美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
对于
结束的季度期间
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于 ，从_到_的过渡期
佣金
文件编号
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
(州或其他司法管辖区 公司(br}或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) |
|
||
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ NO ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。 ☒ NO ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ | |
| ☒ | 较小的报告公司 | |||
| 新兴的 成长型公司 |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是的☐
截至2023年2月13日，大约有
目录表
| 页面 | ||
| 第一部分。 | 财务信息 | |
| 第 项1. | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明综合资产负债表 | 3 | |
| 简明合并经营报表及其他全面亏损 | 4 | |
| 简明合并股东权益变动表 | 5 | |
| 现金流量表简明合并报表 | 6 | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 24 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 32 |
| 第 项。 | 控制和程序。 | 32 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 34 |
| 第 项1. | 法律诉讼。 | 34 |
| 第 1a项。 | 风险因素。 | 34 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券的销售和收益的使用。 | 35 |
| 第 项3. | 高级证券违约。 | 36 |
| 第 项。 | 煤矿安全信息披露。 | 36 |
| 第 项5. | 其他信息。 | 36 |
| 第 项6. | 展品。 | 36 |
| 签名 | 38 |
| 2 |
第 部分：财务信息
智能生物解决方案公司。
压缩的 合并资产负债表
| 2022年12月31日(未经审计) | June 30, 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 应收赠款，本期部分 | ||||||||
| 研发税收优惠应收账款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 融资租赁使用权资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 长期应收赠款 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 递延赠款收入的当期部分 | ||||||||
| 当期雇员福利负债 | ||||||||
| 应付票据的当期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 雇员福利负债 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 长期递延赠款收入 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 可转换应付票据 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注18) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值，授权股份： | ||||||||
| C系列优先股，$面值，指定股份，和分别于2022年12月31日及2022年6月30日发行及发行的股份 | ||||||||
| D系列优先股，$ 面值， 指定股份， 和 分别于2022年12月31日和2022年6月30日发行和发行的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份，和分别于2022年12月31日及2022年6月30日发行及发行的股份 | ||||||||
| 国库股，按成本价计算，和分别截至2022年12月31日和2022年6月30日的股票 | ( | ) | ||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合并后的智能生物解决方案公司总股本 | ||||||||
| 非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
智能生物解决方案公司。
精简 合并经营报表和其他全面亏损
(未经审计)
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 政府扶持收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 开发和监管审批费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折旧及摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已实现汇兑(亏损)/收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 公允价值损益变动 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入(费用)合计 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 智能生物解决方案公司的净亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合亏损，税后净额： | ||||||||||||||||
| 外币折算(亏损)/收益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 其他综合(亏损)/收益合计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于智能生物解决方案公司的全面亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本和稀释后净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股、基本股和稀释股 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 4 |
智能生物解决方案公司。
简明 股东权益变动合并报表
(未经审计)
| 可转换优先股 | 普通股 股 | 库房 股票 | 其他内容 已支付 个 | 累计 | 其他 全面 | 非- 控管 | 总计 股东的 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 利息 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年6月30日* | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行C系列优先股和收购普通股 ，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行D系列优先股 ，扣除发行成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发放给员工的股票 奖励 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付员工股票奖励预扣税金 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向拆分的效果 | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年6月30日* | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使B系列认股权证购买普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将可转换优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| * |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 5 |
智能生物解决方案公司。
精简 现金流量表合并报表
(未经审计)
| 截至12月31日的六个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 租赁资产折旧 | ||||||||
| 外币折算非现金损失，净额 | ||||||||
| 坏账准备 | ||||||||
| 存货核销准备 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 非现金研发费用 | ||||||||
| 研发费用报销的非现金退款 | ( | ) | ||||||
| 可转换票据重估的公允价值收益 | ( | ) | ||||||
| 留置C系列优先股重估的公允价值收益 | ( | ) | ||||||
| 非现金其他经营活动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ||||||
| 应收赠款 | ||||||||
| 研发税收优惠应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 应付账款和其他应付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款-关联方 | ( | ) | ||||||
| 其他长期负债 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购买业务，扣除所获现金后的净额 | ( | ) | ||||||
| 正在进行的基本工程的投资额 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行优先股所得款项 | ||||||||
| 支付股权发行成本 | ( | ) | ||||||
| 员工股票奖励预扣税金的支付 | ( | ) | ||||||
| 支付融资租赁负债 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 外汇汇率对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (减少)现金及现金等价物增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动 | ||||||||
| 为企业收购而发行的股票 | $ | $ | ||||||
| 业务收购结算应收票据 | ||||||||
| 收购IFP应支付的递延代价 | ||||||||
| 将优先股转换为普通股(反向股票拆分前) | ||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 6 |
智能生物解决方案公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注： 1.业务的组织和描述
业务
智能生物解决方案公司(“INBS”)(前身为GBS Inc.)及其全资拥有的特拉华州子公司GBS运营公司分别于2016年12月5日根据特拉华州的法律成立。我们的澳大利亚子公司智能生物解决方案(APAC)有限公司(前身为葡萄糖生物传感器系统(大中华区中国)私人有限公司)成立于2016年8月4日，根据澳大利亚新南威尔士州的法律，并于2023年1月6日更名为智能生物解决方案(APAC)私人有限公司。2022年10月4日，INBS收购了在英格兰和威尔士注册的智能指纹有限公司(IFP)(“IFP收购”)。葡萄糖生物传感器系统(日本)Pty Ltd和葡萄糖生物传感器系统(APAC)Pty Ltd分别于2023年1月6日和2022年6月9日被撤销注册。除非上下文另有要求或指示， INBS及其子公司(统称为“我们”、“INBS”或“公司”)成立，以提供非侵入性、无疼痛的创新医疗设备和筛查设备。我们的总部设在纽约，纽约。
我们 是一家生命科学公司，负责营销和开发非侵入性实时诊断检测，为患者及其初级健康从业者提供医疗服务。我们在全球运营，目标是提供智能无痛诊断测试。
我们目前的产品组合包括：
| ● | 一种专有的便携式药物筛查系统，使用一次性墨盒和便携式读取器分析指纹汗液。该系统由市面上可买到的非侵入性汗液指纹诊断检测产品(“IFP产品”)组成，目前检测阿片类药物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓、大麻、美沙酮、丁丙诺啡和苯丙胺。客户包括建筑、运输和物流等安全关键行业 公司，以及康复部门的药物治疗组织和司法组织。 | |
| ● | 在临床化学、免疫学、肿瘤标志物、过敏原和内分泌学等方面开发的基于生物传感器的护理点诊断测试(POCT)的开发阶段范围。我们的旗舰产品候选产品是唾液葡萄糖生物传感器(SGB)，这是一种POCT，有望取代糖尿病患者的手指刺激性血糖监测 。这些测试源自我们在亚太地区从生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”或“许可方”)获得许可的生物传感器平台。生物传感器平台能够通过将Gox酶替换为每个分析物的合适替代品来检测多个生物分析物。 |
反向 股票拆分
在2023年2月8日举行的公司股东年会(“年会”)上，公司股东
批准了对公司经修订和重述的公司注册证书(以下简称“修正案”)的修正案
，以不低于
本公司于2023年2月9日提交《修正案》，以生效
由于反向股票拆分，已发行普通股的数量从大约 截至2023年2月8日的股票(不包括库存股)，约为 股(不含库存股，以零头股四舍五入为准)，普通股法定股数保持不变 百万股。为反映股票反向拆分，按比例调整每股行权价及/或于行使或归属所有已发行购股权、限制性股份单位奖励及 认股权证时可发行的股份数目，这将导致于行使或归属该等购股权、限制性股份单位奖励及认股权证时预留供发行的本公司普通股股份数目按比例减少，而就股票 购股权及认股权证而言，所有该等购股权及认股权证的行使价格将按比例增加。此外，公司C系列优先股和D系列优先股转换后可发行的普通股数量和任何适用的转换价格也根据反向股票拆分的反向拆分比例进行了调整 (受零碎权益调整)。
除非 另有说明，否则随附的简明综合财务报表中包含的所有授权、已发行和已发行股票及每股金额均已进行调整，以反映之前列报的所有期间的20股1股反向股票拆分。(有关与反向股票拆分相关的调整的信息和披露，请参阅附注21)。
注： 2.流动性
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题205-40，财务报表列报 -持续经营(ASC 205-40)要求管理层在财务报表发布之日起一年内评估实体作为持续经营企业的持续能力。在每个报告期内，包括中期，实体 必须评估截至财务报表发布日期已知和合理可知的情况，以确定实体是否有可能在财务报表发布日期起计一年内不履行其财务义务。当综合考虑的条件和事件表明，实体很可能无法履行其在财务报表发布之日起一年内到期的财务义务时，存在对实体作为持续经营企业的持续经营能力的严重怀疑 。
| 7 |
于2022年12月21日，本公司与14名投资者(“D系列投资者”)
订立证券购买协议(“2022年12月购买协议”)，据此，本公司同意以S规例定向增发(“2022年12月定向增发”)向D系列投资者发行及出售证券。
公司D系列可转换优先股的股份，面值$每股
(“D系列优先股”)，以及(Ii)
认股权证(“D系列认股权证”)，每份认股权证最初相当于购买一股普通股的权利(反向股票拆分后的股票)。一项额外的
公司是一家新兴成长型公司，到目前为止还没有产生足够的收入。因此，本公司通常受新兴成长型公司相关风险的影响。自成立以来，公司因经营活动而出现亏损和负现金流。公司预计在不久的将来不会从经营活动中产生正现金流，直到公司完成其产品的开发过程，包括监管批准， ，然后开始商业化，并在市场上对其医疗设备产品组合中的第一个产品 实现实质性的接受。
公司净亏损#美元
在不久的将来，本公司预计将出现运营亏损，预计不会从运营活动中产生正现金流，并可能继续出现运营亏损，直到完成产品开发并寻求监管部门批准 来销售此类产品。
本公司已评估是否存在综合考虑的情况及事件，令人对其在简明综合财务报表公布日期后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。公司预计，截至2022年12月31日，其现金和现金等价物为
本公司的未经审核简明综合财务报表乃按持续经营原则编制，以期在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。未经审核的简明综合财务报表不包括与记录资产金额的可回收性和分类有关的任何调整，或在公司无法继续经营的情况下与负债的 金额和分类有关的调整。
注： 3.重要会计政策摘要
演示基础
本公司的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示而编制。因此，我们未经审计的简明综合财务报表不包括完整财务报表所需的所有信息 和脚注。本公司管理层认为，为公平陈述中期业绩所需的正常和经常性调整已包括在内。截至2022年12月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年6月30日的年度的预期业绩。随附的未经审计的简明综合财务报表和相关脚注披露应与我们于2022年9月22日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年6月30日的Form 10-K中包含的综合财务报表及其注释一起阅读，并在2022年10月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K/A表(经修订，即“2022年Form 10-K”)中进行修订。
| 8 |
合并原则
该等未经审核的简明综合财务报表包括本公司的账目、本公司拥有控股权的所有全资及多数股权附属公司，以及(如适用)本公司拥有控股权或为主要受益人的可变权益实体。对本公司不具有控股权的关联公司的投资不合并。.
所有 重大公司间交易和余额在合并后均已冲销。
股权 发售成本
公司遵守ASC 340的要求，其他资产和递延成本，关于报价成本。在完成发售之前，发售成本在合并资产负债表中计入递延发售成本。递延的 发行成本将在相关发行完成后计入股东权益。
使用预估的
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值大不相同。
业务组合
在企业合并中收购的业务的 结果自收购之日起计入公司的综合财务报表。本公司采用收购会计方法，将收购价格按收购日相关被收购业务的可识别资产和负债进行公允价值分配。收购的资产和承担的负债的任何超过公允价值的对价均确认为商誉。在业务组合中分配收购价格 要求本公司以重大判断和估计进行估值，包括选择估值方法、对未来收入、成本和现金流的估计、贴现率和选择可比公司。本公司在估值专家的协助下，就企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值确定进行公允价值计量。因此，在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行了相应的抵销。于计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入综合经营报表。与 业务合并相关的交易成本在发生时计入费用，并计入 业务合并报表的一般费用和行政费用。
收入 确认
当公司通过向客户交付承诺的 产品或服务交付来履行其履约义务时，确认来自与客户的合同的收入。当客户 获得该产品或服务交付件的控制权时，该产品或服务交付件即转移到客户手中。
财务 综合列报信息，并按产品类型分列收入和其他收入 以分配资源和评价财务业绩。目前，本公司有两种产品可供选择。因此， 本公司已确定以下报告分部(请参阅附注4，分部信息)：
| 1) | 商用智能指纹识别产品(IFPG) | |
| 2) | 唾液葡萄糖生物传感器平台(SGBP)的研制 |
收入 用于评估公司部门的业绩、主要举措的进展和资源分配。 在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司的所有收入都来自IFPG部门 。曾经有过截至2021年12月31日的三个月和六个月的收入。
| 9 |
来自IFPG部门的收入 与销售阅读器、墨盒和配件有关，摘要如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 货物销售--墨盒 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商品销售--读者 | ||||||||||||||||
| 其他销售 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他收入
其他收入主要包括递延赠款收入和研发退税。
| a) | 递延赠款收入 |
2021年6月30日，该公司与澳大利亚政府签署了一项最终授予协议，以协助建设制造设施
。这笔赠款的总价值高达$
用于授权的会计不属于ASC 606，与客户签订合同的收入，因为澳大利亚政府不会从我们的制造设施中直接受益。由于美国公认会计原则下没有关于营利性企业实体赠款会计的权威指导，我们采用了国际会计准则20(IAS 20)，政府补助金的会计核算和政府援助的披露 在核算澳大利亚政府给予该公司的拨款时进行类比。
澳大利亚政府的赠款收益将用于偿还发生的建筑成本，符合与资产相关的赠款的定义，因为付款的主要目的是为资本资产的建设提供资金。根据《国际会计准则》第20号，与资产有关的政府赠款在财务状况表中列报，方法是将赠款设定为递延收入，在资产的使用年限内系统地在经营报表中确认，或在达到资产的账面金额时扣除赠款。这两种在财务报表中列报与资产有关的赠款的方法均被视为国际会计准则第20号下可接受的替代方案。本公司已选择将最初收到的赠款记录为递延收入，并扣除 从资产或在建工程总成本(“CIP”)和递延赠款 收入负债收到的赠款收益。
根据《国际会计准则》第20条，当有合理的保证将满足赠款的条件时，政府赠款将被初步确认，并将收到赠款。截至2021年6月30日，管理层得出的结论是，有合理的保证将满足赠款条件，
并收到所有里程碑付款。赠款总价值为#美元
在初步确认后，根据国际会计准则第20号，政府赠款以系统的方式在收益中确认，其方式与公司确认赠款拟补偿的基本成本的方式类似。此外，《国际会计准则》第20号还允许
在一般项目下单独确认收益，如其他收入，或作为资产成本的减少。本公司已选择将政府赠款收入单独计入其他收入中用于运营支出。
同样，对于资本支出，从赠款基金购买或建造的资产的账面价值，通过从资产或CIP的总成本或递延赠款收入负债中扣除收到的赠款收益，净列报
。总计
$
递延赠款收入的当期和非当期分类是根据管理层编制的现金流预测中包括的预期支出计算的。
| b) | 研发退税 |
本公司通过考虑员工在符合条件的研发活动上花费的时间和外部服务提供商产生的研发成本来衡量研发补助收入和应收账款。
应收研发退税在未来索赔可能全额收回的情况下确认。总额为$
开发 和监管审批费用
与研发有关的支出 (“研发”)在简明综合经营及其他全面亏损报表 中于开发及监管审批中计入已发生支出及入账。研发费用包括根据与第三方的安排发生的外部费用； 工资和人员相关费用；获得正在进行的技术的许可费和其他费用。如果有合理的保证将收回所申报的金额，公司将可退还的研发退税的好处 确认为研发退税收入 (参见上文的研发退税讨论)。
| 10 |
为某一特定研发项目取得的、未来没有其他用途(用于其他研发项目或其他方面)的知识产权在发生成本时计入研发成本。
在 某些情况下，公司可能需要为将在 将来用于研发活动的商品或服务向供应商预付款。在这种情况下，不可退还的预付款被推迟并资本化，即使研发在未来没有其他用途时也是如此，直到提供相关的商品或服务。在支付金额 超过所发生的成本的情况下，公司记录预付费用。
外币折算
境外子公司的资产和负债在合并资产负债表日按即期汇率从当地(功能)货币换算为报告货币(美元)；收入和支出按年内平均汇率换算
。外汇走势带来了美元的收益。
所得税 税
根据FASB ASC 740的规定，所得税，最初需要在合并财务报表中确认税务头寸，因为税务机关审查后，这些头寸很可能会持续存在。它还为取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
截至2022年12月31日，本公司在合并财务报表中没有符合确认或披露条件的不确定税务状况 。此外，该公司没有与所得税相关的利息和罚款。
许可 权限
在截至2020年6月30日的财年第一季度，公司从LSBD购买了许可权采购资产，金额为
美元
于2019年9月12日，本公司签订经修订及重述的唾液生物传感器技术许可协议。于2020年6月23日，本公司与LSBD就唾液葡萄糖生物传感器SARS-CoV-2应用的全球权利签订许可协议。
在与这些许可证相关的 中，许可证没有设定的到期日期。但是，根据 许可协议授予的许可的独占性将持续到该协议所涵盖的专利组合到期为止，目前截止日期为2033年。截至2022年12月31日，未产生版税 。
| 11 |
于2021年3月31日，本公司与LSBD订立协议，向本公司提供选择权，以取得将LSBD的知识产权用于北美唾液葡萄糖生物传感器的独家许可(“购股权协议”)。选项
协议的期限为
盘存
存货 按成本或可变现净值中较低者列报。成本包括直接材料和(如适用)将库存运至其目前位置和状况所产生的其他成本。可变现净值是估计销售价格 减去所有预计完工成本和营销、销售和分销成本。一般市场条件以及公司的研究活动可能会导致其某些产品过时。公司根据对现有库存与历史和预计需求的对比定期分析，减记过剩库存和陈旧库存。确定预计需求需要使用与每种产品的预计销售额相关的估计和假设。这些减记会 影响运营结果。
贸易、票据和其他应收款
当没有合理的回收预期时，应收贸易账款被注销。没有合理的回收预期的指标包括债务人未能与公司达成还款计划，以及逾期超过90天未能按合同付款。
根据对这些因素的评估，公司计入坏账准备#美元。
物业、厂房和设备(PPE)和在建工程(CIP)
根据ASC 360《财产、厂房和设备》，除土地外，公司的PPE按累计折旧和减值损失(如果有的话)后的成本净额列报。土地按成本减去任何减值损失列报。在资产可供使用之前，购买、建造或安装PPE所产生的成本按历史成本计入CIP。从赠款资金购买或构建的资产的账面价值是通过从资产的总成本或 CIP中减去收到的赠款收益而净列报的。在资产基本完工并准备好投入预期使用之前，CIP不会折旧。 维护和维修的支出在发生费用的期间记入运营费用。折旧是在资产的估计使用年限内按直线 计算的，使用下列术语：
| ● | 计算机
硬件和软件- | |
| ● | 设备、家具和固定装置- | |
| ● | 租赁改进
- |
该等资产的剩余价值、使用年限及折旧方法会定期检讨，并在适当时作出预期调整。 设备在出售时或在其使用预期不会带来未来经济利益时予以终止确认。因取消确认该资产而产生的任何损益(按出售所得款项净额(如有)与该资产的账面价值之间的差额计算) 计入该资产取消确认期间的综合经营报表中的出售损益。
| 12 |
商誉
商誉是指收购价格超出在企业合并中收购的净资产的估计公允价值的部分。本公司于第四季度每年评估其商誉 的潜在减值，以及每当事件或环境变化显示报告单位的账面价值 可能无法收回时。公司的部门处于运营部门级别，这是公司管理层对运营结果进行定期审查的级别。收购外国业务所产生的商誉按报告日的即期汇率从外国实体的本位币兑换为公司的报告货币。
无形资产
无形资产被视为长期资产，按成本减去累计摊销和减值损失(如果有的话)入账。无形资产在不超过任何合同期的估计使用年限内摊销。摊销按其估计使用寿命以直线方式进行记录。从境外经营获得的无形资产根据报告日的汇率从境外实体的 本位币折算为象征性货币。
租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租赁。租赁安排主要由房地产组成，其使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债在综合资产负债表中分别列示。
ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁费用的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的估计现值确认。租赁期限包括在合理确定将行使选择权的情况下延长租期的选项。租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表。
考虑到租赁期限，公司使用其估计的递增借款利率来确定租赁付款的现值，该期限是根据租赁开始日的信息得出的，并考虑了具有类似特征的工具的公开可用数据 。本公司将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。
长期资产减值
只要发生事件或环境变化表明某一资产组的账面价值可能无法收回，就会对长期资产进行减值审查。如果事件或情况变化显示资产组的账面价值可能无法收回，本公司将资产组的账面价值与资产组及其最终处置预期产生的未贴现现金流量净额(不包括利息成本) 进行比较。如果未贴现现金流量之和小于账面价值，应确认的减值以资产组的账面金额超过资产组的公允价值 计量。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间，本公司没有确认长期资产的任何减值。
公司按照ASC 260计算普通股股东应占每股收益，每股收益。基本 普通股股东应占每股净亏损的计算方法为：普通股股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净亏损的计算方法为：将普通股股东应占净亏损除以期内已发行的加权平均普通股加上认股权证等具有潜在摊薄作用的普通股。
潜在稀释性普通股按库藏股方法计算，该方法假设行使所有认股权证所得款项按市值回购普通股。收益耗尽后剩余的股份数量 代表证券的潜在稀释效应。
由于本公司于所有期间均录得净亏损，若干潜在摊薄证券，包括可换股优先股、收购普通股的认股权证及应付可换股票据，已不包括在每股摊薄亏损的计算中，因为该等影响 具有反摊薄作用。
| 13 |
最近 发布了会计声明
由于本公司是一家新兴的成长型公司，我们决定推迟采用新的会计公告，直到它们适用于私营公司。
采用：
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，债务--带有转换和其他选项的债务(“ASU 2020-06”)，通过取消(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式，简化了关于发行人对可转换债务工具的会计处理的指导。因此，除非满足某些其他条件 ，否则实体将不会在股权中单独列报此类债务中嵌入的转换功能，并将完全作为债务计入可转换债务工具。取消这些模式将减少报告的利息支出，并增加已发行了符合ASU 2020-06范围的可转换工具的实体的报告净收入。此外，ASU 2020-06要求应用IF转换的 方法来计算稀释后每股收益，而库存股方法将不再适用。自2022年7月1日起，公司采用ASU 2020-06。采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租契(“亚利桑那州立大学2016-02”)。此次更新要求通过使用权资产和租赁负债在资产负债表上确认所有期限超过12个月的租赁，并披露与租赁安排有关的关键信息。此新指南适用于2021年12月15日之后的财政年度和2022年12月15日之后的财政年度内的过渡期，ASU 2020-05对此进行了修订，并允许提前采用。该公司于2022年7月1日采用了该标准。由于本公司于2022年7月1日并无任何重大租约，故不适用ASU提供的过渡性实际权宜之计，故对采用ASU 2016-02年度并无影响。主题 842适用于2022年10月4日收购IFP时假定的租约。有关ASC 842的详细信息和披露，请参阅注释10 。
等待采用 ：
2021年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-10号，政府援助(“ASU 2021-10”)。这一更新要求每年披露与政府的交易 ，通过应用赠款或捐款会计模型进行类比核算。要求披露的信息包括：(1)关于交易的性质和用于对交易进行会计处理的相关会计政策的信息；(2)受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额；(3)交易的重要条款和条件，包括承诺和或有事项。ASU 2021-10适用于2021年12月15日之后的财年，并允许提前采用。该公司计划在提交截至2023年6月30日的年度报告Form 10-K时完成所需的ASU 2021-10披露。根据管理层对ASU 2021-10的评估，该标准预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，业务合并(主题805)-合同资产和合同负债的会计处理 与客户的合同(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08要求收购人根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就像它发起了 合同一样。在此之前，收购方一般确认收购日以公允价值与客户签订的合同所产生的收购合同资产和承担的合同负债。ASU在2023年12月15日之后的财年有效 ，并允许提前采用。ASU将前瞻性地适用于在修正案生效日期或之后发生的业务合并。本公司尚未及早采纳并继续评估ASU 2021-08的规定对其综合财务报表的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号(主题326)，金融工具--信贷损失(“ASU 2016-13”)。 本次更新(A)将大部分按摊销成本和某些其他工具计量的金融资产的减值模型从已发生亏损模型大幅更改为基于当前预期信贷损失(“CECL”)估计的预期亏损模型(ASC 326-20)；以及(B)规定通过拨备账户记录可供出售(“AFS”)债务 证券的信贷损失(ASC 326-30)。该标准还要求进行某些增量披露。随后，FASB 发布了几个ASU，以澄清、改进或推迟采用ASU 2016-13。经ASU 2019-10修订的ASU 2016-13在2022年12月15日之后的会计年度适用于较小的报告公司(“SRC”)，并允许提前采用。 本公司尚未及早采用该标准，并将继续评估其影响。
| 14 |
信用风险集中度
公司将其现金和现金等价物(有时可能超过澳大利亚金融索赔计划、金融服务赔偿计划或美国联邦存款保险公司保险限额)安置在信用质量较高的金融机构，并试图限制任何一家机构的信用风险敞口。
金融工具的公允价值
会计准则界定了公允价值，为计量公允价值建立了一致的框架，并扩大了按公允价值按经常性或非经常性基础计量的每个主要资产和负债类别的披露范围。公允价值被定义为退出价格， 代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额 。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应根据市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，会计准则确立了一个三级公允价值等级，将计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下：
级别 1-相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级-除第1级价格外的其他可观察输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或资产或负债的整个 期限的可观察或可观察到的市场数据所证实的其他输入。
第 3级-市场活动很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性进行整体评估时，要求管理层作出判断，并考虑资产或负债的具体因素。
现金等价物、预付及其他资产、应付账款及应计负债的账面金额代表其各自的公允价值，因该等工具属短期性质。本公司已选择按公允价值列载其可转换票据 。
可转换票据的公允价值期权(“FVO”)
本公司选择FVO是为了确认其发行时应支付的可转换票据，这是ASC 825金融工具允许的。根据FVO，本公司确认按公允价值按公允价值支付的可转换票据，并在收益中确认公允价值变动。FVO可以逐个工具地应用，但它是不可撤销的。由于采用FVO，与可转换票据相关的直接成本和费用一般在简明综合经营报表中确认为已发生而非递延的行政费用。票据的应计利息变动 计入可转换票据的公允价值变动。可转换票据的公允价值变动在简明综合经营报表中确认为利息支出的一部分。
注： 4.细分市场信息
营运部门被定义为实体的组成部分，可获得单独的财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)定期审查，以决定如何向个别部门分配资源和评估 业绩。该公司的CODM是其首席执行官。公司已确定在两个运营部门运营， 有两个可报告的部门，CODM审查合并基础上提交的财务信息，并按产品类型分类 收入和其他收入信息，以分配资源和评估财务业绩。 目前，公司有两个产品可供选择。因此，公司确定了以下报告分部：
| 1) | 商业化的智能指纹识别产品(“IFPG”或“IFPG细分”) | |
| 2) | 发展阶段唾液葡萄糖生物传感器平台(“SGBP”或“SGBP细分”) |
下表按部门列出了本公司的收入和其他收入。
| A) | 收入 |
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| IFPG | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SGBP | $ | |||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| B) | 其他 收入(政府支持收入) |
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| IFPG | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SGBP | $ | |||||||||||||||
| 政府支持收入总额 | ||||||||||||||||
注： 5.智能指纹有限采集
2022年10月4日，INBS收购了
| 15 |
下表总结了收购中转移的对价的公允价值：
| 购买对价(反向股票拆分前基础) | 金额 | |||
| 现金 | $ | |||
| 普通股-股票@$/共享 | ||||
| C系列优先股(基础)-股票@3 x$/共享 | ||||
| C系列优先股(回扣)-股票@3 x$/共享 | ||||
| 购买总价 | $ | |||
根据股份交换协议，本公司向卖方收购IFP股本中所有已发行及已发行股份 ，作为代价，本公司于IFP收购事项完成时(“IFP结算”)向卖方发行及出售合共(I) 个共享(公司普通股反向拆分后的股份)，以及(Ii) 公司C系列可转换优先股的股份，面值$每股(“C系列优先股”)。
最多可增加 个 C系列优先股已预留供本公司未来可能发行，包括(I) C系列优先股，在IFP结束后对IFP卖方扣留一年 ，以确保公司对IFP卖方和 (ii) 将C系列优先股股票出售给IFP的某些贷款人(“IFP贷款人”)。每个共享 C系列优先股最初是可转换为三股 普通股( 股票反向拆分后)(根据特定事件的发生进行调整)，取决于 公司股东的批准。
与IFP结束同时生效，本公司于2022年6月16日对公司与IFP之间的桥梁设施协议进行了修订，根据该协议，除其他事项外，
从
IFP应收的贷款为$
公司
签订了各种贷款协议，总金额为GB
每份 份C系列优先股(IFP出借人优先股除外)将在公司股东批准将C系列优先股转换为普通股后自动 转换为普通股 ，并且在公司股东批准将C系列优先股转换为普通股后，每个IFP出借人优先股将根据该IFP出借人的适用持有人的选择转换为普通股。 如果未收到公司股东的批准，可转换票据和应计利息将保持未偿还状态。C系列优先股可转换为普通股的股票数量将在任何股息、股票拆分、合并或其他与普通股类似的资本重组情况下 进行调整。
C系列优先股的权利、优先股和特权在公司于2022年10月4日提交给特拉华州州务卿的C系列可转换优先股的指定优先股、权利和限制证书(“C系列指定证书”)中列明。
C系列优先股 没有任何投票权(法律规定的除外)，也不附带股息或清算优先权。C系列优先股的每股 最初可转换为3股普通股，但须进行如上所述的调整。 继自2023年2月9日(“反向股票拆分”)起，C系列优先股的每股股票可转换为普通股股份 。关于反向股票拆分的进一步信息和披露，请参阅附注21。从IFP 应收的贷款为$于2022年10月4日被视为现金对价ASC 805企业合并。
现金购买对价包括$
公司以前借给IFP的资金(包括应计利息)，代表从IFP应收的票据和#美元
该公司产生了$
根据收购的资产和承担的负债的相对公允价值，对收购的资产和承担的负债的收购价格的临时分配情况如下：
| 购买对价的分配 | 金额 | |||
| 资产： | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 库存 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 收购的总资产 | ||||
| 负债： | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 应付票据 | ( | ) | ||
| 可转换应付票据 | ( | ) | ||
| 承担的总负债 | ( | ) | ||
| 净资产 | $ | |||
收购了
美元的无形资产
| 16 |
此次收购产生了$
收购价格分配被认为是临时的，因为本公司最终确定了与资产和负债的估值以及与收购的无形资产和相关税收影响有关的关键假设、方法和判断。
除上文讨论的股权发行成本外，交易成本并不重要。
收购的无形资产于2022年12月31日使用适用的现货汇率重新计量。
自IFP收购完成之日起至2022年12月31日止，公司确认约$
预计运营结果
以下分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度未经审计的预计综合经营业绩已按照收购IFP发生在2020年7月1日的情况进行了 准备，其中包括与收购的无形资产估值有关的摊销调整 ：
| 截至六月三十日止年度， | 截至六月三十日止年度， | |||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| 已报告 | 形式上 | 已报告 | 形式上 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净亏损 | ( |
) | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||||
| 智能生物解决方案公司的净亏损。 | ( |
) | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本和稀释后净亏损(反向股票拆分后) | ( |
) | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||||
注： 6.库存
库存 包括以下内容：
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 正在进行的工作 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 减去：库存报废准备金 | ( | ) | ||||||
| 库存，净额 | $ | $ | ||||||
注： 7.其他流动资产
其他 流动资产包括：
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 智能指纹有限应收票据 | $ | $ | ||||||
| 提前还款 | ||||||||
| 应收货物和劳务税 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
2022年6月16日，本公司与IFP签订了一项协议，授予本公司在2022年12月31日之前评估和谈判收购IFP或其资产的交易的独家权利。考虑到这一排他性，公司于2022年6月16日向IFP提供了一笔无担保定期贷款，金额为#美元。
| 17 |
注： 8.财产和设备，净额
财产 和设备包括：
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 生产设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 其他设备 | ||||||||
| 在建工程(CIP) | ||||||||
| 总财产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
公司记录的费用为$
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司产生的成本为$
下表汇总了简明合并资产负债表上的财产和设备净额中记录的CIP金额：
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 在建工程投资 | $ | $ | ||||||
| 减去：50%由政府拨款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
注： 9.应付账款和应计费用
应付账款和应计费用由下列各项组成：
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 应付账款和其他应付款 | $ | $ | ||||||
| 应计项目 | ||||||||
| 递延对价* | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| * | |
| A)第二笔付款#美元 | |
B)公允价值#美元 |
| 18 |
注： 10.商誉和其他无形资产
商誉
商誉账面金额的变化情况如下：
| 2022年6月30日的余额 | $ | |||
| 收购IFP | ||||
外币的影响 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | $ |
收购IFP所产生的商誉 分配给IFPG营运及应呈报分部。
其他 无形资产
截至2022年12月31日，其他 无形资产包括：
| 加权平均使用寿命(年) | 采购成本 | 外币的影响 | 累计摊销 | 账面价值 | |||||||||||||
| 技术 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | |||||||||||||||
| 商品名称和商标 | $ | $ | |||||||||||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2022年12月31日的三个月和六个月与其他无形资产摊销有关的费用
为#美元
无形资产的摊销费用 预计在未来五年及以后如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 总计 | $ |
有
注： 11.可转换票据
作为IFP收购的结果，本公司成为IFP为借款人的无担保可转换票据(在此也称为IFP贷款协议)的担保人。可转换票据将于2024年10月4日(IFP收购结束日两周年)到期，除非 更早转换。经本公司股东批准后，可换股票据将转换为IFP股份，经本公司股东批准后，IFP股份将立即转让给本公司，以换取本公司普通股和C系列优先股(见股份交换协议)。
可转换票据的利率为
由于本公司选择采用公允价值期权(FVO)，可转换票据的公允价值随后在每个报告期结束时根据其估计公允价值的变化重新计量。有关其他信息，请参阅附注15。
| 19 |
注： 12.应付票据
作为收购IFP的结果，公司承担了应付IFP分销商的票据。这笔贷款的未偿还本金余额将按以下利率计息
| ● | 付款：
| |
| ● |
应付票据的分类是根据管理层编制的销售预测进行的。
注： 13.租契
在与IFP收购有关的 中，本公司承担了一项不可取消的融资租赁协议。租约的原始租期 将于2025年8月到期。租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性 契诺。
融资
租赁使用权资产摊销和融资租赁利息支出为#美元
融资
租赁使用权资产摊销和融资租赁利息支出为#美元
截至2022年12月31日，公司租赁的剩余租期和贴现率为
融资租赁的到期日与截至2022年12月31日的简明综合资产负债表中记录的融资租赁负债的对账情况如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ |
注： 14.股东权益
截至2022年12月31日，有
于2022年12月21日，本公司与14名投资者(“D系列投资者”)
订立证券购买协议(“2022年12月购买协议”)，据此，本公司同意以S规例定向增发(“2022年12月定向增发”)向D系列投资者发行及出售证券。
公司D系列可转换优先股的股份，面值$每股
(“D系列优先股”)，以及(Ii)
认股权证(“D系列认股权证”)，每份认股权证最初相当于购买一股普通股的权利(股票反向拆分后)(根据特定事件的发生而进行调整)。一项额外的
2022年10月6日，公司授予员工(反向后的股份 股票拆分)普通股作为补偿。公司记录的股票补偿费用为#美元。， 基于反向股票拆分前的股价$ 每股，相对于截至2022年12月31日的三个月和六个月的发行 。该公司扣留了股份(股票冲销后 股票拆分)，用于支付预扣税。
2022年10月4日，公司发布 普通股
(反向股票拆分后148,155股)和 C系列优先股的股份
作为收购IFP的部分对价。该公司确认了$
经公司股东批准后，C系列优先股和D系列优先股可转换为公司普通股。
| 20 |
注： 15.公允价值计量
可转换票据
如附注11所详述，本公司根据IFP假设为可换股票据采办并被选为FVO项下的可转换票据的会计处理。本公司根据以下准则估计可换股票据的公允价值转换后可发行的最高股份的公允价值(C系列可转换优先股)减去一年的预计利息，直至2023年10月4日，因为将发行的股份数量
计入了一年的利息费用。如果票据提前一年转换，将因此而发行较少的股票。如果票据在第1年和第2年之间转换，则发行的股票数量最多，公司将招致
本公司按公允价值列账的可转换票据的公允价值增加或减少在简明综合经营报表中确认为其他收入 (支出)的一部分。自收购之日起至 年12月发生的利息31, 2022,作为利息支出的一部分计入简明的 综合经营报表。可换股票据价值的变动均不归因于工具 特定信用风险。
下表对可转换票据负债的期初和期末余额进行了对账，该负债按公允价值计量 ，以经常性方式计算：
| 按公允价值列账的可转换票据(第3级) | ||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | |||
| 收购时可转换票据的公允价值(附注5) | ||||
| 可转换票据重估的公允价值收益 | ( | ) | ||
| 外币的影响 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | |||
C系列优先股(回扣)
公司有阻碍 IFP卖方在IFP成交后一年的C系列优先股，以确保 公司向IFP卖方提出潜在的赔偿要求。因此，在一年测算期后最终发行的股票数量取决于任何潜在的债权，并且可以是可变的. 每个份额C系列优先股最初可转换为三股普通股( 股票反向拆分后)(根据特定事件的发生进行调整)，视公司股东的批准而定。这些股份是保留的，不是发行的，也不是在托管帐户中持有的。截至2022年12月31日，本公司计入公允价值变动关联发送到减少量从收购之日起到发布报告为止的股价日期.
下表对期间内按公允价值计量的扣留优先股的期初和期末余额进行了对账：
| 按公允价值列账的优先股(第2级) | ||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | |||
| 收购时留置C系列优先股的公允价值(附注5) | ||||
| 预提C系列优先股重估的公允价值收益 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的余额 | $ | |||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月内，公司没有使用1级投入按公允价值列账的资产或负债。
注： 16.关联方交易
LSBD
对关联方的销售和向关联方的采购均按正常市场价格和正常商业条款按公平交易方式进行。LSBD发生了以下事务和高级管理人员 在2022年7月1日至12月期间31, 2022.
该公司产生的总成本为#美元。截至2022年12月31日的三个月和六个月(截至2021年12月31日的三个月和六个月：美元
截至2022年12月31日，$
2022年12月私募
大约
注： 17.对附属公司的投资
LSBD于2020年5月29日发布BiosensX(北美)公司的普通股，面值为$每股。
这笔交易为公司提供了
| 21 |
对BiosensX(North America)Inc.的投资采用符合ASC 323的权益法核算，投资- 权益法和合资企业.
于本次交易日期，LSBD是本公司和BiosensX(北美)公司的母公司，向本公司转让BiosensX股份 被视为共同控制交易。作为股权转让的结果，本公司对BiosensX(北美)Inc.具有重大影响 。
在截至2022年6月30日的年度内，LSBD出售了其持有的所有公司股份，但保留了5年期不可转让认股权证的所有权
BiosensX(北美)Inc.的投资账面金额为$截至2022年12月31日和2022年6月30日。
注： 18.承付款和或有事项
2022年11月，该公司与纽卡斯尔大学签署了研究和开发唾液葡萄糖生物传感器的变更协议。该公司同意向纽卡斯尔大学支付$
该公司拥有
本公司可能不时成为在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。根据现有资料 ，本公司并无涉及任何其认为可合理地预期会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响的待决或受威胁的法律程序。然而，法律事项本身具有不确定性，本公司不能保证任何潜在的法律事项的结果将对本公司有利。
注： 19.所得税
公司应向国税局、澳大利亚税务局和税务局提交所得税申报单。该公司的营业亏损结转了$。
结转的净营业亏损产生了大约$的递延税项资产。
| 22 |
每股普通股基本亏损的计算方法是：将普通股股东可分摊的净亏损除以经2023年2月8日反向股票拆分调整后的普通股或普通股等价物的加权平均流通股数量。普通股每股摊薄亏损的计算方法与每股普通股基本亏损类似，不同之处在于，它反映了如果稀释性证券或发行普通股的其他义务被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 智能生物解决方案公司的净亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股基本和摊薄净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均流通股数量 | ||||||||||||||||
反向股票拆分前：反稀释认股权证和优先股
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 认股权证-A系列 | ||||||||||||||||
| 认股权证-B系列 | ||||||||||||||||
| 私募认股权证(2022年12月) | ||||||||||||||||
| 向Winx Capital Pty Ltd.发行认股权证 | ||||||||||||||||
| 向承销商发行的认股权证 | ||||||||||||||||
| 首次公开发行前认股权证 | ||||||||||||||||
| 优先股(C系列) | 2,363,003 | - | 2,363,003 | - | ||||||||||||
| 优先股(D系列) | 176,462 | - | 176,462 | - | ||||||||||||
| 向LSBD发行认股权证 | ||||||||||||||||
注： 21.后续事件
在2023年2月8日召开的股东周年大会(“年会”)上，公司股东
批准了对公司经修订和重述的公司注册证书的修正案(“修正案”)，以
生效
由于反向股票拆分，已发行普通股的数量从大约截至2023年2月8日的股票 (不包括库存股)，约为 股(不含库存股，以零头股四舍五入为准)，普通股法定股数保持不变百万股 股。作为反向股票拆分的结果，对行使或归属所有已发行股票期权、限制性股票单位奖励和认股权证(包括A系列认股权证、B系列认股权证、D系列认股权证和Winx认股权证)时可发行的每股行权价和/或 可发行股份数量进行了按比例调整，这将导致在行使或归属该等股票期权、受限股票单位奖励和认股权证时保留供发行的公司普通股股份数量 按比例减少。按比例提高所有此类股票期权和认股权证的行权价格。此外，紧接生效时间前根据本公司2019年长期激励计划预留供发行的股份数量按比例减少。公司C系列优先股和D系列优先股转换后可发行的普通股数量以及任何适用的转换价格也根据反向股票拆分的反向拆分比例进行了调整 (受零碎权益调整)。
没有因反向股票拆分而发行 股。本来有权获得零碎股份的登记股东有权将零碎股份四舍五入到最接近的整数。反向股票拆分于美国东部时间2023年2月9日下午4点05分生效，公司普通股于2023年2月10日在纳斯达克资本市场开盘时开始以反向股票拆分调整后的基础进行交易。该公司反向股票拆分后的普通股 有了新的CUSIP编号(CUSIP编号36151G402)，但普通股的面值和其他条款不受反向股票拆分的影响。
| 预拆分 | 拆分后 | |||||||||||||||
| 截至12个月 | 截至12个月 | |||||||||||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 未偿还股份 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 预拆分 | 拆分后 | |||||||||||||||
| 截至6个月 | 截至6个月 | |||||||||||||||
| Dec 31, 2022 | Dec 31, 2021 | Dec 31, 2022 | Dec 31, 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 未偿还股份 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 预拆分 | 拆分后 | |||||||||||||||
| 截至3个月 | 截至3个月 | |||||||||||||||
| Dec 31, 2022 | Dec 31, 2021 | Dec 31, 2022 | Dec 31, 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 未偿还股份 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 23 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
您 应结合我们已审核的历史合并财务报表阅读以下讨论，这些报表包括在2022年Form 10-K中，以及我们截至2022年12月31日的财政季度的未经审计的简明合并财务报表，在本季度报告的Form 10-Q中的其他部分包括 。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些陈述基于受风险、不确定性和其他因素影响的当前预期和假设。由于以下讨论的因素或本季度报告10-Q表中的其他部分，实际结果可能会有很大不同。见第二部分，第1A项。本季度报告表格10-Q中的“风险因素” 和第一部分第1A项。2022年表格10-K的“风险因素”.
前瞻性信息
除历史事实或与当前事实或当前情况有关的陈述外，本10-Q表格季度报告中包含的所有 陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于有关对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述。此外，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他 特征的陈述，包括任何潜在的假设，均属前瞻性陈述。这些表述 可能包括诸如“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能”和 这些词语的否定以及其他类似含义的词语，但没有这些词语并不意味着陈述 不具有前瞻性。
本Form 10-Q季度报告中包含的 前瞻性陈述基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。这些前瞻性陈述会受到许多风险、不确定性和假设的影响，包括本季度报告中关于Form 10-Q和我们的2022 Form 10-K中所述的那些风险、不确定性和假设。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。 我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告10-Q表中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性 陈述中预期或暗示的结果大不相同。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性 陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除联邦证券法另有规定外， 我们没有义务在本季度报告发布之日之后以Form 10-Q的形式更新任何这些前瞻性陈述，或使这些陈述与实际结果或修订后的预期相符。
概述
智能生物解决方案公司(“INBS”)(前身为GBS Inc.)及其全资子公司GBS运营公司分别于2016年12月5日根据特拉华州法律成立。 我们澳大利亚子公司智能生物解决方案(APAC)有限公司(前身为葡萄糖生物传感器系统(大中国)私人有限公司) 根据澳大利亚新南威尔士州法律于2016年8月4日成立，并于2023年1月6日更名为智能生物解决方案(APAC)私人有限公司 。2022年10月4日，INBS收购了在英格兰和威尔士注册的智能指纹有限公司(“IFP”)(“IFP收购”)。葡萄糖生物传感器系统(日本)Pty Ltd和葡萄糖生物传感器系统(APAC)Pty Ltd分别于2023年1月6日和2022年6月9日被注销。INBS及其子公司(除非上下文要求或另有说明，统称为“我们”、“INBS”或“公司”) 旨在提供无创、无痛的创新医疗设备和筛查设备。我们的总部位于纽约， 纽约。
我们 是一家生命科学公司，负责营销和开发非侵入性实时诊断检测，为患者及其初级健康从业者提供医疗服务。我们在全球运营，目标是提供智能无痛诊断测试。
我们目前的产品组合包括：
| ● | 一种专有的便携式药物筛查系统，使用一次性墨盒和便携式读取器分析指纹汗液。该系统由市面上可买到的非侵入性汗液指纹诊断检测产品(“IFP产品”)组成，目前检测阿片类药物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓、大麻、美沙酮、丁丙诺啡和苯丙胺。客户包括建筑、运输和物流等安全关键行业 公司，以及康复部门的药物治疗组织和司法组织。 | |
| ● | 在临床化学、免疫学、肿瘤标志物、过敏原和内分泌学等方面开发的基于生物传感器的护理点诊断测试(POCT)的开发阶段范围。我们的旗舰产品候选产品是唾液葡萄糖生物传感器(SGB)，这是一种POCT，有望取代糖尿病患者的手指刺激性血糖监测 。这些测试源自我们在亚太地区从生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”或“许可方”)获得许可的生物传感器平台。生物传感器平台能够通过将Gox酶替换为每个分析物的合适替代品来检测多个生物分析物。 |
| 24 |
我们的 目标：
| ● | 要 在药物测试市场扩展IFP产品线，专注于： |
| ◌ | 增加当前市场的市场份额，包括英国和西欧。 | ||
| ◌ | 开始向亚洲地区分销，并 | ||
| ◌ | 启动与美国食品和药物管理局(FDA)的监管审批程序，以扩展到需要此类审批的美国市场部门 。 |
| ● | To complete development and commercialize the SGB the diagnostic test that stems from the Biosensor Platform that we license from LSBD, in the regions covered by the license. This will be followed by developing the platform further to testing across the diagnostic modalities of immunology, hormones, chemistry, tumor markers and nucleic acid tests. |
最近的发展
截至2022年12月31日的六个月中，我们取得的主要成就包括：
| ● | 本公司于2022年10月4日完成了对在英格兰和威尔士注册的智能指纹有限公司(“IFP”)的收购(“IFP收购”)。IFP 拥有诊断测试和相关技术的知识产权组合，包括通过分析指纹汗液进行药物测试。收购IFP扩大了该公司的快速、非侵入性诊断检测技术平台。 |
关于IFP收购事项，本公司于2022年10月4日与IFP、IFP股本中所有已发行股份的持有人 (统称为“IFP卖方”)及其中所指名的IFP卖方代表订立股份交换协议(“股份交换协议”)。
根据股份交换协议(其中包括)，本公司向卖方收购IFP股本 的全部已发行股份，并于IFP收购(“IFP结算”)完成时向卖方发行及出售合共2,963,091股股份作为代价。(148,155股反向股票拆分后 )(2)2,363,003股公司C系列可转换优先股，每股票面价值0.01美元(“C系列优先股”)。
至多 预留1,649,273股C系列优先股供本公司未来可能发行，包括(I)500,000股C系列优先股，在IFP后向卖方扣留一年结业确保本公司向IFP卖方提出潜在的赔偿要求，以及(Ii)向IFP的某些贷款人(“IFP贷款人”)发放1,149,273股C系列优先股 。每个份额C系列优先股最初可转换为三股普通股(0.15股反向股票拆分后)(根据特定事件的发生进行调整)，视公司股东的批准而定。
C系列优先股的每股 股最初可转换为三股普通股(0.15股反向股票 拆分后)(视特定事件的发生而调整)，取决于公司 股东的批准。
此外，根据股份交换协议，本公司有责任向IFP提供现金，金额须使IFP能够 向若干现任及前任英国及美国雇员及董事(“IFP奖金接受者”)支付现金，总额分别为239,707英镑及83,043美元(“现金奖金”)，外加任何适用的 雇主的国民保险供款。现金奖金将分两次等额支付给IFP奖金获得者，第一次支付紧随交易结束后，第二次支付将在该日期 的六个月周年纪念日支付。
此外，根据股份交换协议，本公司已同意向IFP雇员(“IFP雇员”)提供一份形式及实质均令本公司满意的公司购股权计划，内容涉及成交后最多1,000,000股(反向股票分拆后50,000股)普通股，基准为IFP雇员及本公司雇员将获授同等数目的公司购股权，总额最高达2,000,000(100,000股)(100,000股 反向股票分拆后)公司股票期权。
本公司、IFP及卖方各自作出若干惯常陈述及保证，并同意股份交换协议内的若干契诺。
| ● | 2022年7月13日，INBS完成了机构审查委员会(IRB)在加州圣马特奥的萨特糖尿病研究所 Health的米尔斯-半岛医学中心(MPMC)进行的临床研究。该研究设计旨在支持其下一代唾液葡萄糖生物传感器的临床开发。共有40名成年2型糖尿病受试者参加了这项研究。采集了近1400份血液和口腔液体样本，并进行了分析。随后对这些样本类型之间的血糖水平相关性进行的统计分析将作为建立可靠的前瞻性临床证据组合的基础，为未来的监管提交奠定了基础。 |
| 25 |
| ● | 我们正在继续发展我们在澳大利亚纽卡斯尔大学的研发和制造设施。在本季度内，我们开始了该设施的设计和建造工作，预计将于2023年第二季度开始。 | |
| ● | 在本季度，我们收到并开始安装新的实验室设备，包括质谱仪和GPC系统，这使得 能够提高我们生物传感器技术的特异性、灵敏度和重复性。 | |
| ● | 2023年1月23日，该公司在澳大利亚纽卡斯尔大学公布了里程碑7的结果，这是其生物传感器平台开发的一个阶段，包括测试时间间隔(Ttr)、灵敏度、 和重复性。结果显示，TTR提高了创纪录的4倍，使生物传感器能够在不到一分钟的时间内返回测试结果。 | |
| ● | 于2022年12月21日，本公司与14名投资者(“D系列投资者”)订立证券购买协议(“2022年12月购买协议”)，据此，本公司 同意以S规则私募方式向D系列投资者发行及出售(“2022年12月私募”) (I)176,462股本公司D系列可转换优先股，每股面值0.01美元(“D系列优先股”)，及(Ii)529，386份认股权证(“D系列认股权证”)，每份认股权证最初代表 购买一股普通股(反向股票拆分后0.05股)的权利。另外向2022年12月私募的配售代理Winx Capital Pty Ltd.发行了26,469份认股权证，每份认股权证最初相当于购买一股普通股(反向股票拆分后为0.05股)的权利(“Winx认股权证”)。D系列认股权证的初始行权价格为每股0.29美元(反向股票拆分后为每股5.80美元)(视调整而定)，将于2028年6月22日到期。Winx认股权证 的初始行使价为每股0.52美元(反向股票拆分后每股10.40美元)(视调整而定)，并在D系列投资者收购的D系列优先股的普通股转售登记声明生效日期后五年 到期。D系列优先股和D系列权证作为一个单位(“单位”)一起出售。, 每个单位由一股D系列优先股和三股D系列认股权证组成。D系列优先股的每股最初可转换为三股普通股(反向股票拆分后为0.15股)(视特定事件的发生而调整)。这些单位的买入价为每单位1.25美元。单位发行价和D系列认股权证行权 价格高于纳斯达克规则第5635(D)(1)条中定义的纳斯达克“最低价格”。D系列优先股最初可在股东批准且无需支付额外代价的情况下转换为529,386股(反向股票拆分后的26,470股)普通股 。2022年12月定向增发 于2022年12月22日结束。(有关与股票反向拆分有关的调整的资料及披露，请参阅附注21)。 | |
| ● | 在本季度，IFP通过与英国中空玻璃制造商、玻璃系统公司、东方航空公司和英国市场领先的集装箱运输公司Goldstar Transport签订了 销售合同，继续扩大客户基础。 | |
| ● | 在2023年2月8日的股东周年大会上，本公司的股东批准了对本公司经修订及重述的公司注册证书(“修订”)的修订，以实施 在股东批准之日起12个月内的任何时间以不低于2比1且不超过35比1的比例进行反向股票拆分，具体比例将由公司董事会(“董事会”)在此范围内自行决定，而无需本公司股东的进一步批准或授权。 |
根据本公司股东授予的上述授权，董事会批准对本公司普通股进行二十股一股的反向股票拆分(“反向股票拆分”)，并提交修正案以实现反向股票拆分。修正案 已提交给特拉华州州务卿，反向股票拆分根据修正案的条款 于下午4：05生效。东部时间2023年2月9日(“生效时间”)。修订规定，于生效时间，本公司每20股已发行及已发行普通股自动合并为一股已发行及已发行普通股，每股面值不变，仍为每股0.01美元。
由于反向股票拆分的结果，已发行普通股的数量从截至2023年2月8日的约18,325,289股(不包括库存股)减少到约916,265股(不包括库存股，并受零碎股份的四舍五入的影响)， 普通股的法定股数保持在1亿股。由于股票反向拆分，对行使或归属所有已发行购股权、限制性股票单位奖励及认股权证时每股行使价格及/或可发行股份数目作出按比例调整，这将导致行使或归属该等购股权、限制性股票单位奖励及认股权证时预留供发行的本公司普通股股份数目按比例减少，而就购股权及认股权证而言，所有该等购股权及认股权证的行使价格将按比例增加。此外，紧接生效时间前根据本公司2019年计划预留供发行的股份数目 按比例减少。
转换本公司的可转换优先股时可发行的普通股数量以及任何适用的转换价格也根据反向股票拆分的反向拆分比例进行了调整(受零碎 权益的调整)。
不会因反向股票拆分而发行 股。本来有权获得零碎股份的登记股东有权将零碎股份四舍五入到最接近的整数。反向股票拆分于美国东部时间2023年2月9日下午4点05分生效，公司普通股于2023年2月10日在纳斯达克资本市场开盘时开始进行反向股票拆分调整交易。
我们的 产品
指纹识别 药物筛选系统(IFP)
我们最近收购的子公司智能指纹有限公司(IFP)是一种独特且专有的便携式药物筛选系统的开发商和所有者。该系统使用一次性(可回收)墨盒和便携式手持式读卡器来分析指纹汗液。该系统无创、快速、成本效益高，样本采集只需几秒钟，同时在10分钟内对多个药物组进行筛查。还提供实验室确认服务，如果需要，可提供证据级别的分析。该系统在许多部门都有应用，客户包括建筑、运输和物流公司等安全关键型行业、康复部门的药物治疗组织以及英国验尸官。
智能指纹药物筛选系统由一个小型、防篡改的药物筛选盒(用于样本采集)和便携式DSR-Plus组成，后者读取该盒以提供药物筛选结果。
| 26 |
智能指纹识别提供多种基于指纹的药物筛选测试，包括：
| ● | DSC2-甲基苯丙胺、美沙酮、苯二氮卓类、丁丙诺啡检测 | |
| ● | DSC 5-阿片剂、可卡因、大麻和甲基苯丙胺的检测 | |
| ● | DSC 8-阿片类药物、美沙酮、丁丙诺啡和苯二氮卓类药物检测 | |
| ● | DSC 10-苯丙胺、鸦片、大麻和可卡因的检测 |
IFP 开发了关注点药物筛选测试系统(POCT)和基于药物实验室的确认测试 服务。这两项工作都涉及收集指纹和汗液样本进行分析。多年来，竞争对手的POCT系统和确认测试需要依赖于尿液或口腔液(唾液)体液样本的收集。对尿液和口服液药物测试进行指纹汗液IFP分析有几个显著的好处：
| 1. | 非侵入性 样本采集-可在几秒钟内在任何地点采集指纹汗液，无需经过专业培训的特定性别采集员或准备好的采集区。只需将每个手指一个接一个按在一次性样本采集盒上5秒钟，即可收集指纹上的汗液。相比之下，尿液和口腔液样本的采集可能需要数小时，需要训练有素的采集员，而且为了避免检测作弊，需要专门准备采集区， 并且直接观察样本的采集，这显然是极其侵入性的，对尿液来说是有损尊严的。 | |
| 2. | 卫生的 和非生物危害-指纹汗液样本是非生物危害的，因此筛查和收集套件材料 可以作为常规废物处理或回收。用于收集尿液和唾液的试剂盒是一种潜在的生物危害，必须按此处理--要么焚烧，要么填埋。 | |
| 3. | 准确的 结果-常规尿液和口服液POCT药物筛选测试的结果需要通过肉眼了解有色测试线的存在或不存在来读取测试结果 。通常，这些测试线较弱且难以查看，导致读取测试结果不准确。相比之下，IFP筛查测试结果由DSR-Plus阅读器单元自动提供。这提供了明确的测试结果，不需要用户进行任何解释，从而提高了测试的准确性。 |
与尿液和口服液检测相比，指纹药物检测提供了一种更具成本效益、侵入性更小、更有尊严的方法。
生物传感器 平台技术
SGB所基于的生物传感器平台是一种改进型有机薄膜晶体管(OTFT)。OTFT结构由源漏电极、半导体层、栅电极、可选的分离(或介电)层组成，所有这些都印刷在衬底材料上，并由放置分析物的聚电解质膜/酶层叠加。生物传感器平台 能够通过将Gox酶替换为每个分析物的合适替代品来检测多个生物分析物。替代酶将产生电流信号，其检测方式与SGB相同。我们来自生物传感器平台技术的旗舰产品 是唾液葡萄糖测试(SGT)，这是一种有望取代糖尿病患者手指刺激性 血糖监测的POCT。生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”或许可方)是一家澳大利亚公司，拥有澳大利亚纽卡斯尔大学生物传感器平台的全球知识产权。LSBD 已将该技术授权给我们，以便我们在亚太地区推出和推出该平台。
我们的生物传感器平台技术的旗舰产品候选产品是唾液葡萄糖测试(SGT)，这是一种有望替代手指 刺穿糖尿病患者的有创血糖监测的POCT。
唾液葡萄糖试验(SGT)
SGB使用唾液非侵入性地测量血糖。当SGB与唾液相互作用时，会启动电化学反应，产生与唾液中葡萄糖含量直接相关的电信号。然后，智能设备上的软件应用程序或专用智能阅读器将此测量数据转换为实时唾液血糖读数，适用于那些没有兼容且兼容的智能设备的用户。然后，读数可以存储在我们专有的基于云的数字信息系统中。
| 27 |
SGT包括：
| ● | SGB-一次性使用唾液生物传感器，以及 | |
| ● | 智能设备上的软件应用程序或将SGB与我们的数字信息系统连接的专用阅读器。 |
唾液葡萄糖生物传感器(SGB)
SGB是由澳大利亚纽卡斯尔大学有机电子中心发明的。SGB 技术已在美国(9,766,199)和中国(ZL201380022888.2)获得专利。SGB的核心创新特征是葡萄糖生物传感器的灵敏度，使其能够在8至200微米的浓度范围内检测唾液中的葡萄糖，并在这些浓度下表现出线性血糖传感特性，在低于血液中葡萄糖浓度的水平下传感100倍的血糖。除了专利披露，SGB设计的细节还发表在《应用物理快报》上，这是一份同行评议的物理学杂志。许可方在澳大利亚、中国和美国拥有专利，保护SGB的以下技术主张：生物功能有机薄膜晶体管器件的结构，包括栅电极、介质层、部分有机半导体层、源电极、漏电极、衬底和 酶；有机薄膜晶体管器件的制造方法；以及通过解释器件产生的安培信号来确定样品中 化合物浓度的方法。中美专利 同属一个专利家族，起源于澳大利亚的专利。因此，所有专利都与相同的技术权利要求有关。
基本OTFT结构由半导体材料上的源极和漏极组成，该半导体材料本身通过薄绝缘层与第三栅极隔开。COE率先将酶等生物分子直接集成到有机晶体管的体系结构中，从而率先制造了这些新型生物传感器；为目标分析物生产了既具有高灵敏度又具有高特异性的电子器件。在这些生物传感器中，分子识别元件可以简单地直接集成到设备 结构中，而在SGB的情况下，识别元件是Gox。
SGB与唾液中的葡萄糖相互作用，并启动酶反应，Gox酶从葡萄糖中产生过氧化氢，从而改变OTFT门材料的性质，产生与唾液中存在的葡萄糖量直接相关的电信号。然后，通过安装在智能设备或专用智能阅读器上的软件应用程序，将该测量转换为实时的唾液血糖读数。然后可以将数据传输到我们的数字信息系统和人工智能系统，该系统将为患者提供个性化的医疗建议，使他们能够实际了解可能影响他们血糖水平的生活方式 因素。
高质量的OTFT通常在澳大利亚国家制造设施的材料节点进行制造。COE开创了新型生物传感器制造的先河，将酶等生物分子直接集成到有机晶体管的体系结构中， 生产的电子设备对目标分析物(在这种情况下是葡萄糖)既具有高灵敏度，又具有高特异性。
已完成与智能设备通信的中间设备的开发。中间设备模拟血糖仪，提供接收SGB并为其供电的机械和电气接口，以及准确读取安培信号所需的电路。我们打算将中间设备的责任移交给SGB。
科学文献中已经报道了将唾液用作评估血糖水平的有意义的替代物，包括发表在独立期刊上的文章 《肥胖杂志》vt.的.《国际口腔健康杂志》vt.的.临床与实验牙科杂志vt.的.口腔生物学和颅面研究杂志，糖尿病和代谢综合征， 生物调节剂、内环境调节剂与糖尿病杂志，以及其他。然而，有几篇文章报告说， 发现的相关性很小或没有显著相关性，包括临床与诊断研究杂志以及《口腔科学》杂志。因此，该公司正在进行临床研究，目的是收集和提供必要的数据，以支持唾液可用作血液的非侵入性替代品，以监测糖尿病患者的血糖状况。
| 28 |
基于生物传感器平台的其他 测试
如上所述，生物传感器平台的架构允许生物传感器的识别元件互换。因此，在SGB的情况下，用于检测葡萄糖的Gox元素可以替代不同的酶、癌症生物标记物、免疫学测试、激素和其他生物标记物。替代识别元件将催化反应，产生与分析物的量成正比的信号，或参与标记抗体的结合反应，从而产生与目标分析物的量成正比的信号。鉴于潜在的传感机制没有改变，我们认为与开发和扩大除葡萄糖以外的其他生物标志物测试相关的技术风险相对较低。
运营结果 ：
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的比较
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 356,679 | $ | - | $ | 356,679 | $ | - | ||||||||
| 收入成本 | (112,635 | ) | - | (112,635 | ) | - | ||||||||||
| 毛利 | 244,044 | - | 244,044 | - | ||||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 政府扶持收入 | 269,625 | 177,791 | 580,945 | 177,791 | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | (2,245,289 | ) | (1,003,244 | ) | (3,695,707 | ) | (2,335,764 | ) | ||||||||
| 开发和监管审批费用 | (1,191 | ) | (2,641,182 | ) | (80,465 | ) | (2,747,981 | ) | ||||||||
| 折旧及摊销 | (398,156 | ) | - | (398,156 | ) | - | ||||||||||
| 总运营费用 | (2,644,636 | ) | (3,644,426 | ) | (4,174,328 | ) | (5,083,745 | ) | ||||||||
| 运营亏损 | (2,130,967 | ) | (3,466,635 | ) | (3,349,339 | ) | (4,905,954 | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (76,767 | ) | (675 | ) | (77,832 | ) | (675 | ) | ||||||||
| 已实现汇兑(亏损)/收益 | (13,901 | ) | 14 | (16,148 | ) | (3,104 | ) | |||||||||
| 公允价值损益变动 | 1,793,091 | - | 1,793,091 | - | ||||||||||||
| 利息收入 | 1,473 | 3,473 | 9,079 | 8,070 | ||||||||||||
| 其他收入(费用)合计 | 1,703,896 | 2,812 | 1,708,190 | 4,291 | ||||||||||||
| 净亏损 | (427,071 | ) | (3,463,823 | ) | (1,641,149 | ) | (4,901,663 | ) | ||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | (6,471 | ) | (3,825 | ) | (12,256 | ) | (9,013 | ) | ||||||||
| 智能生物解决方案公司的净亏损。 | $ | (420,600 | ) | $ | (3,459,998 | ) | $ | (1,628,893 | ) | $ | (4,892,650 | ) | ||||
| 其他综合亏损，税后净额： | ||||||||||||||||
| 外币折算(亏损)/收益 | $ | 361,597 | $ | 7,355 | $ | 226,038 | $ | (60,127 | ) | |||||||
| 其他综合(亏损)/收益合计 | 361,597 | 7,355 | 226,038 | (60,127 | ) | |||||||||||
| 综合损失 | (65,474 | ) | (3,456,468 | ) | (1,415,111 | ) | (4,961,790 | ) | ||||||||
| 非控股权益应占综合损失 | (6,471 | ) | (3,825 | ) | (12,256 | ) | (9,013 | ) | ||||||||
| 可归因于智能生物解决方案公司的全面亏损。 | $ | (59,003 | ) | $ | (3,452,643 | ) | $ | (1,402,855 | ) | $ | (4,952,777 | ) | ||||
| 每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.46 | ) | $ | (4.65 | ) | $ | (1.97 | ) | $ | (6.77 | ) | ||||
| 加权平均流通股、基本股和稀释股 | 908,283 | 744,126 | 826,389 | 722,216 | ||||||||||||
收入
商品销售额
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，Good的销售收入从0美元增加到356,679美元。这将在截至2022年12月31日的当前 季度内收购IFP。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的6个月，Good的销售收入从0美元增加到356,679美元。这是在本期间对IFP的应得收购。
IFPG部门的收入与销售阅读器、盒式磁带和配件有关，摘要如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 货物销售--墨盒 | $ | 214,361 | $ | — | $ | 214,361 | $ | — | ||||||||
| 商品销售--读者 | 103,188 | — | 103,188 | — | ||||||||||||
| 其他销售 | 39,130 | — | 39,130 | — | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 356,679 | $ | — | $ | 356,679 | $ | — | ||||||||
毛利
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，IFPG部门的毛利润从0美元增加到244,044美元。这是由于在本季度收购了IFP 。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的六个月，IFPG部门的毛利润从0美元增加到244,044美元。这是由于在本期内收购了IFP 。
政府 支持收入
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，IFPG和SGBP部门的政府支持收入增加了91,834美元，从177,791美元增加到269,625美元。这一下降主要是由于用于符合资格的研发支出的时间安排，以获得研发政府补贴 。
| 29 |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的六个月，IFPG和SGBP部门的政府支持收入增加了403,154美元，从177,791美元增加到580,945美元。 这主要是由于本季度产生的合格研发支出，包括完成里程碑7，这是其在澳大利亚纽卡斯尔大学生物传感器平台开发的一个阶段。
拨款支持收入主要归因于INBS的附属公司确认研发退税，因为本公司相信该笔款项很可能会在未来的申索中全数收回(有关研发退税的进一步资料及披露，请参阅附注3)。
运营费用
一般费用和管理费用
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度的一般和行政费用增加了1,242,045美元，从1,003,244美元增加到2,245,289美元。这在很大程度上是由于收购IFP的影响，因为IFP的运营结果从收购之日起在本期合并。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的6个月的一般和行政费用增加了1,359,943美元，从2,335,764美元增加到3,695,707美元。这主要是由于收购IFP的影响，因为IFP的经营结果从收购之日起在本期合并。
随着公司经营活动的增加，我们预计其一般和行政成本将包括管理费用贡献和咨询方面的额外成本，以及与员工人数增加相关的员工相关成本的增加。
开发 和监管费用
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，开发和监管费用减少了2,639,991美元，从2,641,182美元降至1,191美元。这一减少主要是由于2021年同期预付研发捐款2,600,000美元的费用 。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的6个月，开发和监管费用从2,747,981美元减少到80,465美元，减少了2,667,516美元。这一减少主要是由于2021年同期预付研发捐款2,600,000美元的费用。
随着公司经营活动的增加，我们预计其未来的发展和监管费用也将增加。
折旧和摊销
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的两个季度的折旧和摊销从0美元增加到398,156美元。这是由于收购了IFP，并在本季度摊销了收购的无形资产。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的两个月的折旧和摊销从0美元增加到398,156美元。这是由于收购了IFP和本期已收购无形资产的摊销。
其他 收入和支出
利息 费用
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度的利息支出增加了76,092美元，从675美元增加到76,767美元。这一增长是由于收购IFP后可转换票据的利息支出 。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的六个月的利息支出增加了77,157美元，从675美元增加到77,832美元。这一增长归因于收购IFP后可转换票据的利息支出。
公允价值损益变动
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度公允价值收益增加了1,793,091美元，从0美元增至1,793,091美元。这是由于本季度可转换票据的重估收益和预留股份的或有对价。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止6个月的其他收入及开支内并无录得重估收益或亏损。
| 30 |
已实现汇兑(亏损)/收益
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，已实现汇兑亏损增加了13,915美元，从收益14美元增加到亏损13,901美元。亏损的增加在很大程度上是由于本季度融资从澳元到美元的不利外汇换算。
与2021年同期相比，已实现外汇损失增加了13,044美元，从截至2022年12月31日的6个月的亏损3,104美元增加到亏损16,148美元。亏损增加在很大程度上是由于当前 期间从澳元到美元的融资外汇换算不利所致。
所得税(费用)福利
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月及六个月并无所得税支出，因为本公司已为其所有递延 税项资产设立全额估值拨备。
其他综合收益
外币折算收益/(损失)
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，未实现外币换算收益增加了354,242美元，从7,355美元增加到361,597美元。其计算依据为公司未结算的本位币以外货币的交易，以及境外子公司的资产和负债折算为报告货币。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的六个月，未实现外币换算收益增加了286,165美元，从亏损60,127美元增加到226,038美元。它是根据公司未结算的本位币以外的业务以及境外子公司的资产和负债折算为报告货币而计算的。
净亏损
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的季度，可归因于INBS的净亏损从3,459,998美元减少到420,600美元，减少了3,039,398美元。这一减少主要是由于2021年同期预付研发捐款2,600,000美元的支出，以及本季度1,793,091美元可转换票据和预留C系列优先股重估的公允价值收益的确认。
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的6个月，可归因于INBS的净亏损从4892,650美元减少到1,628,893美元，减少了3,263,757美元。这一减少主要是由于2021年同期预付研发捐款2,600,000美元的费用以及本季度1,793,091美元可转换票据和预留C系列优先股重估的公允价值收益的确认所致。
流动性 与资本资源
我们 使用营运资本和现金衡量标准来评估我们的经营业绩和履行财务义务的能力。 我们将营运资本定义为流动资产减去流动负债。不应孤立地考虑这一措施，也不应将其作为公认会计原则下的任何标准化措施的替代品。这些信息旨在为投资者提供有关我们流动性的信息。我们行业中的其他 公司计算此指标的方式可能与我们不同，从而限制了其作为比较指标的有效性。
自我们成立以来，我们的运营资金主要来自发行普通股、可赎回可转换优先股和债务。截至2022年12月31日，我们拥有2,911,682美元的现金和现金等价物，以及1,563,530美元的营运资本。
本公司预计，截至2022年12月31日的现金和现金等价物将不足以使本公司在这些财务报表发布后至少12个月内为其当前的运营计划提供资金。这些条件可能会使人对公司在财务报表发布之日起至少一年内继续经营下去的能力产生很大的怀疑。本公司目前正在评估通过私募和/或公开股权融资筹集额外资金。但是，不能保证， 如果公司需要额外融资，此类融资将以对我们有利的条款提供，或者完全可以。因此，这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生很大怀疑。
本公司于2022年12月22日完成2022年12月的私募，共收到220,585美元(扣除配售代理费及本公司交易开支前)的总收益。如果我们需要额外资本， 不能保证我们能够以可接受的条款筹集此类资本，或者根本不能保证。未能通过债务或股权融资或通过合作协议、战略联盟或营销和分销安排来产生足够的收入或筹集 额外资本，可能会对我们满足长期流动性需求和实现预期的长期业务计划的能力产生重大不利影响。我们未能在需要时获得此类资金，可能会对我们的股价造成负面影响，或者可能导致我们的业务减少或公司倒闭。因此，这些因素令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。
收购IFP后，本公司成为无抵押可转换票据(在此亦称为IFP贷款协议)的担保人，IFP为其借款人。截至2022年12月31日，可转换票据的未偿还公允价值为523,703美元。可转换票据加上某些应计利息将于2024年10月4日(IFP收购完成日期的两周年)到期，除非提前转换。 可转换票据的复利基础上年利率为17%。如本公司股东 尚未批准(I)将C系列优先股转换为普通股及(Ii)任何修订或采纳任何购股权或认股权证计划以落实股份交换协议项下拟进行的交易，则利率将于2023年10月4日(IFP收购完成日期一周年)按复合基准上调至年利率22%。
| 31 |
如果我们需要额外资本，则无法保证我们能够以可接受的条款筹集此类资本，或者 根本无法保证。如果不能通过债务或股权融资或通过合作 协议、战略联盟或营销和分销安排来产生足够的收入或筹集额外资本，可能会对我们满足长期流动性需求和实现我们预期的长期业务计划的能力产生重大不利影响。我们未能在需要时获得此类资金，可能会对我们的股价造成负面影响，或可能导致我们的业务减少或公司倒闭。 因此，这些因素令人对公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
延长“新兴成长型公司”的过渡期
我们 已根据《就业法案》第102(B)(1)节选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这次选举允许我们推迟采用对上市公司和私营公司具有不同生效日期的新会计准则或修订后的会计准则 ，直到这些准则适用于私营公司。由于这次选举，我们的财务报表 可能无法与符合上市公司生效日期的公司进行比较。由于我们的财务报表可能无法与符合上市公司生效日期的公司相比，投资者可能难以评估或比较我们的业务、业绩、 或与其他上市公司相比的前景，这可能会对我们普通股的价值和流动性产生负面影响。
关键会计估算
根据公认会计原则编制我们的合并财务报表需要管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额，而这些金额在其他来源中并不明显 。这些估计和相关假设基于历史经验和其他被认为相关的因素。 实际结果可能与这些估计不同。
企业合并
作为企业收购的一部分获得的资产和承担的负债 一般按收购日的公允价值入账。收购价格超过收购资产公允价值和承担的负债的部分计入商誉。确定可识别资产(特别是无形资产)和收购负债的公允价值也要求管理层利用假设和估计，这些假设和估计基于可获得的信息， 可能需要在一年的购买会计期内进一步完善。
我们的 重要会计政策在我们于2022年9月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告以及本Form 10-Q季度报告《Part I，Item 1-财务报表》中包含的未经审计简明合并财务报表的附注 中进行了说明。
在截至2022年12月31日的六个月内，我们的关键会计政策与我们于2022年9月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中的那些政策没有实质性变化。
最近 发布了会计公告
关于最近发布的会计公告对本公司合并财务报表的影响，请参阅本季度报告10-Q表《第一部分第一项-财务报表》中包含的未经审计的简明合并财务报表的附注3。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露。
我们 是交易法规则12b-2所界定的较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
第 项4.控制和程序
披露和控制程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务会计官的参与下，评估了截至本10-Q表格季度报告所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所 法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性，并得出结论，根据此类评估，我们的 披露控制和程序并不有效，原因是截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点 如下所述。
| 32 |
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期合并财务报表的重大错报有合理的可能性无法 得到及时预防或发现。
尽管我们得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序尚未生效，但我们 相信，我们未经审计的简明财务报表和本10-Q表格中包含的其他信息在所有重要方面都公平地反映了我们在中期内的业务、财务状况和运营结果。
材料 弱点
作为评估的结果，管理层得出结论认为，截至评估日期，由于控制环境、风险评估、控制活动、信息 以及沟通和监测方面存在以下重大缺陷，公司对财务报告的内部控制无效。
发现的重大弱点与公司尚未设计和维护与其财务报告要求相适应的有效控制环境有关，包括a)尚未完成与公司会计和报告职能的审查、监督和监测有关的正式文件化政策和程序，b)缺乏证据 来支持控制的表现和审查程序的充分性，包括执行控制中使用的信息的完整性和准确性，以及c)作为一家新兴成长型公司，我们目前拥有有限的会计人员和其他必要的监管资源，以充分执行公司的会计流程并解决其对财务报告的内部控制。
补救 计划
管理层 致力于继续采取必要步骤，以补救构成上述重大弱点的控制缺陷。 自IPO以来，我们对我们的控制环境进行了以下改进：
| ● | 我们 增加了会计和财务人员，以提供额外的人员，以便在编制和审查支持财务报告的时间表、计算和日记帐分录时进行职责分工，提供监督、结构和报告 行，并对我们的披露进行额外审查； | |
| ● | 我们 加强了我们的控制，以改进对复杂会计计量的准备和审查，以及对重要账户和交易的GAAP应用，以及我们的财务报表披露； | |
| ● | 当进行复杂的交易时，我们会聘请独立专家； | |
| ● | 我们 计划招聘更多了解美国公认会计准则和美国证券交易委员会规则的财务报告和会计人员；以及 | |
| ● | 我们 正在聘请外部顾问协助我们评估内部控制的设计、实施和文档 ，以应对相关风险，并提供我们内部控制绩效的适当证据 (包括完整性和准确性程序)。 |
在董事会审计委员会的指导下，管理层将在2023财年继续采取措施弥补重大弱点。因此，我们将继续加强公司对流程级控制和结构的监督，以确保 适当分配权力、责任和责任，以弥补我们的重大弱点。
随着我们继续评估并努力改进我们对财务报告的内部控制，管理层可能会确定有必要采取额外的 措施来解决控制缺陷或修改补救计划。
| 33 |
财务报告内部控制变更
除上述正在进行的补救工作外，公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d 15(F)所定义)在 对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的最近一个财政季度内未发生任何变化。在截至2022年12月31日的当前季度内，公司完成了对IFP的收购。根据美国证券交易委员会发布的指导意见，最近收购的 业务可被排除在管理层对收购年度公司财务报告内部控制有效性的评估之外。因此，管理层将IFP收购排除在管理层对2022年10月4日(收购日期)以来公司财务报告内部控制有效性的评估之外，其中不包括总资产和总净收入，分别约占公司截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的季度相关综合财务报表金额的63%和100%。
内部控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制系统(包括我们的内部控制系统)的有效性都受到内在限制，包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除 不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何财务报告内部控制制度，包括我们的内部控制制度，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须 反映这样一个事实，即存在资源限制，并且要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时应用其判断。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算根据业务需要或适当情况继续监控和升级内部控制 ，但不能向您保证此类改进足以为我们提供有效的财务报告内部控制 。
第二部分：其他信息
项目 1.法律程序
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律程序和索赔的影响。我们目前没有参与任何实质性的法律诉讼。
第 1a项。风险因素。
截至本10-Q表格季度报告之日，我们于2022年9月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告 中披露的风险因素并未发生实质性变化，但下述风险除外。这些风险因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露此类因素的变化 或披露其他因素。
| 34 |
我们 可能无法满足纳斯达克资本市场的持续上市要求，以维持我们普通股的上市 。
2022年03月17日，本公司收到纳斯达克市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部发出的函件(“通知”)，通知本公司于通知日期前连续30个营业日其普通股每股最低收市价均低于1.00美元，且本公司未达到“纳斯达克上市规则”第5450(A)(1)条规定的每股1.00美元的最低买入价。
该通知不会对公司普通股在纳斯达克资本市场的上市或交易产生即时影响。
根据纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条，本公司有180个历日的合规期，即至2022年9月13日(“合规期”)，以重新遵守纳斯达克的最低投标价格要求。在此合规期内，该公司未能重新获得合规 。2022年9月8日，本公司提交了第二个180天期限的请求，在此期限内，在最初的合规期于2022年9月13日到期后， 证明 遵守了1.00美元的投标价格要求。截至本季度报告10-Q表格的日期，纳斯达克尚未收到任何进一步的 通信。
在本公司于2023年2月8日举行的股东周年大会(“股东周年大会”)上，本公司股东批准了对本公司经修订及重述的公司注册证书(“修订”)的修订，以在股东批准之日起12个月内的任何时间按不低于1比2且不超过1比35的比例进行反向 股票拆分，具体比例将由公司董事会自行决定在此范围内设定，无需股东进一步批准 或授权。股票反向拆分的主要目的是提高其普通股的每股市场价格。
根据本公司股东授予的授权，董事会批准对本公司普通股进行20股1股的反向股票拆分(“反向股票拆分”)，并提交修正案以实现反向股票拆分。修正案 已提交给特拉华州州务卿，反向股票拆分根据修正案的条款 于下午4：05生效。东部时间2023年2月9日，公司普通股于2023年2月10日在纳斯达克资本市场开市时开始进行反向股票拆分调整交易。
虽然 反向拆分使我们的普通股价格回到每股1.00美元以上，以满足我们的普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求 ，但不能保证我们的普通股的收盘价将在连续10个工作日内保持在1.00美元或以上，无论是否在反向拆分之后，这是弥补我们目前纳斯达克上市标准缺陷所必需的 。如果我们无法满足纳斯达克持续上市的要求，纳斯达克 可能会采取措施将我们的普通股摘牌，这可能会对我们筹集额外资金的能力以及我们普通股的价格和流动性产生实质性的不利影响 。
我们的许可方正在进行股权资本重组，这一结果可能会对公司使用许可产品知识产权的能力以及我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响
我们与生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”)签订了技术许可协议(“技术许可协议”)，根据该协议，除其他事项外，公司从LSBD许可某些产品(“许可产品”)，并拥有BiosensX(北美)Inc.50%的权益，后者拥有在美国葡萄糖/糖尿病管理领域使用、制造、销售和提供与生物传感器技术相关的知识产权的独家许可。根据澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)的公司和组织登记册，LSBD于2022年5月10日提交了任命外部管理人的通知，随后于2022年8月2日提交了公司契约安排的申请。我们了解到，LSBD提议在2023年2月28日或之前对其股权结构进行资本重组。我们 了解到，地契管理人批准将地契倡议者从2022年12月5日进一步延长至2023年2月28日，以便 完成其尽职调查。LSBD资本重组的条款或LSBD管理的其他结果可能导致许可方或LSBD以外的其他各方的控制权发生变化，成为知识产权(IP)权利的所有者。 因此，这存在修改许可产品的可能性或公司使用许可产品的能力的固有风险， 这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
除本公司目前的8-K报表中报告的任何销售外，本公司在本报告所涉期间并未出售任何未注册的证券。
| 35 |
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全披露。
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
物品 6.展示
| 附件 编号： | 描述 | |
| 2.1 | 股份交换协议，日期为2022年10月4日，由GBS Inc.、智能指纹有限公司、附表一所列卖方、Jason Isenberg(作为RFA卖方代表)和Philip Hand(作为其他卖方代表)签署(通过引用公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 | |
| 3.1 | 该公司于2022年10月4日提交给特拉华州州务卿的C系列可转换优先股的优先股、权利和限制指定证书，每股票面价值0.01美元，日期为2022年10月4日(通过引用2022年10月11日提交给委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 | |
| 3.2 | 2022年10月26日提交给特拉华州州务卿的GBS Inc.(现称为Intelligence Bio Solutions Inc.)修订和重新注册证书的修正案证书(通过引用2022年10月27日提交给委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 | |
| 3.3 | 自2022年10月26日起修订的《智能生物解决方案公司章程》(通过引用本公司于2022年10月27日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件3.2而并入) | |
| 3.4 | D系列可转换优先股的指定优先权、权利和限制证书，日期为2022年12月22日，于2022年12月22日提交给特拉华州国务卿(通过引用2022年12月22日提交给委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.1并入)。 | |
| 4.1 | 认股权证表格(D系列)(通过引用本公司于2022年12月22日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件4.1并入)。 | |
| 4.2 | 配售代理认股权证(通过引用公司于2022年12月22日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件4.2并入)。 | |
| 10.1 | 葡萄糖生物传感器系统(大中国)有限公司与Spiro Sakiris的雇佣协议(通过引用附件10.1并入公司于2022年9月15日提交给委员会的当前8-K表格报告中) | |
| 10.2 | 葡萄糖生物传感器系统(大中国)有限公司与哈里·西蒙尼迪斯的雇佣协议(通过引用附件10.2并入公司于2022年9月15日提交给委员会的当前8-K表格报告中) | |
| 10.3 | GBS(APAC)Pty Ltd和Steven Boyages之间的雇佣协议(通过引用公司于2022年9月30日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)。 | |
| 10.4 | 投资者权利协议，日期为2022年10月4日，由公司、马兰基金会、加里·W·罗林斯基金会和贾森·伊森伯格作为RFA卖方代表签署(通过参考2022年10月11日提交给委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 | |
| 10.5 | 登记权利协议，日期为2022年10月4日，由本公司和其中所列的本公司股东签订(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.2并入)。 | |
| 10.6 | 登记权利协议，日期为2022年10月4日，由本公司和其中所列的本公司股东签订(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.3并入)。 | |
| 10.7 | 投票协议，日期为2022年10月4日，由本公司和其中所列的本公司股东之间签署的(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.4并入)。 | |
| 10.8 | 投票协议表格，日期为2022年10月4日，由本公司、其中点名的卖方代表以及Spiro Sakiris、Harry Simeonidis和Christopher Towers各自签署(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.5并入)。 |
| 36 |
| 10.9 | 本公司与智能指纹有限公司(参考本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.6)之间的桥梁设施协议(日期为2022年10月4日的扩展协议)至2022年6月16日的桥梁设施协议。 | |
| 10.10 | 修订和重述契约，日期为2022年10月4日，由智能指纹有限公司、Karin Briden和本公司(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.7合并而成)。 | |
| 10.11 | 修订和重述契约，日期为2022年10月4日，由智能指纹有限公司、黛布拉·科菲和本公司(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.8合并而成)。 | |
| 10.12 | 修订和重述契约，日期为2022年10月4日，由智能指纹有限公司、Thomas Johnson和本公司(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.9合并而成)。 | |
| 10.13 | 修订和重述契约，日期为2022年10月4日，由智能指纹有限公司、马然基金会、加里·W·罗林斯基金会和本公司签署(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.10成立)。 | |
| 10.14 | 修订和重述契约，日期为2022年10月4日，由智能指纹有限公司、John Polden和本公司(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.11合并而成)。 | |
| 10.15 | 智能指纹有限公司、Sennett Kirk III和本公司于2022年10月4日签署的修订和重述契约(通过引用本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.12合并而成)。 | |
| 10.16 | 智能指纹有限公司、Sennett Kirk III豁免信托公司和本公司于2022年10月4日签署的修订和重述契约(通过参考本公司于2022年10月11日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.13而成立)。 | |
| 10.17 | 截至2022年12月21日的证券购买协议表格(通过引用本公司于2022年12月22日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.1并入)。 | |
| 10.18 | 截至2022年12月21日的注册权协议表格(通过引用本公司于2022年12月22日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.2并入)。 | |
| 31.1# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 | |
| 31.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 | |
| 32.1# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
| 32.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | |
| 101.INS# | 内联 XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH# | 内联 XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL# | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF# | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB# | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE# | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104# | 封面 页面交互数据文件(格式为XBRL，包含在附件101中)。 |
# 随函存档。
| 37 |
签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人促使本报告由签署人代表其签署，并得到正式授权。
| 智能生物解决方案公司。 | ||
| 日期： 2023年2月14日 | 发信人： | /s/ Harry Simeonidis |
| 哈里·西蒙尼迪斯 | ||
| 首席执行官和总裁 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2023年2月14日 | 发信人： | /s/ Spiro Sakiris |
| Spiro SAKIRIS | ||
| 首席财务官 | ||
| (负责人 财务官) | ||
| 38 |