附件99.1
Shopify宣布2022年第四季度和全年财务业绩
第四季度收入增长26%,按不变货币计算增长28%
第四季度GMV超过600亿美元,2022年超过1970亿美元
互联网,无处不在-2023年2月15日-Shopify(纽约证券交易所,多伦多证券交易所代码:SHOP),一家为商业提供基本互联网基础设施的供应商,今天公布了截至2022年12月31日的季度和年度财务业绩。
从一开始,Shopify的使命就是通过降低壁垒、简化运营并利用我们的规模为他们提供他们在全球竞争所需的超级大国,为我们的商家创造公平的竞争环境。我们在2022年第四季度和全年的强劲表现证明了我们商家的韧性。尽管面临持续的宏观经济挑战,但他们在Shopify上继续取得成功,销售额不断增长,并使用更多我们的关键任务工具来运营他们的业务,“Shopify总裁的Harley Finkelstein表示。我们的平台和解决方案使我们的商家能够在动态变化的商业格局中保持领先。我们知道,商业的发展不仅仅是电子商务或零售业,它是关于商业无处不在,为每个人服务。Shopify在2022年推出了几款新的关键战略产品,我们对它们帮助我们的商家成功的潜力感到兴奋。2023年,我们将继续为数百万Shopify商户和他们的买家带来创新的现代商业解决方案。
2022年商业亮点
2022年,Shopify仍然专注于简化商业运营,这样商家就可以专注于对他们来说最重要的东西--他们的产品和客户。我们继续构建关键任务解决方案,以推动商业的未来,将更多各种规模的商家带到我们的商业平台上,包括消费者最喜欢的品牌,如美泰、至尊、Black and Decker、Glossier和ButcherBox,以及著名的名人品牌,如Kim Kardashian的SKKN、Beast先生的Feastables和Pharrell Williams的Joopiter。
以下是推动我们为商家提供解决方案的关键主题的一些亮点-通过越来越多的渠道吸引和留住客户,走向全球,从首次销售到全面销售。
实现首次全面销售
·推出了Shop Promise,这是一个面向消费者的徽章,可以在商家的在线商店、结账和Shop应用程序上提供准确的预期交货日期。随着上周我们版本的发布,我们已经开始将Shop Promise从仅限于购物履行网络(“SFN”)商家扩展到所有符合条件的美国商家。对于使用SFN的商家,Shop Promise现在被自动启用,并将出现在商家的店面上,保证更快、更可靠的交付和高达25%的转化率。
·释放的氢气和氧气帮助商家快速追踪他们的定制店面建设,使用他们需要的工具来加快氢气的开发,氢气是我们基于Reaction的无头商务堆栈。只需点击一下,商家就可以在我们的全球主机解决方案O2上部署他们的氢气店,而不需要额外的成本。在Editions内部,我们在2月9日发布了氢2-现在构建在Remix上,并为更多的Shopify计划提供了氧气。
·推出Shopify Tax,它为向美国客户销售产品的美国商家提供强大的税务合规工具,包括销售税责任洞察、产品类别建议和精确计算技术,以根据11,000多个美国税收管辖区内的特定地址征税。
·推出Shopify功能,使较大的企业品牌能够定制开箱即用的Shopify功能,以满足其独特的需求,而无需接触软件代码。
通过Shopify降低门槛帮助商家走向世界
·完成了向所有商家推出Shopify Markets,并在美国推出了Shopify Markets Pro,这是一个原生的端到端跨境解决方案,商家提供创纪录的优惠,使商家能够一夜之间进入150多个市场。
·在法国、芬兰、捷克、瑞士和葡萄牙推出Shopify Payments,将Shopify支付的可获得性扩大到22个国家。
·在比利时、丹麦、芬兰、意大利、西班牙和新加坡推出Shopify POS,使我们提供与Shopify支付集成的POS硬件的国家总数达到14个。
·在澳大利亚推出Shopify Capital,将Shopify Capital扩展到四个国家。
·向法国、意大利和西班牙的商家推出Shopify Shipping,将Shopify Shipping的可用性扩展到七个国家。
帮助我们的商户通过更多渠道吸引更多买家
·推出POS Go,这是一款功能强大的一体式移动POS设备。商家可以在一台手持设备上扫描条形码,接受点击、芯片和刷卡支付,并使用Shopify POS。此外,Shopify还在iPhone上推出了Tap to Pay,允许商家接受非接触式信用卡、借记卡和数字钱包,而无需任何硬件。
·推出了Shopify Audients,这是一个由受众网络和机器学习提供支持的营销工具,帮助商家为他们的产品找到高意图的买家。截至2022年底,商家可以将Shopify受众与Facebook和Instagram同步。Shopify还在第四季度为谷歌推出了受众,允许商家从自己的商店接触到高意图的受众-横跨YouTube、谷歌搜索、谷歌显示网络和Gmail。在2月9日的Editions中,我们宣布推出Pinterest的受众,它的运作方式类似于Meta集成,Plus商家可以使用该工具在Shopify中找到高意图的买家,并上传到Pinterest以更好地定位目标。
·推出了Shopify ColLabs,这是一个销售渠道,让商家可以找到并与创作者合作,向新的受众推广产品。对于创作者来说,这款应用提供了推广新产品和发展业务的途径。
·在社交商务领域,Shopify继续与更多渠道整合,在Twitter购物频道和与Shop Pay整合的YouTube购物频道上推出。Shopify还推出了LinkPop,这是一个可定制的生物链接工具,允许Shopify商家销售具有可购物链接的产品,并为用户提供强大的分析工具,以查看哪些内容和产品吸引了他们的追随者。
其他全年业务亮点
·推出了Shopify Editions,这是一个一年两次的产品展示活动,展示了整个平台的新发布和改进。在有史以来的第一个版本中,Shopify推出了100多个新产品功能。
·与包括埃森哲、德勤、安永、毕马威在内的主要系统集成商签署了合作协议,并于2023年1月与IBM咨询公司签署了合作协议,为更大品牌采用Shopify提供了更多机会。
·实施了Flex Comp,这是一个新的具有市场竞争力的薪酬体系,旨在招聘、奖励和留住世界上最优秀的人才,让员工在基本工资和股权方面获得更大的代理和更清晰的薪酬。
·发布的Planet,这是Shopify商家可以用来将运输排放归零的应用。Planet计算每个订单的估计运输排放量。然后,商家通过资助Shopify支持的相同的碳去除公司来消除这些排放。自推出以来,已有超过8000家Shopify商家使用Planet中和了超过600万份订单的航运排放,总计消除了5000多吨碳。
2022年第四季度之后
·Shopify更新了基本套餐、购物套餐和高级套餐的定价。更新后的价格于2023年1月24日对新商户生效。
·Shopify宣布开放我们的基础设施,为世界上最大的零售商提供Shopify商业组件(CCS),这是一种现代化的、可组合的企业零售堆栈。CCS将对Shopify基础、高性能组件的访问与灵活的API相结合,以构建与零售商首选的后台服务无缝集成的动态客户体验。
第四季度财务亮点
·商品交易总额1增长13%,达到610亿美元,比2021年第四季度增加69亿美元,按不变货币计算增长17%。支付总额2(GPV)增长至342亿美元,占该季度处理的GMV的56%,而2021年第四季度为277亿美元,占51%。
·总收入同比增长26%,达到17亿美元,按固定汇率计算增长28%。
·Merchant Solutions的收入与上一年相比增长了30%,达到13亿美元,按不变货币计算增长了32%,这主要是由于GMV的增长,我们配售率的增加-最明显的是Shopify Payments和Deliverr的增加-最后是来自合作伙伴的更大收入贡献。
·与前一年相比,订阅解决方案的收入增长了14%,达到4.03亿美元,主要是因为更多的商家加入了该平台,以及更高的可变平台费用和应用程序。
·截至2022年12月31日的每月经常性收入3(“MRR”)与前一年相比增长了7%,达到1.095亿美元。该平台上Shopify Plus商家数量的同比增长以及使用POS Pro的数千个额外零售点的增长部分被整个季度免费和付费试用体验的影响所抵消。这些试用计划对MRR来说无关紧要,除非这些商家转换为我们的非Plus订阅之一。Shopify Plus贡献了3660万美元,占MRR的33%,而截至2021年12月31日,这一比例为29%。
·毛利润同比增长15%,达到7.985亿美元。与2021年第四季度的50.2%相比,该季度的毛利率为46.0%,这主要是由于利润率较低的Shopify Payments和Deliverr收入的贡献。
·营业亏损1.887亿美元,占收入的11%,而去年同期的收入为1440万美元,占收入的1.0%。
·调整后的营业收入4为6,100万美元,占收入的4%,而2021年第四季度调整后的营业收入为1.302亿美元,占收入的9%。这一差异主要反映了我们新薪酬制度的实施以及包括Deliverr在内的员工人数的增加所推动的薪酬增长。2022年第四季度调整后的营业收入不包括与房地产相关的减值费用。
2022年第四季度,美国、加拿大、澳大利亚和英国的商家从Shopify Capital获得了3.932亿美元的现金预付款和贷款,较去年第四季度的3.237亿美元增长了21%。Shopify Capital自2016年4月推出以来,累计融资已增长至47亿美元,其中约5.801亿美元在2022年12月31日尚未偿还。
1.商品交易量总额,简称GMV,是指通过Shopify平台促成的订单的总美元价值,包括某些应用程序和渠道,在此期间有收入分享安排,扣除退款,包括运输和处理、关税和增值税。
2.支付总额,或GPV,是指通过Shopify Payments处理的GMV金额。
3.每月经常性收入,即MRR,是通过将商家数量乘以在该期间最后一天生效的每月平均订阅计划费用来计算的,管理层将其用作未来订阅解决方案收入的方向性指标,前提是商家在下个月维持其订阅计划。
4.非GAAP财务措施不包括基于股票的薪酬支出和相关工资税、已获得无形资产的摊销、员工遣散费、与诉讼相关的费用、股权和其他投资的未实现和已实现损益、与房地产相关的减值费用以及与非GAAP调整相关的税务影响。有关更多信息,请参阅本新闻稿中的“非公认会计准则财务指标”。
全年财务亮点
·与2021年相比,GMV1增长了12%,达到1972亿美元,按固定汇率计算增长了16%。GPV2增长到1061亿美元,占处理的GMV的54%,而2021年为858亿美元或49%。
·与2021年相比,总收入增长了21%,达到56亿美元,按固定汇率计算增长了23%。其中,订阅解决方案的收入增长了11%,达到15亿美元。商家解决方案的收入增长了26%,达到41亿美元,按不变货币计算增长了28%。
·2022年总利润增长11%,达到28亿美元,而2021年为25亿美元。毛利率为49.2%,而2021年为53.8%,反映出较低利润率的Shopify付款和Deliverr收入的更大组合。
·2022年的营业亏损为8.223亿美元,占收入的15%,而2021年的收入为2.686亿美元,占收入的6%。
·2022年调整后的营业收入4为610万美元,占收入的0.1%,而2021年调整后的营业收入为7.18亿美元,占收入的16%。这一差异主要反映了我们新薪酬制度的实施以及包括Deliverr在内的员工人数的增加所推动的薪酬增长。此外,2022年调整后的营业收入不包括与7月份宣布的裁员相关的遣散费相关成本中的一次性费用、诉讼或有事项的两项应计费用以及与房地产相关的减值费用。
2023年展望
随后的展望取代了Shopify之前发表的所有财务展望声明,构成了适用证券法意义上的前瞻性信息,基于许多假设,并受到一些风险的影响。实际结果可能会因众多因素而大不相同,其中包括某些风险因素,其中许多因素超出了Shopify的控制范围。有关更多信息,请参阅下面的“前瞻性陈述”。
我们2023年的财务展望包括订阅计划的定价变化;Shopify Fulfulment Network和Deliverr的预期影响;以及与人员相关的费用增加,包括Flex Comp的影响。此外,尽管我们的财务展望假设由COVID引发的电子商务加速在2023年继续恢复到更正常化的增长率,但由于各种宏观经济因素,通胀上升和对消费者支出的持续谨慎。
对于2023年第一季度,我们预计:
·收入同比增长高达十几个百分点;
·毛利率将略高于我们2022年第四季度的毛利率;
·在不包括2022年第四季度一次性费用的情况下,与我们2022年第四季度的运营费用相比,运营费用以较低的个位数百分比增长;
·基于股票的薪酬与我们在2022年第四季度看到的一致;以及
·资本支出与2022年全年的资本支出保持一致。
季度电话会议
Shopify的管理团队将于2023年2月15日下午5点召开电话会议,讨论我们的第四季度和年终业绩。Et.电话会议将在Shopify网站的投资者关系部分进行网络直播,网址为:https://investors.shopify.com/news-and-events/.。电话会议结束后,将提供网络直播的存档重播。
Shopify截至2022年12月31日的年度经审计的综合财务报表和附注、管理层的讨论和分析以及年度信息表将在Shopify的网站www.shop ify.com上查阅,并将在SEDAR网站www.sedar.com和Edga网站www.sec.gov上提交。股东可应要求免费获得一份完整的经审计财务报表的硬拷贝。
关于Shopify
Shopify是一家领先的全球商务公司,为商务提供必要的互联网基础设施,提供可信的工具来启动、扩大、营销和运营任何规模的零售企业。Shopify通过专为速度、定制、可靠性和安全性而设计的平台和服务,为每个人提供更好的商务体验,同时为消费者提供更好的在线、商店和介于两者之间的任何地方的购物体验。Shopify为175多个国家和地区的数百万家企业提供服务,受到美泰、金鲨、亨氏、FTD、Netflix、凯莉化妆品、Skims、Supreme等品牌的信任。欲了解更多信息,请访问www.shop ify.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法定义的某些前瞻性陈述,包括Shopify计划的业务举措和运营及展望、Shopify商户的表现、Shopify业务对其商户和其他企业家的影响,以及经济活动和消费者支出。诸如“继续”、“可能”、“将”、“可能”、“计划”、“预期”、“成为”、“使能”、“相信”和“预期”等词语或类似表述旨在识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述基于Shopify对管理层认为可能影响其财务状况、经营结果、业务战略和财务需求的未来事件和财务趋势的当前预测和预期,以及Shopify根据对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法以及管理层认为合适的其他因素所作的某些假设和分析。这些预测、预期、假设和分析受到已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些风险、不确定性、假设和其他因素可能导致实际结果、业绩、事件和成就与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。尽管Shopify认为这些前瞻性陈述背后的假设是合理的,但它们可能被证明是不正确的,读者不能保证实际结果将与这些前瞻性陈述一致。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同,因为
这些因素包括某些风险因素,其中许多是Shopify无法控制的,包括但不限于:维持我们的快速增长;管理我们的增长;我们可能无法与当前和未来的竞争对手成功竞争;我们存储的与商家及其买家以及与我们有直接关系的消费者(包括我们的应用程序的用户)有关的个人信息的安全性;拒绝服务攻击或安全漏洞;我们的创新能力;我们在新的和发展中的市场和地理区域有限的运营历史;国际销售和运营以及我们在不同国家/地区使用我们的平台;我们目前依赖单一供应商提供我们通过Shopify Payments提供的技术;我们的增长在一定程度上依赖于我们与第三方战略关系的成功;我们可能无法招聘、留住和激励合格的人员;我们使用第三方云提供商来提供我们的平台服务;世界各地复杂多变的法律法规;我们对高级管理层和其他关键员工持续服务的依赖;新冠肺炎疫情及其对我们的业务、财务状况和运营结果的影响,包括采取控制病毒的措施的影响以及对全球经济和消费者支出的影响对我们商家和合作伙伴的生态系统的影响;通过Shopify Payments、Shop Payment分期付款或通过Shopify Balance处理的付款或管理的资金处理的付款;我们的亏损历史和保持盈利的能力;我们可能无法有效地维持, 推广和提升我们的品牌;我们的软件或硬件中的严重错误或缺陷;我们可能无法达到或保持数据传输能力;商家或合作伙伴的活动或商家商店的内容,以及我们检测和处理我们平台上未经授权活动的能力;不断变化的隐私法律法规、跨境数据传输限制、数据本地化要求和其他可能限制使用和采用我们服务的国内或国外法规;收购、资产剥离、投资或其他重大交易的影响;我们成功扩展、优化和运营Shopify Fululment Network的能力;与Shopify Capital相关的风险,以及向商家提供融资;第三方对知识产权侵权或其他第三方或政府索赔、诉讼、纠纷或其他诉讼程序的潜在索赔;我们依赖购买或租赁的计算机硬件、从第三方获得许可的软件和提供的服务,以便提供我们的解决方案和运营我们的业务,有时是通过单一来源的供应商;世界经济状况的影响,如俄罗斯入侵乌克兰造成的经济影响,包括由此对中小型企业或其买家支出的影响;制造和供应链风险;税法的意外变化或因审查我们的收入或其他纳税申报单而产生的不利结果;被要求征收联邦、州、省或地方营业税, 在其他司法管辖区对商家的交易征收的销售税和使用税或其他间接税;我们的平台与移动设备和操作系统的互操作性;我们平台中使用的技术的变化或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级;我们可能无法获取、维护和保护我们的知识产权和专有信息,或阻止第三方未经授权使用我们的技术;我们对解决方案的定价决定,包括针对不同市场的本地化定价;我们对开源软件的使用;季节性波动;可能对我们的运营结果产生负面影响的汇率波动;我们对买家和商家获得和使用互联网进行商业活动的依赖;我们的金融工具(包括我们的票据)的条款;我们可能无法筹集到可能需要的额外资金,以实现我们的增长战略
或继续我们的业务,以有利的条款或完全;我们的税收损失结转;我们的股票所有权;我们对利率波动的敏感性;我们集中的信贷风险,以及使用第三方缓解这种风险的能力;由于我们的新薪酬系统Flex Comp下员工的薪酬分配,薪酬费用在现金和股票薪酬之间分配的周期性变化;行业或宏观经济趋势或发展,包括通货膨胀;以及之前和不时在Shopify提交给美国证券交易委员会和加拿大各省或地区的证券委员会或类似证券监管机构的文件中披露的其他事件和因素。本新闻稿中包含的前瞻性陈述代表Shopify在本新闻稿发布之日或在其他情况下声明的日期的预期,后续事件可能会导致这些预期发生变化。Shopify没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。
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董事,投资者关系 | | 通信主管 |
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消息来源:Shopify | | |
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Shopify。
合并经营报表和全面(亏损)收益
(以美元为单位,未经审计的每股和每股金额除外)
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| 截至三个月 | | 截止的年数 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入 | | | | | | | |
订阅解决方案 | 400,254 | | 351,208 | | 1,487,759 | | 1,342,334 |
商家解决方案 | 1,334,724 | | 1,028,816 | | 4,112,105 | | 3,269,522 |
| 1,734,978 | | 1,380,024 | | 5,599,864 | | 4,611,856 |
收入成本 | | | | | | | |
订阅解决方案 | 85,771 | | 75,587 | | 330,867 | | 264,351 |
商家解决方案 | 850,699 | | 611,778 | | 2,514,878 | | 1,866,361 |
| 936,470 | | 687,365 | | 2,845,745 | | 2,130,712 |
毛利 | 798,508 | | 692,659 | | 2,754,119 | | 2,481,144 |
运营费用 | | | | | | | |
销售和市场营销 | 297,741 | | 275,475 | | 1,230,490 | | 901,557 |
研发 | 440,547 | | 273,912 | | 1,503,234 | | 854,383 |
一般和行政 | 214,651 | | 101,054 | | 707,765 | | 374,844 |
交易和贷款损失 | 34,318 | | 27,814 | | 134,929 | | 81,717 |
总运营费用 | 987,257 | | 678,255 | | 3,576,418 | | 2,212,501 |
营业收入(亏损) | (188,749) | | 14,404 | | (822,299) | | 268,643 |
| | | | | | | |
其他(费用)收入,净额 | (425,859) | | (503,123) | | (2,800,549) | | 2,871,949 |
所得税前收入(亏损) | (614,608) | | (488,719) | | (3,622,848) | | 3,140,592 |
所得税的追回(拨备) | (9,086) | | 117,408 | | 162,430 | | (225,933) |
净(亏损)收益 | (623,694) | | (371,311) | | (3,460,418) | | 2,914,659 |
其他全面收益(亏损) | 21,539 | | (84) | | (10,499) | | (14,744) |
综合(亏损)收益 | (602,155) | | (371,395) | | (3,470,917) | | 2,899,915 |
| | | | | | | |
每股股东应占净(亏损)收益(1): | | | | | | | |
基本信息 | (0.49) | | | (0.30) | | | (2.73) | | | 2.34 | |
稀释 | (0.49) | | | (0.30) | | | (2.73) | | | 2.29 | |
| | | | | | | |
用于计算每股股东应占净(亏损)收益的加权平均股数(1): | | | | | | | |
基本信息 | 1,273,338,804 | | 1,257,347,550 | | 1,266,268,155 | | 1,246,588,910 |
稀释 | 1,273,338,804 | | 1,257,347,550 | | 1,266,268,155 | | 1,273,647,350 |
(1)上期股份及每股金额已作出追溯调整,以反映于2022年6月生效的十比一股份分拆(“股份分拆”)。
Shopify。
合并资产负债表
(未经审计的股份金额除外,以美元为单位)
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| 截至 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 1,649,328 | | | 2,502,992 | |
有价证券 | 3,403,622 | | | 5,265,101 | |
贸易和其他应收款净额 | 273,055 | | | 192,209 | |
商户现金垫款、贷款及相关应收账款净额 | 580,114 | | | 470,722 | |
应收所得税 | 4,695 | | | 5,023 | |
其他流动资产 | 139,659 | | | 103,273 | |
| 6,050,473 | | | 8,539,320 | |
长期资产 | | | |
财产和设备,净额 | 130,821 | | | 105,526 | |
使用权资产,净额 | 355,145 | | | 196,388 | |
无形资产,净额 | 390,148 | | | 138,496 | |
递延税项资产 | 40,822 | | | 48,369 | |
股权和其他投资(868960美元和3412166美元,按公允价值列账) | 1,953,460 | | | 3,955,545 | |
商誉 | 1,836,282 | | | 356,528 | |
| 4,706,678 | | | 4,800,852 | |
总资产 | 10,757,151 | | | 13,340,172 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 532,569 | | | 456,688 | |
应付所得税 | 9,390 | | | 13,505 | |
递延收入 | 295,888 | | | 216,792 | |
租赁负债 | 18,161 | | | 15,748 | |
| 856,008 | | | 702,733 | |
长期负债 | | | |
递延收入 | 267,513 | | | 162,932 | |
租赁负债 | 465,135 | | | 246,776 | |
可转换优先票据 | 913,312 | | | 910,963 | |
递延税项负债 | 16,294 | | | 183,427 | |
| 1,662,254 | | | 1,504,098 | |
承付款和或有事项 | | | |
股东权益 | | | |
普通股,授权发行的A类无限从属有表决权股份,1,195,697,614股和1,139,544,920股;授权发行的B类无限限制性有表决权股份,79,430,952股和119,426,670股;授权1股创始人股份,1股,零发行和未发行(1)(2) | 8,747,432 | | | 8,040,099 | |
额外实收资本 | 30,206 | | | 161,074 | |
累计其他综合损失 | (16,473) | | | (5,974) | |
(累计亏损)留存收益 | (522,276) | | | 2,938,142 | |
股东权益总额 | 8,238,889 | | | 11,133,341 | |
总负债和股东权益 | 10,757,151 | | | 13,340,172 | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)前期股份金额已作追溯调整,以反映于2022年6月生效的股份分拆。
(2)由于更新的治理结构于2022年6月实施,现在将B类多重投票权股份描述为B类限制性投票权股份。
Shopify。
合并现金流量表
(以美元为单位,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
经营活动的现金流 | | | |
本年度净(亏损)收入 | (3,460,418) | | 2,914,659 |
对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整: | | | |
摊销和折旧 | 90,520 | | 66,308 |
| | | |
基于股票的薪酬 | 549,142 | | 330,763 |
债券发行成本摊销 | 2,349 | | 2,343 |
使用权资产减值与租赁权改进 | 84,314 | | 30,145 |
交易和贷款损失准备金 | 73,604 | | 43,781 |
| | | |
递延所得税(回收)费用 | (186,571) | | 190,963 |
与非现金对价相关的收入 | (121,503) | | (58,380) |
股权和其他投资的净亏损(收益) | 2,918,684 | | (2,859,800) |
未实现汇兑损失 | 11,702 | | 4,570 |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
贸易和其他应收款 | (104,523) | | (72,300) |
商户现金垫款及相关应收账款(1) | (23,385) | | (234,794) |
| | | |
其他流动资产 | (30,767) | | (50,151) |
为交换服务而收到的非现金对价 | (273,201) | | (268,058) |
应付账款和应计负债 | 36,541 | | 138,175 |
应收和应付所得税 | (3,941) | | 45,263 |
递延收入 | 305,180 | | 309,289 |
租赁资产和负债 | (4,175) | | 2,935 |
经营活动提供的现金净额(用于) | (136,448) | | 535,711 |
投资活动产生的现金流 | | | |
购买有价证券 | (5,011,129) | | (7,337,366) |
有价证券到期日 | 6,890,167 | | 5,750,224 |
贷款的购买和发放(1) | (525,538) | | (198,523) |
偿还贷款(1) | 366,855 | | 167,240 |
购买股权和其他投资 | (635,156) | | (650,233) |
购置财产和设备 | (50,018) | | (50,788) |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (1,753,748) | | (59,627) |
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用于投资活动的现金净额 | (718,567) | | (2,379,073) |
融资活动产生的现金流 | | | |
公开发行股票的收益,扣除发行成本 | — | | 1,541,168 |
行使股票期权所得收益 | 17,549 | | 108,594 |
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融资活动提供的现金净额 | 17,549 | | 1,649,762 |
外汇对现金及现金等价物的影响 | (16,198) | | (7,005) |
现金和现金等价物净减少 | (853,664) | | (200,605) |
现金和现金等价物--年初 | 2,502,992 | | 2,703,597 |
现金和现金等价物--年终 | 1,649,328 | | 2,502,992 |
(1)比较数字已重新分类,以符合本期的列报方式
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制和呈报的综合财务报表,Shopify使用某些非GAAP财务指标来提供额外信息,以帮助投资者了解我们的财务和经营业绩。
调整后的毛利润、调整后的销售和营销、调整后的研发、调整后的一般和行政费用、调整后的营业收入/亏损、调整后的净收益/亏损和调整后的每股净收益/亏损均为非公认会计准则财务指标,不包括基于股票的薪酬支出和相关工资税、已收购无形资产的摊销、与2022年7月裁员相关的员工遣散费、与2022年第三季度两项诉讼相关应计项目相关的拨备,以及与房地产相关的减损费用。调整后的净收益/亏损和调整后的每股净收益/亏损也不包括股权和其他投资的未实现和已实现收益和亏损,以及与非公认会计准则调整相关的税收影响。
管理层在内部使用非公认会计准则财务计量进行财务和业务决策,并将其作为评价期间间比较的一种手段。Shopify认为,这些非GAAP衡量标准提供了有关经营结果的有用信息,增强了对过去财务业绩和未来前景的总体了解,并允许管理层在财务和运营决策中使用的关键指标方面有更大的透明度。非GAAP财务指标不是美国公认会计原则下财务报表列报的公认指标,没有标准化的含义,可能无法与其他上市公司提出的类似指标相比较。这种非公认会计准则的财务措施应被视为公认会计准则。非公认会计准则衡量标准的对账,见下表。
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从GAAP结果到非GAAP结果的对账
(以美元为单位,未经审计的每股和每股金额除外)
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| 截至三个月 | | 截止的年数 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
公认会计准则毛利 | 798,508 | | | 692,659 | | | 2,754,119 | | | 2,481,144 | |
占收入的百分比 | 46 | % | | 50 | % | | 49 | % | | 54 | % |
添加:基于股票的薪酬 | 1,905 | | | 1,825 | | | 8,591 | | | 6,676 | |
新增:与股票薪酬相关的工资税 | 72 | | | 170 | | | 305 | | | 966 | |
新增:已获得无形资产的摊销 | 18,359 | | | 5,960 | | | 48,668 | | | 20,399 | |
调整后的毛利 | 818,844 | | | 700,614 | | | 2,811,683 | | | 2,509,185 | |
占收入的百分比 | 47 | % | | 51 | % | | 50 | % | | 54 | % |
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公认会计准则销售和营销 | 297,741 | | | 275,475 | | | 1,230,490 | | | 901,557 | |
占收入的百分比 | 17 | % | | 20 | % | | 22 | % | | 20 | % |
减去:基于股票的薪酬 | 14,587 | | | 12,693 | | | 63,255 | | | 41,546 | |
减去:与股票薪酬相关的工资税 | 307 | | | 1,042 | | | 1,441 | | | 5,737 | |
减去:已获得无形资产的摊销 | 2,163 | | | 386 | | | 4,958 | | | 1,544 | |
减去:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 10,845 | | | — | |
调整后的销售和营销 | 280,684 | | | 261,354 | | | 1,149,991 | | | 852,730 | |
占收入的百分比 | 16 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 18 | % |
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公认会计原则的研究与发展 | 440,547 | | | 273,912 | | | 1,503,234 | | | 854,383 | |
占收入的百分比 | 25 | % | | 20 | % | | 27 | % | | 19 | % |
减去:基于股票的薪酬 | 101,436 | | | 67,963 | | | 386,596 | | | 215,193 | |
减去:与股票薪酬相关的工资税 | 2,151 | | | 6,969 | | | 9,467 | | | 35,594 | |
减去:已获得无形资产的摊销 | — | | | 32 | | | 76 | | | 206 | |
减去:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 8,402 | | | — | |
调整后的研究和开发 | 336,960 | | | 198,948 | | | 1,098,693 | | | 603,390 | |
占收入的百分比 | 19 | % | | 14 | % | | 20 | % | | 13 | % |
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一般和行政公认会计原则 | 214,651 | | | 101,054 | | | 707,765 | | | 374,844 | |
占收入的百分比 | 12 | % | | 7 | % | | 13 | % | | 8 | % |
减去:基于股票的薪酬 | 23,816 | | | 15,828 | | | 90,700 | | | 67,348 | |
减去:与股票薪酬相关的工资税 | 631 | | | 2,907 | | | 2,506 | | | 23,989 | |
减去:使用权资产减值和租赁改进 | 84,314 | | | — | | | 84,314 | | | 30,145 | |
减去:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 11,234 | | | — | |
减去:与诉讼事务有关的费用 | — | | | — | | | 97,000 | | | — | |
调整后的总务和行政 | 105,890 | | | 82,319 | | | 422,011 | | | 253,362 | |
占收入的百分比 | 6 | % | | 6 | % | | 8 | % | | 5 | % |
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公认会计准则交易和贷款损失 | 34,318 | | | 27,814 | | | 134,929 | | | 81,717 | |
占收入的百分比 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
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从公认会计准则到非公认会计准则结果的对账(续)
(以美元为单位,未经审计的每股和每股金额除外)
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| 截至三个月 | | 截止的年数 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
公认会计准则运营费用 | 987,257 | | | 678,255 | | | 3,576,418 | | | 2,212,501 | |
占收入的百分比 | 57 | % | | 49 | % | | 64 | % | | 48 | % |
减去:基于股票的薪酬 | 139,839 | | | 96,484 | | | 540,551 | | | 324,087 | |
减去:与股票薪酬相关的工资税 | 3,089 | | | 10,918 | | | 13,414 | | | 65,320 | |
减去:已获得无形资产的摊销 | 2,163 | | | 418 | | | 5,034 | | | 1,750 | |
减去:使用权资产减值和租赁改进 | 84,314 | | | — | | | 84,314 | | | 30,145 | |
减去:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 30,481 | | | — | |
减去:与诉讼事务有关的费用 | — | | | — | | | 97,000 | | | — | |
调整后的运营费用 | 757,852 | | | 570,435 | | | 2,805,624 | | | 1,791,199 | |
占收入的百分比 | 44 | % | | 41 | % | | 50 | % | | 39 | % |
| | | | | | | |
公认会计准则营业(亏损)收入 | (188,749) | | | 14,404 | | | (822,299) | | | 268,643 | |
占收入的百分比 | (11) | % | | 1 | % | | (15) | % | | 6 | % |
添加:基于股票的薪酬 | 141,744 | | | 98,309 | | | 549,142 | | | 330,763 | |
新增:与股票薪酬相关的工资税 | 3,161 | | | 11,088 | | | 13,719 | | | 66,286 | |
新增:已获得无形资产的摊销 | 20,522 | | | 6,378 | | | 53,702 | | | 22,149 | |
增列:使用权资产减值和租赁改进 | 84,314 | | | — | | | 84,314 | | | 30,145 | |
新增:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 30,481 | | | — | |
新增:与诉讼事宜有关的费用 | — | | | — | | | 97,000 | | | — | |
调整后的营业收入 | 60,992 | | | 130,179 | | | 6,059 | | | 717,986 | |
占收入的百分比 | 4 | % | | 9 | % | | 0 | % | | 16 | % |
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公认会计准则净(亏损)收益 | (623,694) | | | (371,311) | | | (3,460,418) | | | 2,914,659 | |
占收入的百分比 | (36) | % | | (27) | % | | (62) | % | | 63 | % |
添加:基于股票的薪酬 | 141,744 | | | 98,309 | | | 549,142 | | | 330,763 | |
新增:与股票薪酬相关的工资税 | 3,161 | | | 11,088 | | | 13,719 | | | 66,286 | |
新增:已获得无形资产的摊销 | 20,522 | | | 6,378 | | | 53,702 | | | 22,149 | |
增列:使用权资产减值和租赁改进 | 84,314 | | | — | | | 84,314 | | | 30,145 | |
新增:与遣散费相关的成本 | — | | | — | | | 30,481 | | | — | |
新增:与诉讼事宜有关的费用 | — | | | — | | | 97,000 | | | — | |
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新增:股权和其他投资的净亏损(收益) | 474,073 | | | 509,735 | | | 2,874,290 | | | (2,859,800) | |
新增:与非GAAP调整相关的所得税影响 | (9,124) | | | (81,356) | | | (194,644) | | | 310,185 | |
调整后净收益 | 90,996 | | | 172,843 | | | 47,586 | | | 814,387 | |
占收入的百分比 | 5 | % | | 13 | % | | 1 | % | | 18 | % |
Shopify。
从公认会计准则到非公认会计准则结果的对账(续)
(以美元为单位,未经审计的每股和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截止的年数 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
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基本GAAP每股股东应占净(亏损)收入(1) | (0.49) | | | (0.30) | | | (2.73) | | | 2.34 | |
添加:基于股票的薪酬 | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.43 | | | 0.27 | |
新增:与股票薪酬相关的工资税 | 0.00 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.05 | |
新增:已获得无形资产的摊销 | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.04 | | | 0.02 | |
增列:使用权资产减值和租赁改进 | 0.07 | | | 0.00 | | | 0.07 | | | 0.02 | |
新增:与遣散费相关的成本 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | |
新增:与诉讼事宜有关的费用 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.08 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
新增:股权和其他投资的净亏损(收益) | 0.37 | | | 0.41 | | | 2.27 | | | (2.29) | |
新增:与非GAAP调整相关的所得税影响 | (0.01) | | | (0.06) | | | (0.15) | | | 0.25 | |
基本调整后每股股东应占净收益 | 0.07 | | | 0.14 | | | 0.04 | | | 0.65 | |
用于计算GAAP和调整后每股股东应占基本净(亏损)收入的加权平均股份(1) | 1,273,338,804 | | | 1,257,347,550 | | | 1,266,268,155 | | | 1,246,588,910 | |
| | | | | | | |
稀释GAAP每股股东应占净(亏损)收入(1)(2) | (0.48) | | | (0.29) | | | (2.69) | | | 2.29 | |
添加:基于股票的薪酬 | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.43 | | | 0.26 | |
新增:与股票薪酬相关的工资税 | 0.00 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.05 | |
新增:已获得无形资产的摊销 | 0.02 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.02 | |
增列:使用权资产减值和租赁改进 | 0.07 | | | 0.00 | | | 0.07 | | | 0.02 | |
新增:与遣散费相关的成本 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.00 | |
新增:与诉讼事宜有关的费用 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.08 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
新增:股权和其他投资的净亏损(收益) | 0.37 | | | 0.40 | | | 2.24 | | | (2.25) | |
新增:与非GAAP调整相关的所得税影响 | (0.01) | | | (0.06) | | | (0.15) | | | 0.24 | |
稀释后调整后每股股东应占净收益 | 0.07 | | | 0.14 | | | 0.04 | | | 0.64 | |
用于计算GAAP和调整后股东应占每股摊薄净(亏损)收益的加权平均股份(1)(2) | 1,285,359,361 | | 1,276,716,100 | | 1,285,676,885 | | 1,273,647,350 |
(1)前期股份金额已作追溯调整,以反映于2022年6月生效的股份分拆。
(2)由于对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月以及截至2022年12月31日的年度的GAAP每股净亏损的调整导致调整后的每股净收益,稀释GAAP净亏损和用于计算GAAP和调整后稀释净(亏损)收入的加权平均份额已进行调整,以反映稀释证券的影响。
财务业绩不变货币分析
以下关键业绩指标和非公认会计准则财务指标使用比较期间的月平均汇率来换算我们的GMV、收入、毛利润和运营收入(亏损)。外汇汇率对我们的主要业绩指标和综合经营报表披露的影响是对我们综合财务报表的补充,综合财务报表是根据美国公认会计原则编制和呈报的。我们提供了以下关键业绩指标和非公认会计准则披露,因为我们认为,通过剔除汇率波动的影响,我们的期间经营业绩与同期经营业绩进行了明确的比较,并帮助投资者了解我们的财务和经营业绩。关键业绩指标和非GAAP财务指标不是美国GAAP下财务报表列报的公认指标,没有标准化的含义,也可能无法与其他上市公司提出的类似指标相比较。此类关键绩效指标和非GAAP财务指标应被视为对根据美国GAAP计算的相应指标的补充,而不是替代或高于这些指标。
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| 截至12月31日的三个月, |
| GMV | | 收入 | | 订用解决方案收入 | | 商家解决方案收入 | | 毛利 | | (亏损)营业收入 |
| (除百分比外,以千为单位) |
2021年报告(GAAP,不包括GMV) | $ | 54,056,561 | | | $ | 1,380,024 | | | $ | 351,208 | | | $ | 1,028,816 | | | $ | 692,659 | | | $ | 14,404 | |
2021年调整后的 | $ | 54,056,561 | | | $ | 1,380,024 | | | $ | 351,208 | | | $ | 1,028,816 | | | $ | 700,614 | | | $ | 130,179 | |
2022年报告(GAAP,不包括GMV) | $ | 60,957,981 | | | $ | 1,734,978 | | | $ | 400,254 | | | $ | 1,334,724 | | | $ | 798,508 | | | $ | (188,749) | |
2022年调整后 | $ | 60,957,981 | | | $ | 1,734,978 | | | $ | 400,254 | | | $ | 1,334,724 | | | $ | 818,844 | | | $ | 60,992 | |
Y/Y变化百分比(GAAP,不包括GMV) | 13 | % | | 26 | % | | 14 | % | | 30 | % | | 15 | % | | (1410) | % |
Y/Y变化百分比(调整后) | 13 | % | | 26 | % | | 14 | % | | 30 | % | | 17 | % | | (53) | % |
持续的货币影响 | $ | (2,401,173) | | | $ | (30,138) | | | $ | (2,466) | | | $ | (27,672) | | | $ | (12,171) | | | $ | 13,761 | |
Y/Y变化百分比(GAAP,不包括GMV)不变货币 | 17 | % | | 28 | % | | 15 | % | | 32 | % | | 17 | % | | (1506) | % |
Y/Y百分比变化(调整后,不包括GMV)不变货币 | 17 | % | | 28 | % | | 15 | % | | 32 | % | | 19 | % | | (64) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| GMV | | 收入 | | 订用解决方案收入 | | 商家解决方案收入 | | 毛利 | | (亏损)营业收入 |
| (除百分比外,以千为单位) |
2021年报告(GAAP,不包括GMV) | $ | 175,361,814 | | | $ | 4,611,856 | | | $ | 1,342,334 | | | $ | 3,269,522 | | | $ | 2,481,144 | | | $ | 268,643 | |
2021年调整后的 | $ | 175,361,814 | | | $ | 4,611,856 | | | $ | 1,342,334 | | | $ | 3,269,522 | | | $ | 2,509,185 | | | $ | 717,986 | |
2022年报告(GAAP,不包括GMV) | $ | 197,166,882 | | | $ | 5,599,864 | | | $ | 1,487,759 | | | $ | 4,112,105 | | | $ | 2,754,119 | | | $ | (822,299) | |
2022年调整后 | $ | 197,166,882 | | | $ | 5,599,864 | | | $ | 1,487,759 | | | $ | 4,112,105 | | | $ | 2,811,683 | | | $ | 6,059 | |
Y/Y变化百分比(GAAP,不包括GMV) | 12 | % | | 21 | % | | 11 | % | | 26 | % | | 11 | % | | (406) | % |
Y/Y变化百分比(调整后) | 12 | % | | 21 | % | | 11 | % | | 26 | % | | 12 | % | | (99) | % |
持续的货币影响 | $ | (6,638,647) | | | $ | (76,657) | | | $ | (4,941) | | | $ | (71,716) | | | $ | (30,446) | | | $ | 12,140 | |
Y/Y变化百分比(GAAP,不包括GMV)不变货币 | 16 | % | | 23 | % | | 11 | % | | 28 | % | | 12 | % | | (411) | % |
Y/Y百分比变化(调整后,不包括GMV)不变货币 | 16 | % | | 23 | % | | 11 | % | | 28 | % | | 13 | % | | (101) | % |