目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(法团或组织的州或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
| ||
(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
(登记人的电话号码包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类要求。 ☒不是☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。 ☒不是 ☐.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”或“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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|
|
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
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| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2023年2月13日，有
目录表
q
第1部分：财务信息 |
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项目1.财务报表(未经审计)： | ||
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合并资产负债表 | 1 | |
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合并损益表 | 2 | |
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合并现金流量表 | 3 | |
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合并股东权益变动表 | 4 | |
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未经审计的合并财务报表附注 | 5 | |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 17 | |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 32 | |
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项目4.控制和程序 | 32 | |
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第二部分：其他信息 | ||
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项目1.法律诉讼 | 33 | |
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第1A项。风险因素 | 33 | |
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| |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 33 | |
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| |
项目6.展品 | 34 | |
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| |
签名 | 35 |
目录表
第1部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)：
美国能源服务公司
合并资产负债表
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
资产 | ||||||
流动资产 |
|
|
|
| ||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款--贸易 |
| |
| | ||
坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
应收保留金 |
| |
| | ||
其他应收账款 |
| |
| | ||
合同资产 |
| |
| | ||
预付费用和其他 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
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| |||||
物业、厂房和设备，按成本计算 |
| |
| | ||
减去累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备合计(净额) |
| |
| | ||
使用权资产--经营租赁 | | | ||||
无形资产，净额 | | | ||||
商誉 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
负债和股东权益 |
|
| ||||
流动负债 |
|
| ||||
长期债务当期到期日 | $ | | $ | | ||
信贷额度和短期借款 |
| |
| | ||
经营租赁负债的当期到期日 | | | ||||
应付帐款 |
| |
| | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
合同责任 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
|
| |||||
长期债务，当前到期日较少 |
| |
| | ||
长期经营租赁负债减去当期到期日 | | | ||||
递延税项负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
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|
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| |||
股东权益 |
|
|
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| ||
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| |||
普通股，$ |
| |
| | ||
国库股， |
| ( |
| ( | ||
|
|
|
| |||
额外实收资本 |
| |
| | ||
留存赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
1
目录表
美国能源服务公司
合并损益表
未经审计
| 截至三个月 | 截至三个月 | |||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
收入 | $ | | $ | | |||
|
| ||||||
收入成本 |
| |
| | |||
|
| ||||||
毛利 |
| |
| | |||
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| ||||||
销售和管理费用 |
| |
| | |||
营业收入 |
| |
| | |||
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| ||||||
其他收入(费用) |
|
| |||||
利息收入 |
| |
| | |||
其他营业外费用 |
| ( |
| ( | |||
利息支出 | ( | ( | |||||
设备销售收益(亏损) |
| ( |
| | |||
| ( |
| ( | ||||
|
| ||||||
所得税前收入 |
| |
| | |||
|
| ||||||
所得税(福利)费用 |
| ( |
| | |||
|
| ||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
|
| ||||||
|
| ||||||
|
| ||||||
加权平均流通股-基本 |
| |
| | |||
|
| ||||||
加权平均股份-稀释 |
| |
| | |||
|
| ||||||
每股收益-基本 | $ | | $ | | |||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | |||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
2
目录表
美国能源服务公司
合并现金流量表
未经审计
| 截至三个月 | 截至三个月 | ||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： |
|
|
|
| ||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
| ||||
折旧费用 |
| |
| | ||
出售设备的损失(收益) |
| |
| ( | ||
递延所得税优惠 | ( | ( | ||||
无形资产摊销 | | | ||||
应付票据的增值利息 | | — | ||||
应收账款减少(增加) |
| |
| ( | ||
应收保证金增加 | ( | ( | ||||
(增加)其他应收账款减少 | ( | | ||||
合同资产减少 | | | ||||
预付费用和其他费用减少 |
| |
| | ||
(减少)应付帐款增加 |
| ( |
| | ||
(减少)应计费用和其他流动负债增加 |
| ( |
| | ||
合同负债增加 |
| |
| | ||
经营活动提供的净现金 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
投资活动产生的现金流： |
|
| ||||
对财产和设备的投资 |
| ( |
| ( | ||
出售财产和设备所得收益 |
| |
| | ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
| ||||||
融资活动的现金流： |
|
| ||||
优先股赎回 | — | ( | ||||
信用额度借款和短期债务净额(还款) | ( | ( | ||||
长期债务收益 | | — | ||||
长期债务的本金支付 | ( | ( | ||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
| |
| ( | ||
现金和现金等价物增加 |
| |
| | ||
期初现金和现金等价物 |
| |
| | ||
期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
非现金投融资活动补充日程表： |
|
| ||||
根据融资协议购买财产和设备 | $ | | $ | | ||
优先股转换发行的普通股面值 | $ | — | $ | | ||
|
|
| ||||
现金流量信息的补充披露： |
|
| ||||
年内支付的现金： |
|
| ||||
利息 | $ | | $ | | ||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
3
目录表
美国能源服务公司
合并股东权益变动表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月
总计 | |||||||||||||||||
普通股 | 额外支付 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 在《资本论》 |
| 赤字 |
| 库存 |
| 权益 | ||||||
2022年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
| |||||||||||||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
| |||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
总计 | |||||||||||||||||
普通股 | 额外支付 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||
|
| 股票 |
| 金额 |
| 在《资本论》 |
| 赤字 |
| 库存 |
| 权益 | |||||
2021年9月30日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
净收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
优先股赎回，扣除2021年9月30日应计股息后的净额 | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
优先股转换 |
| — | — | — | |||||||||||||
2021年12月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分
4
目录表
美国能源服务公司
未经审计的合并财务报表附注
1.业务和组织
美国能源服务公司(“能源服务”或“公司”)成立于2006年，是一家主要在大西洋中部和美国中部地区运营的承包商和服务公司，为天然气、石油、供水、汽车、化工和电力行业的客户提供服务。对于天然气行业，该公司主要为公用事业公司和私营天然气公司建造、更换和修复天然气管道和储存设施。能源服务公司参与了州际和州内管道的建设，重点是后者。对于石油行业，该公司提供与管道、储存设施和工厂工作相关的各种服务。对于电力、化工和汽车行业，该公司提供全方位的电气和机械安装和维修服务，包括变电站和开关站服务、现场准备、设备设置、管道制造和安装、装配式建筑、变压器和其他相关辅助工作。能源服务的其他服务包括液体管道建设、泵站建设、生产设施建设、给水和下水道管道安装、各种维护和维修服务以及与管道建设相关的其他服务。该公司还增加了安装住宅、商业和工业太阳能系统的能力，并提供民用和总承包服务。
C.J.休斯建筑公司(“C.J.休斯”)是本公司的全资子公司，是一家主要为公用事业公司从事管道建设的总承包商。承包商租赁公司是C.J.休斯的全资子公司，为C.J.休斯管理的项目提供工会建筑行业员工。
Nitro建筑服务公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全资子公司，主要为汽车、化工和电力行业的客户提供电气、机械、暖通空调/再循环、太阳能安装和消防服务。Revert Energy，LLC和Nitro Electric Company，LLC是Nitro新成立的全资子公司。顶峰技术解决方案公司(“顶峰”)是Nitro的全资子公司，在Nitro的办公楼内作为数据存储设施运营。顶峰得到了Nitro的支持，没有自己的员工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租赁建筑人员都是各种相关建筑工会的工会成员，并受不同时间间隔到期的集体谈判协议的约束。
西弗吉尼亚管道公司(“西弗吉尼亚管道”或“WVP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州南部作为天然气和水分配承包商运营。西弗吉尼亚管道的员工是非工会成员，独立于公司的工会子公司进行管理。
SQP建筑集团有限公司(“SQP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州作为总承包商运营。SQP为国家和地方政府机构以及商业客户从事建筑和其他民用建筑项目的建设和改造。作为总承包商，SQP管理整个建设项目，并将大部分工作分包出去。SQP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
三州铺路及隔热材料有限公司2022年4月29日，能源服务公司的全资子公司三州铺路有限公司(“TSP”或“Tri-State Paying”)完成了对Tri-State Paying&Seneating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)几乎全部资产的收购。Tri-State Paying为西弗吉尼亚州查尔斯顿、肯塔基州列克星敦和田纳西州查塔努加市场的配水客户提供公用事业铺设服务。TSP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
瑞安建筑服务公司(“瑞安建筑”或“RCS”)是能源服务公司的全资子公司，成立于2022年8月，与收购瑞安环境有限责任公司和瑞安环境运输有限责任公司的几乎所有资产有关，为宽带服务提供商提供定向钻探服务，同时提供天然气分配服务、阴极保护和防腐服务以及民用建筑服务。瑞安建筑公司主要在西弗吉尼亚州和宾夕法尼亚州运营。RCS的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
5
目录表
中期财务报表
随附的未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的，应与公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度审计综合财务报表及其脚注一起阅读，这些报表包括在公司于2022年12月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。根据美国证券交易委员会的中期财务报告规则和规定，按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被遗漏。财务报表反映管理层认为为公平列报公司财务状况和经营结果所必需的所有调整(主要包括正常经常性调整)。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的经营业绩不一定表明全年或任何其他中期的预期结果。
合并原则
Energy Services的综合财务报表包括Energy Services、其全资子公司西弗吉尼亚管道、SQP、Ryan Construction、Tri-State Paying和C.J.Hughes及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。除非上下文另有要求，否则所指的能源服务公司包括能源服务公司、西弗吉尼亚管道公司、SQP公司、瑞安建筑公司、三州铺路公司和C.J.休斯公司及其子公司。
估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的损益。实际结果可能与这些估计大相径庭。
2.主要会计政策摘要
请参阅附注2“重要会计政策摘要“在截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表，以更详细地讨论我们的重要会计政策。在截至2022年12月31日的三个月内，这些重大会计政策没有实质性变化。
3.收入确认
我们的收入主要来自可能跨越几个季度的建筑合同。我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认收入，与客户签订合同的收入(“ASC 606”或“Theme 606”)，其中规定了一个确认与客户合同收入的五步模式，如下：
| ● | 确定合同 |
| ● | 确定履约义务 |
| ● | 确定成交价 |
| ● | 分配成交价 |
| ● | 确认收入 |
我们在特定时期内收入和利润确认的准确性取决于我们对完成每个项目的成本估计的准确性。我们相信，我们的经验使我们能够做出实质性可靠的估计。有许多因素可能导致合同成本和盈利能力估计数的变化。其中最重要的包括：
| ● | 原始标书的完整性和准确性； |
| ● | 与范围变化相关的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的变化； |
| ● | 由于业主、天气和其他延误而延长的管理费用和其他成本； |
| ● | 分包商的表现问题； |
6
目录表
| ● | 生产力预期的变化； |
| ● | 场地条件与原始投标中假定的情况不同； |
| ● | 对设计施工项目进行原设计变更的； |
| ● | 项目所在地理位置的工人可获得性和技能水平； |
| ● | 改变设备和材料的可获得性和接近性； |
| ● | 我们有能力充分和迅速地收回肯定索赔和拖欠额外合同费用的费用；以及 |
| ● | 客户正确管理合同的能力。 |
上述因素以及正在进行的合同的完成阶段和不同利润率的合同组合可能会导致毛利在不同时期出现波动。成本估计的重大变化，特别是在我们更大、更复杂的项目中，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。
我们的合同资产包括成本和超出账单的估计收益，即根据合同赚取和可偿还的金额，包括索赔追偿估计，但有条件的账单和付款权利，如实现里程碑或完成项目。除了客户肯定的索赔外，通常情况下，此类未开单金额将根据合同条款变为可开单金额，一般将在接下来的三个月内开具账单并收取。与客户就未决的肯定索赔达成和解取决于索赔解决过程，并可能延长一年以上。根据我们的历史经验，我们通常认为与应收账款相关的托收风险较低。当事件或条件显示未清偿金额很可能无法开具帐单时，交易价格和相关合同资产将减少。
我们的合同负债包括超出成本和估计收益的损失和账单准备金。如发生损失准备金，应在合并损益表中按未完成履约义务数额确认，数额为有证据表明履约义务的估计总成本超过其估计总收入的期间的估计损失总额。超出成本和估计收益的账单是在完成工作之前根据合同向客户开具的账单，包括作为合同条件谈判的预付款。一般来说，未赚取的项目相关费用将在接下来的12个月内计入。
4.收入分类
该公司根据以下服务分类收入：(1)天然气和水分配，(2)天然气和石油传输，以及(3)电气、机械和一般服务和建筑。我们的合同类型有：一次性合同、单价合同、成本加成合同、时间和材料合同(“T&M”)。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的分类收入：
截至2022年12月31日的三个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
| 天然气和水 | 天然气与石油 | 机械的， | 总收入 | ||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 和常规 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
7
目录表
截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||
电气， | ||||||||||||
| 天然气和水 | 天然气与石油 | 机械的， | 总收入 | ||||||||
| 分布 |
| 传输 |
| 和常规 |
| 从合同中 | |||||
一次总付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
单价合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成与T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
随着时间的推移而赚取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在时间点获得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
5.合同余额
该公司的应收账款包括已向客户开具账单的金额，通常不需要抵押品。该公司的大多数合同都有按月计费的条款；然而，有些合同的计费条款是基于项目完成情况的。付款条件一般在以下范围内
在截至2022年12月31日的三个月内，我们确认的收入为
应收账款--扣除坏账准备、合同资产和合同负债后的净额包括：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 变化 | ||||
应收账款--扣除坏账准备后的贸易 | $ | | $ | | $ | ( | |||
|
|
|
|
|
| ||||
合同资产 |
|
|
|
|
|
| |||
超出账单的成本和估计收益 | $ | | $ | | $ | ( | |||
|
|
|
|
|
|
| |||
合同责任 |
|
|
|
|
|
| |||
超出成本和预计收益的账单 | $ | | $ | | $ | | |||
6.履行义务
截至2022年12月31日的三个月，
截至2022年12月31日，该公司拥有
8
目录表
7.未完成的合约
截至2022年12月31日和2022年9月30日的未完成合同的成本、估计收益和账单摘要如下：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
进行中的合同所产生的费用 | $ | | $ | | ||
估计收益，扣除估计亏损后的净额 |
| |
| | ||
|
| |
| | ||
到目前为止账单减少了 |
| |
| | ||
| $ | | $ | | ||
超出未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | | $ | | ||
未完成合同的超出成本和估计收益的账单减少 |
|
| | |||
$ | | $ | | |||
2022年12月31日和20年9月30日的积压订单为$
8.公允价值计量
公允价值计量指引 根据财务会计准则委员会(“FASB”)的规定，会计准则委员会界定公允价值，根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)建立计量公允价值的框架，并规定有关公允价值计量的披露。
根据财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指导，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。FASB ASC的公允价值计量指引根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，为公允价值计量建立了一个三级层次结构。这三个级别的定义如下：
第1级-在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的相同资产和负债的报价。
第2级-第1级以外的可观察投入，包括类似资产或负债的报价、不太活跃市场的报价或可由可观测市场数据证实的其他可观测投入。第2级亦包括衍生合约，其价值是根据具有可观察到的市场投入的定价模型而厘定的，或可主要由可观察到的市场数据得出或证实。
第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及其公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具；还包括未经可观察的市场数据证实的非约束性单一交易商报价的可观察的投入。
金融工具在估值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
由于向本公司收取浮动市场利率，本公司循环信贷融资项下借款的账面金额接近公允价值。公司长期固定利率债务的公允价值是使用贴现现金流分析和收益率估计的，该收益率是根据公司目前可用于类似条款和期限的银行贷款的借款利率估计的。公司固定利率债务本金总额为#美元的公允价值
所有其他流动资产及负债均按可变现净值列账，由于到期日较短，故可变现净值接近公允价值。
9
目录表
9.每股收益
用于计算截至2022年、2022年和2021年12月31日的三个月每股收益的金额摘要如下。
| 截至三个月 | 截至三个月 | ||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
净收入 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
加权平均流通股-基本 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
加权平均股份-稀释 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
每股收益-基本 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | ||
10.所得税
所得税的构成如下：
截至三个月 | ||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||
联邦制 |
|
|
|
| ||
当前 | $ | | $ | | ||
延期 |
| ( |
| ( | ||
总计 | ( | | ||||
|
| |||||
状态 |
|
| ||||
当前 | | | ||||
延期 |
| ( |
| ( | ||
总计 | ( | | ||||
|
|
|
| |||
所得税(福利)费用总额 | $ | ( | $ | | ||
截至2022年12月31日的三个月的实际所得税税率为(
可能影响实际税率的主要项目包括商誉摊销和每日费用的不可抵扣金额。
10
目录表
产生递延税项资产和负债的暂时性差异对所得税的影响如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2022 | ||
递延税项负债 |
|
|
|
| ||
财产和设备 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
递延税项负债总额 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
递延所得税资产 |
|
|
| |||
其他 | $ | | $ | | ||
净营业亏损结转 | | | ||||
递延税项资产总额 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
递延纳税净负债总额 | $ | | $ | | ||
递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在合并财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。当需要将递延税项资产减少到预期变现金额时，应设立估值拨备。截至2022年12月31日，本公司预计所有净营业亏损将在不久的将来实现。
本公司不认为其合并财务报表中包含任何需要确认的未确认税收优惠。本公司在本期内未与税务机关达成任何和解协议，亦未因适用的诉讼时效失效而确认税务优惠。本公司确认与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚款(如果适用)，一般和行政费用。
本公司及其所有子公司按会计年度提交合并的联邦和各州所得税申报单。除极少数例外，本公司在2018年9月30日之前的年度内不再接受美国联邦、州或地方所得税审查。
11.短期和长期债务
短期债务由以下部分组成：
2022年7月13日，该公司获得了一年的延期，其
信贷额度为$
2023年1月19日，公司收到了一份协议修正案，将信贷额度提高到#美元。
经修订的截至2022年12月31日的季度及其后所有季度的财务契约如下：
| ● | 最低有形净值为$ |
| ● | 最低传统偿债覆盖率为 |
| ● | 最小电流比 |
| ● | 最高债务与有形净值比率(“TNW”)为 |
| ● | 从2022年12月31日开始的每个日历季度起，应确定、测试和测量每个比率和契约， |
| ● | 借款人应保持最高优先融资债务(SFD)与扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(EBDITA)的比率等于或小于 |
11
目录表
| 而不是次级债务。本公约应在每个财政季度结束时每季度进行一次测试，EBITDA以前四个季度为基础。 |
截至2022年12月31日，公司遵守了所有公约，公司计划在接下来的12个月内满足所有公约要求。
该公司还通过一家融资公司以短期方式为保单保费提供资金。这些保险包括工人补偿、一般责任、汽车、雨伞和设备保险。该公司在1月份支付首付，并在11个月的付款后为剩余的保费金额提供资金。截至2022年12月31日和2022年9月30日，保险费余额分别为#美元。
12
目录表
截至2022年12月31日和2022年9月30日的短期和长期债务摘要如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2022 | ||
应付给银行的信贷额度，每月利息为 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
应付给联合银行的定期票据，WV管道收购，按月分期付款$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付财务公司的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| | ||
|
| |||||
支付给财务公司的保险费应付票据，按月分期付款，总额为$ |
| — |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| | ||
|
| |||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ |
| |
| — | ||
|
| |||||
应付David·波顿和Daniel·波顿的票据，按年分期付款$ |
| |
| | ||
|
|
| ||||
应付给银行的票据，按月分期付款合计$ | | | ||||
应付给联合银行的定期票据，三州铺路收购，按月分期付款$ | | | ||||
应付玉米企业票据，按年分期付款合计$ | | | ||||
债务总额 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
较少的当前到期日 |
| |
| | ||
|
| |||||
长期债务总额 | $ | | $ | | ||
13
目录表
12.商誉及无形资产
本公司遵循ASC主题350的指导，无形资产-商誉和其他它要求公司根据报告单位的商誉账面金额超过其公允价值来记录减值费用。在目前的指导下，公司可以首先选择基于定性因素评估任何减值(步骤0)。如果一家公司未能通过这一测试或决定绕过这一步骤，它必须继续对商誉减值进行量化评估。本公司于2022年12月31日或2022年9月30日并无商誉减值。
该公司的商誉表列如下：
| 十二月三十一日， |
| 9月30日， | |||
2022 | 2022 | |||||
期初余额 | $ | | $ | | ||
后天 |
| |
| | ||
期末余额 | $ | | $ | | ||
公司在2022年12月31日和2022年9月30日应摊销的无形资产一览表如下：
累计 | 累计 | 摊销和 | |||||||||||||||
剩余寿命为 | 摊销和 | 摊销和 | 损害三 | 上网本 | |||||||||||||
十二月三十一日， | 减值在 | 减值在 | 截至的月份 | 价值在 | |||||||||||||
无形资产： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |||||
西弗吉尼亚州管道： |
|
|
|
|
| ||||||||||||
客户关系 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商标名 | | | | | | ||||||||||||
竞业禁止 |
|
| |
| |
| |
| |
| — | ||||||
反抗能量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
雇佣协议/竞业禁止协议 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
三州铺路： | |||||||||||||||||
客户关系 | | $ | | | $ | | | ||||||||||
商标名 | | | | | | ||||||||||||
竞业禁止 | | | | | | ||||||||||||
无形资产总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2022年和2021年12月31日止三个月的可识别无形资产摊销为和，分别为。
与可识别无形资产相关的摊销费用预计如下：
| 摊销费用 | ||
2023年1月至2023年12月 |
| $ | |
2024年1月至2024年12月 |
| | |
2025年1月至2025年12月 |
| | |
2026年1月至2026年12月 |
| | |
2027年1月至2027年12月 |
| | |
之后 |
| | |
总计 | $ | | |
13.租赁义务
该公司以#美元的价格为SQP租用办公空间。
14
目录表
该公司拥有
该公司拥有
作为瑞安环境公司收购的一部分，该公司于2022年8月11日与Enterprise Fleet Management，Inc.签订了一份使用权经营租约。这份租赁协议最初是为了
作为瑞安环境公司收购的一部分，该公司于2022年8月12日获得了与RICA开发商的使用权经营租约。西弗吉尼亚州布里奇波特工厂的这份租约的净现值为#美元。
与本公司于2022年12月31日的经营租约有关的时间表如下：
剩余负债 | |||||||||||||
| 剩下的几年 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 租约结束 |
| 财政年度结束 | ||||
经营租赁1 |
| $ | | $ | | 4/30/2025 | 2025 | ||||||
经营租赁2 |
|
| |
| | 5/31/2024 |
| 2024 | |||||
经营租约3 | | | 8/10/2026 | 2027 | |||||||||
经营租约4 | | | 8/11/2023 | 2023 | |||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
加权平均剩余期限 |
|
|
|
|
| ||||||||
经营租赁到期日日程表 | |||
2023年1月至2023年12月 |
| $ | |
2024年1月至2024年12月 |
| | |
2025年1月至2025年12月 |
| | |
2026年1月至2026年12月 | | ||
| |||
较少的代表利息的款额 |
| ( | |
经营租赁负债现值 | $ | |
15
目录表
截至三个月 | |||
| 2022年12月31日 | ||
经营租赁费用 | |||
摊销 |
|
| |
经营租赁1 | $ | | |
经营租赁2 |
| | |
经营租约3 | | ||
经营租约4 | | ||
全额摊销 | | ||
利息 |
|
| |
经营租赁1 | | ||
经营租赁2 |
| | |
经营租约3 | | ||
经营租约4 | | ||
总利息 | | ||
全额摊销和利息 | $ | | |
该公司租赁用于建筑项目的设备，租赁协议为每周至每周或每月至每月。由于建筑项目的设备需求和公司自有设备的可用性，租金费用可能因报告期而异。租金支出包括在综合损益表上销售的货物成本中#美元。
15.后续活动
2023年1月18日，公司董事会批准了一项特别现金股息，金额为$
2023年1月19日，公司收到一项修正案，将其信用额度从1美元增加到1美元。
管理层已对所有后续事件进行了会计和披露评估。除上文所述外，期内并无其他重大事件影响报告所反映的业绩或本公司未来的业绩。
16
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
你应该阅读以下关于能源服务的财务状况和经营结果的讨论，以及本报告中其他部分所载的“财务报表”以及历史财务报表和相关附注。除其他事项外，这些历史合并财务报表包括关于下列信息列报基础的更详细信息。能源服务“一词是指本公司、西弗吉尼亚管道公司、SQP公司、三州铺路公司、瑞安建筑公司以及C.J.休斯和C.J.休斯在合并基础上的全资子公司。
前瞻性陈述
在能源服务公司的综合财务报表以及对财务状况和经营结果的讨论和分析中，包含了反映对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念的陈述，根据1995年私人证券诉讼改革法，这些陈述被视为“前瞻性陈述”。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别这些陈述。他们使用诸如“预期”、“估计”、“项目”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“相信”、“打算”等意思相似的词语。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及或依赖于许多难以预测或超出能源服务公司控制范围的风险、不确定性和假设。能源服务公司的前瞻性陈述是以管理层的信念和假设为基础的，这些信息是在作出陈述时管理层可获得的信息基础上作出的。实际结果和结果可能与前瞻性陈述所表达、暗示和预测的内容大不相同，能源服务公司的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是错误的。这种陈述的准确性可能会受到不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性的影响。
所有前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，都明确地受到这些警示声明和任何其他警示声明的限制，这些警示声明可能伴随着这些前瞻性声明或以其他方式包括在本报告中。此外，能源服务公司不承诺也不明确不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映本报告日期之后或其他情况的事件或情况的义务。
公司概述
美国能源服务公司(“能源服务”或“公司”)成立于2006年，是一家主要在大西洋中部和美国中部地区运营的承包商和服务公司，为天然气、石油、供水、汽车、化工和电力行业的客户提供服务。对于天然气行业，该公司主要为公用事业公司和私营天然气公司建造、更换和修复天然气管道和储存设施。能源服务公司参与了州际和州内管道的建设，重点是后者。对于石油行业，该公司提供与管道、储存设施和工厂工作相关的各种服务。对于电力、化工和汽车行业，该公司提供全方位的电气和机械安装和维修服务，包括变电站和开关站服务、现场准备、设备设置、管道制造和安装、装配式建筑、变压器和其他相关辅助工作。能源服务的其他服务包括液体管道建设、泵站建设、生产设施建设、给水和下水道管道安装、各种维护和维修服务以及与管道建设相关的其他服务。该公司还增加了安装住宅、商业和工业太阳能系统的能力，并提供民用和总承包服务。
能源服务公司的客户包括它所服务的行业中的许多领先公司，包括：
横贯加拿大公司
NiSource，Inc.
马拉松石油公司
登山者之气
美国电力公司
丰田汽车制造
拜耳化工
陶氏化学
肯塔基州美国之水
西弗吉尼亚州美国水务公司
各州、县、市公共服务区。
17
目录表
该公司的大多数客户位于西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州和肯塔基州。然而，该公司还在其他州开展工作，包括阿拉巴马州、密歇根州、伊利诺伊州、田纳西州和印第安纳州。
能源服务公司的销售队伍由具有丰富相关销售经验的行业专业人员组成，他们利用行业联系和现有的公共数据来确定如何以最适当的方式营销公司的产品系列。该公司依靠其销售人员与客户的工程和合同部门之间的直接联系来获得新的业务。
C.J.休斯建筑公司(“C.J.休斯”)是本公司的全资子公司，是一家主要为公用事业公司从事管道建设的总承包商。承包商租赁公司是C.J.休斯的全资子公司，为C.J.休斯管理的项目提供工会建筑行业员工。
Nitro建筑服务公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全资子公司，主要为汽车、化工和电力行业的客户提供电气、机械、暖通空调/再循环、太阳能安装和消防服务。Revert Energy，LLC和Nitro Electric Company，LLC是Nitro新成立的全资子公司。顶峰技术解决方案公司(“顶峰”)是Nitro的全资子公司，在Nitro的办公楼内作为数据存储设施运营。顶峰得到了Nitro的支持，没有自己的员工。
所有C.J.休斯、Nitro和承包商租赁建筑人员都是各种相关建筑工会的工会成员，并受不同时间间隔到期的集体谈判协议的约束。该公司相信，它与其工会员工的关系是良好的。
西弗吉尼亚管道公司(“西弗吉尼亚管道”或“WVP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州南部作为天然气和水分配承包商运营。西弗吉尼亚管道的员工是非工会成员，独立于公司的工会子公司进行管理。
SQP建筑集团有限公司(“SQP”)是能源服务公司的全资子公司，主要在西弗吉尼亚州作为总承包商运营。SQP为国家和地方政府机构以及商业客户从事建筑和其他民用建筑项目的建设和改造。作为总承包商，SQP管理整个建设项目，并将大部分工作分包出去。SQP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
能源服务公司的全资子公司Tri-State Paying&Secoating，Inc.(“TSP”或“Tri-State Paying”)于2022年4月29日完成了对Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的几乎所有资产的收购。Tri-State Paying为西弗吉尼亚州查尔斯顿、肯塔基州列克星敦和田纳西州查塔努加市场的配水客户提供公用事业铺设服务。TSP的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
瑞安建筑服务公司(“瑞安建筑”或“RCS”)是能源服务公司的全资子公司，成立于2022年8月，与收购瑞安环境有限责任公司和瑞安环境运输有限责任公司的几乎所有资产有关，为宽带服务提供商提供定向钻探服务，同时提供天然气分配服务、阴极保护和防腐服务以及民用建筑服务。瑞安建筑公司主要在西弗吉尼亚州和宾夕法尼亚州运营。RCS的员工是非工会的，独立于公司的工会子公司进行管理。
该公司的网址是www.energyservicesofamerica.com。
季节性：结果的波动
我们的收入和运营结果可能而且通常会受到季节性变化的影响。这些差异是天气、客户消费模式、竞价季节和假期的结果。就收入而言，日历年第一季度通常是最慢的，因为恶劣的天气条件会导致生产延迟，客户通常不会在这段时间内计划大型项目。虽然通常好于第一季度，但第二个历年第四季度经常出现一些恶劣天气，可能导致生产延迟，减少公司收入和/或增加生产成本。第三个和第四个日历年的季度通常受天气的影响较小，通常有最多的项目在进行中。许多项目都是
18
目录表
在第四个日历年季度完成，收入经常受到客户的影响，这些客户要么花费当年的资本预算，要么由于资本预算超支而缩减项目。
除了上文讨论的波动之外，管道行业可能具有高度周期性，反映出资本支出与能源价格波动成比例的差异。因此，我们的业务量可能会受到我们的客户在周期中的位置以及他们的资金需求和获得资金需求的财务状况的不利影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月概述
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的运营结果概述：
| 截至三个月 |
| 截至三个月 | |||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 | 2021 | |||||
收入 | $ | 60,042,585 | $ | 42,659,125 | ||
收入成本 |
| 54,056,323 |
| 37,350,752 | ||
毛利 |
| 5,986,262 |
| 5,308,373 | ||
销售和管理费用 |
| 5,316,138 |
| 3,632,595 | ||
营业收入 |
| 670,124 |
| 1,675,778 | ||
其他收入(费用) |
|
| ||||
利息收入 |
| 72 |
| 576 | ||
其他营业外费用 |
| (80,663) |
| (153,428) | ||
利息支出 |
| (474,284) |
| (197,559) | ||
设备销售收益(亏损) |
| (31,343) |
| 339,896 | ||
| (586,218) |
| (10,515) | |||
所得税前收入 |
| 83,906 |
| 1,665,263 | ||
所得税(福利)费用 |
| (79,612) |
| 494,283 | ||
净收入 |
| 163,518 |
| 1,170,980 | ||
加权平均流通股-基本 |
| 16,667,185 |
| 16,247,898 | ||
加权平均股份-稀释 |
| 16,667,185 |
| 16,247,898 | ||
每股收益-基本 | $ | 0.01 | $ | 0.07 | ||
稀释后每股收益 | $ | 0.01 | $ | 0.07 | ||
截至2022年12月31日的三个月的经营业绩与截至2021年12月31日的三个月的经营业绩
收入。本公司截至2022年12月31日的三个月的收入与截至2021年12月31日的三个月的收入对比表如下：
截至三个月 | 截至三个月 |
|
|
|
| |||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 占总数的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 12,487,845 | 20.8 | % | $ | 11,962,034 | 28.0 | % | 525,811 |
| 4.4 | % | ||||
天然气和石油输送 |
| 16,840,150 | 28.0 | % |
| 11,238,517 | 26.3 | % |
| 5,601,633 |
| 49.8 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 30,714,590 | 51.2 | % |
| 19,458,574 | 45.6 | % |
| 11,256,016 |
| 57.8 | % | |||
总计 | $ | 60,042,585 | 100.0 | % | $ | 42,659,125 | 100.0 | % | 17,383,460 |
| 40.7 | % | ||||
在截至2022年12月31日的三个月中，总收入增加了1740万美元，达到6000万美元，而截至2021年12月31日的三个月的总收入为4270万美元。这一增长是由于所有业务类别的工作增加所致。
19
目录表
截至2022年12月31日的三个月，燃气和水分配收入总计1250万美元，比截至2021年12月31日的三个月的1200万美元增加了52.6万美元。收入增加主要与水项目的铺路服务有关，但部分被客户在某些一揽子合同上的支出减少所抵消。
在截至2022年12月31日的三个月里，天然气和石油传输的收入总计1680万美元，比截至2021年12月31日的三个月的1120万美元增加了560万美元。收入增长主要与在截至2022年9月30日的财年授予并于2023财年第一季度完成的传输工作有关。
截至2022年12月31日的三个月，电气、机械和一般建筑服务收入总计3070万美元，比截至2021年12月31日的三个月的1950万美元增加了1130万美元。收入增加的主要原因是，在截至2022年12月31日的三个月中，与上年同期相比，机械和电气服务有所增加。
收入成本。本公司截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的收入成本对比表如下：
截至三个月 | 截至三个月 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 占总数的百分比 |
| 2021年12月31日 | 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 | |||||||
燃气和水的分配 | $ | 10,672,273 | 19.7 | % | $ | 9,339,545 | 25.0 | % | 1,332,728 | 14.3 | % | |||||
天然气和石油输送 |
| 14,026,448 | 25.9 | % |
| 9,734,489 | 26.1 | % |
| 4,291,959 |
| 44.1 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 29,061,294 | 53.8 | % |
| 18,106,724 | 48.5 | % |
| 10,954,570 |
| 60.5 | % | |||
未分配的商店费用 |
| 296,308 | 0.5 | % |
| 169,994 | 0.5 | % |
| 126,314 |
| 74.3 | % | |||
总计 | $ | 54,056,323 | 100.0 | % | $ | 37,350,752 | 100.0 | % | 16,705,571 |
| 44.7 | % | ||||
截至2022年12月31日的三个月，总收入增加了1670万美元，达到5400万美元，而截至2021年12月31日的三个月为3740万美元。收入增加的成本是所有业务类别工作增加的结果。
截至2022年12月31日的三个月，燃气和水分配收入成本总计1070万美元，比截至2021年12月31日的三个月的930万美元增加了130万美元。收入增加的费用主要与水务项目的铺路服务有关，但因客户在某些一揽子合同上的支出减少而部分抵消。
截至2022年12月31日的三个月，天然气和石油传输的收入成本总计为1400万美元，比截至2021年12月31日的三个月的970万美元增加了430万美元。收入增加的成本主要与在截至2022年9月30日的财年授予并在2023财年第一季度完成的传输工作有关。
截至2022年12月31日的三个月，电气、机械和一般建筑服务的收入成本总计2900万美元，比截至2021年12月31日的三个月的1810万美元增加了1090万美元。收入增加的成本主要是由于在截至2022年12月31日的三个月中，与上一年同期相比，机械和电气服务有所增加。
截至2022年12月31日的三个月，未分配的商店支出总计29.6万美元，比截至2021年12月31日的三个月的17万美元增加了12.6万美元。未分配店铺费用增加的原因是，与上年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，项目的内部设备费用减少。
20
目录表
毛利。本公司截至2022年12月31日的三个月的毛利与截至2021年12月31日的三个月的毛利比较表如下：
截至三个月 | 截至三个月 |
| ||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 占总数的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 占总数的百分比 |
| 变化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃气和水的分配 | $ | 1,815,572 | 30.3 | % | $ | 2,622,489 | 49.4 | % | (806,917) |
| (30.8) | % | ||||
天然气和石油输送 |
| 2,813,702 | 47.0 | % |
| 1,504,028 | 28.3 | % |
| 1,309,674 |
| 87.1 | % | |||
电气、机械和常规 |
| 1,653,296 | 27.6 | % |
| 1,351,850 | 25.5 | % |
| 301,446 |
| 22.3 | % | |||
未分配的商店费用 |
| (296,308) | (4.9) | % |
| (169,994) | (3.2) | % |
| (126,314) |
| 74.3 | % | |||
总计 | $ | 5,986,262 | 100.0 | % | $ | 5,308,373 | 100.0 | % | 677,889 |
| 12.8 | % | ||||
毛利百分比 | 10.0 | % | 12.4 | % | ||||||||||||
截至2022年12月31日的三个月，总毛利润增加了67.8万美元，达到600万美元，而截至2021年12月31日的三个月，毛利润为530万美元。
截至2022年12月31日的三个月，燃气和水分销毛利润总计180万美元，比截至2021年12月31日的三个月的260万美元减少了80.7万美元。毛利减少主要是由于在截至2022年12月31日的三个月内，与上年同期相比利润较低的水务项目。
截至2022年12月31日的三个月，天然气和石油传输的毛利润总计280万美元，比截至2021年12月31日的三个月的150万美元增加了130万美元。毛利润增长主要与在截至2022年9月30日的财年授予并于2023财年第一季度完成的输电工程有关。
在截至2022年12月31日的三个月里，电气、机械和一般建筑服务的毛利润总计170万美元，比截至2021年12月31日的三个月的140万美元增加了30.1万美元。这一增长主要是由于与去年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月中，机械和电气服务产生的毛利增加。
销售和管理费用。截至2022年12月31日的三个月，总销售和管理费用增加了170万美元，达到530万美元，而去年同期为360万美元。在截至2022年12月31日的三个月里，2021年12月31日之后收购的业务的销售和管理费用总计91.5万美元。其余增加主要与为确保和管理2023财年预期增长的工作而雇用的额外人员有关。
其他营业外(费用)收入。截至2022年12月31日的三个月，其他营业外支出总计81,000美元，比去年同期的153,000美元减少了72,000美元。
利息支出。截至2022年12月31日的三个月，利息支出总计474,000美元，比去年同期的198,000美元增加了276,000美元。利息支出增加的主要原因是最近收购的融资、因工作增加而增加的信贷额度借款以及利率上升。
设备销售收益(亏损)。在截至2022年12月31日的三个月里，设备销售亏损总额为3.1万美元，比上年同期的设备销售收益34万美元减少了37.1万美元。在截至2021年12月31日的三个月内，该公司在拍卖会上出售了某些未充分利用或未使用的设备，在截至2022年12月31日的三个月内没有发生可比销售。
净收入。截至2022年12月31日的三个月，所得税前收入为8.4万美元，而去年同期为170万美元。减少的主要原因是上述项目。
截至2022年12月31日的三个月的所得税优惠为80,000美元，而去年同期的所得税支出为494,000美元。所得税支出减少是由于截至2022年12月31日的三个月的应纳税所得额较上年同期减少所致。
截至2022年12月31日的三个月的净收入为16.4万美元，而去年同期为120万美元。
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目录表
2022年12月31日与2022年9月30日财务状况对比
截至2022年12月31日，公司总资产为1.079亿美元，比上一会计年度末的1.126亿美元减少了470万美元。
截至2022年12月31日，扣除坏账准备后的应收账款总额为3530万美元，比上一财政年度末的3850万美元减少了320万美元。减少的主要原因是自2022年9月30日以来收取现金和开具项目发票的时间安排。
截至2022年12月31日，合同资产总额为1,440万美元，比上一财年末的1,610万美元减少了170万美元。减少的原因是2022年12月31日的项目账单时间与2022年9月30日的项目账单时间不同。
截至2022年12月31日，预付费用和其他费用总计320万美元，比上一财年末的390万美元减少了77.5万美元。减少的主要原因是在截至2022年12月31日的三个月内支付预付保险的费用。
截至2022年12月31日，无形资产净额为370万美元，比上一财年末的390万美元减少了13.3万美元。减少是由于在截至2022年12月31日的三个月内对无形资产进行了摊销。
截至2022年12月31日，使用权资产总额为150万美元，比上一财年末160万美元的余额减少13.3万美元。减少的主要原因是在截至2022年12月31日的三个月内摊销了经营租赁。
截至2022年12月31日，该公司的物业、厂房和设备为3320万美元，比上一财年末的3270万美元增加了55.1万美元。增加的原因是增加了230万美元的资产，但被170万美元的折旧和净设备处置12.4万美元部分抵消。
截至2022年12月31日，应收保留金总额为500万美元，比上一财年末余额440万美元增加了54.6万美元。增加的主要原因是本年度的项目较多，需要预留准备金。
截至2022年12月31日，现金和现金等价物总计750万美元，比上一财年末740万美元的余额增加了10.3万美元。增加的主要原因是长期债务收益310万美元和经营活动净收益160万美元，但设备投资净额230万美元和短期和长期债务偿还净额230万美元部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，商誉总额为410万美元。
截至2022年12月31日，该公司的总负债为6940万美元，比上一会计年度末的7430万美元减少了490万美元。
截至2022年12月31日，应付账款总额为1500万美元，比上一财年末2030万美元的余额减少了530万美元。减少的原因是应付账款的付款时间与2022年9月30日相比。
截至2022年12月31日，应计费用和其他流动负债总额为880万美元，比上一财年末余额1130万美元减少了250万美元。与2022年9月30日相比，出现减少的原因是应计费用支付的时间安排。
截至2022年12月31日，信贷额度和短期借款总额为1250万美元，比上一财年末1310万美元的余额减少58万美元。减少的原因是偿还了已融资的保险费。
截至2022年12月31日，当前和长期经营租赁负债总额为150万美元，比上一财年末160万美元的余额减少13.3万美元。减少的原因是在截至2022年12月31日的三个月内支付了款项。
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目录表
截至2022年12月31日，递延税项负债总额为400万美元，比上一财年末的450万美元减少了42.2万美元。减少主要是由于截至2022年12月31日止三个月的净营业亏损结转减少所致。
截至2022年12月31日，长期债务总额为1900万美元，比上一财年末余额1760万美元增加了150万美元。长期债务增加的主要原因是320万美元的新债务协议，但被170万美元的偿债部分抵销。新的长期债务主要与Ryan Construction收购中获得的设备的融资有关，该收购在收购时是一笔现金交易。
截至2022年12月31日，合同负债总额为860万美元，比上一财年末600万美元的余额增加了260万美元。增加的原因是2022年12月31日的项目账单时间与2022年9月30日的项目账单时间不同。
截至2022年12月31日，股东权益为3850万美元，比上一财年末的3830万美元增加了16.4万美元。这一增长是由于截至2022年12月31日的三个月的净收入为16.4万美元。
流动性与资本资源
经营信贷额度和短期借款
2022年7月13日，该公司获得了1500万美元运营信贷额度的一年延期，自2022年6月28日起生效。信贷额度的利率是“《华尔街日报》“最优惠利率(指数)下限为4.99%。2022年12月31日的利率为7.5%。2022年9月30日的利率为5.5%。
信贷额度包括1,250万美元部分和250万美元部分，并有额外的借款要求。根据借款基数计算，截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司借入了信贷额度上的所有1250万美元。该公司不符合从250万美元部分借款的要求。
2023年1月19日，该公司收到了一份协议修正案，将信贷额度提高到3000万美元。到期日仍为2023年6月28日，浮动利率等于《华尔街日报》最优惠税率，下限为4.5%。
经修订的截至2022年12月31日的季度及其后所有季度的财务契约如下：
| ● | 最低有形净资产为2800万美元， |
| ● | 最低传统偿债覆盖率为1.5倍，按12个月滚动计算， |
| ● | 最小电流比为1.20倍， |
| ● | 债务与有形净值的最高比率(“TNW”)为2.75倍， |
| ● | 从2022年12月31日开始的每个日历季度起，应确定、测试和测量每个比率和契约， |
| ● | 借款人应保持最高优先融资债务(SFD)与利息、税项、折旧及摊销前收益(EBDITA)的比率等于或小于3.5：1。SFD指借款人的任何融资债务或租赁，次级债务除外。本公约应在每个财政季度结束时每季度进行一次测试，EBITDA以前四个季度为基础。 |
截至2022年12月31日，公司遵守了所有公约，公司计划在接下来的12个月内满足所有公约要求。
该公司还通过一家融资公司以短期方式为保单保费提供资金。这些保险包括工人补偿、一般责任、汽车、雨伞和设备保险。该公司在1月份支付首付，并在11个月的付款后为剩余的保费金额提供资金。截至2022年12月31日和2022年9月30日，保险费余额分别为0美元和58万美元。
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目录表
长期债务
2014年12月16日，公司的Nitro子公司与一家银行签订了一项为期20年的120万美元贷款协议，以每月6,300美元的价格购买之前租赁的写字楼和物业。这笔贷款的利率是4.82%，每月还款7800美元。根据美联储周刊公布的美国国债收益率的变化，这种票据的利率可能会不时变化，调整为固定的三年期限。截至2022年12月31日，该公司已支付本金346,000美元。这笔贷款以根据本协议购买的建筑物为抵押。该票据目前由人民银行持有，前身为查尔斯顿第一银行(西弗吉尼亚州)。
2015年11月13日，公司与联合银行签订了一项为期10年的110万美元贷款协议，以购买Nitro之前以每月12,900美元的价格租赁的制造车间和物业。截至2022年12月31日，贷款协议的浮动利率为8.75%，每月偿还12,464美元。截至2022年12月31日，该公司已支付本金74.6万美元。贷款以根据本协议购买的建筑物和财产为抵押。
2020年12月31日，西弗吉尼亚管道收购公司(后更名为西弗吉尼亚管道公司)与David和Daniel·博尔顿就西弗吉尼亚管道公司剩余收购价达成了300万美元的卖方票据协议。对于收购价格分配，300万美元票据的公允价值为285万美元。作为635万美元收购价格的一部分，该公司在票据之外还支付了350万美元的现金。无担保的五年期票据要求每年至少支付50万美元，300万美元的卖方票据的固定利率为3.25%，相当于票据账面价值的5.35%。截至2022年12月31日，本公司已支付年度分期付款1,250,000美元，利息支付172,000美元，并支出38,000美元的增值利息。
2021年1月4日，公司与联合银行签订了一项300万美元的非循环票据协议。这份为期五年的协议使公司获得了300万美元的信贷额度(“2021年设备信贷额度”)，专门用于购买设备，期限为12个月，浮动利率最初定为4.25%，基于公布的最优惠利率《华尔街日报》。12个月后，针对2021设备信用额度的所有借款均转换为四年期定期票据协议，初始浮动利率为4.25%。这笔贷款以根据本协议购买的设备为抵押。截至2022年12月31日，公司以这一信用额度借款300万美元，从2022年2月开始每月还款68,150美元。2022年12月31日的利率为8.75%。截至2022年12月31日，公司已为这张票据支付了609,000美元的本金。
2021年4月2日，该公司与联合银行签订了一项350万美元的非循环票据协议。这项为期五年的协议偿还了用于西弗吉尼亚管道收购首付的350万美元的未偿还信贷额度。这笔贷款每月分期付款64,853美元，固定利率为4.25%。这笔贷款以公司的设备和应收账款为抵押。截至2022年12月31日，该公司已支付本金110万美元。
2022年4月29日，该公司与联合银行签订了一项750万美元的非循环票据协议。这项为期五年的协议用于为购买Tri-State铺路提供资金，每月支付129,910美元，固定利率为4.25%。截至2022年12月31日，公司已为这张票据支付了83.4万美元的本金。
2022年10月10日，公司与联合银行签订了310万美元的本票协议。这项为期五年的协议为瑞安建筑公司收购中购买的设备以前的现金价值提供了资金。这笔贷款每月分期付款59,932美元，固定利率为6.0%。这笔贷款以公司的设备和应收账款为抵押。截至2022年12月31日，该公司已支付本金8.9万美元。
2022年4月29日，该公司与关联方Corns Enterprise签订了一项100万美元的本票协议，作为购买Tri-State Paying的部分代价。这项为期四年的协议要求在2022年4月29日开始的每十二(12)个完整日历月结束时或之前支付25万美元的本金分期付款。到期利息按本金余额计算，按规定年利率3.5%计算。该公司记录了11,000美元的增值利息，截至2022年12月31日尚未支付本票据的任何本金。
该公司以每月1,500美元的价格租用SQP办公空间。该租约于2021年3月25日签署，租期为两年，基本期限结束后可立即续签五次一年的租约。选择期的租金条款应由双方协商同意，如果有，租金涨幅不得超过5%。租赁按月支出，不被视为使用权资产，因为它对本公司的综合财务报表没有重大影响。
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目录表
经营租约
该公司以每月1,500美元的价格租用SQP办公空间。该租约于2021年3月25日签署，租期为两年，基本期限结束后可立即续签五次一年的租约。选择期的租金条款应由双方协商同意，如果有，租金涨幅不得超过5%。
该公司有两份建筑设备租赁协议，总金额为16万美元。租赁期限为22个月，规定利率为0%，每月分期付款总额为6,645美元，可随时取消，不受罚款。本公司有权在租赁期满时通过支付两个月的押金购买设备。与该等租赁协议有关的相关资产及融资租赁责任计入综合资产负债表，包括物业、厂房及设备及长期债务。
作为Tri-State Paying，LLC交易的一部分，该公司于2022年4月29日获得了两份使用权经营租约。西弗吉尼亚州飓风设施的第一份运营租约在2022年4月29日的净现值为23.6万美元，2022年12月31日的账面价值为18.6万美元。田纳西州查塔努加工厂的第二份运营租约，截至2022年4月29日的净现值为14.4万美元，截至2022年12月31日的账面价值为10.3万美元。经营租赁的4.5%利率是根据公司成立时的增量借款利率计算的。
作为瑞安环境公司收购的一部分，该公司于2022年8月11日与Enterprise Fleet Management，Inc.签订了一份使用权经营租约。这份租赁协议最初是用于瑞安建筑公司的31辆车；然而，该公司计划在必要时增加车辆。该租赁在成立时的净现值为120万美元，截至2022年12月31日的账面价值为110万美元。经营租赁的4.5%利率是根据公司成立时的增量借款利率计算的。
作为瑞安环境公司收购的一部分，该公司于2022年8月12日获得了与RICA开发商的使用权经营租约。西弗吉尼亚州布里奇波特设施的这份租约在开始时的净现值为140,000美元，截至2022年12月31日的账面价值为83,000美元。经营租赁的4.5%利率是根据公司成立时的增量借款利率计算的。
表外安排
由于我们行业的性质，我们经常在正常业务过程中进行某些表外安排，导致风险没有直接反映在我们的资产负债表中。虽然大部分都不是实质性的，但其中一些是：
租赁协议
该公司租赁用于建筑项目的设备，租赁协议为每周至每周或每月至每月。由于建筑项目的设备需求和公司自有设备的可用性，租金费用可能因报告期而异。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，租金支出分别为270万美元和190万美元，租金支出包括在综合损益表上的销售货物成本中。
信用证
某些客户或供应商可能需要信用证，以确保供应商代表我们进行付款，或确保向分包商和供应商支付各种客户项目的款项。于2022年12月31日，本公司并无任何未清偿信用证。
履约保函
一些客户，特别是新客户或政府机构要求公司提交投标保证金、履约保证金和付款保证金(统称为履约保证金)。这些履约保证金是通过保险公司获得的，并向客户保证我们将根据合同条款履行义务，我们将向分包商和供应商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供应商付款，客户可以要求保险公司根据保函支付款项或提供服务。本公司必须向保险人报销其需要支付的任何费用或支出。
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目录表
目前，公司已与一家担保公司达成协议，提供符合公司迫切需要的保证金。就可投标合同的类型和价值而言，获得未来合同保证金的能力是承包业的一个重要因素。根据特定合同的大小和条件，本公司可能被要求邮寄以保险公司为受益人的信用证或其他抵押品。邮寄这些信件或其他抵押品会降低我们的借款能力。该公司预计在可预见的未来不会有任何索赔。截至2022年12月31日，该公司有7900万美元的未偿还履约保证金。
信用风险集中
在正常业务过程中，该公司在正常付款条件下向我们的客户提供信贷，通常没有抵押品，这些客户包括天然气和石油公司、总承包商以及位于美国境内的各种商业和工业客户。因此，本公司可能面临与影响这些公司的商业和经济因素相关的潜在信用风险。然而，公司通常对所提供的服务拥有一定的法定留置权。在某些情况下，例如丧失抵押品赎回权，本公司可取得标的资产的所有权，以代替现金以清偿应收账款。
对于占公司收入或应收账款10.0%或以上的客户，扣除截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的留存，请参阅下表：
| 截至三个月 |
| |||
收入 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
|
镍源 | 14.0 | % | * | ||
横贯加拿大公司 |
| 13.6 | % | 17.6 | % |
所有其他 |
| 72.4 | % | 82.4 | % |
总计 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如适用，包括在“所有其他”内
在… | 在… |
| |||
应收账款，扣除留存 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
|
镍源 |
| 19.5 | % | * | |
美国水务公司 |
| * | % | 11.0 | % |
肯塔基州美国之水 |
| * | % | 10.9 | % |
所有其他 |
| 80.5 | % | 78.1 | % |
总计 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如适用，包括在“所有其他”内
诉讼
2018年2月，公司向美国宾夕法尼亚州西区地区法院提起诉讼，起诉一名前客户(“被告”)。这起诉讼与一个管道建设项目的工作纠纷有关。2022年11月21日，判决令发布，公司获得1310万美元的赔偿，其中580万美元为陪审团裁决，160万美元为律师费，570万美元为罚款和利息。截至2022年12月31日，判决令裁定的金额尚未在公司的综合财务报表中确认。公司的律师费已在发生时支出。2022年12月16日，被告向法院提出上诉通知书。
2021年11月12日，公司收到了一项养老金计划的提取责任索赔，公司为在特定司法管辖区从事承保工作的工会建筑员工缴纳了养老金。自2011年以来，本公司没有在其管辖范围内从事承保工作；然而，本公司不同意撤回索赔，并认为根据联邦法律，它属于豁免范围。要求从2021年12月15日开始按季度分期付款34次，金额为41,000美元。本公司必须遵守联邦养老金法律的要求；然而，本公司坚信不存在提取责任。该公司正在与养老基金进行谈判，以解决此事，作为谈判的一部分，所有未来的付款都已暂停。截至2022年12月31日，该公司已经支出了所有16.4万美元的付款，预计未来不会有任何与这一索赔相关的负债。
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除上文所述外，于2022年12月31日，本公司并无涉及任何非正常业务的法律程序。本公司是日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序的当事人。除其他事项外，这些行动通常寻求赔偿所称的人身伤害、违约和/或财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼程序，当可能已发生责任并且损失金额可以合理估计时，我们会记录准备金。截至2022年12月31日，本公司不认为这些诉讼中的任何单独或合计都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
关联方交易
我们打算，我们与我们的高管、董事、持有我们任何类别普通股10%或以上股份的人及其关联公司之间的所有交易，将以不低于给予非关联第三方的条款进行，并将得到在交易中没有任何利益的大多数独立外部董事的批准。
2014年12月16日，公司的Nitro子公司与第一银行查尔斯顿公司(西弗吉尼亚州)签订了一项为期20年的120万美元贷款协议，以每月6,300美元的价格购买之前租赁的写字楼和物业。贷款协议的利率为4.82%，每月还款7,800美元。截至2022年12月31日，自贷款开始以来，该公司已支付了约346,000美元的本金和约404,000美元的利息。总裁，能源服务公司的道格拉斯·雷诺兹先生，曾是董事和查尔斯顿第一银行的秘书。萨缪尔·卡普拉莱斯先生是董事能源服务公司的合伙人，也是查尔斯顿第一银行的董事合伙人。2018年10月15日，查尔斯顿第一银行被并入Premier Financial Bancorp，Inc.，后者是Premier Financial Bancorp，Inc.的全资子公司。能源服务委员会主席马歇尔·雷诺兹先生与Premier Financial Bancorp，Inc.担任同样的职务。道格拉斯·雷诺兹先生是能源服务公司的总裁和董事的负责人，也是Premier Financial Bancorp，Inc.的董事。2021年9月17日，人民银行的母公司人民银行完成了对Premier Financial Bancorp，Inc.及其全资子公司Premier Bank和公民存款银行信托的收购。2021年10月26日，道格拉斯·雷诺兹先生当选为人民银行及其子公司人民银行的董事成员。
2022年4月29日，该公司与Corns Enterprise签订了一项100万美元的本票协议，作为购买Tri-State Paying的部分代价。这项为期四年的协议要求在2022年4月29日开始的每十二(12)个完整日历月结束时或之前支付25万美元的本金分期付款。到期利息按本金余额计算，按规定年利率3.5%计算。
在2022年4月29日收购Tri-State Paying之后，该公司与Corns Enterprise签订了西弗吉尼亚州飓风的运营租赁设施。这份为期36个月的租约被视为资产使用权，每月支付7000美元。成立时的总净现值为236,000美元，截至2022年12月31日的账面价值为186,000美元。
SQP于2022年8月对1030 Quarrier Development，LLC(以下简称“Development”)进行了156,000美元的股权投资。Development是一家可变权益实体(VIE)，由1030 Quarrier Ventures，LLC(“Ventures”)拥有75%的股份，SQP拥有25%的股份。SQP不是VIE的主要受益者，因此不会将Development合并到其合并财务报表中。相反，SQP将对其在Development的投资采用权益会计方法。发展，1%的拥有者，联合银行，99%的拥有者，组成了1030夸里尔房东，LLC(房东)。业主决定进行以下发展项目(“该项目”)：购买西弗吉尼亚州查尔斯顿夸里尔街1030号的一座历史建筑和相关土地(“该物业”)，以开发/修复为一个商业项目，包括公寓和商业空间。开发完成后，该物业将用于产生租金收入。SQP已经获得了该项目的建设合同。联合银行提供了500万美元贷款，为该项目提供资金。SQP和Ventures共同为与该项目相关的500万美元债务提供了无条件担保。
除上文所述外，于二零二二年十二月三十一日止三个月内并无订立新的重大关联方交易。
某些能源服务子公司经常在正常业务过程中相互进行交易，包括分享员工福利计划覆盖范围、代表其他关联公司支付保险和其他费用，以及每个关联公司的业务附带的其他服务。所有收入和相关费用交易以及相关的应收账款和应收账款都在合并中注销。
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目录表
通货膨胀率
大多数重要的项目材料，如管道或电线，都是由公司的客户提供的。在可能的情况下，公司试图锁定与供应商的定价，并在投标中包括有关材料成本增加的资格。在合同允许的情况下，公司将与客户一起解决燃料成本增加的问题。严重的通胀或供应链问题可能会导致客户推迟或取消计划中的项目；然而，通胀并未对我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的业绩产生重大影响。
关键会计估计
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响在合并财务报表日期已知的或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出的报告金额。我们根据历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设，不断评估我们的估计。不能保证实际结果不会与这些估计不同。管理层认为，以下会计政策会影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。
收入
公司确认收入是因为履行了履行义务，对承诺的货物和服务的控制权转移到了客户手中。对于一次性和单价合同，收入通常随着时间的推移而确认，因为控制权通过使用投入(即“成本比成本”)方法衡量完全履行履约义务的进展而转移到客户手中。对于Cost Plus和Time&M(“T&M”)合同，收入通常是随着时间的推移确认的，因为控制权是通过使用产出方法衡量履行义务的履行进度而转移给客户的。本公司还从事某些通常在短时间内完成并在某个时间点得到认可的T&M服务工作。
我们在特定时期内收入和利润确认的准确性取决于我们对完成每个项目的成本估计的准确性。我们相信，我们的经验使我们能够做出实质性可靠的估计。有许多因素可能导致合同成本和盈利能力估计数的变化。
其中最重要的包括：
| ● | 原始标书的完整性和准确性； |
| ● | 与范围变化相关的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的变化； |
| ● | 由于业主、天气和其他延误而延长的管理费用和其他成本； |
| ● | 分包商的表现问题； |
| ● | 生产力预期的变化； |
| ● | 场地条件与原始投标中假定的情况不同； |
| ● | 对设计施工项目进行原设计变更的； |
| ● | 项目所在地理位置的工人可获得性和技能水平； |
| ● | 改变设备和材料的可获得性和接近性； |
| ● | 我们有能力充分和迅速地收回肯定索赔和拖欠额外合同费用的费用；以及 |
| ● | 客户正确管理合同的能力。 |
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目录表
上述因素以及正在进行的合同的完成阶段和不同利润率的合同组合可能会导致毛利在不同时期出现波动。成本估计的重大变化，特别是在我们更大、更复杂的项目中，可能会对我们的盈利能力产生重大影响。
我们的合同资产包括成本和超出账单的估计收益，即根据合同赚取和可偿还的金额，包括索赔追偿估计，但有条件的账单和付款权利，如实现里程碑或完成项目。除了客户肯定的索赔外，通常情况下，此类未开单金额将根据合同条款变为可开单金额，一般将在接下来的三个月内开具账单并收取。与客户就未决的肯定索赔达成和解取决于索赔解决过程，并可能延长一年以上。根据我们的历史经验，我们通常认为与应收账款相关的托收风险较低。当事件或条件显示未清偿金额很可能无法开具帐单时，交易价格和相关合同资产将减少。
我们的合同负债包括超出成本和估计收益的损失和账单准备金。如果有证据表明履约义务的估计总成本超过其估计总收入，则在合并损益表中按未完成履约债务数额确认损失准备金。超出成本和估计收益的账单是在完成工作之前根据合同向客户开具的账单，包括作为合同条件谈判的预付款。一般来说，未赚取的项目相关费用将在接下来的12个月内计入。
下表列出了我们在2022年12月31日和2022年9月30日的成本和超出开单和账单的预计收益以及预计收益：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
进行中的合同所产生的费用 | $ | 110,656,030 | $ | 192,957,145 | ||
估计收益，扣除估计亏损后的净额 |
| 16,806,651 |
| 28,150,060 | ||
| 127,462,681 |
| 221,107,205 | |||
到目前为止账单减少了 |
| 121,676,883 |
| 211,025,190 | ||
$ | 5,785,798 |
| $ | 10,082,015 | ||
|
|
|
| |||
超出未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | 14,397,681 | $ | 16,109,593 | ||
未完成合同的超出成本和估计收益的账单减少 |
| 8,611,883 |
| 6,027,578 | ||
$ | 5,785,798 | $ | 10,082,015 | |||
坏账准备
当收款被认为可疑时，本公司为可疑帐款提供备抵。在评估坏账准备时，除了其他因素外，还有与我们的客户获得资金的机会、我们的客户的支付意愿或能力、一般经济状况以及与客户的持续关系有关的某些判断和估计。虽然我们的大多数客户都是资本充裕的大型公司，但如果他们的收入和现金流发生重大变化，或者遇到其他困难，无法支付欠款，这可能会导致现金流减少，损失超过我们目前的储备。
对坏账准备的重大错误估计可能会导致公司盈利能力的意外损失。此外，频繁更换储备可能表明客户存在风险或不可靠。2022年12月31日，管理审查认为坏账准备充足。
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目录表
请参阅下表的坏账准备：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
年初余额 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
已记入费用 |
| — |
| — | ||
核销的坏账应收款扣除回收后的净额 |
| (14,772) |
| — | ||
年终余额 | $ | 55,538 | $ | 70,310 | ||
商誉和无形资产减值
本公司遵循ASC主题350的指导，无形资产-商誉和其他它要求公司根据报告单位的商誉账面金额超过其公允价值来记录减值费用。在目前的指导下，公司可以首先选择基于定性因素评估任何减值(步骤0)。如果一家公司未能通过这一测试或决定绕过这一步骤，它必须继续对商誉减值进行量化评估。本公司于2022年12月31日或2022年9月30日并无商誉减值。
重大错误的估计可能导致商誉或无形资产的减值，并导致公司盈利能力的损失。
公司应摊销无形资产一览表如下：
摊销和 | |||||||||||||||||
累计 | 累计 | 减损九 | |||||||||||||||
| 剩余寿命为 |
|
| 摊销和 |
| 摊销和 |
| 截至的月份 |
| 上网本 | |||||||
十二月三十一日， | 减值在 | 减值在 | 十二月三十一日， | 价值在 | |||||||||||||
无形资产： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 2022 |
| 2022年12月31日 | |||||
西弗吉尼亚州管道： | |||||||||||||||||
客户关系 | 96个月 | $ | 2,209,724 | $ | 441,935 | $ | 386,693 | $ | 55,242 | $ | 1,767,789 | ||||||
商标名 | 96个月 | 263,584 | 52,731 | 46,136 | 6,595 | 210,853 | |||||||||||
竞业禁止 | 0个月 | 83,203 | 83,203 | 72,806 | 10,397 | — | |||||||||||
反抗能量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
雇佣协议/竞业禁止协议 |
| 16个月 |
| 100,000 |
| 81,946 |
| 77,779 |
| 4,167 |
| 18,054 | |||||
三州铺路： | |||||||||||||||||
客户关系 | 112个月 | 1,649,159 | $ | 108,061 | 66,781 | $ | 41,280 | 1,541,098 | |||||||||
商标名 | 112个月 | 203,213 | 13,450 | 8,368 | 5,082 | 189,763 | |||||||||||
竞业禁止 | 4个月 | 39,960 | 26,607 | 16,590 | 10,017 | 13,353 | |||||||||||
无形资产总额 | $ | 4,548,843 | $ | 807,933 | $ | 675,153 | $ | 132,780 | $ | 3,740,910 | |||||||
折旧及摊销
折旧和摊销的目的是在账面上反映资产的准确价值。每年，随着资产的使用，其价值在资产负债表上减少，并在损益表上支出。由于折旧和摊销是一项非现金费用，因此必须估计这一数额。每年都有一定数额的折旧和摊销被注销，资产的账面价值也会减少。
财产和设备按成本入账。延长资产使用寿命或提高生产率的成本被资本化，而不能延长资产使用寿命或提高生产率的正常维修和维护则在发生时计入费用。财产和设备的折旧主要按资产估计使用年限的直线折旧：建筑物39年；营运设备和车辆5-7年；办公设备、家具和固定装置5-7年。
已取得的须摊销的无形资产按直线法摊销，这与各自无形资产在其各自的估计可用年限内实现经济利益的模式大致相同。确认为本公司业务合并一部分的可确认无形资产按其估计公允价值入账。
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目录表
公司截至2022年和2021年12月31日止三个月的折旧支出分别为180万美元和130万美元。一般来说，折旧包括在公司综合损益表的“收入成本”中。
该公司截至2022年和2021年12月31日的三个月的无形摊销费用分别为13.3万美元和11.9万美元。一般而言，摊销包括在公司综合损益表的“销售和管理费用”中。
对折旧和摊销和/或资产使用寿命的重大错误估计可能会对公司合并财务报表中长期资产的价值产生重大影响。重大估值过高可能导致减值费用和公司盈利能力下降。
所得税
该公司的所得税支出和递延税项资产和负债反映了管理层对当前和未来应缴纳税款的最佳估计。在确定综合所得税费用时，需要作出重大判断和估计。该公司的所得税拨备是通过对考虑了非应税和不可扣除项目后的应税收入或损失适用21.0%的联邦税率和6.0%的州税率来计算的。
永久性所得税差异导致应税收入增加或减少，并影响公司的有效税率，截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的实际税率分别为94.9%和29.7%。我们的税率受到经常性项目的影响，例如不可扣除的费用，我们预计这些项目在短期内将保持相当一致。
递延所得税是由于资产和负债的计税基础与其在合并财务报表中报告的金额之间的暂时差异而产生的，这将导致未来的应税或可扣除金额。截至2022年12月31日，公司的递延所得税净负债为400万美元，而截至2022年9月30日的净递延所得税负债为450万美元。截至2022年12月31日，该公司的递延所得税负债总额为770万美元，主要与财产和设备的折旧有关。截至2022年12月31日，该公司的递延所得税资产总额为370万美元，主要与NOL结转有关。本公司相信，所有NOL结转都很有可能实现。
新会计公告
2021年10月28日，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中对合同资产和合同负债的会计处理》。该ASU的修正案要求实体适用主题606来确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。该等修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供一致的确认和计量指导。修正案适用于公共企业实体的财政年度，包括2022年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，它们在财政年度有效，包括2023年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。各实体应前瞻性地对生效日期后发生的业务合并适用这些修订。允许公共业务实体在尚未印发财务报表的期间及早采用，包括在任何过渡期内及早采用，并允许所有其他实体在尚未印发财务报表的期间尽早采用。本公司目前正在评估ASU 2021-08对其经营业绩、财务状况和现金流的影响，但本公司预计不会产生重大影响。
财务会计准则委员会最近发布了ASU 2021-10《政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露》，旨在通过要求企业实体在财务报表附注中披露其获得的某些类型的政府援助的信息来提高透明度。各实体必须为根据赠款或缴款会计模式入账并在最初应用新修订之日在财务报表中反映的与政府实体的所有交易，以及在该日期之后进行的新交易，预期提供新的披露。允许追溯适用该指南。ASU 2021-10中的指导方针对所有实体在2021年12月15日之后的年度财务报表有效，允许提前应用。ASU 2021-10尚未对公司生效；然而，预计不会产生重大影响。
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目录表
后续事件
2023年1月18日，公司董事会批准于2023年2月15日向截至2023年1月31日登记在册的股东支付每股普通股0.05美元的特别现金股息。
2023年1月19日，该公司收到一项修正案，将其信用额度从1,500万美元提高到3,000万美元。到期日仍为2023年6月28日，浮动利率等于《华尔街日报》最优惠税率，下限为4.5%。
管理层已对所有后续事件进行了会计和披露评估。除上文所述外，期内并无其他重大事件影响报告所反映的业绩或本公司未来的业绩。
展望
以下陈述是基于当前的预期。这些陈述是前瞻性的，实际结果可能与此大不相同。
该公司看到天然气输配项目以及电气、机械和一般建筑项目的投标机会大幅增加。截至2022年12月31日，公司的积压金额为2.069亿美元，而2021年12月31日和2022年9月30日的积压金额分别为1.016亿美元和1.423亿美元。虽然似乎有可能增加更多项目，但不能保证该公司将成功竞标可用的项目。此外，即使该公司获得合同，也不能保证项目会继续进行。
项目3.关于市场风险的定量和定量披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告美国能源服务公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息；(2)积累并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。
在美国能源服务公司2023财年第一季度期间，美国能源服务公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这对美国能源服务公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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目录表
第II部
其他信息
项目1.法律诉讼
2018年2月，公司向美国宾夕法尼亚州西区地区法院提起诉讼，起诉一名前客户(“被告”)。这起诉讼与一个管道建设项目的工作纠纷有关。2022年11月21日，判决令发布，公司获得1310万美元的赔偿，其中580万美元为陪审团裁决，160万美元为律师费，570万美元为罚款和利息。截至2022年12月31日，判决令裁定的金额尚未在公司的综合财务报表中确认。公司的律师费已在发生时支出。2022年12月16日，被告向法院提出上诉通知书。
2021年11月12日，公司收到了一项养老金计划的提取责任索赔，公司为在特定司法管辖区从事承保工作的工会建筑员工缴纳了养老金。自2011年以来，本公司没有在其管辖范围内从事承保工作；然而，本公司不同意撤回索赔，并认为根据联邦法律，它属于豁免范围。要求从2021年12月15日开始按季度分期付款34次，金额为41,000美元。本公司必须遵守联邦养老金法律的要求；然而，本公司坚信不存在提取责任。该公司正在与养老基金进行谈判，以解决此事，作为谈判的一部分，所有未来的付款都已暂停。截至2022年12月31日，该公司已经支出了所有16.4万美元的付款，预计未来不会有任何与这一索赔相关的负债。
除上文所述外，于2022年12月31日，本公司并无涉及任何非正常业务的法律程序。本公司是日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序的当事人。除其他事项外，这些行动通常寻求赔偿所称的人身伤害、违约和/或财产损害、惩罚性赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼程序，当可能已发生责任并且损失金额可以合理估计时，我们会记录准备金。截至2022年12月31日，本公司不认为这些诉讼中的任何单独或合计都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
请参阅我们于2022年12月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中“风险因素”部分披露的信息。自提交Form 10-K年度报告以来，风险因素没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
| (a) | 在本报告所述期间，没有未登记的股权证券销售。 |
| (b) | 没有。 |
| (c) | 2022年7月6日，公司宣布了一项股份回购计划(“计划”)，根据该计划，公司可不时回购普通股，回购总额不超过1,000,000股，约占已发行普通股的6.0%。该计划没有到期日。在截至2022年12月31日的三个月里，没有回购美国能源服务公司的普通股。 |
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目录表
项目6.展品
31.1 |
| 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证 |
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31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
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32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
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101.INS | XBRL实例文档 | |
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| |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |
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| |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
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| |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
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| |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
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| |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，本公司已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
美国能源服务公司
日期：2023年2月13日 | 发信人： | 道格拉斯·V·雷诺兹 |
|
| 道格拉斯·V·雷诺 |
|
| 首席执行官 |
|
| |
日期：2023年2月13日 | 发信人： | /s/Charles P.Crimmel |
|
| 查尔斯·P·克里梅尔 |
|
| 首席财务官 |
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