美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文档号
消费者银行,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| |
(国家或其他司法管辖区 | (国际税务局雇主身分证号码) |
指公司或组织) |
| |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人电话号码)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例(本章232.405条)第405条规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ |
| 规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
无 |
有几个
消费者银行,Inc. 表格10-Q 截至2022年12月31日的季度 |
目录表 |
页面 数量 |
第一部分-财务信息 |
|
项目1--财务报表 |
|
截至2022年12月31日和2022年6月30日的合并资产负债表 |
1 |
2022年和2021年12月31日终了三个月和六个月综合收益表(未经审计) |
2 |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月及六个月综合全面收益表(未经审计) |
3 |
截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月的简明综合股东权益变动表(未经审计) |
4-5 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) |
6 |
合并财务报表附注(未经审计) |
7-23 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
24-32 |
第3项--不适用于较小的申报公司 |
|
项目4--控制和程序 |
33 |
第II部分--其他资料 |
|
项目1--法律诉讼 |
34 |
第1A项--不适用于较小的报告公司 |
34 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 |
34 |
第3项-高级证券违约 |
34 |
项目4--煤矿安全披露 |
34 |
项目5--其他信息 |
34 |
项目6--展品 |
34 |
签名 |
35 |
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
消费者银行,Inc.
合并资产负债表
(千美元,每股数据除外) | 2022年12月31日 (未经审计) | 6月30日, 2022 | ||||||
资产 | ||||||||
金融机构的手头现金和无息存款 | $ | $ | ||||||
出售的联邦基金和在金融机构的计息存款 | ||||||||
现金和现金等价物合计 | ||||||||
其他金融机构的存单 | ||||||||
可供出售的证券 | ||||||||
持有至到期的证券(公允价值为#美元) 在2022年12月31日及$ at June 30, 2022) | ||||||||
股权证券,按公允价值计算 | ||||||||
联邦银行和其他限制性股票,按成本价计算 | ||||||||
持有待售贷款 | ||||||||
贷款总额 | ||||||||
贷款损失拨备减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
净贷款 | ||||||||
人寿保险现金退保额 | ||||||||
房舍和设备,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
无形核心存款,净额 | ||||||||
应计利息、应收账款和其他资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 | ||||||||
存款 | ||||||||
无息需求 | $ | $ | ||||||
计息需求 | ||||||||
储蓄 | ||||||||
时间 | ||||||||
总存款 | ||||||||
短期借款 | ||||||||
联邦住房贷款银行预付款 | ||||||||
应计利息和其他负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有负债 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股( 面值, 授权股份,无流通股) | ||||||||
普通股( 面值, 授权股份; 和 分别于2022年12月31日和2022年6月30日发行的股票) | ||||||||
留存收益 | ||||||||
库存股,按成本计算( 和 分别为2022年12月31日和2022年6月30日的普通股) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
见合并财务报表附注。
消费者银行,Inc.
合并损益表(未经审计)
截至三个月 十二月三十一日, | 截至六个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
(千美元,每股除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
利息和股息收入 | ||||||||||||||||
贷款,包括手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
证券,应税 | ||||||||||||||||
免税证券 | ||||||||||||||||
股权证券 | ||||||||||||||||
联邦银行和其他限制性股票 | ||||||||||||||||
出售的联邦基金和其他计息存款 | ||||||||||||||||
利息和股息收入合计 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
存款 | ||||||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||||||
联邦住房贷款银行预付款 | ||||||||||||||||
利息支出总额 | ||||||||||||||||
净利息收入 | ||||||||||||||||
贷款损失准备金 | ||||||||||||||||
计提贷款损失准备后的净利息收入 | ||||||||||||||||
非利息收入 | ||||||||||||||||
存款账户手续费 | ||||||||||||||||
借记卡转账收入 | ||||||||||||||||
抵押贷款银行活动 | ||||||||||||||||
银行自营寿险收入 | ||||||||||||||||
证券收益(亏损),净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
权益类证券市值净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
非利息收入总额 | ||||||||||||||||
非利息支出 | ||||||||||||||||
薪酬和员工福利 | ||||||||||||||||
入住率和设备 | ||||||||||||||||
数据处理费用 | ||||||||||||||||
借记卡处理费用 | ||||||||||||||||
专业费用和董事费用 | ||||||||||||||||
FDIC评估 | ||||||||||||||||
特许经营税 | ||||||||||||||||
市场营销和广告 | ||||||||||||||||
电话和网络通信 | ||||||||||||||||
无形资产摊销 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
非利息支出总额 | ||||||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税费用 | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本每股收益和稀释后每股收益 | $ | $ |
见合并财务报表附注。
消费者银行,Inc.
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(千美元) | 截至三个月 十二月三十一日, | 截至六个月 十二月三十一日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损)净变化: | ||||||||||||||||
期内产生的未实现收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
收入中包含的损失(收益)的重新分类调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
未实现净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税效应 | ( | ) | ||||||||||||||
其他全面收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
全面收益(亏损)合计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
见合并财务报表附注。
消费者银行,Inc.
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
(千美元,每股数据除外) | 普通股 | 保留收益 | 财务处库存 | 累计其他全面收入(亏损) | 总计股东的权益 | |||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
净收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
与股票奖励相关的股票 | ||||||||||||||||||||
限制性股票费用 | ||||||||||||||||||||
与股息再投资计划和股票购买计划相关的已发行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
宣布的现金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
(千美元,每股数据除外) | 普通股 | 保留收益 | 财务处库存 | 累计其他全面收入(亏损) | 总计股东的权益 | |||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
净收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
与股息再投资计划和股票购买计划相关的已发行股票 | ||||||||||||||||||||
宣布的现金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
(千美元,每股数据除外) | 普通股 | 保留收益 | 财务处库存 | 累计其他全面损失 | 总计股东的权益 | |||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
净收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
与既得股票奖励相关的股份 | ||||||||||||||||||||
限制性股票费用 | — | |||||||||||||||||||
与股息再投资计划和股票购买计划相关的已发行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
宣布的现金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
消费者银行,Inc.
简明合并股东权益变动表(续)
(未经审计)
(千美元,每股数据除外) | 普通股 | 保留收益 | 财务处库存 | 累计其他全面收入(亏损) | 总计股东的权益 | |||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
净收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
与股息再投资计划和股票购买计划相关的已发行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
与既得股票奖励相关的股份 | ||||||||||||||||||||
宣布的现金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
见合并财务报表附注。
消费者银行,Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
(千美元) | 截至六个月 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
经营活动的现金净额 | $ | $ | ||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
购买可供出售的证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
可供出售证券的到期日、赎回和本金偿付 | ||||||||
出售可供出售的证券 | ||||||||
持有至到期的证券本金偿付 | ||||||||
其他金融机构存单净减少 | ||||||||
联邦住房贷款银行股票按成本计算的净变化 | ( | ) | ||||||
贷款净增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
收购,收到的现金净额 | ||||||||
购置房舍和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售其他收回的资产 | ||||||||
投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
存款账户净增 | ||||||||
短期借款净变化 | ( | ) | ||||||
联邦住房贷款银行垫款的收益 | ||||||||
联邦住房贷款银行垫款的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
股息再投资和股票购买计划的收益 | ||||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金净额 | ||||||||
增加(减少)现金或现金等价物 | ( | ) | ||||||
期初现金及现金等价物 | ||||||||
期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
联邦所得税 | ||||||||
非现金项目: | ||||||||
从贷款转移到收回的资产 | ||||||||
为既得股票奖励发行库存股 | ||||||||
分支机构收购: | ||||||||
收购的非现金资产: | ||||||||
可供出售的证券 | ||||||||
贷款 | ||||||||
房舍和设备 | ||||||||
商誉 | ||||||||
无形岩心矿藏 | ||||||||
应计利息、应收账款和其他资产 | ||||||||
收购的非现金资产总额 | ||||||||
承担的负债: | ||||||||
存款 | ||||||||
其他负债 | ||||||||
承担的总负债 | ||||||||
承担的非现金负债净额 | ( | ) |
见合并财务报表附注。
注意事项1 –重要会计政策摘要:
经营性质:消费者银行是一家总部设在俄亥俄州密涅瓦的银行控股公司,通过其银行子公司消费者国民银行(银行),在其主要市场区域卡罗尔、哥伦比亚州、杰斐逊、马霍宁、斯塔克、峰会、韦恩和俄亥俄州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的毗连县提供广泛的产品和服务。该银行的业务包括吸引企业和个人客户的存款,并利用这些存款在其主要市场领域发起商业、抵押和消费贷款。
列报依据:中期合并财务报表未经审计,反映所有调整(仅包括正常经常性调整),管理层认为,这些调整对于公平列报列报各期间的财务状况、业务成果和现金流量是必要的。未经审计的财务报表按照表格要求列报10-Q和DO不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则通常要求的所有披露。财务报表应与公司表格中的综合财务报表及其附注一并阅读10-截至该年度的K June 30, 2022. 本文件所披露的过渡期经营结果如下不必然表明结果是可能预计会有一整年的时间。
合并财务报表包括公司和银行的账目。所有重大的公司间交易和账户都已在合并中注销。
部门信息:本公司是一家从事商业和零售银行业务的银行控股公司,该业务基本上占所有收入、营业收入和资产的份额。因此,该公司的所有业务都记录在一细分市场,银行业。
重新分类:以前财务报表中的某些项目已重新分类,以符合当前的列报方式。任何重新分类都有不是对上一年度净收入或股东权益的影响。
近期发布的会计公告不尚未生效:在 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU2016-13,金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信贷损失计量。这个ASU增加了一个新的主题326此外,该准则还对法律进行了修订,并取消了公司在计量按摊余成本计量的金融工具(如贷款、应收账款和持有至到期债务证券)的信贷损失时适用的门槛。根据目前美国公认的会计原则,公司通常在很可能已经发生损失时确认信用损失。修订后的指导意见将取消目前所有的损失确认门槛,并将要求公司为金融工具的摊销成本基础与公司预计在工具合同期限内收取的摊销成本之间的差额确认信贷损失准备。ASU2016-13还修订了可供出售的债务证券和证券化金融资产的实益权益的信用损失计量指南。浅谈ASU中的导引2016-13对于指南中定义的、在财政年度和从以下财政年度开始的那些财政年度内的过渡期内是美国证券交易委员会申请者的“公共企业实体”有效2019年12月15日。允许在以下财年开始的财政年度内尽早采用该指南2018年12月15日,包括这些财政年度内的过渡期。然而,在 July 2019, FASB一致投票通过了一项提案,将该ASU推迟到2023年1月适用于规模较小的报告公司。在……上面 October 16, 2019, FASB批准了最终的ASU,推迟了生效日期。新的指导方针对年度和过渡期有效,从以下日期开始2022年12月15日对于某些实体,包括较小的报告公司。该公司是一家规模较小的报告公司。
公司正在评估采用这一新的指导方针将如何影响合并财务报表以及公司目前的系统和程序。管理层已经分析并最终确定了集合分类,建立了将用作损失经验数据来源的同级组,并已开始回测,为采用新方法做准备。管理层计划对所有贷款池使用贴现现金流净现值方法,并预计实施ASU不是的。 2016-13将贷款损失准备余额增加不到10%.此外,还需要为未筹措资金的承付款设立准备金,管理层预计准备金将在以下范围内
注意事项2 –采办
在……上面 July 16, 2021, 本公司完成收购(分支机构收购)二位于俄亥俄州加尔各答和威尔斯维尔的分行来自CFBank,National Association。就收购分行一事,本公司假设为#美元。
下表汇总了该公司在收购分支机构之日所取得的资产和承担的负债的估计公允价值。核心矿藏无形资产将摊销
在直线基础上的几年。商誉不摊销,但将对减值进行评估。
收购的资产: | ||||
现金和现金等价物 | $ | |||
可供出售的证券 | ||||
贷款 | ||||
房舍和设备 | ||||
无形岩心矿藏 | ||||
应计应收利息 | ||||
收购的总资产 | ||||
承担的负债: | ||||
无息存款 | ||||
计息存款 | ||||
其他负债 | ||||
承担的总负债 | ||||
承担负债净额的公允价值 | ( | ) | ||
收到的现金 | ||||
商誉 | $ |
收购的资产和负债按估计公允价值计量。管理层在对收购分行进行会计核算时作出了某些估计和判断。贷款的公允价值是使用贴现的合同现金流量估计的。收购分行时的贷款账面余额为#美元。
注意事项3 –证券
债务证券
以下各表载列该公司截至2022年12月31日和 June 30, 2022:
可供出售 | 摊销成本 | 毛收入未实现收益 | 毛收入未实现亏损 | 公平价值 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
美国财政部的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
其他债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
持有至到期 | 摊销成本 | 毛收入无法识别收益 | 毛收入未确认损失 | 公平价值 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
可供出售 | 摊销成本 | 毛收入未实现收益 | 毛收入未实现损失 | 公平价值 | ||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
美国财政部的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
其他债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||
可供出售证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
持有至到期 | 摊销成本 | 毛收入无法识别收益 | 毛收入无法识别 损失 | 公平价值 | ||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
出售可供出售证券的收益如下:
截至三个月 十二月三十一日, | 截至六个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
销售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已实现毛利 | ||||||||||||||||
已实现亏损总额 |
与已实现亏损净额有关的所得税优惠为#美元。
债务证券的摊余成本和公允价值2022年12月31日,按预期到期日计算,如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。证券不在单一到期日到期的债券,主要是抵押贷款支持证券,单独列出。
可供出售 | 摊销 成本 | 估计的公平 价值 | ||||||
在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
应在一年至五年后到期 | ||||||||
在五年到十年后到期 | ||||||||
十年后到期 | ||||||||
总计 | ||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券及相关证券 | ||||||||
可供出售的证券总额 | $ | $ | ||||||
持有至到期 | ||||||||
应在一年至五年后到期 | $ | $ | ||||||
在五年到十年后到期 | ||||||||
十年后到期 | ||||||||
持有至到期的证券总额 | $ | $ |
账面价值约为$的证券
下表汇总了截至的未实现损失证券2022年12月31日和 June 30, 2022, 按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总:
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
可供出售 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
美国财政部的义务 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押抵押债券--住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他债务证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
持有至到期 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
可供出售 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | ||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
美国财政部的义务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
住房抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押贷款支持证券--商业 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
抵押抵押债券--住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他债务证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
持有至到期 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | 公平价值 | 未实现损失 | ||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
管理层每季度评估证券的非临时性减值(OTTI),并在经济或市场状况需要这样的评估时更频繁地进行评估。通过将证券投资组合划分为二一般分段和应用适当的OTTI模型。投资证券一般根据FASB ASC主题对OTTI进行评估320,对债务证券和股权证券的某些投资的会计处理.
在确定ASC主题下的OTTI中320管理考虑的因素很多,包括:(1)公允价值低于成本的时间长度和程度,(2)发行人的财务状况及近期前景,(3)市场下跌是否受到宏观经济状况的影响,以及(4)实体是否有出售债务证券的意图或更有可能不将被要求在预期的复苏之前出售债务证券。对是否存在非暂时性下降的评估涉及高度的主观性和判断力,并基于管理层在某一时间点可获得的信息。
在…2022年12月31日,总共有
股权证券
该公司拥有股权证券,摊销成本为#美元。
截至三个月 十二月三十一日, | 截至六个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
期末持有的权益证券确认的未实现亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
注意事项4 –贷款
贷款的主要分类如下:
十二月三十一日, 2022 | 6月30日, 2022 | |||||||
商业广告 | $ | $ | ||||||
商业地产: | ||||||||
施工 | ||||||||
其他 | ||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||
业主占有率 | ||||||||
非业主占用 | ||||||||
施工 | ||||||||
消费者 | ||||||||
小计 | ||||||||
递延贷款费用和费用净额 | ||||||||
贷款损失准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
净贷款 | $ | $ |
上表中的商业贷款类别包括向另一家金融机构提供的按揭贷款仓储信贷额度,未偿还余额为#美元。
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备中的活动。三截至的月份2022年12月31日:
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
贷款损失准备: | ||||||||||||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
贷款损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
贷款已注销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
复苏 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备中的活动。六截至的月份2022年12月31日:
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
贷款损失准备: | ||||||||||||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
贷款损失准备金 | ||||||||||||||||||||
贷款已注销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
复苏 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备中的活动。三截至的月份2021年12月31日:
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
贷款损失准备: | ||||||||||||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
贷款损失准备金 | ||||||||||||||||||||
贷款已注销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
复苏 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备中的活动。六截至的月份2021年12月31日:
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
贷款损失准备: | ||||||||||||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
贷款损失准备金 | ||||||||||||||||||||
贷款已注销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
复苏 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按投资组合分类和减值方法列出了截至2022年12月31日。在记录的贷款投资中包括#美元。
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
可归因于贷款的贷款损失余额的期末拨备: | ||||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
记录的贷款投资: | ||||||||||||||||||||
个别评估减值的贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
期末贷款余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按投资组合分类和减值方法列出了截至 June 30, 2022. 在记录的贷款投资中包括#美元。
1-4个家庭 | ||||||||||||||||||||
商业广告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真实 | 真实 | |||||||||||||||||||
商业广告 | 地产 | 地产 | 消费者 | 总计 | ||||||||||||||||
贷款损失准备: | ||||||||||||||||||||
可归因于贷款的期末津贴余额: | ||||||||||||||||||||
单独评估损害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
期末津贴余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
记录的贷款投资: | ||||||||||||||||||||
个别评估减值的贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
已发放贷款的减值集体评估 | ||||||||||||||||||||
期末贷款余额合计 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表提供了与贷款相关的未偿还本金余额、已记录投资和利息收入的信息,这些贷款按贷款类别分别评估减值。2022年12月31日而对于六截至的月份2022年12月31日:
截至2022年12月31日 | 截至2022年12月31日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
未付 | 贷款免税额 | 平均值 | 利息 | 收付实现制 | ||||||||||||||||||||
本金 | 已录制 | 损失 | 已录制 | 收入 | 利息 | |||||||||||||||||||
天平 | 投资 | 已分配 | 投资 | 公认的 | 公认的 | |||||||||||||||||||
未记录相关津贴: | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||||||
其他 | — | |||||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||||||||||||||
业主占有率 | — | |||||||||||||||||||||||
非业主占用 | — | |||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按贷款类别分别列出与贷款有关的平均入账投资及利息收入的资料。三截至的月份2022年12月31日:
平均值 | 利息 | 收付实现制 | ||||||||||
已录制 | 收入 | 利息 | ||||||||||
投资 | 公认的 | 公认的 | ||||||||||
未记录相关津贴: | ||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产: | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
下表提供了与贷款相关的未偿还本金余额、已记录投资和利息收入的信息,这些贷款按贷款类别分别评估减值。 June 30, 2022 而对于六截至的月份2021年12月31日:
截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
未付 | 贷款免税额 | 平均值 | 利息 | 收付实现制 | ||||||||||||||||||||
本金 | 已录制 | 损失 | 已录制 | 收入 | 利息 | |||||||||||||||||||
天平 | 投资 | 已分配 | 投资 | 公认的 | 公认的 | |||||||||||||||||||
未记录相关津贴: | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||||||
其他 | — | |||||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||||||||||||||
业主占有率 | — | |||||||||||||||||||||||
非业主占用 | — | |||||||||||||||||||||||
有记录的津贴: | ||||||||||||||||||||||||
商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按贷款类别分别列出与贷款有关的平均入账投资及利息收入的资料。三截至的月份2021年12月31日:
平均值 | 利息 | 收付实现制 | ||||||||||
已录制 | 收入 | 利息 | ||||||||||
投资 | 公认的 | 公认的 | ||||||||||
未记录相关津贴: | ||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产: | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||
有记录的津贴: | ||||||||||||
商业广告 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
下表列出了已记录的非应计项目投资和逾期贷款。90截至按贷款类别划分的应计天数2022年12月31日和 June 30, 2022:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||
逾期贷款 | 逾期贷款 | |||||||||||||||
超过90天 | 超过90天 | |||||||||||||||
仍然 | 仍然 | |||||||||||||||
非应计项目 | 应计 | 非应计项目 | 应计 | |||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1-4个家庭住宅: | ||||||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
非权责发生制贷款和逾期贷款90仍在计提的天数包括整体评估减值的较小余额同质贷款和单独分类的减值贷款。
下表列出了截至的已记录的逾期贷款投资的账龄2022年12月31日按贷款类别划分:
逾期天数 | ||||||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 总计 | 贷款备注 | ||||||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 逾期 | 逾期 | 总计 | |||||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅: | ||||||||||||||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
上表逾期贷款包括记录在案的非应计贷款投资#美元。
下表列出了截至的已记录的逾期贷款投资的账龄 June 30, 2022 按贷款类别划分:
逾期天数 | ||||||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 总计 | 贷款备注 | ||||||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 逾期 | 逾期 | 总计 | |||||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅: | ||||||||||||||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
上表逾期贷款包括记录在案的非应计贷款投资#美元。
问题债务重组(TDR):
公司对某些贷款进行了修改,以便最大限度地收集归类为TDR的贷款余额。如果出于经济原因,管理层对正在经历财务困难的借款人给予贷款原始条款和条件的优惠,则修改后的贷款通常被归类为TDR。不有没有别的考虑过。
自.起2022年12月31日和 June 30, 2022, 该公司有$
在.期间三-以及六-月度期末2022年12月31日和2021,有几个
有几个
信用质量指标:
本公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,例如:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、当前经济趋势和其他相关信息。该公司通过将贷款按信用风险分类来逐一分析贷款。这一分析包括未偿还贷款关系总额超过#美元的贷款。
特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能导致贷款的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果存在缺陷,机构将遭受一些损失的明显可能性不已更正。
令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
贷款不在上述过程中单独分析的符合上述标准的贷款被视为合格评级贷款。贷款列示为不额定值小于$100或者被包括在同质贷款组中。一般来说,1-4家庭住宅和消费贷款是不风险评级,除非抵押品用于商业目的。这些贷款是根据拖欠情况进行评估的,本脚注中的上一个表格披露了这一情况。根据最近进行的分析,按贷款风险类别和贷款类别划分的投资记录如下:
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
特价 | 不 | |||||||||||||||||||
经过 | 提到 | 不合标准 | 值得怀疑 | 额定 | ||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
自.起 June 30, 2022, 根据最近进行的分析,按风险类别和贷款类别划分的投资记录如下:
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
特价 | 不 | |||||||||||||||||||
经过 | 提到 | 不合标准 | 值得怀疑 | 额定 | ||||||||||||||||
商业广告 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
商业地产: | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||
1-4个家庭住宅房地产: | ||||||||||||||||||||
业主占有率 | ||||||||||||||||||||
非业主占用 | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ |
注意事项5-公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转让一项负债而收取或支付的交换价格。确实有三符合以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值:
水平1:截至计量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
水平2:除电平以外的其他重要可观察输入1价格,如类似资产或负债的报价;在符合以下条件的市场中报价不活跃的;或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入。
水平3:反映公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。
按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括:
可供出售证券:可供出售证券的公允价值可通过获得国家认可的证券交易所(一级)的报价来确定1输入)。对于报价市场价格为不可用,公允价值是根据类似证券的市场价格(水平)计算的2输入)。对于类似证券的报价或市场价格为不可用,公允价值使用贴现现金流或其他不可观察的投入(水平)来计算3输入)。
在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债摘要如下,按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平分列:
截至12月31日的结余, | 按公允价值计量 2022年12月31日 | |||||||||||||||
2022 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
美国财政部的义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | ||||||||||||||||
其他债务证券 | ||||||||||||||||
股权证券 |
余额为 6月30日, | 按公允价值计量 June 30, 2022 | |||||||||||||||
2022 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
美国财政部的债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美国政府支持的实体和机构的义务 | ||||||||||||||||
国家和政治分部的义务 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-住宅 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款支持证券-商业 | ||||||||||||||||
美国政府支持的抵押贷款债券-住宅 | ||||||||||||||||
其他债务证券 | ||||||||||||||||
股权证券 |
有几个不是级别之间的转移1和关卡2在此期间三-月份和六-月度期末2022年12月31日。
某些资产和负债是在非经常性基础上按公允价值计量的;也就是说,这些工具是不按公允价值持续计量,但在某些情况下须作出公允价值调整。在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债包括:
减值贷款:当一笔贷款被认为是减值时,它的估值是成本或公允价值中的较低者。按公允价值列账的减值贷款一般会获得贷款损失准备的特定分配,或减记至其公允价值。对于抵押品依赖型贷款,公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。这样的调整通常是重大的,通常会导致3确定公允价值的投入分类。有几个
拥有的其他房地产和收回的资产:通过或代替贷款止赎获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本记录,建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。房地产拥有的财产和其他收回的资产,主要是车辆,按季度评估额外减值并进行相应调整。曾经有过
下表显示了公司综合资产负债表中按摊余成本报告的金融工具的估计公允价值,按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||
携带金额 |
估计数公平价值 |
携带金额 |
估计数公平价值 | |||||||||||||
金融资产: | ||||||||||||||||
级别1输入: | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
第2级输入: | ||||||||||||||||
其他金融机构的存单 | ||||||||||||||||
持有待售贷款 | ||||||||||||||||
应计应收利息 | ||||||||||||||||
第3级输入: | ||||||||||||||||
持有至到期的证券 | ||||||||||||||||
贷款,净额 | ||||||||||||||||
财务负债: | ||||||||||||||||
第2级输入: | ||||||||||||||||
活期存款和储蓄存款 | ||||||||||||||||
定期存款 | ||||||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||||||
联邦住房贷款银行预付款 | ||||||||||||||||
应计应付利息 |
注意事项6 –每股收益
每股基本收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额,等于净收入除以该期间已发行的加权平均股数。稀释后每股收益是指在报告期内每股已发行普通股的可用收益数额,经调整后计入潜在摊薄普通股的影响。可能在归属限制性股票奖励时发行。有几个
截至12月31日的三个月, | 截至12月31日的6个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
基本信息: | ||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀释: | ||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
限制性股票的稀释效应 | ||||||||||||||||
总普通股和稀释潜在普通股 | ||||||||||||||||
每股摊薄收益 | $ | $ | $ | $ |
注意事项7 –累计其他综合收益(亏损)
与可供出售证券的未实现损益有关的其他全面收益的组成部分三-月度期末2022年12月31日和2021,具体情况如下:
税前 | 税收效应 | 税后 | 中受影响的行项目 | ||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
期内产生的可供出售证券的未实现持有收益 | ( | ) | |||||||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | (a)(b) | ||||||||||
本期其他综合收益净额 | ( | ) | |||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
税前 | 税收效应 | 税后 | 受影响的线路 | ||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | ( | ) | (a)(b) | ||||||||
本期其他综合损失净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ |
税前 | 税收效应 | 税后 | 受影响的线路 | ||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | (a)(b) | ||||||||||
本期其他综合损失净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
税前 | 税收效应 | 税后 | 受影响的线路 | ||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | ( | ) | (a)(b) | ||||||||
本期其他综合损失净额 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ |
(A)证券(收益)损失,净额
(B)所得税支出
注意事项8 –COVID-19
在……里面2019年12月,一种新型冠状病毒株中国在武汉浮出水面,并在世界各地传播,造成商业和社会混乱。世界卫生组织宣布冠状病毒为大流行 March 11, 2020. 与COVID相关的经济影响-19由于供应链中断、额外的员工成本、不断上升的通胀压力和经济衰退的前景,流行病继续存在,所有这些可能影响我们客户偿还贷款的能力,导致贷款损失增加,公司的贷款损失拨备增加。
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(千美元,每股数据除外)
一般信息
以下是管理层对截至2022年12月31日的三个月和六个月期间与2021年同期相比的经营业绩以及与2022年6月30日相比2022年12月31日的综合资产负债表的分析。这种讨论的目的是对业务结果和财务状况进行更全面的审查,而不是仅仅审查财务报表。阅读本分析时应结合综合财务报表和相关脚注以及本报告其他部分所列选定的财务数据。
概述
Consumer Bancorp,Inc.是一家根据俄亥俄州法律成立的银行控股公司(本公司),拥有根据美利坚合众国法律(本银行)特许成立的消费者国家银行(Consumer National Bank)的所有已发行和已发行普通股。该公司的活动主要限于持有银行的普通股。该银行的业务包括吸引企业和个人客户的存款,并利用这些存款在其市场区域内发起商业、抵押和消费者贷款,该市场区域主要包括卡罗尔、哥伦比亚州、杰斐逊、马霍宁、斯塔克、顶峰、韦恩和俄亥俄州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的毗连县。该银行还投资于主要由美国政府支持的实体、市政债券、由房利美、房地美和金利美发行的抵押支持和抵押抵押债券组成的证券。
经营成果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间
2023财年第二季度的净收益为2809美元,或每股普通股0.91美元,而截至2021年12月31日的三个月为3162美元,或每股普通股1.04美元。以下是截至2022年12月31日的三个月与上一财年可比时期相比,我们的经营业绩的主要要点:
● |
2023财政年度第二季度的净利息收入比上一年同期增加了231美元,增幅为2.7%,达到8776美元,这主要是由于平均生息资产的增长; |
|
● |
在截至2022年12月31日的三个月期间,记录了225美元的贷款损失费用准备金,而上年同期为270美元,这主要是由于2023财政年度第二季度贷款组合的有机增长; |
|
● |
2023财政年度第二季度的非利息收入比上一年同期减少66美元,降幅为5.4%,主要原因是按揭银行业务减少99美元,降幅为57.9%,但存款账户服务费增加26美元,降幅为7.1%,借记卡交换收入增加12美元,降幅为2.3%;以及 |
|
● |
2023财年第二季度的非利息支出比上年同期增加了671美元,增幅为11.9%,这主要是由于工资和员工福利、董事费用、广告和贷款相关支出的增加。 |
在2023财年的前6个月,净收入为5344美元,或每股普通股1.74美元,而截至2021年12月31日的6个月,净收入为5827美元,或每股普通股1.92美元。以下是我们截至2022年12月31日的6个月的经营业绩与上一财年可比时期相比的主要亮点:
● |
2023财政年度前6个月的净利息收入比上一年同期增加了654美元,即4.0%,达到17172美元,这主要是由于平均生息资产的增长; |
|
● |
在截至2022年12月31日的6个月期间,记录了635美元的贷款损失费用准备金,而上年同期为460美元,这主要是由于贷款组合的有机增长; |
|
● |
2023财政年度前六个月的非利息收入较上年同期减少208美元,或8.3%,主要原因是按揭银行业务减少275美元,或64.1%,但存款账户服务费增加65美元,或9.0%,借记卡交换收入增加44美元,或4.3%,部分抵销了这一减少;以及 |
|
● |
2023财年前六个月的非利息支出比上年同期增加了917美元,增幅为8.0%,这主要是由于工资和员工福利以及占用和设备费用的增加。 |
截至2022年12月31日的6个月的年化平均股本回报率和平均资产回报率分别为21.01%和1.06%,而上年同期分别为16.03%和1.23%。
净利息收入
净利息收入,即从生息资产赚取的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额,是该公司收益的最大组成部分。净利息收入受生息资产和计息负债的数量、利率和构成的变化影响。此外,当前的经济状况、财政和货币政策以及各监管机构的政策都会影响市场利率以及信贷的可获得性和成本,这反过来又会对净利息收入产生重大影响。净息差的计算方法是按全额税额等值基础(FTE)将净利息收入除以总平均可赚取利息资产。FTE收入包括免税收入,根据法定的联邦所得税税率,重新申报为税前等值。2023年和2022年财政年度的联邦所得税税率为21.0%。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均贷款余额中,平均证券包括可供出售的证券的未实现收益和损失,而收益率则基于平均摊销成本。
截至2022年12月31日止三个月,该公司的净息差为3.53%,而2021年同期为3.77%。截至2022年12月31日的三个月,FTE净利息收入增加195美元,增幅2.2%,从上年同期的8,672美元增加到8,867美元。
截至2022年12月31日的三个月,平均生息资产收益率增至4.03%,而去年同期为3.92%。截至2022年12月31日的三个月,由于平均可赚取利息的资产增加了37,354美元,或4.1%,以及当前市场利率的增加,相当于税收的利息收入比上年同期增加了1,107美元,或12.3%。截至2022年12月31日的三个月的利息支出比上年同期增加了912美元,这主要是由于市场利率上升导致存款和短期借款成本增加。在截至2022年12月31日的三个月中,该公司的资金成本增至0.72%,而去年同期为0.21%。
截至2022年12月31日止六个月,该公司的净息差为3.51%,而2021年同期为3.70%。截至2022年12月31日的6个月的FTE净利息收入增加了620美元,增幅为3.7%,从上年同期的16,764美元增加到17,384美元。
截至2022年12月31日的6个月,与上年同期相比,税项等值利息收入增加了1,848美元,增幅为10.6%。利息收入受到平均生息资产较上年同期增加44,668美元或4.9%的积极影响,以及当前市场利率上升的影响,这抵消了截至2021年12月31日的六个月期间Paycheck Protection计划贷款确认的2,040美元利息和手续费收入的损失,因为这些贷款现在已完全免除。截至2022年12月31日的6个月,平均生息资产收益率增至3.90%,而去年同期为3.85%。
截至2022年12月31日的6个月的利息支出比上年同期增加了1228美元,这主要是由于市场利率上升导致存款和借款成本增加。在截至2022年12月31日的6个月中,该公司的资金成本增至0.57%,而去年同期为0.22%。
截至12月31日的三个月的平均资产负债表和净利息收入分析, (除百分比外,以千为单位) |
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2022 |
2021 |
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平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 费率 |
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 费率 |
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生息资产: |
||||||||||||||||||||||||
应税证券 |
$ | 203,006 | $ | 1,301 | 2.19 | % |
$ | 182,705 | $ | 806 | 1.75 | % |
||||||||||||
免税证券(1) |
85,446 | 687 | 2.83 | 86,093 | 633 | 3.02 | ||||||||||||||||||
应收贷款(1) |
646,941 | 7,957 | 4.88 | 592,633 | 7,499 | 5.02 | ||||||||||||||||||
联邦银行和其他限制性股票 |
2,276 | 47 | 8.19 | 2,472 | 20 | 3.21 | ||||||||||||||||||
股权证券 |
376 | 9 | 9.50 | 424 | 9 | 8.42 | ||||||||||||||||||
出售的计息存款和联邦基金 |
13,781 | 116 | 3.34 | 50,145 | 43 | 0.34 | ||||||||||||||||||
生息资产总额 |
951,826 | 10,117 | 4.03 | % |
914,472 | 9,010 | 3.92 | % |
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非息资产 |
48,769 | 37,425 | ||||||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 1,000,595 | $ | 951,897 | ||||||||||||||||||||
计息负债: |
||||||||||||||||||||||||
现在 |
$ | 158,998 | $ | 244 | 0.61 | % |
$ | 143,318 | $ | 35 | 0.10 | % |
||||||||||||
储蓄 |
354,480 | 454 | 0.51 | 343,763 | 92 | 0.11 | ||||||||||||||||||
定期存款 |
140,192 | 429 | 1.21 | 116,664 | 147 | 0.50 | ||||||||||||||||||
短期借款 |
21,878 | 95 | 1.72 | 8,910 | 1 | 0.04 | ||||||||||||||||||
联邦住房金融局取得进展 |
8,973 | 28 | 1.24 | 16,291 | 63 | 1.53 | ||||||||||||||||||
计息负债总额 |
684,521 | 1,250 | 0.72 | % |
628,946 | 338 | 0.21 | % |
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无息负债: |
||||||||||||||||||||||||
无息支票账户 |
263,866 | 243,465 | ||||||||||||||||||||||
其他负债 |
7,060 | 6,998 | ||||||||||||||||||||||
总负债 |
955,447 | 879,409 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
45,148 | 72,488 | ||||||||||||||||||||||
总负债和股东权益 |
$ | 1,000,595 | $ | 951,897 | ||||||||||||||||||||
净利息收入、利差(1) |
$ | 8,867 | 3.31 | % |
$ | 8,672 | 3.71 | % |
||||||||||||||||
净息差(净利息占平均生息资产的百分比)(1) |
3.53 | % |
3.77 | % |
||||||||||||||||||||
利息收入中包含的免税证券和贷款的联邦免税 |
$ | 91 | $ | 127 | ||||||||||||||||||||
平均生息资产与计息负债之比 |
139.05 | % |
145.40 | % |
(1)采用21.0%的法定联邦所得税税率,按全额应税等值基础计算
截至12月31日止六个月的平均资产负债表及净利息收入分析, (除百分比外,以千为单位) |
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2022 |
2021 |
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平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 费率 |
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 费率 |
|||||||||||||||||||
生息资产: |
||||||||||||||||||||||||
应税证券 |
$ | 208,514 | $ | 2,549 | 2.15 | % |
$ | 168,323 | $ | 1,517 | 1.79 | % |
||||||||||||
免税证券(1) |
87,462 | 1,391 | 2.86 | 84,159 | 1,228 | 3.01 | ||||||||||||||||||
应收贷款(1) |
635,391 | 15,089 | 4.71 | 585,497 | 14,569 | 4.94 | ||||||||||||||||||
联邦银行和其他限制性股票 |
2,306 | 70 | 6.02 | 2,472 | 40 | 3.21 | ||||||||||||||||||
股权证券 |
388 | 17 | 8.69 | 424 | 17 | 7.95 | ||||||||||||||||||
出售的计息存款和联邦基金 |
13,875 | 196 | 2.80 | 62,393 | 93 | 0.30 | ||||||||||||||||||
生息资产总额 |
947,936 | 19,312 | 3.90 | % |
903,268 | 17,464 | 3.85 | % |
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非息资产 |
47,588 | 36,269 | ||||||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 995,524 | $ | 939,537 | ||||||||||||||||||||
计息负债: |
||||||||||||||||||||||||
现在 |
$ | 159,745 | $ | 419 | 0.52 | % |
$ | 140,608 | $ | 68 | 0.10 | % |
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储蓄 |
361,384 | 714 | 0.39 | 334,222 | 181 | 0.11 | ||||||||||||||||||
定期存款 |
124,436 | 591 | 0.94 | 118,888 | 321 | 0.54 | ||||||||||||||||||
短期借款 |
21,414 | 154 | 1.43 | 10,239 | 3 | 0.06 | ||||||||||||||||||
联邦住房金融局取得进展 |
8,602 | 50 | 1.15 | 16,444 | 127 | 1.53 | ||||||||||||||||||
计息负债总额 |
675,581 | 1,928 | 0.57 | % |
620,401 | 700 | 0.22 | % |
||||||||||||||||
无息负债: |
||||||||||||||||||||||||
无息支票账户 |
261,941 | 239,965 | ||||||||||||||||||||||
其他负债 |
7,540 | 7,081 | ||||||||||||||||||||||
总负债 |
945,062 | 867,447 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
50,462 | 72,090 | ||||||||||||||||||||||
总负债和股东权益 |
$ | 995,524 | $ | 939,537 | ||||||||||||||||||||
净利息收入、利差(1) |
$ | 17,384 | 3.33 | % |
$ | 16,764 | 3.63 | % |
||||||||||||||||
净息差(净利息占平均生息资产的百分比)(1) |
3.51 | % |
3.70 | % |
||||||||||||||||||||
利息收入中包含的免税证券和贷款的联邦免税 |
$ | 212 | $ | 246 | ||||||||||||||||||||
平均生息资产与计息负债之比 |
140.31 | % |
145.59 | % |
(1)采用21.0%的法定联邦所得税税率,按全额应税等值基础计算
贷款损失准备金
贷款损失准备是指将贷款损失准备调整为管理层对银行贷款组合中在每个资产负债表日发生的估计可能发生的信贷损失进行评估所需的收入费用。在截至2022年12月31日的六个月期间,贷款损失准备金为635美元,而去年同期为460美元。在截至2022年12月31日的6个月内,录得120美元的净冲销,而去年同期的净收回为1美元。2023财年记录的贷款损失拨备支出主要是由于贷款组合的有机增长。
截至2022年12月31日的不良贷款为47美元,而截至2022年6月30日的不良贷款为440美元,截至2021年12月31日的不良贷款为744美元。截至2022年12月31日,不良贷款占总贷款的0.01%,截至2022年6月30日,不良贷款占总贷款的0.07%。自2022年6月30日以来,不良贷款有所下降,因为在2023财年第一季度,有两笔贷款被升级并恢复应计状态。截至2022年12月31日,贷款损失拨备占贷款的百分比为1.15%,2022年6月30日为1.17%。关于未来批评和分类贷款、不良贷款和冲销的水平仍然存在不确定性。管理层将继续密切关注贷款组合的变化,并相应调整拨备。
非利息收入
2023财年第二季度的非利息收入比去年同期减少了66美元,降幅为5.4%。在截至2022年12月31日的六个月期间,非利息收入比去年同期减少了208美元,降幅为8.3%。非利息收入减少主要是由于按揭银行业务较上年同期减少所致。向二级市场出售按揭贷款的收益下降,原因是按揭贷款再融资放缓,原因是按揭利率从先前的创纪录低位上升。与去年同期相比,截至2022年12月31日的6个月期间,存款账户的服务费增加了65美元,增幅为9.0%,借记卡交换收入增加了44美元,增幅为4.3%,部分抵消了抵押贷款银行收入的下降。自2022年3月1日起,银行对资金不足/透支费进行了小幅下调,并取消了许多内部账户转账费用。随着大型银行因应监管压力而宣布降低这类费用,世行未来可能会因应全行业降低透支费用的趋势而降低不足的资金/透支费用。因此,存款账户的服务费在未来可能会受到负面影响。
非利息支出
与去年同期相比,2023财年第二季度的非利息支出总额增加了671美元,增幅11.9%;截至2022年12月31日的六个月期间,非利息支出总额增加了917美元,增幅8.0%。在截至2022年12月31日的6个月中,工资和员工福利支出比去年同期增加了51.4万美元,增幅7.9%,这主要是由于业绩和生活成本的增加、贷款人员的增加以及医疗保健成本的增加。与去年同期相比,截至2022年12月31日的6个月期间,入住率和设备费用增加了145美元,增幅为10.1%,这主要是由于对新安全设备和技术的投资。
在截至2022年12月31日的六个月期间,FDIC的评估减少了31美元,或11.5%,主要是由于该银行的评估乘数减少,因为一年期资产增长率较低。2022年10月18日,FDIC发布最终规则,从2023年第一个季度评估期开始,将参保存款机构支付的初始基础存款保险评估利率提高两个基点。根据FDIC的说法,这项提议增加了其指定存款准备金率在2028年9月30日的法定截止日期前达到1.35%所要求的最低水平的可能性,并将支持在实现2%的长期目标方面取得进展。在实现2%的FDIC指定存款准备金率的长期目标之前,拟议的上调将一直有效。当存款准备金率达到2%时,评估利率将逐步降低,当存款准备金率达到2.5%时,评估利率将再次下调。
2022年9月2日,OCC宣布降低OCC特许社区银行的评估率。从2023年3月的评估开始,OCC将根据前2亿美元的银行资产减少40%的评估,并将2亿至200亿美元之间的资产减少20%。
所得税
截至2022年12月31日的三个月和六个月期间,所得税支出分别为577美元和1,081美元,而截至2021年12月31日的三个月和六个月期间的所得税支出分别为685美元和1,244美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月期间,有效税率分别为16.8%和17.6%。有效税率与联邦法定税率不同,因为州和政治分区义务的免税收入、贷款和银行拥有的人寿保险收入。
财务状况
截至2022年12月31日的总资产为1,013,156美元,而截至2022年6月30日的总资产为977,313美元,增加了35,843美元,折合成年率为7.3%。自2022年6月30日起,贷款总额增加53,126美元,折合成年率为17.4%,存款总额增加19590美元,折合成年率为4.4%。
可供出售的证券从2022年6月30日的296,347美元减少到2022年12月31日的287,142美元。截至2022年12月31日,该投资组合的未实现亏损为38,711美元,这是由于最近市场利率与购买标的证券时投资组合内的可用收益率相比有所上升。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类证券的市场收益率下降,预计公允价值将回升。截至2022年12月31日,预计未来12个月投资组合的现金流约为25,431美元,可用于以当时的市场利率再投资于贷款或证券。
贷款总额较2022年6月30日增加53,126美元,折合成年率为17.4%。贷款增长主要集中在消费、商业和商业房地产贷款组合中。消费贷款的增长主要来自间接贷款,这是由于消费贷款销售人员的扩大和经销商网络的扩大。商业贷款包括向另一家金融机构提供的抵押贷款仓库信用额度,截至2022年12月31日,未偿还余额为9998美元,截至2022年6月30日,未偿还余额为零。预计到2023年3月31日,仓库信贷额度的未偿还余额将达到或接近于零。
不良资产
下表列出了截至所示日期的不良资产总额和选定比率。
十二月三十一日, 2022 |
6月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
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非权责发生制贷款 |
$ | 47 | $ | 431 | $ | 740 | ||||||
逾期超过90天且仍在累积的贷款 |
— | 9 | 4 | |||||||||
不良贷款总额 |
47 | 440 | 744 | |||||||||
其他不动产和收回的资产 |
— | — | 83 | |||||||||
不良资产总额 |
$ | 47 | $ | 440 | $ | 827 | ||||||
不良贷款占总贷款的比例 |
0.01 | % |
0.07 | % |
0.12 | % |
||||||
贷款损失准备占不良贷款总额的比例 |
16,329.79 | % |
1,661.25 | % |
931.72 | % |
截至2022年12月31日,减值贷款总额为354美元,其中47美元计入非权责发生贷款。截至2022年6月30日,减值贷款总额为473美元,其中431美元计入非权责发生贷款。如果管理层根据贷款文件的条款确定不可能全额收回本金和利息,则商业和商业房地产贷款被归类为减值贷款。管理层在分析计提贷款损失准备的适当性时考虑了减值贷款和不良贷款。管理层和董事会正在密切关注这些贷款,并相信本金和利息(扣除已确认的特定准备金)的回收前景是有利的。
合同债务、承付款、或有负债和表外安排
流动性
流动资金管理的目标是确保有足够的现金流以满足客户的需求,并为公司提供足够的灵活性,使其在正常运营条件下以及在行业或市场压力不可预测的情况下把握市场机会。现金被用来为贷款提供资金,购买投资,为债务到期提供资金,有时还用于为存款外流和经营活动提供资金。该公司的主要资金来源是存款;贷款的摊销和预付;证券的到期日、销售和本金收入;借款和业务。管理层认为该公司的资产状况有足够的流动资金来满足正常的经营需要和条件。该公司的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。管理层不断努力获得贷款和投资的最佳组合,以最大化收益和确保投资组合的稳健性,并根据需要为贷款需求提供资金。
截至2022年12月31日的6个月,经营活动的现金净流入为7,715美元,投资活动的现金净流出为53,527美元,融资活动的现金净流入为39,162美元。现金的一个主要来源是短期联邦住房贷款银行(FHLB)预付款增加了16,400美元,存款增加了19,590美元,到期、催缴、本金偿还和出售可供出售的证券增加了15,113美元。现金的主要用途是增加了53 257美元的贷款和购买了17 091美元的可供出售证券。截至2022年12月31日,现金和现金等价物总额为13,302美元,而2022年6月30日和2021年12月31日分别为20,952美元和21,253美元。
该银行向客户提供多种类型的存款产品。我们相信本行所提供的利率和所收取的费用,与市场上其他银行提供的同类存款产品的利率和费用相比,是具有竞争力的。截至2022年12月31日,存款总额为906,152美元,而截至2022年6月30日,存款总额为886,562美元。
为了提供额外的流动资金来源,该公司已与辛辛那提的FHLB达成协议。截至2022年12月31日,辛辛那提联邦住房金融局的预付款总额为24,603美元,而2022年6月30日为8,256美元。截至2022年12月31日,世行有能力基于合格第一抵押贷款和多户贷款的一揽子承诺,从辛辛那提联邦住房金融局额外借入86,995美元。本公司认为辛辛那提的FHLB是一个可靠的流动资金来源,仅次于其存款基础。
短期借款包括回购协议和公司的信贷额度,回购协议是每天到期的融资安排。银行质押证券作为回购协议的抵押品。截至2022年12月31日,短期借款总额为25,380美元,截至2022年6月30日,短期借款总额为21,295美元。
截至2022年12月31日,巨型定期存款(余额在250美元及以上)总计41,884美元,截至2022年6月30日为18,164美元。这些按金由该公司密切监察,主要按个别情况定价。该公司可选择使用收费经纪人从其正常服务范围以外的地方获得存款,作为额外的资金来源。然而,该公司并不依赖这些存款作为主要的资金来源。尽管管理层持续监测利率,但使用季度利率敏感度报告来确定利率变化对财务报表的影响。管理层认为,可以在短期内(最多三年)重新定价足够的资产或负债,以弥补这种变化。每季度监测一次利差,即平均收益资产与平均有息负债之间的差额。
为了满足客户的金融需求,已经发布了发放抵押贷款、商业贷款、建筑贷款和消费贷款的承诺,以及商业、房屋净值和消费信贷额度的承诺。由于延长信贷的承诺有固定的到期日或其他终止条款,一些承诺将到期而不被动用,承诺总额不一定代表未来的现金需求。金融备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。用于作出承诺和金融备用信用证的信贷政策与用于资产负债表内工具的信贷政策相同。截至2022年12月31日,未使用承诺总额为171,578美元,截至2022年6月30日,未使用承诺总额为149,500美元。
资本资源
截至2022年12月31日,股东权益总额从2022年6月30日的53,970美元降至50,397美元。股东权益下降的主要原因是可供出售证券按市价计价和支付的现金股息1 045美元的累计其他综合亏损增加了8 450美元。随着市场利率上升,固定利率可供出售证券的公允价值下降,相应的减税后净额计入累计其他综合损失部分的权益。随着证券接近到期日或重新定价日期,或如果此类证券的市场收益率下降,预计公允价值将回升。截至2022年12月31日的6个月,净收入为5344美元,部分抵消了这些下降。
银行须遵守由联邦监管机构管理的各种监管资本要求。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。未能满足各种资本要求可能会引发监管行动,对公司的财务报表产生直接的实质性影响。
截至2022年12月31日,该行的普通股一级资本和一级资本比率为11.06%,杠杆率和总风险资本比率分别为7.61%和12.14%。相比之下,截至2022年6月30日,普通股一级资本和一级资本充足率分别为11.39%,杠杆率和总风险资本充足率分别为7.39%和12.49%。该行超过了最低监管资本要求,被视为这两个时期的资本充足。管理层不知道2022年12月31日之后发生的任何可能导致银行资本类别发生变化的事项。
关键会计政策
该公司的综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的,并遵循其所在行业的一般做法。这些原则的适用要求管理层作出估计或判断,以影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计数基于截至财务报表日期的现有信息;因此,随着这些信息的变化,财务报表可能反映不同的估计数或判断。某些政策在本质上更依赖于使用估计数,因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。
关键会计政策是指高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设,并且这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响的政策。公司已将贷款损失准备的适当性和减值商誉的评估确定为重要的会计政策,了解这些政策对于理解财务报表是必要的。附注一(重要会计政策摘要--贷款损失、商誉和其他无形资产准备)、附注四(贷款)、附注六(商誉和无形资产)以及管理层对财务状况和经营结果(关键会计政策和重大估计数的使用)的讨论和分析提供了关于公司关键会计政策会计的详细情况。自2022年6月30日以来,会计政策的应用没有重大变化。
贷款损失准备金。贷款损失准备的确定涉及管理层相当大的主观判断和估计。贷款损失准备是通过计入费用的贷款损失准备金建立的准备金,这是管理层对现有贷款组合内可能发生的损失的最佳估计。贷款损失准备的余额是根据管理层对贷款组合的审查和评估而确定的,这些贷款组合涉及过去的损失经验、组合的规模和构成、当前的经济事件和状况以及其他相关因素,包括管理层对未来拖欠、收回和损失的假设。所有这些因素都可能发生重大变化。在影响贷款损失准备的众多因素中,有些是定量的,有些则需要定性的判断。尽管管理层认为其确定津贴的过程充分考虑了可能导致信贷损失的所有潜在因素,但这一过程包括主观因素,可能会受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同,可能需要额外的贷款损失准备金,这将对公司未来的财务状况或收益产生不利影响。
善意。本公司采用收购会计法对企业合并进行核算。因此,收购的可确认资产和承担的负债按其于收购日的估计公允价值入账,收购成本超出公允价值的任何部分均记为商誉。本公司每年进行一次商誉减值评估,如果事件或情况变化表明资产可能减值,则更频繁地进行评估。减值评估涉及将本公司当前估计公允价值与其账面价值进行比较。如果当前估计公允价值超过账面价值,则不需要额外测试,也不计入减值损失。如果估计公允价值低于账面价值,则会进行进一步的估值程序,从而可能导致商誉减值入账。截至2022年4月30日,即计量日期,进行了定性评估,以确定该公司的公允价值是否比其账面价值更有可能(大于50%的可能性)低于其账面价值。商誉的定性减值测试表明,截至计量日不存在减值。然而,不可能知道不断变化的经济状况对未来的影响。如果在未来任何期间,我们的商誉余额的账面价值出现减值,本公司将计入收益,这可能会对净收入产生重大不利影响,但不会对基于风险的资本比率产生重大不利影响。
前瞻性陈述
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述不是历史事实的陈述,属于1995年私人证券诉讼改革法所指的前瞻性陈述。“可能”、“继续”、“估计”、“打算”、“计划”、“寻求”、“将会”、“相信”、“项目”、“预期”、“预期”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能涉及难以预测的风险和不确定因素,可能超出我们的控制范围,并可能导致实际结果与此类陈述中描述的大不相同。任何此类前瞻性表述仅在本报告发表之日或相关公司文件发布之日(视情况而定)作出,除非法律另有要求,否则我们不承担更新这些前瞻性表述以反映后续事件或情况的义务。可能导致未来期间的实际结果与预期或预计的结果大相径庭的风险和不确定性包括但不限于:
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地方、地区和国家经济状况的变化不如我们预期的那样有利,导致资产信用质量恶化或债务人因高失业率和通胀压力而无法履行义务; |
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市场利率的快速波动可能导致公平市场估值的变化和净利息收入的下降; |
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不良资产水平和核销水平的变化; |
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我们流动资金状况的意外变化,包括但不限于流动资金成本和我们寻找替代资金来源的能力的变化; |
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我们必须遵守的法律法规(包括税收、银行、证券、保险等方面的法律法规)变化的影响; |
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贸易、货币和财政政策和法律,包括联邦储备委员会的利率政策的影响和变化; |
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由于技术或其他因素和网络安全威胁导致我们的技术系统安全遭到破坏或出现故障; |
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消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变; |
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资产价值下降影响抵押品的基本价值; |
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新冠肺炎或其他原因可能导致的会计政策、规则和解释的变化; |
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我们吸引和留住合格员工的能力; |
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产品定价和服务方面的竞争压力;以及 |
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我们供应商、内部控制系统或信息系统的可靠性发生变化。 |
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至报告所述期间结束时,在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对公司根据《交易法》第13a-15e条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评价。根据评估,首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
财务报告内部控制的变化
本公司上一季度的财务报告内部控制并无任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1–法律诉讼
无
项目2–未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第3项–高级证券违约
无
项目4–煤矿安全信息披露
不适用
第5项–其他信息
无
项目6–陈列品
展品 数 |
描述 |
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附件31.1 |
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。 |
附件31.2 |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。 |
附件32.1 |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
101.INS |
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)(1) |
101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档(1) |
101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档(1) |
101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1) |
101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1) |
101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1) |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101.1中) |
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(1) |
这些交互日期文件不应被视为根据修订后的1933年《证券法》第11或12节或1934年修订后的《证券交易法》第18节提交的文件,也不应被视为根据这些部分承担责任。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
消费者银行,Inc. (Registrant) |
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日期:2023年2月10日 |
/s/拉尔夫·J·洛伯 拉尔夫·J·洛伯,II 总裁&首席执行官 (首席行政官) |
日期:2023年2月10日 |
/s/Renee K.Wood 蕾妮·K·伍德 首席财务官兼财务主管 (首席财务官) |