美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
截至本季度末
由_至_的过渡期。
委托文件编号：
(注册人在其章程中指明的确切姓名)。 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) | |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 注册所在的交易所名称 |
不适用 |
| 不适用 |
| 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司以及《交易法》第12b-2条规定的“新兴成长型公司”。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用证券法第13(A)条的延长过渡期。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2023年2月14日，注册人有未偿还的
XERIANT，Inc.
表格10-Q
目录
页面 | ||||
| ||||
关于前瞻性陈述的特别说明 | 3 |
| ||
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第一部分-财务信息 | ||||
| ||||
第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 4 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 5 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 10 |
| |
第四项。 | 控制和程序 | 10 | ||
| ||||
第II部分--其他资料 | ||||
第1项。 | 法律诉讼 | 11 |
| |
第1A项。 | 风险因素 | 11 |
| |
第二项。 | 股权证券的未登记销售 | 11 |
| |
第三项。 | 高级证券违约 | 11 |
| |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 11 |
| |
第五项。 | 其他信息 | 11 |
| |
第六项。 | 陈列品 | 12 |
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| ||||
签名 |
| 13 | ||
| 2 |
| 目录表 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本文件包含某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述，包括但不限于有关预期增长、趋势和战略、未来经营和财务结果、财务预期和当前业务指标的陈述，均以当前信息和预期为基础，可能会因公司无法控制的因素而发生变化。前瞻性陈述通常通过使用诸如“看”、“可能”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“估计”和类似词语来识别，尽管一些前瞻性陈述的表达有所不同。此类陈述的准确性可能会受到一些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与预测或预期的结果大不相同，包括但不限于本文所述的风险和不确定性，以及我们在Form 10-K年度报告中提出的结果。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发表之日起发表。除联邦证券法要求外，我们不承担更新前瞻性信息的义务。尽管如此，本公司保留通过新闻稿、定期报告或其他公开披露方式不时进行此类更新的权利，而无需特别参考本报告。任何此类更新都不应被视为表明此类更新未涉及的其他陈述仍然正确或产生提供任何其他更新的义务。
| 3 |
| 目录表 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
XERIANT，Inc.
简明合并财务报表
2022年12月31日
(未经审计)
未经审计的简明合并财务报表索引
截至2022年12月31日(未经审计)和2022年6月30日的简明综合资产负债表 |
| F-1 |
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| ||
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月的简明综合业务报表(未经审计) | F-2 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月及六个月股东权益简明综合报表(未经审计) | F-3 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) |
| F-5 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 | F-6 |
| 4 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc. | ||||||||
简明合并资产负债表 | ||||||||
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| 自.起 十二月三十一日， 2022 |
| 自.起 6月30日， 2022 |
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资产 |
| (未经审计) |
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流动资产 |
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| ||
现金 |
| $ |
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| $ |
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存款 |
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投资于与Ebenberg LLC的合资企业 |
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预付费用 |
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流动资产总额 |
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物业和设备，净值 |
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经营性租赁使用权资产 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债与股东亏损 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
| $ |
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| $ |
| ||
应计负债，关联方 |
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| ||
拟发行的股份 |
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| ||
应付可转换票据，扣除折扣后的净额 |
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| ||
租赁负债，流动 |
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| ||
流动负债总额 |
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|
长期租赁责任 |
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| ||
总负债 |
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|
承付款和或有事项(附注9) |
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股东亏损额 |
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A系列优先股，$ |
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B系列优先股，$ |
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普通股，$ |
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将发行普通股 |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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| ( | ) |
控股权 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
非控制性权益 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东总亏损额 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
总负债和股东赤字 |
| $ |
|
| $ |
| ||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
| F-1 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc. | ||||||||||||||||
简明合并业务报表 | ||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
| ||||||||||||||||
|
| 截至以下三个月 |
|
| 截至以下日期的六个月 |
| ||||||||||
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| 2022年12月31日 |
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| 2021年12月31日 |
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| 2022年12月31日 |
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| 2021年12月31日 |
| ||||
运营费用： |
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| ||||
一般和行政费用 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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专业费用 |
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关联方咨询费 |
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| ||||
研发费用 |
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| ||||
销售和市场营销费用 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他费用： |
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债务贴现摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
融资费 |
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| ( | ) | |||
利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
艾本伯格合资公司的亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ||
债务清偿损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他(费用)合计 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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减去可归因于非控股权益的净亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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普通股股东应占净收益 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
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| ||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
| F-2 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股东亏损简明综合变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的三个月及六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计) |
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| A系列 优先股 |
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| B系列 优先股 |
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| 普通股 |
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| 其他内容 已缴入 |
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| 普通股将成为 |
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| 累计 |
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| 非控制性 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
|
| 金额 |
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| 资本 |
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| 已发布 |
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| 赤字 |
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| 利息 |
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| 总计 |
| |||||||||||
余额2022年6月30日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||||||
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为服务发行的股票 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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A系列优先股向普通股的转换 |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
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与可转换债务相关的权证的公允价值 |
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| - |
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| - |
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四舍五入调整 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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股票期权薪酬 |
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| - |
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净亏损 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
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余额2022年9月30日 |
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| $ |
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| $ |
|
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||||||
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A系列优先股向普通股的转换 |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) |
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与可转换债务相关的权证的公允价值 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| ||||||||
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股票期权薪酬 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| ||||||||
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净亏损 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||||
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余额2022年12月31日 |
|
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|
| $ |
|
|
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|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | (5,901,657 | ) | ||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
| F-3 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc.
简明合并股东权益变动表
截至2021年12月31日的三个月及六个月
(未经审计)
|
| A系列 优先股 |
|
| B系列 优先股 |
|
| 普通股 |
|
| 其他已缴费 |
|
| 普通股将成为 |
|
| 累计 |
|
| 非控制性 |
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
|
| 资本 |
|
| 已发布 |
|
| 赤字 |
|
| 利息 |
|
| 总计 |
| |||||||||||
余额2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| |||||||||
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|
|
发行前期承诺的普通股 |
|
| - |
|
|
| - |
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|
| - |
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出售普通股 |
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作为股权激励者发行的股票 |
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认股权证的行使 |
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A系列优先股向普通股的转换 |
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可转换票据和应计利息的转换 |
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为服务发行的股票 |
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股票期权薪酬 |
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与可转换债券相关的受益转换功能的公允价值 |
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净亏损 |
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余额2021年9月30日 |
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发行前期承诺的普通股 |
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出售普通股 |
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认股权证的行使 |
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A系列优先股向普通股的转换 |
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可转换票据和应计利息的转换 |
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为服务发行的股票 |
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股票期权薪酬 |
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与可转换债务相关的权证的公允价值 |
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与可转换债券相关的受益转换功能的公允价值 |
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净亏损 |
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余额2021年12月31日 |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
| F-4 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc. | ||||||||
简明合并现金流量表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
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| 截至以下日期的六个月 |
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| 十二月三十一日， 2022 |
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| 十二月三十一日， 2021 |
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经营活动的现金流 |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
调整以将净亏损调整为净亏损 |
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经营活动使用的现金： |
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折旧及摊销 |
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股票期权费用 |
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为服务发行的股票 |
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债务清偿损失 |
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合资企业投资亏损 |
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债务贴现摊销 |
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经营性租赁使用权资产 |
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存款和预付金 |
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应付账款和应计负债 |
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应计负债，关联方 |
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应计费用 |
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经营活动使用的现金净额 |
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投资活动产生的现金流 |
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购置财产和设备 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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出售普通股 |
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行使认股权证所得现金 |
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可转换应付票据的收益 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金减少 |
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期初现金 |
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期末现金 |
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补充现金流信息 |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投资和融资活动： |
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可转换应付票据和应计利息的转换 |
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与可转换应付票据一起发行的认股权证 |
| $ |
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可转换应付票据产生的有利转换特征 |
| $ |
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| $ |
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随可转换应付票据发行的认股权证终止 |
| $ |
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附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
| F-5 |
| 目录表 |
XERIANT，Inc.
简明合并财务报表附注
未经审计
注1--组织和业务性质
公司概述
Xerant，Inc.(“Xerant”或“公司”)致力于变革性技术的收购、开发和商业化，包括可在多个行业成功部署和集成的环保型特殊材料，以及与新兴航空市场相关的颠覆性创新，称为高级空气流动性，其中包括下一代飞机。我们寻求与有远见的公司合作，并在这些公司中获得战略利益，以加速这一使命。
本公司于2009年12月18日在内华达州注册成立。
2019年4月16日，公司与美国航空技术有限责任公司(AAT)签订换股协议，AAT是一家专注于航空业新兴领域自主和半自动垂直起降(VTOL)无人机(UAV)的飞机设计和开发公司。
2019年9月30日，对AAT的收购完成，AAT成为公司的子公司。
2020年6月22日，公司的名称在内华达州更名为Xerant，Inc.，随后FINRA批准于2020年7月30日生效的名称和符号更改(XERI)。
2021年5月31日，公司与XTI飞机公司签订了合资协议，成立了一家名为Eco-Aero，LLC的新公司，目的是完成XTI的TriFan 600的初步设计，这是一款5人加飞行员、混合动力、垂直起降(EVTOL)的固定翼飞机。
自2022年4月2日起生效，并于2022年11月7日修订，公司与斯洛伐克有限责任公司Movychem s.r.O.签订了一项合资协议，规定了成立合资企业(“合资企业”)的条款，以开发应用和商业化一系列阻燃产品，其形式为聚合物凝胶、粉末、液体和颗粒，源自Movychem以Retacell™名义开发的技术。该合资企业是一家佛罗里达州的有限责任公司，名称为Ebenberg，LLC，由该公司和Movychem各持有50%的股份。
先进材料
我们公司的主要重点是收购和商业开发环保的先进材料和化学品，这些材料和化学品可应用于广泛的行业，并有可能在短期内产生可观的收入。该公司的商业化战略包括许可安排和与主要行业参与者的合资企业，这将允许更快地进入市场，降低资本要求和财务风险。除了提供生产和分销基础设施外，这些老牌合作公司还可以简化测试和认证，并增加品牌认知度价值。先进的材料和化学品可能作为独立产品、现有产品的增强型产品出售，或用于开发公司拥有的新商标品牌下的专有产品。该公司正在为收购或开发的先进材料和化学品衍生的特定产品探索制造和品牌推广的机会，这将涉及建立生产设施、设备、系统和供应链。我们计划在开发、集成关键突破性技术并将其商业化的有远见的公司中寻找和获得战略利益，我们的第一笔先进材料交易于2022年第二季度完成。
| F-6 |
| 目录表 |
自2022年4月2日起，我们与斯洛伐克化学公司Movychem s.r.o签订了一项合资协议，制定了合资企业(在此称为Movychem JV)的条款，以开发应用程序并将一系列产品商业化，这些产品采用了Movychem以Retacell商标开发的国际专利阻燃技术®。Movychem合资公司，Xerant和Movychem分别拥有50%和50%的股份，受某些资金条件的限制，已被授予与Retacell相关的知识产权的全球独家权利®并将负责开发应用程序并将Retacell衍生的产品商业化®。经过二十多年的设计，Retacell®是一种多功能、可生物降解、无毒、高性能的隔热和防火化学剂，根据基材的特定性质和防火要求，为每种应用定制配方。零售店®可用作涂层、处理或在制造过程中注入各种材料，包括回收塑料和木质纤维。除了变得耐热和耐火外，由此产生的Retacell®-增强材料也是防水的。
2022年6月8日，我们宣布成功开发出由Retacell配方制成的多用途、高强度防火防水复合板®以及一种纸板纤维增强聚合物树脂，可以从回收材料中获得来源。面板是通过模压工艺制造的，可以生产或切割成不同的厚度和尺寸，包括标准的48“x 96”板材。根据应用的不同，面板可以有不同的颜色、纹理或装饰饰面。潜在的内部和外部建筑应用包括墙、天花板、地板、框架、壁板、屋顶和甲板。
根据与Movychem合资公司的服务协议，Xerant正计划在美国和东欧建立制造设施，以满足对Retacell的需求®和Retacell®--输液产品。制造设施将由Xerant拥有和运营，并将向获得Movychem合资公司许可的客户批发产品。我们已经确定了潜在的选址，收到了专门制造设备的投标，制定了与行动计划相关的时间表，并聘请了一位拥有数十年经验的董事管理人员来监督这些项目。
航空航天
我们公司感兴趣的另一个领域是名为高级空中机动性(AAM)的新兴航空市场，通过融合设计和工程、复合材料、推进系统、电池能量密度和制造工艺方面的技术进步，向更高效、更环保、自动化和方便的飞行操作过渡。正在为这一市场开发的下一代飞机为乘客和货物提供低成本、按需飞行，利用较低高度的空域，并绕过具有垂直起降(VTOL)能力的传统中心辐射式机场网络。这些轻型飞机中的许多都是通过混合动力或纯电池系统提供电力驱动的，这种系统允许在城市地区上空进行更安静、低排放的飞行，但速度和航程有限。通过AAM采用和整合利基航空服务预计将在整个经济中带来好处。我们计划与有远见的公司合作并收购这些公司的战略利益，这些公司加快了我们将关键的突破性AAM技术商业化的使命，这些技术可以提高性能、增加安全性，并支持和支持更高效、更自主和更可持续的飞行操作，包括能够垂直起降的电动和混合动力客机和货机。我们从2021年第二季度开始计划在领先的航空航天公司开发突破性的垂直起降飞机中寻找和获得战略利益。
自2021年5月27日起，我们与总部位于科罗拉多州恩格尔伍德市的私有原始设备制造商XTI飞机公司(“XTI”)签订了一项合资协议，以完成XTI的TriFan 600的初步设计，这是一款5人加飞行员的混合动力垂直起降(EVTOL)固定翼飞机。
通过我们与XTI的合资企业(下称“XTI合资公司”)，我们成功地完成了他们的TriFan 600 eVTOL飞机的初步设计。TriFan 600正在设计成为世界上速度最快、航程最远的垂直起降飞机，也是第一架商用固定翼垂直起降飞机，目前的预购和预订在交付这些飞机后将带来近70亿美元的毛收入。
| F-7 |
| 目录表 |
虽然XTI合资公司的目标已经实现，但XTI和Xerant继续看到XTI合资公司在未来先进空中机动性方面的合作价值。如果XTI和Xerant认为终止XTI合资企业符合他们的最佳利益，那么该合资企业将被解散。如果XTI合资公司解散，截至2022年10月18日，Xerant将获得XTI 5.5%的股权。
管理层相信，我们的控股和运营公司结构具有几个优势，将使我们能够快速增长，主要通过收购、合资、战略投资和许可安排获得资产。作为一家上市公司，我们通过分享多元化投资组合的所有权，为我们的子公司提供更好的资本获取机会、更高的估值和更低的风险，同时允许这些实体在其不同的业务中保持独立，专注于自己的专业领域。通过共享财务、法律、税务、销售和营销、人力资源、购买力以及投资者和公共关系等非运营职能，可以实现成本节约和效率提高。
此外，我们正在利用我们与佛罗里达大西洋大学的关系，为需要额外验证和可信的研究机构支持的技术提供合作研究部门。该大学还可以通过SBIR(小企业创新研究)、STTR(小企业技术转移)、NSF(国家科学基金会)和其他计划提供各种资助，如果有必要，还可以介绍一些政府机构，如国防部(DOD)和国防高级研究计划局(DARPA)。我们正在寻求与提供互补技术和进入新市场的公司建立战略联盟。
附注2--主要会计政策摘要
陈述的基础
合并财务报表包括本公司、美国航空技术公司和其子公司Eco-Aero公司的账目，是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。该等综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目及相关披露，乃根据美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。财务报表乃按美国公认会计原则(“GAAP”)采用权责发生制会计原则编制，并以美元列报。本财年截止日期为6月30日。
持续经营的企业
本公司的财务报表采用适用于持续经营企业的公认会计原则编制，该原则考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有
| F-8 |
| 目录表 |
附注2--主要会计政策摘要(续)
合并原则
合并财务报表包括Xerant公司、美国航空技术公司和Eco-Aero公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。最重要的假设和估计涉及与可转换债务相关的有益转换特征和认股权证的估值。实际结果可能与这些估计不同。
公允价值计量与金融工具公允价值
该公司采用了ASC主题820公允价值计量。ASC主题820澄清了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，并建立了公允价值层次结构，将用于计量公允价值的投入分类如下：
第1级：投入是指在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第2级：投入是指活跃市场中类似资产和负债的未经调整的报价、非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价、可观察到的报价以外的投入以及来自可观测市场数据或得到可观测市场数据证实的投入。
第三级：投入是不可观察到的投入，反映了报告实体自己对市场参与者将根据最佳可获得信息对资产或负债进行定价时所作的假设。
某些金融工具(包括所有流动负债)的估计公允价值按历史成本计算，由于该等工具的短期性质，该等工具的公允价值与其公允价值大致相同。
对股票期权和认股权证估值方法的投入采用第3级公允价值计量。
现金和现金等价物
就现金流量表而言，本公司将原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。该公司没有现金等价物。
可转换债券
如果传统可转换债券的转换特征规定的转换比率低于发行时的市场价值，则该特征被描述为有益转换特征(“BCF”)。本公司根据ASC主题470-20“具有转换性的债务和其他选择”将BCF记录为债务贴现。在这种情况下，可转换债务在扣除与BCF相关的折扣后计入净额，公司在债务有效期内摊销利息支出的折扣。于截至2022年6月30日止年度内，本公司录得一笔BCF，金额为$
| F-9 |
| 目录表 |
附注2--主要会计政策摘要(续)
基于股票的薪酬
本公司根据奖励授予日期的公允价值，计量以股权激励奖励换取的员工服务成本。该公司使用布莱克-斯科尔斯估值模型来计算授予员工或顾问的股票期权的公允价值。基于股票的薪酬支出是在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认的，这通常是归属期。
研究和开发费用
研究和开发支出在发生时计入。该公司产生的研发费用为#美元。
广告和营销费用
公司会在广告和营销费用发生时支付这些费用。该公司记录的广告费用为#美元。
所得税
只有在所得税头寸更有可能持续的情况下，公司才会确认这些头寸的影响。确认的所得税头寸是以最有可能实现的最大金额来衡量的。确认或计量的变化反映在判断发生变化的期间。该公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款记录为一般和行政费用的组成部分。我们的综合联邦纳税申报单和任何州纳税申报单目前都不在审查范围内。
本公司遵循会计准则编纂子主题740-10所得税(“ASC 740-10”)来记录所得税拨备。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额，采用预期变现或清偿相关资产或负债时适用的制定边际税率计算。递延所得税支出或福利是根据资产或负债在每个期间的变化而计算的。如果现有证据表明，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则需要计入估值拨备，以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。该等估值拨备的未来变动计入变动期间的递延所得税拨备。递延所得税可能是由于不同时期为财务会计和税务目的而报告的收入和费用项目造成的暂时性差异而产生的。
每股基本收益(亏损)
根据ASC 260“每股收益”的规定，普通股每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以所述期间普通股的加权平均流通股数量。稀释每股净亏损反映了如果证券或其他发行普通股的合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后在受反稀释限制的情况下分享公司收入，可能发生的稀释。
| F-10 |
| 目录表 |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的基本每股收益和稀释后每股收益的计算：
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| 截至2022年12月31日的6个月 |
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| 截至2021年12月30日的6个月 |
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分子： |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
分母： |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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稀释普通股等价物 |
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| - |
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| - |
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加权平均已发行普通股-稀释后 |
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每股净亏损： |
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基本信息 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
稀释 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
附注3--合资企业
与XTI飞机合资
2021年5月31日，公司与特拉华州的XTI飞机公司(“XTI”)签订了一份合资协议(“协议”)，成立了一家新公司，名为Eco-Aero，LLC(“合资公司”)，特拉华州的一家有限责任公司，目的是完成XTI的TriFan 600的初步设计，这是一款5人以上的混合动力垂直起降固定翼飞机。根据该协议，Xerant将贡献资本、技术和战略业务关系，XTI将贡献知识产权许可权和专有技术。XTI和公司各自拥有
公司根据ASC 810对交易进行了分析整固，以确定合资企业是否被归类为可变利益实体(“VIE”)。合资企业有资格成为VIE，因为如果没有Xerant的财政支持，合资企业没有足够的股本来运营。根据ASC 810-25-38，当报告实体具有根据第810-10-25-38A至25-38J段的规定向报告实体提供控制性财务利益的可变利益(或可变利益组合)时，报告实体应合并VIE。合并VIE的报告实体称为该VIE的主要受益人。根据合营公司经营协议，合营公司的所有权权益各占一半。然而，协议规定了一个由五名成员组成的管理委员会。五名成员中有三名来自希兰特。此外，Xerant有义务投资$
| F-11 |
| 目录表 |
与Movychem的合资企业
2022年4月2日，该公司与斯洛伐克有限责任公司Movychem s.r.O.签订了一项合资协议，阐明了成立合资企业的条款，以开发应用并将一系列阻燃产品商业化，其形式为聚合物凝胶、粉末、液体和颗粒，源自Movychem以Retacell名义开发的技术™。该合资企业是一家佛罗里达州的有限责任公司，名称为Ebenberg，LLC，并由
根据《专利与独家许可与转让协议》(以下简称《专利协议》)向合营企业出资，
在执行合营协议的同时，合营公司将按合营公司的要求，向合营公司提供与Retacell知识产权的开发有关的技术服务及公司、营销、业务发展、通讯及行政服务，以换取合营公司就Retacell产品的许可所收取的全部特许权使用费的40%。
根据合资协议，本公司已同意向若干与Movychem有关联的人士授予为期五年的认股权证(“认股权证”)，以购买合共
合资协议授予Movychem在公司未能作出任何出资的情况下解散合资公司的权利，在这种情况下，合资公司将被要求将所有合资企业的知识产权返还给Movychem，并将任何未完成的许可证转让给Movychem。此外，服务协议将予修订，规定须支付予本公司的40%特许权使用费将仅限于首次引入合资企业或Movychem的被许可人(视乎情况而定)。
该公司根据ASC 810合并分析了这笔交易，以确定合资企业是否被归类为可变利益实体(VIE)。合资企业有资格成为VIE，因为如果没有双方的财政支持，合资企业没有足够的股本来运营。根据ASC 810-25-38，当报告实体具有根据第810-10-25-38A至25-38J段的规定向报告实体提供控制性财务利益的可变利益(或可变利益组合)时，报告实体应合并VIE。合并VIE的报告实体称为该VIE的主要受益人。根据合营公司经营协议，拥有权益各占一半，协议规定成立一个由五名成员组成的管理委员会。五名成员中有两名分别来自Xerant和Movychem，一名成员是经双方同意任命的。Movychem正在将其对Retacell的专有技术和知识产权的所有权益转让给合资企业，不包括所有专利，该公司将提供现金。因此，双方都没有大量的风险资本。基于这两个因素，得出的结论是，没有人是VIE的主要受益者。因此，Xerant没有整合VIE。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，该公司贡献了
| F-12 |
| 目录表 |
附注4-信贷风险集中
本公司在金融机构开立账户。支票账户中的所有现金都是无息的，并由联邦存款保险公司(FDIC)提供全额保险。有时，现金余额可能会超过FDIC对投保储户账户提供的最大覆盖范围。该公司认为，它通过将现金和现金等价物存放在主要金融机构来降低风险。在2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有
附注5--经营租赁使用权资产和经营租赁负债
基本租金期间
2019年11月1日至2020年10月31日 |
| $ |
| |
2020年11月1日至2021年10月31日 |
| $ |
| |
2021年11月1日至2022年10月31日 |
| $ |
| |
2022年11月1日至2023年10月31日 |
| $ |
| |
2023年11月1日至2024年10月31日 |
| $ |
| |
2024年11月1日至2025年1月31日 |
| $ |
|
经营租赁、使用权、资产和负债按租赁开始日未来租赁付款的现值确认。用于确定现值的利率是我们的增量借款利率，估计为
使用权资产摘要如下： |
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| 2022年12月31日 |
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写字楼租赁 |
| $ |
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减去：累计摊销 |
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| ( | ) |
使用权资产，净额 |
| $ |
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| F-13 |
| 目录表 |
经营租赁负债汇总如下： | ||||
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| 十二月三十一日， 2022 |
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写字楼租赁 |
| $ |
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减：当前部分 |
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| ( | ) |
长期部分 |
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租赁负债的期限如下： |
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截至2023年6月30日的财年 |
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截至2024年6月30日的财年 |
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截至2025年6月30日的财年 |
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现值贴现 |
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| ( | ) |
租赁责任 |
| $ |
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附注6-可转换应付票据
截至2022年12月31日和2022年6月30日，应付可转换票据扣除贴现后的账面价值为$
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| 十二月三十一日， |
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| 6月30日， |
| ||
可转换应付票据 |
| 2022 |
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| 2022 |
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2021年10月27日发行的可转换票据(0%利息)-Auctus Fund LLC |
| $ |
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| $ |
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总面值 |
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减去未摊销折扣 |
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| ( | ) | |
账面价值 |
| $ |
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| $ |
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于2019年9月27日至2021年8月10日期间，公司发行了可转换票据，总面值为$ |
| F-14 |
| 目录表 |
Auctus Fund，LLC高级担保票据
于2021年10月27日，本公司发行本金为$的Auctus Fund，LLC应付可换股票据(“Auctus票据”)
就票据而言，本公司发行了按总额编制索引的权证
该公司被要求确定债务是否包含基于发行之日内在价值的有益转换特征(“BCF”)。该公司记录了$
自2022年7月26日起，本公司与Auctus Fund，LLC(“Auctus”)订立高级担保本票修订(“修订”)，据此，双方同意修订本公司的高级担保可转换本票，本金为#美元
重新收购价格： |
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修改后的可转换债务工具 |
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认股权证的公允价值 |
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现金支付 |
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原始票据的账面价值 |
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原始可转换债务工具 |
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债务贴现权证 |
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| ( | ) |
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原始发行折扣 |
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| ( | ) |
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债务贴现(简写为BCF) |
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| ( | ) |
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原始债务的账面价值 |
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灭火损失 |
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自2022年12月27日起，本公司与Auctus Fund，LLC(“Auctus”)订立高级担保本票修订(“修订”)，据此，双方同意修订本公司的高级担保可转换本票，本金为#美元
重新收购价格： |
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修改后的可转换债务工具 |
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认股权证的公允价值 |
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应计短期负债 |
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原始票据的账面价值 |
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原始债务的账面价值 |
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灭火损失 |
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截至2022年12月31日止六个月，本公司录得
附注7--关联方交易
咨询费
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月内，本公司录得
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月，本公司录得
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月内，本公司录得
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月内，本公司录得
| F-15 |
| 目录表 |
附注8--承付款和或有事项
在正常业务过程中，公司可能面临诉讼。当公司意识到可能的诉讼时，它根据FASB ASC 450-20-50评估案件的是非曲直，或有事件。该公司评估其对此事的风险敞口、可能的法律或解决策略以及不利结果的可能性。如果公司确定不利结果是可能的，并且可以合理地估计，它将建立必要的应计项目。
合资企业
关于附注3中讨论的Eco-Aero，LLC合资企业，该公司有权投资最多#美元。
财务咨询协议
2021年8月10日，本公司与一家外部公司签订了一项咨询协议，以协助本公司进行筹资活动。关于该协议，该公司有以下承诺：
| · | 发行，发行 |
|
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| · | |
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|
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| · |
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发行所有
2021年8月19日，本公司与一家外部公司签订了一项咨询协议，以协助本公司进行筹资活动。关于该协议，该公司有以下承诺：
| · | 发行 |
| · | 支付7%的现金费 |
| · |
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出初步
| F-16 |
| 目录表 |
诉讼
2021年9月1日，Xerant Inc.在佛罗里达州南区对一名前股东提起诉讼，索赔包括但不限于违约、失实陈述和主张收回公司向股东提供的货币和实物分配的索赔。被告于2021年10月29日提出了肯定抗辩和反诉。
顾问委员会协议
该公司已与多名顾问委员会成员签订了顾问协议。协议规定了以下内容：
2020年10月27日，公司同意发行
2021年1月18日，公司同意发行
2021年1月22日，公司同意发行
2021年3月7日，公司向一名顾问支付了$
2021年7月1日，公司同意发行
在2021年7月6日，提供了购买
2021年7月28日，公司同意发行
2021年8月9日，公司同意发行
2021年8月20日，公司同意发行
| F-17 |
| 目录表 |
2022年1月20日，公司同意发行
2022年3月28日，公司同意发行
附注9--权益
普通股
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有
2022财年发行
于截至2022年6月30日止年度内，本公司就其中一项认购协议发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司出售
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
于截至2022年6月30日止年度内，本公司发出
截至2022年12月31日的六个月
2022年7月11日，公司发布
2022年7月13日，公司发布
2022年10月24日，公司发布
| F-18 |
| 目录表 |
将发行普通股
于截至2022年6月30日止年度内，本公司出售
在截至2022年6月30日的年度内，公司同意向一名顾问支付
A系列优先股
确实有
| · | 投票：优先股有权 |
|
|
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| · | 分红：A系列优先股股东与普通股持有人一视同仁，但A系列可转换优先股每股的股息等于每股普通股宣布和支付的股息乘以转换率。 |
|
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| · | 转换：A系列优先股的每股可根据持有者的选择权随时转换为普通股 |
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|
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| · | A系列优先股的股份可在2022年9月30日之后的任何时间由公司选择赎回，但须向持有人发出不少于30天的书面通知。它是不可强制赎回的。 |
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司已
2021年2月15日，根据佛罗里达州法律和与律师的谈话，公司董事会撤销
2021年3月，美国航空技术有限责任公司剩余的前成员同意允许该公司撤销
2021年3月27日，Spider Investments，LLC回归
2022年7月11日，公司发布
2022年10月24日，公司发布
| F-19 |
| 目录表 |
B系列优先股
2021年3月25日，内华达州记录了B系列首选车型的指定证书。确实有
于截至2021年6月30日止年度内，本公司发出
股票期权
关于某些顾问委员会的薪酬协议，公司发布了一份汇总报告
截至2022年12月31日，有
布莱克-斯科尔斯进程产生的重要投入和结果如下：
估价日的市场报价 |
| $ |
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行权价格 |
| $ |
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预期期限范围 |
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市场波动范围： |
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等效波动率范围 |
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利率区间 |
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认股权证
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有
| F-20 |
| 目录表 |
附注10--非控股权益
AAT成员单位调整
2021年5月12日，在律师的进一步建议下，公司真诚地返回
AAT子公司
2021年5月12日，公司在美国航空技术有限责任公司的头寸减少到
注11--后续活动
在2022年12月31日之后，截至本文件提交之日，公司发行了五张10%的可转换票据，总额为$
S-1注册声明于2023年1月18日提交，目的是为公司筹集资金以执行其业务计划。
| F-21 |
| 目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
关于我们的财务状况和业务结果的以下讨论应与已审计和未经审计的财务报表以及本报告其他部分所列这些报表的附注一并阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应该特别考虑本报告中确定的各种风险因素，这些因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含前瞻性陈述，包括但不限于与我们的计划、战略、目标、预期、意图和资源充分性有关的陈述。谨请投资者注意，此类前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，包括但不限于：(I)我们的计划、战略、目标、预期和意图可能随时发生变化；(Ii)我们的计划和经营结果将受到我们管理增长能力的影响；以及(Iii)在提交给证券交易委员会的文件中不时指出的其他风险和不确定因素。
在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预计”、“计划”、“打算”、“预计”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”或“继续”等术语或此类术语或其他类似术语的负面含义来识别前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。此外，我们或任何其他任何人都不对此类陈述的准确性和完整性承担责任。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发表之日起发表。我们没有责任在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述。
本报告的这一部分应与本公司截至2022年6月30日的经审计财务报表的脚注一起阅读。截至2022年、2022年和2021年12月31日止六个月的未经审计经营报表在以下各节进行比较。
执行摘要
Xerant，Inc.致力于变革性技术的收购、开发和商业化，包括可在多个行业成功部署和集成的生态友好型特殊材料，以及与新兴航空市场相关的颠覆性创新，称为Advanced Air Mobility，包括下一代飞机。我们寻求与有远见的公司合作，并在这些公司中获得战略利益，以加速这一使命。该公司位于佛罗里达州博卡拉顿的佛罗里达大西洋大学研究园区。
与XTI飞机合资
2021年5月31日，公司与特拉华州的XTI飞机公司(“XTI”)签订了一份合资协议(“协议”)，成立了一家新公司，名为Eco-Aero，LLC(“合资公司”)，特拉华州的一家有限责任公司，目的是完成XTI的TriFan 600的初步设计，这是一款5人以上的混合动力垂直起降固定翼飞机。根据该协议，Xerant将贡献资本、技术和战略业务关系，XTI将贡献知识产权许可权和专有技术。XTI和本公司分别拥有合资企业50%的股份。合营公司由五名成员组成的管理委员会管理，其中三名由本公司委任，两名由XTI委任。该协议于2021年6月4日生效，最初向合资企业存入100万美元。Xerant的财务承诺高达1000万美元，根据飞机开发时间表和预算根据需要提供资金。
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该公司根据ASC 810合并分析了这笔交易，以确定合资企业是否被归类为可变利益实体(VIE)。合资企业有资格成为VIE，因为如果没有Xerant的财政支持，合资企业没有足够的股本来运营。根据ASC 810-25-38，当报告实体具有根据第810-10-25-38A至25-38J段的规定向报告实体提供控制性财务利益的可变利益(或可变利益组合)时，报告实体应合并VIE。合并VIE的报告实体称为该VIE的主要受益人。根据合营公司经营协议，合营公司的所有权权益各占一半。然而，协议规定了一个由五名成员组成的管理委员会。五名成员中有三名来自希兰特。此外，Xerant有权向合资企业投资高达1,000万美元。因此，Xerant拥有大量的风险资本。基于这两个因素，得出的结论是Xerant是VIE的主要受益者。因此，Xerant巩固了VIE。
最新发展动态
与Movychem的合资企业
2022年4月2日(2022年11月7日修订)，该公司与斯洛伐克有限责任公司Movychem s.r.O.签订了一项合资协议，列出了成立合资企业(“合资企业”)的条件，以开发应用并将一系列阻燃产品商业化，这些产品的形式是聚合物凝胶、粉末、液体和颗粒，这些产品来自Movychem以Retacell名义开发的技术™。该合资企业是一家佛罗里达州的有限责任公司，名称为Ebenberg，LLC，由该公司和Movychem各持有50%的股份。
关于对合资企业的出资，根据专利和独家许可及转让协议(“专利协议”)，Movychem将向合资企业转让其与Retacell有关的所有专有技术和知识产权的所有权益，但不包括所有专利，本公司将出资2,600,000美元，按24个月内每月25,000美元的费率支付(A)600,000美元，(B)在融资结束后五个工作日内2,000,000美元，本公司将收到至少3,000,000美元的净收益，但无论如何不得迟于2023年2月15日。该公司目前正在与Movychem进行谈判，意在延长2023年2月15日的日期。在本公司支付2,000,000美元款项(并假设本公司当时每月缴款)时，根据专利协议，Movychem将向所有与Retacell相关的专利转让其所有权利、所有权和权益，金额相当于本公司向合资企业支付的现金总额加上合资企业就Retacell产品许可所收到的所有许可使用费的40%。根据专利协议，在向合资企业转让专利之前，Movychem已根据专利向合资企业授予独家全球许可。
在签署合营协议的同时，合营公司已与本公司订立服务协议(“服务协议”)，根据该协议，本公司将向合营公司提供与Retacell知识产权的开发及公司市场推广有关的技术服务。合营公司所要求的业务发展、通讯及行政服务，以换取合营公司就Retacell产品授权而收取的所有特许权使用费的40%。
根据合资协议，本公司已同意向与Movychem有关联的若干人士授予五年期认股权证(“认股权证”)，以按每股0.01美元的行使价购买合共170,000,000股本公司普通股，归属取决于对其中所述各项里程碑的满意程度。
合资协议授予Movychem在公司未能作出任何出资的情况下解散合资公司的权利，在这种情况下，合资公司将被要求将所有合资企业的知识产权返还给Movychem，并将任何未完成的许可证转让给Movychem。此外，服务协议将予修订，规定须支付予本公司的40%特许权使用费将仅限于首次引入合资企业或Movychem的被许可人(视乎情况而定)。
该公司根据ASC 810合并分析了这笔交易，以确定合资企业是否被归类为可变利益实体(VIE)。合资企业有资格成为VIE，因为如果没有双方的财政支持，合资企业没有足够的股本来运营。根据ASC 810-25-38，当报告实体具有根据第810-10-25-38A至25-38J段的规定向报告实体提供控制性财务利益的可变利益(或可变利益组合)时，报告实体应合并VIE。合并VIE的报告实体称为该VIE的主要受益人。根据合营公司经营协议，拥有权益各占一半，协议规定成立一个由五名成员组成的管理委员会。五名成员中有两名分别来自Xerant和Movychem，一名成员是经双方同意任命的。Movychem正在将其对Retacell的专有技术和知识产权的所有权益转让给合资企业，不包括所有专利，该公司将提供现金。因此，双方都没有大量的风险资本。基于这两个因素，得出的结论是，没有人是VIE的主要受益者。因此，Xerant没有整合VIE。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，该公司分别为合资企业贡献了280,656美元和115,356美元。
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诉讼
2021年9月1日，Xerant Inc.在佛罗里达州南区对一名前股东提起诉讼，索赔包括但不限于违约、失实陈述和主张收回公司向股东提供的货币和实物分配的索赔。被告于2021年10月29日提出了肯定抗辩和反诉。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
销售和市场营销费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月，总销售和营销费用分别为1,943美元和46,623美元。在截至2022年12月31日的三个月中，公司的销售和营销支出与社交媒体营销活动、活动和新闻稿相关。
一般和行政费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月，一般和行政费用总额分别为340,508美元和1,120,250美元。在前一时期，由于与咨询费和顾问委员会费用有关的股票发行费用增加。
专业费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月，专业费用总额分别为78,568美元和102,484美元。减少的主要原因是本期律师费减少。
关联方咨询费
截至2022年和2021年12月31日的三个月，关联方咨询费总额分别为118,000美元和130,925美元。截至三个月的关联方咨询费包括：(I)给Ancient Investments有限责任公司55,000美元，由董事首席执行官基思·达菲和高管斯科特·达菲所有；(Ii)21,000美元给AMP Web Services有限责任公司，由首席信息官巴勃罗·拉维尼亚所有；(3)向董事首席财务官爱德华·德费迪斯支付32,000美元；(Iii)给Keystone Business Development Partners有限责任公司10,000美元，由首席财务官布莱恩·凯里所有。2021年12月31日的咨询费包括：1)76,425美元给Ancient Investments，LLC，由首席执行官基思·达菲和董事运营主管斯科特·达菲拥有；(2)19,000美元用于AMP Web Services，LLC，由巴勃罗·拉维尼亚所有，首席信息官；28,000美元，给爱德华·德费迪斯，董事；(3)7,500美元，用于Keystone Business Development Partners，LLC，首席财务官布莱恩·凯里拥有的公司。
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研究和开发费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月，总研发费用分别为0美元和2,859,644美元。这些研究和开发费用与我们与XTI飞机公司的Eco-Aero，LLC合资企业有关，用于资助名为TriFan 600的飞机开发的初步设计阶段。在截至2022年12月31日的三个月内，合资企业没有任何费用。与Movychem/Ebenberg合资公司相关的研究和开发费用通过Ebenberg，LLC入账。
其他收入(费用)
其他费用总额包括与可转换票据相关的债务折价摊销、与可转换票据相关的利息支出以及债务清偿损失。截至2022年12月31日的三个月，其他支出总额为755,343美元，而截至2021年12月31日的一年为1,266,560美元。减少主要是由于计入于2021年10月签署的Auctus可转换票据的债务折价摊销，以及因Auctus票据修订而产生的债务清偿亏损。
净亏损
截至2022年12月31日的三个月的总净亏损为1,294,362美元，而截至2021年12月31日的三个月的净亏损总额为5,526,486美元。减少的主要原因是摊销了1,264,931美元的债务贴现和上期2,859,644美元的研究和开发费用，而本期为0美元。
截至2022年12月31日的六个月与截至2021年12月31日的六个月
销售和市场营销费用
截至2022年和2021年12月31日的6个月，总销售和营销费用分别为8,299美元和645,218美元。在截至2022年12月31日的六个月中，公司的销售和营销支出与社交媒体营销活动、活动和新闻稿相关。
一般和行政费用
截至2022年和2021年12月31日的6个月，一般和行政费用总额分别为886,077美元和2,321,252美元。在前一时期，由于与咨询费和顾问委员会费用有关的股票发行费用增加。
专业费用
截至2022年和2021年12月31日的6个月，专业费用总额分别为168,628美元和132,025美元。减少的主要原因是本期律师费增加。
关联方咨询费
截至2022年和2021年12月31日的六个月，关联方咨询费总额分别为211,000美元和213,425美元。截至六个月的关联方咨询费包括：(I)给Ancient Investments LLC的110,000美元，由首席执行官基思·达菲和运营主管斯科特·达菲拥有的公司；(Ii)35,000美元的AMP Web Services，LLC，由巴勃罗·拉维尼亚所有的公司，首席信息官；(Ii)52,000美元，给董事的爱德华·德费迪斯；(Iii)15,000美元，给Keystone Business Development Partners，LLC，由首席财务官布莱恩·凯里拥有的公司。2021年12月31日的咨询费包括：1)给Ancient Investments有限责任公司109,425美元，由首席执行官基思·达菲和董事运营主管斯科特·达菲所有；(2)37,000美元给AMP Web Services有限责任公司，由首席信息官巴勃罗·拉维尼亚所有；(3)向董事首席财务官爱德华·德费迪斯支付52,000美元；(3)给Keystone Business Development Partners有限责任公司15,000美元，由首席财务官布莱恩·凯里所有。
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研究和开发费用
截至2022年和2021年12月31日的6个月，总研发费用分别为0美元和5,200,219美元。这些研究和开发费用与我们与XTI飞机公司的Eco-Aero，LLC合资企业有关，用于资助名为TriFan 600的飞机开发的初步设计阶段。在截至2022年12月31日的六个月内，合资企业没有任何费用。与Movychem/Ebenberg合资公司相关的研究和开发费用通过Ebenberg，LLC入账。
其他收入(费用)
其他费用总额包括与可转换票据相关的债务折价摊销、与可转换票据相关的利息支出以及债务清偿损失。截至2022年12月31日的6个月，其他支出总额为4,836,879美元，而截至2021年12月31日的一年为1,462,259美元。增加的主要原因是记录了于2021年10月签署的Auctus可转换票据的债务折价摊销，以及因Auctus票据修改而产生的债务清偿亏损。
净亏损
截至2022年12月31日的6个月的总净亏损为6,111,883美元，而截至2021年12月31日的6个月的净亏损总额为9,974,398美元。减少的主要原因是债务贴现摊销1,413,959美元和前期研发费用摊销5,200,219美元，而本期研发支出为0美元，债务贴现摊销为461,842美元。本期债务清偿损失4 259 987美元部分抵消了差额。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日，我们的现金余额为119,593美元，营运赤字为5,947,132美元。在截至2022年12月31日的6个月中，我们的净亏损6,111,883美元，主要来自融资所得资金。我们将需要筹集营运资金(或将现有的短期债务再融资为长期债务)，为运营提供资金。未来的股权融资可能会稀释我们的股东。未来融资的替代形式可能包括优先于我们普通股的优惠或权利。债务融资可能涉及资产质押，并将优先于我们的普通股。我们历来通过尽最大努力的私人股本和债务融资来为我们的业务融资。我们没有向金融机构、股东或第三方投资者提供任何信贷或股权融资，将继续依靠最大努力融资。如果不能筹集到足够的资本，我们很可能会停止运营。
在截至2022年12月31日的6个月内，我们的经营活动使用了943,785美元的净现金，而在截至2021年12月31日的6个月中，我们的运营活动使用了6,013,001美元的净现金。这一差额主要是由于以股票为基础的报酬和为服务发行的股票减少，被较高的债务折价摊销和清偿债务损失所抵消。
融资策略
到目前为止，我们的业务主要通过私人投资者提供资金。其中一些投资者口头承诺根据需要为公司提供额外资金。我们已经与经纪自营商就执行公司业务计划所需的资金进行了多次讨论，该计划是收购和开发突破性技术或开发这些技术的公司的商业利益。S-1注册声明于2023年1月18日提交，目的是为公司筹集资金以执行其业务计划。不能保证资金将可用，或者，如果可用，将按公司可以接受的条款提供。
表外项目
我们与未合并实体或其他人士没有任何表外安排、融资或其他关系，也称为“特殊目的实体”(SPE)。
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第3项关于市场风险的定量和定性披露。
作为一家较小的报告公司，本公司已选择不提供本项目所要求的披露。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层负责维护披露控制和程序，旨在确保注册人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，披露控制和程序必须确保积累此类信息，并酌情传达给注册人管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的财务和其他所需披露作出决定。
2022年12月31日，我们在首席执行官Keith Duffy和首席财务官Brian Carey的监督下，对我们的披露控制和程序(定义见交易所法案第13(A)-15(E)和15(D)-15(E)条)的有效性进行了评估。根据他对我们的披露控制和程序的评估，他得出结论，截至2022年12月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的公司最近一个财政季度内，公司财务报告的内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于我们在Form 10-K年度报告中的“风险因素”中讨论的那些风险和不确定性。
第二项股权证券的未登记销售
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品
兹将以下证物存档
展品 数 |
| 文档 |
31.1 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 |
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31.2 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对主要财务官的证明。 |
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32.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证。 |
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32.2 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对主要财务官的证明。 |
101.INS |
| 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
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101.SCH |
| 内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
| 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
| 内联XBRL分类扩展定义文档 |
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|
101.LAB |
| 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
| 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
| 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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签名
根据《交易法》的要求，本公司促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
| XERIANT，Inc. | ||
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日期：2023年2月16日 | 发信人： | /s/基思·达菲 | |
| 基思·达菲 首席执行官 (主要行政人员) | ||
日期：2023年2月16日 | 发信人： | /s/Brian Carey | |
| 布莱恩·凯里 首席财务官 |
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