目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
| |||
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (委员会文件编号) | (税务局雇主身分证号码) |
| ||
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 各交易所名称 |
这个 | ||||
这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2023年1月31日，
目录表
普雷斯托自动化公司。
表格10-Q
截至2022年12月31日的季度
目录表
页面 | ||
关于前瞻性陈述的警告性声明 | II | |
第一部分。财务信息 | ||
第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 1 |
简明综合资产负债表 | 1 | |
简明合并经营和全面收益报表(亏损) | 2 | |
股东亏损简明合并报表 | 3 | |
现金流量表简明表 | 5 | |
简明合并财务报表附注 | 6 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
第四项。 | 控制和程序 | 62 |
第二部分。其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 64 |
第1A项。 | 风险因素 | 64 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 64 |
第三项。 | 高级证券违约 | 64 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 64 |
第五项。 | 其他信息 | 64 |
第六项。 | 陈列品 | 65 |
在那里您可以找到更多信息
投资者和其他人应注意，我们使用投资者关系网站、新闻稿、美国证券交易委员会的文件、公开电话会议和网络广播向投资者公布重要的财务信息。
i
目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-Q季度报告包含Presto Automation Inc.及其子公司(统称为“公司”或“Presto”)认为符合“1995年私人证券诉讼改革法”含义的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述包括但不限于与对未来财务业绩的预期、业务战略或对我们业务的期望有关的陈述。这些陈述是基于公司管理层的信念和假设。尽管公司相信这些前瞻性陈述所反映或暗示的其计划、意图和预期是合理的，但它不能保证它将实现或实现这些计划、意图或期望。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，并不是业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在此表格10-Q季度报告中使用的词语，如“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“努力”、“目标，“Will”、“Will”和类似的表达可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。
您不应过度依赖这些前瞻性陈述。如果许多已知和未知的风险和不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，公司的实际结果或业绩可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的情况大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括但不限于以下因素：
| ● | 如果Presto未能有效地管理其增长，维持其最近的收入增长或吸引新客户，它可能无法执行其业务计划，保持高水平的服务和客户满意度，或充分应对竞争挑战。 |
| ● | Presto在一个新的和发展中的市场上的新AI平台(以前是Vision和Voice)产品的运营历史有限，这使得很难评估其当前的业务和未来前景，并可能增加其不会成功的风险。 |
| ● | Presto有产生净亏损的历史，如果在费用增加的同时无法实现足够的收入增长，它可能无法实现或保持未来的盈利能力。 |
| ● | 新冠肺炎疫情已经造成不利影响(包括普雷斯托预计在可预见的未来将持续的全球供应链短缺)，并可能继续对普雷斯托的运营业绩和财务状况产生不利影响。 |
| ● | Presto很大一部分收入来自三个最大的客户，其中任何一个客户的收入损失或下降都可能损害其业务、运营结果和财务状况。 |
| ● | 如果Presto未能继续改进和增强其平台的功能、性能、可靠性、设计、安全性或可扩展性，以响应客户不断变化的需求，其业务可能会受到不利影响。 |
| ● | 由于Presto在多年期间确认其产品销售的收入，因此销售的下降或好转不会立即完全反映在其经营业绩中。 |
| ● | Presto及其某些第三方合作伙伴、服务提供商和子处理器传输和存储其客户和消费者的个人信息。如果这些信息的安全受到损害，Presto的声誉可能会受到损害，并可能面临责任和业务损失。 |
| ● | Presto受到严格且不断变化的隐私法律、法规和标准以及与数据隐私和安全相关的合同义务的约束，不遵守这些法律可能会对其业务产生不利影响。 |
| ● | 餐饮业或全球经济的不利条件，包括食品、劳动力和入住费方面的不利条件，可能会限制Presto发展业务的能力，并对其财务业绩产生实质性影响。 |
II
目录表
| ● | Presto可能需要额外的资本，这些额外的融资可能会导致其运营受到限制或对其股东造成严重稀释，以支持其业务的增长，而这些资本可能无法以可接受的条件获得，如果根本没有的话。 |
| ● | Presto有未偿还的担保债务，其中包含财务契约和对其行动的其他限制，这些限制可能限制其经营灵活性或以其他方式对其经营结果产生不利影响。 |
| ● | Presto的销售周期可能很长且不可预测，而且它的销售努力需要投入大量的时间和费用。 |
| ● | Presto发现其财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不能纠正这些缺陷，它可能无法准确或及时地报告其财务状况或运营结果。 |
| ● | 我们作为一家持续经营的企业继续存在的能力存在很大疑问 |
| ● | Presto依赖于有限数量的供应商来提供其提供的部分技术。因此，它面临硬件或软件供应商短缺、涨价、变更、延误或停产的风险。 |
| ● | Presto在很大程度上依赖于少数几个支付处理商来促进客人和客户的付款，如果它不能管理与其支付处理商关系相关的风险，其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。 |
| ● | Presto依靠第三方提供的计算机硬件、许可软件和服务及其互操作性来运营其业务。 |
| ● | Presto的业务受到各种美国法律和法规的约束(包括与支付交易处理有关的法规)，其中许多法律和法规尚未解决并仍在发展中，Presto或其客户未能遵守这些法律和法规可能会使其受到索赔或以其他方式对其业务、财务状况或运营结果产生不利影响。 |
| ● | 限制进口或提高关税的美国和国际贸易政策的重大变化可能会对Presto的运营业绩产生实质性的不利影响。 |
| ● | Presto可能被要求征收额外的销售税，或者承担其他税收义务，这可能会增加客户为其产品支付的成本，并对其运营结果产生不利影响。 |
| ● | 如果Presto未能充分保护其知识产权，其竞争地位可能会受到损害，它可能会损失宝贵的资产，收入减少，并成为保护其权利的代价高昂的诉讼的对象。 |
| ● | Presto可能会受到第三方侵犯知识产权的索赔。 |
| ● | Presto在其平台上使用开源软件，这可能会对其销售服务或使其面临诉讼或其他行动的能力产生负面影响。 |
| ● | 本季度报告中披露的10-Q表格以及公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的其他文件中披露的其他因素。 |
三、
目录表
第一部分财务信息
项目1.简明合并财务报表(未经审计)
普雷斯托自动化公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，股票和面值除外)
| 自.起 |
| 自.起 |
| |||
十二月三十一日， | 6月30日 | ||||||
| 2022 |
| 2022 |
| |||
资产 | |||||||
流动资产： | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
| |
| | |||
盘存 |
| |
| | |||
递延成本，当期 |
| |
| | |||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | |||
流动资产总额 |
| |
| | |||
递延成本，扣除当期部分 |
| |
| | |||
对非关联公司的投资 | | — | |||||
递延交易成本 |
| — |
| | |||
财产和设备，净额 |
| |
| | |||
无形资产，净额 |
| |
| | |||
商誉 |
| |
| | |||
其他长期资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东赤字 |
|
|
|
| |||
流动负债： |
|
|
|
| |||
应付帐款 | $ | | $ | | |||
应计负债 |
| |
| | |||
融资债务，流动债务 |
| |
| | |||
定期贷款，流动贷款 |
| — |
| | |||
可转换本票和嵌入认股权证，流动 |
| — |
| | |||
递延收入，当期 |
| |
| | |||
流动负债总额 |
| |
| | |||
定期贷款，非流动贷款 |
| |
| — | |||
购买力平价贷款 |
| — |
| | |||
认股权证负债 |
| |
| | |||
递延收入，扣除当期部分 |
| |
| | |||
其他长期负债 |
| |
| — | |||
总负债 |
| |
| | |||
承付款和或有事项(见附注8) |
|
|
|
| |||
股东赤字： |
|
|
|
| |||
优先股，$ |
|
| |||||
普通股，$ |
| |
| | |||
额外实收资本 |
| |
| | |||
累计赤字 |
| ( |
| ( | |||
股东总亏损额 |
| ( |
| ( | |||
总负债和股东赤字 | $ | | $ | | |||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
目录表
普雷斯托自动化公司。
简明综合业务报表和全面收益(亏损)
(未经审计)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| |||||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
收入 | |||||||||||||
站台 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
交易记录 |
| |
| |
| |
| | |||||
总收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
站台 |
| |
| |
| |
| | |||||
交易记录 |
| |
| |
| |
| | |||||
折旧和减值 |
| |
| |
| |
| | |||||
收入总成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | |||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
研发 |
| |
| |
| |
| | |||||
销售和市场营销 |
| |
| |
| |
| | |||||
一般和行政 |
| |
| |
| |
| | |||||
不经常修理产品造成的损失 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
总运营费用 |
| |
| |
| |
| | |||||
运营亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
认股权证及可转换本票公允价值变动 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
债务和融资义务清偿损失 |
| ( |
| — |
| ( |
| — | |||||
其他融资和金融工具(成本)收入，净额 |
| — |
| — |
| ( |
| — | |||||
其他收入，净额 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他收入(费用)合计，净额 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
未计提所得税准备的收入(亏损) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税拨备 |
| |
| |
| |
| | |||||
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通股股东每股净收益(亏损)，基本 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通股股东每股摊薄后净收益(亏损) | ( | ( | | ( | |||||||||
用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本 |
| |
| |
| |
| | |||||
用于计算普通股股东每股应占净收益(亏损)的加权平均股份，稀释后 |
| |
| |
| |
| | |||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
目录表
普雷斯托自动化公司。
简明合并股东亏损表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
| 敞篷车 |
|
|
| 其他内容 |
|
| 总计 | |||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
2021年6月30日的余额 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
资本重组的追溯应用(注1) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||
调整后的余额，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2021年12月31日的余额 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
敞篷车 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
资本重组的追溯应用(注1) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||
调整后的余额，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
普通股已发行认股权证的公允价值 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
在认股权证净行使时发行普通股 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
发行普通股(附注9) |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
在归属限制性股票单位时发行普通股(附注11) |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
可转换票据协议终止时发行股份及转让认股权证(附注9) |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
可转换票据转换为普通股(附注7) |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
根据信贷协议发行的认股权证(附注7) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
将负债分类认股权证重新分类为股权证(附注10) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
股东连同信贷协议作出的贡献(附注7) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
溢价股份以股票为基础的薪酬(注1) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
合并及管道融资(注1) |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
股票薪酬(附注11) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2022年12月31日的余额 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
普雷斯托自动化公司。
简明合并股东亏损表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
| 敞篷车 |
|
|
| 其他内容 |
|
| 总计 | |||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
2021年9月30日的余额 |
| | $ | | | | | ( | ( | ||||||||||
资本重组的追溯应用(注1) |
| ( |
| ( |
| | ( | |
| — |
| — | |||||||
调整后的余额，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2021年12月31日的余额 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
敞篷车 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | |||||||||||||
2022年9月30日的余额 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
普通股已发行认股权证的公允价值 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
在归属限制性股票单位时发行普通股(附注11) |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
溢价股份以股票为基础的薪酬(注1) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
股票薪酬(附注11) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2022年12月31日的余额 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
附注是本简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
a
普雷斯托自动化公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
| 截至六个月 |
| |||||
十二月三十一日， | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
| ||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | |||
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
|
|
|
| |||
折旧、摊销和减值 |
| |
| | |||
基于股票的薪酬 |
| |
| | |||
以股权为基础的薪酬 |
| |
| — | |||
抵销-与认股权证协议相关的收入(请参阅附注2) | | — | |||||
合并中承担的公允价值负债的非现金费用 |
| |
| — | |||
责任分类认股权证公允价值变动 |
| ( |
| | |||
认股权证及可转换本票公允价值变动 |
| ( |
| | |||
债务贴现摊销和债务发行成本 |
| |
| | |||
债务和融资义务清偿损失 |
| |
| — | |||
实物支付利息支出 |
| |
| — | |||
可转换票据协议终止时的股份及认股权证成本 |
| |
| — | |||
免除购买力平价贷款 |
| ( |
| ( | |||
未归属创始人股份负债的公允价值变动 |
| ( |
| — | |||
非现金租赁费用 |
| |
| — | |||
财产和设备的处置损失 |
| |
| — | |||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
| ||||
应收账款净额 |
| ( |
| ( | |||
盘存 |
| |
| ( | |||
递延成本 |
| |
| | |||
预付费用和其他流动资产 |
| ( |
| | |||
其他长期资产 |
| — |
| ( | |||
应付帐款 |
| |
| ( | |||
供应商融资安排 |
| — |
| ( | |||
应计负债 |
| ( |
| ( | |||
递延收入 | ( | ( | |||||
其他长期负债 |
| — |
| ( | |||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | |||
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
| |||
购置财产和设备 |
| ( |
| ( | |||
与大写软件相关的付款 |
| ( |
| ( | |||
对非关联公司的投资 | ( | — | |||||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | |||
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
| |||
行使普通股期权所得收益 |
| |
| | |||
发行定期贷款所得款项 |
| |
| — | |||
支付债务发行成本 |
| ( |
| — | |||
偿还定期贷款 |
| ( |
| — | |||
清偿债项的罚款及其他费用的缴付 |
| ( |
| — | |||
发行可转换本票和嵌入认股权证所得款项 |
| — |
| | |||
发行融资性债务的收益 |
| — |
| | |||
融资债务的本金支付 |
| ( |
| ( | |||
发行普通股的收益 |
| |
| — | |||
合并和管道融资的贡献，扣除交易成本和其他付款 |
| |
| — | |||
递延交易费用的支付 |
| ( |
| ( | |||
融资活动提供(使用)的现金净额 |
| |
| ( | |||
现金及现金等价物净增(减) |
| |
| ( | |||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | |||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充披露非现金投融资活动 |
|
|
|
| |||
将股票薪酬费用资本化为资本化软件 | $ | | $ | | |||
发行认股权证(请参阅附注2) | | — | |||||
股东出资与授信协议相结合 |
| |
| — | |||
结合信贷协议发行认股权证 |
| |
| — | |||
与LAGO定期贷款一起发行认股权证 |
| |
| — | |||
可转换票据转换为普通股 |
| |
| — | |||
权证由负债改为权益的重新分类 |
| |
| — | |||
合并时对责任分类认股权证的确认 |
| |
| — | |||
确认未归属的创始人股份责任 |
| |
| — | |||
免除购买力平价贷款 |
| ( |
| ( | |||
记入应付账款和应计负债的交易成本 |
| — |
| | |||
以使用权资产换取经营租赁负债 |
| |
| — | |||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
普雷斯托自动化公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股)
1.业务和重要会计政策摘要
业务说明
Presto Automation Inc.及其子公司(统称为“Presto”或“公司”)总部设在加利福尼亚州圣卡洛斯。在合并之前(定义见下文)，公司以E la Carte，Inc.(“Legacy Presto”)的名称运营。E la Carte公司于2008年10月在特拉华州注册成立。2018年，E la Carte，Inc.与其子公司一起采用“Presto”作为其商品名称或以“dba”(“dba”)名称开展业务。2019年2月，本公司成立了Presto Technology，Inc.，这是一家位于加拿大安大略省的全资子公司。
与Ventoux CCM收购公司合并
在9月2022年2月21日，Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventoux”或“VTAQ”)及其子公司(当时是一家特殊目的收购公司)通过一系列合并收购了Legacy Presto，Legacy Presto成为一家有限责任公司和Ventoux的全资子公司(“合并”)。合并完成后，Ventoux CCM Acquisition Corp.更名为Presto Automation Inc.。在合并之前，Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC是Ventoux的共同发起人(统称为“发起人”)，合并完成后，Ventoux仍是该公司的主要股东。
信托收益和管道投资
文图公司于2020年12月30日首次公开募股结束后，
就执行合并事宜而言，Ventoux与若干投资者订立独立认购协议，据此，认购人同意购买，而Ventoux同意向认购人出售合共
在完成合并后，Presto收到了大约$
| 净现金 | ||
现金-Ventoux Trust和营运资金现金 | $ | | |
现金管道投资 |
| | |
减去：交易费用和其他付款(1) |
| ( | |
总计 | $ | | |
| (1) | 金额反映(1)偿还$ |
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目录表
遗赠可转换本票和股权与交易所
紧接合并完成前，所有可转换本票转换为Legacy Presto普通股，Legacy Presto的所有已发行可赎回可转换优先股自动转换为Legacy Presto普通股，Legacy Presto股票的所有已发行认股权证被行使或交换为Legacy Presto普通股认股权证。合并完成后，已发行和已发行的每一股Legacy Presto普通股均被注销，并转换为接受权
与遗产普雷斯特普通股和杰出股权奖持有者的溢价安排
在合并完成的同时，Legacy Presto普通股和未偿还股权奖励的持有人(包括认股权证、股票期权和RSU持有人)有权获得总额高达
| ● |
| ● | 一项额外的 |
由于不符合ASC 480中概述的负债分类标准，因此溢价股票被归类为股权。区分负债与股权且符合美国会计准则815-40的股东均(I)与本公司本身的股份挂钩，且(Ii)符合股权分类的标准。由于缺乏如上所述的波动率和达到最低VWAP所需时间等投入的市场数据，因此溢价股份的公允价值是根据“3级”投入确定的。溢价股份采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，如波动性、贴现率和达到最低VWAP所需的时间。授出日每股溢价股份的公允价值为$
截至2022年12月31日，未确认的基于股票的薪酬支出为$
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目录表
未授权的创始人与创始人的股份安排
在闭幕时，
| (i) | 第一个 |
| (Ii) | 下一个 |
| (Iii) | 下一个 |
| (Iv) | 剩下的 |
当普通股的VWAP大于或等于适用于任何
本公司的结论是，未归属的方正股份根据ASC 815-40作为股权挂钩工具入账，并没有与实体本身的股票挂钩，因此，该等金融工具被归类为负债。随着合并的完成，公司记录了$
合并完成后，Ventoux的公司注册证书进行了修改和重述，其中包括将其名称从Ventoux CCM Acquisition Corp.更名为Presto Automation Inc.，将所有类别股本的授权股份总数增加到
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，此次合并被视为反向资本重组。在ASC 805的指导下，企业合并出于财务报告的目的，Ventoux被视为“被收购”的公司。这一决定主要基于Presto拥有合并后公司的多数投票权、Presto的高级管理层几乎包括合并后公司的所有高级管理人员、Presto与Ventoux相比的相对规模以及Presto的业务包括合并后公司的持续运营。因此，为了会计目的，合并被视为等同于Legacy Presto为Ventoux的净资产发行股票，并伴随着资本重组。因此，未经审计的简明综合财务报表中提供的所有历史财务信息代表Presto及其全资子公司的账目，就像Legacy Presto是本公司的前身一样。合并前的股份及每股普通股净亏损已追溯重列为反映合并所确立的交换比率的股份(
公司承担的Ventoux净负债总额为#美元。
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目录表
电子人行动
由于合并完成，欠CyborgOps某些创始成员的奖金和递延对价金额到期并应支付，导致支出#美元。
新兴成长型公司的地位
本公司是一家新兴的成长型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。
本公司已选择使用此延长过渡期以符合新的或经修订的会计准则，该等准则对上市公司及私人公司具有不同的生效日期，直至本公司(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确及不可撤销地选择退出《就业法案》所规定的延长过渡期，两者以较早者为准。因此，本公司的简明综合财务报表可能无法与发行人的财务报表相提并论，后者必须遵守基于上市公司生效日期的新会计准则或修订会计准则的生效日期。
本公司仍将是一家新兴的成长型公司，直至(I)本财政年度的最后一天，本公司的年度总收入至少为$
陈述的基础
随附的未经审计中期简明综合财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。本文中提及的ASC和ASU指的是财务会计准则委员会(“FASB”)制定的会计准则编纂和会计准则更新，作为美国权威GAAP的来源。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
管理层认为，未经审核的中期简明综合财务报表已按与年度综合财务报表相同的基准编制。这些调整包括公司截至2022年12月31日的财务状况、截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的现金流量的公允报表所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的业绩不一定表明本年度或任何其他时期的预期结果。这些中期财务报表应与Legacy Presto截至2022年6月30日的财政年度的财务报表和相关附注一起阅读，作为2022年12月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格的附件99.1，其中我们包括有关我们的关键会计估计、政策以及我们估计中使用的方法和假设的更多信息。截至2022年6月30日的未经审计简明综合资产负债表来源于公司经审计的财务报表。
对以前财务报表的修订
在截至2022年9月30日的三个月中，平台收入被夸大了$
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目录表
因此，本公司已将记录在研发费用中的金额重新归类为平台销售成本，以纠正这一列报中的重大错误。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响某些资产、负债、收入、费用和披露的报告金额。因此，实际数额可能与这些估计数不同，这些差异可能是实质性的。
估计的用途包括但不限于应收账款的可回收性、物业及设备及无形资产的使用年限、存货估值、金融工具的公允价值、递延税项资产及负债的估值、计算以股票为基础的薪酬估计价值时所采用的估值假设、认股权证、溢价安排及未归属创办人股份的估值、所取得商誉及无形资产的估值以及长期资产的减值。本公司已评估有关影响，并不知悉有任何特定事件或情况需要更新本公司的估计及假设，或对本公司截至本报告刊发日期的资产或负债的账面价值有重大影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。
风险和不确定性
该公司面临着以技术为基础的新兴公司常见的一些风险，包括经营历史有限；对关键个人的依赖；快速的技术变革；来自替代产品和较大公司的竞争；需要额外的融资为未来的运营提供资金；公司产品和服务的成功开发、营销和外包制造以及新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)对餐饮业的影响。
新冠肺炎的影响
由于2020年3月宣布为大流行的新冠肺炎的爆发，本公司过去和现在都受到风险和不确定因素的影响。本公司于2020年3月首次开始受到新冠肺炎的影响，当时联邦、州和地方政府针对新冠肺炎大流行采取的应对措施是鼓励或要求社会保持距离，制定就地避难令，并在不同程度上要求减少营业时间、餐厅就餐和/或室内就餐限制、容量限制或其他限制，这些限制在很大程度上限制了餐厅在疫情初期只能进行场外销售(外卖和送货)。
在大流行期间，随着最初暴发的感染事件减少，其中某些限制措施已经放松，但随着感染事件的激增，许多限制措施重新实施。限制的程度和持续时间因不同的地理区域而异。新冠肺炎疫情对本公司业务的持续影响程度仍然高度不确定和难以预测，因为餐厅的经营状况仍然不稳定，可能会随着政府当局修改现有限制或实施新的限制，以应对各自司法管辖区新冠肺炎感染人数以及疫苗供应和接受情况的变化。此外，全球经济都受到了新冠肺炎疫情的负面影响，这导致了全球经济衰退。
该公司已经采取了几项行动，以减轻新冠肺炎疫情对其业务和特许经营商的影响。2020年4月，该公司获得了一笔约#美元的贷款
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，由于客户的新冠肺炎相关行为导致液体进入问题，公司遇到的维修费用数量高于往常。该公司的设备出现故障的主要原因是，由于新冠肺炎，客户使用极强的商业消毒剂解决方案来清洁硬件设备，作为强制性预防协议。由于使用商用清洁产品，溶液泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要更换此类设备。为了防止客户的业务中断，公司因不频繁的客户维修而蒙受损失#美元。
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目录表
分别针对这一问题。该公司有一项未决的索赔，要求从制造硬件的第三方分包商那里收回成本，该公司在2022年6月收到了有利的仲裁员裁决。有关详细信息，请参阅附注8。
新冠肺炎大流行或未来类似大流行对本公司业务的持续影响的严重程度将取决于多个因素，包括但不限于，大流行将持续多长时间，病毒是否/何时可能复发，可能对餐厅内就餐实施或重新制定什么限制，疫苗的可用性和接受度，客户与其品牌重新接触的时间和程度，以及总体上，新冠肺炎大流行对消费者可自由支配支出可能对公司和整个餐饮业造成的短期和长期影响。所有这些都是不确定和无法预测的。公司未来的经营业绩和流动性可能会受到未来用餐限制以及公司为解决其及其特许经营商面临的财务和运营挑战而可能采取的任何举措或计划的失败的不利影响。因此，新冠肺炎疫情可能在多大程度上继续对公司的财务状况、流动性或经营结果造成重大影响仍是高度不确定的。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司的主要流动资金来源是现金和现金等价物#美元
自成立以来，该公司主要通过发行可转换本票和贷款以及出售可转换优先股等融资交易为其运营提供资金。该公司自成立以来不断发生经营亏损，包括#美元的经营亏损。
公司打算从公共或私人融资来源获得更多资金，这些额外融资计划旨在缓解对公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件，但由于这些计划不在管理层的控制范围内，公司不能确保它们将得到有效实施。如果需要从外部来源获得额外的融资，该公司可能无法按其接受的条款筹集资金，或者根本无法筹集。如果公司无法按要求筹集额外资本，其业务、经营业绩和财务状况将受到实质性和不利的影响。因此，在财务报表可供发布之日起一年内，公司是否有能力继续经营下去存在很大的疑问。本公司的简明综合财务报表乃以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债。
风险、重要客户和投资的集中度
该公司的金融工具面临集中的信用风险，主要由现金和现金等价物以及应收账款组成。该公司与具有投资级评级的高质量金融机构保持现金和现金等价物。
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目录表
以下三个最大的餐厅标识(如适用，包括为报告目的聚合为单一客户的此类餐厅的特许经营商)占收入的10%以上：
截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | ||||||||
2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
| 2021 |
| |
客户A | | % | | % |
| | % | | % |
客户B | | % | | % |
| | % | | % |
客户C1 | | % | | % |
| | % | | % |
| % | | % |
| | % | | % | |
1收入减少是由于取消了与客户C内某些特许经营商的客户关系。
以下餐厅标识占应收账款的10%以上：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， |
| |
2022 | 2022 |
| |||
客户A |
| | % | | % |
客户B |
| | % | | % |
客户C1 |
| | % | % | |
客户D |
| | % | | % |
| | % | | % |
1截至期末，有DASH的客户在应收账款中所占比例不到10%。
该公司面临供应商集中的风险，因为它从一家供应商供应平板电脑，目前从一家供应商采购其在人工智能平台中使用的硬件和软件。如果发生以下任何一种情况，公司的经营业绩可能会受到不利影响：用于供应平板电脑的供应商提高了价格，或者任何一家供应商的商品或服务供应中断。
细分市场信息
营运分部被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。该公司的联席CODM是首席执行官和首席财务官，他们审查在综合基础上提交的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。因此，公司的运营构成了一个单一的运营部门，
该公司在美国和加拿大都有业务。该公司的所有收入主要来自美国，其所有长期资产都在美国持有。
对非关联公司的投资
对非关联公司的投资包括对第三方实体的股权证券投资，但公允价值不容易确定，在该公允价值中，公司的影响力被视为不重大。对非联营公司的投资采用公允价值不能随时确定的投资的计量替代方案，从而按成本减去任何记录的减值或可观察到的价格变化来计量投资。任何减值或可观察到的价格变动均在其他收入、简明综合经营报表和全面收益(亏损)净额中报告。
租契
该公司以不可撤销的经营租赁方式租赁房地产设施，剩余租赁条款为
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目录表
本公司采用ASU 2016-02号，租契 (主题842)2022年7月1日，使用修改后的追溯法
在采用时，公司记录了使用权资产(“ROU”)和经营租赁负债。经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。
经营租赁负债于租赁开始日根据租赁期间的租赁付款现值进行计量和确认，该贴现基于(I)租赁隐含利率或(Ii)本公司的递增借款利率(即本公司因抵押借款而需支付的相当于租赁期限内的总租赁支付的估计利率)中更容易确定的利率而折现。由于本公司的经营租赁不提供隐含利率，本公司根据租赁开始日可获得的类似期限借款的信息来估计其递增借款利率。
本公司的经营租赁ROU资产是根据相应的经营租赁负债计量的，该负债是根据(I)在开始日期或之前向出租人支付的款项、(Ii)产生的初始直接成本和(Iii)租赁下的租户激励而调整的。本公司不承担续期或提前终止，除非其合理地确定将在开始时行使该等选择权。本公司不在租赁和非租赁组成部分之间分配对价。该公司的租赁协议包含可变成本，如公共区域维护、运营费用或其他成本。可变租赁付款在产生这些付款的债务期间确认。此外，对于所有资产类别中12个月或以下期限的租赁，本公司不确认ROU资产或租赁负债；这些租赁的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
收入确认
在截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月内，公司的收入来自
平台收入
平台收入来自向客户收取的访问公司Presto Touch的费用，这是按比例确认的。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在客户上线时到期。与客户签订的合同期限一般为
该公司还与某些客户保持安排，将Presto Touch出租给其客户。与租赁相关的收入在简明综合经营报表和全面亏损中按直线法确认为租赁期间的平台收入。
交易收入
交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履行义务。交易收入按毛数确认，因为公司是关系中的委托人，餐厅充当公司与用餐者之间的销售代理，在用餐期间追加销售优质内容购买。本公司是委托人，因为本公司是负责履行的主要义务人，本公司控制着博彩许可证及其可及性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金而扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。
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目录表
公司通过以下步骤确定收入确认：
| 1. | 与客户签订的一份或多份合同的标识-公司签订主销售协议(“MSA“)经双方签字的客户。MSA中概述了权利和义务，并明确定义了付款条件。然后，该公司通常与每个特许经营商签订许可协议，其中概述了将提供的特定商品和服务。该公司还可以与用餐者签订单独的游戏协议，根据协议，客户同意为使用优质内容付费。每个MSA，连同许可协议和每个博彩协议，都有商业实质，公司将提供产品和服务，以换取付款，并有可能收取。 |
| 2. | 合同中履约义务的确定-公司与客户的合同包括承诺转让多种商品和服务。对于所有涉及多项服务的安排，本公司将评估个别服务是否符合不同的履约义务。在公司评估一项服务是否是一项独特的履约义务时，公司确定客户是否可以单独或利用其他现成的资源从该服务中受益，以及该服务是否可与合同中的其他服务分开识别。该评估要求公司评估每个单独服务产品的性质以及如何在合同范围内提供服务，包括服务是否显著整合、高度相互关联或彼此显著修改，这可能需要根据合同的事实和情况进行判断。 |
公司确定了以下履约义务：对于MSA和许可协议，1)销售或租赁硬件、软件即服务(“SaaS“)和维护作为一项综合履行义务(”Presto Touch“)以及对于游戏协议，2)优质内容或游戏。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，专业服务微不足道。
Presto Touch被认为是一项单一的履行义务，因为Presto Touch的每个元素都是相互依赖的，不能独立运行。Presto Touch的软件和硬件代表了一种组合输出，客户无法从使用其中一个元素而不使用另一个元素中受益。
当公司签订游戏协议时，公司的Presto Touch包括提供娱乐服务的能力，这些服务由公司自己设计或通过其他分包商设计并通过互联网提供，可供用餐者购买。游戏只能通过互联网访问，当用餐者决定为内容付费时，用餐者将获得在Presto Touch上访问游戏的权利。博彩费是根据用餐者对设备的使用情况而定的，并在与用餐者的单独合同中规定。发生的任何费用由餐厅收取，作为用餐者正常支付餐饮支票的一部分，并汇回公司，但不包括支付给餐厅作为销售代理的佣金。因此，优质内容收入或游戏收入是一项业绩义务。
| 3. | 交易价格的确定-公司的MSA规定了条款和条件，单独的许可协议规定了交易价格，通常概述为每家门店的价格或每使用Presto触摸的数量。交易价格通常是固定费用，部分在合同签署时预付，其余部分在安装Presto Touch时支付。交易收入的交易价格是每场比赛收取的固定费用。本公司偶尔提供应付给客户的对价，这些对价在支付时被记录为资本化资产，并作为递延成本的一部分，在预期客户寿命内作为对销收入摊销。 |
| 4. | 将交易价格分配给合同中的履约义务-由于Presto Touch是一种组合的履约义务，因此不需要重新分配合同价格。该公司的优质内容合同由一项履约义务组成，不需要重新分配合同价格。 |
| 5. | 在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入--由于客户通过持续访问其SaaS平台同时接收和消费公司提供的利益，Presto Touch的收入在提供服务的合同期内按比例获得满足，从向客户提供订阅服务开始。交易收入不符合应课税额确认的标准，并在提供游戏服务的时间点确认。 |
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目录表
每股净收益(亏损)
根据ASC主题260，公司计算每股净收益(亏损)或每股收益(EPS)。每股收益。基本每股收益是普通股股东可获得的收益或亏损除以当期已发行的加权平均普通股。摊薄每股收益以每股为基础，以可转换证券的潜在转换或行使期权及或认股权证所产生的摊薄效应为基准；潜在可转换证券的摊薄影响采用IF转换法计算；期权或认股权证的潜在摊薄影响采用库存股方法计算。具有潜在反摊薄效应的证券(即增加每股收益或减少每股亏损的证券)不包括在稀释每股收益计算中。
最近采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了第842号专题，一般要求公司在资产负债表上确认经营和融资租赁负债以及相应的ROU资产。公司自2022年7月1日起采用该标准，采用修改后的追溯方法，并选择使用可选的过渡方法，允许公司应用ASC主题840的指导，租契，包括披露要求。公司选择了某些实际的权宜之计，包括不对短期租约适用租约确认；选择不将租约与非租赁部分分开；以及一系列实际的权宜之计，即在最初通过专题842时，公司不重新评估到期或现有合同是否包含租约，也不重新评估到期或现有租约的租约分类。本公司没有选择在确定租赁期限和评估ROU资产减值时使用事后诸葛亮的实际权宜之计。
采用新标准后，确认了经营租赁净资产和经营租赁负债#美元。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计通过消除ASC 740(所得税)中一般方法的一些例外，简化了所得税的会计处理，以降低其应用的成本和复杂性。该标准自2023财年起生效，并在随后几年的过渡期内生效。本指南中的大多数修正案要求在预期的基础上实施，而某些修正案必须在追溯或修改的追溯基础上实施。我们于2022年7月1日采纳了这一指引，在采纳时并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债，它要求收购人根据美国会计准则第606条确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。该标准自2023财年起及该财年内的中期内对本公司生效。我们于2022年7月1日采纳了这一指引，在采纳时并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具主题326：信贷损失金融工具信贷损失的计量(主题326)这要求一个实体利用一种称为当前预期信贷损失(CECL)模型的新减值模型来估计其寿命“预期信贷损失”，并记录一项减值准备，当从该金融资产的摊余成本基础中扣除时，该减值准备为该金融资产预计应收取的净额。预计CECL模式将导致更及时地确认信贷损失。本指引还要求对按摊销成本计量的金融资产、贷款和可供出售的债务证券进行新的披露。各实体将适用该准则的规定，作为自采用指导意见的第一个报告期开始时对留存收益的累积效果调整。FASB随后发布了ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-10，明确了主题326的实施指南和生效日期。主题326从2024财年开始对公司有效。本公司目前正在评估采用该准则对本公司简明综合财务报表的影响。
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目录表
2020年8月，FASB发布了ASU 2020 06，债务--可转换债务和其他选择(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同，这简化了可转换债券和可转换优先股的会计处理，取消了在股权中单独列报某些转换特征的要求。该标准还简化了主题815-40中的指导意见，删除了将合同归类为股权所必须满足的某些标准，并修订了计算每股收益的指导意见，要求对所有可转换工具使用IF转换方法。该标准自2025财年起对本公司生效。本公司目前正在评估采用该准则对本公司简明综合财务报表的影响。
2020年3月，随着2021年1月的更新，FASB发布了ASU 2020 04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响, and ASU 2021 01, 参考汇率改革(主题848)，它提供了可选的权宜之计和例外，用于将当前的美国GAAP应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的其他参考利率影响的合同、套期保值关系和其他交易。该指导意见可立即采纳，适用于2022年12月31日或之前签订的合同。该公司目前正在评估参考伦敦银行间同业拆借利率的合同以及采用这一新指导方针的潜在影响，但预计这一标准不会产生实质性影响。本公司不打算提早采用该标准
2.收入
合同余额
该公司根据其客户合同中确定的账单时间表从客户那里获得付款。应收账款在公司按合同约定有对价时入账。在一些安排中，在向客户开具发票之前，可能会对其在客户合同下的履约进行对价，从而产生合同资产。简明综合资产负债表中扣除扣除前的应收账款所列合同资产数额为#美元。
合同负债包括递延收入。递延收入是指在确认收入之前已开具发票的金额，余额在发生控制权转移给客户或提供服务时确认为收入。递延收入余额的本期部分在接下来的12个月期间确认。
下表汇总了递延收入中的活动：
| 延期 | ||
收入 | |||
截至2021年6月30日的余额 | $ | | |
加法 |
| | |
已确认收入 |
| ( | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | | |
| 延期 | ||
收入 | |||
截至2022年6月30日的余额 | $ | | |
加法 |
| | |
已确认收入 |
| ( | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | | |
截至2022年12月31日，大约
2019年7月29日，本公司与客户A达成安排，同意向客户A提供
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目录表
于2021年9月29日，本公司与客户A就支付$
2021年10月29日，该公司与一名客户达成一项安排，根据该安排，该公司发出认股权证，以购买
AI平台
该公司从与客户D的协议中将总账单的一部分汇给其硬件和软件供应商。公司确定自己是关系中的代理商，因为它不控制AI平台硬件、软件和某些服务，也不主要负责履行对客户D的承诺。
根据本公司的人工智能平台收入分成协议向本公司的硬件及软件供应商支付的收入分成由
交易收入
根据该公司的博彩收入分成协议向餐厅支付的佣金范围为
收入的分类
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，除美国以外，没有任何一个国家或地区占公司收入的10%或更多。
截至2022年12月31日的三个月和六个月
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目录表
3.公允价值计量
下表提供了按公允价值计量的所有金融工具的摘要：
| 截至2022年12月31日 | |||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
金融资产： | ||||||||||||
现金等价物： | ||||||||||||
货币市场基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
金融资产总额 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
财务负债： |
|
|
|
| ||||||||
未授权的创始人分担责任 | $ | — | $ | — | $ | | | |||||
认股权证负债 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
财务负债总额 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
| 截至2022年6月30日 | |||||||||||
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
财务负债： |
|
|
|
| ||||||||
可转换本票和嵌入认股权证 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
认股权证负债 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
财务负债总额 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
与未归属创始人股份负债相关的估值假设
未归属方正股份负债的公允价值由本公司使用蒙特卡罗估值模型确定，该模型需要大量估计，包括基于可比上市公司的历史波动率和无风险利率的普通股预期波动率。
该公司使用以下加权平均假设估计未归属创始人股票负债的公允价值：
| 截至2022年12月31日 | 截至合并日期 |
| ||
预期波动率 | | % | | % | |
预期期限(以年为单位) | | | |||
无风险利率 | | % | | % |
与可转换本票和嵌入认股权证有关的估值假设和其他信息
可转换本票和嵌入认股权证的公允价值是根据“第三级”投入确定的，因为缺乏关于投入的市场数据，例如可能影响结算的各种情景的概率权重。可转换本票、内含认股权证及应计利息的本金金额按公允价值采用蒙特卡罗估值模型计量。估值模型利用了各种关键假设，例如企业价值和管理层对预期未来事件概率的评估，包括在私人优先股下一次融资时转换、在公共流动性事件中下一次融资时转换、在控制权变更时转换、在到期和违约时转换。公共流动性事件被定义为在首次公开募股(Despac)中发行和出售股票。作为每个报告日期的可转换本票及内含认股权证估值的一部分，本公司认定与可转换票据相关的信用风险并不重要。
公司选择公允价值选项来计入可转换本票和嵌入式认股权证，是因为公司认为它在财务报表中更准确地反映了债务的价值。可转换本票及可转换本票的公允价值变动计入简明综合经营及全面收益(亏损)表内认股权证及可转换本票的公允价值变动。
18
目录表
该公司使用以下加权平均假设估计可转换本票、嵌入认股权证和应计利息的公允价值：
| 截至2022年6月30日 | |||||||||
| 下一首 |
| 下一首 |
| 更改中 |
| 成熟性 |
| ||
融资--私人 | 融资-公共部门 | 控制 | 日期 | 默认 | ||||||
转换概率 | | % | | % | | % | | % | — | |
预期期限(以年为单位) | |
| |
| |
| |
| — | |
贴现率 | | % | | % | | % | — | % | — | |
下表汇总了选择公允价值期权的第3级可转换本票和嵌入认股权证的账面金额与公允价值之间的差额：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||
| 携带 |
| 金额 |
| |||||
金额 | 记入收入账 | 公允价值 | |||||||
可转换本票和嵌入认股权证 | $ | | $ | | $ | | |||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
该公司拥有
与权证有关的估值假设
由于布莱克-斯科尔斯-默顿模型中使用的公允价值投入(波动率、股价、无风险利率、预期期限和股息收益率)缺乏相关的可观察市场数据，权证负债的公允价值是根据“第三级”投入确定的。下表显示了在估计公允价值时所作的加权平均假设：
| 自.起 |
| 自.起 |
| |||
十二月三十一日， | 6月30日， |
| |||||
2022 | 2022 |
| |||||
无风险利率 |
| | % | | % | ||
预期期限(以年为单位) |
| |
| | |||
预期波动率 |
| | % | | % | ||
预期股息收益率 |
| — |
| — | |||
行权价格 | $ | | $ | | |||
级别3前滚
下表概述了该公司3级负债的公允价值变化：
| 敞篷车 |
|
| ||||||
期票 | 未归属的 | ||||||||
备注和 | 创办人 | ||||||||
嵌入式 | 搜查令 | 股票 | |||||||
认股权证 | 负债 | 负债 | |||||||
2021年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | — | |||
发行可转换本票 |
| |
| — |
| — | |||
公允价值变动 |
| |
| |
| — | |||
2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | — | |||
19
目录表
| 敞篷车 |
|
| ||||||
期票 | 未归属的 | ||||||||
备注和 | 创办人 | ||||||||
嵌入式 | 搜查令 | 股票 | |||||||
认股权证 | 负债 | 负债 | |||||||
2022年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | — | |||
将负债分类认股权证重新分类为股权 |
| — |
| ( |
| — | |||
发行认股权证 |
| — |
| |
| — | |||
确认合并时承担的权证和未归属的方正股份的责任 |
| — |
| |
| | |||
公允价值变动 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
认股权证负债及可转换本票的转换 |
| ( |
| — |
| — | |||
2022年12月31日的余额 | $ | — | $ | | $ | | |||
对于本公司没有可随时确定的公允价值的投资，如果发现任何减值或可观察到的价格变化，则投资将进行调整，这被视为公允价值。
本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些非金融资产和负债，包括财产和设备、无形资产和存货。非金融资产和非金融负债的公允价值计量主要用于财产和设备、无形资产和存货的减值分析。
4.合并资产负债表组成部分
盘存
库存包括以下内容：
| 自.起 |
| 自.起 | |||
十二月三十一日， | 6月30日， | |||||
2022 | 2022 | |||||
成品 | $ | | $ | | ||
总库存 | $ | | $ | | ||
对非关联公司的投资
2022年12月，本公司与一家非关联实体就未来股权(SAFE)达成了一项简单协议，本公司做出了$
20
目录表
本公司已确定，本公司对非联营公司的投资为股权证券，因此，此类投资不会使本公司获得控股权或对被投资人产生重大影响。此外，本公司已确定本公司对该非关联实体的投资代表一项可变权益实体(“VIE”)的权益，而本公司已确定其并非该非关联实体的主要受益人。根据本公司对非关联实体的了解及与非关联实体的互动，根据本公司的判断，对非关联实体的经济表现影响最大的活动是与经营风险的治理和管理决策相关的活动。本公司已确定其无权指挥此类活动，因为它没有参与VIE董事会或通过其他方式影响此类活动。因此，本公司已将这笔投资作为一种金融工具入账，但没有易于确定的公允价值。该等投资按公允价值不能轻易厘定的投资的计量替代方案入账，按成本减去任何已记录的减值或可见价格变动调整后的价格计量。于截至2022年12月31日止期间，并无发现或记录任何减值或可见价格变动。本公司认为，由于与该非关联实体的关系，投资成本是其面临的最大损失风险。
财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
| 自.起 |
| 自.起 | |||
十二月三十一日， | 6月30日， | |||||
2022 | 2022 | |||||
片剂 | $ | | $ | | ||
计算机设备 |
| |
| | ||
软件 |
| |
| | ||
总资产和设备 |
| |
| | ||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | ||
折旧费用为$
无形资产，净额
无形资产净额包括：
| 自.起 |
| 自.起 | |||
十二月三十一日， | 6月30日， | |||||
2022 | 2022 | |||||
大写软件 | $ | | $ | | ||
发达的技术 |
| |
| | ||
域名 |
| |
| | ||
无形资产，毛收入 |
| |
| | ||
减去：累计摊销 |
| ( |
| ( | ||
无形资产，净额 | $ | | $ | | ||
无形资产的加权平均摊销期限如下：
| 年份 | |
大写软件 |
| |
发达的技术 |
| |
域名 |
|
无形资产摊销费用为#美元。
21
目录表
无形资产未来摊销费用总额估计如下：
2023年剩余时间 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此后 |
| | |
总计 | $ | |
应计负债
应计负债包括以下内容：
| 自.起 |
| 自.起 | |||
十二月三十一日， | 6月30日， | |||||
2022 | 2022 | |||||
应计费用 | $ | | $ | | ||
应计假期 |
| |
| | ||
应计工资总额 | | | ||||
经营租赁负债，流动 |
| |
| — | ||
应计利息 |
| |
| | ||
应计维修费用(见附注8) |
| |
| | ||
应计销售税 |
| |
| | ||
应计其他 |
| |
| | ||
应计负债总额 | $ | | $ | | ||
I
其他长期负债
其他长期负债包括：
| 自.起 |
| 自.起 | |||
十二月三十一日， | 6月30日， | |||||
2022 | 2022 | |||||
未授权的创始人分担责任 | $ | | $ | — | ||
经营租赁负债，扣除当期部分 |
| |
| — | ||
其他长期负债总额 | $ | | $ | — | ||
5.租契
截至2022年12月31日，公司记录的使用权资产为#美元
截至2022年12月31日止三个月及六个月，本公司录得营运租赁成本为$
22
目录表
截至2022年12月31日的6个月，与公司经营租赁有关的补充信息如下：
用于经营租赁的经营现金流 |
| $ | | |
取得ROU资产所产生的经营租赁负债(1) | $ | | ||
加权平均剩余租期 |
| 年份 | ||
加权平均贴现率 |
| | % |
(1) | 金额包括$ |
根据该公司的不可撤销经营租赁，在2022年12月31日之后，初始租赁期限超过一年的未来最低租赁支付如下：
截至12月31日， | |||
2022 | |||
2023年剩余时间 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
租赁付款总额 |
| | |
减去：推定利息 |
| ( | |
未来最低租赁付款净额现值 | $ | | |
根据先前的租赁会计准则ASC 840，租契截至2022年6月30日，公司不可撤销经营租赁项下的未来最低租赁支付总额如下：
截至6月30日， | |||
2022 | |||
2023 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
总计 | $ | | |
截至2021年12月31日的三个月和六个月的租金支出为$
6.融资义务
该公司的融资义务，扣除折扣后，包括以下内容：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， | |||
2022 | 2022 | |||||
应收账款融资安排 | $ | | $ | | ||
设备融资机制 |
| |
| | ||
融资债务总额 |
| |
| | ||
减去：融资债务，流动 |
| ( |
| ( | ||
非流动融资债务总额 | $ | — | $ | — | ||
23
目录表
应收账款融资安排
2021年4月27日，本公司达成一项投资安排，根据该安排，本公司向外部投资者提供未来可供投资的应收账款，以换取预付款。通过这一安排，本公司以大额预付款的形式获得融资，本公司通过将收到的收益记录为融资义务而将其计入借款，这些收益将通过向应收账款债务人收取与未来应收账款有关的付款来偿还。融资义务是无追索权的；然而，本公司负责催收，因为本公司必须首先向债务人收取款项，并将其汇给投资者。本公司采用实际利息法确认融资额的利息。实际利率是指投资者将收到的现金金额的现值与投资者支付给公司的现金金额的现值相等的利率。应收融资工具的期限为
于2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日及2022年8月18日，根据应收融资安排的条款，本公司前滚应收融资安排，使公司能够继续其季度借款至少滚动12个月。如获融资人批准，本公司可继续将应收账款融资安排向前滚转。
设备融资机制
自2019年开始，本公司与第三方融资人达成安排，以确保某些平板电脑购买的付款。这类安排的条款通常从
于2022财政年度及截至2022年12月31日止六个月内，由于本公司的流动资金状况及其他承诺，本公司延迟就与第三方融资人的某些安排支付某些款项，导致本公司在该等安排上违约。该公司通过与其第三方融资人达成偿还协议补救了这一问题，如下所述。
2022年11月4日，本公司与其第三方融资人之一执行了一项修正案，推迟不付款，这增加了安排剩余期限的每月应付款。
2022年11月21日，本公司签订协议，提前终止其第三方融资人的一项安排。该公司以现金支付#美元的方式偿还了这种安排。
由于于2022年11月4日签署的修正案和于2022年11月21日执行的提前终止，上述到期付款的违约已被免除，截至2022年12月31日，公司遵守了规定。我们已将这些安排下的所有债务归类为短期融资债务，截至2022年12月31日和2022年6月30日。
7.债务安排
该公司的未偿债务，扣除债务贴现后，包括以下内容：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， | |||
2022 | 2022 | |||||
可转换本票 | $ | — | $ | | ||
定期贷款 |
| |
| | ||
购买力平价贷款 |
| — |
| | ||
债务总额 |
| |
| | ||
减去：债务，流动 |
| — |
| ( | ||
非流动总债务 | $ | | $ | | ||
24
目录表
可转换本票
截至2022年6月30日，该公司拥有
在截至2021年12月31日的六个月内，公司发行了$
定期贷款
远景定期贷款
2021年3月4日，公司与Horizon Technology Finance Corporation签订了一项贷款协议(“Horizon贷款”)，后者向公司提供了#美元。
关于订立信贷协议(定义见下文)，公司于2022年9月21日偿还Horizon贷款，现金支付#美元。
LAGO定期贷款
2022年3月11日，本公司与Lago Innovation Fund I&II，LLC签订了一项贷款协议(“Lago贷款”)，向本公司提供了$
2022年8月4日，公司修改了拉戈贷款，向公司提供了#美元
25
目录表
关于于2022年9月21日订立信贷协议(定义见下文)，本公司以现金支付#元偿还所有未偿还贷款。
信贷协议
于二零二二年九月二十一日，就完成合并事项，本公司与附属担保方Metropolitan Partners Group Administration，LLC作为行政、付款及抵押代理(“代理人”)、贷款人(“贷款人”)及其他方订立信贷协议(“信贷协议”)，据此贷款人发放合共原始本金总额为$。
定期贷款是在2022年9月21日全额借入的。信贷协议项下的未清偿款项将按以下利率计息
定期贷款可由本公司预付；然而，在
公司必须遵守信贷协议中规定的某些财务契约，包括最低现金契约和最高净杠杆率
连同信贷协议，本公司发行
作为订立信贷协议的条件，保荐人同意转让
该公司发生了与专业服务有关的其他债务发行成本和向贷款人支付的费用#美元。
26
目录表
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司记录的PIK利息支出金额为#美元
工资保障计划贷款
2020年4月，我们获得了一笔Paycheck保护计划(PPP)贷款，贷款金额为$
该公司会计年度的未来债务本金支付如下：
| 截至12月31日， | ||
2022 | |||
2023年(剩余) | $ | — | |
2024 | — | ||
2025 |
| | |
债务的未来付款总额 | $ | | |
8.承付款和或有事项
保证、赔偿和或有事项
本公司与客户签订服务级别协议，保证规定的正常运行时间和支持响应时间级别，并允许这些客户在未达到这些性能和响应级别的情况下获得预付金额的积分。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，该公司翻新客户平板电脑的成本为
在正常业务过程中，公司订立合同安排，根据合同安排，公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔，以及与公司平台或公司的作为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下，付款可能以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件。此外，公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制，在某些情况下，公司可能会向第三方追索某些付款。
此外，本公司已同意赔偿本公司董事及高管因任何此等人士作为或可能成为董事一方而在任何诉讼或法律程序中招致的任何费用、开支、判决、罚款及和解金额，包括因该人士作为本公司董事或主管人员的服务或应本公司要求向任何其他公司或企业提供的服务所产生的任何诉讼。该公司维持董事和高级职员保险，使公司能够追回未来支付的任何金额的一部分。
27
目录表
不经常维修产品造成的损失
在截至2021年12月31日的六个月内，使用退货授权(“RMA”)进行维修或更换的硬件退货率继续高于正常水平。虽然公司过去也发生过RMA费用，但由于公司客户的新冠肺炎相关行为导致液体进入问题，因此维修费用的数量非常不寻常和非常高。该公司的设备出现故障的主要原因是，由于新冠肺炎，公司的客户使用极强的商业消毒剂解决方案来清洁硬件设备，作为强制性预防协议。由于使用商用清洁产品，溶液泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要更换此类设备。
该公司提供的标准保修包括正常的磨损，不包括因处理不当而造成的任何损坏。然而，鉴于问题的性质，公司为了防止中断客户的业务，产生了大约$
法律诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时受到各种诉讼、诉讼、纠纷或索赔的影响。本公司就与法律事宜有关的责任提列准备金，条件是既可能已招致法律责任，又可合理估计损失金额。这些估计至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的咨询意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。一般来说，法律问题的解决可能对公司的财务状况或现金流或两者都有重大影响，或者可能以其他方式对公司的经营业绩产生不利影响。然而，法律程序和其他意外情况的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。目前，本公司并无任何该等事项，如解决不当，将会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
2022年6月，公司收到了与其第三方分包商有关的有利仲裁员裁决，并获得了约1美元的赔偿金
9.股东亏损
随着合并的完成，该公司重新声明了其公司章程。根据修订和重述的公司章程，公司有权发行
2022年9月15日，公司(当时的Legacy Presto)获得了#美元的股权投资
28
目录表
2022年9月21日，关于合并的完成，Ventoux和Legacy Presto以及拟议的可转换票据贷款人(“银石”)同意终止拟议的修订和重述的可转换票据认购协议，日期为2022年7月25日，该协议将在合并完成时提供资金。根据终止协议，银石同意终止协议，以换取
该公司有以下普通股预留供未来发行：
| 自.起 | |
十二月三十一日， | ||
2022 | ||
购买普通股的认股权证 | | |
普通股期权和RSU | | |
可用于未来赠款的股权奖励 |
| |
溢价股份 |
| |
| |
10.手令
自成立以来，该公司一直在发行认股权证的同时进行各种债务融资。公司根据ASC 815-40将其认股权证作为负债或股权工具进行会计处理，具体取决于认股权证协议的具体条款。当股份数目出现变动，且该变动与对公司估值的隐含或明确投入无关时，认股权证被归类为负债。负债分类认股权证于每个报告日期重新计量，直至结算为止，并在简明综合经营报表及全面收益(亏损)表内认股权证及可转换本票的公允价值变动中确认公允价值变动。符合固定换固定标准或包含与公司估值的隐含或显式投入相关的变异性的权证被归类为权益工具。归类为权益工具的权证最初按公允价值确认，其后不会重新计量。
自2022年6月30日至合并之日，本公司进行了各种权证交易：
| ● | 发行了《 |
| ● | 2022年9月，持有 |
| ● | 于合并日发行的 |
| ● | 通过合并，该公司承担了 |
| ● | 随着合并的完成和Horizon贷款的偿还， |
29
目录表
下表列出了已发行普通股的认股权证：
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||
到期日 |
| 行权价格 |
| 股份数量 |
| 期限(年) |
| 分类 | |||
普普通通 | [C] | $ | | | 权益 | ||||||
普普通通 |
| [C] | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| [C] | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2028年6月 | $ | |
| | [E] |
| 权益 | ||
普普通通 |
| [F] | $ | |
| |
| 权益 | |||
普普通通 |
| 2026年3月 | $ | |
| |
| 负债 | |||
普普通通 |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 负债 | |||
普普通通 |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 权益 | |||
普普通通 |
| [A] | $ | |
| | [A] |
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2031年1月 | $ | |
| |
| 负债 | |||
普普通通 |
| [B] | $ | |
| | [B] |
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2032年3月 | $ | |
| |
| 负债 | |||
普普通通 |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
总计 |
|
|
|
| |
|
|
|
| ||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||
到期日 |
| 行权价格 |
| 股份数量 |
| 期限(年) |
| 分类 | |||
普普通通 | [C] | $ | | | 权益 | ||||||
普普通通 |
| [C] | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| [C] | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2027年10月 | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| [D] | $ | |
| |
| [D] |
| 负债 | |
普普通通 |
| 2028年6月 | $ | |
| | [E] |
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 权益 | ||
普普通通 |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2027年7月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2027年7月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| [A] | $ | |
| |
| [A] |
| 权益 | |
普普通通 |
| 2031年1月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2031年3月 | $ | |
| | [B] |
| 负债 | ||
普普通通 |
| 2032年3月 | $ | |
| |
|
| 负债 | ||
总计 |
|
|
|
| |
|
|
|
| ||
[A] — | 认股权证将在收购完成后最早或首次公开发行登记声明生效日期后一年到期。 |
[B] — | 认股权证可根据认股权证持有人酌情行使的股份类别，选择转换为数目可变的股份。该公司注意到最有可能转换为普通股，并已将股票数量计算为认股权证总内在价值#美元的商数。 |
[C] — | 认股权证到期 |
[D] — | 认股权证可在相关可转换票据转换后行使，并将于首次公开发售的注册声明生效日期(如未行使)于公众流动资金活动的最早日期届满，以及 |
30
目录表
[E] — | 认股权证于2021年10月发行，可根据本公司向权证持有人推出的产品和服务而行使。股份数目代表向以下认股权证持有人发行的最高股份数目 |
[F] — | 认股权证最早将于 |
11.基于股票的薪酬
基于股票的薪酬计划
合并前，公司采用了2018年股权激励计划(“2018计划”)，取代了2008年的股权激励计划(“2008计划”)。合并生效后，董事会通过了2022年激励奖励计划(简称2022年计划)。截至2022年12月31日，根据2022年计划为未来发行预留的普通股数量为
2022年7月，公司授予
2022年9月，公司授予
在2021财年，公司授予
31
目录表
如果因任何原因自愿或非自愿终止与本公司的雇佣关系，所有未授予的期权将被没收，所有已授予的期权必须在2018年计划下的期限和在2008年计划下的期限内，否则他们将被没收。
以下是2022年计划、2018年计划和2008年计划的股权激励计划活动摘要：
| 数量 |
| 加权的- |
| 加权的- |
| 集料 | |||
选项 | 平均值 | 平均剩余时间 | 固有的 | |||||||
杰出的 |
| 行权价格 |
| 合同期限(年) |
| 价值 | ||||
余额-2022年6月30日 | | $ | | |||||||
资本重组的回溯性应用 | ( | | ||||||||
调整后余额--期初 |
| |
| |
|
| ||||
已锻炼 |
| ( | |
|
| |||||
没收和过期 |
| ( | |
|
| |||||
余额-2022年12月31日 |
| | |
|
| |||||
已归属，预计将于2022年12月31日归属 |
| | |
| $ | | ||||
可于2022年12月31日行使 |
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以下为2022年计划和2018年计划股权激励计划RSU活动摘要：
| 数量 |
| 加权平均 | ||
杰出奖项 |
| 授予日期公允价值 | |||
未归属余额-2022年6月30日 | | $ | | ||
资本重组的回溯性应用 | ( | | |||
调整后的未归属余额--期初 |
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授与 |
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既得 |
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被没收 |
| ( | | ||
未归属余额-2022年12月31日 |
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基于股票的薪酬费用
与员工和非员工相关的股票薪酬费用，不包括资本化软件中的股票薪酬，按功能如下：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
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2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
研发 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
销售和市场营销 | | | | | |||||||||
一般和行政 |
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$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，分配给销售商品成本的基于库存的补偿并不重要。截至2022年12月31日，与已发行未归属股票期权相关的未确认基于股票的薪酬支出为$
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司记录了$
32
目录表
员工购股计划
随着合并的完成，公司通过了员工持股计划(“员工持股计划”)。ESPP允许符合条件的员工通过工资扣减以折扣价购买公司普通股，最高可达
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，该计划下没有任何活动。
其他基于股票的薪酬
关于收购CyborgOps(见附注1)，该公司发布了
12.所得税
该公司需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月内，公司的所得税支出并不重要。本公司预计本会计年度剩余时间的税务状况不会有任何重大变化。
每股净收益(亏损)
下表列出了本报告所述期间普通股股东每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
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2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
分子： |
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普通股股东应占净收益(亏损)，基本收益和稀释后收益 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
分母： |
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用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本 |
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新增：股票期权、RSU和认股权证的加权平均稀释效应 |
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加权平均流通股-稀释 |
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普通股股东每股净收益(亏损)，基本 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通股股东每股摊薄后净收益(亏损) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
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目录表
未计入本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净亏损的潜在加权平均普通股股份如下：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
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2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
股票期权和RSU | | | | | |||||
可转换票据 |
| — |
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| — |
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普通股认股权证 |
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不计入每股摊薄净收益(亏损)的普通股潜在股份合计 |
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购买权证的加权平均值为
该公司不包括加权平均数
T他的公司不包括加权平均值
14.关联方交易
截至2022年6月30日，该公司拥有
在截至2022年12月31日的六个月内，公司获得股权投资$
此外，在截至2022年12月31日的六个月内，本公司授予
15.后续活动
2023年2月8日，公司董事会会议通过决议如下：
| ● | 公司将终止合同后的演练期限从 |
| ● | 根据2018年计划，公司免除了与授予员工和顾问的RSU相关的绩效授予条件。自董事会决议生效之日起，受影响的RSU仅根据与RSU相关的服务条件进行归属。 |
该公司预计，从2023财年第三季度开始，由于股票期权和RSU的修改以及任何相关的获利补偿影响，基于股票的薪酬支出将增加。
34
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
阅读以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析时，应结合Presto在Form 10-Q季度报告中其他地方出现的精简综合财务报表和相关说明，以及我们截至2022年6月30日和2021年6月30日及截至2021年6月30日的经审计综合财务报表，以及2022年12月16日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告附件99.1中的相关说明。本讨论包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素。Presto的实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。除非联邦证券法要求，否则公司不承诺更新、修改或更正任何前瞻性信息。请读者注意，此类前瞻性陈述应与本报告中“有关前瞻性陈述的告诫声明”标题下的公司披露内容一并阅读。此外，Presto公司的历史业绩并不一定代表未来任何时期的预期业绩。金额以美元表示。
除文意另有所指外，本节中提及的“我们”、“我们”或“我们”指的是E La Carte Inc.(“Legacy Presto”)及其合并子公司在合并前的业务和运营(定义如下)，以及Presto Automation Inc.(“Presto”)及其子公司在业务合并后的业务和运营。
业务概述
Presto为餐饮业提供一套全面的模块化、有针对性的解决方案，以提高员工生产率、改善客人体验并向餐厅提供可行的见解。自2008年成立以来，我们已经向餐饮业交付了超过25万套Presto企业级数字解决方案。我们利用我们深厚的领域经验建立了一个技术平台，将内部餐厅餐厅和免下车餐厅数字化，目标是最大化餐厅盈利能力和增强客人用餐体验。
我们最新一代的Presto Touch产品名为Presto Flex，可用作一体式服务器、手持或桌面客户订购、支付、客户个性化和游戏设备。我们的Vision产品由一个人工智能驱动的计算机视觉软件应用程序组成，为操作员提供独特的实时见解。我们的Voice产品在客户点餐过程中使用语音识别技术，并与餐厅POS系统连接，通过自动将订单传输到餐厅的POS系统来最大限度地提高效率和最大限度地降低成本。
我们的Presto Touch产品占了我们历史收入的大部分。然而，我们预计未来收入的越来越多将来自我们的人工智能平台(以前的语音和视觉)产品。
我们受益于企业连锁餐厅可预测的、经常性的收入模式。
战略
我们寻求在价值约3万亿美元的酒店业上覆盖下一代数字解决方案，因为该行业目前主要是模拟行业，对劳动力的依赖程度很高。目前，我们专注于餐饮业。
我们的业务以指导原则为基础，即我们的解决方案应改善客户体验，并无缝、毫不费力地提高员工的工作效率。这些原则确保我们的产品重点与客户的目标保持一致，并与我们成为餐厅接待技术市场领导者的目标保持一致。
餐厅接待技术市场正在快速增长。新冠肺炎疫情引发了行业重组，促使餐厅进一步拥抱技术，以解决行业挑战。餐饮业一直面临着劳动力挑战，包括前所未有的短缺和高昂的成本。客户对更快的服务也有更大的渴望，这增加了对内部部署技术的需求。
流程自动化是所有实体企业的长期优先事项。因此，餐厅需要可靠、可扩展的产品和技术，以便与旧的遗留系统轻松集成。
35
目录表
我们的平台使客户能够改进推动低利润率行业盈利的重要因素。有了Presto的平台，餐厅可以从提高每服务器餐桌比率、订单准确性、支票大小和客户数据收集中受益。
未来，我们可能会在客户关系管理和忠诚度、POS产品、前台管理、在线订购、AI工具、集成中间件等方面利用几个收购机会。
与Ventoux CCM收购公司合并
于2021年11月10日及其后于2022年4月1日及2022年7月25日修订后，Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventous”或“VTAQ”)、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II及Presto订立合并协议，根据该协议，(A)Ventoux Merger Sub I与Presto合并并并入Presto，Presto为第一次合并中尚存的公司，并(紧接第一次合并后)继续作为VTAQ的全资附属公司，及(B)紧接第一次合并后，作为与第一次合并相同整体交易的一部分，尚存的公司与Ventoux Merge Sub II合并及并入Ventoux Merge Sub II，Ventoux Merge Sub II为第二次合并中尚存的实体，并(紧接第二次合并后)继续作为VTAQ的全资附属公司。2022年9月14日，VTAQ召开了股东特别会议，投票通过了拟议的企业合并(以下简称企业合并)。交易结束后，VTAQ更名为“Presto Automation Inc.”。瓦塔科普通股和认股权证继续在纳斯达克上市，股票代码分别为“PRST”和“PRSTW”。
根据美国公认会计原则，此次合并被视为反向资本重组。在ASC 805的指导下，企业合并就财务报告而言，VTAQ是合法的收购人，被视为被收购的公司，Presto被视为会计上的收购人。这一决定主要基于Presto拥有合并后公司的多数投票权、Presto的高级管理层几乎包括合并后公司的所有高级管理人员、Presto与VTAQ相比的相对规模以及Presto的业务包括合并后公司的持续运营。因此，为了会计目的，合并被视为等同于Presto为VTAQ的净资产发行股票的资本交易。VTAQ的净资产已按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。合并前的业务是Presto的业务，因为Presto被认为是财务报告的前身。
上市公司成本
合并后，新普雷斯托是一家在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克上市的公司。因此，我们已经并预计将招聘更多的员工，并实施新的流程和程序，以满足上市公司的要求。我们还预计董事和高级管理人员责任保险、董事费用以及投资者关系、会计、审计、法律和其他职能的额外内部和外部成本将产生大量额外费用。
新冠肺炎的影响
Presto过去和现在都受到一种新型冠状病毒株暴发的风险和不确定因素的影响，这种冠状病毒被指定为“新冠肺炎”，并于2020年3月宣布为大流行。Presto从2020年3月开始受到新冠肺炎的影响，当时联邦、州和地方政府对新冠肺炎大流行的反应是鼓励或要求社会距离，制定就地避难令，并在不同程度上要求减少营业时间，餐厅在餐厅就餐和/或室内就餐的限制，容量限制或其他限制，这些限制在很大程度上限制了餐厅在疫情爆发的早期阶段只能进行场外销售(外卖和送货)。与此同时，新冠肺炎也对百思买运营的餐饮和酒店业产生了重大影响。由于停工和员工短缺，许多餐厅完全关闭，特别是在多波新冠肺炎浪潮继续削弱餐饮和酒店业的情况下。
36
目录表
从最初开始使用新冠肺炎，Presto经历了两次影响，导致在本报告所述期间的运营报表中产生了重大费用：
| ● | 不经常维修产品造成的损失。社交距离做法导致客户实施了一系列涉及Presto产品的极端清洁协议。具体地说，客户开始使用高侵入性商业消毒剂解决方案清洁Presto的设备，这些消毒剂泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要维修或更换。这导致与历史费用相比，维修和退货商品授权(“RMA”)费用大幅增加。在截至2021年12月31日的6个月中，由于客户的新冠肺炎相关行为导致液体进入问题，Presto遇到的维修费用数量高于往常。为了防止客户的业务中断，Presto在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，分别因与此问题相关的不频繁的产品维修而蒙受了2.8万美元和50万美元的损失，这些损失在Presto的精简综合经营报表和全面收益(亏损)中作为一个单独的项目列示。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，并无与此事有关的类似费用。通常，这些问题会被认为是客户的疏忽，不在Presto的标准保修范围内；然而，鉴于问题的性质以及清洁协议是新冠肺炎的强制性预防措施，预计不会对设备造成如此广泛的损坏，Presto作为善意的象征和客户的满意，产生了与液体进入问题相关的维修和更换费用。根据RMA流程，所发生的费用不在制造商的保修范围内。Presto要求从制造硬件的第三方分包商那里收回成本。2022年6月, 该公司收到了一项与其第三方分包商有关的有利的仲裁员裁决，并获得了大约11,304美元的损害赔偿金，这与公司在不频繁的产品维修方面的损失有关，并支付了公司的法律费用。截至2022年12月31日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，公司没有在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认与此结算相关的任何收益。 |
| ● | 与新冠肺炎相关的硬件维修费用。由于新冠肺炎的影响，Presto为不太频繁的一次性产品维修产生了比平时更高的维修费用，这些费用不在Presto的第三方制造商的覆盖范围内，这些费用通常由Presto的第三方制造商在截至2021年12月31日的六个月内支付。费用增加的原因是，由于新冠肺炎相关并发症引起的客户问题，以及客户希望重新启动和重新认证新冠肺炎的设备，导致维修请求量增加。在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，Presto分别产生了70万美元和110万美元的与新冠肺炎相关的硬件维修费用。根据RMA流程，所发生的费用不在制造商的保修范围内。向制造上述硬件的第三方分包商追回费用的索赔还包括这些硬件维修费用。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，没有发生类似的费用。 |
在2022财年和截至2022年12月31日的6个月期间，随着首次爆发的感染事件减少，新冠肺炎的某些限制措施有所放松，但随着感染事件的激增，许多限制措施重新实施。限制的程度和持续时间因不同的地理区域而异。新冠肺炎疫情对普雷斯托业务的持续影响程度仍然高度不确定，也很难预测，因为餐厅的经营状况仍然不稳定，可能会随着政府当局修改现有限制措施或实施新的限制措施，以应对新冠肺炎感染人数以及各自司法管辖区疫苗的获得和接受程度的变化。此外，全球经济都受到了新冠肺炎疫情的负面影响，这导致了全球经济衰退。
普雷斯托已经采取了几项行动，以减轻新冠肺炎疫情对其运营和加盟商的影响。2020年4月，Presto根据美国小企业管理局(SBA)Paycheck保护计划(PPP)获得了约260万美元的贷款，以帮助应对疫情造成的经济困难。2021年3月，根据SBA PPP，Presto获得了200万美元的第二笔贷款。2021年8月，Presto获得了第一笔贷款的豁免，金额约为260万美元。2022年7月，Presto获得了第二笔贷款的豁免，金额约为200万美元。
37
目录表
新冠肺炎大流行对百事可乐业务的持续影响程度将取决于多个因素，包括但不限于疫情会持续多长时间、病毒是否/何时会复发、可能对餐厅内就餐实施或重新实施什么限制、疫苗的供应及接受度、消费者与客户重新接触的时间和程度、以及新冠肺炎大流行可能对百事可乐和整个餐饮业的可自由支配支出造成的短期和长期影响。Presto未来的经营业绩和流动资金可能会受到未来用餐限制以及Presto为解决其及其特许经营商面临的财务和运营挑战而可能采取的任何计划或计划的失败的不利影响。因此，新冠肺炎疫情可能在多大程度上继续对我们的财务状况、流动性或运营结果产生实质性影响仍是高度不确定的。
我们的收入模式
我们的收入来自于我们吸引新客户、留住现有客户、增加新老客户的销售额，并最终帮助我们的客户发展业务的能力。我们提供休闲餐饮、快速服务和快速休闲餐厅，这些餐厅主要由拥有数万到数千家门店的知名标识组成，包括公司和特许经营商。
在截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月期间，我们的收入来自两个收入来源：(1)Presto Touch和AI平台产品的销售和租赁(“平台收入”)，包括硬件、硬件配件、软件和客户支持和维护；(2)优质内容(游戏)和其他收入，包括专业服务(“交易收入”)。
| ● | 平台收入：平台收入流来自向客户收取的访问我们Presto Touch产品的费用，并按比例确认。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在客户上线时到期。我们与客户的合同期限一般为12至48个月。发票金额超过确认的收入，记为递延收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，人工智能平台(以前称为Voice和Vision)产生的收入并不重要。人工智能平台产生的此类收入包括与权证公允价值相关的40万美元和60万美元的对销收入，这些收入分别被视为在截至2022年12月31日的三个月和六个月内降低客户的交易价格。有关更多详细信息，请参阅下面的运营结果组成部分部分。 |
我们还与某个传统客户保持安排，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入在简明综合经营报表和全面亏损中按直线法确认为租赁期间的平台收入。
| ● | 交易收入：交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履行义务。交易收入按总额确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅在我们和用餐者之间扮演销售代理的角色，在用餐期间追加销售优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人，我们控制着博彩许可证及其可及性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金而扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。 |
我们历来因经营活动而蒙受经营亏损和负现金流。我们预计，在可预见的未来，随着我们努力扩大我们的客户基础和产品使用地点的数量，增加我们人工智能平台产品的销售，增加我们的平台收入，并保持我们与现有客户的关系，我们将继续遭受运营亏损。
我们从经营活动中实现盈利和正现金流的能力将主要取决于我们因以下因素而增加收入的能力：
| ● | 吸引新客户并扩大我们产品的使用地点。我们未来的增长取决于我们吸引新客户的能力，以及扩大现有客户和新客户使用我们产品的地点的能力。在2023财年，我们预计我们的新客户增长和新客户地点扩张的大部分将来自我们人工智能平台产品的销售。为了吸引新客户并扩大我们的服务地点，自 |
38
目录表
| 2022财年第三季度，我们已经签约了几家AI平台试点客户。这些试点客户中的某些人每个人都有1000多个地点。我们的目标是在2023和2024财年将这些试点客户转化为更广泛的客户关系。 |
| ● | 不断增加的AI平台 产品销售。这种AI平台需求是因为我们的产品缓解了餐饮和酒店业面临的严重全国劳动力短缺的影响，以及这些企业由于提高最低工资和普遍更高的劳动力成本而增加的雇佣成本。例如，2022年1月，我们宣布推出行业第一个企业语音服务，推出Checkers，这是一家拥有约840家门店的全国性连锁餐厅。我们的目标是继续增加我们AI平台产品的销售，以赢得新客户。 |
| ● | 增加平台收入。如上所述，我们通过两个主要收入来源产生收入：(I)平台收入和(Ii)交易收入。我们相信，我们的整体增长将在很大程度上受到平台收入增长的推动，我们最终预计平台收入的利润率将高于交易收入。平台收入的增长将反过来受到我们人工智能平台产品销售增长的推动。 |
| ● | 维护与现有客户的关系。为了帮助促进强劲的合同续订，我们的客户管理和计划管理团队与为我们带来最大价值的顶级客户进行季度业务审查，以便在每个财年建立一条成功续订和产品升级的途径。我们最大客户的成功续约对我们的近期运营结果至关重要，这取决于产品执行情况、关键客户关系，以及我们以特许经营模式为主的客户的特许经营商的健康状况。 |
我们过去曾遇到，未来也可能遇到，在快速变化的行业中，成长型公司经常遇到的风险和不确定因素。例如，考虑到我们对大型连锁餐厅的关注，每个季度客户推出的规模和时间可能会有所不同，这些餐厅通常有不同的决策周期和内部准备水平。最后，新冠肺炎的另一次激增可能会通过减少消费者访问量和客流量(我们认为这最终会推动我们客户的营收)来减少餐厅需求，从而减少对我们设备的需求，从而对餐饮业和我们的客户基础产生不利影响。
非公认会计准则财务指标
为补充我们按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制和呈列的简明综合财务报表，我们使用某些非公认会计准则财务指标，如下所述，以了解和评估我们的核心经营业绩。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标不同，它们的提出是为了加强投资者对我们财务业绩的整体了解，不应被视为替代或优于根据本10-Q表格中包含的GAAP准备和提交的财务信息。
我们相信，这些非GAAP财务指标提供了有关我们财务业绩的有用信息，增强了对我们过去业绩和未来前景的整体了解，并允许我们的管理层在财务和运营决策中使用的重要指标方面有更大的透明度。我们提出这些非GAAP指标是为了帮助投资者从管理的角度来了解我们的财务表现。我们相信，这些措施为投资者提供了一个额外的工具，用于比较我们在多个时期的核心财务表现与我们行业内的其他公司。
调整后的毛利
调整后的毛利按调整后的毛利计算，再加上折旧、授予客户的认股权证的抵销收入以及与COVID相关的硬件维修费用。
我们使用调整后的毛利来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势。我们相信，这一指标对我们和我们的投资者来说是一种有用的衡量标准，有助于评估我们的业绩，因为它消除了不反映我们核心经营业绩的事件的影响，从而提供了与我们过去的财务业绩和财务期间之间的一致性和直接可比性。
39
目录表
下表提供了每个指定期间的毛利与调整后毛利的对账：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
| |||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
毛利 | $ | 9 | $ | 1,212 | $ | 442 | $ | 1,619 | |||||
折旧 |
| 291 |
| 461 |
| 582 |
| 927 |
| ||||
抵销-与认股权证协议相关的收入 | 409 | — | 615 | — | |||||||||
与COVID相关的硬件维修费用 |
| — |
| 737 |
| — |
| 1,110 |
| ||||
调整后的毛利 | $ | 709 | $ | 2,410 | $ | 1,639 | $ | 3,656 | |||||
调整后的EBITDA
经调整EBITDA定义为净亏损，经调整后不包括利息开支、其他收入、净额、所得税、折旧及摊销开支、基于股票的补偿开支、基于股票的套利补偿开支、认股权证负债及可转换本票的公允价值变动、债务及融资责任的损失清偿、其他融资及金融工具(成本)收入、完成合并所赚取的净、递延补偿及红利、合并完成时应收取的公关费、不经常进行产品维修的亏损、授予客户的认股权证的抵销收入，以及与COVID有关的硬件维修开支。
我们相信，调整后的EBITDA有助于投资者将我们的财务业绩与其他公司以及不同时期的财务业绩进行比较。调整后的EBITDA被投资者和证券分析师广泛用于衡量公司的经营业绩，而不考虑折旧和摊销、利息支出和利息收入等项目，这些项目可能因公司的融资和资本结构以及获得资产的方式而有很大差异。此外，调整后的EBITDA消除了某些不反映我们核心经营业绩的项目的影响，从而提供了与我们过去的财务业绩和会计期间之间的一致性和直接可比性。我们还剔除了与不频繁的产品维修损失和过高的硬件维修费用相关的CoVID相关费用，因为这些费用是非经常性的，因为它们是由于新冠肺炎协议引发的问题直接发生的。在新冠肺炎发病前的几年里，它们并不存在，预计也不会复发。剔除这些与COVID相关的费用有助于更好地反映我们的经营业绩，并提供与我们过去财务业绩的一致性和可比性。我们也剔除了与合并结束相关的非经常性成本，包括合并完成时赚取的递延薪酬和奖金，以及合并完成时应支付的公关费。不包括这些可归因于合并的成本，更好地反映了我们的经营业绩，并提供了与我们过去财务业绩的一致性和可比性。调整后的EBITDA作为一种分析工具也有局限性，您不应孤立地考虑这一衡量标准，或将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。例如, 虽然折旧开支为非现金费用，但正在折旧的资产日后可能须予更换，而经调整的EBITDA并不反映该等更换或新资产收购所需的现金资本支出。此外，调整后的EBITDA不包括基于股票的薪酬支出，在可预见的未来，这一直是我们业务的一项重要经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。经调整的EBITDA也不反映我们的营运资金需求、利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求的变化或现金需求，这减少了我们可用现金；或可能代表我们可用现金减少的税款支付。我们在计算调整后EBITDA时扣除的费用和其他项目可能不同于其他公司在报告财务业绩时可能从调整后EBITDA中扣除的费用和其他项目。
40
目录表
下表列出了各期调整后EBITDA的净亏损对账：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
| |||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
净收益(亏损) | $ | (17,029) | $ | (23,507) | $ | 17,760 | $ | (43,016) | |||||
所得税拨备 | 5 | 24 | 5 | 24 | |||||||||
利息支出 |
| 3,030 |
| 868 |
| 6,406 |
| 2,256 |
| ||||
其他收入，净额 |
| (327) |
| (11) |
| (2,355) |
| (2,641) |
| ||||
折旧及摊销 |
| 412 |
| 518 |
| 845 |
| 1,053 |
| ||||
基于股票的薪酬费用 |
| 827 |
| 475 |
| 3,002 |
| 954 |
| ||||
以股票为基础的补偿费用 |
| 1,696 |
| — |
| 1,874 |
| — |
| ||||
认股权证及可转换本票公允价值变动 |
| 378 |
| 16,196 |
| (59,444) |
| 29,770 |
| ||||
债务和财政债务清偿损失 |
| 337 |
| — |
| 8,095 |
| — |
| ||||
其他融资和金融工具(成本)收入，净额 |
| — |
| — |
| 1,768 |
| — |
| ||||
合并完成时获得的递延薪酬和奖金 |
| — |
| — |
| 2,232 |
| — |
| ||||
合并完成时应支付的公关费 |
| — |
| — |
| 250 |
| — |
| ||||
不经常修理产品造成的损失(1) |
| — |
| 28 |
| — |
| 463 |
| ||||
抵销-与认股权证协议相关的收入 | 409 |
| — |
| 615 |
| — | ||||||
与COVID相关的硬件维修费用(1) |
| — |
| 737 |
| — |
| 1,110 |
| ||||
调整后的EBITDA | $ | (10,262) | $ | (4,672) | $ | (18,947) | $ | (10,027) | |||||
| (1) | 2022年6月，公司收到了一项与其第三方分包商有关的有利仲裁员的裁决，并获得了大约1130万美元的损害赔偿金，这与公司在不频繁的产品维修方面的损失有关，并支付了公司的法律费用。截至2022年12月31日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，本公司并未在其简明综合经营报表及全面亏损中确认与这项结算有关的任何收益。 |
关键绩效指标
我们使用一个主要的关键业绩指标来评估我们的运营和财务业绩：净收入留存。
我们从现有客户群中保留和增加收入的能力是我们业务增长的关键驱动力。我们通过销售更多产品、增加更多门店，并帮助餐厅在每个门店产生更大的销售额，在现有的客户群中进行扩张。
鉴于我们客户合同的长期性和重复性，我们使用净收入留存作为关键指标。净收入留存将我们在一年期间与一组活跃的餐厅标识相关联的收入与上一年期间的同一套餐厅标识进行比较。我们计算净收入留存的方法是，将特定时期的经常性收入(包括平台收入和交易收入)除以使用同一套餐厅标识的前一时期的经常性收入。净收入留存是客户继续与我们合作并扩大与我们关系的倾向的一个指标。我们每六个月滚动一次，与去年相比，评估我们的净收入留存情况。截至2022年12月31日的6个月，我们的净收入保留率为99%，而截至2021年12月31日的6个月，我们的净收入保留率为103%。在截至2022年12月31日的6个月中略有下降，主要是由于现有企业客户的有限数量的特许经营商终止了合同。
我们相信，净收入留存对投资者是有用的，因为在我们的核心、现有客户基础内，提供了对客户结果和可比时期增长的一致比较，不受新客户对我们业务的影响。
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目录表
影响我们业绩的关键因素
支持我们客户的收入增长
我们相信，我们的长期收入增长与现有客户业务的增长是相关的，我们努力支持他们的成功。我们的收入与我们的客户一起增长--随着我们的客户产生更多的销售额，我们通常会看到更高的平台和交易收入。我们在与餐厅合作以帮助他们增加收入方面有着良好的记录，并将继续投资于我们的客户成功团队和帮助客户蓬勃发展的新产品。
采用更多产品
我们通过客户关系管理投资、以产品为导向的增长和推出新产品的组合，为现有客户提供更多产品。我们相信，当我们的客户在我们的平台上拥有多个接触点时，我们可以提供最大的价值。我们还相信，采用更多的产品将为我们的客户节省劳动力并提高盈利能力，使他们能够为自己的成功进行再投资。我们的客户是否决定更多地采用我们的产品将取决于许多因素，包括客户对我们的平台的满意度、竞争、定价以及我们展示产品价值主张的能力。
每个客户的位置扩展
随着我们的客户扩大他们的业务并开设新的地点，我们预计我们平台上的地点将相应增加。为此，我们与我们面向客户的团队中的餐厅密切合作，支持他们的扩张努力。我们相信，基于客户希望在所有地点使用单一的集成平台的愿望，我们处于有利地位，可以将我们的触角伸向这些新地点。这影响了我们使用适当的技术资源和人员，通过专门的核心团队为个人客户提供服务的能力，在保持增长的同时创造规模运营效率。
收购新地点
我们相信，在美国休闲餐饮、快速服务和快速休闲领域，我们有很大的机会继续扩大我们的餐厅门店。我们打算通过我们差异化的入市战略，包括行业顾问网络和深度融入当地餐饮和酒店业的企业销售代表，继续推动新地点的增长。此外，我们将继续投资于美国主要城市的营销工作，以提高我们的品牌知名度。我们收购新地点的能力将取决于许多因素，包括我们销售团队的效率和增长、我们营销努力的成功，以及我们现有客户的持续满意度和口碑推介。我们预计，随着我们的持续增长，我们在销售和营销方面的绝对投资以及与我们的硬件和专业服务相关的其他客户获取成本将会增加。
由于财务安排和贡献各不相同，地点的数量本身并不是我们管理层使用的一个关键业绩指标。相反，我们的管理层使用位置数量作为整个平台规模的一般衡量标准。
新产品的创新与开发
我们有一种不断创新的文化，这从我们一贯及时推出和改进产品的历史中可见一斑。我们打算继续投资于研究和开发，以扩大和改进我们现有平台的功能，并扩大我们的能力，以应对新的市场机会。因此，我们预计我们的总运营费用将随着时间的推移而增加，在某些情况下，会对我们的运营利润率产生短期负面影响。我们向客户成功开发、营销和销售新产品的能力将影响我们与竞争对手的竞争态势。
季节性
我们的交易收入具有季节性，这在很大程度上是由我们平台处理的总支付量水平推动的。例如，客户通常在温暖的月份有更大的销售额，尽管这种影响因地区而异。因此，我们每个地点的交易收入在历史上一直在第二和第三季度更强劲。我们相信，至少在短期内，现有和潜在未来产品的交易收入将继续在我们的整体收入组合中占据相当大的比例，季节性将继续影响我们的运营结果。
42
目录表
经营成果的构成部分
收入
我们的收入来自两个主要来源，下面将进一步描述：(1)平台收入和(2)交易收入。
平台收入来自向客户收取访问Presto Touch和AI平台产品的费用，并按比例确认。对于Presto Touch，合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在系统安装时到期。我们与客户的合同期限一般为12至48个月。发票金额超过确认的收入，记为递延收入。我们还与某个老客户达成了协议，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入在综合经营报表和综合亏损中以直线方式确认为租赁期间的平台收入。根据我们在截至2022年12月31日的三个月和六个月内维持的主要人工智能平台安排，我们将收入份额汇给我们的硬件和软件供应商，因此，此类收入份额不在我们的财务报表中确认。相反，我们已经确定自己是代理商，不控制AI平台硬件、软件和其他服务，也不主要负责履行对客户的承诺。根据我们的人工智能平台收入分享协议，我们向硬件和软件供应商支付的收入份额在截至2022年12月31日的三个月和六个月向客户支付的总账单的64%-68%之间。作为代理，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，来自人工智能平台产品的收入并不重要。人工智能平台产品产生的此类收入包括与权证公允价值相关的40万美元和60万美元的对销收入，分别被视为在截至2022年12月31日的三个月和六个月内降低客户的交易价格。
交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履行义务。交易收入按总额确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅在我们和用餐者之间扮演销售代理的角色，在用餐期间追加销售优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人，我们控制着博彩许可证及其可及性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金而扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。我们还从专业服务中获得收入，主要包括开发用于设备和安装的优质内容的费用。我们确认在一段时间内发生的专业服务活动的收入，按工时产生的比例绩效计算。
收入成本
平台收入成本包括四类：产品成本、运费/运费成本、安装成本和其他成本。产品成本主要包括购买Presto Touch产品的硬件和硬件配件的成本。运输/运费成本包括将设备运输到客户的所有成本。安装成本包括在每家餐厅安装硬件的劳动力成本。其他成本包括摊销资本化的软件和产品支持费用，以及支付给供应商的某些费用，以支持开发在人工智能平台中使用的供应商的软件和硬件产品。
我们还会产生翻新和维修平板电脑的成本。这些成本在发生期间支出，因为成本预计是线性的，因此将随着时间的推移与收入确认的时间相匹配。对于这些成本，我们还在每个报告期为当前处于我们的退货商品授权(“RMA”)流程中的客户平板电脑的预期维修成本计提负债，这些费用将计入平台收入成本。在截至2021年12月31日的三个月和六个月中，我们的硬件维修费用较高，原因是与COVID相关的数量，即客户退回平板电脑只是为了检查或重置，或者出于美容原因或小修。
收入的交易成本主要包括向用餐者收取的费用部分，这些费用随后作为与每家餐厅的收入分享协议的一部分支付给餐厅。由于我们承担产品的主要责任，我们是优质内容交易的委托人，餐厅充当代理，因此我们收取作为收入支付的所有费用，并将收入份额作为收入成本汇给餐厅。在截至2022年12月31日的三个月和六个月里，根据我们的博彩收入分成协议支付给餐厅的佣金平均分别占客户徽标优质内容收入的83%-90%和83%-92%。截至2021年12月31日止三个月及六个月，根据本公司的博彩收入分成协议支付予餐厅的佣金，按客户标识分别占优质内容收入的81%至90%至79%至96%。
43
目录表
收入的折旧及减值成本主要包括计入物业和设备的租赁资产的成本、资产负债表中计入收入成本及相关减值费用的净额。
运营费用
运营费用包括销售和营销、研发、客户和仓库运营，以及一般和行政费用。运营费用中最大的单一组成部分是与员工相关的费用，包括工资、佣金和奖金、基于股票的薪酬以及员工福利和工资成本。
研发。研发费用主要包括与维护我们的平台和评估和开发新产品相关的员工相关成本，以及与使用与我们的产品和服务的初步开发和维护直接相关的第三方软件相关的分配管理费用和费用。除非这些成本符合资本化要求，否则按已发生的费用计入费用。
我们计划继续雇佣员工来支持我们的研发工作，以扩大我们平台及相关产品和服务的能力和范围。因此，我们预计，随着我们继续投资支持这些活动和长期创新，研发费用按绝对美元计算将会增加。
销售和市场营销。销售和营销费用主要包括与员工相关的成本，这些成本是为了获得新客户并在现有客户群中增加产品采用率而产生的。营销费用还包括通过各种广告渠道产生需求所产生的费用和分配的间接成本。
我们预计，随着我们投资于扩大现场销售团队、增加需求创造和提高我们的品牌知名度，销售和营销费用将按绝对美元计算增加。我们预计，销售和营销费用占收入的百分比在短期内将随时期变化，长期而言将下降。
一般和行政。一般和行政费用主要包括与设施、财务、人力资源以及行政人员和系统有关的费用。一般和行政费用还包括与支付某些专业服务费用有关的费用，包括法律、税务和会计服务以及坏账费用。
我们预计，随着我们增加人员并加强我们的系统、流程和控制，以支持我们的业务增长以及我们作为一家上市公司更高的合规和报告要求，一般和行政费用将按绝对美元计算增加。我们预计，一般和行政费用占收入的百分比在短期内会有所不同，长期而言会有所下降。
不频繁的产品维修造成的损失。不频繁的产品维修费用损失主要包括与使用RMA进行维修或更换的硬件相关的费用。虽然我们过去曾收取RMA费用，但在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，由于我们的客户与新冠肺炎相关的行为导致液体进入问题，维修费用数额非常不寻常和非常高。我们的设备失败主要是因为我们的客户使用了极强的商业消毒剂解决方案来清洁硬件设备，这是由于新冠肺炎的强制预防协议。由于使用商用清洁产品，溶液泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要更换此类设备。
我们提供的标准保修包括正常的磨损，不包括因操作不当而造成的任何损坏。然而，鉴于问题的性质，为了防止中断我们客户的业务，在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，我们产生了大约28,000美元的维修和更换费用，与此问题相关的费用约为28,000美元。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，没有发生类似的费用。我们还向制造硬件的第三方分包商索赔。2022年6月，公司收到了一项与其第三方分包商有关的有利仲裁员的裁决，并获得了大约1130万美元的损害赔偿金，这与公司在不频繁的产品维修方面的损失有关，并支付了公司的法律费用。截至2022年12月31日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，公司没有在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认与此结算相关的任何收益。
44
目录表
权证和可转换本票公允价值变动
我们根据ASC 815-40将我们的认股权证作为负债或权益工具进行会计处理，具体取决于认股权证协议的具体条款。当认股权证的股份数量存在变动，并且这种变动与Black-Scholes估值模型中的投入无关时，认股权证被归类为负债。负债分类认股权证于每个报告日期重新计量，直至结算为止，并在简明综合经营报表及全面收益(亏损)表内认股权证及可转换本票的公允价值变动中确认公允价值变动。符合固定换固定标准或包含与Black-Scholes估值模型中的投入相关的变异性的权证被归类为权益工具。归类为权益工具的权证最初按公允价值确认，其后不会重新计量。
我们选择公允价值选项来计入可转换本票和嵌入式认股权证，因为我们认为它在我们的财务报表中更准确地反映了债务的价值。可转换本票的本金金额采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，如企业价值和预期未来事件的可能性。
其他收入，净额
其他收入，净额包括分别在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内由于免除我们的PPP贷款而产生的200万美元和260万美元的收入。在截至2022年12月31日的三个月内，本公司对一家非关联实体进行了200万美元的投资。本公司已确定该投资并无可轻易厘定的公允价值，因此计入经减值及可见价格变动调整后的按成本计算的投资。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间，没有对减值和可观察到的价格变化进行调整。
利息支出
利息支出主要包括我们的融资义务产生的利息和未偿还贷款。
债务和财务义务清偿损失
债务及财务责任清偿亏损包括在截至2022年12月31日的六个月内，与清偿合并前未偿还的定期贷款有关的亏损，以及在截至2022年12月31日的三个月内与第三方融资人的财务义务清偿有关的损失。
其他融资和金融工具(成本)收入，净额
其他融资及金融工具(成本)收入净额主要包括与发行股份及于可换股票据协议终止时转让认股权证有关的已确认开支及相关法律费用，但被重新计量与未归属创始人股份相关的负债所抵销。
我们根据ASC 815-40将与未归属方正股份相关的安排作为股权挂钩工具入账，并不与实体本身的股票挂钩，因此该等工具被归类为负债。
所得税拨备
我们采用资产负债法来计算所得税，递延税项资产和负债账户余额是根据财务报表与资产和负债的计税基准之间的临时差异来确定的，并使用该差异预计将影响应纳税所得额的年度的现行税率。当管理层估计递延税项资产更有可能无法变现时，就建立估值拨备。递延税项资产的实现取决于未来的税前收益、账面收入和税收收入之间的暂时性差异的逆转以及未来期间的预期税率。
我们被要求评估税务立场是否“更有可能”被适用的税务机关维持。不被认为符合更有可能达到的门槛的职位的税收优惠将在本年度记为税收支出。确认的金额取决于对每个项目可能的结果的估计和管理层的判断。
45
目录表
不确定的税收状况。最终为个别不确定的税务头寸或所有不确定的税收头寸而最终维持的金额可能与最初确认的金额不同。
我们在所得税费用中记录与所得税有关的利息和罚金。
经营成果
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月及六个月的比较
下表汇总了我们的行动结果：
| 截至12月31日的三个月， |
| 截至12月31日的六个月， |
| |||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
收入 |
|
|
|
| |||||||||
站台 | $ | 4,131 | $ | 5,134 | $ | 8,529 | $ | 9,671 | |||||
交易记录 |
| 3,221 |
| 2,562 |
| 6,180 |
| 5,254 | |||||
总收入 |
| 7,352 |
| 7,696 |
| 14,709 |
| 14,925 | |||||
收入成本 |
| ||||||||||||
站台 |
| 4,219 |
| 3,793 |
| 8,208 |
| 7,815 | |||||
交易记录 |
| 2,833 |
| 2,230 |
| 5,477 |
| 4,564 | |||||
折旧和减值 |
| 291 |
| 461 |
| 582 |
| 927 | |||||
收入总成本 |
| 7,343 |
| 6,484 |
| 14,267 |
| 13,306 | |||||
毛利 |
| 9 |
| 1,212 |
| 442 |
| 1,619 | |||||
运营费用： |
|
|
| ||||||||||
研发 |
| 5,112 |
| 3,805 |
| 11,381 |
| 7,806 | |||||
销售和市场营销 |
| 2,227 |
| 1,651 |
| 4,626 |
| 2,825 | |||||
一般和行政 |
| 6,276 |
| 2,158 |
| 12,200 |
| 4,132 | |||||
不经常修理产品造成的损失 |
| — |
| 28 |
| — |
| 463 | |||||
总运营费用 |
| 13,615 |
| 7,642 |
| 28,207 |
| 15,226 | |||||
运营亏损 |
| (13,606) |
| (6,430) |
| (27,765) |
| (13,607) | |||||
认股权证及可转换本票公允价值变动 |
| (378) |
| (16,196) |
| 59,444 |
| (29,770) | |||||
利息支出 |
| (3,030) |
| (868) |
| (6,406) |
| (2,256) | |||||
债务和财政债务清偿损失 |
| (337) |
| — |
| (8,095) |
| — | |||||
其他融资和金融工具(成本)收入，净额 |
| — |
| — |
| (1,768) |
| — | |||||
其他收入，净额 |
| 327 |
| 11 |
| 2,355 |
| 2,641 | |||||
其他收入(费用)合计，净额 |
| (3,418) |
| (17,053) |
| 45,530 |
| (29,385) | |||||
未计提所得税准备的收入(亏损) |
| (17,024) |
| (23,483) |
| 17,765 |
| (42,992) | |||||
所得税拨备 |
| 5 |
| 24 |
| 5 |
| 24 | |||||
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | (17,029) | $ | (23,507) | $ | 17,760 | $ | (43,016) | |||||
收入
| 截至12月31日的三个月， | 变化 |
|
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
|
| ||||||||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
站台 | $ | 4,131 | $ | 5,134 | $ | (1,003) | (20) | % | $ | 8,529 | $ | 9,671 | $ | (1,142) | (12) | % | |||||||||
交易记录 |
| 3,221 |
| 2,562 |
| 659 |
| 26 | % |
| 6,180 |
| 5,254 |
| 926 |
| 18 | % |
| ||||||
总收入 | $ | 7,352 | $ | 7,696 | $ | (344) | (4) | % | $ | 14,709 | $ | 14,925 | $ | (216) |
| (1) | % | ||||||||
在截至2022年12月31日的三个月里，总收入下降了4%，降至740万美元，而截至2021年12月31日的三个月的总收入为770万美元。
截至2022年12月31日的三个月，平台收入下降了20%，至410万美元，而截至2021年12月31日的三个月，平台收入为510万美元。减少的主要原因是现有企业客户的有限数量的特许经营商终止了合同。
46
目录表
截至2022年12月31日的三个月，交易收入增长26%，达到320万美元，而截至2021年12月31日的三个月，交易收入为260万美元。这是由于2023财年第一季度公司博彩费价格上涨所致。
截至2022年12月31日的6个月，总收入为1,470万美元，而截至2021年12月31日的6个月为1,490万美元。
截至2022年12月31日的6个月，平台收入下降12%，至850万美元，而截至2021年12月31日的6个月，平台收入为970万美元。减少的原因是现有企业客户的有限数量的特许经营商终止了合同。
截至2022年12月31日的6个月，交易收入增长18%，达到620万美元，而截至2021年12月31日的6个月，交易收入为530万美元。这是由于2023财年第一季度公司博彩费价格上涨所致。
目前，我们的大部分收入来自我们的三个最大客户(如适用，包括该等餐厅的特许经营商在报告时合计为单一客户)，在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，这三个客户的收入总额分别约占我们收入的96%和97%，而在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，他们的收入总额约为89%和94%。我们与这些客户的成功续签协议对我们的近期运营结果至关重要，这取决于产品执行情况、关键客户关系，以及部分以特许经营模式为主的客户的特许经营商的健康状况。尽管我们经历了与企业和某些相关特许经营商的客户关系取消，但最重要的特许经营商关系仍在进行中，并利用现有设备与我们续签了关系。其中一些协议需要在2023年续签。
收入成本
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
|
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
|
| |||||||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
站台 | $ | 4,219 | $ | 3,793 | $ | 426 | 11 | % | $ | 8,208 | $ | 7,815 | $ | 393 | 5 | % | |||||||||
交易记录 |
| 2,833 |
| 2,230 |
| 603 |
| 27 | % |
| 5,477 |
| 4,564 |
| 913 |
| 20 | % |
| ||||||
折旧和减值 |
| 291 |
| 461 |
| (170) |
| (37) | % |
| 582 |
| 927 |
| (345) |
| (37) | % |
| ||||||
收入的总成本 | $ | 7,343 | $ | 6,484 | $ | 859 |
| 13 | % | $ | 14,267 | $ | 13,306 | $ | 961 |
| 7 | % | |||||||
截至2022年12月31日的三个月，收入成本增长了13%，达到730万美元，而截至2021年12月31日的三个月，收入成本为650万美元。
截至2022年12月31日的三个月，我们的平台收入成本增长了11%，达到420万美元，而截至2021年12月31日的三个月为380万美元。增加的主要原因是与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的安装和运输成本增加。
截至2022年12月31日的三个月，我们的交易收入成本增加了27%，达到280万美元，而截至2021年12月31日的三个月为220万美元。增加的主要原因是由于本公司博彩费价格上涨，欠餐厅的收入份额增加。
截至2022年12月31日的6个月，收入成本增长7%，达到1,430万美元，而截至2021年12月31日的6个月，收入成本为1,330万美元。
在截至2022年12月31日的六个月中，我们的平台收入成本增长了5%，达到820万美元，而截至2021年12月31日的六个月的收入成本为780万美元。这一增长主要是由于与截至2021年12月31日的6个月相比，截至2022年12月31日的6个月的安装和运输成本增加。
截至2022年12月31日的6个月，我们的交易收入成本增加了20%，达到550万美元，而截至2021年12月31日的6个月为460万美元。这一增长主要是由于本公司博彩费价格上涨导致欠餐厅的收入份额增加。
47
目录表
收入成本--折旧和减值
截至2022年12月31日的三个月和六个月，我们的收入折旧和减值成本分别下降了37%，从截至2021年12月31日的三个月和六个月的50万美元和90万美元分别降至30万美元和60万美元。减少的主要原因是租赁的平板电脑在2022财年归还，导致使用中和折旧的平板电脑数量减少。
运营费用
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
|
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
|
| |||||||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
研发 | $ | 5,112 | $ | 3,805 | $ | 1,307 | 34 | % | $ | 11,381 | $ | 7,806 | $ | 3,575 | 46 | % | |||||||||
销售和市场营销 |
| 2,227 |
| 1,651 |
| 576 |
| 35 | % |
| 4,626 |
| 2,825 |
| 1,801 |
| 64 | % |
| ||||||
一般和行政 |
| 6,276 |
| 2,158 |
| 4,118 |
| 191 | % |
| 12,200 |
| 4,132 |
| 8,068 |
| 195 | % |
| ||||||
不经常修理产品造成的损失 |
| — |
| 28 |
| (28) |
| (100) | % |
| — |
| 463 |
| (463) |
| (100) | % |
| ||||||
总运营费用 | $ | 13,615 | $ | 7,642 | $ | 5,973 |
| 78 | % | $ | 28,207 | $ | 15,226 | $ | 12,981 |
| 85 | % | |||||||
截至2022年12月31日的三个月的运营费用增长了78%，达到1360万美元，而截至2021年12月31日的三个月的运营费用为760万美元。
截至2022年12月31日的6个月的运营费用增长85%，达到2,820万美元，而截至2021年12月31日的6个月的运营费用为1,520万美元。
研究与开发
在截至2022年12月31日的三个月中，研发费用增长了34%，达到510万美元，而截至2021年12月31日的三个月的研发费用为380万美元。这一增长主要是由于员工人数增加导致工资和员工福利支出增加了70万美元，以及基于股票的薪酬支出增加了40万美元。
截至2022年12月31日的6个月，研发费用增长46%，达到1140万美元，而截至2021年12月31日的6个月，研发费用为780万美元。这一增长主要是由于我们的员工人数增加，导致工资和员工福利支出增加260万美元，以及基于股票的薪酬支出增加50万美元。
销售和市场营销
在截至2022年12月31日的三个月中，销售和营销费用增长了35%，达到220万美元，而截至2021年12月31日的三个月为170万美元。这一增长主要是由于员工人数增加，导致工资和员工福利支出增加40万美元。
截至2022年12月31日的6个月，销售和营销费用增长64%，达到460万美元，而截至2021年12月31日的6个月，销售和营销费用为280万美元。这一增长主要是由于员工人数增加而导致的工资和员工福利支出增加了110万美元，以及在截至2022年12月31日的6个月中完成合并时支付的30万美元的公关费。
一般和行政
截至2022年12月31日的三个月，一般和行政费用增加了191%，达到630万美元，而去年同期为2.2美元截至2021年12月31日的三个月为100万美元。增加的主要原因是法律费用、会计服务费用和临时服务费用增加了170万美元，基于股票的薪酬支出增加了150万美元，工资和员工福利支出增加了40万美元。
截至2022年12月31日的6个月，一般和行政费用增加了195%，达到1220万美元，而截至2021年12月31日的6个月为410万美元。这一增长主要是由于库存增加-
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目录表
基本薪酬支出增加330万美元，法律费用、会计服务费用和临时服务费用增加280万美元，其中80万美元是为合并做准备的辅助专业服务费，员工人数增加导致工资和员工福利支出增加140万美元，保险费用增加40万美元。
不经常维修产品造成的损失
截至2022年12月31日的三个月和六个月，我们在不频繁的产品维修方面没有亏损，而截至2021年12月31日的三个月和六个月分别为2.8万美元和50万美元。减少的原因是与截至2021年12月31日的六个月相比，由于新冠肺炎在截至2022年12月31日的六个月里，我们的客户使用极强的商业消毒剂解决方案作为强制性预防协议来清洁硬件设备而导致的与硬件损坏相关的维修和更换费用减少。
权证和可转换本票公允价值变动
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
|
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
|
| |||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
认股权证及可转换本票公允价值变动 | $ | (378) | $ | (16,196) | $ | 15,818 | 98 | % | $ | 59,444 | $ | (29,770) | $ | 89,214 | 300 | % | |||||||||
在截至2022年12月31日的三个月中，认股权证和可转换本票的公允价值变化为亏损40万美元，而截至2021年12月31日的三个月亏损1620万美元，这主要是由于所有可转换本票在2022年9月21日完成合并而转换。于截至2021年12月31日止三个月内，本公司所有未偿还可转换本票及负债分类认股权证均须重新计量，因为该等票据按公允价值入账。
在截至2022年12月31日的6个月中，认股权证和可转换本票的公允价值变化因收益5940万美元而发生变化，而截至2021年12月31日的6个月则亏损2980万美元。
在截至2022年12月31日的6个月中录得的重新计量收益主要由两个因素推动。首先，紧接合并完成前，可换股票据和嵌入认股权证重新计量至其当时的公允价值4,140万美元，导致重新计量收益4,830万美元。第二，随着合并的完成，该公司承担了940万美元与VTAQ遗留私募认股权证相关的权证债务，并发行了公允价值为80万美元的额外认股权证。截至2022年12月31日，公司所有负债分类认股权证都根据2022年12月31日的股价重新计量为公允价值，导致截至2022年12月31日的6个月的重新计量收益为1120万美元。影响认股权证公平值变动的主要因素是私募认股权证的假设、额外认股权证股份的发行，以及截至2022年12月31日的6个月内公司股价的下跌。
于截至2021年12月31日止六个月内，可换股票据及内含认股权证的公平值变动导致亏损2,980万美元，反映当时私人持股实体的股价上升。这样的股价上涨是在考虑预期中的合并。
利息支出
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
| |||||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
利息支出 | $ | 3,030 | $ | 868 | $ | 2,162 | 249 | % | $ | 6,406 | $ | 2,256 | $ | 4,150 | 184 | % | |||||||||
截至2022年12月31日的三个月的利息支出增加了249%，达到300万美元，而截至2021年12月31日的三个月的利息支出为90万美元，而截至2022年12月31日的六个月的利息支出增长了184%，达到640万美元，而截至2021年12月31日的六个月的利息支出为230万美元。增加的原因是，与截至2021年12月31日的三个月和六个月相比，本公司在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间有较高的未偿还有息定期贷款债务。
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目录表
债务和财务义务清偿损失
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
| |||||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
债务和财政债务清偿损失 | $ | 337 | $ | — | $ | 337 | 不适用 | $ | 8,095 | $ | — | $ | 8,095 | 不适用 | |||||||||||
截至2022年12月31日的三个月和六个月，债务和财务义务的清偿亏损分别为30万美元和810万美元，而截至2021年12月31日的三个月和六个月的亏损为零。这一增长是由于在截至2022年12月31日的6个月中，公司在合并前未偿还的定期贷款清偿亏损780万美元。此外，在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司记录了与某些融资义务的清偿有关的30万美元的亏损。
其他融资和金融工具(成本)收入，净额
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
| |||||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
其他融资和金融工具(成本)收入，净额 | $ | — | $ | — | $ | — | 不适用 | $ | (1,768) | $ | — | $ | (1,768) | 不适用 | |||||||||||
在截至2022年12月31日的6个月中，其他融资和金融工具成本净额为180万美元，这是因为公司与在终止可转换票据协议时发行股票和转让认股权证有关的240万美元支出以及50万美元相关法律费用，但被重新计量未归属创始人股票负债的120万美元收入部分抵消。
其他收入，净额
| 截至12月31日的三个月， |
| 变化 |
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 |
| |||||||||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金额 |
| % | |||||||||||||
其他收入，净额 | $ | 327 | $ | 11 | $ | 316 | 2,873 | % | $ | 2,355 | $ | 2,641 | $ | (286) | (11) | % | |||||||||
截至2022年12月31日的三个月，其他收入净额增至30万美元，而截至2021年12月31日的三个月的净收入为1.1万美元。这一增长主要是由于在截至2022年12月31日的三个月内，从合并所得的收益中赚取了利息，这些收益存放在货币市场账户中。
截至2022年12月31日的6个月，其他收入净额降至240万美元，而截至2021年12月31日的6个月为260万美元。收益主要是由于我们分别在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内免除了我们的PPP贷款。
所得税拨备
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，所得税拨备并不重要。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物，分别为3820万美元和300万美元，这些现金和现金等价物用于营运资本。
自成立以来，我们主要通过发行可转换本票和贷款以及出售可转换优先股等融资交易为我们的运营提供资金。自成立以来，我们发生了经常性的运营亏损，包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的运营亏损分别为2780万美元和1360万美元。截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的累计赤字分别为1.83亿美元和2.08亿美元，我们预计近期将继续产生运营亏损。运营现金也可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响，包括向客户收取现金的时间和其他风险。虽然我们从完成合并中获得4,980万美元现金，并从发行信贷协议和同时偿还其他债务获得1,370万美元现金净额，但我们将获得额外的注资
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目录表
这是必要的，以便为目前预期的支出提供资金，并在到期时履行我们的义务。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括收入增长率、订阅续订活动、计费频率、未来产品开发的成功程度，以及支持进一步销售和营销以及研发努力的支出时机和规模。
虽然合并和债务融资改善了我们的财务状况，但我们预计未来需要从公共或私人融资来源获得更多资金。这些额外融资的计划旨在缓解对我们作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件，然而，由于计划不在我们的控制范围内，我们不能确保它们将得到有效实施。如果需要从外部来源获得更多资金，我们不能确保我们能够以可接受的条件获得任何额外资金。如果我们不能在需要的时候筹集额外的资本，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。因此，在财务报表可供发布之日起一年内，我们是否有能力继续经营下去，存在很大的疑问。我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
现金流量摘要
下表汇总了所示期间的现金流：
| 截至12月31日的六个月， |
| 变化 | |||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | $ |
| % | ||||||
经营活动中使用的现金净额 | $ | (26,561) | $ | (30,291) | $ | 3,730 | (12) | % | ||||
净现金(用于)投资活动 |
| (4,630) |
| (896) |
| (3,734) |
| 417 | ||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
| 66,385 |
| (86) |
| 66,471 |
| (77,292) | ||||
现金净增(减) | $ | 35,194 | $ | (31,273) | $ | 66,467 | (213) | % | ||||
经营活动
在截至2022年12月31日的6个月中，用于经营活动的净现金从截至2022年12月31日的6个月的2,660万美元下降了12%，而截至2021年12月31日的6个月则为3,030万美元。
截至十二月底止六个月 2022年3月31日，用于经营活动的现金净额为26.6美元 百万美元。这包括我们17.8美元的净收入 经营资产和负债变动带来的现金净使用300万美元 百万美元，部分被非-现金收益，净额为41.3美元 百万美元。业务资产和负债变化产生的现金净使用主要涉及应收账款增加110万美元、预付款和其他流动资产增加120万美元、应计负债减少210万美元和递延收入减少660万美元 百万美元。递延成本减少6.3美元，部分抵消了这些现金的使用 应付账款减少140万美元。非人-现金调整主要涉及与权证和可转换本票公允价值变动相关的收益48.3美元 百万美元及公允价值变动的负债-分类认股权证11.2元 百万，免除我们200万美元的未偿还购买力平价贷款，以及120万美元未归属方正股份负债的公允价值变动，部分被债务清偿和融资义务的亏损810万美元，基于股票的补偿支出300万美元，支付的实物利息支出240万美元，终止可转换票据协议的股份和认股权证成本240万美元，溢价股份基于股票的补偿支出190万美元，债务折现和债务发行成本190万美元的摊销，以及折旧、摊销和减值80万美元所部分抵消。
截至十二月底止六个月 2021年3月31日，用于经营活动的现金净额为30.3美元 百万美元。这包括我们43.0美元的净亏损 经营资产和负债变动产生的现金净使用为1650万美元 百万美元，部分被非-现金收费29.2元 百万美元。营业资产和负债变化产生的现金净使用主要与递延收入减少730万美元有关 680万美元的供应商融资安排 百万，应付账款480万美元 百万美元和应计负债270万美元 600万美元，由递延费用减少600万美元部分抵消 百万美元。非人-现金调整主要涉及26.9美元可转换本票公允价值的变化 百万，我们负债的公允价值变化-分类认股权证2.8元 百万美元，折旧和摊销为110万美元 百万和股票-基于薪酬支出为1.0美元 100万美元，部分被免除我们的一笔260万美元的购买力平价贷款所抵消 百万美元。
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目录表
投资活动
在截至2022年12月31日的6个月中，用于投资活动的净现金从截至2022年12月31日的6个月的460万美元增加到截至2021年12月31日的6个月的90万美元。
截至十二月底止六个月 2022年31日，用于投资活动的现金为4.6美元 百万美元，主要包括资本化软件的现金流出250万美元 对非附属公司的投资有200万美元的现金流出。
截至十二月底止六个月 2021年31日，投资活动中使用的现金为0.9美元 百万美元，主要包括资本化软件的现金流出80万美元 百万美元。
融资活动
在截至2022年12月31日的6个月中，融资活动提供的净现金增加了6650万美元，达到6640万美元，而截至2021年12月31日的6个月，融资活动中使用的现金为10万美元。
在截至2022年12月31日的6个月中，融资活动提供的现金为6640万美元，其中主要包括发行定期贷款的收益6030万美元、合并和管道融资的收益(扣除交易成本)4980万美元、发行普通股的收益100万美元、偿还定期贷款3300万美元、偿还债务的罚款和其他费用610万美元、支付递延交易成本190万美元、支付融资债务本金270万美元和支付债务发行成本110万美元。
截至十二月底止六个月 2021年31日，用于融资活动的现金为0.1美元 100万美元，其中主要包括支付融资债务100万美元 百万美元和支付递延交易费用0.1美元 50万美元，由发行50万美元可转换本票所得部分抵销 100万美元和发行50万美元的融资债务 百万美元。
融资义务
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司的融资义务包括：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， | |||
(单位：千) | 2022 | 2022 | ||||
应收账款融资安排 | $ | 4,628 | $ | 5,911 | ||
设备融资机制 |
| 2,158 |
| 2,929 | ||
融资债务总额 |
| 6,786 |
| 8,840 | ||
减去：融资债务，流动 |
| (6,786) |
| (8,840) | ||
非流动融资债务总额 | $ | — | $ | — | ||
应收账款融资安排
2021年4月27日，我们达成了一项投资安排，向外部投资者提供未来的应收账款，以换取预付款。通过这项安排，我们以大额预付款的形式获得融资，我们通过将收到的收益记录为融资义务而将其计入借款，这些收益将通过向应收账款债务人收取与未来应收账款有关的付款来偿还。融资义务是无追索权的；然而，我们对催收负有责任，因为我们必须首先从债务人那里收取款项，然后将它们汇给投资者。我们使用实际利息法确认融资金额的利息。实际利率是指投资者将收到的现金金额的现值与投资者支付给我们的现金金额的现值相等的利率。应收账款融资安排的期限为5年，该安排允许我们和融资方共同同意在我们的借款到期时进行展期。
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目录表
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日和2022年8月18日，根据应收融资工具的条款，我们向前滚动了应收融资工具，使我们能够继续我们的季度借款至少12个月。如获融资人批准，本行可继续将应收账款融资安排展期。
设备融资机制
从2019年开始，我们与第三方融资者达成协议，以确保某些平板电脑购买的付款。此类安排的期限一般为3至5年，利率从8%至14%不等。然后，我们通过为期4年的运营租赁，将融资者变现的平板电脑出租给我们的客户。
在2023财年，由于我们的流动性状况和其他承诺，我们推迟了对与第三方融资者的某些安排的某些付款，导致我们在上述安排上违约。我们已经通过与我们的第三方融资人达成偿还协议来补救这一问题，如下所述。
2022年11月4日，该公司与其第三方融资人之一执行了一项修正案，推迟不付款，这增加了安排剩余期限的每月应付款。
2022年11月21日，公司与其第三方融资人之一签署了一项修正案。本公司以现金支付40万美元偿还了其中一项安排，其中取消了所有债务，并导致30万美元在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中计入债务和财务债务的清偿损失。
由于于2022年11月4日签署的修正案和于2022年11月21日执行的提前终止，上述到期付款的违约已被免除，截至2022年12月31日，公司遵守了规定。我们已将这些安排下的所有债务归类为短期融资债务，截至2022年12月31日和2022年6月30日。
债务安排
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的未偿债务(扣除债务贴现后)包括：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， | |||
(单位：千) | 2022 | 2022 | ||||
可转换本票 | $ | — | $ | 89,663 | ||
定期贷款 |
| 52,022 |
| 25,443 | ||
购买力平价贷款 |
| — |
| 2,000 | ||
债务总额 |
| 52,022 |
| 117,106 | ||
减去：债务，流动 |
| — |
| (115,106) | ||
非流动总债务 | $ | 52,022 | $ | 2,000 | ||
可转换本票
截至2022年6月30日，我们向不同投资者发行了未偿还的可转换票据，所有这些票据都计入了公允价值期权。截至2022年6月30日，此类可转换本票的公允价值为8970万美元。在合并的同时，所有可转换本票将转换为普通股。此外，与认股权证一起发行的某些可转换票据也将相关认股权证转换为普通股。作为票据和认股权证转换的结果，发行了8,147,938股普通股。紧接转换前，可转换本票被重新计量至当时的公允价值4,140万美元，导致重新计量收益4,830万美元，计入截至2022年12月31日的6个月简明综合经营报表和全面收益(亏损)的权证和可转换本票公允价值变动中。
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目录表
定期贷款
地平线贷款
于2021年3月4日，吾等与Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)订立贷款协议(“Horizon贷款”)，由Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)提供1,500万美元，以最优惠利率加6.5%的年利率计息，期限为自每个贷款融资日期起计54个月。Horizon贷款支付条款要求只偿还前24个付款日期的未偿还本金金额的应计利息，并在适用于贷款的票据中确定的随后30个付款日期等额支付本金加应计利息。我们将某些资产作为Horizon贷款的抵押品。Horizon贷款包含金融契约，要求维持不受限制的现金加应收账款余额，并实现季度预订量目标。2022年3月11日，我们修改了Horizon贷款，将总期限缩短至24个月，到期日为2023年3月20日。
关于订立信贷协议(定义见下文)，吾等于2022年9月21日以现金支付1,700万美元偿还Horizon贷款，其中1,500万美元偿还本金，60万美元支付利息开支及应计利息。此外，170万美元被记录为我们简明综合经营报表和全面收益(亏损)中债务和财务债务的清偿亏损。
拉戈贷款
2022年3月11日，我们与Lago Innovation Fund I&II，LLC签订了一项贷款协议(“Lago贷款”)，向我们提供了1,260万美元，利息为12%加1%或30天伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，实物利息为2%，2023年4月1日到期。我们将某些资产作为拉戈贷款的抵押品。LAGO贷款支付条款要求只偿还前12个付款日期内未偿还本金的应计利息，并在适用于贷款的票据中确定的最后一个付款日期支付本金加上剩余的应计利息。我们可以随时预付费用，视预付时间而定。拉戈贷款包含金融契约，要求维持不受限制的现金加应收账款余额，并实现季度预订量目标。我们发行了205,602份认股权证，用拉戈贷款购买普通股。详情请参阅本季度报告第1项附注10-Q表格。
2022年8月4日，通过对拉戈贷款的修改，我们获得了一笔530万美元的额外定期贷款。此外，我们额外发行了169,310份认股权证，以购买普通股和额外的部分。我们决定，与贷款人的修订应被视为清偿，并在我们的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中记录了600万美元的债务和财务义务清偿损失。
于二零二二年九月二十一日订立信贷协议(定义见下文)，吾等以现金支付2,240万美元偿还所有未偿还贷款，其中1,780万美元偿还本金及10,000,000美元支付应付实物利息。此外，还支付了与预付款和其他罚款有关的440万美元现金。
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目录表
信贷协议
于二零二二年九月二十一日，就完成合并事宜，吾等与附属担保方Metropolitan Partners Group Administration，LLC作为行政、付款及抵押代理(“代理”)、贷款人(“贷款人”)及其他方订立信贷协议(“信贷协议”)，据此贷款人发放原始本金总额为5,500万美元的定期贷款(“定期贷款”)。
定期贷款在成交时已全部借入。信贷协议项下的未清偿款项将按年利率15%计入利息。于截止日期后的首18个月内，吾等可选择按月将应计利息及未付利息的一部分资本化，并将其加入定期贷款的本金余额，之后该等资本化利息将按利率计息，并以其他方式构成定期贷款的本金(“实收利息”)。至于截止日期后首六个月的应计利息，我们可选择100%的利息按月资本化为实收利息。至于在截止日期起计六个月后但在截止日期起计18个月前应累算的利息，我们可选择按月支付利息的50%作为实收利息。定期贷款将于2025年3月21日到期。
定期贷款可由我们预付；然而，在截止日期18个月周年日之前支付的任何自愿或强制性预付款必须伴随着从付款之日起至截止日期18个月周年日期间，支付相当于定期贷款本金总额的全部保费(包括任何本可在该期间资本化为PIK利息的利息)。定期贷款一经偿还，不得转借。我们需要向代理商支付与定期贷款相关的某些预付费用和行政费用。我们在信贷协议下的债务以我们几乎所有的资产为抵押。
我们必须遵守信贷协议中规定的某些财务契约，包括最低现金契约和1.20至1.00的最高净杠杆率。《信贷协定》还载有惯例的肯定和限制性契约，包括关于产生额外债务或留置权、投资、与附属公司的交易、交付财务报表、缴纳税款、维护保险、处置财产、合并或收购等惯例契约。我们还被限制支付股息或对我们的股本进行其他分配或支付，但有限的例外情况除外。信贷协议亦包括惯常陈述及保证、违约事件及终止条款，据此可加速定期贷款及适用于任何未偿还债务的利率将增加5%。截至2022年12月31日，我们遵守了所有适用的公约。
与信贷协议一起，我们向贷款人发行了1,500,000份认股权证，以购买普通股。该等认股权证经确定为权益类别，我们于额外实缴资本内记录与该等认股权证相关的价值210万美元，并记录抵销债务折让。
作为订立信贷协议的条件，VTAQ的联席保荐人(“保荐人”)Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC同意将600,000股股份转让给信贷协议的贷款人。保荐人向信贷协议贷款人转让股份的情况是，交易的实质内容是保荐人向吾等出资，然后我们向贷款人支付以股份为基础的款项，以鼓励贷款人订立信贷协议。因此，我们在我们的压缩综合资产负债表中将这笔交易记录为280万美元的债务发行成本折扣，并抵销了额外实收资本的增加。
我们在签署信贷协议时产生了100万美元的现金债务发行成本，这些成本被记录为债务贴现。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，我们分别记录了210万美元和230万美元的PIK利息支出，这反映为未偿债务余额的增加。此外，在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，我们记录了与债务折价摊销相关的利息支出，金额分别为50万美元和60万美元。因此，截至2022年12月31日，定期贷款，非流动余额5200万美元，反映了5500万美元的本金和230万美元的应计PIK利息，减去了530万美元的未摊销债务发行成本。
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目录表
工资保障计划贷款
2020年4月，该公司通过美国小企业管理局获得了一笔260万美元的Paycheck保护计划(PPP)贷款。2021年3月，获得了第二笔PPP贷款，金额为200万美元，总额为460万美元。如果资金用于工资成本、抵押贷款利息、租金和公用事业，至少60%用于工资，贷款将被完全免除。我们将这些资金用于这些费用，并申请了PPP资金的贷款减免。这笔贷款不需要抵押品或个人担保。购买力平价贷款的利率为1%，第一笔贷款的期限为两年，第二笔贷款的期限为五年。我们按照ASC 470的会计准则将贷款作为债务进行会计核算，债务.
在截至2021年12月31日的六个月里，我们获得了第一笔PPP贷款260万美元的豁免，并确认为其他收入，净额。于2022年7月，我们获准豁免第二笔贷款，金额约为200万美元，确认为截至2022年12月31日止六个月的简明综合经营报表及全面收益(亏损)中的其他收入净额。
表外安排
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们没有任何表外安排。
最近的其他发展
2022年6月，我们收到了一项有利的仲裁员裁决，涉及我们与第三方分包商的一件事，并获得了大约1,130万美元的损害赔偿金，这与我们因不频繁的产品维修造成的损失有关，并支付了我们的法律费用。截至2022年12月31日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，我们没有在我们的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认与此结算相关的任何收益。
关联方交易
本公司拥有若干可转换本票及嵌入认股权证的实体，而本公司董事会成员为该实体的高级人员，并于该实体(“关联实体”)拥有财务权益。截至2022年6月30日，我们的可转换本票和嵌入式认股权证余额中有960万美元到期给关联方，所有这些都将在12个月内到期。在截至2022年12月31日的六个月内，可转换票据和嵌入式认股权证转换为普通股。有关更多详细信息，请参阅注7。
在截至2022年12月31日的6个月内，我们从一位投资者那里获得了1,000美元的股权投资，以换取本公司133,333股普通股。有关详情，请参阅本季度报告第1项附注9的表格10-Q。了解更多细节。
此外，在截至2022年12月31日的6个月内，我们向本公司的董事授予了1,200,000个RSU，每个RSU的公允价值为4.56美元。有关详情，请参阅本季度报告第1项附注11的表格10-Q。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则编制财务报表需要我们做出某些估计和假设。这些估计和假设影响资产、负债、收入、费用和披露的报告金额。我们最重要的估计和判断涉及应收账款的应收性、财产和设备以及无形资产的使用年限、存货估值、金融工具的公允价值、递延税项资产和负债的估值、计算基于股票的薪酬的估值时使用的估值假设、认股权证的估值、溢价和未归属方正股份安排、对非关联公司投资的估值、收购商誉和无形资产的估值以及长期资产的减值。实际结果可能与这些估计不同。如果我们的估计与实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流都将受到影响。
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目录表
我们认为，下文所述的会计政策涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的财务状况和经营结果是最关键的。欲了解更多信息，请参见截至2022年和2021年6月30日及截至2021年6月30日的经审计综合财务报表附注1以及2022年12月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表附件99.1中的相关附注。
收入确认
当承诺的货物或服务转移给客户时，收入被确认，其金额反映了我们预期有权换取这些货物或服务的对价，扣除向客户征收的任何税款(例如，销售税和其他间接税)，这些税款随后汇给政府当局。
在截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月期间，我们的收入来自两个收入来源：(1)Presto Touch和AI平台产品的销售和租赁(“平台收入”)，包括硬件、硬件配件、软件、客户支持和维护；(2)优质内容(游戏)和其他收入，包括专业服务(“交易收入”)。
平台收入
平台收入流来自向客户收取的访问我们Presto Touch产品的费用，并按比例确认。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在合同期限内按月到期。我们与客户的合同期限一般为12至48个月。发票金额超过确认的收入，记为递延收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，人工智能平台产品产生的收入并不重要。人工智能平台产品产生的此类收入包括与权证公允价值相关的40万美元和60万美元的对销收入，分别被视为在截至2022年12月31日的三个月和六个月内降低客户的交易价格。有关更多详细信息，请参阅上述运营结果的组成部分。我们还与某个客户保持安排，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中以直线方式确认为租赁期内的平台收入。请参阅运营结果的组成部分 有关更多详细信息，请参阅上文部分。
交易收入
交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履行义务。交易收入按总额确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅在我们和用餐者之间扮演销售代理的角色，在用餐期间追加销售优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人，我们控制着博彩许可证及其可及性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金而扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。
我们通过以下步骤确定收入确认：
| 1. | 识别合同，或与客户签订合同-我们签订主销售协议(“MSA“)经双方签字的客户。MSA中概述了权利和义务，并明确定义了付款条件。然后，我们通常与每个特许经营商签订许可协议，其中概述了要提供的特定商品和服务。我们还与用餐者签订单独的游戏协议，根据协议，我们的客户同意为使用优质内容付费。每个MSA，连同许可协议和每个博彩协议，都有商业实质，因此我们将提供产品和服务以换取付款，并且有可能获得收款。 |
| 2. | 确定合同中的履约义务-我们与客户的合同包括承诺转让多种服务。对于包含多个服务的所有安排，我们评估单个服务是否符合不同的绩效义务。在评估一项服务是否是一项独特的履约义务时，我们确定客户是否可以单独或利用其他现成的资源从该服务中受益，以及该服务是否可与合同中的其他服务分开识别。这一评估要求我们评估 |
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目录表
| 每个单独的服务产品的性质以及如何在合同范围内提供服务，包括服务是否高度整合、高度相互关联或相互重大修改，这可能需要根据合同的事实和情况作出判断。 |
我们确定了以下性能义务：对于MSA和许可协议，1)硬件、SaaS和维护的销售或租赁是Presto Touch产品的一个综合性能义务，对于游戏协议，2)高级内容或游戏。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月里，专业服务微不足道。
我们的Presto Touch被认为具有单一的性能义务，因为Presto Touch产品的每个元素都是相互依赖的，不能独立运行。Presto Touch产品的软件和硬件代表了一种组合输出，客户无法从使用其中一个元素而不使用另一个元素中受益。
当我们签订游戏协议时，我们的Presto Touch产品包括提供娱乐服务的能力，这些服务由我们设计(自行设计或通过其他分包商)并通过互联网提供，可供食客购买。游戏只能通过互联网访问，当用餐者决定为内容付费时，用餐者将获得访问Presto Touch产品上的游戏的权利。博彩费是根据用餐者对设备的使用情况而定的，并在与用餐者的单独合同中规定。发生的任何费用都是餐厅收取的，作为用餐者正常支付餐饮支票的一部分，并汇回给我们，扣除作为销售支付给餐厅的佣金。因此，优质内容收入或游戏收入是一项业绩义务。
| 3. | 交易价格的确定-我们的MSA规定了条款和条件，单独的许可协议规定了交易价格，并通常概述了Presto Touch产品的每个门店位置或数量的价格。交易价格通常是固定费用，部分在合同签署时预付，其余部分在安装Presto Touch产品时支付。交易收入的交易价格是每场比赛收取的固定费用。我们偶尔提供应付给客户的对价，在付款时记为资本化资产，作为递延成本的一部分，并在预期客户寿命内作为冲销收入摊销。 |
| 4. | 合同中履约义务的交易价格分配-Presto Touch和Presto Content合同均由一个履约义务组成，不需要重新分配合同价格。 |
| 5. | 当我们履行履行义务时或作为履行义务时，确认收入-由于客户通过持续访问我们的SaaS平台同时接收和消费我们提供的好处，Presto Touch和AI平台的收入在提供服务的合同期内按比例获得满足，从向客户提供订阅服务开始。交易收入不符合应课税额确认的标准，并在提供游戏服务的时间点确认。 |
基于股票的薪酬
我们有一个股票激励计划，向员工授予激励性股票期权和限制性股票单位(“RSU”)，向员工、投资者、董事和顾问授予不合格股票期权。期权和RSU的授予随着时间的推移而授予特定的服务期，但基于绩效的授予除外。与股权奖励相关的基于股票的薪酬支出根据授予的奖励的公允价值确认。作为奖励基础的普通股的公允价值历来是由董事会根据管理层和第三方估值专家的意见确定的，因为我们的普通股没有公开市场。董事会通过考虑许多客观和主观因素来确定普通股的公允价值，这些因素包括：可比公司的估值、我们的经营和财务业绩、普通股的流动性不足、我们的优先股或普通股的交易、以及一般和特定行业的经济前景等。
每个期权奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入主观假设，包括标的普通股的公允价值、无风险利率、期权的预期期限、预期波动率和预期股息收益率。每个RSU的公允价值是授予日相关普通股的公允价值。相关的股票补偿费用在奖励的必要服务期内以直线基础确认，一般为四年。获奖表演奖
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目录表
当有可能达到业绩条件时，确认自成立至今的相关累计股票薪酬支出。我们会在罚没发生时对其进行核算。
我们使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型估计了授予日授予的每个期权的公允价值，该模型采用了下面提到的假设。
| ● | 无风险利率-无风险利率是使用期限接近预期的美国国债零息债券的公布利率的平均值来计算的。股息收益率假设为零，因为我们没有股息支付的历史，也没有分配股息的计划。 |
| ● | 预期期限-期权的预期期限是基于股票期权预计保持未偿还的平均期限，计算为期权归属期限和合同到期期的中点，因为我们没有足够的历史信息来制定对未来行使模式和归属后雇佣终止行为的合理预期。 |
| ● | 预期波动率-我们股票的预期股价波动是通过检查我们的行业同行的历史波动来确定的，因为我们没有任何普通股的交易历史。 |
| ● | 预期股息收益率-股息收益率假设为零，因为我们没有股息支付的历史，也没有计划分配股息。 |
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，我们没有授予期权。
由于不符合ASC 480中概述的负债分类标准，因此溢价股票被归类为股权。区分负债与股权且符合美国会计准则815-40的股东均(I)与本公司本身的股份挂钩，且(Ii)符合股权分类的标准。由于缺乏如上所述的波动率和达到最低VWAP所需时间等投入的市场数据，因此溢价股份的公允价值是根据“3级”投入确定的。于初步确认时，溢价股份采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，如波动性、贴现率和达到最低VWAP所需的时间。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者计价，采用加权平均成本法，近似先进先出盘存法。这种方法是一致的，并在新库存和翻新库存中单独计价。库存包括成品(片剂)和相关零部件。我们从第三方制造商那里购买库存作为成品，并将库存部分存储在自己的仓库中，部分存储在第三方仓库中。我们在对历史销售、未来需求和市场状况、预期产品生命周期和当前库存水平进行评估后，为过剩和陈旧库存建立拨备，以将此类库存降至其估计的可变现净值。此类拨备是在正常业务过程中计提的，并计入综合经营报表的收入成本和全面亏损。对于截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月，过剩和陈旧库存的拨备并不重要。
公允价值计量
公允价值被定义为于计量日在市场参与者之间有秩序地交易资产或负债的本金或最有利的市场中，因出售资产或转移负债而支付的交换价格。我们在每个报告期按公允价值计量金融资产和负债，采用公允价值等级，这要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三种水平的投入来衡量公允价值：
| ● | 级别1-截至报告日期相同资产在活跃市场的报价。 |
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目录表
| ● | 第2级-第1级以外可直接或间接观察到的输入，例如类似资产在活跃市场的报价、相同或类似资产在非活跃市场的报价，或其他可观察到或可由资产整个期限的可观察市场数据证实的输入。 |
| ● | 第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产的公允价值具有重大意义。 |
金融工具包括现金等价物、应收账款、应付账款、可转换本票和嵌入式认股权证、认股权证负债和未归属的创始人股份负债。应收账款及应付账款按账面价值列报，由于距预期收款或付款日期的时间较短，账面价值与公允价值大致相同。
我们选择公允价值选项来计入可转换本票和嵌入式认股权证，因为我们认为它在财务报表中更准确地反映了债务的价值。可转换本票、内含认股权证及应计利息的本金金额按公允价值采用蒙特卡罗估值模型计量。估值模型利用了各种关键假设，例如企业价值和管理层对预期未来事件概率的评估，包括优先股在下一次私人融资时的转换、在公共流动性事件中下一次融资时的转换、控制权变更时的转换、到期和违约时的转换。其他投入包括截至2022年6月30日可转换本票本金16.5%的贴现率。可转换本票及内含认股权证的公允价值变动计入简明综合经营报表内认股权证及可转换本票的公允价值变动及全面亏损。
未归属方正股份负债的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，这需要进行重大估计，包括我们普通股的预期波动率。根据可比上市公司的历史波动率，截至合并日期和2022年12月31日，我们普通股的预期年度波动率估计分别为76.2%和73.3%。
对非关联公司的投资
对非关联公司的投资包括对第三方实体的股权证券投资，但公允价值不容易确定，在该公允价值中，公司的影响被视为不重大。对非联营公司的投资采用公允价值不能随时确定的投资的计量替代方案，从而按成本减去任何记录的减值或可观察到的价格变化来计量投资。任何减值或可观察到的价格变动均在其他收入、简明综合经营报表和全面收益(亏损)净额中报告。
长期资产减值准备
我们每年评估长期资产的账面价值，或在情况表明长期资产可能减值时更频繁地评估长期资产的账面价值。当存在减值指标时，我们估计可归因于此类资产的未来未贴现现金流。如果预计现金流量不足以收回资产的记录价值，则资产减记至其估计公允价值。
企业合并
本公司采用收购会计方法对收购进行会计核算。收购的资产和承担的负债在收购日按各自的公允价值入账。在企业合并中转让的对价的公允价值，包括任何或有对价，根据各自的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。转移的对价超过所取得资产和承担的负债的公允价值的部分记为商誉。
近期会计公告
见标题为“最近采用的会计准则” and “最近发布的尚未采用的会计准则“于本表格10-Q季度报告第1项附注1内，载有截至本表格10-Q季度报告的提交日期，最近采纳的会计声明及最近发出的会计声明。
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目录表
新兴成长型公司
根据《就业法案》的定义，我们是一家新兴的成长型公司。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。这一规定允许新兴成长型公司推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们已选择使用《就业法案》规定的延长过渡期采用某些会计准则，直至我们(I)不再是一家新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此，我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和加拿大都有业务，我们在正常的业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率、信贷和通胀风险。我们没有面临重大的外汇风险。
利率敏感度
我们的现金和现金等价物主要以现金存款和货币市场基金的形式持有。我们的现金和现金等价物的公允价值不会受到利率上升或下降的重大影响，这主要是由于这些工具的短期性质。由于我们的现金和现金等价物的短期性质，假设10%的利率变化不会对我们目前的经营业绩产生实质性影响。此外，利率的变化不会影响我们目前未偿还借款的成本。信贷协议的利率是固定的。利率的潜在变化也不会对与我们的融资义务相关的利息支出产生实质性影响。
信用风险
我们面临应收账款和商户预付现金余额的信用风险。少数客户占我们综合应收账款和收入的很大一部分。我们不断评估客户的偿付能力，以确定是否需要记录可疑账户的拨备。
以下客户在以下期间占收入的10%以上：
| 截至12月31日的三个月， |
|
| 截至12月31日的六个月， |
|
| |||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
客户A | 60 | % | 49 | % | 60 | % | 52 | % | |||
客户B |
| 22 | % | 24 | % |
| 23 | % | 25 | % |
|
客户C1 |
| 14 | % | 16 | % |
| 14 | % | 17 | % |
|
| 96 | % | 89 | % |
| 97 | % | 94 | % |
| |
1收入减少是由于取消了与客户C内某些特许经营商的客户关系。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，以下客户占应收账款的10%以上：
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， |
| |
2022 |
| 2022 |
| ||
客户A | 33 | % | 31 | % | |
客户B |
| 14 | % | 41 | % |
客户C1 |
| 15 | % | — | % |
客户D |
| 25 | % | 11 | % |
| 87 | % | 83 | % |
1截至期末，有DASH的客户在应收账款中所占比例不到10%。
我们面临供应商集中的风险，因为我们从一家供应商供应平板电脑，目前从一家供应商采购我们在AI平台中使用的硬件和软件。如果发生以下任何一种情况，我们的经营业绩可能会受到不利影响：用于供应平板电脑的供应商提高了价格，或者任何一家供应商的商品或服务供应中断。
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目录表
通货膨胀风险
我们的经营结果和财务状况是根据历史成本列出的。虽然由于所需估计的不准确性质，我们很难准确地衡量通胀的影响，但我们相信，通胀对我们的经营业绩和财务状况的影响(如果有的话)并不重要。我们不能保证我们的业务将来不会受到通货膨胀的影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2022年12月31日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，这些控制和程序旨在提供合理保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，如下所述。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
尽管发现了重大弱点，但管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为本季度报告10-Q表中包含的简明综合财务信息在所有重大方面都公平地代表了我们在美国公认会计原则所列期间的财务状况、经营结果和现金流量。
物质上的弱点
我们此前在2022年10月21日提交给美国证券交易委员会的S-1注册声明中披露了四个重大弱点。下面列出了我们已确定的截至2022年6月30日的重大弱点。
| ● | 我们没有保持有效的控制环境，包括没有设计风险评估程序，也没有设计正式的内部控制，包括缺乏支持职责分工的政策。 |
| ● | 我们没有设计和保持有效的控制措施，以解决最初应用复杂的会计准则和对非常规、不寻常或复杂的事件和交易进行会计处理的问题。此外，我们没有保持足够的会计资源和适当的技术知识来支持我们的财务报告要求。 |
| ● | 我们没有设计并保持对财务报表结算过程的有效控制。具体地说，我们没有设计和维护对某些账户分析和账户对账的有效控制。 |
| ● | 我们没有保存内部会计记录，以充分支持在我们的财务报表中报告某些交易。 |
这些重大弱点可能导致账户结余或披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这是无法预防或发现的。
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目录表
管理层的补救措施
我们正处于制定和执行一项计划的早期阶段，以补救已查明的重大弱点。我们的计划包括以下行动：
| ● | 设计和实施风险评估流程，支持识别Presto面临的风险。 |
| ● | 实施控制措施，以加强我们对重大会计交易和其他新的技术性会计和财务报告问题的审查，并编写和审查涉及这些问题的会计备忘录。聘用更多有经验的会计、财务报告和内部控制人员，并在我们过渡到遵守2002年萨班斯·奥克斯利法案第404条的过程中改变我们人员的角色和职责。我们最近聘请了更多的资源，我们正在与第三方咨询公司合作，以帮助我们制定正式的内部控制计划，并为我们的内部审计职能提供人员扩充。 |
| ● | 实施控制措施，以便能够有效和及时地审查账户分析和账户对账。 |
| ● | 实施控制，以便能够准确和及时地审查支持我们的会计流程的会计记录，并维护内部会计审查的文件。 |
我们不能向您保证，这些措施将显著改善或补救上述重大弱点。这些补救措施的实施还处于早期阶段，需要在持续的财务报告周期内对内部控制的设计和运作有效性进行验证和测试，因此，我们何时能够完全补救重大弱点的时间是不确定的，我们可能无法在截至2023年6月30日的年度内完全补救这些重大弱点。如果我们采取的措施不能及时纠正重大弱点，这些控制缺陷或其他因素很可能会导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报，无法及时预防或发现。这反过来可能危及我们履行报告义务的能力，限制我们进入资本市场的能力，并对我们的股票价格产生不利影响。
财务报告内部控制的变化
除上文“管理层补救措施”所述为改善本公司财务报告的内部控制而采取的行动外，本公司最近一个财政季度的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能会对财务报告的内部控制产生重大影响的变动。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有时，我们可能会在正常业务过程中受到索赔，或卷入诉讼或其他法律程序。我们目前没有参与任何我们管理层认为可能对我们的业务产生重大不利影响的诉讼或法律程序。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源分流等因素，诉讼可能会对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素
除了本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中披露的风险因素。这类报告中讨论的任何风险，以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性，都可能对我们的运营结果、财务状况或前景产生重大和不利的影响。在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内，我们的风险因素并未如先前披露的那样发生重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
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目录表
项目6.展品。
以下证物作为本季度报告10-Q表格的证物存档或提供。
展品编号 |
| 描述 |
2.1† | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Legacy Presto之间的合并协议，日期为2021年11月10日(通过参考2021年11月10日提交的当前8-K表格的附件2.1并入)。 | |
2.2 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Presto之间的合并协议修正案1，日期为2022年4月1日(通过参考2022年4月4日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 | |
2.3 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Presto之间的合并协议修正案2，日期为2022年7月25日(通过参考2022年7月26日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 | |
3.1 | 第二次修订和重新注册的公司证书(通过参考2022年9月27日提交的表格8-K的当前报告的附件3.1并入)。 | |
3.2 | Presto Automation Inc.的章程(通过参考2022年9月27日提交的8-K表格当前报告的附件3.2并入)。 | |
31.1 | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。 | |
31.2 | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计官)进行认证。 | |
32.1 | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。** | |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的证明。** | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。* | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。* | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* | |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中) |
† | 根据S-K规则第601(A)(5)项的规定，本展品的某些展品和附表已被省略。公司同意应要求提供美国证券交易委员会所有遗漏展品和时间表的复印件。 |
* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
日期：2023年2月15日 | 普雷斯托自动化公司。 | |
发信人： | /s/Rajat Suri | |
姓名： | 拉贾特·苏里 | |
标题： | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
发信人： | /s/阿希什·古普塔 | |
姓名： | 阿希什·古普塔 | |
标题： | 首席财务官 | |
(首席财务官) | ||
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