目录表
附件99.1
Quipt Home Medical Corp.
简明合并中期财务报表
2023年第一季度
截至以下三个月
2022年12月31日和2021年12月31日
(未经审计)
(以美元表示)
目录表
附件99.1
Quipt Home Medical Corp.
简明合并中期财务报表
2023年第一季度
截至以下三个月
2022年12月31日和2021年12月31日
(未经审计)
(以美元表示)
目录表
目录
简明综合中期财务状况表 |
| 第1页 |
简明合并中期损益表(亏损)和全面收益表(亏损) | | 第2页 |
简明合并中期股东权益变动表 | | 第3页 |
简明合并中期现金流量表 | | 第4页 |
简明合并中期财务报表附注 | | 第5-15页 |
目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务状况报表
(未经审计)
(以千美元表示，每股金额除外)
| | | | 截至 | | 截至 | ||
| | | | 十二月三十一日， | | 9月30日， | ||
|
| 备注 |
| 2022 |
| 2022 | ||
资产 |
|
|
| |
|
| |
|
流动资产 |
|
|
| |
|
| |
|
现金 | | | | $ | 3,656 | | $ | 8,516 |
应收账款净额 |
| 4 | |
| 17,178 | |
| 16,383 |
库存 |
| 5 | |
| 16,866 | |
| 15,585 |
预付资产和其他流动资产 | | | |
| 1,255 | |
| 1,052 |
流动资产总额 | | | |
| 38,955 | |
| 41,536 |
长期资产 |
|
| |
|
| |
|
|
财产、设备和使用权资产，净额 |
| 6 | |
| 36,393 | |
| 33,497 |
商誉 |
| 7 | |
| 28,208 | |
| 28,208 |
无形资产，净额 |
| 7 | |
| 28,086 | |
| 28,887 |
其他资产 |
| 10 | |
| 83 | |
| 86 |
长期资产总额 | | | |
| 92,770 | |
| 90,678 |
总资产 | | | | $ | 131,725 | | $ | 132,214 |
| | | | | | | | |
负债 | |
| |
|
| |
|
|
流动负债 |
|
| |
|
| |
|
|
应付帐款 | | | | $ | 14,128 | | $ | 13,841 |
应计负债 | | | |
| 2,427 | |
| 3,451 |
设备贷款的当期部分 |
| 10 | |
| 6,388 | |
| 5,473 |
租赁负债的流动部分 |
| 10 | |
| 3,461 | |
| 3,304 |
高级信贷安排的当前部分 | | 10 | |
| 2,639 | |
| 6,857 |
递延收入 |
| 9 | |
| 3,073 | |
| 3,036 |
应付购进价款 |
| 3 | |
| 4,984 | |
| 5,778 |
流动负债总额 | | | |
| 37,100 | |
| 41,740 |
长期负债 |
| | |
|
| |
|
|
设备贷款 |
| 10 | |
| 171 | |
| 234 |
租赁负债 |
| 10 | |
| 10,199 | |
| 7,195 |
高级信贷安排 | | 10 | |
| 3,692 | |
| 3,378 |
SBA贷款 |
| 10 | | | 120 | | | 120 |
总负债 | | | |
| 51,282 | |
| 52,667 |
| | | | | | | | |
股东权益 |
|
| |
|
| |
|
|
股本 |
| 11 | |
| 214,254 | |
| 214,254 |
缴款盈余 | | | |
| 26,888 | |
| 26,317 |
累计赤字 | | | |
| (160,699) | |
| (161,024) |
股东权益总额 | | | |
| 80,443 | |
| 79,547 |
负债和权益总额 | | | | $ | 131,725 | | $ | 132,214 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期损益表(损益表)和
综合收益(亏损)
(未经审计)
(以千美元表示，每股金额除外)
|
| |
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 备注 | | 2022 | | 2021 | ||
收入 | | | | | | | | |
医疗设备租赁 |
|
| | $ | 18,425 | | $ | 14,982 |
医疗设备和用品的销售 |
|
| |
| 22,390 | |
| 14,543 |
总收入 |
|
| |
| 40,815 | |
| 29,525 |
存货销售成本 |
|
| |
| 10,075 | |
| 7,659 |
运营费用 |
| 13 | |
| 19,462 | |
| 13,414 |
坏账支出 | | | | | 2,283 | | | 2,412 |
折旧 |
| 6 | |
| 5,992 | |
| 4,566 |
无形资产摊销 |
| 7 | |
| 801 | |
| 447 |
基于股票的薪酬 |
| 11 | |
| 571 | |
| 2,110 |
与收购相关的成本 |
| 3 | |
| 257 | |
| 62 |
财产和设备处置损失 |
|
| |
| — | |
| 35 |
持续经营的营业收入(亏损) |
|
| |
| 1,374 | |
| (1,180) |
融资费用 |
|
| |
|
| |
|
|
利息支出，净额 |
|
| |
| 712 | |
| 501 |
外币交易损失 |
|
| |
| 4 | |
| 41 |
债权证公允价值变动 |
| 10 | |
| — | |
| 261 |
持续经营的税前收益(亏损) |
|
| |
| 658 | |
| (1,983) |
所得税拨备 |
|
| |
| 333 | |
| 148 |
净收益(亏损) |
|
| | $ | 325 | | $ | (2,131) |
| | | | | | | | |
每股净收益(亏损)(附注14) |
|
| |
|
| |
|
|
每股基本收益(亏损) |
|
| | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
稀释后每股收益(亏损) |
|
| | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
已发行普通股加权平均数： |
|
| |
|
| |
|
|
基本信息 |
|
| |
| 35,605 | |
| 33,346 |
稀释 |
|
| |
| 38,148 | |
| 33,346 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期股东变动表
股本(未经审计)
(以千美元表示，每股金额除外)
|
| |
| 数量 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 总计 | |
| | | | 股票 | | 资本 | | 投稿 | | 共享至 | | 累计 | | 股东的 | |||||
| | 备注 | | (000’s) | | 库存 | | 盈馀 | | 被发布 | | 赤字 | | 股权 | |||||
余额2021年9月30日 |
|
|
| 33,350 | | $ | 202,827 | | $ | 21,001 | | $ | 657 | | $ | (165,863) | | $ | 58,622 |
净亏损 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | — | | | (2,132) | |
| (2,132) |
行使的股票期权 |
| 11 |
| 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 2 |
基于股票的薪酬 |
| 11 |
| — | | | — | | | 2,110 | | | — | | | — | |
| 2,110 |
余额2021年12月31日 |
|
|
| 33,354 | | $ | 202,829 | | $ | 23,111 | | $ | 657 | | $ | (167,995) | | $ | 58,602 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额2022年9月30日 |
|
|
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,317 | | $ | — | | $ | (161,024) | | $ | 79,547 |
净收入 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | — | | | 325 | |
| 325 |
基于股票的薪酬 |
| 11 |
| — | | | — | | | 571 | | | — | | | — | |
| 571 |
余额2022年12月31日 | | |
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,888 | | $ | — | | $ | (160,699) | | $ | 80,443 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明合并中期现金流量表(未经审计)
(以千美元表示，每股金额除外)
|
| |
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | | | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 备注 | | 2022 | | 2021 | ||
经营活动 | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | $ | 325 | | | (2,131) |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | |
| | |
| |
折旧及摊销 |
| 6, 7 | |
| 6,793 | |
| 5,013 |
摊销融资成本和增加应付购进价格 |
| 3, 10 | |
| 118 | |
| 47 |
利息支出，扣除摊销和增值后的净额 |
| 10 | |
| 594 | |
| 454 |
支付利息的现金 | | | | | (595) | | | (635) |
外币交易损失 | | | |
| 4 | |
| 41 |
可转换债券的公允价值损失 |
| 10 | |
| — | |
| 261 |
(收益)处置财产和设备的损失 | | | |
| — | |
| 35 |
基于股票的薪酬 |
| 11 | |
| 571 | |
| 2,110 |
所得税拨备 | | | | | 333 | | | 148 |
退还所得税的现金 | | | | | — | | | 126 |
营运资金变动(不包括收购)： | | | |
| | |
| |
应收账款净增加 | | | |
| (795) | |
| (498) |
库存净减少(增加) | | | |
| (1,283) | |
| 1 |
预付资产和其他流动资产净增 | | | |
| (223) | |
| (886) |
递延收入净(减)增 | | | |
| 38 | |
| (132) |
应付账款和应计负债净(减)增 | | | |
| (1,048) | |
| 1,169 |
经营活动提供的现金流量净额 | | | |
| 4,832 | |
| 5,123 |
投资活动 |
|
| |
|
| |
|
|
购置财产和设备 |
| 6 | |
| (1,301) | |
| (973) |
出售财产和设备的现金收益 | | | |
| — | |
| 140 |
为收购支付的现金 |
| | |
| — | |
| (4,507) |
用于投资活动的现金流量净额 | | | |
| (1,301) | |
| (5,340) |
融资活动 |
|
| |
|
| |
|
|
偿还贷款 |
| 10 | |
| (2,722) | |
| (3,254) |
租约的偿还 | | 10 | | | (849) | | | (828) |
循环信贷安排偿还，净额 | | | | | (3,900) | | | — |
偿还定期信贷安排 | | | | | (63) | | | — |
与信贷安排相关的发行成本 | | | | | (31) | | | — |
应付购货价款的付款 |
| 3 | |
| (823) | |
| (241) |
行使期权所得收益 |
| 11 | |
| — | |
| 2 |
用于融资活动的现金流量净额 | | | |
| (8,388) | |
| (4,321) |
| | | | | | | | |
现金净减少 | | | |
| (4,857) | |
| (4,538) |
| | | | | | | | |
汇率变动对外币现金持有的影响 | | | |
| (3) | |
| 15 |
| | | | | | | | |
期初现金 | | | |
| 8,516 | |
| 34,612 |
期末现金 | | | | $ | 3,656 | | $ | 30,089 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务报表附注
(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
1. | 业务性质 |
报告实体
Quipt Home Medical Corp.(“Quipt”或“公司”)于1993年3月5日根据《商业公司法》(艾伯塔省)注册成立。2013年12月30日，公司继续进入加拿大不列颠哥伦比亚省。注册办事处地址为不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街666号，邮编：V6C 2Z7。总部位于美国肯塔基州怀尔德城镇大道1019号。该公司是一家参与的医疗保险供应商，提供i)雾化器、氧气浓缩器、CPAP和BiPAP设备；ii)传统和非传统耐用医疗呼吸设备和服务；以及iii)非侵入性通风设备、用品和服务。该公司已开始实施收购战略，以实现额外的收入和利润增长。
计量基础
该等综合财务报表乃以持续经营为基础编制，并假设本公司在可预见的未来将继续经营，并能够在正常经营过程中变现其资产及清偿其负债及承诺。
2. | 重要会计政策摘要 |
无保留的合规声明
这些未经审计的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则(IAS)第34号“中期财务报告”编制的，采用与国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(IFRS)一致的会计政策。这些简明综合中期财务报表不包括年度综合财务报表中要求的所有披露，应与公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度经审计的综合财务报表一起阅读。
本公司遵循截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度经审计综合财务报表所披露的该等简明综合中期财务报表的列报基础、会计政策及计算方法。
未经审计的合并财务报表于2023年2月13日经董事会批准并授权发布。
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务报表附注
(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
3. | 应付购进价款 |
财务状况表中所列的应付购买价格包括与前期购置有关的金额。以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的应付购买价格变动情况：
| | 金额 | |
2021年9月30日余额(当前2383美元外加长期133美元) | | $ | 2,516 |
收购带来的额外收入 | |
| 795 |
利息增值 | |
| 12 |
付款 | |
| (241) |
2021年12月31日余额(当前2949美元外加长期133美元) | | $ | 3,082 |
| | | |
2022年9月30日余额(目前为5778美元) | | $ | 5,778 |
利息增值 | |
| 29 |
付款 | |
| (823) |
2022年12月31日余额(目前为4984美元) | | $ | 4,984 |
4. | 应收帐款 |
应收账款是指保险公司和病人的应收账款。截至2022年12月31日，公司约有9%的应收账款来自联邦医疗保险：
|
| 截至 |
| 截至 | ||
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | ||
应收账款总额 | | $ | 27,788 | | $ | 27,122 |
预期信贷损失准备金 | |
| (10,610) | |
| (10,739) |
总计 | | $ | 17,178 | | $ | 16,383 |
5. | 库存 |
移动缓慢的存货的费用计入简明综合损益表和综合损益表中的存货销售成本。
| | 截至12月31日， | | 截至9月30日， | ||
| | 2022 | | 2022 | ||
序列化 | | $ | 7,132 | | $ | 5,814 |
非序列化 | |
| 9,817 | |
| 9,854 |
缩水减速储备 | |
| (83) | |
| (83) |
总库存 | | $ | 16,866 | | $ | 15,585 |
6. | 财产设备和使用权资产 |
截至2022年12月31日，财产和设备以及使用权资产包括：
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Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务报表附注
(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
|
| | |
|
| |
| | 截至 | | | 截至 | |
成本 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月31日 | ||
财产和设备，净额 | | $ | 23,533 | | $ | 22,750 |
使用权资产，净额 | |
| 12,860 | |
| 10,747 |
总计 | | $ | 36,393 | | $ | 33,497 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，从库存转入的租赁设备分别为4559 000美元和3 457 000美元。截至2022年、2022年及2021年12月31日止三个月，本公司取得设备贷款(附注10)分别为3,574,000元及2,485,000元，其余985,000元及972,000元以现金支付。分别进行了分析。
7. | 商誉与无形资产 |
以下为截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月的商誉及无形资产活动情况：
|
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 无形资产 | | | | |
| | | | | 客户 | | 其他 | | 使用有限的 | | | | |||
成本 | | 商誉 | | 关系 | | 无形资产 | | 生命 | | 总计 | |||||
余额2021年9月30日 | | $ | 12,456 | | $ | 20,690 | | $ | 8,109 | | $ | 28,799 | | $ | 41,255 |
收购 | |
| 3,198 | | | — | | | — | | | — | |
| 3,198 |
处置 | |
| — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| (2) |
余额2021年12月31日 | | $ | 15,654 | | $ | 20,688 | | $ | 8,109 | | $ | 28,797 | | $ | 44,451 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 34,898 | | $ | 10,499 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
余额2022年12月31日 | | $ | 28,208 | | $ | 34,898 | | $ | 10,499 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
|
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 无形资产 | | | | |
| | | | | 客户 | | 其他 | | 使用有限的 | | | | |||
累计摊销 | | 商誉 | | 关系 | | 无形资产 | | 生命 | | 总计 | |||||
余额2021年9月30日 | | $ | — | | $ | 8,267 | | $ | 5,658 | | $ | 13,925 | | $ | 13,925 |
摊销 | |
| — | | | 354 | | | 93 | | | 447 | |
| 447 |
处置 | |
| — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| (2) |
余额2021年12月31日 | | $ | — | | $ | 8,619 | | $ | 5,751 | | $ | 14,370 | | $ | 14,370 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额2022年9月30日 | | $ | — | | $ | 10,345 | | $ | 6,165 | | $ | 16,510 | | $ | 16,510 |
摊销 | |
| — | | | 645 | | | 156 | | | 801 | |
| 801 |
余额2022年12月31日 | | $ | — | | $ | 10,990 | | $ | 6,321 | | $ | 17,311 | | $ | 17,311 |
|
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 无形资产 | | | | |
| | | | | 客户 | | 其他 | | 使用有限的 | | | | |||
账面净额 | | 商誉 | | 关系 | | 无形资产 | | 生命 | | 总计 | |||||
余额2021年9月30日 | | $ | 12,456 | | $ | 12,423 | | $ | 2,451 | | $ | 14,874 | | $ | 27,330 |
余额2021年12月31日 | | $ | 15,654 | | $ | 12,069 | | $ | 2,358 | | $ | 14,427 | | $ | 30,081 |
余额2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 24,553 | | $ | 4,334 | | $ | 28,887 | | $ | 57,095 |
余额2022年12月31日 | | $ | 28,208 | | $ | 23,908 | | $ | 4,178 | | $ | 28,086 | | $ | 56,294 |
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目录表
Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务报表附注
(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
8. | 政府拨款 |
在截至2020年9月30日的年度内，本公司收到与美国CARE法案的两个单独条款相关的付款。
薪资保障计划(“购买力平价”)
2020年4月16日，该公司收到了与PPP相关的4,254,000美元，以帮助公司维持其员工队伍。如果借款人将贷款收益用于符合条件的目的，则贷款和应计利息可予免除。2022年3月23日，这笔贷款被免除。截至2022年12月31日或2021年12月31日的三个月没有记录到减少，截至2022年12月31日和2022年9月30日的资产负债表上也没有余额。
公共卫生及社会服务紧急基金(“救济基金”)
在截至2020年9月30日的年度内，本公司从救助基金获得1,797,000美元，该基金旨在支持医疗保健提供者预防、准备和应对冠状病毒，包括与医疗保健相关的费用或收入损失，但须遵守某些条款和条件。如果满足这些条款和条件，就不需要偿还款项。任何与购买力平价相关的费用都不能用于满足救济基金的条款和条件。
2021年9月，该公司向卫生与公众服务部(HHS)提交了文件，支持根据救济基金的条款和条件使用资金。HHS尚未表示是否会提供任何正式的接受通知。原来的收益被确认为负债，并根据所发生的某些相关费用进行了减少。截至2022年12月31日或2021年12月31日的三个月没有记录到减少，截至2022年12月31日和2022年9月30日的资产负债表上也没有余额。
9. | 递延收入 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的递延收入活动如下：
|
| 对于三个人来说 |
| | 对于三个人来说 | |
| | 截至的月份 | | 截至的月份 | ||
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | ||
期初余额 | | $ | 3,036 | | $ | 2,452 |
收购 | |
| — | |
| 67 |
净变化 | |
| 37 | |
| (132) |
期末余额 | | $ | 3,073 | | $ | 2,387 |
10. | 长期债务 |
高级信贷安排
2022年9月，本公司与多家美国银行签订了一项为期五年、金额为1.1亿美元的优先信贷安排(“贷款”)。该贷款包括一笔85,000,000美元的延迟提取定期贷款贷款，一笔在成交时提取的5,000,000美元定期贷款，以及一笔20,000,000美元的循环信贷贷款。该安排修订了2020年9月达成的20,000,000美元循环信贷安排。该贷款以本公司几乎所有资产作抵押，并受若干财务契诺所规限。
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(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
该机制的利息期限从每天到三个月不等，并对未使用的余额收取费用。截至2022年12月31日，贷款机制下的未偿余额共计8 037 500美元，其中包括4 937 500美元的定期贷款和3 100 000美元的循环信贷安排。
截至2022年12月31日，定期贷款的年利率为6.8%，按季度偿还62,500美元，余额在到期时到期。循环信贷安排的利息年利率为8.6%，到期时支付。它被归类为流动负债，因为它预计将在未来12个月内偿还。
截至2022年12月31日的三个月，该贷款的利息支出为213,000美元。该设施的公允价值接近于2022年12月31日的账面价值。
本公司为取得该贷款已产生1,810,000美元融资成本，反映为未偿还余额的减少，并将在该贷款的存续期内按实际利息方法摊销为利息开支。在截至2022年12月31日的三个月中，记录了89,000美元的递延融资成本摊销。
截至2022年12月31日和2022年9月30日与该机制有关的结余摘要如下：
|
| 自.起 |
| 自.起 |
| ||
| | 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| ||
延期支取定期贷款 | | $ | — | | $ | — | |
定期贷款 | |
| 4,938 | |
| 5,000 | |
循环信贷安排 | | | 3,100 | | | 7,000 | |
本金总额 | | | 8,038 | | | 12,000 | |
递延融资成本 | | | (1,706) | | | (1,765) | |
账面净值 | | $ | 6,332 | | $ | 10,235 | |
| | | | | | | |
当前部分 | |
| 2,639 | |
| 6,857 | |
长期部分 | |
| 3,692 | |
| 3,378 | |
账面净值 | | $ | 6,331 | | $ | 10,235 | |
被该贷款取代的循环信贷安排在截至2021年12月31日的三个月产生了13,000美元的利息支出。在截至2021年12月31日的三个月里，发行成本在该贷款的四年期限内按直线摊销，总额为3.5万美元。
债券
2019年3月7日，公司发行了15,000,000加元的8.0%可转换无担保债券，2024年3月7日到期，利息每半年支付一次，分别于6月30日和12月31日支付。每张1,000加元(807美元)的债券可由持有者选择转换为192.31股普通股。从2022年3月9日开始，如果普通股的日成交量加权平均价格连续20个交易日超过每股6.48加元，公司可以每股5.20加元的转换价强制转换已发行本金。本公司于截至2022年9月30日止年度内行使此项选择权。截至2022年12月31日或2022年9月30日，没有未偿还的债券。
债券包含多种嵌入衍生品，包括转换权、强制转换选择权和代替普通股的付款。由于本公司无法可靠地计量嵌入衍生工具的公允价值，因此选择指定全部可转换债券(包括转换权、强制
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(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
换股选择权和代替普通股的付款)随后将按公允价值通过损益(FVTPL)计量。债券按当前交易价格按公允价值估值，截至2021年12月31日的三个月录得收益261,000美元。
设备贷款
公司的供应商和供应商指定的金融机构向公司提供融资安排，在这种安排下，某些发票或产品的付款可以在较长时间内获得融资和支付。当原始发票到期时，金融机构向供应商付款，公司在一段时间内向第三方金融机构付款。在大多数情况下，供应商接受金融机构的折扣金额，公司按发票面额偿还金融机构，不计利息，分12个月等额分期付款。该公司使用6%-7%的递增借款利率来计算这些安排的利息。这些贷款没有任何契约，截至2022年12月31日和2022年9月30日，作为贷款抵押品的质押设备的账面价值分别为8,693,000美元和14,949,000美元。
以下为截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月设备贷款活动情况：
|
| 截至三个月 |
| 截至三个月 | ||
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | ||
期初余额 | | $ | 5,707 | | $ | 7,384 |
加法 | |
| 3,574 | |
| 2,485 |
还款 | |
| (2,722) | |
| (3,254) |
期末余额 | |
| 6,559 | |
| 6,615 |
当前部分，不到1年 | |
| 6,388 | |
| 6,303 |
长期部分，应在1至5年内到期 | | $ | 171 | | $ | 312 |
租赁负债
该公司签订房地产和车辆租赁合同。房地产租赁以未来租赁付款的净现值估值，递增借款利率为8%。车辆租赁根据车辆的现值和估计剩余价值按租赁中隐含的费率记录，相当于费率从3.0%至11.3%不等。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的租赁负债活动：
|
| | |
| 真实 |
| | | |
| | 车辆 | | 产业 | | 总计 | |||
余额2021年9月30日 | | $ | 2,414 | | $ | 5,351 | | $ | 7,765 |
新增内容： | | | | | | | | | |
收购 | | | 35 | | | 912 | |
| 947 |
运营 | | | 143 | | | 102 | |
| 245 |
租约终止 | | | — | | | (78) | | | (78) |
还款 | | | (330) | | | (498) | |
| (828) |
余额2021年12月31日 | | $ | 2,262 | | $ | 5,789 | | $ | 8,051 |
| | | | | | | | | |
余额2022年9月30日 | | $ | 1,993 | | $ | 8,506 | | $ | 10,499 |
加法 | |
| — | | | 4,010 | |
| 4,010 |
还款 | |
| (137) | | | (712) | |
| (849) |
余额2022年12月31日 | | $ | 1,856 | | $ | 11,804 | | $ | 13,660 |
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(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
根据租赁负债支付的未来款项如下：
|
| 截至 |
| 截至 | ||
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | ||
不到1年 | | $ | 4,385 | | $ | 3,979 |
1至5年 | |
| 9,494 | |
| 7,443 |
五年多 | |
| 2,786 | |
| 1,108 |
租赁付款总额 | |
| 16,665 | |
| 12,530 |
减去：财务费用 | |
| (3,005) | |
| (2,031) |
租赁净负债 | | | 13,660 | | | 10,499 |
当前部分 | | | 3,461 | | | 3,304 |
长期部分 | | $ | 10,199 | | $ | 7,195 |
SBA贷款
在进行收购的同时，该公司承担了一笔SBA贷款。贷款面值为150,000美元，按3.75%的规定利率计息。由于利率低于市场水平，本公司使用6%的递增借款利率将贷款估值为付款的净现值，导致收购日的公允价值为119,000美元。这笔贷款以每月731美元的分期付款方式支付，直至2051年5月，并以被收购子公司的几乎所有资产为抵押。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的SBA贷款活动：
|
| 截至三个月 |
| 截至三个月 | ||
| | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
期初余额 | | $ | 120 | | $ | 121 |
利息支出 | |
| 2 | |
| 2 |
还款 | |
| (2) | |
| (2) |
期末余额 | | $ | 120 | | $ | 121 |
11. | 股本 |
本公司将其资本视为股东权益，包括于2022年12月31日及2022年9月30日分别为80,443,000美元及79,547,000美元的股本、缴入盈余、拟发行股份及累计亏损。
已发行股本
该公司只有一类已发行普通股。自2021年5月13日起，本公司合并其已发行和已发行普通股，其基础是每四股合并前普通股对应一股合并后普通股。除另有说明外，股份、购股权证及认股权证连同相应的行使价及每股金额已追溯重列，以反映本次股份合并。
普通股被归类为股权。直接可归因于发行普通股的增量成本被确认为扣除任何所得税影响后的股本减少。
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(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
累计其他全面收益指累计外币换算调整、指定为可供出售金融工具的未实现损益产生的权益变动，以及指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动，并在综合财务状况表中作为股东权益的单独组成部分列示。
拟发行的股份
在截至2021年9月30日的年度内，该公司收购了一家公司，部分收购价格以股票形式支付。根据布莱克-斯科尔斯看跌期权定价模型，股票的公允价值折现了25%，以反映在收购日期和股票发行日期之间的一段时间内无法出售股票的情况。
原定于2022年8月发行的股票，经双方同意，在2022财年第四季度支付了110万美元的现金。
股票期权和赠与
该公司有一个股票期权计划，用于授予董事、高级管理人员、员工和顾问。根据该计划授予的期权是不可转让的，并且可以授予不超过十年的期限。具有不同归属期限的股票期权以及在截至2022年12月31日的三个月内授予的期权在八个或十二个季度内按季度归属。
以下是股票期权的摘要：
|
| |
| 加权 | |
| | 选项数(000) | | 平均行权价格 | |
余额2021年9月30日 | | 3,786 | | C$ | 4.15 |
已锻炼 | | (2) | | | 1.50 |
过期 | | (10) | | | 4.91 |
被没收 | | (31) | | | 8.48 |
余额2021年12月31日 | | 3,743 | | C$ | 4.11 |
| | | | | |
余额2022年9月30日 |
| 3,751 | | C$ | 4.24 |
过期 |
| (19) | |
| 5.88 |
被没收 |
| (43) | |
| 6.97 |
余额2022年12月31日 |
| 3,689 | | C$ | 4.09 |
截至2022年12月31日，公司拥有3,000,586份既得股票期权，加权平均行权价为3.16加元。
限制性股票单位
2021年5月20日，向高级管理人员和董事授予953,750个限制性股票单位。每个单位代表获得一股普通股的权利，并在授予日起两年内以每三个月八分之一的费率授予，从授予日起三个月开始。没收后，截至2022年12月31日和2022年9月30日，流通的限制性股票单位有848,750个，其中截至2022年12月31日归属的限制性股票单位有645,313个。
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(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
2022年2月1日，向军官发放了81340个限制性股票单位。每个单位代表获得一股普通股的权利，并在2022年每个日历季度的最后一天分四次授予，导致所有限制性股票单位于2022年12月31日归属。
该等单位于授出日期的公平值已予折现，以反映归属日期与发行日期之间的差额，导致累计补偿开支7,586,000加元(6,285,000美元)及529,000加元(417,000美元)将于归属期间支出，并增加缴款盈余。
基于股票的薪酬
本公司采用国际财务报告准则第2号规定的公允价值法核算股票补偿。根据这一方法，授予日的股票期权和限制性股票单位的公允价值在归属期间支出，抵销信贷记录为实缴盈余的增加。还在发放时对预计将被没收的赔偿数量进行估计，如果实际没收不同于这些估计，则定期修订。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，公司以股票为基础的薪酬支出如下：
|
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
限制性股票单位 | | $ | 345 | | $ | 1,051 |
股票期权 | | | 226 | | | 1,059 |
基于股票的薪酬费用 | | $ | 571 | | $ | 2,110 |
12. | 承付款和或有事项 |
承付款
本公司以不到一年的期限租赁某些设施，这些设施被归类为经营租赁。根据这些租约，截至2022年12月31日，未来的付款为75,000美元，全部在一年内到期。
或有事件
本公司不时涉及因正常业务程序而引起的各种法律诉讼。本公司目前涉及的任何事项，无论是个别或整体，预计均不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
13.营运开支
|
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
工资总额和员工福利 | | $ | 12,359 | | $ | 8,618 |
设施 | |
| 1,044 | |
| 600 |
计费 | |
| 1,879 | |
| 1,387 |
专业费用 | |
| 992 | |
| 635 |
出港运费 | |
| 665 | |
| 433 |
汽车燃料与维护 | | | 784 | | | 403 |
所有其他 | |
| 1,739 | |
| 1,338 |
总运营费用 | | $ | 19,462 | | $ | 13,414 |
14.所得税
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司的递延纳税义务为零。由于没有足够的证据证明递延税项资产更有可能变现，因此累计递延税项资产已全部拨备。目前没有缴纳联邦所得税的责任。截至2022年12月31日和2022年9月30日，应缴纳的州和地方所得税分别为579,000美元和246,000美元，已包括在这些精简的合并中期财务状况报表的“应计负债”中。
15. | 每股收益(亏损) |
每股普通股收益(亏损)按期内已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄亏损金额乃按假设行使购股权及认股权证所得款项以当时市价购买普通股而行使或转换为普通股的现金证券或其他发行普通股合约所产生的潜在摊薄而计算。对于净亏损的期间，潜在的稀释股票被排除在外，因为它们的影响是反稀释的。
以下是计算基本和稀释后每股收益(亏损)时使用的收益和份额数据：
|
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
持续经营净收益(亏损) | | $ | 325 | | $ | (2,131) |
基本加权平均股数 | |
| 35,605 | |
| 33,346 |
稀释加权平均股数 | |
| 38,148 | |
| 33,346 |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
稀释后每股收益(亏损) | | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
截至2021年12月31日止三个月的可行使或可转换为普通股的工具的影响不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为其影响是反摊薄的。
16. | 关联方交易 |
该公司与一家附属于该公司首席执行官的租赁公司签订了六份办公、仓库和零售空间的租赁合同，其中大部分合同于2015年签订。租约总面积为74520平方英尺。根据这些租约，三个月的租金约为每月65,000元和52,000元
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Quipt Home Medical Corp.
简明综合中期财务报表附注
(未经审计)2022年12月31日和2021年12月
(表格美元金额以千美元表示，每股金额除外)
分别截至2022年和2021年12月31日，每年10月1日的涨幅等于(I)所有城市消费者消费物价指数(CPI-U)和(Ii)3%中较大者。其中一份租约将于2026年6月到期，其余五份租约将于2029年9月30日到期。
截至2022年和2021年12月31日止三个月的董事会费用支出分别为88,000美元和53,000美元。截至2022年和2021年12月31日的三个月，董事会的股票薪酬分别为107,000美元和578,000美元。
关键管理人员也参与公司的股票期权计划(见附注1)。公司对关键管理人员的薪酬记录如下：
|
| 三个月 |
| 三个月 | ||
| | 截至12月31日， | | 截至12月31日， | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
薪金和福利 | | $ | 291 | | $ | 267 |
基于股票的薪酬 | |
| 237 | |
| 1,096 |
总计 | | $ | 528 | | $ | 1,363 |
除上述薪金和福利外，在截至2022年和2021年12月31日的三个月内，分别支付了519,000美元和485,000美元的奖金。奖金分别于截至2022年和2021年9月30日的12个月内支出。
17. | 后续事件 |
收购Great Elm Healthcare LLC
2023年1月3日，该公司通过其一家间接全资子公司收购了Great Elm Healthcare，LLC(“Great Elm”)。收购价格为80,000,000美元，其中包括大约73,000,000美元的现金，5,000,000美元的债务，以及431,996股Quipt普通股，每股价格相当于4.63美元。现金来自该机制的延迟支取定期贷款和循环信贷安排部分。
如果收购发生在2022年10月1日，Great Elm预计三个月的收入和净亏损分别约为15,000,000美元和500,000美元。该公司正在收集所需的信息，以便将收购价格分配给截至收购日期所收购的有形和无形资产以及承担的负债。
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