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SPECTRUM Brands Holdings公布2023财年第一季度业绩

·净销售额下降5.8%，原因是补货订单减少、假日零售销售放缓、不利的外汇，但被积极的定价调整所抵消

·持续运营净亏损4000万美元，调整后EBITDA为3980万美元

·专注于产生自由现金流的运营战略，第一季度库存减少6500万美元，包括HHI业务

·本公司预计在完成出售HHI后筹集43亿美元，预计不迟于2023年6月底完成

·更新2023财年收益框架，现在预计净销售额与上一年持平，同时保持较低的两位数调整后EBITDA增长预期

威斯康星州米德尔顿，2023年2月10日-Spectrum Brands Holdings，Inc.(纽约证券交易所代码：SPB；“Spectrum Brands”或“公司”)，一家专注于推动创新和提供卓越客户服务的全球领先品牌消费品和家居必需品公司，今天公布了截至2023年1月1日的2023财年第一季度持续运营业绩。

我们本季度的财务业绩表明，我们重新关注盈利能力、财务纪律和成本管理。我们感到高兴的是，我们第一季度的EBITDA超出了预期，尽管零售库存水平持续居高不下，拖累了该季度的产品销量。正如我们预期的那样，我们继续受到困难经济环境的挑战，与一年前强劲的COVID相关需求增长相比，我们面临着较低的消费需求。虽然交易量下降和不利的外汇是我们本季度EBITDA下降的主要原因，但EBITDA也受到了去年积累的高成本库存销售约2500万美元的负面影响。我们预计，这些成本较高的库存中的绝大多数将在今年上半年发货，从而在本财年下半年带来更好的盈利能力。我们继续专注于提高价格、简化业务模式和降低成本，随着我们作为一个更精简的组织和新的财务纪律而运作，我们正在获得回报，“Spectrum Brands董事长兼首席执行官David·莫拉表示。

莫拉先生继续评论说：“我们对现金产生的关注产生了积极的结果，我们在第一季度又减少了6500万美元的库存，包括HHI。在整个23财年，我们将继续把重点放在减少营运资本和加强我们的资产负债表上，以应对这些不确定的经济状况。关于我们的战略转型，我们预计不迟于2023年6月赢得美国司法部的诉讼，完成HHI交易，并筹集43亿美元现金。

2023财年第一季度亮点

·净销售额下降5.8%，有机净销售额下降9.5%，不包括3,960万美元不利汇率的影响和6780万美元的收购销售额。净销售额下降的原因是零售商注重减少库存的补货订单减少，以及假日POS放缓，这被上一年采取的定价行动的年化以及第一季度欧洲、中东和非洲地区的新价格上涨所抵消。

·毛利润和毛利率下降，原因是销售额减少、不利的组合以及前一年积累的较高成本库存的销售。

·由于较低的分销成本、前一年开始的固定成本削减努力以及重组、优化和战略交易举措支出的减少抵消了毛利润的下降，运营亏损有所减少。

·净亏损增加和每股摊薄收益减少的主要原因是利息成本增加抵消了运营亏损的减少。

·由于交易量减少和外汇的不利影响，调整后的EBITDA下降19.3%，调整后的EBITDA利润率下降90个基点。

·由于调整后EBITDA较低，调整后稀释后每股收益减少至每股亏损0.32美元。

2023财年第一季度分部数据

家庭和个人护理(HPC)

净销售额下降的主要原因是产品类别零售销售放缓，竞争日益激烈，零售库存水平较高，限制了假日期间的补货订单。上一年的价格调整对净销售额产生了积极影响。俄罗斯-乌克兰战争进一步影响了欧洲、中东和非洲地区的销售。有机净销售额下降15.1%，不包括6780万美元的收购销售额和2570万美元的不利外汇影响。

营业收入、调整后的EBITDA和利润率的下降是由于销量下降、上一年积累的较高成本库存的销售以及欧洲、中东和非洲地区的不利外币，这些都被上一年开始的运营费用减少所节省的成本部分抵消。运营收入进一步受到三星业务整合和俄罗斯商业业务解散的增量成本的影响。

全球宠物护理(GPC)

净销售额的下降是由于零售库存水平增加限制了补货订单，以及主要是宠物专卖店的零售销售下降，但被欧洲、中东和非洲地区新的积极定价调整和上一年价格上涨的影响所抵消。与前一年相比，咀嚼和治疗品类的销售和分销继续增长，而其他硬质商品和水产环境的销售和分销水平有所下降。不利的外汇汇率和水产品销售的下降抵消了包括猫狗食品在内的配套动物销售的增长，对欧洲、中东和非洲地区的销售产生了负面影响。有机净销售额下降3.6%，不包括1390万美元的不利外汇影响。

营业收入和利润率增加，原因是分销成本低于上年中断、积极的价格调整和上年成本削减举措节省的成本，但被销量下降和不利的外汇影响所抵消。调整后的EBITDA因销量下降而减少，利润率因定价调整和运营费用节省而增加。

家居与花园(H&G)

净销售额下降主要是由于零售库存增加减少了补货需求，以及害虫防治产品类别的早期季节性库存投资减少，但被价格调整所抵消

在前一年开始的。在前一年与整合相关的中断之后，清洁产品实现了同比增长，分销增加和价格上涨。

营运亏损改善，经调整的EBITDA及利润率上升，是由于定价、营运表现及营运成本节约措施较上一年度的年化，加上重组收购后上一年度与整合相关的成本增加，进一步惠及营运收入。

流动性和债务

截至本季度末，该公司的现金余额为2.28亿美元，未偿债务为33.15亿美元，其中包括20.1亿美元的优先无担保票据、12.23亿美元的定期贷款和左轮手枪提取以及9100万美元的融资租赁。

第一季度末的形式净杠杆率为6.2倍，而上一季度末为5.4倍。本公司对信贷协议作出修订，暂时将准许的最高综合杠杆率由6.0提高至1.0，不超过7.0至1.0，直至(I)2023年9月29日，或(Ii)HHI资产剥离完成或收到相关终止费后10个营业日。

2023财年收益框架

SPECTRUM Brands现在预计2023财年报告的净销售额持平，根据当前汇率，外汇预计将产生负面影响。预计2023财年调整后的EBITDA仍将以较低的两位数增长。

从资本结构的角度来看，公司的目标是在全面部署HHI出售所得资金后，长期净杠杆率为2.0-2.5倍。

电话会议/网络广播定于今天东部时间上午9：00举行

SPECTRUM Brands将于上午9：00主持收益电话会议和网络直播。美国东部时间今天，2023年2月10日。现场网络直播和相关演示幻灯片将通过访问Spectrum Brands网站www.Spectrumbrands.com投资者关系部分的活动日历页面获得。参赛者可在此注册。将提供说明以确保下载并安装必要的音频应用程序。用户可以免费获得这些服务。

现场直播的重播将通过公司网站投资者关系部分的活动日历页面进行访问。

Spectrum Brands Holdings，Inc.简介

SPECTRUM Brands Holdings是一家家居必需品公司，使命是让家里的生活更美好。我们专注于通过我们值得信赖的品牌向消费者提供创新的产品和解决方案，供家庭内部和周围使用。我们是专业宠物用品、草坪、花园和家庭病虫害防治产品、个人驱虫剂、剃须和美容产品、个人护理产品和小家电的领先供应商。为了满足全球消费者的需求，Spectrum Brands提供广泛的市场领先、知名和广受信赖的品牌组合，包括利乐®、Dreambone®、SmartBones®、大自然的奇迹®、8合1®、Furminator®、Healthy-Hide®、Good Boy®、Meowee！®、Omega One®、spectride®、Cutter®、Resil®、Hotshot®、Rerenate®、Black Flag®、Liquid Figure®、Remington®、George Foreman®、Russell Hobbs、Black+Decker#EN20#、PowerXL、Emeril Lagse#22#和Cut Chef#23#。欲了解更多信息，请访问www.Spectrumbrands.com。SPECTRUM BRANDS-A家庭必需品公司™

非GAAP计量

管理层认为，某些非公认会计准则财务措施在某些情况下可能有用，以便在当前业绩和以前业务期间的业绩之间提供更多有意义的比较。在本文件中，包括下表，提到了有机净销售额、调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、调整后的EBITDA利润率和调整后的每股收益(EPS)。管理层认为，有机净销售额剔除了外汇汇率波动的影响，以及在上一时期没有可比销售额的情况下收购(如适用)的影响，从而更全面地了解地区和部门业绩的基本业务趋势。有机销售增长是通过比较有机净销售额与上一可比期间的净销售额来计算的。外币汇率变动的影响是通过使用上一个比较期间的有效外币汇率换算该期间的净销售额来确定的。调整后的EBITDA是管理层用来评估部门业绩的指标，也是金融界经常使用的指标，它提供了对组织运营趋势的洞察，并促进了同行公司之间的比较，因为利息、税收, 由于资本结构和税收策略的不同，不同组织之间的折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的EBITDA也可以是确定公司债务契约合规性的有用指标。经调整的EBITDA不包括某些性质不寻常或不具期间可比性的项目。调整后的EBITDA利润率反映调整后的EBITDA占净销售额的百分比。管理层使用调整后稀释每股收益作为进一步洞察我们经营业绩的有用指标，因为它消除了某些项目的影响，这些项目在一个时期与下一个时期不可比较。所得税调整计入经调整摊薄每股收益，以剔除估值准备对递延税项及其他税务相关项目的影响，以反映25.0%的正常化持续有效税率。该公司向投资者提供这些信息，以帮助比较过去、现在和未来的经营结果，并帮助突出持续经营的结果。虽然公司管理层认为非GAAP计量是有用的补充信息，但这种调整后的结果并不打算取代公司的GAAP财务结果，应该与这些GAAP结果一起阅读。本文档附录中提供了补充表格，以说明非GAAP计量与最具可比性的GAAP计量的对账。

前瞻性陈述

我们在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陈述。除通过引用方式纳入或纳入本文件的所有历史事实的陈述外，包括但不限于有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、盈利能力、预计的协同效应、前景、管理计划和目标、任何诉讼的结果以及有关第三方预期行动的信息的陈述均为前瞻性陈述。在本文件中使用的词语未来、预期、形式、寻求、打算、计划、设想、估计、相信、信念、预期、项目、预测、展望、收益框架、目标、目标、可能、将、能够、应该、可能和类似表述旨在识别前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这样的识别词语。

由于这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和预测的预期，会受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，其中一些可能会迅速变化，因此实际结果或结果可能与本文中表达或暗示的结果大不相同，您不应过度依赖这些陈述。可能导致我们的实际结果与本文表达或暗示的内容大不相同的重要因素包括但不限于：(1)“新冠肺炎”大流行、经济、社会和政治形势或国内动乱、恐怖袭击、战争行为、自然灾害、美国或国际市场的其他公共卫生问题或动乱影响到我们的业务、客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场、财务状况和经营业绩，所有这些都往往会加剧我们面临的其他风险和不确定性。(2)一些当地、地区和全球不确定性的影响可能对我们的业务产生负面影响；(3)俄罗斯和乌克兰之间的武装冲突及其对这些地区和周边地区的负面影响，包括对我们的业务以及我们的客户、供应商和其他利益相关者的业务的影响；(4)我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标；(5)实施新的业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组和优化活动产生的费用的影响，包括复杂并涉及多个利益攸关方之间协调的配送中心变更, 包括我们的供应商以及运输和物流经营商；(6)我们的负债和财务杠杆状况对我们的业务、财务状况和经营结果的影响；(7)我们的债务工具中的限制对我们经营业务的能力、为我们的资本需求融资或实施或扩大业务战略的影响；(8)任何未能遵守财务公约和我们的债务工具的其他条款和限制的情况；(9)总体经济状况的影响，包括关税和贸易政策的影响和变化、通货膨胀、衰退或对衰退的担忧、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或我们开展业务所在国家的货币或财政政策；(10)运输和运输成本、燃料成本、大宗商品价格、原材料成本或可获得性或供应商提供的条款和条件的波动的影响，包括供应商提供信贷的意愿；(11)利率波动；(12)可能影响我们在国际司法管辖区内的购买力、定价和利润实现的外币汇率变化；(13)对任何重要零售客户的销售的损失、大幅减少或依赖，包括他们零售库存水平及其管理的变化；(14)竞争对手的竞争性促销活动或支出，或竞争对手的降价；(15)竞争对手推出新的产品特征或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌；(16)消费者支出偏好的变化和对我们产品的需求，特别是在经济压力和新冠肺炎疫情的情况下；。(17)我们开发和销售产品的能力。

成功推出新产品、保护我们的知识产权和避免侵犯第三方的知识产权；(18)我们成功识别、实施、实现和保持生产力改进、成本效率(包括我们的制造和分销业务)和成本节约的能力；(19)我们某些产品销售的季节性；(20)天气条件对我们某些产品销售的影响；(21)气候变化和异常天气活动的影响，以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现我们的环境、社会和治理目标的能力；(22)意外的法律、税务或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响；(23)公众对我们制造和销售的产品的安全的看法，包括与我们和第三方制造的产品有关的潜在环境责任、产品责任索赔、诉讼和其他索赔；(24)现有的、未决的或威胁的诉讼、政府法规或适用于我们业务的其他要求或运营标准的影响；(25)网络安全漏洞的影响或我们实际或认为未能保护公司和个人数据的影响，包括我们未能遵守新的和日益复杂的全球数据隐私法规；(26)适用于我们业务的会计政策的变化；(27)我们采用、实施、暂停或终止任何股票回购计划的酌情权(包括我们进行购买的酌情权，如果有), 以各种方式，包括公开市场购买或私下协商的交易)；(28)我们利用净营业亏损结转的能力，从未来的应税收入中抵消纳税义务；(29)我们是否有能力按预期条款及在预期时间内完成已公布的硬件及家居装修(“HHI”)资产剥离，或完全取决于各方满足某些成交条件的能力，以及我们实现交易效益的能力，包括降低公司财务杠杆、投资于公司的有机增长、为任何未来收购提供资金、向股东返还资本及/或维持我们的季度股息；(30)我们有能力克服或及时克服美国司法部关于禁止ASSA ABLOY(“ASSA”)拟议收购本公司HHI业务的申诉，包括ASSA为解决所有所谓的竞争问题(即，处置其Emtek业务及其在美国和加拿大的智能住宅业务)而提议的处置的能力；(31)完成拟议的HHI剥离所需的监管审批可能无法实现、可能比预期更长时间或可能施加不利条件的风险；(32)我们能够成功地将2022年2月18日从三星产品公司收购的家用电器和厨具产品业务整合到公司的家庭和个人护理(HPC)业务中，并实现此次收购的好处；(33)我们有能力按预期条款在预期期限内或根本不分离公司的HPC业务并创建独立的全球家用电器业务, 这些风险和不确定性包括：(1)我们在未来几年或以后可能发生的变化和实现此类业务潜在效益的能力；(34)我们创建一家由全球宠物护理和家居花园业务组成的纯消费品公司并实现此类业务预期效益的能力；(35)我们成功实施进一步收购或处置的能力，以及任何此类交易对我们财务业绩的影响；(36)主要股东采取行动的影响；(37)高级管理层关键成员的意外流失以及我们管理团队新成员向他们新角色的过渡。

上述一些因素在我们的年度和季度报告中题为风险因素的章节中有更详细的描述。您应假定本文件中的信息仅在本文件所涵盖的期间结束时或另有说明时准确，因为自该日期以来，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能发生了变化。除非适用法律(包括美国证券法和美国证券交易委员会的规则和条例)要求，否则我们不承担以下义务

公开更新或修订任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，以反映实际结果或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。

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净销售额和有机净销售额

以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间按细分市场划分的净销售额摘要：

我们将有机净销售额定义为报告的净销售额，不包括外币汇率变化和收购的影响。我们相信，这一非公认会计原则的衡量标准为投资者提供了有用的信息，因为它反映了我们活动的地区和运营部门的表现，而不受货币汇率变化和收购的影响。我们使用有机净销售额作为一种衡量标准，以监测和评估我们的地区和细分市场表现。有机增长是通过将有机净销售额与上一年报告的净销售额进行比较来计算的。货币汇率变动的影响是通过使用上一期间有效的货币汇率换算该期间的销售净额来确定的。净销售额归因于基于目的地国家/地区的地理区域。对于上一年度没有可比销售额的被收购业务，我们将净销售额排除在本年度之外。以下是截至2023年1月1日的三个月的报告销售额与有机销售额与截至2022年1月2日的三个月报告的净销售额的对账：

调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率

调整后的EBITDA(扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益)是管理层使用的非GAAP指标，我们认为它为投资者提供了有用的信息，因为它反映了我们部门在每个可比期间的持续经营业绩和趋势，不包括某些基于非现金的费用和非经常性项目，并便于同行公司之间的比较，因为由于资本结构和税收策略的不同，不同组织之间的利息、税项、折旧和摊销可能有很大差异。此外，调整后的EBITDA是用于确定公司债务契约的衡量标准。EBITDA是通过从净收益中扣除无形资产中的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用来计算的。调整后的EBITDA进一步不包括以下项目：

·基于股票的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排有关的成本，这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成；

·可归因于战略交易和业务发展举措的增量数额，包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本，包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中，因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本，并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营；

·为重组和优化项目实现的增量金额，包括但不限于用于制定和执行战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们目前的利润率的成本，包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中，因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断，并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映；

·与某些共享和中央主导的行政职能的非持续运营相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括来自非持续运营的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊费用的数额将通过随后的战略或重组举措、过渡服务协定、消除无关费用、或在完成出售已停止的业务后重新分配或吸收现有的持续业务来减少；

·在收购后持续经营的收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于存货价值上升的成本和低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等；

·在截至2023年1月1日的三个月期间确认的与上一年2022年2月18日收购三星企业相关的或有对价负债减少的非现金收益；

·在持续业务收益中实现和确认的非现金资产减值或注销；

·前一年提前结算外币现金流对冲的影响，导致在我们欧洲、中东和非洲地区的外币现金流对冲原定到期日的后续假定亏损，这些损失在前一年初结算，原因是公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略，导致确认上一年的不包括收益，旨在降低截至2023年9月30日的年度的成本。

·HPC部门确认的增量成本，可归因于实现公司在上一年发起的产品召回。

·为非经常性诉讼或环境补救活动增加准备金，包括在截至2022年1月2日的三个月期间，对我们的H&G部门因重大和不寻常的非经常性索赔而提出的未决诉讼事项的拟议和解，这些索赔没有以前的历史或先例，并进行了重新测量；以及

·其他调整主要归因于(1)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分；(2)与关键高管离职相关的成本；(3)与我们GloFish业务的关键供应商的飓风损害相关的保险损失和成本回收，以及截至2023年1月1日的三个月期间因滥用资金而实现的损失。

调整后的EBITDA利润率按调整后的EBITDA占各自期间报告的净销售额的百分比计算。

调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(续)

以下是截至2023年1月1日的三个月期间报告的持续业务净收益(亏损)与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率的对账。

调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(续)

以下是截至2022年1月2日的三个月期间报告的持续业务净收益(亏损)与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率的对账。

调整后稀释每股收益

我们将调整后稀释每股收益(EPS)定义为报告的稀释后每股收益，不包括与所得税支出相关的一次性、非经常性活动和波动的影响。该公司认为，调整后的稀释每股收益在经营业绩方面提供了进一步的洞察力和可比性，因为它消除了某些项目的影响，这些项目在一个时期和下一个时期是不可比较的。对稀释后每股收益的调整包括：

·可归因于战略交易和业务发展举措的增量数额，包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本，包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中，因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本，并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营；

·为重组和优化项目实现的增量金额，包括但不限于用于制定和执行战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们目前的利润率的成本，包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中，因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接可归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断，并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映；

·与某些共享和中央主导的行政职能的非持续运营相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括来自非持续运营的收入，因为它们不是非持续业务的直接成本，而是间接分配的结果，包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊费用的数额将通过随后的战略或重组举措、过渡服务协定、消除无关费用、或在完成出售已停止的业务后重新分配或吸收现有的持续业务来减少；

·在收购后持续经营的收益中确认的非现金购买会计调整，包括但不限于存货价值上升的成本和低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等；

·在截至2023年1月1日的三个月期间确认的与上一年2022年2月18日收购三星企业相关的或有对价负债减少的非现金收益；

·在持续业务收益中实现和确认的非现金资产减值或注销；

·前一年提前结算外币现金流对冲的影响，导致在我们欧洲、中东和非洲地区的外币现金流对冲原定到期日的后续假定亏损，这些损失在前一年初结算，原因是公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略，导致确认上一年的不包括收益，旨在降低截至2023年9月30日的年度的成本。

·HPC部门确认的增量成本，可归因于实现公司在上一年发起的产品召回。

·在截至2023年1月1日的三个月期间，为修改信贷协议而支付的费用实现了增量利息成本，该修订将允许的最高综合杠杆率从6.0提高到1.0，不超过7.0到1.0，直到(I)2023年9月29日，或(Ii)HHI资产剥离结束或收到相关终止费后10个工作日。

·为非经常性诉讼或环境补救活动增加准备金，包括在截至2022年1月2日的三个月期间，对我们的H&G部门因重大和不寻常的非经常性索赔而提出的诉讼事项的拟议和解，这些索赔以前没有历史或先例，但进行了重新测量；

·其他调整主要归因于(1)与Salus相关的成本，因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分；(2)与关键高管离职相关的成本；(3)在截至2023年1月1日的三个月期间，我们的GloFish业务的一个主要供应商与飓风损害相关的保险损失和成本回收，以及因滥用资金而实现的损失；以及

·对稀释每股收益的所得税调整是为了排除针对递延税项和其他税收相关项目调整估值准备的影响，以反映截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间基于美国制定的公司税率的25.0%的正常化持续有效税率。

调整后稀释每股收益(续)

以下是截至2023年1月1日和2022年1月2日的三个月期间报告的持续运营的稀释每股收益与持续运营的调整稀释每股收益的对账。