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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年1月1日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/109177/000010917723000011/spb-20230101_g1.jpg
委托文档号
注册人姓名、公司注册国、
主要办事处地址及电话号码
美国国税局雇主识别号码
1-4219
SPECTRUM Brands控股公司
74-1339132
(a 特拉华州公司)
戴明路3001号
米德尔顿, 无线53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
333-192634-03
SB/RH Holdings，LLC
27-2812840
(特拉华州一家有限责任公司)
戴明路3001号
威斯康星州米德尔顿邮编：53562
(608) 275-3340
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☒
不是
☐
SB/RH Holdings，LLC
是
☒
不是
☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
注册人
大型加速文件服务器
加速文件管理器
非加速文件管理器
小点 报告公司
SPECTRUM Brands控股公司
X
SB/RH Holdings，LLC
X
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
用复选标记表示注册人是否是1933年证券法规则405(本章232.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司
SPECTRUM Brands控股公司
是
☐
不是
☒
SB/RH Holdings，LLC
是
☐
不是
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
SPECTRUM Brands控股公司
☐
SB/RH Holdings，LLC
☐
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
注册人每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
SPECTRUM Brands控股公司普通股，面值0.01美元SPB纽约证券交易所
截至2023年2月8日，有41,004,457Spectrum Brands Holdings，Inc.普通股的流通股，每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings，LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中规定的条件，因此按照一般指示H(2)允许的简化披露格式提交本报告。

目录表
前瞻性陈述
我们在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陈述。所有陈述，但通过引用包括或并入本文件的历史事实陈述除外，包括下列陈述管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，但不限于，有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、盈利能力、预计协同效应、前景、管理计划和目标、任何诉讼结果以及有关第三方预期行动的信息的陈述或预期均为前瞻性陈述。在本报告中使用的未来、预期、形式、寻求、打算、计划、设想、估计、相信、信念、预期、项目、预测、展望、收益框架、目标、目标、可能、将、能够、应该、可能和类似表述旨在识别前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这样的识别词语。
由于这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和预测的预期，会受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，其中一些可能会迅速变化，因此实际结果或结果可能与本文中表达或暗示的结果大不相同，您不应过度依赖这些陈述。可能导致我们的实际结果与本文中明示或暗示的结果大相径庭的重要因素包括但不限于：
•新冠肺炎大流行、经济、社会和政治状况或国内动乱、恐怖袭击、战争行为、自然灾害、其他公共卫生问题或美国的动乱(下称“U.S.”)或影响我们的业务、客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场、财务状况和经营结果的国际市场，所有这些往往会加剧我们面临的其他风险和不确定性；
•一些本地、地区和全球不确定性的影响可能会对我们的业务产生负面影响；
•俄罗斯和乌克兰之间武装冲突的负面影响及其对这些地区和周边地区的影响，包括对我们的业务以及我们的客户、供应商和其他利益攸关方的业务的影响；
•我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标；
•实施新的业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组和优化活动产生的费用的影响，包括复杂的配送中心变更，涉及若干利益攸关方之间的协调，包括我们的供应商以及运输和物流处理商；
•负债和财务杠杆状况对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响；
•我们的债务工具的限制对我们经营业务、为我们的资本需求融资或追求或扩大业务战略的能力的影响；
•任何未能遵守我们债务工具的金融契约和其他条款和限制的行为；
•一般经济状况的影响，包括我们开展业务的国家的关税和贸易政策、通货膨胀、衰退或对衰退的担忧、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或货币或财政政策的影响和变化；
•运输和运输成本、燃料成本、商品价格、原材料成本或可获得性或供应商提供的条款和条件的波动的影响，包括供应商是否愿意提供信贷；
•利率波动；
•可能影响我们在国际司法管辖区内的购买力、定价和保证金实现的外币汇率变化；
•对任何重要零售客户的销售损失、大幅减少或依赖，包括他们零售库存水平及其管理的变化；
•竞争性促销活动或竞争对手的支出，或竞争对手的降价；
•竞争对手推出新的产品特征或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌；
•消费者支出偏好和对我们产品需求的变化，特别是在经济压力和新冠肺炎疫情的背景下；
•我们有能力开发和成功推出新产品，保护我们的知识产权，避免侵犯第三方的知识产权；
•我们有能力成功地识别、实施、实现并持续提高生产率、成本效率(包括我们的制造和分销业务)和成本节约；
•我们某些产品销售的季节性；
•天气状况可能对我们某些产品的销售造成的影响；
•气候变化和异常天气活动的影响，以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现我们的环境、社会和治理目标的能力；
•意外的法律、税收或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响；
•公众对我们制造和销售的产品的安全性的看法，包括潜在的环境责任、产品责任索赔、诉讼和与我们和第三方制造的产品有关的其他索赔；
•现有的、未决的或威胁的诉讼、政府法规或适用于我们业务的其他要求或运营标准的影响；
•网络安全漏洞的影响，或我们实际或认为未能保护公司和个人数据的影响，包括我们未能遵守日益复杂的新的全球数据隐私法规；
•适用于我们业务的会计政策的变化；
•我们有权采用、实施、暂停或终止任何股票回购计划(包括我们以各种方式进行购买，包括公开市场购买或私下协商的交易)的自由裁量权；
•我们能够利用净营业亏损结转，从未来的应税收入中抵消纳税义务；
•吾等是否有能力按预期条款及在预期时间内完成已公布的硬件及家居装修(“HHI”)资产剥离，或完全有能力完成，这取决于交易各方满足某些成交条件的能力及吾等实现交易效益的能力，包括降低本公司的财务杠杆、投资于本公司的有机增长、为任何未来收购提供资金、向股东返还资本及/或维持本公司的季度股息；

目录表
•我们有能力克服或及时克服美国司法部(DoJ)关于禁止ASSA ABLOY(“ASSA”)拟议收购本公司HHI业务的投诉，包括ASSA完成其为解决所有所谓的竞争问题而提出的处置的能力(即，处置其Emtek业务及其在美国和加拿大的智能住宅业务)；
•完成拟议的HHI剥离所需的监管批准可能无法实现、所需时间可能比预期更长或可能施加不利条件的风险；
•我们有能力成功地将2022年2月18日从三星产品公司收购的家用电器和厨具产品业务(“三星业务”)整合到公司的家庭和个人护理(“HPC”)业务中，并实现此次收购的好处；
•我们有能力按照预期条款、在预期时间内或根本不分离公司的高性能计算业务并创建独立的全球家电业务，并实现此类业务的潜在利益；
•我们有能力创建一家由我们的全球宠物护理(GPC)和家居与花园(H&G)业务组成的纯消费品公司，并在预期的时间段内实现此类创建的预期收益；
•我们成功实施进一步收购或处置的能力以及任何此类交易对我们财务业绩的影响；
•大股东采取行动的影响；以及
•高级管理层关键成员的意外流失以及我们管理团队的新成员过渡到他们的新角色。

上述一些因素在题为风险因素在我们的年度和季度报告(包括本报告)中，视情况而定。您应假定本报告中出现的信息仅在本报告所涵盖的期间结束时准确，或另有说明，因为自该日期以来，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能发生了变化。除非适用法律要求，包括美国证券法和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和条例要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，以反映实际结果或影响此类前瞻性声明的因素或假设的变化。

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
目录
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的合并报告。简明合并财务报表的合并票据包括代表Spectrum Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC的票据。
第一部分
财务信息
页面
第1项。
财务报表
2
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.简明合并财务报表(未经审计)
截至2023年1月1日和2022年9月30日的简明综合财务状况报表
2
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月的简明综合收益表
3
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三个月简明综合全面收益表
4
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月的股东权益简明综合报表
5
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月现金流量表简明综合报表
6
SB/RH Holdings，LLC简明合并财务报表(未经审计)
截至2023年1月1日和2022年9月30日的简明综合财务状况报表
7
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月的简明综合收益表
8
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三个月简明综合全面收益表
9
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月的简明股东权益综合报表
10
截至2023年1月1日和2022年1月2日止三个月现金流量表简明综合报表
11
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.和SB/RH Holdings，LLC合并(未经审计)
简明合并财务报表附注
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
28
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
控制和程序
40
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
41
第1A项。
风险因素
41
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
41
第五项。
其他信息
41
第六项。
陈列品
41
签名
42
1
目录表
第一部分： 财务信息
项目1.财务报表

SPECTRUM品牌控股公司
简明合并财务状况表
截至2023年1月1日及 2022年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)
2023年1月1日2022年9月30日
资产
现金和现金等价物$228.0 $243.7 
应收贸易账款净额269.8 247.4 
其他应收账款121.1 95.7 
盘存702.3 780.6 
预付费用和其他流动资产48.3 51.2 
持有待售业务的流动资产1,811.1 1,816.7 
流动资产总额3,180.6 3,235.3 
财产、厂房和设备、净值264.2 263.8 
经营性租赁资产78.6 82.5 
递延收费及其他66.6 38.7 
商誉965.0 953.1 
无形资产，净额1,210.8 1,202.2 
总资产$5,765.8 $5,775.6 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.5 $12.3 
应付帐款365.2 453.1 
应计工资和薪金26.4 28.4 
应计利息49.1 27.6 
其他流动负债201.1 203.0 
持有待售业务的流动负债427.0 463.7 
流动负债总额1,081.3 1,188.1 
长期债务，扣除当期部分3,267.7 3,144.5 
长期经营租赁负债52.5 56.0 
递延所得税62.7 60.1 
其他长期负债62.2 57.8 
总负债4,526.4 4,506.5 
承付款和或有事项(附注16)


股东权益
普通股0.5 0.5 
额外实收资本2,011.5 2,032.5 
累计收益323.9 362.1 
累计其他综合亏损，税后净额(288.9)(303.1)
库存股(814.2)(828.8)
股东权益总额1,232.8 1,263.2 
非控制性权益6.6 5.9 
总股本1,239.4 1,269.1 
负债和权益总额$5,765.8 $5,775.6 
见简明综合财务报表附注
2
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
简明综合损益表
对于 三个月 截至2023年1月1日和2022年1月2日的期间
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万，每股除外)
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额$713.3 $757.2 
销货成本511.4 537.9 
毛利201.9 219.3 
卖131.3 146.3 
一般和行政84.6 89.2 
研发6.2 7.6 
总运营费用222.1 243.1 
营业亏损(20.2)(23.8)
利息支出33.4 21.8 
其他营业外(收入)费用，净额(1.5)0.6 
所得税前持续经营亏损(52.1)(46.2)
所得税优惠(12.1)(16.0)
持续经营净亏损(40.0)(30.2)
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 
净(亏损)收益(20.5)8.6 
可归因于非控股权益的持续经营净收益0.3 — 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益0.1 0.4 
可归因于控股权益的净(亏损)收入$(20.9)$8.2 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净亏损$(40.3)$(30.2)
可归因于控股权益的非持续经营净收益19.4 38.4 
可归因于控股权益的净(亏损)收入$(20.9)$8.2 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.99)$(0.73)
非持续经营的基本每股收益0.48 0.93 
基本每股收益$(0.51)$0.20 
持续经营摊薄后每股收益$(0.99)$(0.73)
非持续经营摊薄后每股收益0.48 0.93 
稀释后每股收益$(0.51)$0.20 
每股股息$0.42 $0.42 
加权平均未偿还股份
基本信息40.9 41.3 
稀释40.9 41.3 
见简明综合财务报表附注
3
目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明综合全面收益表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三个月
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日
净(亏损)收益$(20.5)$8.6 
其他综合(亏损)收入
外币折算调整
外币折算收益(亏损)60.5 (3.8)
净投资套期保值未实现(亏损)收益(33.9)10.6 
税前外币折算调整26.6 6.8 
递延税金效应8.8 (4.5)
外币折算调整，净额35.4 2.3 
衍生工具的未实现(亏损)收益
重新分类前套期保值活动的未实现(亏损)收益(25.4)1.2 
持续经营收益净额改叙(2.5)(2.1)
非连续性业务收益净额改叙— (0.5)
套期保值工具重新分类后未实现亏损(27.9)(1.4)
递延税金效应7.2 4.5 
套期保值衍生工具未实现(亏损)净收益(20.7)3.1 
固定收益养老金损失
重新定级前的固定收益养老金(亏损)收益(2.3)0.6 
持续经营损失至收入净额改叙0.9 1.0 
重新分类后的固定收益养老金(亏损)收益(1.4)1.6 
递延税金效应1.2 (2.9)
固定收益养老金净损失(0.2)(1.3)
当期取得综合收益的净变动14.5 4.1 
综合(亏损)收益(6.0)12.7 
可归因于非控股权益的持续经营的全面收入0.2 — 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收入0.1 0.1 
可归因于控股权益的综合(亏损)收入$(6.3)$12.6 
见简明综合财务报表附注
4
目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2023年1月1日止的三个月
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2022年9月30日的余额40.8 $0.5 $2,032.5 $362.1 $(303.1)$(828.8)$1,263.2 $5.9 $1,269.1 
持续经营的净(亏损)收入— — — (40.3)— — (40.3)0.3 (40.0)
非持续经营所得的税后净额— — — 19.4 — — 19.4 0.1 19.5 
其他综合收益，税后净额— — — — 14.2 — 14.2 0.3 14.5 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.2 — (25.1)— — 14.6 (10.5)— (10.5)
基于份额的薪酬— — 4.1 — — — 4.1 — 4.1 
宣布的股息— — — (17.3)— — (17.3)— (17.3)
2023年1月1日的余额41.0 $0.5 $2,011.5 $323.9 $(288.9)$(814.2)$1,232.8 $6.6 $1,239.4 

SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2022年1月2日止的三个月
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计
收益		累计
其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总计
权益
(单位：百万)股票金额
2021年9月30日的余额41.8 $0.5 $2,063.8 $359.9 $(235.3)$(717.0)$1,471.9 $7.1 $1,479.0 
持续经营亏损— — — (30.2)— — (30.2)— (30.2)
非持续经营所得的税后净额— — — 38.4 — — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — — — 4.0 — 4.0 0.1 4.1 
国库股回购(1.1)— — — — (110.0)(110.0)— (110.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.3 — (46.6)— — 22.2 (24.4)— (24.4)
基于份额的薪酬— — 8.3 — — — 8.3 — 8.3 
宣布的股息— — — (17.7)— — (17.7)— (17.7)
截至2022年1月2日的余额41.0 $0.5 $2,025.5 $350.4 $(231.3)$(804.8)$1,340.3 $7.6 $1,347.9 
见简明综合财务报表附注
5
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
现金流量表简明合并报表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三个月
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
经营活动的现金流
净(亏损)收益$(20.5)$8.6 
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 
持续经营净亏损(40.0)(30.2)
对净(亏损)收入与经营活动现金净额的调整：
折旧12.2 12.2 
摊销10.4 13.3 
基于份额的薪酬3.3 5.6 
债务发行成本摊销和债务贴现2.0 1.4 
重新计量或有对价负债的收益(1.5)— 
非现金购进会计调整0.5 — 
递延税项优惠(18.4)(27.3)
营业资产和负债净变动(25.5)(230.8)
经营活动从持续经营中使用的净现金(57.0)(255.8)
经营活动因非持续经营而使用的现金净额(7.2)(15.3)
经营活动使用的现金净额(64.2)(271.1)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(10.0)(14.1)
处置财产、厂房和设备所得收益— 0.1 
投资活动从持续经营中使用的现金净额(10.0)(14.0)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(3.6)(5.0)
投资活动使用的现金净额(13.6)(19.0)
融资活动产生的现金流
偿还债项(3.3)(3.2)
发行债券所得款项90.0 465.0 
支付债务发行成本(2.3)— 
购买国库股票— (110.0)
支付给股东的股息(17.1)(17.3)
股票奖励预扣税款，扣除归属收益后的净额(10.5)(24.5)
持续经营筹资活动提供的现金净额56.8 310.0 
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(0.4)(0.4)
融资活动提供的现金净额56.4 309.6 
汇率变动对现金及现金等价物的影响5.7 (2.5)
持续经营中现金、现金等价物和限制性现金的净变化(15.7)17.0 
期初现金、现金等价物和限制性现金243.9 190.0 
现金、现金等价物和受限现金，期末$228.2 $207.0 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$16.6 $14.7 
为与非持续经营相关的利息支付的现金8.9 12.1 
为与持续经营相关的税金支付的现金6.1 6.6 
为与非持续经营相关的税金支付的现金6.0 6.4 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$0.1 $0.2 
非现金融资活动
通过股票补偿计划发行股票$27.2 $33.4 
见简明综合财务报表附注
6
目录表

SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务状况表
截至2023年1月1日和2022年9月30日
(未经审计)
(单位：百万)2023年1月1日2022年9月30日
资产
现金和现金等价物$226.7 $242.4 
应收贸易账款净额269.8 247.4 
其他应收账款210.8 183.1 
盘存702.3 780.6 
预付费用和其他流动资产48.3 51.2 
持有待售业务的流动资产1,811.1 1,816.7 
流动资产总额3,269.0 3,321.4 
财产、厂房和设备、净值264.2 263.8 
经营性租赁资产78.6 82.5 
递延收费及其他42.4 38.1 
商誉965.0 953.1 
无形资产，净额1,210.8 1,202.2 
总资产$5,830.0 $5,861.1 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$12.5 $12.3 
应付帐款365.8 453.3 
应计工资和薪金26.4 28.4 
应计利息49.1 27.6 
其他流动负债198.9 197.3 
持有待售业务的流动负债427.0 463.7 
流动负债总额1,079.7 1,182.6 
长期债务，扣除当期部分3,267.7 3,144.5 
长期经营租赁负债52.5 56.0 
递延所得税256.4 279.3 
其他长期负债70.1 65.6 
总负债4,726.4 4,728.0 
承付款和或有事项(附注16)
股东权益
其他资本2,158.0 2,164.6 
累计赤字(773.8)(736.0)
累计其他综合亏损，税后净额(288.8)(303.0)
股东权益总额1,095.4 1,125.6 
非控制性权益8.2 7.5 
总股本1,103.6 1,133.1 
负债和权益总额$5,830.0 $5,861.1 
见简明综合财务报表附注
7
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明综合损益表
对于 截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
净销售额$713.3 $757.2 
销货成本511.4 537.9 
毛利201.9 219.3 
卖131.3 146.3 
一般和行政84.5 88.9 
研发6.2 7.6 
总运营费用222.0 242.8 
营业亏损(20.1)(23.5)
利息支出33.4 21.8 
其他营业外(收入)费用，净额(1.5)0.6 
所得税前持续经营亏损(52.0)(45.9)
所得税优惠(12.2)(15.8)
持续经营净亏损(39.8)(30.1)
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 
净(亏损)收益(20.3)8.7 
可归因于非控股权益的持续经营净收益0.3 — 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益0.1 0.4 
可归因于控股权益的净(亏损)收入$(20.7)$8.3 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净亏损$(40.1)$(30.1)
可归因于控股权益的非持续经营净收益19.4 38.4 
可归因于控股权益的净(亏损)收入$(20.7)$8.3 
见简明综合财务报表附注
8
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明综合全面收益表
对于 截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日
净(亏损)收益$(20.3)$8.7 
其他综合(亏损)收入
外币折算调整
外币折算收益(亏损)60.5 (3.8)
净投资套期未实现收益(亏损)(33.9)10.6 
税前外币折算调整26.6 6.8 
递延税金效应8.8 (4.5)
外币折算调整，净额35.4 2.3 
衍生工具的未实现(亏损)收益
重新分类前套期保值活动的未实现(亏损)收益(25.4)1.2 
持续经营收益净额改叙(2.5)(2.1)
非连续性业务收益净额改叙— (0.5)
套期保值工具重新分类后未实现亏损(27.9)(1.4)
递延税金效应7.2 4.5 
套期保值衍生工具未实现(亏损)净收益(20.7)3.1 
固定收益养老金损失
重新定级前的固定收益养老金(亏损)收益(2.3)0.6 
持续经营损失至收入净额改叙0.9 1.0 
重新分类后的固定收益养老金(亏损)收益(1.4)1.6 
递延税金效应1.2 (2.9)
固定收益养老金净损失(0.2)(1.3)
当期取得综合收益的净变动14.5 4.1 
综合(亏损)收益(5.8)12.8 
可归因于非控股权益的持续经营的全面收入0.2 — 
可归因于非控股权益的非持续经营综合收入0.1 0.1 
可归因于控股权益的综合(亏损)收入$(6.1)$12.7 
见简明综合财务报表附注
9
目录表
SB/RH Holdings，LLC
简明股东权益合并表
截至2023年1月1日止的三个月
(未经审计)
(单位：百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2022年9月30日的余额$2,164.6 $(736.0)$(303.0)$1,125.6 $7.5 $1,133.1 
持续经营的净(亏损)收入— (40.1)— (40.1)0.3 (39.8)
非持续经营所得的税后净额— 19.4 — 19.4 0.1 19.5 
其他综合收益，税后净额— — 14.2 14.2 0.3 14.5 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(10.5)— — (10.5)— (10.5)
基于份额的薪酬3.9 — — 3.9 — 3.9 
支付给母公司的股息— (17.1)— (17.1)— (17.1)
2023年1月1日的余额$2,158.0 $(773.8)$(288.8)$1,095.4 $8.2 $1,103.6 

SB/RH Holdings，LLC
简明股东权益合并表
截至2022年1月2日止的三个月
(未经审计)
(单位：百万)其他
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益		非-
控管
利息		总股本
2021年9月30日的余额$2,174.8 $(614.9)$(235.2)$1,324.7 $8.7 $1,333.4 
持续经营亏损— (30.1)— (30.1)— (30.1)
非持续经营所得的税后净额— 38.4 — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益，税后净额— — 4.0 4.0 0.1 4.1 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(24.3)— — (24.3)— (24.3)
基于份额的薪酬8.2 — — 8.2 — 8.2 
支付给母公司的股息— (119.2)— (119.2)— (119.2)
截至2022年1月2日的余额$2,158.7 $(725.8)$(231.2)$1,201.7 $9.2 $1,210.9 
见简明综合财务报表附注
10
目录表
SB/RH Holdings，LLC
现金流量表简明合并报表
截至2023年1月1日及2022年1月2日止的三个月
(未经审计)
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
经营活动的现金流
净(亏损)收益$(20.3)$8.7 
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 
持续经营净亏损(39.8)(30.1)
对净(亏损)收入与经营活动现金净额的调整：
折旧12.2 12.2 
摊销10.4 13.3 
基于份额的薪酬3.1 5.6 
债务发行成本摊销和债务贴现2.0 1.4 
或有对价负债收益(1.5)— 
非现金购进会计调整0.5 — 
递延税项优惠(18.5)(27.1)
营业资产和负债净变动(36.0)(263.6)
经营活动从持续经营中使用的净现金(67.6)(288.3)
经营活动因非持续经营而使用的现金净额(7.1)(15.3)
经营活动使用的现金净额(74.7)(303.6)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(10.0)(14.1)
处置财产、厂房和设备所得收益— 0.1 
投资活动从持续经营中使用的现金净额(10.0)(14.0)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(3.6)(5.0)
投资活动使用的现金净额(13.6)(19.0)
融资活动产生的现金流
偿还债项(3.3)(3.2)
发行债券所得款项90.0 465.0 
支付债务发行成本(2.3)— 
向母公司支付现金股息(17.1)(119.2)
持续经营筹资活动提供的现金净额67.3 342.6 
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(0.4)(0.4)
融资活动提供的现金净额66.9 342.2 
汇率变动对现金及现金等价物的影响5.7 (2.5)
现金、现金等价物和限制性现金净变化(15.7)17.1 
期初现金、现金等价物和限制性现金242.6 188.3 
现金、现金等价物和受限现金，期末$226.9 $205.4 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$16.6 $14.7 
为与非持续经营相关的利息支付的现金8.9 12.1 
为与持续经营相关的税金支付的现金6.1 6.6 
为与非持续经营相关的税金支付的现金6.0 6.4 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$0.1 $0.2 
见简明综合财务报表附注
11
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
本报告是Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(统称为“公司”)的合并报告。紧随其后的简明综合财务报表附注包括综合SBH和SB/RH附注，除非下文另有说明。

注1-列报基础和重大会计政策
合并原则和会计期末
随附的未经审核简明综合财务报表乃由本公司及其多数股权附属公司根据美国普遍接受的中期财务资料会计原则及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括全面列报财务状况和业务成果所需的所有信息和说明。然而，管理层认为，已经进行了所有必要的重大调整，以便公平地列报财务报表。欲了解更多信息，请参阅公司在截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和说明。
SBH和SB/RH的会计年度将于9月30日结束，该公司使用会计季度报告其业绩，其中每个三个月的季度报告期大约为13周，在一个星期日结束。例外是10月1日开始的第一季度和9月30日结束的第四季度。因此，本季度报告中包括的三个月期间的会计期间结束日期为2023年1月1日和2022年1月2日。
新采用的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果满足某些标准，本ASU为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。为回应外界对银行同业拆息(“同业拆息”)结构性风险的关注，尤其是伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)停顿的风险，全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施，以物色更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。ASU为公司提供可选的指导，以减轻与从预计将被终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，其中增加了实施指南，以澄清主题848中的某些可选权宜之计。这一采用对合并财务报表没有产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，供应商财务方案(子主题405-50)：供应商财务方案义务的披露提高供应商融资计划使用的透明度。根据ASU，供应商融资计划中的买方必须披露有关该计划的关键条款、截至期末的未确认金额、每个年度期间此类金额的前滚以及财务报表中未偿还金额的说明。ASU 2022-04中的修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度的所有实体，包括这些财政年度内的过渡期，但前滚信息的披露除外，该信息在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许及早领养。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。

NOTE 2 – 资产剥离
下表汇总了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间非连续性业务收入的组成部分，以及附带的简明综合损益表中的税后净额：
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
所得税前非持续经营收入(简写为HHI)$45.0 $60.0 
所得税前非持续经营亏损--其他(0.6)(0.3)
分配给非持续经营业务的公司债务利息16.3 10.4 
所得税前非持续经营所得28.1 49.3 
非持续经营的所得税费用8.6 10.5 
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 
非持续经营所得，扣除非控股权益应占税项后的净额0.1 0.4 
非持续经营的收入，扣除可归因于控股权益的税收$19.4 $38.4 
分配给非持续经营业务的公司债务利息包括须用出售业务出售时收到的收益偿还的定期贷款的利息支出，以及非直接归属于或与其他业务相关的公司债务的利息支出，该利息支出基于出售集团持有的待出售资产与本公司综合净资产的比率加上综合债务，不包括交易中承担的、需要偿还的债务或直接归属于本公司其他业务的债务。公司债务，包括须偿还的定期贷款，并不归类为持有以供出售，因为该等债务并非直接归属于已确定的出售集团。
硬件和家居改善(HHI)
于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“ASPA”)，出售其HHI部门，以换取现金收益$4.310亿美元，但须按惯例进行购买价格调整(“HHI交易”)。本公司与HHI出售集团相关的资产和负债已被归类为持有以待出售，各自的业务已被归类为非持续经营，并在所有列报期间单独报告。
12
目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注2--资产剥离(续)
ASPA规定，ASSA将购买本公司若干附属公司的股权，并收购用于或持有HHI业务的其他附属公司的若干资产及承担若干负债。本公司及ASSA已作出惯常陈述及保证，并已同意与收购有关的惯常契约。除其他事项外，在收购完成前，本公司经营HHI业务将受若干业务行为限制。本公司和ASSA已同意就因违反ASPA的某些规定而造成的损失和某些其他事项相互赔偿。特别是，本公司已同意就与本公司保留资产有关的若干负债向ASSA作出弥偿，而ASSA亦已同意就ASSA所承担的若干负债向本公司作出弥偿，各情况均如ASPA所述。本公司与ASSA已同意订立于收购完成后生效的收购附属相关协议，包括惯常过渡期服务协议及反向过渡期服务协议。
收购的完成取决于某些习惯条件，其中包括：(I)不对HHI产生重大不利影响；(Ii)1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》规定的等待期届满或终止；(Iii)在某些特定的外国司法管辖区获得某些其他反垄断批准(第(Ii)和(Iii)项所载条件，统称为“反垄断条件”)；(Iv)当事人的陈述和保证的准确性一般受习惯的重大不利影响标准(如ASPA中所述)或其他习惯重要性资格的制约；(V)在某些司法管辖区内，政府对完成收购并无任何限制；及。(Vi)有关各方在实质上遵守各自根据《会计准则》订立的契诺和协议。收购的完成不受任何融资条件的限制。
ASPA亦载有若干终止权利，包括如收购事项于2022年12月8日(“终止日期”)或之前尚未完成，任何一方均有权终止ASPA。此外，如果收购在终止日期前尚未完成，并且除一个或多个反垄断条件外，ASSA完成收购的义务之前的所有条件都已满足，则ASSA将被要求向公司支付#美元的终止费350百万美元。2022年7月14日，双方签署了对《ASPA》的修正案(《修正案》)，根据该修正案，终止日期延长至2023年6月30日。除上述对终止日期的修订外，《会计准则》仍然具有书面规定的全部效力和效力，包括终止费#美元350百万美元。本公司继续参与反垄断监管机构对HHI交易的监管审查，延期的目的是为各方提供额外的时间(在所需的范围内)，以满足与获得政府许可相关的条件。2022年9月15日，美国司法部(DoJ)提起诉讼，要求禁止这笔交易，并阻止ASSA收购HHI部门。该公司和ASSA都表示不同意美国司法部的担忧。2022年12月2日，ASSA宣布达成协议，将其在美国和加拿大的Emtek和Smart Residential业务出售给Fortune Brands，以回应美国司法部在诉状中提出的竞争担忧。该公司预计试验将于2023年4月进行。该公司和ASSA将在诉讼中共同为这笔交易辩护。本公司继续确认HHI部门为待售部门，并将其作为我们已终止业务的组成部分。双方致力于完成HHI交易，本公司和ASSA都预计他们将获得所有必要的政府许可，并将完成HHI交易。
下表汇总了截至2023年1月1日和2022年9月30日归类为持有待售的HHI处置集团的资产和负债：
(单位：百万)
2023年1月1日2022年9月30日
资产
应收贸易账款净额$111.3 $135.5 
其他应收账款4.9 6.7 
盘存340.0 327.1 
预付费用和其他流动资产32.6 33.1 
财产、厂房和设备、净值171.1 166.6 
经营性租赁资产64.0 63.6 
递延收费及其他12.5 11.7 
商誉700.5 698.6 
无形资产，净额374.2 373.8 
持有待售业务的总资产$1,811.1 $1,816.7 
负债
长期债务的当期部分$1.4 $1.4 
应付帐款206.2 224.7 
应计工资和薪金18.7 32.7 
其他流动负债78.5 79.9 
长期债务，扣除当期部分54.2 54.6 
长期经营租赁负债44.7 46.9 
递延所得税9.8 10.1 
其他长期负债13.5 13.4 
持有待售业务的总负债$427.0 $463.7 
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SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注2--资产剥离(续)
下表汇总了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间与HHI资产剥离相关的非连续性业务的所得税前收入组成部分：
结束的三个月期间
(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额$362.9 $374.7 
销货成本244.8 245.0 
毛利118.1 129.7 
运营费用71.1 67.2 
营业收入47.0 62.5 
利息支出0.8 0.9 
其他营业外费用，净额1.2 1.6 
所得税前非持续经营所得$45.0 $60.0 
自2021年9月起，本公司停止确认与HHI出售集团有关的长期资产的折旧及摊销，归类为持有待售。利息支出包括直接归属于HHI业务的债务利息，而债务利息主要包括融资租赁利息。持有待售资产并无确认减值亏损，因为业务的买入价减去出售的估计成本超过其账面价值。下表列出了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间来自HHI资产剥离的停止运营的重大非现金项目和资本支出：
结束的三个月期间
(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日
基于份额的薪酬$0.9 $2.8 
购买房产、厂房和设备3.6 5.0 
其他
于截至2019年9月30日止年度内，因税项变动及法律赔偿而产生的非持续经营亏损，以及根据收购协议向劲量控股有限公司(“劲力”)出售及剥离环球电池及照明(“GBL”)及环球汽车护理(“GAC”)部门的其他议定资金，包括因税项变动而增加的税前亏损。本公司与Energizer同意就收购协议中描述的因某些违反收购协议而产生的损失和某些其他事项相互赔偿。随后，从2020年1月2日起，劲量公司将其在欧洲、中东和非洲地区的VARTA®消费电池业务的资产剥离给了VARTA AG，并将出售给VARTA AG的VARTA®消费电池业务的所有相应权利和赔偿转让给了VARTA AG。截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司确认了美元23.7百万美元和美元22.3分别与收购协议规定的赔偿应付款有关的百万美元，主要原因是不确定的税收优惠义务以及根据收购协议转移和赔偿的与税务机关的未清偿款项，包括#美元7.1百万美元和美元7.0在其他流动负债内分别为百万美元和#美元16.6百万美元和美元15.3在本公司的简明综合财务状况表中，其他长期负债中分别计有100万美元。

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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)

NOTE 3 – 重组费用
于截至2022年9月30日止年度内，本公司实施一项新计划，以因应消费品及零售市场的变化、持续的通胀成本压力及逆风，并促进合并集团的管理架构改革，以支持合并集团的职能，从而实现裁员。与新的重组举措有关的累计费用总额为#美元。10.4百万美元。与该倡议有关的几乎所有成本都已在上一年确认，在截至2023年1月1日的三个月期间实现了增量成本，这是由于自该倡议成立以来先前确认的时间和应计项目的变化。
在截至2022年9月30日的年度内，本公司开始退出其在俄罗斯的国内商业业务，主要支持HPC部门，包括遣散费和关闭业务的其他退出和处置活动的成本。与该计划相关的累计总成本为$1.2百万美元。除租赁终止或资产减值成本外，与该计划相关的几乎所有成本都已确认。
该公司可能会采取规模较小、意义不大的举措，以降低整个组织的成本并提高利润率。就个人而言，这些活动不是实质性的，而且发生的时间较短(一般不到12个月)。
以下汇总了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月的重组费用：
结束的三个月期间
(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日
2022财年重组$0.6 $— 
俄罗斯解体0.6 — 
GPC配送中心转型— 10.3 
全球生产力提高计划— 1.8 
其他项目成本0.8 5.3 
重组费用总额$2.0 $17.4 
报告为：
销货成本$0.4 $0.3 
销售费用— 10.3 
一般和行政费用1.6 6.8 
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间按部门划分的重组费用摘要。
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
高性能计算机$0.6 $0.6 
GPC0.7 11.4 
H&G0.2 — 
公司0.5 5.4 
重组费用总额$2.0 $17.4 
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间按成本类型划分的重组费用摘要。
(单位：百万)
终端
优势		其他
费用		总计
截至2023年1月1日止的三个月$1.3 $0.7 $2.0 
截至2022年1月2日止的三个月0.6 16.8 17.4 
以下是截至2023年1月1日的三个月期间按成本类型划分的重组费用应计项目的前滚。
(单位：百万)终端
优势		其他
费用		总计
2022年9月30日的应计余额$3.7 $0.3 $4.0 
条文1.3 0.1 1.4 
现金支出(2.7)(0.1)(2.8)
外币和其他0.2 — 0.2 
2023年1月1日的应计余额$2.5 $0.3 $2.8 

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SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
注4- 收入确认
该公司的所有收入都来自与客户的合同。下表按公司的主要收入来源、细分市场和地理区域(基于目的地)对截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间的收入进行了分类：
截至2023年1月1日的三个月截至2022年1月2日的三个月期间
(单位：百万)
高性能计算机
GPC
H&G
总计
高性能计算机
GPC
H&G
总计
产品销售
北美
$164.5 $174.3 $69.0 $407.8 $127.4 $187.4 $72.6 $387.4 
欧洲、中东和非洲地区
137.3 86.6 — 223.9 159.4 94.4 — 253.8 
蓝潭
41.8 3.2 1.9 46.9 68.6 4.7 2.4 75.7 
APAC
17.8 9.5 — 27.3 21.7 11.2 — 32.9 
发牌
2.5 2.4 0.5 5.4 2.6 2.7 0.3 5.6 
服务和其他0.5 1.5 — 2.0 — 1.8 — 1.8 
总收入
$364.4 $277.5 $71.4 $713.3 $379.7 $302.2 $75.3 $757.2 
该公司对其销售的某些产品提供标准保修，并将其视为保证保修。因此，没有交易价格分配给标准保修，公司在向客户出售产品时根据历史保修经验记录了产品保修义务的责任。看见附注16--承付款和或有事项获取有关本公司标准保修的更多信息。
本公司拥有广泛的客户，其中包括许多大型大众零售客户。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月内，有两个大型零售客户分别超过综合净销售额的10%，并代表36.2%和33.0分别占合并净销售额的%。
通过与Stanley Black and Decker签订的许可协议，我们的高性能计算机部门的产品销售额中有很大一部分需要继续使用和使用Black&Decker(“B&D”)品牌。许可协议续签至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。来自B&D产品销售的净销售额包括$86.7百万美元，或12.2合并净销售额的%，以及美元129.4百万美元，或17.1分别截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月合并净销售额的百分比。公司商业运营中使用的所有其他重要品牌和商标均为直接所有，不受进一步限制。
在正常业务过程中，公司可以允许客户按照销售协议的规定退货或接受产品退货的信用。估计产品退货量记录为销售时根据历史产品退货经验报告的收入的减少，并根据已知趋势进行调整，以得出预期收到的对价金额。截至2023年1月1日和2022年9月30日的产品退货津贴为$15.7百万美元和美元15.5分别为100万美元。

NOTE 5 – 应收账款与信用风险的集中
截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司的应收贸易账款的信用损失准备为$9.4百万美元和美元7.3分别为100万美元。
本公司拥有广泛的客户范围，其中包括许多大型大众零售客户。截至2023年1月1日，有一个大型零售客户超过了合并应收账款净额的10%，并代表16.3合并应收账款净额的百分比。截至2022年9月30日，有两个大型零售客户超过了合并应收账款净额的10%，分别代表和21.9合并应收账款净额的百分比。

NOTE 6 – 库存
库存包括以下内容：
(单位：百万)
2023年1月1日2022年9月30日
原料
$80.2 $72.3 
在制品
9.3 10.5 
成品
612.8 697.8 
$702.3 $780.6 

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SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计
NOTE 7 – 财产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
(单位：百万)2023年1月1日2022年9月30日
土地、建筑物和改善$78.5 $75.7 
机器、设备和其他397.5 394.1 
融资租赁141.0 139.8 
在建工程59.4 54.7 
财产、厂房和设备676.4 664.3 
累计折旧(412.2)(400.5)
财产、厂房和设备、净值$264.2 $263.8 
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间，财产、厂房和设备的折旧费用为$12.2百万.

NOTE 8 – 商誉和无形资产
商誉包括以下内容：
(单位：百万)
高性能计算机
GPC
H&G
总计
截至2022年9月30日$108.1 $502.4 $342.6 $953.1 
三星业务收购调整3.0 — — 3.0 
外币影响— 8.9 — 8.9 
截至2023年1月1日$111.1 $511.3 $342.6 $965.0 
在截至2023年1月1日的三个月期间，本公司确认了对HPC商誉的增量调整，这是由于与收购三星业务相关的收购净资产初步估值的变化，这些净资产之前于2022年2月18日收购，主要与截至收购日的贸易应收账款和递延税项资产准备金估值有关。所记录的初步价值是根据估值厘定，估值中所用的估计及假设可能会在测算期内(自收购日期起计最多一年)有所改变。预计收购净资产的估值不会有进一步调整。看见注4--收购在公司于2022年11月22日发布的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注中，供进一步讨论三星商业收购事宜。
无形资产的账面价值和累计摊销如下：
2023年1月1日2022年9月30日
(单位：百万)总账面金额累计摊销网络总账面金额累计摊销网络
应摊销无形资产：
客户关系$635.4 $(387.1)$248.3 $627.8 $(373.9)$253.9 
技术资产75.3 (32.1)43.2 75.3 (30.8)44.5 
商标名10.9 (5.6)5.3 10.6 (5.1)5.5 
应摊销无形资产总额721.6 (424.8)296.8 713.7 (409.8)303.9 
活着的无限期无形资产--商标名914.0 — 914.0 898.3 — 898.3 
无形资产总额$1,635.6 $(424.8)$1,210.8 $1,612.0 $(409.8)$1,202.2 
在截至2023年1月1日的三个月期间，没有发现商誉和无形资产的触发事件或减值。
截至2023年1月1日及2022年1月2日止三个月期间的无形资产摊销费用为10.4百万美元和美元13.3分别为100万美元。剔除未来任何收购、处置或外币变动的影响，公司估计未来五个会计年度的无形资产年度摊销费用如下：
(单位：百万)摊销
2023$41.8 
202441.4 
202539.1 
202638.1 
202738.1 

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SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 9 – 债务
债务由以下部分组成：
2023年1月1日2022年9月30日
(单位：百万)金额费率金额费率
左轮手枪设施，可变利率，2025年6月30日到期$830.0 6.9 %$740.0 5.7 %
定期贷款工具，浮动利率，2028年3月3日到期393.0 6.7 %394.0 5.2 %
5.75债券百分比，2025年7月15日到期
450.0 5.8 %450.0 5.8 %
4.00债券百分比，2026年10月1日到期
451.0 4.0 %417.1 4.0 %
5.00债券百分比，2029年10月1日到期
300.0 5.0 %300.0 5.0 %
5.50债券百分比，2030年7月15日到期
300.0 5.5 %300.0 5.5 %
3.875债券百分比，2031年3月15日到期
500.0 3.9 %500.0 3.9 %
融资租赁项下的债务91.1 5.2 %92.7 5.1 %
道达尔光谱品牌公司债务3,315.1 3,193.8 
债务未摊销折价(0.7)(0.8)
发债成本(34.2)(36.2)
较小电流部分(12.5)(12.3)
长期债务，扣除当期部分$3,267.7 $3,144.5 
我们的Revolver设施的总容量为$1,100百万美元。从最初的左轮手枪能力借款#美元600百万美元受调整后的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加保证金的影响，保证金范围为1.75%至2.75年利率%，或基本利率加保证金，范围为0.75%至1.75年利率；和递增周转能力项下的借款#美元500根据经修订及重订的信贷协议(“信贷协议”)的第三项修订，每百万美元须按有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加保证金计算，范围由1.75%至2.75年利率百分比或基本利率加利润率，范围为0.75%至1.75%。自2022年11月3日起，适用保证金增加25导致SOFR利润率增加，范围为2.00%至3.00年利率百分比或基本利率加利润率，范围为1.00%至2.00%，随后增加25在最初的升级日期之后每90天增加一次。伦敦银行同业拆借利率的借款受0.75%LIBOR下限，SOFR借款受0.50软地板百分比。我们的转换机制允许逐步取消LIBOR利率，并以SOFR取而代之，因此我们预计即将到来的LIBOR过渡不会产生实质性影响。我们预期从伦敦银行同业拆息利率过渡至SOFR将不迟于2023年6月底生效，这是因为根据转账机制的借款和付款，公司的借款可用金额为#美元。252.5截至2023年1月1日，未偿还信用证净额为$17.5百万美元。
定期贷款贷款的年利率等于(1)Libo利率(如信贷协议中所定义)，受0.50%下限，根据法定准备金进行调整，外加2.00年利率或(2)备用基本利率(如信贷协议中所定义)，外加1.00年利率。
于二零二二年十一月十七日，本公司订立信贷协议第四项修订，暂时提高最高综合净杠杆率不得高于7.0在返回之前设置为1.06.0至1.0，最早为(I)2023年9月29日或(Ii)10HHI资产剥离结束或收到相关终止费后的工作日。该公司产生了$2.3与第四修正案有关的100万美元，已被确认为截至2023年1月1日的三个月期间的利息支出。

NOTE 10 – 衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外币汇率。本公司并不持有或发行衍生金融工具作交易用途。
现金流对冲
本公司定期订立远期外汇合约，以对冲预期外币计价的第三方及公司间销售或付款所带来的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加拿大元、欧元、日元、英镑或美元。这些外汇合约是与库存购买或产品销售相关的波动外汇的现金流对冲。在确认买卖之前，相关对冲的公允价值将计入累计其他全面收益(“AOCI”)，并作为衍生对冲资产或负债(视何者适用而定)入账。于确认出售或购买时，相关对冲的公允价值将重新分类为对综合综合收益表上已售出货物成本或销售净额中的购买价格差异的调整。截至2023年1月1日，公司有一系列截至2024年6月的外汇衍生品合约未平仓。估计衍生工具净亏损将于未来12个月由AOCI重新分类为盈利为$7.8百万美元，扣除税收后的净额。于2023年1月1日及2022年9月30日，本公司拥有被指定为现金流量对冲的外汇衍生合约，名义价值为#美元。320.1百万美元和美元289.5分别为100万美元。
下表汇总了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间指定现金流量对冲的影响和在合并综合收益表中确认的税前收益(亏损)：
重新分类前OCI中的未实现损益将损益重新归类为持续经营
截至的三个月期间(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日行项目2023年1月1日2022年1月2日
外汇合约$— $— 净销售额$0.1 $— 
外汇合约(25.7)(0.8)销货成本2.4 2.1 
总计$(25.7)$(0.8)$2.5 $2.1 
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目录表
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注10-衍生工具(续)
未指定为会计目的的衍生品合约
本公司定期签订外汇远期合约，以经济地对冲因现有债务而产生的第三方和公司间付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加拿大元、欧元、日元、墨西哥比索、哥伦比亚比索、菲律宾比索、匈牙利福林、土耳其里拉、英镑、台币或美元。该等外汇合约是对随附的简明综合财务状况表所载有关负债或资产的公允价值对冲。衍生工具对冲合约的收益或亏损计入收益，以抵销有关负债或资产于每个期间期末的价值变动。截至2023年1月1日，该公司有一系列截至2023年7月的远期外汇合约未平仓。截至2023年1月1日和2022年9月30日，该公司拥有511.8百万美元和美元513.7未平仓外汇衍生工具合约的面值分别为百万美元。
以下概述了衍生工具对截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月税前简明综合收益表的影响：
结束的三个月期间
(单位：百万)行项目2023年1月1日2022年1月2日
外汇合约其他营业外费用(收入)$(22.3)$(1.2)
衍生工具的公允价值
在简明综合财务状况表中记录的公司未偿还衍生品合约的公允价值如下：
(单位：百万)行项目2023年1月1日2022年9月30日
衍生资产
外汇合约--指定为对冲其他应收账款$1.3 $14.4 
外汇合约--指定为对冲递延收费及其他— 0.4 
外汇合约--未被指定为对冲其他应收账款31.2 7.4 
衍生工具资产总额$32.5 $22.2 
衍生负债
外汇合约--指定为对冲应付帐款$11.6 $— 
外汇合约--指定为对冲其他长期负债2.8 1.0 
外汇合约--未被指定为对冲应付帐款1.0 5.0 
衍生负债总额$15.4 $6.0 
本公司面临与其交易的交易对手违约的风险，一般不需要抵押品或其他担保来支持受信用风险影响的金融工具。本公司通过定期评估每一交易对手的信用评级敞口，监测交易对手的信用风险。信用风险造成的最大损失等于集中在某些国内外金融机构交易对手的总资产衍生品的公允价值。该公司在衡量其衍生资产的信贷准备金时考虑了这些风险敞口，截至2023年1月1日，这些风险敞口并不显著。
公司的标准合同不包含与信用风险相关的或有特征，即公司将因信用事件而被要求提供额外的现金抵押品。然而，该公司通常被要求在正常业务过程中提供抵押品，以抵消其负债状况。截至2023年1月1日和2022年9月30日，不是未偿还的现金抵押品和不是张贴与此类负债头寸有关的备用信用证。
净投资对冲
SPECTRUM Brands，Inc.拥有欧元425.0百万美元的本金总额4.00指定为非衍生经济对冲或净投资对冲的票据百分比，指发行时本公司于欧元计价附属公司的净投资折算。对冲有效性以净投资的期初余额衡量，并每三个月重新指定一次。被指定为净投资对冲的欧元计价债务的任何折算损益被确认为AOCI内的外币折算组成部分，而非指定部分的折算损益被确认为其他非营业费用(收入)中的外币折算损益。净投资对冲的净收益或亏损从AOCI重新归类为发生清算事件或欧元计价子公司解除合并时的收益。截至2023年1月1日，全额本金被指定为净投资对冲，并被视为完全有效。以下汇总了截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间在其他全面收益中确认的净投资对冲的未实现收益(亏损)：
结束的三个月期间
OCI中的未实现收益(亏损)(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
净投资对冲$(33.9)$10.6 

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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 11 – 金融工具的公允价值
本公司并无改变本年度内计量任何金融资产及负债的公允价值所采用的估值技术。根据公允价值等级，截至2023年1月1日和2022年9月30日的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
2023年1月1日2022年9月30日
(单位：百万)1级2级3级公允价值携带
金额		1级2级3级公允价值携带
金额
衍生资产$— $32.5 $— $32.5 $32.5 $— $22.2 $— $22.2 $22.2 
衍生负债— 15.4 — 15.4 15.4 — 6.0 — 6.0 6.0 
债务— 3,107.4 — 3,107.4 3,280.2 — 2,815.9 — 2,815.9 3,156.8 
本公司债务的公允价值计量为非活跃的市场交易证券，按直接可见或通过与可见市场数据佐证而间接可见的报价进行估值。看见附注9--债务有关未偿债务的更多细节，请访问。看见附注10--衍生工具有关衍生品资产和负债的更多详细信息。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及短期债务的账面价值根据该等资产及负债的短期性质而接近公允价值。商誉、无形资产及其他长期资产须按年或更频密地进行测试(如发生显示减值损失可能已使用公允价值计量及不可观察到的投入的事件)(第3级)。

NOTE 12 – 股东权益
股份回购
该公司有一项股票回购计划，通过在公开市场或其他地方不时进行的购买来执行。2021年5月4日，董事会批准了一项1亿股普通股回购计划，并终止此前批准的股份回购计划。该授权对以下对象有效36月份。作为我们股份回购计划的一部分，本公司以市场公允价值在公开市场购买库存股，并以公允价值参与从公司员工、主要股东和实益权益所有者手中的非公开购买。以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日这三个月的普通股回购活动摘要：
2023年1月1日2022年1月2日
结束的三个月期间
(除每股数据外，以百万美元计)
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
公开市场购买— $— $— 1.1 $97.44 $110.0 
NOTE 13 – 基于份额的薪酬
以下是SBH和SB/RH分别截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月基于股份的薪酬支出摘要。
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
SBH$3.3 $5.6 
某人/RH$3.1 $5.6 
本公司主要根据其长期激励计划(“LTIP”)确认发行限制性股票单位(“RSU”)所产生的基于股份的薪酬支出。LTIP下授予的RSU包括基于时间的补助金和基于绩效的补助金。在本财政年度的第一季度，该公司定期根据其LTIP发放年度RSU赠款。补偿成本基于奖励的公允价值，由公司普通股在指定授予日期的市场价格确定，并在奖励的必要服务期内以直线基础确认。以时间为基础的RSU奖规定三年悬崖归属或分级归属取决于授予的归属条件和没收。以业绩为基础的RSU奖励取决于在年末达到指定的财务指标(调整后的EBITDA、调整后的股本回报率和/或调整后的自由现金流)三年归属期间。本公司评估达到绩效条件的可能性，并根据该等指标的可能实现情况确认奖励费用。此外，公司定期根据其股权计划向董事会成员和个人员工发放个别RSU奖励，以供认可、激励或保留，这主要取决于基于时间的服务条件，奖励的价值基于奖励的公允价值，该公平价值由指定授予价格日期公司普通股份额的市场价格确定，并在奖励的必要服务期内以直线方式确认为基于股票的薪酬的组成部分。如果在授予之前终止雇用，RSU将被没收，并在发生没收时予以确认。RSU具有记入接受者的股息等价物，只有在RSU授予和发行相关股票的范围内才会支付。在行使RSU时发行的股份，在可用时来自库藏股。
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目录表
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注13--基于股份的薪酬(续)
以下是截至2023年1月1日的三个月内发放的RSU赠款摘要：
SBH某人/RH
(单位：百万，不包括每股数据)单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期		单位加权
平均值
授予日期
公允价值		公平
价值
在格兰特
日期
按时间计算的补助金
在不到12个月内转归0.07 $49.66 $3.7 0.04 $49.57 $2.2 
在超过12个月内归属0.14 49.80 6.7 0.14 49.80 6.7 
按时间计算的补助金总额0.21 $49.75 $10.4 0.18 $49.74 $8.9 
基于绩效的补助金0.26 $49.80 $12.9 0.26 $49.80 $12.9 
赠款总额0.47 $49.78 $23.3 0.44 $49.78 $21.8 
NOTE 14 – 累计其他综合收益
截至2023年1月1日的三个月内，AOCI各组成部分的变动情况如下：
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2022年9月30日的余额
$(285.9)$16.8 $(34.0)$(303.1)
重新分类前的其他综合收益(亏损)26.6 (25.4)(2.3)(1.1)
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入— (2.5)0.9 (1.6)
其他税前综合收益(亏损)26.6 (27.9)(1.4)(2.7)
递延税金效应8.8 7.2 1.2 17.2 
其他综合收益(亏损)，税后净额35.4 (20.7)(0.2)14.5 
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.2 — — 0.2 
减去：可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面收入0.1 — — 0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)35.1 (20.7)(0.2)14.2 
2023年1月1日的余额$(250.8)$(3.9)$(34.2)$(288.9)
下表列出了AOCI在所示期间的简明综合收益表的损益重新分类：
(单位：百万)截至2023年1月1日的三个月
衍生工具固定收益养老金总计
净销售额$0.1 $— $0.1 
销货成本2.4 — 2.4 
其他营业外费用(收入)，净额— (0.9)(0.9)
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(单位：百万，未经审计)

附注14--累计其他全面收入(续)
截至2022年1月2日的三个月期间，AOCI各组成部分的变动情况如下：
(单位：百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2021年9月30日的余额
$(194.8)$6.4 $(46.9)$(235.3)
重新分类前的其他全面收入6.8 1.2 0.6 8.6 
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入— (2.1)1.0 (1.1)
非连续性业务收益净额改叙— (0.5)— (0.5)
其他税前综合收益(亏损)6.8 (1.4)1.6 7.0 
递延税金效应(4.5)4.5 (2.9)(2.9)
其他综合收益(亏损)，税后净额2.3 3.1 (1.3)4.1 
减去：可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.1 — — 0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)2.2 3.1 (1.3)4.0 
2022年1月2日的余额$(192.6)$9.5 $(48.2)$(231.3)
下表列出了AOCI在所示期间的简明综合收益表的损益重新分类：
(单位：百万)截至2022年1月2日的三个月期间
衍生工具固定收益养老金总计
销货成本$2.1 $— $2.1 
其他营业外费用(收入)，净额— (1.0)(1.0)
非持续经营所得的税后净额0.5 — 0.5 
NOTE 15 – 所得税
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月的实际税率如下：
结束的三个月期间
实际税率2023年1月1日2022年1月2日
SBH23.3 %34.7 %
某人/RH23.5 %34.5 %
适用于截至2023年1月1日的三个月期间的估计年有效税率，不同于美国联邦法定税率21%主要是由于在美国以外获得的需要缴纳美国税的收入，包括对全球无形低税收入(“GILTI”)的美国税、某些不可扣除的费用以及与美国联邦法定税率不同的外国税率。该公司有美国净营业亏损结转(“NOL”)，这不允许它利用从国外获得的无形收入扣除。因此，该公司对GILTI的联邦有效税率为21%.
截至2023年1月1日和2022年9月30日，1.0百万美元和美元2.7在SB/RH合并财务状况简明报表上从母公司应收的所得税百万美元，就像SB/RH是一个单独的纳税人一样计算。
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(单位：百万，未经审计)
NOTE 16 – 承付款和或有事项
本公司是一般在正常业务过程中引起的各种诉讼事项的被告。根据现有资料，本公司并不认为任何目前待决的额外事项或程序会对其经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
环境责任。本公司已实现了主要与本公司高性能计算机部门的前制造基地相关的环境修复活动的承诺。在与当地和联邦监管机构的协调下，我们对某些场地进行了测试，确定了物业历史活动造成的污染，实现了公司为修复这些物业承担的增量成本，并确认了环境补救责任。我们没有在所有地点和地点进行侵入性测试，并已确定了环境补救责任，只要此类补救要求已被确定并被认为是可评估的。
截至2023年1月1日，有一笔环境补救责任为$7.5百万美元3.6百万美元计入其他流动负债和#美元3.9在简明综合财务状况表中列入其他长期负债的百万美元。截至2022年9月30日，有一笔环境补救责任为美元8.8百万美元4.7百万美元计入其他流动负债和#美元4.1在简明综合财务状况表中列入其他长期负债的百万美元。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品责任。在涉及产品责任索赔的诉讼中，该公司可能被列为被告。本公司已根据亏损报告、个别个案及已发生但未申报的亏损的可能损失，记录并维持管理层对该等负债的总风险估计金额的估计负债。截至2023年1月1日和2022年9月30日，公司确认了美元3.1百万美元和美元3.4产品负债分别计入简明综合财务状况表的其他流动负债。本公司相信，任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品保修。当我们确认销售保修产品的收入时，公司确认对某些产品的标准保修的估计责任。预计保修成本包括更换部件、产品和交付，并根据历史和预计保修索赔率、索赔经验以及以前销售产品的任何额外预期未来成本，记录为产品发货时售出的商品成本。该公司确认了$0.3百万美元和美元0.4截至2023年1月1日和2022年9月30日的保修应计金额分别包括在简明综合财务状况报表的其他流动负债中。
产品安全召回。在截至2022年9月30日的年度内，HPC部门发起了自愿产品召回与美国消费品安全委员会(“CPSC“)，暂停销售受影响的产品，并向客户发出停止销售。公司评估了召回的增量成本，包括客户对现有零售库存的预期退货、手头库存的注销，以及根据需要促进召回的其他成本，如通知、运输和处理、返工和销毁受影响的产品，并评估了赎回的可能性。因此，公司确认了$8.8百万美元和美元7.5百万分别截至2023年1月1日和2022年9月30日， 在综合财务状况表中与召回费用相关的其他流动负债中。此外，公司有第三方为受影响产品提供的合同赔偿条款，因此公司还确认了#美元。7.4百万美元和美元4.7截至2023年1月1日和2022年9月30日，与从此类赔偿准备金中追回有关的合并财务状况表上的其他应收账款分别为100万美元。
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(单位：百万，未经审计)
NOTE 17 – 细分市场信息
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间，与这两个细分市场相关的净销售额如下：
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
高性能计算机$364.4 $379.7 
GPC277.5 302.2 
H&G71.4 75.3 
净销售额$713.3 $757.2 
公司首席运营决策者使用调整后的EBITDA作为评估业务和做出运营决策的主要运营指标。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。看见附注13-基于股份的薪酬了解更多详情；
•可归因于战略交易和业务发展举措的增量金额，包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本，包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中，因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本，并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营；
•用于重组和优化项目的已实现增量金额，包括但不限于用于制定和实施战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们当前利润率的成本，包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中，因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断，并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映；
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离了解更多详情；
•在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于可归因于库存价值上升的成本，以及低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等；
•在截至2023年1月1日的三个月期间确认的与上一年2022年2月18日收购三星业务相关的或有对价负债减少的非现金收益；
•在持续经营收益中已实现和确认的非现金资产减值或注销；
•由于上一年提前结算外币现金流对冲的影响，导致在我们的欧洲、中东和非洲地区的外币现金流对冲的原定到期日的后续假定亏损，而由于公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略的变化，在上一年年初结算的外币现金流对冲的后续假定亏损，导致确认上一年的不包括收益，旨在降低截至2023年9月30日的年度的成本；
•HPC部门确认的可归因于实现本公司上一年度发起的产品召回的增量成本。看见附注16--承付款和或有事项了解更多详情；
•递增准备金，用于非经常性诉讼或环境补救活动，包括在截至2022年1月2日的三个月期间，因重大和不寻常的非经常性索赔而产生的未解决的诉讼事项的拟议和解，这些诉讼事项是由于在截至2022年1月2日的三个月内没有过往历史或先例进行重新计量；以及
•其他调整主要归因于：(1)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分；(2)关键的高管离职相关成本；(3)因退出我们的高性能计算部门的某些运营租约而产生的减损费用；以及(4)在截至2023年1月1日的三个月期间，与我们的GloFish业务的一个主要供应商的飓风损害相关的保险损失和成本回收，以及因滥用资金而实现的损失。

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(单位：百万，未经审计)
附注17--分类信息(续)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间，SBH的可报告部门的调整后EBITDA如下：
结束的三个月期间
SBH(百万)2023年1月1日2022年1月2日
高性能计算机$13.2 $27.4 
GPC37.2 38.7 
H&G(2.4)(7.3)
分部调整后EBITDA合计48.0 58.8 
公司8.2 9.5 
利息支出33.4 21.8 
折旧12.2 12.2 
摊销10.4 13.3 
基于股份和激励的薪酬3.3 5.6 
三星的收购和整合5.7 1.7 
高性能计算机分离计划2.4 1.7 
HHI资产剥离1.5 4.3 
Coevorden操作分离1.3 3.2 
振兴融合— 4.3 
阿米蒂奇积分— 0.7 
欧米茄集成— 0.9 
2022财年重组0.6 — 
全球ERP转型1.6 2.9 
HPC品牌组合转型1.0 — 
俄罗斯关闭倡议2.9 — 
GPC配送中心转型— 12.8 
全球生产力提高计划— 1.8 
其他项目成本3.1 2.1 
未分配的分摊成本6.3 6.8 
非现金购进会计调整0.5 — 
重新计量或有对价负债的收益(1.5)— 
提前结算外币现金流套期保值2.6 — 
HPC产品召回0.3 — 
法律和环境补救保留地— (0.5)
萨卢斯和其他4.3 (0.1)
所得税前持续经营亏损$(52.1)$(46.2)
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简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
附注17--分类信息(续)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间，SB/RH的可报告部门的调整后EBITDA如下：
结束的三个月期间
SB/RH(百万)
2023年1月1日2022年1月2日
高性能计算机$13.2 $27.4 
GPC37.2 38.7 
H&G(2.4)(7.3)
分部调整后EBITDA合计48.0 58.8 
公司8.3 9.3 
利息支出33.4 21.8 
折旧12.2 12.2 
摊销10.4 13.3 
基于股份和激励的薪酬3.1 5.6 
三星的收购和整合5.7 1.7 
高性能计算机分离计划2.4 1.7 
HHI资产剥离1.5 4.3 
Coevorden操作分离1.3 3.2 
振兴融合— 4.3 
阿米蒂奇积分— 0.7 
欧米茄集成— 0.9 
2022财年重组0.6 — 
全球ERP转型1.6 2.9 
HPC品牌组合转型1.0 — 
俄罗斯国内关闭倡议2.9 — 
GPC配送中心转型— 12.8 
全球生产力提高计划— 1.8 
其他项目成本3.1 2.1 
未分配的分摊成本6.3 6.8 
非现金购进会计调整0.5 — 
重新计量或有对价负债的收益(1.5)— 
提前结算外币现金流套期保值2.6 — 
HPC产品召回0.3 — 
法律和环境补救保留地— (0.5)
其他4.3 (0.2)
所得税前持续经营亏损$(52.0)$(45.9)
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SB/RH Holdings，LLC
简明合并财务报表附注
(单位：百万，未经审计)
NOTE 18 – 每股收益(简写为SBH)
截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间，基本和稀释每股收益计算的分子和分母与反稀释股票的对账如下：
结束的三个月期间
(单位：百万，每股除外)
2023年1月1日2022年1月2日
分子
可归因于控股权益的持续经营净亏损$(40.3)$(30.2)
可归因于控股权益的非持续经营收入19.4 38.4 
可归因于控股权益的净(亏损)收入$(20.9)$8.2 
分母
加权平均流通股-基本40.9 41.3 
稀释股— — 
加权平均流通股-稀释40.9 41.3 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(0.99)$(0.73)
非持续经营的基本每股收益0.48 0.93 
基本每股收益$(0.51)$0.20 
持续经营摊薄后每股收益$(0.99)$(0.73)
非持续经营摊薄后每股收益0.48 0.93 
稀释后每股收益$(0.51)$0.20 
从分母中剔除的反稀释股票的加权平均数— 0.2 

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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
引言
以下是管理层对财务结果、流动资金和其他与我们业绩相关的关键项目的讨论，应与本季度报告10-Q表格第1项中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。除非上下文另有说明，否则术语“公司”、“我们”、“我们”或“我们”用于统称为Spectrum Brands Holdings，Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings，LLC及其子公司(“SB/RH”)。
业务概述
该公司是一家多元化的全球品牌消费品公司。我们在三个垂直整合的以产品为重点的细分市场管理业务：(I)家居和个人护理(HPC)，(Ii)全球宠物护理(GPC)，和(Iii)家居和花园(H&G)。该公司通过包括零售商、批发商和分销商在内的各种贸易渠道，在北美(NA)、欧洲、中东和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亚太地区(APAC)地区制造、营销和/或分销其产品。我们在多个产品类别的各种品牌和专利技术下，在我们的地区享有很强的知名度。全球和地理战略倡议和财务目标是在公司一级确定的。每个部门都负责实施明确的战略计划和实现某些财务目标，并有一名总裁负责该部门内所有产品线在全球范围内的销售和营销计划及财务结果。这些细分市场通过中心主导的共享服务业务和使能职能得到支持，这些职能包括财务和会计、信息技术、法律、人力资源、供应链和商业运营。看见附注17-细分市场信息包括在简明综合财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解与持续业务部门有关的更多信息。以下是对合并后的业务的概述，按细分部门汇总产品类型和品牌：
细分市场产品品牌
高性能计算机
家用电器：小型厨房电器，包括烤面包机、咖啡机、慢锅、空气炸锅、搅拌器、搅拌机、烧烤架、食品加工机、榨汁机、烤面包机、熨斗、水壶、面包机、烹饪用具和食谱。
家用电器：Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、PowerXL®、Emeril Legasse®、铜厨®、演讲会主持人®、Juiceman®、Farberware®和面包师®
个人护理：吹风机、扁平熨斗和矫直器、旋转式和箔式电动剃须刀、个人理发师、八字胡和胡须修剪器、身体修饰器、鼻子和耳朵修剪器、女式剃须刀和理发套装。
个人护理：雷明顿®
GPC
伴侣动物：生皮咀嚼，猫狗清洁，培训，保健和美容产品，小动物食品和护理产品，不含生皮的狗食，以及狗和猫的干湿宠物食品。
伴侣动物：8in1®(8合1)、Dingo®、大自然的奇迹®、Wild Heavest™、Littermaid®、丛林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(仅限欧洲)、Eukanuba®(仅限欧洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCotrition®、Birdola®、好男孩®、Meowee！®、野鸟和wafol
水上运动：消费者和商业水族箱、独立水族箱、过滤系统、加热器和水泵等水产设备，以及鱼类食品、水管理和护理等水产消耗品。
水上运动：利乐®、海洋®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea®
H&G
家庭：家庭害虫控制解决方案，如蜘蛛和蝎子杀手；蚂蚁和蟑螂杀手；飞行昆虫杀手；昆虫雾剂；黄蜂和黄蜂杀手；以及臭虫、跳蚤和扁虱防治产品。
家庭：热射®，黑旗®，真正的杀死®，超级杀死®，蚂蚁陷阱®(TAT)，和RID-A-BUG®。
控制：室外昆虫和杂草控制解决方案，以及动物驱避剂，如气雾剂、颗粒剂和即用喷雾剂或软管末端即用喷雾剂。
控制：斯派屈莱德®、花园安全®、液体栅栏®和生态®。
驱避剂：个人使用杀虫剂和驱虫产品，包括气雾剂、乳液、喷雾器和湿巾、庭院喷雾剂和香茅蜡烛。
驱避剂：Cutter®和Resil®。
清洁：家用表面清洁、维护和修复产品，包括瓶装液体、拖把、湿巾和记号笔。
清洁：让®年轻化
于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“购买协议”)，出售其HHI部门的现金收益为43亿美元，但须按惯例作出收购价调整。本公司与HHI相关的资产和负债已被归类为持有待售，各自的业务已被归类为非持续经营，并在所有列报期间单独报告。HHI由住宅锁具和门五金组成，包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell制造®和Ezset®品牌的旋钮、杠杆、死锁、把手和电子及连接锁；Pfister®品牌的厨房和浴室水龙头及配件；以及国家五金®品牌和Fanal®品牌的建筑五金。参考附注2-资产剥离包括在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中，以供进一步讨论HHI资产剥离事宜。
除高性能计算机部门使用的Black&Decker®(“B&D”)和Emeril Legasse®(“Emeril”)品牌外，所有品牌和商标均由本公司直接拥有。公司与Stanley Black&Decker(“SBD”)签订了商标许可协议(“许可协议”)，根据该协议，我们在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地区授权B&D品牌进入公司高性能计算部门的四个核心家用电器类别：饮料产品、食品制备产品、服装护理产品和烹饪产品。许可协议的期限截至2025年6月30日，包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期，在此期间，公司可以继续销售和分销，但不再生产受许可协议约束的产品。根据许可协议的条款，我们同意根据销售额的一定百分比支付SBD特许权使用费，每年最低特许权使用费支付金额为1,500万美元，但最低年度特许权使用费将不再适用于2024年1月1日起至协议到期时。许可协议还要求我们遵守产品的最高年回报率。在许可协议完成后，在许可协议到期后，不会提供任何竞业禁止条款或限制。看见附注4-收入确认包括在简明综合财务报表的附注中，包括在本季度报告的其他部分，以进一步详细说明B&D品牌产品的收入集中。
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目录表
根据Emeril许可证，本公司授权美国、加拿大、墨西哥和英国的Emeril品牌在HPC细分市场中使用某些指定产品类别的家用电器，包括小型厨房食品制备产品、室内外烤架和烧烤配件以及烹饪书籍。Emeril许可证的当前到期日期为2023年12月31日，在初始到期后可选择一年的续约期，直至2025年12月31日。根据协议条款，我们同意向许可证持有者支付一定比例的销售额，每年最低支付160万美元的特许权使用费，在随后的续约期增加到180万美元。
SB/RH是SBH的全资子公司。SB/RH的全资子公司SPECTRUM Brands，Inc.(“SBI”)承担了由SB/RH和SBI的国内子公司担保的某些债务。看见附注9--债务包括在简明综合财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解与债务有关的更多信息。Sb/RH的报告节段与SBH的节段一致。
收购、资产剥离和其他业务发展计划
本公司定期评估可能导致收购符合业务合并资格的业务或资产的战略交易，或剥离可能被确认为持续业务或非持续业务组成部分的业务或资产，具体取决于对合并集团的重要性。收购可能会影响合并或分部财务信息的可比性，包括收购日期后期间被收购业务的经营业绩、被收购资产的有形和无形资产(包括商誉)以及被收购资产的相关摊销、折旧或其他非现金购买会计调整。资产剥离可能会影响合并或分部财务信息的可比性，因持有待售减值亏损、处置损益或将分类更改为符合资格的交易的非持续经营而确认。此外，合并或分部财务信息的可比性可能会受到促进和实现此类交易的增量成本的影响，以及将收购的业务或单独剥离的业务和资产与合并集团整合的举措。下列战略交易被认为对简明综合财务报表和分部财务信息的财务结果的可比性有重大影响。
•三星商业并购-2022年2月18日，该公司收购了三星业务的100%股份，其中包括以PowerXL®、Emeril和铜厨®品牌销售的家用电器和厨具产品组合。三星业务的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中，并在截至2023年1月1日的三个月期间在HPC报告分部内报告，自交易日期起生效。在截至2023年1月1日的三个月期间，公司因将收购的业务与高性能计算部门合并和整合而产生了增量成本，主要用于系统和流程的整合、商业运营和供应链的合并、整合财务记录的专业费用以及支持过渡和整合工作的人员的增量留任成本。 整合三星业务的成本预计将持续到2023年9月30日止的一年。
•HPC分离-本公司已启动多个项目，以最有利的方式促进本公司于高性能个人电脑分部的所有权的战略性分离，以实现高性能个人电脑业务作为一项独立家电业务的价值，不论是透过分拆、合并或出售该业务，还是保留综合集团的GPC及H&G业务。成本主要归因于评估机会、评估分拆交易考虑事项(包括对合并集团的潜在税务及合规影响)所产生的法律及专业费用、因法人实体分拆而产生的直接应占成本、将高增值业务的净资产从本公司的混合业务转移出去的直接成本，以及系统和流程的分离。交易的变现，如果有的话，很可能在HHI剥离完成后才会发生。在交易实现或以其他方式取消之前，可归因于该倡议的成本预计将发生。
•HHI资产剥离-于2021年9月8日，本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立资产及股票购买协议(“ASPA”)以出售其HHI部门。交易的完成尚待完成，并受惯例条件的制约，包括不存在HHI的重大不利影响和某些反垄断条件或其他政府限制等。2022年9月15日，美国司法部提起诉讼，寻求禁止这笔交易，并阻止ASSA收购HHI部门。该公司预计试验将于2023年4月进行。该公司和ASSA都表示不同意美国司法部的担忧。该公司和ASSA将在诉讼中共同为这笔交易辩护。2022年12月2日，ASSA宣布了一项协议，将其在美国和加拿大的Emtek和Smart Residential Business出售给Fortune Brand，据信这将解决美国司法部可能存在的任何竞争担忧。本公司继续确认HHI部门为待售部门，并将其作为我们非持续业务的组成部分，并在所有列报期间单独报告。双方致力于完成HHI交易，本公司和ASSA都继续预期他们将获得所有所需的政府许可，并将完成HHI交易。看见附注2-资产剥离在简明综合财务报表的附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解进一步的详细信息。本公司因待完成的交易而产生的增量成本，主要包括实现ASPA的法律和专业费用、促进反垄断或其他政府限制以完成交易、准备分离支持剥离的业务的系统和流程以及支持过渡服务协议(“TSA”)下的功能，以及支持过渡努力的人员的增量保留成本。预计完成待决交易以支持TSA流程和销售完成后的缓解将产生增量成本，预计将在交易完成后约12-24个月的过渡期内发生。
•Coevorden运营-2020年3月29日，该公司完成了与联合宠物食品生产商NV(UPP)出售其位于荷兰科沃登的猫狗食品(DCF)生产设施和配送中心的交易。Coevorden业务分离后，公司产生了可归因于通过与销售同时与买方签订的三年制造协议继续生产DCF产品的通行费、与公司在销售后18个月过渡期内运营的转移仓库相关的租金费用，以及促进将仓库业务转移给买方的成本，以及上一年库存和配送中心业务从Coevorden设施转移到支持欧洲、中东和非洲地区GPC业务的新配送中心的成本。预计这项为期三年的收费安排所增加的成本将于2023年3月完成。
•重振收购-于2021年5月28日，本公司收购了For Life Products，LLC(“FLP”)的100%会员权益，该公司是一家以REPREMPATE®品牌销售的家用清洁、维护和修复产品制造商。FLP的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中，并在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间在H&G报告部门中报告。在截至2022年1月2日的三个月期间，公司为将收购的业务与H&G部门合并和整合而产生了增量成本，主要用于系统和流程的集成、将库存和集成转移到现有的H&G配送中心、支持过渡和整合工作的人员的留任成本。可归因于整合复兴业务的成本已于上一年完成。
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•阿米蒂奇收购-2020年10月26日，公司完成了对英国诺丁汉宠物食品和玩具企业阿米蒂奇宠物护理有限公司(“阿米蒂奇”)的收购，其中包括主要在英国销售的狗粮品牌、Good Boy®、猫粮品牌、Meowee！®和Wildbird®鸟饲料产品等品牌组合。Armitage的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中，并在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间在GPC报告部分报告。在截至2022年1月2日的三个月期间，该公司产生了将收购的业务与GPC部门合并和整合的增量成本，主要用于系统和流程的集成、向欧洲、中东和非洲地区现有的GPC供应链和配送中心转移库存和集成，以及支持过渡和整合工作的人员的留任成本。可归因于Armitage业务整合的成本已在上一年完成。
•收购欧米茄-2020年3月10日，该公司收购了欧米茄海洋有限责任公司(“欧米茄”)，这是一家主要由欧米茄品牌组成的家庭和商业水族馆市场的优质鱼类食品和消费品的制造商和营销商。欧米茄的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中，并在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间在GPC分部报告。本公司在GPC分部内合并及整合收购业务而产生的增量成本，主要用于整合系统及流程、将库存及生产转移至现有GPC设施，包括假设的租赁设施的相关退出及处置成本、因转移的生产而导致的相关启动成本及营运效率低下，以及支持交易日期后过渡及整合的人员的留任成本。可归因于整合欧米茄业务的成本已在上一年完成。
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间各自项目的战略交易成本和业务发展成本的摘要。除上述计划外，本公司经常参与其他业务发展计划，这些计划可能会产生增量成本，而这些增量成本可能不会导致已实现的交易或不太重要，因此已单独披露并确认为其他项目成本。
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
三星的收购和整合$5.7 $1.7 
高性能计算机分离计划2.4 1.7 
HHI资产剥离1.5 4.3 
Coevorden操作分离1.3 3.2 
振兴融合— 4.3 
阿米蒂奇积分— 0.7 
欧米茄集成— 0.9 
其他项目成本0.2 0.5 
总计$11.1 $17.3 
报告为：
销货成本$1.3 $1.8 
一般及行政费用9.8 15.5 
重组和优化计划
我们不断寻求和制定运营战略，以提高我们的运营效率，使我们的产能和产品成本与市场需求相匹配，并更好地利用我们的制造和分销资源，以降低成本，增加收入，并提高或保持我们目前的利润率。我们已采取各种措施降低制造和运营成本，这可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。这些变化和更新本身就很困难，而当前的全球经济状况使这些变化和更新变得更加困难。我们从这些经营策略中实现预期的成本节约和其他好处的能力，可能会受到许多其他宏观经济因素的影响，或者是通胀导致利率上升，其中许多因素是我们无法控制的。下列措施被认为对简明综合财务报表和分部财务信息的财务结果的可比性产生重大影响。
•2022财年重组-在截至2022年9月30日的年度内，公司实施了一项新计划，以应对消费品和零售市场的变化、持续的通胀成本压力和逆风，从而实现了裁员。由于估计数、人数和沟通时间的变化，与该倡议相关的几乎所有成本都在上一年确认，并在截至2023年1月1日的三个月期间确认了金额。看见附注3--重组费用在……里面 简明综合财务报表附注，包括在本季度报告的其他部分，以进一步详细说明可归因于这一举措的相关退出或处置成本。
•全球ERP转型-在截至2021年9月30日的年度内，公司参与了SAP S/4 HANA ERP改造项目，以在全球范围内将我们的企业范围操作系统升级和实施到SAP S/4 HANA。这是一个多年期项目，包括各种费用，包括根据适用的会计政策确认为资本支出或递延费用的软件配置和实施费用，某些费用确认为与项目开发和项目管理费用有关的业务费用，以及为从事规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务，这些服务不符合软件配置和实施费用的条件。该公司已基本完成该项目的设计阶段，并已进入建造阶段。预计在2024年9月30日之前，各种部署将产生成本。
•HPC品牌组合转型-鉴于收购了三星业务和PowerXL®品牌，该公司在其高性能计算部门内启动了一个项目，以评估和评估其家用和厨房电器产品组合中商标和品牌的当前使用情况。该项目将需要增加成本，以促进品牌产品在全球范围内的潜在过渡，包括与我们的供应基础和零售合作伙伴进行潜在投资，以管理库存和将新品牌产品过渡到市场。
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•俄罗斯闭幕倡议-该公司启动了对其在俄罗斯的国内商业业务的评估，主要是支持HPC部门，以及受俄罗斯-乌克兰冲突直接影响的其他商业活动。由于公司已停止向俄罗斯直接进口产品，暂停商业活动，并已开始清算剩余资产，公司已确认存在可收回风险的库存和应收账款的减值成本。此外，这一举措还需要支付与业务有关人员的离职和遣散费。看见附注3--重组费用在……里面 简明综合财务报表附注，包括在本季度报告的其他部分，以进一步详细说明可归因于这一举措的相关退出或处置成本。成本预计将持续到2023年9月30日。
•GPC分配过渡-在截至2021年9月30日的一年中，GPC部门启动了一项计划，以更新其在美国的供应链和分销业务，以满足产能需求，优化和改善可归因于最近企业和消费者需求增长的填充率，并提高整体运营效率和吞吐量。该计划包括过渡其现有配送中心的第三方物流(3PL)服务提供商，通过扩大仓库容量和确保更多空间来支持长期配送和履行，将新设施纳入配送足迹，以及更新与供应商及其运输和物流处理商的接洽和流程。增量成本包括与新的第三方物流服务提供商的一次性过渡、实施和启动成本，包括供应商系统和技术的整合、为在过渡期间保持业绩而基于奖励的薪酬、重复和多余的成本，以及过渡期间各种业务中断的增量成本，包括补充运输和储存费用、递增滞留和滞期费。此外，在过渡期内，公司对客户的罚款和罚款有所增加(确认为净销售额的减少)。可归因于该倡议的成本在截至2022年9月30日的年度内完成。
•全球生产力提高计划-在截至2019年9月30日的年度内，公司启动了一项全公司范围的多年计划，包括各种与重组相关的举措，以重新分配资源和支出以推动增长，通过标准化和优化确定成本节约和定价机会，发展组织和运营优化，并降低整个公司的整体运营复杂性。随着公司在截至2019年9月30日的年度内剥离GBL和GAC，项目重点包括公司在剥离后环境中持续运营的过渡以及于2022年1月全面退出的TSA。这一举措包括审查全球流程和组织设计与结构、裁员和转移、调整公司的共享业务和商业业务战略，以及将某些内部生产退出给第三方供应商等，从而确认遣散费福利和其他退出和处置成本，以促进此类活动。可归因于该倡议的成本在截至2022年9月30日的年度内完成。
以下是在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月内，各个项目对重组举措和其他优化项目对经营业绩的影响的摘要。除以上讨论的项目和计划外，公司经常产生成本，并参与不太重要的重组和优化计划，这些计划本身并不重要，发生的时间较短(通常不到12个月)。
结束的三个月期间
(单位：百万)2023年1月1日2022年1月2日
2022财年重组$0.6 $— 
全球ERP转型1.6 2.9 
HPC品牌组合转型1.0 — 
俄罗斯关闭倡议2.9 — 
GPC配送中心转型— 12.8 
全球生产力提高计划— 1.8 
其他项目成本2.9 1.6 
总计$9.0 $19.1 
报告为：
净销售额$— $2.5 
销货成本0.4 — 
销售费用— 10.3 
一般及行政费用8.6 6.3 
融资活动
可比期间及期间的融资活动可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。
•于2022年11月17日，本公司订立信贷协议的第四次修订，暂时将准许不超过7.0的最高综合总净杠杆率提高至1.0，然后最早于(I)2023年9月29日，或(Ii)HHI资产剥离完成或收到相关终止费用后10个营业日，回复至6.0至1.0。该公司与第四修正案有关的费用为230万美元，已确认为截至2023年1月1日的三个月期间的利息支出。
•在截至2022年9月30日的年度内，本公司签订了信贷协议的第三次修订，规定在转换机制上增加5亿美元的能力，用于支持收购三星业务以及公司的持续运营和营运资金需求。增量产能下的借款利率为SOFR加保证金1.75%至2.75%、年利率或基本利率加保证金0.75%至1.75%，在第三次修订生效日期后270天增加25个基点，并在该日期每90天增加25个基点。
看见附注9--债务在简明综合财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解有关债务和融资活动的更多细节。
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俄乌冲突
俄罗斯-乌克兰冲突以及其他国家为应对冲突而实施的制裁的影响正在发生变化，可能会对公司的综合业务以及可归因于该地区业务和分销的现金流产生影响。该公司没有在乌克兰境内维持大量业务，也没有在俄罗斯境内维持物质资产，这些资产主要由与国内分销业务相关的营运资金组成。为回应区内事务，我们已调整与区内营运资金的可回收性及可变现价值有关的风险，并已开始关闭在俄罗斯的国内商业业务。
通货膨胀与供应链约束s
虽然我们的财务业绩的某些方面受到了新冠肺炎疫情导致的需求增加的有利影响，但除了有利的消费条件，包括多个政府机构提供的增量财政援助外，我们的业务在产品供应方面继续面临挑战，以满足客户需求。新冠肺炎疫情爆发后，我们经历了劳动力短缺的加剧，以及运输和物流以及供应链中断带来的运费和分配成本增加。再加上劳动力短缺和对人才的更高需求，当前的经济环境正在推动工资上涨。我们满足劳动力需求、控制工资和劳动力相关成本并将劳动力中断降至最低的能力，将是我们成功运营业务和执行业务战略的关键。此外，我们的业务正在经历通胀环境，这对我们的毛利率产生了负面影响。为了应对通胀，我们的部门已经采取了定价行动，以应对成本上升和减轻对我们利润率的影响。我们无法预测当前的通胀环境，包括能源成本上升，将持续多久。我们预计，随着我们驾驭当前的地缘政治环境、大流行后的波动、劳动力挑战、供应链限制以及当前的通胀环境，包括能源和大宗商品价格上涨，经济环境仍将不确定。

非GAAP计量
我们的合并和部门业绩包含非GAAP指标，如有机净销售额、调整后的EBITDA(“扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益”)和调整后的EBITDA利润率。虽然我们相信有机净销售额和经调整的EBITDA是有用的补充资料，但该等经调整的业绩并不打算取代我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)的财务业绩，而应与该等GAAP业绩一并阅读。
有机净销售额。我们将有机净销售额定义为不包括外币汇率变化的影响和收购(如适用)的影响的净销售额。我们相信，这一非公认会计原则的衡量标准为投资者提供了有用的信息，因为它反映了我们活动的地区和运营部门的表现，而不受货币汇率变化和收购的影响。我们使用有机净销售额作为一种衡量标准，以监测和评估我们的地区和细分市场表现。有机增长是通过比较有机净销售额与上一年的净销售额来计算的。货币汇率变动的影响是通过使用上一个比较期间的有效货币汇率换算该期间的销售净额来确定的。净销售额归因于基于目的地国家/地区的地理区域。我们不包括上一年没有可比销售额的本年度被收购业务的净销售额。
以下是截至2023年1月1日的三个月报告的净销售额与截至2022年1月2日的三个月的净销售额的对账：
结束的三个月期间
(单位：百万，不包括%)		2023年1月1日
净销售额
货币变动的影响
扣除汇率变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
2022年1月2日
方差
高性能计算机
$364.4 $25.7 $390.1 $(67.8)$322.3 $379.7 $(57.4)(15.1)%
GPC
277.5 13.9 291.4 — 291.4 302.2 (10.8)(3.6)%
H&G
71.4 — 71.4 — 71.4 75.3 (3.9)(5.2)%
总计
$713.3 $39.6 $752.9 $(67.8)$685.1 $757.2 (72.1)(9.5)%
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目录表
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层使用的非GAAP衡量标准，我们认为它们为投资者提供了有用的信息，因为它们反映了我们部门的持续经营业绩和趋势，不包括每个可比期间的某些非现金支出和/或非经常性项目。它们还便于同行公司之间的比较，因为由于资本结构和税收策略的不同，不同组织之间的利息、税项、折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的EBITDA也用于确定公司遵守债务契约的情况。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括：
•基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。看见附注13-基于股份的薪酬请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注，以了解更多详情；
•可归因于战略交易和业务发展举措的增量金额，包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本，包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中，因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本，并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营；
•用于重组和优化项目的已实现增量金额，包括但不限于用于制定和实施战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们当前利润率的成本，包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中，因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断，并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映；
•与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离在简明合并财务报表附注中，包括在本季度报告的其他部分，以了解进一步的细节；
•在收购后持续经营的收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于存货价值上升的成本和低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等；
•在截至2023年1月1日的三个月期间确认的与上一年2022年2月18日收购三星业务相关的或有对价负债减少的非现金收益；
•在持续经营收益中已实现和确认的非现金资产减值或注销；
•由于上一年提前结算外币现金流对冲的影响，导致在我们欧洲、中东和非洲地区的外币现金流对冲的原定到期日的后续假定亏损，而由于公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略的变化，导致在截至2023年9月30日的年度内确认旨在降低成本的上一年的不包括在内的收益。
•HPC部门确认的可归因于实现本公司上一年度发起的产品召回的增量成本。看见附注16--承付款和或有事项有关详情，请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注；及
•递增准备金，用于非经常性诉讼或环境补救活动，包括在截至2022年1月2日的三个月期间，因重大和不寻常的非经常性索赔而产生的未解决的诉讼事项的拟议和解，这些诉讼事项是由于在截至2022年1月2日的三个月内没有过往历史或先例进行重新计量；以及
•其他调整主要归因于：(1)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分；(2)关键的高管离职相关成本；(3)因退出我们的高性能计算部门的某些运营租约而产生的减损费用；以及(4)在截至2023年1月1日的三个月期间，与我们的GloFish业务的一个主要供应商的飓风损害相关的保险损失和成本回收，以及因滥用资金而实现的损失。
调整后的EBITDA利润率按调整后的EBITDA占各自期间和部门的报告净销售额的百分比计算。

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目录表
以下是SBH截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账。
SPECTRUM品牌控股公司
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2023年1月1日的三个月
持续经营的净(亏损)收入$(4.2)$23.0 $(7.2)$(51.6)$(40.0)
所得税优惠— — — (12.1)(12.1)
利息支出— — — 33.4 33.4 
折旧3.2 3.7 1.8 3.5 12.2 
摊销2.1 5.5 2.8 — 10.4 
EBITDA1.1 32.2 (2.6)(26.8)3.9 
基于份额的薪酬— — — 3.3 3.3 
三星集成5.7 — — — 5.7 
HHI资产剥离— — — 1.5 1.5 
高性能计算机分离计划— — — 2.4 2.4 
Coevorden操作分离— 1.3 — — 1.3 
2022财年重组— — 0.2 0.4 0.6 
全球ERP转型— — — 1.6 1.6 
HPC品牌组合转型1.0 — — — 1.0 
俄罗斯关闭倡议2.9 — — — 2.9 
其他项目成本— 0.8 — 2.3 3.1 
未分配的分摊成本— — — 6.3 6.3 
非现金购进会计调整0.5 — — — 0.5 
重新计量或有对价负债的收益(1.5)— — — (1.5)
提前结算外币现金流套期保值2.6 — — — 2.6 
HPC产品召回0.3 — — — 0.3 
萨卢斯和其他0.6 2.9 — 0.8 4.3 
调整后的EBITDA$13.2 $37.2 $(2.4)$(8.2)$39.8 
净销售额$364.4 $277.5 $71.4 $— $713.3 
调整后EBITDA利润率3.6 %13.4 %(3.4)%— 5.6 %
截至2022年1月2日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.1)$(30.2)
所得税优惠— — — (16.0)(16.0)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折旧3.1 3.5 1.8 3.8 12.2 
摊销4.7 5.7 2.9 — 13.3 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.5)1.1 
基于份额的薪酬— — — 5.6 5.6 
三星收购— — — 1.7 1.7 
振兴融合— — 4.3 — 4.3 
阿米蒂奇积分— 0.7 — — 0.7 
欧米茄集成— 0.9 — — 0.9 
高性能计算机分离计划— — — 1.7 1.7 
HHI资产剥离— — — 4.3 4.3 
Coevorden操作分离— 3.2 — — 3.2 
全球ERP转型— — — 2.9 2.9 
GPC配送中心转型— 12.8 — — 12.8 
全球生产力提高计划0.5 0.2 — 1.1 1.8 
其他项目成本0.1 — — 2.0 2.1 
未分配的分摊成本— — — 6.8 6.8 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
萨卢斯和其他— — — (0.1)(0.1)
调整后的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.5)$49.3 
净销售额$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
调整后EBITDA利润率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
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目录表
以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月SB/RH调整后EBITDA的净收入对账。

SB/RH Holdings，LLC
(单位：百万)		高性能计算机GPCH&G公司已整合
截至2023年1月1日的三个月
持续经营的净(亏损)收入$(4.2)$23.0 $(7.2)$(51.4)$(39.8)
所得税优惠— — — (12.2)(12.2)
利息支出— — — 33.4 33.4 
折旧3.2 3.7 1.8 3.5 12.2 
摊销2.1 5.5 2.8 — 10.4 
EBITDA1.1 32.2 (2.6)(26.7)4.0 
基于份额的薪酬— — — 3.1 3.1 
三星集成5.7 — — — 5.7 
HHI资产剥离— — — 1.5 1.5 
高性能计算机分离计划— — — 2.4 2.4 
Coevorden操作分离— 1.3 — — 1.3 
2022财年重组— — 0.2 0.4 0.6 
全球ERP转型— — — 1.6 1.6 
HPC品牌组合转型1.0 — — — 1.0 
俄罗斯关闭倡议2.9 — — — 2.9 
其他项目成本— 0.8 — 2.3 3.1 
未分配的分摊成本— — — 6.3 6.3 
非现金购进会计调整0.5 — — — 0.5 
重新计量或有对价负债的收益(1.5)— — — (1.5)
提前结算外币现金流套期保值2.6 — — — 2.6 
HPC产品召回0.3 — — — 0.3 
其他0.6 2.9 — 0.8 4.3 
调整后的EBITDA$13.2 $37.2 $(2.4)$(8.3)$39.7 
净销售额$364.4 $277.5 $71.4 $— $713.3 
调整后EBITDA利润率3.6 %13.4 %(3.4)%— 5.6 %
截至2022年1月2日的三个月期间
持续经营的净收益(亏损)$19.0 $11.7 $(15.8)$(45.0)$(30.1)
所得税优惠— — — (15.8)(15.8)
利息支出— — — 21.8 21.8 
折旧3.1 3.5 1.8 3.8 12.2 
摊销4.7 5.7 2.9 — 13.3 
EBITDA26.8 20.9 (11.1)(35.2)1.4 
基于份额的薪酬— — — 5.6 5.6 
三星收购— — — 1.7 1.7 
振兴融合— — 4.3 — 4.3 
阿米蒂奇积分— 0.7 — — 0.7 
欧米茄集成— 0.9 — — 0.9 
高性能计算机分离计划— — — 1.7 1.7 
HHI资产剥离— — — 4.3 4.3 
Coevorden操作分离— 3.2 — — 3.2 
全球ERP转型— — — 2.9 2.9 
GPC配送中心转型— 12.8 — — 12.8 
全球生产力提高计划0.5 0.2 — 1.1 1.8 
其他项目成本0.1 — — 2.0 2.1 
未分配的分摊成本— — — 6.8 6.8 
法律和环境补救保留地— — (0.5)— (0.5)
其他— — — (0.2)(0.2)
调整后的EBITDA$27.4 $38.7 $(7.3)$(9.3)$49.5 
净销售额$379.7 $302.2 $75.3 $— $757.2 
调整后EBITDA利润率7.2 %12.8 %(9.7)%— 6.5 %
35
目录表
综合经营成果
以下是SBH在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间的综合运营结果摘要。
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额$713.3 $757.2 $(43.9)(5.8)%
毛利201.9 219.3 (17.4)(7.9)%
毛利率28.3 %29.0 %(70)Bps
运营费用$222.1 $243.1 $(21.0)(8.6)%
利息支出33.4 21.8 11.6 53.2 %
其他营业外(收入)费用，净额(1.5)0.6 (2.1)N/m
所得税优惠(12.1)(16.0)3.9 (24.4)%
持续经营净亏损(40.0)(30.2)(9.8)32.5 %
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 (19.3)(49.7)%
净(亏损)收益(20.5)8.6 (29.1)N/m
N/M=没有意义
净销售额。以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间按细分市场划分的净销售额摘要，以及各自期间净销售额变化的主要组成部分。
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
高性能计算机
$364.4 $379.7 $(15.3)(4.0)%
GPC
277.5 302.2 (24.7)(8.2)%
H&G
71.4 75.3 (3.9)(5.2)%
净销售额
$713.3 $757.2 (43.9)(5.8)%
(单位：百万)
结束的三个月期间
截至2022年1月2日的净销售额
$757.2 
GPC下降
(10.8)
高性能价格比下降
(57.4)
H&G的减少(3.9)
收购销售
67.8 
外币影响，净额
(39.6)
截至2023年1月1日的净销售额
$713.3 
毛利。这三个月的毛利和毛利率下降的主要原因是销售量下降，与上一年相比，价格的改善抵消了这一下降，加上上一年积累的库存成本增加，以及减少过剩库存水平的不利组合。
运营费用。这三个月的营业费用减少的原因是销售费用减少了1,500万美元，这是由于分销和运输成本的减少以及经营效率的提高以及与上一年相比减少营业开支的举措；一般和行政开支减少460万美元是因为经营开支举措以及战略交易和重组的成本降低，再加上与三星商业收购相关的或有对价负债的重新计量带来的150万美元的收益。
利息支出。三个月期间的利息支出增加，原因是在截至2023年9月30日的年度内，由于浮动利率债务的借款利率上升，以及信贷协议修订临时提高最高综合总净杠杆率，导致未偿还借款增加230万美元。看见附注9--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。
其他营业外(收入)费用，净额。与上一年相比，由于外币的变化，这三个月的其他营业外收入有所增加。
所得税。在这三个月期间，我们的估计年有效税率受到美国境外收入的影响，这些收入需要缴纳美国税，包括对全球无形低税收入的美国税，某些不可扣除的费用，以及与美国联邦法定税率不同的外国税率。
非持续经营的收入。非持续经营的收入或亏损主要反映HHI分部的非持续经营的收入。在截至2023年1月1日的三个月期间，可归因于HHI部门的非持续业务收入下降，原因是销量下降被应对通胀成本和运费支出的定价上涨所抵消。看见附注2-资产剥离请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。
非控股权益。应占非控股权益的净收入反映了我们的非全资子公司的应占会计权益的净收入份额。该数额根据该附属公司在该期间的净收益或亏损以及非SBH拥有的百分比权益而有所不同。
36
目录表
某人/RH
以下是SB/RH在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间的综合运营结果摘要：
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额$713.3 $757.2 $(43.9)(5.8)%
毛利201.9 219.3 (17.4)(7.9)%
毛利率28.3 %29.0 %(70)Bps
运营费用$222.0 $242.8 $(20.8)(8.6)%
利息支出33.4 21.8 11.6 53.2 %
其他营业外(收入)费用，净额(1.5)0.6 (2.1)N/m
所得税优惠(12.2)(15.8)3.6 (22.8)%
持续经营净亏损(39.8)(30.1)(9.7)32.2 %
非持续经营所得的税后净额19.5 38.8 (19.3)(49.7)%
净(亏损)收益(20.3)8.7 (29.0)N/m
N/M=没有意义
这三个月期间SB/RH的变化主要归因于前面讨论的SBH的变化。
细分财务数据
居家和个人护理
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额
$364.4 $379.7 $(15.3)(4.0)%
营业(亏损)收入(4.3)20.4 (24.7)N/m
营业(亏损)利润率(1.2 %)5.4 %(660)Bps
调整后的EBITDA
$13.2 $27.4 $(14.2)(51.8)%
调整后EBITDA利润率
3.6 %7.2 %(360)Bps
N/M=没有意义
净销售额下降，原因是产品类别零售销售放缓，竞争日益激烈，零售库存水平较高，限制了假日期间的补货订单。与上一年相比，上一年的价格调整对净销售额产生了积极影响。欧洲、中东和非洲地区的销售量进一步受到俄罗斯-乌克兰战争和我们在俄罗斯的商业业务关闭的影响。有机净销售额减少5740万美元，不包括6780万美元的收购销售额和2570万美元的不利外汇影响。
营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降，原因是销量下降、上一年积累的库存成本增加以及我们的EMEA市场出现不利的外汇，通过节省成本以减少上一年开始的运营费用，部分缓解了这一影响。运营收入进一步受到整合三星业务、解散俄罗斯商业运营以及战略投资以过渡细分品牌组合的增量成本的影响。
全球宠物护理
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额
$277.5 $302.2 $(24.7)(8.2)%
营业收入22.7 12.3 10.4 84.6 %
营业利润率8.2 %4.1 %410 Bps
调整后的EBITDA
$37.2 $38.7 $(1.5)(3.9)%
调整后EBITDA利润率
13.4 %12.8 %60 Bps
净销售额下降的原因是零售库存水平上升限制了补货订单，以及某些类别的零售销售额下降，主要是宠物专卖店，但被欧洲、中东和非洲地区新的积极定价调整和上年价格上涨的影响所抵消。与前一年相比，咀嚼类食品的销售和分销继续增长，而其他硬商品和水产环境的销售和分销则有所下降。不利的外汇汇率和水产品销售的下降抵消了包括猫狗食品在内的配套动物销售的增长，对欧洲、中东和非洲地区的销售产生了负面影响。有机净销售额减少1080万美元，降幅3.6%，不包括1390万美元的不利外汇影响
营业收入和利润率增加的原因是分销成本低于上一年的中断、积极的价格调整和运营费用节约举措，但被销量下降和不利的外汇兑换所抵消。调整后的EBITDA因销量下降而减少，而利润率因定价调整和运营费用节省而增加。
家与花园
(单位：百万，不包括%)
结束的三个月期间
方差
2023年1月1日2022年1月2日
净销售额
$71.4 $75.3 $(3.9)(5.2)%
营业亏损(7.2)(15.7)8.5 (54.1)%
营业亏损率(10.1)%(20.8)%1,070 Bps
调整后的EBITDA
$(2.4)$(7.3)$4.9 (67.1)%
调整后EBITDA利润率
(3.4)%(9.7)%630 Bps
净销售额下降的主要原因是零售库存增加，减少了补货需求，以及大多数虫害防治产品类别的早期季节性库存投资减少，但被上一年开始的积极定价调整所抵消。在前一年与整合相关的中断之后，清洁产品实现了同比增长，分销增加和价格上涨。
三个月内经调整的EBITDA及利润率增加，营运亏损有所改善，这是由于定价、营运表现及营运成本节约措施较上年同期按年计算，加上收购后的上一年度整合成本上升，进一步惠及营运收入。

流动性与资本资源
以下是分别截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月持续运营的SBH和SB/RH现金流摘要。
SBH
某人/RH
三个月期间结束(单位：百万)
2023年1月1日2022年1月2日2023年1月1日2022年1月2日
经营活动
$(57.0)$(255.8)$(67.6)$(288.3)
投资活动
$(10.0)$(14.0)$(10.0)$(14.0)
融资活动
$56.8 $310.0 $67.3 $342.6 
经营活动的现金流
SBH持续经营使用的现金流减少1.98亿美元，主要原因是用于营运资本的现金较上年减少，主要是采购和库存总体减少以及供应链成本上升，以及用于战略交易和重组活动的现金减少。用于SB/RH持续业务的现金流减少了2.207亿美元，主要是由于上文讨论的项目。
投资活动产生的现金流
用于SBH持续业务投资活动的现金流减少了400万美元，主要原因是资本支出减少。由于前面讨论的项目，SB/RH投资活动使用的现金流减少。
融资活动产生的现金流
用于持续业务的融资活动提供的现金流减少2.532亿美元，主要原因是从转账机制需要的增量借款减少，但库房股份回购减少抵消了这一影响。在截至2023年1月1日的三个月期间，该公司实现了来自Revolver Finance的9000万美元的收益，并摊销了330万美元的其他未偿债务。参考附注9--债务关于债务借款的更多信息，请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注。于截至2023年1月1日止三个月期间，本公司并无回购任何库存股。除了通过公司基于股份的补偿计划外，没有发行普通股，这被认为是一种非现金融资活动。看见附注12-股东权益和附注13-基于股份的薪酬请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月内，SBH分别支付了1710万美元和1730万美元的现金股息，或每股0.42美元。SB/RH融资活动的现金流减少2.753亿美元，高度依赖SBH的融资现金流活动。
流动性展望
我们从经营活动中产生现金流的能力，加上我们预期进入信贷市场的能力，使我们能够执行我们的增长战略，并向股东返还价值。我们根据债务协议支付借款本金和利息的能力，以及我们为计划中的资本支出提供资金的能力，将取决于未来产生现金的能力，这在一定程度上受到一般经济、金融、竞争、监管和其他条件的制约。我们认为，截至2023年1月1日止三个月期间确认的负营运现金流并不代表本公司持续的近期营运，根据我们目前及预期的营运水平、现有现金结余、预期的HHI资产剥离所得款项以及我们信贷安排下的可获得性，我们预期营运现金流将足以满足至少未来12个月的营运及资本开支需求。由于与客户的运营日历和营运资金的季节性，我们的业务在本财年第一季度出现负运营现金流并不少见。此外，我们相信，我们的信贷安排和进入资本市场的机会足以实现我们的长期战略计划。截至2023年1月1日，公司在我们的信贷安排下有2.525亿美元的借款可用，扣除未偿还信用证的净额。SB/RH的流动性和资本来源高度依赖SBH的现金流活动。
短期融资需求主要包括营运资金需求、资本支出、定期支付长期债务的本金和利息，以及支持重组、整合或其他相关项目的举措。长期融资需求在很大程度上取决于潜在的增长机会，包括收购活动和偿还或再融资我们的长期债务。我们的长期流动性可能会受到我们借入额外资金、重新谈判现有债务以及以对我们有利的条款筹集股本的能力的影响。我们也有与固定福利计划相关的长期义务，其预期最低所需供款对合并集团来说并不重要。
37
目录表
我们可能会不时地回购我们普通股的股份。于截至2023年1月1日止三个月期间，本公司并无购回任何股份。看见附注12-股东权益请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。任何回购活动都将取决于当时的市场状况、流动性要求和其他因素。
我们维持着一种资本结构，我们认为这种结构为我们提供了足够的信贷市场渠道。与强大的运营现金流相结合，我们的资本结构提供了必要的灵活性，以追求战略增长机会并向我们的股东返还价值。公司能否进入资本市场和融资成本可能取决于公司的信用评级。公司目前的借款不会因信用评级下调而违约或加速，尽管公司信用评级下调可能会增加未来借款的费用和利息费用。截至2023年1月1日，吾等已遵守信贷协议下的所有契诺及规管于2025年7月15日到期的5.75厘债券、2026年10月1日到期的4.00厘债券、2029年10月1日到期的5.00厘债券、2030年7月15日到期的5.50厘债券及2031年3月15日到期的3.875厘债券的契诺。于2022年11月17日，本公司订立信贷协议的第四次修订，暂时将准许不超过7.0的最高综合总净杠杆率提高至1.0，然后最早于(I)2023年9月29日或(Ii)HHI资产剥离完成或收到相关终止费用后10个营业日回复至6.0至1.0。
鉴于我们的国际业务，我们的现金余额有一部分位于美国以外。我们通过审查我们全球集团的可用现金余额以及获取这些现金的成本效益，集中管理我们的全球现金需求。我们通常从非美国子公司汇回现金，前提是汇回的费用不被认为是实质性的。持有我们存款的交易对手由主要金融机构组成。
我们的大部分业务不被认为是季节性的，全年的销售周期在本财年总体上是一致的，除了我们的H&G部门。由于客户的季节性购买模式和促销活动的时间安排，H&G的销售额通常在日历年度的前六个月(公司第二和第三财季)达到顶峰。这种季节性要求公司在消费者购买旺季之前发运大量产品，这可能会影响现金流需求，以满足本财年早些时候的制造和库存要求，并在整个旺季延长信贷期限和/或促销折扣。
本公司不时订立保理协议及客户供应链融资安排，以规定向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。经保理的应收账款计入无追索权的销售，出售的应收账款余额在销售交易时从合并资产负债表中移出，收到的收益确认为营运现金流。从客户收到的保理应收账款确认为应付款项，并根据保理协议的条款汇至保理公司。该公司在截至2023年1月1日的三个月期间计入了某些贸易应收账款。此外，公司还为自愿的供应链融资计划提供便利，为其某些供应商提供机会，在供应商和参与的金融机构自行决定的情况下，将公司应收账款(公司的贸易应付款)出售给无关的第三方金融机构。本公司或其附属公司并无提供任何担保，本公司亦不与供应商订立任何有关其参与的协议。该公司的责任仅限于按照与其供应商谈判的原始条款付款，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构，并继续确认为公司简明综合资产负债表上的应付账款，现金流量活动被确认为营运现金流量。
在截至2023年1月1日止三个月期间，我们的债务义务、租赁义务、员工福利义务或我们在截至2022年9月30日止年度的Form 10-K年度报告中所讨论的其他合同义务或商业承诺并无重大变化，但本公司信贷协议项下的转轮容量及借款有所增加，该等款项的到期日为2025年6月30日，本公司须偿还或再借款而不受惩罚。看见附注9--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注，以了解更多详情。我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响，而这些对投资者来说是重要的。
批判性 会计核算 政策和估算
正如我们在截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论的那样，我们的关键会计估计没有实质性变化。
新会计公告
看见附注1-列报基础和重要会计政策在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中，提供有关新采用的会计公告和最近尚未采用的会计公告的信息。
38
目录表
担保人声明-SB/RH
印度国家银行发行了2025年发行的5.75%债券、2026年发行的4.00%债券、2029年发行的5.00%债券、2030年发行的5.50%债券以及2031年发行的3.875%债券(统称为《债券》)。该批票据由SB/RH及印度国家银行的国内附属公司以优先无抵押基准共同及个别无条件担保。该等票据及相关担保与所有印度国家银行及担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，而优先于所有印度国家银行及担保人的未来债务享有优先偿付权，明确规定其从属于票据及相关担保。非担保人子公司主要由印度国家银行的外国子公司组成。
以下财务信息包括债务人的汇总财务信息，按合并方式列报。“债务人”包括作为债务发行人的印度国家银行的财务报表，作为母担保人的SB/RH公司的财务报表，以及作为附属担保人的印度国家银行的国内子公司。印度国家银行和担保人之间的公司间余额和交易已被注销。对非担保子公司的投资以及这些非担保子公司的收益或亏损已被排除在外。
结束的三个月期间截至的年度
(单位：百万)2023年1月1日2022年9月30日
运营报表数据
第三方净销售额$421.4 $1,955.8 
公司间对非担保人子公司的净销售额2.6 14.4 
净销售额424.0 1,970.2 
毛利105.0 551.2 
营业亏损(53.1)(190.4)
持续经营净亏损(72.7)(263.2)
净亏损(64.9)(174.7)
可归属于控股权益的净亏损(64.9)(174.7)
财务状况数据报表
流动资产$2,562.9 $2,634.4 
非流动资产2,182.2 2,169.9 
流动负债1,600.8 1,634.1 
非流动负债3,523.8 3,423.4 
截至2023年1月1日和2022年9月30日，债务人到期应付非担保子公司的金额如下：
(单位：百万)2023年1月1日2022年9月30日
财务状况数据报表
非担保人子公司的应收账款$25.7 $8.1 
非担保人子公司的长期应收账款97.6 74.6 
应付给非担保人子公司的当期款项357.3 311.2 
与非担保人子公司的长期债务2.1 2.0 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险因素
在截至2023年1月1日的三个月期间，公司的市场风险没有发生重大变化。有关其他信息，请参阅附注9--债务和附注10--衍生工具到季度报告中其他地方的简明综合财务报表，并第II部，第7A项该公司截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。
39
目录表
项目4.控制和程序
SPECTRUM Brands控股公司
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给SBH的管理层，包括SBH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年1月1日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。SBH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望SBH的披露控制和程序或SBH对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证SBH内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
SB/RH Holdings，LLC
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据交易所法案下的规则13a-15(B)，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估，SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给SB/RH的管理层，包括SB/RH的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年1月1日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。SB/RH的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证已检测到SB/RH内的所有控制问题和舞弊事件。
40
目录表
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
诉讼
我们是通常在正常业务过程中出现的各种诉讼事项的被告。请参阅下面的风险因素和附注16--承付款和或有事项包括在本季度报告的其他部分.根据目前掌握的信息，我们认为目前悬而未决的任何事项或程序不会对我们的经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关我们的风险因素的信息包含在第1A项我们于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的详细信息，以及第1A项我们随后提交的10-Q表格季度报告中的一部分。我们相信，截至2023年1月1日，我们的风险因素与第1A项截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告，以及第1A项我们随后提交的10-Q表格季度报告中的一部分。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年5月4日，董事会批准了一项股票回购计划，授权购买至多10亿美元的普通股。该授权的有效期为36个月。股票回购计划允许在公开市场或通过私下协商的交易回购股票，包括通过直接购买或根据衍生工具或其他交易(包括根据加速股票回购协议、认沽期权的撰写和结算以及购买和行使看涨期权)进行的购买。要回购的股份数量以及回购的时间，将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。股份回购计划可随时暂停、修改或终止。
下表汇总了截至2023年1月1日的三个月内根据前一计划进行的普通股回购：
总数
的股份
购得
平均值
支付的价格
每股
总数
所购股份的百分比
作为计划的一部分
近似美元值
的股份可能
但仍将被购买
截至2022年9月30日2,239,367 $95.72 2,239,367 $785,647,294 
2022年10月1日至2022年10月30日— — — 785,647,294 
2022年10月31日至2022年11月27日— — — 785,647,294 
2022年11月28日至2023年1月1日— — — 785,647,294 
截至2023年1月1日2,239,367 $95.72 2,239,367 $785,647,294 
项目5.其他信息
无
项目6.展品
请参阅《展览品索引》。

41
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2023年2月10日
SPECTRUM品牌控股公司
发信人：
/s/Jeremy W.SMeltser
杰里米·W·斯梅尔策
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
42
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2023年2月10日
SB/RH Holdings，LLC
发信人：
/s/Jeremy W.SMeltser
杰里米·W·斯梅尔策
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
43
目录表
展品索引
附件10.1
本公司、SB/RH Holdings、加拿大皇家银行作为行政代理人、担保方和贷款方(通过引用Spectrum Brands于2022年11月18日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告第10.1号文件)在本公司、SB/RH Holdings和加拿大皇家银行之间提出了截至2022年11月17日的修订和重新签署的信用协议第四修正案(修订和重新签署的信用协议日期为2020年6月30日)。
附件21.1
担保人子公司名单*
附件31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.
附件31.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SB/RH Holdings，LLC*
附件31.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SB/RH Holdings，LLC*
附件32.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SB/RH Holdings，LLC*
101.INS
XBRL实例文档**
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档**
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档**
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档**
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档**
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档**
*随函存档
**根据S-T法规，本季度报告10-Q表附件101中与XBRL相关的信息应被视为已“提供”，而不是“已提交”。
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