截至三个月 十二月三十一日, | 截至的年度 十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||
销售额 | $ | 790.4 | $ | 807.1 | $ | 3,396.9 | $ | 3,315.5 | |||||||||||||||
营业收入 | 0.4 | 50.2 | 243.3 | 279.7 | |||||||||||||||||||
Avient股东应占持续经营的净(亏损)收入 | (17.0) | 11.2 | 82.8 | 151.8 | |||||||||||||||||||
可归因于Avient股东的持续经营每股摊薄(亏损)收益 | $ | (0.19) | $ | 0.12 | $ | 0.90 | $ | 1.65 |
截至三个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
对简明合并损益表的对账 | $ | 每股收益(1) | $ | 每股收益(1) | |||||||||||||||||||
Avient股东应占持续经营的净(亏损)收入 | $ | (17.0) | $ | (0.19) | $ | 11.2 | $ | 0.12 | |||||||||||||||
特殊项目,税后(附件3) | 38.3 | 0.42 | 23.9 | 0.26 | |||||||||||||||||||
摊销费用,税后 | 14.6 | 0.16 | 11.3 | 0.12 | |||||||||||||||||||
调整后净收益/每股收益 | $ | 35.9 | $ | 0.39 | $ | 46.4 | $ | 0.50 | |||||||||||||||
截至的年度 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
对简明合并损益表的对账 | $ | 每股收益(1) | $ | 每股收益(1) | |||||||||||||||||||
可归属于Avient股东的持续经营净收益 | $ | 82.8 | $ | 0.90 | $ | 151.8 | $ | 1.65 | |||||||||||||||
特殊项目,税后(附件3) | 116.2 | 1.26 | 50.0 | 0.54 | |||||||||||||||||||
摊销费用,税后 | 49.0 | 0.53 | 44.9 | 0.49 | |||||||||||||||||||
调整后净收益/每股收益 | $ | 248.0 | $ | 2.69 | $ | 246.7 | $ | 2.68 | |||||||||||||||
截至12月31日的三个月, | 截至的年度 十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||
销售额 | $ | 790.4 | $ | 807.1 | $ | 3,396.9 | $ | 3,315.5 | |||||||||||||||
销售成本 | 618.4 | 590.5 | 2,514.2 | 2,371.7 | |||||||||||||||||||
毛利率 | 172.0 | 216.6 | 882.7 | 943.8 | |||||||||||||||||||
销售和管理费用 | 171.6 | 166.4 | 639.4 | 664.1 | |||||||||||||||||||
营业收入 | 0.4 | 50.2 | 243.3 | 279.7 | |||||||||||||||||||
利息支出,净额 | (49.4) | (17.5) | (119.8) | (75.2) | |||||||||||||||||||
其他费用,净额 | (28.4) | (5.3) | (59.7) | (1.0) | |||||||||||||||||||
所得税前持续经营收入(亏损) | (77.4) | 27.4 | 63.8 | 203.5 | |||||||||||||||||||
所得税优惠(费用) | 60.8 | (17.1) | 19.3 | (51.9) | |||||||||||||||||||
持续经营的净(亏损)收入 | (16.6) | 10.3 | 83.1 | 151.6 | |||||||||||||||||||
非持续经营所得,扣除所得税后的净额 | 561.5 | 18.7 | 620.3 | 79.0 | |||||||||||||||||||
净收入 | 544.9 | 29.0 | 703.4 | 230.6 | |||||||||||||||||||
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (0.4) | 0.9 | (0.3) | 0.2 | |||||||||||||||||||
Avient普通股股东应占净收益 | $ | 544.5 | $ | 29.9 | $ | 703.1 | $ | 230.8 | |||||||||||||||
Avient普通股股东应占每股收益-基本: | |||||||||||||||||||||||
持续运营 | $ | (0.19) | $ | 0.12 | $ | 0.91 | $ | 1.66 | |||||||||||||||
停产经营 | 6.17 | 0.21 | 6.80 | 0.87 | |||||||||||||||||||
总计 | $ | 5.98 | $ | 0.33 | $ | 7.71 | $ | 2.53 | |||||||||||||||
Avient普通股股东应占每股收益-稀释后: | |||||||||||||||||||||||
持续运营 | $ | (0.19) | $ | 0.12 | $ | 0.90 | $ | 1.65 | |||||||||||||||
停产经营 | 6.17 | 0.20 | 6.73 | 0.86 | |||||||||||||||||||
总计 | $ | 5.98 | $ | 0.32 | $ | 7.63 | $ | 2.51 | |||||||||||||||
普通股每股宣布的现金股利 | $ | 0.2475 | $ | 0.2375 | $ | 0.9600 | $ | 0.8750 | |||||||||||||||
用于计算每股普通股收益的加权平均股票: | |||||||||||||||||||||||
基本信息 | 91.0 | 91.5 | 91.2 | 91.4 | |||||||||||||||||||
稀释 | 91.0 | 92.4 | 92.2 | 92.1 |
特别项目(一) | 截至12月31日的三个月, | 截至的年度 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||
销售成本: | |||||||||||||||||||||||
重组成本,包括加速折旧 | $ | (21.3) | $ | (6.0) | $ | (31.1) | $ | (14.6) | |||||||||||||||
环境修复成本 | (0.4) | (0.5) | (24.2) | (22.9) | |||||||||||||||||||
偿还以前发生的环境成本 | — | — | 8.3 | 4.5 | |||||||||||||||||||
与收购相关的成本 | (23.8) | 0.6 | (34.1) | (0.6) | |||||||||||||||||||
对销售成本的影响 | (45.5) | (5.9) | (81.1) | (33.6) | |||||||||||||||||||
销售和管理费用: | |||||||||||||||||||||||
重组、法律和其他 | (8.3) | (4.2) | (8.3) | (5.9) | |||||||||||||||||||
与收购相关的成本 | (6.1) | (1.1) | (19.3) | (8.3) | |||||||||||||||||||
对销售和管理费用的影响 | (14.4) | (5.3) | (27.6) | (14.2) | |||||||||||||||||||
对营业收入的影响 | (59.9) | (11.2) | (108.7) | (47.8) | |||||||||||||||||||
利息支出、净承诺融资和债务清偿 | (16.0) | — | (26.0) | — | |||||||||||||||||||
衍生品按市值计价 | — | — | (30.9) | — | |||||||||||||||||||
养恤金和退休后按市价计价调整及其他 | (28.4) | (9.3) | (28.4) | (9.3) | |||||||||||||||||||
对其他费用的影响,净额 | (28.4) | (9.3) | (59.3) | (9.3) | |||||||||||||||||||
对所得税前持续经营收入的影响 | (104.3) | (20.5) | (194.0) | (57.1) | |||||||||||||||||||
上述特殊项目的所得税优惠/(费用) | 26.8 | 4.1 | 49.4 | 13.0 | |||||||||||||||||||
税收调整(2) | 39.2 | (7.5) | 28.4 | (5.9) | |||||||||||||||||||
特殊项目对持续经营净收入的影响 | $ | (38.3) | $ | (23.9) | $ | (116.2) | $ | (50.0) | |||||||||||||||
稀释后每股普通股收益的影响 | $ | (0.42) | $ | (0.26) | $ | (1.26) | $ | (0.54) | |||||||||||||||
用于计算调整后每股收益的加权平均股票: | |||||||||||||||||||||||
稀释 | 91.7 | 92.4 | 92.2 | 92.1 |
截至的年度 十二月三十一日, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
资产 | |||||||||||
流动资产: | |||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 641.1 | $ | 601.2 | |||||||
应收账款净额 | 440.6 | 439.9 | |||||||||
库存,净额 | 372.7 | 305.8 | |||||||||
持有待售流动资产 | — | 360.2 | |||||||||
其他流动资产 | 115.3 | 119.9 | |||||||||
流动资产总额 | 1,569.7 | 1,827.0 | |||||||||
财产,净值 | 1,049.2 | 672.3 | |||||||||
商誉 | 1,671.9 | 1,284.8 | |||||||||
无形资产,净额 | 1,597.6 | 925.2 | |||||||||
经营租赁资产,净额 | 60.4 | 58.2 | |||||||||
持有待售非流动资产 | — | 22.0 | |||||||||
其他非流动资产 | 136.2 | 207.7 | |||||||||
总资产 | $ | 6,085.0 | $ | 4,997.2 | |||||||
负债和股东权益 | |||||||||||
流动负债: | |||||||||||
长期债务的短期和流动部分 | $ | 2.2 | $ | 8.6 | |||||||
应付帐款 | 454.4 | 429.5 | |||||||||
当期经营租赁债务 | 17.0 | 21.1 | |||||||||
持有待售流动负债 | — | 141.3 | |||||||||
应计费用和其他流动负债 | 395.8 | 340.2 | |||||||||
流动负债总额 | 869.4 | 940.7 | |||||||||
非流动负债: | |||||||||||
长期债务 | 2,176.7 | 1,850.3 | |||||||||
养恤金和其他退休后福利 | 67.2 | 99.9 | |||||||||
递延所得税 | 342.5 | 100.6 | |||||||||
非当期经营租赁债务 | 40.9 | 37.3 | |||||||||
持有待售非流动负债 | — | 13.1 | |||||||||
其他非流动负债 | 235.5 | 164.8 | |||||||||
非流动负债总额 | 2,862.8 | 2,266.0 | |||||||||
股东权益 | |||||||||||
Avient股东权益 | 2,334.5 | 1,774.7 | |||||||||
非控股权益 | 18.3 | 15.8 | |||||||||
总股本 | 2,352.8 | 1,790.5 | |||||||||
负债和权益总额 | $ | 6,085.0 | $ | 4,997.2 |
截至的年度 十二月三十一日, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
经营活动 | |||||||||||
净收入 | $ | 703.4 | $ | 230.6 | |||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | |||||||||||
出售业务所得的税费净额 | (550.1) | — | |||||||||
折旧及摊销 | 157.6 | 144.2 | |||||||||
加速折旧 | 5.5 | 1.7 | |||||||||
库存递增摊销 | 34.4 | 1.5 | |||||||||
递延所得税支出(福利) | 0.5 | (27.3) | |||||||||
基于股份的薪酬费用 | 13.2 | 11.2 | |||||||||
资产和负债的变动,扣除收购的影响: | |||||||||||
应收账款减少(增加) | 32.6 | (143.1) | |||||||||
库存的减少(增加) | 14.0 | (141.0) | |||||||||
应付帐款增加 | 10.7 | 95.3 | |||||||||
退休金和其他退休后福利的增加(减少) | 7.1 | (10.9) | |||||||||
因资产剥离所得而缴纳的税款 | (2.8) | — | |||||||||
(减少)应计费用及其他资产和负债净额增加 | (27.7) | 71.6 | |||||||||
经营活动提供的净现金 | 398.4 | 233.8 | |||||||||
投资活动 | |||||||||||
资本支出 | (105.5) | (100.6) | |||||||||
企业收购,扣除收购现金后的净额 | (1,426.1) | (47.6) | |||||||||
外汇衍生品的结算 | 93.3 | — | |||||||||
资产剥离收益 | 928.2 | — | |||||||||
其他投资活动 | 6.1 | (2.0) | |||||||||
投资活动使用的现金净额 | (504.0) | (150.2) | |||||||||
融资活动 | |||||||||||
发债所得资金 | 1,300.0 | — | |||||||||
购买普通股入库 | (36.4) | (4.2) | |||||||||
支付的现金股利 | (86.8) | (77.7) | |||||||||
偿还长期债务 | (956.8) | (18.5) | |||||||||
股票奖励预扣税金的支付 | (4.3) | (10.7) | |||||||||
债务融资成本 | (49.3) | — | |||||||||
其他融资活动 | — | (3.5) | |||||||||
融资活动提供(使用)的现金净额 | 166.4 | (114.6) | |||||||||
汇率变动对现金的影响 | (20.9) | (17.3) | |||||||||
增加(减少)现金和现金等价物 | 39.9 | (48.3) | |||||||||
年初现金及现金等价物 | 601.2 | 649.5 | |||||||||
年终现金及现金等价物 | $ | 641.1 | $ | 601.2 |
截至12月31日的三个月, | 截至的年度 十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||
销售: | |||||||||||||||||||||||
颜色、添加剂和油墨 | $ | 490.8 | $ | 581.3 | $ | 2,355.0 | $ | 2,401.6 | |||||||||||||||
特种工程材料 | 300.8 | 226.3 | 1,044.4 | 911.6 | |||||||||||||||||||
公司 | (1.2) | (0.5) | (2.5) | 2.3 | |||||||||||||||||||
销售额 | $ | 790.4 | $ | 807.1 | $ | 3,396.9 | $ | 3,315.5 | |||||||||||||||
毛利率: | |||||||||||||||||||||||
颜色、添加剂和油墨 | $ | 134.5 | $ | 164.5 | $ | 681.3 | $ | 727.5 | |||||||||||||||
特种工程材料 | 82.4 | 58.3 | 283.7 | 250.9 | |||||||||||||||||||
公司 | (44.9) | (6.2) | (82.3) | (34.6) | |||||||||||||||||||
毛利率 | $ | 172.0 | $ | 216.6 | $ | 882.7 | $ | 943.8 | |||||||||||||||
销售和管理费用: | |||||||||||||||||||||||
颜色、添加剂和油墨 | $ | 90.2 | $ | 103.3 | $ | 380.3 | $ | 424.4 | |||||||||||||||
特种工程材料 | 47.2 | 31.2 | 143.6 | 125.4 | |||||||||||||||||||
公司 | 34.2 | 31.9 | 115.5 | 114.3 | |||||||||||||||||||
销售和管理费用 | $ | 171.6 | $ | 166.4 | $ | 639.4 | $ | 664.1 | |||||||||||||||
营业收入: | |||||||||||||||||||||||
颜色、添加剂和油墨 | $ | 44.3 | $ | 61.2 | $ | 301.0 | $ | 303.1 | |||||||||||||||
特种工程材料 | 35.2 | 27.1 | 140.1 | 125.5 | |||||||||||||||||||
公司 | (79.1) | (38.1) | (197.8) | (148.9) | |||||||||||||||||||
营业收入 | $ | 0.4 | $ | 50.2 | $ | 243.3 | $ | 279.7 | |||||||||||||||
截至12月31日的三个月, | 截至的年度 十二月三十一日, | ||||||||||||||||||||||
合并损益表的对账 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||
销售额 | $ | 790.4 | $ | 807.1 | $ | 3,396.9 | $ | 3,315.5 | |||||||||||||||
毛利率-GAAP | 172.0 | 216.6 | 882.7 | 943.8 | |||||||||||||||||||
毛利中的特殊项目(附件3) | 45.5 | 5.9 | 81.1 | 33.6 | |||||||||||||||||||
调整后的毛利率 | $ | 217.5 | $ | 222.5 | $ | 963.8 | $ | 977.4 | |||||||||||||||
调整后的毛利率占销售额的百分比 | 27.5 | % | 27.6 | % | 28.4 | % | 29.5 | % | |||||||||||||||
营业收入-GAAP | 0.4 | 50.2 | 243.3 | 279.7 | |||||||||||||||||||
营业收入中的特殊项目(附件3) | 59.9 | 11.2 | 108.7 | 47.8 | |||||||||||||||||||
调整后的营业收入 | $ | 60.3 | $ | 61.4 | $ | 352.0 | $ | 327.5 | |||||||||||||||
调整后的营业收入占销售额的百分比 | 7.6 | % | 7.6 | % | 10.4 | % | 9.9 | % |
截至三个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAP结果 | 特殊物品 | 调整后的结果 | GAAP结果 | 特殊物品 | 调整后的结果 | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前持续经营收入(亏损) | $ | (77.4) | $ | 104.3 | $ | 26.9 | $ | 27.4 | $ | 20.5 | $ | 47.9 | |||||||||||||||||||||||
所得税优惠(费用)-GAAP | 60.8 | — | 60.8 | (17.1) | — | (17.1) | |||||||||||||||||||||||||||||
特殊项目对所得税的影响(附件3) | — | (26.8) | (26.8) | — | (4.1) | (4.1) | |||||||||||||||||||||||||||||
税项调整(附件3) | — | (39.2) | (39.2) | — | 7.5 | 7.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
所得税优惠(费用) | $ | 60.8 | $ | (66.0) | $ | (5.2) | $ | (17.1) | $ | 3.4 | $ | (13.7) | |||||||||||||||||||||||
实际税率(1) | 78.5 | % | 19.6 | % | 62.4 | % | 28.6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
(1)由于四舍五入的关系,税率不能从本文所列数字重新计算 |
截至的年度 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAP结果 | 特殊物品 | 调整后的结果 | GAAP结果 | 特殊物品 | 调整后的结果 | ||||||||||||||||||||||||||||||
所得税前持续经营所得 | $ | 63.8 | $ | 194.0 | $ | 257.8 | $ | 203.5 | $ | 57.1 | $ | 260.6 | |||||||||||||||||||||||
所得税优惠(费用)-GAAP | 19.3 | — | 19.3 | (51.9) | — | (51.9) | |||||||||||||||||||||||||||||
特殊项目对所得税的影响(附件3) | — | (49.4) | (49.4) | — | (13.0) | (13.0) | |||||||||||||||||||||||||||||
税项调整(附件3) | — | (28.4) | (28.4) | — | 5.9 | 5.9 | |||||||||||||||||||||||||||||
所得税费用 | $ | 19.3 | $ | (77.8) | $ | (58.5) | $ | (51.9) | $ | (7.1) | $ | (59.0) | |||||||||||||||||||||||
实际税率(1) | (30.2) | % | 22.7 | % | 25.5 | % | 22.7 | % |
截至三个月 | 截至的年度 | ||||||||||
备考调整后每股收益对账 | 2022年12月31日 | ||||||||||
Avient股东应占持续经营的净(亏损)收入 | $ | (17.0) | $ | 82.8 | |||||||
特殊项目,税后(附件3) | 38.3 | 116.2 | |||||||||
税后摊销费用(附件1) | 14.6 | 49.0 | |||||||||
调整后的持续经营净收入,不包括特殊项目 | 35.9 | 248.0 | |||||||||
持续经营净收益的APM预计调整* | 2.5 | 13.6 | |||||||||
APM摊销费用,税后* | — | 19.1 | |||||||||
预计调整后的Avient股东应占持续运营净收入 | $ | 38.4 | $ | 280.7 | |||||||
加权平均稀释股份 | 91.7 | 92.2 | |||||||||
预计调整后每股收益-不包括特殊项目 | $ | 0.42 | $ | 3.04 |
备考净债务对账 | 2022年12月31日 | ||||
长期债务的短期和流动部分 | $ | 2.2 | |||
长期债务总额,净额 | 2,176.7 | ||||
未摊销贴现和债务发行成本 | 37.4 | ||||
债务总额 | $ | 2,216.3 | |||
现金 | (641.1) | ||||
出售业务应缴的税金净额 | 105.0 | ||||
调整后的现金 | $ | (536.1) | |||
净债务 | $ | 1,680.2 |
自由现金流计算 | 2022年12月31日 | ||||
经营活动提供的现金 | 398.4 | ||||
资本支出 | (105.5) | ||||
自由现金流 | $ | 292.9 |
对账至EBITDA和调整后的EBITDA | 截至的年度 2022年12月31日 | ||||
持续经营净(亏损)收入-GAAP | $ | 83.1 | |||
所得税(福利)费用 | (19.3) | ||||
利息支出 | 119.8 | ||||
持续经营的折旧和摊销 | 162.5 | ||||
EBITDA | $ | 346.1 | |||
特殊项目,所得税前 | 194.0 | ||||
计入特殊项目的利息支出 | (26.0) | ||||
包括在特殊项目中的折旧和摊销 | (5.5) | ||||
APM预计调整--2022年8个月* | 83.1 | ||||
调整后的EBITDA | $ | 591.7 |