美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 | |
| 对于
结束的季度期间 | |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the period from ______________ to_______________
佣金
文件编号：
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
State or other jurisdiction 公司或组织) |
(I.R.S. Employer 标识 编号) |
(主要执行办公室地址 )
(注册人的电话号码，包括区号)
检查注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义)。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
| 较小的报告公司
| |
| 新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务标准。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
说明 截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：普通股，面值0.001美元，2023年2月14日。截至同日，公司还有1,466,718股直接转换为普通股的流通股，与其普通股相结合，产生的金额相当于52,514,582股已发行的有表决权的证券。
BIOTRICITY Inc.
| 第 部分-财务信息 | |
| 第 项1-简明合并财务报表 | 3 |
| 项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 34 |
| 第 项3--关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| 第 4项--控制和程序 | 47 |
| 第 第二部分-其他信息 | |
| 项目 1--法律诉讼 | 48 |
| 项目 2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 48 |
| 第 3项-高级证券违约 | 48 |
| 第 4项--煤矿安全信息披露 | 48 |
| 项目 5-其他信息 | 48 |
| 物品 6-展品 | 48 |
| 签名 | 49 |
| 2 |
第 部分1
财务信息
第 项1-简明合并财务报表
| 截至2022年12月31日(未经审计)和2022年3月31日(已审计)的合并资产负债表 | 4 |
| 简明 截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月的综合经营报表和全面亏损(未经审计) | 5 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月股东亏空合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明 截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月现金流量合并报表(未经审计) | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| 3 |
BIOTRICITY Inc.
精简的 合并资产负债表
截至2022年12月31日(未经审计)和2022年3月31日(已审计)
(以美元表示 )
| 截至2022年12月31日 | 截至 March 31, 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 押金和其他应收款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 存款[注10] | ||||||||
| 长期应收账款 | ||||||||
| 财产和设备[注11] | ||||||||
| 经营性使用权租赁资产[注10] | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债[注4] | ||||||||
| 可转换本票和短期贷款[注5] | ||||||||
| 衍生负债[注8] | ||||||||
| 经营租赁流动负债[注10] | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 联邦担保贷款[注7] | ||||||||
| 定期贷款[注6] | ||||||||
| 衍生负债[注8] | ||||||||
| 经营租赁负债[注10] | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东缺位 | ||||||||
| 优先股，$面值，授权 分别于2022年12月31日和2022年3月31日，分别于2022年12月31日及2022年3月31日已发行及已发行股份[注9] | ||||||||
| A系列优先股，$面值，分别于2022年12月31日和2022年3月31日获授权，和分别于2022年12月31日及2022年3月31日已发行及已发行的优先股[注9] | ||||||||
| 普通股，$面值，分别于2022年12月31日和2022年3月31日获授权。已发行和已发行普通股 ： 和 作为分别于2022年12月31日和2022年3月31日的 ，以及和截至2022年12月31日及2022年3月31日的未偿还款项[注9] | ||||||||
| 拟发行的股份和分别于2022年12月31日及2022年3月31日的普通股[注： 9] | ||||||||
| 追加实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东总亏空 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债和股东不足 | ||||||||
见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
| 4 |
BIOTRICITY Inc.
精简的 合并经营报表和全面亏损
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月(未经审计)
(以美元表示 )
3 Months Ended 2022 | 3 Months 2021 | 9 Months Ended
2022 | 9 Months 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用[附注5、6、9及10] | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(费用)收入[注3、5] | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可转换票据转换和偿还的收益(亏损)[注5和 9(D)] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累加和摊销费用[注6] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生工具负债的公允价值变动 [注8] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 派发股息前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 调整：优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 翻译调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本亏损和稀释后每股亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
| 5 |
BIOTRICITY Inc.
精简的 股东缺陷性合并报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月(未经审计)
(以美元表示)
| 优先股 | 普通股和可交换普通股 | 将发行的股票 | 额外的 实收资本 | 累计 其他综合(亏损)收入 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年9月30日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据转换为普通股[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金回购的优先股[注8] | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行股份[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行认股权证[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兑换本票的认股权证 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬-员工持股计划[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内派发股息前净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | Common stock and 可交换 common shares | 将发行的股票 | 其他内容 paid in 资本 | Accumulated other comprehensive (loss) income | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年3月31日(经审计) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据转换为普通股[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金回购的优先股[注8] | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行股份[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使现金认股权证[注9] | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行认股权证[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兑换本票的认股权证 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬-员工持股计划[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内派发股息前净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 |
| 优先股 | Common stock and exchangeable common shares | Shares to be 已发布 | 额外缴入的
资本 | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据转换为普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向可转换票据持有人增发股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金回购的优先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行股份 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使现金认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬-员工持股计划 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内派发股息前净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年12月31日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股和可交换普通股 | 将发行的股票 | 额外的 实收资本 | 累计 其他综合(亏损)收入 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年3月31日(已审核) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定向增发普通股发行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为私募投资者发行优先股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向可转换票据持有人发行额外股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从上市发行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据转换为普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过现金回购的优先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务类股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使现金认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生产品 根据发行优先股进行的负债调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 薪酬-员工持股计划 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无现金 行使权证 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平移 调整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期股息前净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年12月31日(未经审计) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
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BIOTRICITY Inc.
简明 合并现金流量表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月(未经审计)
(以美元表示 )
| 截至2022年12月31日的9个月 | 截至2021年12月31日的9个月 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 派发股息前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 调整以将净亏损 调整为运营中使用的净现金： | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 为服务而发行股份 | ||||||||
| 为服务发行认股权证 | ||||||||
| 累加和摊销费用 | ||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ||||||||
| 可转换本票和优先股转换损失，净额 | ||||||||
| 债务损失和权证修改 | ||||||||
| 财产和设备折旧 | ||||||||
| 营业资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 押金和其他应收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 发行普通股 | ||||||||
| 发行优先股 | ||||||||
| 优先股的赎回 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使现金认股权证 | ||||||||
| 联邦担保贷款 | ||||||||
| 偿还可转换债权证及票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期贷款和本票收益，净额 | ||||||||
| 通过上市发行股票 | ||||||||
| 优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为活动融资提供的现金净额 | ||||||||
| 外币折算的影响 | ||||||||
| 期内现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | ||||||||
见 未经审计的简明合并中期财务报表附注
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BIOTRICITY Inc.
简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
1. 业务性质
Biotricity Inc.(前MetaSolutions，Inc.)(“公司”或“Biotrity”)于2012年8月29日根据内华达州法律注册成立。IMedical Innovation Inc.(“iMedical”)于2014年7月3日根据加拿大安大略省法律注册成立，并于2016年2月2日通过反向收购成为Biotricity的全资子公司。
本公司和iMedical都从事预防性医疗远程监测领域的研发活动。 他们专注于一种可实现的医疗保健商业模式，该模式具有现有的市场和商业化途径。因此，到目前为止，它的努力一直致力于建立一个能够进入这个市场的技术生态系统并将其商业化。
2. 列报、计量和合并的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”) 表格10-Q指示及美国证券交易委员会规则S-X第8条编制。因此，它们不包括公认会计原则要求的完整综合财务报表所要求的所有信息和脚注 ，应与Biotricity截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度经审计的综合财务报表及其附带的 附注一并阅读。
所附未经审计简明综合财务报表以美元(“美元”)表示。根据管理层的意见，为公平列报中期财务状况及经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)均已在此反映。本文所列中期经营业绩 不一定代表截至2023年3月31日的年度的预期业绩。公司的财政年度截止日期为3月31日。
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。取消了重要的公司间帐户和交易。
与简明综合经营报表和全面亏损表上的一般和行政费用及其他(费用)收入项目有关的某些 上一年度金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
流动性 和列报基础
该公司正处于将其第一个产品商业化的早期阶段，同时处于开发模式，运营一个研究和开发计划，以便开发、获得监管许可并将其他拟议产品商业化。本公司因运营而发生经常性亏损，截至2022年12月31日，累计亏损#美元。
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BIOTRICITY INC.
简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
随着我们继续推进BioFlux、Biotres和Biocare产品开发的商业化，我们预计将继续投入大量 资源用于资本支出以及研发成本和运营、营销和销售支出。
基于上述事实和假设，我们相信我们的现有现金，加上预期的近期股权融资，将足以满足我们自本报告提交日期起计未来12个月的需求。然而，我们将需要寻求额外的债务或股权资本来应对商业机会和挑战，包括我们的持续运营费用、保护我们的知识产权、开发或收购新的业务线以及增强我们的运营基础设施。我们未来融资的条款可能会稀释我们普通股的持有者，或以其他方式对其产生不利影响。我们还可以通过与协作者或其他第三方的安排来寻求额外资金。我们不能保证我们能够以可接受的条件筹集这笔额外的资本，或者根本不能。如果 我们无法及时获得额外资金，我们可能需要修改我们的运营计划，否则将缩减或 放慢我们提议的产品线的开发和商业化步伐。
2019年12月，一种新型冠状病毒(新冠肺炎)在湖北省武汉市出现，中国在全球范围内传播，对全球和美国经济造成了重大 破坏。2020年3月20日，该公司宣布了采取的预防措施以及 与冠状病毒(新冠肺炎)大流行相关的业务影响。虽然其运营已恢复到正常状态，但仍不清楚新冠肺炎疫情将在多大程度上继续影响经济和公司的运营， 将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法自信地预测，包括未来任何持续爆发的新冠肺炎疫情的持续时间，可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何额外预防和保护措施，这可能会导致业务持续中断的时间延长， 减少病人流量和减少运营。到目前为止采取的措施可能会继续影响公司2023财年的业务，甚至有可能影响到以后的业务。管理层预计，其所有地区的所有业务部门可能会受到一定程度的影响，但目前无法确定新冠肺炎疫情对公司业务的全面长期影响的重要性和可能产生影响的持续时间 。
3. 重要会计政策摘要
收入 确认
公司于2018年4月1日采用了会计准则编码主题606《与客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根据ASC 606，当承诺的商品或服务转让给客户时，收入确认，金额反映了公司预期有权通过应用以下核心原则换取这些商品或服务的对价：1)确定与客户的合同，2)合同中的履约义务，3)确定交易价格，4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及5)在履行义务时确认收入 义务。
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BIOTRICITY INC.
简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
生物通量移动心脏遥测设备和Biotres设备都是可穿戴设备。设备监测和 收集的心脏数据由公司的专有算法进行管理和分析，然后安全地传送到远程监测设施，以进行电子报告并传输给患者的处方医生或其他注册的心脏医疗专业人员。 获得的收入由设备销售收入和技术费用收入(技术即服务)组成。这些设备及其许可软件可出售给负责提供临床诊断和治疗的医疗中心或医生。该技术执行的远程监控、数据收集和报告服务最终在患者研究中达到顶峰，即 通常在完成后可计费，并发布给医生。为了确认收入，管理层考虑是否满足以下标准：是否存在令人信服的商业安排证据，以及是否已交付或已提供服务 。对于直接开具发票的设备销售，额外的收入确认标准包括：价格 是固定和可确定的，并合理保证可收回性；对于条款超过一年的设备销售合同，公司使用有效利息方法将任何重要的融资部分确认为合同期内的收入， 相关利息收入相应地反映在经营报表上并包括在其他收入中；对于 基于客户使用专有软件呈现患者心脏检查而赚取的收入, 公司在研究结束时根据固定费率确认收入 。与提供服务相关的成本在提供服务时记录 无论收入是否确认或何时确认。
该公司还可以从与其咨询的其他交易对手签订的合同中赚取与服务相关的收入。此合同工作与提供给临床客户的服务是分开的，但可能是与经销商或其他交易对手签订的，这些经销商或交易对手正在努力在公司拥有专业知识且可能最终开展业务的外国司法管辖区或附属产品或细分市场建立业务。
公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月确认了以下收入形式：
For Three Months Ended December 31, 2022 $ | For Three Months Ended December 31, 2021 $ | For Nine Months Ended December 31, 2022 $ | For Nine Months Ended December 31, 2021 $ | |||||||||||||
| 技术费用 销售额 | ||||||||||||||||
| 设备销售 | ||||||||||||||||
| 与服务相关的 和其他收入 | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
库存
存货 按成本与市值两者中较低者列报，成本按加权平均成本厘定。我们库存的市场价值，即所有采购的成品，是根据其估计的可变现净值确定的，估计可变现价值通常是销售价格 通常不太可预测的处置和运输成本。本公司根据产品生命周期阶段、技术趋势、产品开发计划 以及对未来需求和市场状况的假设，对过时或超过预期需求或市场价值的库存进行减记。实际需求可能与预测需求不同，这种差异可能会对记录的库存值产生实质性影响。库存减记计入收入成本，并为库存建立新的成本基础 。
重要的会计估计和假设
编制简明综合财务报表需要在应用影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及披露或有资产和负债的会计政策时使用估计和假设。该等估计及相关假设乃根据过往经验及在有关情况下被视为合理的其他因素而作出，其结果构成对资产及负债账面值作出其他来源不易察觉的假设的基础。
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BIOTRICITY INC.
简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
将持续审查 估计数和基本假设。对会计估计的修订在对估计进行修订的期间确认，如果修订仅影响该期间，或在修订期间和未来期间确认，如果修订同时影响本期和未来期间。
需要估计作为确定所述金额基础的重要账户包括基于股份的补偿、减值分析和认股权证、结构性票据、可转换债务和转换负债的公允价值。
| ● | 股票期权的公允价值 |
公司根据权益工具在授予之日的公允价值计量与员工进行股权结算交易的成本。评估以股份为基础的支付的公允价值需要为此类工具的赠与确定最合适的估值模式，这取决于赠与的条款和条件。评估还需要确定布莱克-斯科尔斯期权定价模型最合适的输入，包括工具的预期寿命、无风险利率、波动率、 和股息收益率。
| ● | 权证的公允价值 |
在确定根据融资交易为服务和发行发行的权证的公允价值时，本公司使用Black-Scholes 期权定价模型，其假设如下：波动率、无风险利率和权证的剩余预期寿命 归类为股本。
| ● | 衍生负债的公允价值 |
在 根据转换和赎回特征确定衍生负债的公允价值时，本公司使用的估值模型 带有以下假设：股息率、波动性、无风险利率和剩余预期寿命。该等假设及投入的变动可能进而影响衍生负债的公允价值，并可能对适用报告期的已呈报亏损及 综合亏损产生重大影响。
| ● | 本位币 |
确定公司内实体的适当本位币需要分析各种因素，包括货币和主要影响人工、材料和其他运营费用的国家/地区因素。
| ● | 财产和设备的使用寿命 |
考虑到技术进步、过去经验、预期用途和资产使用年限审查等行业趋势，公司采用重大估计来确定财产和设备的估计使用年限。本公司在确定折旧方法、折旧率和资产使用寿命时进行估计，这需要考虑行业趋势和公司特定的因素 。本公司每年或在情况改变时检讨折旧方法、使用年限及剩余价值，并前瞻性调整其折旧方法及假设。
| ● | 条文 |
如果由于之前的事件，公司有当前的法律或推定义务，并且很可能需要公司清偿该义务，并且可以对该义务作出可靠的估计，则应确认拨备。确认的数额是在考虑到债务方面的风险和不确定因素后，对报告期末清偿本债务所需支出的最佳估计数。拨备在每个报告期结束时进行审查并进行调整，以反映对预期未来现金流的当前最佳估计。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
| ● | 或有事件 |
或有事项 可以是过去事件产生的可能资产或可能负债，根据其性质，只有当一个或多个不确定的未来事件发生或未能发生时，才会解决这些问题。评估突发事件的存在和潜在影响本身就涉及作出重大判断，并使用对未来事件后果的估计。
| ● | 库存 过时 |
存货 按成本和市值中较低者列报。我们存货的市场价值是根据其估计的可变现净值确定的 ，可变现净值通常是销售价格减去通常可预测的处置和运输成本。 考虑到零售价格的波动减去销售所需的估计成本，公司估计可变现净值为预计出售库存的金额。当存货的成本因陈旧、损坏或销售价格下降而无法收回时，存货减记为可变现净值。
| ● | 收入 和其他税 |
在计算当期及递延所得税时，本公司须就资产及负债的账面价值作出估计及假设，并作出判断，该等资产及负债须受该等结余中固有的会计估计、不同司法管辖区对所得税法例的诠释、对未来经营业绩的预期、扭转暂时性 差额的时间，以及税务机关可能对所得税申报进行的审计。此外，当公司因所得税而发生亏损时，公司会根据预算预测评估未来可获得的应税收入的可能性。这些预测 进行了调整，以考虑到某些非应税收入和费用以及关于使用未使用的抵免和税项损失的具体规则。
当预测显示有足够的未来应纳税所得额可用于扣除临时差额时，将为所有可扣除的临时差额确认递延税项资产 。基础估计或假设的变化或差异可能导致压缩综合资产负债表上的当期或递延所得税余额的变化 ，计入作为净收益(亏损)一部分的所得税支出或抵免 ，并可能导致现金支付或收入。判决包括考虑本公司在其税务管辖区的未来现金需求。所有所得税、资本税和商品税申报都要接受审计和重新评估。 解释或判断的变化可能会导致公司未来的所得税、资本税或商品税拨备发生变化。 这种变化的数额无法合理估计。
| ● | 递增的租赁借款利率 |
公司租赁义务和使用权资产的确定取决于某些假设，包括贴现率的选择 。贴现率参照本公司的增量借款利率确定。在确定本决定所适用的借款利率时，需要作出重大假设 。所用假设的变化可能会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
公司采用了财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 主题260-10，其中规定了“基本”和“摊薄”每股收益的计算。普通股每股基本亏损 计算方法为净亏损除以期间已发行普通股的加权平均股数。 普通股稀释后收益或每股亏损的计算方法与每股基本收益或亏损类似，但加权平均 已发行普通股增加到包括假设行使任何普通股等价物(如果稀释)所产生的额外股份。 公司的认股权证、期权、可转换本票、可转换优先股、将发行的股票和限制性股票奖励，而已发行的普通股被视为普通股等价物。稀释收益的计算方法是对认股权证、股票期权、将发行的股票和限制性股票奖励采用库存法。使用IF转换法的可转换本票和可转换优先股的摊薄收益在列示为 未发生转换所需条件的期间内不适用。在计算每股摊薄亏损时没有计入增加的普通股等价物 ，因为考虑到所述期间报告的净亏损，这种计入将是反摊薄的。
现金
现金 包括手头现金和银行余额。
外币折算
公司位于加拿大的子公司的 本位币为加元，总部位于美国的母公司为美元。 以本位币以外的货币计价的交易按交易日期的汇率 折算为本位币。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的汇率进行折算。非货币性资产和负债使用交易当日的历史汇率进行折算。所有因换算这些外币交易而产生的汇兑收益或损失均计入该年度的净收益(亏损)。在将公司加拿大子公司的财务报表从其职能货币 转换为公司的报告货币美元时，浓缩综合资产负债表账户将使用资产负债表日有效的结算汇率进行折算，收入和费用账户将使用报告期内的平均汇率 进行折算。换算产生的调整(如有)计入累计的股东亏损额中的其他综合损失。截至该等简明综合财务报表之日，本公司并无将 计入衍生工具以抵销外币波动的影响。
应收账款
应收账款是指医疗机构因公司的正常经营活动而从机构和第三方政府和商业付款人及其相关患者那里获得报销的应收账款。应收账款在简明综合资产负债表中扣除估计坏账准备后列报。本公司 根据历史经验、对特定风险的评估、对未付发票的审核以及在此情况下被认为合理的各种假设和估计，为估计无法收回的应收账款计提坏账准备，并确认该拨备为销售、一般和行政费用的组成部分。坏账在适当的催收努力耗尽并被认为是无法收回的余额后，从拨备中注销。
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金融工具的公允价值
ASC 820定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于资产和负债公允价值计量的要求披露 。ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转让负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820-10还建立了公允价值等级，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入：
● Level 1-根据活跃市场对相同资产或负债的报价进行估值。
● 二级-根据活跃市场中类似资产和负债的报价市场价格进行估值。
● 3级-基于很少或没有市场活动支持的不可观察的输入进行估值，因此需要管理层 对市场参与者将使用的公允价值进行最佳估计。
在公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入的情况下，公允价值体系中整个公允价值计量所在的水平基于对整个公允价值计量具有重大意义的最低水平的投入。公司对特定投入对公允价值计量整体重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。
本文讨论的公允价值估计是基于某些市场假设和管理层可获得的相关信息。由于该等资产负债表内金融工具的短期性质或利率与市场利率相若，若干资产负债表内金融工具各自的账面价值与其公允价值相若。这些金融工具包括现金、应收账款、存款和其他应收款、可转换本票和短期贷款、联邦担保贷款、定期贷款和应付账款 和应计负债。本公司的现金和衍生工具负债按公允价值列账，分别被分类为1级和3级。本公司的银行账户均在信誉良好的金融机构开立，因此，信用风险最小。
财产 和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的。租赁改进按租赁期或资产的估计使用年限中较短的一项摊销。维护和维修在发生时计入费用，改进和改进计入资本化。财产和设备的折旧 是使用直线法计算的，估计寿命如下：
| 办公设备 | ||
| 改善租赁权 |
长期资产减值
公司适用ASC主题360《财产、厂房和设备》的规定，该主题涉及对长期资产的减值或处置进行财务会计和报告。ASC 360要求在存在减值指标且这些资产产生的未贴现现金流估计少于资产账面金额的情况下，对长期资产(包括使用权资产)计入减值损失。在这种情况下，根据账面金额超过长期资产公允价值的金额确认损失。将被处置的长期资产的损失以类似方式确定， 不同之处在于出售成本的公允价值有所减少。根据其于2022年12月31日及2021年12月31日的审核，本公司相信其长期资产并无减值。
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租契
公司获得资产使用权后，即为租赁合同中的承租人。经营性租赁包括在简明合并资产负债表中长期的使用权资产、租赁义务、流动和租赁义务项中。
使用权(ROU)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁义务代表公司因租赁而产生的支付租赁款项的义务，两者均根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值 确认。租赁期间为12个月或以下的租赁不计入简明综合资产负债表，并在简明 综合经营报表中按租赁期按直线计提。本公司通过与出租人的协议确定租赁期限。由于本公司的租约并无提供隐含利率，因此本公司采用基于开始日期所得资料的本公司递增借款利率 来厘定未来付款的现值。请参阅备注10以进行进一步讨论。
所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。该公司计提了应付的联邦、州和省所得税，以及因财务报表和税务目的报告收入和费用之间的时间差异而推迟缴纳的所得税。递延税项资产及负债因财务报告用途的资产及负债账面值与用于所得税用途的金额之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延 税项资产和负债按预期适用于暂时性 差额可收回或结算年度的应纳税所得额的制定税率计量。税率变动的影响在变动期间确认为收入或费用。在必要时设立估值准备金，以将递延所得税资产减至 更有可能变现的金额。
研究和开发
主要与产品和软件开发有关的研究和开发成本在发生时计入运营费用。根据与第三方的某些研究和开发安排，公司可能需要根据具体开发、法规和/或商业里程碑的实现情况 进行付款。在产品获得监管部门批准之前，向第三方支付的里程碑付款 将在里程碑完成时计入费用。收到监管批准后向第三方支付的里程碑付款 将在批准产品的预计使用寿命内资本化和摊销。
公司根据ASC 718的规定对股份支付进行会计处理，该规定要求为获取商品或服务而发放的所有股份支付，包括授予员工股票期权，都应在简明综合经营报表中确认 ，并根据其公允价值扣除估计没收净额确认综合损失。ASC 718要求在授予时对没收进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则在随后的时间段进行必要的修订。与股票奖励相关的薪酬支出 在必要的服务期内确认，该服务期通常是归属期间。
根据ASC 718-10的规定，公司按照ASC 718-10的规定，按照提供的服务的公允价值或为换取此类服务而发行的票据(以更容易确定的为准)，对发放给非员工的服务的股票薪酬奖励进行核算。 使用ASC 505-50中的指导方针。公司为包括但不限于行政、管理、会计、运营、企业沟通、财务和行政咨询服务在内的服务发行补偿股。
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(以美元表示 )
可转换应付票据和衍生工具
公司已采用ASU 2017-11的规定，以说明自2017年4月1日起以私募方式发行的权证的下一轮特征 。如此一来，先前于简明综合资产负债表中被视为衍生负债并按公允价值计量的权证将按权益处理，不会就各报告 期间的公允价值变动作出调整。此前，该公司根据ASC 815对嵌入在可转换票据中的转换期权进行了会计处理。ASC 815通常要求公司将嵌入在可转换票据中的转换期权从其托管工具中分离出来，并将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理 。根据ASC 815-40的定义，当可转换票据作为托管票据被视为常规票据时，ASC 815规定了该规则的例外情况。根据ASC 470-20的规定，本公司根据ASC 470-20的规定，对被视为常规的可转换票据和嵌入非常规可转换票据的转换期权进行会计处理，这些非常规可转换票据符合ASC 815的股权资格，该规定为具有有益转换特征的可转换证券提供了会计指导。因此，本公司 根据票据交易承诺日相关普通股的公允 价值与票据的实际转换价格之间的差额，将该等转换期权的内在价值记录为可转换票据的折让。这些安排下的债务折价在相关债务的期限内摊销。
该公司根据ASU-260-10-S99对优先股赎回和转换进行了核算。对于优先股赎回和转换，转移给优先股持有人的对价的公允价值与优先股的账面金额之间的差额被视为股息分配，并从净亏损中减去。
最近 发布了会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)-金融工具信用损失的衡量》。这一声明，以及随后华硕为澄清ASU 2016-13条款而发布的声明，改变了大多数金融资产的减值 模型，并将要求对按摊销 成本计量的工具使用“预期亏损”模型。在这一模式下，实体将被要求估计这类工具的终身预期信贷损失，并记录拨备以抵消金融资产的摊销成本基础，从而净列报金融资产的预期收入额 。在制定终身预期信用损失估计时，实体必须结合历史经验、当前情况以及合理和可支持的预测。本公告适用于财政年度，并适用于从2019年12月15日开始的这些财政年度内的过渡期。2019年11月19日，FASB发布了ASU第2019-10号，金融工具-信贷 损失(话题326)，敲定了适用于私营公司、非营利组织和某些较小的 报告公司申请信贷损失(CECL)的各种生效日期延迟，修订后的生效日期为2022年12月15日后开始的财年。
2019年12月，财务会计准则委员会发布了《简化所得税会计准则》(ASU 2019-12)第2019-12号，简化了所得税的会计核算，消除了ASC 740所得税中的某些例外情况，并澄清了当前指南的某些方面，以促进报告实体之间的一致性。ASU 2019-12在2021年12月15日之后的财年生效。 该标准中的大多数修订要求在预期的基础上应用，而某些修订必须在追溯或修改的追溯基础上应用。采用ASU 2019-12对公司的财务状况、运营结果和现金流没有重大影响。
2021年4月，FASB发布了ASU 2021-04，以编纂新兴问题特别工作组(EITF)就发行人 应如何解释对股权分类书面看涨期权(以下称为购买发行人 普通股的权证)所做的修改达成的最终共识。ASU中的指导要求发行人处理对股权分类权证的修改，而该修改不会导致 权证成为负债-分类为以原始权证交换新权证。无论修改是作为对权证条款和条件的修改，还是作为终止原有权证并发行新权证 ，本指南均适用。该公司在2022年4月1日开始的下一财年采用了这一指导方针。采用ASU 2021-04对公司的财务状况、经营业绩和现金流没有重大影响。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
公司继续评估新的会计声明对我们的业务流程、控制和系统的影响，包括增强的披露要求。
4. 应付账款和应计负债
As at December 31, 2022 $ | As at March 31, 2022 $ | |||||||
| 应付账款 和递延收入 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||
截至2022年12月31日的应付帐款
包括$
5. 可转换票据和短期贷款
Total $ | ||||
| 2022年3月31日的余额 | ||||
| 转换为普通股 (注9) | ( | ) | ||
| 赎回可转换票据 | ( | ) | ||
| 可转换票据的清偿 | ( | ) | ||
| 新发行的可转换票据，扣除折扣后 | ||||
| 新发行的短期贷款和本票，扣除折扣后 | ||||
| 偿还短期贷款 | ( | ) | ||
| 折价摊销 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | ||||
上述债务工具的利息
费用为$
系列 A可转换本票:
在截至2021年3月31日的年度内，公司发行了$
对于第一系列A系列票据，自发行日期后六个月开始，以及之后的任何时间(只要持有人 没有收到本公司打算预付票据的通知)，由持有人单独选择，本票据的任何未偿还本金和应计利息(“未偿还余额”)均可转换为该数量的普通股，等于：(I)未偿还余额除以(Ii)转换日期前5个交易日普通股成交量加权平均价格(转换价格)的75%。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
对于
第一系列A系列票据，
对于第二系列A系列票据，票据持有人可选择从发行起计六个月起将票据转换为普通股，转换价格为$。每股或转换日期前五个交易日普通股成交量加权平均价的75%
对于
第二系列A系列票据，
截至2021年3月31日，公司从发行A系列债券获得的净收益为$
截至2021年1月8日(最终截止日期)，本公司认定该等票据所载的转换及赎回特征、投资者认股权证及配售代理人认股权证为单一复合衍生负债，符合ASC 815下的负债分类要求。本公司通过厘定与嵌入式转换及赎回功能有关的相关衍生负债的公允价值，以及投资者认股权证及配售代理权证的公允价值，为该等债务入账。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
随后，所有认股权证的行权价均成交并锁定为美元。
对于
A系列票据，公司确认债务发行成本为#美元
如
在2022年3月31日，$
2022年12月30日，公司兑换了美元
截至2022年12月31日，该公司记录了$
B系列可转换票据
此外，在截至2021年3月31日的年度内，本公司还发行了
自发行日期起计六个月起计，以及其后任何时间，在本公司转换收购条款的规限下，只要持有人作出唯一选择，票据的任何未偿还本金及应计利息(“未偿还余额”)
可转换为相当于(I)未偿还余额除以(Ii)换股价的普通股股份数目。
票据部分兑换将具有降低票据未偿还本金金额的效果。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
截至2021年3月31日，公司从发行可转换票据获得的净收益为$
公司确认债务发行成本为#美元。
如
在2022年3月31日，$
在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，
在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，
截至2022年12月31日，本公司记录的应计利息为$
截至2022年12月31日，公司共发行了$
其他 短期贷款和本票
于截至2022年12月31日止三个月内，本公司与一家抵押商户财务公司订立短期过桥贷款协议，预支毛收入$
公司可以选择提前偿还贷款，以获得全额偿还的折扣。如果公司在30天内还款，则总还款额为$
于2022年12月，本公司与一名个人投资者订立本票协议，所得款项总额为$
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
2022年12月30日，公司熄灭
6. 定期贷款和信贷协议
定期贷款
于2021年12月21日，本公司与SWK Funding LLC(“贷款人”)订立信贷协议(“信贷协议”)，其中本公司借入$
作为贷款交易的一部分，公司直接支付了与债务融资相关的法律和专业费用，金额为
美元。
与债务融资直接相关的总成本为$
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
该公司还偿还了$
与贷款和认股权证公允价值直接相关的总成本为#美元。
截至2022年12月31日的三个月和九个月的定期贷款利息支出总额为$
于2022年12月31日，本公司未能遵守定期贷款的某些契诺，并向定期贷款贷款人申请及获得豁免。
本公司与贷款人亦订立担保及抵押品协议(“抵押品协议”)，其中本公司同意以本公司所有资产作为信贷协议的抵押。本公司与贷款人亦于2021年12月21日订立知识产权担保协议(“知识产权担保协议”)，其中信贷协议亦以本公司对本公司知识产权的权利所有权及权益作为担保。
就信贷协议而言，本公司发出
7. 联邦担保贷款
经济 工伤灾难贷款(“EIDL”)
在2020年4月，该公司收到了$
在2021年5月，公司收到了额外的$
截至2022年12月31日，本公司录得应计利息$EIDL贷款60,520美元(2021年12月31日：36,181美元)。
上述贷款的利息
费用为$
支付 保护计划(“PPP”)贷款
2020年5月，Biotricity获得了#美元的贷款收益。
8. 衍生负债
于2019年12月19日和2020年1月9日，公司发布A系列优先股；其中发行的现金收益为#美元。
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(以美元表示 )
2020年5月22日，另一位A系列优先股的发行是一项合并交易的结果，其中包括转换$
在截至2021年9月30日的三个月内，A系列优先股以现金形式发行
收益为$
在截至2021年12月31日的三个月内，公司赎回了$
此外，在截至2021年12月31日的三个月内，公司将美元
在截至2022年6月30日的三个月内，公司赎回了$
在截至2022年9月30日的三个月内，公司赎回了$
在截至2022年12月31日的三个月内，公司赎回了$
公司分析了优先股工具内嵌的变量转换和赎回的复合特征，以ASC 820(金融工具公允价值)、ASC 815(衍生工具会计和套期保值活动)、新兴问题特别工作组(“EITF”)第00-19号和EITF 07-05为基础对潜在的 衍生工具进行会计处理，并确定嵌入衍生工具应捆绑在一起，作为单一复合嵌入衍生工具进行估值，从标的权益 工具中分离出来，作为衍生负债处理，并按公允价值计量。
|
2023财年 $ | Fiscal Year 2022 $ |
|||||||
| 衍生工具 截至2022年和2021年3月31日的负债 | ||||||||
| 期内衍生工具公允价值变动 | ( |
) | ||||||
| 因优先股赎回而减少 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年和2021年6月30日的衍生负债 | ||||||||
| 新发行的债券 | ||||||||
| 期内衍生工具公允价值变动 | ( |
) | ||||||
| 因优先股赎回而减少 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年和2021年9月30日的衍生负债 | ||||||||
| 期内衍生工具公允价值变动 | ||||||||
| 因优先股赎回而减少 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生负债 | ||||||||
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(以美元表示 )
使用 点阵方法对派生成分进行估值，采用了以下假设：
| 2022年12月 | ||||
| 股息率 (%) | ||||
| 定期无风险利率(%) | ||||
| 波动性(%) | ||||
| 剩余期限(年) | ||||
| 股价(美元/股) | ||||
此外，于截至2021年3月31日止年度内，本公司将与可换股票据的转换及赎回功能有关的衍生负债计入 及与可换股票据相关发行的认股权证(附注5)。由于权证 行使价最终锁定，与该等权证相关的衍生负债按市价计价并转移至 权益(附注5)。在行权价格最终确定后发行的任何票据持有人和配售代理权证均作为权益入账 。
Fiscal Year 2023 $ | Fiscal Year 2022 $ |
|||||||
| 2022年3月31日和2021年3月31日的余额 | ||||||||
| 将 转换为普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生负债公允价值变动 | ||||||||
| 2022年6月30日和2021年6月30日的余额 | ||||||||
| 将 转换为普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生品公允价值变动 | ( |
) | ||||||
| 2022年9月30日和2021年9月30日的余额 | ||||||||
| 可转换 票据修改 | - | |||||||
| 可转换 票据赎回 | ( | ) | - | |||||
| 将 转换为普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生品公允价值变动 | ||||||||
| 2022年12月31日和2021年12月31日的余额 | ||||||||
采用蒙特卡罗方法对可转换票据衍生品组成部分进行估值，其假设如下：
December 2022 | ||||
| 期限无风险利率 (%) | ||||
| 波动性(%) | ||||
| 剩余期限(年) | ||||
| 股价(美元/股) |
9. 股东权益(不足)
A) 授权库存
自2022年12月31日起，本公司有权发行(March 31, 2022 – ) 普通股($ 面值)和(March 31, 2022 – ) 优先股($ 面值)，其中为A系列优先股的指定股份($面值)截至2022年12月31日和2022年3月31日。
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(以美元表示 )
截至2022年12月31日，普通股和可直接兑换为已发行和已发行的等值普通股的股份合计 (March 31, 2022 – )； 这些内容包括 (March 31, 2022 – ) 普通股和 (March 31, 2022 – ) 可交换股份。根据信托协议的条款，目前有一股已发行及已发行的特别投票权优先股由一名 记录持有人持有，该持有人为受托人。公司还发行了A系列优先股， $票面价值；股票已被指定为授权(在2022年12月31日和2022年3月31日被指定为 )；A系列优先股已于2022年12月31日发行并发行 (2022年3月31日：).
B) 交换协议
2016年2月2日，本公司以反向收购方式组建：
| ● | 。 据此，本公司发布股份； | |
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● |
发行与上文解释的反向收购交易相关的普通股、可交换股份和注销股份 代表资本重组，追溯调整会计收购人的法定资本以反映会计收购人的法定资本 。
C) 系列(A)优先股
截至2022年12月31日和2022年3月31日发行和发行的A系列优先股数量为和，分别为 。
A系列优先股优先于本公司现有的未指定优先股，除非适用的指定证书另有规定，否则应优先于未来发行的任何优先股。到目前为止，A系列优先股的购买价格(“购买
价格”)为$
优先股股息
股息
应按以下比率支付
转换
A系列优先股可在A系列优先股发行日期后24个月开始转换为普通股。在此基础上，每月最高可达
其他 调整和权限
● 转换率(以及A系列优先股转换后可发行的股份)将进行适当调整，以反映股票拆分、股票股息业务组合和类似的资本重组。
● 持有人将有权按相同的基准获得若干符合资格的分派的比例份额，犹如他们是按折算基准持有本公司普通股的 。
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简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
公司 赎回
公司可在发行之日起一年后赎回全部或部分A系列优先股，支付的金额等于已支付的总购买价格，经A系列优先股持股的任何减持调整后乘以
D) 股票发行
截至2022年3月31日止年度的股份发行
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了普通股(不包括与可转换票据转换相关的将发行的股票(br}前一年转换的股票)。清偿的债务总额为#美元。
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了与现金认股权证相关的普通股
，以及与行使无现金认股权证有关的普通股
(注9f)。此外，该公司还发行了提供服务的普通股(不包括
为提供服务而发行的普通股的公允价值为$。
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了普通股换取现金收益$， 最初作为本票收到，并在同一季度内通过发行普通股支付。
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了与在纳斯达克资本市场上市同时进行的股权融资相关的普通股，现金净收益总额为$
在截至2022年3月31日的年度内，A系列优先股以现金形式发行
收益为$
在截至2022年3月31日的年度内，公司还发布了向投资者出售其普通股，作为以前发行的可交换股票一对一交换为公司普通股的一部分，这是一种非现金交易。
截至2022年6月30日的三个月内的股票发行
在截至2022年6月30日的三个月内，公司发布了与转换可转换票据有关的普通股(附注5)。清偿的债务总额为#美元。
在截至2022年6月30日的三个月内，公司移除了与取消某些认股权证持有人行使认股权证有关的先前已发行股份。此外，公司还确认了其他截至季度末，已收到但尚未处理的认股权证行权请求将发行的股票。由于取消了将发行的股票，$从待发行股份余额中减去，公司将待发行股份余额增加$
在截至2022年6月30日的三个月内，公司发布了收到的服务的普通股，公允价值为$
截至2022年9月30日的三个月内的股票发行
在截至2022年9月30日的三个月内，公司发布了与转换可转换票据有关的普通股(附注5)。清偿的债务总额为#美元。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司发布了收到的服务的普通股，公允价值为$
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BIOTRICITY INC.
简明合并财务报表附注{br
2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
截至2022年12月31日的三个月内的股票发行
在截至2022年12月31日的三个月内，公司发布了与转换可转换票据有关的普通股(附注5)。清偿的债务总额为#美元。
此外，公司还发布了获得服务的普通股，公允价值为$
E)将发行 股
在截至2022年12月31日的9个月内，公司发布了为履行其义务而发行的股份
，并移至$
F) 授权证发放、演习和其他活动
截至2022年3月31日止年度内的权证行使及发行
在截至2022年3月31日的年度内，
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了认股权证，包括作为顾问和顾问服务的报酬，
和作为对不属于公司股票期权计划的公司高管的补偿
。认股权证费用的公允价值为#美元。
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了
在截至2022年3月31日的年度内，公司发行了
截至2022年6月30日的三个月内的权证演练和发行
在截至2022年6月30日的三个月内，公司发布了作为对不属于公司股票期权计划的
公司高管的补偿。认股权证费用的公允价值为#美元。
截至2022年9月30日的三个月内的权证演练和发行
在截至2022年9月30日的三个月内，公司发布了作为对不属于公司股票期权计划的
公司高管的补偿。认股权证费用的公允价值为#美元。
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BIOTRICITY INC.
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
在截至2022年12月31日的三个月内发行和交换其他证券的权证
在截至2022年12月31日的三个月内，本公司发行了作为对不属于公司股票期权计划一部分的公司高管的补偿。权证于发行时的公允价值为$
权证 在截至2022年12月31日的三个月及之前的三个月内发行、行使、到期或取消的权证导致 在这些相应期间结束时尚未结清的权证如下：
| 经纪人 和其他认股权证 | 顾问 授权 | 可转换票据转换发行认股权证 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||||||
| 不足：已过期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 较少：锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 添加：已发布 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 不足：已过期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 较少：锻炼 | ||||||||||||||||
| 添加：已发布 | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 不足：已过期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 较少：锻炼 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 添加：已发布 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 到期日 |
| |||||||||||||||
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
G) 股票薪酬
2016年2月2日，公司董事会批准了公司2016年股权激励计划(“计划”)。 该计划的目的是通过提供激励来吸引、留住和奖励为公司提供服务的人员，并激励这些人员为公司的增长和盈利做出贡献，从而促进公司及其股东的利益。为了实现这一目的，该计划规定了以期权、股票增值权、限制性股票购买权、限制性股票奖金、限制性股票单位、业绩股票、业绩单位和其他基于股票的 奖励形式的奖励。
本计划应持续有效，直至被董事会组成的董事会或委员会终止为止；但所有奖励应在紧接第十(10)日或之前授予。这是)生效日期的周年纪念 。根据本计划可发行的最高股票数量应等于股份；但根据奖励，根据本计划可发行的股票的最大数量 应自动增加，且无需公司或股东的任何进一步批准， 自生效日期起不超过10年，因此，可发行的股票数量为 不超过该1月1日公司已发行股票和任何已发行可交换股票的股份的20%；此外，如果此类增持违反任何适用的法律或证券交易所规则或法规，或对本公司或任何参与者造成不利的税务后果，否则不会导致 如果不是增持，则不会生效。
根据2016年期权计划，公司有权向员工发放期权-年 任期。2020年3月31日，公司董事会批准了对某些先前发放给现有员工的期权授予的修订，之前发放了-期限为 年，以便根据这些协议发出的各自期权的期限将延长至好几年了。该公司使用 预期寿命为年，无风险利率% 至%， 股票价格为$和预期的波动率%， 以确认与较长期相关的额外费用，并确认一次性费用#以股份为基础的薪酬，并对调整后的实收资本进行相应的调整。
在截至2022年6月30日的三个月内，公司授予加权平均剩余合同期限为好几年了。该公司记录的基于股票的薪酬 为$与员工持股2016年计划有关(2021年6月30日-$)， 一般和行政费用项下，并相应计入额外实收资本项下。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司授予加权平均剩余合同期限为好几年了。该公司记录的基于股票的薪酬 为$关于员工持股2016年计划(2021年9月30日-$)， 一般和行政费用项下，并相应计入额外实收资本项下。
在截至2022年12月31日的三个月内，公司未授予新的期权。该公司记录了基于股票的薪酬 $关于员工持股2016年计划(2021年12月31日-$)， 一般和行政费用项下，并相应计入额外实收资本项下。
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
Number of 选项 | 加权 Average exercise price ($) | |||||||
| 截至2022年3月31日未偿还 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 已锻炼 | ||||||||
| 截至2022年6月30日未偿还 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 截至2022年9月30日未偿还 | ||||||||
| 授与 | ||||||||
| 过期 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 已锻炼 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的未偿还金额 | ||||||||
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
| 2023财年 | 2022财年 | |||||||
| 执行 价格(美元) | – | – | ||||||
| 风险 自由利率(%) | – | – | ||||||
| 预期为 期限(年) | – | – | ||||||
| 预期的 波动性(%) | – | |||||||
| 预期 股息率(%) | ||||||||
| 期权的公允价值($) | – | – | ||||||
| 预期的 没收(自然减员)率(%) | ||||||||
10. 经营性租赁使用权资产和租赁负债
公司有一项主要用于办公和行政的运营租赁。
于2021年12月期间，本公司签订了新的租赁协议。该公司支付了$
在计量租赁债务时，该公司使用其递增借款利率对租赁付款进行贴现。加权平均费率
适用于
| 使用权资产 | $ | |||
| 2022年3月31日的余额 | ||||
| 新租约 | ||||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的余额 | ||||
| 租赁责任 | $ | |||
| 2022年3月31日的余额 | ||||
| 新租约 | ||||
| 还本付息 累加 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的余额 | ||||
| 经营租赁负债的当期部分 | ||||
| 经营租赁负债的非流动部分 | ||||
运营租赁费用为$
下表显示了截至2022年12月31日租赁债务的合同未贴现现金流量：
| 历年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年及以后 | ||||
| 未贴现租赁负债总额 | ||||
| 扣除计入的利息 | ( | ) | ||
| 总计 | ||||
11. 财产和设备
在截至2022年3月31日的年度内，本公司购买了租赁改善措施$
| 成本 | 办公室 装备 | 租赁权 改进 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | ||||||||||||
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BIOTRICITY INC.
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2022年12月31日(未经审计)
(以美元表示 )
| 累计折旧 | 办公室 装备 | 租赁权 改进 | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | ||||||||||||
| 第一季度折旧 | ||||||||||||
| 第二季度折旧 | ||||||||||||
| 第三季度折旧 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | ||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | ||||||||||||
12. 或有事件
于二零二二年十二月三十一日，并无针对本公司之未确认重大索赔被评估为重大，因此，于截至该日止三个月及九个月期间，简明综合财务报表并无就该等事项确认额外拨备。
13. 后续事件
根据ASC 855的要求，公司管理层评估了截至2023年2月14日(简明合并财务报表发布之日)的后续事件，并确定了以下重大后续事件：
2023年1月23日，公司向个人发行了一张新的可转换票据，金额为$
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BIOTRICITY Inc.
表格 10-Q
2022年12月31日
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
警示 有关前瞻性陈述的说明
除本文包含的历史信息外，本《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》包含前瞻性表述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。这些前瞻性表述基于各种因素 ，并利用许多重要假设和其他重要因素得出，可能导致实际结果与前瞻性表述中的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要假设和其他因素，包括但不限于：(A)销售和经营业绩的任何波动；(B)与国际业务有关的风险；(C)监管、竞争和合同风险；(D)发展风险；(E)实现战略举措的能力，包括但不限于通过增强销售队伍、新产品的组合实现跨业务部门销售增长的能力。, (F)公司现有和未来潜在产品线的竞争；(G)公司在需要时以可接受的条件获得融资的能力；(H)公司未来盈利能力的不确定性；(I)被收购业务或产品线未来盈利能力的不确定性； 和(J)公司未来扩张的不确定性。在这些前瞻性陈述的推导过程中，还涉及到上述未确认的其他因素和假设 ，这些假设未能实现以及其他因素也可能导致实际结果与预测的大不相同。除适用法律可能要求的情况外，公司不承担更新这些前瞻性表述以反映实际结果、假设的变化或影响此类前瞻性表述的其他因素的变化的义务。过去的业绩并不能保证未来的业绩。任何此类前瞻性声明仅在发布之日起 。在本报告中使用的“相信”、“预期”、“预期”、“预计”、“估计”、“计划”、“打算”、“将”以及类似的表述旨在识别 前瞻性陈述。
阅读本《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》时，应结合本《财务报表》(以下简称《财务报表》)中的财务报表及其脚注进行阅读。
公司 概述
Biotricity Inc.(“公司”、“Biotricity”、“We”、“us”、“Our”)是一家专注于生物特征数据监控解决方案的医疗技术公司。我们的目标是为医疗、医疗保健和消费市场提供创新的远程监控解决方案，重点是针对生活方式和慢性病的诊断和诊断后解决方案。我们通过在建立报销的现有业务模式中应用创新来实现远程患者监控的诊断方面。 我们相信这种方法降低了与传统医疗设备开发相关的风险，并加快了创收之路。 在诊断后市场，我们打算应用医疗级生物识别来使消费者能够自我管理，从而提高患者合规性 并降低医疗成本。我们打算首先专注于诊断移动心脏遥测市场的一个细分市场，也就是众所周知的MCT，同时为我们选择的市场提供执行其他心脏研究的能力。
为了评估、建立和发展销售流程和市场动态，我们 开发了经美国食品和药物管理局批准的BioFlux®多层螺旋CT技术，包括监控设备和软件组件，并于2018年4月6日限量向市场提供。 截至2021年3月31日的财年是公司扩大商业化努力的第一年，重点放在销售增长和扩张上。我们已将我们的销售努力扩展到20个州，意在进一步扩张，并使用内包业务模式在更广泛的美国市场上竞争。我们的技术拥有巨大的潜在总潜在市场，可能包括医院、诊所和医生办公室，以及其他独立诊断测试设施(IDTF)。我们相信，我们的解决方案的内包模式为医生提供最先进的技术，并为其使用收取技术服务费， 该模式的好处是降低了公司的运营费用，并实现了更高效的市场渗透和分销战略。
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我们 是一家专注于赚取基于利用率的经常性技术费用收入的技术公司。该公司能否实现这种类型的收入增长，取决于其销售队伍的规模和质量，以及他们打入市场并向专注于临床的、重复使用其心脏研究技术的用户投放设备的能力。该公司计划扩大销售队伍，以开拓新市场，并在目前服务的市场实现销售渗透。
生物通量MCT设备在获得第二次也是最后一次FDA批准后，于2019年4月正式上市。为了开始商业化，我们从FDA批准的制造商那里订购了设备库存，并聘请了一支在心脏技术销售方面拥有丰富经验的小型专属销售队伍；我们扩大了有限的市场发布，确定了潜在的 主要客户，他们可能是我们技术的早期采用者。通过增加我们的销售队伍和地理足迹，我们在2022年12月31日之前在美国31个州开展了销售。
2022年1月24日，该公司宣布其Biotres贴片解决方案已获得FDA 510(K)批准，这是Holter监测领域的一款新产品。这项三导联技术可以提供联网的Holter监护，旨在实现比竞争对手的远程患者监护解决方案更准确的心律失常检测 。它也是基础性的，因为对于临床和消费者补丁解决方案应用程序，接下来将对该技术进行 开发的改进，而这些改进是公司目前未知的。
在2021年期间，该公司还宣布其BioFlux Software II系统获得了FDA的510(K)批准，该系统旨在改进工作流程，并将估计的分析时间从5分钟减少到30秒。心电监测需要大量的人工监督来审查和解释传入的患者数据，以识别可操作的事件以进行临床干预，从而突出提高运营效率的必要性。分析时间的这一改进降低了运营成本，使公司能够继续专注于卓越的客户服务和对医生及其高危患者的行业领先的响应时间。此外，这些进步意味着我们可以将我们的资源 集中在高级运营和销售上。
公司还开发或正在开发其他几项辅助技术，这些技术需要申请FDA的进一步许可， 公司预计在未来12个月内申请。其中包括：
| ● | 先进的心电分析软件，可以分析和合成患者的心电监测数据，目的是将其提炼为需要临床干预的重要信息，同时减少过程中所需的人工干预量； | |
| ● | 生物通量®2.0，这是我们获奖的生物通量®的下一代 |
在2021年和2022年初，公司还推出了生物心脏技术，这是一项消费性技术，其开发是在临床技术开发之前形成的，而临床技术已经是公司技术生态系统(生物圈)的一部分。2022年10月，该公司推出了Biocare心脏病管理解决方案，此前该公司在两个为60,000多名患者提供心脏护理的设施中成功试用了这项技术。这项技术和其他消费类技术 以及Biokit和Biocare等应用程序的开发使公司能够转型并利用其强大的心脏足迹 扩展到远程慢性护理管理解决方案，这些解决方案将成为生物圈的一部分。该技术将可操作的数据交到医生手中，以帮助他们快速做出有效的治疗决定。为表彰其产品开发，该公司的生物心脏在2022年11月被《时代》杂志评为2022年最佳发明之一。
新冠肺炎大流行凸显了远程医疗和远程患者监测技术的重要性。在截至2021年12月31日的9个月内，公司继续开发远程医疗平台，具备医疗设备的实时流媒体传输能力。远程医疗为患者提供了与其医疗保健提供者直接通信的能力，而无需离开家。远程医疗解决方案的推出旨在与公司的BioFlux产品保持一致，并促进心脏诊断的远程访问和远程处方，但它也将作为一种手段，在使用我们在Biotricity生态系统内构建的技术的医生和患者网络中建立转诊和其他 协同效应。目的是继续为可能选择不去医疗机构的患者提供更好的护理，并继续为报销的医疗服务提供商和付款人提供 经济效益和成本节约。该公司的目标是将自己定位为心脏诊断和疾病管理一体化解决方案。该公司继续扩大其数十亿 患者心跳数据集，使其能够进一步开发与房颤和心律失常相关的预测能力。
| 35 |
公司确认了最近的发展对加速其盈利之路的重要性，包括推出了重要的 新产品，这些产品通过向现有大客户诊所的交叉销售获得了现成的市场，以及使公司能够向大型医院网络销售的大型新分销合作伙伴关系。此外，2022年9月，该公司还获得了美国国家心脏、血液和肺脏研究所授予的NIH补助金，用于对慢性肾功能衰竭引起的中风进行人工智能实时监测和预测性分析。这是一项重大成就，拓宽了我们的技术平台的疾病空间人口统计。 这笔赠款将专注于BioFlux-AI，作为实时监测和预测慢性肾脏疾病患者中风发作的创新系统。
运营结果
在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间，该公司的设备销售和技术费用收入合计为250万美元 和690万美元。这分别比2021财年的相应可比时期增长了27%和25%。收入增长 较最近的报告期有所改善，受新冠肺炎对客户诊所运营的影响和全美各地的关闭影响，包括奥密克戎的变体，该变种影响了公司运营所在的美国许多州，并阻碍了公司销售专业人员与客户进行某些面对面销售会议的能力。
于截至2022年12月31日止三个月及九个月内，本公司分别净亏损450万美元及1,400万美元，综合亏损约480万美元及1,410万美元。 于截至2021年12月31日止三个月及九个月内，本公司分别录得净亏损710万美元及2,350万美元，综合亏损约740万美元及2,420万美元。分别为 。这导致截至2022年12月31日的三个月和九个月的每股普通股净亏损分别为0.091美元和0.283美元(2021年：0.149美元和0.554美元)。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月，Biotricity的净亏损包括与可转换票据转换有关的一次性费用、与Deb清偿有关的一次性费用以及衍生债务的一次性公允价值调整。 根据这些一次性费用进行调整的普通股标准化每股亏损在下面的EBITDA和调整后的EBITDA部分中说明。
在截至2022年12月31日的三个月内，该公司成功地与两家领先的美国医疗器械分销商和一家集团采购组织(GPO)签署了协议，作为其面向大型医疗网络和医院的市场战略的主要组成部分。鉴于已建立了一流的远程心脏解决方案生态系统 以及新建立的大型分销关系，管理层预计未来几个季度对心脏服务的需求将会增加。这一预期反映在管理层决定增加库存 建立并继续专注于识别和获取专业销售人才，以支持公司收入增长轨迹的持续改善 。
截至2022年12月31日的三个月和九个月
运营 收入和支出
收入 和收入成本
截至2022年12月31日的三个月的总收入分别为250万美元和690万美元，而去年同期分别为190万美元和550万美元。截至2022年12月31日止三个月及九个月内，本公司的毛利率分别为57%及57%。去年同期的毛利率分别为43%和57%。 毛利率较上一年的变化是由于技术费用销售额占总销售额的百分比增加所致，与设备销售额相比，技术费用销售额的毛利率更高。管理层预计，随着业务销售量的扩大，销售设备的成本以及与技术费用相关的蜂窝和其他 成本在收入中所占的百分比将会降低，预计 将改善和缓和毛利率。
| 36 |
运营费用
截至2022年12月31日的三个月和九个月的总运营费用分别为570万美元和1710万美元，而去年同期分别为560万美元和1600万美元，详情如下。
一般费用和管理费用
截至2022年12月31日的三个月和九个月，我们的一般和行政费用分别为480万美元和1450万美元，而去年同期分别为470万美元和1390万美元。在截至2022年12月31日的9个月期间，一般和行政费用的增加是由于销售队伍的扩张和2023财年上半年的营销活动。由于加强了对支出效率的监测，截至12月31日的三个月期间的一般和行政费用与上年相比有所下降。
研发费用
在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，我们产生的研发费用分别为90万美元和250万美元，而去年同期分别为90万美元和210万美元。研发活动的变化 与我们的生态系统和产品改进的新技术相关的开发活动的时间安排直接相关。
可转换本票折算的其他 (费用)收入和损失
于截至2022年12月31日的三个月及九个月内，我们分别确认了119,880美元及116,989美元的其他开支净额，而上一年度同期的其他收入净额分别为40,512美元及54,558美元。其他费用净额的变化是本年度债务清偿损失的结果。
此外，在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，我们在转换可转换本票时分别录得5,391美元的收益和85,537美元的亏损，而去年同期的支出分别为30万美元和120万美元。转换损失的减少是由于2023财年与上一财年相比转换量减少所致。
增加 和摊销费用
截至2022年12月31日止三个月及九个月内，与债务融资有关的增值及摊销开支分别为51,061美元及151,970美元，上年同期则分别为130,000美元及880,000美元。与上一年同期相比减少的 是由于在截至2022年3月31日的季度内全额摊销了与A系列和B系列可转换票据有关的债务折扣。因此，在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，没有摊销A系列和B系列可转换票据债务 折扣。截至12月31日的三个月和九个月的剩余摊销 2022年与本公司定期贷款相关的债务贴现摊销。
衍生负债公允价值变动
于截至2022年12月31日止三个月及九个月内，本公司分别确认与优先股及可转换票据相关衍生负债的公允价值变动有关的亏损10万美元及50万美元。本公司于上年同期分别确认亏损80万美元及70万美元。
| 37 |
EBITDA 和调整后的EBITDA
未计利息、税项、折旧及摊销费用(EBITDA)及调整后EBITDA的收益(EBITDA)及调整后EBITDA是非公认会计原则(Non-GAAP)，我们认为这些指标对管理层、投资者及财务信息的其他使用者在评估经营盈利能力方面非常有用。EBITDA的计算方法是将利息、税项、折旧和摊销费用 加到净收入中。
调整后的 EBITDA是通过从EBITDA中剔除以下非运营项目的影响来计算的：未合并业务的损益权益和其他收支净额，以及与一次性、非经常性支出相关的特殊项目的影响。 我们相信，这一衡量标准有助于管理层、投资者和我们财务信息的其他用户以与管理层对业务业绩的评估一致的方式评估我们运营的有效性和潜在的业务趋势。 此外，由于不包括非业务项目和特殊项目，因此可以与上期业绩和趋势分析进行比较。 有关特殊项目的其他信息，请参阅下表中的附注。
管理层的意图是提供非GAAP财务信息，以加强对Biotricity的GAAP财务信息的理解，读者应将其与根据GAAP编制的财务报表一起考虑，但不是替代。我们相信，在GAAP衡量标准之外提供这些非GAAP衡量标准，可以让管理层、投资者和我们财务信息的其他 用户更全面、更准确地评估业务业绩。列报的非公认会计原则财务信息 可能由其他公司以不同的方式确定或计算，可能无法与其他公司的财务信息进行直接比较。
| EBITDA 和调整后的EBITDA | ||||||||||||||||
3 months 告一段落 December 31, 2022 | 3 months 告一段落 December 31, 2021 | 9 months 告一段落 December 31, 2022 | 9 months 告一段落 December 31, 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | (4,747,489 | ) | (7,342,871 | ) | (14,676,245 | ) | (24,237,723 | ) | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 所得税拨备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 利息 费用 | 413,402 | 124,354 | 1,205,342 | 903,282 | ||||||||||||
| 折旧 费用 | 1,487 | 819 | 4,465 | 819 | ||||||||||||
| EBITDA | (4,332,598 | ) | (7,217,698 | ) | (13,446,438 | ) | (23,333,622 | ) | ||||||||
| 添加 (更少) | ||||||||||||||||
| 与可转换票据转换相关的增值费用 (1) | - | 259,754 | - | 4,485,143 | ||||||||||||
| 与可转换票据转换相关的其他 (收入)费用(2) | (5,391 | ) | 305,246 | 85,537 | 1,155,643 | |||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动(3) | 99,705 | 774,773 | 469,971 | 676,172 | ||||||||||||
| 上升 交易费用(4) | - | - | - | 946,763 | ||||||||||||
| 与债务清偿有关的其他 费用(5) | 126,158 | 126,158 | ||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | (4,112,126 | ) | (5,877,924 | ) | (12,784,772 | ) | (16,069,900 | ) | ||||||||
| 加权 已发行普通股平均数量 | 52,142,669 | 49,168,264 | 51,814,972 | 43,747,569 | ||||||||||||
| 调整后的每股亏损，基本亏损和摊薄亏损 | (0.079 | ) | (0.120 | ) | (0.247 | ) | (0.367 | ) | ||||||||
(1) 这涉及一次性确认与已转换票据的剩余债务贴现余额相关的增值费用。
(2) 这涉及一次性确认费用，反映可转换票据的账面价值和相关未摊销折扣之间的差额，以及票据转换为的股份的公允价值。
| 38 |
(3) 衍生负债的公允价值变动与相关股票价值的变动相对应，因此不反映我们的当日至 日运营
(4) 公司场外市场上架纳斯达克相关专业费用
(5) 这与一次性确认债务清偿损失有关
翻译 调整
翻译 截至2022年12月31日的三个月和九个月的翻译调整亏损为72,824美元，收益为60万美元。 公司在上一年同期分别确认了翻译调整亏损20,064美元和1,841美元。此 换算调整是指在报告期内将财务报表中的货币从我们的 加元本位币换算为以美元计值的报告货币所产生的损益。
流动性 与资本资源
公司处于商业化模式，同时继续开发其下一代MCT产品以及正在开发的新产品 。
我们 通常需要现金来：
| ● | 购买将在现场用于试点项目并产生收入的设备， | |
| ● | 推出 销售计划， | |
| ● | 为我们的运营和营运资金要求提供资金， | |
| ● | 制定并执行我们的产品开发和市场推介计划， | |
| ● | 资助 研发工作，以及 | |
| ● | 在任何费用义务到期时支付 。 |
该公司正处于其产品商业化的早期阶段。它同时处于开发模式，运行研发计划，以发展医疗技术生态系统，并在需要或被认为可行的情况下，获得监管部门对其他拟议产品的批准，并将其商业化。在截至2019年3月31日的一年中，作为有限市场发布的一部分，该公司推出了其第一个商业销售计划，使用了经验丰富的专业内部销售团队。随后在截至2020年3月31日的 年度全面上市。管理层预计，公司将通过持续的业务发展和额外的股本或债务资本化，继续保持其收入增长轨迹，并改善其流动性。该公司因运营而产生经常性亏损，截至2022年12月31日，累计亏损1.077亿美元。2021年8月30日，公司完成了普通股的承销公开发行，同时促进了公司在纳斯达克资本市场的上市。截至2022年12月31日，公司营运资金缺口为250万美元(2022年3月31日-营运资本盈余1,050万美元)。 在纳斯达克资本市场上市之前，公司还于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交了S-3表格(第333-255544号) 搁置登记声明，该声明于2021年5月4日宣布生效。这有助于公司寻求向潜在投资者发行股票或债券时更好的交易准备，因为它继续允许公司仅通过招股说明书向投资者提供其股票，包括招股说明书附录，这是有效注册声明的一部分 。就其本身而言, 本公司已发展并将继续寻求管理层认为足以支持本公司营运计划的资金来源，并消除外界对本公司自该等简明综合财务报表之日起至少一年内是否有能力履行其债务的重大疑虑。在截至2021年3月31日的财年中，该公司完成了多项可转换票据的私募发行，筹集了11,375,690美元的现金净收益(面值为12,525,500美元)。截至2021年12月31日，上一财年发行的1104.8万美元可转换票据面值被转换为普通股。在截至2021年6月30日的财政季度中，该公司通过政府EIDL贷款额外筹集了499,900美元，通过短期贷款额外筹集了250,000美元。在截至2021年9月30日的财季中，该公司通过在纳斯达克资本市场上市的同时进行的承销公开募股筹集了总计14,545,805美元的净收益。在截至2021年12月31日的财政季度内，公司通过一项定期贷款交易(附注6)额外筹集了11,756,563美元的净收益，并偿还了之前发行的本票和短期贷款。关于这笔贷款，本公司和贷款人还签订了一份担保和抵押品协议，其中本公司同意以本公司的所有资产作为信贷协议的担保。 本公司和贷款人还于2021年12月21日签订了知识产权担保协议，其中信贷协议也以本公司对本公司知识产权的权利所有权和权益为担保。在截至2022年12月31日的财政季度中，该公司从多家贷款人筹集了1,889,144英镑的短期贷款和本票。
| 39 |
随着我们继续推进BioFlux、Biotres和Biocare产品的商业化并继续其开发，我们预计将继续 投入大量资源用于资本支出以及研发成本和运营、营销和销售支出 。
我们 预计需要更多资金来进一步制定我们的业务计划，包括将构成其生物圈生态系统一部分的技术继续商业化和扩展。根据目前已知的事实和假设，我们相信我们现有的 现金和现金等价物、获得资金来源的机会，以及预期的短期债务和股权融资，将足以满足我们自本报告提交之日起未来12个月的需求。我们打算寻求并机会性地收购额外的债务或股权资本，以应对商业机会和挑战，包括我们的持续运营费用、保护我们的知识产权、开发或收购新的业务线以及增强我们的运营基础设施。我们未来融资的条款可能会稀释或以其他方式对我们普通股的持有者产生不利影响。我们还可以通过与合作者或其他第三方的 安排来寻求额外资金。不能保证我们能够以可接受的条款或根本不能筹集到这笔额外的资本。如果我们不能及时获得额外资金，我们可能需要修改我们的运营计划，否则将减慢我们提议的产品线的开发和商业化步伐。
净额 经营活动中使用的现金
在截至2022年12月31日的9个月内，我们在经营活动中使用的现金为1,170万美元，而上年同期为1,040万美元。这些活动涉及销售、业务开发、营销和运营活动以及持续研究和产品开发的支出。
净额 用于投资活动的现金
截至2022年12月31日的9个月，投资活动使用的净现金为零美元。在截至2021年12月31日的9个月内，投资活动使用的现金净额归因于购买财产和设备29766美元。
净额 融资活动提供的现金
截至2022年12月31日的9个月，融资活动提供的现金净额为4,119美元，而截至2021年12月31日的9个月，融资活动提供的现金净额为2,500万美元。
关键会计政策
未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 编制，并以美元表示。重要的会计政策总结如下：
收入 确认
公司于2018年4月1日采用了会计准则编码主题606《与客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根据ASC 606，当承诺的商品或服务转让给客户时，收入确认，金额反映了公司预期有权通过应用以下核心原则换取这些商品或服务的对价：1)确定与客户的合同，2)合同中的履约义务，3)确定交易价格，4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及5)在履行义务时确认收入 义务。
| 40 |
生物通量移动心脏遥测设备和Biotres设备都是可穿戴设备。设备监测和 收集的心脏数据由公司的专有算法进行管理和分析，然后安全地传送到远程监测设施，以进行电子报告并传输给患者的处方医生或其他注册的心脏医疗专业人员。 获得的收入由设备销售收入和技术费用收入(技术即服务)组成。这些设备及其许可软件可出售给负责提供临床诊断和治疗的医疗中心或医生。该技术执行的远程监控、数据收集和报告服务最终在患者研究中达到顶峰，即 通常在完成后可计费，并发布给医生。为了确认收入，管理层考虑是否满足以下标准：是否存在令人信服的商业安排证据，以及是否已交付或已提供服务 。对于直接开具发票的设备销售，额外的收入确认标准包括：价格 是固定和可确定的，并合理保证可收回性；对于条款超过一年的设备销售合同，公司使用有效利息方法将任何重要的融资部分确认为合同期内的收入， 相关利息收入相应地反映在经营报表上并包括在其他收入中；对于 基于客户使用专有软件呈现患者心脏检查而赚取的收入, 公司在研究结束时根据固定费率确认收入 。与提供服务相关的成本在提供服务时记录 无论收入是否确认或何时确认。
该公司还可以从与其咨询的其他交易对手签订的合同中赚取与服务相关的收入。此合同工作与提供给临床客户的服务是分开的，但可能是与经销商或其他交易对手签订的，这些经销商或交易对手正在努力在公司拥有专业知识且可能最终开展业务的外国司法管辖区或附属产品或细分市场建立业务。
公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月确认了以下收入形式：
For Three Months Ended December 31, 2022 $ | For Three Months Ended December 31, 2021 $ | For Nine Months Ended December 31, 2022 $ | For Nine Months Ended December 31, 2021 $ | |||||||||||||
| 技术费用销售 | 2,253,187 | 1,413,790 | 6,240,042 | 4,365,292 | ||||||||||||
| 设备销售 | 205,994 | 266,318 | 656,580 | 886,235 | ||||||||||||
| 服务相关收入和其他收入 | 250,000 | 250,000 | ||||||||||||||
| 2,459,181 | 1,930,108 | 6,896,622 | 5,501,527 | |||||||||||||
库存
存货 按成本与市值两者中较低者列报，成本按加权平均成本厘定。我们库存的市场价值，即所有采购的成品，是根据其估计的可变现净值确定的，估计可变现价值通常是销售价格 通常不太可预测的处置和运输成本。本公司根据产品生命周期阶段、技术趋势、产品开发计划 以及对未来需求和市场状况的假设，对过时或超过预期需求或市场价值的库存进行减记。实际需求可能与预测需求不同，这种差异可能会对记录的库存值产生实质性影响。库存减记计入收入成本，并为库存建立新的成本基础 。
| 41 |
重要的会计估计和假设
编制简明综合财务报表需要在应用影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及披露或有资产和负债的会计政策时使用估计和假设。该等估计及相关假设乃根据过往经验及在有关情况下被视为合理的其他因素而作出，其结果构成对资产及负债账面值作出其他来源不易察觉的假设的基础。
将持续审查 估计数和基本假设。对会计估计的修订在对估计进行修订的期间确认，如果修订仅影响该期间，或在修订期间和未来期间确认，如果修订同时影响本期和未来期间。
需要估计作为确定所述金额基础的重要账户包括基于股份的补偿、减值分析和认股权证、结构性票据、可转换债务和转换负债的公允价值。
| ● | 股票期权的公允价值 |
公司根据权益工具在授予之日的公允价值计量与员工进行股权结算交易的成本。评估以股份为基础的支付的公允价值需要为此类工具的赠与确定最合适的估值模式，这取决于赠与的条款和条件。评估还需要确定布莱克-斯科尔斯期权定价模型最合适的输入，包括工具的预期寿命、无风险利率、波动率、 和股息收益率。
| ● | 权证的公允价值 |
在确定根据融资交易为服务和发行发行的权证的公允价值时，本公司使用Black-Scholes 期权定价模型，其假设如下：波动率、无风险利率和权证的剩余预期寿命 归类为股本。
| ● | 衍生负债的公允价值 |
在 根据转换和赎回特征确定衍生负债的公允价值时，本公司使用的估值模型 带有以下假设：股息率、波动性、无风险利率和剩余预期寿命。该等假设及投入的变动可能进而影响衍生负债的公允价值，并可能对适用报告期的已呈报亏损及 综合亏损产生重大影响。
| ● | 本位币 |
确定公司内实体的适当本位币需要分析各种因素，包括货币和主要影响人工、材料和其他运营费用的国家/地区因素。
| ● | 财产和设备的使用寿命 |
考虑到技术进步、过去经验、预期用途和资产使用年限审查等行业趋势，公司采用重大估计来确定财产和设备的估计使用年限。本公司在确定折旧方法、折旧率和资产使用寿命时进行估计，这需要考虑行业趋势和公司特定的因素 。公司每年或在情况发生变化时审查折旧方法、使用年限和剩余价值，并前瞻性地调整其折旧方法和假设
| 42 |
| ● | 条文 |
如果由于之前的事件，公司有当前的法律或推定义务，并且很可能需要公司清偿该义务，并且可以对该义务作出可靠的估计，则应确认拨备。确认的数额是在考虑到债务方面的风险和不确定因素后，对报告期末清偿本债务所需支出的最佳估计数。拨备在每个报告期结束时进行审查并进行调整，以反映对预期未来现金流的当前最佳估计。
| ● | 或有事件 |
或有事项 可以是过去事件产生的可能资产或可能负债，根据其性质，只有当一个或多个不确定的未来事件发生或未能发生时，才会解决这些问题。评估突发事件的存在和潜在影响本身就涉及作出重大判断，并使用对未来事件后果的估计。
| ● | 库存 过时 |
存货 按成本和市值中较低者列报。我们存货的市场价值是根据其估计的可变现净值确定的 ，可变现净值通常是销售价格减去通常可预测的处置和运输成本。 考虑到零售价格的波动减去销售所需的估计成本，公司估计可变现净值为预计出售库存的金额。当存货的成本因陈旧、损坏或销售价格下降而无法收回时，存货减记为可变现净值。
| ● | 收入 和其他税 |
在计算当期及递延所得税时，本公司须就资产及负债的账面价值作出估计及假设，并作出判断，该等资产及负债须受该等结余中固有的会计估计、不同司法管辖区对所得税法例的诠释、对未来经营业绩的预期、扭转暂时性 差额的时间，以及税务机关可能对所得税申报进行的审计。此外，当公司因所得税而发生亏损时，公司会根据预算预测评估未来可获得的应税收入的可能性。这些预测 进行了调整，以考虑到某些非应税收入和费用以及关于使用未使用的抵免和税项损失的具体规则。
当预测显示有足够的未来应纳税所得额可用于扣除临时差额时，将为所有可扣除的临时差额确认递延税项资产 。基础估计或假设的变化或差异可能导致压缩综合资产负债表上的当期或递延所得税余额的变化 ，计入作为净收益(亏损)一部分的所得税支出或抵免 ，并可能导致现金支付或收入。判决包括考虑本公司在其税务管辖区的未来现金需求。所有所得税、资本税和商品税申报都要接受审计和重新评估。 解释或判断的变化可能会导致公司未来的所得税、资本税或商品税拨备发生变化。 这种变化的数额无法合理估计。
| ● | 递增的租赁借款利率 |
公司租赁义务和使用权资产的确定取决于某些假设，包括贴现率的选择 。贴现率参照本公司的增量借款利率确定。在确定本决定所适用的借款利率时，需要作出重大假设 。所用假设的变化可能会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
| 43 |
每股收益 (亏损)
公司采用了财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 主题260-10，其中规定了“基本”和“摊薄”每股收益的计算。基本每股收益 不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益反映了可能分享实体收益的证券的潜在摊薄。稀释后每股收益不包括所有可能稀释的股票，如果它们的影响是反稀释的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有流通股 。
现金
现金 包括手头现金和银行余额。
外币折算
公司位于加拿大的子公司的 本位币为加元，总部位于美国的母公司为美元。 以本位币以外的货币计价的交易按交易日期的汇率 折算为本位币。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的汇率进行折算。非货币性资产和负债使用交易当日的历史汇率进行折算。所有因换算这些外币交易而产生的汇兑收益或损失均计入该年度的净收益(亏损)。在将公司加拿大子公司的财务报表从其职能货币 转换为公司的报告货币美元时，资产负债表账户使用资产负债表日有效的结算汇率进行折算，而收入和费用账户则使用报告期内的平均汇率进行折算。换算产生的调整(如有)计入累计其他全面收益 (亏损)的股东权益。截至该等简明综合财务报表之日，本公司并无将 计入衍生工具以抵销外币波动的影响。
应收账款
应收账款是指医疗机构因公司的正常经营活动而从机构和第三方政府和商业付款人及其相关患者那里获得报销的应收账款。应收账款是在资产负债表中扣除估计的坏账准备后列报的。本公司根据过往经验、对特定风险的评估、对未清偿发票的审核，以及在有关情况下认为合理的各种假设和估计，为估计无法收回的应收账款计提坏账准备，并确认该准备为销售、一般及行政费用的组成部分。坏账在适当的催收努力耗尽后，在认为余额无法收回的情况下，从拨备中注销。
金融工具的公允价值
ASC 820定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并扩大了关于资产和负债公允价值计量的要求披露 。ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转让负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820-10还建立了公允价值等级，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于计量公允价值的三个级别的投入：
● Level 1-根据活跃市场对相同资产或负债的报价进行估值。
● 二级-根据活跃市场中类似资产和负债的报价市场价格进行估值。
● 3级-基于很少或没有市场活动支持的不可观察的输入进行估值，因此需要管理层 对市场参与者将使用的公允价值进行最佳估计。
| 44 |
在公允价值计量的确定基于公允价值体系不同级别的投入的情况下，公允价值体系中整个公允价值计量所在的水平基于对整个公允价值计量具有重大意义的最低水平的投入。公司对特定投入对公允价值计量整体重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。
本文讨论的公允价值估计是基于某些市场假设和管理层可获得的相关信息。由于该等资产负债表内金融工具的短期性质或利率与市场利率相若，若干资产负债表内金融工具各自的账面价值与其公允价值相若。这些金融工具包括现金、应收账款、存款和其他应收款、可转换本票和短期贷款、联邦担保贷款、定期贷款和应付账款 和应计负债。本公司的现金和衍生工具负债按公允价值列账，分别被分类为1级和3级。本公司的银行账户均在信誉良好的金融机构开立，因此，信用风险最小。
财产 和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在资产的估计使用年限内使用直线法计算的。租赁改进按租赁期或资产的估计使用年限中较短的一项摊销。维护和维修在发生时计入费用，改进和改进计入资本化。财产和设备的折旧 是使用直线法计算的，估计寿命如下：
| 办公设备 | 5年 | |
| 改善租赁权 | 5年 |
长期资产减值
公司适用ASC主题360《财产、厂房和设备》的规定，该主题涉及对长期资产的减值或处置进行财务会计和报告。ASC 360要求在存在减值指标且这些资产产生的未贴现现金流估计少于资产账面金额的情况下，对长期资产(包括使用权资产)计入减值损失。在这种情况下，根据账面金额超过长期资产公允价值的金额确认损失。将被处置的长期资产的损失以类似方式确定， 不同之处在于出售成本的公允价值有所减少。根据其于2022年12月31日及2021年12月31日的审核，本公司相信其长期资产并无减值。
租契
公司获得资产使用权后，即为租赁合同中的承租人。经营性租赁包括在简明合并资产负债表中长期的使用权资产、租赁义务、流动和租赁义务项中。
使用权(ROU)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁义务代表公司因租赁而产生的支付租赁款项的义务，两者均根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值 确认。租赁期间为12个月或以下的租赁不计入简明综合资产负债表，并在简明 综合经营报表中按租赁期按直线计提。本公司通过与出租人的协议确定租赁期限。由于本公司的租约并无提供隐含利率，因此本公司采用基于开始日期所得资料的本公司递增借款利率 来厘定未来付款的现值。请参阅附注12以进行进一步讨论。
| 45 |
所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。该公司计提了应付的联邦、州和省所得税，以及因财务报表和税务目的报告收入和费用之间的时间差异而推迟缴纳的所得税。递延税项资产及负债因财务报告用途的资产及负债账面值与用于所得税用途的金额之间的差额而产生的未来税项影响予以确认。递延 税项资产和负债按预期适用于暂时性 差额可收回或结算年度的应纳税所得额的制定税率计量。税率变动的影响在变动期间确认为收入或费用。在必要时设立估值准备金，以将递延所得税资产减至 更有可能变现的金额。
研究和开发
主要与产品和软件开发有关的研究和开发成本在发生时计入运营费用。根据与第三方的某些研究和开发安排，公司可能需要根据具体开发、法规和/或商业里程碑的实现情况 进行付款。在产品获得监管部门批准之前，向第三方支付的里程碑付款 将在里程碑完成时计入费用。收到监管批准后向第三方支付的里程碑付款 将在批准产品的预计使用寿命内资本化和摊销。
基于股票 的薪酬
根据ASC 718的规定，公司按股份支付入账，该规定要求为获取商品或服务而发放的所有股份支付，包括授予员工股票期权，均应根据其公允价值、扣除估计罚没后在营业报表中确认。ASC 718要求在授予时对没收进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则在后续期间进行修订(如有必要)。与以股份为基础的奖励相关的薪酬支出在必要的服务期内确认 ，这通常是归属期。
根据ASC 718-10的规定，公司按照ASC 718-10的规定，按照提供的服务的公允价值或为换取此类服务而发行的票据(以更容易确定的为准)，对发放给非员工的服务的股票薪酬奖励进行核算。 使用ASC 505-50中的指导方针。公司为包括但不限于行政、管理、会计、运营、企业沟通、财务和行政咨询服务在内的服务发行补偿股。
可转换应付票据和衍生工具
公司已采用ASU 2017-11的规定，以说明自2017年4月1日起以私募方式发行的权证的下一轮特征 。如此一来，先前于简明综合资产负债表中被视为衍生负债并按公允价值计量的权证将按权益处理，不会就各报告 期间的公允价值变动作出调整。此前，该公司根据ASC 815对嵌入在可转换票据中的转换期权进行了会计处理。ASC 815通常要求公司将嵌入在可转换票据中的转换期权从其托管工具中分离出来，并将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理 。根据ASC 815-40的定义，当可转换票据作为托管票据被视为常规票据时，ASC 815规定了该规则的例外情况。根据ASC 470-20的规定，本公司根据ASC 470-20的规定，对被视为常规的可转换票据和嵌入非常规可转换票据的转换期权进行会计处理，这些非常规可转换票据符合ASC 815的股权资格，该规定为具有有益转换特征的可转换证券提供了会计指导。因此，本公司 根据票据交易承诺日相关普通股的公允 价值与票据的实际转换价格之间的差额，将该等转换期权的内在价值记录为可转换票据的折让。这些安排下的债务折价在相关债务的期限内摊销。
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优先股 清偿
该公司根据ASU-260-10-S99对优先股赎回和转换进行了核算。对于优先股赎回和转换，转移给优先股持有人的对价的公允价值与优先股的账面金额之间的差额被视为股息分配，并从净收入中减去。
最近 发布了会计公告
请参阅本报告“第1部分第1项-简明合并财务报表”中的“附注3-重要会计政策摘要”，以讨论最近发布的会计声明。
表外安排 表内安排
我们 没有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的变化产生当前或未来影响的表外安排。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要 。
第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
公司拥有披露控制和程序，旨在确保公司交易法报告中要求披露的信息在传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官，视情况而定)的时间内得到记录、处理、汇总和报告，以便能够严格根据规则13a-15(E)中“披露控制和程序”的定义及时做出关于要求披露的决定。本公司的披露控制和程序旨在为实现本公司所需的披露控制目标提供合理的保证。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。因此， 即使被确定为有效的系统也不能绝对保证所有控制问题都已被检测或预防。 我们的内部控制系统旨在为财务报表的编制和列报提供合理的保证。
在报告期结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，我们的首席执行官和首席财务官 和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保需要包括在我们的证券交易委员会报告中的重要信息 被累积并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和财务官，以及在美国证券交易委员会规则和与公司相关的表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
内部控制中的更改
在截至2022年12月31日的三个月期间，本公司的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第 第二部分
其他 信息
项目 1.法律诉讼
我们 目前不是管理层认为可能对我们或我们的业务产生重大不利影响的任何诉讼或程序的一方。
第 1a项。风险因素
较小的报告公司不需要 。
第 项2.股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在2022年10月1日至11月15日期间，公司发行了238,846股与转换可转换票据有关的普通股，总金额为207,002美元。同样在同一时期，公司发行了105,263股普通股，以换取所提供的服务。就前述而言，本公司根据经修订的1933年证券法 第4(A)(2)条所提供的豁免注册，进行不涉及公开发售的交易。
第 项3.高级证券违约。
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
物品 6.展示
4.1可转换优先票据的格式
31.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证*
31.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证*
32.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证**
32.2根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证**
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档 |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
* 随函存档。
** 随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2023年2月14日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
BIOTRICITY Inc.
| 发信人： | /s/ Waqaas Al-Siddiq | |
| 名称： | Waqaas Al-Siddiq | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| (首席执行官 ) | ||
| 发信人： | /s/ John Ayanoglou | |
| 名称： | 约翰·阿亚诺格鲁 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (首席财务会计官) |
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