中兴电子有限公司。
简明中期合并财务报表
截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月及九个月
(未经审计)
(以加元表示)
中兴电子有限公司。 |
2022年12月31日和2021年12月31日 | 页 |
未经审计的简明中期综合财务状况报表 | 1 |
未经审计的简明中期合并损失表和全面损失表 | 2 |
未经审计的现金流量表简略中期合并报表 | 3 |
未经审计的简明中期合并权益变动表 | 4 |
未经审计简明中期合并财务报表附注 | 5-15 |
1
中兴电子有限公司。 |
未经审计的简明中期综合财务状况报表 |
(以加元表示) | 十二月三十一日,2022$ | March 31,2022 $ |
||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金和现金等价物[注11] | 13,897,026 | 26,675,000 | ||||
应收账款和其他应收款[注3] | 332,715 | 656,164 | ||||
应收贷款[注4] | 2,975,000 | 2,950,000 | ||||
盘存[注5] | 2,844,565 | 665,572 | ||||
预付和押金[注5] | 993,765 | 1,012,363 | ||||
流动资产总额 | 21,043,071 | 31,959,099 | ||||
非流动资产 | ||||||
财产和设备[注6] | 7,920,527 | 6,025,421 | ||||
总资产 | 28,963,598 | 37,984,520 | ||||
负债 | ||||||
流动负债 | ||||||
应付账款和应计负债[注8] | 1,675,770 | 1,204,587 | ||||
租赁负债的当期部分 | 172,811 | 149,317 | ||||
长期债务的当期部分[注9] | 986,811 | 950,930 | ||||
流动负债总额 | 2,835,392 | 2,304,834 | ||||
非流动负债 | ||||||
租赁责任 | - | 132,555 | ||||
长期债务[注9] | 253,422 | 998,070 | ||||
非流动负债总额 | 253,422 | 1,130,625 | ||||
总负债 | 3,088,814 | 3,435,459 | ||||
股东权益 | ||||||
股本[附注10(A)] | 85,754,399 | 85,494,266 | ||||
股份支付准备金[附注10(C)] | 10,348,486 | 7,761,541 | ||||
拟发行的股份[注7(A)] | 472,500 | 472,500 | ||||
赤字 | (70,700,601 | ) | (59,179,246 | ) | ||
股东权益总额 | 25,874,784 | 34,549,061 | ||||
股东权益和负债总额 | 28,963,598 | 37,984,520 | ||||
业务性质[注1] | ||||||
承付款和或有事项[注13] | ||||||
后续事件[附注17] |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
这些合并财务报表于2023年2月9日由董事会授权发布。代表董事会批准:
《埃里克·沃尔曼》 | 、董事 |
《伊尔莎·特鲁尼赫特》 | 、董事 |
2
中兴电子有限公司。 |
未经审计的简明中期综合损失表和全面损失表 |
(以加元表示) | 三 月份 告一段落 十二月三十一日, 2022$ |
三个月 告一段落 2021年12月31日 $ |
九 月份 告一段落 2022年12月31日 $ |
九 月份 告一段落 2021年12月31日 $ |
||||||||
收入 | ||||||||||||
销售额 | 15,200 | 35,420 | 48,305 | 185,565 | ||||||||
其他收入 | - | - | 15,000 | - | ||||||||
15,200 | 35,420 | 63,305 | 185,565 | |||||||||
费用 | ||||||||||||
摊销[注6] | 140,736 | 120,995 | 412,442 | 271,859 | ||||||||
坏账 | 7,370 | - | 134,482 | - | ||||||||
咨询费 | 185,869 | 80,405 | 911,817 | 428,494 | ||||||||
董事酬金 | 37,500 | - | 103,125 | - | ||||||||
保险 | 98,785 | 48,297 | 258,826 | 100,957 | ||||||||
投资者关系和促进 | 44,078 | 85,600 | 234,756 | 228,356 | ||||||||
上市及提交文件费用 | - | 32,341 | 147,198 | 84,433 | ||||||||
办公费 | 35,260 | 793 | 123,071 | 75,016 | ||||||||
专业费用 | 450,049 | 366,153 | 1,345,515 | 1,081,191 | ||||||||
租金 | 150,580 | 38,010 | 225,770 | 137,970 | ||||||||
研发 | 304,681 | 162,337 | 1,189,794 | 1,002,444 | ||||||||
薪金和福利[注12] | 834,894 | 410,073 | 2,587,494 | 1,137,086 | ||||||||
基于股票的薪酬[附注10(C)及12] | 702,173 | 985,264 | 2,983,882 | 2,407,089 | ||||||||
用品和材料 | 268,179 | 238,854 | 827,101 | 448,870 | ||||||||
旅行 | 45,590 | 53,759 | 156,493 | 106,739 | ||||||||
其他费用[附注16] | 91,799 | 52,912 | 332,958 | 145,385 | ||||||||
3,397,543 | 2,675,793 | 11,974,724 | 7,655,889 | |||||||||
在以下说明之前的持续运营亏损 | (3,382,343 | ) | (2,640,373 | ) | (11,911,419 | ) | (7,470,324 | ) | ||||
利息和其他收入 | 150,120 | 2,261 | 306,072 | 15,557 | ||||||||
利息支出 | (27,237 | ) | (8,209 | ) | (98,370 | ) | (46,579 | ) | ||||
流通股溢价 | - | - | - | 1,884 | ||||||||
政府拨款[注15] | 20,558 | 468,625 | 20,558 | 514,539 | ||||||||
其他项目合计 | 143,441 | 462,677 | 228,260 | 485,401 | ||||||||
持续经营亏损 | (3,238,902 | ) | (2,177,696 | ) | (11,683,159 | ) | (6,984,923 | ) | ||||
停产经营 | ||||||||||||
勘探和评估资产减值[注7] | - | - | - | 26,671,935 | ||||||||
停产损失[注7] | - | - | - | 26,671,935 | ||||||||
当期净亏损和综合亏损 | (3,238,902 | ) | (2,177,696 | ) | (11,683,159 | ) | (33,656,858 | ) | ||||
每股基本和摊薄净亏损[附注14] | ||||||||||||
持续运营 | 0.03 | 0.02 | 0.12 | 0.07 | ||||||||
停产经营 | - | - | - | 0.29 | ||||||||
0.03 | 0.02 | 0.12 | 0.36 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
3
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未经审计的简明中期综合现金流量表 |
(以加元表示) | 九 月份 告一段落 十二月三十一日, 2022$ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2021 $ |
||||
经营活动 | ||||||
当期亏损 | (11,683,159 | ) | (33,656,858 | ) | ||
停产损失 | - | 26,671,935 | ||||
持续经营亏损 | (11,683,159 | ) | (6,722,406 | ) | ||
不影响现金的项目 | ||||||
摊销[注6] | 412,442 | 271,859 | ||||
流通股溢价 | - | (1,884 | ) | |||
基于股票的薪酬[附注10(C)] | 2,962,882 | 2,407,089 | ||||
(8,307,835 | ) | (4,307,859 | ) | |||
非现金周转资金余额净变化[注11] | (1,680,607 | ) | (881,524 | ) | ||
用于持续经营活动的现金流 | (9,988,442 | ) | (5,189,383 | ) | ||
投资活动 | ||||||
应收贷款预付款 | (25,000 | ) | - | |||
购置财产和设备[注6] | (1,992,704 | ) | (1,871,084 | ) | ||
用于持续投资活动的现金流 | (2,017,704 | ) | (1,871,084 | ) | ||
用于非持续投资活动的现金流[注7] | - | (316,698 | ) | |||
融资活动 | ||||||
租赁债务的付款 | (109,061 | ) | (93,734 | ) | ||
偿还长期债务 | (708,767 | ) | - | |||
行使股票期权所得收益[附注10(A)] | 46,000 | 323,267 | ||||
行使认股权证所得收益[附注10(A)] | - | 4,866,415 | ||||
已发放的单位[附注10(A)] | - | 4,337,998 | ||||
单位出库成本[附注10(A)] | - | (63,364 | ) | |||
单位订户押金 | - | (2,008,728 | ) | |||
持续融资活动的现金流(用于) | (771,828 | ) | 7,361,854 | |||
期内现金及现金等价物的变动 | (12,777,974 | ) | (15,311 | ) | ||
期初现金及现金等价物 | 26,675,000 | 3,091,549 | ||||
期末现金和现金等价物 | 13,897,026 | 3,076,238 | ||||
补充披露--见附注11 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
4
中兴电子有限公司。 |
未经审计的简明中期综合权益变动表 |
(以加元表示) | 数量 股票 |
分享资本$ | 认股权证$ | 以股份为基础付款储备$ | 共享目标为已发布$ | 赤字$ | 总计权益$ | ||||||||||||||
截至2021年3月31日的结余 | 86,199,849 | 43,801,952 | 407,264 | 3,270,399 | 472,500 | (20,489,827 | ) | 27,462,288 | |||||||||||||
单位的发行[附注10(A)] | 1,735,199 | 3,589,111 | 748,887 | - | - | - | 4,337,998 | ||||||||||||||
单位出库成本 | 15,592 | (44,850 | ) | (18,514 | ) | - | - | - | (63,364 | ) | |||||||||||
发行股份以换取债务 | 19,157 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | ||||||||||||||
行使的股票期权[附注10(A)] | 493,333 | 561,034 | - | (237,767 | ) | - | - | 323,267 | |||||||||||||
已行使认股权证[附注10(B)] | 4,256,064 | 5,999,423 | (1,133,008 | ) | - | - | - | 4,866,415 | |||||||||||||
对股票薪酬的再认识[附注10(C)] | - | - | - | 2,454,958 | - | - | 2,454,958 | ||||||||||||||
股份认购权证到期[附注10(B)] | - | - | (4,629 | ) | - | - | 4,629 | - | |||||||||||||
当期净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | - | (33,656,858 | ) | (33,656,858 | ) | ||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | 92,719,194 | 53,956,670 | - | 5,487,590 | 472,500 | (54,142,056 | ) | 5,774,704 | |||||||||||||
截至2022年3月31日的结余 | 99,248,058 | 85,494,266 | - | 7,761,541 | 472,500 | (59,179,246 | ) | 34,549,061 | |||||||||||||
行使的股票期权[附注10(A)] | 285,924 | 260,133 | - | (214,133 | ) | - | - | 46,000 | |||||||||||||
股票期权到期[附注10(C)] | - | - | - | (161,804 | ) | - | 161,804 | - | |||||||||||||
对股票薪酬的再认识[附注10(C)] | - | - | - | 2,962,882 | - | - | 2,962,882 | ||||||||||||||
当期净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | - | (11,683,159 | ) | (11,683,159 | ) | ||||||||||||
截至2022年12月31日的结余 | 99,533,982 | 85,754,399 | - | 10,348,486 | 472,500 | (70,700,601 | ) | 25,874,784 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
5
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未经审计简明中期综合财务报表附注 |
(以加元表示) |
截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
1.业务性质
Zentek Ltd.(“本公司”)于2008年7月29日根据加拿大安大略省的法律注册成立。该公司的主要业务是基于其知识产权、专利和独特的奥尔巴尼石墨,在石墨烯和相关纳米材料行业开发机会。公司执行办公室的地址是加拿大安大略省桑德贝琥珀大道210-1205,邮编:P7B 6M4。
本公司是一家新兴的高科技纳米石墨和石墨烯材料公司,总部设在加拿大安大略省桑德贝。目前的重点是将创新产品推向市场,包括医用口罩和带有ZenGUARD的暖通空调过滤器TM涂料、快速检测点诊断测试,并继续开发基于其正在申请专利的基于石墨烯的化合物的潜在制药产品。
新冠肺炎(冠状病毒)在全球暴发,通过加拿大、省和市政府对旅行、商业运营和隔离/检疫命令实施的限制,对企业产生了重大影响。对公司的影响并不大,但管理层仍在继续监测情况。
管理层相信,公司将成功完成其发展计划,目前的现金储备足以在未来12个月内推进公司的计划。
本公司截至2022年12月31日止九个月的未经审核简明中期综合财务报表已于2023年2月9日获董事会批准及授权发布。
2.陈述依据
这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则第34号编制的-中期财务报告根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际会计准则第34号”(“国际会计准则第34号”),本公司截至2022年3月31日止年度的经审核综合财务报表(“年度财务报表”)中的若干披露已略去。因此,这些未经审计的简明中期综合财务报表应与年度财务报表一并阅读。
A)会计政策的变化
编制该等未经审核简明中期综合财务报表时所采用的会计政策,与本公司截至2022年3月31日止年度经审计综合财务报表所适用及披露的会计政策一致。
B)会计准则的未来变化
某些新的会计准则和解释已经公布,这些准则和解释在当期不是强制性的,也没有及早采用。管理层仍在进行评估,预计任何此类声明在采用后不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
C)重大判决
在编制本公司截至2022年12月31日的三个月和九个月的未经审计简明中期综合财务报表时,本公司采用了截至2022年3月31日的经审计综合财务报表附注3中披露的关键判断和估计。
6
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未经审计简明中期综合财务报表附注 |
(以加元表示) |
截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
2.陈述依据(续)
)修改后的陈述
于截至2021年12月31日止三个月及九个月期间的未经审核简明中期综合亏损及全面亏损报表中,于未经审核简明中期综合亏损及综合亏损报表中列报的未经审核项目前亏损及期间净亏损已予修订,以将该期间的勘探及评估资产减值列作非持续经营。
A)比较数字
某些比较费用数额已重新分类,以符合本年度采用的列报方式。
B)收入确认
收入只有在与交易相关的经济利益很可能会流向公司时才会确认。然而,当已计入收入的金额是否可收回、无法收回的金额或已不再可能收回的金额出现不明朗情况时,该等款项会确认为开支,而不是对原先确认的收入金额作出调整。
该公司根据国际财务报告准则第15号确认收入的会计政策--来自与客户的合同收入--遵循一个五步模式,以确定应确认的收入数额和时间:
1.识别与客户的合同;
2.确定合同中的履行义务;
(三)确定成交价格;
4.将交易价格分配给履约义务;以及
5.在履行履约义务时确认收入。
该公司与其客户签订销售合同,概述这些商业安排下的付款、运输和退货政策。销售合同中的履约义务主要是交付公司专有的氧化石墨烯溶液(“溶液”)和/或面具。这些产品以合同确定的价格出售,其中包括对交付产品的对价和由公司客户销售的涂有该解决方案的口罩的版税组成的可变对价。交易价根据解决方案和口罩的独立销售价格分配,并在公司客户获得这些产品的控制权时确认,通常是在交付时。特许权使用费收入在公司有权获得这些特许权使用费时确认,也就是当公司的客户销售涂层口罩时。
如本公司客户的应付代价包括成交量回扣及商品折扣,则在厘定交易价格时会考虑该等回扣及折扣,并于出售时估计及确认为从已确认收入中扣除。到目前为止,这些回扣和折扣都是无关紧要的。
3.应收账款和其他应收款
十二月三十一日, 2022$ |
March 31,2022 $ |
|||||
应收贸易账款 | 98,958 | 314,375 | ||||
HST可回收 | 226,591 | 341,789 | ||||
应计应收利息 | 107,166 | - | ||||
减去:应收贸易账款的估值拨备 | (100,000 | ) | - | |||
332,715 | 656,164 |
7
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(以加元表示) |
截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
4.应收贷款
2022年3月,一笔贷款被垫付给第三方,该第三方是本公司的微不足道的股东,既不是本公司的内部人士,也不是本公司的员工,按月计算并按月支付,年利率为6%。这笔贷款是以借款人持有的财产为抵押的。原定到期日为2022年7月1日,目前正在重新协商贷款条款。该公司进行了总体分析,并根据贷款的抵押品确定不需要拨备。贷款本金和利息余额的连续性如下:
十二月三十一日,2022$ | March 31,2022 $ |
|||||
贷款余额,期初 | 2,950,000 | - | ||||
提前发放贷款 | 25,000 | 2,950,000 | ||||
赚取的利息 | 135,000 | - | ||||
收到的利息付款 | (135,000 | ) | - | |||
贷款余额,期末 | 2,975,000 | 2,950,000 |
0。库存
十二月三十一日, 2022 $ |
March 31,2022 $ |
|||||
原料 | 2,420,990 | 477,095 | ||||
成品 | 423,575 | 188,477 | ||||
2,844,565 | 665,572 |
预付和押金包括为期末后交付的库存预付款114,725美元(2022年3月31日:855,415美元)。预付费库存的连续性如下所示:
十二月三十一日, 2022 $ |
March 31,2022 $ |
|||||
期初预付存货 | 855,415 | - | ||||
期内预付款项 | - | 1,126,575 | ||||
已收到的库存 | (740,690 | ) | (271,160 | ) | ||
预付库存,期末 | 114,725 | 855,415 |
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(以加元表示) |
截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
6.财产和设备
以下是截至2022年12月31日的9个月期间财产和设备结余变动的对账。
财产和设备 | 使用权 资产 |
总计 | |||||||
截至2022年3月31日的财产和设备 | 5,732,373 | 293,048 | 6,025,421 | ||||||
减去:摊销 | (292,341 | ) | (120,101 | ) | (412,442 | ) | |||
附加:购买 | 2,307,548 | - | 2,307,548 | ||||||
截至2022年12月31日的财产和设备 | 7,747,580 | 172,947 | 7,920,527 |
以下是截至2021年12月31日的9个月期间财产和设备结余变动的对账。
财产和设备 | 使用权 资产 |
总计 | |||||||
截至2021年3月31日的财产和设备 | 252,765 | 452,456 | 705,221 | ||||||
减去:摊销 | (151,757 | ) | (120,102 | ) | (271,859 | ) | |||
附加:购买 | 1,871,084 | - | 1,871,084 | ||||||
截至2021年12月31日的财产和设备 | 1,972,092 | 332,354 | 2,304,446 |
该公司的财产和设备包括一项4,679,026美元的在建资产(2022年3月31日:2,439,710美元),该资产涉及氧化银石墨烯试点工厂生产线的成本。由于该资产尚未投入使用,因此未记录任何摊销。
该公司的使用权资产包括其位于安大略省圭尔夫的制造设施。本公司的政策是采用直线法摊销使用权资产,自生效日期起至使用权资产的使用年限结束或租赁期结束时较早者。
7.勘查和评估财产
100%拥有的Albany石墨矿藏(“Albany财产”)位于加拿大安大略省北部。于截至二零一三年三月三十一日止年度内,本公司根据下列条款及条件与购股权人达成协议:
A)本公司将向购股权发行合共1,250,000股股份。尚待发行的普通股总数为750,000股普通股,按协议签订之日的公平市值计算,价值为472,500美元;
B)公司就4F索赔区块授予Optionor冶炼厂0.75%的净特许权使用费,其中0.5%可随时以500,000美元购买;以及
C)该协议提供追回权利,让购股权人可于行使第二项购股权后,于30天内发出通知,表示购股权人有意开始独资,直至可行性研究于48个月内完成,并于30天内支付27,500,000元,从而将本公司于其他债权中的权益减至30%。
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(以加元表示) |
截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
7.勘探和评估财产(续)
奥尔巴尼物业 | $ | ||
2021年3月31日的余额 | 26,159,729 | ||
支出 | 512,206 | ||
减损 | (26,671,935 | ) | |
2021年12月31日的余额 | - | ||
支出 | - | ||
2022年3月31日和2022年12月31日的余额 | - |
由于本公司于截至2022年3月31日止年度的业务转变,本公司进行了减值测试,并确定勘探及评估物业的可收回金额可忽略不计。因此,本公司确认勘探和评估物业的减值费用,以将账面价值降至零美元。于截至2022年3月31日止年度内产生的勘探及评估开支于综合亏损及全面损失表中确认为开支,因为已确定勘探及评估财产已减值,而该等开支并无未来利益。
截至减值日止期间,本公司勘探及评估财产的经营业绩及现金流量分别在综合亏损及全面损失表及综合现金流量表中列为非持续经营。
来自非持续经营的净现金流:
九个人的 月份期间 告一段落 十二月三十一日, 2022 $ |
在九个月期间 告一段落 十二月三十一日, 2021 $ |
|||||
用于非持续经营的营运现金流 | - | - | ||||
投资用于非持续经营的现金流 | - | (316,698 | ) | |||
为用于非持续经营的现金流提供资金 | - | - | ||||
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
8.应付账款和应计负债
十二月三十一日, 2022$ |
March 31,2022 $ |
|||||
贸易应付款 | 1,305,854 | 1,044,587 | ||||
应计负债 | 369,916 | 160,000 | ||||
1,675,770 | 1,204,587 | |||||
1.长期债务
根据日期为2022年2月10日的资产购买协议,公司以351,000美元的现金代价收购了位于安大略省圭尔夫的24 Corporation Court的土地、建筑和动产,并承担了1,949,000美元的抵押。抵押贷款是在与物业卖方签订的卖方收回协议中承担的,卖方是该公司的无足轻重的股东,也不是公司的内部人士。
十二月三十一日, 2022 $ |
March 31,2022 $ |
|||||
第一按揭按月分期付款85,504元,包括年息5厘,于2024年3月1日到期,以账面净值1,968,652元(2022年3月31日:2,003,043元)的土地及建筑物作抵押。 | 1,240,233 | 1,949,000 | ||||
较小电流部分 | (986,811 | ) | (950,930 | ) | ||
253,422 | 998,070 |
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
10.股本
(A)股本
该公司被授权发行不限数量的普通股,没有面值。
截至2022年12月31日止九个月内,本公司因行使348,333项购股权而发行285,924股普通股(2021年:493,333股普通股)。
截至2022年12月31日止九个月内,本公司未发行任何与行使认股权证有关的普通股(2021年:4,256,064股普通股)。
截至2022年12月31日止九个月内,本公司未发行任何与私募有关的普通股(2021年:1,735,199股普通股)。
(B)股份认购权证
截至2022年12月31日和2022年3月31日,该公司没有未偿还的认股权证。
以下是截至2022年12月31日的9个月和截至2022年3月31日的一年的权证活动摘要:
九个月结束 2022年12月31日 |
截至2022年3月31日的年度 | |||||||||||
数 | 加权 平均值行权价格 |
数 | 加权平均 行权价格 |
|||||||||
$ | $ | |||||||||||
期初余额 | - | - | 3,393,965 | 0.67 | ||||||||
授与 | - | - | 867,598 | 3.00 | ||||||||
已锻炼 | - | - | (4,256,064 | ) | 1.14 | |||||||
过期 | - | - | (5,499 | ) | 3.00 | |||||||
期末余额 | - | - | - | - |
()股票期权和股份支付准备金
在截至2022年12月31日的9个月中,该公司向一些顾问、员工和董事发行了60万份股票期权,行使价格从1.93美元到2.59美元不等。
在截至2021年12月31日的9个月中,该公司向多名员工和顾问发行了970,000份股票期权,行使价格从1.76美元到5.67美元不等。
在截至12月10日的9个月中,用于评估所发布期权价值的投入摘要如下:
Dec 31, 2022 | Dec 31, 2021 | |||||
预期股息收益率 | 0% | 0% | ||||
预期波动率 | 88% to 95% | 82% to 100% | ||||
预期罚没率 | 0% | 0% | ||||
无风险利率 | 2.5% to 3.9% | 0.3% to 1.1% | ||||
预期寿命 | 3至5年 | 2至5年 |
公司对截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月的预期波动率的计算是基于公司在与期权的预期寿命相同的前期的市场收盘价。
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
10.股本(续)
(C)股票期权和股票支付准备金(续)
本公司对董事、高级管理人员、员工和非员工采用公允价值法核算基于股份的薪酬奖励。因此,下列金额已确认为补偿费用、勘探和评估费用,并在股本项下确认为基于股份的支付准备金:
三个月 告一段落 十二月三十一日, 2022 |
三个月结束 十二月三十一日, 2021 |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2022 |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2021 |
|||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||
基于股票的薪酬费用 | 702,173 | 985,264 | 2,983,882 | 2,407,089 | ||||||||
勘探和评价支出 | - | - | - | 47,869 | ||||||||
702,173 | 985,264 | 2,983,882 | 2,454,958 |
截至2022年12月31日和2022年3月31日的股票期权和基于股票的支付活动摘要如下:
九个月结束 2022年12月31日 |
截至2022年3月31日的年度 | |||||||||||
数 | 加权 平均值 行权价格 |
数 | 加权平均值 行权价格 |
|||||||||
$ | $ | |||||||||||
期初余额 | 8,692,334 | 2.01 | 7,021,667 | 1.13 | ||||||||
授与 | 600,000 | 2.36 | 2,344,000 | 4.24 | ||||||||
已锻炼 | (348,333 | ) | 0.58 | (673,333 | ) | 0.59 | ||||||
过期 | (141,667 | ) | 4.00 | - | - | |||||||
期末余额 | 8,802,334 | 2.06 | 8,692,334 | 2.01 |
截至2022年12月31日,收购该公司普通股的未偿还期权如下:
未完成的期权 | 可行使的期权 | ||||||||||||||
锻炼价格范围加元 | 数 杰出的 截至12月31日, 2022 |
加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
加权 平均值 锻炼 价格 加元 |
数 杰出的 截至12月31日, 2022 |
加权 平均值 锻炼 价格 加元 |
||||||||||
$0.40 - $1.00 | 4,283,334 | 1.37 $ | 0.49 | 4,283,334 $ | 0.49 | ||||||||||
$1.01 - $4.00 | 2,679,000 | 2.38 $ | 2.90 | 2,184,667 $ | 2.97 | ||||||||||
$4.01 - $5.67 | 1,840,000 | 3.21 $ | 4.47 | 1,195,001 $ | 4.50 | ||||||||||
8,802,334 | 2.06 $ | 2.06 | 7,663,002 $ | 1.82 |
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
11.现金流量表的补充披露
非现金周转资金余额的变化包括:
十二月三十一日,2022$ | 2021年12月31日 $ |
|||||
应收账款和其他应收款 | 323,449 | (561,272 | ) | |||
盘存 | (2,178,993 | ) | (271,040 | ) | ||
预付和押金 | 18,598 | (689,078 | ) | |||
应付账款和应计负债 | 156,339 | 639,866 | ||||
(1,680,607 | ) | (881,524 | ) | |||
补充披露: | ||||||
与财产和设备有关的应付帐款变动 | $ | 314,844 | $ | - |
现金和现金等价物包括: | 十二月三十一日, 2022 $ |
March 31,2022 $ |
||||
银行存款 | 3,697,026 | 26,475,000 | ||||
可兑换担保投资凭证,浮动利率,2023年9月到期 | 10,000,000 | - | ||||
可兑换担保投资凭证,2.75%,2023年12月到期 | 200,000 | 200,000 | ||||
13,897,026 | 26,675,000 |
在截至2022年12月31日的9个月内,以“无现金”行使方式行使了233,333份股票期权,发行的股份比行使的期权少62,409股,以补偿公司传统上在行使时收到的95,117美元现金。
12.关联方交易
关键管理人员是指那些有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人,包括公司的任何董事(执行和非执行)。
公司将关键管理人员定义为关键的执行管理层和董事会。除了他们的工资,公司还为其主要管理人员提供福利计划和其他津贴。关键管理人员还可由董事会酌情授予股票期权。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月内,主要管理人员的薪酬如下
2022$ | 2021$ | |||||
薪金和福利 | 901,875 | 577,500 | ||||
基于股票的薪酬 | 1,570,996 | 1,067,814 | ||||
2,472,871 | 1,645,314 |
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
13.承付款和或有事项
A)环境意外情况
本公司的活动受环境保护方面的各种法律法规的约束。这些法律法规在不断变化,总体上变得更加严格。该公司相信,其运营实质上符合所有适用的法律和法规。为了遵守这些法律和法规,该公司已经支出,并预计将在未来支出。
B)研究协议
该公司已经与保持距离的各方签订了各种协议,涉及为追求研究和/或开发和知识产权而进行的科学努力,目标是将产品推向市场。这些协议的许多对手方是加拿大的大学和附属个人。这些协议可以概括为,当公司确定追求变得无效或不太可能产生有利可图或商业上可行的产品时,这些协议具有关于持续承诺和未来责任的“无过错”终止条款。
根据与加拿大大学签订的某些技术许可协议,该公司有义务为任何学科技术的收入支付版税。到目前为止,还没有获得这样的收入。
C)或有负债
2018年9月,公司收到一名前雇员的索赔声明。该公司正在为索赔辩护,但认为索赔毫无根据。2020年3月24日,公司开始对这名前雇员提起诉讼,要求解除该雇员与公司之间的合同和交易,寻求撤销这些协议,并在适用的情况下,寻求归还与根据这些协议获得的福利有关的未指明金额。
14.每股净亏损
基本每股净亏损数字是使用已发行普通股的加权平均数计算的。截至2022年12月31日的9个月,已发行和已发行普通股的加权平均数量为99,404,284股(2021:89,863,546股)。摊薄每股净亏损数字是在计入所有已授出的认股权证及购股权后计算的。在计算每股净亏损时,行使已发行认股权证和股票期权将是反摊薄的,因此稀释后每股净亏损等于每股基本净亏损。因行使已发行认股权证和股票期权而产生的潜在摊薄普通股数量未计入每股摊薄净亏损的计算中为8,802,334股(2021年12月31日:7,498,334股)。
15.政府拨款
本公司已与多个政府机构签订协议,根据这些协议,本公司有权为特定的研究和开发活动获得援助和收回成本。
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截至2022年和2021年12月31日的9个月 |
16.其他开支
三个月 告一段落 十二月三十一日, 2022$ |
三个月结束 十二月三十一日, 2021 $ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2022 $ |
九个月 告一段落 十二月三十一日, 2021 $ |
|||||||||
汽车 | 8,946 | 8,671 | 23,971 | 34,474 | ||||||||
银行手续费 | 953 | 1,314 | 2,784 | 3,910 | ||||||||
会费和订阅费 | 3,578 | 6,341 | 51,071 | 28,864 | ||||||||
运费和送货 | 8,181 | 595 | 47,448 | 595 | ||||||||
餐饮和娱乐 | 11,983 | 17,431 | 42,087 | 28,615 | ||||||||
其他费用 | 12,689 | 5,373 | 46,649 | 11,606 | ||||||||
财产税 | - | - | 23,630 | - | ||||||||
维修和保养 | 24,657 | 9,349 | 58,367 | 30,308 | ||||||||
电话 | 6,755 | 1,488 | 14,010 | 4,128 | ||||||||
公用事业 | 14,057 | 2,350 | 22,941 | 2,885 | ||||||||
91,799 | 52,912 | 332,958 | 145,385 |
13.后续活动
2023年1月,该公司与Southmedic Inc.(“Southmedic”)签署了一项经销协议,经销Zentek的专利医用口罩ZenGUARDTM。根据协议,Southmedic将成为加拿大医院、全科医生、私人手术、长期护理和疗养院市场的ZenGUARDTM增强型外科口罩的分销商。