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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________________________
表格10-K
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(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的从
佣金文件编号001-36722
______________________________________________________________________________
凯旋金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________________________
德克萨斯州20-0477066
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
公园中央大道12700号套房
达拉斯, TX
75251
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(214) 365-6900
根据ACT第12(B)条登记的证券：
班级名称：交易代码在其注册的交易所的名称：
普通股，每股面值0.01美元TFIN纳斯达克
存托股份，每股相当于1/40的股份权益7.125%C系列固定利率非累积永久优先股，每股票面价值0.01美元
TFINP纳斯达克
根据ACT第12(G)条登记的证券：无
______________________________________________________________________________
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
根据纳斯达克全球市场普通股2022年6月30日的收盘价，非关联公司持有的普通股的总市值约为1,438,109,000.
截至2023年2月13日，注册人发行的普通股数量为23,091,234.
注册人将于2022年12月31日后120天内提交的与股东年会有关的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。

目录表
目录
页面
第一部分：
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
17
项目1B。
未解决的员工意见
47
第二项。
属性
47
第三项。
法律诉讼
47
第四项。
煤矿安全信息披露
47
第二部分。
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
48
第六项。
[已保留]
50
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
50
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
88
第八项。
财务报表和补充数据
91
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
163
第9A项。
控制和程序
163
项目9B。
其他信息
163
第三部分。
第10项。
董事、高管与公司治理
164
第11项。
高管薪酬
164
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
164
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
164
第14项。
首席会计费及服务
164
第四部分。
第15项。
展示、财务报表明细表
165
签名
169
i
目录表
第一部分
项目1.业务
概述
凯旋金融公司(“我们”，“凯旋金融”或“公司”)是一家金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯，根据修订后的1956年银行控股公司法(“BHC法案”)注册。我们提供多元化的支付、保理和银行服务。
2022年12月1日，我们完成了广泛的营销品牌重塑工作，包括将公司名称从Triumph Bancorp，Inc.更改为Triumph Financial，Inc.，并将我们保理子公司的公司名称从Triumph Business Capital LLC更改为Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)。表示，品牌重塑努力对法人实体的组成、财务报告、员工角色、管理结构或工作活动和期望没有影响。
银行业
通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业贷款产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的银行业务始于2010年，包括通过有机增长和收购发展起来的分行网络，包括集中在科罗拉多州前线的分行网络、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及德克萨斯州达拉斯的全方位服务分行。我们的传统银行服务包括全套贷款和存款产品和服务。这些活动集中在我们当地的市场区域，一些产品在全国范围内提供。它们创造了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供，产生了诱人的回报。此外，我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信用贷款产品，以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
保理
除了我们传统的银行业务外，我们还经营保理业务，主要专注于服务于越野卡车行业。这项业务涉及通过以折扣价购买中小型卡车车队(“承运人”)产生的发票向卡车运输业提供营运资金，以向此类承运人提供即时营运资金。我们在2012年通过收购我们的保理子公司凯旋金融服务公司开始了这些业务。我们已将这项业务从2012年收购凯旋金融服务公司时的净资金约4930万美元增长到2022年12月31日的10.11亿美元。凯旋金融服务公司在高度专业化的利基市场上运营，其保理应收账款投资组合的收益率显著高于我们上述其他贷款产品。考虑到它的收购，这项业务作为一家独立的公司具有遗产和结构。我们的保理产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
付款
我们的支付业务TriumphPay是我们全资拥有的银行子公司TBK Bank的一个部门，是越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay最初被设计为一个平台，用于管理第三方物流公司或第三方物流公司(“经纪商”)以及制造商和其他直接承运货物的企业(“托运人”)的承运人支付，重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供快速支付交易，增加资产负债表上计入应收账款的交易。2021年，TriumphPay收购了HubTran，Inc.，这是一个软件平台，为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案，供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理企业购买(“因素”)。在这类收购之后，TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品，转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。TriumphPay通过前瞻性的解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起，这些解决方案通过处理和审核承运人提供的服务，帮助各方成功管理发票出示的生命周期，直至最终支付给承运人或为承运人提供营运资金的因素。TriumphPay为经纪商提供供应链融资，使他们能够更快地向运营商付款，并提高运营商的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务以提高自动化程度、减少欺诈, 创造后台效率，改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场运营，拥有独特的流程和关键的绩效指标。我们的支付产品和服务共享基本流程，具有相似的经济特征。
1
目录表
截至2022年12月31日，我们的业务主要专注于为美国租车生态系统的参与者提供金融服务，包括经纪人、托运人、保理和承运人。在这样的生态系统中，我们运营着我们的TriumphPay支付平台，该平台连接了这些各方，以简化和优化运输发票的出示、审计和支付，我们通过我们的保理子公司Triumph Financial Services LLC充当承运人行业的资本提供者。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营，提供多样化的贷款组合来增加我们的资产负债表的稳定性，以及为出租卡车运输生态系统的参与者提供一套传统的银行产品和服务，以加深我们与此类客户的关系。
我们相信，我们的综合业务模式使我们有别于我们所在市场的其他银行和非银行金融服务公司。截至2022年12月31日，我们的合并总资产为53.34亿美元，投资贷款总额为41.2亿美元，存款总额为41.71亿美元，股东权益总额为8.89亿美元。
我们的业务通过四个可报告的部门(银行、保理、支付和公司)进行。在截至2022年12月31日的一年中，我们的银行部门创造了我们总收入的47%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的46%，我们的支付部门创造了我们总收入的7%，而我们的公司部门产生了不到我们总收入的1%。
主要产品和服务
银行业
我们的银行产品和服务包括通过我们的银行子公司TBK银行提供的各种传统银行服务。这些产品和服务专注于服务于我们经营的当地社区，并与个人和商业客户建立全面的银行关系。
TBK Bank在三个地理市场经营零售分行网络，(I)由爱荷华州和伊利诺伊州四个城市大都市区的十家分行组成的中西部分行，以及遍布伊利诺伊州中部和西北部的其他七家分行和伊利诺伊州东北部的一家分行；(Ii)西部分行，由遍布科罗拉多州中部和东部的31家分行和位于堪萨斯州最西部的两家分行组成；(Iii)山区分行，由科罗拉多州南部的七家分行和新墨西哥州的三家分行组成。通过这个分支网络，我们为客户提供各种金融产品和服务，既增加了我们的收入(手续费和利息收入)，又帮助我们扩大和保留了我们的核心存款网络，包括支票和储蓄账户、借记卡和电子银行。我们在德克萨斯州的达拉斯经营着一个地点，在那里我们维持着我们的公司办公室，并经营着一个专门从事存款收集活动的分支机构。我们还在德克萨斯州达拉斯经营着一家提供全方位服务的分支机构。我们的达拉斯公司办公室也是我们财务管理业务的中心，提供全方位的商业银行功能。我们的财务管理业务为我们创造了手续费收入，同时也增强了我们的核心存款组合，因为我们能够为我们的商业贷款客户提供全面服务的银行关系，满足他们的所有业务需求。
我们发起了一整套商业和零售贷款，包括商业房地产贷款、建设和开发贷款、住宅房地产贷款、商业农业贷款、一般商业贷款和消费贷款，主要面向我们社区银行市场及其周围的客户。这些贷款类型包括：
商业房地产贷款。我们发起房地产贷款，为业主自住的商业地产和房地产投资者拥有的商业地产提供资金。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括各种各样的物业类型，如写字楼、仓库、生产设施、酒店和混合用途的住宅/商业和多户物业。我们在我们的社区银行市场和全国范围内发起这些贷款。
商业建设、土地和土地开发贷款。我们向中小型企业提供贷款，用于建设业主自住物业，以及向商业房地产投资物业和住宅开发开发商提供贷款。这些贷款通常随着建设进度而发放，利率随着最优惠利率的变化而变化。在某些情况下，这些贷款可以在相关项目完成后转换为商业房地产贷款。我们在我们的社区银行市场和全国范围内发起这些贷款。
住宅房地产贷款。我们向我们的个人客户发放第一和第二按揭贷款，主要用于购买主要和第二住宅，重点是将这些贷款作为附加产品提供给我们零售银行市场的客户。
2
目录表
农业贷款。我们向农业借款人提供各种贷款，包括(I)以农田为抵押的房地产贷款；(Ii)为包括灌溉系统在内的特定农业设备提供设备融资；(Iii)主要以玉米、小麦和大豆为重点的作物投入贷款；以及(Iv)以牛和其他牲畜为抵押的贷款。我们主要在爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行市场周围地区发放这些贷款。
消费贷款。我们还为我们的零售银行客户提供个人贷款。这些贷款完全来自我们在德克萨斯州、爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行业务。
商业贷款我们为不同行业的中小型企业提供商业贷款。这些贷款包括一般商业和工业贷款、用于购买资本设备的贷款以及用于营运资金和运营目的的商业贷款。
我们还提供商业贷款，重点是为需要更专业的金融产品和服务的客户提供全国性和跨行业的服务，特别是运输行业的客户。我们向运输业客户提供的这些产品，特别是公路卡车运输产品，再加上我们的其他产品和服务，如个人和小企业支票、财务管理、保险经纪和加油卡，使我们有能力向这个市场提供从业主运营商到规模庞大的车队的一整套产品和服务，我们相信这些产品和服务在我们经营的市场中是独一无二的。
设备贷款. 我们发起的设备贷款主要由主要制造商提供的新的或二手的收入作为担保，这些设备是可移动的，可用于多种类型的业务，通常具有广阔的转售市场。核心市场包括运输、建筑和垃圾。我们的设备贷款通常是由基础抵押品担保的全额摊销、固定利率贷款，期限为三到五年。截至2022年12月31日，向运输客户提供的设备贷款约占我们总设备贷款组合的79%。设备贷款在我们合并财务报表的附注中反映在商业贷款中。
基于资产的贷款. 我们向借款人发起基于资产的贷款，以支持一般营运资金需求。我们以资产为基础的贷款结构涉及以“借款基础”为抵押的贷款收益预付款，“借款基础”通常由借款人的应收账款、可随时确定的可销售存货或其他抵押品组成。客户在任何时候可以借入的最高金额是以资产借款基础的百分比为固定的。这些贷款通常按SOFR或最优惠利率加溢价的浮动利率计息，并包括某些其他交易费，如发端和未使用的额度费用。我们的目标是基于资产的贷款安排，范围在100万至2000万美元之间，并在不同行业发起基于资产的贷款。基于资产的贷款在商业贷款中报告 在我们合并后的备注中 财务报表。
凯旋保险集团。我们提供保险经纪服务。 通过凯旋保险集团，一家主要专注于满足我们商业金融客户的保险需求的机构，特别是我们在运输行业的保理客户和我们的设备贷款客户。
我们在全国范围内提供其他贷款产品和服务，在我们的贷款组合中提供进一步的资产多元化。
抵押贷款仓库设施。抵押贷款仓库安排允许无关联的抵押贷款发起人以自己的名义关闭一至四笔家庭房地产贷款，并管理其现金流需求，直到贷款出售给投资者。尽管不受任何具有法律约束力的承诺的约束，但当作出购买决定时，我们将使用购买/回购协议购买由我们的抵押银行客户发起的抵押贷款的100%权益。抵押银行公司客户按照机构(FNMA、FHLMC和GNMA)和批准投资者建立的承销标准关闭抵押贷款，一旦收到所有相关文件，公司就会将抵押票据交付给发起人选择的投资者。
抵押贷款仓库客户分布在美国各地，主要通过传统的零售、批发和代理业务模式发放贷款。这些客户的战略目标是其经验丰富的管理团队，并进行了全面的分析，以确保长期和盈利的商业模式。通过使用这种方法，我们相信，由于风险敞口的短期性质(平均不到30天)以及抵押贷款发起人赞助提供的额外实力，这种类型的贷款比其他为投资于我们的投资组合而持有的一比四的家庭抵押贷款具有较低的风险。
截至2022年12月31日，最大未偿还购买总额从2500万美元到2.5亿美元不等。典型的契约包括最低有形净值、最高杠杆和最低流动性。随着贷款的老化，本公司要求削减贷款，以降低投资者未及时购买贷款的风险。
3
目录表
截至2022年12月31日，该公司拥有16家抵押贷款银行公司客户，最高总风险敞口为17.15亿美元，实际总未偿还余额为6.588亿美元。该公司购入的平均按揭贷款兼具符合贷款条件及政府贷款的特点，包括平均按揭成数为80%、平均信贷评分为715分及平均贷款额为288,000元。这些特点显示，在按揭保税仓安排下购买的贷款风险偏低。到目前为止，我们的任何抵押贷款仓库贷款都没有出现亏损。通过我们的商业银行和金库管理功能，我们能够向我们的抵押贷款仓库客户提供专注于此类业务产生的服务存款的存款关系，进一步增强我们的核心存款组合。
流动信用贷款。我们购买由各种抵押品担保的广泛银团杠杆贷款。鉴于这些产品的高流动性，我们能够根据银团贷款市场和我们业务的其他领域的机会，随着时间的推移来机会性地扩大这一贷款组合。流动信用贷款在我们合并财务报表附注中的商业贷款中列报。
保理
我们为不同行业的客户提供保理服务，重点是运输保理。与借贷关系不同，在保理交易中，我们直接以低于面值的价格购买客户产生的应收账款。这些交易旨在为我们的客户提供即时的流动资金，以在向我们的客户支付商品或服务的款项与提供该等商品或服务所需的运营成本之间出现不匹配时支付运营费用。例如，在运输行业，发票通常在交货后30至60天支付，而提供这种运输服务的卡车司机需要立即获得资金来支付燃料和其他运营成本。
我们的运输代理客户包括小型车主运营商卡车运输公司(1到4辆卡车)、中型车队(5到50辆卡车)、大型车队(超过50辆卡车)和货运经纪人关系，我们代表经纪人客户管理所有承运人支付。截至2022年12月31日，运输业务的保理业务约占我们总保理业务组合的96%，计算基础是从此类卡车运输业务购买发票的应收账款总额与截至该日期我们购买保理应收账款的总应收账款总额之比。我们的运输保理关系的特点和定价因客户类型而异。通常，我们规模较小的所有者与运营商之间的关系被构建为“无追索权”关系(即，我们保留与我们购买的发票上的账户债务人最终付款能力相关的信用风险)，我们更大的关系被构建为“追索权”关系(即，我们的客户同意向我们回购任何最终没有从账户债务人那里收到付款的发票)。我们的运输保理业务在今年第一季度趋于疲软；与公路卡车运输的趋势一致。
我们的非运输保理业务面向年销售额在100万至5000万美元之间的小企业，涉及制造、分销和人力资源等行业。
付款
我们的TriumphPay平台是一个面向越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay通过前瞻性解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起，帮助各方成功处理、结算和管理承运人支付并推动增长。收入来自与发票付款相关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票，即我们为承运人提供快速付款机会，以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款，以换取将该发票转让给我们，以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力，作为此类经纪商的一种额外流动资金选择。2022年，TriumphPay通过该平台处理的交易量大幅增长。 在截至2022年12月31日的一年中，凯旋支付处理了17,658,499张发票，支付总额为232.63亿美元。
信用风险管理
我们通过对我们发起的每笔交易进行严格的承保，以及积极的信用管理流程和程序来管理风险，并在交易的整个生命周期内将损失降至最低，从而降低信用风险。我们寻求在客户类型、贷款产品类型、地理区域和我们的商业客户所从事的行业方面保持广泛多样化的贷款组合。我们为我们为客户提供的各种贷款产品类型制定了量身定制的承保标准和信用管理流程。
4
目录表
承销
在评估每一项潜在贷款关系时，我们坚持一套严格的承保评估程序，包括以下内容：
•了解客户的财务状况和偿还贷款的能力；
•核实与贷款金额和结构相关的主要和次要还款来源是否充足；
•遵守抵押品担保贷款的适当贷款价值比准则；
•保持贷款组合多样化的目标水平，包括行业、抵押品、地理位置和产品类型；以及
•确保每笔贷款都有适当的记录，抵押品上有完善的留置权。
我们的非业主自住型商业房地产贷款一般由具有足够利润的创收物业担保，并有盈利运营和现金流的历史支持，以及在商业贷款方面证明的运营稳定性。我们的商业房地产贷款和商业贷款通常由借款人的本金提供个人担保。
对于我们的基于资产的贷款，除了考虑到上述适用标准对借款人和交易进行的全面评估外，我们还对构成该等贷款的借款基础的资产进行评估，以确认该等资产可随时收回，并可按高于该等贷款的预付款利率的利率收回。
我们的运输支付产品(即保理和凯旋支付)需要专门的承保流程。对于每一笔保理交易，除了我们客户的信用评估外，我们还评估基础账户债务人的信誉，因为账户债务人代表着实质性的潜在信用风险。运输保理业务还带来了另一项挑战，即承销大量发票，而每张发票的价值主要较低，并管理大量行业账户债务人的信贷申请。我们通过专有的基于网络的“在线经纪人信用”应用程序促进这一过程，该应用程序通过在线专有评分模型为我们的客户处理发票购买审批请求，并对小额请求提供初步响应，对于大额请求立即转介给我们的服务人员。我们还设置和监控个人账户债务人的集中限制，这些限制在我们所有客户中都会被跟踪(因为多个客户可能有来自特定账户债务人的未付发票)。对于我们将为其发起快速支付交易的每个经纪人或托运人客户，我们都会进行深入的信用评估和承保流程。我们通过收集详细的公司和财务信息来促进这一过程，我们分析这些信息以确定信用风险。
我行通过贷款机构分级制度实施承销评估和审批流程。根据这些授权，某些确定级别的交易有资格获得指定人员或指定人员组合的批准。高于这些个人门槛的交易需要得到管理层贷款委员会的批准。超过我们管理层贷款委员会批准级别的交易必须得到由TBK银行董事组成的执行贷款委员会的批准。我们的承销和审批流程还采用了我们认为适当的贷款类型和类别、贷款规模和其他属性的限制。
持续信用风险管理
我们还对所有信用风险敞口进行持续的风险监控和审查流程。虽然我们在内部对贷款进行评级和分类，但我们有独立的第三方专业公司定期执行贷款审查，以确认贷款分类。我们努力及早发现潜在的问题贷款，以便在贷款产生亏损之前寻求解决这些情况，及时记录任何必要的冲销，并为贷款组合中预期的信贷损失保持足够的拨备水平。一般而言，当特定贷款或整体借款人关系根据一个或多个标准贷款评级因素被降级至合格或不合格时，我们的信贷员会对资产进行积极评估，以确定适当的解决策略。管理层定期审查观察名单和分类资产组合的状况以及投资组合中较大的信用额度。
除了我们的一般信用风险管理流程外，我们还对我们的某些商业贷款产品采用专门的风险管理流程和程序，特别是我们的基于资产的贷款和运输支付产品。关于我们以资产为基础的借贷关系，我们通常要求对借款人的现金账户拥有控制权，以便积极控制和管理从借款基础抵押品转换为现金并将其运用于贷款的现金流。我们还积极审查和监测借款基础抵押品本身，包括通常以90至180天为周期进行的实地审计。
5
目录表
对于我们的保理业务，我们采用了专有的风险管理程序，根据该程序，每个客户都可以根据可衡量的标准获得风险评分。我们的风险模型在很大程度上是为了及早发现和减少欺诈，我们认为欺诈是这一资产类别中最重大的损失风险。每天都会通过专有软件应用程序显示风险分数。然后使用这些风险分数将该客户端分配到特定的分类级别。分类水平不是损失风险的预测因素，而是监测水平和维修协议的决定因素，例如购买前抵押品审查和发票核实的百分比要求。这种评分和风险分配方法有助于我们管理和控制欺诈和信用风险。对于我们的TriumphPay经纪人和托运人客户，我们为他们发起快速支付交易，我们每季度审查公司的财务报表，以监控相对于既定指导方针和契约的财务状况和业绩。
营销
我们通过各种渠道营销我们的支付服务、贷款和其他产品和服务。从根本上说，我们专注于高接触的直销模式，并与客户建立长期关系。在我们的社区银行市场，我们的贷款官员积极在我们服务的社区中招揽新的和现有的业务。对于我们在全国范围内提供的产品线，我们通常在全国范围内保留销售人员，并为其领土内的客户指定区域责任。我们通过次要渠道营销我们的产品和服务，包括电子营销和搜索引擎优化，以及关键的战略采购关系。重要的是，虽然我们试图确保我们所有支付、保理和贷款产品的定价具有竞争力，但我们也试图在价格以外的标准上与我们的客户区分开来，包括服务、行业知识和比竞争对手更完整的价值主张。我们相信，我们的一整套互补的商业贷款产品选择和我们其他可用的银行服务，包括支付服务、财务管理服务和我们的保险经纪计划，使我们能够为历史上由较小的非银行商业金融公司提供服务的客户和行业提供全面服务的银行关系。
存款
存款是我们支持盈利资产的主要资金来源。我们提供存款产品，包括支票、储蓄、货币市场和各种利率的存单。我们银行子公司的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达法定限额。此外，与我们的商业贷款安排和我们的商业贷款客户保持的财务管理关系相关的所需存款余额提供了额外的存款来源。在我们的社区银行市场，我们拥有62家接受存款分支机构。我们还在德克萨斯州达拉斯设有分支机构，致力于存款创造活动。
竞争对手
我们市场和周边地区的银行和非银行金融服务业竞争激烈。我们与位于我们市场领域的各种地区性和全国性银行以及全国范围内的非银行商业金融和保理公司展开竞争。我们在从商业银行、储蓄协会、信用合作社、消费金融公司、养老金信托基金、共同基金、保险公司、抵押贷款银行家和经纪人、经纪和投资银行公司、非银行贷款机构、政府机构和某些其他非金融机构借出资金和吸引资金方面都面临着竞争。在我们的交通支付业务方面，我们还与其他软件提供商和金融技术业务竞争。其中许多竞争对手拥有比我们更多的资产、资本和贷款限制以及资源，或许能够进行更密集和更广泛的促销活动，以接触到商业和个人客户。对存款产品的竞争可能在很大程度上取决于定价，因为客户可以很容易地将存款从一家机构转移到另一家机构。
监督和监管
银行业是一个复杂、监管严格的行业。因此，我们的增长和收益表现不仅会受到管理层决策和宏观和地方经济状况的影响，还会受到各政府监管机构实施的法规和法规和政策的影响。这些机构包括，但不限于，美联储、联邦存款保险公司、德克萨斯州储蓄和抵押贷款部门(“DSML”，前身为德克萨斯州储蓄和抵押贷款部门)、美国国税局(“IRS”)和州税务当局。这些法规、法规和政策的影响以及其中任何一项的任何变化都可能是重大的，无法预测。
6
目录表
银行监管制度的主要目标是维持一个安全和健全的银行体系，并促进实施稳健的货币政策。为了实现这些目标，美国国会和各州设立了许多监管机构，并颁布了许多法律，如管理银行和银行业的《多德-弗兰克法案》。适用于该公司的监管制度为我们的业务建立了一个全面的框架，主要是为了保护FDIC的存款保险基金、我们的储户和公众，而不是股东和债权人。
新的法规和法规经常被提出，其中包含改变在美国运营的金融机构的结构、法规和竞争关系的广泛建议。我们无法预测任何拟议的法规或法规是否或以何种形式将被采用，或者我们的任何业务可能在多大程度上受到任何新法规或法规的影响。
以下是对管理银行和银行控股公司的一些相关法律、规则和法规的尝试，但并不是对所有适用于银行的法律、规则和法规的完整摘要。通过参考所讨论的具体法规和条例，对描述的全部内容进行了限定。
《银行控股公司条例》
本公司是根据BHC法案注册的金融控股公司，并受美联储的监督和监管。联邦法律要求银行控股公司(和金融控股公司)对其可能从事的活动类型进行特别限制，并因违反法律和政策而受到一系列监管要求和活动，包括监管执法行动。
与银行业密切相关的活动
除若干有限的例外情况外，《银行控股公司法》禁止银行控股公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司的任何有表决权股份，或从事银行、管理或控制银行及某些其他附属公司以外的任何活动，或向其附属公司提供服务或为其提供服务。银行控股公司还可以从事或收购从事与银行业务或管理或控制银行密切相关的有限活动的公司的权益。如果一家银行控股公司已经成为金融控股公司(“金融控股公司”)，就像我们所做的那样，它可以从事更广泛的活动，包括保险承保和经纪自营商服务，以及美联储和美国财政部共同确定为金融性质或附带于此类金融活动的活动。金融控股公司还可以从事被美联储确定为金融活动补充的活动。该公司已选择成为金融控股公司。为了保持金融控股公司的地位，银行控股公司和所有附属存款机构必须管理得好，资本也要好。此外，所有附属存款机构必须在最近一次社区再投资法案(“CRA”)审查中至少获得“满意”评级。未能满足这些要求可能会导致活动和收购受到限制。
安全和稳健的银行业务
银行控股公司不得从事不安全和不健全的银行业务。如果非银行附属银行的活动或控制对附属银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，并且不符合稳健的银行业原则，美联储可命令银行控股公司终止此类活动或控制。
根据《多德-弗兰克法案》对美联储政策的编纂，即银行控股公司必须作为其子公司银行的财务实力来源，美联储表示，为谨慎起见，银行控股公司一般不应保持向股东分配的比率，除非其可用净收入已足以为分配提供充分资金，并且预期的收益保留率似乎与银行控股公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致。此外，由于要求我们的附属银行保持如下所述的充足资本水平，我们在进行分配时受到某些限制。对我们子公司支付股息的限制，反过来可能会影响我们向股东支付股息的能力。关于我们子公司银行支付股息的能力的更多信息，请参见下文。
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目录表
此外，美联储监管信函SR 09-4就银行控股公司宣布和支付股息、资本赎回和资本回购提供了指导。监管函件SR 09-4规定，在以下情况下，银行控股公司一般应取消、推迟或大幅减少其股息：(I)银行控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除该期间以前支付的股息后，不足以为股息提供全部资金；(Ii)银行控股公司的预期收益保留率与银行控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(Iii)银行控股公司将无法达到或有可能无法达到其最低监管资本充足率。如果做不到这一点，可能会导致监管机构发现银行控股公司的运营方式不安全和不健全。资本规则及其实施条例还要求控股公司在赎回或回购其某些股权证券之前，必须事先获得美联储的批准。
美联储有广泛的权力禁止银行控股公司及其非银行子公司的活动，这些活动代表了不安全和不健全的银行做法，或构成了违反法律或法规的行为。值得注意的是，1989年《金融机构改革、恢复和执行法》(FIRREA)规定，美联储可以评估此类做法或违规行为的民事罚款，最高可达每天100万美元。FIRREA载有关于可评估此类处罚的个人和实体范围的宽泛规定。
年报及年审
本公司须向联储局提交年度及季度报告，以及联储局根据BHC法案可能要求提供的其他资料。美联储可以检查银行控股公司或其任何附属公司，并向银行控股公司收取此类检查的费用。根据州和联邦证券法，该公司还必须遵守报告和披露要求。
关于监管资本的规则
根据2013年7月发布的巴塞尔III要求制定的监管资本金规则，对银行控股公司和银行实施了更高的最低资本金要求。这些规则包括普通股一级资本要求，并确立了工具必须满足的标准，才能被视为普通股一级资本、额外一级资本或二级资本。这些增强措施旨在提高银行组织所需持有的资本的质量和数量，使美国银行系统更好地应对不利的经济状况。资本金规定要求银行和银行控股公司维持最低普通股权益一级(CET1)资本比率为4.5%，总一级资本比率为6%，总资本比率为8%，杠杆率为4%。根据规则，银行控股公司必须保持10%的总风险资本比率和6%的总一级风险资本比率，才能被视为符合某些规则和要求的“资本充足率”。
资本规则还要求银行和银行控股公司保持6.5%的CET1资本充足率、8%的总一级资本充足率、10%的总资本充足率和5%的杠杆率，以符合某些规则和迅速纠正行动要求的情况。基于风险的比率包括2.5%的“资本保护缓冲”。如果机构的资本水平低于缓冲金额，则该机构在某些活动上受到限制，包括支付股息、股票回购和向高管发放酌情奖金。这种缓冲将有助于确保银行组织在最需要的时候保存资本，使它们能够更好地经受住经济压力的时期。
监管资本规则试图通过改变资本的定义来提高资本质量。最重要的变化包括，监管资本工具的资格标准更加严格，未来将不允许将信托优先证券等工具纳入一级资本，以及对纳入少数股权、抵押贷款服务资产、递延税金资产和对未合并金融机构资本的某些投资施加新的限制。此外，规则要求，大多数监管资本扣减应从普通股一级资本中扣除。
美联储还可能在情况需要的情况下对控股公司设定更高的资本金要求。例如，经历内部增长或进行收购的控股公司预计将保持强大的资本头寸，大大高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。此时，银行监管机构更倾向于实施更高的资本要求，以满足资本充裕的标准，未来的监管变化可能会将更高的资本标准作为例行公事。该公司的监管资本比率及其附属银行的监管资本比率超过了根据规则为“资本充足”机构设定的水平。
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监管资本规则还规定了计算某些风险加权资产的方法的某些变化，这反过来又影响了基于风险的比率的计算。根据规则，更高或更敏感的风险权重被分配给各种类别的资产，包括为房地产的收购、开发或建设提供资金的某些信贷安排，某些逾期90天或非应计项目的风险敞口或信贷，外国风险敞口和某些企业风险敞口。此外，这些规则还包括：(I)符合《多德-弗兰克法案》的信用可靠性的替代标准；(Ii)对抵押品和担保的更大认可；(Iii)修订衍生品和回购交易的资本处理方式。
此外，这些规则包括某些豁免，以解决人们对社区银行监管负担的担忧。例如，截至2009年12月31日，合并资产低于150亿美元的银行机构被允许在不分阶段的情况下，将2010年5月19日之前发行并纳入一级资本的信托优先证券和累计永久优先股纳入一级资本。社区银行还可以在2015年3月31日的季度报告中一次性选择，不再要求在计算CET1资本时包括大多数累积的其他全面收益(AOCI)组成部分，实际上保留了当前资本规则下的AOCI待遇。根据规则，我们选择使一次性永久选举继续将AOCI排除在首都之外。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下，我们选择了推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项，该选项于2020年1月1日生效，名为“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量”。采用ASU 2016-13年度的初步影响以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备季度增加25%的影响(统称为“过渡调整”)将推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将平均或分三年逐步从监管资本计算中逐步取消，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。选定的期权并未对我们的资本比率产生实质性影响。
对资本不足的附属公司施加法律责任
1991年《联邦存款保险公司改善法》(FDICIA)要求每个联邦银行机构修订其基于风险的资本标准，以确保这些标准充分考虑到利率风险、信用风险集中和非传统活动的风险，并反映多家庭抵押贷款的实际表现和预期损失风险。
如上所述，根据法律，每个联邦银行机构都通过法规规定了受保机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”的程度。截至2022年12月31日，本公司附属银行的资本水平超过了被视为“资本充足”所需的资本水平。
此外，FDICIA要求银行监管机构迅速采取纠正行动，解决与有保险的存款机构相关的问题。如果一家机构的资本不足，它必须提交一份资本恢复计划。
根据FDICIA的这些迅速纠正行动条款，如果受控银行资本不足，监管机构可以要求该银行提交资本恢复计划。如果一家机构变得严重资本不足或严重资本不足，就会对该机构施加额外和重大的限制。监管机构不会接受资本不足机构的资本恢复计划，除非控制该资本不足机构的每一家公司保证子公司遵守资本恢复计划，直到其资本充足。就本章程而言，本公司对其附属银行拥有控制权。
此外，根据法规和条例，银行控股公司必须作为其控制的每一家银行的财务和管理力量的来源，并在适当情况下可能被要求投入资源支持每一家这种受控制的银行。在银行控股公司可能没有资源提供支持的情况下，可能需要这种支持。此外，如果美联储认为银行控股公司的活动、资产或附属公司对受控银行的金融安全、稳健或稳定构成重大风险，则美联储可以要求银行控股公司终止活动、清算资产或剥离附属公司。监管机构可能要求采取这些行动和其他行动来支持受控制的银行，即使这些行动不符合银行控股公司或其股东的最佳利益。
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银行控股公司的收购
BHC法案规定，每家银行控股公司在收购任何银行的全部或基本上所有资产或任何银行的任何有表决权股份的所有权或控制权之前，如果在收购后将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份，则必须事先获得美联储的批准。在批准银行控股公司收购银行时，美联储必须考虑银行控股公司和有关银行的财务和管理资源和未来前景、所服务社区的便利和需要、对竞争的影响以及美国的金融稳定。美国司法部长可在美联储批准收购后30天内根据联邦反垄断法提起诉讼，在这种情况下，批准的有效性将暂时搁置，等待法院的最终裁决。在某些情况下，30天的期限可以缩短到15天。
控制权收购
《银行控制变更法案》禁止一个人或一群人获得对银行控股公司的“控制权”，除非美联储已接到通知，并且没有反对这项交易。根据联储局确立的一项可推翻推定，以根据交易所法案第12条登记的证券类别收购某银行控股公司某类别有表决权股份的10%或以上，例如本公司，在该推定所述的情况下，将构成对本公司控制权的收购。
此外，BHC法案禁止任何实体在未经美联储批准的情况下收购银行控股公司或银行的有表决权证券25%(BHC法案对现有银行控股公司的收购人有下限)或更多，或以其他方式获得对银行控股公司或银行的控制权或控股权。2020年1月31日，联邦储备委员会批准发布一项最终规则(该规则将于2020年10月1日生效)，澄清并编纂了美联储确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准。最终规则根据投资者持有的有表决权股份的百分比(低于5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制权标志的存在，确立了四类分级的非控制权推定。随着所有权百分比的增加，在不脱离不受控制的推定的情况下，允许的控制标志更少。这些控制标志包括无投票权股权所有权、董事代表、管理层联锁、商业关系和限制性合同契约。根据最终规则，投资者可以持有一家公司高达24.9%的有投票权证券和高达33%的总股本，而不一定具有控制影响力。
反搭售限制
银行控股公司及其关联公司不得将某些服务的提供与控股公司或其关联公司提供的其他服务捆绑在一起，例如信贷扩展。
银行监管
TBK银行
TBK银行是德克萨斯州的一家储蓄银行，受到美国和德克萨斯州法律的各种要求和限制，并受到FDIC和DSML的监管、监督和定期审查。除了获得监管机构的批准外，TBK银行还必须向FDIC和DSML提交有关其活动和财务状况的报告，然后才能进行某些交易，如与其他金融机构的合并或收购。监管机构有权强制遵守适用的银行法律和法规。这些规定包括保持存款准备金的要求，对可发放贷款的性质和金额的限制，以及对贷款可能收取的利息的限制，以及与TBK银行的投资和其他活动有关的限制。
安全和健康标准
作为FDICIA促进存款机构及其控股公司安全和稳健的努力的一部分，要求适当的联邦银行监管机构制定规定，具体说明运营和管理标准(处理内部控制、贷款文件、信贷承保和利率风险)、资产质量和收益。如上所述，美联储和联邦存款保险公司拥有广泛的权力来监管存款机构及其控股公司不安全或不健全的做法以及违反适用法律和法规的行为。例如，联邦存款保险公司可以终止它认为从事了不安全或不健全做法的任何机构的存款保险。这些机构还可以评估每天高达100万美元的民事罚款，发布停止令或驱逐令，寻求禁令，并公开披露此类行动。
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作为德克萨斯州的一家储蓄银行，TBK银行支付股息的能力受到德克萨斯州金融法的限制。根据德克萨斯州金融法，德克萨斯州储蓄银行可以现金或额外股票的形式，从当前或留存收益中宣布并向在宣布股息之日已发行股票的记录持有人支付股息。然而，未经联邦储蓄银行董事会事先批准，得克萨斯州储蓄银行董事会不得宣布现金股利，该银行董事会认为该银行处于不安全状态或在宣布股息之日的留存收益总额低于零。
由于要求根据联邦监管机构不时颁布的指导方针保持充足的资本水平，TBK银行在支付股息方面也受到某些限制。
TBK银行目前和未来的股息政策由其董事会酌情决定。在决定是否向凯旋金融支付股息以及如果支付股息金额时，TBK银行董事会考虑了上文讨论的许多相同因素。TBK银行不能保证它将有财务能力向凯旋支付股息，或者如果股息支付了，它将足以让凯旋金融向股东分配股息。TBK银行没有义务支付股息。
对与联营公司进行交易的限制
《联邦储备法》第23A条对银行与任何附属机构之间的交易施加了数量和质量上的限制，并要求为此类贷款提供一定水平的抵押品。它还限制了以公司的证券或债务为抵押的第三方预付款的金额。《联邦储备法》第23B条要求，本公司子公司银行与其关联公司之间的某些交易条款必须与当时与其他非关联公司或涉及其他非关联公司的可比交易条款基本相同，或至少同样优惠。在没有此类可比交易的情况下，银行与其关联公司之间的任何交易都必须是在条件和情况下进行的，包括信用标准，这些条款和条件将真诚地提供给或适用于非关联公司。
资本充足率
除了上文讨论的适用于银行和银行控股公司的资本金规则外，根据迅速纠正行动规定，联邦银行监管机构被要求并被授权对资本不足的银行采取监督行动。为此，根据银行的资本，银行被归入以下五个类别之一：
•资本充足(至少5%的杠杆资本、6.5%的普通股一级风险资本、8%的一级风险资本和10%的总风险资本)；
•资本充足(至少4%的杠杆资本、4.5%的普通股一级风险资本、6%的一级风险资本和8%的总风险资本)；
•资本不足(不到4%的杠杆资本、4.5%的普通股一级风险资本、6%的一级风险资本和8%的总风险资本)；
•资本严重不足(不到3%的杠杆资本、3%的普通股一级风险资本、4%的一级风险资本和6%的总风险资本)；以及
•资本严重不足(有形资本不到2%)。
联邦银行监管机构被要求采取各种强制性监管行动，并被授权对三个资本不足类别的机构采取其他酌情行动。行动的严重程度取决于该机构所处的资本类别。通常情况下，除非有极小的例外，否则银行监管机构必须为“资本严重不足”的机构指定一名接管人或监管人。联邦银行机构通过法规规定了每一类别的相关资本水平。被归类为“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的机构，必须向其相应的联邦银行机构提交一份可接受的资本恢复计划。
如果不能满足资本金准则，我们的子公司银行可能会面临各种执法补救措施，包括发布资本金指令、FDIC终止存款保险、禁止接受经纪存款以及对我们业务的其他限制。
存款保险
联邦存款保险公司通过存款保险基金(“存款保险基金”)为联邦保险银行为每位储户提供不超过法定限额的存款保险，并保障银行业和储蓄行业的安全和稳健。每家受保存款机构支付的FDIC评估额，是根据监管资本比率和其他监管因素衡量的违约相对风险而定。
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FDIC的存款保险费评估是基于一家机构的平均综合总资产减去平均有形股本。
我们通常无法控制我们必须为FDIC保险支付的保费金额。FDIC至少每半年更新一次DIF的损失和收入预测，如果需要，将在通知和评论规则制定后，根据需要提高或降低评估率。如果有更多的银行或金融机构倒闭，或者如果FDIC以其他方式决定提高评估费率，TBK银行可能被要求支付更高的FDIC保险费。未来FDIC保险费的任何增长都可能对我们的收益产生实质性的不利影响。
消费者金融保护局
消费者金融保护局(“CFPB”)根据各种联邦消费者金融保护法被授予广泛的规则制定、监督和执行权力，这些法律包括《平等信用机会法》、《贷款真实法》、《房地产结算程序法》、《公平信用报告法》、《公平收债法》、《格拉姆-利奇-布莱利法》中的《消费者金融隐私条款》以及其他若干法规。CFPB对资产在100亿美元或以上的存款机构拥有审查权和主要执行权。资产低于100亿美元的存款机构，如我们的子公司存款机构，受到CFPB颁布的规则的约束，这可能会增加它们的合规风险和与其合规努力相关的成本，但出于消费者合规的目的，这些银行将继续接受联邦银行监管机构的审查和监督。CFPB有权防止与提供消费金融产品有关的不公平、欺骗性或滥用行为。
CFPB已经发布了监管指导意见，并已经或将提出针对与我们的业务直接相关的问题的监管建议，包括我们向客户收取的某些类型的费用。虽然很难预测CFPB的最终规则对我们子公司银行的运营和财务状况的影响程度有多大，但此类规则可能会对银行的合规成本、合规风险和手续费收入产生实质性影响。
隐私
根据《金融隐私权法案》，该法案规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序，要求金融机构披露其收集和保护机密信息的政策。客户通常可以阻止金融机构与非关联第三方共享个人财务信息，但营销机构自己的产品和服务的第三方除外。此外，金融机构一般不得向任何非关联第三方披露消费者账号，用于电话营销、直邮营销或通过电子邮件向消费者进行其他营销。
《爱国者法》、《国际反洗钱法》、《金融反恐法》和《银行保密法》
政府关于金融机构的政策的一个主要重点是打击洗钱和资助恐怖主义。2001年的《爱国者法案》和《国际反洗钱和金融反恐法案》大大拓宽了美国反洗钱法律和处罚的范围，特别是与《银行保密法》相关的法律和处罚，并扩大了美国的域外管辖权。美国财政部发布了一系列实施条例，将爱国者法案的各种要求应用于TBK银行等金融机构。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和资助恐怖主义活动，并核实其客户的身份。
如果金融机构及其控股公司未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守相关法律法规，可能会对该机构造成严重的法律、声誉和财务后果。由于监管机构重视这些要求的重要性，TBK银行将继续投入大量人员、技术和财政资源，以维持旨在确保遵守适用法律和法规的计划，并继续发挥有效的审计职能，以持续测试银行遵守《银行保密法》的情况。
《社区再投资法案》
CRA要求，在对其管辖范围内的金融机构进行审查时，联邦存款保险公司和州银行监管机构应酌情评估每家金融机构在满足其当地社区，包括低收入和中等收入社区的信贷需求方面的记录。在评估合并、收购和开设分支机构或设施的申请时，也会考虑这些事实。如果不能充分满足这些标准，可能会对我们施加额外的要求和限制。此外，我们必须公开披露各种与CRA相关的协议的条款。
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合格的储蓄贷款机构
作为一家德克萨斯州储蓄银行，TBK银行必须通过合格的储蓄贷款机构(“QTL”)测试，以避免对其活动的某些限制。Tbk Bank目前并预计将继续遵守QTL标准。
其他规例
我们子公司银行收取或签订合同收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。
我行的贷款业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：
•联邦真实贷款法，管理向消费者借款人披露信贷条款；
•《住房抵押贷款披露法》要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•《平等信贷机会法》，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》，管理向信用报告机构使用和提供信息；
•《公平收债法》，规定收款机构收取消费者债务的方式；以及
•负责执行这些联邦法律的各个政府机构的规则和条例。
此外，我们的附属银行的存款业务受《电子资金转账法案》和美联储为实施该法案而颁布的E号法规的约束，该法规对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任进行了管理。
商业房地产集中放款条例
美联储和其他联邦银行监管机构颁布了关于金融机构集中开展商业房地产贷款的指导意见。指导意见规定，如果(I)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或更多，或(Ii)由多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额和建筑、土地开发和其他土地的贷款占总资本的300%或更多，并且银行的商业房地产贷款组合在前36个月中增加了50%或更多，则银行集中于商业房地产贷款。如果存在集中度，管理层必须采用更高的风险管理做法，包括董事会和管理层监督和战略规划、制定承保标准、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及增加资本金要求。
上述所有法律法规都大大增加了本公司及其附属存托机构的运营成本，从而对盈利能力产生了负面影响。我们还应注意到，近年来，某些金融服务提供商经历了巨大的扩张，这些提供商不受本公司和我们的附属存款机构相同的规则和法规的约束。由于监管不那么严格，这些机构相对于我们和我们的附属存款机构具有竞争优势，可能会继续从银行机构抽走大量资金，对整个银行业产生持续的不利影响。
政府货币政策的效果
商业银行业务不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国财政政策和美联储货币政策的影响。美联储可以使用的一些财政和货币政策工具包括改变成员银行借款的贴现率、“贴现窗口”借款的可获得性波动、公开市场操作、对成员银行的存款和外国分行的资产实施和改变准备金要求、银行及其附属机构对某些借款实行和改变准备金要求以及对成员银行对定期和储蓄存款支付的利率设定限制。这些政策在很大程度上影响了银行贷款、投资和存款的总体增长，以及对贷款或定期存款和储蓄存款收取的利率。我们无法预测未来财政和货币政策的性质，以及这些政策对未来业务和我们收入的影响。
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人力资本
企业价值观
截至2022年12月31日，我们拥有1429.0名相当于全职员工的员工。我们专注于“帮助人们取得胜利”。这是我们的品牌目标，我们的核心价值观也与此目标一致。我们相信，我们的客户、团队成员、社区和股东都能从中受益。因此，我们如何做生意对我们来说与我们努力取得的成果一样重要。这种信念构成了我们团队成员所尊崇的核心价值观的基础。他们将这些价值观带入他们生活和工作的社区。
我们致力于维护一个每个团队成员都得到尊严和尊重、不受歧视或骚扰威胁的工作环境。正如我们董事会批准的《商业行为和道德准则》中所述，我们希望这些标准适用于所有利益相关者，适用于我们与客户、供应商和独立承包商的互动。TFIN预计这些价值观将在全球范围内以及那些与我们有业务往来的人身上得到应用。
T-R-I-U-M-P-H
•透明度--始终如一地、直接地、专业地传达真相。 开诚布公的沟通是牢固关系的基础。
•尊重--希望别人怎样对待你，你就怎样对待别人。 在推动自己的议程之前，先考虑他人和团队的需求。
•为未来投资--不要让眼前的事情挤掉了重要的事情。 持久的成功是建立在长远眼光之上的。
•独一无二就是好--要注意随大流。 独一无二可能很难，但如果很容易，每个人都会这么做。
•使命不仅仅是钱--让你参与的每件事都变得更好。 这包括在你的社区和世界各地最需要的领域做好事。
•人起作用--在任何情况下，成功的最重要标准是人的素质和他们的思维质量。
•谦逊--在你所做的一切中树立谦逊的榜样。 谦逊不是被动，因为它需要勇气去满足他人的需要，而不是自己的需要。
我们打算支持这些措施，使其广泛适用于所有人。它体现在我们的公司文化、核心价值观和我们的商业行为和道德准则中。作为团队成员，我们对我们的客户、社区和彼此都有责任。我们的员工、供应商、业务合作伙伴和董事会都遵守最高道德标准，并负责展示符合这些高标准和我们核心价值观的行为。遵守法律、规章制度只是个开始。我们鼓励我们的团队成员在文字和精神上遵守法律，这构成了我们道德标准建立的基础。我们所有的团队成员、高级管理人员和董事都必须尊重和遵守美国的法律和法规，以及我们为客户服务的城市和州。虽然并非所有团队成员都应该知道所有这些法律的细节，但重要的是要了解足够的信息，以确定何时向主管、经理或其他适当的资源寻求建议。
我们要求团队成员每年完成关于我们的商业行为和道德准则的培训，以证明他们已经阅读和理解我们的政策和原则。
劳动实践
我们为自己是一个机会均等的雇主而感到自豪，并在我们的所有业务中贯彻这些价值观。我们禁止在招聘或晋升方面歧视任何个人。我们行动中的基本原则是以我们希望被对待的方式对待他人。因此，我们希望在整个企业中实施鼓励和尊重所有团队成员和客户尊严的实践。
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我们努力确保我们的团队成员能够获得提供安全健康环境的工作条件，避免因工受伤和疾病。我们的地点使用徽章和键盘进入或进入有公共存在的地点的限制区域。凯旋金融还雇佣了一支安全团队，跟踪和补救我们的物理、交易和团队成员安全方面的漏洞。我们鼓励团队成员对实际的或涉嫌的不当行为提出关注。凯旋金融提供全面的医疗、牙科和视力计划、健康储蓄账户、PTO和病假、长期残疾、定期人寿、受抚养人生活、AD&D保险、儿童保育和受抚养人照料计划、灵活支出账户、FMLA以及员工援助和健康计划。我们还维持着员工股票购买计划。我们致力于为我们的团队成员提供适当的权利和某些自由，例如良好的工作条件、开放的沟通、合理的工作保障、个人成长机会、培训和教育，以及沟通工作期望。
多样性和包容性
在凯旋，我们致力于多样性、公平和包容性。建设更美好的明天包括庆祝我们的团队成员、客户、合作伙伴和社区的独特性，同时促进理解和接受的文化。我们致力于创造一种环境，在这种环境中，我们以谦逊的态度重视和倾听每个人的意见，我们以尊重的态度行事，无论性别、种族、信仰、取向或背景如何。我们投资未来的一个重要方式是在业务或关系的各个层面建立一个由不同个人组成的团队。
凯旋团队成员的多样性是一项巨大的资产。我们致力于为符合条件的个人提供平等的就业和晋升机会，不会容忍非法歧视或骚扰。团队成员应立即向适当的主管和人力资源部报告任何不适当的歧视或骚扰。
2020年8月，我们的首席执行官在凯旋会议上领导成立了首席执行官多样性与包容性委员会(以下简称委员会)。委员会由不同的团队成员组成--50%的女性和50%的男性，以及不同的经验、种族和民族。成员来自组织的各个级别。理事会的重点是在我们的劳动力、工作场所、社区和供应商中实现多样性和包容性。他们负责将我们的多样性和包容性活动与我们更广泛的商业战略联系起来。此外，我们设立了多样性和包容性领导者职位，在我们建立旨在多样性和包容性的流程、倡议和特殊计划时提供指导和领导。
我们为我们领导团队的多样性感到自豪。我们的董事会由11名成员组成--其中大多数是独立的；27%的董事会成员是女性，18%是少数族裔。我们还努力在我们组织结构的其余部分实现多样性。根据目前的人口普查数据和团队成员人口统计数据，女性占公司员工总数的67%，总裁副总经理的管理层结构中女性占70%，高级副总裁及以上管理层的女性占25%。相比之下，在我们的企业所在的相关社区中，女性比例为50%。至于少数民族在整个公司的代表性，少数民族在我们的员工基础上占41%，在总裁副的管理结构中占30%，在高级副总裁和高管之间的管理结构中占13%。
员工招聘、发展和留用
我们的成功直接反映了我们吸引和留住最优秀、最多样化和表现最好的人才的能力。为了做到这一点，我们对我们的团队成员进行了大量投资，为他们提供学习、发展和提升职业生涯的机会。我们相信以我们的核心价值观为基础培养强大的文化，这将在工作中产生影响，为我们的利益相关者创造长期价值，并为我们的社区做出持久的贡献。
我们努力从教育机构和更广泛的行业招聘顶尖人才。如果团队成员希望在与我们的业务、活动和目标直接相关的学科和领域继续接受教育，我们将为他们提供支持。我们鼓励团队成员寻求有助于提高工作绩效和职业发展的教育机会。为了实现这一目标，我们为圆满完成认可的教育课程和某些认证而报销学费和某些费用。包括在经认可的学院和大学开设的大学学分课程、继续教育课程和认证考试。为了有资格获得报销，公司必须在注册之前批准所有课程和认证。
我们使用盖洛普敬业度调查来衡量员工满意度，并就管理层如何改善团队成员的工作环境和发展征求团队成员的反馈意见。管理层通过这些调查制定了具体的目标，并受到激励，不断改善工作环境以及团队成员的满意度和保留率。
我们由经验丰富的核心管理团队领导，在我们所服务的市场和我们提供的金融产品方面拥有丰富的经验。我们的经营战略专注于通过长期的关系经理提供产品和服务。因此，我们的成功在很大程度上取决于我们关键人员的表现，以及我们吸引、激励和留住高素质高级和中层管理人员的能力。我们相信，上述工作环境有助于员工满意和留住员工；然而，我们也为关键人员制定了继任计划。
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在截至2022年12月31日的一年中，工资和员工福利支出为2.015亿美元，而去年同期为1.74亿美元。与教育、培训、高管发展、招聘和安置相关的费用记录在其他非利息费用中。截至2022年12月31日的一年，与教育、培训和高管发展相关的支出为170万美元，而截至2021年12月31日的一年为60万美元。这笔费用的增加反映了我们组织的增长和本年度对我们团队成员发展的投资增加。截至2022年12月31日的年度招聘和安置费用为160万美元，而截至2021年12月31日的年度为150万美元。这一费用的增加主要是由于本组织的增长和竞争更加激烈的宏观劳动力市场而导致的人员需求增加。
环境问题
公司知道我们对我们的星球有影响。我们致力于管理我们对环境的集体影响，同时为环境管理和负责任的商业运营做出贡献。
我们通过我们的业务以及通过为可能对环境构成风险的其他公司的业务提供资金来影响环境。我们管理我们的商业活动对环境的影响，确保我们的贷款活动不会鼓励对环境造成不可挽回的破坏的商业活动。
我们寻求通过我们的分支机构和办事处的提高效率举措来减少资源消耗。我们通过企业范围的回收计划、在工作场所实施LED照明以及努力减少对一次性产品的依赖来做到这一点。当我们翻新或建造新设施时，我们试图通过使用太阳能电池板和热泵来利用可再生能源发电和暖通空调。我们还投资了工具和功能，使我们的团队成员能够适当地远程工作。
凯旋金融致力于确保我们的贷款活动不会鼓励对我们的声誉或环境造成不可挽回的损害的商业活动。因此，我们以负责任的方式开展业务，并积极与利益相关者合作，最好地为我们的各个组成部分提供服务。
总体而言，我们根据每笔信贷或交易的具体情况对其进行评估，规模较大的交易受到更多关注和更深入的分析。我们的承保流程定期关注治理问题，并寻求纳入相关的行业风险。
世行对某些类型的贷款或行业的集中度设定了某些正式的限制，甚至在非正式的情况下，也保持对我们试图限制其风险敞口的行业的了解。我们有很强的能力报告行业集中度，因为我们看到了需要关注的变化或发展趋势。
世行的贷款和信贷领域受多项政策管辖，包括但不限于：商业贷款政策、环境风险和责任政策以及公平贷款政策。
在考虑信贷时，我们在评估个别企业时会考虑社会和治理问题。我们寻求了解与董事会、股东、负责人和管理层相关的问题，包括与性格和/或道德问题有关的因素。这些因素影响我们的风险评级和我们与借款人建立关系的整体意愿。
对于某些类型的信用额度，也会考虑环境问题或潜在问题。例如，在房地产交易方面，我们要求根据我们的政策进行环境尽职调查，以了解与交易相关的环境风险。与物业和/或在物业内经营的企业有关的潜在环境问题对世行的交易结构和提供融资的意愿产生重大影响。在某些情况下，世行要求拨出资金用于场地补救，以便推进交易。
可用信息
该公司的互联网地址为Www.tfin.com。本公司在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交这些材料后，在合理可行的范围内尽快免费提供其Form 10-K年度报告、向股东提交的年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据1934年证券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案。这些文件也可以在美国证券交易委员会的网站上找到Www.sec.gov.
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第1A项。风险因素。
我们的业务和经营结果受到许多风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素是我们无法控制的。管理层认为影响本公司的重大风险和不确定性描述如下。管理层没有意识到或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害公司的业务运营。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况和经营结果都可能受到重大不利影响。如果发生这种情况，我们证券的价值可能会大幅缩水，你的投资可能会全部或部分损失。下列风险因素中的一些陈述构成前瞻性陈述。请参阅本报告项目7中的“关于前瞻性陈述的告诫”。
摘要
我们的风险因素可以大致概括为以下几类：
•经济风险
•信贷和利率风险
•战略风险
•运输集中风险
•与我们的支付业务相关的风险
•操作风险
•与我国行业监管有关的风险
•与公司普通股相关的风险
•一般风险
虽然不是一个详尽的清单，但我们的风险因素通常是针对以下因素而设计的：
•总体上以及银行和非银行金融服务业的商业和经济状况，在全国和我们当地市场区域内；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员的变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与我们的支付业务相关的风险以及此类产品线的相关增长；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的支付业务缺乏经验；
•资产质量恶化和更高的贷款冲销；
•处置不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务的整合和任何未来收购相关的风险；
•我们成功地识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和可能的未来收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•缺乏流动性；
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值；
•我们的风险管理策略；
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•与我们的贷款活动相关的环境责任；
•银行和非银行金融服务业在国家、区域或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或我们成为受制于我们的诉讼和其他法律程序；
•净营业亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•最近和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律和法规的变化，如《多德-弗兰克法案》及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未获得监管部门对未来收购的批准；
•提高我们的资本要求；以及
•新冠肺炎对我们业务的影响
上述因素不应被解释为包罗万象。本风险因素摘要应与下面更详细的风险因素一起阅读。
经济风险
作为一家经营银行和非银行金融服务业的企业，我们的业务和运营可能会受到疲软的经济状况的多种和复杂的不利影响。
作为一家在银行和非银行金融服务行业运营的企业，我们的业务和运营对美国的一般商业和经济状况非常敏感。如果美国经济疲软，我们的增长和我们业务(包括贷款和存款服务)的盈利能力可能会受到限制。联邦财政决策过程的不确定性(包括迫在眉睫的债务上限)、联邦和州政府的中长期财政前景(包括可能的评级下调)和未来税率(或修订后的1986年《国税法》(“国税法”)或州税法的其他修正案)是美国企业、消费者和投资者的担忧。此外，外国的经济状况，包括新冠肺炎疫情和乌克兰战争的不确定性，可能会影响全球金融市场的稳定，从而可能阻碍美国经济增长。疲软的国民经济状况的特点是严重的通货膨胀或通货紧缩，失业率的变化，紧张的劳动力市场工资上涨，供应链复杂，债务和股权资本市场波动，抵押贷款二级市场缺乏流动性和/或价格低迷，抵押贷款、消费和商业贷款拖欠增加，住宅和商业房地产价格下降，房屋销售和商业活动减少。当前经济环境的特点是利率上升，这是几年来未曾经历过的，未来市场利率上升可能会阻碍我们保留或扩大存款基础的能力。此外，我们可调利率贷款的利率上升可能会使借款人更难偿还贷款，这可能会导致违约率增加, 贷款修改数量增加，公司财务损失增加。除了公司成本上升外，目前的通胀环境可能会对借款人、客户和业务合作伙伴的运营产生不利影响，导致公司出现财务损失。所有这些因素都可能对我们的业务不利，这些因素之间的相互作用可能是复杂和不可预测的。我们的业务还受到美国联邦政府及其机构的货币政策和相关政策的重大影响。这些政策的任何变化都受到宏观经济状况和其他我们无法控制的因素的影响。不利的经济状况和政府对这种状况的政策反应可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们可能会受到其他金融机构的稳健程度的不利影响。
我们从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构的行动和商业稳健性的不利影响。银行和非银行金融服务公司由于交易、清算、交易对手和其他关系而相互关联。我们对不同的行业和交易对手有敞口，并通过与银行和非银行金融服务行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行和其他机构客户。因此，一家或多家银行或非银行金融服务公司，或者银行或非银行金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。这些损失或违约可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
正在进行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响，这种影响将取决于未来的发展，这些事态发展具有高度的不确定性，难以预测。
尽管新冠肺炎的状况有所改善，但过去和未来政府为减少病毒传播而采取的行动一直在拖累宏观经济环境，挥之不去的经济不确定性和经济活动减少仍然存在。
新的病毒株可能会对我们的员工和运营以及借款人、客户和业务合作伙伴的运营产生不利影响。因此，由于影响我们或我们的借款人、客户或业务合作伙伴的一些运营因素，我们可能会经历财务损失。这些因素可能会在很长一段时间内普遍存在，即使在新冠肺炎疫情平息后，也可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
新冠肺炎的再次传播可能会导致我们修改我们的业务做法(包括限制员工旅行，为我们的员工制定在家工作和社会距离计划)，如果政府当局要求或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴的利益，我们可能会采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险，或者是否能令政府当局满意。
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，难以预测，包括但不限于疫情及其变种的持续时间和传播、其严重性、控制病毒或治疗其影响的行动、针对病毒的疫苗接种计划的有效性，以及正常的经济和运营条件可以多快和多大程度上恢复。即使在新冠肺炎疫情平息后，病毒对全球经济的影响仍可能对我们的业务造成实质性的不利影响，包括信贷可获得性、对我们流动性的不利影响以及已经发生或未来可能发生的任何衰退。
最近没有可比的事件为新冠肺炎作为全球大流行传播可能产生的影响提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。我们还不知道这对我们的业务、我们的运营或整个全球经济的影响有多大。然而，这些影响可能会对我们的运营结果产生实质性影响，并增加我们在此描述的许多已知风险。
信贷和利率风险
我们受到利率风险的影响，这可能会对我们的财务状况和盈利能力产生不利影响。
我们的银行资产和负债大部分属货币性质，并受利率变动的风险影响。与大多数金融机构一样，我们的收益在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是我们收益的主要组成部分，净利息收入是我们从贷款和投资证券等生息资产中赚取的利息与我们为存款和借款等有息负债支付的利息之间的差额。我们预计，我们的资产和负债的利率敏感度会出现周期性的“缺口”，这意味着要么我们的计息负债对市场利率变化的敏感度将超过我们的生息资产，要么反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率与我们的立场背道而驰，这种“差距”将对我们的收益产生负面影响。当收益率曲线的斜率变平时，即短期利率增幅大于长期利率，或长期利率降幅大于短期利率时，对收益的影响更为不利。影响利率的因素很多，包括政府货币政策、通货膨胀、经济衰退、失业率变化、货币供应以及国内外金融市场的国际无序和不稳定。
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利率上升往往会导致我们的借款人需要更多的付款，这增加了违约的可能性。同时，获得贷款的物业的适销性可能会受到因利率上升而导致的需求减少的不利影响。在利率下降的环境下，随着借款人以较低的利率为贷款进行再融资，贷款的提前还款额可能会增加。利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率上升对借款人支付贷款本金或利息的能力产生不利影响，可能会导致不良资产增加和已确认收入减少，这可能对我们的运营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，当我们将贷款置于非应计状态时，我们会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。同时，我们继续有成本来为贷款提供资金，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的资金支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。如果短期利率在很长一段时间内继续保持在历史低位，并假设长期利率进一步下降，我们可能会经历净息差压缩，因为我们的生息资产将继续重新定价，而我们的计息负债利率可能无法同步下降。这种情况将对我们的净利息收入产生不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们可能会受到从伦敦银行同业拆借利率作为参考利率过渡的不利影响。
2017年，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年后将不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)所需的利率。随后，在2020年11月，FCA建议紧随2021年12月31日发布一周和两个月LIBOR设置的结束日期，以及2023年6月30日发布其他LIBOR基调的结束日期。
这些公告表明，在2021年12月31日或2023年6月30日(视情况适用)之后，不能也不会保证在当前基础上继续使用LIBOR。因此，目前无法预测银行是否以及在多大程度上会继续为计算伦敦银行同业拆息而提交申请。同样，无法预测LIBOR是否会继续被视为可接受的市场基准，什么利率或哪些利率可能成为LIBOR的可接受替代方案，或者任何此类观点或替代方案的变化可能对LIBOR指数金融工具市场产生什么影响。
特别是，监管机构、行业团体和某些委员会(例如另类参考利率委员会)已就与伦敦银行同业拆息挂钩的金融工具公布了建议的备用语言，为某些LIBOR利率确定了建议的替代方案(例如，有担保的隔夜融资利率作为美元LIBOR的建议替代方案)，以及建议在浮动利率工具中实施建议的替代方案。目前还无法预测这些具体的建议和提议是否会被广泛接受，它们是否会继续演变，以及它们的实施可能对浮息金融工具市场产生什么影响。
我们有直接或间接依赖于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、借款和其他金融工具。从伦敦银行间同业拆借利率过渡可能会产生可观的成本和额外的风险。由于拟议的替代利率的计算方式不同，根据参考新利率的合同支付的款项将与参考伦敦银行同业拆借利率的合同下的支付金额不同。这一过渡将改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型、估值工具和产品设计。此外，如果不能充分管理与客户的过渡过程，可能会对我们的声誉造成不利影响。虽然我们是由于目前无法评估从伦敦银行间同业拆借利率过渡的最终影响，未能充分管理过渡可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的基于资产的贷款和保理产品可能会使我们面临更大的欺诈风险。
我们依靠我们基于资产的贷款和保理产品中嵌入的结构性特征来降低与此类产品相关的信用风险。对于我们的基于资产的贷款，我们将我们的贷款限制在客户借款基础资产的一定比例内，我们认为在借款人陷入财务困境的情况下可以随时清算这些资产。对于我们的保理产品，我们购买客户的基础发票，并成为此类发票的直接收款人，从而将此类交易中的信用风险从我们的客户转移到此类发票上的基础账户债务人。如果我们的一个或多个客户在基于资产的贷款中欺诈性地表示借款基础资产的存在或估值，或者在保理交易的情况下虚假地表示我们购买的发票的存在或有效性，我们可能会向该客户垫付比其他情况下更多的资金，并失去我们产品在此类垫付方面的结构性保护的好处。在这种情况下，我们可能面临与此类贷款或保理产品有关的重大额外损失。尽管我们相信，我们已经建立了控制措施，以监测和发现与我们的资产贷款和保理产品有关的欺诈行为，但不能保证此类控制措施将有效。我们过去曾遇到过与这些产品有关的欺诈行为，我们预计未来也会遭遇此类欺诈行为。此类欺诈活动造成的损失可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性影响。
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我们的商业金融客户，特别是我们的保理和基于资产的贷款产品线，可能缺乏支持其他融资选择所需的运营历史、现金流或资产负债表，并可能使我们面临额外的信用风险，特别是如果我们对此类产品的额外控制不能有效降低此类额外风险的话。
我们的贷款组合中有很大一部分是商业金融产品。其中一些商业金融产品，特别是基于资产的贷款和我们的保理应收账款，源于与缺乏运营历史、现金流或资产负债表的客户的关系，这些客户缺乏资格获得其他融资选择的资格。我们试图通过与这些交易相关的信用管理流程来控制这些关系中的额外信用风险。然而，如果此类控制在控制这一额外风险方面无效，或者如果我们未能遵循我们为管理这一额外风险而建立的程序，我们可能会面临与此类产品线有关的额外损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的农业贷款可能会因为大宗商品价格的变化而面临信用违约的风险。
我们的农业贷款一般包括：(I)以农田为抵押的房地产贷款；(Ii)为包括灌溉系统在内的特定农业设备提供设备融资；(Iii)主要以玉米、小麦和大豆为重点的作物投入贷款；以及(Iv)以牛和其他牲畜为抵押的贷款。商品价格的下降，例如目前对农业的影响，可能会对借款人的现金流和支持这类贷款的抵押品的价值产生负面影响。尽管我们试图在承保、组织和监测我们的农业贷款时考虑到这种大宗商品价格波动的可能性，但不能保证努力会成功，我们可能会在这一投资组合中遇到更多的违约或违约，或者被要求增加贷款损失拨备，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的部分贷款组合缺乏经验，可能会增加未来的信用违约风险。
由于我们过去几年的增长，我们的贷款组合中的某些部分是相对较新的来源。贷款可能不会开始显示出信用恶化或违约的迹象，直到它们已经拖欠了一段时间，这一过程被称为“调味料”。因此，较旧的贷款组合通常会比较新的组合表现得更可预测。由于我们投资组合中的这些部分相对较新，当前的拖欠和违约水平可能不代表随着投资组合变得更加成熟而可能盛行的水平。如果拖欠和违约增加，我们可能需要增加贷款损失拨备，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法充分衡量和限制与我们的贷款组合、我们的业务和财务状况相关的信用风险，这可能会对盈利能力产生不利影响。
作为我们产品和服务的一部分，我们提供商业和商业房地产贷款。与每类贷款相关的主要经济风险是借款人的信誉，这受相关业务市场部门的实力、当地市场状况和一般经济状况的影响。与商业贷款信用质量有关的其他因素包括业务管理的质量以及借款人正确评估影响我们的产品和服务市场的供求特征变化并有效应对这些变化的能力。与商业房地产贷款信用质量相关的其他因素包括租户空置率和物业管理质量。未能有效衡量和限制与我们的贷款组合相关的信用风险可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们的贷款组合中占重要部分的中小型企业可能没有更少的资源来抵御经济低迷，这可能会削弱借款人向我们偿还贷款的能力，这可能会对我们的经营业绩造成实质性损害。
我们业务战略的一个重要组成部分是向中小型企业提供我们的商业金融产品。这些中小型企业的市场份额往往比竞争对手小，可能更容易受到经济衰退的影响，往往需要大量额外资本来扩张或竞争，并可能在经营业绩方面经历重大波动。这些因素中的任何一个或多个都可能损害借款人偿还贷款的能力。此外，中小型企业的成功往往取决于一两个人或一小群人的管理才能和努力，其中一人或多人的死亡、残疾或辞职可能对企业及其偿还贷款的能力产生重大不利影响。经济衰退和其他对我们的市场领域产生负面影响的事件可能会导致我们招致大量信贷损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们将大笔贷款集中在某些借款人手中，可能会增加我们的信用风险。
虽然我们试图按借款人、地理位置和行业监控我们贷款组合的集中度，但我们可能会集中在这些领域，这会增加影响这些借款人、地理位置或行业的不利变化对我们贷款组合造成的风险。例如，我们向少数借款人发放了大量大额贷款，导致向这些借款人提供的大额贷款集中。因此，如果这些借款人中的任何一个因经济或市场状况或个人情况(如离婚或死亡)而无法偿还贷款义务，我们可能会面临很大的风险。此外，我们很大一部分贷款是在爱荷华州、伊利诺伊州、科罗拉多州、新墨西哥州和堪萨斯州的社区银行市场以及德克萨斯州发放的，德克萨斯州是我们公司总部和大部分商业金融业务的总部所在地。我们的贷款也集中在运输等行业，包括一些相当大的债务人集中在保理和支付、建筑和能源服务领域。特别是，我们的保理和支付业务可能在任何特定时间对大型货运经纪和托运人存在重大未偿还风险，包括保理应收账款、快速付款交易、延长付款期限和付款结算。因此，我们投资组合的表现可能会受到影响这些地区或行业的经济或市场状况的不利影响，例如油价下跌对能源服务行业或更广泛的德克萨斯州经济的影响，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的不良资产数量可能会大幅增加，导致额外的损失以及成本和费用，这将对我们的运营产生负面影响。
截至2022年12月31日，我们总共拥有约5460万美元的不良资产，约占总资产的1.02%。如果未来不良资产的数量增加，我们可能会蒙受损失，维护此类资产的成本和费用预计也会增加，并可能对收益产生负面影响。此类资产造成的任何额外亏损增加都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。在一个房地产价值下降和库存过剩的市场，这种影响可能会特别明显。
我们的信贷损失拨备(“ACL”)可能被证明不足以吸收我们贷款组合中的终身损失，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在现行预期信贷损失模型下，贷款信贷损失准备是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值准备，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净额。我们根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的折旧比率，摊余成本基础是融资应收账款的发起或收购金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适用增值或摊销、现金收集和冲销进行调整。预计的信贷损失通过计入信贷损失费用反映在信贷损失准备中。当我们认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。我们运用判断来确定一项金融资产何时被认为是无法收回的；然而，一般而言，一项资产将被认为是无法收回的，不迟于用尽所有收集努力的时候。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
当金融资产具有相似的风险特征时，我们以集合(池)为基础来衡量金融资产的预期信贷损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，我们使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。我们评估现金流量的方法考虑了有关现金流可收集性的相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将按特定资产特征、计量日期的经济状况作出调整的历史损失资料，以及对金融资产合约期内预期存在的合理及可支持的未来经济状况的预测，应用于已识别的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史损失经验。我们的方法在八个季度恢复到直线基础上的历史损失信息，当它不再能够制定合理和可支持的预测时。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。就抵押品依赖型金融资产而言，如吾等已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而吾等预期将透过经营或出售抵押品来偿还金融资产，则按抵押品的公允价值与于计量日期的资产的摊余成本基准之间的差额来计量折合利率。当预期来自抵押品经营的偿还时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超出相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊余成本基础，则折旧比率可为零。
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截至2022年12月31日，我们的不良贷款占总贷款的百分比为1.04%，占总不良贷款的百分比为88.76%。未来可能会出现更多的贷款损失，而且发生的速度可能比我们以前经历的更快。由于管理层的决定或银行监管机构的要求，我们可能需要在未来为贷款损失采取额外的拨备，以进一步补充我们的ACL。此外，银行监管机构将定期审查我们的ACL以及通过丧失抵押品赎回权获得的非应计贷款或房地产的价值。这样的监管机构可能会要求我们确认未来的冲销。这些调整可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
只要我们从事衍生品交易，我们就会面临信贷和市场风险，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生不利影响。
我们管理利率风险的方法之一是利用衍生工具，尽量减少因利率波动而导致的重大计划外收益波动。通过这些活动，我们暴露在信贷和市场风险之下。如果交易对手不履行义务，信用风险就存在于衍生产品的公允价值收益范围内。市场风险存在的程度是，利率变化的方式与我们在进行衍生品交易时预期的明显不同。与我们订立的任何衍生工具相关的信贷和市场风险的存在，可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因此可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
战略风险
我们严重依赖我们的管理团队，关键官员的意外流失可能会对我们造成不利影响。
我们由经验丰富的核心管理团队领导，在我们所服务的市场和我们提供的金融产品方面拥有丰富的经验。我们的经营战略专注于通过长期的关系经理提供产品和服务。因此，我们的成功在很大程度上取决于我们关键人员的表现，以及我们吸引、激励和留住高素质高级和中层管理人员的能力。对员工的竞争是激烈的，寻找具备执行我们商业计划所需技能和素质的关键人员的过程可能会很漫长。我们可能无法成功留住我们的关键员工，我们的一名或多名关键人员的意外服务损失可能会对我们的业务产生重大不利影响，因为他们的技能、对我们市场和金融产品的了解、多年的行业经验、长期的客户关系以及迅速找到合格的替代人员的难度。如果我们的任何关键人员的服务因任何原因而变得不可用，我们可能无法以我们可以接受的条件寻找和聘用合格的人员，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
新的业务线或新的产品和服务可能会使我们面临额外的风险。如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们已经实施并可能继续实施新的业务线，在现有的业务线内提供新的产品和服务，或者将重点转移到我们的资产组合上。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在此类产品线尚未完全成熟的情况下。在开发和营销新的业务线和/或新的产品和服务和/或转移我们资产组合的重点时，我们可能会投入大量的时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务或新产品或服务的成功实施。此外，任何新的业务和/或新的产品或服务都可能对我们的内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中，如果不能成功管理这些风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不能有效地管理我们的增长，我们可能无法执行我们的业务计划，无法保持高水平的服务和客户满意度，也无法充分应对竞争挑战。
最近几年，我们的保理和支付业务显著增长，这给我们的业务、运营和员工带来了压力。我们预计我们的业务将继续快速扩张。为了有效地管理我们目前和预期的未来增长，我们必须继续维护和加强我们的财务和会计系统和控制，以及我们的信息技术，即IT和安全基础设施。例如，我们预计我们将需要投资于并寻求增强我们的IT系统和能力。
我们还必须吸引、培训和留住大量合格的销售和营销人员、客户支持人员、专业服务人员、软件工程师、技术人员和管理人员，同时不破坏我们快速创新、团队合作和关注客户成功的企业文化，这是我们发展的核心。
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未能有效管理我们的增长还可能导致我们在开发和运营方面过度投资或投资不足，导致我们的基础设施、系统或控制存在弱点，导致运营错误、财务损失、生产力损失或商机，并导致员工流失和剩余员工生产率下降。为了支持我们的增长，我们预计将投入大量的销售和营销支出，以增加我们平台的销售额和我们品牌的知名度。我们还预计将投入大量研发支出，以增加我们平台的功能，并推出更多相关产品和服务。我们在销售和营销以及研发活动中的很大一部分投资将先于此类投资的好处，我们不能确保我们的投资将获得足够的回报。如果我们的管理层不能有效地管理我们的增长，我们的费用可能会比预期的增长更多，我们的收入可能不会增加，或者增长可能会比预期的更慢，我们可能无法实施我们的业务战略.
收购可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值。我们可能无法克服与我们最近完成和未来可能的收购相关的整合、成本和其他风险，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
我们历史上一直从事收购，未来我们可能会从事收购。此类交易在历史上以及未来可能会涉及大量交易费用，以及将被收购企业的业务与我们的业务整合相关的费用。这些费用可能会超过我们预期从消除重复费用和实现规模经济中获得的节省。如果这些收购的整合过程花费的时间比预期的更长或成本更高，或者未能达到我们的预期，我们可能无法实现之前完成的收购和未来可能的收购的部分或全部预期收益。这样的整合过程将是一个耗时和昂贵的过程，即使有效和高效地规划和实施，也可能严重扰乱我们现有的服务。
此外，我们的收购活动可能会对我们的业务产生重大影响，并涉及许多风险，包括：
•与确定和评估潜在收购以及谈判潜在交易相关的时间和费用，导致我们的注意力从现有业务的运营中转移；
•使用不准确的估计和判断来评估与目标机构或资产有关的信息技术、信贷、运营、管理、税务和市场风险；
•对目标公司潜在资产质量问题的风险敞口；
•来自其他金融技术组织、银行组织和其他收购方的激烈竞争；
•金融科技业务、银行和我们收购的其他业务的未知或或有负债的潜在风险敞口，包括但不限于监管和合规问题的负债；
•无法实现预期的收入增加、成本节约、地域或产品存在的增加以及收购的其他预期收益；
•整合合并后企业的业务和人员所需的时间和费用；
•与新业务的营业收入相比，营业费用较高；
•对我们的经营业绩造成不利的短期影响；
•关键员工和客户流失；
•与该实体的财务和客户数据转换有关的重大问题；
•将获得的客户整合到我们的金融和客户产品系统中；
•可能影响目标公司的支付、银行或税收法律或法规的潜在变化；或
•商誉或其他已购入无形资产的减值风险。
根据我们可能收购的任何机构或资产或负债的状况，至少在短期内，收购可能会对我们的资本和收益产生不利影响，如果不能成功地与我们的组织整合，可能会在较长时间内继续产生这种影响。我们可能无法成功克服这些风险或在潜在收购中遇到的任何其他问题，我们可能考虑的任何收购都将事先获得监管部门的批准。我们无法克服这些风险可能会对我们的盈利能力、股本回报率和资产回报率、我们实施业务战略和提高股东价值的能力产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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目录表
我们的收购历史和未来的任何收购可能会使投资者难以评估我们的业务、财务状况和运营结果，并削弱我们准确预测未来业绩的能力。
我们未来可能会进行收购。我们之前的收购可能会使投资者更难评估我们财务业绩和经营业绩的历史趋势，因为此类收购的影响使其更难确定在没有此类收购的情况下将反映的有机趋势。因此，对我们未来收入和支出的预测和预测可能会受到未来收购、此类收购的条款和被收购公司的特定属性的影响，这些都受到我们无法控制的因素的影响，根据最终追求的任何未来收购目标，这些因素可能会有很大差异。因此，对我们未来业务的任何预测或预测都可能不像我们纯粹在有机基础上增长那样准确。
我们在吸引和留住客户方面面临着激烈的竞争，这可能会对我们的增长和盈利能力产生不利影响。
我们在竞争激烈的支付、银行和非银行金融服务行业运营，面临着支付、银行和非银行竞争对手对客户的激烈竞争，特别是地区性和全国性机构，包括支付和金融技术公司、美国银行、抵押贷款银行公司、消费金融公司、信用合作社、保险公司和其他机构贷款人和贷款购买者，包括发起贷款、吸引存款和提供其他金融服务。我们的许多竞争对手比我们大得多，拥有比我们多得多的资源，更高的知名度，更广泛和成熟的分支机构网络。由于它们的规模，许多竞争对手在支付服务定价以及贷款和存款定价方面可能比我们更具进取心。此外，我们的许多非银行竞争对手的监管约束较少，成本结构可能也较低。我们预计，由于金融机构整合；立法、监管和技术变革；以及替代支付和银行来源的出现，竞争将继续加剧。
我们能否成功竞争，将视乎多项因素而定，包括：
•我们有能力建立和维护长期的客户关系，同时确保高道德标准和安全稳健的银行业务；
•我们提供的产品和服务的范围、相关性和定价；
•客户对我们的产品和服务的满意度；
•行业和总体经济趋势；以及
•我们有能力跟上技术进步的步伐，投资于新技术。
竞争加剧可能要求我们降低支付处理服务的费率，并降低我们提供的贷款利率。它还可能要求我们提高存款利率。我们未能在市场上有效竞争，可能会抑制我们的增长或导致我们失去市场份额，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法继续使用我们在业务中使用的域名，或阻止第三方获取和使用侵犯、类似或以其他方式降低我们的品牌、商标或服务标志价值的域名。
我们已经注册了在我们的银行、保理和支付业务中使用或与之相关的域名。如果我们失去使用域名的能力，无论是由于商标主张、未能续展适用注册或任何其他原因，我们可能会被迫以新域名销售我们的产品，这可能会给我们造成重大损害，或者为了购买相关域名的权利而产生巨额费用。由于各种原因，我们可能无法获得美国以外的首选域名。此外，我们的竞争对手和其他公司可能会试图通过使用与我们类似的域名来利用我们的品牌认知度。我们可能无法阻止第三方获取和使用侵犯、类似或以其他方式降低我们的品牌或商标或服务标志的价值的域名。保护、维护和执行我们在域名中的权利可能需要诉讼，这可能会导致巨额成本和资源转移，进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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目录表
运输集中风险
我们很大一部分业务集中在运输业，经济状况或其他负面影响运输业的因素可能会对我们的业务和运营产生不利影响。
我们收入的很大一部分来自运输业，包括我们的运输保理业务、我们的凯旋支付业务和我们的设备融资贷款，这些业务主要集中在运输业。鉴于此类业务集中在运输业，经济状况或其他负面影响运输业的因素可能会影响我们的收入，使我们面临更大的欺诈或信用损失风险，或以其他方式对我们的业务产生负面影响。例如，经济活动的减少减少了商业货运量，运输现货价格市场的变化，以及其他影响道路运输业务承运人的因素，如保险成本，可能会影响我们在运输业务中能够购买的发票的大小(包括传统的保理业务以及通过TriumphPay发起的保理交易)，以及从事这项业务的承运人数量及其对可用运力的利用。这些项目的负面趋势将直接与我们从运输保理应收账款中使用的净资金减少以及我们保理业务和凯旋支付业务的收入减少相关。此外，随着运输业的负面因素给我们这类业务的客户带来更大的财务压力，我们可能会遇到更多针对该行业的设备融资和其他贷款的违约，以及欺诈风险的增加，特别是在我们的保理业务中。在截至2022年12月31日的一年中，我们估计约56%的收入来自运输业，截至2022年12月31日, 我们期末保理应收账款组合的96%由从运输客户购买的发票组成。我们专注于运输行业的业务的增长，特别是我们的运输保理和凯旋支付业务，是公司的关键战略重点。由于对运输业产生负面影响的因素而导致的上述任何事件的发生，都可能对我们的战略计划、业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
影响运输业的其他法规和规则制定可能会对构成运输保理客户重要部分的中小型卡车运输业务产生不成比例的影响，并对我们的保理业务产生不利影响。
我们的主要运输代理客户是中小型业主运营商和卡车运输车队。最近实施的联邦法规，以及拟议在未来实施的法规，可能会显著增加与拥有或运营卡车车队相关的成本和开支，或降低产生收入的能力。这些法规包括美国运输部联邦汽车承运人安全管理局(FMCSA)根据合规、安全、问责倡议提出的规则制定、FMCSA施加的最长服务时间限制、电子日志要求，以及联邦食品和药物管理局(FDA)提议的法规，该法规要求承运人对受FDA监管的任何商品增加标签和监控。此外，运输业面临着更高的保险覆盖面要求和劳动法要求。遵守这些要求的成本和负担将对构成我们客户基础的中小型卡车运输企业产生不成比例的影响，并可能迫使其中一些或所有这些企业退出市场。这种情况可能会影响我们保理活动实现的回报，或导致我们保理活动的总额减少，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的支付业务相关的风险
我们的增长前景在很大程度上取决于我们支付业务的成功。如果我们不吸引新的支付客户，留住现有的支付客户，并增加支付客户对我们平台的使用，我们的业务和战略前景将受到影响。
我们的增长前景和战略计划在很大程度上依赖于我们的TriumphPay交通支付平台的成功，该平台包含软件和金融技术组件。因此，我们吸引新客户、留住现有客户并提高现有客户对该平台的使用率的能力对我们的成功至关重要。
我们未来的支付收入将在很大程度上取决于我们能否成功地将更多客户吸引到我们的平台。我们吸引更多客户的能力将取决于许多因素，包括我们销售团队的效率、我们营销努力的成功、我们在扩大销售和营销团队方面的投资水平、在该平台上开发和推出额外特性和功能的成功，以及具有竞争力的交通支付技术平台的可用性。在我们的客户获取策略方面，我们可能不会经历与前几个时期相同的成功水平，如果与获取新客户相关的成本在未来大幅上升，我们的费用可能会大幅上升。
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我们目前的客户群主要包括通过我们的TriumphPay平台向其承运商付款的第三方物流公司或经纪人，以及通过TriumphPay平台上的审计功能处理其支付或购买发票的经纪人和代理商。我们打算继续在我们的每个目标客户市场(经纪商、托运人和保理商)寻求增长，并寻求仅使用部分TriumphPay功能(支付或审计)来转换客户，使用TriumphPay平台上的其他服务来进行端到端综合支付交易，从而为平台上的支付交易的其他方创造好处。这些努力中的每一项都带来了不同的销售和营销挑战，提出了不同的要求。我们不能肯定我们将在这些扩大的努力中取得成功，如果不能取得这种成功，将阻碍我们的增长前景和战略前景。
我们的业务还依赖于留住现有的支付客户。我们的业务目前是以我们产品的合同条款为基础的，适用于经纪人和托运人在TriumphPay平台上向其承运人付款，并且通常是通过TriumphPay平台上的审计功能处理其发票以进行付款或购买，通常是按月进行的。客户没有义务，也不能在现有订阅到期后续订他们的服务，或者可以随时终止逐月合同。因此，即使近年来使用我们平台的客户数量快速增长，也不能保证我们能够留住这些客户或可能进入服务的新客户。服务续订可能会由于多种因素而减少或波动，包括对我们的平台或支持的不满、对竞争平台、产品或服务提供更好或更便宜选项的看法，或我们在现有客户即将到期时未能成功地向他们部署销售和营销努力。此外，我们可能会因各种原因终止与客户的关系，例如不可接受的商业行为或违反合同。此外，如果我们平台上的支付客户暂时或永久停止运营，或者面临财务困境或其他业务中断，我们留住客户的能力将受到影响。
除了吸引新的支付客户和留住现有支付客户外，我们还寻求通过扩大客户对我们平台中各种产品的采用来扩大我们平台的使用。我们不能确定我们是否会成功地增加现有客户对更多产品的采用。我们能否提高客户对我们产品的采用率和对现有客户位置的渗透率将取决于许多因素，包括客户对我们平台的满意度、竞争、定价以及我们展示产品价值主张的能力。
我们在一个不断发展的支付行业的运营历史有限，这使得我们很难评估我们的未来前景，并可能增加我们不会成功的风险。
我们的支付业务近几年来在有机和收购方面都有显著增长，运营历史有限，特别是在我们目前的规模下。此外，我们在一个不断发展的行业中运营，并经常扩展我们的平台功能和服务，并可能改变我们的定价方法。我们支付业务的有限运营历史和不断发展的业务使我们很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战。这些风险和挑战包括但不限于，我们有能力：
•准确预测我们的收入并计划我们的运营费用；
•使用我们的平台增加并留住现有客户的数量；
•成功地与当前和未来的竞争对手竞争；
•成功地在现有市场拓展业务，并进入新的市场和地区；
•预测和应对宏观经济变化和我们所在市场的变化；
•维护和提升我们的声誉和品牌价值；
•在高度监管的市场中遵守监管要求；
•适应客户与技术互动方式的快速发展趋势；
•开发可扩展的高性能技术基础设施，能够高效、可靠地处理客户使用量与历史水平相比的显著激增以及总体使用量的增加，以及新功能和服务的部署；
•维护和有效管理我们的内部基础设施系统，如信息战略以及系统之间的共享和互联；
•聘用、整合和留住有才华的技术、销售、客户服务和其他人员；
•有效管理我们的人员和业务的快速增长；以及
•有效管理我们的成本。
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此外，由于我们的支付业务与我们目前的规模和业务相关的历史财务数据有限，并且在一个快速发展的市场中运营，因此对我们未来收入和支出的任何预测都可能不像我们有更长的运营历史或在更可预测的市场中运营时那么准确。我们在过去和未来都会遇到风险和不确定因素，这些风险和不确定因素是在快速变化的行业中经营历史有限的成长型公司经常遇到的。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来计划和运营我们的业务)的假设是不正确的或改变的，或者如果我们没有成功地应对这些风险，我们的运营结果可能与我们的预期有很大的不同，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。d.
我们的增长前景和战略前景在很大程度上取决于采用完整的TriumphPay功能来进行端到端综合支付交易，从而为平台上的支付交易的其他各方创造好处。
即使我们成功地在我们的平台上增加了新客户并保留了现有客户，我们的增长前景和战略前景也取决于我们的客户采用完整的TriumphPay功能来进行端到端集成支付交易，我们将从这些交易中赚取基于交易额的手续费收入。这样的采用和我们能够赚取的费用收入可能会在不同时期有所不同，并取决于各种因素，其中许多因素是我们无法控制的，很难预测。这些因素可能包括，除其他事项外，我们成功推出这种端到端的综合支付功能，客户对该等功能的可接受定价条款的接受程度，我们客户产生交易量的操作的成功，我们客户通过我们平台处理的支付量的比例，以及整体经济状况。
我们未来的支付收入将在一定程度上取决于我们是否有能力扩大向客户提供的金融技术服务，并增加对这些服务的采用。
我们为我们的支付客户提供各种金融科技产品和服务，我们打算在未来向我们的客户提供更多的金融科技产品和服务。为了提供这些和未来的金融科技产品和服务，我们可能需要与第三方建立更多的合作伙伴关系，遵守各种监管要求，并引入内部流程和程序，以遵守适用的法律和我们合作伙伴的要求，所有这些都可能涉及大量成本，需要大量的管理层关注，并使我们面临新的业务和合规风险。我们不能确定我们目前或未来的金融技术服务是否会被我们的客户广泛采用，或者我们从这些服务中获得的收入是否足以证明我们在开发和推出这些服务方面的投资是合理的。
如果不能以经济高效的方式保持和提高我们的品牌认知度，可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们相信，保持和提高我们的品牌认同感和声誉对于我们与新客户、合作伙伴和员工的关系和吸引新客户、合作伙伴和员工的能力至关重要。因此，我们已经投资，并预计将继续投资，在品牌建设和其他营销活动上投入越来越多的资金和更多的资源，这些活动可能不会成功或不具成本效益。如果我们不能以具有成本效益的方式成功维护和提升我们的品牌和声誉，我们的业务可能无法增长，相对于拥有更强大品牌或声誉的竞争对手，我们可能会降低定价权，我们可能会失去客户或合作伙伴，所有这些都会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
此外，任何有关我们公司或我们管理层的负面宣传，包括我们支付平台或其他服务的质量、稳定性和可靠性、我们产品和服务的变化、我们的隐私和安全实践、诉讼、监管执法和其他涉及我们的行动，以及客户对我们和我们产品的看法，即使不准确，也可能导致对我们失去信心，并对我们的品牌造成不利影响。.
我们在支付定价模型方面没有足够的历史经验，无法准确预测吸引新客户和留住现有客户所需的最佳定价策略。
我们在确定支付平台和服务的最佳价格方面经验有限，我们预计会不时对我们的定价模式进行进一步调整。随着我们平台市场的成熟，或者随着竞争对手推出与我们竞争的新产品或服务，我们可能无法以相同的价格或基于我们历史上使用的相同定价模式来吸引新客户。
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我们的支付业务面临与客户资金处理相关的风险。
我们的支付业务为我们的某些客户处理支付处理管理。因此，在任何给定的时间，我们可能持有或引导支付基金客户。此功能会产生损失风险，原因包括员工或第三方的欺诈、执行未经授权的交易或与交易处理有关的错误。如果我们持有这些资金的金融机构遭遇任何形式的破产或流动性事件，或者出于任何原因未能及时提供服务，我们也可能面临风险。任何此类事件的发生都可能给我们造成经济损失和声誉损害。我们的支付业务尤其涉及独特和更复杂的支付问题，如转让通知的管理和承运人钱包的维护，这可能会增加这一业务线的整体风险。
任何未能提供高质量客户支持的行为都可能对我们与支付客户的关系产生不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在部署和使用我们的支付平台时，我们的客户依赖我们的支持团队来解决复杂的技术和运营问题，包括确保我们的支付平台以与各种第三方平台集成的方式实施。我们还依赖第三方提供一些支持服务，我们提供有效支持的能力在一定程度上取决于我们吸引和留住合格和有能力的第三方服务提供商的能力。随着我们继续发展我们的支付业务并改进我们的产品，我们将面临与大规模提供高质量支持服务相关的挑战。我们可能无法迅速做出反应，无法适应客户支持需求的短期增长，也无法修改客户支持的性质、范围和交付方式，以与竞争对手提供的客户支持服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下，对客户支持的需求增加可能会增加成本，并对我们的运营业绩产生不利影响。我们的销售在很大程度上取决于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量客户支持的情况，或市场认为我们没有维持高质量客户支持的看法，都可能对我们的声誉和品牌、我们从现有客户推荐中受益的能力、我们向现有和潜在客户销售我们支付平台的能力以及我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们负责通过我们的支付平台传输大量敏感信息，我们的成功取决于这个平台的安全性。任何对我们系统的实际或预期的违规行为都会导致此类信息的披露，这可能会对我们的业务产生重大影响。
我们、我们的客户、我们的合作伙伴和其他第三方，包括第三方供应商和云服务提供商，获取和处理大量敏感信息，包括与我们的客户及其交易相关的信息。我们在处理和保护这些信息时面临风险，包括我们作为一个值得信赖的品牌的声誉，随着我们的业务不断扩大，包括新产品和技术，这些风险将会增加。我们的业务涉及存储、传输和处理客户的专有信息，包括联系信息、支付信息、支付历史和发票数据。网络事件的复杂性和频率一直在增加，可能包括第三方使用被盗或推断的凭据、计算机恶意软件、病毒、垃圾邮件、网络钓鱼攻击、勒索软件和其他故意攻击和试图获得未经授权的访问权限来获取信息。此外，这些事件可能源自我们供应商的网站或系统，然后可以利用这些网站或系统访问我们的网站或系统，从而进一步阻止我们成功识别和缓解攻击的能力。因此，对我们支付平台的未经授权访问、安全漏洞或拒绝服务攻击可能导致对此类数据的未经授权访问或使用和/或丢失，以及知识产权、客户信息、员工数据、商业机密或其他机密或专有信息的丢失。
我们有适当的行政、技术和物理安全措施，并在我们系统的不同层主动采用多种安全措施，以防御入侵和攻击，并保护我们的信息。然而，由于用于未经授权访问或破坏系统的技术经常变化，通常在针对目标启动之前无法识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施足以应对所有当前和新出现的技术威胁的足够预防措施。此外，发生的任何安全漏洞可能在很长一段时间内都无法检测到。虽然我们也已经并将继续做出重大努力来解决与我们进行的收购有关的任何IT安全问题，但当我们整合这些公司时，我们仍可能继承此类风险。
我们还制定了政策和程序，从合同上要求我们向其转移数据的第三方实施和维持适当的安全措施。敏感信息由我们的客户、软件和金融机构合作伙伴以及我们将某些功能外包给他们的第三方服务提供商处理和存储。对第三方系统的威胁可能源于员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意，或仅仅是意外的技术故障，和/或可以分发并渗透到我们所依赖的第三方系统的计算机病毒和其他恶意软件。虽然我们谨慎地选择向其传输数据的第三方，但我们不控制他们的行为，这些第三方可能会遇到安全漏洞，导致未经授权访问存储在他们身上的数据和信息，尽管这些第三方采用了这些合同要求和安全措施。
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如果发生或相信发生了涉及我们的系统或存储或处理我们数据的第三方系统的任何安全漏洞，或发生了重大拒绝服务或其他网络攻击，我们的声誉和品牌可能会受到损害，我们可能需要花费大量资本和其他资源来缓解此类实际或预期的违规或攻击所造成的问题，并补救我们的系统。此外，我们可能面临损失、诉讼或监管行动的风险，以及可能的责任，其中一些或全部可能不在保险范围内，我们经营业务的能力可能会受到损害。未来，未经授权方可能会通过各种手段访问我们的支付业务中使用的系统或设施，包括未经授权访问我们的系统或设施或客户的系统或设施，试图欺诈性地诱使我们的员工、客户或其他人泄露用户名、密码、支付信息或其他敏感信息，这些信息可能被用来访问我们的IT系统或以欺诈性方式将资金转移给不良行为者。
如果新客户或现有客户认为我们的平台没有为存储个人或敏感信息或其在互联网上的传输提供足够的安全性，他们可能不采用我们的支付平台或选择不续订他们对我们平台的使用，这可能会损害我们的业务。此外，实际的、潜在的或预期的攻击可能会导致我们的成本增加，包括部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。我们的保险单涵盖了某些安全和隐私损害以及索赔费用，可能不足以补偿所有潜在的责任。尽管我们维持网络责任保险，但我们不能确定承保范围是否足以弥补实际发生的责任，也不能确保我们将继续以经济合理的条款获得保险，或者根本不能。
此外，由于数据安全是我们行业中的一个关键竞争因素，我们可能会在我们的隐私声明和通知以及我们的营销材料中发表声明，描述我们支付平台的安全性，包括对我们采用的某些安全措施或我们产品中嵌入的安全功能的描述。如果这些陈述中的任何一项不真实、不真实或被认为不真实，即使在我们无法合理控制的情况下，我们也可能面临美国联邦贸易委员会、州、地方或私人诉讼当事人提出的不公平或欺骗性贸易行为的索赔。
尽管我们的服务条款通常将客户的错误、遗漏、员工欺诈或其他与其系统相关的欺诈行为导致的损失风险分摊给客户，但我们的一些客户可能能够协商更改此位置，或者在某些情况下，我们可能会为了提高效率或防止损害我们的声誉而赔偿此类损失，无论我们的过错或我们的服务条款如何。虽然我们为我们的错误和遗漏造成的损失提供保险，但不能保证我们的保险将涵盖所有损失，或者我们的保险范围将足以弥补我们的损失。如果我们因此遭受重大损失或声誉损害，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会对我们的支付业务和运营业绩产生不利影响。
我们的持续增长在一定程度上取决于我们现有和潜在支付客户在可接受的时间内随时访问我们支付平台的能力。我们的平台是专有的，我们依靠我们的工程、运营和软件开发团队成员的专业知识来实现我们平台的持续性能。由于各种因素，包括基础设施更改、新功能的引入、人为或软件错误、如果我们没有保持足够的过剩容量并准确预测我们的基础设施要求，在扩展我们的技术基础设施方面的延迟、由于大量用户同时访问我们的平台而造成的容量限制、拒绝服务攻击、人为错误、可归因于第三方的行为或不作为、地震、飓风、洪水、火灾、自然灾害、停电、电信服务中断、欺诈、军事或政治冲突、恐怖袭击和其他地缘政治动荡，我们已经并可能在未来经历与我们的平台相关的中断、停机和其他性能问题。计算机病毒、勒索软件、恶意软件或其他事件。我们的系统还可能遭到入室闯入、破坏、盗窃和蓄意破坏行为，包括我们自己的员工。我们的一些系统不是完全冗余的，我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。此外，我们的业务和/或网络中断保险可能不足以弥补由于系统故障和类似事件导致的服务中断可能导致的所有损失。
有时，由于服务器故障或其他技术困难，我们可能会遇到服务器停机时间有限的情况。在某些情况下，我们可能无法在可接受的时间段内确定这些性能问题的一个或多个原因。维护和改进我们的性能可能会变得越来越困难，特别是在使用高峰期，以及随着我们的平台变得更加复杂和我们的用户流量增加。如果我们的平台不可用，或者如果我们的用户无法在合理的时间内访问我们的平台，或者根本无法访问，我们的业务将受到不利影响，我们的品牌可能会受到损害。如果发生上述任何因素，或我们的基础设施出现某些其他故障，客户数据可能会永久丢失，我们的收入可能会遭受重大损失。
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如果我们不能有效地解决容量限制，根据需要升级我们的系统，并不断发展我们的支付技术和网络架构以适应实际和预期的技术变化，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。.
我们的成功取决于我们不断提高我们支付平台的性能、可靠性和功能的能力。
我们竞争的市场的特点是不断变化和创新，我们预计它们将继续快速发展。我们的成功基于我们能够识别和预测客户的需求，并设计和维护一个平台，为他们提供成功运营业务所需的工具。我们吸引新客户、留住现有客户并增加对新老客户的销售的能力，在很大程度上将取决于我们继续改进和增强我们平台的性能、可靠性和功能的能力。为了发展我们的业务，我们必须开发反映运输物流软件不断变化的性质的产品和服务，并将我们的核心功能扩展到管理与客户的关系以及他们与客户的关系的其他领域。竞争对手可能会推出包含新技术的新产品，或者可能会出现新的行业标准和实践，从而使我们现有的技术、服务、网站和移动应用程序过时。因此，我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力以经济高效和及时的方式对竞争对手提供的新产品、技术进步以及新兴的行业标准和做法做出反应，以留住现有客户和吸引新客户。此外，随着我们拥有更高运输量的客户数量的增加，我们也需要提供更多的功能、可扩展性和支持，这就要求我们投入更多的资源进行这些努力。
我们支付平台的这些和任何其他增强功能的成功取决于几个因素，包括及时完成、足够的质量测试和足够的需求，以及我们对新产品和/或增强功能的总可寻址市场以及我们预计为此类新产品和/或增强功能所占的总可寻址市场份额的估计的准确性。我们开发的任何新产品或服务可能不能及时或具有成本效益地推出，可能包含缺陷，可能没有足够的总潜在市场，或者市场需求，或者可能无法获得产生有意义收入所需的市场接受度。
我们的业务规模迅速扩大，重要的新平台功能和服务在过去和未来可能会继续带来影响我们业务的运营挑战。开发和推出对我们的支付平台和我们平台上的新服务的增强可能涉及重大的技术风险和前期资本投资，这些可能不会产生投资回报。例如，我们可能会低效地使用新技术，或者我们可能无法适应新兴的行业标准。我们可能会遇到软件开发方面的困难，这可能会延迟或阻止新产品和增强功能的开发、引入或实施。软件开发需要大量时间，因为我们的开发人员可能需要几个月的时间来更新、编码和测试新的和升级的产品，并将它们集成到我们的平台中。我们平台的不断改进和增强需要大量的投资，而我们可能没有资源进行这样的投资。
如果我们无法成功开发新产品或服务，无法以响应客户不断变化的需求的方式增强我们平台的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性，或无法获得市场认可或我们的新产品和服务，或者如果我们对总的潜在市场和我们期望为新产品和/或增强功能获取的总目标市场份额的估计被证明是不准确的，我们的业务和运营业绩将受到损害。
我们的应用程序、后端系统或其他技术系统以及第三方技术提供商的缺陷、错误或漏洞可能会损害我们的声誉和品牌，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们平台背后的软件非常复杂，可能包含未检测到的错误或漏洞，其中一些可能只有在代码发布后才能发现。我们的做法是频繁发布软件更新。我们将第三方软件整合到我们的平台和后端系统、硬件或其他技术系统，或第三方技术提供商的后端系统、硬件或其他技术系统，也可能存在缺陷、错误或漏洞。任何此类缺陷、错误或漏洞都可能导致负面宣传、客户流失或收入损失，以及访问或其他性能问题。此类漏洞还可能被不良行为者利用，导致客户数据泄露，或以其他方式导致安全漏洞或其他安全事件。我们可能需要花费大量的财务和开发资源来分析、纠正、消除或解决错误或缺陷，或者解决和消除漏洞。如果不能及时有效地解决此类错误、缺陷或漏洞，可能会对我们的业务、声誉、品牌、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们的风险管理策略在降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险方面可能并不完全有效。
我们在一个快速变化的行业中运营。因此，我们的风险管理策略可能不能完全有效地识别、监控和管理我们的支付业务遇到的所有风险。此外，当我们推出新服务，专注于扩大与新类型客户的关系，或开始在新市场运营时，我们可能无法准确预测风险水平并为潜在损失预留资金，无论是欺诈还是其他原因。如果我们的策略不是完全有效的，或者我们没有成功地识别和减轻我们所面临或可能面临的所有风险，我们可能会承担未投保的责任或损害我们的声誉，或者受到诉讼或监管行动的影响，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们参与的支付行业竞争激烈，如果我们不有效竞争，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
公路卡车支付软件的整体市场正在迅速发展，并受到不断变化的技术、不断变化的客户需求和频繁推出的新应用的影响。我们的竞争对手在规模和他们提供的产品和服务的广度和范围上各不相同。此外，还有一些公司目前不是直接竞争对手，但未来可能会将重点转移到运输业，提供具有竞争力的产品和服务，这些产品和服务可能会在我们的整个客户群体或运输业的某个细分市场中直接竞争。还有一种风险是，我们目前的某些客户和业务合作伙伴可能会终止与我们的关系，并利用他们从与我们合作中获得的洞察力来推出他们自己的竞争产品。
我们当前和未来的竞争对手可能享有竞争优势，例如更高的知名度、更长的经营历史、在某些市场的更大类别份额、特定市场知识、与我们的客户类型建立的关系、更大的现有用户基础、更成功的营销能力、更一体化的产品和/或平台，以及比我们拥有的更多的财务、技术、销售和营销资源。此外，运输业的一些潜在客户，特别是大型组织，未来可能会选择开发自己的支付平台。我们的某些竞争对手已经与其他竞争对手合作，或已经被其他竞争对手收购或收购，并可能在未来与其他竞争对手合作或收购，或被其他竞争对手收购，从而利用他们的集体竞争地位，使与他们竞争变得更加困难。我们相信，通过国际扩张进一步增加我们的收入是一个重要的机会。随着我们通过在国际市场上销售我们的平台上的服务来扩大我们的业务，我们也将面临来自这些市场上当地老牌公司的竞争。
此外，未来的竞争对手可能资本充足，提供折扣服务、较低的客户处理率和费用、客户折扣和促销、创新平台和产品以及替代支付模式，其中任何一种都可能比我们提供的更具吸引力。这种竞争压力可能会导致我们维持或降低我们的加工率和费用，或者建立激励、折扣和促销措施，以保持竞争力，特别是在我们没有领先地位的市场。这种努力可能会对我们的财务业绩产生负面影响，也不能保证这种努力一定会成功。此外，我们竞争的行业已经从广泛的资金来源吸引了大量投资，我们预计我们的许多竞争对手将获得高度资本化。这些投资，加上上面讨论的其他竞争优势，可能会让我们的竞争对手降低价格和费用，或者增加他们提供的激励、折扣和促销，从而更有效地与我们竞争。
此外，我们的竞争对手可能会比我们更快、更有效地响应新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。随着新技术和新市场进入者的引入，我们预计未来竞争将会加剧。例如，我们的竞争对手可能会采用我们的某些平台功能，或者可能会采用客户比我们更看重的创新，这会降低我们的平台的吸引力，并降低我们区分我们平台的能力。定价压力和竞争加剧通常会导致销售额下降、利润率下降、流失率增加、客户保留率下降、损失减少，或者我们的平台无法实现或保持更广泛的市场接受度。由于所有这些原因，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。如果我们不能成功竞争，我们的业务就会受到损害。
竞争格局的潜在变化，包括支付链中其他参与者的脱媒，可能会损害我们的业务。
我们预计交通运输技术行业的竞争格局将继续以各种方式发生变化，包括：
•技术的快速和重大变化导致了新的和创新的支付方法和程序，这可能使我们处于竞争劣势，并减少对我们平台和服务的使用；
•竞争对手，包括第三方处理器和综合支付提供商、客户、政府和/或其他行业参与者，可能会开发与我们的平台和服务竞争或取代我们的平台和服务的产品和服务；
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•竞争对手也可能选择只专注于运输行业的一个细分市场，并开发专门针对该细分市场的产品，这可能会影响我们的潜在市场，并减少对我们平台和服务的使用；
•金融服务、支付和支付技术行业的参与者可以合并、成立合资企业或组成其他商业联盟，以加强其现有业务服务或创建与我们的平台和服务竞争的新支付服务；以及
•我们开发的新服务和技术可能会受到与迁移到芯片技术、令牌化和其他安全技术相关的行业解决方案和标准的影响。
某些竞争对手可以利用在一个或多个市场的强势或主导地位来获得相对于我们的竞争优势，例如通过将竞争对手的平台或功能整合到他们控制的产品中，包括搜索引擎、网络浏览器、移动设备操作系统或社交网络；通过进行收购；或者通过使进入我们的平台变得更加困难。如果不能有效地与任何这些或其他竞争威胁竞争，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们花费大量资源寻找销售机会，如果我们在花费大量时间和资源完成销售后未能完成销售，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们的许多支付服务与我们的客户最初的整合往往涉及我们的客户做出大量的资源承诺，特别是那些运营规模较大的客户。潜在客户通常会投入大量资源来评估可用的服务，并可能需要我们花费大量的时间、精力和金钱来教育他们了解我们服务的价值。由于客户的预算限制或其他原因，我们的销售和集成周期可能会延长。如果我们在花费大量资金和管理资源后未能成功完成销售，或者我们遇到了延误或产生的成本高于预期，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响.
我们依赖于我们的支付平台在不受我们控制的第三方应用程序和服务之间的互操作性。
我们与运输生态系统内外的各种第三方进行了集成，包括第三方经纪和因素管理系统。第三方应用程序、产品和服务在不断发展，我们可能无法维护或修改我们的平台以确保其与第三方产品的兼容性。此外，我们平台上的一些竞争对手或客户可能会采取行动，破坏我们的平台与他们自己的产品或服务的互操作性，或者他们可能会对我们的能力以及我们运营和分发平台的条款施加强大的商业影响。随着我们平台的发展，我们预计我们面临的竞争类型和水平将会增加。如果我们平台上的任何竞争对手或客户修改他们的技术、标准或使用条款，从而降低我们平台的功能或性能，或在其他方面不能令我们满意，或给予我们竞争对手的产品或服务优惠待遇，我们的平台、业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，我们可能会损失宝贵的资产，减少收入，并成为保护我们权利的昂贵诉讼的对象。
我们支付业务的成功在一定程度上取决于保护我们的知识产权。我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方可能会复制我们的产品，并使用我们认为是专有的信息来创造与我们竞争的产品和服务。根据某些司法管辖区和其他国家/地区的法律，我们向客户和其他第三方授予我们的技术许可证中的某些条款可能无法强制执行，这些条款旨在防止未经授权使用、复制、转让和披露我们的产品。此外，一些国家的法律不像美国法律那样保护专有权。随着我们扩展到国际活动，我们面临的未经授权复制和使用我们的产品和专有信息的风险可能会增加。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。这些协议可能无法有效防止未经授权使用或泄露机密信息，或控制对我们产品或其他专有信息的访问和分发。此外，这些协议不会阻止我们的竞争对手独立开发与我们的产品基本相同或更好的技术。
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为了保护我们的知识产权，我们可能需要花费大量的资源来监测和保护这些权利。未来可能有必要提起诉讼，以加强我们的知识产权和保护我们的商业秘密。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长，并会分散管理层的注意力，并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。此外，我们执行知识产权的努力可能会遭到抗辩、反诉和反诉，攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用，以及任何代价高昂的诉讼或转移管理层的注意力和资源，可能会推迟我们现有产品的进一步销售或实施，损害我们产品的功能，推迟新产品的推出，导致我们将劣质或成本更高的技术替代到我们的产品中，或损害我们的声誉或品牌。此外，我们可能需要从第三方获得开发和营销新产品的额外技术许可，而我们可能无法以商业合理的条款或根本无法许可该技术。我们无法授权这项技术，这可能会损害我们的竞争能力。
我们未来可能会受到第三方的知识产权索赔，这可能是极其昂贵的辩护，可能需要我们支付巨额损害赔偿，并可能限制我们使用某些技术的能力。
软件和技术行业的公司，包括我们一些现有的和潜在的竞争对手，拥有大量的专利、版权、商标和商业秘密，并经常因侵犯或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。此外，许多这样的公司有能力投入比我们多得多的资源来执行他们的知识产权，并为可能对他们提出的索赔进行辩护。我们卷入的任何知识产权诉讼可能涉及专利持有公司或其他不利的专利权人，他们没有相关的产品收入，因此我们的专利可能对这些公司几乎或根本没有威慑作用。虽然到目前为止还没有这样的主张，但第三方可以针对我们、我们的合作伙伴或我们的客户主张专利、版权、商标或其他知识产权。
无论有无正当理由，知识产权索赔的结果都可能非常耗时，和解或诉讼可能代价高昂，并可能分散我们管理层的注意力和其他资源。这些索赔还可能使我们承担重大损害赔偿责任，如果我们被发现故意侵犯专利或版权，可能包括三倍的损害赔偿。这些主张还可能导致我们不得不停止使用被发现侵犯第三方权利的技术。我们可能被要求为知识产权寻求许可，这可能不是按合理条款提供的，或者根本就不是。即使有许可证，我们也可能被要求支付巨额版税，这将增加我们的运营费用。因此，我们可能需要开发替代的非侵权技术，这可能需要大量的努力和费用。如果我们不能为我们业务的任何侵权方面许可或开发技术，我们将被迫限制或停止某些产品或服务的销售，并可能无法有效竞争。这些结果中的任何一个都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
操作风险
系统故障或网络安全漏洞可能会使我们的网络安全面临更高的运营成本以及诉讼和其他潜在损失。
我们的计算机系统和网络基础设施以及我们高度依赖的第三方的计算机系统和网络基础设施容易受到安全风险，并可能受到网络攻击，如拒绝服务攻击、黑客攻击、恐怖活动或身份盗窃。我们的业务依赖于在其计算机和数据管理系统和网络以及在第三方的计算机和数据管理系统和网络中安全地处理、传输、存储和检索机密、专有和其他信息。此外，为了访问我们的网络、产品和服务，我们的客户和其他第三方可能会使用我们网络环境之外的个人移动设备或计算设备，并受到自身网络安全风险的影响。
网络攻击可能包括计算机病毒、恶意代码或破坏性代码、网络钓鱼攻击、拒绝服务或信息、勒索软件、员工或供应商的不当访问、对员工个人电子邮件的攻击、要求不暴露我们系统或第三方系统中的安全漏洞的赎金要求，或其他安全漏洞，并可能导致数据和系统的破坏或泄漏。随着网络威胁的持续发展，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强其保护措施，或调查和补救任何信息安全漏洞或事件。尽管我们努力确保我们的系统的完整性，并实施控制、程序、政策和其他保护措施，但我们可能无法预见所有安全漏洞，也可能无法针对此类安全漏洞实施有保障的预防措施。网络威胁正在迅速演变，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击，并可能被追究任何安全漏洞或损失的责任。
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尽管我们已经制定了与业务连续性、灾难恢复和信息安全相关的计划，以维护我们的系统、业务应用程序和客户信息的机密性、完整性和可用性，但我们和其他金融服务公司一样，一直是并将继续成为网络攻击的目标。此类网络攻击可能导致对客户的服务中断以及对我们的损失或责任，包括与滥用客户数据有关的损失，这些客户数据一直是未经授权披露的主题。尽管我们不认为任何此类事件迄今已造成任何重大损失或其他重大后果，但不能保证今后不会发生此类损失或后果。此外，未来的网络攻击可能会更具破坏性和破坏性，我们可能无法预见或阻止所有此类攻击。此外，未来的网络攻击可能无法及时检测到。
网络攻击或其他信息或安全漏洞，无论是针对我们还是针对第三方，都可能导致重大损失或产生重大后果。如果网络攻击影响我们的运输支付业务(即保理和TriumphPay)，此类攻击可能导致支付分流或其他事件，可能导致我们的经济损失，考虑到此类业务的支付量，这可能是重大损失。此外，公众认为对我们系统的网络攻击已经成功，无论这种看法是否正确，都可能损害我们在客户和与其有业务往来的第三方中的声誉。尤其是，个人信息被黑客攻击和身份被盗的风险可能会造成严重的声誉损害。对系统安全的成功渗透或规避可能会给我们带来严重的负面后果，包括失去客户和商机，在攻击或入侵后与维持业务关系相关的成本；对我们的运营和业务造成重大业务中断，挪用、暴露或破坏其机密信息、知识产权、资金和/或客户的机密信息；我们可能会对我们、我们客户和/或第三方的计算机或系统造成损失或损坏，并可能导致违反适用的隐私法和其他法律、诉讼风险、监管罚款、处罚或干预、对我们的安全措施失去信心、声誉损害、报销或其他补偿性成本、额外的合规成本，并可能对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响。此外，我们可能没有足够的保险覆盖范围来补偿网络安全事件造成的损失。
我们主要依靠亚马逊网络服务在我们的支付和保理平台上向客户提供我们的服务，任何对我们使用亚马逊网络服务的中断或干扰都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们目前托管我们的支付和保理平台，并在亚马逊网络服务(AWS)提供的多个数据中心支持我们的运营，AWS是云基础设施服务的第三方提供商。我们无法控制我们使用的AWS设施的运营。AWS的设施可能会受到自然灾害、网络安全攻击、恐怖袭击、停电以及类似事件或不当行为的破坏或中断。上述任何情况或事件的发生及其对我们平台的影响可能会损害我们的声誉和品牌，减少我们平台的可用性或使用率，导致重大短期收入损失，增加我们的成本，并削弱我们留住现有客户或吸引新客户的能力，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
尽管我们的平台完全由AWS托管在云中，但我们相信我们可以以合理的商业条款过渡到一个或多个替代云基础设施提供商。如果我们与AWS的协议终止或我们增加了额外的云基础设施服务提供商，我们可能会在短期内遇到与转移到或增加新的云基础设施服务提供商相关的巨额成本或停机时间。然而，我们不认为这种转移或增加新的云基础设施服务提供商会对我们的业务、财务状况或长期运营结果造成实质性损害。
其他拥有的房地产(“OREO”)的数量可能大幅增加，导致额外的损失以及成本和支出，这将对我们的运营产生负面影响。
在2022年12月31日，我们没有举办OREO。如果OREO的金额因银行贷款违约增加而增加，我们的损失以及维护房地产的成本和费用也将增加。由于OREO导致的任何额外的损失和维护成本和费用的增加，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。这种影响可能在房地产价值下降和库存过剩的市场上尤为明显，这可能会使OREO物业的处置变得更加困难，增加维护成本和支出，并可能减少我们从任何OREO销售中最终实现的收益，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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不良资产需要花费大量的时间和资源来解决，并对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。
不良资产以各种方式对我们的净收入产生不利影响。我们一般不记录不良贷款或OREO的利息收入，因此对我们的收入产生不利影响，并增加贷款管理成本。当我们在丧失抵押品赎回权和类似程序中收取抵押品时，我们被要求将相关资产标记为抵押品的公允价值减去估计的出售成本，这最终可能导致损失。不良资产水平的增加增加了我们的风险状况，并可能影响监管机构根据随之而来的风险状况认为合适的资本水平。虽然我们通过贷款安排、重组和其他方式减少问题资产，但标的抵押品价值的下降，或这些借款人的业绩或财务状况的下降，无论是否由于我们无法控制的经济和市场状况，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，不良资产的处置需要管理层投入大量时间，这可能会对他们履行其他职责的能力产生实质性的不利影响。不能保证我们不会经历未来不良资产的增加。
缺乏流动性可能会对我们的运营产生不利影响，并危及我们的业务、财务状况和运营结果。
流动性对我们的业务至关重要。我们依靠创造存款和有效管理贷款和投资证券的还款和到期日的能力，以确保我们有足够的流动资金为我们的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售我们的投资证券、联邦住房贷款银行预付款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对我们的流动性产生重大负面影响。我们最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，我们将失去相对低成本的资金来源，增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入和净收入。
其他主要资金来源包括营运现金流、投资到期日及出售投资证券，以及向投资者发行及出售我们的股本及债务证券所得款项。额外的流动性是由从联邦住房贷款银行借款的能力和我们筹集经纪人存款的能力提供的。我们还可以从第三方贷款人，如其他金融机构借入资金。我们获得的资金来源数额足以为我们的活动融资或资本化，或以我们可以接受的条件获得，可能会受到直接影响我们或银行或非银行金融服务业或一般经济的因素的影响，例如金融市场中断或对银行或非银行金融服务业前景的负面看法和预期。
截至2022年12月31日，我们的存款中约有13.65亿美元，占32.7%，包括有息活期存款和货币市场账户。根据以往的经验，我们认为我们的存款账户是一个相对稳定的资金来源。如果我们提高为保留存款而支付的利率，我们的收益可能会受到不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在2020年前，我们的贷款组合的增长速度快于我们在社区银行市场有机增长交易存款的能力，我们通过收购更多拥有过剩流动性的银行来部分抵消这一趋势。我们最近在贷款增长方面变得更加挑剔，并加大了努力，有机地增加交易性存款。如果贷款恢复快速增长，而我们无法通过有机方式或通过并购成功增加交易性存款，我们很可能需要依赖成本更高的资金来源(如存单)来为持续的贷款增长提供资金，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
可用资金的任何减少都可能对我们发放贷款、投资证券、支付我们的费用、向股东支付股息或履行偿还借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对我们的流动性、业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
我们已经投入了大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并预计未来将继续这样做。尽管如此，我们的风险管理策略可能并不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口，或针对所有类型的风险，包括未识别或未预料到的风险。随着我们的产品和服务的变化和增长，以及我们经营的市场的发展，我们的风险管理战略可能并不总是适应这些变化。我们管理风险的一些方法是基于我们对观察到的历史市场行为和管理层的判断的使用。因此，这些方法可能无法预测未来的风险敞口，而未来的风险敞口可能比历史指标显示的要大得多。对市场、信贷、流动性、运营、法律、监管和合规风险的管理，除其他外，需要适当记录和核实大量交易和事件的政策和程序，而这些政策和程序可能并不完全有效。虽然我们采用了一套广泛和多样化的风险监测和风险缓解技术，但这些技术和伴随其应用的判断不能预测每一个经济和财务结果或这些结果的时间。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于我们处理的交易数量大，价值高，我们面临着重大的运营风险。
我们在不同市场的许多不同业务中运营，依赖于我们的员工和系统处理交易的能力。运营风险是指我们的运营造成的损失风险，包括但不限于员工或公司外部人员的欺诈风险、未经授权的交易的执行、与交易处理和技术有关的错误、违反我们的内部控制系统、合规失败、业务持续和灾难恢复问题以及其他外部事件。此类损失可能没有保险覆盖范围，或者在有保险的情况下，此类损失可能超过保险限额。这种损失风险还包括由于运营缺陷或不遵守适用的法规标准、不利的业务决策或其实施以及由于潜在的负面宣传而导致的客户流失可能导致的潜在法律行动。如果内部控制系统崩溃、系统操作不当或员工行为不当，我们可能会遭受经济损失，面临监管行动，并损害我们的声誉。
我们可能会投资CLO证券或CLO仓储融资结构，这可能会使我们面临与此类投资相关的损失。
我们目前持有某些CLO附属票据或优先股或其他CLO证券的投资，并可能在未来继续进行此类投资。CLO的附属票据或优先股通常有权在CLO支付所有到期的债务票据利息及其费用后，获得CLO产生的全部收入。然而，如果标的抵押品的违约金额超过某些金额，或者如果该等违约抵押品的收回金额少于某些金额，CLO次级票据或优先股将很少或没有收入可用。同样，吾等对优先于该实体的其他债务证券的CLO的债务证券所作的任何投资，只会在相关抵押品产生足够收入以支付优先于任何该等初级债务工具的CLO证券的利息的情况下支付。因此，我们对CLO的附属票据、优先股或其他债务证券进行的任何投资的价值可能会大幅下降，这取决于CLO中相关抵押品的表现。此外，CLO的附属票据、优先股和其他债务证券一般缺乏流动性，由于它们是对CLO资产的杠杆投资，其价值的波动通常会大于相关抵押品的价值。截至2022年12月31日，我们对三家CLO的次级票据进行了净账面价值410万美元的投资。
此外，我们历史上一直投资于CLO仓库融资结构的次级票据或优先股，未来也可能投资。该等投资将有权享有于支付仓储信贷融资成本后于仓储期内取得的相关投资所产生的所有收入，但若该等投资价值下降且CLO或其他投资产品无法发行而仓储组合被清算，则该等投资将承担该等投资所产生的首个亏损。在这种情况下，如果CLO或其他投资产品没有关闭，而相关投资组合因亏损而被清算，则CLO仓库中的从属票据或优先股投资者将面临高达该等投资总额的损失。在经济困难时期，或者当构成这种仓库抵押品池的贷款虽然仍在运行，但市值可能已经下降时，这种情况可能变得更有可能发生。尽管我们一般预期CLO仓储安排在CLO发行前大约持续六至九个月，但CLO发行人可能无法在预期的时间框架内完成发行，甚至根本无法完成发行。截至2022年12月31日，我们没有持有任何CLO仓库投资。
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与我国行业监管有关的风险
我们的业务、财务状况、经营结果和未来前景可能会受到我们所处的高度监管的环境的不利影响。
作为一家金融控股公司，我们受到联邦的监督和监管。联邦对银行业的监管，以及税收和会计法律、法规、规则和标准，可能会极大地限制我们的业务，并控制我们开展业务的方法，就像它们限制其他银行组织的方法一样。这些法规中的许多旨在保护储户、公众或FDIC保险基金，而不是股东。监管要求影响我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和我们业务的许多其他方面。有法律法规限制我们与子公司之间的交易。这些要求可能会限制我们的运营，新法律的采用以及对现有法律的修改或废除可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生进一步的影响。此外，与监管较少的竞争对手相比，这些联邦和州法规施加的负担可能会使银行总体上处于竞争劣势，特别是公司。
对于从客户那里获得的有关其身份、业务、个人财务信息、就业和其他事项的信息，我们也受到保密的要求。我们要求我们的人员同意对所有此类信息保密，并监督遵守情况。不遵守保密要求可能会导致重大责任，并对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生不利影响。
银行控股公司和金融机构受到广泛监管，面临着不确定的监管环境。适用的法律、法规、解释、执行政策和会计原则近年来发生了重大变化，未来可能会发生重大变化。我们不能向我们的股东保证这些未来的变化不会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
联邦和州监管机构可以对其法规进行修改，或改变现有法规的应用方式。我们无法预测未决或未来的法律或法规或法律法规对公司的应用的实质或效果。遵守当前和潜在的监管和审查可能会显著增加我们的成本，阻碍我们内部业务流程的效率，要求我们增加监管资本，并通过要求我们花费大量时间、精力和资源来确保合规，从而限制我们以有效方式追求业务机会的能力。此外，有关高管薪酬的不断变化的法规和指导方针可能会对我们施加限制，影响我们成功竞争高管和管理人才的能力。
CFPB是根据多德-弗兰克法案成立的，目的是将消费者金融保护的责任集中起来，拥有广泛的规则制定权，以管理和执行“联邦消费者金融法”的目的和目标，并防止对所有向消费者提供金融产品和服务的金融机构的规避。CFPB还被授权规定适用于任何受覆盖个人或服务提供商的规则，识别和禁止与消费者就消费金融产品或服务进行的任何交易，或提供消费金融产品或服务(“UDAAP授权”)有关的“不公平、欺骗性或滥用”的行为或做法。CFPB及其UDAAP权力机构正在进行的广泛的规则制定权力有可能对提供消费金融产品或服务的金融机构的业务产生重大影响。如果CFPB与当前和拟议的法规相关的行动限制了我们提供金融产品或服务的能力，可能会对我们的业务产生不利影响。
此外，监管机构可以选择改变用于衡量监管合规性或用于确定银行或非银行金融服务公司的流动性、某些风险管理或其他运营做法是否充足的标准或标准的解释。此类行动可能会影响我们实施战略的能力，并可能以不可预测的方式对我们产生重大影响，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，监管机构在解释法规和法律以及解释我们的贷款组合、证券组合和其他资产的质量方面拥有极其广泛的自由裁量权。如果任何监管机构对我们资产质量的评估与我们的评估不同，我们可能会被要求收取额外费用，这将导致我们的收益、资本比率和股价大幅下降。
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现在或将来采取的立法和监管行动可能会增加我们的成本，并影响我们的业务、治理结构、财务状况或运营结果。
我们受到多个监管机构的广泛监管。这些规定可能会影响我们提供服务的方式和条款。如果我们不遵守政府法规，我们在违规发生的司法管辖区内的业务可能会受到罚款、处罚、诉讼或实质性限制，这可能会对我们的业务运营产生不利影响。这些法规的变化可能会对我们提供的服务以及我们遵守这些法规的成本产生重大影响。此外，由于未能或被认为未能遵守法律、法规或合同要求而引起的负面宣传和声誉损害，可能会影响我们吸引和留住客户的能力。
政府监管机构和政治机构继续加大对银行或非银行金融服务业的关注和审查。
美国国会可能会提出新的立法建议，进一步大幅加强对银行和非银行金融服务业的监管，对行业内公司的运营和开展符合历史惯例的业务的一般能力施加限制，包括在补偿、利率、金融产品提供和披露领域，并对消费者住宅房地产抵押贷款的破产程序产生影响等。联邦和州监管机构也经常对其法规进行修改，或改变现有法规的适用方式。当前或拟议对适用于金融业的法律的监管或立法修改的某些方面，如果通过或通过，可能会影响我们业务活动的盈利能力，需要更多监督或改变我们的某些业务做法，包括提供新产品、获得融资、吸引存款、发放贷款和实现令人满意的利差的能力，并可能使我们面临额外成本，包括增加的合规成本。这些变化还可能需要我们投入大量的管理注意力和资源来对运营进行任何必要的更改以符合要求，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
联邦和州监管机构定期检查我们的业务，我们可能被要求补救不利的检查结果。
美联储、联邦存款保险公司和联邦存款保险公司定期检查我们的业务，包括我们对法律法规的遵守情况。如果银行机构通过检查确定我们的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或我们任何业务的其他方面变得不令人满意，或我们违反了任何法律或法规，他们可能会采取他们认为适当的各种不同的补救行动。这些行动包括有权责令“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动以纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可司法执行的行政命令，指示增加我们的资本，限制我们的增长，评估民事罚款，罚款或罢免高级管理人员和董事，以及如果得出结论认为这些条件无法纠正或储户面临迫在眉睫的损失风险，则终止我们的存款保险并将我们置于接管或托管之下。任何针对我们的监管行动都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的FDIC存款保险费和评估可能会增加。
我们银行子公司的存款由FDIC提供最高法定限额的保险，因此，我们的银行子公司必须支付FDIC存款保险评估。银行的定期评估是基于我们银行子公司的平均综合总资产减去平均有形股本以及风险分类，其中包括监管资本水平和监管关注水平。为了维持强劲的资金状况和恢复存款保险基金的准备金比率，联邦存款保险公司过去曾提高存款保险评估利率，并向所有联邦存款保险公司保险的金融机构收取特别评估。未来可能会进一步提高分摊率或特别分摊率，特别是在出现重大金融机构倒闭的情况下。未来的任何特别评估、评估费率的提高或所需的FDIC保险费预付可能会降低我们的盈利能力或限制我们追求某些商业机会的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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美联储可能会要求我们投入资本资源来支持我们的子公司银行。
作为一项政策，美联储希望银行控股公司充当子公司的财务和管理力量来源，并承诺投入资源支持此类子公司。《多德-弗兰克法案》将美联储作为金融力量来源的政策编成了法典。根据“力量来源”原则，美联储可以要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可以指控该银行控股公司因未能将资源投入附属银行而从事不安全和不健全的做法。在控股公司可能没有资源提供资本的情况下，可能需要注资，因此可能需要借入资金或筹集资本。控股公司对其附属银行的任何贷款在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于该机构的一般无担保债权人的债权，包括其票据债务的持有人的债权。因此，银行控股公司为进行所需注资而必须进行的任何借款都变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
未来的收购通常需要监管部门的批准。
一般来说，我们对目标金融机构、银行中心或其他银行资产的任何收购都需要许多政府监管机构的批准和合作，可能包括美联储和联邦存款保险公司，以及州银行监管机构。在对申请采取行动时，联邦银行监管机构会考虑以下因素，以及其他因素：
•收购对竞争的影响；
•申请人和所涉银行的财务状况、流动资金、经营结果、资本水平和未来前景；
•以前完成的收购的数量和复杂性；
•申请人和所涉银行的管理资源；
•社区的便利和需求，包括根据1977年《社区再投资法案》的业绩记录；
•申请人在打击洗钱活动方面的效力；
•申请人遵守监管规定的记录；以及
•收购将在多大程度上对美国银行或金融系统的稳定性造成更大或更集中的风险。
这些监管机构可以基于上述标准或其他考虑因素拒绝我们的申请，或者监管机构可能不会以我们可以接受的条款批准我们的申请。例如，我们可能被要求出售银行中心，作为获得监管批准的条件，而这样的条件可能是我们不能接受的，或者可能会减少任何收购的好处。此外，我们可能会被要求就任何收购向我们的监管机构做出某些资本承诺。此类资本要求的存在，或未能满足任何此类要求，都可能对我们的股东产生实质性的不利影响。
未来的立法或行动可能会损害我们的竞争地位。
除颁布《多德-弗兰克法案》外，多个立法机构已经考虑或可能考虑可能以实质性和不可预测的方式改变银行法规和经营环境的立法。如果获得通过，这种立法可能会增加或降低经营成本；限制或扩大允许的活动；或影响银行、储蓄协会、信用社和其他金融机构之间的竞争平衡。我们无法预测是否会制定新的法律，如果通过，它或任何法规将对我们的活动、财政状况或经营结果产生什么影响。
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我们受制于联邦银行监管机构发布的商业房地产贷款指导，这会影响我们的运营和资本要求。
联邦银行监管机构发布了关于商业房地产贷款集中度的最终指导意见，针对的是贷款组合中商业房地产贷款特别集中的机构。该指导意见建议，商业房地产贷款超过资本金一定比例的机构应实施与其集中度风险相适应的高度风险管理做法，并可能被要求保持比商业房地产贷款集中度较低的机构更高的资本充足率。根据我们截至2022年12月31日的商业地产集中度，我们相信我们在指导方针内运营。然而，我们商业房地产贷款的增加可能会让我们受到额外的监管分析。我们不能保证我们实施的任何风险管理做法都将有效地防止与我们的商业房地产投资组合相关的损失。管理层已经实施了控制措施，以监控我们的商业房地产贷款集中度，但我们无法预测这一指导将在多大程度上继续影响我们的运营或资本要求。
有关银行资本金要求的监管举措可能需要提高资本金。
2013年7月发布的监管资本金规定，对银行控股公司和银行实施了更高的最低资本金要求。这些规则包括普通股一级资本要求，并确立了工具必须满足的标准，才能被视为普通股一级资本、额外一级资本或二级资本。这些规定的目的是提高银行组织必须持有的资本的质量和数量，使美国银行体系更好地应对不利的经济状况。资本规定要求银行和银行控股公司保持4.5%的最低普通股一级资本充足率、6%的总一级资本充足率、8%的总资本充足率和4%的杠杆率。银行控股公司还被要求持有2.5%的普通股一级资本的资本保护缓冲，以避免对资本分配和高管薪酬支付的限制。资本规则还要求银行和银行控股公司维持6.5%的普通股一级资本充足率、8%的总一级资本充足率、10%的总资本充足率和5%的杠杆率，以符合某些规则和及时纠正行动要求的情况下被视为“资本充足”。
美联储还可能在情况需要的情况下对控股公司设定更高的资本金要求。例如，经历内部增长或进行收购的控股公司预计将保持强大的资本头寸，大大高于最低监管水平，而不会严重依赖无形资产。此时，银行监管机构更倾向于实施更高的资本要求，以满足资本充裕的标准，未来的监管变化可能会将更高的资本标准作为例行公事。该公司及其子公司的监管资本比率目前超过了为“资本充足的”机构设定的水平。
这些标准要求公司或我们的银行子公司保持大量更多的资本，以普通股为更主要的组成部分，或管理我们的资产和负债的配置，以符合公式化的流动性要求。这种监管可能会对我们的股本回报率、财务状况、运营、资本状况和寻找商机的能力产生重大影响，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到许多旨在保护消费者的法律的约束，包括CRA和公平贷款法，不遵守这些法律可能会导致各种各样的制裁。
CRA、平等信贷机会法、公平住房法和其他公平贷款法律法规对金融机构提出了非歧视性的贷款要求。司法部和包括CFPB在内的其他联邦机构负责执行这些法律和法规。如果监管机构根据CRA或公平贷款法律法规对一家机构的业绩提出成功的挑战，可能会导致各种各样的制裁，包括损害赔偿和民事罚款、禁令救济、限制并购活动、限制扩张和限制进入新产品线。私人当事人还可以在私人集体诉讼中根据公平贷款法对机构的表现提出质疑。此类行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
联邦、州和地方消费者贷款法律可能会限制我们发放某些抵押贷款的能力，或增加我们对此类贷款的责任风险，并可能增加我们的业务成本。
已经通过了联邦、州和地方法律，旨在消除被视为“掠夺性”的某些贷款行为。这些法律禁止如下做法：引导借款人远离更负担得起的产品、向借款人出售不必要的保险、反复为贷款进行再融资，以及在没有合理预期借款人能够偿还贷款的情况下发放贷款，而不考虑标的财产的价值。我们的政策是不发放掠夺性贷款，但这些法律可能会对我们的贷款和贷款投资活动产生责任。它们增加了我们的经营成本，最终可能会阻止我们发放某些贷款，并导致我们降低平均百分比利率或我们确实发放的贷款的点数和费用。
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我们面临着不遵守和执行《银行保密法》和其他反洗钱法规的风险。
《银行保密法》、《爱国者法》和其他法律法规要求金融机构除其他职责外，建立和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和美国国税局进行了协调执法工作。我们还受到对外国资产管制办公室执行的规则遵守情况的更严格审查。如果我们的政策、程序和系统被认为存在缺陷，我们将承担责任，包括罚款和监管行动，其中可能包括对我们支付股息的能力的限制，以及进行我们业务计划的某些方面(包括任何未来的收购计划)必须获得监管批准。如果不能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，也可能给我们带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
对银行控股公司控制权的变更有很大的监管限制。
除某些有限的例外情况外，联邦法规禁止任何人、一家公司或一群被视为“一致行动”的人直接或间接收购我们任何类别的有表决权股票的10%以上(如果收购方是银行控股公司，则为5%)，或获得以任何方式控制我们大多数董事的选举或以其他方式指导公司管理层或政策的能力，而无需事先通知或申请并获得美联储的批准。投资于银行和银行控股公司的公司将接受额外审查，并可能被要求成为银行控股公司，接受监管。因此，潜在投资者在购买我们普通股的任何股份时，如果适用，必须了解并遵守这些要求。这些规定有效地抑制了某些合并或其他业务合并，这反过来可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与公司普通股相关的风险
我们普通股的市场价格可能会有很大的波动，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间出售您的股票。
我们普通股的市场价格可能波动很大，这可能会使您很难按所需的数量、价格和时间转售您的股票。有许多因素可能会影响我们普通股的市场价格和交易量，包括但不限于：
•经营业绩、财务状况或资产质量的实际或预期波动；
•经济或商业状况的变化；
•贸易、货币和财政政策的影响和变化，包括美联储的利率政策；
•发表关于我们、我们的竞争对手或银行和非银行金融服务行业的研究报告，或证券分析师对我们的财务和经营业绩的预测发生变化或未能达到预期，行业分析师缺乏研究报告或停止报道；
•投资者认为与我们相当的公司的经营业绩和股价表现；
•未来发行我们的普通股或其他证券；
•关键人员的增减；
•建议或采取的影响我们的法律、法规或政策的变化；
•市场对我们的竞争对手和/或我们的看法；
•会计原则、政策和准则的变化；
•日新月异的技术；
•由我们的竞争对手或我们进行的或涉及我们的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素；以及
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•与我们、我们的竞争对手、我们的核心市场或银行和非银行金融服务行业有关的其他新闻、公告或披露(无论是我们还是其他人)。
股票市场，特别是金融机构股票市场，近年来经历了大幅波动，在许多情况下，这些波动与特定公司的经营业绩和前景无关。此外，我们普通股交易量的显著波动可能会导致价格发生重大变化。市场波动性的增加可能会对我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响，这可能会使您难以按所需的数量、价格和时间出售您的股票。
证券分析师可能不会继续报道我们的普通股，这可能会对我们的普通股市场产生不利影响。
我们普通股的交易市场将在一定程度上取决于证券分析师发布的关于我们和我们业务的研究和报告。我们对这些证券分析师没有任何控制权，他们可能不会覆盖我们的普通股。如果证券分析师不覆盖我们的普通股，缺乏研究覆盖可能会对我们的市场价格产生不利影响。如果我们被证券分析师覆盖，而我们的普通股成为不利报告的主题，我们普通股的价格可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位不再跟踪我们，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这可能会导致我们普通股的价格或交易量下降。
我们债务和优先股的持有者拥有优先于我们普通股股东的权利。
截至2022年12月31日，我们的控股公司发行的未偿还次级票据余额为1.078亿美元，未偿还次级债券余额为4120万美元，这些次级债券由法定信托持有，向投资者发行信托优先证券。在支付股息和其他分派方面，我们的次级票据和次级债券优先于我们的优先股和普通股。我们必须及时支付债务的利息和本金，然后才能为我们的优先股或普通股支付任何股息。在我们破产、解散或清算的情况下，我们的债务持有人必须得到清偿，然后才能向我们的优先股或普通股股东进行任何分配。如果满足某些条件，我们有权在任何时间或不时推迟支付次级债券(以及相关信托优先证券)的利息，延期期间不得超过连续20个季度，在此期间，我们不得向优先股或普通股的持有人支付股息。
于2022年12月31日，我们已发行及发行45,000股7.125%C系列固定利率非累积永久优先股，总清算优先权为4,500万美元(“C系列优先股”)，由投资者持有1,800,000股存托股份，每股占C系列优先股股份的1/40所有权权益。在支付股息和其他分派方面，我们的优先股优先于我们的普通股。在我们的普通股支付任何股息之前，我们必须及时了解支付给优先股持有人的股息。在我们破产、解散或清算的情况下，我们的优先股持有人必须得到满足，然后才能向我们的普通股股东进行任何分配。
我们依赖于银行子公司的盈利能力。
我们支付普通股和优先股股息以及履行我们的任何义务的主要资金来源是直接从我们的子公司收到的股息。我们目前有相当大比例的业务是通过我们的银行子公司进行的。与所有金融机构一样，我们银行子公司的盈利能力受到资金成本和可获得性波动以及利率和总体经济状况变化的影响。此外，各种联邦和州法规限制了我们的银行子公司可以向我们支付的股息金额，无论是否得到监管部门的批准。
我们不打算在可预见的未来派发股息，我们未来派发股息的能力受到限制。
自成立以来，我们从未宣布或支付过我们普通股的任何现金股息。我们普通股的持有者只有权获得我们董事会宣布的现金股息，从合法可用于此类支付的资金中提取。任何普通股股息的宣布和支付将取决于我们的收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、我们偿还优先于普通股的任何股权或债务的能力以及董事会认为相关的其他因素。此外，根据我们的业务计划、增长计划、资本可获得性、预计的流动性需求和其他因素，我们已经并将继续做出可能对支付给我们普通股股东的股息金额产生不利影响的资本管理决定和政策。如果我们在相同的股息期内没有支付我们的C系列优先股的股息，或者如果我们推迟支付我们的次级债券(以及相关的信托优先证券)的利息，我们也将被限制支付普通股的股息。
43
目录表
我们的董事会打算保留我们所有的收益，以促进增长和积累资本。因此，我们预计在可预见的未来不会派发红利。此外，由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股利方面受到一定的限制。此外，美联储于2009年2月24日发布了监管信函SR 09-4，并于2009年3月27日进行了修订，其中就银行控股公司宣布和支付股息、资本赎回和资本回购提供了指导。监管函件SR 09-4规定，在下列情况下，金融控股公司一般应取消、推迟或大幅减少其股息：(1)金融控股公司过去四个季度可供股东使用的净收入，扣除该期间以前支付的股息，不足以为股息提供全部资金；(2)金融控股公司的预期收益保留率与金融控股公司的资本需求以及当前和未来的整体财务状况不一致；或(3)金融控股公司不符合或有不符合其最低监管资本充足率的危险。如果做不到这一点，可能会导致监管机构发现金融控股公司的运营方式不安全和不健全。
我们的公司治理文件以及适用于我们的某些公司和银行法律，可能会使收购变得更加困难。
我们的公司章程和章程以及公司和联邦银行法律和法规中的某些条款可能会延迟、推迟或阻止第三方获得对我们组织的控制权或进行代理权竞争，即使这些事件被我们的许多股东视为有利于他们的利益。适用于我们的这些规定和法律法规：
•使我们的董事会能够发行额外的授权但未发行的股本；
•使我们的董事会能够发行“空白支票”优先股，其名称、权利和优惠可能由我们的董事会不时决定；
•使我们的董事会能够增加我们董事会的规模，并填补因增加而产生的空缺；
•在董事选举中不规定累积投票权；
•使我们的董事会能够在没有股东批准的情况下修改我们的章程；
•不得无故撤换董事；
•限制股东召开特别会议的权利；
•未经一致书面同意，不允许股东采取行动；
•需要三分之二普通股流通股的赞成票才能批准对我们章程的所有修订，并批准合并和类似交易；
•要求董事提名和其他股东提议必须事先通知；以及
•任何涉及我们组织控制权的交易都需要事先获得监管部门的申请和批准。
这些条款可能会阻碍潜在的收购提议，并可能推迟或阻止控制权的变化，包括在我们的股东可能获得高于我们股票市价的溢价的情况下。
一般风险
我们投资证券的公允价值可能会因我们无法控制的因素而波动，投资证券的减值可能需要计入收益，这可能会对我们的运营业绩造成负面影响。
截至2022年12月31日，我们投资证券组合的账面价值约为2.638亿美元。我们无法控制的因素可能会显著影响我们投资组合中证券的公允价值，并可能导致这些证券的公允价值发生潜在的不利变化。这些因素包括但不限于评级机构就证券采取的行动、发行人或相关证券的违约、市场利率的变化和资本市场的不稳定。除其他因素外，任何这些因素都可能导致未来期间的减值、已实现和/或未实现亏损以及其他全面收益的下降，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
当可供出售(“AFS”)投资证券的公允价值低于其摊余成本基础时，该证券被视为减值。在每个计量日期，我们确定公允价值低于摊销成本基础的下降有多少是由信贷相关因素造成的，有多少下降是由于非信贷相关因素造成的。与信贷相关的减值被确认为我们资产负债表上的一项准备，并对收益进行了相应的调整。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。
44
目录表
我们是否建立AFS投资证券的信贷损失准备金，取决于我们是否期望通过收集合同现金流来实现证券的总价值。确定AFS投资证券的公允价值跌破其摊余成本基础的过程是否与信贷相关，考虑的因素包括公允价值低于摊余成本基础的程度、任何与投资证券有关的不利条件(包括其行业和地理区域的变化)、投资证券的支付结构、投资证券的发行人未能按计划支付本金和利息，以及评级机构对投资证券评级的任何变化。
商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值可能需要计入收益，这可能会对我们的运营业绩造成负面影响。
根据现行会计准则，商誉并不摊销，而是至少每年一次或更频繁地接受减值测试，如果发生事件或情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值。在我们的任何季度收益发布之后，在提交该期间的定期报告之前，如果我们的股价下跌或发生触发事件，在某些情况下，可能会导致我们执行商誉减值测试，并导致该期间的减值费用被记录在该收益发布中没有反映的减值费用中。如果我们得出结论认为我们的商誉可能全部或部分减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2022年12月31日，我们的商誉为2.337亿美元，约占总股本的26%。
该公司的无形资产主要涉及核心存款、客户关系和技术资产。具有确定使用年限的无形资产在其估计寿命的基础上加速摊销。当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，无形资产、房地和设备以及其他长期资产就会进行减值测试。在我们的任何季度收益发布之后以及在提交该期间的定期报告之前的触发事件，在某些情况下可能会导致我们执行无形资产减值测试，并导致该期间的减值费用被记录在该收益发布中没有反映的减值费用中。如果我们得出结论认为我们的全部或部分无形资产可能减值，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本产生影响。截至2022年12月31日，我们的无形资产为3210万美元，约占总股本的4%。
在评估递延税项资产的变现潜力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。评估估值津贴的必要性或充分性要求管理层评估所有可用证据，包括最近季度收益的趋势，包括消极和积极的证据。克服负面证据所需的积极证据包括税法是否提供在结转和结转期间内具有足够数额和性质的未来应纳税所得额，包括使用税务筹划策略。当负面证据(例如：、近几年累计亏损、营业亏损或税收抵免结转到期未使用的历史)，将需要更多的积极证据而不是负面证据。我们得出的结论是，根据积极证据的水平，很有可能在2022年12月31日，除作为递延税项资产估值准备记录的30万美元外，所有其他资产都将实现。截至2022年12月31日，递延税净资产约为1650万美元。上述减值事项中的每一项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
环境责任风险适用于考虑中的财产以及与主题财产相连或升级的财产。
在我们的业务过程中，我们可能会购买与未来收购相关的房地产，或者我们可能会取消抵押品赎回权并拥有作为我们贷款抵押品的房地产的所有权。因此，我们可能会对这些财产承担环境责任。我们可能被要求对政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用，或者我们可能被要求调查或清理物业中的危险或有毒物质或化学物质排放。与调查或补救活动相关的费用可能很高。此外，如果我们是受污染场地的拥有人或前拥有人，我们可能会受到第三方的普通法索赔，这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。
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目录表
搬迁或处置的成本不得大幅超过受影响物业的价值或该等物业所抵押的贷款的价值，我们可能没有足够的补救措施对付先前的业主或其他责任方，以及我们可能无法在任何该等搬迁或处置程序完成之前或之后转售受影响的物业。如果在丧失抵押品赎回权之前发现重大环境问题，我们一般不会取消相关抵押品的抵押品赎回权，或者将贷款的所有权转移给子公司。然而，应该指出的是，将财产或贷款转让给子公司可能不会保护我们免除环境责任。此外，尽管我们采取了这些行动，但作为抵押品的财产的价值通常会大幅下降，因此，我们在收回贷款时可能会蒙受损失。目前，我们不是任何涉及适用环境法下可能对我们承担责任的法律程序的一方。任何重大的环境责任都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们的关键会计政策中使用的判断、假设或估计不准确，我们财务报表和相关披露的准确性可能会受到影响。
根据公认会计原则编制财务报表及相关披露，要求我们作出影响综合财务报表及附注所报告金额的判断、假设及估计。我们的关键会计政策包括在本报告题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中，描述了在编制我们的综合财务报表时使用的那些重要会计政策和方法，我们认为这些政策和方法是“关键的”，因为它们需要对我们的综合财务报表和相关披露产生重大影响的判断、假设和估计。因此，如果未来事件与我们关键会计政策中的判断、假设和估计大不相同，这些事件或假设可能会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
此外，由于我们过去的收购，我们的财务业绩受到收购会计方法应用的严重影响。购置式会计方法要求管理层对购入的资产和假定的负债作出假设，以确定其公允价值。如果我们的假设是错误的，任何由此产生的变化或修改都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们未能纠正我们随后在财务报告内部控制中发现的任何重大弱点，或未能以其他方式保持对财务报告的有效内部控制，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务结果，在这种情况下，我们的业务可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们的普通股价格可能会下跌。
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，并对我们的内部控制系统进行评估和报告。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。作为一家上市公司，我们必须遵守萨班斯-奥克斯利法案和其他管理上市公司的规则。特别是，我们必须证明我们遵守了萨班斯-奥克斯利法案第404条，该条款要求我们每年提交一份关于我们财务报告内部控制有效性的报告。此外，我们的独立注册会计师事务所必须报告我们对财务报告的内部控制的有效性。
如果我们在未来发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点，如果我们不能及时遵守萨班斯-奥克斯利法案的要求，或者如果我们的独立注册会计师事务所不能在需要时就我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，我们可能无法准确和及时地报告我们的财务结果。因此，投资者、交易对手和客户可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心；我们的流动性、进入资本市场的机会和对我们信誉的看法可能会受到不利影响；我们普通股的市场价格可能会下降。此外，我们可能会受到证券上市所、美国证券交易委员会、美联储、联邦存款保险公司或其他监管机构的调查，这可能需要额外的财务和管理资源。这些事件可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们的商标和商号没有得到充分的保护，或者如果我们被认为侵犯了他人的商标或商号，那么我们可能无法在我们感兴趣的市场上建立起知名度，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的注册或未注册的商标或商号可能会受到质疑、侵犯或被确定为侵犯了其他商标。竞争对手可能已经采用或可能采用与我们类似的商号或商标，从而阻碍了我们建立品牌标识的能力，并可能导致市场混乱。此外，其他注册商标或商标的所有者可能会提出商号或商标侵权索赔，这些商标或商标包含我们的注册或未注册商标或商号的变体。此外，我们执行或保护与商标、商业秘密、域名、版权或其他知识产权相关的专有权的努力可能无效，并可能导致大量成本和资源转移。上述每一项都可能对我们的财务状况或经营结果产生不利影响。
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目录表
我们可能会受到诉讼，这可能会导致大量的判决或和解费用和法律费用。
在正常的业务过程中，我们经常涉及诉讼事宜。我们相信，这些诉讼事项不应对我们的业务、财务状况、经营结果或未来前景产生重大不利影响。然而，我们不能向您保证，我们将能够成功地辩护或解决任何当前或未来的诉讼事项，在这种情况下，这些诉讼事项可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们是美国联邦索赔法院诉讼的当事人，要求裁决美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)向我们支付总额约1940万美元的发票，这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知(“误导性付款”)。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款，并且USPS将有能力支付此类款项，但这起诉讼中的问题是新的法律问题，几乎没有先例，不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决，我们唯一的追索权将是针对我们的客户，他们在收到错误定向的付款时没有按要求将款项汇给我们，并且可能没有能力向我们支付此类款项。因此，在这种情况下，我们可能会招致高达全额错误定向付款的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
我们的公司办公室位于德克萨斯州达拉斯公园中央大道12700号套房，邮编：75251。
截至2022年12月31日，TBK银行在爱荷华州和伊利诺伊州的四个城市都会区有10家分行，中西部分行在伊利诺伊州北部和中部有8家分行，山区事业部在科罗拉多州有7家分行，新墨西哥州有3家分行，西部事业部在科罗拉多州有31家分行，在堪萨斯州西部有2家分行，在得克萨斯州达拉斯有两家分行，其中一家我们保留了公司办公室设施和一个致力于收集存款活动的分行和一家提供全方位服务的分行。我们租了10间这样的办公室，剩下的53间属于我们。我们拥有的办公室是独立的永久设施，租用的办公室是更大的零售设施的一部分。TBK银行的大部分分行都配备了自动柜员机(ATM)和免下车设施。
凯旋金融服务公司在德克萨斯州科佩尔的一个更大的商业园区内的租赁设施以及在芝加哥、伊利诺伊州和加利福尼亚州圣地亚哥的租赁设施中运营。
第3项.法律程序
我们不时地参与各种与我们的业务活动相关的诉讼事宜。除下文所述外，吾等目前并无参与任何法律诉讼，而吾等相信诉讼结果会对吾等的业务、前景、财务状况、流动资金、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响。
我们是美国联邦索赔法院诉讼的当事人，要求裁决美国邮政服务(USPS)有义务就其单独支付给我们的客户(USPS的供应商根据其与此类实体签订的合同运输邮件)向我们支付总额约1940万美元的发票，这违反了向USPS提供的此类付款应直接支付给我们的通知(“误导性付款”)。尽管我们认为我们有正当理由要求USPS有义务支付这类应收款，并且USPS将有能力支付此类款项，但这起诉讼中的问题是新的法律问题，几乎没有先例，不能保证法院会同意我们对这些问题的法律解释。如果法院在这起诉讼中做出不利于我们的裁决，我们唯一的追索权将是针对我们的客户，他们在收到错误定向的付款时没有按要求将款项汇给我们，并且可能没有能力向我们支付此类款项。因此，在这种情况下，我们可能会招致高达全额错误定向付款的损失，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大影响。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
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目录表
第II部
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息与普通股持有者
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“TFIN”。截至2023年2月13日，该公司共有23,091,234股流通股和264名登记在册的普通股股东。
分红
自成立以来，我们历史上从未宣布或支付过普通股的现金股利，在可预见的未来，我们也不打算为我们的普通股支付股息。相反，我们预计我们未来的所有收益将通过股票回购或保留来支持我们的运营，并为我们业务的增长和发展提供资金。未来与我们的股息政策有关的任何决定都将由我们的董事会做出，并将取决于许多因素，包括：
•我们历史和预期的财务状况、流动资金和经营结果；
•我们的资本水平和需求；
•税务方面的考虑；
•我们可能审查的任何收购或潜在收购；
•法律和法规的禁止和其他限制；
•任何限制我们支付现金股利能力的信贷协议或其他借款安排的条款；
•一般经济状况；以及
•本公司董事会认为相关的其他因素。
我们没有义务为我们的普通股支付股息。
作为一家德克萨斯州的公司，根据德克萨斯州商业组织代码，我们对股息有一定的限制。一般来说，德克萨斯州的公司可以从盈余(资产超过负债和法定资本的部分)或当时和上一财年的净利润中向股东支付股息，除非公司破产或股息会使公司破产。此外，由于银行法律、法规和政策的原因，我们在支付现金股利方面受到一定的限制。
由于我们是一家金融控股公司，并不直接从事实质性的商业活动，我们向股东支付股息的能力在很大程度上取决于我们从银行子公司获得股息，根据联邦和州银行法律、法规和政策，子公司在支付股息方面也受到许多限制。本银行附属公司目前及未来的股息政策由其董事会酌情决定。我们的子公司银行没有义务支付股息。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
见“项目12--某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”。
性能图表
以下业绩图表及相关讨论仅为根据S-K法规第201(E)项以10-K表格形式提交本年度报告而提供，且不得被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”(第201项规定的除外)，亦不得以参考方式将这些信息纳入根据证券法或交易法提交的任何未来文件中，无论该等文件是在本报告日期之前或之后提交的，也不论其中包含的任何一般纳入语言如何，除非本公司明确以参考方式将其纳入文件中。
48
目录表
以下业绩图表将2017年12月31日至2022年12月31日期间公司普通股的股东累计回报与同期纳斯达克全球精选市场指数和纳斯达克银行指数的累计总回报进行了比较。累计总回报的计算方法为本公司于计量期末及期初的股价差额除以计量期初的股价。业绩图表假设对公司普通股、纳斯达克全球精选市场指数和纳斯达克银行指数的初始投资为100美元。过去的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1539638/000162828023003699/tfin-20221231_g1.jpg
十二月三十一日，
2017		十二月三十一日，
2018		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022
凯旋金融公司$100.00 $94.29 $120.70 $154.13 $378.03 $155.14 
纳斯达克全球精选市场指数100.00 96.32 130.62 186.83 230.03 155.00 
纳斯达克银行指数100.00 82.10 99.53 88.95 124.25 101.44 
最近出售未登记的股权证券
2022年2月7日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多5000万美元的已发行普通股。在截至2022年12月31日的年度内，我们根据股票回购计划以70.41美元的平均价格将709,795股股票回购为库存股，总金额为5000万美元，完成了这项股票回购计划。
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目录表
2022年5月23日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多7500万美元的已发行普通股。任何股份回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括我们普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年，不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由我们自行决定。2022年11月7日，随着修改后的“荷兰拍卖”投标要约(“投标要约”)的开始，回购授权增加到1.00亿美元。在截至2022年12月31日的三个月内，根据该计划进行了以下回购：
期间(a)
购买的股份(或单位)总数		(b)
每股(或单位)平均支付价格		(c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数		(d)
根据计划或计划可能购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值)
October 1, 2022 — October 31, 2022— $— — $75,000,000 
2022年11月1日-2022年11月30日— $— — $100,000,000 
2022年12月1日-2022年12月31日408,615 $58.00 408,615 $76,300,000 
总计408,615$58.00 408,615
发行人和关联购买者购买股权证券
没有。
第六项。[已保留]

第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
有关前瞻性陈述的注意事项
本文件包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语的负面版本，或具有未来或前瞻性的其他可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下几点：
•总体上以及银行和非银行金融服务业的商业和经济状况，在全国和我们当地市场区域内；
•我们降低风险敞口的能力；
•我们保持历史收益趋势的能力；
•管理人员的变动；
•利率风险；
•我们的产品和服务集中在运输业；
•与我们的贷款组合相关的信用风险；
•我们的贷款组合缺乏经验；
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目录表
•资产质量恶化和更高的贷款冲销；
•处置不良资产所需的时间和精力；
•我们在为可能的贷款损失和其他估计建立准备金时所作的假设和估计不准确；
•与被收购业务的整合和任何未来收购相关的风险；
•我们成功地识别和解决与我们未来可能的收购相关的风险的能力，以及我们之前和可能的未来收购使投资者更难评估我们的业务、财务状况和运营结果的风险，并削弱了我们准确预测未来业绩的能力；
•缺乏流动性；
•我们持有的待售证券的公允价值和流动性的波动；
•投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项资产的减值；
•我们的风险管理策略；
•与我们的贷款活动相关的环境责任；
•银行和非银行金融服务业在国家、区域或地方的竞争加剧，这可能对定价和条款产生不利影响；
•我们财务报表和相关披露的准确性；
•我国财务报告内部控制存在重大缺陷；
•系统故障或故障，以防止我们的网络安全遭到破坏；
•针对我们的诉讼和其他法律程序的发起和结果，或我们成为受制于我们的诉讼和其他法律程序；
•净营业亏损结转变动情况；
•联邦税法或政策的变化；
•最近和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律和法规的变化，如《多德-弗兰克法案》及其监管机构对其的适用；
•政府的货币和财政政策；
•FDIC、保险和其他保险的范围和费用的变化；
•未获得监管部门对未来收购的批准；
•增加我们的资本要求和；
•新冠肺炎对我们业务的影响。
上述因素不应被解释为包罗万象。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测哪些因素会出现。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合公司的合并财务报表和本年度报告10-K表其他部分所附的附注阅读。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及所列期间，这可能不代表我们未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。请参阅上文“关于前瞻性陈述的告诫”一节。
51
目录表
概述
我们是一家金融控股公司，总部设在德克萨斯州达拉斯，根据《银行控股公司法》注册，提供多元化的支付、保理和银行服务。截至2022年12月31日，我们的合并总资产为53.34亿美元，投资贷款总额为41.2亿美元，存款总额为41.71亿美元，股东权益总额为8.89亿美元。
通过我们全资拥有的银行子公司TBK Bank，我们提供传统银行服务、专注于需要专门金融解决方案的业务的商业贷款产品线，以及进一步使我们的贷款业务多样化的国家贷款产品线。我们的银行业务始于2010年，包括通过有机增长和收购发展起来的分行网络，包括集中在科罗拉多州的前沿市场、爱荷华州和伊利诺伊州的Quad Cities市场以及德克萨斯州达拉斯的全方位服务分行。我们的传统银行服务包括全套贷款和存款产品和服务。这些活动集中在我们当地的市场区域，一些产品在全国范围内提供。它们创造了稳定的核心存款来源和多样化的资产基础，以支持我们的整体运营。我们的资产贷款和设备贷款产品在全国范围内提供，产生了诱人的回报。此外，我们在全国范围内提供抵押贷款仓库和流动信用贷款产品，以提供进一步的资产基础多元化和稳定的存款。我们的银行产品和服务具有相同的基本流程和相似的经济特征。
除了我们传统的银行业务外，我们还经营保理业务，主要专注于服务于越野卡车行业。这项业务涉及通过以折扣价购买中小型卡车车队(“承运人”)产生的发票向卡车运输业提供营运资金，以向此类承运人提供即时营运资金。我们在2012年通过收购我们的保理子公司凯旋金融服务公司开始了这些业务。凯旋金融服务公司在高度专业化的利基市场上运营，其保理应收账款投资组合的收益率显著高于我们上述其他贷款产品。考虑到它的收购，这项业务作为一家独立的公司具有遗产和结构。
我们的支付业务TriumphPay是我们全资拥有的银行子公司TBK Bank的一个部门，是越野卡车运输行业的支付网络。TriumphPay最初被设计为一个平台，用于管理第三方物流公司或第三方物流公司(“经纪商”)以及制造商和其他直接承运货物的企业(“托运人”)的承运人支付，重点是通过为通过TriumphPay平台接收此类付款的承运人提供快速支付交易，增加资产负债表上计入应收账款的交易。2021年，TriumphPay收购了HubTran，Inc.，这是一个软件平台，为处理和批准承运人发票提供工作流程解决方案，供经纪人批准或由向承运人提供营运资金的保理企业购买(“因素”)。在这类收购之后，TriumphPay的战略从更注重利息收入的资本密集型资产负债表产品，转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。TriumphPay通过前瞻性的解决方案将经纪商、托运人、代理商和承运人联系在一起，这些解决方案通过处理和审核承运人提供的服务，帮助各方成功管理发票出示的生命周期，直至最终支付给承运人或为承运人提供营运资金的因素。TriumphPay为经纪商提供供应链融资，使他们能够更快地向运营商付款，并提高运营商的忠诚度。TriumphPay提供工具和服务，以提高自动化程度、减少欺诈、提高后台效率并改善支付体验。TriumphPay还在高度专业化的利基市场运营，拥有独特的流程和关键的绩效指标。
截至2022年12月31日，我们的业务主要专注于为美国租车生态系统的参与者提供金融服务，包括经纪人、托运人、保理和承运人。在这样的生态系统中，我们运营着我们的TriumphPay支付平台，该平台连接了这些各方，以简化和优化运输发票的出示、审计和支付。我们还通过我们的保理子公司凯旋金融服务有限责任公司作为承运人行业的资本提供者。我们的传统银行业务提供稳定、低成本的存款来支持我们的运营，提供多样化的贷款组合来增加我们的资产负债表的稳定性，以及为出租卡车运输生态系统的参与者提供一套传统的银行产品和服务，以加深我们与此类客户的关系。
我们已经确定我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司。在截至2022年12月31日的一年中，我们的银行部门创造了我们总收入的47%(包括利息和非利息收入)，我们的保理部门创造了我们总收入的46%，我们的支付部门创造了我们总收入的7%，而我们的公司部门产生了不到我们总收入的1%。
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目录表
2022年概述
在截至2022年12月31日的一年中，普通股股东可获得的净收入为9910万美元，或每股稀释后收益为3.96美元，而在截至2021年12月31日的一年中，普通股股东可获得的净收益为1.098亿美元，或每股稀释后收益为4.35美元。在截至2021年12月31日的一年中，不包括与合并和收购相关活动(包括资产剥离)相关的收益和支出，普通股股东的调整后净收入为1.12亿美元，或每股稀释后收益4.44美元。在截至2022年12月31日的年度内，并无此类活动。在截至2022年12月31日的一年中，我们的平均普通股权益回报率为11.69%，平均资产回报率为1.79%。
截至2022年12月31日，我们的总资产为53.34亿美元，包括41.2亿美元的总贷款，而截至2021年12月31日的总资产为59.56亿美元，总贷款为48.68亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，贷款总额减少了7.473亿美元。截至2022年12月31日，我们的银行贷款占我们总贷款组合的70%，从截至2021年12月31日的31.68亿美元减少到截至2022年12月31日的28.83亿美元，降幅为9.0%。截至2022年12月31日，保理应收账款占我们总贷款组合的28%，从截至2021年12月31日的15.46亿美元减少到截至2022年12月31日的11.52亿美元，降幅为25.5%。期末保理应收账款余额受我们决定在期内出售某些保理应收账款(在2022年票据项目中讨论)的影响。截至2022年12月31日，我们的付款已计入应收账款，占我们总贷款组合的2%，从截至2021年12月31日的总计1.532亿美元减少到截至2022年12月31日的8570万美元，降幅为44.1%。
截至2022年12月31日，我们的总负债为44.45亿美元，包括总存款41.71亿美元，而截至2021年12月31日，我们的总负债为50.97亿美元，总存款为46.47亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，存款减少了4.753亿美元。
截至2022年12月31日，我们的股东权益总额为8.89亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，股东权益总额增加了3010万美元，这主要是由于我们在此期间的净收入，但部分被我们根据股票回购计划进行的库存股购买和修改后的“荷兰拍卖”收购要约所抵消。截至2022年12月31日，资本比率保持强劲，一级资本和总资本与风险加权资产的比率分别为14.57%和17.66%。
在截至2022年12月31日的一年中，凯旋金融服务公司购买的发票总价值为149.43亿美元，平均发票金额为2261美元。全年的平均运输发票金额为2,161美元。相比之下，去年同期发票购买量为131.25亿美元，平均发票金额为2265美元，平均运输发票金额为2152美元。
在截至2022年12月31日的一年中，TriumphPay处理了1770万张发票，向运营商支付了总计232.63亿美元。相比之下，去年同期处理的发票数量为1350万张，总额为151.62亿美元。
2022项注意事项
股票回购计划
2022年2月7日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多5000万美元的已发行普通股。在截至2022年12月31日的年度内，我们根据股票回购计划以70.41美元的平均价格将709,795股股票回购为库存股，总金额为5000万美元，完成了这项股票回购计划。
2022年5月23日，我们宣布，董事会已授权我们在公开市场交易中或通过私下谈判的交易，酌情回购至多7500万美元的已发行普通股。任何股份回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括我们普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年，不要求我们回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由我们自行决定。2022年11月7日，随着修改后的“荷兰拍卖”投标要约(“投标要约”)的开始，回购授权增加到1.00亿美元。
2022年12月，我们以每股58.00美元的价格在要约收购中回购了408,615股普通股，总成本为2480万美元，其中包括与要约收购相关的费用和支出110万美元。
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目录表
设备贷款销售
在截至2022年6月30日的三个月里，我们决定出售设备贷款组合。出售了总计1.912亿美元的设备贷款，从而产生了390万美元的贷款销售收益。
扣除交易成本后的销售收益计入本公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给银行部门。
保理应收账款处置集团
在截至2022年6月30日的三个月内，保理应收账款处置集团因保理应收账款总计6790万美元，出售客户准备金总计970万美元，从而获得1320万美元的贷款销售收益。在截至2022年9月30日的三个月中，保理应收账款处置集团将总计2010万美元的应收账款和总计110万美元的客户准备金进行了保理，从而产生了100万美元的贷款销售收益。
扣除交易成本后的销售收益共计1420万美元，计入公司综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)，并分配给保理业务部门。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表简明附注内附注2-收购及资产剥离。
利率互换终止
在截至2022年3月31日的三个月内，我们终止了名义价值总计2亿美元的单一衍生品，导致终止价值930万美元。于截至2022年6月30日止三个月内，吾等终止相关对冲资金，产生0.7万美元终止费，并将终止衍生工具剩余的890万美元未实现收益重新分类为综合收益表中其他非利息收入的收益。
与这笔交易相关的收益和损失已分配给银行部门。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注10-衍生金融工具。
权益法投资
于2019年10月17日，我们对Warehouse Solutions Inc.(“WSI”)进行了800万美元的少数股权投资，购买了WSI普通股的8%，并获得了认股权证，以在晚些时候行使认股权证时额外购买WSI普通股的10%。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
虽然我们持有WSI不到20%的有表决权股票，但对普通股的投资最初是使用权益法核算的，因为我们在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例，这表明我们对被投资对象具有重大影响力。
2022年6月10日，我们与WSI签订了两项不同的协议。首先，我们签订了一项附属协议。联属公司协议取消了我们的未偿还认股权证，以换取取消2019年签署的原始投资协议中包含的排他性条款。通过取消排他性条款，我们的支付部门业务现在有更大的能力在货运托运人审计空间运营。作为联属协议的结果，我们确认认股权证减值的总亏损为320万美元，相当于联属协议签署日期认股权证的全部账面余额。减值损失计入综合损益表中的其他非利息收入。
另外，吾等亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了我们在WSI董事会的代表权，使我们成为一个完全被动的投资者。投资者权利协议还规定，我们将以2300万美元额外购买WSI普通股10%的股份，使我们对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者，我们不再对被投资人有重大影响，对WSI普通股的投资不再有资格进行权益法会计。对WSI普通股的投资现在被记为股权投资，没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求我们只有在以相同或类似的工具进行有序和可观察的交易后，才重新计量我们对WSI普通股的投资。
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目录表
根据投资者权利协议，吾等于WSI的额外投资导致吾等停止采用权益会计方法，并符合对WSI的相同投资的有序及可观察交易的资格，因此，吾等原来的8%普通股投资的公允价值须由2022年3月31日的490万美元调整至1510万美元，从而产生1,020万美元的收益，该收益计入综合损益表中的其他非利息收入。
与这笔交易有关的损益已分配给付款部分。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所附综合财务报表简明附注中的附注8-权益法投资。
与我们2020年7月收购TFS相关的项目
正如我们分别于2020年7月8日和2020年9月23日提交的美国证券交易委员会8-K表中披露的那样，我们收购了圣约人物流集团(“CVLG”)的全资子公司TFS的运输保理资产，并随后修改了该交易的条款。在截至2022年12月31日的年度内，与该交易相关的任何重大事态发展均未影响我们的经营业绩。
截至2022年12月31日，收购的超公式垫款的账面价值为820万美元，收购的超公式垫款的总准备金为820万美元，我们的赔偿资产余额为390万美元，即如果这些超额垫款被冲销，CVLG应向我们支付的款项的价值。
误导性付款
截至2022年12月31日，我们单独支付了美国邮政服务(USPS)因计入最大超公式预付承运人的账户而产生的1940万美元应收账款(“误发付款”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议，理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们已开始在美国联邦法院对USPS提起诉讼，要求裁定USPS有义务将本应收款直接支付给我们。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年12月31日的余额预留资金。根据我们的政策，截至2022年12月31日，此类应收账款的全额反映在不良和逾期保理应收账款中。截至2022年12月31日，全部1940万美元的错误定向付款金额超过了90天。
2021项注意事项
HubTran，Inc.
2021年6月1日，我们通过全资子公司TBK Bank SSB的一个部门TriumphPay达成了一项最终协议，以9700万美元的现金收购了HubTran，Inc.，这是一家基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商，价格取决于惯例的收购价格调整。
收购HubTran使我们能够创建一个支付网络，使经纪人和因素能够降低成本、消除低效率、减少欺诈并为其利益相关者增加价值。TriumphPay已经提供了工具和服务，以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran，TriumphPay通过增强其为托运人、经纪商及其承运人以及因素提供的提交、审计和支付能力，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个重要转折点，因为TriumphPay战略已从注重利息收入的资本密集型资产负债表产品转变为专注于手续费收入的卡车运输行业支付网络。
有关上述交易的进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注内附注2--收购及资产剥离。
宏观经济考量
作为一家在银行和非银行金融服务行业运营的企业，我们的业务和运营对美国的一般商业和经济状况非常敏感。如果美国经济疲软，我们的增长和我们业务(包括贷款和存款服务)的盈利能力可能会受到限制。
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目录表
在2020年至2021年期间，新冠肺炎对公司客户运营的广泛行业产生了不利影响，正如之前提交的文件中披露的那样，该病毒对我们的运营产生了影响。在截至2022年12月31日的全年内，疫情情况保持相对良性，本公司并未经历任何因新冠肺炎而对业务造成的直接重大影响。如果病毒长期卷土重来，该公司可能会遇到在2022年12月31日无法预测的对其业务、财务状况、运营结果和现金流的不利影响。
2022年期间，美国经历了数十年来最高的通胀和几年来未曾见过的利率上升环境。这些因素可能会使我们的借款人更难偿还贷款，可能导致拖欠增加，贷款修改数量增加，以及公司的财务损失。在借款人偿还贷款方面，我们在2022年期间没有经历任何这些影响，截至2022年12月31日，包括贷款拖欠、不良资产和冲销在内的资产质量指标保持稳定和可接受。此外，尽管我们尚未经历与银行业不成比例的存款流失，但我们保留或扩大存款基础的能力可能会因未来市场利率上升而受到阻碍。在截至2022年12月31日的一年中，公司确实经历了通货膨胀和成本上升的直接影响，表现为工资上涨、工资上涨和价格上涨导致的一般和行政成本上升。虽然本公司尚未经历任何实质性的不利影响，但较高利率环境和高通胀的长期影响可能会导致本公司的业务、财务状况、运营结果和现金流受到到2022年12月31日无法预测的不利影响。
鉴于公司业务的性质，供应链中断对公司没有直接影响；然而，这种中断可能会使借款人更难偿还贷款，可能导致拖欠增加，贷款修改数量增加，以及公司的财务损失。如前所述，在截至2022年12月31日的年度内，我们没有经历过这样的不利影响。供应链中断对我们的卡车运输和保理业务的影响最大，我们将在下一节讨论卡车运输量。虽然该公司尚未经历任何实质性的不利影响，但供应链中断的长期影响可能会导致该公司的业务、财务状况、运营结果和现金流受到到2022年12月31日无法预测的不利影响。
虽然外国的经济状况，包括与乌克兰战争相关的影响，可能会影响全球金融市场的稳定，这可能会阻碍美国的经济增长，但在截至2022年12月31日的一年中，我们没有经历由于这些状况而造成的金融影响。虽然公司尚未经历任何实质性的不利影响，但乌克兰战争或其他全球经济事件的长期影响可能导致公司的业务、财务状况、运营结果和现金流受到2022年12月31日无法预测的不利影响。
卡车运输和保理业务
2022年第四季度，由于柴油价格居高不下，现货运价(反映市场承运人供应和托运人需求的实时平衡)继续小幅下降，卡车行业的货运量没有经历典型的季节性反弹。截至2022年12月31日的年度结束时，现货汇率(不包括燃料)低于今年第一季度的水平。由于运力追赶需求和现货运价被视为低于盈亏平衡，考虑到司机工资上涨、保险成本、维修成本、设备采购增加导致的偿债能力上升以及柴油价格上涨，正在离开市场或袖手旁观的小型航空公司的数量全年都在增加。这些情况的共同作用导致发票价格以及新设备和旧设备的成本在整个2022年下半年稳步下降。

由于更高的资金成本和更低的平均发票，运输保理行业继续与逆风作斗争。话虽如此，我们有足够的机会获得资本，融资成本较低，并有能力使保理收入多样化。我们继续将精力集中在提高效率、支持企业和增强客户体验的技术计划上，同时提供各种产品，以加强我们的客户在整个业务生命周期中的实力。我们的计划是在保理业务部门实现可控增长，更加重视提高效率和盈利能力。
气候变化
有关本公司及气候变化的背景资料，请参阅项目1.业务。

近年来，关于气候变化的联邦和州立法和条例有了重大的已完成和即将完成的发展。鉴于我们的规模和业务性质，气候相关法规产生的直接影响和预期的未来直接影响对我们的业务、财务状况或运营结果不是、也不会是实质性的。此外，我们还没有经历过气候变化对我们的运营和业绩产生的任何实际影响。

我们认识到，尽管到目前为止对我们的运营并不重要，但与气候相关的监管可能存在间接后果，可能与我们向某些类型的客户提供贷款有关，这些客户从事的活动可能被一些人认为可能对环境有害。本公司注意到气候变化形势在不断演变，目前，我们无法全面了解或预测这些间接影响对本公司未来运营的影响范围或程度。

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目录表
虽然该公司已经实施了以可持续性和资源节约为重点的计划和倡议，但过去没有重大的资本支出用于与气候相关的项目。目前，我们不打算为气候相关项目提供未来的重大资本支出。此外，我们没有产生任何与气候变化相关的实质性合规成本。
财务亮点
下表显示了截至2022年12月31日的三年期间的部分财务数据：
于截至十二月三十一日止年度内，
(千美元，每股除外)202220212020
损益表数据：
利息收入$419,239 $387,555 $322,115 
利息支出18,747 18,425 37,387 
净利息收入400,492 369,130 284,728 
信用损失费用(收益)6,925 (8,830)38,329 
扣除拨备后的净利息收入393,567 377,960 246,399 
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 
其他非利息收入84,068 54,501 50,627 
非利息收入84,068 54,501 60,385 
非利息支出340,631 287,507 222,074 
所得税前净收益137,004 144,954 84,710 
所得税费用34,693 31,980 20,686 
净收入102,311 112,974 64,024 
优先股股息(3,206)(3,206)(1,701)
普通股股东可获得的净收入$99,105 $109,768 $62,323 
资产负债表数据：
总资产$5,333,783 $5,956,250 $5,935,791 
现金和现金等价物408,182 383,178 314,393 
投资证券263,772 192,877 236,055 
持有待售贷款5,641 7,330 24,546 
为投资持有的贷款，净额4,077,484 4,825,359 4,901,037 
总负债4,444,812 5,097,386 5,209,010 
无息存款1,756,680 1,925,370 1,352,785 
计息存款2,414,656 2,721,309 3,363,815 
联邦住房金融局取得进展30,000 180,000 105,000 
薪资保障计划流动资金安排— 27,144 191,860 
附属票据107,800 106,957 87,509 
次级债券41,158 40,602 40,072 
股东权益总额888,971 858,864 726,781 
优先股股东权益45,000 45,000 45,000 
普通股股东权益 (1)
843,971 813,864 681,781 
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目录表
于截至十二月三十一日止年度内，
202220212020
每股数据：
基本每股普通股收益$4.06 $4.44 $2.56 
稀释后每股普通股收益$3.96 $4.35 $2.53 
每股账面价值$35.09 $32.35 $27.42 
每股有形账面价值(1)
$24.04 $21.34 $19.78 
流通股期末24,053,585 25,158,879 24,868,218 
加权平均流通股-基本24,393,954 24,736,713 24,387,932 
加权平均流通股-稀释25,023,568 25,252,052 24,615,816 
调整后的每股数据(1):
调整后稀释后每股普通股收益$3.96 $4.44 $2.26 
调整后加权平均流通股-稀释后25,023,568 25,252,052 24,615,816 
性能比率：
平均资产回报率1.79 %1.87 %1.18 %
平均总股本回报率11.46 %14.10 %9.67 %
平均普通股权益回报率11.69 %14.52 %9.77 %
平均有形普通股权益回报率(1)
17.16 %21.42 %13.92 %
贷款收益率(2)
8.88 %7.91 %7.00 %
计息存款成本0.38 %0.32 %0.93 %
总存款成本0.22 %0.20 %0.67 %
总资金成本0.39 %0.36 %0.80 %
净息差(2)
7.82 %6.72 %5.71 %
效率比70.30 %67.87 %64.35 %
调整后的能效比 (1)
70.30 %67.16 %65.97 %
净非利息支出与平均资产之比4.48 %3.87 %2.98 %
调整后的净非利息支出与总资产平均数之比(1)
4.48 %3.82 %3.14 %
资产质量比率(3):
逾期贷款总额2.53 %2.86 %3.22 %
不良贷款占总贷款的比例1.17 %0.95 %1.16 %
不良资产占总资产的比例1.02 %0.92 %1.15 %
不良贷款的ACL88.76 %91.20 %164.98 %
贷款总额的ACL1.04 %0.87 %1.92 %
净冲销与平均贷款之比0.14 %0.95 %0.10 %
资本比率：
一级资本与平均资产之比13.00 %11.11 %10.80 %
一级资本与风险加权资产之比14.57 %11.51 %10.60 %
普通股一级资本与风险加权资产之比12.73 %9.94 %9.05 %
总资本与风险加权资产之比17.66 %14.10 %13.03 %
股东权益总额与资产总额之比16.67 %14.42 %12.24 %
有形普通股股东权益比率(1)
11.41 %9.46 %8.56 %
(1)公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。本公司使用的非公认会计原则计量包括：
•“普通股股东权益“定义为期末股东权益总额减去优先股的清算优先价值。
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目录表
•“调整后稀释后每股普通股收益“被定义为普通股股东可获得的调整后净收入除以调整后加权平均稀释后已发行普通股。普通股股东可获得的净收入中不包括与合并和收购有关的活动的实际收益和费用，税后净额。根据我们的判断，对普通股股东可获得的净收入进行的调整，通过剔除与某些收购相关项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目相关的波动性，使管理层和投资者能够更好地评估我们相对于核心净收入的表现。考虑到本文所述的收益和费用调整，已发行的加权平均稀释普通股因其稀释属性的变化而进行调整。
•“有形普通股股东权益“被定义为普通股股东权益减去商誉和其他无形资产。
•“有形资产总额“被定义为总资产减去商誉和其他无形资产。
•“每股有形账面价值“被定义为有形普通股股东权益除以已发行普通股总数。这一衡量标准对投资者来说很重要，投资者对不同时期每股账面价值的变化感兴趣，但不包括无形资产的变化。
•“有形普通股股东权益比率“被定义为有形普通股股东权益除以有形资产总额的比率。我们相信，这一衡量标准对市场上的许多投资者来说很重要，他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣，每个变化都不包括无形资产的变化。
•“平均有形普通股权益回报率“被定义为普通股股东可获得的净收入除以平均有形普通股股东权益。
•“调整后的能效比定义为非利息支出除以我们的营业收入，等于净利息收入加上非利息收入。还不包括与合并和收购相关活动的物质收益和费用，包括资产剥离。根据我们的判断，对营业收入的调整使管理层和投资者能够通过剔除与某些收购相关项目和其他与我们的核心业务无关的离散项目相关的波动性，更好地评估我们相对于核心运营收入的表现。
•“调整后的净非利息支出与总资产平均数之比非利息支出的定义是非利息收入除以总平均资产。不包括与合并和收购相关活动的物质收益和费用，包括资产剥离。该指标被我们的管理层用来更好地评估我们的运营效率。
(2)履约比率包括购入贷款的贴现增值，具体列示如下：
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
贷款贴现累加$8,643 $9,289 $10,711 
(3)资产质量比率不包括持有的待售贷款
59
目录表
GAAP对非GAAP财务指标的调节
我们相信，上述非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息，这些信息是对我们的财务状况、经营结果和根据GAAP计算的现金流量的补充；然而，我们承认我们的非GAAP财务指标有一些局限性。下表提供了对非公认会计准则财务指标的更详细分析：
于截至十二月三十一日止年度内，
(千美元，每股除外)202220212020
股东权益总额$888,971 $858,864 $726,781 
优先股清算优先权(45,000)(45,000)(45,000)
普通股股东权益总额843,971 813,864 681,781 
商誉和其他无形资产(265,767)(276,856)(189,922)
有形普通股股东权益$578,204 $537,008 $491,859 
已发行普通股24,053,585 25,158,879 24,868,218 
每股有形账面价值$24.04 $21.34 $19.78 
期末总资产$5,333,783 $5,956,250 $5,935,791 
商誉和其他无形资产(265,767)(276,856)(189,922)
调整后的期末总资产5,068,016 5,679,394 5,745,869 
有形普通股股东权益比率11.41 %9.46 %8.56 %
普通股股东可获得的净收入$99,105 $109,768 $62,323 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)
交易相关成本— 2,992 827 
调整的税收效应— (715)2,254 
普通股股东可获得的调整后净收益$99,105 $112,045 $55,646 
加权平均流通股-稀释25,023,568 25,252,052 24,615,816 
调整后稀释后每股普通股收益$3.96 $4.44 $2.26 
平均总股东权益$892,978 $801,074 $661,942 
平均优先股清算优先权(45,000)(45,000)(24,099)
普通股平均总股本847,978 756,074 637,843 
平均商誉和其他无形资产(270,306)(243,541)(190,088)
平均有形普通股权益$577,672 $512,533 $447,755 
普通股股东可获得的净收入$99,105 $109,768 $62,323 
平均有形普通股权益577,672 512,533 447,755 
平均有形普通股权益回报率17.16 %21.42 %13.92 %
60
目录表
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股除外)202220212020
调整后的能效比：
净利息收入$400,492 $369,130 $284,728 
非利息收入84,068 54,501 60,385 
营业收入484,560 423,631 345,113 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)
调整后的营业收入$484,560 $423,631 $335,355 
非利息支出$340,631 $287,507 $222,074 
交易相关成本— (2,992)(827)
调整后的非利息费用$340,631 $284,515 $221,247 
调整后的能效比70.30 %67.16 %65.97 %
调整后的净非利息支出与平均资产比率：
非利息支出$340,631 $287,507 $222,074 
交易相关成本— (2,992)(827)
调整后的非利息费用340,631 284,515 221,247 
非利息收入84,068 54,501 60,385 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)
调整后的非利息收入84,068 54,501 50,627 
调整后的非利息费用净额$256,563 $230,014 $170,620 
平均总资产$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
调整后的非利息支出净额与平均资产比率4.48 %3.82 %3.14 %
经营成果
关于截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的经营结果的讨论，请参阅凯旋的2021年年度报告Form 10-K，该报告于2022年2月14日提交给美国证券交易委员会。
截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的财政年度
净收入
我们在截至2022年12月31日的财年实现净收益1.023亿美元，而截至2021年12月31日的财年净收益为1.13亿美元，减少了1070万美元。
截至2021年12月31日的年度业绩受到与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响，该交易成本被报告为非利息支出。不包括交易成本，扣除税收，我们在截至2021年12月31日的一年中，普通股股东的调整后净收入为1.12亿美元。在截至2022年12月31日的年度内，并无此类调整。在截至2022年12月31日的一年中，普通股股东的净收益与截至2021年12月31日的年度相比减少了1290万美元，这是由于调整后的非利息支出增加了5610万美元，信贷损失支出增加了1580万美元，调整后的所得税支出增加了200万美元，净利息收入增加了3140万美元，非利息收入增加了2960万美元。
下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，净利息收入是包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与计息负债(包括存款和其他借款资金)的利息支出之间的差额。利率波动，以及生息资产和计息负债的数额和类型的变化，共同影响净利息收入。我们的净利息收入受到产生利息的资产和有息负债的数量和组合的变化的影响，称为“数量变化”。它还受到生息资产收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响，这种变化被称为“利率变化”。
61
目录表
下表列出了平均资产、负债和权益的分布，以及按平均生息资产赚取的利息收入和费用以及按平均计息负债支付的利息支出：
截至12月31日止年度，
202220212020
(千美元)平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
生息资产：
现金和现金等价物$341,433 $6,413 1.88 %$471,171 $608 0.13 %$214,994 $708 0.33 %
应税证券207,791 7,822 3.76 %162,814 4,608 2.83 %248,617 7,312 2.94 %
免税证券14,200 365 2.57 %30,645 793 2.59 %36,669 917 2.50 %
FHLB和其他限制性股票8,709 258 2.96 %7,357 156 2.12 %23,786 530 2.23 %
贷款 (1)
4,552,452 404,381 8.88 %4,822,610 381,390 7.91 %4,465,891 312,648 7.00 %
生息资产总额5,124,585 419,239 8.18 %5,494,597 387,555 7.05 %4,989,957 322,115 6.46 %
非息资产：
现金和现金等价物98,400 83,794 56,729 
其他非息资产507,607 448,428 379,783 
总资产$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
计息负债：
存款：
生息需求859,459 2,332 0.27 %766,551 1,774 0.23 %628,721 1,073 0.17 %
个人退休帐户78,162 401 0.51 %87,669 570 0.65 %98,445 1,311 1.33 %
货币市场529,266 1,513 0.29 %425,392 930 0.22 %405,323 1,914 0.47 %
储蓄519,414 883 0.17 %472,289 720 0.15 %390,023 576 0.15 %
存单431,930 2,218 0.51 %643,146 4,486 0.70 %948,687 17,477 1.84 %
经纪定期存款121,399 2,006 1.65 %304,922 425 0.14 %340,024 4,670 1.37 %
其他经纪存款91,065 685 0.75 %359,859 792 0.22 %143,978 382 0.27 %
有息存款总额2,630,695 10,038 0.38 %3,059,828 9,697 0.32 %2,955,201 27,403 0.93 %
联邦住房贷款银行预付款69,658 831 1.19 %37,671 91 0.24 %342,264 2,001 0.58 %
附属票据107,369 5,212 4.85 %99,104 6,445 6.50 %87,398 5,363 6.14 %
次级债券40,877 2,662 6.51 %40,325 1,775 4.40 %39,807 2,114 5.31 %
其他借款7,374 4 0.05 %124,867 417 0.33 %150,325 506 0.34 %
计息负债总额2,855,973 18,747 0.66 %3,361,795 18,425 0.55 %3,574,995 37,387 1.05 %
无息负债和权益：
无息活期存款1,895,001 1,796,525 1,114,912 
其他负债86,640 67,425 74,620 
总股本892,978 801,074 661,942 
负债和权益总额$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
净利息收入$400,492 $369,130 $284,728 
利差 (2)
7.52 %6.50 %5.41 %
净息差 (3)
7.82 %6.72 %5.71 %
1.余额合计包括各自的非应计资产。
2.净息差是平均可生息资产的收益率减去有息负债的利率。
3.净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
下表列出了我们的贷款组合赚取的贷款收益率：
截至12月31日止年度，
(千美元)202220212020
平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
银行贷款$2,941,616 $181,188 6.16 %$3,410,732 $183,555 5.38 %$3,690,727 $198,214 5.37 %
保理应收账款1,469,446 207,114 14.09 %1,302,702 185,742 14.26 %733,687 109,960 14.99 %
应收付款141,390 16,079 11.37 %109,176 12,093 11.08 %41,477 4,474 10.79 %
贷款总额$4,552,452 $404,381 8.88 %$4,822,610 $381,390 7.91 %$4,465,891 $312,648 7.00 %
62
目录表
截至2022年12月31日的年度，我们的净利息收入为4.05亿美元，而截至2021年12月31日的年度的净利息收入为3.691亿美元，增长3140万美元，增幅8.5%，主要原因如下。
利息收入增加3,170万元，增幅为8.2%，但平均有息资产总额减少3.7亿元，减幅6.7%，而平均贷款总额则减少2.702亿元，减幅5.6%。我们的高收益保理应收账款的平均余额增加了1.667亿美元，或12.8%，推动了利息收入的大部分增长，以及平均保理应收账款的增加。银行贷款平均减少4.691亿元，减幅为13.8%，但有关减幅已被部分抵销。不过，本地银行贷款受惠于宏观经济利率上升，抵销了部分利息收入的减少。我们银行贷款的利息收入受到我们较低收益的抵押贷款仓库贷款产品的影响。截至2022年12月31日的一年，平均抵押贷款仓库贷款余额为6.384亿美元，而截至2021年12月31日的一年为7.922亿美元。利息收入的一个组成部分是收购贷款组合的贴现增值；主要是我们的流动信贷组合由广泛的银团国家信贷组成。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们确认购入贷款的贴现增量分别为860万美元和930万美元。
利息支出增加30万美元，或1.7%，而平均计息负债减少5.058亿美元，或15.0%。尽管平均有息存款总额减少4.291亿美元，或14.0%，但平均余额的减少被下文讨论的较高的平均利率所抵消。
截至2022年12月31日止年度的净息差由截至2021年12月31日止年度的6.72%增至7.82%，增加110个基点或16.4%。
我们的净息差受到截至2022年12月31日的年度利息资产收益率上升113个基点至8.18%的影响。这主要是由於同期贷款收益率上升97个基点至8.88%。虽然保理收益在一段时期内下降，但平均保理应收账款占总贷款组合的百分比增加，这对总贷款收益率产生了显著的上升影响。我们的运输保理余额产生的收益率高于我们的非运输保理余额，占整个保理投资组合的百分比在2022年12月31日增加到96%，而2021年12月31日为91%。此外，银行业务和支付业务的收益率在一段时期内有所增加。
我们净息差的增加也受到我们平均计息负债成本增加11个基点的影响。这一增长是由于宏观经济利率变化导致计息负债利率上升所致。
63
目录表
由于利率和交易量的变化，净利息收入的变化。下表显示了平均余额(金额)和平均利率(利率)的变化对我们的计息资产所赚取的利息和我们的计息负债在所示期间产生的利息的影响。 就本表而言，由于不能分开的速率和体积引起的变化已分配给体积。
截止的年数
December 31, 2022 vs. 2021December 31, 2021 vs. 2020
增加(减少)由于：增加(减少)由于：
(千美元)费率卷净变化费率卷净变化
生息资产：
现金和现金等价物$8,242 $(2,437)$5,805 $(431)$331 $(100)
应税证券1,521 1,693 3,214 (276)(2,428)(2,704)
免税证券(5)(423)(428)32 (156)(124)
FHLB股票62 40 102 (26)(348)(374)
贷款46,988 (23,997)22,991 40,531 28,211 68,742 
利息收入总额56,808 (25,124)31,684 39,830 25,610 65,440 
计息负债：
生息需求306 252 558 382 319 701 
个人退休帐户(120)(49)(169)(671)(70)(741)
货币市场286 297 583 (1,028)44 (984)
储蓄83 80 163 19 125 144 
存单(1,183)(1,085)(2,268)(10,860)(2,131)(12,991)
经纪定期存款4,614 (3,033)1,581 (4,196)(49)(4,245)
其他经纪存款1,915 (2,022)(107)(65)475 410 
有息存款总额5,901 (5,560)341 (16,419)(1,287)(17,706)
联邦住房贷款银行预付款358 382 740 (1,174)(736)(1,910)
附属票据(1,634)401 (1,233)321 761 1,082 
次级债券851 36 887 (362)23 (339)
其他借款(349)(64)(413)(4)(85)(89)
利息支出总额5,127 (4,805)322 (17,638)(1,324)(18,962)
净利息收入变动$51,681 $(20,319)$31,362 $57,468 $26,934 $84,402 
信用损失费用
信贷损失费用是指根据我们的判断，在当前预期信贷损失模型下，将信贷损失准备(“ACL”)维持在适当水平所需的费用金额。津贴数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。请参阅财务报表附注1，以详细讨论可供出售的债务证券、持有至到期的证券及持有以供投资的贷款的ACL方法。
下表列出了信用损失费用(收益)的主要类别：
十二月三十一日，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
以下项目的信用损失费用(收益)：
贷款$7,039 $(7,964)$33,981 $15,003 188.4 %$(41,945)(123.4)%
表外信贷敞口(476)(922)2,448 446 48.4 %(3,370)(137.7)%
持有至到期的证券362 56 1,900 306 546.4 %(1,844)(97.1)%
可供出售的证券— — — — — %— — %
信用损失费用(收益)合计$6,925 $(8,830)$38,329 $15,755 178.4 %$(47,159)(123.0)%
64
目录表
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司在每个计量日期对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值在资产负债表上确认为折旧，限于摊余成本基础超过公允价值的金额，并通过信贷损失费用对收益进行相应的调整。在2022年12月31日和2021年12月31日，本公司确定所有减值可供出售的证券由于非信贷相关因素，公允价值均低于摊销成本基础。因此，本公司于该等日期并无记账，截至2022年及2021年12月31日止年度亦无经本公司确认之信贷损失开支。
持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于二零二二年十二月三十一日、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本公司持有至到期证券包括三项对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司按摊销成本分别持有650万美元和700万美元的HTM证券。截至2022年12月31日，这些余额的ACL为240万美元，2021年12月31日为210万美元，我们在截至2022年12月31日的年度内确认了40万美元的信贷损失支出。截至2022年12月31日，与CLO证券相关的过度抵押触发器都没有触发。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
截至2022年12月31日，我们的贷款ACL为4280万美元，而截至2021年12月31日为4220万美元，ACL与总贷款的比率分别为1.04%和0.87%。
在截至2022年12月31日的一年中，我们的贷款信用损失支出比截至2021年12月31日的一年增加了1,500万美元，或188.4%。
于截至2021年12月31日止年度内，分类为保理应收账款及被视为从契约人购入信贷恶化(“PCD”)的超式垫款对信贷损失支出有影响。在此期间，三个Over-Formal Advance客户中最大的一个出现了新的不利发展，导致我们注销了该客户应支付的全部Over-Formal预付款。这导致了4130万美元的净冲销；然而，这一净冲销对截至2021年12月31日的年度的信贷损失费用没有影响，因为全部金额已在上一时期预留。根据与《公约》达成的协议，《公约》利用其截至2022年12月31日已全额支付的担保信贷额度，向我们偿还了3,560万美元的冲销款项。考虑到与其他两个Over-Formula Advance客户的单独发展，我们在截至2021年12月31日的一年中额外预留了280万美元，反映在信贷损失费用中。
在截至2022年12月31日的年度内，我们减少了对反映年内付款的超额公式预付款客户的准备金。这导致了190万美元的信贷损失支出收益。我们继续保留截至2022年12月31日的Over-Formula Advance客户的全部余额，总额为820万美元。
截至2022年12月31日的年度的信贷损失支出增加，主要是由于预计上一年的亏损驱动因素有所改善，导致截至2021年12月31日的年度的信贷损失支出收益为1040万美元。在截至2022年12月31日的一年中，该公司预测亏损因素有所恶化，以及预付款速度放缓，导致信贷损失费用为180万美元。请参阅下文信贷损失准备部分的进一步讨论。
信贷损失支出的增加也是由于新的净特定准备金(包括超公式垫款准备金)的变化，导致截至2022年12月31日的一年中信贷损失支出为420万美元，而去年同期的信贷损失支出收益为210万美元。

信贷损失费用的增加也是由冲销活动推动的。截至2022年12月31日的一年，净冲销为640万美元，前一时期已预留了约70万美元的总冲销余额。截至2021年12月31日的年度净冲销为4,560万美元，前一时期已预留了约4,150万美元的总冲销余额。

在截至2022年12月31日的一年中，贷款额和组合的变化导致信贷损失支出的收益为460万美元，而去年同期的信贷损失支出为0.4美元。

表外信贷敞口的信贷损失费用增加40万美元，主要是由于用于预测先前讨论的损失率的假设的变化以及基础风险的变化。
65
目录表
非利息收入
下表列出了非利息收入的主要类别：
截至十二月三十一日止的年度：2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
押金手续费$6,844 $7,724 $5,274 $(880)(11.4)%$2,450 46.5 %
信用卡收入8,150 8,811 7,781 (661)(7.5)%1,030 13.2 %
OREO净收益(亏损)和估值调整(133)(347)(616)214 61.7 %269 43.7 %
出售或赎回证券的净收益(亏损)2,512 5 3,226 2,507 不适用(3,221)(99.8 %)
出售贷款的净收益(亏损)18,228 3,105 2,816 15,123 487.1 %289 10.3 %
费用收入24,222 17,628 6,007 6,594 37.4 %11,621 193.5 %
保险佣金5,145 5,127 4,232 18 0.4 %895 21.1 %
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 — — %(9,758)(100.0 %)
其他19,100 12,448 21,907 6,652 53.4 %(9,459)(43.2 %)
非利息收入总额$84,068 $54,501 $60,385 $29,567 54.3 %$(5,884)(9.7 %)
非利息收入增加2960万美元，增幅为54.3%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
•押金手续费。存款账户的服务费用，包括透支和不足的基金费用，减少了90万美元，或11.4%，这与同期受此类费用影响的平均存款余额的减少一致。
•信用卡收入。信用卡收入减少70万美元，降幅7.5%，主要是由于截至2022年12月31日的一年中借记卡活动减少。
•出售或赎回证券的净收益(亏损)。在截至2022年12月31日的一年中，由于出售某些可供出售的CLO的收益，出售或赎回证券的净收益(亏损)增加了250万美元。
•出售贷款的净收益(亏损)。销售贷款的净收益(亏损)增加了1,510万美元，或487.1%，这是由于上述保理应收账款销售收益1,420万美元和销售设备贷款收益390万美元所致。
•费用收入。手续费收入增加了660万美元，增幅为37.4%，这主要是由于在截至2022年12月31日的一年中，凯旋支付审计公司的支付费用收入比去年同期增加了620万美元。此外，电信费在此期间增加了160万美元。这些增长部分被提前终止费减少90万美元所抵消，这是由于在截至2021年12月31日的一年中，向两个客户收取的总计120万美元的提前终止费，在本年度没有重复。手续费收入的组成部分没有其他重大变化。
•其他的。其他非利息收入增加670万美元，增幅为53.4%。主要由于上述终止在截至2022年12月31日的年度内确认的利率互换的收益890万美元。在同一时期，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的单独额外投资带来的700万美元净收益。这些增长被我们在截至2021年12月31日的年度确认的420万美元的赔偿资产收益所部分抵消，而本年度同期的赔偿资产注销为90万美元。此外，由于截至2022年12月31日的一年中死亡抚恤金支出减少，银行拥有的人寿保险收益在此期间减少了120万美元。其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
66
目录表
非利息支出
下表列出了非利息费用的主要类别：
截至十二月三十一日止的年度：2022年与2021年相比2021年与2020年相比
(千美元)202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
薪酬和员工福利$201,487 $173,951 $126,975 $27,536 15.8 %$46,976 37.0 %
入住率、家具和设备26,774 24,473 22,766 2,301 9.4 %1,707 7.5 %
FDIC保险和其他监管评估1,543 2,118 1,520 (575)(27.1 %)598 39.3 %
专业费用15,644 12,592 9,349 3,052 24.2 %3,243 34.7 %
无形资产摊销11,922 10,876 8,330 1,046 9.6 %2,546 30.6 %
广告和促销7,595 5,174 4,718 2,421 46.8 %456 9.7 %
通信和技术40,265 26,862 22,153 13,403 49.9 %4,709 21.3 %
旅游和娱乐5,751 4,140 2,394 1,611 38.9 %1,746 72.9 %
其他29,650 27,321 23,869 2,329 8.5 %3,452 14.5 %
总非利息支出$340,631 $287,507 $222,074 $53,124 18.5 %$65,433 29.5 %
非利息支出增加5310万美元，增幅18.5%。截至2021年12月31日的一年，非利息支出受到与HubTran收购相关的300万美元交易成本的影响。在截至2022年12月31日的年度内，并无此类调整。不包括收购交易成本，截至2021年12月31日的年度，我们产生了284.5美元的调整后非利息支出，导致调整后非利息支出净增加5,610万美元，增幅为19.7%。下面将进一步讨论非利息支出各组成部分中更重大变化的细节。
•工资和员工福利。工资和员工福利支出增加了2,750万美元，增幅为15.8%，这主要是由于我们的员工规模增加，现有员工的绩效和留任增加，医疗保险福利成本上升，激励性薪酬和401(K)支出。此外，公司经历了与劳动力市场状况相关的宏观趋势，推动了一些现有员工和年内聘用员工的工资增长。我们的员工规模在一段时期内有所增加，部分原因是收购了HubTran以及公司内部的有机增长。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们的平均全职同等雇员人数分别为1,368.7人和1,198.3人。在此期间，支付给临时合同工的薪酬增加了540万美元。在此期间，我们的奖金支出相对持平，销售佣金减少了190万美元，这主要与我们在凯旋金融服务和凯旋支付的业务有关。此外，同期基于股票的薪酬支出增加了90万美元。
•入住率、家具和设备。入住率、家具和设备费用增加了230万美元，增幅为9.4%，这主要是由于我们业务的增长。
•FDIC保险和其他监管评估。FDIC保险和其他监管评估减少60万美元，或27.1%，原因是评估期内减少。
•专业费。主要由外部审计、税务、咨询和法律费用组成的专业费用增加了310万美元，增幅24.2%，主要是由于咨询费增加。
•无形资产摊销。无形资产的摊销增加了100万美元，或9.6%，主要是由于上一年通过收购HubTran记录的额外无形资产。
•广告和促销。广告和促销费用增加了100万美元，或9.6%，原因是这一地区的活动在此期间有所增加。
•通信和技术。通信和技术支出增加了1340万美元，增幅为49.9%，主要原因是IT咨询、IT许可证和软件维护方面的支出增加，以提高我们的运营效率，并在一段时间内改善TriumphPay平台的功能。
•旅游和娱乐。差旅和娱乐支出增加了160万美元，增幅为38.9%，这主要是由于这一时期这一地区的业务发展活动有所增加。
67
目录表
•其他的。其他非利息支出增加了230万美元，增幅为8.5%，其中包括与贷款相关的支出、软件摊销、培训和招聘、邮资、保险和订阅服务。尽管同期其他贷款相关费用减少了140万美元。期间内，其他非利息开支期间的个别组成部分并无其他显著增加或减少。
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额、法定税率变化以及针对递延税项利益而保留的估值免税额变化的影响。
所得税支出从截至2021年12月31日的3,200万美元增加到截至2022年12月31日的3,470万美元，增幅为8.5%。所得税支出期间的增长是由我们实际税率的提高推动的。截至2022年和2021年12月31日止年度的有效税率分别为25%和22%。期间有效税率的增加主要是由于多个较大州的州政府分摊增加、州政府恢复拨备的影响、限制性股票归属和股票期权行使期间的意外之财减少，以及由于我们的战略股权授予完成而增加了对某些高薪高管的不计提薪酬成本。
运营细分市场结果
我们的可报告部门是银行、保理、支付和公司，这些部门是根据它们的业务流程和经济特征确定的。这一决定还考虑到了各种产品线的结构和管理。银行业务部分包括TBK银行的业务。我们的银行部门的收入主要来自对利息资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。保理业务包括凯旋金融服务公司的业务，其收入来自保理服务。支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务，该部门为卡车运输行业的托运人、经纪人和因素客户提供提示、审计和支付解决方案。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款可以由两种发票组成：我们向承运人提供快速付款机会，以便在该发票的标准付款期限之前以折扣方式收到付款，以换取将该发票转让给我们；以及向经纪商提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力，作为此类经纪商的一种额外的流动资金选择。
报告分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。各分部的会计政策实质上与本报告其他部分所载综合财务报表附注附注的附注1--主要会计政策摘要所述的会计政策相同。分部之间的交易主要由借入的资金组成。段间利息支出根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理段和付款段(如果付款段不是自筹资金的)。当付款部分是自筹资金，资金超过其保理应收账款时，部门间利息收入根据联邦基金有效利率分配。信用损失费用根据细分市场的ACL确定进行分配。直接归属于某一部门的非利息收入和支出相应地进行分配。我们执行领导团队的大部分工资和福利支出，以及其他销售、一般和行政共享服务成本，包括大量的信息技术支出，都分配给了银行部门。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
68
目录表
下表列出了我们运营部门的主要运营结果：
(千美元)
截至2022年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$195,871 $207,114 $16,079 $175 $419,239 
部门间利息分配9,567 (9,444)(123)— — 
利息支出总额10,873 — — 7,874 18,747 
净利息收入(费用)194,565 197,670 15,956 (7,699)400,492 
信用损失费用(收益)2,753 2,895 218 1,059 6,925 
扣除信用损失费用后的净利息收入191,812 194,775 15,738 (8,758)393,567 
非利息收入41,096 22,272 20,620 80 84,068 
非利息支出186,770 87,197 63,231 3,433 340,631 
营业收入(亏损)$46,138 $129,850 $(26,873)$(12,111)$137,004 
(千美元)
截至2021年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$189,621 $185,741 $12,093 $100 $387,555 
部门间利息分配10,389 (9,878)(511)— — 
利息支出总额10,205 — — 8,220 18,425 
净利息收入(费用)189,805 175,863 11,582 (8,120)369,130 
信用损失费用(收益)(19,016)9,691 438 57 (8,830)
扣除信用损失费用后的净利息收入208,821 166,172 11,144 (8,177)377,960 
非利息收入33,447 13,005 7,451 598 54,501 
非利息支出169,114 74,768 39,769 3,856 287,507 
营业收入(亏损)$73,154 $104,409 $(21,174)$(11,435)$144,954 
(千美元)
截至2020年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$207,978 $109,391 $4,474 $272 $322,115 
部门间利息分配12,815 (12,371)(444)— — 
利息支出总额29,910 — — 7,477 37,387 
净利息收入(费用)190,883 97,020 4,030 (7,205)284,728 
信用损失费用(收益)20,217 16,042 172 1,898 38,329 
扣除信用损失费用后的净利息收入170,666 80,978 3,858 (9,103)246,399 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — — 9,758 
其他非利息收入29,379 21,010 125 113 50,627 
非利息支出151,115 54,011 12,880 4,068 222,074 
营业收入(亏损)$58,688 $47,977 $(8,897)$(13,058)$84,710 
(千美元)
2022年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$4,931,666 $1,250,476 $371,948 $1,040,175 $(2,260,482)$5,333,783 
贷款总额$3,576,216 $1,151,727 $85,722 $— $(693,374)$4,120,291 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
贷款总额$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
69
目录表
银行业
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，
2022年与2021年相比
2021年与2020年相比
银行业202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
利息收入总额$195,871 $189,621 $207,978 $6,250 3.3 %$(18,357)(8.8)%
部门间利息分配9,567 10,389 12,815 (822)(7.9 %)(2,426)(18.9)%
利息支出总额10,873 10,205 29,910 668 6.5 %(19,705)(65.9)%
净利息收入(费用)194,565 189,805 190,883 4,760 2.5 %(1,078)(0.6)%
信用损失费用(收益)2,753 (19,016)20,217 21,769 114.5 %(39,233)(194.1)%
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)191,812 208,821 170,666 (17,009)(8.1)%38,155 22.4 %
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 — — %(9,758)(100.0)%
其他非利息收入41,096 33,447 29,379 7,649 22.9 %4,068 13.8 %
非利息支出186,770 169,114 151,115 17,656 10.4 %17,999 11.9 %
营业收入(亏损)$46,138 $73,154 $58,688 $(27,016)(36.9 %)$14,466 24.6 %
我们银行部门的营业收入减少了2700万美元，降幅为36.9%。
利息收入增加630万美元，增幅为3.3%，这是由于宏观经济利率上升导致银行利息资产收益率上升所致。这一增长是在我们银行的总平均利息资产减少的情况下进行的。我们银行部门的平均贷款从截至2021年12月31日的年度的34.11亿美元下降到截至2022年12月31日的29.42亿美元，降幅为13.8%。我们银行部门平均贷款的减少与我们在银行市场温和增长的战略一致。
尽管我们银行部门的平均计息负债减少，但利息支出仍有所增加。具体地说，平均有息存款总额减少4.291亿美元，降幅14.0%。利息支出的增加是由于宏观经济利率变化导致计息负债的平均成本上升所致。
本银行业务的信贷损失费用由与贷款有关的信贷损失费用和与表外贷款承诺有关的信贷损失费用组成。截至2022年12月31日的一年，与贷款相关的信贷损失支出为320万美元，而截至2021年12月31日的一年，贷款信贷损失支出的收益为1810万美元。信贷损失费用的增加主要是由于预计预付款速度较慢，以及公司在合理和可支持的预测期内预测的亏损驱动因素假设恶化，以计算我们银行部门的预期亏损。与去年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，我们的银行业务部门也记录了更多的具体准备金。数量和组合的变化也是期间拨备费用增加的原因，尽管程度较小。在截至2022年12月31日的一年中，我们的银行部门录得90万美元的净冲销，而去年同期的冲销金额微乎其微。
表外信贷敞口的信贷损失费用增加了40万美元，从截至2021年12月31日的一年的90万美元增加到截至2022年12月31日的一年的50万美元。涨幅为主要是因为用于预测先前讨论的损失率的假设的变化以及基础风险的变化。
在截至2022年12月31日的一年中，由于某些可供出售的CLO的销售增加了250万美元，以及销售设备贷款的收益390万美元，我们银行部门的非利息收入增加了。此外，我们还确认了在同一时期终止利率互换带来的890万美元的收益。这些增长被出售流动信贷和抵押贷款收益减少300万美元以及银行拥有的人寿保险收益减少120万美元部分抵消。在我们的银行部门，其他非利息收入的组成部分没有其他重大变化。
非利息支出增加的主要原因是现有员工的业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。应该指出的是，我们执行领导团队的大部分工资和员工福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本，包括大量的信息技术支出，都分配给了银行部门。
70
目录表
总的来说，银行部门的优质交易存款一直是稳定的，存款Beta总体上保持良好表现。虽然利率异常定价已变得更为频繁，但由于我们的核心存款基础相对稳定，我们目前的流动资金状况以及本地市场的竞争态势，我们认为没有必要提高公布的利率。我们预计，随着美联储进一步加息，利差将在第一季度小幅扩大，但我们预计，当美联储最终暂停加息时，对存款的利率竞争将逐渐降低利差。我们已经看到了一些温和的决选，因为家庭和企业花掉了他们在疫情期间积累的多余现金，但这似乎不是利率驱动的。我们看到的利率驱动的自然减员主要归因于更大的商业关系。
今年到目前为止，截至2022年12月31日，我们银行产品的未偿还余额(不包括公司间贷款)减少了2.852亿美元，降幅为9.0%，至28.83亿美元。下表列出了我们的银行贷款：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
银行业
商业地产$678,144 $632,775 $45,369 7.2 %
建设、土地开发、土地90,976 123,464 (32,488)(26.3)%
1-4户住宅125,981 123,115 2,866 2.3 %
农田68,934 77,394 (8,460)(10.9)%
商业-一般信息316,364 295,662 20,702 7.0 %
商业-支付宝保护计划55 27,197 (27,142)(99.8)%
商业性农业48,494 70,127 (21,633)(30.8)%
商用设备454,117 621,437 (167,320)(26.9)%
以商业资产为基础的贷款229,754 281,659 (51,905)(18.4)%
商业流动资金信贷202,326 134,347 67,979 50.6 %
消费者8,868 10,885 (2,017)(18.5)%
抵押贷款仓库658,829 769,973 (111,144)(14.4)%
银行贷款总额$2,882,842 $3,168,035 $(285,193)(9.0)%
保理
(千美元)截至十二月三十一日止的年度，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
保理202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
利息收入总额$207,114 $185,741 $109,391 $21,373 11.5 %$76,350 69.8 %
部门间利息分配(9,444)(9,878)(12,371)434 4.4 %2,493 20.2 %
利息支出总额— — — — — — — 
净利息收入(费用)197,670 175,863 97,020 21,807 12.4 %78,843 81.3 %
信用损失费用(收益)2,895 9,691 16,042 (6,796)(70.1 %)(6,351)(39.6)%
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)194,775 166,172 80,978 28,603 17.2 %85,194 105.2 %
非利息收入22,272 13,005 21,010 9,267 71.3 %(8,005)(38.1)%
非利息支出87,197 74,768 54,011 12,429 16.6 %20,757 38.4 %
营业收入(亏损)$129,850 $104,409 $47,977 $25,441 24.4 %$56,432 117.6 %
71
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
保值应收账款期末余额$1,151,727,000 $1,546,361,000 $1,036,548,000 
平均应收账款余额收益率14.09 %14.26 %14.99 %
年初至今冲销率(1)
0.32 %3.49 %0.42 %
保值应收账款--运输集中96 %90 %89 %
利息收入，包括手续费$207,114,000 $185,741,000 $109,391,000 
非利息收入(2)
22,272,000 8,351,000 4,883,000 
应收账款总收入229,386,000 194,092,000 114,274,000 
平均使用的资金净额1,311,981,000 1,173,335,000 659,156,000 
平均净资金率17.48 %16.54 %17.34 %
购入应收账款$14,943,209,000 $13,125,126,000 $7,134,823,000 
购入发票数量6,608,065 5,795,081 3,908,779 
平均发票大小$2,261 $2,265 $1,825 
平均发票大小-运输$2,161 $2,152 $1,682 
平均发票大小-非运输$5,945 $5,041 $4,671 
(1)截至2021年12月31日止年度的净撇账包括与收购TFS有关的4,130万美元撇账，约占该期间净撇账率的3.17%。根据与Covenant达成的协议，Covenant向公司偿还了4,130万美元冲销中的3,560万美元。
(2)截至2022年12月31日的一年，非利息收入包括出售保理应收账款组合的1420万美元收益，占同期使用的平均资金净额收益率的1.09%。
截至2021年12月31日的年度的非利息收入不包括因修订的TFS收购协议而在我们的赔偿资产上确认的420万美元收入。
截至2020年12月31日的年度的非利息收入不包括与CVLG交付因清算其收购的TBK股票而产生的收益相关的1090万美元收益，以及因修订后的TFS收购协议而导致的赔偿资产价值增加530万美元。
我们保理业务部门的营业收入增加2540万美元，增幅24.4%.
我们的平均发票金额从截至2021年12月31日的年度的2,265美元下降到截至2022年12月31日的年度的2,261美元，降幅为0.2%，同期购买的发票数量增加了14.0%。
我们保理业务的净利息收入增加了2180万美元，增幅为12.4%。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年中，总平均净资金量(“NFE”)增长了11.8%。平均NFE的增加是发票采购量增加的结果。由于平均发票价格相对持平，平均价格对平均NFE的增长几乎没有影响。请参阅最近的发展：卡车运输部分下的进一步讨论。净利息收入的增长部分被购买贴现率的下降所抵消，这是由于更多地关注更大的低价车队和竞争定价压力；然而，这些负面因素在一定程度上被运输保理余额的高度集中所缓解，运输保理余额通常产生比我们的非运输保理余额更高的收益率。这一集中度是根据保理后的应收账款投资计算得出的，在2022年12月31日为96%，在2021年12月31日为90%。
我们保理部门信贷损失费用的期间减少主要是由于在截至2022年12月31日的一年中，保理投资组合的期末交易量与一年前同期保理投资组合的扩张相比有所减少。在截至2022年12月31日的一年中，我们保理业务部门的净冲销为470万美元，而去年同期为4540万美元。截至2021年12月31日的年度的净冲销反映了上述4130万美元的超额公式预付款的净冲销，这些预留是在冲销前的一段时间内全额保留的。特定准备金的变动减少了信贷损失费用，损失假设对信贷损失费用期间的变动没有重大影响。
72
目录表
我们保理业务非利息收入的增长主要是由于上述在截至2022年12月31日的一年中销售保理应收账款带来的1420万美元的收益。此外，电汇费用和ACH/支票费用增加了170万美元。提前解约费减少了90万美元，部分抵消了这一增长。在截至2021年12月31日的一年中，我们的赔偿资产确认的收益为420万美元，而今年同期的赔偿资产冲销为90万美元，这也抵消了这一增长。在我们的保理业务部门，非利息收入没有出现其他实质性波动。
我们保理部门的非利息支出增加，主要是由于现有员工的业绩和留任增加导致的工资和员工福利支出增加，医疗保险福利成本上升，激励性薪酬，基于股票的薪酬和401(K)支出。我们还普遍经历了入住费、专业费用以及通信和技术费用的增长，这与我们的业务量和员工人数的增加一致。在我们的保理部门，非利息支出的各个组成部分的剩余波动在一段时期内微不足道。
付款
(千美元)截至十二月三十一日止的年度：2022年与2021年相比2021年与2020年相比
付款202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
利息收入总额$16,079 $12,093 $4,474 $3,986 33.0 %$7,619 170.3 %
部门间利息分配(123)(511)(444)388 75.9 %(67)(15.1)%
利息支出总额— — — — — %— — %
净利息收入(费用)15,956 11,582 4,030 4,374 37.8 %7,552 187.4 %
信用损失费用(收益)218 438 172 (220)(50.2)%266 154.7 %
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)15,738 11,144 3,858 4,594 41.2 %7,286 188.9 %
非利息收入20,620 7,451 125 13,169 176.7 %7,326 5860.8 %
非利息支出63,231 39,769 12,880 23,462 59.0 %26,889 208.8 %
营业收入(亏损)$(26,873)$(21,174)$(8,897)$(5,699)(26.9)%$(12,277)(138.0)%
73
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
保值应收账款期末余额$85,722,000 $153,176,000 $84,222,000 
总收入
利息收入$16,079,000 $12,093,000 $4,474,000 
部门间利息收入分配216,000 — — 
非利息收入(1)
20,620,000 7,451,000 125,000 
$36,915,000 $19,544,000 $4,599,000 
总费用
部门间利息支出分配$339,000 $511,000 $444,000 
信用损失费用(收益)218,000 438,000 172,000 
非利息支出63,231,000 39,769,000 12,880,000 
$63,788,000 $40,718,000 $13,496,000 
营业收入(亏损)$(26,873,000)$(21,174,000)$(8,897,000)
部门间利息支出分配339,000 511,000 444,000 
折旧和软件摊销费用509,000 267,000 249,000 
无形摊销费用5,868,000 3,476,000 — 
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)$(20,157,000)$(16,920,000)$(8,204,000)
交易成本$— $2,992,000 $— 
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(2)
$(20,157,000)$(13,928,000)$(8,204,000)
EBITDA利润率(55)%(87)%(178)%
已处理的发票数量17,658,499 13,483,420 4,438,527 
已处理的付款金额$23,263,377,000 $15,161,915,000 $4,234,864,000 
网络发票量472,019 — — 
网络支付量$972,657,000 $— $— 
(1)截至2022年12月31日的一年的非利息收入包括1020万美元的股权投资收益和320万美元的权证减值亏损。
(2)调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(亏损)不包括与并购相关活动相关的重大收益和支出，是一种非公认会计准则财务指标，用于提供有关该部门经营业绩的有意义的补充信息，并通过剔除与某些与我们的核心业务无关的收购相关项目的波动性，提高投资者对此类财务业绩的整体了解。
我们支付部门的运营亏损增加了570万美元，增幅为26.9%。
我们的支付部门处理的发票数量从截至2021年12月31日的年度的13,483,420张增加到截至2022年12月31日的17,658,499张，支付金额从截至2021年12月31日的年度的151.62亿美元增长到截至2022年12月31日的232.63亿美元，增幅为53.4%。
我们在2022年第一季度开始处理网络交易(当时称为一致性交易)。当完全集成的TriumphPay付款人收到来自完全集成的TriumphPay收款人的发票时，我们称之为“网络交易”。所有网络交易都包括在我们上面的支付处理量中。这些交易是通过使用结构化数据的交易双方通过TriumphPay API实现的；类似于信用卡在销售点终端的工作方式。这些整合在很大程度上自动化了这一过程，使其更便宜、更快、更安全。在截至2022年12月31日的年度内，我们处理了472,019张网络发票，网络支付金额为9.727亿美元。
利息收入增加，这是由于我们的付款部分的平均保值应收账款余额增加，以及期间收益率的增加。
74
目录表
非利息收入增加，原因是在截至2022年12月31日的一年中，TriumphPay赚取的支付费用比去年同期增加了620万美元。这些费用主要是由于HubTran在前一年6月收购的业务造成的。此外，我们确认了上述终止WSI认股权证和对WSI普通股的额外投资带来的700万美元的净收益。
非利息支出增加的主要原因是员工人数增加、现有员工业绩增加、医疗保险福利成本上升、激励性薪酬、基于股票的薪酬和401(K)支出导致的工资和员工福利支出增加。此外，在我们的支付部门，IT支出增加了340万美元，差旅和娱乐支出增加了120万美元，收购HubTran时获得的无形资产摊销增加了240万美元。我们继续在凯旋支付的运营上投入巨资。
在截至2021年12月31日的一年中收购HubTran使TriumphPay能够为交通运输、服务经纪人和因素创建一个完全整合的支付网络。TriumphPay已经提供了工具和服务，以提高自动化、减少欺诈、提高后台效率和改善支付体验。通过收购HubTran，TriumphPay通过增强其为托运人、第三方物流公司(即经纪商)及其承运人以及因素提供的提交、审计和支付能力，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个有意义的转折点，因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品，转向专注于手续费收入的卡车运输行业的开环支付网络。正是出于这个原因，管理层认为，扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益以及对该指标的调整加强了投资者对支付部门财务业绩的整体了解。此外，由于对HubTran的收购，管理层记录了2730万美元的无形资产，这将导致未来大量的摊销。
公司
(千美元)截至十二月三十一日止年度，2022年与2021年相比2021年与2020年相比
公司202220212020$Change更改百分比$Change更改百分比
利息收入总额$175 $100 $272 $75 75.0 %$(172)(63.2)%
部门间利息分配— — — — — — — 
利息支出总额7,874 8,220 7,477 (346)(4.2)%743 9.9 %
净利息收入(费用)(7,699)(8,120)(7,205)421 5.2 %(915)(12.7 %)
信用损失费用(收益)1,059 57 1,898 1,002 1,757.9 %(1,841)(97.0 %)
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)(8,758)(8,177)(9,103)(581)(7.1 %)926 10.2 %
非利息收入80 598 113 (518)(86.6 %)485 429.2 %
非利息支出3,433 3,856 4,068 (423)(11.0 %)(212)(5.2 %)
营业收入(亏损)$(12,111)$(11,435)$(13,058)$(676)(5.9 %)$1,623 12.4 %
公司部门报告截至2022年12月31日的年度运营亏损为1210万美元。我们之前在信用损失费用部分讨论的HTM CLO的信用损失费用增加了。此外，在截至2022年12月31日的一年中，管理层注销了一笔70万美元的社区再投资法案贷款，该贷款没有上期准备金。利息支出下降是由于2021年8月26日发行的次级票据的全年影响，这些票据的利率低于它们所取代的次级票据。在我们的公司分部期间，没有其他重大的账户波动。
财务状况
资产
截至2022年12月31日，总资产为53.34亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为59.56亿美元，减少6.225亿美元，其组成部分如下所述。
贷款组合
截至2022年12月31日，持有的投资贷款为41.2亿美元，而2021年12月31日为48.68亿美元。
75
目录表
下表显示了截至所示日期按投资组合类别记录的我们贷款的投资情况：
2022年12月31日2021年12月31日$Change更改百分比
(千美元)占总数的百分比占总数的百分比
商业地产$678,144 16 %$632,775 13 %$45,369 7.2 %
建设、土地开发、土地90,976 2 %123,464 3 %(32,488)(26.3 %)
1-4户住宅125,981 3 %123,115 3 %2,866 2.3 %
农田68,934 2 %77,394 2 %(8,460)(10.9 %)
商业广告1,251,110 30 %1,430,429 29 %(179,319)(12.5 %)
保理应收账款1,237,449 31 %1,699,537 34 %(462,088)(27.2 %)
消费者8,868 — %10,885 — %(2,017)(18.5 %)
抵押贷款仓库658,829 16 %769,973 16 %(111,144)(14.4 %)
贷款总额$4,120,291 100 %$4,867,572 100 %$(747,281)(15.4 %)
商业房地产贷款。我们的商业房地产贷款增加了4,540万美元，或7.2%，这是由于该期间的新贷款发放活动超过了还款。
建设和开发贷款。我们的建设和开发贷款减少了3250万美元，降幅为26.3%，这主要是由于偿还和转换为定期贷款，但部分被适度的发债和提取活动所抵消。
住宅房地产贷款。我们的一至四个家庭住宅贷款增加了290万美元，或2.3%，这是由于该期间的新贷款发放活动超过了还款。
农地贷款。我们的农田贷款减少了850万美元，或10.9%，原因是这段时间的还款超过了新发放贷款的活动。
商业贷款。由于期内出售了1.912亿美元的设备贷款，以及资产贷款、购买力平价贷款和农业贷款的减少，我们持有的用于投资的商业贷款减少了1.793亿美元，降幅为12.5%。商业贷款的减少被流动信贷和其他商业贷款的增加所抵销。我们的其他商业贷款产品增加了2,070万元，增幅为7.0%，主要是源自社区银行市场的一般商业贷款。
下表显示了我们的商业贷款：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日$Change更改百分比
商业广告
装备$454,117 $621,437 $(167,320)(26.9 %)
基于资产的贷款229,754 281,659 (51,905)(18.4 %)
流动信贷202,326 134,347 67,979 50.6 %
工资保障计划贷款55 27,197 (27,142)(99.8 %)
农业48,494 70,127 (21,633)(30.8 %)
其他商业贷款316,364 295,662 20,702 7.0 %
商业贷款总额$1,251,110 $1,430,429 $(179,319)(12.5 %)
保值应收账款。我们的保理应收账款减少4.621亿美元，或27.2%，这是由于期内出售了8800万美元的保理应收账款以及货运市场放缓。截至2022年12月31日，保理应收账款中包含的超额公式预付款组合余额为820万美元，保理应收账款中包含的误导付款余额为1,940万美元。有关影响期末保理应收账款余额变化的主要驱动因素的分析，请参阅经营部门业绩中我们保理子公司的讨论。
消费贷款。我们的消费贷款减少了200万美元，降幅为18.5%，这是由于期内的偿还超过了新的贷款发放活动。
76
目录表
抵押贷款仓库。我们的抵押贷款仓库设施 减少 1.111亿美元；或 14.4%，这是由于利率上升环境下利用率下降所致。 考虑到按揭贷款市场的情况，客户对按揭仓库设施的使用率可能会在日常基础上出现显著波动。 截至2022年12月31日的一年，我们的平均抵押贷款仓库贷款余额为6.384亿美元，而截至2021年12月31日的一年为7.922亿美元。
下表列出了我们贷款组合的合同到期日，包括预定的本金偿还，以及固定利率和浮动利率贷款之间的分配：
2022年12月31日
(千美元)一年或一年
较少		一次过后
但在内心
五年		五点之后，但在十五点以内
年份		十五岁之后
年份		总计
商业地产$186,010 $420,679 $67,903 $3,552 $678,144 
建设、土地开发、土地32,724 54,710 3,509 33 90,976 
1-4户住宅8,130 30,588 16,197 71,066 125,981 
农田10,459 27,051 27,265 4,159 68,934 
商业广告394,966 767,072 88,761 311 1,251,110 
保理应收账款1,237,449 — — — 1,237,449 
消费者1,043 6,994 820 11 8,868 
抵押贷款仓库658,829 — — — 658,829 
$2,529,610 $1,307,094 $204,455 $79,132 $4,120,291 
贷款对利率变化的敏感性：一次过后
但在内心
五年		五点之后，但在十五点以内
年份		十五岁之后
年份
预定(固定)利率
商业地产$254,907 $6,795 $509 
建设、土地开发、土地7,808 305 — 
1-4户住宅20,808 8,012 5,861 
农田18,554 1,168 — 
商业广告468,643 20,861 — 
保理应收账款— — — 
消费者6,916 820 11 
抵押贷款仓库— — — 
$777,636 $37,961 $6,381 
浮动利率
商业地产$165,772 $61,108 $3,043 
建设、土地开发、土地46,901 3,203 33 
1-4户住宅9,781 8,185 65,205 
农田8,498 26,097 4,159 
商业广告298,428 67,901 311 
保理应收账款— — — 
消费者78 — — 
抵押贷款仓库— — — 
$529,458 $166,494 $72,751 
截至2022年12月31日，该公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。德克萨斯州(23%)、科罗拉多州(11%)、伊利诺伊州(11%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的51%，不包括保理应收账款。因此，公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。截至2021年12月31日，德克萨斯州(21%)、科罗拉多州(15%)、伊利诺伊州(15%)和爱荷华州(6%)占公司总贷款的57%，不包括保理应收账款。
77
目录表
此外，截至2022年12月31日，我们保理应收账款的大部分(96%)是运输应收账款，约占我们总贷款组合的29%。虽然这种集中可能会导致我们未来保理业务的收入与美国运输业的总体需求相关，特别是此类行业的中小型运营商，但我们认为，由于我们限制了从个别债务人和债权人获得的应收账款金额，从而实现了跨多个公司和行业的多元化，因此我们的未偿还投资组合的信用风险得到了适当缓解。截至2021年12月31日，我们保理应收账款的91%，约占我们总贷款组合的32%，是运输应收账款。
不良资产
我们已经建立了程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。此外，我们已通过承保指引，供我们的贷款人员遵守，并要求高级管理层审查拟议的信贷延期超过某些门槛。当存在犯罪行为时，我们会监测他们是否有任何负面或不利的趋势。我们的贷款审查程序包括由银行子公司董事会批准贷款政策和承保指南，独立贷款审查，由银行子公司管理贷款委员会批准大型信贷关系，以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于总体经济状况，我们的贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。我们将不良资产分类为非应计贷款和证券、因借款人遇到财务困难而在重组过程中修改的贷款(“TDR”)、逾期90天以上的保理应收账款、OREO和其他收回资产。此外，我们认为超额预付款投资组合中没有包括在Covenant赔偿范围内的部分是不良贷款(反映在不良贷款-保理应收账款中)。不良贷款余额反映了已记录的对这些资产的投资，包括购买折扣的扣除。
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
不良贷款：
商业地产$871 $2,025 
建设、土地开发、土地150 964 
1-4户住宅1,391 1,684 
农田400 2,044 
商业广告15,896 8,842 
保理应收账款29,431 30,485 
消费者91 240 
抵押贷款仓库— — 
不良贷款总额48,230 46,284 
持有至到期的证券5,051 5,612 
拥有的其他房地产，净额— 524 
其他收回的资产1,300 2,368 
不良资产总额$54,581 $54,788 
不良资产占总资产的比例1.02 %0.92 %
不良贷款占持有的投资贷款总额的比例1.17 %0.95 %
逾期贷款总额与持有的投资贷款总额之比2.53 %2.86 %
不良贷款增加了190万美元，或4.2%，这是因为增加了760万美元的流动信贷关系，以借款人的企业价值为担保。这一增加被通过还款取消的160万美元的设备融资贷款、110万美元的不良保理应收账款减少以及几种贷款类型的不良贷款的持续减少所抵消。截至2022年12月31日，保理超额公式预付款的部分不在《公约》的赔偿范围内，因此被视为不良贷款，为50万美元。根据我们的政策，全部1940万美元的错误付款都包括在不良贷款(具体地说，保理应收账款)中。不良贷款的剩余活动也受到不良贷款增加和减少较小信贷的影响。
奥利奥减少500,000美元，或100.0%，这是由于移除了个别微不足道的奥利奥物业，以及在整个期间进行了微不足道的估值调整。
78
目录表
由于上述活动和期末贷款总额的期间变动，不良贷款占投资贷款总额的比率由2021年12月31日的0.95%上升至2022年12月31日的1.17%。
截至2022年12月31日，我们的不良资产占总资产的比例从2021年12月31日的0.92%增加到1.02%。这主要是由于期末总资产期间的变动，因为不良资产在期间内相对持平。除上述贷款活动外，我们被视为非应计项目的HTM CLO证券的摊余成本基准在年内减少了60万美元，合并其他拥有的房地产和其他收回的资产在年内减少了160万美元。
逾期贷款占投资贷款总额的比例从2021年12月31日的2.86%下降至2022年12月31日的2.53%，这是由于逾期贷款同比减少3470万美元，部分被投资贷款余额同比减少所抵消。收购的820万美元保理超额公式预付款余额和1940万美元误导付款余额都被认为超过了2022年12月31日到期的90天。
贷款信贷损失准备
资产负债表乃根据公认会计原则于每个资产负债表日估计的估值拨备，从贷款的摊销成本基准中扣除，以列报贷款预期收取的净额。当公司认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，贷款额度将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见附注1-合并财务报表附注中的主要会计政策摘要，本报告其他地方包括在内，以讨论我们关于贷款的ACL方法。可为特定贷款分配ACL，但对于本公司判断应注销的任何贷款，均可获得全部拨备。
贷款损失估值准备记录在特定的风险余额上，通常由抵押品依赖贷款和保理发票组成，逾期90天以上，现金储备为负。
下表按贷款类别列出了ACL：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)已分配
津贴		贷款的%
投资组合		将ACL设置为
贷款		已分配
津贴		贷款的%
投资组合		将ACL设置为
贷款
商业地产$4,459 16 %0.66 %$3,961 13 %0.63 %
建设、土地开发、土地1,155 2 %1.27 %827 3 %0.67 %
1-4户住宅838 3 %0.67 %468 3 %0.38 %
农田483 2 %0.70 %562 2 %0.73 %
商业广告15,918 30 %1.27 %14,485 29 %1.01 %
保理应收账款19,121 31 %1.55 %20,915 34 %1.23 %
消费者175 — %1.97 %226 — %2.08 %
抵押贷款仓库658 16 %0.10 %769 16 %0.10 %
贷款总额$42,807 100 %1.04 %$42,213 100 %0.87 %
ACL增加了60万美元，涨幅为1.4%。这一增长反映了640万美元的净冲销和700万美元的信贷损失支出。有关材料核销和信用损失费用的讨论，请参考《经营成果：信用损失费用》一节。期末，我们所有剩余的超额预付款头寸从2021年12月31日的1,010万美元降至2022年12月31日的820万美元，2022年12月31日的全部余额已全部保留。截至2022年12月31日，误导性付款金额为1940万美元。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年12月31日的余额预留资金。
ACL变化的一个驱动因素是该公司预计计算2022年12月31日的预期亏损与2021年12月31日相比的亏损驱动因素的预计恶化。预计的恶化对公司在合理和可支持的预测期内的亏损驱动因素和假设产生了负面影响，导致ACL期间增加了180万美元。

79
目录表
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度，从而导致所需的ACL水平较低，反之亦然，预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度，根据当前利率环境的预期影响进行了调整。一般来说，这些假设的提前还款速度的影响比上述损失驱动因素假设的影响要小。

对于截至2022年12月31日的所有贴现现金流模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时，亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比，本公司预测的全国失业率变化相对较小，全国零售额一年百分比变化的降幅较大，全国房价指数一年百分比变化的降幅较大，全国国内生产总值一年百分比变化的降幅较大。截至2022年12月31日，该公司预计第一季度全国失业率将较低，随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化，该公司预计第一个预测季度略有增长，然后在过去三个预测季度下降到接近零或负的水平，降至低于最近实际期间的水平。对于全国房价指数和全国国内生产总值的百分比变化，该公司预计过去三个预测季度的降幅将低于最近的实际水平。2022年12月31日，为应对宏观经济利率环境上升，本公司放慢了历史提前还款速度。

本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
所需ACL的增加还受到截至2022年12月31日的年度内420万美元的净新特定准备金的推动。在截至2022年12月31日的一年中，贷款额和贷款组合的变化使所需的ACL在此期间减少了460万美元。
下表显示了我们的信用比率和对我们的信用损失费用的分析：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
贷款信贷损失准备$42,807 $42,213 
持有用于投资的贷款总额$4,120,291 $4,867,572 
为投资而持有的贷款总额的免税额1.04 %0.87 %
非权责发生制贷款$18,296 $15,034 
持有用于投资的贷款总额$4,120,291 $4,867,572 
非权责发生贷款占为投资而持有的贷款总额0.44 %0.31 %
贷款信贷损失准备$42,807 $42,213 
非权责发生制贷款$18,296 $15,034 
为非应计贷款计提信贷损失准备233.97 %280.78 %
80
目录表
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
(千美元)网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率网络
冲销		平均贷款HFI净冲销率
商业地产$48 $657,525 0.01 %$7 $709,832 — %$150 $901,867 0.02 %
建设、土地开发、土地(5)104,076 — %7 191,109 — %(218)207,628 (0.10)%
1-4户住宅(7)126,814 (0.01)%(92)136,326 (0.07)%(26)167,216 (0.02)%
农田— 70,399 — %— 90,762 — %(80)125,433 (0.06)%
商业广告1,280 1,329,402 0.10 %(170)1,466,694 (0.01)%1,229 1,519,853 0.08 %
保理应收账款4,839 1,610,836 0.30 %45,586 1,411,878 3.23 %3,058 775,164 0.39 %
消费者290 10,104 2.87 %224 13,079 1.71 %456 18,765 2.43 %
抵押贷款仓库— 638,374 — %— 792,190 — %— 729,820 — %
贷款总额$6,445 $4,547,530 0.14 %$45,562 $4,811,870 0.95 %$4,569 $4,445,746 0.10 %
由于上述被归类为保理应收账款的PCD超额垫款4130万美元的冲销，被冲销的贷款净额减少3910万美元，或85.9%。部分抵消了这一减少的是对上表中归类为商业的流动信贷贷款的100万美元的冲销。期内剩余的撇账和回收活动，无论是个别或整体而言，都微不足道。
证券
截至2022年12月31日，我们持有的股权证券的公允价值为520万美元，较2021年12月31日的550万美元减少了30万美元。这些证券代表对公开交易的社区再投资法案共同基金的投资，并受市场定价波动的影响，公允价值的变化记录在收益中。
截至2022年12月31日，我们持有分类为可供出售的证券，公允价值为2.545亿美元，比2021年12月31日的1.824亿美元增加了7210万美元。下表说明了我们可供出售的债务证券的变化：
可供出售的债务证券：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日$Change更改百分比
住房抵押贷款支持证券$50,633 $37,449 $13,184 35.2 %
资产支持证券6,331 6,764 (433)(6.4)%
州和市13,438 26,825 (13,387)(49.9)%
CLO证券181,011 106,634 74,377 69.7 %
公司债券1,263 2,056 (793)(38.6)%
SBA集合证券1,828 2,698 (870)(32.2)%
可供出售的债务证券总额$254,504 $182,426 $72,078 39.5 %
我们的可供出售的CLO组合由投资级头寸组成，这些头寸在各自的证券化结构中处于高级别部分。自.起2022年12月31日本公司确定，由于非信贷相关因素，所有减值可供出售的证券的公允价值均低于其摊销成本基础。因此，该公司在以下位置没有携带ACL2022年12月31日. 我们可供出售的证券可用于质押FHLB借款和公共存款，或可出售以满足流动性需求。
截至2022年12月31日，我们持有分类为持有至到期的证券，扣除ACL后的摊销成本为410万美元，比2021年12月31日的490万美元减少了80万美元。扣除ACL后摊销成本的下降主要是由于全年所需ACL的支出和增加所致。有关这些证券的性质和2022年12月31日所需的ACL的进一步详细信息，请参阅之前与我们持有的至到期证券相关的信用损失费用讨论。
81
目录表
下表列出了我们证券的摊销成本和平均收益率，按类型和合同期限分列：
截止日期：2022年12月31日
一年或更短时间一年后，但在五年内五年后，但在十年内十年后总计
(千美元)摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率		摊销
成本		平均值
产率
抵押贷款支持证券1,830 2.18 %8,904 3.91 %1,982 2.45 %42,613 3.75 %55,329 3.68 %
资产支持证券— — %— — %5,000 4.65 %1,389 4.88 %6,389 4.70 %
州和市800 2.71 %2,010 3.29 %1,128 2.47 %9,615 2.46 %13,553 2.60 %
CLO证券— — %— — %52,020 6.69 %133,048 5.72 %185,068 5.99 %
公司债券1,001 5.43 %— — %— — %269 5.14 %1,270 5.37 %
SBA集合证券— — %2 6.63 %254 5.33 %1,654 3.63 %1,910 3.86 %
可供出售的证券总额$3,631 3.20 %$10,916 3.80 %$60,384 6.30 %$188,588 5.08 %$263,519 5.28 %
持有至到期的证券：$— — %$— — %$6,521 2.44 %$— — %$6,521 2.44 %
负债
截至2022年12月31日，总负债为44.45亿美元，而2021年12月31日为50.97亿美元，减少6.526亿美元，其组成部分如下所述。
存款
下表汇总了我们的存款：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日$Change更改百分比
无息需求$1,756,680 $1,925,370 $(168,690)(8.8 %)
计息需求856,512 830,019 26,493 3.2 %
个人退休帐户68,125 83,410 (15,285)(18.3 %)
货币市场508,534 520,358 (11,824)(2.3 %)
储蓄551,780 504,146 47,634 9.4 %
存单319,150 533,206 (214,056)(40.1 %)
经纪定期存款110,555 40,125 70,430 175.5 %
其他经纪存款— 210,045 (210,045)(100.0 %)
总存款$4,171,336 $4,646,679 $(475,343)(10.2 %)
我们的存款总额减少4.753亿美元，或10.2%，主要是由于无息活期存款、存单和其他经纪存款的减少。其他经纪存款为从批发渠道取得的非到期日存款，该等存款于截至2022年12月31日止年度内因利率掉期终止而终止。截至2022年12月31日，有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的88%，而个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的12%。截至2021年12月31日，有息活期存款、无息存款、货币市场存款、其他经纪存款和储蓄存款占存款总额的86%，而个人退休账户、存单和经纪定期存款占存款总额的14%。
82
目录表
下表汇总了我们的平均存款余额和加权平均利率：
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度截至2020年12月31日的年度
(千美元)平均值
天平		加权
平均收益率		的百分比
总计		平均值
天平		加权
平均收益率		的百分比
总计		平均值
天平		加权
平均收益率		的百分比
总计
计息需求$859,459 0.27 %19 %$766,551 0.23 %16 %$628,721 0.17 %15 %
个人退休帐户78,162 0.51 %2 %87,669 0.65 %2 %98,445 1.33 %2 %
货币市场529,266 0.29 %12 %425,392 0.22 %9 %405,323 0.47 %10 %
储蓄519,414 0.17 %11 %472,289 0.15 %10 %390,023 0.15 %10 %
存单431,930 0.51 %10 %643,146 0.70 %13 %948,687 1.84 %24 %
经纪定期存款121,399 1.65 %3 %304,922 0.14 %6 %340,024 1.37 %8 %
其他经纪存款91,065 0.75 %2 %359,859 0.22 %7 %143,978 0.27 %4 %
计息存款总额2,630,695 0.38 %59 %3,059,828 0.32 %63 %2,955,201 0.93 %73 %
无息需求1,895,001 — 41 %1,796,525 — 37 %1,114,912 — 27 %
总存款$4,525,696 0.22 %100 %$4,856,353 0.20 %100 %$4,070,113 0.67 %100 %
截至2022年12月31日，我们持有5850万美元的定期存款，达到或超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。下表提供了截至2022年12月31日超过FDIC保险限额的定期存款的期限分布信息：
(千美元)完毕
$250,000
成熟性
3个月或更短时间$13,226 
超过3至6个月14,249 
超过6至12个月15,115 
超过12个月8,622 
$51,212 
其他借款
客户回购协议
下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日的客户回购协议：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
期末未清偿款项$340 $2,103 $3,099 
期末加权平均利率0.03 %0.03 %0.03 %
期内每日平均结余$6,701 $5,985 $6,716 
期内加权平均利率0.03 %0.03 %0.03 %
期内最高月末结余$13,463 $12,405 $14,192 
我们的客户回购协议一般是隔夜到期的。这些余额的差异可归因于正常的客户行为和影响其流动性头寸的季节性因素。
83
目录表
联邦住房金融局取得进展
作为我们整体资金和流动性管理计划的一部分，我们不时向联邦住房贷款银行借款。下表提供了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日以及截至2020年12月31日的FHLB借款摘要：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
年终未清偿金额$30,000 $180,000 $105,000 
年末加权平均利率4.25 %0.15 %0.17 %
全年日均余额$69,658 $37,671 $342,264 
年内加权平均利率1.19 %0.24 %0.58 %
年内最高月末结余$230,000 $180,000 $850,000 
我们的FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。截至2022年12月31日，FHLB的未偿还借款是四年后但在五年内到期的长期借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别有6.463亿美元和7.988亿美元的未使用和可用预付款。从2021年12月31日至2022年12月31日，我们的总借款能力下降，主要是由于2022年底的未偿还贷款余额减少，包括用于投资的未偿还抵押贷款仓库贷款减少。
薪资保障计划流动资金安排(PPPLF)
PPPLF是联邦储备银行提供的一种贷款工具，旨在促进根据Paycheck保护计划向小企业提供贷款。PPPLF下的借款以支付宝保护计划贷款(“PPP贷款”)为抵押，由小企业管理局(“SBA”)担保，并与为确保信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免补偿，则借款的到期日将加快。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，有关PPPLF下借款的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
期末未清偿款项$— $27,144 $191,860 
期末加权平均利率— %0.35 %0.35 %
期内未偿还的平均金额670 118,880 143,608 
期内加权平均利率0.32 %0.35 %0.35 %
期内最高月末结余— 181,635 223,809 
截至2022年12月31日，我们没有任何未偿还的PPPLF借款。
附属票据
以下是截至2022年12月31日我们的附属票据摘要：
(千美元)面值账面价值到期日当期利率首次重新定价日期重新定价日的浮动利率初始发行成本
附属债券于2019年11月27日发行$39,500 $38,857 20294.875%11/27/2024三个月伦敦银行同业拆息加3.330厘$1,218 
附属债券于2021年8月26日发行70,000 68,943 20313.500%9/01/2026
三个月的软(1) plus 2.860%
$1,776 
$109,500 $107,800 
(1)有担保的隔夜融资利率
84
目录表
附属债券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一个重新定价日期，此后按年浮动利率每季度支付一次。吾等可于各自的首次重新定价日期及其后的任何预定利息支付日起，按赎回价格赎回全部或部分附属债券，赎回价格相等于将赎回的附属债券的未偿还本金金额，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
附属票据按账面价值作为负债计入综合资产负债表；然而，就监管而言，该等债务的账面价值符合纳入第二级监管资本的资格。与附属票据有关的发行成本已从资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利息法按到期日摊销，并确认为利息支出组成部分。
附属票据在偿付权上从属于本公司现有及未来的优先债务，并在结构上从属于本公司附属公司的现有及未来债务及其他债务。
2016年9月30日，本公司发行了2026年到期的50,000,000美元定息至浮息次级票据(“2016票据”)。2016年发行的债券初步息率为年息6.50厘，每半年派息一次，至2021年9月30日(但不包括该日)及其后至到期日或较早赎回日(但不包括到期日或较早赎回日期)，按季派息，年利率相等于就适用季度厘定的三个月伦敦银行同业拆息加5.345厘。公司于2021年9月30日全部赎回2016年票据，当时通过利息支出确认了80万美元的剩余递延成本。
次级债券
以下是截至2022年12月31日我们次级债券的摘要：
(千美元)面值账面价值到期日变量
利率		利率以2022年12月31日为准
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,489 2033年9月LIBOR + 3.00%7.77%
国家银行股份资本信托III17,526 13,409 2036年7月LIBOR + 1.64%5.72%
ColoEast资本信托I5,155 3,758 2035年9月LIBOR + 1.60%6.33%
ColoEast资本信托II6,700 4,869 2037年3月LIBOR + 1.79%6.52%
硅谷银行法定信托I3,093 2,906 2032年9月LIBOR + 3.40%8.12%
山谷银行法定信托II3,093 2,727 2034年7月LIBOR + 2.75%7.49%
$51,031 $41,158 
这些债券是无担保债务，发行给未合并子公司的信托公司。这些信托公司反过来又向无关投资者发行了具有相同支付条款的信托优先证券。债券可由本公司按面值加任何应计但未付利息赎回；然而，我们目前并无计划在到期前赎回该等债券。债券的利息按季度计算，利率为三个月伦敦银行同业拆息加2.24%的加权平均利差。作为2013年10月15日收购National BancShares，Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购硅谷的购买会计调整的一部分，我们将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的组成部分。
债券作为负债计入我们的综合资产负债表；然而，出于监管目的，这些债务符合纳入监管资本的资格，但受某些限制的限制。截至2022年12月31日，在计算一级资本时，所有4,120万美元的账面价值都是允许的。
流动性与资本资源
资本资源
截至2022年12月31日，我们的股东权益总额为8.89亿美元，而截至2021年12月31日，我们的股东权益总额为8.589亿美元，增加了3010万美元。股东权益在此期间的增长主要是由于我们的净收益为1.023亿美元，但部分被我们根据股票回购计划进行的库存股购买和修改后的“荷兰拍卖”投标报价所抵消。
85
目录表
流动性管理
我们将流动性定义为我们产生足够现金的能力，以满足当前的贷款需求、存款提取或其他现金需求和支出需求，并以其他方式持续运营。
我们在控股公司层面以及我们的银行子公司层面管理流动性。这两个层面的流动资金管理都是至关重要的，因为控股公司和我们的银行子公司有不同的资金需求和来源，每一个都受到监管指导方针和要求的约束，要求最低水平的流动资金。我们相信我们的流动资金比率达到或超过这些指引，而我们目前的状况足以满足我们目前及未来的流动资金需求。
我们的流动性需求主要通过运营现金流、收到贷款和投资组合中的预付和到期余额、债务融资和增加客户存款来满足。我们的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行的生息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及我们投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。其他资金来源包括出售贷款、中介存款、发行额外的抵押借款，如FHLB预付款或从美联储借款、发行债务证券和发行普通证券。有关我们的经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅我们的合并财务报表中提供的合并现金流量表。
除上述来源提供的流动资金外，我们的附属银行与其他银行保持代理关系，以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。截至2022年12月31日，TBK Bank在联邦储备银行贴现窗口有5.107亿美元的未使用借款能力，与七家非关联银行的无担保联邦基金信用额度总计2.275亿美元，没有针对这些额度预付款的金额。
合同义务
下表汇总了截至2022年12月31日我们对未来付款的合同义务和其他承诺。表中列出的债务金额仅反映本金金额，不包括我们有义务支付的利息金额。被排除在表外的还有一些以现金结算的债务。这些被排除的项目反映在我们的综合资产负债表中，包括没有规定到期日的存款、应付贸易账款和应计应付利息。
应付款期限-2022年12月31日
(千美元)总计一年或一年
较少		一次过后
但在内心
三年		三点之后
但在内心
五年		五点以后
年份
客户回购协议$340 $340 $— $— $— 
联邦住房贷款银行预付款30,000 — — 30,000 — 
附属票据109,500 — — — 109,500 
次级债券51,031 — — — 51,031 
经营租赁协议38,511 5,515 10,456 9,692 12,848 
规定到期日的定期存款497,830 435,978 51,903 9,949 — 
合同债务总额$727,212 $441,833 $62,359 $49,641 $173,379 
表外安排
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺，这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。有关进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注内附注16--表外贷款承诺。
86
目录表
监管资本要求
我们的资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。我们受到联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。有关我们的监管资本要求的进一步资料，请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注中的附注19-监管事项。
关键会计政策和估算
我们的某些会计估计对描述我们的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些可能涉及本质上不确定的事项。由于事实和环境的变化，估计可能会发生重大变化。可能影响这些判断的事实和情况包括但不限于利率的变化、经济表现的变化和借款人财务状况的变化。管理层认为，确定贷款的信贷损失准备是一项关键的会计估计。我们的会计政策在附注1--重要会计政策摘要中详细讨论，附注载于本报告其他部分所载的综合财务报表附注。
贷款信贷损失准备。管理层认为，与贷款信贷损失准备有关的政策对财务报表的列报至关重要。贷款信贷损失准备总额包括与按照会计准则编纂(“ASC”)326“金融工具--信贷损失”计算的准备有关的活动。信贷损失准备是通过计入当期收益的信贷损失费用来建立的。津贴中保持的数额反映了管理层对预期在我们投资组合中的贷款期限内确认的信贷损失的持续评估。贷款信贷损失准备是从贷款的摊余成本基础上扣除的估值账户，用于列报贷款预期收取的净额。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。随后根据当时的主要因素对当时的现有贷款组合进行评价，可能会导致未来这些时期的信贷损失准备金发生重大变化。我们采用严格的流程和方法来确定信贷损失准备，包括两个基本组成部分：第一，涉及与其他贷款没有共同风险特征的个人贷款的特定资产组成部分，并衡量此类个别贷款的具体预期信贷损失；第二，具有类似风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的一般集合组成部分。
一般来说，当一笔贷款转为非应计项目时，它将从集体集合评估津贴方法中删除，并接受个人评估。为每笔贷款准备特定的准备金分析，并确定贷款的可变现净值。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，未来收到本金和利息付款的预期金额和时间以及/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过使用贷款的初始有效利率的贴现估计现金流量、当贷款的账面金额超过确定的损失率或某些抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值时，计入准备金。
为了建立一般储备，我们将贷款组合分成具有相似潜在亏损特征和 计算预计在贷款期限内收回的净额 估计贷款组合中的信贷损失。 该公司估计信贷损失准备的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度，从而导致所需的ACL水平较低，反之亦然，预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度，根据当前利率环境的预期影响进行了调整。一般来说，这些假设的提前还款速度的影响比上述损失驱动因素假设的影响要小。

87
目录表
对于截至2022年12月31日的所有贴现现金流模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时，亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比，本公司预测的全国失业率变化相对较小，全国零售额一年百分比变化的降幅较大，全国房价指数一年百分比变化的降幅较大，全国国内生产总值一年百分比变化的降幅较大。截至2022年12月31日，该公司预计第一季度全国失业率将较低，随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化，该公司预计第一个预测季度略有增长，然后在过去三个预测季度下降到接近零或负的水平，降至低于最近实际期间的水平。对于全国房价指数和全国国内生产总值的百分比变化，该公司预计过去三个预测季度的降幅将低于最近的实际水平。2022年12月31日，为应对宏观经济利率环境上升，本公司放慢了历史提前还款速度。

本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
通过预计现金流量估计未来亏损的时间和金额取决于管理层的重大判断，因为这些预计现金流量依赖于上文讨论的估计以及反映当前或未来预期情况的因素。这些估计以及在损失率法下使用的估计，反过来又取决于当前整体经济状况、行业、借款人或投资组合特定条件的持续时间。所有这些估计都需要大量的管理层判断和某些高度主观的假设。某些信用指标的波动性以及预期和实际结果之间的差异是意料之中的。
通过收益计入的信贷损失准备金(冲销)扣除回收后的贷款额，是将信贷损失准备金维持在为投资组合持有的贷款所固有的预期信贷损失额所必需的数额。贷款的费用数额和相应的信贷损失拨备水平是基于我们对贷款组合可收回性的评估，该评估基于历史损失经验、合理和可支持的预测以及其他重要的定性和定量因素。
请参阅上文“信贷损失准备”、附注1-主要会计政策摘要及附注4-综合财务报表附注4-贷款，以进一步讨论与信贷损失准备有关的估计程序及方法。
采用新会计准则
有关最近发布的会计声明及其对我们综合财务报表的预期影响的详细信息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的重要会计政策摘要。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
资产负债管理与利率风险
我们资产和负债管理职能的主要目标是评估资产负债表内的利率风险，并在实现净收益最大化和保持充足的流动性和资本水平的同时，对利率风险进行受控假设。我们子公司银行的董事会监督我们的资产和负债管理职能，该职能由我们的首席财务官管理。我们的首席财务官定期与我们的高级执行管理团队会面，以审查我们的资产和负债对市场利率变化、本地和全国市场状况以及市场利率的敏感性。该小组还审查我们的流动性、资本、存款组合、贷款组合和投资头寸。
88
目录表
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的公允价值，但短期至到期的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允价值的损失。
我们主要通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们通常不会为了管理利率风险而签订衍生品合约，但我们可能会选择在未来这样做。根据我们业务的性质，我们不会受到重大外汇风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们使用一个利率风险模拟模型来检验净利息收入和资产负债表的利率敏感性。对即时平行利率变动情景进行建模，并利用这些情景评估风险，并为预计净息差的可接受变化建立风险敞口限制。这些情景被称为利率冲击，它们模拟利率的瞬时变化，并使用各种假设，包括但不限于贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策、资产和负债现金流的再投资和重置。我们还分析了股权作为衡量利率风险的次要指标的经济价值。这是对净利息收入的补充措施，其中计算的价值是资产的公允价值减去负债的公允价值的结果。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是所有未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对我们未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。
下表汇总了净利息收入与不变利率的模拟变化：
2022年12月31日12个月后13-24个月
+400个基点19.4 %24.9 %
+300个基点14.5 %18.5 %
+200个基点9.7 %12.2 %
+100个基点4.8 %6.1 %
统一费率0.0 %0.0 %
-100个基点(5.0 %)(6.2 %)
-200个基点(10.4 %)(13.0 %)
2021年12月31日12个月后13-24个月
+400个基点17.5 %23.6 %
+300个基点13.1 %18.1 %
+200个基点8.7 %12.8 %
+100个基点4.4 %7.5 %
统一费率0.0 %0.0 %
-100个基点(2.7 %)(1.4 %)
下表列出了假设利率立即发生平行变化时，我们股票的经济价值的变化：
2022年12月31日风险股权的经济价值(%)
+400个基点20.0 %
+300个基点15.7 %
+200个基点10.9 %
+100个基点5.8 %
统一费率0.0 %
-100个基点(6.4 %)
-200个基点(13.7 %)
89
目录表
2021年12月31日风险股权的经济价值(%)
+400个基点31.1 %
+300个基点24.3 %
+200个基点16.9 %
+100个基点8.8 %
统一费率0.0 %
-100个基点(9.5 %)
许多假设被用来计算利率波动的影响。由于几个因素，实际结果可能与我们的预测大不相同，包括利率变化的时机和频率、市场状况和收益率曲线的形状。上述利率风险的计算并不包括本公司管理层可能因应预期利率变动而采取的风险管理行动，而实际结果亦可能因因应利率变动而采取的任何行动而有所不同。
作为我们资产/负债管理策略的一部分，我们的管理层强调发放期限较短的贷款以及浮动利率贷款，以限制加息带来的负面风险。我们还希望获得存款交易账户，特别是无息或低息的非到期存款账户，这些账户的成本对利率变化不那么敏感。
90
目录表
项目8.财务报表和补充数据。

独立注册会计师事务所报告
凯旋金融公司的股东和董事会
德克萨斯州达拉斯
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了凯旋金融公司(“贵公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表、截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架：(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制评估报告》中。我们的责任是对公司的财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，以确定财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

91
目录表
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备(“ACL”)-合理和可支持的预测

财务会计准则(如附注1所述及附注4所述)是对预期信贷损失的估计，按工具的合约期计算，除考虑有关过去事件及当前情况的资料外，亦考虑对未来经济状况的合理及可支持的预测。截至2022年12月31日，可归因于为投资而持有的贷款的4,280万美元的ACL包括1)1,820万美元的抵押品依赖贷款拨备和2)集体评估的2,460万美元的减值贷款拨备(“集合基础”)。

当贷款具有相似的风险特征时，本公司以集合为基础计量贷款的预期信用损失。根据具有相似风险特征的贷款池的性质，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。与损失率池相比，用贴现现金法分析的池在预测假设中需要更多的判断，因为它们通常具有更长的存续期。

估计合理和可支持的预测需要重要的判断。管理层利用来自第三方的经济预测来通知其对预测期的预测。管理层在制定经济预测时也会考虑其他内部和外部经济预测指标。我们认为，使用贴现现金法对ACL中贷款预测的合理性进行审计是一项关键的审计事项，因为它尤其涉及审计师的主观判断。

针对这一关键审计问题，我们执行的主要审计程序包括：
•测试了对公司ACL的控制的操作有效性，包括对DCF方法中应用的预测假设的相关性和可靠性、预测假设对变化的敏感度以及所用数据的完整性和准确性的控制。
•根据公认的会计原则评估管理层预测方法的合理性和适宜性。
•对贴现现金流模型中应用的预测假设的相关性和可靠性执行了实质性程序。
•对所用数据的完整性和准确性进行了实质性测试。
/s/Crowe LLP
自2012年以来，我们一直担任本公司的审计师。
田纳西州富兰克林
2023年2月15日
92
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
(以千为单位的美元金额)
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和银行到期款项$133,889 $122,929 
在其他银行的有息存款274,293 260,249 
现金和现金等价物合计408,182 383,178 
证券--股权投资5,191 5,504 
证券--可供出售254,504 182,426 
证券--持有至到期，扣除信贷损失准备金#美元2,444及$2,082分别为公允价值$5,476及$5,447，分别
4,077 4,947 
持有待售贷款5,641 7,330 
贷款，扣除信贷损失准备净额#美元42,807及$42,213，分别
4,077,484 4,825,359 
联邦住房贷款银行和其他限制性股票，按成本计算6,252 10,146 
房舍和设备，净额103,339 105,729 
拥有的其他房地产，净额— 524 
商誉233,709 233,727 
无形资产，净额32,058 43,129 
银行拥有的人寿保险41,493 40,993 
递延税项净资产16,473 10,023 
赔款资产3,896 4,786 
其他资产141,484 98,449 
总资产$5,333,783 $5,956,250 
负债和股东权益
负债
存款
不计息$1,756,680 $1,925,370 
计息2,414,656 2,721,309 
总存款4,171,336 4,646,679 
客户回购协议340 2,103 
联邦住房贷款银行预付款30,000 180,000 
薪资保障计划流动资金安排— 27,144 
附属票据107,800 106,957 
次级债券41,158 40,602 
其他负债94,178 93,901 
总负债4,444,812 5,097,386 
承付款和或有事项--见附注15和16
股东权益--见附注20
优先股45,000 45,000 
普通股，24,053,585和25,158,879分别发行流通股
283 283 
追加实收资本534,790 510,939 
库存股，按成本计算(182,658)(104,743)
留存收益498,456 399,351 
累计其他综合收益(6,900)8,034 
股东权益总额888,971 858,864 
总负债和股东权益$5,333,783 $5,956,250 
见合并财务报表附注。
93
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并损益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(以千计的美元金额，每股金额除外)
202220212020
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$181,188 $183,555 $198,214 
保理应收款，包括手续费223,193 197,835 114,434 
证券8,187 5,401 8,229 
FHLB和其他限制性股票258 156 530 
现金存款6,413 608 708 
利息和股息收入合计419,239 387,555 322,115 
利息支出：
存款10,038 9,697 27,403 
附属票据5,212 6,445 5,363 
次级债券2,662 1,775 2,114 
其他借款835 508 2,507 
利息支出总额18,747 18,425 37,387 
净利息收入400,492 369,130 284,728 
信用损失费用(收益)6,925 (8,830)38,329 
扣除信用损失费用后的净利息收入393,567 377,960 246,399 
非利息收入：
押金手续费6,844 7,724 5,274 
信用卡收入8,150 8,811 7,781 
OREO净收益(亏损)和估值调整(133)(347)(616)
出售或赎回证券的净收益(亏损)2,512 5 3,226 
出售贷款的净收益(亏损)18,228 3,105 2,816 
费用收入24,222 17,628 6,007 
保险佣金5,145 5,127 4,232 
出售附属公司或分部的收益— — 9,758 
其他19,100 12,448 21,907 
非利息收入总额84,068 54,501 60,385 
非利息支出：
薪酬和员工福利201,487 173,951 126,975 
入住率、家具和设备26,774 24,473 22,766 
FDIC保险和其他监管评估1,543 2,118 1,520 
专业费用15,644 12,592 9,349 
无形资产摊销11,922 10,876 8,330 
广告和促销7,595 5,174 4,718 
通信和技术40,265 26,862 22,153 
其他35,401 31,461 26,263 
总非利息支出340,631 287,507 222,074 
扣除所得税费用前的净收入137,004 144,954 84,710 
所得税费用34,693 31,980 20,686 
净收入102,311 112,974 64,024 
优先股股息(3,206)(3,206)(1,701)
普通股股东可获得的净收入$99,105 $109,768 $62,323 
普通股每股收益
基本信息$4.06 $4.44 $2.56 
稀释$3.96 $4.35 $2.53 
见合并财务报表附注。
94
目录表
凯旋金融公司及附属公司
综合全面收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(以千计的美元金额，每股金额除外)
202220212020
净收入$102,311 $112,974 $64,024 
其他全面收入：
证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)(10,865)(2,424)8,578 
税收效应2,512 577 (2,062)
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额(8,353)(1,847)6,516 
通过出售或催缴证券变现金额的重新分类(2,512)(5)(3,226)
税收效应636 1 800 
通过出售或催缴证券而实现的税后净额的重新分类(1,876)(4)(2,426)
证券未实现收益(亏损)变动，税后净额(10,229)(1,851)4,090 
衍生金融工具的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)3,152 5,255 782 
税收效应(754)(1,260)(185)
期间产生的未实现持有收益(亏损)，税后净额2,398 3,995 597 
将确认的损失(收益)金额重新分类为收入(9,316)93 34 
税收效应2,213 (22)(8)
将已确认的损益额重新分类为税后净额(7,103)71 26 
衍生金融工具未实现收益(亏损)变动(4,705)4,066 623 
其他全面收益(亏损)合计(14,934)2,215 4,713 
综合收益$87,377 $115,189 $68,737 
见合并财务报表附注。
95
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并股东权益变动表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(以千计的美元金额，每股金额除外)
优先股普通股其他内容
实缴-
资本		库存股累计
其他
全面
收入(亏损)		总计
股东的
权益
清算
偏好
金额		股票
杰出的		帕尔
金额		股票
杰出的		成本保留
收益
平衡，2020年1月1日$— 24,964,961 $272 $473,251 2,198,681 $(67,069)$229,030 $1,106 $636,590 
采用《公约》的影响ASU 2016-13
— — — — — — (1,770)— (1,770)
普通股发行，扣除发行成本— 630,268 7 13,935 — — — — 13,942 
发行优先股，扣除发行成本45,000 — — (2,636)— — — — 42,364 
发行限制性股票奖励— 138,417 1 (1)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 4,618 — — — — 4,618 
丧失限制性股票奖励— (6,067)— 211 6,067 (211)— — — 
股票期权行权，净额— 19,394 — (227)— — — — (227)
购买库存股— (878,755)— — 878,755 (35,772)— — (35,772)
优先股股息— — — — — — (1,701)— (1,701)
净收入— — — — — — 64,024 — 64,024 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — 4,713 4,713 
平衡，2020年12月31日$45,000 24,868,218 $280 $489,151 3,083,503 $(103,052)$289,583 $5,819 $726,781 
发行限制性股票奖励— 241,014 2 (2)— — — — — 
基于股票的薪酬— — — 20,315 — — — — 20,315 
丧失限制性股票奖励— (5,129)— 450 5,129 (450)— — — 
股票期权行权，净额— 59,844 1 576 — — — — 577 
根据员工购股计划发行普通股— 9,101 — 449 — — — — 449 
购买库存股— (14,169)— — 14,169 (1,241)— — (1,241)
优先股股息— — — — — — (3,206)— (3,206)
净收入— — — — — — 112,974 — 112,974 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — 2,215 2,215 
平衡，2021年12月31日$45,000 25,158,879 $283 $510,939 3,102,801 $(104,743)$399,351 $8,034 $858,864 
发行限制性股票奖励— 12,471 — — — — — — — 
绩效股票单位的归属— 20,996 — — — — — — — 
股票期权行权，净额— 2,053 — (74)— — — — (74)
根据员工购股计划发行普通股— 24,516 — 1,548 — — — — 1,548 
丧失限制性股票奖励— (19,186)— 1,201 19,186 (1,201)— — — 
基于股票的薪酬— — — 21,176 — — — — 21,176 
购买库存股— (1,146,144)— — 1,146,144 (76,714)— — (76,714)
优先股股息— — — — — — (3,206)— (3,206)
净收入— — — — — — 102,311 — 102,311 
其他全面收益(亏损)— — — — — — — (14,934)(14,934)
平衡，2022年12月31日$45,000 24,053,585 $283 $534,790 4,268,131 $(182,658)$498,456 $(6,900)$888,971 
见合并财务报表附注。
96
目录表
凯旋金融公司及附属公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(以千计的美元金额，每股金额除外)
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$102,311 $112,974 $64,024 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧13,302 12,037 10,720 
贷款净增值(8,643)(9,289)(10,711)
次级票据发行成本摊销843 1,224 182 
次级债权证的摊销556 530 506 
证券摊销净额(882)(992)(129)
无形资产摊销11,922 10,876 8,330 
递延税金(1,779)(5,832)(2,080)
信用损失费用(收益)6,925 (8,830)38,329 
基于股票的薪酬21,176 20,315 4,618 
出售或催缴债务证券的净(收益)损失(2,512)(5)(3,226)
股权证券的净(收益)损失(9,850)322 (389)
OREO(收益)净亏损和估值调整133 347 616 
持有以供出售的贷款的来源(12,024)(37,542)(60,867)
购买持有以供出售的贷款(14,069)(21,746)(50,765)
出售源自或为出售而购买的贷款所得款项26,544 60,037 109,471 
出售贷款的净(收益)损失(18,228)(3,105)(2,816)
经营租赁净变动190 2,242 1,054 
出售附属公司或分部的收益— — (9,758)
已支付或有对价— — (22,000)
(增加)其他资产减少(35,176)(8,684)12,215 
其他负债增加(减少)(6,252)12,080 10,003 
经营活动提供(用于)的现金净额74,487 136,959 97,327 
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券(140,774)(58,787)(133,970)
出售可供出售的证券所得款项40,163 — 70,198 
可供出售的证券的到期、催缴和还款所得的收益26,339 99,152 96,768 
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益679 1,003 693 
购买为投资而持有的贷款(147,809)(94,314)(324,892)
出售贷款所得款项232,842 87,813 165,877 
贷款净变动581,599 153,946 (632,517)
购置房舍和设备，净额(10,912)(14,362)(17,574)
出售OREO的净收益438 1,253 2,111 
(购买)FHLB和其他限制性股票的赎回，净额3,894 (3,395)13,109 
BOLI的收益— 2,273 — 
收购中收到的现金净额(已支付)— (96,926)(108,375)
出售出售集团所得款项85,923 — 93,835 
投资活动提供(用于)的现金净额672,382 77,656 (774,737)
97
目录表
202220212020
融资活动的现金流：
存款净增(减)(464,512)(69,921)921,333 
客户回购协议增加(减少)(1,763)(996)1,066 
联邦住房贷款银行预付款增加(减少)(150,000)75,000 (325,000)
其他借款收益，净额— 294,854 231,370 
偿还其他借款(27,144)(441,346)(39,510)
发行优先股，扣除发行成本— — 42,364 
优先股息(3,206)(3,206)(1,701)
股票期权行权，净额(74)577 (227)
员工购股计划普通股发行所得款项1,548 449 — 
购买库存股(76,714)(1,241)(35,772)
融资活动提供(用于)的现金净额(721,865)(145,830)793,923 
现金及现金等价物净增(减)25,004 68,785 116,513 
期初现金及现金等价物383,178 314,393 197,880 
期末现金及现金等价物$408,182 $383,178 $314,393 

202220212020
补充现金流信息：
支付的利息$16,328 $18,950 $41,743 
已缴纳所得税，净额$47,215 $40,004 $12,080 
为经营租赁负债支付的现金$4,052 $2,296 $4,236 
补充非现金披露：
已转移至OREO的贷款$47 $692 $1,150 
为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款$229,105 $83,975 $185,823 
转移至持有待售资产的资产$80,819 $— $84,077 
转存为待售存款的存款$10,434 $— $— 
取得使用权资产所产生的租赁负债$5,267 $19,571 $1,777 
可供出售的证券购买，未结算$7,960 $— $— 
减少赔款$— $35,633 $— 
出售贷款组合或处置集团所收到的非现金对价$5,529 $— $— 

见合并财务报表附注。
98
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注

NOTE 1 — 重要会计政策摘要
运营的性质
凯旋金融公司(与其子公司统称为“凯旋金融”或“公司”，视情况而定)是一家总部设在得克萨斯州达拉斯的金融控股公司，提供多元化的支付、保理和银行服务。随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK Bank的全资保理子公司Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)和TBK Bank的全资子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的账目。TriumphPay是TBK Bank，SSB的一个部门。
2022年12月1日，我们完成了广泛的营销品牌重塑工作，包括将公司名称从Triumph Bancorp，Inc.更改为Triumph Financial，Inc.，并将我们保理子公司的公司名称从Triumph Business Capital LLC更改为Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)。表示，品牌重塑努力对法人实体的组成、财务报告、员工角色、管理结构或工作活动和期望没有影响。
2020年6月30日，该公司出售了凯旋高级金融(“TPF”)的资产，并退出了其高级金融业务。TPF在公司的TBK银行子公司内运营。
有关TPF出售的更多信息以及交易对公司合并财务报表的影响，请参阅附注2-收购和资产剥离。
合并原则和列报依据
该公司合并其直接或间接持有控股权的子公司。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，本公司首先评估某一实体是有表决权的利益实体还是可变利益实体，以确定该实体是否拥有控股权。有表决权的权益实体是指存在风险的股权投资总额足以使该实体能够独立融资，并向股权持有人提供吸收亏损的义务、获得剩余收益的权利以及就该实体的活动作出决定的权利。本公司合并其至少拥有多数表决权权益的有表决权权益实体。可变利益实体(“VIE”)是缺乏投票权利益实体的一个或多个特征的实体。当企业既有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，又有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益时，VIE就具有控股权。拥有控股财务权益的企业被称为主要受益者，合并VIE。
在合并中，所有重要的公司间账户和交易都将被取消。当公司有能力对经营和融资决策施加重大影响时，对未合并实体的投资采用权益会计方法入账。不符合权益法核算标准的投资，按成本法核算。
公司及其子公司的会计和报告政策符合公认会计准则和银行业的一般惯例。对上一年的数额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。本公司采用权责发生制会计进行财务报告。
预算的使用
按照公认会计准则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能不同。
现金和现金等价物
就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、其他短期投资和出售的联邦基金。所有初始到期日少于90天的高流动性投资均被视为现金等价物。某些项目，包括贷款和存款交易、客户回购协议以及FHLB垫款和偿还，在现金流量表中净列报。
99
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
债务证券
本公司在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。交易证券按公允价值入账，公允价值变动计入收益。未被归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税后的其他全面收益(亏损)中报告。
出售证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息方法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，该等债券的溢价将摊销至其最早的赎回日期。
本公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中报告其他资产的应计利息。债务证券在本金或利息支付超过时被置于非应计状态90拖欠的天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。曾经有过不是与债务证券相关的应计利息与截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的利息收入相抵。
信贷损失拨备-可用于出售证券
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司对该证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础(减值)是由于与信贷相关的因素还是非与信贷相关的因素。任何与信贷无关的减值均在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。与信贷相关的减值确认为资产负债表上的信贷损失准备(“ACL”)，限于摊余成本基础超出公允价值的金额，并对收益进行相应调整。如果情况发生变化，acl和对净收入的调整都可能被逆转。然而，如果公司打算出售可供出售的已减值债务证券，或更有可能在收回其摊销成本基础之前被要求出售此类证券，则整个减值金额必须在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此在这种情况下不存在ACL。
在评估减值未实现亏损头寸中可供出售的债务证券及其出售意图或要求的标准时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为可供出售的债务证券无法收回时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
信贷损失准备--持有至到期证券
持有至到期日证券之信贷损失准备按主要证券类别综合估计。于2022年、2022年及2021年12月31日，本公司持有至到期的证券包括对抵押贷款债券(“CLO”)基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。
应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
股权证券
股权证券按公允价值入账，未实现收益和亏损计入收益。出售证券的收益和损失在交易日入账，并使用特定识别方法确定。
100
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
持有待售贷款
本公司选择公允价值选项来记录持有待售的1-4个家庭住宅按揭贷款和商业贷款。持有待售贷款的公允价值是根据投资者购买此类贷款的未偿还承诺或现行市场利率确定的。持有待售贷款公允价值的增减(如有)计入收益，并在综合损益表中计入非利息收入。出售贷款的损益以最终售价与出售的相关贷款的账面价值之间的差额为基础。
持有的待售抵押贷款通常在出售时释放偿还权。
管理层偶尔会将为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款。将贷款转作待售贷款的收益或亏损在综合损益表中计入非利息收入，除非该等贷款因信贷质量问题而出现公允价值下降。对于由于信用质量导致公允价值下降的此类转移，本公司首先适用其冲销政策，该政策要求通过冲销信贷损失准备确认确认的损失，信贷损失拨备是指贷款的摊余成本基础超过贷款的公允价值。注销反映为贷款的减记，从而产生了新的摊销成本基础。如果贷款的公允价值损失尚未计入信贷损失准备，则额外计入信贷损失费用，以提供足够的拨备来吸收冲销。如果在转移日期转移到持有待售类别的贷款的信贷损失准备金额超过了冲销金额，任何剩余的信贷损失准备将通过信贷损失费用转回收益。在进行减记后，贷款从持有转移到投资，再转移到持有以供出售，其新的摊销成本基础大致为公允价值。
贷款
管理层有意及有能力为可预见的未来或直至到期或清偿而持有的贷款，按其摊销成本基准列报，即未偿还本金余额、扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公平值调整有关的溢价及折扣，以及任何直接本金撇账。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费扣除某些直接发放款成本后，将在贷款剩余期限内递延并在利息收入中确认，而无需预期预付款。
如果按照贷款协议的条款到期的合同本金或利息或其任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则认为贷款逾期或拖欠。当管理层认为本金或利息的收取有问题时，贷款被归类为非应计项目。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数，除非贷款得到很好的担保并正在收回，或者如果利息或本金的全额收回变得不确定。消费贷款的冲销通常不晚于120逾期几天。按非应计项目发放的贷款的所有应计利息但未收到的利息将冲销利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直至有资格恢复权责发生制。在成本回收法下，利息收入直到贷款余额减少到零。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清时，贷款就恢复到应计状态，目前和将来的付款都得到合理保证。
保值应收账款
本公司从其保理客户处按计划或分批购买发票。在较小的程度上，该公司还将根据即将到来的货物的运输合同向其客户提供短期预付款。现金按个别保理协议中规定的适用预付款减去手续费的范围预付给客户。所购发票的面值或预付款由公司记录为保理应收账款，所购发票的未预付款部分减去费用后被视为客户准备金。客户储备用于解决任何支付纠纷或收款不足，可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期发放给客户或由客户提取，并在综合资产负债表中作为存款报告。
未赚取的保理费用和未赚取的发端净费用将递延，并在每个客户的加权平均收款期内确认。随后的保理费用在客户产生的利息收入中确认，并从客户的准备金余额中扣除。
101
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
其他与保理相关的费用，包括电汇费用、运营商支付费用、燃料预付款和其他类似费用，由公司报告为非利息收入。
获得性贷款
收购贷款在收购日按公允价值记录，采用贴现现金流量方法，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及贷款是否已摊销，以及反映公司对现金流量估计中固有风险的评估的贴现率。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入贷款是根据类似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要重大估计，所有这些估计都可能受到重大变化的影响。
在2020年1月1日之前，在企业合并中收购的贷款如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时本公司很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为已购买信贷减值(“PCI”)。PCI贷款于收购日期按公允价值个别评估及记录，不计初始估值准备，采用贴现现金流量法，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型及相关抵押品、分类状况、固定或变动利率、贷款期限及贷款是否摊销，以及反映本公司对现金流量估计中固有风险评估的贴现率。收购时预期的未贴现现金流与贷款投资之间的差额，或“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的未贴现现金流，或“不可增值差额”，不会在资产负债表上确认，也不会导致任何收益调整、应计亏损或估值津贴。初始投资后预期现金流的增加，包括预付款，预期通过调整贷款剩余寿命的收益率予以确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的估值津贴仅反映收购后发生的损失(即收购时预期最终无法收到的所有现金流的现值)。
在2020年1月1日之后，在企业合并中获得的贷款自发起以来信用质量经历了非常轻微的恶化，被视为购买信用恶化(PCD)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信贷损失费用。PCD贷款的未付本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。所有在2020年1月1日之前被认为是PCD的贷款在该日被转换为PCD。
对于在收购时未被视为购买信贷恶化的收购贷款，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的存续期内确认为利息收入或支出。于收购日期，预计信贷损失的初始准备被估计并计入信贷损失费用。
随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。
信贷损失准备--贷款
本公司于2020年1月1日采用会计准则更新(“ASU”)2016-13年度“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量”(“ASU 2016-13”)的现行预期信贷损失模型，采用经修订的追溯法。公司记录的留存收益净减少#美元。1,770,000在被领养时。过渡调整包括增加贷款信贷损失准备金#美元。269,000，持有至到期债务证券的信贷损失准备金增加#美元。126,000，以及将表外信贷敞口的信贷损失准备金增加#美元。1,918,000，扣除相应增加的递延税项资产#美元543,000.
根据本公司于2020年1月1日采用的现行预期信贷损失模型，贷款信贷损失准备是根据美国公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值准备，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报贷款预期收取的净额。
102
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
本公司根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的应收账款，该成本基础是应收融资的发起或获取的金额，并根据溢价、折扣和递延费用或成本净额的适用增值或摊销、现金收集和冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，本公司制定了及时冲销应计利息的政策。因此，本公司已作出政策选择，不计入应计利息。
预计的信贷损失通过计入信贷损失费用反映在信贷损失准备中。当本公司认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，并减去相同金额的折旧。本公司运用判断来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，一般而言，资产将被视为无法收回，不迟于用尽所有收集努力时。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
当金融资产具有相似的风险特征时，本公司以集合(集合)为基础计量金融资产的预期信贷损失。根据具有类似风险特征的金融资产池的性质，本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或损失率方法估计预期信贷损失。
该公司估计现金流量的方法考虑了有关现金流可收集性的相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将按特定资产特征、计量日期的经济状况作出调整的历史损失资料，以及对金融资产合约期内预期存在的合理及可支持的未来经济状况的预测，应用于已识别的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史损失经验。该公司的方法在八个季度内恢复到直线基础上的历史亏损信息，当它不再能够制定合理和可支持的预测时。
该公司确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，以衡量预期的信贷损失：
商业地产--这类贷款包括以下贷款类型：
非农非住宅-这一类别包括用于各种商业物业类型和目的的房地产贷款，包括业主自住的商业房地产贷款，主要由建筑物所有者占用财产的商业写字楼或工业建筑、仓库或零售建筑担保。还款条件差别很大，利率是固定的或可变的，其结构是全额、部分或不摊销本金。这一类别还包括主要以写字楼和工业建筑、仓库、小型零售购物中心和各种特殊用途物业为抵押的投资性房地产贷款。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更加敏感。
多户住宅-投资性房地产贷款主要由非业主自住公寓或多户住宅建筑担保。一般来说，这些类型的贷款被认为比业主自住的商业房地产涉及更大程度的信用风险，因为它们对不利的经济状况更加敏感。
建设、土地开发、土地--这类贷款包括为业主自住和非业主自住的住宅和商业物业建造完成后的基础建设、改善和/或出售提供资金的贷款，以及以原始或改良土地作担保的贷款。建筑贷款的偿还通常取决于建筑商成功完成最终用户的改进，或将财产出售给第三方。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售，或业主支持偿还债务的外部现金流。
1-4户住宅-这类贷款包括住宅房地产的第一留置权和初级留置权。房屋净值循环信用额度和房屋净值定期贷款包括在这组贷款中。
农田-这些贷款主要是购买农田的贷款。
商业广告-商业贷款是用于商业、公司和商业目的的贷款。该公司的商业贷款组合包括用于各种目的和跨各种行业的贷款。这些贷款包括一般商业和工业贷款、用于购买资本设备的贷款、农业经营性贷款和其他用于营运资金和经营目的的商业贷款。商业贷款一般由应收账款、存货和其他商业资产担保。商业贷款中还包括我们在2020年至2021年期间发放的支付保障(PPP)贷款。
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装备-设备融资贷款是主要由主要制造商的新的或二手收入担保的商业贷款，这些生产和必要用途的设备是可移动的，可以用于多种类型的业务，通常具有广阔的转售市场。核心市场包括运输、建筑和垃圾。贷款期限不超过设备的经济寿命，通常为60几个月或更少.
基于资产的贷款-这些贷款是向借款人发放的，以支持一般营运资金需求。基于资产的贷款结构包括以借款基础为抵押的贷款收益预付款，借款基础通常包括应收账款、容易识别的可销售库存或借款人的其他抵押品。客户在任何时候可以借入的最高金额是固定的，即未偿还借款基数的百分比。
流动信贷-大体上 由多种抵押品担保的银团杠杆贷款。
保值应收账款-公司作为一个因素运作，从客户那里购买应收账款，然后从账户债务人那里收取应收账款。该公司规模较小的保理关系通常被构建为“无追索权”关系(即，公司保留与所购发票上的账户债务人最终付款能力相关的信用风险)，公司较大的保理关系通常被构建为“追索权”关系(即，公司的客户同意回购最终没有收到账户债务人付款的任何发票)。最初为获得应收款而向客户预付的款项通常低于发票价值。贴现余额保留在客户准备金中，扣除公司补偿后的净额。客户准备金用于解决任何支付纠纷或收款缺口，可根据客户的指示用于支付客户对各种第三方的债务，定期向客户发放或由客户提取，并作为存款报告。
消费者-用于个人用途的贷款，通常是在无担保的基础上，以及客户透支。
抵押贷款仓库-向无关联的抵押贷款发放公司提供抵押仓库设施，并以1-4个家庭住宅贷款为抵押。发起人关闭新的抵押贷款，目的是将这些贷款出售给第三方投资者以赚取利润。该公司为抵押贷款公司提供从发放贷款到出售贷款的期间的资金。该公司有一项政策，要求它在垫付资金之前，单独验证每一笔住宅抵押贷款是按照最终投资者的承销要求或市场标准进行承销的。本公司以向最终投资者出售按揭贷款所得的收益偿还。
贴现现金流量法
本公司使用贴现现金流方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷)和消费贷款池的预期信贷损失。对于这些贷款部门中的每一个，本公司在工具层面生成现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、收回时间、违约概率和违约损失进行调整。与其他假设相比，对预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模往往不那么敏感，这些假设基于历史内部数据。
该公司使用历史内部和同行数据的回归分析来确定适当的损失驱动因素，以便在对终身违约概率和违约造成的损失进行建模时使用。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。对于所有使用贴现现金法的贷款池，管理层将全国失业率作为亏损驱动因素加以利用和预测。管理层还利用和预测一年制全国零售额的百分比变化，一年制全国房价指数的百分比变化，或一年制国民生产总值作为第二个亏损驱动因素的百分比变化，取决于基础贷款池的性质，以及该亏损驱动因素与预期未来亏损的相关性有多好。
对于所有贴现现金流模型，管理层已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。管理层利用来自声誉良好和独立的第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
对信用预期(违约和损失)和时机预期(提前还款、削减和收回时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率经扣除预付款假设的影响后计算，然后工具预期现金流量按该有效收益率贴现，以产生工具水平的预期现金流量净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了一个ACL。
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损失率法
本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保费融资、保理应收账款和抵押贷款仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
抵押品依赖型金融资产
本公司已确定为抵押品依赖且不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。就抵押品依赖型金融资产而言，按抵押品加上其他还款来源的公允价值与该资产于计量日期的摊余成本基准之间的差额计量。当预期来自抵押品经营的偿还时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超出相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过金融资产的摊余成本基础，则折旧比率可为零。
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。
当满足两个条件时，被修改或续期的贷款被视为问题债务重组(TDR)：1)借款人遇到财务困难；2)为借款人的利益而做出的让步，否则不会被考虑用于具有类似信用风险特征的借款人或交易。当个别资产被明确确定为合理预期的TDR时，公司的ACL反映了TDR的所有影响。本公司已确定，合理地预计TDR不迟于贷款人得出结论认为修改是最佳行动方案时，并且至少在合理的情况下，陷入困境的借款人将接受贷款人的某种形式的让步以避免违约。对合理预期的TDR和已执行的不良TDR进行单独评估，以确定所需的ACL。根据贷款的基本风险特征，在一段合理的时间内按照修改后的合同条款履行的TDR可能会被计入公司现有的池中，以衡量ACL。
薪资保障计划(“PPP”)
随着购买力平价计划的通过，公司积极参与通过该计划帮助客户申请贷款。通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府全额担保，但须遵守某些陈述和担保。这种担保在贷款开始时和整个贷款期间都存在，并不是在贷款之外单独签订的。ASC 326要求在估计信贷损失时考虑减少信贷损失的信用增强措施，如美国政府对PPP贷款的担保。担保被认为是“嵌入的”，因此在估计购买力平价贷款的信用损失时被考虑在内。鉴于这些贷款是由美国政府完全担保的，而且我们的任何PPP贷款没有任何具体的损失信息，本公司在2022年12月31日和2021年12月31日的PPP贷款上没有携带ACL。2022年12月31日的PPP贷款余额微不足道。
表外信贷风险的贷款承诺和信贷损失拨备
金融工具包括表外信贷工具，如发放贷款的承诺、购买广泛银团贷款的承诺和商业信用证，以满足客户的融资需求。如果表外贷款承诺的金融工具的另一方不履行义务，公司面临的信用损失由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。
该公司通过在公司的综合损益表中计入信贷损失费用，对资产负债表外的信贷风险计提了信贷损失准备金，除非提供信贷的承诺是无条件可撤销的。资产负债表外信贷风险的折旧比率是在当前预期信贷损失模型下按每个资产负债表日的贷款分部估算的，采用与组合贷款相同的方法，考虑到融资的可能性，并计入公司综合资产负债表上的其他负债。
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联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票
该公司是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，FHLB的成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。FHLB股票按成本列账，受赎回限制，并根据面值的最终恢复定期进行减值评估。现金红利和股票红利都作为收入报告。
房舍和设备
土地是按成本价运输的。应计折旧资产按成本减去累计折旧计算。租赁改进按各自租约的条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)采用直线法进行资本化及折旧。建筑物和相关部件的折旧一般采用直线折旧法，使用年限为五至四十年。汽车折旧采用直线折旧法五年使用寿命，飞机使用加速法进行折旧二十年有用的寿命。家具、固定装置和设备使用直线法折旧，使用年限为三至十年.
该公司根据经营租赁租赁某些物业和设备。本公司确认支付租赁款项的负债，即“租赁负债”，以及在租赁期内代表标的资产使用权的资产，即“使用权资产”。租赁负债按剩余租赁付款的现值计量，按本公司的递增借款利率贴现。使用权资产按经调整的租赁负债金额计量，这些余额包括已收到的任何租赁奖励、任何累计预付或应计租金(如果租赁付款在整个租赁期内不均衡)、任何未摊销的初始直接成本以及任何使用权资产的减值。营运租赁开支包括单一租赁成本、不计入租赁负债的可变租赁付款及使用权资产的任何减值。
本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，该等续期选择权并未计入租赁负债的计算内，因为该等选择权并不能合理地确定会被行使。该公司的租约不包含剩余价值担保或重大可变租赁付款。本公司并无任何会影响本公司派发股息能力或导致本公司产生额外财务责任的租约所施加的任何重大限制或契诺。
该公司已作出会计政策选择，不将确认要求应用于短期租赁。本公司亦选择使用实际权宜之计，就物业租赁作出会计政策选择，将租赁及非租赁组成部分均列为单一组成部分，并将其作为租赁入账。
本公司的租赁并不复杂，因此在厘定合同是否包含租赁、在租赁和非租赁组成部分之间的合同中分配对价以及确定租赁的贴现率时，并无作出重大假设或判断。
止赎资产
通过贷款止赎获得的资产最初按公允价值减去出售成本进行记录，建立了新的成本基础。购置时物业账面价值的任何减记，均记入贷款和租赁损失准备。在丧失抵押品赎回权后，丧失抵押品赎回权的资产以记录的资产投资或公允价值减去出售成本中的较低者计入。如果公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过费用记录估值津贴。收购后的运营成本计入费用。
商誉
商誉是指收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。本公司按年度评估商誉减值，或于发生事件或情况变化时，按中期评估减值商誉，而该等事件或情况可能会令公允价值低于其账面值。本公司年度商誉减值测试日期为10月1日。
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合并财务报表附注
本公司首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能少于其账面价值，以此作为确定是否需要进行商誉减值测试的基础(定性方法)。如果不能使用定性方法或根据定性方法确定公允价值更有可能低于账面价值，本公司将报告单位的估计公允价值与其账面金额(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值超过其账面价值，则该报告单位的商誉被视为没有减损。如果报告单位的账面金额超过其估计公允价值，本公司将根据该差额计入减值费用。我们的年度商誉减值测试没有发现截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度有任何商誉减值。
可确认无形资产
无形资产是指因合同或其他法律权利或因资产本身或与相关合同、资产或负债相结合而能够出售或交换的、缺乏有形实质但可区别于商誉的已取得资产。该公司的无形资产主要涉及核心存款、客户关系和软件。具有确定使用年限的无形资产在其估计寿命的基础上加速摊销。当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，无形资产、房地和设备以及其他长期资产就会进行减值测试。如果资产减值，则按公允价值计入无形资产摊销费用。寿命不确定的无形资产并不重要。
为内部使用而开发的软件
公司在应用程序开发阶段对与内部使用软件相关的内部和外部成本进行资本化，包括与投入时间开发项目的员工相关的咨询成本和薪酬支出。本公司在合并资产负债表的其他资产中记录资本化的软件开发成本。在开发活动和实施后活动的初步阶段发生的费用在所发生的期间内支出。当支出可能会导致额外的功能时，公司还会对与特定升级和增强相关的成本进行资本化。一旦软件基本上完成并准备好用于其预期用途，资本化就会停止，资产将在其估计使用寿命内直线摊销，其范围为三和五年.
银行拥有的人寿保险
该公司已为某些关键员工购买了人寿保险。购买这些人寿保险单使该公司能够使用税收优惠的回报率。银行拥有的人寿保险按在资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录，该金额是扣除其他费用或在结算时可能到期的其他金额而调整的现金退回价值。
衍生金融工具
公司按公允价值将所有衍生品记录在资产负债表上。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(如利率风险)的公允价值变动而具有对冲资格的衍生工具，被视为公允价值对冲。被指定为对冲预期未来现金流或其他类型预测交易中的可变性风险的衍生品，或其他类型的预测交易，被视为现金流对冲。衍生品也可以被指定为对一项外国业务的净投资的外币风险敞口的对冲。截至2022年12月31日，该公司没有任何衍生品。于2021年12月31日，本公司拥有一现金流对冲头寸和不是公允价值或外币套期保值。套期会计一般规定在套期工具上确认损益的时间与确认可归因于公允价值对冲中的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动或现金流量对冲中的对冲预测交易的收益影响的时间相匹配。未实现收益或亏损报告为其他全面收益或亏损。
要符合使用对冲会计的资格，衍生工具必须在开始时有效，并预期在抵销被对冲的风险方面持续有效。在开始时和之后的每个报告期进行统计回归分析，以评估对冲的有效性。
根据财务会计准则委员会的公允价值计量指引，本公司作出会计政策选择，以计量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
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所得税
该公司向其子公司提交一份合并纳税申报单，并作为C公司纳税。递延税项资产及负债按当前颁布的适用于预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的所得税率反映。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。为将递延税项资产减少至预期变现金额，在必要时设立估值拨备。
只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，税务地位才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是经审查实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和罚款。
金融工具的公允价值
一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如果无法获得此类报价的市场价格，则公允价值基于内部开发的模型，这些模型可能使用可观察到的基于市场的参数作为输入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和/或公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
在正常业务过程中，本公司一般不出售或转让非减值贷款和存款。因此，公布2022年12月31日和2021年12月31日的非减值贷款和存款估计公允价值的披露是判断性的，可能不代表公司出售或转让此类项目将收到的金额。
与客户签订合同的收入
本公司根据会计准则编纂主题606“与客户的合同收入”(“主题606”)记录与客户的合同收入。根据主题606，公司必须确定与客户的合同，确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配到合同中的履约义务，并在公司履行履约义务时确认收入。在本报告所述期间，由于前几个期间履行了履约义务而产生的大量收入尚未确认。
在提供服务和交易价格通常固定的情况下，公司通常充分履行其与客户签订的合同的履约义务；按定期或按活动收费。由于履行义务是在提供服务时履行的，交易价格是固定的，因此，本公司在应用ASC 606中规定的收入指引时，并未作出影响与客户签订合同的收入金额和时间的确定的重大判断。该公司在合并损益表中列报与客户签订的合同的分类收入。
该公司的主要收入来源来自贷款、投资证券和其他金融工具所赚取的利息和股息，这些都不在606主题的范围之内。本公司综合损益表中的非利息收入包括在第606主题范围内的重大创收活动的说明如下：
•押金手续费。存款手续费主要包括本公司存款客户用于账户维护、账户分析和透支服务的费用。账户维持费和分析费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。
•信用卡收入。信用卡收入主要包括交换费。持卡人交易产生的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务时确认。
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•OREO净收益(亏损)和估值调整。当物业控制权转移至买方时，本公司记录出售OREO的收益或亏损，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。
•手续费收入。银行业务和保理业务的手续费收入主要包括与交易有关的费用，包括电汇费用、ACH和支票费用、提前终止费以及从公司银行业务和保理业务客户那里赚取的其他费用。基于交易的费用在交易执行时确认，因为这是公司履行其履约义务的时间点。
支付部分的手续费收入主要包括凯旋支付和审计费用。这些费用总计为$13,694,000, $7,451,000、和$127,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。这些费用通常是可变的和基于交易的，并在交易执行时确认，因为这是公司履行其履约义务的时间点。
•保险佣金。保险佣金是通过经纪保险单赚取的。公司对保险佣金的主要履约义务在执行经纪保单时得到履行，收入也得到确认。
运营细分市场
该公司的可报告部门由战略业务部门组成，主要基于行业类别，其次是与产品来源、分销方法、运营和服务相关的核心能力。细分市场的确定还考虑了组织结构，并与向首席运营决策者提交财务信息以评估细分市场业绩、制定战略和分配资源的情况一致。公司的首席运营决策者是凯旋金融公司的首席执行官。管理层已经确定，公司已经四可报告部门包括银行业务、保理业务、支付业务和公司业务。
银行业务部分包括TBK银行的业务。银行部门的非利息支出包括我们执行领导团队的大部分工资和福利支出，以及其他销售、一般和行政共享服务成本，包括大量的信息技术支出。银行部门的收入主要来自对可产生利息的资产的投资，以及银行业典型的非利息收入。
保理业务包括凯旋金融服务公司的业务，其收入来自保理服务。
支付部门包括TBK银行的TriumphPay部门的业务，该部门是支付网络，包括越野卡车运输发票的出示、审计和支付。付款部分的收入来自与发票付款有关的保理应收账款的交易费和利息收入。这些保理应收账款包括两种发票：我们向承运人提供快速付款机会，以便在该发票的标准付款期限之前以折扣价收到付款，以换取将该发票转让给我们；以及向货运经纪人提供在我们向其承运人付款后以延长期限与我们结算发票的能力，作为此类货运经纪人的额外流动资金选择。
公司部门包括控股公司融资和投资活动以及支持公司整体运营的管理和行政费用。
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在2021年6月30日之前，管理层确定公司已三由银行、保理和公司组成的可报告部门，以及银行部门包括TBK银行和凯旋支付的业务。2021年6月1日，TriumphPay收购了HubTran，Inc.，这是一家基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商。有关收购HubTran的进一步披露，请参阅附注2-收购和资产剥离。收购HubTran使TriumphPay能够为卡车运输创建一个支付网络。TriumphPay已经提供了工具和服务来提供自动化、减少欺诈和提高后台效率。通过收购HubTran，TriumphPay通过为托运人、第三方物流公司(即货运经纪公司)及其承运人和因素提供提交、审计和支付能力，创造了额外的价值。收购HubTran是TriumphPay业务的一个转折点，因为TriumphPay的战略已从专注于利息收入的资本密集型资产负债表产品，转变为专注于手续费收入的卡车行业支付网络。就总收入、营业收入(亏损)和总资产而言，TriumphPay在数量上历来都是微不足道的；然而，考虑到收购HubTran带来的战略转变，以及管理层和首席运营决策者专注于TriumphPay业务，管理层认为，通过支付部门披露TriumphPay的运营对这些财务报表的读者是有质量帮助的。这一变化也使公司的可报告部门与其用于商誉减值评估的报告单位保持一致。在收购HubTran之前, 支付报告股没有任何善意。上期业务分部披露已适当修订，以反映应报告分部的上期变动。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收入包括可供出售的债务证券和现金流对冲的未实现收益和亏损，扣除税收后，这也被确认为股权的一个单独组成部分。
或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层不认为存在会对财务报表产生实质性影响的此类事项。
金融资产的转移
当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转让被计入销售。在下列情况下，转让资产的控制权被视为放弃：(I)资产已与本公司隔离，(Ii)受让人有权(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产，以及(Iii)本公司不通过(A)有权并有义务本公司在资产到期前回购或赎回资产的协议，或(B)单方面促使受让人返还特定资产的能力，来维持对转让资产的有效控制。
基于股票的薪酬
发放予雇员及董事的以股票为基础的薪酬奖励，按该等奖励于授予当日的公平价值确认薪酬成本。采用布莱克-斯科尔斯模型估计股票期权的公允价值，利用蒙特卡罗模拟方法估计基于市场的绩效股票单位的公允价值，并将授予日公司普通股的市场价格用于限制性股票奖励、限制性股票单位和基于绩效的股票单位。补偿成本在要求的服务期内确认，通常定义为授权期。本公司在发生没收非既得奖励时予以确认。
普通股每股收益
普通股每股基本收益是净收入减去优先股股息除以期间已发行普通股的加权平均数，不包括非既得限制性股票奖励。稀释每股普通股收益包括根据认股权证、限制性股票、股票期权和可转换为普通股的优先股发行的额外潜在普通股的稀释效应。
广告费
广告费用在发生时计入费用。
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采用新会计准则
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案第4013条“问题债务重组的临时救济”为银行提供了一种选择，可以在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则(GAAP)中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求，以应对新冠肺炎的影响。要符合CARE法案第4013条的资格，借款人必须在2019年12月31日之前是现役的。所有修改只要是在2020年3月1日至(I)2020年12月31日或(Ii)美国总裁宣布的新冠肺炎国家紧急状态结束后第60天之间执行的，都是有资格的。允许对相同信用额度进行多次修改，并且修改的持续时间没有上限。2020年12月21日，CARE法案的某些条款，包括暂时暂停某些与TDR相关的要求，被延长至2021年12月31日。关于迄今影响的披露，见附注4--贷款和信贷损失拨备。
2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的跨部门声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。根据会计准则汇编310-40“应收款-债权人的问题债务重组”(“ASC 310-40”)，如果债权人出于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供它不会考虑的特许权，债务重组构成问题债务重组(“TDR”)。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，出于善意对新冠肺炎做出的短期修改不被视为TDR，这些修改的借款人在任何救济之前是现有的。这包括短期(例如六个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时，合同付款逾期不到30天的借款人。该公司几乎所有的修改都符合CARE法案第4013条的规定，因此，到目前为止，跨部门声明对公司的影响很小。
2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2020-04号“参考汇率改革(主题848)”，为因参考汇率改革而修改的合同提供临时可选救济，以满足某些修改标准，一般允许实体将因参考汇率改革而发生的合同修改作为不需要在修改日期重新衡量合同或重新评估先前会计确定的事件进行核算。该指导还包括临时的可选权宜之计，旨在为受参考利率改革影响的对冲关系提供各种对冲有效性要求的缓解，前提是满足某些标准，并允许一次性选择出售或转移到可供出售或交易任何指受参考利率改革影响的利率并在2020年1月1日之前被归类为HTM的债务证券。此外，在2021年1月，FASB发布了美国会计准则委员会第2021-01号《参考利率改革(主题848)：范围》，其中进一步澄清，上述某些可选的权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考利率改革而修改。该指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，可预期适用至2022年12月31日。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。
2020年11月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》，重申尚未认可受参考利率改革影响的贷款的具体替代率，实体可以根据其融资模式和客户需求使用任何被确定为适当的替代参考利率。正如《关于贷款参考利率的跨机构政策声明》中所讨论的那样，贷款合同中应包括备用语言，以便在初始参考利率停止使用时使用强大的备用利率。此外，联邦银行监管机构发布了《关于LIBOR过渡的跨机构声明》，承认美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基准的管理人已经宣布，将就2021年12月31日发布LIBOR后立即发布一周和两个月的美元LIBOR设置以及2023年6月30日发布LIBOR后立即发布剩余美元LIBOR设置的意图进行磋商。2021年3月5日，美元LIBOR基准管理人确认了这些日期，并将相应停止发布美元LIBOR期限。正如《关于伦敦银行间同业拆借利率过渡的跨部门声明》中所讨论的那样，监管机构鼓励银行在切实可行的范围内尽快并无论如何在2021年12月31日之前停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合约，以促进有序、安全和稳健的伦敦银行间同业拆借利率过渡。参考汇率改革并未对我们的综合财务报表产生重大影响。
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合并财务报表附注
新发布但尚未生效的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-02，“金融工具-信贷损失(专题326)，问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了ASC 310-40“应收款-债权人的问题债务重组”中针对采用ASU 2016-13年度引入的当前预期信用损失(“CECL”)模型的实体的不良债务重组(TDR)的会计指导(“TDR”)，“金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量”(ASU 2016-13)。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”分专题326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销情况。
ASU 2022-02在2022年12月15日之后的会计年度内对公司有效，包括这些会计年度内的过渡期，并允许及早采用。ASU 2022-02的采用预计不会对合并财务报表产生实质性影响，与对陷入困境的借款人进行的修改相关的披露将在采用时更新。
NOTE 2 — 收购和资产剥离
设备贷款销售
在截至2022年12月31日的年度内，公司决定以现金代价出售设备贷款组合。这笔交易于2022年6月23日完成。出售资产的账面价值和出售收益摘要如下：
(千美元)
设备贷款$191,167 
应计应收利息$1,587 
出售的资产$192,754 
现金对价$197,454 
退还保费法律责任$(708)
总对价$196,746 
交易成本$73 
扣除交易成本后的销售收益$3,919 
相关协议包含一项条款，即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付，公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的条件，管理层必须将获得的任何资产和产生的负债确认为收益。因此，管理层记录了#美元。708,000截至成交之日按公允价值计算的潜在溢价回报的负债。管理层已选择公允价值选项对负债进行会计处理。在本公司综合资产负债表的其他负债中计入，并在每个报告期通过收益计入公允价值。关于退还保费负债的公允价值变动和期末余额的进一步讨论，见附注17-公允价值披露。
销售收益，扣除交易成本后，计入出售贷款的净收益(亏损)在本公司的综合收益表中，已分配给银行业务部门。
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合并财务报表附注
保理应收账款处置集团
2022年6月30日和2022年9月6日，该公司达成并完成了两项单独的协议，出售两个单独的保理应收账款组合。出售资产和负债的账面金额及出售收益摘要如下：
(千美元)June 30, 20222022年9月6日总计
保理应收账款$67,888 $20,131 $88,019 
应计利息和手续费收入— 17 17 
持有待售资产$67,888 $20,148 $88,036 
客户备付金无息存款$9,682 $1,149 $10,831 
为出售而持有的负债$9,682 $1,149 $10,831 
出售的净资产$58,206 $18,999 $77,205 
现金对价$66,292 $19,054 $85,346 
收入分享资产5,210 1,027 6,237 
总对价$71,502 $20,081 $91,583 
交易成本82 49 131 
扣除交易成本后的销售收益$13,214 $1,033 $14,247 
2022年6月30日的协议包含一项收入份额条款，使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的资格，管理层将所获得的资产和产生的负债确认为收益。因此，管理层记录了#美元。5,210,000在成交之日按公允价值计量的从第三方获得未来现金流量的合同权利的资产。这是一种金融资产，管理层选择了公允价值选项。它计入本公司综合资产负债表中的其他资产，并在每个报告期通过收益计入公允价值。
2022年9月6日的协议包含一项收入份额条款，使公司有权获得相当于以下范围的金额十五至二十根据客户的不同，与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。由于这笔交易符合出售一组全部金融资产的资格，管理层将所获得的资产和产生的负债确认为收益。因此，管理层记录了#美元。1,027,000在成交之日按公允价值计量的从第三方获得未来现金流量的合同权利的资产。这是一种金融资产，管理层选择了公允价值选项。它计入本公司综合资产负债表中的其他资产，并将在每个报告期内通过收益计入公允价值。
关于收入份额拨备的公允价值变动和期末余额的进一步讨论，请参阅附注17-公允价值披露。
销售收益，扣除交易成本，计入出售贷款的净收益(亏损)在公司的综合损益表中，已分配给保理业务部门。
HubTran Inc.
2021年6月1日，公司通过全资子公司TBK Bank SSB的子公司TriumphPay收购了基于云的卡车运输行业后台自动化软件提供商HubTran，Inc.(以下简称HubTran)。
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合并财务报表附注
购置资产、承担的负债、转让的对价和由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)初值测算期调整调整后的价值
收购的资产：
现金$170 $— $170 
无形资产-资本化软件16,932 — 16,932 
无形资产--客户关系10,360 — 10,360 
其他资产1,546 24 1,570 
29,008 24 29,032 
承担的负债：
递延所得税4,703 (3,248)1,455 
其他负债906 16 922 
5,609 (3,232)2,377 
购入净资产的公允价值$23,399 $3,256 $26,655 
考虑事项：
支付的现金$97,096 $— $97,096 
商誉$73,697 $(3,256)$70,441 
公司已确认商誉为#美元。70,441,000其中包括与习惯结算调整相关的计算法期间调整、HubTran存根期间纳税申报表的最终确定及其对已获得的递延税项负债的影响。商誉被计算为交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额部分，并分配给公司的支付部门。此次收购的商誉源于预期的协同效应和为运输业开发完全集成的开环支付网络的进展。商誉将不会因税务目的而扣除。
确认的无形资产包括资本化的软件无形资产，其收购日期公允价值为#美元。16,932,000它将以直线方式摊销其四年预计使用年限和客户关系无形资产，总收购日期公允价值为$10,360,000将使用加速方法摊销超过其十一年估计的可用寿命。
由于被收购公司已并入本公司，HubTran自收购日期起的收入及收益并未披露，而独立的财务资料亦未能即时提供。
与收购有关的费用，包括专业费用和其他交易成本，共计#美元2,992,000在截至2021年12月31日的年度内，在综合损益表中计入非利息支出。
运输财务解决方案
于2020年7月8日，本公司透过其全资附属公司Triumph Financial Services，LLC(当时名为Advance Business Capital LLC(“ABC”))收购圣约人物流集团(“CVLG”)的全资附属公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的运输保理资产及若干人员(“TFS收购”)，以现金代价$108,375,000, 630,268该公司普通股的价值约为$13,942,000，以及最高约为$的或有代价9,900,000在截至2021年7月31日的12个月期间内以现金支付。
在完成对TFS的收购后，该公司确定了大约$62,200,000在成交时获得的资产中，有一部分是对未来付款的预付款，三TFS的大客户(及其关联实体)根据此类合同的债务人与此类客户(及其关联实体)之间的长期合同安排，提供尚未提供的服务。
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合并财务报表附注
于2020年9月23日，本公司与ABC与CVLG及CVLG的全资附属公司Covenant Transport Solutions，LLC订立账户管理协议、购买协议修订及相互发布(“协议”)。“CTS”，并与CVLG一起，“公约”)。根据该协议，双方同意由ABC(买方)、CTS(卖方)和本公司(买方间接母公司)对该日期为2020年7月8日的某些应收账款采购协议(“ARPA”)进行某些修订。这些修订包括：
•根据ARPA支付的购货价款的退还部分，包括630,268公司普通股股份，根据协议条款，通过按照约定出售该等股份，并将出售该等股份的现金收益(扣除经纪或承销费和佣金)退还给本公司；
•取消根据ARPA可能应支付给CTS的赚取对价；以及
•修改《ARPA》中的赔偿条款，取消现有的违反陈述和保证的赔偿条款，代之以新设立的《公约》赔偿条款，如果ABC发生与美元有关的损失62,200,000在向协议中确定的特定客户提供的超公式预付款中(“超公式预付款组合”)。根据新的赔偿安排的条款，圣约人负责并将赔偿ABC100首$的百分比30,000,000ABC与Over-Forforma Advance投资组合有关的任何损失，以及50次$的百分比30,000,000ABC遭受的任何损失，根据《公约》赔偿总额为#美元45,000,000.
Covenant根据《协议》承担的赔偿义务由《Covenant》提供的设备抵押品质押担保，估计净有序清算价值为#美元。60,000,000(“设备抵押品”)。公司的全资银行子公司TBK Bank，SSB向Covenant提供了一笔美元45,000,000信贷额度，也由设备抵押品担保，其收益可用于履行《公约》根据《协定》承担的赔偿义务。
根据该协议，本公司和Covenant同意与管理超配方预付款投资组合有关的某些条款，以及Covenant可提供协助以最大限度收回超配方预付款投资组合的条款。
根据该协议，本公司和Covenant就与ARPA或Over-Forforma Advance投资组合预期的交易有关的任何和所有索赔相互提供豁免。
在协议签署时，这项交易的计量期仍然开放，公司已确定协议与ARPA之间存在明确和直接的联系。因此，该协议的条款已被并入公司的采购会计中，这导致取消了ARPA的或有对价部分，确认了应收自《公约》的应收账款作为交易对价的一部分，并确认了一项赔偿资产，以反映《公约》赔偿义务的修改。
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合并财务报表附注
购置资产、承担的负债、转让的对价和由此产生的商誉的估计公允价值摘要如下：
(千美元)初值
录制于
收购日期		测算期
调整		调整后的价值
收购的资产：
保理应收账款$107,524 $— $107,524 
信贷损失准备(37,415)— (37,415)
保理应收账款，扣除acl后的净额70,109 — 70,109 
无形资产3,500 — 3,500 
赔款资产30,959 — 30,959 
递延所得税1,448 (59)1,389 
106,016 (59)105,957 
承担的负债：
存款5,361 — 5,361 
5,361 — 5,361 
购入净资产的公允价值$100,655 $(59)$100,596 
考虑事项：
支付的现金$108,375 $— $108,375 
股票对价13,942 — 13,942 
股票对价清算后卖方应收账款(17,196)— (17,196)
总对价$105,121 $— $105,121 
商誉$4,466 $59 $4,525 
公司已确认商誉为#美元。4,525,000其中包括与最终确定Covenant客户无形资产计税基础相关的计算法调整及其对与这些无形资产相关的递延税项负债的影响。商誉被计算为交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额部分，并分配给公司的保理部门。此次收购的商誉源于预期的协同效应和保理市场的扩张。商誉将不会因税务目的而扣除。
对价包括一笔应收账款圣约在股票对价清算后，收购日期公允价值为#美元。17,196,000。到期应收账款的公允价值圣约就初始购买而言，会计计量是根据公司在协议日期的股票价格减去经纪人佣金和折扣的估计。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内，收购的全部股份均按契诺出售，而契诺交付的净收益为#美元。28,064,000。该公司确认了$10,868,000截至2020年12月31日止年度的其他非利息收入，以初始购买会计计量与清算时交付给本公司的净收益之间的差额计量。
确认的无形资产包括收购日期公允价值为#美元的客户关系无形资产。3,500,000它已使用加速方法在其八年预计使用寿命。
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合并财务报表附注
赔偿资产与相关的承保资产组合分开计量。如果本公司选择处置该投资组合或部分投资组合，则它不是按合同方式嵌入承保投资组合中，也不能与承保投资组合一起转让。收购TFS时的赔偿资产的公允价值为#美元。30,959,000，按预计从以下地点收到的估计现金付款的现值计量圣约对于覆盖的超额公式预付款投资组合的可能损失。这些现金流按一定的比率贴现，以反映付款时间和收款的不确定性。圣约。这项资产最终收取的金额将取决于标的担保投资组合的表现、时间的推移以及Covenant‘s愿意并有能力支付必要的款项。该协议的条款规定，赔偿没有到期日，本公司将继续持有赔偿资产，直至承保投资组合最终清偿为止。本公司已为弥偿资产选择公允价值选项。赔偿资产每季度审查一次，资产的变化在合并损益表中被记录为对其他非利息收入或费用的调整(视情况而定)。赔偿资产的公允价值为#美元。3,896,000及$4,786,000在2022年12月31日和2021年12月31日。
在截至2021年12月31日的一年中，三个超公式预付款客户中最大的一个客户出现了新的不利发展，导致公司冲销了该客户应支付的全部超公式预付款。这导致净冲销#美元。41,265,000；然而，这一净冲销对截至2021年12月31日的年度的信贷损失费用没有影响，因为整个金额已在前一期间预留。根据与《公约》达成的协议，《公约》向公司偿还#美元。35,633,000通过使用其有担保的信贷额度来进行冲销。考虑到与其他两个Over-Formula Advance客户的单独发展，公司额外预留了#美元2,844,000反映在截至2021年12月31日的年度的信贷损失费用中。所需ACL的增加以及于2020年12月31日持有的弥偿资产的大部分公允价值折扣的增加导致了#美元4,194,000在截至2021年12月31日的年度内通过非利息收入记录的赔偿资产的收益。Covenant随后偿还了与TBK的全部担保信贷额度，截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有未偿还余额。在…2022年12月31日，Covenant的剩余可用资金为$9,361,000在其TBK信用额度上，可用于支付高达#美元的总赔偿余额4,101,000.
截至年底止年度2022年12月31日，其余两个Over-Formula Advance客户的基础信贷质量没有实质性变化。因此，没有与这些余额有关的冲销。剩余的两个Over-Formula预付款客户总共支付了$1,874,000在截至2022年12月31日的年度内，这导致所需的ACL按美元计算减少，并注销了部分相应的赔偿资产。在截至2022年12月31日的一年中，支付普通股股东可获得的净收入的影响并不大。
由于被收购公司已并入本公司，TFS自收购日期起的收入及盈利并未披露，而独立的财务资料亦未能即时提供。
与收购有关的费用，包括专业费用和其他交易成本，共计#美元827,000于截至2020年12月31日止年度于综合损益表中计入非利息支出。
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合并财务报表附注
凯旋高级金融
本公司于2020年4月20日订立协议，出售Triumph Premium Finance(“TPF”)的资产(“出售集团”)，并退出其溢价融资业务。这笔交易于2020年6月30日完成。
出售集团的资产账面值及出售收益摘要如下：
(千美元)
处置组资产账面金额：
贷款$84,504 
房舍和设备，净额45 
其他资产11 
84,560 
处置组负债账面金额：
其他负债479 
总账面金额$84,081 
收到的总对价94,531 
出售分部的收益10,450 
交易成本692 
出售部门的收益，扣除交易成本$9,758 
出售集团包括在银行业务部分，出售集团的贷款以前包括在商业贷款组合中。
NOTE 3 — 证券
公允价值易于确定的股权证券
该公司持有公允价值为#美元的股权证券。5,191,000及$5,504,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。公司综合损益表中非利息收入公允价值可随时确定的权益证券确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下：
(千美元)202220212020
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损)$(313)$(322)$389 
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损)— — — 
$(313)$(322)$389 
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公允价值不容易确定的股权证券
下表汇总了该公司对公允价值不容易确定的股权证券的投资：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
公允价值不能轻易确定的股权证券，按成本计算
$39,019 $14,671 
根据可观察到的价格变化向上调整，累计
10,163 — 
公允价值不容易确定的股本证券，账面价值$49,182 $14,671 
不容易确定公允价值的股本证券包括联邦住房贷款银行和其他限制性股票，它们在公司的综合资产负债表中单独报告，以及其他投资，它们包括在公司综合资产负债表中的其他资产中。
在公司的综合损益表中，在非利息收入中没有可随时确定的公允价值的权益证券上确认的已实现和未实现收益(亏损)总额如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(亏损)$10,163 $— $— 
期内出售的权益证券的已实现收益(亏损)— — — 
$10,163 $— $— 
在截至2022年12月31日的年度内，由于同一投资的有序和可观察到的交易，公司向上调整了股权证券的公允价值，但公允价值不容易确定。有关这项交易的更多信息，请参阅附注8-权益法投资。
债务证券
债务证券在财务报表中被归类为可供出售或持有至到期。下表汇总了债务证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备，以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的可供出售证券的未实现损益总额和持有至到期证券的未确认损益总额：
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
2022年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$55,329 $235 $(4,931)$— $50,633 
资产支持证券6,389 — (58)— 6,331 
州和市13,553 1 (116)— 13,438 
CLO证券185,068 161 (4,218)— 181,011 
公司债券1,270 1 (8)— 1,263 
SBA集合证券1,910 29 (111)— 1,828 
可供出售的证券总额$263,519 $427 $(9,442)$— $254,504 
(千美元)摊销
成本		毛收入
无法识别
收益		毛收入
无法识别
损失		公平
价值
2022年12月31日
持有至到期的证券：
CLO证券$6,521 $458 $(1,503)$5,476 
信贷损失准备(2,444)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$4,077 
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凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
(千美元)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		信贷损失准备公平
价值
2021年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$36,885 $720 $(156)$— $37,449 
资产支持证券6,763 2 (1)— 6,764 
州和市26,309 516 — — 26,825 
CLO证券103,579 3,109 (54)— 106,634 
公司债券1,992 64 — — 2,056 
SBA集合证券2,536 162 — — 2,698 
可供出售的证券总额$178,064 $4,573 $(211)$— $182,426 
(千美元)摊销
成本		毛收入
无法识别
收益		毛收入
无法识别
损失		公平
价值
2021年12月31日
持有至到期的证券：
CLO证券$7,029 $— $(1,582)$5,447 
信贷损失准备(2,082)
持有至到期的证券总额，扣除ACL$4,947 
截至2022年12月31日，按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$1,801 $1,798 $— $— 
到期时间为一年至五年2,010 1,982 — — 
从五年到十年不等53,148 51,897 6,521 5,476 
十年后到期142,932 140,035 — — 
199,891 195,712 6,521 5,476 
住房抵押贷款支持证券55,329 50,633 — — 
资产支持证券6,389 6,331 — — 
SBA集合证券1,910 1,828 — — 
$263,519 $254,504 $6,521 $5,476 
出售债务证券所得收益及相关的毛利和损失如下：
(千美元)202220212020
收益$40,163 $— $70,198 
毛利2,514 — 3,233 
总损失— — (140)
认购证券的净收益和净亏损(2)5 133 
账面金额约为#美元的债务证券93,813,000及$72,805,000在2022年和2021年12月31日，分别承诺确保公共存款、客户回购协议以及法律要求或允许的其他目的。
可供出售证券的应计利息总额为#美元2,593,000及$802,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日，并被列入其他资产在综合资产负债表中。
120
目录表
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合并财务报表附注
下表按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总了未实现亏损头寸中未记录信贷损失准备的可供出售的债务证券：
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2022年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券$26,030 $(1,507)$15,828 $(3,424)$41,858 $(4,931)
资产支持证券1,337 (52)4,994 (6)6,331 (58)
州和市12,680 (116)— — 12,680 (116)
CLO证券151,572 (3,407)19,439 (811)171,011 (4,218)
公司债券261 (8)— — 261 (8)
SBA集合证券1,262 (111)— — 1,262 (111)
可供出售的证券总额$193,142 $(5,201)$40,261 $(4,241)$233,403 $(9,442)
少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2021年12月31日
可供出售的证券：
住房抵押贷款支持证券20,386 (155)6 (1)20,392 (156)
资产支持证券37 — 4,999 (1)5,036 (1)
州和市30 — — — 30 — 
CLO证券22,707 (54)— — 22,707 (54)
公司债券— — — — — — 
SBA集合证券— — — — — — 
可供出售的证券总额$43,160 $(209)$5,005 $(2)$48,165 $(211)
管理层评估未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的程度；(2)发行人的财务状况及近期前景；及(3)本公司在一段足够时间内保留其对证券的投资的意向及能力，以容许按公允价值收回任何预期。
截至2022年12月31日，公司拥有141可出售未实现损失头寸的债务证券，不计信贷损失。管理层无意出售任何该等证券，并相信本公司极有可能在收回成本前无须出售任何该等证券。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将回升。因此，截至2022年12月31日，管理层认为上表中详细列出的未实现亏损是由于非信贷相关因素，包括利率和其他市场状况的变化，因此没有在公司的综合收益表中确认亏损。
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目录表
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合并财务报表附注
下表列出了持有至到期债务证券信贷损失准备的活动情况：
(千美元)截至十二月三十一日止的年度：
持有至到期的CLO证券202220212020
信贷损失准备：
期初余额$2,082 $2,026 $— 
采用ASC 326的影响— — 126 
信用损失费用(收益)362 56 1,900 
信贷损失准备期末余额$2,444 $2,082 $2,026 
本公司持有至到期的证券是对抵押贷款债券基金的未评级次级票据的投资。这些证券是证券化资本结构中最初级的证券，如果基础贷款组合的信用大幅恶化，则可能会暂停分配。持有至到期日证券的ACL按主要证券类别于每个计量日期按集体基准估计。于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司持有至到期证券包括三对抵押贷款债券基金附属票据的投资。这些证券的预期信贷损失是使用贴现现金流方法估计的，该方法考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。最终，这类CLO证券的已实现现金流将受到各种因素的推动，包括基础贷款组合的信贷表现、资产管理公司对投资组合的调整，以及潜在赎回的时机。截至2022年12月31日，美元5,051,000本公司持有至到期日的证券中，有60%被归类为非应计证券。
NOTE 4 — 贷款和信贷损失拨备
持有待售贷款
下表列出了持有的待售贷款：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
1-4户住宅$— $712 
商业广告5,641 6,618 
持有待售贷款总额$5,641 $7,330 
用于投资的贷款和信贷损失拨备
下表列出了为投资而持有的贷款的摊销成本和未付本金：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)摊销成本未付
本金		差异化摊销成本未付
本金		差异化
商业地产$678,144 $679,239 $(1,095)$632,775 $634,319 $(1,544)
建设、土地开发、土地90,976 91,147 (171)123,464 123,643 (179)
1-4套家庭住宅物业125,981 126,185 (204)123,115 123,443 (328)
农田68,934 69,185 (251)77,394 77,905 (511)
商业广告1,251,110 1,262,493 (11,383)1,430,429 1,440,542 (10,113)
保理应收账款1,237,449 1,241,032 (3,583)1,699,537 1,703,936 (4,399)
消费者8,868 8,871 (3)10,885 10,883 2 
抵押贷款仓库658,829 658,829 — 769,973 769,973 — 
总计4,120,291 $4,136,981 $(16,690)4,867,572 $4,884,644 $(17,072)
信贷损失准备(42,807)(42,213)
$4,077,484 $4,825,359 
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合并财务报表附注
摊余费用和未付本金余额之间的差额是由于：(1)与所购贷款有关的保费和折扣共计#美元。13,383,000及$11,723,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日，以及(2)净递延发起和保理费用，总额为$3,307,000及$5,349,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
不包括用于投资的贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。19,279,000及$14,513,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日，并列入综合资产负债表中的其他资产。
截至2022年12月31日，该公司的大部分非保理业务活动都是与位于某些州的客户进行的。得克萨斯州(23%)，科罗拉多州(11%)，伊利诺伊州(11%)和爱荷华州(6%)，补齐51占公司贷款总额的%，不包括保理应收账款。因此，公司的信用风险敞口受到这些州经济变化的影响。2021年12月31日，德克萨斯州(21%)，科罗拉多州(15%)，伊利诺伊州(15%)和爱荷华州(6%)编造57占公司贷款总额的%，不包括保理应收账款。
多数(96%)的应收账款，约占29截至2022年12月31日的贷款组合中，运输应收账款占总贷款组合的百分比。2021年12月31日，91占我们保理应收账款的百分比，约占32我们总贷款组合的%是运输应收账款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有249,288,000及$254,970,000与保理应收账款相关的客户准备金，用于解决任何付款纠纷或收款不足，可按客户指示用于支付客户对各种第三方的债务，并定期发放或由客户提取。客户储备在综合资产负债表中报告为存款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，保理应收账款中包含的超式预付款组合余额为#美元8,202,000及$10,077,000，分别为。这些金额在两个日期都已全部预留。
截至2022年12月31日，该公司单独支付了19,361,000美国邮政服务(“USPS”)因计入最大的超公式预付承运人的账户而产生的应收账款(“误付款项”)。这一数额与收购的超额公式预付款是分开的。该应收款项由USPS直接支付给该客户，违反了交付给USPS且先前由USPS兑现的转让通知，该金额随后未由该客户按要求汇回给我们。USPS对其支付此类款项的义务提出异议，理由是提交给他们的通知据称存在缺陷。我们是美国联邦法院针对USPS的诉讼的一方，要求裁决USPS有义务直接向我们支付应收账款。根据我们的法律分析和与我们的律师就此事提供建议的讨论，我们仍然相信我们很可能会在这一诉讼中获胜，美国邮政总局将有能力支付此类应收账款。因此，我们没有为截至2022年12月31日的余额预留资金。
账面金额为$的贷款1,356,922,000及$1,733,917,000在2022年和2021年12月31日，分别承诺确保联邦住房贷款银行借款能力、Paycheck保护计划流动性工具借款和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
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合并财务报表附注
信贷损失准备
该公司对ACL的估计反映了资产剩余合同期限内的预期损失。合同条款不考虑延期、续签或修改，除非公司确定了预期的问题债务重组。与为投资而持有的贷款有关的信贷损失准备中的活动如下：
(千美元)起头
天平		信用损失费用(收益)冲销复苏收尾
天平
截至2022年12月31日的年度
商业地产$3,961 $546 $(108)$60 $4,459 
建设、土地开发、土地827 323 — 5 1,155 
1-4套家庭住宅物业468 363 — 7 838 
农田562 (79)— — 483 
商业广告14,485 2,713 (2,205)925 15,918 
保理应收账款20,915 3,045 (5,853)1,014 19,121 
消费者226 239 (435)145 175 
抵押贷款仓库769 (111)— — 658 
$42,213 $7,039 $(8,601)$2,156 $42,807 
(千美元)起头
天平		信用损失费用(收益)冲销复苏期末余额
截至2021年12月31日的年度
商业地产$10,182 $(6,214)$(17)$10 $3,961 
建设、土地开发、土地3,418 (2,584)(12)5 827 
1-4套家庭住宅物业1,225 (849)(34)126 468 
农田832 (270)— — 562 
商业广告22,040 (7,725)(481)651 14,485 
保理应收账款56,463 10,038 (46,043)457 20,915 
消费者542 (92)(359)135 226 
抵押贷款仓库1,037 (268)— — 769 
 $95,739 $(7,964)$(46,946)$1,384 $42,213 
(千美元)起头
天平		规定冲销复苏在信用恶化的情况下购买贷款的初始ACL重新分类
待售待售		采用ASC 326的影响收尾
天平
截至2020年12月31日的年度
商业地产$5,353 $3,607 $(320)$170 $— $— $1,372 $10,182 
建设、土地开发、土地1,382 2,005 (23)241 — — (187)3,418 
1-4套家庭住宅物业308 378 (27)53 — — 513 1,225 
农田670 (355)— 80 — — 437 832 
商业广告12,566 11,336 (2,344)1,115 — (449)(184)22,040 
保理应收账款7,657 16,079 (3,201)143 37,415 — (1,630)56,463 
消费者488 562 (573)117 — — (52)542 
抵押贷款仓库668 369 — — — — — 1,037 
$29,092 $33,981 $(6,488)$1,919 $37,415 $(449)$269 $95,739 
在截至2022年12月31日的年度内，所需ACL的增加是净冲销#美元的函数。6,445,000和信贷损失费用为$7,039,000.
在截至2021年12月31日的年度内，所需ACL的减少是净冲销#美元的函数。45,562,000和信贷损失费用的好处为$7,964,000。年内净撇账反映净撇账#美元。41,265,000由于收购了最大的Over-Formula Advance客户。有关超额预付款活动的进一步讨论，请参阅附注2-收购和资产剥离。
124
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
该公司使用贴现现金流(DCF)方法估计商业房地产、建筑、土地开发、土地、1-4个家庭住宅、商业(不包括流动信贷和PPP)和消费贷款池的ACL。对于使用贴现现金法的所有贷款池，该公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测全国零售额的一年百分比变化(商业房地产-非多户、商业综合、商业农业、商业资产贷款、商业设备融资、消费者)、全国住房价格指数的一年百分比变化(1-4个家庭住宅和建筑、土地开发、土地)或全国国内生产总值的一年百分比变化(商业房地产-多家庭)作为第二个亏损驱动因素，这取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与预期未来亏损的相关性如何。所有贷款部门都使用了对亏损驱动因素的一致预测。该公司还预测了在预付款速度较高的DCF模型中使用的预付款速度，从而导致所需的ACL水平较低，反之亦然，预付款速度较短。这些假定的提前还款速度是基于我们按贷款类型划分的历史提前还款速度，根据当前利率环境的预期影响进行了调整。一般来说，这些假设的提前还款速度的影响比上述损失驱动因素假设的影响要小。

对于截至2022年12月31日的所有贴现现金流模型，本公司已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。该公司利用来自信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。本公司在制订预测指标时，亦会考虑其他经济预测的内部及外部指标。截至2022年12月31日，与2021年12月31日相比，本公司预测的全国失业率变化相对较小，全国零售额一年百分比变化的降幅较大，全国房价指数一年百分比变化的降幅较大，全国国内生产总值一年百分比变化的降幅较大。截至2022年12月31日，该公司预计第一季度全国失业率将较低，随后三个季度将逐步上升。对于全国零售额的百分比变化，该公司预计第一个预测季度略有增长，然后在过去三个预测季度下降到接近零或负的水平，降至低于最近实际期间的水平。对于全国房价指数和全国国内生产总值的百分比变化，该公司预计过去三个预测季度的降幅将低于最近的实际水平。2022年12月31日，为应对宏观经济利率环境上升，本公司放慢了历史提前还款速度。

本公司使用损失率方法估计农田、流动信贷、保理应收账款和抵押仓库贷款池的预期信贷损失。对于每个贷款部门，本公司采用基于内部和同行历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行适当调整。定性损失因素基于公司对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基本贷款构成的变化、与信用质量、拖欠、不良贷款和不良评级有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。用于计算使用损失率方法的池所需的ACL的损耗系数反映了上述预测的经济状况。
在截至2022年12月31日的一年中，在合理和可支持的预测期内，预计亏损驱动因素和预付款假设的变化使所需的ACL增加了$1,769,000。所需特定储备的变化也增加了2022年12月31日所需的ACL。在截至2022年12月31日的年度内，贷款额和贷款组合的变化降低了同期的ACL。期内净撇账为#美元。6,445,000.
下表列出了抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，这些贷款经过单独评估，以确定预期的信贷损失，以及分配给这些贷款的相关ACL：
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计ACL
分配
2022年12月31日
商业地产$1,003 $— $— $140 $1,143 $283 
建设、土地开发、土地150 — — — 150 — 
1-4户住宅1,342 — — 49 1,391 108 
农田196 — 108 96 400 — 
商业广告193 — 5,334 10,370 15,897 4,737 
保理应收账款— 42,409 — — 42,409 13,042 
消费者— — — 91 91 — 
抵押贷款仓库— — — — — — 
总计$2,884 $42,409 $5,442 $10,746 $61,481 $18,170 
125
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。8,202,000并且完全被预订了。截至2022年12月31日，保理应收账款中的误付余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
(千美元)房地产帐目
应收账款		装备其他总计ACL
分配
2021年12月31日
商业地产$2,143 $— $— $155 $2,298 $283 
建设、土地开发、土地987 — — — 987 — 
1-4户住宅1,583 — — 116 1,699 39 
农田1,803 — 126 116 2,045 — 
商业广告254 — 5,598 3,017 8,869 1,733 
保理应收账款— 42,863 — — 42,863 12,640 
消费者— — — 240 240 21 
抵押贷款仓库— — — — — — 
总计$6,770 $42,863 $5,724 $3,644 $59,001 $14,716 
截至2021年12月31日，保理应收账款中包含的超公式预付款组合余额为#美元。10,077,000并且完全被预订了。截至2021年12月31日，保理应收账款中的误付余额为#美元。19,361,000并且没有携带ACL分配。
逾期和非应计项目贷款
下表列出了合同逾期贷款的账龄情况：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天数或更多		逾期合计当前总计逾期90
天数或更多
仍在增加
2022年12月31日
商业地产$1,301 $— $455 $1,756 $676,388 $678,144 $— 
建设、土地开发、土地— — 145 145 90,831 90,976 — 
1-4套家庭住宅物业936 531 776 2,243 123,738 125,981 — 
农田— — — — 68,934 68,934 — 
商业广告1,630 3,139 2,847 7,616 1,243,494 1,251,110 — 
保理应收账款42,797 12,651 37,142 92,590 1,144,859 1,237,449 37,142 
消费者52 41 2 95 8,773 8,868 — 
抵押贷款仓库— — — — 658,829 658,829 — 
$46,716 $16,362 $41,367 $104,445 $4,015,846 $4,120,291 $37,142 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90
天数或更多		逾期合计当前总计逾期90
天数或更多
仍在增加
2021年12月31日
商业地产$1,021 $— $16 $1,037 $631,738 $632,775 $— 
建设、土地开发、土地30 — 145 175 123,289 123,464 — 
1-4套家庭住宅物业730 332 1,114 2,176 120,939 123,115 134 
农田378 154 977 1,509 75,885 77,394 — 
商业广告996 346 4,948 6,290 1,424,139 1,430,429 — 
保理应收账款70,109 18,302 39,134 127,545 1,571,992 1,699,537 39,134 
消费者255 48 99 402 10,483 10,885 — 
抵押贷款仓库— — — — 769,973 769,973 — 
$73,519 $19,182 $46,433 $139,134 $4,728,438 $4,867,572 $39,268 
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凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日，保理应收账款中记录的逾期公式预付款总额为#美元8,202,000及$10,077,000都被认为是逾期90天或更长时间。超额公式垫款的账龄是根据TFS在收购前垫款的服务月计算的。在2022年12月31日和2021年12月31日，错误定向的付款总额为$19,361,000，所有这些都被认为逾期90天或更长时间。鉴于保理应收账款的性质，这些资产被披露为逾期90天或更长时间仍在应计；然而，公司没有确认该等资产的收入。从历史上看，逾期90天或更长时间的保理应收账款确认的任何收入都不是实质性的。
下表列出了非应计状态贷款的摊余成本基础，以及没有相关信贷损失准备的非应计状态贷款的摊余成本基础：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)应计项目总额非应计项目
不带ACL		应计项目总额非应计项目
不带ACL
商业地产$871 $319 $2,025 $1,375 
建设、土地开发、土地150 150 964 964 
1-4户住宅1,391 1,238 1,683 1,582 
农田400 400 2,044 2,044 
商业广告15,393 3,662 8,078 3,910 
保理应收账款— — — — 
消费者91 91 240 159 
抵押贷款仓库— — — — 
$18,296 $5,860 $15,034 $10,034 
下表列出了通过利息收入冲销的非应计贷款的应计利息：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
商业地产$— $8 $438 
建设、土地开发、土地2 — 1 
1-4户住宅1 3 32 
农田— 6 39 
商业广告28 36 86 
保理应收账款— — — 
消费者— 3 2 
抵押贷款仓库— — — 
$31 $56 $598 
曾经有过不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内非应计贷款赚取的利息。
127
目录表
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合并财务报表附注
下表列出了有关不良贷款的信息：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
非权责发生制贷款(1)
$18,296 $15,034 
逾期90天以上的应收账款28,940 29,057 
其他不良保理应收账款(2)
491 1,428 
问题债务重组应计利息503 765 
$48,230 $46,284 
(1) 包括问题债务重组，金额为$1,897,000及$3,912,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
(2) 其他不良保理应收账款代表超额公式预付款投资组合中不包括的部分Covenant‘s赔偿。从风险评级的角度来看，这一金额也被视为机密。
信用质量信息
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前抵押品和财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司定期对贷款进行信用风险分类，从而对贷款进行个别分析。大量较小的余额同质贷款，如消费贷款，主要根据支付状况进行分析。本公司使用以下风险评级定义：
经过-通过评级的贷款具有低到平均的风险，不会以其他方式分类。
分类-分类贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。某些分类贷款还有一个额外的特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不太可能。
128
目录表
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合并财务报表附注
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据进行的最新分析，贷款的风险类别如下：
旋转
贷款		旋转
贷款
已转换
至期满
贷款		总计
(千美元)创始年份
2022年12月31日20222021202020192018之前
商业地产
经过$231,427 $156,895 $198,541 $28,033 $17,786 $35,658 $3,675 $— $672,015 
分类3,668 551 1,855 39 — 16 — — 6,129 
总商业地产$235,095 $157,446 $200,396 $28,072 $17,786 $35,674 $3,675 $— $678,144 
建设、土地开发、土地
经过$71,236 $11,328 $4,535 $3,186 $35 $506 $— $— $90,826 
分类— — 5 — — 145 — — 150 
总建设、土地开发、土地$71,236 $11,328 $4,540 $3,186 $35 $651 $— $— $90,976 
1-4户住宅
经过$26,306 $22,639 $9,536 $2,929 $3,528 $20,910 $38,361 $300 $124,509 
分类137 199 7 53 1 1,006 69 — 1,472 
总计1-4个家庭住宅$26,443 $22,838 $9,543 $2,982 $3,529 $21,916 $38,430 $300 $125,981 
农田
经过$18,190 $7,291 $10,027 $2,699 $6,742 $18,569 $1,016 $204 $64,738 
分类1,062 2,796 120 108 — 110 — — 4,196 
总耕地$19,252 $10,087 $10,147 $2,807 $6,742 $18,679 $1,016 $204 $68,934 
商业广告
经过$358,983 $181,933 $136,635 $41,912 $5,842 $12,145 $486,889 $161 $1,224,500 
分类10,721 10,579 3,767 1,038 96 116 293 — 26,610 
总商业广告$369,704 $192,512 $140,402 $42,950 $5,938 $12,261 $487,182 $161 $1,251,110 
保理应收账款
经过$1,204,622 $— $— $— $— $— $— $— $1,204,622 
分类12,974 — 19,853 — — — — — 32,827 
保值应收账款总额$1,217,596 $— $19,853 $— $— $— $— $— $1,237,449 
消费者
经过$2,768 $1,981 $894 $304 $266 $2,418 $147 $— $8,778 
分类— 1 2 — 8 79 — — 90 
总消费额$2,768 $1,982 $896 $304 $274 $2,497 $147 $— $8,868 
抵押贷款仓库
经过$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
分类— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库合计$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
贷款总额
经过$2,572,361 $382,067 $360,168 $79,063 $34,199 $90,206 $530,088 $665 $4,048,817 
分类28,562 14,126 25,609 1,238 105 1,472 362 — 71,474 
贷款总额$2,600,923 $396,193 $385,777 $80,301 $34,304 $91,678 $530,450 $665 $4,120,291 
129
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
旋转
贷款		旋转
贷款
已转换
至期满
贷款		总计
(千美元)创始年份
2021年12月31日20212020201920182017之前
商业地产
经过$211,088 $249,652 $50,223 $25,930 $47,447 $37,290 $4,595 $— $626,225 
分类2,879 3,358 41 — 16 — 256 — 6,550 
总商业地产$213,967 $253,010 $50,264 $25,930 $47,463 $37,290 $4,851 $— $632,775 
建设、土地开发、土地
经过$56,764 $33,756 $4,744 $23,696 $1,199 $994 $8 $— $121,161 
分类2,150 8 — — — 145 — — 2,303 
总建设、土地开发、土地$58,914 $33,764 $4,744 $23,696 $1,199 $1,139 $8 $— $123,464 
1-4户住宅
经过$26,840 $15,195 $9,485 $6,526 $8,591 $22,151 $32,210 $318 $121,316 
分类273 233 53 6 64 1,089 81 — 1,799 
总计1-4个家庭住宅$27,113 $15,428 $9,538 $6,532 $8,655 $23,240 $32,291 $318 $123,115 
农田
经过$14,387 $13,396 $7,892 $8,040 $10,040 $19,792 $1,317 $241 $75,105 
分类199 612 593 333 128 298 126 — 2,289 
总耕地$14,586 $14,008 $8,485 $8,373 $10,168 $20,090 $1,443 $241 $77,394 
商业广告
经过$466,254 $332,746 $77,010 $18,940 $15,032 $7,704 $490,159 $49 $1,407,894 
分类9,317 6,858 5,088 558 56 456 202 — 22,535 
总商业广告$475,571 $339,604 $82,098 $19,498 $15,088 $8,160 $490,361 $49 $1,430,429 
保理应收账款
经过$1,667,922 $— $— $— $— $— $— $— $1,667,922 
分类10,826 20,789 — — — — — — 31,615 
保值应收账款总额$1,678,748 $20,789 $— $— $— $— $— $— $1,699,537 
消费者
经过$3,252 $1,794 $669 $553 $2,424 $1,882 $70 $— $10,644 
分类5 — — 12 119 105 — — 241 
总消费额$3,257 $1,794 $669 $565 $2,543 $1,987 $70 $— $10,885 
抵押贷款仓库
经过$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
分类— — — — — — — — — 
抵押贷款仓库合计$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
贷款总额
经过$3,216,480 $646,539 $150,023 $83,685 $84,733 $89,813 $528,359 $608 $4,800,240 
分类25,649 31,858 5,775 909 383 2,093 665 — 67,332 
贷款总额$3,242,129 $678,397 $155,798 $84,594 $85,116 $91,906 $529,024 $608 $4,867,572 
问题债务重组
该公司在问题债务重组方面的有记录的投资为#美元。2,400,000及$4,677,000分别截至2022年和2021年12月31日。公司为这些贷款分配了特别津贴#美元。1,067,000及$1,068,000分别在2022年、2022年和2021年12月31日，并未承诺提供更多贷款。
130
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度内修改为问题债务重组的贷款的修改前和修改后的记录投资。该公司并未就任何重组贷款给予本金削减。
(千美元)扩展
摊销
期间		付款
延期		保护性进展总计
修改		数量
贷款
2022年12月31日
商业广告$45 $— $— $45 1
$45 $— $— $45 1
2021年12月31日
商业地产$— $— $741 $741 1
商业广告— 697 — 697 2
$— $697 $741 $1,438 3
2020年12月31日
商业地产$— $727 $— $727 3
建设、土地开发、土地8 981 — 989 2
1-4套家庭住宅物业— 171 — 171 1
农田3,486 — — 3,486 1
商业广告4,714 9,877 — 14,591 22
$8,208 $11,756 $— $19,964 29
截至2022年12月31日止年度，本公司一修改为问题债务重组的贷款，有记录的投资为#美元44,000在修改后的12个月内发生付款违约。拖欠款项并未导致津贴的递增分配或注销。截至2021年12月31日止年度，本公司三贷款修改为问题债务重组，有记录的投资为#美元。1,681,000在修改后的12个月内发生付款违约。截至2020年12月31日止年度，本公司一修改为问题债务重组的贷款，有记录的投资为#美元5,741,000在修改后的12个月内发生付款违约。违约被确定为逾期90天或更长时间、注销或止赎。
下表汇总了为受新冠肺炎疫情影响的借款人修改的贷款余额。
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
总修改数—10,801628,022
这些修改主要包括延迟付款，以帮助客户。由于这些修改与新冠肺炎疫情有关，符合CARE法案第4013条或机构间指导意见的规定，因此不被视为问题债务重组。
131
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
有几个不是延期至2022年12月31日的贷款。下表汇总了截至2021年12月31日的延期还款贷款的摊销成本以及与延期还款贷款相关的应计利息：
(千美元)总计
贷款		收支平衡
目前的贷款
延期		百分比
投资组合的		应计
利息
应收账款
2021年12月31日
商业地产$632,775 $30,212 4.8 %$116 
建设、土地开发、土地123,464 1,340 1.1 %5 
1-4户住宅123,115 — — %— 
农田77,394 338 0.4 %3 
商业广告1,430,429 — — %— 
保理应收账款1,699,537 — — %— 
消费者10,885 6 0.1 %— 
抵押贷款仓库769,973 — — %— 
总计$4,867,572 $31,896 0.7 %$124 
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司拥有129,000及$301,000分别在1-4个正在进行正式止赎程序的家庭住宅房地产贷款中。
NOTE 5 — 拥有的其他房地产
其他房地产拥有活动如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
期初余额$524 $1,432 $3,009 
已转移至OREO的贷款47 692 1,150 
OREO净收益(亏损)和估值调整(133)(347)(616)
OREO的销售情况(438)(1,253)(2,111)
期末余额$— $524 $1,432 
NOTE 6 — 房舍和设备
房舍和设备
房舍和设备包括：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
土地$13,080 $12,992 
建筑物55,001 52,558 
租赁权改进37,406 35,235 
汽车和飞机9,929 9,820 
家具、固定装置和设备35,465 35,091 
150,881 145,696 
累计折旧(47,542)(39,967)
$103,339 $105,729 
折旧费用为$13,302,000, $12,037,000及$10,720,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
132
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
租契
该公司根据经营租约租赁某些房舍和设备。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的租赁负债总额为#美元34,035,000及$35,828,000和总计#美元的使用权资产。30,973,000及$32,826,000，分别与这些租约有关。租赁负债和使用权资产反映在其他负债和其他资产，分别为。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，营运租赁之加权平均剩余租约期为7.74和8.4经营租赁负债的加权平均贴现率为2.9%和2.0%。
租赁费如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
经营租赁成本$4,242 $4,538 $5,290 
可变租赁成本880 443 422 
总租赁成本$5,122 $4,981 $5,712 
于截至2022年12月31日止年度内，并无与关联方进行出售及回租交易、杠杆租赁或租赁交易。于2022年12月31日，本公司并无任何尚未开始的租约，但将为本公司带来重大权利及义务。
经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下：
(千美元)2022年12月31日
到期的租赁款：
一年内$5,515 
一年后，但在两年内5,275 
两年后，但在三年内5,181 
三年后，但在四年内4,922 
四年后，但在五年内4,770 
五年后12,848 
未贴现现金流合计38,511 
现金流贴现(4,476)
租赁总负债$34,035 
NOTE 7 — 商誉和无形资产
商誉和无形资产包括以下内容：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
商誉$233,709 $233,727 
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累计
摊销		净载运
金额		总运载量
金额		累计
摊销		净载运
金额
核心存款无形资产$43,578 $(35,347)$8,231 $43,578 $(31,800)$11,778 
软件无形资产16,932 (6,702)10,230 16,932 (2,469)14,463 
其他无形资产30,410 (16,813)13,597 29,560 (12,672)16,888 
$90,920 $(58,862)$32,058 $90,070 $(46,941)$43,129 
133
目录表
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合并财务报表附注
本年度按经营部门划分的商誉和无形资产变动如下：
(千美元)
2022年12月31日银行业保理付款公司总计
期初余额$119,306 $63,275 $94,275 $— $276,856 
获得性商誉— — — — — 
获得性商誉--计量期调整— — (18)— (18)
获得性无形资产751 — — 100 851 
无形资产摊销(3,761)(2,293)(5,868)— (11,922)
期末余额$116,296 $60,982 $88,389 $100 $265,767 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司总计
期初余额$123,882 $66,040 $— $— $189,922 
获得性商誉— — 73,697 — 73,697 
获得性商誉--计量期调整— 59 (3,238)— (3,179)
获得性无形资产— — 27,292 — 27,292 
无形资产摊销(4,576)(2,824)(3,476)— (10,876)
期末余额$119,306 $63,275 $94,275 $— $276,856 
(千美元)
2020年12月31日银行业保理付款公司总计
期初余额$129,272 $61,014 $— $— $190,286 
获得性商誉— 4,466 — — 4,466 
获得性无形资产— 3,500 — — 3,500 
无形资产摊销(5,390)(2,940)— — (8,330)
期末余额$123,882 $66,040 $— $— $189,922 
当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。该公司评估其报告单位的商誉减值，包括商誉、银行业务、保理和付款。截至2022年10月1日，对公司的报告单位进行了商誉减值测试。在计量日期，本公司选择进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值，包括商誉。定性评估表明，报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，因此没有减值。
经对截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的无形资产进行减值测试后，确定该等无形资产的公允价值超过其账面值，因此并无记录无形资产减值。
除了使用直线方法摊销的软件无形资产外，获得的材料无形资产正在使用加速方法在其估计使用寿命内摊销，其范围为4至11好几年了。
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目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
本公司有限年限无形资产的未来摊销时间表如下：
(千美元)
2023$10,482 
20249,159 
20255,400 
20262,480 
20271,571 
此后2,115 
$31,207 
摊销时间表不包括$851,000无限的活着的无形资产。
NOTE 8 — 权益法投资
2019年10月17日，公司进行了一项少数股权投资，金额为$8,000,000在Warehouse Solutions Inc.(WSI)，采购8WSI普通股的%，并接受认股权证以购买额外10于稍后日期行使认股权证时，WSI普通股的百分比。WSI提供技术解决方案，帮助跨多个行业的全球客户群降低供应链成本。
尽管本公司持有WSI不到20%的有表决权股票，但对普通股的投资最初是使用权益法核算的，因为公司在WSI董事会的代表规模比所持普通股投资的规模大得不成比例，表明其对被投资方具有重大影响。
2022年6月10日，本公司签订了二与WSI签订单独的协议。首先，该公司签订了一项关联协议。联属公司协议取消了本公司的未偿还认股权证，并修改了现有运营协议的结构，以与作为开环支付网络运营的TriumphPay保持一致。通过修改运营协议，该公司的支付部门业务现在有了更大的能力在货运托运人审计领域开展业务。作为联属协议的结果，本公司确认认股权证减值的总亏损为$3,224,000，代表于联属协议签署当日认股权证的全部账面结余。减值损失计入本公司截至2022年12月31日年度的综合损益表中的其他非利息收入。
另外，本公司亦订立经修订及重订的投资者权利协议(“投资者权利协议”)。《投资者权利协议》取消了本公司在WSI董事会的代表权，使本公司成为完全被动的投资者。投资者权利协议还规定本公司购买额外的10WSI普通股的%，价格为$23,000,000将公司对WSI普通股的持股比例提高到18%。作为被动投资者，本公司不再对被投资方拥有重大影响，对WSI普通股的投资不再符合权益法会计。对WSI普通股的投资现在作为股权证券入账，没有根据计量替代方案计量的易于确定的公允价值。计量替代方案要求本公司仅在以相同或类似工具进行有序和可观察的交易后，才重新计量其对WSI普通股的投资。
根据投资者权利协议，本公司对WSI的额外投资符合对WSI的相同投资的有序和可观察交易的资格，因此本公司原始8普通股投资的百分比需要从#美元调整4,925,000 at March 31, 2022 to $15,088,000，从而获得$10,163,000这在公司截至2022年12月31日的年度综合收益表中记录在其他非利息收入中。
下表列出了该公司在WSI的投资情况：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
普通股$38,088 $5,142 
认股权证— 3,224 
总投资$38,088 $8,366 
全部投资包括在公司综合资产负债表内的其他资产中，并已分配到支付部门。与投资有关的所有收益和损失都包括在支付部门的经营业绩中。
135
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NOTE 9 — 可变利息实体
抵押贷款债券基金--已关闭
本公司持有以下封闭式抵押贷款债券(CLO)基金的附属票据投资：
(千美元)供奉
日期		供奉
金额
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)June 2, 2016$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)June 20, 2017$717,100 
本公司投资于CLO基金附属票据的账面净值合共为$，代表本公司因参与CLO基金而承受的最大亏损。4,077,000及$4,947,000分别于2022年12月31日及2021年12月31日到期，并在本公司综合资产负债表内分类为持有至到期证券。
本公司进行了合并分析，以确认本公司是否需要在其财务报表中合并已关闭的CLO基金的资产、负债、权益或运营。本公司的结论是，已关闭的CLO基金是可变权益实体，本公司以投资于该等实体的附属票据的形式持有该等实体的可变权益。然而，公司也得出结论，公司没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动。因此，本公司并非主要受益人，因此无须在本公司的财务报表中综合CLO基金的资产、负债、权益或营运。
NOTE 10 — 衍生金融工具
本公司在业务运作及经济状况方面均面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。本公司的衍生金融工具用于管理本公司已知或预期现金收入与主要与本公司计息存款有关的已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。从2020年6月开始，这类衍生品被用于对冲与计息存款相关的可变现金流。
当本公司确定衍生工具不再有效抵销被对冲项目的现金流量变动、衍生工具已结算或终止，或将衍生工具视为对冲不再适当或不再意图时，本公司将终止对冲会计。于截至2022年12月31日止年度内，本公司终止其单一衍生工具，名义价值合共$200,000,000，导致终止值为$9,316,000。于截至2022年12月31日止年度内，本公司重新分类$465,000在合并损益表中计入利息支出的收益。2022年5月4日，公司终止对冲基金，产生终止费#美元。732,000，在合并损益表中通过利息支出确认，并将剩余的#美元重新归类8,851,000终止衍生工具的未实现收益在合并损益表中通过其他非利息收入计入收益。
136
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下表列出了终止现金流对冲对AOCI的税前影响：
截至的年度
(千美元)2022年12月31日
终止套期保值的未实现收益
期初余额$— 
期内产生的未实现收益9,316 
将未实现收益摊销为净收入的重新分类调整(9,316)
期末余额$— 
本公司于2022年12月31日并无任何衍生金融工具。下表列出了截至2021年12月31日该公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类。
衍生资产
截至2021年12月31日
(千美元)概念上的
金额		天平
板材位置		公允价值
总计
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换$200,000 其他资产$6,164 
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对累计其他综合收益(税后净额)的影响：
数额：
收益或(损失)
公认的
在保险业监理处
导数		数额：
收益或(损失)
认可于
包括保监处
组件		地点：
收益或(损失)
识别自
Aoci成
收入		数额：
收益或(损失)
重新分类
来自AOCI
转化为收入		数额：
收益或(损失)
重新分类，从
澳元转化为收入
包含的零部件
(千美元)
截至2022年12月31日的年度
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$2,398 $2,398 利息支出、非利息收入$7,103 $7,103 
截至2021年12月31日的年度
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$3,995 $3,995 利息支出$(71)$(71)
截至2020年12月31日的年度
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$597 $597 利息支出$(26)$(26)
137
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NOTE 11 — 存款
存款摘要如下：
(千美元)2022年12月31日2021年12月31日
无息需求$1,756,680 $1,925,370 
生息需求856,512 830,019 
个人退休帐户68,125 83,410 
货币市场508,534 520,358 
储蓄551,780 504,146 
存单319,150 533,206 
经纪定期存款110,555 40,125 
其他经纪存款— 210,045 
总存款$4,171,336 $4,646,679 
截至2022年12月31日，定期存款，包括存单、个人退休账户和经纪定期存款的预定到期日如下：
(千美元)2022年12月31日
一年内$435,978 
一年后，但在两年内42,394 
两年后，但在三年内9,509 
三年后，但在四年内5,052 
四年后，但在五年内4,897 
总计$497,830 
定期存款，包括个人退休账户、存单和经纪定期存款，个人余额为25万美元及以上的存款总额为#美元58,462,000及$116,977,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
NOTE 12 — 借款和借款能力
客户回购协议
客户回购协议是一夜之间的客户清扫安排。有关客户回购协议的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
年终未清偿金额$340 $2,103 
年末加权平均利率0.03 %0.03 %
全年日均余额$6,701 $5,985 
年内加权平均利率0.03 %0.03 %
年内最高月末结余$13,463 $12,405 
客户回购协议以账面金额如下的质押证券作为担保：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产支持证券$4,994 $4,999 
CLO证券— 9,971 
$4,994 $14,970 
138
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联邦住房金融局取得进展
FHLB预付款以资产为抵押，包括某些贷款的一揽子质押。按合同到期日分列的FHLB预付款和期末加权平均利率摘要如下：
可变利率
(千美元)未结清余额加权平均利率
202730,000 4.25 %
关于FHLB进展的信息摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
年终未清偿金额$30,000 $180,000 
年末加权平均利率4.25 %0.15 %
全年日均余额$69,658 $37,671 
年内加权平均利率1.19 %0.24 %
年内最高月末结余$230,000 $180,000 
该公司在FHLB的未使用借款能力如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
借款能力$676,307 $978,794 
未偿还借款(30,000)(180,000)
未使用的借款能力$646,307 $798,794 
薪资保障计划流动资金安排(PPPLF)
PPPLF是联邦储备银行提供的一种贷款工具，旨在促进根据Paycheck保护计划向小企业提供贷款。PPPLF下的借款以支付宝保护计划贷款(“PPP贷款”)为抵押，由小企业管理局(“SBA”)担保，并与为确保信贷延期而承诺的PPP贷款同时到期。如果基础PPP贷款发生违约，并且公司将PPP贷款出售给SBA以实现SBA担保，或者如果公司从SBA获得基础PPP贷款的任何贷款减免补偿，则借款的到期日将加快。
有关在公积金计划下借款的资料摘要如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
期末未清偿款项$— $27,144 
期末加权平均利率— %0.35 %
期内未偿还的平均金额670 118,880 
期内加权平均利率0.32 %0.35 %
期内最高月末结余— 181,635 
有几个不是截至2022年12月31日，PPPLF的未偿还借款。截至2021年12月31日，购买力平价基金的借款由购买力平价贷款担保，总额为#美元。27,144,000并按固定利率计入利息0.35%的年增长率。
购买的联邦基金
该公司在2022年12月31日和2021年12月31日没有购买任何联邦基金。然而，截至2022年12月31日，该公司拥有无担保的联邦资金信用额度七非关联银行，总额为$227,500,000.
139
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联邦储备银行贴现窗口
该公司已与达拉斯联邦储备银行达成协议，从其贴现窗口借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司没有未偿还的联邦储备银行贴现窗口借款。截至2022年12月31日，该公司拥有510,724,000来自联邦储备银行贴现窗口的未使用借款能力，该公司向该窗口质押了未偿还余额#美元。679,897,000.
附属票据
以下是公司附属票据的摘要：
(千美元)面值账面价值到期日当期利率首次重新定价日期重新定价日的浮动利率初始发行成本
附属债券于2019年11月27日发行$39,500 $38,857 20294.875%11/27/2024
三个月伦敦银行同业拆息加3.330%
$1,218 
附属债券于2021年8月26日发行70,000 68,943 20313.500%9/01/2026
三个月的软(1)加2.860%
$1,776 
$109,500 $107,800 
(1)有担保的隔夜融资利率
附属债券每半年支付一次利息，每半年支付一次，但不包括第一个重新定价日期，此后按年浮动利率每季度支付一次。本公司可选择自首次重新定价日起及其后的任何预定利息支付日起，赎回全部或部分附属债券，赎回价格相等于将赎回的附属债券的未偿还本金金额，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
附属票据按账面价值作为负债计入综合资产负债表；但为监管目的，美元107,800,000及$106,957,000这些债务在2022年12月31日和2021年12月31日的账面价值分别有资格纳入二级监管资本。与附属票据有关的发行成本已从资产负债表上的附属票据负债中扣除。债务发行成本采用有效利息法按到期日摊销，并确认为利息支出组成部分。
附属票据在偿付权上从属于本公司现有及未来的优先债务，并在结构上从属于本公司附属公司的现有及未来债务及其他债务。
2016年9月30日，公司发行了美元50,000,000于2026年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“2016年票据”)。2016年发行的债券最初利息为6.50至2021年9月30日(但不包括)及其后至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)的利息，每季度支付一次，每半年支付一次，每年浮动利率为三个月伦敦银行同业拆息根据适用的季度期间确定，外加5.345%。本公司于2021年9月30日全部赎回2016年票据，当时为$755,000在剩余的递延成本中，通过利息支出确认。
次级债券
以下是该公司次级债券的摘要：
(千美元)面值账面价值到期日变量
利率		利率以2022年12月31日为准
国家银行股份资本信托II$15,464 $13,489 2033年9月
Libor+3.00%
7.77%
国家银行股份资本信托III17,526 13,409 2036年7月
Libor+1.64%
5.72%
ColoEast资本信托I5,155 3,758 2035年9月
Libor+1.60%
6.33%
ColoEast资本信托II6,700 4,869 2037年3月
Libor+1.79%
6.52%
硅谷银行法定信托I3,093 2,906 2032年9月
Libor+3.40%
8.12%
山谷银行法定信托II3,093 2,727 2034年7月
Libor+2.75%
7.49%
$51,031 $41,158 
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这些债券是由于信托公司未合并的子公司而产生的无担保债务。这些债券是与信托发行的债务资本证券同时发行的。这些信托公司利用发行资本证券所得资金，购买与资本证券利率和条款相同的浮动利率次级递延利息债券。这些债券是信托的唯一资产，从债券中支付的利息为资本证券的分配提供资金。这些债券级别较低，偿还权高于公司的所有其他债务。
作为2013年10月15日收购National BancShares，Inc.、2016年8月1日收购ColoEast和2017年12月9日收购硅谷进行的购买会计调整的一部分，公司将次级债券的账面价值调整为截至各自收购日期的公允价值。债券的折价将继续在到期时摊销，并确认为利息支出的组成部分。
债券可由公司按面值加任何应计但未支付的利息催缴。债券的利息每季度计算一次。资本证券的应付分配率是累积的，每季度支付一次。公司有权通过延长利息支付期不超过一段时间，随时推迟支付债券利息20每个延期期间的连续季度，但不得超过债券的赎回或到期日。
债券作为负债计入综合资产负债表；然而，就监管而言，该等债务的账面价值符合纳入第I级监管资本的资格，但须受若干限制所规限。所有账面价值为$41,158,000及$40,602,000分别在2022年12月31日和2021年12月31日的I级监管资本计算中被允许。
NOTE 13 — 员工福利计划
401(K)计划
公司发起了一项401(K)福利计划，该计划允许员工缴费，最高可达《国税法》规定的最高递延纳税限制，该限制由公司匹配，相当于100第一个的百分比4贡献了赔偿金的%。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度与401(K)匹配缴款有关的支出为#美元3,569,000, $2,976,000及$2,519,000，分别为。
NOTE 14 — 所得税
所得税支出由以下部分组成：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
所得税支出：
当前$36,472 $37,812 $22,766 
延期(1,828)(5,832)(2,080)
递延税项资产估值准备变动49 — — 
所得税费用$34,693 $31,980 $20,686 
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由于以下原因，有效税率不同于适用于所得税前收入的联邦法定税率：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
按联邦法定税率计算的税收拨备$28,771 $30,440 $17,789 
影响：
州税，净额4,849 3,335 2,919 
基于股票的薪酬(369)(1,778)(109)
不可扣除的高管薪酬1,510 492 52 
银行拥有的人寿保险(89)(332)(121)
免税利息(100)(201)(250)
递延税项资产估值准备变动49 — — 
其他72 24 406 
所得税费用$34,693 $31,980 $20,686 
递延所得税反映了为财务报告目的记录的资产和负债额与用于所得税目的的数额之间的临时差异的净税收影响。公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
(千美元)20222021
递延税项资产
联邦净营业亏损结转$6,396 $7,231 
结转国有净营业亏损1,534 1,458 
基于股票的薪酬7,825 5,742 
可供出售证券的未实现亏损2,163 — 
信贷损失准备11,825 11,341 
应计负债4,179 4,465 
租赁责任8,062 8,348 
其他3,405 707 
递延税项资产总额45,389 39,292 
递延税项负债
商誉和无形资产9,934 9,449 
次级债券的公允价值调整2,237 2,324 
房舍和设备6,339 4,786 
后置贷款基础371 525 
出售子公司的分期付款收益— 626 
租赁使用权资产7,339 7,598 
可供出售的证券的未实现收益— 1,023 
衍生金融工具— 1,475 
赔款资产935 1,123 
其他1,434 62 
递延税项负债总额28,589 28,991 
扣除估值准备前的递延税项净资产16,800 10,301 
估值免税额(327)(278)
递延税项净资产$16,473 $10,023 
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截至2022年12月31日，该公司的联邦和州净营业亏损结转为30,458,000及$26,695,000分别于2031年至2035年期间不同日期到期，但#美元除外。15,855,000不会到期的净营业亏损结转。本公司对某些预计在到期前不会变现的净营业亏损结转计提估值准备金。
截至2021年12月31日，该公司的联邦和州净营业亏损结转为34,433,000及$24,157,000，分别为。
作为之前收购的一部分，触发了国内收入法第382条(“第382条”)的所有权变更。与本公司净营业亏损结转有关的大部分递延税项资产须遵守第382条下的年度限额规则。从EJ Financial Corp.(2010)收购中获得的税收结转属性的使用每年受#美元的限制341,000，连同$2,667,000截至2022年12月31日的结转余额。从National BancShares，Inc.(2013)收购中获得的税收结转属性的使用每年受#美元的限制2,040,000，连同$11,936,000截至2022年12月31日的结转余额。从HubTran，Inc.(2021年)获得的税收结转属性的使用受到每年$的限制1,594,000，连同$15,855,000截至2022年12月31日的结转余额。
从ColoEast(2016)股票收购中获得的与国家净营业亏损和税收抵免结转相关的递延税项资产的使用每年不得超过#美元。1,906,000根据第382条规则，与美元2,445,000截至2022年12月31日的结转状态。
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是预计未来12个月不确定税项优惠不会有任何重大变化。本公司在所得税支出中确认与所得税事项相关的利息和罚款。
该公司须缴纳美国联邦所得税以及各州的所得税。在2019年前的年度内，本公司一般不受税务机关审查。
NOTE 15 — 法律或有事项
在正常业务过程中不时出现各种法律索赔，管理层认为，截至2022年12月31日，这些索赔将不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。公司预计不会因承诺和或有负债而造成任何重大损失。
NOTE 16 — 表外贷款承诺
为满足客户的融资需求，本公司不时在正常业务过程中参与存在表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信用风险要素。本公司在金融工具的另一方不履行对提供信用证和备用信用证的承诺的情况下面临的信用损失风险，由这些工具的合同金额表示。
该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内金融工具的信贷政策相同。
存在表外风险的金融工具的合同金额如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)固定费率可变利率总计固定费率可变利率总计
未使用的信贷额度$1,417 $487,965 $489,382 $26,029 $523,483 $549,512 
备用信用证$12,309 $4,897 $17,206 $11,090 $5,409 $16,499 
购买贷款的承诺$— $53,572 $53,572 $— $108,423 $108,423 
抵押贷款仓储承诺$— $1,055,117 $1,055,117 $— $823,060 $823,060 
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合并财务报表附注
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为有需要，在发放信贷时所取得的抵押品金额，将根据管理层对客户的信用评估而定。
备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。如果客户出现违约，公司有权获得相关抵押品，这些抵押品可能包括商业地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。本公司在签发备用信用证时所面对的信贷风险，与向其客户提供贷款服务所涉及的信贷风险大致相同。
购买贷款承诺是指公司购买的尚未结清的贷款。
抵押贷款仓库承诺是无条件可取消的，代表公司批准的抵押贷款仓库设施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒绝购买客户提供出售的任何按揭贷款的权利，并由本公司行使唯一及绝对酌情权。
本公司通过在本公司的综合损益表上计入信贷损失费用，对表外信贷风险计提信贷损失准备。截至2022年12月31日和2021年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失准备金总额为#美元。3,606,000及$4,082,000并计入本公司综合资产负债表的其他负债内。下表列出了表外信贷敞口的信贷损失费用：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
信用损失费用(收益)$(476)$(922)$2,448 
NOTE 17 — 公允价值披露
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：
第1级-截至测量日期，实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入，反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
144
目录表
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合并财务报表附注
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要见下表。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2022年12月31日1级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
住房抵押贷款支持证券$— $50,633 $— $50,633 
资产支持证券— 6,331 — 6,331 
州和市— 13,438 — 13,438 
CLO证券— 181,011 — 181,011 
公司债券— 1,263 — 1,263 
SBA集合证券— 1,828 — 1,828 
$— $254,504 $— $254,504 
公允价值易于确定的股权证券
共同基金$5,191 $— $— $5,191 
持有待售贷款$— $5,641 $— $5,641 
赔款资产$— $— $3,896 $3,896 
收入分享资产$— $— $5,515 $5,515 
按公允价值经常性计量的负债
退还保费法律责任$— $— $575 $575 
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2021年12月31日1级2级3级
按公允价值经常性计量的资产
可供出售的证券
住房抵押贷款支持证券$— $37,449 $— $37,449 
资产支持证券— 6,764 — 6,764 
州和市— 26,825 — 26,825 
CLO证券— 106,634 — 106,634 
公司债券— 2,056 — 2,056 
SBA集合证券— 2,698 — 2,698 
 $— $182,426 $— $182,426 
公允价值易于确定的股权证券
共同基金$5,504 $— $— $5,504 
持有待售贷款$— $7,330 $— $7,330 
赔款资产$— $— $4,786 $4,786 
衍生金融工具(现金流对冲)
利率互换$— $6,164 $— $6,164 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，水平之间没有转移。
该公司使用以下方法和假设来估计按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值：
可供出售的证券-可供出售的债务证券的公允价值由第三方矩阵定价确定，这是一种在业内广泛使用的数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖证券与其他基准报价证券的关系(第二级投入)。
145
目录表
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合并财务报表附注
公允价值易于确定的股权证券-股权证券的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，并被归类在估值层次的第一级。
持有待售贷款-持有待售贷款的公允价值是根据投资者手头的承诺或当时的市场价格确定的，并被归入估值等级的第二级。
衍生金融工具-该公司使用利率掉期作为其现金流战略的一部分，以管理其利率风险。这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即按折现的未来固定现金收入(或付款)及折现的预期变动现金付款(或收入)计算。可变现金支付(或收入)是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。衍生金融工具公允价值被认为是二级分类。
赔偿资产
赔偿资产的公允价值按预期收到的估计现金付款的现值计算。圣约对于覆盖的超额公式预付款投资组合的可能损失。现金流按一定比率贴现，以反映付款的时间和收款的不确定性。圣约。赔偿资产每季度审查一次，资产的变化在综合损益表中记录为对其他非利息收入的调整。补偿性资产公允价值被认为是3级分类。截至2022年12月31日和2021年12月31日，预计将从Convenant收到的现金付款估计数为#美元，以弥补所涵盖的超额公式预付款组合的可能损失4,101,000及$5,038,000，贴现率分别为5.0%和5.0%分别用于计算赔偿资产的现值。
赔偿资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下：
(千美元)202220212020
期初余额$4,786 $36,225 $— 
企业合并中确认的补偿性资产— — 30,959 
在收益中确认的补偿性资产的公允价值变化(890)4,194 5,266 
获承认的赔偿— (35,633)— 
期末余额$3,896 $4,786 $36,225 
收入份额资产
2022年6月30日和2022年9月6日，该公司达成并完成了两项单独的协议，出售两个单独的保理应收账款组合。2022年6月30日的协议包含收入份额条款，使公司有权获得相当于十五与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。2022年9月6日的协议包含收入份额条款，使公司有权获得以下金额十五至二十根据客户的不同，与出售的保理应收账款组合相关的客户未来每月总收入的百分比。收入份额资产的公允价值在每个报告期计算，收入份额资产的公允价值变动在合并损益表中计入非利息收入。收入份额资产公允价值被认为是3级分类。
截至2022年12月31日，预计将收到买方为公司未来每月总收入份额支付的现金估计为#美元7,613,000和贴现率为10.0%用于计算收入份额资产的现值。收入份额资产的期初余额与公允价值期末余额的对账如下：
(千美元)2022
期初余额$— 
确认的收入份额资产6,237 
收益中确认的收入份额资产的公允价值变动(62)
已收到的收入份额付款(660)
期末余额$5,515 
146
目录表
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合并财务报表附注
退还保费责任
2022年6月23日，公司决定出售设备贷款组合，并以现金对价完成出售。相关协议包含一项条款，即如果出售的贷款在最终预定合同付款的到期日之前全额预付，公司将按比例全额返还截至该预付款日期计算的保费部分。退还保费负债的公允价值按每个报告期计算，退还保费负债的公允价值变动计入综合损益表的非利息收入。退还保费责任被认为是3级分类。
于2022年12月31日，预付已售贷款预期退还买方的估计保费的公允价值为每笔已售出贷款的贴现现金流之间的差额。不是假设每笔出售贷款的预付款和贴现现金流11.0%预付款速度；与管理层预期的预付款速度一致。将期初余额与退还保费负债公允价值的期末余额进行核对如下：
(千美元)2022
期初余额$— 
在企业合并中确认的保费负债返还708 
在盈利中确认的保费负债回报的公允价值变动(35)
退还已缴保费(98)
期末余额$575 
按公允价值按非经常性基础计量的资产摘要见下表。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在非经常性基础上没有按公允价值计量的负债。
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2022年12月31日1级2级3级
抵押品依赖贷款
商业地产$— $— $269 $269 
1-4户住宅— — 46 46 
商业广告— — 6,994 6,994 
保理应收账款— — 29,367 29,367 
消费者— — — — 
没有易于确定的公允价值的股权投资38,088 — — 38,088 
$38,088 $— $36,676 $74,764 
(千美元)公允价值计量使用总计
公允价值
2021年12月31日1级2级3级
抵押品依赖贷款
商业地产$— $— $366 $366 
1-4户住宅— — 61 61 
商业广告— — 2,435 2,435 
保理应收账款— — 30,224 30,224 
消费者— — 60 60 
拥有的其他房地产(1):
商业地产— — 7 7 
建设、土地开发、土地— — 63 63 
$— $— $33,216 $33,216 
(1)表示在初始分类为OREO后进行调整的OREO的公允价值。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，唯一具有重大不可观察到投入的三级资产与减值贷款和OREO相关。
147
目录表
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合并财务报表附注
抵押品依赖贷款特定的ACL分配
如根据目前的资料及事件，本公司预期将透过经营或出售抵押品来偿还金融资产，而本公司已确定借款人于计量日期正经历财务困难，则该贷款被视为抵押品依赖型贷款。根据预期现金流的现值、贷款的市场价格或贷款抵押品的基本公允价值，通过估计贷款的公允价值来衡量贷款的公允价值。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般采用销售比较法，而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异，三种方法中的任何一种都不是主要方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
奥利奥
奥利奥主要由通过部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动作为对账面金额的调整报告，并计入收益。该公司将OREO的估值和材料余额外包给第三方评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般采用销售比较法，而建筑则采用收入和/或销售比较法。不可观察到的投入可能因个别资产而异，三种方法中的任何一种都不是主要方法。该公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。
按经常性或非经常性基础不按公允价值计量的公司金融工具的估计公允价值如下：
2022年12月31日
携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
(千美元)1级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$408,182 $408,182 $— $— $408,182 
证券--持有至到期4,077 — — 5,476 5,476 
以前未呈交的贷款，毛额4,088,411 187,729 — 3,805,701 3,993,430 
FHLB和其他限制性股票6,252 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息21,977 21,977 — — 21,977 
财务负债：
存款4,171,336 — 4,159,695 — 4,159,695 
客户回购协议340 — 340 — 340 
联邦住房贷款银行预付款30,000 — 30,000 — 30,000 
附属票据107,800 — 104,400 — 104,400 
次级债券41,158 — 42,721 — 42,721 
应计应付利息2,830 2,830 — — 2,830 
148
目录表
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合并财务报表附注
2021年12月31日
携带
金额		公允价值计量使用总计
公允价值
(千美元)1级2级3级
金融资产：
现金和现金等价物$383,178 $383,178 $— $— $383,178 
证券--持有至到期4,947 — — 5,447 5,447 
以前未呈交的贷款，毛额4,834,426 142,962 — 4,685,058 4,828,020 
FHLB和其他限制性股票10,146 不适用不适用不适用不适用
应计应收利息15,319 15,319 — — 15,319 
财务负债：
存款4,646,679 — 4,646,552 — 4,646,552 
客户回购协议2,103 — 2,103 — 2,103 
联邦住房贷款银行预付款180,000 — 180,000 — 180,000 
薪资保障计划流动资金安排27,144 — 27,144 — 27,144 
附属票据106,957 — 110,045 — 110,045 
次级债券40,602 — 41,286 — 41,286 
应计应付利息1,951 1,951 — — 1,951 
对于之前未描述的金融工具，本公司在估计本文披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物
对于期限较短或没有规定到期日、现行市场利率和有限信用风险的金融工具，账面金额接近公允价值，被视为1级分类。
持有至到期的证券
该公司在被归类为持有到到期的证券的Trinitas IV、Trinitas V和Trinitas VI附属票据上的投资的公允价值是根据证券的贴现预测未来现金流量(净现值)确定的，从而产生了3级分类。
贷款
贷款包括为投资而持有的贷款，不包括上文所述的抵押品依赖贷款。对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款(不包括以前按公允价值按非经常性基础计量的抵押品依赖贷款)，公允价值以账面价值为基础。固定利率贷款的公允价值使用贴现现金流分析进行估计。用于确定贷款公允价值的贴现率使用反映流动性、信贷和贷款不良风险等因素的利差。这些贷款被认为是3级分类。
本公司流动信贷组合中的商业贷款的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，被认为是一级分类。
FHLB和其他限制性股票
FHLB和其他限制性股票仅限于成员银行，其可转让性受到限制。因此，FHLB和其他限制性股票的公允价值无法确定。
存款
根据定义，活期存款和非到期交易账户披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)，并被视为二级分类。固定利率定期存款的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该计算方法将当前定期存款的利率应用于定期存款的每月预期到期日汇总表，从而产生2级分类。
149
目录表
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合并财务报表附注
客户回购协议
由于客户回购协议的短期性质，其账面值接近公允价值。客户回购协议公允价值被认为是二级分类。
联邦住房贷款银行预付款
该公司的FHLB预付款具有浮动利率或期限不到三个月，因此公允价值与账面价值大体接近，被认为是二级分类。
薪资保障计划流动资金
本公司的购买力平价贷款对应于购买力平价贷款，预计期限较短，因此公允价值实质上接近账面价值，并被视为二级分类。
附属票据
附属票据按报价市场价格进行估值，但由于附属票据在该等市场的交易活动有限，附属票据被视为二级分类。
次级债券
次级债券通过使用类似金融工具的当前利率对未来现金流进行贴现进行估值，从而产生二级分类。
应计应收利息和应计应付利息
鉴于应收账款的短期性质，应计应收利息和应计应付利息的账面价值接近其公允价值，并被视为一级分类。
NOTE 18 — 关联方交易
在正常业务过程中，我们向高级管理人员、董事及其关联公司发放的贷款如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
期初余额$— $3,892 
新增贷款和垫款— — 
还款和销售— (3,892)
关联方组成变化的影响— — 
期末余额$— $— 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有向高管、董事或他们的附属公司发放被视为不良或潜在问题贷款的贷款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，高管、董事及其附属公司的存款为$25,364,000及$34,111,000，分别为。
NOTE 19 — 监管事项
本公司(在合并的基础上)和TBK银行受到由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对本公司或TBK银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，本公司和TBK银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
150
目录表
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合并财务报表附注
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求本公司和TBK银行维持总股本、普通股一级资本和一级资本对风险加权资产以及一级资本对平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2022年12月31日，本公司和TBK银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2022年12月31日，TBK银行的资本充足率超过了根据监管框架迅速采取纠正行动被归类为“资本充足”所需的水平。要被归类为“资本充足”，TBK银行必须保持最低总风险、基于普通股一级风险、基于一级风险和一级杠杆率，如下表所示。自2022年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了TBK银行的类别。
151
目录表
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合并财务报表附注
本公司和泰丰银行的实际资本金额和比率如下表所示：
实际资本的最低要求
充分性目的		为了身体健康
大写为
即时更正
诉讼条款
(千美元)金额比率金额比率金额比率
截至2022年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
凯旋金融公司$829,92817.7%$375,1098.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$732,78515.8%$371,0308.0%$463,78810.0%
第一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋金融公司$684,38114.6%$281,2526.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$697,02215.0%$278,8096.0%$371,7458.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋金融公司$598,22312.7%$211,9694.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$697,02215.0%$209,1074.5%$302,0436.5%
一级资本(相对于平均资产)
凯旋金融公司$684,38113.0%$210,5794.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$697,02213.2%$211,2194.0%$264,0235.0%
截至2021年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
凯旋金融公司$769,47514.1%$436,5828.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$698,28612.9%$433,0468.0%$541,30710.0%
第一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋金融公司$628,09411.5%$327,7016.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,33612.3%$324,5546.0%$432,7398.0%
普通股一级资本(相对于风险加权资产)
凯旋金融公司$542,4929.9%$246,5874.5%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,33612.3%$243,4164.5%$351,6006.5%
一级资本(相对于平均资产)
凯旋金融公司$628,09411.1%$226,3404.0%不适用不适用
TBK银行，SSB$665,33611.8%$225,5384.0%$281,9225.0%
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，公司选择了推迟对亚利桑那州2016-13年度监管资本的估计影响的选项，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”，2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备的季度增加25%(统称为“过渡调整”)推迟了两年。两年后，过渡调整的累计金额变得固定，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本利好将完全逆转。
152
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
TBK银行支付的股息仅限于本年度收益减去前两年支付的股息，未经监管部门事先批准。
巴塞尔III监管资本框架规定的资本保存缓冲在2022年12月31日和2021年12月31日为2.5%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他付款。未能达到全部缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付可自由支配的奖金。截至2022年12月31日，本公司和TBK银行的风险资本超过了所需的资本保全缓冲。
NOTE 20 — 股东权益
以下是该公司的资本结构摘要。
C系列优先股
十二月三十一日，
(千美元，每股除外)20222021
授权股份51,750 51,750 
已发行股份45,000 45,000 
流通股45,000 45,000 
每股面值$0.01 $0.01 
每股清算优先权$1,000 $1,000 
清算优先金额$45,000 $45,000 
股息率7.125 %7.125 %
股息支付日期季刊季刊
2020年6月19日，本公司发布45,000的股份7.125%C系列固定利率非累积永久优先股，面值$0.01每股，清算优先权为$1,000通过承销的公开发行每股1,800,000存托股份，每股相当于1/40这是一股C系列优先股的所有权权益。优先股发行的总收益为#美元。45,000,000。扣除承销折扣和发售费用后的净收益为$42,364,000。净收益将用于一般企业用途。
C系列优先股股东有权获得按年率计的季度现金股息7.125自2020年9月30日起，适用于该股票的清算优先价值。任何未支付的股息将不会累积，但将被免除，公司不支付。股息的支付须经本公司董事会宣布。C系列优先股不能由持有者赎回，优先于公司的普通股。C系列优先股可由公司按清算价值(I)在2025年6月30日或之后的任何股息支付日或(Ii)监管资本处理事件(定义在指定声明中)后90天内全部或部分赎回，但须经监管部门批准。
普通股
十二月三十一日，
(千美元，每股除外)20222021
授权股份50,000,000 50,000,000 
已发行股份28,321,716 28,261,680 
国库股(4,268,131)(3,102,801)
流通股24,053,585 25,158,879 
每股面值$0.01 $0.01 
153
目录表
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合并财务报表附注
股票回购计划
2022年2月7日，公司宣布，其董事会已授权公司回购至多$50,000,000其已发行的普通股。于截至2022年12月31日止年度内，本公司购买709,795根据公司的股票回购计划将股票转换为库存股，平均价格为$70.41，总额为$50,000,000，完成$50,000,000公司董事会于2022年2月7日批准的股票回购计划。
2022年5月23日，公司宣布，其董事会已授权公司额外回购至多美元75,000,000在公开市场交易中或通过私下协商的交易中出售其已发行普通股，由公司酌情决定。任何股票回购的金额、时间和性质将基于各种因素，包括公司普通股的交易价格、适用的证券法律限制、监管限制以及市场和经济因素。回购计划的授权期限最长为一年，不要求公司回购任何特定数量的股票。回购计划可随时修改、暂停或终止，由公司自行决定。
2022年11月7日，回购授权增加到$100,000,000关于开始实施修改后的“荷兰拍卖”投标要约(“投标要约”)。2022年12月，公司回购408,615其普通股在投标要约中的价格为$58.00每股，总成本为$24,772,000，包括与要约收购有关的费用和开支。1,072,000.
于截至2020年12月31日止年度内，本公司购买871,319根据公司的股票回购计划将股票转换为库存股，平均价格为$40.81，总额为$35,600,000，有效地完成了$50,000,000公司董事会于2019年10月16日授权的股票回购计划。
有几个不是在截至2021年12月31日的年度内，根据股票回购计划进行的股票回购。
NOTE 21 — 基于股票的薪酬
已从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为$21,176,000, $20,315,000及$4,618,000截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
2014年综合激励计划
公司2014年综合激励计划(“综合激励计划”)规定授予非限制性和激励性股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位，以及其他可能以公司普通股价值结算或基于其价值的奖励。根据综合激励计划，可供发行的普通股总数为2,450,000股份。
限制性股票奖
截至2022年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的非既得限制性股票奖励(RSA)的变化摘要如下：
非既得利益相关者股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属363,404 $67.56 
授与12,471 74.42 
既得(126,203)61.74 
被没收(19,186)76.93 
截至2022年12月31日未归属230,486 $70.34 
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合并财务报表附注
根据综合激励计划授予员工的RSA通常立即或超过四年，但归属期限可能会有所不同。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内，归属的股票的公允价值总计为$8,918,000, $6,604,000、和$1,988,000，分别为。RSA的补偿支出将根据股票在发行日的公允价值在奖励的归属期内加速确认。截至2022年12月31日，5,580,000与非既得利益相关的未确认补偿成本总额。预计成本将在剩余的加权平均期间内确认2.27好几年了。
限售股单位
截至2022年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的非既有限制性股票单位(“RSU”)的变化摘要如下：
未归属的RSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属122,470 $52.07 
授与91,849 69.44 
既得— — 
被没收(3,019)64.00 
截至2022年12月31日未归属211,300 $59.45 
根据综合激励计划授予员工的RSU通常在四至五年。RSU的补偿费用将根据股票在发行日的公允价值在奖励归属期间确认。截至2022年12月31日，6,355,000与未归属RSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的3.00好几年了。
基于市场的业绩股票单位
截至2022年12月31日的年度，根据综合激励计划，公司的非既得市场绩效股票单位(“市场绩效单位”)的变化摘要如下：
基于非既得利益市场的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属94,984 $43.68 
授与33,276 84.22 
赚取的增量股份8,997 不适用
既得(20,996)33.91 
被没收(3,775)77.75 
截至2022年12月31日未归属112,486 $55.57 
根据综合激励计划背心向员工授予的基于市场的PSU三至五年。归属后发行的股份数量将从0%至175根据本公司相对股东总回报(“TSR”)与特定组别同业银行的TSR相比而授予的股份的百分比。基于市场的PSU的补偿费用将根据授予日奖励的公允价值在奖励归属期间确认。授予的基于市场的PSU的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的。
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合并财务报表附注
授予的基于市场的PSU的公允价值是使用以下加权平均假设确定的：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
授予日期May 1, 2022May 1, 2021May 1, 2020
表演期3.00年份3.00年份3.00年份
股票价格$69.44 $88.63 $26.25 
股价波动55.17 %51.71 %43.02 %
无风险利率2.84 %0.35 %0.25 %
预期波动率乃根据本公司及指定同业集团的历史波动率厘定。履约期的无风险利率是根据估值日的国库券恒定到期日收益率曲线计算得出的。
于截至2022年12月31日止年度内，归属股份的公平价值合共为$1,458,000. 不是于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内归属的基于市场的PSU。截至2022年12月31日，2,661,000与基于非既有市场的PSU相关的未确认补偿成本。预计这笔费用将在剩余的2.00好几年了。
以绩效为基础的股票单位
截至2022年12月31日的年度，根据综合激励计划，公司非既得绩效股票单位(“绩效股票单位”)的变化摘要如下：
基于非既得性性能的PSU股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属259,383 $39.32 
授与3,000 69.44 
既得— — 
被没收(6,645)43.03 
截至2022年12月31日未归属255,738 $39.57 
根据综合激励计划授予员工的基于绩效的PSU30在结束了一次三年演出期。根据协议条款，归属后发行的股份数量将由0%至200基于公司在业绩期间的累计稀释每股收益而授予的股份的百分比。以业绩为基准的PSU的补偿开支是根据授予日股票的公允价值和业绩状况的最可能结果估计的，并根据奖励归属期间内的时间推移进行调整。
基于出色性能的PSU的绩效期于2022年12月31日结束。归属该等奖励时将发行的股份数目为363,150股票，或142已授予的目标股票的百分比。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司确认6,966,000及$7,405,000与基于绩效的PSU相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年12月31日，不存在与基于非既得绩效的PSU相关的未确认补偿成本。
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合并财务报表附注
股票期权
截至2022年12月31日的年度，公司在综合激励计划下的股票期权变动摘要如下：
股票期权股票加权平均
行权价格		加权平均
剩余
合同条款
(单位：年)		集料
内在价值
(单位：千)
在2022年1月1日未偿还166,755 $33.34 
授与35,939 69.44 
已锻炼(3,797)26.12 
被没收(3,499)69.44 
过期— — 
在2022年12月31日未偿还195,398 $39.48 6.10$3,176 
完全归属股份和预计于2022年12月31日归属的股份195,398 $39.48 6.10$3,176 
可于2022年12月31日行使的股份128,958 $29.10 4.90$2,717 
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度与股票期权相关的信息如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股除外)202220212020
行使期权的合计内在价值$280 $5,304 $940 
从期权行使中收到的现金，净额$(74)$577 $(227)
从期权行使中实现的税收优惠$59 $1,114 $197 
已授予期权的加权平均公允价值(每股)$32.15 $35.37 $8.85 
既得奖励的公允价值$423 $381 $471 
根据综合激励计划授予员工的股票期权的行使价通常等于授予日公司普通股的市场价格，归属于四年，并拥有十年合同条款。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。
授予的股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设确定的：
202220212020
无风险利率2.77 %1.16 %0.46 %
预期期限6.25年份6.25年份6.25年份
预期股价波动43.33 %39.26 %33.83 %
股息率— — — 
从2022年开始，预期的波动性是根据公司的历史波动性确定的。在2022年前，预期波动率是根据本公司的历史波动性和具有相似规模、行业、生命周期阶段和资本结构的同业公司集团的历史波动性混合而确定的。授予期权的预期期限是基于美国证券交易委员会简化方法确定的，该方法将预期期限计算为加权平均归属时间与合同期限之间的中间点。期权预期期限的无风险利率是从估值日的国债恒定到期日收益率曲线得出的。
截至2022年12月31日，790,000与非既得股票期权相关的未确认补偿成本。预计成本将在剩余的加权平均期间内确认3.06好几年了。
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合并财务报表附注
员工购股计划
截至2019年12月31日止年度，本公司董事会通过并获本公司股东批准本公司2019年员工购股计划(“ESPP”)。根据ESPP，2,500,000普通股预留供发行。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股85每股开始或结束时普通股公允市值较低的百分比六个月招标期。首次发售日期为2021年2月1日，截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度内，24,516和9,101股票分别是根据该计划发行的。
NOTE 22 — 母公司仅浓缩财务信息
以下表格仅提供母公司的简明财务信息。
简明母公司仅资产负债表：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和现金等价物$92,338 $64,530 
证券--持有至到期4,077 4,947 
对银行子公司的投资943,084 938,255 
对非银行子公司的投资194 894 
其他资产4,568 479 
总资产$1,044,261 $1,009,105 
负债和权益
附属票据$107,800 $106,957 
次级债券41,158 40,602 
公司间应付款365 128 
应计费用和其他负债5,967 2,554 
总负债155,290 150,241 
股东权益888,971 858,864 
负债和权益总额$1,044,261 $1,009,105 
仅限母公司简明损益表：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
利息收入$174 $100 $270 
利息支出(7,874)(8,220)(7,477)
信用损失(费用)收益(362)(56)(1,899)
其他收入80 53 (20)
工资和员工福利支出(729)(618)(606)
其他费用(2,701)(2,379)(2,376)
所得税前收入(亏损)和子公司收入(11,412)(11,120)(12,108)
所得税(费用)福利2,150 2,202 2,631 
来自子公司的股息和未分配子公司收入的权益111,573 121,892 73,501 
净收入102,311 112,974 64,024 
优先股股息(3,206)(3,206)(1,701)
普通股股东可获得的净收入$99,105 $109,768 $62,323 
母公司应占综合收益$87,377 $115,189 $68,737 
158
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合并财务报表附注
简明母公司仅现金流量表：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
经营活动的现金流：
净收入$102,311 $112,974 $64,024 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
未分配子公司收入中的权益1,427 (121,892)(58,501)
证券净增值(171)(87)(221)
次级债权证的摊销556 530 506 
次级票据发行成本摊销843 1,224 182 
基于股票的薪酬686 420 315 
信用损失费用(收益)362 56 1,900 
其他资产的变动(4,089)387 337 
应计费用和其他负债的变动3,650 546 505 
经营活动提供(用于)的现金净额105,575 (5,842)9,047 
投资活动产生的现金流：
对子公司的投资— 3,383 146 
持有至到期证券的到期日、催缴及还款所得收益679 1,003 693 
贷款净变动— — 719 
投资活动提供(用于)的现金净额679 4,386 1,558 
融资活动的现金流：
发行次级票据所得款项净额— 68,224 — 
次级票据的偿还— (50,000)— 
发行优先股，扣除发行成本— — 42,364 
优先股股息(3,206)(3,206)(1,701)
购买库存股(76,714)(1,241)(35,772)
股票期权行权(74)577 (227)
员工购股计划普通股发行所得款项1,548 449 — 
融资活动提供(用于)的现金净额(78,446)14,803 4,664 
现金及现金等价物净增(减)27,808 13,347 15,269 
期初现金及现金等价物64,530 51,183 35,914 
期末现金及现金等价物$92,338 $64,530 $51,183 
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NOTE 23 — 每股收益
计算每股收益时使用的系数如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
基本信息
普通股股东净收益$99,105 $109,768 $62,323 
加权平均已发行普通股24,393,954 24,736,713 24,387,932 
基本每股普通股收益$4.06 $4.44 $2.56 
稀释
普通股股东净收益$99,105 $109,768 $62,323 
加权平均已发行普通股24,393,954 24,736,713 24,387,932 
稀释效果：
股票期权的假定行权90,841 130,198 64,104 
限制性股票奖励148,630 170,276 86,498 
限制性股票单位98,139 76,049 25,978 
绩效股票单位-以市场为基础122,123 136,199 51,304 
绩效股票单位-以绩效为基础167,187 — — 
员工购股计划2,694 2,617 — 
普通股和稀释性潜在普通股25,023,568 25,252,052 24,615,816 
稀释后每股普通股收益$3.96 $4.35 $2.53 
在计算每股普通股摊薄收益时，由于具有反摊薄性质或未达到摊薄计算中要考虑的门槛而未被考虑的股票如下：
截至十二月三十一日止的年度：
202220212020
股票期权49,379 16,939 64,947 
限制性股票奖励6,348 8,463 — 
限制性股票单位11,250 15,000 — 
绩效股票单位-以市场为基础45,296 — — 
绩效股票单位-以绩效为基础— 259,383 256,625 
员工购股计划— — — 
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合并财务报表附注
NOTE 24 — 业务细分信息
下面介绍了该公司的经营部门。各分部的会计政策与附注1-重要会计政策摘要中所述的基本相同。分部之间的交易主要由借入的资金组成。段间利息支出根据联邦住房贷款银行预付利率分配给保理段和付款段(如果付款段不是自筹资金的)。当付款部分是自筹资金，资金超过其保理应收账款时，部门间利息收入根据联邦基金有效利率分配。信用损失费用是根据该分部的信用损失确定准备进行分配的。直接归属于某一部门的非利息收入和支出相应地进行分配。我们执行领导团队的大部分工资和福利支出以及其他销售、一般和行政共享服务成本，包括大量的信息技术支出，都分配给了银行部门。税项按综合基础缴税，并不分配作分部用途。保理业务仅包括由凯旋金融服务公司发起的保理业务。
(千美元)
截至2022年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$195,871 $207,114 $16,079 $175 $419,239 
部门间利息分配9,567 (9,444)(123)— — 
利息支出总额10,873 — — 7,874 18,747 
净利息收入(费用)194,565 197,670 15,956 (7,699)400,492 
信用损失费用(收益)2,753 2,895 218 1,059 6,925 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)191,812 194,775 15,738 (8,758)393,567 
非利息收入41,096 22,272 20,620 80 84,068 
非利息支出186,770 87,197 63,231 3,433 340,631 
营业收入(亏损)$46,138 $129,850 $(26,873)$(12,111)$137,004 
(千美元)
截至2021年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$189,621 $185,741 $12,093 $100 $387,555 
部门间利息分配10,389 (9,878)(511)— — 
利息支出总额10,205 — — 8,220 18,425 
净利息收入(费用)189,805 175,863 11,582 (8,120)369,130 
信用损失费用(收益)(19,016)9,691 438 57 (8,830)
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)208,821 166,172 11,144 (8,177)377,960 
非利息收入33,447 13,005 7,451 598 54,501 
非利息支出169,114 74,768 39,769 3,856 287,507 
营业收入(亏损)$73,154 $104,409 $(21,174)$(11,435)$144,954 
161
目录表
凯旋银行股份有限公司及附属公司
合并财务报表附注
(千美元)
截至2020年12月31日的年度银行业保理付款公司已整合
利息收入总额$207,978 $109,391 $4,474 $272 $322,115 
部门间利息分配12,815 (12,371)(444)— — 
利息支出总额29,910 — — 7,477 37,387 
净利息收入(费用)190,883 97,020 4,030 (7,205)284,728 
信用损失费用(收益)20,217 16,042 172 1,898 38,329 
扣除信用损失费用后的净利息收入(费用)170,666 80,978 3,858 (9,103)246,399 
出售附属公司或分部的收益9,758 — — — 9,758 
其他非利息收入29,379 21,010 125 113 50,627 
非利息支出151,115 54,011 12,880 4,068 222,074 
营业收入(亏损)$58,688 $47,977 $(8,897)$(13,058)$84,710 
以下总资产和总贷款包括在合并中抵销的部门间贷款。
(千美元)
2022年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$4,931,666 $1,250,476 $371,948 $1,040,175 $(2,260,482)$5,333,783 
贷款总额$3,576,216 $1,151,727 $85,722 $— $(693,374)$4,120,291 
(千美元)
2021年12月31日银行业保理付款公司淘汰已整合
总资产$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
贷款总额$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
NOTE 25 — 后续事件
加速股份回购
于2023年2月1日，公司订立加速股份回购(“ASR”)协议，回购$70,000,000公司的普通股。根据ASR协议的条款，公司收到了初步交付的961,373普通股，大约相当于80预计回购总额的%。根据ASR协议的某些调整，根据ASR协议回购和交付的最终股份数量将以交易期间本公司普通股的成交量加权平均股价为基础，交易预计将于2023年第二季度完成。ASR是该公司先前宣布的回购计划的一部分，回购金额最高可达100,000,000是公司普通股的一部分，并且在公司董事会根据该计划授权的剩余金额之内。
162
目录表
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
披露控制和程序
截至本Form 10-K年度报告所涉期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本报告所涉期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
管理层对财务报告内部控制的评估报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)。公司的内部控制系统是一个旨在根据公认会计准则为已公布财务报表的编制和公平列报提供合理保证的程序。所有的内部控制制度，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，只能在财务报告方面提供合理的保证。
截至2022年12月31日，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的《内部控制-综合框架》中建立的财务报告有效内部控制标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层认定，截至2022年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。
独立注册会计师事务所Crowe LLP审计了本Form 10-K年度报告中包含的公司综合财务报表，该公司发布了一份关于公司截至2022年12月31日财务报告内部控制的证明报告。他们的报告载于第四部分第15项“独立注册会计师事务所的报告”下的“附件、财务报表附表”。
项目9B。其他信息。
没有。
163
目录表
第三部分
第10项董事、高级管理人员和公司治理
本项目要求的信息将包含在我们2023年股东年会的最终委托书中，并以引用的方式并入本文。
第11项.行政人员薪酬
本项目要求的信息将包含在我们2023年股东年会的最终委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。
本项目要求的信息将包含在我们2023年股东年会的最终委托书中，并以引用的方式并入本文。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
本项目要求的信息将包含在我们2023年股东年会的最终委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目要求的信息将包含在我们2023年股东年会的最终委托书中，并以引用的方式并入本文。
164
目录表
第四部分
项目15.证物、财务报表附表
(a)作为本报告的一部分提交的文件。
1., 2.财务报表和附表
以下是Triumph Financial，Inc.的以下财务报表，通过引用第8项财务报表和补充数据并入本文：
•独立注册会计师事务所报告(克劳律师事务所, 田纳西州富兰克林，公司ID：173)
•截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并损益表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合全面收益表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的综合权益变动表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
财务报表附表已被省略，因为它们不适用或所需资料载于合并财务报表或附注。
3.
陈列品(标有“†”的展品表示管理合同或补偿计划或安排)
2.1
Durango，Inc.的注册人和First Bancorp之间的合并协议和计划，日期为2018年4月9日，通过引用附件2.1合并而成，形成8-K于2018年4月9日提交给美国证券交易委员会。*
2.2
注册人和南科罗拉多公司之间的合并协议和计划，日期为2018年4月9日，通过引用附件2.2并入，形成8-K，于2018年4月9日提交给美国证券交易委员会。*
2.3
资产购买协议，日期为2018年4月9日，由注册人、Advance Business Capital LLC、州际资本公司和国际商会的某些附属公司和股东签署，通过引用附件2.3合并为8-K表格，于2018年4月9日提交给美国证券交易委员会。*
2.4
截止日期为2018年6月2日的成交函协议，作为对截至2018年4月9日由注册人、Advance Business Capital LLC、州际资本公司和国际商会某些附属公司和股东之间的资产购买协议的修正案，通过引用附件2.2并入，于2018年6月4日提交给美国证券交易委员会。*
2.5
合并协议和计划，日期为2017年7月26日，由Valley Bancorp，Inc.、注册人和詹姆斯·J·奥戴尔作为股东代表通过引用附件2.1合并而成，形成8-K表，于2017年7月26日提交给美国证券交易委员会。*
3.1
第二次修订和重新修订的注册人成立证书，2014年11月7日生效，通过引用附件3.1并入，于2014年11月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格。
3.2
凯旋银行股份有限公司第二次修订和重新修订的成立证书，通过引用附件3.1并入，于2018年5月10日提交给美国证券交易委员会。
3.3
凯旋银行第二次修订和重新修订的成立证书，通过引用附件3.1并入，形成8-K表，于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会。
3.4
2019年11月19日提交给美国证券交易委员会的删除通过引用附件3.1并入以形成8-K的一系列股票的决议声明。
3.5
第二次修订和重新修订的注册人章程，于2014年11月7日生效，通过引用附件3.2并入于2014年11月13日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
165
目录表
3.6
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订章程的第1号修正案，通过引用附件3.2并入，以形成8-K表，于2018年5月10日向美国证券交易委员会提交。
3.7
Triumph Bancorp，Inc.第二次修订和重新修订章程的第2号修正案，通过引用附件3.2并入，以形成2022年12月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表。
3.8
日期为2020年6月17日的7.125 C系列固定利率非累积永久优先股指定声明，通过引用附件3.1并入，于2020年6月19日向美国证券交易委员会提交了8-K表格。
4.1
根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明。
4.2
Triumph Bancorp，Inc.的普通股证书样本，通过引用公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件4.1合并而成。
4.3
作为发行方的凯旋银行和作为受托人的全国银行协会之间的契约，日期为2016年9月30日，通过引用附件4.1合并为8-K表格，于2016年9月30日提交给美国证券交易委员会。
4.4
第一补充契约，日期为2016年9月30日，由Triumph Bancorp，Inc.作为发行方，Wells Fargo Bank，National Association作为受托人，通过引用附件4.2合并而成，于2016年9月30日提交给美国证券交易委员会。
4.5
第二补充契约，日期为2019年11月27日，由Triumph Bancorp，Inc.作为发行方，Wells Fargo Bank，National Association作为受托人，通过引用附件4.2合并而成，于2019年11月27日提交给美国证券交易委员会。
4.6
Triumph Bancorp，Inc.、Equiniti Trust Company和其中所述存托凭证的不时持有人于2020年6月19日签署的存款协议，通过引用附件4.1并入，形成于2020年6月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
4.7
代表存托股份的存托凭证表格，于2020年6月19日提交给美国证券交易委员会，参考附件4.1中的附件A并入Form 8-K。
4.8
第三补充契约，日期为2021年8月26日，由Triumph Bancorp，Inc.作为发行方和Wells Fargo Bank National Association作为受托人组成，通过引用附件4.2合并，形成于2021年8月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
4.9
2031年到期的3.500厘固定利率至浮动利率次级票据的格式(包括作为第三次补充契约的附件A-1和附件B-1，通过引用附件4.2并入2021年8月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格).
根据S-K法规第601(B)(4)(Iii)(A)项，本公司并未将界定本公司及其附属公司若干额外长期债务持有人的权利的某些文书作为本10-K表格的证物提交，该等文书均未批准在综合基础上负债总额超过本公司及其附属公司总资产的10%。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类协议的副本。
10.1†
2016年3月30日修订和重新签署的Aaron P.Graft雇佣协议，通过引用附件10.1并入到2016年3月30日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
10.2†
盖尔·莱曼于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.2并入，于2016年3月30日向美国证券交易委员会提交了8-K表格。
10.3†
R.Bryce Fowler于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.3并入，于2016年3月30日提交给美国证券交易委员会。
10.4†
亚当·D·纳尔逊于2016年3月30日修订和重新签署的雇佣协议，通过引用附件10.4并入，于2016年5月4日提交给美国证券交易委员会。
10.5†
TBK Bank，SSB和Todd Ritterbusch之间的雇佣协议，日期为2019年5月1日，通过引用附件10.1并入，以形成2019年5月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表。
166
目录表
10.6†
Triumph Bancorp，Inc.高级管理人员激励计划，通过引用纳入公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.9。
10.7†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划，通过引用附件10.10并入公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)。
10.8†
凯旋银行2014年综合激励计划第一修正案，通过引用附件10.1并入，于2019年5月16日向美国证券交易委员会提交了8-K表格。
10.9†
Triumph Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.11并入。
10.10†
凯旋Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的限制性股票奖励协议表格，通过引用附件10.5并入，于2016年5月5日提交给美国证券交易委员会。
10.11†
凯旋Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下的非限定期权协议格式，通过引用附件10.6并入，于2016年5月5日提交给美国证券交易委员会。
10.12†
凯旋班科普股份有限公司2014年综合激励计划下的董事获奖信格式，通过引用附件10.7并入，于2016年5月5日提交给美国证券交易委员会。
10.13†
赔偿协议表，通过引用本公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.12并入。
10.14†
凯旋Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下业绩限制性股票单位奖励协议的格式，通过引用附件10.3并入，于2019年7月19日提交给美国证券交易委员会。
10.15†
凯旋Bancorp，Inc.2014年综合激励计划下业绩限制性股票单位奖励协议的形式，通过引用附件10.16并入，以形成10-K表，于2020年2月11日提交给美国证券交易委员会。
10.16†
凯旋银行员工购股计划(本文参考公司于2019年4月3日向美国证券交易委员会提交的关于附表14A的最终委托书附件B)。
10.17†
Triumph Bancorp，Inc.于2012年12月12日向Triumph Consolated Cos，LLC发出购买普通股的认股权证，该认股权证通过引用公司S-1表格注册声明(文件编号333-198838)的附件10.13合并而成。
10.18
凯旋银行与买方之间的附属票据购买协议表格，日期为2021年8月26日，于2021年8月26日提交美国证券交易委员会*，通过引用附件10.1并入表格8-K
10.19
Triumph Bancorp，Inc.和买方之间的注册权协议表格，日期为2021年8月26日，通过引用附件10.2并入，于2021年8月26日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
10.20
Triumph Bancorp，Inc.和W.Bradley Voss之间的雇佣协议，日期为2021年9月1日，通过引用附件10.1并入，形成于2021年9月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
10.21†
Triumph Bancorp，Inc.和R.Bryce Fowler之间的咨询协议，日期为2021年9月1日，通过引用附件10.2并入，形成于2021年9月1日提交给美国证券交易委员会的8-K表。
10.22†
凯旋银行与爱德华·J·施雷耶于2022年7月1日签订的雇佣协议，通过引用附件10.1并入其中，形成于2022年7月20日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格。
10.23†
Advance Business Capital LLC和Geoffrey P.Brenner之间的雇佣协议，日期为2022年7月1日，通过引用附件10.2并入，形成2022年7月20日提交给美国证券交易委员会的10-Q表。
10.24†
TBK Bank，SSB和Melissa Forman-Barenblit之间的雇佣协议，日期为2022年7月1日，通过引用表10.3并入，以形成2022年7月20日提交给美国证券交易委员会的10-Q表。
10.25†
Triumph Financial Services LLC(f/k/a Advance Business Capital LLC)和杰弗里·布伦纳之间的遣散费协议和全面释放。
167
目录表
14.1
公司道德准则。
21.1
凯旋金融公司的子公司。
23.1
高乐律师事务所的同意。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*根据S-K规则第601(B)(2)项，附表已被略去，并将应请求提供给美国证券交易委员会。
168
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
凯旋金融公司
(注册人)
日期：2023年2月15日/s/Aaron P.Graft
亚伦·P·格拉夫特
总裁与首席执行官
日期：2023年2月15日布拉德利·沃斯
W·布拉德利·沃斯
常务副总裁兼首席财务官
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
名字标题日期
/s/Aaron P.Graft董事与总裁及首席执行官2023年2月15日
亚伦·P·格拉夫特(首席行政主任)
布拉德利·沃斯常务副秘书长总裁和
首席财务官		2023年2月15日
W·布拉德利·沃斯(首席财务会计官)
/s/小卡洛斯·M·塞普尔韦达董事和董事长2023年2月15日
小卡洛斯·M·塞普尔韦达
查尔斯·A·安德森董事2023年2月15日
查尔斯·A·安德森
/s/哈里森·巴恩斯董事2023年2月15日
哈里森·巴恩斯
/s/黛布拉·布拉德福德董事2023年2月15日
黛布拉·布拉德福德
//理查德·戴维斯董事2023年2月15日
理查德·戴维斯
/s/Davis Deadman董事2023年2月15日
戴维斯·戴德曼
/s/劳拉·伊斯利董事2023年2月15日
劳拉·伊斯利
/s/Maribess L.Miller董事2023年2月15日
玛丽贝丝·L·米勒
/s/Michael P.Rafferty董事2023年2月15日
迈克尔·P·拉弗蒂
/s/C.托德·斯帕克斯董事2023年2月15日
C.托德·斯帕克斯
169