nls-20221231
00010782073月31日2023Q3假象http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpense00010782072022-04-012022-12-3100010782072023-02-03Xbrli：共享00010782072022-12-31ISO 4217：美元00010782072022-03-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                  至                  
委托文件编号：001-31321
鹦鹉螺，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 94-3002667
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
17750 S.E. 6th Way
温哥华, 华盛顿98683
(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(360) 859-2900
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
 普通股，无面值NLS纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  [x] No []
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是  [x] No []
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☒非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No [x]
截至2023年2月3日，注册人普通股的流通股数量为31,832,464SH阿瑞斯。


鹦鹉螺，Inc.
表格10-Q
截至2022年12月31日的季度
第一部分
第1项。
财务报表
1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
控制和程序
44
第II部
第1项。
法律诉讼
45
第1A项。
风险因素
45
第六项。
陈列品
46
签名
47



目录表
第一部分财务信息
    
项目1.财务报表

鹦鹉螺，Inc.
简明合并资产负债表
(单位：千)
 自.起
 2022年12月31日March 31, 2022
(未经审计)
资产
现金和现金等价物$15,532 $12,872 
受限现金947 1,339 
应收贸易账款，扣除减值准备净额#美元603及$598
42,670 61,454 
盘存77,315 111,190 
预付和其他流动资产12,987 14,546 
其他流动资产-受限、流动3,887 3,887 
应收所得税1,710 1,998 
流动资产总额155,048 207,286 
财产、厂房和设备、净值34,144 32,129 
经营性租赁使用权资产20,033 23,620 
商誉— 24,510 
其他无形资产，净额6,802 9,304 
递延所得税资产，非流动768 8,760 
应收非流动所得税5,673 5,673 
其他资产2,625 2,763 
总资产$225,093 $314,045 
负债与股东权益
贸易应付款$34,966 $53,165 
应计负债17,396 29,386 
经营租赁负债，本期部分4,148 4,494 
融资租赁负债，本期部分121 119 
保修义务，本期部分3,280 4,968 
应付所得税，本期部分86 839 
应付债务，当期部分，扣除未摊销债务发行成本#美元476及$57
1,556 2,243 
流动负债总额61,553 95,214 
非流动经营租赁负债17,504 20,926 
非流动融资租赁负债311 395 
保修义务，非现行512 1,248 
应付所得税，非流动所得税2,411 4,029 
递延所得税非流动负债321 — 
其他非流动负债1,374 1,071 
非流动应付债务，扣除未摊销债务发行成本#美元1,349及$204
58,114 27,113 
总负债142,100 149,996 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：
普通股-不是面值，75,000授权股份，31,832和31,268已发行及已发行股份
11,046 6,483 
留存收益73,631 158,093 
累计其他综合损失(1,684)(527)
股东权益总额82,993 164,049 
总负债和股东权益$225,093 $314,045 
请参阅简明合并财务报表附注。
1
目录表
鹦鹉螺，Inc.
简明合并业务报表
(未经审计，以千计，每股金额除外)
 
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
 2022202120222021
净销售额$98,079 $147,258 $218,354 $469,810 
销售成本75,219 117,342 177,078 342,336 
毛利22,860 29,916 41,276 127,474 
运营费用：
销售和市场营销17,203 32,395 39,493 75,634 
一般和行政10,859 11,456 34,317 39,355 
研发5,086 5,379 16,315 15,882 
商誉及无形减值费用— — 26,965 — 
总运营费用33,148 49,230 117,090 130,871 
营业亏损(10,288)(19,314)(75,814)(3,397)
其他费用：
利息收入1 1 6 34 
利息支出(1,187)(354)(2,158)(1,149)
其他，净额715 (789)(23)(815)
其他费用合计(净额)(471)(1,142)(2,175)(1,930)
所得税前持续经营亏损(10,759)(20,456)(77,989)(5,327)
所得税支出(福利)322 (7,001)8,573 (1,321)
持续经营亏损(11,081)(13,455)(86,562)(4,006)
停产业务：
所得税前非持续经营亏损(2)(118)(34)(195)
停产企业所得税(福利)费用(1)(74)(2,135)16 
(亏损)非持续经营收入(1)(44)2,101 (211)
净亏损$(11,082)$(13,499)$(84,461)$(4,217)
持续经营的每股基本亏损$(0.35)$(0.43)$(2.75)$(0.13)
非持续经营的每股基本收益(亏损)— — 0.07 (0.01)
每股基本净亏损$(0.35)$(0.43)$(2.68)$(0.14)
持续经营的每股摊薄亏损$(0.35)$(0.43)$(2.75)$(0.13)
非持续经营的每股摊薄收益(亏损)— — 0.07 (0.01)
稀释后每股净亏损$(0.35)$(0.43)$(2.68)$(0.14)
每股计算中使用的股份：
基本信息31,514 31,199 31,502 30,955 
稀释31,514 31,199 31,502 30,955 
请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录表
鹦鹉螺，Inc.
简明综合全面损失表
(未经审计，以千计)
 
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
 2022202120222021
净亏损$(11,082)$(13,499)$(84,461)$(4,217)
其他全面亏损：
可供出售证券的未实现亏损，扣除所得税支出净额#美元—, $7, $—及$—
— — — (4)
外币换算，扣除所得税(费用)收益净额为$29, $(2), $(56) and $(10)
923 (148)(1,157)(342)
其他全面收益(亏损)923 (148)(1,157)(346)
综合损失$(10,159)$(13,647)$(85,618)$(4,563)

见简明合并财务报表附注.
3
目录表
鹦鹉螺，Inc.
股东权益简明合并报表
(未经审计，以千计)
普通股留存收益累计其他综合(亏损)收入股东权益总额
股票金额
平衡，2022年3月31日31,268 $6,483 $158,093 $(527)$164,049 
净亏损— — (60,177)— (60,177)
外币折算调整，
扣除所得税支出净额#美元29
— — — (859)(859)
基于股票的薪酬费用— 1,979 — — 1,979 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		205 (270)— — (270)
根据员工购股计划发行的普通股— 125 — — 125 
平衡，2022年6月30日31,473 8,317 97,916 (1,386)104,847 
净亏损— — (13,203)— (13,203)
外币折算调整，
扣除所得税支出净额#美元56
— — — (1,221)(1,221)
基于股票的薪酬费用— 1,367 — — 1,367 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		241 (171)— — (171)
平衡，2022年9月30日31,714 9,513 84,713 (2,607)91,619 
净亏损— — (11,082)— (11,082)
外币折算调整，
扣除所得税优惠后的净额为$29
— — — 923 923 
基于股票的薪酬费用— 1,495 — — 1,495 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		118 (50)— — (50)
根据员工购股计划发行的普通股— 88 — — 88 
平衡，2022年12月31日31,832 $11,046 $73,631 $(1,684)$82,993 

4
目录表
普通股留存收益累计其他综合(亏损)收入股东权益总额
股票金额
平衡，2021年3月31日30,576 $2,176 $180,524 $(155)$182,545 
净收入— — 13,884 — 13,884 
外币折算调整，
扣除所得税优惠后的净额为$13
— — — 217 217 
基于股票的薪酬费用— 1,225 — — 1,225 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		201 (1,259)— — (1,259)
根据员工购股计划发行的普通股17 269 — — 269 
平衡，2021年6月30日30,794 2,411 194,408 62 196,881 
净亏损— — (4,602)— (4,602)
可交易证券的未实现亏损，扣除所得税费用净额#美元7
— — — (4)(4)
外币折算调整，
扣除所得税支出净额#美元21
— — — (411)(411)
基于股票的薪酬费用— 1,540 — — 1,540 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		365 (893)— — (893)
平衡，2021年9月30日31,159 3,058 189,806 (353)192,511 
净亏损— — (13,499)— (13,499)
外币折算调整，
扣除所得税支出净额#美元2
— — — (148)(148)
基于股票的薪酬费用— 1,846 — — 1,846 
以股权形式发行的普通股
薪酬计划，扣除扣留股份后的净额
用于缴税		57 (242)— — (242)
根据员工购股计划发行的普通股29 217 — — 217 
平衡，2021年12月31日31,245 $4,879 $176,307 $(501)$180,685 

请参阅简明合并财务报表附注。
5
目录表
鹦鹉螺，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计，以千计)
截至12月31日的9个月，
 2022 2021
经营活动的现金流：
持续经营亏损$(86,562) $(4,006)
停止经营的收益(损失)2,101  (211)
净亏损(84,461) (4,217)
对净亏损与业务活动中使用的现金进行核对的调整：
折旧及摊销7,956  5,987 
追讨(拨备)坏账拨备549  (468)
成本或可变现净值较低的存货1,196 291 
基于股票的薪酬费用4,830  4,611 
负债分类股权薪酬费用42 — 
资产处置收益(2)— 
灭火损失228 — 
递延所得税，扣除估值免税额8,200  (2,938)
商誉及无形减值费用26,965 — 
其他(122)610 
经营性资产和负债变动情况：
应收贸易账款18,537  (4,298)
盘存34,118  (59,258)
预付款项和其他资产5,569  10,059 
应收所得税300  (13,774)
贸易应付款(16,499) (36,366)
应计负债和其他负债，包括保证义务(19,186) 8,178 
用于经营活动的现金净额(11,780) (91,583)
投资活动产生的现金流： 
可供出售证券的销售收益和到期日— 73,448 
收购业务，扣除收购现金后的净额— (26,012)
购买房产、厂房和设备(10,697) (9,136)
投资活动提供(用于)的现金净额(10,697) 38,300 
融资活动的现金流： 
长期债务收益88,107 63,652 
偿还长期债务(58,064)(22,477)
支付债务发行成本(2,094)(577)
融资租赁负债的偿付(90)(30)
员工购买股票所得收益213 486 
行使股票期权所得收益— 472 
与股票奖励发行有关的税款支付(480)(2,866)
融资活动提供的现金净额27,592  38,660 
汇率变动的影响(2,847) (1,529)
现金、现金等价物和限制性现金净减少2,268 (16,152)
期初现金、现金等价物和限制性现金18,098  39,780 
期末现金、现金等价物和限制性现金$20,366  $23,628 
补充披露现金流量信息： 
支付利息的现金$954 $639 
缴纳所得税的现金，净额277  19,857 
补充披露非现金投资活动：
已发生但尚未支付的资本支出$368 $333 
下表将简明合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金与上文所示相同数额的总额进行核对：
截至12月31日的9个月，
2022 2021
现金和现金等价物$15,532 $18,402 
受限现金947 1,339 
其他流动资产-受限、流动3,887 3,887 
现金总额、现金等价物和限制性现金$20,366 $23,628 
请参阅简明合并财务报表附注。
6
目录表
鹦鹉螺，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)

(1) 一般信息
 
合并和列报的基础
 
随附的简明综合财务报表显示了Nautilus公司及其子公司的财务状况、经营结果和现金流量，这些子公司都是全资拥有的。公司间交易和余额已在合并中冲销。

随附的简明综合财务报表未经审计。我们已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)对财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露进行了浓缩或遗漏。管理层相信，本文所载的披露足以使所提供的信息不具误导性。然而，这些简明的综合财务报表应与我们的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包括在我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。编制财务报表时，与这种估计和假设有关的不确定性是固有的，实际结果可能与这些估计不同。新冠肺炎疫情将加剧这些不确定性，因为我们可能无法准确预测新冠肺炎未来的影响，因此我们的估计可能在短期内发生变化。有关重要估计的更多信息可在我们的2022年Form 10-K中找到。

管理层认为，随附的简明综合财务报表反映了所有必要的调整，以公平地反映我们截至2022年12月31日和2022年3月31日的财务状况，以及我们截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月期间的运营结果、全面亏损和股东权益，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间的现金流量。中期业绩不一定代表全年业绩。我们的收入通常会随着季节的变化而变化，这种季节性会对经营业绩、库存水平和营运资金需求产生重大影响。

除非另有说明，否则有关我们经营业绩的所有信息都与我们的持续经营有关。

近期会计公告

最近通过的声明

ASU 2020-01
2020年1月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2020-01，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和对冲(主题815)”。ASU 2020-01中的修订澄清了在第321主题下核算某些股权证券的指导意见、第323主题中的权益会计方法下的投资核算指南和第815主题中的指导意见之间的某些相互作用，这些指导意见可能改变一个实体如何根据计量替代办法或远期合同或购买的期权对购买证券的权益证券进行核算，而在远期合同结算或行使购买的期权时，这些证券将根据第825号专题(金融工具)的权益会计方法或公允价值期权核算。这些修订减少了实践中的多样性，增加了这些相互作用的会计核算的可比性，从而改进了现行的GAAP。ASU 2020-01在2021年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。在截至2023年3月31日的财年第一季度(“2023财年”)采用ASU 2020-01对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有任何影响。
7
目录表

ASU 2020-04 and ASU 2021-01
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848)》，其中提供了与参考利率改革相关的可选指导，并为合同修改和与预期将被终止的参考利率过渡相关的某些对冲关系提供了实际的权宜之计。本指引适用于我们使用伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)作为参考利率的借款工具，该利率自2020年3月12日起生效，我们可能会选择在2022年12月31日之前实施这些修订。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)》，允许实体将主题848中的可选权宜之计应用于因参考汇率改革导致的贴现过渡而修改的衍生工具。采纳这一指导方针对我们的财务状况、经营结果或现金流没有实质性影响。

最近发布的声明尚未通过

ASU 2016-13
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量》。ASU 2016-13要求公司使用反映预期信用损失的方法来衡量信用损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信用损失估计。2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，为拥有某些工具的实体提供了不可撤销地选择公允价值期权的选择权。2019年11月，FASB发布了ASU 2019-11，其中提供了澄清并解决了关于ASU 2016-13某些方面的具体问题。2020年3月，FASB发布了ASC 2020-03，其中提供了最新信息，以澄清或解决特定问题。ASU 2016-13财年在2022年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。我们预计，采用这一指导方针不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。

(2) 停产经营

非持续经营的结果与出售前鹦鹉螺商业业务有关，该业务已于2011年4月完成。虽然吾等于二零一二年十二月三十一日已大致完成资产清算，但因终止国际业务的不确定税务状况而继续计提利息，并产生与先前销售至商业渠道的产品相关的非实质金额的产品负债开支。

在2023财年第二季度，我们完成了一家外国实体的税务注销，该实体是停产业务的一部分。因此，以前未确认的税收优惠和相关应计利息和罚款为#美元。2.1在截至2022年9月30日的季度里，公布并记录了100万美元，作为非持续运营的所得税的一部分。在2023财年第三季度，我们的停产业务没有进一步的重大活动或变化。


8
目录表
(3) 收入

我们从与客户签订的合同中获得的收入(不包括销售税)按收入来源分类如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
产品销售$92,304 $141,885 $202,007 $454,822 
延长保修和服务1,453 1,841 3,433 4,985 
其他(1)
4,322 3,532 12,914 10,003 
净销售额$98,079 $147,258 $218,354 $469,810 
(1)其他收入主要是订阅收入、运费和交付以及特许权使用费收入。

订费
我们订阅的销售被视为一项履约义务，随着履约义务的履行，我们将在认购期限内按比例确认来自这些安排的收入。订阅产生的收入记录在我们的直接部分。

我们还提供与产品捆绑的订阅免费试用(例如，订阅优质内容)。对于涉及多个履行义务的这些类型的交易，交易价格需要分配给不同的履行义务，因为免费试用提供了一种实质性的权利。然后，根据独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务。我们根据向客户收取的价格确定独立销售价格。在确定认购的独立售价时，破碎是一个因素。破损率或激活率，定义为从未激活免费试用产品的购买者的百分比。

我们的收入按地理区域、基于收货地址分类如下(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
美国$75,627 $110,870 $175,148 $360,540 
加拿大17,657 22,912 31,852 60,126 
欧洲、中东和非洲3,859 9,874 8,038 37,456 
所有其他936 3,602 3,316 11,688 
净销售额$98,079 $147,258 $218,354 $469,810 

9
目录表
截至2022年12月31日，预计未来确认的收入估计总额为$18.9百万美元，主要与客户订单积压有关，其中包括未来发货的确定订单和我们零售客户的未完成订单，以及直接渠道中未完成的消费者订单。零售订单为1美元16.8百万美元和直接订单为$2.1截至2022年12月31日，零售额为100万美元44.2百万美元和直接订单$8.8截至2021年12月31日。估计的未来收入是扣除适用零售客户的合同回扣和应付对价，以及为我们的直接客户提供的当前促销计划和销售折扣的净额。

下表提供了我们从与客户的合同中获得的负债信息，主要是客户存款和递延收入，在控制权移交之前收到了预付对价或未履行履约义务。收入在控制权发生转移时确认。所有收到的客户存款和递延收入都是短期性质的，在未来12个月确认。合同负债余额的重大变化，包括列入期初合同负债的在报告所述期间确认的收入，显示如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
期初余额$4,194 $3,453 $6,285 $5,551 
现金加成3,315 4,203 6,112 8,749 
收入确认(2,361)(1,378)(7,249)(8,022)
期末余额$5,148 $6,278 $5,148 $6,278 

(4) 公允价值计量

用于确定金融资产和负债公允价值的因素概括为三大类：

•第1级--可观察到的投入，例如截至报告日期相同证券在活跃的流动性市场的报价(未调整)；
•第2级--其他直接或间接可观察到的重大投入，包括类似证券的报价、利率、提前还款速度和信用风险，或交易量不足和/或交易不频繁的市场的可观察市场价格；以及
•第3级-重大投入通常是不可观察的投入，市场数据很少或没有市场数据，包括我们在确定公允价值时的假设。
 
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(以千计)：
2022年12月31日
1级2级3级总计
资产：
衍生品
外币远期合约$— $239 $— $239 
按公允价值计量的总资产$— $239 $— $239 
March 31, 2022
1级2级3级总计
负债：
衍生品
外币远期合约$— $128 $— $128 
按公允价值计量的负债总额$— $128 $— $128 

10
目录表
对于在经常性基础上按公允价值计量的资产，我们确认在发生事件的实际日期或导致转移的情况发生变化时的水平之间的转移。在截至2022年12月31日的9个月期间，各级别之间没有转移，在截至2022年3月31日的财政年度(“2022财政年度”)也没有转移。此外，在这两个时期，我们的估值技术都没有任何变化。

我们的外币远期合约的公允价值是根据相关的第二级市场投入(包括远期曲线和波动率水平)所衍生的贴现系数，以估计未来现金流的现值计算。

我们债务的账面价值接近其公允价值，属于公允价值等级的第二级，因为利率是可变的，并基于当前的市场利率。

在截至2022年12月31日的九个月期间，我们评估了商誉和无形资产的公允价值，因为确定了触发事件。见附注8 以获取更多信息。

(5) 衍生品

我们不时订立利率互换合约，以固定部分利息开支，并订立外汇远期合约，以抵消汇率波动对某些货币资产和负债的盈利影响。除管理利率或外币风险外，我们不会出于任何目的订立衍生工具。也就是说，我们不会利用衍生工具进行利率或货币汇率投机。

我们可以用远期外汇合同对冲我们确认的净外币资产和负债，以降低我们的收益和现金流因外币汇率变化而受到不利影响的风险。这些衍生工具对以外币计价的资产和负债进行对冲，并按公允价值列账，公允价值变动记为其他收入。这些衍生工具不会因汇率变动而使我们面临重大资产负债表风险，因为这些衍生工具的损益旨在抵消所对冲的资产和负债的损益。截至2022年12月31日，未偿还合同名义总金额为13.8百万美元，到期日为76几天或更短时间。

我们衍生工具的公允价值在我们的简明综合资产负债表中包括如下(以千为单位)：
资产负债表分类自.起
2022年12月31日March 31, 2022
未被指定为现金流量对冲的衍生工具：
外币远期合约预付和其他流动资产$239 $— 
外币远期合约应计负债— 128 

衍生工具对我们的简明综合经营报表的影响如下(以千计)：
业务分类说明书截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
未被指定为现金流量对冲的衍生工具：
在收益中确认的收入(亏损)其他，净额$993 $797 $404 $(163)
所得税支出(福利)所得税支出(福利)249 (194)101 40 

11
目录表
(6) 库存

存货按成本和可变现净值中较低者列报，成本按先进先出法确定。我们的库存包括以下内容(以千计)：
自.起
2022年12月31日March 31, 2022
成品$72,421 $104,988 
部件和组件4,894 6,202 
总库存$77,315 $111,190 

(7) 财产、厂房和设备

不动产、厂房和设备由以下部分组成(以千计)：
估计数
使用寿命
(单位：年)		自.起
2022年12月31日March 31, 2022
汽车5$23 $23 
租赁权改进4至203,597 3,150 
计算机软件和设备2至746,752 44,852 
机器和设备3至515,037 16,447 
家具和固定装置5至202,047 2,634 
正在进行的工作(1)
不适用13,009 6,678 
总成本80,465 73,784 
累计折旧(46,321)(41,655)
财产、厂房和设备合计，净额$34,144 $32,129 
(1)正在进行的工作包括信息技术资产和生产工具。
折旧费用如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
折旧费用$3,155 $1,993 $7,910 $5,941 

(8) 商誉和其他无形资产

商誉
商誉的前滚如下(以千为单位)：
总计
平衡，2022年3月31日$24,510 
商誉减值(24,510)
平衡，2022年12月31日$— 

根据ASC 350--无形资产--善意和其他，我们每年3月31日或更早(如果发现触发事件)进行商誉和无限期商品名称减值估值。虽然截至2022年3月31日，我们报告单位的公允价值超过了各自的账面价值，但我们观察到市场持续波动，包括我们的市值在截至2022年6月30日的三个月期间大幅下降，这被确定为触发事件。我们过去30天的平均市值约为1美元1372022年3月31日为100万美元，而66百万，这是截至2022年6月30日的30天平均水平。我们在2023财年第一季度进行了中期评估和市值对账，导致非现金商誉减值费用为#美元。24.5百万美元。

我们根据具体识别或通过对非特定于报告单位的剩余资产和负债的判断，将资产和负债分配给每个报告单位。我们确定了我们的公允价值
12
目录表
在ASC 350分析的步骤1中使用市场方法的报告单位。此外，我们通过添加从可比公司最近的交易中观察到的控制溢价来确定公允价值，以确定该假设的合理性和第一步中估计的报告单位的公允价值。采用了来自第三级投入的重大不可观察的投入和估值方法中固有的假设，包括但不限于预期财务信息、增长率、终端价值、特许权使用费、折扣率，以及来自我们行业上市公司的可比市盈率。我们将每个报告单位的账面价值与其各自的公允价值进行了比较。我们将步骤1(如上所述)中确定的报告单位的公允价值合计与企业市值加上合理的控制溢价进行了协调。这一总价值与过去30天的平均市值约为1美元进行了比较。66截至2022年6月30日。因此，市值对账分析发现，直接报告单位的公允价值大大低于其账面价值，导致非现金商誉减值费用为#美元。24.5百万美元。

其他无形资产
其他无形资产包括以下内容(以千计)：
估计数
使用寿命
(单位：年)		自.起
2022年12月31日March 31, 2022
无限期存在的商标(1)
不适用$6,597 $9,052 
专利7至241,043 1,043 
7,640 10,095 
累计摊销--已确定寿命的无形资产(838)(791)
其他无形资产，净额$6,802 $9,304 

(1)在2023财年第一季度，我们用我们的无限寿命商标确定了减损指标，导致2.5百万元非现金无形减值准备。

摊销费用如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
摊销费用$15 $15 $46 $46 

固定寿命无形资产的未来摊销情况如下(单位：千)：
2023财年剩余时间
$15 
202461 
202561 
202647 
20273 
此后18 
$205 

(9) 租契

我们有几个不可取消的运营租约，主要是办公空间，在接下来的不同日期到期七年了。这些租约通常包含续订选项，可续期一租期为五年。对于吾等合理肯定将行使租约续期选择权的租赁，在确定租赁期时已考虑该等选择权，相关的潜在选择权付款将计入租赁付款。在续期期间使用的付款是使用将进行续期的每个地点的历史租金付款的增加百分比来估计的。

根据租赁合同应支付的款项包括办公空间的年度固定付款。可变付款，包括我们按比例支付的建筑物财产税、保险和公共区域维护费用，被视为非租赁组成部分，并在发生成本的期间确认。
13
目录表

租赁费用如下(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
经营租赁费用$1,406 $1,465 $4,466 $4,397 
融资租赁资产摊销28 29 85 29 
租赁总费用$1,434 $1,494 $4,551 $4,426 

初始租期为12个月或以下的租约(“短期租约”)不在资产负债表上记录，并按租赁期内的直线基础确认。

与租赁有关的其他信息如下(单位：千美元)：
自.起
2022年12月31日March 31, 2022
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
经营租赁：
经营性租赁使用权资产$20,033 $23,620 
非流动经营租赁负债$17,504 $20,926 
经营租赁负债，本期部分4,148 4,494 
经营租赁负债总额$21,652 $25,420 
融资租赁：
物业、厂房和设备，按成本计算$512 $569 
累计折旧(86)(57)
财产、厂房和设备、净值$426 $512 
非流动融资租赁债务$311 $395 
融资租赁义务，本期部分121 119 
融资租赁负债总额$432 $514 
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁产生的营业现金流$4,996 $6,485 
融资租赁产生的现金流90 60 
其他租赁信息：
以经营租赁债务换取的净收益资产$— $10,323 
为换取融资租赁义务而获得的净资产— 569 
因减少经营租赁债务而导致的净资产减少901 1,358 
加权平均剩余租期：
经营租约2.4年份3.1年份
融资租赁3.8年份4.5年份
加权平均贴现率：
经营租约4.65%4.65%
融资租赁2.14%2.14%

14
目录表
我们使用投资组合方法来确定租赁的贴现率，以确定用于计算使用权资产和租赁负债的增量借款利率。

不可撤销租赁项下的租赁负债到期日如下(以千计)：

截至2022年12月31日
经营租约融资租赁
2023财年剩余时间
$1,011 $29 
20245,532 120 
20255,599 120 
20264,517 120 
20272,359 60 
此后5,796 — 
未贴现的租赁付款总额24,814 449 
扣除计入的利息(3,162)(17)
租赁总负债$21,652 $432 

(10) 应计负债

应计负债包括以下(以千计)：
自.起
2022年12月31日March 31, 2022
工资总额及相关负债$7,570 $10,405 
递延收入5,148 6,285 
法律和解(2)
33 4,250 
其他2,930 4,013 
储量(1)
1,715 4,433 
应计负债总额$17,396 $29,386 
(1)准备金主要包括库存、销售退税、销售税和产品责任准备金。
(2)法律和解是与涉及与我们跑步机广告有关的集体诉讼的法律和解相关的或有损失应计项目。详情见附注17，承付款和或有事项.

(11) 产品保修

我们的产品对材料或工艺上的缺陷提供明确的保修，根据其条款，我们通常有义务支付向客户供应和运输更换部件的成本，在某些情况下，还需要支付维修产品的人工和其他成本。未完成的产品保修期从三十天在有限的情况下，延长某些产品组件的使用寿命。我们在销售时记录了履行未来保修索赔的估计成本的负债。如有必要，当特定保修相关事项已知并可合理评估时，我们会调整这些事项的责任。基于历史保修索赔经验和可用的产品质量数据，估计保修费用包括在销售成本中。保修费用受以下因素影响：新产品的性能、产品交付给客户后才发现的重大制造或设计缺陷、产品故障率以及高于或低于预期的维修成本。如果保修费用与以前的估计不同，或者如果情况发生变化，导致先前估计中固有的假设不再有效，则产品保修义务的金额将相应调整。

15
目录表
我们产品保修义务的变化如下(以千计)：
截至12月31日的9个月，
 20222021
期初余额$4,351 $8,651 
应计项目1,030 4,416 
付款(1,589)(5,942)
期末余额$3,792 $7,125 

(12) 累计其他综合损失

下表列出了税后净额累计其他综合亏损的变化(以千为单位)：
外币折算调整累计其他综合损失
平衡，2022年3月31日$(527)$(527)
本期重新分类前的其他综合损失(1,157)(1,157)
期内其他综合亏损净额(1,157)(1,157)
平衡，2022年12月31日$(1,684)$(1,684)

外币折算调整累计其他综合(亏损)收入
平衡，2022年9月30日$(2,607)$(2,607)
本期重新分类前的其他综合损失923 923 
期内其他综合亏损净额923 923 
平衡，2022年12月31日$(1,684)$(1,684)



可供出售证券未实现亏损外币折算调整累计其他综合损失
平衡，2021年3月31日$(8)$(147)$(155)
本期改叙前其他综合收益(4)(342)(346)
期内其他综合收益净额(4)(342)(346)
平衡，2021年12月31日$(12)$(489)$(501)

16
目录表
可供出售证券未实现亏损外币折算调整累计其他综合损失
平衡，2021年9月30日$(12)$(341)$(353)
本期改叙前其他综合收益— (148)(148)
期内其他综合收益净额— (148)(148)
平衡，2021年12月31日$(12)$(489)$(501)

(13) 每股亏损

基本每股金额是使用已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄后每股金额按库存股方法厘定的基本加权平均已发行股数加上与股票奖励相关的摊薄潜在普通股所得数目计算。基本每股收益金额是使用已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益金额乃根据按库存股方法厘定的已发行基本加权平均股数加上与股票奖励相关的稀释性潜在普通股所得数目计算。

用于计算每股(亏损)收益的加权平均流通股数量如下(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
用于计算每股基本收入的股票31,514 31,199 31,502 30,955 
已发行股票期权、绩效股票单位和限制性股票单位的稀释效应— — — — 
用于计算每股摊薄收益的股票31,514 31,199 31,502 30,955 
稀释股
下表所列流通股的加权平均数为摊薄性质，于持续经营出现亏损时不计入每股摊薄，因此，行使或转换任何潜在股份将增加分母的股份数目，并导致每股收益(亏损)较低。
这些股票可能是未来可能稀释的潜在普通股(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
限制性股票单位102 673 201 1,024 
股票期权44 357 104 504 
因净亏损而排除的潜在稀释股份合计146 1,030 305 1,528 

反摊薄股份
下表所列流通股的加权平均数为反摊薄性质，不计入每股摊薄收益(亏损)。就限制性股票单位而言，这是因为未确认的补偿支出超过了奖励的现值(即授予日市场价值高于当前平均市场价格)。就股票期权而言，这是因为市场平均价格没有超过行权价。

这些股票可能是未来反稀释的潜在普通股(单位为千股)：
17
目录表
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
股票期权1,849 1,168 1,391 333 
RSU855 2 193 2 
不包括反摊薄股份总数2,704 1,170 1,584 335 

(14) 细分市场和企业范围的信息

我们有二经营部门，直销和零售。在截至2022年12月31日的9个月内，我们的运营部门没有变化。

我们使用几个因素来评估经营部门的业绩，其中主要的财务衡量标准是净销售额和可报告的部门贡献。贡献是对利润或亏损的衡量，定义为净销售额减去产品成本和直接应占费用。直接应占费用包括与分部运营直接相关的销售和营销费用、一般和行政费用以及研发费用。分部资产是指直接分配给经营分部业务的资产，主要是应收账款、库存、商誉和其他无形资产。未分配资产主要包括现金、现金等价物和限制性现金、衍生证券、共享信息技术基础设施、配送中心、公司总部、预付和其他流动资产、递延所得税资产和其他资产。直接及零售业务的直接资本开支在任何期间均不显著。

18
目录表
以下是按可报告细分市场划分的摘要信息(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
净销售额：
直接$46,729 $60,705 $97,686 $161,954 
零售50,601 85,701 117,949 305,338 
版税749 852 2,719 2,518 
合并净销售额$98,079 $147,258 $218,354 $469,810 
贡献：
直接$(6,463)$(8,980)$(24,244)$(4,056)
零售3,447 3,270 (994)44,101 
版税749 852 2,719 2,518 
合并缴款$(2,267)$(4,858)$(22,519)$42,563 
对持续经营收入的合并缴款(亏损)进行对账：
合并缴款$(2,267)$(4,858)$(22,519)$42,563 
与细分市场没有直接关系的金额：
运营费用(1)
(8,021)(14,456)(53,295)(45,960)
其他费用，净额(471)(1,142)(2,175)(1,930)
所得税费用(322)7,001 (8,573)1,321 
持续经营亏损$(11,081)$(13,455)$(86,562)$(4,006)
(1)包括在未分配的运营费用中的25.4与直接业务相关的百万欧元商誉和无形减值费用1.6与零售部门相关的无形减值费用(未包括在首席运营决策者衡量的贡献业绩中)百万欧元。

自.起
2022年12月31日March 31, 2022
资产：
直接$62,953 $93,554 
零售97,385 144,683 
未分配的公司64,755 75,808 
总资产$225,093 $314,045 

以下客户占总净销售额的10%或以上，具体如下：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的9个月，
2022202120222021
Amazon.com10.0%*22.0%14.4%
百思买*14.0%*16.6%
好市多11.0%***
*不到总净销售额的10%。

19
目录表
(15) 借款

SLR信贷协议

于2022年11月30日，吾等与Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutions订立定期贷款信贷协议(“SLR信贷协议”)，Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutions为行政代理(“SLR”)，并不时与贷款人(统称“贷款人”)订立定期贷款信贷协议。

根据SLR信贷协议，除其他事项外，贷款人已同意向吾等提供本金总额达$的定期贷款安排。30.0根据借款基数(“SLR定期贷款安排”)，该等金额可根据SLR信贷协议的条款增加或减少。贷款本金最初将根据调整后的期限SOFR利率加上8.25%。自2024年财务报表交付日期起及之后，利润率将为7.75%或8.25基于我们的固定费用覆盖率是否大于1.00至1.00或小于或等于1.00分别降至1.00。

SLR信贷协议下的借款将到期，其下的所有未偿还金额将于2026年10月29日支付，除非在SLR信贷协议所载条款的约束下加速到期，或如果富国银行信贷协议(定义见下文)提前到期。根据SLR信贷协议，每个借款人的债务以对我们几乎所有资产的留置权为担保。

SLR信贷协议载有这类融资的惯常正面及负面契诺，其中包括交付财务报表、报告及维持公司的存续及可用性，但须受计算借款基础的限制及条件，以及对以下各项能力的限制及条件：创造、招致、承担或承担债务；处置非正常过程中的资产；收购、合并或合并至另一人或实体或与另一人或实体合并或合并；设立、产生或允许对吾等任何财产的任何留置权；进行投资；或支付股息或作出分派，每种情况均受若干例外情况规限。SLR信贷协议中规定的金融契约最初要求我们(A)保持至少(I)$中较大者的最低超额可获得性10.0百万美元(受SLR信贷协议中关于使用任何增量定期贷款安排的增加的限制)或(Ii)12.5(X)富国银行信贷协议项下的额度上限(计算时并无实施任何期限下推准备金)加上(Y)(A)SLR信贷协议项下贷款的未偿还本金余额及(B)SLR信贷协议项下的借款基础(“综合额度上限”)两者之和的百分比。自之前12个月期间的固定费用覆盖率均至少为1.00至1.00，且富国银行信贷协议下的可用性等于或大于$20.0，我们将不再受最低超额可获得性契约的约束，而是将被要求保持至少1.00：1.00在富国银行信贷协议下的可用性低于(I)中的较大者时进行测试12.5合并线路上限的百分比(不包括任何期限下推准备金的影响)；及(Ii)$11.0百万美元，截至每个财政季度的最后一天计算(“财务契约”)。此外，SLR信贷协议包括常规违约事件，包括但不限于到期不支付本金和利息、违反陈述和担保、不遵守契诺、破产行为和第三方所持债务违约(受某些限制和救济期的限制)。

本SLR信贷协议的描述仅为摘要，并参考SLR信贷协议的文本进行了修改，该文本包含在截至2022年12月31日的10-Q表格的展品索引中。

对现有WF ABL循环设施的修改

于2022年11月30日，本公司亦以借款人、富国银行、作为代理人的National Asocation及不时的贷款方(“富国银行贷款人”)身分与本公司订立修正案(“修订”)，修订本公司现有的以资产为基础的循环贷款安排(“WF ABL循环贷款安排”)及定期贷款安排(“WF ABL定期贷款安排”)，连同WF ABL循环贷款安排(“WF信贷安排”)，修订日期为2020年1月31日的公司、不时贷款人与富国银行。作为代理人(“现有信贷协议”及经修订的“富国银行信贷协议”)。本报告中使用但未定义的大写术语具有富国银行信贷协议中赋予此类术语的含义。

修正案终止了与上述再融资相关的定期贷款，并允许订立与SLR信贷协议有关的留置权和担保。担保和留置权
20
目录表
关于富国信贷协议项下的循环资产抵押贷款，于SLR信贷协议拟进行的交易完成后，与富国信贷协议有关的现有贷款仍然有效。富国银行信贷协议也进行了修订，增加了与SLR信贷协议一致的财务契约。贷款本金继续根据基本利率或SOFR利率加上适用的保证金计息。修正案将适用于SOFR贷款和信用证的保证金提高到5.00%至5.50%，范围为1.75%至2.25在现有信贷协议中的%(基于最高周转金额)，以及适用于基本利率贷款的保证金4.00%至4.50%，范围为0.75%至1.25现有信贷协议中的%(基于最高周转金额)。富国银行信贷协议项下的借款将于2026年10月29日到期，除非根据富国银行信贷协议所载条款加快到期日，或如果SLR信贷协议有较早到期日，则不在此限。

除修订特别规定外，修订对现有信贷协议的任何附表、证物或附件均无影响。除修正案特别规定外，与富国银行信贷协议有关的担保及担保协议仍然有效。

本修正案的描述仅为摘要，并参考修正案和富国银行信贷协议的文本进行了修改，这两项内容包含在截至2022年12月31日的10-Q表格的展品索引中。

我们用SLR定期贷款工具的收益来清偿我们现有的$9.1百万WF定期贷款工具，用于支付交易费用，并用于一般企业用途。关于WF Fargo定期贷款工具的终止，我们记录了#美元的损失。0.2在我们的简明综合经营报表中，作为其他净额的一部分。

截至2022年12月31日，未偿还本金、应计和未付利息总额为#美元61.5百万美元，连同$30.3百万美元和美元31.2我们的SLR定期贷款工具和WF Revolver分别提供了100万美元的贷款。截至2022年12月31日，我们遵守了SLR信贷协议和WF信贷协议的财务契约，并26.9根据WF ABL循环贷款机制，有100万美元可供借款。

WF Revolver贷款工具的利息按有担保隔夜融资利率(SOFR)加保证金5.00%至5.50%(基于平均季度可获得性)，SLR定期贷款工具的利息按SOFR累加利润率7.75%至8.25%(基于固定费用覆盖率)。截至2022年12月31日，我们的利率为9.40WF旋转器和12.92SLR定期贷款工具的%。

循环贷款安排下借款的资产负债表分类已根据美国会计准则第470条确定，债务.

(16) 所得税

评税免税额

在ASC主题740下，所得税会计，我们必须定期评估递延税项资产，以确定未来的税收优惠是否更有可能实现。如果负面证据大于正面证据，则必须确认估值拨备，以将递延税项资产的账面净值降至更有可能实现的金额。

评估递延税项资产估值准备的必要性和数额往往需要在每个司法管辖区的基础上对所有可用的证据进行重大判断和广泛的分析。这样的判断要求我们解释适用于我们情况的现行税法和其他已公布的指导意见。作为评估的一部分，我们考虑了积极和消极的证据。对积极和消极证据的潜在影响的重视必须与证据的力量可以得到客观核实的程度相称。我们一般会考虑下列但不限于客观核实的证据，以确定递延税项资产变现的可能性：

•我们目前的财务状况和我们近几年的历史经营业绩。我们通常认为截至本季度的三年期间的累计税前亏损或在本季度之后的12个月内预计的三年累计亏损情况是重大的负面证据。
•客观衡量的历史和当前财务报告损失趋势的模式被认为是负面证据的来源。
21
目录表
•具有适当性质的应税所得来源。递延税项资产的未来变现取决于适当性质的预计应纳税所得额。现有暂时性分歧的未来逆转是可客观核实的证据的重要来源。只有将对未来应税收入的预测与近期利润和当前财务趋势的历史相结合，并且能够合理估计，才能成为积极证据的来源，但不包括扭转暂时性差异。
•可使用结转和结转期间。税法允许的结转期间和结转期间是客观核实的证据。
•税务筹划策略。税收筹划策略可以根据其性质，在策略可用并可以合理执行的情况下，成为可客观核实的积极证据的重要来源。考虑到我们目前的业务和我们的战略计划，我们只有在可行和合理的情况下才会考虑税务筹划战略。如果执行税务筹划策略，可能会加快递延税项资产的回收速度，以便将递延税项资产的税收优惠带回。

管理层评估现有的正面及负面证据，以估计未来是否会产生足够的应课税收入以使用现有的递延税项资产。在2023财年第一季度，评估的一项新的重要客观负面证据是未来12个月内预计的第三年累计亏损。这些客观证据限制了我们考虑其他主观证据的能力，例如我们对未来增长的预测。

根据2023财年第一季度的评估，管理层得出结论，现有美国递延税项资产的税收优惠不再有可能实现。管理层在本季度保持同样的地位，因此，我们继续确认估值准备金，以将我们的美国递延税项资产减少到预期的可变现价值。我们认出了一张$2.8百万美元和澳元20.6在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，分别针对我们的国内未涵盖的递延税项净资产，计入100万欧元的估值拨备。

(17) 承付款和或有事项

经营租约
我们根据不可取消的经营租赁租赁物业和设备，这些租赁总计将持续到2029年。其中许多租约包含续签选择权，并规定租金上涨，以及支付房地产税、维护、保险和某些其他物业运营费用。

有关租赁的其他信息，请参阅电子笔记9 租契.

担保、承诺和表外安排
截至2022年12月31日，我们有1美元的备用信用证1.6百万美元。

我们有很长的库存采购提前期，因此，必须提前从供应商那里确保工厂产能。截至2022年12月31日，我们大约有9.3百万美元，相比之下，39.8截至2022年3月31日，以不可取消的基于市场的采购义务为基础的百万美元，主要是为了确保未来12个月库存采购的额外工厂产能。采购义务的减少主要是因为收到了我们为本季度订购的大部分库存。由于许多因素，采购义务可能会因季度而异，与前几年同期相比，其中包括直接运往零售客户仓库的产品数量与通过Nautilus仓库发货的产品数量。

在正常的业务过程中，我们签订协议，要求我们赔偿交易对手不受第三方索赔的影响。这些条款可能包括：与供应商和供应商之间的协议，根据该协议，我们可以就因使用其产品或服务而引起的索赔向他们进行赔偿；与客户签订的协议，根据该协议，我们可以对他们因使用或销售我们的产品而提出的索赔进行赔偿；与房地产和设备租赁，根据该协议，我们可以对出租人就其财产的使用而提出的第三方索赔进行赔偿；与被许可人或许可人签订的协议，根据该协议，我们可以对被许可人或许可人因其使用我们的知识产权或我们对其知识产权的使用而提出的索赔进行赔偿；以及与债务安排各方签订的协议，根据该协议，我们可以就与其参与交易有关的索赔向他们进行赔偿。

这些赔偿义务的性质和条款因合同而异，通常在协议中没有规定最大限度的义务。我们持有的保险单可以减轻因某些类型的赔偿义务而产生的潜在损失。管理层并不认为这些义务对我们的
22
目录表
财务状况、经营结果或现金流，因此，截至2022年12月31日没有记录相关负债。

法律事务
在正常业务过程中，我们不时会卷入各种索赔、诉讼和其他诉讼程序。这些法律和税务程序涉及当一个或多个未来事件发生或未能发生时可能实现的最终结果和损失的不确定性。

我们定期监测我们对这些或有事件的估计风险敞口，并在了解到更多信息后，可能会相应地改变我们的估计。吾等按季度评估可能影响应计金额的法律诉讼、调查或索偿的发展，以及可能或合理可能出现亏损的任何发展，以及可能或合理可能的亏损金额是否可予估计。在其他因素中，我们评估内部和外部律师的意见、类似诉讼的结果、诉讼的现状(包括和解倡议)、立法发展和其他因素。由于与这些判断和假设相关的许多变量，由此得出的相关或有损失估计的精确度和可靠性都存在很大的不确定性。此外，虽然我们面临合理可能发生的意外情况，但以下讨论除外，但我们目前无法估计可能的损失或损失范围。

在2022财年第二季度，我们录得4.7百万或有损失与涉及我们跑步机广告的集体诉讼的法律和解有关。和解协议包括损害赔偿，一年免费会员资格日尔尼®和行政费用，并被列入我们的简明综合业务报表的一般和行政部分。我们在2023财年第二财季支付了和解赔偿金和相关行政费用。

(18) 后续事件

降低成本的举措

2023年2月，我们执行了一项裁员计划，削减了大约15%。此外，我们还利用可变运营模式的灵活性，减少了合同工。

我们预计将产生大约$的重组和其他一次性费用3.0百万在2023财年第四季度至2024财年第一季度。
23
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下讨论和分析基于我们截至本节所列日期和期间的财务报表。本讨论及分析应与本公司于截至2022年3月31日的财政年度的10-K表格年度报告(“2022年10-K表格”)内的综合财务报表及附注，以及本公司综合财务报表及附注一并阅读。所有提及2023财年和2022财年截至第三季度和九个月的数据，分别是指截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个季度和九个月。除文意另有所指外，“我们”、“我们”、“我们”和“我们”是指鹦鹉螺公司及其子公司。除非另有说明，否则有关我们经营业绩的所有信息均与我们的持续经营有关。

有关前瞻性陈述的警示通知

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。诸如“计划”、“预期”、“目标”、“相信”、“项目”、“打算”、“估计”、“将会”、“应该”、“可能”等词汇以及其他类似含义的词汇通常识别前瞻性陈述。我们也可能在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中作出前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性表述包括与公司未来业务、财务业绩或经营结果有关的任何表述；由于季节性因素导致净销售额的预期波动；有关毛利率和营业利润率的计划和预期；有关研发支出和资本支出的计划和预期以及此类支出和对公司能力和资源的其他投资的预期结果；非持续经营的预期亏损；新产品推出计划、战略合作伙伴关系和对新产品和现有产品的预期需求；以及有关我们的库存和营运资金需求以及财务资源的充足性的表述。这些前瞻性陈述以及我们不时作出的其他陈述会受到许多风险和不确定因素的影响。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同，包括我们以可接受的成本及时从独家来源的外国制造商那里获得符合我们质量控制标准的库存的能力、消费者健身趋势的变化、目标消费者媒体消费习惯的变化或有效性。, 媒体时间的可用性和价格与我们的成本和受众概况参数一致，与新产品发布相关的成本或延迟超出预期，对新产品或现有产品的需求弱于预期，消费者支出因不利的经济状况而下降，零售市场疲软或零售商提供大幅折扣的竞争产品，为其购买提供资金的客户的信贷供应发生不利变化，我们转嫁供应商原材料价格上涨的能力和其他成本压力，包括运输成本增加和不利的外币汇率，关税，与当前和潜在延迟相关的风险，停工，或冠状病毒大流行造成的供应链中断，我们雇用和保留关键管理人员的能力，我们有效开发、营销和销售未来产品的能力，为我们的战略举措融资的资金的可用性和时机，包括能够以有利的条件筹集资金或根本不筹集资金；金融市场的变化，包括影响我们以优惠条件进入这些市场的能力的信贷市场和利率的变化，任何未来减值的影响，我们保护我们知识产权的能力，竞争产品的推出，以及我们及时通过海关获得外国来源产品的能力。其他假设、风险和不确定因素在我们的2022年Form 10-K中的第一部分第1A项“风险因素”中描述，并在我们的Form 10-Q季度报告中进行补充或修改。我们不承担任何义务在前瞻性陈述发表后对其进行更新，或使其符合实际结果或情况或预期的变化。

概述
我们通过个性化的互联健身体验赋予更健康的生活能力，并致力于建设一个更健康的世界，每次一个人。我们的主要业务活动包括设计、开发、采购和营销高质量的有氧和力量健身产品、相关配件和消费者使用的数字平台，主要是在美国、加拿大、欧洲和亚洲。我们的产品以健身行业中一些最知名的品牌销售：Bowflex®、施温®，JRNY®和鹦鹉螺®.

我们通过两个不同的分销渠道销售我们的产品，直销和零售，我们认为这两个渠道是独立的业务部门。我们的直接企业主要通过网站直接向消费者提供产品。我们的零售Business通过独立零售公司网络提供我们的产品，以接触到美国和国际家庭使用市场的消费者。我们还从我们的品牌和知识产权授权中获得了一部分收入。
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目录表

我们截至2022年12月31日的三个月和九个月的业绩是由我们的北极星战略中概述的行动推动的。北极星战略的五大战略支柱是：(1)采用消费者至上的理念；(2)扩大差异化的数字产品；(3)将投资集中在核心业务上；(4)将供应链演变为战略优势；以及(5)通过释放我们团队的力量来建立取胜的组织能力。我们打算利用我们的众多优势，转型为一家通过个性化的互联健身体验实现更健康生活的公司。我们的转型将适当利用我们领先的品牌、产品、创新、分销和数字资产，以建设一个更健康的世界，一次一个人。

2022年9月26日，我们宣布启动对战略选择的全面审查，以确定根据我们之前宣布的北极星计划加快我们的数字化转型并提升股东价值的机会。这一进程仍在继续，但我们没有为完成这一进程设定时间表，也不能保证审查将导致任何交易或其他战略变化。

健康和幸福的核心是健康。市场规模在过去两年中翻了一番多，正在以更正常的季节性从峰值开始调节，我们预计将基于消费者锻炼和工作习惯的持续演变，稳定在疫情前水平(但低于疫情峰值)的“新常态”。由于这些习惯和情绪的改变，我们仍然相信该行业的增长机会。这为我们的行业和鹦鹉螺带来了更大的机会。

尽管我们的直销部门需求强劲，但零售部门的逆风依然存在，因为我们的零售合作伙伴在经济环境不确定的情况下继续采取高度保守的库存头寸。作为回应，我们采取了战略行动来降低成本，重新调整业务，使我们能够缓解这些短期挑战，增强现金流，并推动长期盈利增长。

为了衡量销售增长与更“正常化”的大流行前结果，我们将更多地依赖于衡量2023财年与截至2020年3月31日的大流行前12个月期间(“2020财年”)的业绩，而不是对照大流行期间发生的非典型的、超大的业绩来衡量业绩.

截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的比较

•净销售额为9810万美元，而去年为1.473亿美元，同比下降33.4%。与2020财年同期相比，净销售额增长了9%，不包括与辛烷品牌相关的销售额，该品牌于2020年10月售出。与去年相比，销售额下降的主要原因是疫情前季节性需求的恢复。

•与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月，我们直销部门的净销售额减少了1,400万美元，降幅为23.0%。与2020财年同期相比，净销售额增长了30.2%。与去年相比，净销售额下降的主要原因是恢复大流行前的季节性需求和大流行前的销售折扣做法。

•与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月，我们零售部门的净销售额减少了3510万美元，降幅为41.0%。与2020财年同期相比，净销售额下降了6%，不包括与2020年销售的辛烷品牌相关的销售额。与去年相比，销售额下降的主要原因是大流行前季节性需求的恢复。

•与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的特许权使用费收入减少了10万美元。

•毛利润为2290万美元，而去年为2990万美元。毛利率为23.3%，而去年为20.3%。毛利率增加3.0个百分点，主要是由于库存调整减少(+3个百分点)、产品成本下降(+2个百分点)，但部分被不利的物流管理费用吸收(-1个百分点)和较高的外运运费(-1个百分点)所抵消。日尔尼®以美元计算的投资较上年减少，对毛利率的负面影响仅为0.40个百分点。

•运营费用为3310万美元，而去年为4920万美元。减少1610万美元，即32.7%，主要是由于媒体支出减少1270万美元，减少210万美元，原因是
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目录表
其他成本节约，以及由于销售额下降导致其他可变销售和营销费用减少130万美元。今年的广告总支出为950万美元，而去年为2230万美元。

•营业亏损为1,030万美元，而去年的营业亏损为1,930万美元，这主要是由于毛利率的提高和运营费用的降低。

•今年的所得税支出为30万美元，而去年的税收优惠为700万美元。本季度的所得税支出主要与在外国司法管辖区的活动有关，以及记录了280万美元的估值津贴。

•持续经营的亏损为1110万美元，或每股稀释后亏损0.35美元，而去年同期亏损1350万美元，或每股稀释后亏损0.43美元。

•净亏损为1110万美元，或每股稀释后亏损0.35美元，而去年净亏损为1350万美元，或每股稀释后亏损0.43美元。

截至2022年12月31日的9个月与截至2021年12月31日的9个月的比较

•净销售额为2.184亿美元，而去年为4.698亿美元，同比下降53.5%。与2020财年同期相比，净销售额增长了13%，不包括与辛烷品牌相关的销售额，该品牌于2020年10月售出。与去年相比，销售额下降的主要原因是恢复到大流行前的季节性需求和大流行前的销售折扣做法，因为在大流行期间，我们通常的销售折扣基本上是不必要的。

•与截至2021年12月31日的9个月相比，截至2022年12月31日的9个月，我们直销部门的净销售额减少了6430万美元，降幅为39.7%。与2020财年同期相比，净销售额增长了33.9%。与去年相比，净销售额下降的主要原因是恢复大流行前的季节性需求和大流行前的销售折扣做法。

•与截至2021年12月31日的9个月相比，截至2022年12月31日的9个月，我们零售部门的净销售额下降了1.874亿美元，降幅为61.4%。与2020财年同期相比，净销售额持平，不包括与2020年销售的辛烷品牌相关的销售额。与去年相比，净销售额下降的主要原因是心脏销售下降和销售折扣增加。

•截至2022年12月31日的9个月的特许权使用费收入比截至2021年12月31日的9个月增加了20万美元。

•毛利润为4130万美元，而去年为1.275亿美元。毛利率为18.9%，而去年为27.1%。毛利率下降8.2个百分点，主要是由于折扣增加(-5个百分点)、不利的物流管理费用吸收(-4个百分点)以及对JRNY的投资增加®(-2ppt)，以及更高的出港运费(-1ppt)，部分被产品成本的下降(+4ppt)所抵消。

•运营费用为1.171亿美元，而去年为1.309亿美元。减少1,380万美元，即10.5%，主要是由于媒体支出减少2,800万美元，销售减少导致其他可变销售和营销费用减少660万美元，其他运营费用节省减少650万美元，以及用于法律和解的上年或有损失470万美元，但被2,700万美元的商誉和无形减值费用以及JRNY增加的500万美元部分抵消®投资。广告总支出为1830万美元，而去年为4630万美元。

•营业亏损为7,580万美元，营业利润率为负34.7%，而去年同期营业亏损为340万美元，主要是由于2,700万美元的商誉和无形减值费用以及期内销售需求下降导致毛利润下降所致。

•今年的所得税支出为860万美元，而去年的税收优惠为130万美元。本年度的所得税支出主要是由于2,060万美元的美国递延税项资产估值准备造成的。

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目录表
•持续经营的亏损为8660万美元，或每股稀释后亏损2.75美元，而去年同期亏损400万美元，或每股稀释后亏损0.13美元。

•净亏损为8450万美元，或每股稀释后亏损2.68美元，而去年同期亏损420万美元，或每股稀释后亏损0.14美元。

北极星战略更新

日尔尼®数字平台

•鹦鹉螺号继续加强日元®平台通过许多独特的功能，包括为JRNY扩展差异化的视觉连接健身体验®会员。

•截至2022年12月31日，日尔尼®，Nautilus的个性化互联健身平台达到447,000人，与去年同期相比增长了约88%。在这些会员中，有15.6万是订户，比去年同期增长了约134%。我们定义日尔尼® 成员被视为具有日尔尼® 帐户和/或订阅，包括订阅者、他们各自关联的用户和使用免费内容的用户。我们将订阅者定义为支付了订阅费用、处于试用阶段或已请求订阅“暂停”长达三个月的个人或家庭。

•2023年1月，该公司为其JRNY推出了一项创新功能集®推出运动跟踪-提供个性化的指导和反馈、代表跟踪、形式指导和自适应权重目标。在发布时，JRNY®带有运动跟踪的应用程序提供专为配合Bowflex使用而设计的锻炼®选择技术®552或Bowflex®选择技术®1090个哑铃，增强鹦鹉螺号的力量。它针对iOS或Android平板电脑和JRNY进行了优化®会员可以在现有会员范围内使用这些功能，而不需要额外的设备。

•利用Nautilus收购VAY的专有技术和机器学习专业知识，这些新功能正在提升JRNY的价值® 平台，公司相信这将继续推动JRNY®2023财年剩余时间及以后的会员数量增长。


性能的主要趋势和驱动因素

以下前瞻性陈述反映了我们截至2023年2月9日的2023财年完整预期，受风险和不确定性的影响.

2023年全年

由于销售预期下降，并与我们先前声明的最大限度减少现金消耗和恢复盈利的目标保持一致，我们已采取额外的积极主动的成本削减行动，以推动盈利能力，尽管市场逆风。这包括裁员约15%。此外，我们还利用可变运营模式的灵活性，减少了合同工。从2023财年第四季度开始，这两项措施预计将带来约3,000万美元的年化成本节约。我们预计在2023年第四季度至2024年第一季度的时间框架内，重组和其他一次性费用约为300万美元。我们可能无法完全实现从我们的成本降低计划中最初预期的成本节约和收益，并且预计的成本可能高于预期。

•我们预计全年收入约为2.7亿美元，而之前的范围为3.15亿至3.65亿美元。预期收入下降的主要原因是我们零售部门的预期较低。

•我们的目标是到2023年3月31日，JRNY®成员约为500,000人。

影响我们业绩的因素

我们的运营结果可能会因时期而异。

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目录表
我们的收入通常会因我们行业的季节性、客户购买模式、产品创新、健康和健身产品竞争的性质和水平、我们采购产品以满足客户需求的能力、我们在媒体和广告计划上的支出水平和有效性以及我们吸引新客户和维护现有销售关系的能力而波动。此外，我们的收入很容易受到经济因素的影响，其中包括美国和加拿大的整体经济状况和消费信贷的可获得性。新冠肺炎疫情以前所未有的速度引发了人们对居家健身产品的需求，随着疫情的缓解，人们开始回归到更正常的季节性状态。我们无法肯定地预测新冠肺炎疫情的长期影响以及消费者习惯和情绪的变化，因此，对我们运营结果的影响也是不确定的。

我们的毛利率受到以下因素的影响：
•产品成本增加，主要是因为我们越来越多地在产品中使用更昂贵的组件，现在包括我们的联网健身日尔尼®站台。
•用于生产我们产品的材料的可获得性以及由此产生的成本波动。
•关税以及加快的运输和运输成本。
•与产品和技术的获取或许可相关的成本波动、产品保修索赔、燃料、外币汇率以及其他分销或与制造相关的服务成本的变化。
•在退出我们的波特兰分销设施之前，在南加州增加一个新的分销设施的相关成本。
•我们的组织和运营的效率和有效性。
•恢复大流行前的产品折扣做法，这种做法在大流行期间被暂时叫停。
我们的营业利润或亏损也可能受到我们组织的效率和效力的影响。从历史上看，我们的运营费用一直受到在电视、网站和其他媒体上制作和发布我们产品广告的媒体成本、设施成本、我们信息和通信系统的运营成本、产品供应链管理、客户支持和新产品开发活动的影响。此外，我们的运营费用不时受到资产减值费用、重组费用和其他重大不寻常或不常见费用的影响。

事实证明，在新冠肺炎疫情期间和之后对我们的业务进行预测是具有挑战性的。尽管我们的直销部门显示出对我们产品的强劲需求，但由于我们的零售合作伙伴在经济环境不确定的情况下继续保守行事，零售再订单方面的逆风依然存在。我们在预测近期需求方面遇到了很大困难，因此，我们预期的近期经营业绩也很难预测。我们正在采取果断行动，降低成本，并根据短期收入前景重新调整业务。请参阅10-K表格中的“风险因素-战略和运营风险--如果我们不能准确预测消费者对我们产品和服务的需求并充分管理我们的库存，我们的经营结果可能会受到不利影响”。

由于上述和其他因素，我们的期间经营业绩可能不能预示未来的表现。您不应过分依赖我们的经营业绩，并应根据我们和其他公司在我们行业内外通常遇到的风险、费用和困难来考虑我们的前景。我们可能无法成功应对这些风险和困难，因此，我们不能向您保证未来的任何增长或盈利能力。有关更多信息，请参阅我们对风险因素的讨论，位于我们的2022年Form 10-K表的第I部分，第1A项，并补充了我们的Form 10-Q季度报告。

停产运营

非持续经营的结果与出售我们于二零一一年四月完成的前商业业务有关。截至2012年12月31日，我们已基本完成资产清算。虽然在2022财年或年初至今的2023财年期间，我们没有与前商业业务相关的收入，但我们继续产生与之前销售到商业渠道的产品相关的产品责任和其他法律费用。

在2023财年第二季度，我们完成了一家外国实体的税务注销，该实体是停产业务的一部分。因此，以前未确认的税收优惠以及210万美元的相关应计利息和罚款被释放，并作为第二季度非持续业务的所得税的组成部分入账。在2023财年第三季度，我们的停产业务没有进一步的重大活动或变化。
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目录表


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目录表
行动的结果
行动结果信息如下(以千计)：
 三个月结束
十二月三十一日，		变化
20222021$%
净销售额$98,079 $147,258 $(49,179)(33.4)%
销售成本75,219 117,342 (42,123)(35.9)%
毛利22,860 29,916 (7,056)(23.6)%
运营费用：
销售和市场营销17,203 32,395 (15,192)(46.9)%
一般和行政10,859 11,456 (597)(5.2)%
研发5,086 5,379 (293)(5.4)%
总运营费用33,148 49,230 (16,082)(32.7)%
营业亏损(10,288)(19,314)9,026 (46.7)%
其他费用：
利息收入1 1 — 
利息支出(1,187)(354)(833)
其他，净额715 (789)1,504 
其他费用合计(净额)(471)(1,142)671 
所得税前持续经营亏损(10,759)(20,456)9,697 
所得税支出(福利)322 (7,001)7,323 
持续经营亏损(11,081)(13,455)2,374 
非持续经营亏损，税后净额(1)(44)43 
净亏损$(11,082)$(13,499)$2,417 

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目录表
 截至12月31日的9个月，变化
2022 2021$%
净销售额$218,354 $469,810 $(251,456)(53.5)%
销售成本177,078 342,336 (165,258)(48.3)%
毛利41,276 127,474 (86,198)(67.6)%
运营费用： 
销售和市场营销39,493 75,634 (36,141)(47.8)%
一般和行政34,317 39,355 (5,038)(12.8)%
研发16,315 15,882 433 2.7 %
商誉及无形减值费用26,965 — 26,965 NM
总运营费用117,090 130,871 (13,781)(10.5)%
营业亏损(75,814) (3,397)(72,417)2131.8 %
其他费用： 
利息收入6 34 (28)
利息支出(2,158)(1,149)(1,009)
其他，净额(23)(815)792 
其他费用合计(净额)(2,175) (1,930)(245)
所得税前持续经营亏损(77,989) (5,327)(72,662)
所得税支出(福利)8,573  (1,321)9,894 
持续经营亏损(86,562) (4,006)(82,556)
非持续经营所得(亏损)，税后净额2,101  (211)2,312 
净亏损$(84,461) $(4,217)$(80,244)
NM=没有意义






















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目录表
按部门和主要产品线分列的运营信息结果如下(以千美元为单位)：
 三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
净销售额：   
直接净销售额：
有氧运动产品(1)
$32,403 $35,558 $(3,155)(8.9)%
强势产品(2)
14,326 25,147 (10,821)(43.0)%
直接46,729 60,705 (13,976)(23.0)%
零售净销售额：
有氧运动产品(1)
$20,949 $37,199 $(16,250)(43.7)%
强势产品(2)
29,652 48,502 (18,850)(38.9)%
零售50,601 85,701 (35,100)(41.0)%
版税749  852  (103) (12.1)%
$98,079 $147,258 $(49,179) (33.4)%
销售成本：
直接$34,458  $42,597  $(8,139) (19.1)%
零售40,761  74,745  (33,984) (45.5)%
$75,219  $117,342  $(42,123) (35.9)%
毛利：   
直接$12,271  $18,108  $(5,837) (32.2)%
零售9,840  10,956  (1,116) (10.2)%
版税749  852  (103) (12.1)%
$22,860 $29,916  $(7,056) (23.6)%
毛利率：   
直接26.3 % 29.8 % (3.5)Ppt
零售19.4 % 12.8 % 6.6 Ppt
贡献：
直接$(6,463)$(8,980)$2,517 (28.0)%
零售3,447 3,270 177 5.4 %
供款率：
直接(13.8)%(14.8)%1.0 Ppt
零售6.8 %3.8 %3.0 Ppt
(1)有氧运动产品包括：联网健身自行车，Bowflex®C6，VeloCore®、施温® IC4，MAX培训师®, 联网健身跑步机、其他健身自行车、椭圆车和 订阅服务。
(2) 实力产品包括：Bowflex®家庭健身房，Bowflex®选择技术®哑铃，壶铃和杠铃重量，和配件。



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目录表
 截至12月31日的9个月， 变化
20222021 $ %
净销售额：   
直接净销售额：
有氧运动产品(1)
$66,029 $89,394 $(23,365)(26.1)%
强势产品(2)
31,657 72,560 (40,903)(56.4)%
直接97,686 161,954 (64,268)(39.7)%
零售净销售额：
有氧运动产品(1)
$47,345 $185,971 $(138,626)(74.5)%
强势产品(2)
70,604 119,367 (48,763)(40.9)%
零售117,949 305,338 (187,389)(61.4)%
版税2,719 2,518  201  8.0 %
$218,354 $469,810 $(251,456) (53.5)%
销售成本：
直接$77,751 $105,356  $(27,605) (26.2)%
零售99,327 236,980  (137,653) (58.1)%
$177,078  $342,336  $(165,258) (48.3)%
毛利：   
直接$19,935 $56,598  $(36,663) (64.8)%
零售18,622 68,358  (49,736) (72.8)%
版税2,719 2,518  201  8.0 %
$41,276 $127,474  $(86,198) (67.6)%
毛利率：   
直接20.4 % 34.9 % (14.5)Ppt
零售15.8 % 22.4 % (6.6)Ppt
贡献：
直接$(24,244)$(4,056)$(20,188)497.7 %
零售(994)44,101 (45,095)(102.3)%
供款率：
直接(24.8)%(2.5)%(22.3)Ppt
零售(0.8)%14.4 %(15.2)Ppt
(1)有氧运动产品包括：联网健身自行车，Bowflex®C6，VeloCore®、施温® IC4，MAX培训师®, 联网健身跑步机、其他健身自行车、椭圆车和 订阅服务。
(2) 实力产品包括：Bowflex®家庭健身房，Bowflex®选择技术®哑铃，壶铃和杠铃重量，和配件。








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目录表
销售额和毛利润

直接细分市场

截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的分部业绩比较

在截至2022年12月31日的三个月里，净销售额为4670万美元，与2021年同期相比下降了23.0%，与2020财年同期相比增长了30.2%。净销售额下降的主要原因是恢复大流行前的季节性需求和大流行前的销售折扣做法。

与2021年同期相比，心脏销售额下降了8.9%，与2020财年同期相比增长了9.1%。本季度心脏运动销售额低于去年的主要原因是对Max Trader的需求下降®和椭圆形设备。与2021年同期相比，Strong产品销售额下降了43.0%，与2020财年同期相比增长了131.0%。本季度销售额低于去年的主要原因是对SelectTech的需求下降®重量。

截至2022年12月31日，Direct部门有210万美元的积压。这一金额代表未完成的消费者订单，扣除当前的促销计划和销售折扣。

截至2022年12月31日的三个月，毛利率为26.3%，而2021年同期为29.8%。毛利率下降3.5个百分点的主要原因是：折扣增加(-4个百分点)，但被其他成本的下降(+0.5个百分点)部分抵消。毛利润为1230万美元，比2021年同期下降32.2%。

在截至2022年12月31日的三个月期间，部门贡献亏损为650万美元，占销售额的13.8%，而2021年同期的部门贡献亏损为900万美元，占销售额的14.8%。如上所述，这一改善主要是由于媒体支出的减少，但毛利润的下降部分抵消了这一影响。广告费用为890万美元，而2021年同期为1610万美元。

2023财年第三季度，我们的主要和次要美国第三方融资提供商批准的消费信贷合计为52.8%，而2021年同期为60.3%。批准数量的减少反映了信用质量申请的下降。

零售细分市场

截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的分部业绩比较

截至2022年12月31日的三个月，净销售额为5060万美元，而2021年同期为8570万美元，下降了41.0%。与2020财年同期相比，净销售额下降了5.6%，不包括与辛烷品牌相关的销售额。美国和加拿大以外的零售部门销售额比去年同期下降了66.7%。与去年相比，净销售额下降的主要原因是，由于零售商努力解决高于正常库存水平的问题，以及恢复大流行前的季节性需求，心脏销售下降。

截至2022年12月31日的三个月期间，心脏的销售额下降了43.7%。不包括与辛烷相关的销售额，与2020财年同期相比，心脏销售额下降了40.5%。本季度心脏运动销售下降的主要原因是对Max Trader的需求下降®和椭圆形设备。实力产品销售额比去年下降了38.9%。本季度销售额低于去年的主要原因是对家庭健身房的需求下降。与2020财年同期相比，Strong的销售额增长了61.1%，其中以广受欢迎的SelectTech为首®重量。

截至2022年12月31日，零售部门的积压总额为1680万美元。这一金额代表客户未来发货的订单，并扣除合同回扣和支付给适用零售客户的对价。

截至2022年12月31日的三个月，毛利率为19.4%，高于2021年同期的12.8%。毛利率增加6.6%主要是由于库存调整减少
34
目录表
(+5ppt)和减少折扣(+4ppt)，但被不利的物流间接费用吸收(-1ppt)和其他成本增加(-1ppt)部分抵消。毛利润为980万美元，比2021年同期下降10.2%。

截至2022年12月31日的三个月期间，部门贡献收入为340万美元，占销售额的6.8%，而2021年同期的部门贡献收入为330万美元，占销售额的3.8%。这一增长主要是由于节省了成本，但毛利润下降部分抵消了这一增长。

版税

与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月内，特许权使用费收入减少了10万美元，降幅为12.1%，降至70万美元，主要是由于特许权使用费和解。

销售额和毛利润

直接细分市场

截至2022年12月31日的9个月期间与截至2021年12月31日的9个月期间的分部结果比较

在截至2022年12月31日的9个月里，净销售额为9770万美元，而相比之下，净销售额为1.62亿美元，与2021年同期相比下降了39.7%，与2020财年同期相比增长了33.9%。与去年相比，净销售额下降的主要原因是恢复大流行前的季节性需求和大流行前的销售折扣做法。

与2021年同期相比，心脏销售额下降了26.1%，与2020财年同期相比增长了13.4%。较低的心脏销售主要是由较低的自行车需求推动的。与2021年同期相比，Strong产品销售额下降了56.4%，与2020财年同期相比增长了115.1%。今年销售额下降的主要原因是对SelectTech的需求下降®重量。

截至2022年12月31日的9个月，毛利率为20.4%，而2021年同期为34.9%。毛利率下降14.5%的主要原因是折扣增加(-8%)，对JRNY的投资增加®(-3个百分点)，不利的物流管理费用吸收(-3个百分点)，产品成本增加(-2个百分点)，部分被较低的外运运费(+1个百分点)所抵消。毛利润为1990万美元，比2021年同期下降64.8%。

在截至2022年12月31日的9个月里，部门贡献亏损为2420万美元，而2021年同期的部门贡献亏损为410万美元。如上所述，下降的主要原因是毛利润下降，但被媒体支出的减少所抵消。广告费用为1670万美元，而2021年同期为3080万美元。

零售细分市场

截至2022年12月31日的9个月期间与截至2021年12月31日的9个月期间的分部结果比较

截至2022年12月31日的九个月，净销售额为1.179亿美元，较2021年同期的3.053亿美元下降了61.4%。不包括与辛烷相关的销售额，净销售额与2020财年同期持平。美国和加拿大以外的零售部门销售额与去年相比下降了77.6%。与去年相比，净销售额下降的主要原因是大流行前季节性需求的恢复、心脏销售的下降以及零售商努力解决高于正常库存水平的销售折扣。

截至2022年12月31日的9个月期间，心脏的销售额下降了74.5%。不包括与辛烷相关的销售额，与2020财年同期相比，心脏销售额下降了39.8%。今年心脏运动销售下降的主要原因是自行车需求下降。Strong产品销售额比去年下降了40.9%。今年力量销售下降的主要原因是对重量的需求下降。与2020财年同期相比，Strong的销售额增长了80.4%，其中以广受欢迎的SelectTech为首® 重量。

截至2022年12月31日的九个月，毛利率为15.8%，低于2021年同期的22.4%。毛利率下降6.6%主要是由于折扣增加(-4%)，
35
目录表
以及不利的物流管理费用吸收(-4ppt)，但被其他成本的下降(+1ppt)部分抵消。毛利润为1860万美元，与2021年同期相比下降了72.8%。

截至2022年12月31日的9个月期间，部门贡献亏损为100万美元，占销售额的0.8%，而2021年同期的部门贡献收入为4410万美元，占销售额的14.4%，这主要是由于上文解释的毛利润下降所致。

版税

与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的9个月内，特许权使用费收入增加了20万美元，增幅为8.0%，达到270万美元，主要是由于特许权使用费和解。

销售和市场营销

销售和营销费用包括与销售和营销人员有关的工资、员工福利和其他与员工人数相关的费用，以及与我们的JRNY有关的媒体广告、促销、贸易展览、研讨会、销售激励等费用。® 平台和其他程序。

销售和营销信息如下(以千美元为单位)：
三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
销售和市场营销$17,203 $32,395 $(15,192)(46.9)%
占净销售额的百分比17.5 %22.0 %

截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
销售和市场营销$39,493 $75,634 $(36,141)(47.8)%
占净销售额的百分比18.1 %16.1 %

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月的销售和营销费用减少了1520万美元，这主要是由于媒体支出减少了1270万美元，以及由于销售额下降而导致的其他可变销售和营销费用减少了130万美元。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的9个月的销售和营销费用减少了3,610万美元，这主要是由于媒体支出减少了2,800万美元，销售额下降导致其他可变销售和营销费用减少了660万美元，以及其他成本节省了210万美元，但被日元增加了60万美元部分抵消了®相关投资。我们预计可变的销售和营销费用将继续随着销售额的波动而波动。

媒体广告费用是销售和营销的最大组成部分，具体如下(单位：千美元)：
三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
总广告量$9,515 $22,254 $(12,739)(57.2)%

截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
总广告量$18,330 $46,296 $(27,966)(60.4)%
与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月期间，媒体广告费用减少了1270万美元，反映出广告恢复到更具历史意义的大流行前的水平
36
目录表
支持保住市场份额，控制成本。在截至2022年12月31日的三个月期间，广告占销售和营销的比例为55.3%，而去年同期为68.7%，2020财年同期为53.0%。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的9个月期间，媒体广告费用减少了2800万美元，这反映出为保持市场份额和控制成本，广告支持恢复到了更具历史意义的大流行前的水平。在截至2022年12月31日的9个月期间，广告占销售和营销的百分比为46.4%，而去年同期为61.2%，2020财年同期为43.8%。

一般和行政
一般费用和行政费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用以及与财务、法律、设施、某些人力资源和其他行政人员相关的其他与人数相关的费用，以及其他行政费用。

一般和行政费用如下(千美元)：
三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
一般和行政$10,859 $11,456 $(597)(5.2)%
占净销售额的百分比11.1 %7.8 %

截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
一般和行政$34,317 $39,355 $(5,038)(12.8)%
占净销售额的百分比15.7 %8.4 %

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月期间的一般和行政费用减少60万美元，主要原因是人事费用减少。

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的9个月期间一般和行政费用减少500万美元，主要原因是与法律和解有关的前一年或有损失470万美元，法律费用减少150万美元，以及其他成本节省150万美元，但被日元增加260万美元所抵消® 相关费用。

研究与开发
研究和开发费用包括工资、员工福利、其他与员工人数相关的费用和与产品开发相关的信息技术。

研究和开发情况如下(单位：千美元)：

三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
研发$5,086 $5,379 $(293)(5.4)%
占净销售额的百分比5.2 %3.7 %

37
目录表
截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
研发$16,315 $15,882 $433 2.7%
占净销售额的百分比7.5 %3.4 %

与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月期间的研发费用相对持平，占本季度销售额的比例较高，原因是技术项目的时间安排和对JRNY的投资增加®，我们的数字平台。

与2021年同期相比，在截至2022年12月31日的9个月期间，研究和开发费用增加，原因是技术项目的时间安排和对JRNY的投资增加®，我们的数字平台。

商誉及无形减值费用
根据美国会计准则350-无形资产-商誉及其他准则，我们于每年第四季度进行商誉及无限期减值评估。然而，由于我们的市值相对于市场和我们的行业的下降，这被确定为触发事件，我们在2023财年第一季度进行了中期评估和市值对账，导致非现金商誉和无限期无形资产减值费用为2,700万美元。

ASC 350要求我们对未来现金流、贴现率、增长率和终端价值的范围和时机做出重大假设和估计。现金流是在重要的未来一段时间内估计的，这使得这些估计和假设受到更高程度的不确定性的影响。我们还使用市场估值模型和其他财务比率，这要求我们就这些模型对我们的资产和业务的适用性做出某些假设和估计。

根据ASC 360-物业、厂房和设备及其他长期资产，我们在触发事件发生时执行可恢复性测试。截至2022年12月31日的季度没有确认减值。

有关本公司商誉及无形减值费用的其他资料，请参阅附注8。

营业亏损
截至2022年12月31日的三个月的营业亏损为1030万美元，与2021年同期的1930万美元的营业亏损相比，减少了900万美元，降幅为46.6%。业绩改善主要是由于期内毛利增加及毛利率增加所致。

截至2022年12月31日的9个月期间，营业亏损为7580万美元，增加了7240万美元，而2021年同期的营业亏损为340万美元。这一增长主要是由于2,700万美元的商誉和无形减值费用以及与此期间销售额和毛利率下降相关的毛利润下降所推动的。

其他，净额
其他，净额与与美国和我们的海外子公司的汇率波动以及债务清偿损失的影响有关。

其他，净额如下(以千计)：

三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
其他，净额$715 $(789)$1,504 (190.6)%

38
目录表
截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
其他，净额$(23)$(815)$792 (97.2)%

所得税费用
所得税支出包括美国和国际所得税，以及不确定税收头寸的利息和罚款。

所得税支出(福利)如下(以千为单位)：

三个月结束
十二月三十一日，		 变化
2022 2021 $ %
所得税支出(福利)$322 $(7,001)$7,323 (104.6)%
实际税率(3.0)%34.2 %

截至12月31日的9个月， 变化
2022 2021 $ %
所得税支出(福利)$8,573 $(1,321)$9,894 (749.0)%
实际税率(11.0)%24.8 %

截至2022年12月31日的三个月和九个月期间的所得税支出主要是由于在外国司法管辖区的活动，以及在这两个时期分别记录了280万美元和2060万美元的美国递延税资产估值准备。

在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间，持续经营业务的实际税率主要是由于上述美国递延税资产估值准备金将现有的美国国内递延税资产减少到其预期的可变现价值。

截至2021年12月31日的三个月和九个月的所得税优惠和有效税率主要是由于在美国产生的亏损。

持续经营的亏损
截至2022年12月31日的三个月，持续运营亏损为1110万美元，或每股稀释后亏损0.35美元，而截至2021年12月31日的三个月，持续运营亏损为1350万美元，或每股稀释后亏损0.43美元。持续经营亏损减少的主要原因是上文更详细讨论的毛利增加。

在截至2022年12月31日的9个月中，持续运营的亏损为8660万美元，或每股稀释后亏损2.75美元，而截至2021年12月31日的9个月，持续运营亏损为400万美元，或每股稀释后亏损0.13美元。如上文更详细讨论的，持续经营亏损增加的主要原因是毛利下降和业务费用增加。

净亏损
截至2022年12月31日的三个月净亏损为1110万美元，而截至2021年12月31日的三个月净亏损为1350万美元。截至2022年12月31日的三个月，稀释后每股净亏损为0.35美元，而截至2021年12月31日的三个月，稀释后每股净亏损为0.43美元。

截至2022年12月31日的9个月净亏损为8450万美元，而截至2021年12月31日的9个月净亏损为420万美元。截至2022年12月31日的9个月，稀释后每股净亏损为2.68美元，而截至2021年12月31日的9个月，稀释后每股净亏损为0.14美元。
39
目录表
流动资金和资本资源
 
我们未来的资本需求可能与目前计划的有很大不同，并将取决于许多因素，包括我们的收入水平、用于研发工作和其他业务活动的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、新产品推出的时机、市场对我们产品的接受程度以及整体经济状况。如果目前和预期未来的流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金，包括如果我们能够继续遵守与债务相关的金融契约，我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。出售更多股权将导致我们股东的股权被进一步稀释。债务融资将导致偿债义务，管理这种债务的文书可以规定将限制我们行动的经营和融资契约。

截至2022年12月31日，我们有1,650万美元的现金、现金等价物和限制性现金，根据WF ABL循环工具可供借款的资金为2,690万美元，而截至2022年3月31日，我们的现金、现金等价物和受限现金为1,420万美元，WF ABL循环工具可供借款的资金为6,580万美元。

尽管我们的直销部门需求强劲，但零售部门的逆风依然存在，因为我们的零售合作伙伴在经济环境不确定的情况下继续采取高度保守的库存头寸。作为回应，我们采取了战略行动来降低成本，重新调整业务，使我们能够缓解这些短期挑战，增强现金流，并推动长期盈利增长。

我们预计，截至2022年12月31日，我们的现金、现金等价物、受限现金和在我们的SLR信贷安排和WF信贷安排下可供借款的金额，以及预计从运营中产生的现金，将足以满足我们至少未来12个月的运营和资本需求。我们预计在2023年第四季度至2024年第一季度的时间框架内，重组和其他一次性费用约为300万美元。

如果预测的销售额不能按计划实现，我们的半可变运营模式将允许采取额外的成本削减措施，并将执行额外的营运资金杠杆。

截至2022年12月31日的9个月期间，用于经营活动的现金为1180万美元，而截至2021年12月31日的9个月期间，用于经营活动的现金为9160万美元。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的9个月期间经营活动的现金流有所改善，这主要是由于我们的经营资产和负债发生了变化，但被非现金费用的减少和净亏损的增加所抵消。

截至2022年12月31日，应收贸易账款减少至4270万美元，而截至2022年3月31日，应收账款为6150万美元，主要原因是销售额下降。

I截至2022年12月31日，nventory为7730万美元，与截至2022年3月31日的1.112亿美元相比下降了30%，与截至2021年12月31日的1.281亿美元相比下降了40%。库存的减少是由直销和强大的库存管理推动的，因为我们继续保持适当的库存水平。截至2022年12月31日的库存中，约有18%是在途库存。

P与截至2022年3月31日的1,450万美元相比，已偿还和其他流动资产减少了150万美元，降至1,450万美元，主要原因是预付费用减少了210万美元，但被应收税款增加60万美元和对冲衍生品资产增加20万美元部分抵消。

截至2022年12月31日，贸易应付款减少1820万美元，至3500万美元，而截至2022年3月31日，贸易应付款减少5320万美元，主要原因是库存和媒体应付款减少。

A截至2022年12月31日，应计负债减少1,200万美元至1,740万美元，而截至2022年3月31日为2,940万美元，主要原因是420万美元的法律和解付款、300万美元的应计场外材料减少以及200万美元的工资相关负债减少。

截至2022年12月31日的9个月期间，投资活动中使用的现金为1,070万美元，主要是由于与我们的数字平台相关的资本购买。我们预计2023财年在数字平台增强、系统集成和生产工具方面的支出在1200万至1400万美元之间。
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目录表

在截至2022年12月31日的9个月期间，融资活动提供的现金为2760万美元，主要与长期债务收益被长期债务付款所抵消有关。

自由现金流

自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量。我们认为自由现金流是一个重要的衡量标准，因为它代表了一家公司在扣除资本支出后有多少现金可用于可自由支配和非可自由支配的项目。我们需要定期的资本支出，包括技术改进，以实现流程自动化、与客户互动并优化我们的供应链。我们在内部使用这一指标，因为我们相信我们产生自由现金流的持续能力是创造价值的重要驱动力。然而，这一非GAAP财务指标并不打算取代或取代我们的GAAP结果。

下表将自由现金流(非GAAP财务衡量标准)与GAAP财务衡量标准进行核对(以千为单位)：


三个月结束
十二月三十一日，		截至12月31日的9个月，
2022202120222021
用于经营活动的现金净额$(2,184)$(34,829)$(11,780)$(91,583)
购置房产、厂房和设备(3,186)(4,151)(10,697)(9,136)
自由现金流$(5,370)$(38,980)$(22,477)$(100,719)
净亏损$(11,082)$(13,499)$(84,461)$(4,217)
自由现金流占净亏损的百分比48.5 %288.8 %26.6 %2,388.4 %


融资安排

于2022年11月30日，吾等与Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutions订立定期贷款信贷协议(“SLR信贷协议”)，Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutions为行政代理(“SLR”)，并不时与贷款人(统称“贷款人”)订立定期贷款信贷协议。

根据SLR信贷协议，贷款人已同意(其中包括)向吾等提供本金总额高达3,000,000美元的定期贷款安排(“SLR定期贷款安排”)，因为该等金额可根据SLR信贷协议的条款而增加或减少。贷款本金最初将根据调整后的期限SOFR利率外加8.25%的保证金计息。自2024年财务报表交付日期起及之后，保证金将分别为7.75%或8.25%，这取决于我们的固定费用覆盖率是否大于1.00至1.00或小于或等于1.00至1.00。

SLR信贷协议下的借款将到期，其下的所有未偿还金额将于2026年10月29日支付，除非在SLR信贷协议所载条款的约束下加速到期，或如果富国银行信贷协议(定义见下文)提前到期。根据SLR信贷协议，每个借款人的债务以对我们几乎所有资产的留置权为担保。

SLR信贷协议载有这类融资的惯常正面及负面契诺，其中包括交付财务报表、报告及维持公司的存续及可用性，但须受计算借款基础的限制及条件，以及对以下各项能力的限制及条件：创造、招致、承担或承担债务；处置非正常过程中的资产；收购、合并或合并至另一人或实体或与另一人或实体合并或合并；设立、产生或允许对吾等任何财产的任何留置权；进行投资；或支付股息或作出分派，每种情况均受若干例外情况规限。SLR信贷协议所载的财务契诺最初要求吾等(A)维持最低超额可获得性，最少(I)1,000万美元(须受SLR信贷协议所载有关使用任何增量定期贷款安排的增加所规限)或(Ii)(X)富国信贷协议下的额度上限(计算时不考虑任何期限下推准备金)加(Y)(A)SLR信贷协议项下贷款的未偿还本金余额及(B)借款基数两者中较小者的总和的12.5%。根据SLR信贷协议(“综合额度上限”)。从固定收费之日起及之后
41
目录表
前12个月期间的承保比率至少为1.00至1.00，且富国信贷协议下的可用金额等于或大于2000万美元，我们将不再受制于最低超额可用条款，但当富国信贷协议下的可用金额小于(I)合并额度上限的12.5%(不包括任何期限下推准备金的影响)时，我们将被要求维持至少1.00：1.00的固定费用覆盖比率，以及(Ii)1,100万美元，自每个财政季度的最后一天起计算(“财务契约”)。此外，SLR信贷协议包括常规违约事件，包括但不限于到期不支付本金和利息、违反陈述和担保、不遵守契诺、破产行为和第三方所持债务违约(受某些限制和救济期的限制)。

本SLR信贷协议的描述仅为摘要，并参考SLR信贷协议的文本进行了修改，该文本包含在截至2022年12月31日的10-Q表格的展品索引中。

对现有WF ABL循环设施的修改

于2022年11月30日，本公司亦以借款人、富国银行、作为代理人的National Asocation及不时的贷款方(“富国银行贷款人”)身分与本公司订立修正案(“修订”)，修订本公司现有的以资产为基础的循环贷款安排(“WF ABL循环贷款安排”)及定期贷款安排(“WF ABL定期贷款安排”)，连同WF ABL循环贷款安排(“WF信贷安排”)，修订日期为2020年1月31日的公司、不时贷款人与富国银行。作为代理人(“现有信贷协议”及经修订的“富国银行信贷协议”)。本报告中使用但未定义的大写术语具有富国银行信贷协议中赋予此类术语的含义。

修正案终止了与上述再融资相关的定期贷款，并允许订立与SLR信贷协议有关的留置权和担保。与富国银行信贷协议有关的现有担保及留置权于SLR信贷协议就富国银行信贷协议项下的循环资产贷款而拟进行的交易完成时仍然有效。富国银行信贷协议也进行了修订，增加了与SLR信贷协议一致的财务契约。贷款本金继续根据基本利率或SOFR利率加上适用的保证金计息。修订将适用于SOFR贷款及信用证的保证金由现有信贷协议的1.75%至2.25%的幅度(根据最高循环金额)提高至5.00%至5.50%的范围，并将适用于基本利率贷款的保证金由现有信贷协议的0.75%至1.25%的范围(以最高循环金额为基准)提高至4.00%至4.50%的范围。富国银行信贷协议项下的借款将于2026年10月29日到期，除非根据富国银行信贷协议所载条款加快到期日，或如果SLR信贷协议有较早到期日，则不在此限。

除修订特别规定外，修订对现有信贷协议的任何附表、证物或附件均无影响。除修正案特别规定外，与富国银行信贷协议有关的担保及担保协议仍然有效。

本修正案的描述仅为摘要，并参考修正案和富国银行信贷协议的文本进行了修改，这两项内容包含在截至2022年12月31日的10-Q表格的展品索引中。

我们使用SLR定期贷款工具的收益来清偿我们现有的910万美元的WF定期贷款工具，用于支付交易费用，并用于一般企业用途。与WF Fargo定期贷款工具的终止有关，我们在我们的简明综合经营报表中记录了20万美元的亏损，作为其他净额的组成部分。

截至2022年12月31日，未偿还本金、应计利息和未付利息总额为6,150万美元，其中SLR定期贷款工具和WF Revolver分别为3,030万美元和3,120万美元。截至2022年12月31日，我们遵守了SLR信贷协议和WF信贷协议的财务契约，WF ABL循环融资项下可供借款的资金为2,690万美元。

WF Revolver贷款安排的利息按有担保隔夜融资利率(SOFR)加5.00%至5.50%的保证金(基于平均季度可获得性)计算，SLR定期贷款安排的利息按
42
目录表
SOFR加7.75%至8.25%的保证金(基于固定费用覆盖率)。截至2022年12月31日，WF Revolver的利率为9.40%，SLR定期贷款工具的利率为12.92%。

循环贷款安排下借款的资产负债表分类已根据美国会计准则第470条确定，债务.

表外安排
我们有很长的库存采购提前期，因此，必须提前从供应商那里确保工厂产能。截至2022年12月31日，我们有大约930万美元，而截至2022年3月31日，我们有3980万美元的不可取消的基于市场的采购义务，主要是为了确保未来12个月库存采购的额外工厂产能。由于许多因素，采购义务可能会因季度而异，与前几年同期相比，其中包括直接运往零售客户仓库的产品数量与通过Nautilus仓库发货的产品数量。采购义务的减少主要是由于我们继续保持适当的库存水平，加强了库存管理。

在正常的业务过程中，我们签订协议，要求我们赔偿交易对手不受第三方索赔的影响。这些条款可能包括：与供应商和供应商签订的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因使用我们的产品或服务而提出的索赔；与客户签订的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因使用或销售我们的产品而提出的索赔；房地产和设备租赁，根据该协议，我们可以赔偿出租人与其财产的使用有关的第三方索赔；与被许可人或许可人的协议，根据该协议，我们可以赔偿被许可人或许可人因他们使用我们的知识产权或我们对其知识产权的使用而产生的索赔；以及与债务安排各方签订的协议，根据该协议，我们可以在与他们参与交易相关的索赔中向他们进行赔偿。

这些赔偿的性质和条款因合同的不同而不同，通常不规定最高义务。我们持有的保险单可以减轻因某些类型的赔偿而产生的潜在损失。管理层不认为这些债务对我们的财务状况、经营结果或现金流有重大影响，因此，在2022年12月31日没有记录任何负债。

季节性

我们预计我们来自健身器材产品的收入将随着季节的变化而变化。在截至12月31日的第三财季和截至3月31日的第四财季，销售额通常最强劲，而在截至6月30日的第一财季和截至9月30日的第二财季，销售额通常最低。我们认为，消费者倾向于在春季和夏季参与户外活动，包括户外锻炼，这会影响室内健身器材的销售。这种季节性会对我们的库存水平、营运资金需求和资源利用率产生重大影响。

关键会计政策和估算

除了商誉之外，我们的关键会计政策与我们在2022财年10-K报表中讨论的那些政策没有任何变化。

新会计公告

关于最近会计声明的讨论，见第一部分第1项所列简明合并财务报表附注1。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

与我们于2022年6月3日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告第II部分第7A项披露相比，我们的市场风险没有实质性变化。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估
根据经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15条，截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的管理层在首席执行官、首席财务官和首席会计官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性(如交易法下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义)。根据对这些披露控制和程序的评估，我们的管理层(包括首席执行官、首席财务官和首席会计官)得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保在适用的美国证券交易委员会规则和表格指定的必要时间段内记录、处理、汇总和报告根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括首席执行官首席财务官和首席会计官(视情况而定)。以便及时作出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

































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第二部分：其他信息

第1项。    法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时会卷入各种索赔、诉讼和其他诉讼程序。这些法律和税务程序涉及当一个或多个未来事件发生或未能发生时可能实现的最终结果和损失的不确定性。

在2022财年第二季度，我们记录了470万美元的或有损失，与涉及我们跑步机广告的集体诉讼的法律和解有关。和解协议包括损害赔偿，一年免费会员资格日尔尼®，和行政费用，并作为我们截至2022年3月31日的财政年度简明综合运营报表的一般和行政组成部分。

2022年6月27日，法院批准了和解协议，没有提起上诉。我们在2023财年第二季度支付了和解赔偿金和相关行政费用。

截至提交本季度报告Form 10-Q之日，本公司并未涉及任何重大法律诉讼。

第1A项。风险因素

我们的运营环境涉及许多风险和不确定因素。我们在2022年10-K表格中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性，可能还有其他风险和不确定性目前不被认为是实质性的或我们不知道的，这些风险和不确定性可能会损害我们的业务或运营。如果我们的2022年Form 10-K中描述的任何风险实际发生，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。我们在2022年10-K表格中列出的风险因素没有实质性变化。

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项目6.展品

现将下列展品存档，本清单旨在构成展品索引：
证物编号：描述
3.1
修订和重新制定的公司章程--参照附表14A的附件A成立公司，于2008年4月22日提交委员会。
3.2
修订和重新制定附例-参照我们2005年4月5日提交给委员会的表格8-K的当前报告的附件3.1合并。
3.3
修订和重新制定的公司章程-参考我们于2007年1月31日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件3.1而成立为法团。
10.1
Nautilus，Inc.修正案修订和重新启动2015年长期激励计划-通过参考我们于2022年8月22日提交给委员会的S-8表格注册声明的附件4.6而合并。
10.2
日期为2022年11月30日的信贷协议，由Nautilus，Inc.和Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solution签署。
10.3
Nautilus，Inc.和Wells Fargo Bank，National Association于2022年11月30日对信贷协议的修正案。
31.1
根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1
根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的规定，对首席执行官和首席财务官进行认证。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
*表示我们的董事或高管可以参与的管理合同、补偿协议或安排。



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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 鹦鹉螺，Inc.
(注册人)
2023年2月9日发信人：
/S/詹姆斯·巴尔四世
日期詹姆斯·巴尔四世
首席执行官

 鹦鹉螺，Inc.
(注册人)
2023年2月9日发信人：
/S/艾娜·E·科诺德
日期艾娜·E·科诺德
首席财务官

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