mtrx-20221231错误2023Q2000086627306/302022年12月31日—8—461,1121,3200.010.0160,000,00060,000,00027,888,21727,888,21727,027,32326,790,514860,8941,097,7032022年12月31日19,55019,550259,52954,70251,319268,40330,14417,1116,07813,28752,864——76,70310156.015101561500008662732022-07-012022-12-3100008662732023-02-07Xbrli：共享00008662732022-10-012022-12-31ISO 4217：美元00008662732021-10-012021-12-3100008662732021-07-012021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________
表格10-Q
_______________________________________
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年12月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文档号1-15461
__________________________________________
矩阵服务公司公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 73-1352174 |
| (成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
东5街15号，1100套房, 塔尔萨, 俄克拉荷马州74103
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(918) 838-8822
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
___________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 地铁 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☐ | 加速文件管理器 | | ☒ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | 较小的报告公司 | | ☒ |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2023年2月7日，有27,037,556公司普通股，每股面值0.01美元，已发行。
目录
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 截至2022年和2021年12月31日止三个月和六个月的简明综合损益表 | 1 |
| | |
| 截至2022年和2021年12月31日止三个月和六个月简明综合全面收益表 | 2 |
| | |
| 截至2022年12月31日和2022年6月30日的简明综合资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月简明合并现金流量表 | 5 |
| | |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月股东权益变动简明综合报表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 37 |
| | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 37 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 |
| | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 37 |
| | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 |
| | |
| 第五项。 | 其他信息 | 38 |
| | |
| 第六项。 | 陈列品 | 38 |
| | |
签名 | | 39 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
矩阵服务公司
简明综合损益表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 收入 | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
| 收入成本 | 195,142 | | | 158,758 | | | 390,565 | | | 330,359 | |
| 毛利(亏损) | (1,302) | | | 3,207 | | | 11,706 | | | (301) | |
| 销售、一般和行政费用 | 17,545 | | | 15,922 | | | 34,356 | | | 32,551 | |
| 商誉减值 | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 重组成本 | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
| 营业亏损 | (32,441) | | | (13,410) | | | (37,531) | | | (34,152) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息支出 | (916) | | | (502) | | | (1,288) | | | (2,501) | |
| 利息收入 | 46 | | | 29 | | | 70 | | | 50 | |
| 其他 | 484 | | | (60) | | | (590) | | | (143) | |
| 所得税费用前亏损 | (32,827) | | | (13,943) | | | (39,339) | | | (36,746) | |
| 关于联邦、州和外国所得税的规定 | — | | | 10,976 | | | — | | | 5,711 | |
| 净亏损 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股基本亏损 | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 稀释后每股普通股亏损 | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 稀释 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
请参阅随附的说明。
矩阵服务公司
简明综合全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 净亏损 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 其他综合亏损，税后净额： | | | | | | | |
| 外币换算收益(亏损)(截至2022年12月31日的三个月和六个月的税项支出(收益)净额为0美元，截至2021年12月31日的三个月和六个月的税项支出(收益)净额分别为(8)美元和46美元) | 1,265 | | | 99 | | | (488) | | | (696) | |
| 综合损失 | $ | (31,562) | | | $ | (24,820) | | | $ | (39,827) | | | $ | (43,153) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
请参阅随附的说明。
矩阵服务公司
简明综合资产负债表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 31,464 | | | $ | 52,371 | |
| 应收账款减去津贴(2022年12月31日-1112美元和2022年6月30日-1320美元) | 182,054 | | | 153,879 | |
| 超过未完成合同账单的成本和估计收益 | 46,588 | | | 44,752 | |
| 盘存 | 7,981 | | | 9,974 | |
| 应收所得税 | 13,546 | | | 13,547 | |
| 预付费用 | 8,104 | | | 4,024 | |
| 其他流动资产 | 4,745 | | | 8,865 | |
| 流动资产总额 | 294,482 | | | 287,412 | |
| 受限现金 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 财产、厂房和设备--净额 | 50,684 | | | 53,869 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 23,938 | | | 22,067 | |
| 商誉 | 29,733 | | | 42,135 | |
| 其他无形资产，累计摊销净额 | 3,931 | | | 4,796 | |
| | | |
| 其他非流动资产 | 10,350 | | | 5,514 | |
| 总资产 | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
请参阅随附的说明。
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简明综合资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2022 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 80,561 | | | $ | 74,886 | |
| 未完成合同超出成本和估计收益的账单 | 99,762 | | | 65,106 | |
| 应计工资和福利 | 12,352 | | | 21,526 | |
| | | |
| 累算保险 | 5,818 | | | 6,125 | |
| 经营租赁负债 | 4,534 | | | 5,715 | |
| | | |
| 其他应计费用 | 5,525 | | | 4,427 | |
| 流动负债总额 | 208,552 | | | 177,785 | |
| 递延所得税 | 27 | | | 26 | |
| 经营租赁负债 | 22,713 | | | 19,904 | |
| 资产担保信贷安排下的借款 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 其他非流动负债 | 374 | | | 372 | |
| 总负债 | 246,666 | | | 213,087 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
| | | |
| 普通股-面值0.01美元；授权股份60,000,000股；截至2022年12月31日和2022年6月30日发行的27,888,217股；截至2022年12月31日和2022年6月30日的已发行股份分别为27,027,323股和26,790,514股 | 279 | | | 279 | |
| 额外实收资本 | 137,989 | | | 139,854 | |
| 留存收益 | 71,939 | | | 111,278 | |
| 累计其他综合损失 | (8,663) | | | (8,175) | |
| 201,544 | | | 243,236 | |
| 按成本价计算的库存股-截至2022年12月31日的860,894股，截至2022年6月30日的1,097,703股 | (10,092) | | | (15,530) | |
| 股东权益总额 | 191,452 | | | 227,706 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
请参阅随附的说明。
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现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 经营活动： | | | |
| 净亏损 | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 对净亏损与经营活动提供(使用)的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 7,177 | | | 7,841 | |
| 商誉减值 | 12,316 | | | — | |
| 基于股票的薪酬费用 | 3,747 | | | 3,735 | |
| | | |
| 递延所得税 | — | | | 5,340 | |
| | | |
| 出售财产、厂房和设备的损失(收益) | 42 | | | (102) | |
| 坏账准备 | (50) | | | (35) | |
| 加速摊销递延债务修改费 | — | | | 1,518 | |
| 其他 | 132 | | | 45 | |
| 经营性资产和负债增加(减少)现金的变化： | | | |
| 应收账款 | (28,125) | | | 26,464 | |
| 超过未完成合同账单的成本和估计收益 | (1,836) | | | (3,729) | |
| 盘存 | 1,993 | | | 1,045 | |
| 其他资产和负债 | (5,170) | | | (3,784) | |
| 应付帐款 | 5,253 | | | (4,866) | |
| 未完成合同超出成本和估计收益的账单 | 34,656 | | | 31,027 | |
| 应计费用 | (8,381) | | | (10,657) | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | (17,585) | | | 11,385 | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (2,843) | | | (569) | |
| | | |
| | | |
| 出售资产的收益 | 31 | | | 108 | |
| 投资活动使用的现金净额 | $ | (2,812) | | | $ | (461) | |
请参阅随附的说明。
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现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 融资活动： | | | |
| 资产担保信贷安排下的预付款 | $ | 10,000 | | | $ | — | |
| 偿还资产担保信贷安排下的垫款 | (10,000) | | | — | |
| 债务修订费用的缴付 | — | | | (1,010) | |
| | | |
| 普通股发行 | — | | | 199 | |
| | | |
| 根据员工购股计划发行普通股所得款项 | 136 | | | 143 | |
| 回购普通股，以支付基于股权的薪酬应缴的法定税款 | (310) | | | (853) | |
| 其他财政部股票购买 | — | | | (236) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动使用的现金净额 | (174) | | | (1,757) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (336) | | | (405) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (20,907) | | | 8,762 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 77,371 | | | 83,878 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 56,464 | | | $ | 92,640 | |
| 补充披露现金流量信息： | | | |
| 在此期间支付(收到)的现金： | | | |
| 所得税 | $ | — | | | $ | (341) | |
| 利息，包括支付债务修改费 | $ | 1,056 | | | $ | 1,798 | |
| | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| 以临时方式购买房产、厂房和设备 | $ | 476 | | | $ | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
请参阅随附的说明。
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简明合并股东权益变动表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财务处
库存 | | 总计 |
| 余额，2022年9月30日 | $ | 279 | | | $ | 137,651 | | | $ | 104,766 | | | $ | (9,928) | | | $ | (11,517) | | | $ | 221,251 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | (32,827) | | | — | | | — | | | (32,827) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 1,265 | | | — | | | 1,265 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(54,702股) | — | | | (1,085) | | | — | | | — | | | 1,085 | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(17,111股) | — | | | (269) | | | — | | | — | | | 340 | | | 71 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 1,692 | | | — | | | — | | | — | | | 1,692 | |
| 余额，2022年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 137,989 | | | $ | 71,939 | | | $ | (8,663) | | | $ | (10,092) | | | $ | 191,452 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年9月30日 | $ | 279 | | | $ | 135,308 | | | $ | 157,640 | | | $ | (7,544) | | | $ | (17,385) | | | $ | 268,298 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | (24,919) | | | — | | | — | | | (24,919) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | 99 | |
| 行使股票期权(19,550股) | — | | | (189) | | | — | | | — | | | 388 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(51,319股) | — | | | (1,018) | | | — | | | — | | | 1,018 | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(6,078股) | — | | | (54) | | | — | | | — | | | 121 | | | 67 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 1,866 | | | — | | | — | | | — | | | 1,866 | |
| 余额，2021年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,913 | | | $ | 132,721 | | | $ | (7,445) | | | $ | (15,858) | | | $ | 245,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财务处
库存 | | 总计 |
| 余额，2022年6月30日 | $ | 279 | | | $ | 139,854 | | | $ | 111,278 | | | $ | (8,175) | | | $ | (15,530) | | | $ | 227,706 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | (39,339) | | | — | | | — | | | (39,339) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (488) | | | — | | | (488) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(259,529股) | — | | | (5,149) | | | — | | | — | | | 5,149 | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(30,144股) | — | | | (463) | | | — | | | — | | | 599 | | | 136 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为履行预缴税款义务而购买的库存股(52,864股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (310) | | | (310) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,747 | | | — | | | — | | | — | | | 3,747 | |
| 余额，2022年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 137,989 | | | $ | 71,939 | | | $ | (8,663) | | | $ | (10,092) | | | $ | 191,452 | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年6月30日 | $ | 279 | | | $ | 137,575 | | | $ | 175,178 | | | $ | (6,749) | | | $ | (20,744) | | | $ | 285,539 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | (42,457) | | | — | | | — | | | (42,457) | |
| 其他综合收益损失 | — | | | — | | | — | | | (696) | | | — | | | (696) | |
| 行使股票期权(19,550股) | — | | | (189) | | | — | | | — | | | 388 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(268,403股) | — | | | (5,102) | | | — | | | — | | | 5,102 | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(13,287股) | — | | | (106) | | | — | | | — | | | 249 | | | 143 | |
| | | | | | | | | | | |
| 为履行预缴税款义务而购买的库存股(76,703股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (853) | | | (853) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 3,735 | | | — | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 余额，2021年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,913 | | | $ | 132,721 | | | $ | (7,445) | | | $ | (15,858) | | | $ | 245,610 | |
矩阵服务公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
Note 1 – 列报依据和重大会计政策
陈述的基础
简明综合财务报表包括Matrix Service Company及其附属公司(“Matrix”、“We”、“Our”、“Us”、“ITS”或“Company”)的账目，除非另有说明。公司间余额和交易已在合并中冲销。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据S-X法规第10-01条的规定编制的，用于提交给美国证券交易委员会的中期财务报表，并不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和附注。所提供的信息反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平陈述所列中期的业务结果、现金流量和财务状况是必要的。随附的简明综合财务报表应与截至2022年6月30日的年度经审计财务报表一并阅读，这些财务报表包括在截至该年度的Form 10-K年度报告中。三个月和六个月期间的业务结果结束2022年12月31日可能不一定反映截至2023年6月30日的全年运营结果。
重大会计政策
我们的重要会计政策在截至2022年6月30日的年度报告Form 10-K的“附注1--重要会计政策摘要”中详述。
Note 2 – 收入
剩余履约义务
我们有一块钱574.6截至，仍有百万未清偿的履约债务2022年12月31日。我们预计将确认$432.8在未来12个月内，将我们剩余的业绩债务中的100万美元作为收入。
合同余额
与客户的合同条款包括账单和付款的时间，这通常与收入确认的时间不同。因此，我们在资产负债表中保留了合同资产和负债。这些合同资产和负债是在逐个合同的基础上计算的，在每个期间结束时按净额报告，并归类为流动资产。我们在资产负债表中将我们的合同资产作为成本和超过未完成合同比林斯的估计收益(“CIE”)列报。CIE由确认的收入超过账单组成。我们在资产负债表中将我们的合同负债列报为超过成本和估计收益的未完成合同的账单(“BIE”)。BIE由确认的收入以外的账单组成。下表提供了有关CIE和BIE的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 变化 |
| | (单位：千) |
| 超过未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | 46,588 | | | $ | 44,752 | | | $ | 1,836 | |
| 未完成合同超出成本和估计收益的账单 | (99,762) | | | (65,106) | | | (34,656) | |
| 合同负债净额 | $ | (53,174) | | | $ | (20,354) | | | $ | (32,820) | |
我们的CIE和BIE的期初和期末余额之间的差异主要是由于相对于其账单确认收入的时间。截至本年度止六个月内确认的收入2022年12月31日包括在2022年6月30日BIE余额中的金额为$52.3百万美元。这项收入主要包括在此期间与有预付帐单的客户签订合同所做的工作。
目录表
矩阵服务公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
截至2022年12月31日和2022年6月30日的应收账款进度账单包括应在一年内收取的保留金19.7百万美元和美元16.1分别为100万美元。超过一年的合同保留金计入其他资产，非流动计入简明综合资产负债表，总额为#美元。9.0百万，截至2022年12月31日及$4.0截至2022年6月30日。
分类收入
按可报告分部分类的收入列于附注10-分部信息。下表按开展工作的地理区域和合同类型分列收入：
地理上的分解：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (单位：千) |
| 美国 | | $ | 170,290 | | | $ | 145,917 | | | $ | 346,470 | | | $ | 299,201 | |
| 加拿大 | | 20,885 | | | 15,260 | | | 45,810 | | | 28,770 | |
| 其他国际组织 | | 2,665 | | | 788 | | | 9,991 | | | 2,087 | |
| 总收入 | | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
合同类型分解：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (单位：千) |
| 固定价格合同 | | $ | 105,283 | | | $ | 100,841 | | | $ | 214,756 | | | $ | 202,906 | |
| 时间、材料和其他费用可报销合同 | | 88,557 | | | 61,124 | | | 187,515 | | | 127,152 | |
| 总收入 | | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
通常，我们用固定价格合同承担更多风险，因为执行工作的成本增加可能无法收回。然而，这些类型的合同通常提供比时间和材料以及其他费用可偿还合同更高的利润，如果合同完成时的成本等于或低于最初估计的成本。时间和材料及其他费用可偿还合同的盈利能力通常低于固定价格合同，而且通常比固定价格合同波动较小，因为利润部分已计入人工、设备和材料的费率，或在合同中表示为所发生的可偿还成本的百分比。
预算的修订
在2023财年第二季度结束后，我们收到一位客户的通知，他们不会批准对我们进行足够补偿，因为过度的范围变化对我们根据预测推进中游天然气处理项目的能力产生了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。该项目包括在流程和工业设施部门，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，毛利润分别减少了960万美元和940万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。
目录表
矩阵服务公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
Note 3 – 物业、厂房及设备
下表列出了我们在2022年12月31日和2022年6月30日的净资产、厂房和设备的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2022 |
| | (单位：千) |
| 物业、厂房和设备--按成本计算： | | | | |
| 土地和建筑物 | | $ | 36,391 | | | $ | 34,788 | |
| 建筑设备 | | 91,954 | | | 93,036 | |
| 运输设备 | | 48,908 | | | 48,999 | |
| 办公设备和软件 | | 41,984 | | | 43,823 | |
| 在建工程 | | 828 | | | 1,646 | |
| 物业、厂房和设备合计--按成本计算 | | 220,065 | | | 222,292 | |
| 累计折旧 | | (169,381) | | | (168,423) | |
| 财产、厂房和设备--净额 | | $ | 50,684 | | | $ | 53,869 | |
Note 4 – 租契
我们在正常业务过程中签订房地产、建筑设备和信息技术设备的租赁安排。房地产租赁约占98截至时占所有使用权资产的百分比2022年12月31日。大多数房地产和信息技术设备租赁通常都有固定的付款，遵循商定的付款时间表，剩余租赁期限从不到一年到13好几年了。建筑设备租赁通常有“按月”租赁条款，只要设备仍在使用，这些条款就会自动续订。
简明合并损益表中租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 租赁费 | | 费用地点 | | (单位：千) |
| 经营租赁费用 | | 收入和销售成本、一般费用和行政费用 | | $ | 1,788 | | | $ | 1,878 | | | $ | 3,551 | | | $ | 3,970 | |
短期租赁费用(1) | | 收入成本 | | 7,534 | | | 5,292 | | | 14,817 | | | 10,863 | |
| 租赁总费用 | | | | $ | 9,322 | | | $ | 7,170 | | | $ | 18,368 | | | $ | 14,833 | |
(1)主要是指建筑设备的租赁费用，这些设备受按月租赁协议约束，预期租赁期限不到一年。
目录表
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
未来未贴现的租赁付款，与我们的简明综合资产负债表中列报的贴现经营租赁负债核对如下：
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 成熟度分析： | | (单位：千) |
| 2023财年剩余时间 | | $ | 2,863 | |
| 2024财年 | | 5,634 | |
| 2025财年 | | 4,269 | |
| 2026财年 | | 4,246 | |
| 2027财年 | | 4,161 | |
| 此后 | | 12,843 | |
| 未来经营租赁支付总额 | | 34,016 | |
| 推定利息 | | (6,769) | |
| 未来租赁付款的净现值 | | 27,247 | |
| 减去：经营租赁负债的当期部分 | | 4,534 | |
| 非流动经营租赁负债 | | $ | 22,713 | |
以下为截至以下日期的加权平均剩余经营租期及加权平均贴现率摘要2022年12月31日:
| | | | | | | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | 6.8年份 |
| 加权平均贴现率 | | 6.1 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 |
| | (单位：千) |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | |
| 经营租赁付款 | | $ | 3,617 | |
| 以租赁负债换取的使用权资产： | | |
| 经营租约 | | $ | 5,219 | |
Note 5 – 商誉及其他无形资产
Goodwill
各分部商誉账面价值变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 流程和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 2022年6月30日的净余额 | $ | 4,263 | | | $ | 18,427 | | | $ | 19,445 | | | $ | 42,135 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商誉减值 | — | | | (12,316) | | | — | | | (12,316) | |
翻译调整(1) | (29) | | | — | | | (57) | | | (86) | |
| 2022年12月31日的净余额 | $ | 4,234 | | | $ | 6,111 | | | $ | 19,388 | | | $ | 29,733 | |
(1)换算调整涉及加元和韩元计价商誉的定期换算，作为之前在加拿大和韩国收购的一部分，当地货币被确定为功能货币。
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(未经审计)
截至2022年5月31日，我们进行了年度商誉减值测试，没有减值。2022财年的测试表明，四个报告单位的总额为#美元33.8截至2022年6月30日，100万商誉面临更高的未来减值风险。我们其中一家报告单位的减值风险较高，最近的负面经营业绩表明，其商誉更有可能受损。本报告部门属于流程和工业设施部门，包括附注2-收入-估计修订中引用的中游天然气处理项目，该项目在2023财年第二季度毛利润出现重大不利变化。根据这个项目的显示结果和我们对报告单位的近期展望，我们对该单位进行了中期减值测试，得出结论是其1230万美元的商誉完全减值。减值在截至2022年12月31日的三个月和六个月的营业收入中确认。
根据正面和负面因素的总和，截至2022年12月31日，不存在与其他报告单位相关的减值指标。然而，如果我们对项目机会或毛利率的看法恶化，特别是对于剩余的较高风险报告单位，我们可能需要进行中期商誉减值测试，这可能会导致减值。
其他无形资产
其他无形资产的账面价值资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 使用寿命 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 净载运
金额 |
| | (年) | | (单位：千) |
| 知识产权 | 10 to 15 | | $ | 2,483 | | | $ | (2,286) | | | $ | 197 | |
以客户为基础(1) | 6 to 15 | | 13,144 | | | (9,410) | | | 3,734 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产摊销总额 | | | $ | 15,627 | | | $ | (11,696) | | | $ | 3,931 | |
(1)基于客户的无形资产在2023财年进行了调整，以消除4.2几百万的客户关系已经完全摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | At June 30, 2022 |
| | 使用寿命 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 净载运
金额 |
| | (年) | | (单位：千) |
| 知识产权 | 10 to 15 | | $ | 2,558 | | | $ | (2,276) | | | $ | 282 | |
| 以客户为基础 | 6 to 15 | | 17,331 | | | (12,817) | | | 4,514 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产摊销总额 | | | $ | 19,889 | | | $ | (15,093) | | | $ | 4,796 | |
摊销费用总额为$0.4百万美元和美元0.9在截至以下三个月及六个月内2022年12月31日及$0.4百万美元和美元1.0在截至2021年12月31日的三个月和六个月内分别为100万美元。
我们估计，剩余的摊销费用与2022年12月31日无形资产摊销如下(以千计)：
| | | | | |
| 期间结束： | |
| 2023财年剩余时间 | $ | 864 | |
| 2024财年 | 1,416 | |
| 2025财年 | 1,096 | |
| 2026财年 | 555 | |
| |
| 2022年12月31日的估计剩余摊销费用总额 | $ | 3,931 | |
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(未经审计)
Note 6 – 债务
在……上面2021年9月9日、本公司与我们在美国和加拿大的主要运营子公司签订了一项基于资产的信贷协议，该协议于2022年10月5日修订(修订后为“ABL贷款”)，蒙特利尔银行作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方，以及其中指定的贷款人。ABL贷款的最高贷款额限制为$90.0百万美元。ABL贷款可用借款可增加的金额不得超过#美元15.0100万美元，但须满足某些条件，包括获得额外承诺。ABL贷款旨在用于营运资本、资本支出、信用证签发和其他合法目的。我们在ABL融资机制下的债务由我们以及我们几乎所有的美国和加拿大子公司担保，并以ABL融资机制下我们的所有资产以及我们的共同借款人和担保人的资产的第一留置权为担保。
我们根据ABL贷款机制可以借入的最高金额取决于借款基数，借款基数是基于有限的现金加上某些应收账款、库存和设备价值的一定百分比，并为某些准备金减去。我们被要求保持至少$25.0任何时候都有数百万的限制性现金，但这种数额也包括在借款基数中。ABL贷款到期，任何未偿还的金额都将于2026年9月9日。截至2022年12月31日，我们的借款基数为$83.2一百万，我们有一美元15.0百万未偿还借款，我们有$19.2未付信用证100万美元，导致可用金额为#美元49.0在ABL机制下的100万美元。
ABL贷款项下的借款于到期日以浮动利率计息，利率以基本利率(“基本利率”)、经调整期限担保隔夜融资利率(“经调整期限SOFR”)或加拿大最优惠利率加适用保证金的年利率为基础。调整后的SOFR定义为(I)SOFR加(Ii)11.448一个月期限的利率和26.161三个月期限的基点；前提是调整后的期限SOFR不能低于零。基本利率定义为浮动利率，等于：(I)蒙特利尔银行不时宣布的作为其最优惠利率的利率；(Ii)美国联邦基金利率加0.50%；(三)调整后期限SOFR为一个月加1.00%; or (iv) 1.00%。根据平均可用性的大小，适用的边际介于1.00%至1.50基本利率和加拿大最优惠利率借款的%，其中包括美国或加拿大的最优惠利率，以及2.00%和2.50调整后期限SOFR借款的%。利息支付方式为(I)基本利率或加拿大最优惠利率借款按月支付，或(Ii)调整后期限SOFR借款的利息期限的最后一天，如ABL融资机制所述。未支取金额的手续费是0.25每年%，每季度支付一次。截至2022年12月31日未偿还借款的有效利率(包括适用保证金)为8.75%.
ABL贷款包含借款、违约事件和契诺的惯常条件，包括但不限于限制我们出售资产、从事合并和收购、产生、承担或允许存在额外债务和担保、设立或允许存在留置权、支付现金股息、发行股权工具、进行分配或赎回或回购股本的契诺。如果我们的可用性小于(I)$中的较大者15.0百万及(Ii)15.00承诺的百分比当时生效，综合固定费用覆盖率至少为1.00至1.00必须加以维护。截至2022年12月31日，我们遵守了ABL设施的所有契约。
Note 7 – 所得税
实际税率
截至今年头三个月和六个月，我们的实际税率为零2022年12月31日，与(78.7)% and (15.5)分别于截至2021年12月31日止三个月及六个月内。2023财年的实际税率受到#美元估值免税额的影响。8.4百万美元和美元9.8在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，分别对递延税项资产进行了100万欧元的投资。
全额估价免税额
由于三年累计亏损的存在，我们在2022财年第二季度对我们的递延税项资产计入了全额估值准备金。我们将继续对新产生的递延税项资产计入估值拨备，并将在我们未来产生应纳税所得额或累计亏损不再存在且我们对未来增长或税务筹划策略的预测得到展示的情况下，实现与已计入估值拨备的递延税项资产相关的收益。
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(未经审计)
净营业亏损结转退款
通过冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案(CARS法案)中的条款，我们能够将2021财年联邦净运营亏损结转到法定联邦所得税税率更高的时期，从而获得所得税优惠。我们估计我们将收到一美元12.6与此结转有关的退税100万美元，计入简明综合资产负债表的应收所得税。
递延工资税
在2023财年第二季度，我们偿还了剩余的美元5.6通过CARE法案的规定，我们推迟了数百万美元的美国工资税。递延工资税余额计入简明综合资产负债表的应计工资和福利。
Note 8 – 承付款和或有事项
保险准备金
我们为我们业务的各个方面提供保险。然而，我们通过使用免赔额、自我保险保留金和承保限额来保留潜在损失的风险敞口。
通常，我们的合同要求我们赔偿客户因履行我们的服务而造成的伤害、损坏或损失，并提供材料和工艺的保修。我们还可能被要求将客户指定为额外的被保险人，直到可获得的保险限额，或者我们可能被要求为特定客户购买特殊保险单或保证债券，或提供信用证代替保证金，以满足某些项目的履约和财务保证。我们维持着一条足以支持业务的业绩和付款保证线。我们通常要求我们的分包商赔偿我们和我们的客户，并将我们列为因分包商的工作而引起的活动的额外被保险人。我们还要求某些分包商提供额外的保险单，包括以我们为受益人的保证金，以确保分包商的工作或根据分包合同的要求。
我们不能保证我们的保险和我们分包商提供的额外保险范围将完全保护我们免受与客户合同项下的有效索赔或损失。
未定价的变更单和索赔
超出未完成合同账单的成本和估计收益包括未定价变更单和索赔的收入#美元。18.22022年12月31日时为百万美元，8.92022年6月30日为100万人。最终实现的金额可能与记录的金额有很大不同，从而对未来收益进行重大调整。确定我们索赔的法律依据需要做出重大判断。一般来说，预计在12个月内收集与未定价的变更单和索赔有关的金额。然而，由于客户在相关索赔最终解决之前可能不会支付这些金额，因此这些金额的收取可能会超过一年。
其他
在2020财年第三季度，在2020财年第二季度关系恶化后，我们开始了诉讼，试图从一家钢铁客户那里收回应收账款。截至2022年12月31日的未付应收账款余额为#美元17.0百万美元。诉讼是不可预测的，然而，根据与该客户的合同条款，我们相信我们有权收回合同项下的全部欠款。
我们是各种法律行动的参与者。管理层认为，任何其他已知的法律行动都不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
Note 9 – 普通股每股收益
基本每股收益(“基本每股收益”)是根据期内已发行加权平均股份计算的。摊薄每股收益(“摊薄每股收益”)包括股票期权和非既得性递延股份的摊薄效应。在我们报告亏损的情况下，股票期权和非既得性递延股票不包括在内，因为它们是反稀释的。
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(未经审计)
基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (单位为千，每股数据除外) |
| 基本每股收益： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 加权平均流通股 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 每股基本亏损 | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 稀释每股收益： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释加权平均流通股 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 稀释每股亏损 | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
Note 10 – 细分市场信息
我们通过三个可报告的部门报告我们的运营结果：公用事业和电力基础设施、过程和工业设施以及存储和终端解决方案。
•公用事业和电力基础设施：包括向投资者拥有的公用事业公司提供的电力输送服务，包括建造新的变电站、升级现有变电站、安装输电和配电线路、升级和维护以及紧急和风暴恢复服务。我们还为液化天然气公用事业调峰设施提供工程、制造和建设服务，并为各种发电设施提供建设和维护服务，包括简单或联合循环配置的天然气燃烧设施。
•流程和工业设施：主要服务于下游和中游石油行业的客户，这些客户从事原油精炼和天然气和天然气液体的加工、分馏和营销。我们还为其他各种行业的客户提供服务，如石化、硫磺、采矿和矿产公司，主要从事有色金属开采、航空航天和国防、水泥、农业和其他工业客户。我们的服务包括工厂维护、周转、工业清洁服务、工程、制造和基建。
•存储和终端解决方案：包括与地上原油和成品油储罐和码头有关的工作。我们还包括与低温和其他专用储罐和码头有关的工作，包括液化天然气、液氮/液氧、液化石油、氢气和其他特殊容器(如这部分中的球体)，以及与海洋结构和卡车和铁路装卸设施相关的工作。我们的服务包括工程、制造、建造以及维护和维修，其中包括为储罐和整个码头提供计划和紧急服务。最后，我们提供油罐产品，包括测地圆顶、铝制内部浮动屋顶、浮动吸力和撇油器系统、屋顶排水系统和浮动屋顶密封。
我们根据营业收入评估业绩和分配资源。我们剔除部门间销售；因此，不确认公司间的利润或损失。我们的三个可报告部门不包括公司销售、一般和行政费用，以便更好地将可控成本与部门管理责任相结合，并与我们的首席运营决策者评估部门业绩和分配资源的方式保持一致。在2022财年，我们启动了一个项目，集中和规范包括会计、人力资源和项目支持在内的某些支持职能。这些集中支持功能现在包括在公司销售、一般和管理费用中，但以前包括在我们的运营部门销售、一般和管理费用中。分部资产主要包括应收账款、成本及超出未完成合约、物业、厂房及设备、使用权租赁资产、商誉及其他无形资产账单的估计收益。
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(未经审计)
经营成果
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 毛收入 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 50,589 | | | $ | 54,752 | | | $ | 95,459 | | | $ | 111,956 | |
| 流程和工业设施 | 80,789 | | | 52,037 | | | 167,526 | | | 97,247 | |
| 存储和终端解决方案 | 63,130 | | | 57,607 | | | 140,420 | | | 125,919 | |
| | | | | | | |
| 毛收入总额 | $ | 194,508 | | | $ | 164,396 | | | $ | 403,405 | | | $ | 335,122 | |
| 减去：部门间收入 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| 流程和工业设施 | — | | | 1,721 | | | 109 | | | 3,026 | |
| 存储和终端解决方案 | 614 | | | 710 | | | 971 | | | 2,038 | |
| | | | | | | |
| 部门间总收入 | $ | 668 | | | $ | 2,431 | | | $ | 1,134 | | | $ | 5,064 | |
| 综合收入 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 50,535 | | | $ | 54,752 | | | $ | 95,405 | | | $ | 111,956 | |
| 流程和工业设施 | 80,789 | | | 50,316 | | | 167,417 | | | 94,221 | |
| 存储和终端解决方案 | 62,516 | | | 56,897 | | | 139,449 | | | 123,881 | |
| | | | | | | |
| 总合并收入 | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
| 毛利(亏损) | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 2,426 | | | $ | (491) | | | $ | 4,139 | | | $ | (6,598) | |
| 流程和工业设施 | (5,131) | | | 4,235 | | | (801) | | | 7,106 | |
| 存储和终端解决方案 | 1,648 | | | (172) | | | 9,213 | | | 241 | |
| 公司 | (245) | | | (365) | | | (845) | | | (1,050) | |
| 毛利(亏损)合计 | $ | (1,302) | | | $ | 3,207 | | | $ | 11,706 | | | $ | (301) | |
| 销售、一般和行政费用 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 1,787 | | | $ | 3,150 | | | $ | 3,525 | | | $ | 6,200 | |
| 流程和工业设施 | 3,682 | | | 2,792 | | | 7,752 | | | 5,554 | |
| 存储和终端解决方案 | 5,450 | | | 4,280 | | | 9,608 | | | 8,786 | |
| 公司 | 6,626 | | | 5,700 | | | 13,471 | | | 12,011 | |
| 销售、一般和行政费用合计 | $ | 17,545 | | | $ | 15,922 | | | $ | 34,356 | | | $ | 32,551 | |
| 商誉减值和重组成本 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 46 | |
| 流程和工业设施 | 12,698 | | | (24) | | | 13,012 | | | (17) | |
| 存储和终端解决方案 | 383 | | | 107 | | | 906 | | | 74 | |
| 公司 | 513 | | | 575 | | | 926 | | | 1,197 | |
| 商誉减值和重组总成本 | $ | 13,594 | | | $ | 695 | | | $ | 14,881 | | | $ | 1,300 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 639 | | | $ | (3,678) | | | $ | 577 | | | $ | (12,844) | |
| 流程和工业设施 | (21,511) | | | 1,467 | | | (21,565) | | | 1,569 | |
| 存储和终端解决方案 | (4,185) | | | (4,559) | | | (1,301) | | | (8,619) | |
| 公司 | (7,384) | | | (6,640) | | | (15,242) | | | (14,258) | |
| 总营业亏损 | $ | (32,441) | | | $ | (13,410) | | | $ | (37,531) | | | $ | (34,152) | |
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(未经审计)
按部门分列的总资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2022 |
| 公用事业和电力基础设施 | | $ | 89,480 | | | $ | 94,059 | |
| 流程和工业设施 | | 119,401 | | | 104,078 | |
| 存储和终端解决方案 | | 144,561 | | | 141,084 | |
| 公司 | | 84,676 | | | 101,572 | |
| 部门总资产 | | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
Note 11 – 重组成本
在2020财年，我们启动了一项业务改进计划，以提高盈利能力并降低成本结构，以帮助我们变得更具竞争力并提供更高质量的服务。由于发生了具体事件，包括新冠肺炎疫情的影响和相关的市场混乱，该公司扩大了其业务改善计划。
业务改进计划包括可自由支配的成本削减、裁员、资本支出的削减以及某些办事处的规模缩小或关闭，以提高我们员工的利用率，并使业务的成本结构与收入保持一致。在2022财年，我们开始了计划的第二阶段，重点是将支持职能集中到共享服务中心，包括业务开发、会计、人力资源、采购和项目服务。在2023财年第二季度，我们关闭了一个表现不佳的办事处，并停止了相关业务，这导致了美元0.7百万美元的重组成本。我们预计将在2023财年或2024财年初完成这些重组努力。重组成本主要包括遣散费、设施关闭成本、咨询费和其他负债。
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(未经审计)
我们的业务改善计划下的重组成本分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 | | 自业务改进计划启动以来 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| | (单位：千) |
| 公用事业和电力基础设施 | | | | | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 37 | | | $ | 45 | | | $ | 2,621 | |
| 设施成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 348 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,150 | |
| 其他成本 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 总公用事业和电力基础设施 | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 46 | | | $ | 4,120 | |
| 流程和工业设施 | | | | | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 354 | | | $ | (27) | | | $ | 666 | | | $ | (22) | | | $ | 9,762 | |
| 设施成本 | | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 3,208 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | |
| 其他成本 | | 28 | | | 2 | | | 28 | | | 4 | | | (1,143) | |
| 全流程和工业设施 | | $ | 382 | | | $ | (24) | | | $ | 696 | | | $ | (17) | | | $ | 12,202 | |
| 存储和终端解决方案 | | | | | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 379 | | | $ | 102 | | | $ | 902 | | | $ | 69 | | | $ | 2,548 | |
| 设施成本 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 879 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他成本 | | 4 | | | 5 | | | 4 | | | 5 | | | 32 | |
| 整体存储和终端解决方案 | | $ | 383 | | | $ | 107 | | | $ | 906 | | | $ | 74 | | | $ | 3,459 | |
| 公司 | | | | | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 708 | | | $ | 44 | | | $ | 2,295 | |
| 设施成本 | | 126 | | | — | | | 126 | | | 16 | | | 224 | |
| 其他成本 | | 76 | | | 575 | | | 92 | | | 1,137 | | | 1,677 | |
| 公司总数 | | $ | 513 | | | $ | 575 | | | $ | 926 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,196 | |
| | | | | | | | | | |
| 按类型划分的重组成本： | | | | | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 1,044 | | | $ | 111 | | | $ | 2,313 | | | $ | 136 | | | $ | 17,226 | |
| 设施成本 | | 126 | | | 1 | | | 128 | | | 17 | | | 4,659 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,525 | |
| 其他成本 | | 108 | | | 583 | | | 124 | | | 1,147 | | | 567 | |
| 重组总成本 | | $ | 1,278 | | | $ | 695 | | | $ | 2,565 | | | $ | 1,300 | | | $ | 23,977 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表格包括修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，本10-Q表格中包含的涉及我们预期、相信或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或发展的所有陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”以及类似的表述也是为了识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述包括以下内容：
•未来项目奖励的金额和性质、我们每个部门的收入和利润率；
•我们有能力从运营中产生足够的现金，获得我们的信贷安排，或筹集现金，以满足我们的短期和长期资本需求；
•我们遵守信贷协议中的契约的能力；
•经济、市场或商业状况对我们业务的影响，特别是在石油、天然气、电力、石化、农业和采矿行业；
•通胀对我们的营运开支和业务运作的影响；
•新的或现有的法规或市场力量对我们的服务需求可能产生的影响；
•供应链中断、通货膨胀以及材料和劳动力可获得性对我们业务的影响；
•我们对未来减值可能性的预期；以及
•我们所服务的行业的扩张和其他趋势。
这些陈述是基于我们根据我们的经验和我们的历史趋势、当前状况和预期未来发展以及我们认为适当的其他因素所作的某些假设和分析。然而，实际结果和发展是否符合我们的预期和预测受到许多风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与我们的预期大不相同，包括：
•在截至2022年6月30日的财政年度的10-Q表格、10-K表格以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的任何风险因素；
•一般的经济、市场或商业条件，特别是在石油、天然气、电力、石化、农业和采矿行业；
•向可再生能源的过渡及其对我们现有客户基础的影响；
•我们的劳动力利用不足或过度；
•因许可问题或其他因素导致重大项目开工或进度延误的；
•我们客户群的信誉下降，无法支付应收账款的风险更高；
•当前和未来诉讼固有的不确定结果；
•我们的储备金是否足以应付索偿和或有事件；以及
•法律或法规的变化，包括对进口货物征收、取消或推迟征收关税。
因此，在本10-Q表格中所作的所有前瞻性陈述都受到这些警告性陈述的限制，不能保证我们预期的实际结果或发展将会实现，或者即使实质上实现了，也不能保证它们将对我们的业务运营产生预期的后果或影响。我们不承担公开更新任何此类前瞻性陈述的义务，除非法律要求，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
行动的结果
概述
我们通过三个可报告的部门报告我们的运营结果：公用事业和电力基础设施、过程和工业设施以及存储和终端解决方案。
•公用事业和电力基础设施：包括向投资者拥有的公用事业公司提供的电力输送服务，包括建造新的变电站、升级现有变电站、安装输电和配电线路、升级和维护以及紧急和风暴恢复服务。我们还为液化天然气公用事业调峰设施提供工程、制造和建设服务，并为各种发电设施提供建设和维护服务，包括简单或联合循环配置的天然气燃烧设施。
•流程和工业设施：主要服务于下游和中游石油行业的客户，这些客户从事原油精炼和天然气和天然气液体的加工、分馏和营销。我们还为其他各种行业的客户提供服务，如石化、硫磺、采矿和矿产公司，主要从事有色金属开采、航空航天和国防、水泥、农业和其他工业客户。我们的服务包括工厂维护、周转、工业清洁服务、工程、制造和基建。
•存储和终端解决方案：包括与地上原油和成品油储罐和码头有关的工作。我们还包括与低温和其他专用储罐和码头有关的工作，包括液化天然气、液氮/液氧、液化石油、氢气和其他特殊容器(如这部分中的球体)，以及与海洋结构和卡车和铁路装卸设施相关的工作。我们的服务包括工程、制造、建造以及维护和维修，其中包括为储罐和整个码头提供计划和紧急服务。最后，我们提供油罐产品，包括测地圆顶、铝制内部浮动屋顶、浮动吸力和撇油器系统、屋顶排水系统和浮动屋顶密封。
最新运营情况
与受大流行病影响的两年期间相比，项目获奖量继续改善。我们在2023财年第二季度获得了3.187亿美元的项目奖励，这是自2020财年第一季度以来最高的季度奖励金额。然而，在2023财年第二季度结束后，我们收到一位客户的通知，他们不会批准对我们进行足够补偿，因为过度的范围变化对我们按照预测推进中游天然气处理项目的能力产生了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。该项目包括在流程和工业设施部门，本季度毛利润减少了960万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。
2023财年第二季度的收入为1.938亿美元，低于2023财年第一季度的2.084亿美元，这是因为前几个时期授予的某些项目正在进行中，而新授予的项目对收入的贡献有限，因为它们在合同敲定、工程和规划阶段取得进展。收入水平也低于预期，因为一个预计将在2023财年上半年中标的大型液化天然气项目尚未中标，中标时间未知。最后，正常的季节性导致我们在整个季度的工作量较低。我们预计2023财年第三季度的收入将与2023财年第二季度相对持平，而随着新授予的项目进入收入流，2023财年第四季度的收入将大幅增加。
2023财年第二季度毛利率(亏损)为0.7%，而2023财年第一季度为6.2%。我们的经营业绩受到上文提到的960万美元项目调整的重大影响。2023财年第二季度的毛利率也受到建筑管理费用回收不足的负面影响，原因是收入减少，以及在竞争激烈的时期继续开展以前预订的项目的毛利率下降。
调整后净亏损
为了更清楚地描述我们的核心盈利能力，下表列出了我们经过一定调整后的经营业绩：
净亏损与调整后净亏损的对账(1)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 净亏损，如报告 | | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 商誉减值 | | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 重组成本 | | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
加速摊销递延债务修改费(2) | | — | | | — | | | — | | | 1,518 | |
| 商誉减值、重组成本和债务修改费加速摊销的税务影响 | | (3,499) | | | (179) | | | (3,830) | | | (725) | |
递延税项资产估值准备(3) | | 8,370 | | | 14,198 | | | 9,764 | | | 14,198 | |
| 调整后净亏损 | | $ | (14,362) | | | $ | (10,205) | | | $ | (18,524) | | | $ | (26,166) | |
| | | | | | | | |
| 报告的每股亏损 | | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 调整后每股亏损 | | $ | (0.53) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.69) | | | $ | (0.98) | |
(1)此表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的调整后净亏损和调整后每股亏损的非GAAP财务衡量标准。最直接可比较的财务指标分别是在简明综合收益表中列报的净亏损和每股亏损。我们之所以公布这些非公认会计准则财务指标，是因为我们认为它们更清楚地描述了我们在所述期间的核心经营业绩，并为我们的经营业绩提供了与其他被认为从事类似业务的公司更具可比性的衡量标准。由于调整后净亏损和调整后每股亏损不是根据公认会计原则计算的业绩衡量标准，它们应被视为是对最直接可比的公认会计原则财务衡量标准的补充，而不是替代。
(2)2022财年的利息支出包括150万美元的递延债务修正费用的加速摊销。
(3)有关递延税项资产估值准备的更多信息，见财务报表附注7--所得税。
调整后的EBITDA
我们公布了调整后的EBITDA，我们将其定义为商誉减值、重组成本、基于股票的补偿、利息支出、所得税以及折旧和摊销前的净亏损，因为金融界将其用作衡量我们的业绩和评估被认为从事类似业务的公司的市场价值的方法。我们认为，我们的简明综合损益表中题为“净亏损”的项目是与调整后EBITDA最直接可比的GAAP衡量标准。由于调整后的EBITDA不是根据公认会计原则计算的业绩衡量指标，因此不应单独考虑或替代净收益作为经营业绩的指标。根据我们的计算，调整后的EBITDA可能无法与其他公司采用的类似标题指标相媲美。此外，这一措施并不是衡量我们为现金需求提供资金的能力。由于调整后的EBITDA与净亏损相比不包括某些财务信息，净亏损是最直接可比的GAAP财务指标，因此这种财务信息的使用者应该考虑被排除的事件和交易的类型。我们的非GAAP业绩衡量标准--调整后的EBITDA具有以下重大限制：
•它不包括商誉减值。虽然商誉减值是确认期间的非现金支出，但在收购期间，现金或其他代价仍被转移以换取商誉。任何不计入商誉减值的衡量标准都有实质性的局限性，因为这项费用代表以现金或其他资产换取的资产的损失。
•这还不包括重组成本。重组成本是指已发生的材料成本，通常是现金费用。因此，任何不包括重组成本的衡量标准都有实质性的局限性。
•它不包括基于股票的薪酬。基于股票的薪酬是指因我们提供的服务而奖励给我们的员工和董事的大量股权。虽然费用是非现金的，但我们会从我们的库存股中释放既得股票，历史上我们一直通过使用现金定期回购我们的股票来补充。因此，任何不包括股票薪酬的衡量标准都有实质性的局限性。
•它不包括利息支出。由于我们借钱为我们的运营和收购提供资金，支付承诺费以维持我们的信贷安排，并在信贷安排下开立信用证产生费用，利息支出是我们成本中必要且持续的一部分，并帮助我们创造收入。因此，任何不包括利息支出的衡量标准都有实质性的局限性。
•它不包括所得税。由于缴纳所得税是我们业务的必要和持续的一部分，任何排除所得税的措施都有实质性的限制。
•它不包括折旧或摊销费用。因为我们使用资本和无形资产来产生收入，折旧和摊销费用是我们成本结构中的一个必要因素。因此，任何不包括折旧或摊销费用的衡量标准都有实质性的局限性。
调整后的EBITDA与净亏损的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (单位：千) |
| 净亏损 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 商誉减值 | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 重组成本 | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
| 基于股票的薪酬 | 1,692 | | | 1,866 | | | 3,747 | | | 3,735 | |
| 利息支出 | 916 | | | 502 | | | 1,288 | | | 2,501 | |
| 关于联邦、州和外国所得税的规定 | — | | | 10,976 | | | — | | | 5,711 | |
| 折旧及摊销 | 3,535 | | | 3,789 | | | 7,177 | | | 7,841 | |
| 调整后的EBITDA | $ | (13,090) | | | $ | (7,091) | | | $ | (12,246) | | | $ | (21,369) | |
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
已整合
截至2022年12月31日的三个月，合并收入为1.938亿美元，而去年同期为1.62亿美元。在分部的基础上，过程和工业设施以及存储和终端解决方案部门的收入分别增加了3050万美元和560万美元。公用事业和电力基础设施部门收入减少420万美元，部分抵消了增加的收入。
截至2022年12月31日的三个月，合并毛利润减少到亏损130万美元，而去年同期的毛利润为320万美元。截至2022年12月31日的三个月，毛利率(亏损)降至0.7%，而去年同期为2.0%。2023财年第二季度的毛利率受到了负面影响，原因是一家客户没有批准向我们提供足够的补偿，原因是过度的范围变化对我们根据预测推进中游天然气处理项目的能力产生了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。在截至2022年12月31日的三个月里，该项目的毛利润减少了960万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。此外，2023财年第二季度的毛利率受到以下因素的负面影响：建筑管理费用回收不足、在竞争激烈的时期授予毛利率下降的先前预订项目的继续工作，以及完成较小资本储存项目的预测成本增加。虽然我们仍未完全收回建设间接成本，但2023财年收入增加已导致间接成本回收有所改善。2022财年第二季度的毛利率受到低收入的负面影响，这导致建筑间接成本回收不足，以及存储和码头解决方案部门的储罐维修和维护项目的利润率低于先前预测。
截至2022年12月31日的三个月，合并的SG&A费用为1750万美元，而去年同期为1590万美元。增加的主要原因是项目追求成本和其他成本增加，以支持更高的收入。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录了1230万美元的商誉减值。有关减值的更多信息，见项目1.财务报表附注5-商誉和其他无形资产，商誉。
在截至2022年12月31日的三个月里，我们记录的重组成本为130万美元，而去年同期为70万美元。在2023财年第二季度，我们关闭了表现不佳的办事处，并停止了相关业务，导致了70万美元的重组成本。关于我们业务改进计划的更多信息，见财务报表，附注11--重组费用。
截至2022年12月31日的三个月的利息支出为90万美元，而截至2021年12月31日的三个月的利息支出为50万美元。截至2022年12月31日的三个月的利息支出主要包括未偿还债务的利息、未使用的运力费用、递延债务发行成本的摊销、信用证费用和其他利息。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，我们的有效税率分别为零和(78.7%)%。截至2022年12月31日的三个月的实际税率受到递延税项资产840万美元估值准备的影响。由于三年累计亏损的存在，我们在2022财年第二季度对我们的递延税项资产计入了全额估值准备金。我们将继续对新产生的递延税项资产计入估值拨备，并将在我们未来产生应纳税所得额或累计亏损不再存在且我们对未来增长或税务筹划策略的预测得到展示的情况下，实现与已计入估值拨备的递延税项资产相关的收益。
截至2022年12月31日的三个月，我们净亏损3,280万美元，或每股完全稀释后亏损1.22美元，而截至2021年12月31日的三个月，我们净亏损2,490万美元，或每股完全稀释后亏损0.93美元。
公用事业和电力基础设施
在截至2022年12月31日的三个月里，公用事业和电力基础设施部门的收入为5050万美元，而去年同期为5480万美元。减少的主要原因是液化天然气调峰工作量减少，但电力输送工作量增加部分抵消了这一影响。
2023财年第二季度，该部门的毛利率为4.8%，而去年同期为亏损(0.9%)。虽然这与上一季度相比有所改善，但毛利率受到了以前预订的项目的负面影响，这些项目在竞争激烈的时期获得的毛利率下降。这部分被该部门最近授予的其他项目的好于预期的结果所部分抵消。
截至2021年12月31日止三个月的部门毛利率(亏损)受到电力输送工作竞标利润率下降以及大型资本项目确认收入较前几期利润率下降的负面影响。此外，2022财年第二季度的分部毛利率也受到业务量较低的负面影响，导致建筑间接成本回收不足。
流程和工业设施
在截至2022年12月31日的三个月里，过程和工业设施部门的收入为8080万美元，而去年同期为5030万美元。这一增长主要是由于中游天然气加工资本工作量增加、炼油厂维护和周转活动数量增加、生物柴油设施的资本项目工作以及小型硼设施的资本项目工作所致。
截至2022年12月31日的三个月，部门毛利率(亏损)为(6.4%)，而去年同期为8.4%。2023财年第二季度的部门毛利率(亏损)受到客户的负面影响，因为客户没有批准向我们提供足够的补偿，因为过度的范围变化对我们根据预测推进中游天然气处理项目的能力产生了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。在截至2022年12月31日的三个月里，该项目的毛利润减少了960万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。2023财年第二季度的分部毛利率(亏损)也受到建筑管理费用回收不足以及在竞争激烈的时期继续开展先前预订的毛利率下降的项目的负面影响。这部分被该部分其他项目好于预期的结果所部分抵消。
尽管项目执行情况普遍强劲，但截至2021年12月31日止三个月的业务毛利率较低，是由于业务量低导致建筑间接费用回收不足所致。
存储和终端解决方案
在截至2022年12月31日的三个月里，存储和终端解决方案部门的收入为6250万美元，而去年同期为5690万美元。分部收入的增加主要是由于特种船舶资本项目数量增加以及油罐维修和维护工作数量增加所致。然而，营收水平仍低于预期，因为一个预计在2023财年上半年中标的大型液化天然气项目尚未中标，中标时间未知。其他存储项目奖励一直很强劲，预计将显著改善本财年下半年的收入。
截至2022年12月31日的三个月，该部门的毛利率为2.6%，而去年同期为亏损(0.3%)。2023财年分部的毛利率受到建筑间接费用回收不足以及完成较小资本储存项目的预测成本增加的负面影响。
截至2021年12月31日止三个月的部门毛利率(亏损)受到热能储罐维修及保养项目利润率低于先前预测的负面影响，原因是维修范围的改变、扩大的客户焊接测试及相关的进度延迟，导致部门毛利减少280万美元。2022财年第二季度的分部毛利率(亏损)也受到业务量较低的负面影响，导致建筑间接成本回收不足。
公司
在截至2022年12月31日的三个月中，未分配的公司支出为740万美元，而去年同期为660万美元。2023财年的增长主要是由于2022财年开始的一个项目，该项目将以前包括在运营部门费用中的某些支持职能集中到公司，包括会计、人力资源和项目支持。
截至2022年12月31日的六个月与截至2021年12月31日的六个月
已整合
截至2022年12月31日的6个月，合并收入为4.023亿美元，而去年同期为3.301亿美元。在分部的基础上，过程和工业设施以及存储和终端解决方案部门的收入分别增加了7320万美元和1560万美元。公用事业和电力基础设施部门收入减少1,660万美元，部分抵消了增加的收入。
截至2022年12月31日的6个月，合并毛利润增至1170万美元，而去年同期的毛亏损为30万美元。截至2022年12月31日的6个月，毛利率增至2.9%，而去年同期为亏损(0.1%)。2023财年前六个月的毛利率受到了负面影响，原因是一家客户没有批准向我们提供足够的补偿，因为过度的范围变化对我们根据预测推进中游天然气处理项目的能力产生了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。在截至2022年12月31日的六个月里，该项目的毛利润减少了940万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。此外，2023财年前六个月的毛利率受到以下因素的负面影响：建筑管理费用回收不足、在竞争激烈的时期继续开展先前预订的项目的毛利率下降以及完成较小的资本储存项目的预测成本增加。虽然我们仍未完全收回建设间接成本，但2023财年收入增加已导致间接成本回收有所改善。2022财年前六个月的毛利率受到以下因素的负面影响：公用事业和电力基础设施部门的大型资本项目利润率低于先前预测的利润率，与客户的索赔和解不利，以及存储和码头解决方案部门的储罐维修和维护项目的利润率低于先前预测的利润率。此外，毛利率也因销量低于预期而受到负面影响, 这导致建筑管理费用回收不足。
截至2022年12月31日的6个月，合并的SG&A费用为3440万美元，而去年同期为3260万美元。增加的主要原因是项目追求成本和其他成本增加，以支持更高的收入。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录了1230万美元的商誉减值。有关减值的更多信息，见项目1.财务报表附注5-商誉和其他无形资产，商誉。
在截至2022年12月31日的6个月中，我们记录的重组成本为260万美元，而去年同期为130万美元。在2023财年第二季度，我们关闭了表现不佳的办事处，并停止了与
业务，这导致了70万美元的重组费用。关于我们业务改进计划的更多信息，见财务报表，附注11--重组费用。
截至2022年12月31日的6个月的利息支出为130万美元，而截至2021年12月31日的6个月的利息支出为250万美元。2023财政年度的利息支出主要包括未偿债务的利息、未使用的运力费用、递延债务发行成本的摊销、信用证费用和其他利息。2022财年的利息支出包括150万美元与终止我们先前的信贷安排相关的递延债务修正费用的加速摊销，以及类似水平的其他利息成本。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月，我们的有效税率分别为零和(15.5%)%。截至2022年12月31日的6个月的实际税率受到对递延税项资产计提的980万美元估值准备金的影响。由于三年累计亏损的存在，我们在2022财年第二季度对我们的递延税项资产计入了全额估值准备金。我们将继续对新产生的递延税项资产计入估值拨备，并将在我们未来产生应纳税所得额或累计亏损不再存在且我们对未来增长或税务筹划策略的预测得到展示的情况下，实现与已计入估值拨备的递延税项资产相关的收益。
截至2022年12月31日的6个月，我们净亏损3,930万美元，或每股完全稀释后亏损1.46美元，而截至2021年12月31日的6个月，我们净亏损4,250万美元，或每股完全稀释后亏损1.59美元。
公用事业和电力基础设施
在截至2022年12月31日的六个月里，公用事业和电力基础设施部门的收入为9540万美元，而去年同期为1.12亿美元。减少的主要原因是液化天然气调峰和风暴工作量减少，但电力输送工作量增加部分抵消了这一影响。
截至2022年12月31日的六个月，该部门的毛利率为4.3%，而去年同期亏损(5.9%)。2023财年前六个月的分部毛利率受到持续工作的负面影响，这些项目之前毛利率较低，而且竞标项目也很有竞争力。
截至2021年12月31日的6个月的部门毛利率受到第一季度完成一个大型资本项目的预测成本增加的负面影响，导致毛利润减少590万美元。预计费用的变化主要是由于在试运行期间意外的设备维修，推迟了预定的完工时间，增加了完工的估计费用。此外，分部毛利率受到与客户的索赔和解不利以及业务量较低的负面影响，这导致建筑间接成本回收不足。
流程和工业设施
在截至2022年12月31日的6个月中，过程和工业设施部门的收入为1.674亿美元，而去年同期为9420万美元。这一增长主要是由于中游天然气加工资本工作量增加、生物柴油设施的资本项目工作、炼油厂维护和周转活动数量增加以及小型硼设施的资本项目工作所致。
截至2022年12月31日的六个月，该部门的毛利率为(0.5%)，而去年同期为7.5%。2023财年前六个月的部门毛利率受到客户的负面影响，因为客户没有批准向我们提供足够的补偿，因为过度的范围变化对我们根据预测进行中游天然气处理项目的工作的能力造成了影响，以及全球供应链问题和通胀对该项目的影响。在截至2022年12月31日的六个月里，该项目的毛利润减少了940万美元。我们已经累计了该项目的全部预期损失，我们预计该项目将在2023财年第四季度机械完成。2023财年前六个月的分部毛利率(亏损)也受到建筑管理费用回收不足以及在竞争激烈的时期继续开展先前预订的毛利率下降的项目的负面影响。这部分被该部分其他项目好于预期的结果所部分抵消。
尽管项目执行总体强劲，但2022财年前六个月的毛利率较低是由于业务量较少，导致建筑间接成本回收不足。
存储和终端解决方案
在截至2022年12月31日的6个月中，存储和终端解决方案部门的收入为1.394亿美元，而去年同期为1.239亿美元。分部收入的增加主要是由于特种船舶和储罐以及码头资本项目的数量增加，以及储罐维修和维护工作的数量增加。然而，营收水平仍低于预期，因为一个预计在2023财年上半年中标的大型液化天然气项目尚未中标，中标时间未知。其他存储项目奖励一直很强劲，预计将显著改善本财年下半年的收入。
截至2022年12月31日的六个月，该部门的毛利率为6.6%，而去年同期为0.2%。截至2022年12月31日止六个月的分部毛利受到建筑间接费用回收不足及完成规模较小的资本储存项目的预期成本增加的负面影响。
由于维修范围的变化、扩大的客户焊接测试以及相关的进度延迟，热能储罐维修和维护项目的毛利率低于先前预测，导致部门毛利率减少550万美元，对截至2021年12月31日的六个月的部门毛利率产生了负面影响。此外，2022财年分部的毛利率也受到业务量较低的负面影响，导致建筑间接成本回收不足。
公司
在截至2022年12月31日的6个月中，未分配的公司支出为1520万美元，而去年同期为1430万美元。2023财年的增长主要是由于2022财年开始的一个项目，该项目将以前包括在运营部门费用中的某些支持职能集中到公司，包括会计、人力资源和项目支持。
积压
我们将积压定义为通过执行已签署的合同、有限的继续进行通知或我们认为确定的其他类型的保证，执行已授予我们的工作而预计将确认的总收入。以下安排被认为是确定的：
•固定价格奖励；
•客户对成本加成安排的最低承诺；以及
•某些时间和实质性安排，其中估计价值是确定的，或者可以在时间和金额上以合理的确定性进行估计。
对于没有最低承诺的长期维护合同和其他已建立的客户协议，我们只包括我们预计将在未来12个月确认为收入的金额。对于我们收到有限继续进行通知的安排(“LNTP”)，如果我们得出结论认为整个项目继续进行的可能性很高，我们会将整个工作范围包括在我们的积压工作中。对于所有其他安排，我们以估计合同金额减去截至报告日期确认的收入计算积压。
下表汇总了截至2022年12月31日的三个月的积压情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 流程和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 截至2022年9月30日的积压 | $ | 99,807 | | | $ | 265,641 | | | $ | 250,209 | | | $ | 615,657 | |
| 项目大奖 | 98,033 | | | 105,153 | | | 115,466 | | | 318,652 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已确认收入 | (50,535) | | | (80,789) | | | (62,516) | | | (193,840) | |
| 截至2022年12月31日的积压 | $ | 147,305 | | | $ | 290,005 | | | $ | 303,159 | | | $ | 740,469 | |
账面与账单之比(1) | 1.9 | | | 1.3 | | | 1.8 | | | 1.6 | |
(1)计算方法是将项目奖励除以期间确认的收入。
下表汇总了截至2022年12月31日的六个月的积压情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 流程和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 截至2022年6月30日的积压 | $ | 102,059 | | | $ | 292,287 | | | $ | 195,114 | | | $ | 589,460 | |
| 项目大奖 | 140,651 | | | 165,135 | | | 247,494 | | | 553,280 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已确认收入 | (95,405) | | | (167,417) | | | (139,449) | | | (402,271) | |
| 截至2022年12月31日的积压 | $ | 147,305 | | | $ | 290,005 | | | $ | 303,159 | | | $ | 740,469 | |
账面与账单之比(1) | 1.5 | | | 1.0 | | | 1.8 | | | 1.4 | |
(1)计算方法是将项目奖励除以期内确认的收入
2023财年第二季度，积压的项目奖励为3.187亿美元，账簿与账单的比率为1.6，积压增加了1.248亿美元，增幅为20.3%。
在公用事业和电力基础设施领域，我们在2023财年第二季度获得了9800万美元的项目奖励，积压增加了47.6%。项目奖励主要包括对现有液化天然气调峰设施和电力输送工作进行工程、采购和升级建设的项目。我们为液化天然气调峰项目提供的机会仍然很有希望，然而，这些奖项虽然意义重大，但可能不那么频繁。对于电力输送业务和液化天然气调峰业务来说，项目机会和投标活动都很强劲。
在流程和工业设施部分，积压增加了9.2%，因为我们在2023财年第二季度获得了1.052亿美元的项目奖励。与炼油厂维护和周转运营相关的客户支出持续强劲。我们继续看到未来几个季度对热真空室的需求，以及采矿和矿产、化学品和可再生能源领域的机会越来越多。此外，我们正在继续寻找中游天然气工作的机会，包括一些较大规模的项目。
在存储和终端解决方案部门，积压增加了21.2%，因为我们在2023财年第二季度获得了1.155亿美元的项目奖励。继第一季度获得类似奖项后，我们在第二季度获得了一个大型特种船舶项目。这一细分市场包括与天然气、液化天然气、氨、氢气、天然气液化石油气和其他形式的可再生能源相关的储存基础设施项目的重大机遇。我们相信，尤其是液化天然气和氢气项目将成为这一细分市场的关键增长动力。液化天然气项目的招标活动一直很活跃，我们一直通过建立关键关系为氢气的增长做好准备，例如2022年8月与韩国天然气公司签署了一份谅解备忘录，以支持韩国从天然气转型为氢经济的发展，并于2021年1月与Chart Industries，Inc.签署了一份谅解备忘录，以支持氢气解决方案的开发。
所有细分市场的项目奖励都是周期性的，通常是销售过程的结果，可能需要几个月或几年的时间才能完成。奖励从一个时期转移到另一个时期是很常见的，因为奖励的时间取决于许多因素，包括市场条件的变化、许可、承购协议、项目融资和其他因素。这些同样的因素也会影响项目开始的时间和确认的相关收入。当个别项目颁奖不那么频繁，但更重要时，某些细分市场的积压波动可能会不时增加。上述奖励水平仅代表一个过渡期，可能不代表全年奖励。
季节性和其他因素
由于各种原因，我们的经营业绩可能会表现出季节性波动，特别是在我们的流程和工业设施部门。客户设施的周转和计划内停电通常安排在能源需求较低的春季和秋季。在公用事业和电力基础设施部分，输电和配电工作通常由公用事业公司在电力需求最低的时候进行调度。因此，夏季月份的收入通常低于全年的其他时期。
我们的业务也可能受到季节性因素的影响，无论是积极的还是消极的，例如能源需求或包括飓风、暴风雪、野火和异常低温或高温在内的天气条件。其中一些季节性因素可能会导致我们的一些办事处和项目暂时关闭或减少活动。除上述因素外，项目开工和完工的一般时间可能会有很大波动。因此，任何中期的业绩不一定代表全年的经营业绩。
影响所有部门经营业绩的其他因素包括节假日期间工作量减少、工地允许延误或客户加快或推迟工作。我们合同的不同类型、大小和期限，加上它们的地理多样性和完成阶段，经常导致我们的经营业绩波动。
我们的间接费用结构一般是固定的。收入的大幅波动通常会导致固定间接成本的回收过多或过少，这可能对我们的毛利率和盈利能力产生重大影响。
流动资金和资本资源
概述
我们将流动性定义为在债务到期时支付债务、为企业运营提供资金并履行所有货币合同义务的持续能力。截至2022年12月31日，我们的主要流动性来源是手头不受限制的现金和现金等价物、我们ABL融资机制下的能力，以及运营产生的现金。截至2022年12月31日，不受限制的现金和现金等价物总计3150万美元，ABL贷款下的可用资金总计4900万美元，导致总流动资金为8050万美元。
下表提供了2023财年简并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金的趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 31,464 | | | $ | 14,342 | | | $ | 52,371 | |
| | | | | | |
| 受限现金 | | 25,000 | | | 25,000 | | | 25,000 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | | $ | 56,464 | | | $ | 39,342 | | | $ | 77,371 | |
下表汇总了截至2022年12月31日的三个月我们的流动性变化(单位：千)：
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| 2022年9月30日的流动性 | $ | 56,616 | |
| 经营活动提供的现金 | 17,644 | |
| 资本支出 | (1,265) | |
| ABL设施下的可用性增加 | 6,731 | |
| 融资活动提供的现金 | 71 | |
| 其他 | 672 | |
| 2022年12月31日的流动性 | $ | 80,469 | |
下表汇总了截至2022年12月31日的六个月内我们的流动性变化(单位：千)：
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| 2022年6月30日的流动性 | $ | 94,831 | |
| 经营活动使用的现金 | (17,585) | |
| 资本支出 | (2,843) | |
| ABL设施下的可用性增加 | 6,545 | |
| 融资活动使用的现金 | (174) | |
| 其他 | (305) | |
| 2022年12月31日的流动性 | $ | 80,469 | |
由于收入增加，特别是可偿还成本和维护类型的工作，我们在2023财年第一季度对营运资本进行了大量投资，导致该季度流动性大幅下降。然而，2023财年第二季度新批出的资本项目的预付账单，以及应收账款余额增加推动的更大的信贷安排借款基础，导致自第一季度以来流动性有所改善。我们预计我们的流动性状况将继续改善，原因有几个，包括我们第四财季的经营业绩预期有所改善，第三财季收到约1300万美元的退税，以及新授予的资本项目产生的正现金流。
经常影响我们的短期流动性和可能影响我们的长期流动性的因素包括但不限于：
•由于合同条款决定了向客户开具账单的时间和收取这些账单的时间，未完成合同的成本和估计收益的变化超过了未完成合同的账单和未完成合同的账单的成本：
◦一些成本加成和固定价格的客户合同是根据里程碑来计费的，这可能要求我们在从客户那里收取之前产生大量支出；
◦一些固定价格的客户合同允许在项目开始时预付大量账单，这在短期内暂时增加了流动性；
◦时间和材料合同通常是拖欠帐单的。因此，我们通常需要承担这些费用，直到可以开具账单和收取为止；以及
◦我们的一些大型建筑项目可能需要信用证或巨额保证金形式的担保。保留期通常是在某些合同里程碑实现之前进行的；
•营运资金的其他变化，包括缴税和退税的时间安排；以及
•资本支出。
其他可能影响短期和长期流动性的因素包括：
•合同纠纷，这可能是重大的；
•催收问题，包括商品价格疲软、经济放缓或其他可能导致客户信用恶化的因素；
•信用证的签发；以及
•对新业务进行战略投资或剥离现有业务。
其他可能影响长期流动性的因素包括：
•在我们的ABL贷款机制下借款限制，并保持遵守ABL贷款机制所载的所有公约；
•改变我们的资本结构；
•收购和处置业务；以及
•根据我们的股票回购计划购买股票。
ABL信贷安排
2021年9月9日，本公司与我们在美国和加拿大的主要运营子公司签订了一项以资产为基础的信贷协议，该协议于2022年10月5日修订(经修订为“ABL贷款”)，蒙特利尔银行作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行方，以及其中指定的贷款人。ABL贷款的最高贷款额限制在9,000万美元。ABL贷款的可用借款可以增加不超过1,500万美元，但要符合某些条件，包括获得额外的承诺。ABL贷款旨在用于营运资本、资本支出、信用证签发和其他合法目的。我们在ABL融资机制下的债务由我们以及我们几乎所有的美国和加拿大子公司担保，并以ABL融资机制下我们的所有资产以及我们的共同借款人和担保人的资产的第一留置权为担保。
我们根据ABL贷款机制可以借入的最高金额取决于借款基数，借款基数是基于有限的现金加上某些应收账款、库存和设备价值的一定百分比，并为某些准备金减去。我们被要求在任何时候都至少保持2500万美元的限制性现金，但这些金额也包括在借款基数中。ABL贷款将于2026年9月9日到期，任何未偿还的金额都将到期并支付。截至2022年12月31日，我们的借款基数为8,320万美元，未偿还借款为1,500万美元，未偿还信用证为1,920万美元，这导致ABL贷款机制下的可用资金为4,900万美元。
ABL贷款项下的借款于到期日以浮动利率计息，利率以基本利率(“基本利率”)、经调整期限担保隔夜融资利率(“经调整期限SOFR”)或加拿大最优惠利率加适用保证金的年利率为基础。调整后期限SOFR的定义为(I)SOFR加(Ii)一个月期限11.448个基点，三个月期限26.161个基点；但调整后期限SOFR不能低于零。基本利率定义为浮动利率，等于以下较大者：(I)蒙特利尔银行不时公布的利率为其最优惠利率；(Ii)美国联邦基金利率加0.50%；(Iii)一个月调整后期限SOFR加1.00%；或(Iv)1.00%。根据平均可用金额的不同，基本利率和加拿大最优惠利率借款(包括美国或加拿大最优惠利率)的适用利润率在1.00%至1.50%之间，调整后期限SOFR借款的适用利润率在2.00%至2.50%之间。利息支付方式为(I)基本利率或加拿大最优惠利率借款按月支付，或(Ii)调整后期限SOFR借款的利息期限的最后一天，如ABL融资机制所述。未支取金额的手续费是每年0.25%，按季度支付。截至2022年12月31日，未偿还借款的有效利率(包括适用保证金)为8.75%。
ABL贷款包含借款、违约事件和契诺的惯常条件，包括但不限于限制我们出售资产、从事合并和收购、产生、承担或允许存在额外债务和担保、设立或允许存在留置权、支付现金股息、发行股权工具、进行分配或赎回或回购股本的契诺。如果我们的可获得性少于(I)1,500万美元和(Ii)当时有效的ABL贷款下承诺的15.00%中的较大者，则必须维持至少1.00至1.00的综合固定费用覆盖比率。截至2022年12月31日，我们遵守了ABL设施的所有契约。
截至2022年12月31日的六个月的现金流量
经营活动使用的现金流量
截至2022年12月31日的六个月，经营活动使用的现金总额为1,760万美元。各个组件如下所示：
经营活动使用的现金净额
(单位：千)
| | | | | |
| 净亏损 | $ | (39,339) | |
| 折旧及摊销 | 7,177 | |
| 商誉减值 | 12,316 | |
| 基于股票的薪酬 | 3,747 | |
| 其他非现金费用 | 124 | |
| |
| |
| 经营资产和负债变动的现金影响 | (1,610) | |
| |
| 经营活动使用的现金净额 | $ | (17,585) | |
与2022年6月30日相比，2022年12月31日营业资产和负债变化的现金影响包括：
•在截至2022年12月31日的6个月中，不包括在此期间确认的信贷损失的应收账款增加了2810万美元，这减少了经营活动的现金流。出现差异的主要原因是开票和收款的时间安排。
•未完成合同的成本和超出账单的估计收益(“CIE”)增加了180万美元，这减少了经营活动的现金流。超过成本和估计收益的未完成合同的账单(“BIE”)增加了3470万美元，这增加了经营活动的现金流。根据业务量和产生工作成本的时间以及客户账单和付款的时间，CIE和BIE的余额可能会出现重大波动。
•在截至2022年12月31日的6个月中，库存、应收所得税、预付费用、其他流动资产、经营权租赁资产和其他非流动资产增加了470万美元，这减少了经营活动的现金流。这些营运资产可能会因以下因素而出现波动：存货建立和提列的时间、应收所得税的应计和接收、某些费用的预付款、租赁开始、时间流逝、经营租赁的到期或终止、业务量以及其他时间差异。
•在截至2022年12月31日的六个月中，应付账款、应计工资和福利、应计保险、经营租赁负债、其他应计费用和其他负债减少了110万美元，这减少了经营活动的现金流。这些经营负债可能会根据供应商付款的时间、应计项目、租赁开始、租赁支付、经营租赁到期或终止、业务量和其他时间差异而波动。
投资活动使用的现金流
在截至2022年12月31日的6个月中，投资活动使用了280万美元的现金，这主要是由于资本支出。
融资活动使用的现金流
在截至2022年12月31日的6个月中，融资活动使用了20万美元的现金，这主要是因为回购我们的股票支付了30万美元，以支付基于股权的薪酬应缴的预扣税。
股利政策
我们从未为我们的普通股支付过现金股息，我们的ABL融资条款将股息限制为仅限于股票股息。未来的任何股息支付将取决于我们ABL贷款的条款、我们的财务状况、资本要求和收益以及其他相关因素。
股票回购计划
我们可以根据2018年11月董事会批准的股票回购计划回购普通股。根据该计划，回购的股票总数不得超过2,707,175股。我们可以不时地在公开市场上以当时的市场价格或在私下协商的交易中回购我们的股票，并且没有义务购买任何股票。除非董事会修改或撤销该计划，否则该计划将继续执行。在截至2022年12月31日的六个月里，我们没有根据该计划进行回购，目前也没有回购股票的计划。截至2022年12月31日，根据股票回购计划，可供回购的股票为1,349,037股。我们的ABL融资条款将股票回购限制在每一财年250万美元，前提是我们达到了某些可用性门槛，并且不违反我们的固定费用覆盖率财务契约。
国库股
截至2022年12月31日，我们拥有860,894股库存股，并打算利用这些库存股与我们的股票激励计划下的股权奖励相关，并出售给员工购股计划。
关键会计政策
与我们提交给美国证券交易委员会的Form 10-K财年报告中报告的那些相比，我们的关键会计政策没有实质性变化。有关我们关键会计政策的更多信息，请参阅我们2022财年年度报告中Form 10-K的第II部分第7项。以下部分提供了截至我们最近一个季度结束时我们的关键会计政策的某些信息。
收入确认
关于我们与客户的合同的一般信息
我们的收入来自提供工程、采购、制造和建造、维修和维护等服务的合同。我们的工程、采购、制造和建造服务通常与基建项目一起提供，这些项目通常是固定价格的合同，根据项目里程碑进行计费。我们的维修和维护服务通常是可偿还成本的或基于时间和材料的合同，并按月计费，对于短期项目，则在项目结束时计费。基建项目从授标到竣工的时间可以超过一年。
第1步：合同识别
除非我们与客户签订了合同，否则我们不会确认收入。与客户的合同在得到双方当事人的批准和承诺、确定当事人的权利和义务、确定付款条件、合同具有商业实质、可能可收回的情况下成立。我们还评估一份合同是否应该与其他合同合并，并作为单一合同入账。这种评估需要判断，并可能改变某一特定时期记录的收入和利润数额的时间。
第二步：确定履约义务
接下来，我们确定合同中的每一项履行义务。履约义务是向顾客提供一种独特的商品或服务或一系列独特的商品或服务的承诺。合同中每项履约义务的收入都是单独确认的。我们的许多合同都有一个明确可识别的履约义务。然而，我们的许多合同为客户提供的综合服务包括以下两项或两项以上服务：工程、采购、制造、施工、维修和维护服务。对于这些合同，当不同的工作范围合并为客户的单一商业目标或能力时，我们不认为合同上下文中的综合服务是不同的。因此，我们通常在合同中确定一项履约义务。确定合同中的履约义务数目需要作出重大判断，并可能改变某一特定期间记录的收入数额的时间。
第三步：确定合同价格
在确定了合同中的履行义务后，我们确定了合同价格。合同价格是我们预计从客户那里获得的完成履约义务的对价金额。在固定价格合同中，合同价格是一次性支付的。在有偿合同和以时间和材料为基础的合同中，合同价格由商定的费率或完成合同中履行义务所花费的时间和材料的补偿确定。
我们的许多合同包含各种成本和绩效激励和处罚，可以提高或降低合同价格。这些可变对价金额通常是根据某些绩效指标赚取或产生的，最常见的是与项目进度或成本目标相关。我们估计可变对价是在最有可能收到的额外对价金额(如果是罚款的情况下是支付的)，前提是很可能满足可变条件。我们在合同价格中计入可变对价的估计金额，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。我们对可变对价的估计和对是否将估计金额计入合同价格的决定主要基于对我们预期业绩的评估以及我们可以合理获得的所有信息(历史、当前和预测)。我们在每个会计期间重新评估可变对价金额，直到与可变对价相关的不确定性得到解决。可变对价分摊金额的变化预期将作为对本期确认的收入的累计调整入账。
步骤4：将合同价格分配给履约义务
在确定合同价格后，我们将该价格分配给合同中的履行义务。如果合同有多个履约义务，我们根据构成每个履约义务的不同服务的独立销售价格将合同价格分配给每个履约义务。
第五步：在履行履约义务时确认收入
当我们履行合同的履行义务时，我们记录与客户签订的合同的收入。随着时间的推移，我们确认与工程、采购、制造和建筑服务的固定价格合同相关的绩效义务收入，因为这些服务在创建或增强客户控制的资产时创造或增强了这些资产。我们通过使用完工百分比法来衡量履行这些履约义务的进度，该方法基于迄今发生的成本与完工时总估计成本的比较，因为它最好地描述了正在创建或增强的资产的控制权转移给客户。
随着时间的推移，我们确认可报销和基于时间和材料的维修和维护合同的收入，因为客户在我们执行合同项下的工作时同时接收和消费这些服务的好处。作为收入会计准则允许的实际权宜之计，我们将这些合同的收入记录为我们有权为所提供的服务开具发票的金额，前提是我们有权从客户那里获得与迄今完成的业绩价值直接对应的金额。
发生的成本可能包括直接人工、直接材料、分包商成本和间接成本，如工资和福利、用品和工具、设备成本和保险成本。间接成本是根据直接成本和间接费用分配率每美元直接成本或直接人工工时计入项目的。通常，客户合同将包括标准保修，保证产品和服务将按预期运行。我们不单独销售保修。
我们有许多处于不同完成阶段的合同，这些合同需要估计，以确定完成时的预测成本。由于我们许多合同的剩余工作性质，固定价格合同完成时总成本的估计是复杂的，受许多变量的影响，需要做出重大判断。完成时的总成本估计数在每个期间进行，这些估计数的变化预期作为当期确认的收入的累计调整计入。如果完成固定价格合同的成本估计数显示亏损，则通过合同减记为预期的总损失计提准备金。
变更单
合同通常通过变更单进行修改，变更单是对商定的工作范围的更改。我们的大多数变更单可能是定价的，也可能是未定价的，这些变更单针对的是与现有合同没有区别的商品或服务，这是因为合同中提供的服务大量整合，并被视为现有合同的一部分。变更单对合同价格的影响以及我们对与之相关的履约义务的进度的衡量，被确认为在累积追赶的基础上对收入的调整。对于未定价的变更订单，我们使用上文步骤3：确定合同价格段中描述的可变对价方法估计合同价格的增减。未定价的变动单在附注8--简明综合财务报表附注的承担和或有事项中有更充分的讨论。
索赔
有时，我方要求赔偿超出合同价格的款项，原因包括延误、规格和设计错误、合同终止、争议变更单或其他由我方引起的额外费用。只有在索赔有法律依据的情况下，才能将数额确认为与索赔有关的额外合同价格。确定我们索赔的法律依据需要做出重大判断。我们使用上文步骤3：确定合同价格段中描述的可变对价方法来估计合同价格的变化。财务报表附注8--承付款和或有事项对索赔进行了更充分的讨论。
超过未完成合同账单的成本和估计收益包括截至2022年12月31日的未定价变更订单和索赔的收入1820万美元和2022年6月30日的890万美元。最终实现的金额可能与记录的金额有很大不同，从而对未来收益进行重大调整。
商誉
商誉指收购的购买价格超出收购日收购的可确认有形和无形资产净值的公允价值。根据目前的会计准则，商誉不摊销，但至少每年在报告单位层面进行减值测试，这一水平低于我们的报告分部。
我们在每个财政年度的5月31日进行年度减值测试，如果存在减值指标，则在年度测试之间进行减值测试，以确定是否存在减值并确定净空空间的金额。我们将“净空”定义为报告单位的公允价值与其账面价值之间的百分比差额。商誉减值测试涉及将管理层对报告单位公允价值的估计与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则商誉不会减损。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则商誉减值至差额的程度，但减值不得超过分配给该报告单位的商誉余额。
我们利用现金流贴现分析(称为收益法)和市盈率(称为市场法)来确定我们报告单位的估计公允价值。对于收益法，包括预测项目奖励、贴现率、预期收入增长率、毛利率、运营费用、营运资本需求和资本支出在内的重大判断和假设是基于我们的运营和资本预算以及我们的战略计划的公允价值估计中固有的。因此，实际结果可能与我们的收益法中使用的估计值不同。对于市场法，重要的判断和假设包括指导公司的选择、预测的指导公司EBITDA和我们的预测EBITDA。使用替代判断和/或假设可能导致公允价值与我们的估计不同，并可能导致在财务报表中确认额外减值费用。作为合理性的测试，我们还考虑了我们报告单位的合并公允价值与我们的市值相比。
有关本公司商誉余额减值测试结果的披露信息，请参阅财务报表附注5-商誉和其他无形资产商誉。
所得税
我们使用资产负债法进行财务会计和所得税报告。递延所得税资产及负债按年度计算，以计算资产及负债的财务报表与课税基准之间的差额，而该差额将根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率，在未来产生应课税或可扣税金额。基于我们的判断和估计的估值准备是在必要时建立的，以将递延税项资产减少到预期在未来经营业绩中实现的金额。我们认为，递延税项资产变现超过估值拨备的可能性较大。我们的估计是基于存在的事实和情况，以及在专业税务顾问的帮助下，对适用于事实和情况的现有税收法规和法律的解释。因此，我们估计并准备了可能由各税务机关评估的额外所得税金额。
或有损失
在我们正常的业务过程中，会出现各种法律诉讼、索赔和其他意外情况。或有事项在简明合并财务报表中记录，或根据会计准则汇编(“ASC”)主题450-20“或有损失”予以披露。在我们得出结论认为损失既可能又可估量的范围内，为或有损失拨备了特定准备金。我们使用基础数据的逐个案例评估，并在了解更多信息时更新我们的评估。我们认为，任何超过我们记录的应计项目的金额都不应对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大影响。然而，诉讼的结果本质上是不可预测的，存在这样的可能性，即最终解决一个或多个此类问题可能会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们在提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中报告的截至2022年6月30日的财年相比，我们面临的市场风险没有实质性变化。有关市场风险的更多信息，请参阅我们2022财年年报中Form 10-K的第II部分7A项。
项目4.控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们的证券交易法报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便根据规则13a-15(E)中“披露控制和程序”的定义及时决定需要披露的信息。
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2022年12月31日的合理保证水平下是有效的。
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部
其他信息
项目1.法律诉讼
我们是许多法律程序的一方。我们认为，这些诉讼的性质和数量对于从事我们这类业务的我们这种规模的公司来说是典型的，这些诉讼不会对我们的业务、运营结果、财务状况、现金流或流动性产生实质性影响。
第1A项。风险因素
与我们截至2022年6月30日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项中报告的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了我们在2023财年第二季度购买普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总数
的股份
购得 | | 平均价格
已支付
每股 | | 总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
宣布
计划或
节目 | | 极大值
数量
分享
可能还会是
购得
在计划下
或程序(C) |
| 2022年10月1日至10月31日 | | | | | | | |
| 股票回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2022年11月1日至11月30日 | | | | | | | |
| 股票回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月1日至12月31日 | | | | | | | |
| 股票回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
(A)代表根据我们的股票回购计划购买的股票。
(B)代表为履行员工在根据我们的股票激励计划授予的递延股票归属时产生的预扣税款义务而预扣的股份。
(C)我们可以根据2018年11月董事会批准的股票回购计划回购普通股。根据该计划，回购的股票总数不得超过2,707,175股。我们可以不时地在公开市场上以当时的市场价格或在私下协商的交易中回购我们的股票，并且没有义务购买任何股票。除非董事会修改或撤销该计划，否则该计划将继续执行。我们的ABL融资条款还将股票回购限制在每一财年250万美元以内，前提是我们达到了某些可用性门槛，并且我们没有违反我们的固定费用覆盖率财务契约。我们在2023财年第二季度没有根据该计划进行回购，目前也没有回购股票的计划。
股利政策
我们从未为我们的普通股支付过现金股息，我们的ABL融资条款将股息限制为仅限于股票股息。未来的任何股息支付将取决于我们ABL贷款的条款、我们的财务状况、资本要求和收益以及其他相关因素。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)第1503(A)条要求国内矿山经营者披露违反行为和联邦矿山安全与健康管理局根据1977年《联邦矿山安全与健康法案》(《矿山法案》)发布的命令。我们不作为任何矿场的所有者，但由于我们作为独立承包商在矿场提供服务或进行施工，我们被视为《矿业法》所指的“经营者”。
根据《多德-弗兰克法案》第1503(A)节和S-K条例第104项，本季度报告中要求披露的有关违反煤矿安全规定或其他监管事项的信息列于附件95。
项目5.其他信息
无
项目6.展品：
以下文件以表格10-Q作为本季度报告的附件。以下通过引用并入本文的任何展品由下文括号中提供的信息表示。
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
| | |
| 附件3.1 | | 修订和重新修订矩阵服务公司的章程(公司于2022年12月7日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1)。 |
| | |
| 附件10.1 | | 矩阵服务公司及其某些子公司、作为贷款人的某些金融机构和作为行政代理的蒙特利尔银行之间于2022年10月5日对信贷协议进行的第一次修订和豁免(本公司于2022年10月7日提交的当前8-K表格报告的附件10.1)。 |
| | |
| 附件31.1： | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的认证-首席执行官。 |
| | |
| 附件31.2： | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证--CFO。 |
| | |
| 附件32.1： | | 根据《美国法典》第18编第1350条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条)的认证--首席执行官。 |
| | |
| 附件32.2： | | 根据《美国法典》第18编第1350条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节)的认证--首席财务官。 |
| | |
| 附件95： | | 煤矿安全信息披露。 |
| | |
| 附件101.INS： | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 附件101.SCH： | | XBRL分类架构文档。 |
| | |
| 附件101.CAL： | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
| 附件101： | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | |
| 附件101.LAB： | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
| 附件101.价格： | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
| 展品104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | | 矩阵服务公司 |
| | |
| 日期： | 2023年2月9日 | 作者：/s/Kevin S.Cavanah |
| | 凯文·S·卡瓦纳副总裁总裁和首席财务官代表登记人签字并作为登记人的首席财务官 |