0000916907--06-302023Q2错误南密苏里州银行，Inc.P7yP3YP5YP6M0000916907美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-07-012021-12-310000916907SMBC：Fortune FinancialCorporation成员SMBC：2021年5月发布附属通知成员2022-12-310000916907SMBC：Fortune 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FinancialCorporation成员2022-02-252022-02-250000916907SMBC：FirstNationalBankCairoMember2021-12-152021-12-150000916907SRT：最小成员数US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-07-012022-12-310000916907SRT：最大成员数US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-07-012022-12-310000916907SRT：最小成员数SMBC：构造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-12-310000916907SRT：最大成员数SMBC：构造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-12-310000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012022-12-3100009169072022-10-012022-12-310000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-12-310000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012021-12-3100009169072021-10-012021-12-310000916907Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-12-310000916907SMBC：FirstNationalBankCairoMember2021-12-150000916907SMBC：Fortune FinancialCorporation成员2022-02-250000916907SMBC：CitizensBancsharesCo.成员2022-12-310000916907SMBC：构造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-12-310000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-07-012022-12-310000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-07-012022-12-310000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-07-012022-06-300000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-07-012022-06-300000916907SMBC：PeoplesServiceCompanyIncMember2014-08-012014-08-310000916907SMBC：Ozarks LegacyCommunity Financial IncMember2013-10-012013-10-310000916907SMBC：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2022-12-310000916907SMBC：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2022-06-3000009169072021-07-012021-12-310000916907美国-GAAP：商业房地产成员2022-07-012022-12-310000916907美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-3100009169072022-12-310000916907美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-06-3000009169072022-06-3000009169072023-02-0700009169072022-07-012022-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯SMBC：项目SMBC：安全SMBC：贷款ISO 4217：美元Xbrli：共享SMBC：物业

目录表

​

​

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年12月31日

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号0-23406

​

​

​

南密苏里州银行，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

    

 

密苏里

​

43-1665523

(成立为法团的述明或司法管辖权)

​

(美国国税局雇主ID。不是。)

 

​

 

橡树林道2991号杨树悬崖, 钼

​

63901

(主要执行办公室地址)

​

(邮政编码)

​

(573) 778-1800

注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普普通通

SMBC

纳斯达克全球市场

​

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

​

​

​

​

​

是

☒

不是

☐

​

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。

​

​

​

​

​

是

☒

不是

☐

​

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小报告公司”的定义：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

​

​

​

​

​

​

​

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12 b-2条所定义)

​

​

​

​

​

是

☐

不是

☒

​

注明截至最后实际可行日期，注册人所属每一类普通股的已发行股数：

​

​

​

​

班级

    

截至2023年2月7日未偿还

普通股，面值$0.01

​

11,307,188股票

​

​

​

​

目录表

南密苏里州银行，Inc.

表格10-Q

索引

​

​

​

​

​

第一部分：

    

财务信息

    

页码

​

​

​

​

​

第1项。

​

简明合并财务报表

​

3

​

​

​

​

​

​

​

-简明综合资产负债表

​

3

​

​

​

​

​

​

​

-简明综合损益表

​

4

​

​

​

​

​

​

​

-简明综合全面收益表

​

5

​

​

​

​

​

​

​

-股东权益简明综合报表

​

6

​

​

​

​

​

​

​

-现金流量表简明合并报表

​

7

​

​

​

​

​

​

​

-简明合并财务报表附注

​

9

​

​

​

​

​

第二项。

​

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

​

39

​

​

​

​

​

第三项。

​

关于市场风险的定量和定性披露

​

58

​

​

​

​

​

第四项。

​

控制和程序

​

61

​

​

​

​

​

第二部分。

​

其他信息

​

62

​

​

​

​

​

第1项。

​

法律诉讼

​

62

​

​

​

​

​

项目1a。

​

风险因素

​

62

​

​

​

​

​

第二项。

​

未登记的股权证券销售和收益的使用

​

62

​

​

​

​

​

第三项。

​

高级证券违约

​

62

​

​

​

​

​

第四项。

​

煤矿安全信息披露

​

62

​

​

​

​

​

第五项。

​

其他信息

​

62

​

​

​

​

​

第六项。

​

陈列品

​

63

​

​

​

​

​

​

​

-签名页

​

65

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

目录表

第一部分：项目1：简明合并财务报表

南密苏里州银行，Inc.

简明合并资产负债表

2022年12月31日和2022年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

    

(千美元)

 

(未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

53,135

​

$

86,792

​

有息定期存款

​

 

2,008

​

 

4,768

​

可供出售的证券

​

 

231,389

​

 

235,394

​

得梅因FHLB的库存

​

 

7,014

​

 

5,893

​

圣路易斯联邦储备银行的股票

​

 

5,807

​

 

5,790

​

应收贷款，扣除应收账款净额$37,483及$33,192分别于2022年12月31日和2022年6月30日

​

 

2,957,536

​

 

2,686,198

​

应计应收利息

​

 

14,373

​

 

11,052

​

房舍和设备，净额

​

 

67,453

​

 

71,347

​

银行拥有的人寿保险-现金退保额

​

 

49,074

​

 

48,705

​

商誉

​

 

27,288

​

 

27,288

​

其他无形资产，净额

​

 

7,344

​

 

8,175

​

预付费用和其他资产

​

 

28,169

​

 

23,380

​

总资产

​

$

3,450,590

​

$

3,214,782

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债与股东权益

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

$

3,005,775

​

$

2,815,075

​

FHLB的新进展

​

 

61,489

​

 

37,957

​

应付帐款和其他负债

​

 

21,127

​

 

17,122

​

应计应付利息

​

 

2,140

​

 

801

​

次级债务

​

 

23,080

​

 

23,055

​

总负债

​

 

3,113,611

​

 

2,894,010

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事项

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股，$.01票面价值；25,000,000授权股份；9,817,776和9,815,736分别于2022年12月31日和2022年6月30日发行的股票

​

 

98

​

 

98

​

额外实收资本

​

 

119,271

​

 

119,162

​

留存收益

​

 

257,506

​

 

240,115

​

库存量为588,6252022年12月31日和2022年6月30日的股票，按成本计算

​

 

(21,116)

​

 

(21,116)

​

累计其他综合损失

​

 

(18,780)

​

 

(17,487)

​

股东权益总额

​

 

336,979

​

 

320,772

​

总负债和股东权益

​

$

3,450,590

​

$

3,214,782

​

​

请参阅简明合并财务报表附注

​

-3-

目录表

南密苏里州银行股份有限公司

简明合并损益表

截至2022年12月31日和2021年12月31日终了的三个月和六个月期间(未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

 

截至六个月

​

​

 

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

(除每股数据外，以千美元计)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

$

36,993

​

$

26,861

​

$

70,173

​

$

54,555

​

投资证券

​

 

778

​

 

556

​

​

1,443

​

​

1,085

​

抵押贷款支持证券

​

 

1,013

​

 

609

​

​

2,003

​

​

1,186

​

其他可产生利息的资产

​

 

67

​

 

70

​

​

228

​

​

130

​

利息收入总额

​

 

38,851

​

 

28,096

​

​

73,847

​

​

56,956

​

利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

8,594

​

 

2,739

​

​

14,356

​

​

5,555

​

FHLB的新进展

​

 

1,657

​

 

169

​

​

2,095

​

​

445

​

次级债务

​

 

349

​

 

130

​

​

638

​

​

260

​

利息支出总额

​

 

10,600

​

 

3,038

​

​

17,089

​

​

6,260

​

净利息收入

​

 

28,251

​

 

25,058

​

​

56,758

​

​

50,696

​

信贷损失准备

​

 

1,138

​

 

—

​

​

6,194

​

​

(305)

​

扣除信贷损失准备后的净利息收入

​

 

27,113

​

 

25,058

​

​

50,564

​

​

51,001

​

非利息收入

​

 

  

​

 

  

​

​

  

​

​

​

​

存款账户收费及相关费用

​

 

1,713

​

 

1,623

​

​

3,489

​

​

3,184

​

银行卡转账收入

​

 

1,079

​

 

976

​

​

2,097

​

​

1,927

​

贷款滞纳金

​

 

119

​

 

172

​

​

241

​

​

279

​

贷款服务费

​

 

257

​

 

180

​

​

569

​

​

334

​

其他借款费用

​

 

612

​

 

500

​

​

1,494

​

​

951

​

出售贷款的已实现净收益

​

 

127

​

 

362

​

​

419

​

​

731

​

银行拥有的人寿保险收益

​

 

319

​

 

282

​

​

637

​

​

563

​

其他收入

​

 

1,230

​

 

1,190

​

​

2,024

​

​

1,832

​

非利息收入总额

​

 

5,456

​

 

5,285

​

​

10,970

​

​

9,801

​

非利息支出

​

 

  

​

 

  

​

​

  

​

​

​

​

薪酬和福利

​

 

9,793

​

 

8,323

​

​

19,545

​

​

16,522

​

占用和设备，净额

​

 

2,442

​

 

2,198

​

​

4,890

​

​

4,311

​

数据处理费用

​

 

1,430

​

 

1,297

​

​

2,875

​

​

2,566

​

电信费

​

 

347

​

 

318

​

​

677

​

​

639

​

存款保险费

​

 

263

​

 

180

​

​

478

​

​

358

​

律师费和律师费

​

 

852

​

 

356

​

​

1,263

​

​

590

​

广告

​

 

216

​

 

276

​

​

665

​

​

606

​

邮资和办公用品

​

 

235

​

 

186

​

​

448

​

​

381

​

无形摊销

​

 

402

​

 

338

​

​

803

​

​

677

​

丧失抵押品赎回权的财产支出/损失

​

 

35

​

 

302

​

​

(6)

​

​

334

​

其他运营费用

​

 

1,623

​

 

1,296

​

​

2,919

​

​

2,312

​

总非利息支出

​

 

17,638

​

 

15,070

​

​

34,557

​

​

29,296

​

所得税前收入

​

 

14,931

​

 

15,273

​

​

26,977

​

​

31,506

​

所得税

​

 

3,267

​

 

3,288

​

​

5,710

​

​

6,775

​

净收入

​

$

11,664

​

$

11,985

​

$

21,267

​

$

24,731

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

1.26

​

$

1.35

​

$

2.30

​

$

2.78

​

稀释后每股收益

​

$

1.26

​

$

1.35

​

$

2.30

​

$

2.78

​

已支付的股息

​

$

0.21

​

$

0.20

​

$

0.42

​

$

0.40

​

​

请参阅简明合并财务报表附注

​

-4-

目录表

南密苏里州银行股份有限公司

简明综合全面收益表

截至2022年12月31日和2021年12月31日终了的三个月和六个月期间(未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

 

截至六个月

​

​

 

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

(千美元)

    

2022

    

2021

​

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

11,664

​

$

11,985

​

$

21,267

​

$

24,731

​

其他全面收益(亏损)：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券的未实现收益(亏损)

​

 

1,023

​

 

(2,448)

​

​

(1,657)

​

​

(2,435)

​

税收优惠(费用)

​

 

(225)

​

 

538

​

​

364

​

​

535

​

其他全面收益(亏损)合计

​

 

798

​

 

(1,910)

​

​

(1,293)

​

​

(1,900)

​

综合收益

​

$

12,462

​

$

10,075

​

$

19,974

​

$

22,831

​

​

请参阅简明合并财务报表附注

​

-5-

目录表

南密苏里州银行股份有限公司

简明合并股东权益报表

截至2022年12月31日和2021年12月31日终了的三个月和六个月期间(未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的三个月和六个月期间

​

 

​

​

 

其他内容

 

​

​

​

​

​

​

累计其他

​

总计

​

 

普普通通

 

已缴费

 

保留

 

财务处

 

​

全面

 

​

股东的

(千美元)

    

库存

    

资本

    

收益

    

库存

    

收入(亏损)

    

权益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年9月30日的余额

​

$

98

​

$

119,216

​

$

247,780

​

$

(21,116)

​

$

(19,578)

​

$

326,400

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

11,664

​

​

​

​

​

​

​

​

11,664

可供出售证券的未实现收益变动

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

798

​

​

798

普通股支付的股息(美元.21每股)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,938)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,938)

股票期权费用

​

​

​

​

​

55

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

55

截至2022年12月31日的余额

​

$

98

​

$

119,271

​

$

257,506

​

$

(21,116)

​

$

(18,780)

​

$

336,979

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年6月30日的余额

​

$

98

​

$

119,162

​

$

240,115

​

$

(21,116)

​

$

(17,487)

​

$

320,772

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

 

​

​

 

​

​

 

21,267

​

 

​

​

 

​

​

 

21,267

可供出售证券未实现亏损变动

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(1,293)

​

 

(1,293)

普通股支付的股息(美元.42每股)

​

 

​

​

 

​

​

 

(3,876)

​

 

​

​

 

​

​

 

(3,876)

股票期权费用

​

​

​

​

​

109

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

109

截至2022年12月31日的余额

​

$

98

​

$

119,271

​

$

257,506

​

$

(21,116)

​

$

(18,780)

​

$

336,979

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日止的三个月及六个月期间

​

 

​

​

 

其他内容

 

​

​

​

​

​

​

累计其他

​

总计

​

 

普普通通

 

已缴费

 

保留

 

财务处

 

全面

 

股东的

(千美元)

    

库存

    

资本

    

收益

    

库存

    

收入(亏损)

    

权益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的余额

​

$

94

​

$

95,622

​

$

211,104

​

$

(16,452)

​

$

2,892

​

$

293,260

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

11,985

​

​

​

​

​

​

​

​

11,985

可供出售证券未实现亏损变动

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,910)

​

​

(1,910)

普通股支付的股息(美元.20每股)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,777)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,777)

股票期权费用

​

​

​

​

​

36

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

36

股票赠与费用

​

​

​

​

​

17

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

17

截至2021年12月31日的余额

​

$

94

​

$

95,675

​

$

221,312

​

$

(16,452)

​

$

982

​

$

301,611

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年6月30日的余额

​

$

94

​

$

95,585

​

$

200,140

​

$

(15,278)

​

$

2,882

​

$

283,423

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

 

​

​

 

​

​

​

24,731

​

​

​

​

​

​

​

​

24,731

可供出售证券未实现亏损变动

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(1,900)

​

 

(1,900)

普通股支付的股息(美元.40每股)

​

 

​

​

 

​

​

 

(3,559)

​

 

  

​

 

  

​

 

(3,559)

股票期权费用

​

 

​

​

 

73

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

73

股票赠与费用

​

 

​

​

 

17

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

17

购买的库存股

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(1,174)

​

 

  

​

 

(1,174)

截至2021年12月31日的余额

​

$

94

​

$

95,675

​

$

221,312

​

$

(16,452)

​

$

982

​

$

301,611

​

请参阅简明合并财务报表附注

​

-6-

目录表

南密苏里州银行，Inc.

简明合并现金流量表

截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月期间(未经审计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至六个月

​

​

 

十二月三十一日，

​

(千美元)

    

2022

    

2021

    

​

​

​

​

​

​

​

​

经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

21,267

​

$

24,731

​

不需要(提供)现金的物品：

​

​

​

​

​

​

​

折旧

​

 

2,247

​

 

2,158

​

(收益)固定资产处置损失

​

 

(317)

​

 

3

​

股票期权和股票授予费用

​

 

109

​

 

90

​

(收益)REO的销售损失/减记

​

 

(30)

​

 

283

​

无形资产摊销

​

 

803

​

 

677

​

采购会计调整增加额

​

 

(868)

​

 

(637)

​

提高银行自营人寿保险(BOLI)的现金退保额

​

 

(637)

​

 

(563)

​

信贷损失准备金(利益)

​

 

6,194

​

 

(305)

​

证券溢价和折价净摊销

​

 

481

​

 

596

​

持有以供出售的贷款的来源

​

 

(11,395)

​

 

(28,271)

​

出售持有以供出售的贷款所得款项

​

 

11,362

​

 

29,008

​

出售所持待售贷款的收益

​

 

(419)

​

 

(731)

​

以下内容中的更改：

​

 

​

​

 

​

​

应计应收利息

​

 

(3,321)

​

 

(633)

​

预付费用和其他资产

​

 

(776)

​

 

(1,087)

​

应付帐款和其他负债

​

 

2,507

​

 

3,831

​

递延所得税

​

 

13

​

 

513

​

应计应付利息

​

 

1,339

​

 

(99)

​

经营活动提供的净现金

​

 

28,559

​

 

29,564

​

投资活动产生的现金流：

​

 

  

​

 

  

​

贷款净增加

​

 

(274,628)

​

 

(156,655)

​

有息存款净变动

​

 

496

​

 

—

​

可供出售证券的到期日收益

​

 

10,540

​

 

24,795

​

联邦住房贷款银行股票净赎回(购买)

​

 

(1,121)

​

 

752

​

净买入圣路易斯联邦储备银行股票

​

 

(17)

​

 

—

​

购买可供出售的证券

​

 

(6,446)

​

 

(27,390)

​

购买长期投资

​

​

(75)

​

​

(133)

​

购置房舍和设备

​

 

(1,582)

​

 

(3,689)

​

收购中收到的现金净额

​

​

—

​

​

27,151

​

对州和联邦税收抵免的投资

​

 

(3,860)

​

 

(1,827)

​

出售固定资产所得

​

 

3,464

​

 

928

​

出售止赎资产所得收益

​

 

400

​

 

249

​

BOLI索赔的收益

​

​

270

​

​

—

​

用于投资活动的现金净额

​

 

(272,559)

​

 

(135,819)

​

融资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

​

活期存款和储蓄账户净增

​

 

50,894

​

 

206,309

​

存单净增(减)

​

 

139,850

​

 

(13,385)

​

联邦住房贷款银行垫款的收益

​

 

1,507,630

​

 

—

​

联邦住房贷款银行垫款的偿还

​

 

(1,484,155)

​

 

(21,025)

​

购买库存股

​

 

—

​

 

(1,175)

​

普通股支付的股息

​

 

(3,876)

​

 

(3,559)

​

融资活动提供的现金净额

​

 

210,343

​

 

167,165

​

(减少)现金及现金等价物增加

​

 

(33,657)

​

 

60,910

​

期初现金及现金等价物

​

 

86,792

​

 

123,592

​

期末现金及现金等价物

​

$

53,135

​

$

184,502

​

现金流量信息的补充披露：

​

 

  

​

 

  

​

非现金投资和融资活动：

​

 

  

​

 

  

​

将贷款转换为止赎的房地产

​

$

10

​

$

—

​

将贷款转换为收回的资产

​

 

41

​

 

14

​

用租赁义务换取的使用权资产：经营租赁

​

 

82

​

 

70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

该公司于2021年12月15日承担了第一国家银行开罗分行的负债并购买了相关资产。

​

​

​

​

​

​

​

在收购的同时，承担的债务如下：

​

​

​

​

​

​

​

购入资产的公允价值

​

$

—

​

$

1,707

​

收到的现金

​

​

—

​

​

27,151

​

-7-

目录表

承担的负债

​

​

—

​

​

28,859

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期内支付的现金:

​

 

  

​

 

  

​

利息(扣除贷方利息后的净额)

​

$

3,081

​

$

1,100

​

所得税

​

 

1,662

​

 

157

​

​

请参阅简明合并财务报表附注

​

​

-8-

目录表

南密苏里州银行，公司

​

简明合并财务报表附注(未经审计)

注1：陈述的基础

随附的未经审计中期简明综合财务报表乃根据美国为提供中期财务资料而普遍接受的会计原则及美国证券交易委员会规则S-X表格10-Q及第10-01条的指示编制。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有资料和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的重大调整(仅包括正常经常性应计项目)都已列入。本公司截至2022年6月30日的简明综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计综合资产负债表中衍生而来。截至2022年12月31日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定表明整个财年可能预期的结果。欲了解更多信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的2022年6月30日10-K表格中包含的经审计的合并财务报表。

随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。

​

注2：重要会计政策的组织和汇总

组织。南密苏里州银行是密苏里州的一家公司，成立于1994年，是南方银行(本银行)的母公司。公司几乎所有的综合收入都来自银行的业务，而银行基本上代表了公司所有的综合资产和负债。SB房地产投资有限责任公司是为持有南方银行房地产投资有限责任公司而成立的银行的全资子公司。Southern Bank Real Estate Investments，LLC是一家房地产投资信托基金(REIT)，由SB Real Estate Investments LLC控制，并拥有其他优先股东，以满足成为REIT的要求。截至2022年12月31日，房地产投资信托基金的资产约为1.330亿美元，主要由从世行获得的房地产贷款参与组成。

该银行主要致力于向其市场区域内的个人和企业客户提供全方位的银行和金融服务。银行和公司面临着来自其他金融机构的竞争。银行和公司受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。

财务报表列报的基础。本公司的简明综合财务报表乃按照美国公认的会计原则及银行业的一般惯例编制。在正常的业务过程中，公司会遇到两种重大风险：经济风险和监管风险。经济风险包括利率风险、信用风险和市场风险。本公司承受利率风险的程度，是指其计息负债以不同于其可赚取利息资产的基准重新定价。信用风险是指公司的投资或贷款组合因借款人无力或不愿支付合同要求的款项而发生违约的风险。市场风险反映投资组合价值、应收贷款相关抵押品以及公司房地产投资价值的变化。

巩固原则。简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。

估计的使用。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响年月日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。

-9-

目录表

本报告所述期间的财务报表和报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。

特别易受重大变动影响的重大估计涉及信贷损失拨备的厘定、购入贷款的估计公允价值，以及与投资证券有关的若干其他假设和判断因素。

现金和现金等价物。就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括存款机构到期的现金，以及原始到期日在三个月或以下的其他存款机构的有息存款。其他存款机构的生息存款为#美元。4.3百万美元和美元47.3分别为2022年12月31日和2022年6月30日。这些存款存放在多家商业银行，总金额为#美元。1.8百万美元和美元5.8分别在2022年12月31日和2022年6月30日，以及在得梅因和芝加哥的联邦储备银行和联邦住房贷款银行，超过FDIC存款保险限额的100万美元。

有息定期存款。银行的计息存款在年内到期七年了并按成本价运输。

可用于销售证券。可供出售证券(“AFS”)包括本公司目前没有出售计划但可能在未来出售的任何证券，均按公允价值列账。未实现损益，扣除税项后，在股东权益的组成部分--累计其他综合亏损中列报。所有证券都已被归类为可供出售。

债务证券的溢价和折价采用水平收益率法，作为对证券估计寿命内的收入的调整摊销或增加。出售证券的已实现损益是根据具体的确认方法确定的。证券的公允价值以市场报价或交易商报价为基础。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价来估计公允价值。

本公司不会投资于被视为高风险的抵押抵押债券。

对于公允价值低于摊销成本的AFS证券，管理层无意出售，并认为很可能不会被要求在收回之前出售，只有减值的信用损失部分在收益中确认，而非信用损失在累积的其他全面收益(损失)中确认。在收益中确认的信贷损失部分被确认为根据现金流量预测在证券剩余期限内预计不会收到的本金现金流金额，并通过计入信贷损失准备金计入信贷损失拨备。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。如果情况发生变化，acl和对净收入的调整都可能被逆转。然而，如果公司打算出售已减值的AFS证券，或者，如果公司更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对该证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此在这种情况下不存在ACL。

本公司每季度在个别层面评估已减值的AFS证券，并考虑以下因素，包括但不限于：证券的公允价值低于摊余成本基础的程度；与证券、行业或地理区域特别相关的不利条件；证券的支付结构以及发行人未来能够支付可能增加的付款的可能性；发行人未能按计划支付利息或本金；评级机构对证券评级的任何变化；以及持有证券直至到期的能力和意图。关于减值的任何部分是否可归因于信用风险的定性确定是可以接受的。截至2022年12月31日或2022年6月30日，AFS证券的未实现亏损没有信贷相关因素。

ACL中的更改将记录为费用。当管理层认为AFS债务证券的不可收回性得到确认时，或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时，损失就被计入ACL。

-10-

目录表

联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票。该银行是美联储和联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员。美联储和联邦住房贷款机构的股本是银行根据预先确定的公式进行的必要投资，并按成本列账。

贷款。贷款通常以未偿还本金余额、减去贷款准备金率、任何净递延贷款发放费以及所购贷款的未摊销溢价或折扣来列报。

贷款利息是根据未偿还本金应计的。如果管理层认为在正常业务过程中利息或本金的可收集性有疑问，则停止计提贷款利息。本公司遵守监管指引，该指引指出，贷款在逾期90天后应被置于非应计状态，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。“正在收款过程中”的贷款可能会受到法律诉讼，或在适当情况下，通过合理预期会在不久的将来得到偿还或恢复到当前状态的其他收款努力。如果在合同到期日之前没有付款，贷款就被认为是拖欠的。以前应计的利息收入，但在贷款被置于非应计状态时未收回的利息收入将冲销利息收入。非权责发生制贷款的现金收入根据其合同条款计入本金和利息，除非预计不会全额偿还本金，在这种情况下，现金收入(无论指定为本金或利息)将作为贷款账面价值的减值使用。非权责发生制贷款通常在本金和利息的支付是当期的，本金和利息的完全可收回性得到合理保证，并且表现出一致的业绩记录时，恢复到应计状态。

资产负债表是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础上扣除，以显示预计将从贷款中收回的净额，并通过计入当前收益的信贷损失准备金建立。通过计入费用的贷款损失准备金和扣除回收净额的冲销贷款损失准备金，增加了ACL。根据管理层对预期现金流(对于非抵押品依赖型贷款)或抵押品价值(对于抵押品依赖型贷款)的分析，贷款在被视为无法收回的期间冲销。以前注销的贷款，如有的话，随后收回的贷款在收到时记入该津贴。

管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计ACL。可根据当前贷款具体风险特征中发现的差异对历史损失信息进行调整，如承保标准或条款的差异；贷款审查制度的差异；贷款管理和工作人员的经验、能力或深度；贷款组合的增长和组合；违约率和趋势；以及环境条件的变化，如经济活动或就业、农业经济条件、财产价值或其他相关因素的变化。该公司通常采用四个季度的合理和可支持的预测期，以及四个季度的直线回归期，以恢复到长期历史平均水平。

如果存在类似的风险特征，则以集体(池)为基础来衡量ACL。对于与集体评估集合不具有一般风险特征的贷款，本公司以个人贷款为基础估计信贷损失，并将该等贷款排除在集体评估集合之外。当贷款的摊余成本基准超过使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品的公允价值减去估计销售成本的贴现估计现金流量时，将记录个别评估贷款的ACL。对于集体评估的池，本公司主要按贷款用途和抵押品将贷款组合细分为24池，这是具有类似潜在损失特征的同质贷款组。本公司主要采用贴现现金流(“DCF”)方法来衡量所需的折现现金流量。对于未付本金余额相对较少的有限数量的资金池，本公司采用剩余寿命法。贴现现金流模型在工具层面实施违约概率(PD)和违约损失(LGD)计算。PD和LGD是基于历史损失与各种经济因素的统计分析和相关性来确定的。总体而言，公司的亏损与经济因素没有很好的相关性，公司在更合适的地方利用了同行数据。公司对违约的定义包括冲销、不良(不达标或更差)的内部信用评级、拖欠90天或更长时间或

-11-

目录表

处于非应计项目状态的。PD/LGD估计被应用于贷款现金流的预测模型，包括本金和利息支付，并考虑了提前还款速度、本金削减和回收滞后。

在企业合并中获得的贷款自发起以来经历了信用质量的微不足道的恶化，被视为购买信用恶化(“PCD”)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这一初始ACL被分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于初始ACL被添加到购买价格中，因此不存在在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被视为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。

贷款费用和某些直接贷款成本被递延，净费用或成本被确认为在贷款合同期限内使用利息方法对利息收入进行的调整。

表外信用风险敞口。表外信贷工具包括为满足客户融资需求而出具的贷款承诺和商业信用证。在表外贷款承诺的金融工具的另一方不履行义务的情况下，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。资产负债表外信贷敞口的ACL是根据当前CECL模式下的贷款池按季度估计的，采用与组合贷款相同的方法，并考虑到融资将发生并计入公司综合资产负债表上的其他负债的可能性。本公司记录表外信贷风险的ACL，除非无条件取消提供信贷的承诺。

止赎房地产。通过取消抵押品赎回权或以代替抵押品赎回权的契约获得的房地产最初按公允价值减去估计销售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。该物业的开发和改善成本已资本化。

管理层定期进行估值，如果物业的账面价值超过其估计公允价值减去估计销售成本，则通过计入运营费用来建立损失拨备。

为出售丧失抵押品赎回权而获得的房地产提供便利的贷款，如果以低于市场利率的价格发放，将被贴现。贴现按利息方法在每笔贷款的固定利息期限内摊销。

房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报，包括主要修缮和更新的支出。维护、维修和少量续订在发生时计入费用。当财产报废或出售时，报废资产和相关的累计折旧从账目中扣除，由此产生的收益或损失计入收入。每当发生事件或情况变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，本公司便会审查物业及设备的减值情况。如果该等资产被视为减值，确认的减值损失以账面值超过资产公允价值的金额计量。

折旧是在资产的估计使用年限内使用直线和加速方法计算的。估计寿命一般是七至四十年对于房舍，三至七年了对于设备，以及三年对于软件来说。

银行拥有的人寿保险公司。银行拥有的寿险保单按估计现金退回价值反映于简明综合资产负债表。这些保单的现金退回价值的变化，以及收到的部分保险收益，在综合损益表中计入非利息收入。

-12-

目录表

善意。本公司的商誉每年进行减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地评估商誉。进行定性评估，以确定事件或情况的存在是否导致确定公允价值比账面值(包括商誉)更有可能低于账面价值。如果根据评估确定公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，则商誉将进一步测试减值。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。随后增加的商誉价值不在财务报表中确认。截至2022年6月30日，有不是减值指的是基于商誉的定性评估，该评估考虑了：公司普通股的市场价值、信贷集中程度、盈利能力、不良资产、资本水平以及最近的监管检查结果。该公司相信有不是2022年12月31日的商誉减值。

无形资产。公司截至2022年12月31日的无形资产包括核心存款无形资产总额#美元。17.0百万美元12.3累计摊销百万美元，其他可识别无形资产总额$3.8百万美元，累计摊销美元3.8百万美元，抵押贷款和小企业管理局服务权为$2.6百万美元。截至2022年6月30日，公司的无形资产包括核心存款无形资产总额#美元。17.0百万美元11.5累计摊销百万美元，其他可识别无形资产总额$3.8百万美元，累计摊销美元3.8百万美元，抵押贷款和小企业管理局服务权为$2.7百万美元。公司核心存款无形资产正在摊销使用直线法，时间跨度从五至七年了，摊销费用预计约为$803,000在2023财年的剩余时间里，1.62024财年，100万美元1.12025财年，100万美元581,000在2026财年，253,000在2027财年，以及417,000之后。截至2022年6月30日，有不是表示减值，公司认为存在不是其他无形资产于2022年12月31日的减值。

所得税。该公司按照所得税会计准则(ASC 740，所得税)核算所得税。所得税会计准则导致所得税费用的两个组成部分：当期和递延。当期所得税支出反映当期应缴纳或退还的税款，方法是将制定的税法的规定适用于应纳税所得额或扣除超过收入的部分。公司采用负债(或资产负债表)法确定递延所得税。在这种方法下，递延税项资产或负债净额是根据资产和负债的账面和计税基础之间的差异产生的税收影响，并在税率和法律发生变化的期间确认。

递延所得税支出是由于递延税项资产和负债在不同期间的变化造成的。如果根据技术优势，递延税项资产更有可能在审查后实现或维持，则确认递延税项资产。“更有可能”一词指的是50%以上的可能性；所审查的术语还包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)。符合最有可能确认门槛的税务头寸最初和随后被计量为在与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。厘定一项税务状况是否已达到极有可能达到的确认门槛时，须考虑报告日期的事实、情况及可获得的资料，并须由管理层作出判断。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的一部分或全部更有可能无法变现，则递延税项资产减值准备。

本公司确认所得税的利息和罚金(如果有的话)是所得税费用的组成部分。

该公司向其子公司The Bank and SB Real Estate Investments，LLC提交综合所得税申报单，其纳税年度截至6月30日。Southern Bank Real Estate Investments，LLC为联邦税收目的提交了单独的REIT申报单，并在截至12月31日的纳税年度提交了州所得税申报单。

激励计划。 该公司的股权激励计划(EIP)和综合激励计划(OIP)是根据ASC 718“基于股份的支付”进行核算的。补偿费用以授予股份之日公司股票的市场价格为基础，并在归属期间入账。授出日期的公允价值与股份被视为赚取之日的公允价值之间的差额，代表本公司的税项优惠，并记作所得税开支的调整。

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目录表

外部董事退休。世行从1994年4月开始为非雇员董事和新的非雇员董事签订董事退休协议，直至2014年12月。该等董事退休协议规定，参与的非雇员董事(参与者)于60岁或之后于董事会终止服务时，除因故终止服务外，将于五年期间内按年平均领取福利。福利将基于参与者的归属百分比与在董事会服务终止前的日历年度内支付给参与者的董事会费用总额的乘积。归属百分比应根据参与者在董事会的服务年限确定。

如果参与者在领取任何或全部福利之前死亡，银行应向参与者的受益人支付费用。福利不得支付给受益人以外的任何人，并在受益人死亡时终止。

股票期权。补偿成本按已发行权益工具于授出日期的公允价值计量，并于雇员提供服务以换取奖励的归属期间确认。

每股收益。普通股股东可获得的基本每股收益是使用已发行普通股的加权平均数计算的。普通股股东可获得的稀释每股收益包括每个期间所有已发行的加权平均稀释潜在普通股(股票期权和限制性股票授予)的影响。

综合收益。综合收益包括净收益和其他综合收益(亏损)，扣除适用所得税后的净额。其他全面收益(亏损)包括可供出售证券的未实现增值(折旧)、可供出售证券的未实现增值(折旧)、非临时性减值部分已在收入中确认的可供出售证券的未实现增值(折旧)以及固定收益养老金计划资金状况的变化。

在公允价值层次结构级别之间进行转移。转入和流出第1级(报价市场价格)、第2级(其他重要可观察到的投入)和第3级(重大不可观察到的投入)的资金在期末确认。

新的会计公告：

2020年3月，CARE法案签署成为法律，为联邦支持的抵押贷款创建了一个容忍计划，保护借款人免受因国家紧急状态相关的贷款宽松而产生的负面信用报告，并为金融机构提供了在有限的时间内暂停美国公认会计准则中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求的选项，以考虑到新冠肺炎的影响。对于根据CARE法案符合条件的贷款，公司决定不适用ASC子主题310-40，基于以下修改：(1)与新冠肺炎有关，(2)执行截至2019年12月31日到期不超过30天的贷款，以及(3)在2020年3月1日至宣布的国家紧急状态终止后60天或2020年12月31日之间的日期之间执行。2021年综合拨款法案于2020年12月签署成为法律，将贷款可以在没有分类的情况下修改为ASC分主题310-40下的TDR的窗口延长至2022年1月1日或宣布的国家紧急状态终止后60天的较早日期。

​

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：“促进参考汇率改革对财务报告的影响，”。本次增订中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本次更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。根据2020年11月发布的关于LIBOR过渡的机构间声明，公司在2021年12月31日之后将不再签订任何新的基于LIBOR的信贷协议。ASU 2020-04的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

​

-14-

目录表

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。ASU 2021-01澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。ASU 2021-01并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，“金融工具-信贷损失(主题326)，问题债务重组和年份披露。ASU 2022-02取消了ASC 310-40《应收款-债权人的问题债务重组》中针对采用ASU 2016-13推出的CECL模型的实体的TDR的会计指导意见，该模型由ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》提出。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露在326-20分主题“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销。ASU 2022-02适用于2022年12月15日之后开始的会计年度，适用于已采用ASU 2016-13更新修正案的实体，预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

-15-

目录表

注3：可供出售的证券

可供出售的证券的摊余成本、未实现收益总额、未实现损失总额、折合利润和大约公允价值包括：

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

 

​

​

 

毛收入

 

毛收入

 

津贴

​

估计数

​

 

摊销

 

未实现

 

未实现

 

为

 

公平

(千美元)

    

成本

    

收益

    

损失

    

信贷损失

    

价值

债务和股权证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家和政治分区的义务

​

$

47,396

​

$

25

​

$

(2,860)

​

$

—

​

$

44,561

公司义务

​

​

20,825

​

​

—

​

​

(1,516)

​

​

—

​

​

19,309

其他证券

​

 

2,431

​

 

—

​

 

(61)

​

 

—

​

 

2,370

债务和股权证券总额

​

​

70,652

​

​

25

​

​

(4,437)

​

​

—

​

​

66,240

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券(CMO)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府支持企业(GSE)发行的住宅MBS

​

​

74,177

​

​

—

​

​

(6,720)

​

​

—

​

​

67,457

GSE发行的商业MBS

​

​

53,131

​

​

—

​

​

(6,163)

​

​

—

​

​

46,968

GSE发行的CMOS

​

​

57,454

​

​

—

​

​

(6,730)

​

​

—

​

​

50,724

MBS和CMO总数

​

 

184,762

​

 

—

​

 

(19,613)

​

 

—

​

​

165,149

AFS证券总额

​

$

255,414

​

$

25

​

$

(24,050)

​

$

—

​

$

231,389

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

 

​

​

 

毛收入

 

毛收入

​

津贴

​

估计数

​

 

摊销

 

未实现

 

未实现

 

为

 

公平

(千美元)

    

成本

    

收益

    

损失

    

信贷损失

    

价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

债务和股权证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家和政治分区的义务

​

$

47,383

​

$

77

​

$

(2,981)

​

$

—

​

 

44,479

公司义务

​

​

20,818

​

​

32

​

​

(963)

​

​

—

​

​

19,887

其他证券

​

​

486

​

 

—

​

 

(43)

​

 

—

​

​

443

债务和股权证券总额

​

​

68,687

​

​

109

​

​

(3,987)

​

​

—

​

​

64,809

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵押贷款支持证券(MBS)和抵押贷款债券(CMO)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府支持企业(GSE)发行的住宅MBS

​

​

76,345

​

​

—

​

​

(7,177)

​

​

—

​

​

69,168

GSE发行的商业MBS

​

​

51,435

​

​

—

​

​

(5,705)

​

​

—

​

​

45,730

GSE发行的CMOS

​

​

61,293

​

​

—

​

​

(5,606)

​

​

—

​

​

55,687

MBS和CMO总数

​

 

189,073

​

 

—

​

 

(18,488)

​

 

—

​

 

170,585

AFS证券总额

​

$

257,760

​

$

109

​

$

(22,475)

​

$

—

​

$

235,394

​

按合同到期日计算的投资和抵押贷款支持证券的摊余成本和估计公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或提前偿还债务，包括或不包括罚款。

​

-16-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

 

摊销

 

估计数

(千美元)

    

成本

    

公允价值

一年内

​

$

2,512

​

$

2,491

一年但不到五年

​

 

12,943

​

 

12,444

五年但不到十年后

​

 

37,320

​

 

34,602

十年后

​

 

17,877

​

 

16,703

总投资证券

​

 

70,652

​

 

66,240

MBS和CMO

​

 

184,762

​

 

165,149

AFS证券总额

​

$

255,414

​

$

231,389

​

为取得公众存款而质押作为抵押品的投资及按揭证券的账面价值为183.62022年12月31日为百万美元，198.32022年6月30日为100万人。质押证券由有价证券组成，包括#美元。120.9百万美元和美元126.3百万抵押贷款支持证券，美元24.9百万美元和美元27.3百万抵押贷款债券，美元35.9百万美元和美元42.3国家和政治分区的债务为100万美元，以及2.0百万美元和美元2.4截至2022年12月31日和2022年6月30日的其他证券分别为100万美元。

下表显示了公司投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2022年12月31日和2022年6月30日没有记录的持续未实现亏损的时间长短汇总：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

 

少于12个月

 

12个月或更长时间

 

总计

​

 

​

​

​

未实现

 

​

​

​

未实现

 

​

​

​

未实现

(千美元)

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

国家和政治分部的义务

​

$

26,509

​

$

721

​

$

13,953

​

$

2,139

​

$

40,462

​

$

2,860

公司义务

​

​

7,957

​

​

493

​

​

11,352

​

​

1,023

​

​

19,309

​

​

1,516

其他证券

​

​

1,960

​

​

21

​

​

386

​

​

40

​

​

2,346

​

​

61

MBS和CMO

​

 

92,777

​

 

6,264

​

 

72,372

​

 

13,349

​

 

165,149

​

 

19,613

AFS证券总额

​

$

129,203

​

$

7,499

​

$

98,063

​

$

16,551

​

$

227,266

​

$

24,050

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

 

少于12个月

 

12个月或更长时间

 

总计

​

 

​

​

​

未实现

 

​

​

​

未实现

 

​

​

​

未实现

(千美元)

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

    

公允价值

    

损失

国家和政治分部的义务

​

$

31,985

​

$

2,639

​

$

1,600

​

$

342

​

$

33,585

​

$

2,981

公司义务

​

​

10,944

​

​

420

​

​

6,911

​

​

543

​

​

17,855

​

​

963

其他证券

​

​

418

​

​

43

​

​

—

​

​

—

​

​

418

​

​

43

MBS和CMO

​

 

137,590

​

 

12,482

​

 

29,834

​

 

6,006

​

 

167,424

​

 

18,488

AFS证券总额

​

$

180,937

​

$

15,584

​

$

38,345

​

$

6,891

​

$

219,282

​

$

22,475

​

国家和政治分部的义务。该公司对国家和政治分支债务的投资的未实现亏损包括59处于未实现亏损状态不足12个月的个人证券，以及27处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现亏损是由于自购买或收购以来市场利率上升造成的。由于本公司不打算出售该等证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售该等证券，因此本公司并无就该等证券记录ACL。

公司义务。该公司公司债务投资的未实现亏损包括七处于未实现亏损状态不足12个月的个人证券，以及十处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现亏损是由于自购买或收购以来市场利率上升造成的。因为公司不打算出售这些证券，而且公司很可能不会被要求出售

-17-

目录表

该等证券于收回其摊销成本基准(可能是到期)前，本公司并无就该等证券记录ACL。

截至2022年12月31日，公司义务包括二集合信托优先证券，估计公允价值为#美元797,000和未实现亏损#美元。182,000连续12个月或更长时间的未实现亏损。这些未实现亏损主要是由于集合信托优先证券的长期性质、对这些证券的需求减少以及对相关信托优先证券发行人的担忧。

截至2022年12月31日的现金流分析二证券表示，该公司很可能将收到所有合同本金和相关利息计划。作出这一决定所用的现金流分析是基于预期的违约率、回收和预付款率，并根据购买证券时预期的收益率差对由此产生的现金流进行贴现。由于本公司不打算出售该等证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售该等证券，因此本公司并无就该等证券记录ACL。

其他证券。公司其他证券投资的未实现亏损包括八处于未实现亏损状态不到12个月的个人证券一处于未实现亏损状态超过12个月的个别证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现亏损是由于购买或收购后市场利率上升所致。由于本公司不打算出售该等证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售该等证券，因此本公司并无就该等证券记录ACL。

MBS和CMO。截至2022年12月31日，公司在MBS和CMO投资的未实现亏损包括85处于未实现亏损状态不到12个月的个人证券，以及40处于未实现亏损状态12个月或以上的个人证券。这些证券表现良好，信用质量很高。未实现亏损是由于自购买或收购以来市场利率上升造成的。由于本公司不打算出售该等证券，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基准(可能是到期日)之前出售该等证券，因此本公司并无就该等证券记录ACL。

本公司不认为截至2022年12月31日的任何个人未实现亏损是信用损失的结果。然而，该公司可能被要求在未来一段时间内就其可供出售的投资证券组合承认ACL。

在投资中确认的信贷损失。有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间，在收入和其他损失中确认的信贷损失或在其他全面收入(损失)中记录的信贷损失。

​

-18-

目录表

注4：贷款和信贷损失拨备

贷款类别概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

房地产贷款：

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

1,029,793

​

$

904,160

施工

​

 

365,398

​

 

258,072

商业广告

​

 

1,246,447

​

 

1,146,673

消费贷款

​

 

103,756

​

 

92,996

商业贷款

​

 

460,220

​

 

441,598

​

​

 

3,205,614

​

 

2,843,499

正在办理的贷款

​

 

(210,250)

​

 

(123,656)

递延贷款费用，净额

​

 

(345)

​

 

(453)

信贷损失准备

​

 

(37,483)

​

 

(33,192)

贷款总额

​

$

2,957,536

​

$

2,686,198

​

该公司的贷款活动包括以一户至四户住宅和商业和农业房地产的抵押贷款、住宅和商业物业的建筑贷款、商业和农业商业贷款和消费贷款为抵押的贷款。截至2022年12月31日，世行已购买了38贷款总额为$63.6百万美元，相比之下31贷款总额为$70.02022年6月30日为100万人。

住房抵押贷款。该公司积极发起贷款，用于购买或再融资一至四户住宅。这一类别包括固定利率和可调整利率抵押贷款(“ARM”)，分期偿还的期限最长可达30年，而担保这类贷款的物业可以是业主自住的，也可以是非业主自住的。单户住宅贷款一般不会超过90担保财产的评估价值或购买价格中较低者的百分比。该公司投资组合中的几乎所有一至四户住宅抵押贷款都位于该公司的主要贷款领域内。与一户到四户住宅贷款相关的一般风险包括借款人收入和抵押品价值的稳定性。

本公司还提供以多户住宅物业为抵押的贷款，这些物业通常位于本公司主要贷款区之外，但向在我们主要贷款区内经营的借款人发放。本公司发放的大部分多户住宅贷款的摊销期限一般为25年，气球到期日通常高达十年。该公司提供固定利率和可调整利率，并在贷款协议中包括利率“下限”和“上限”。一般来说，多户住宅贷款不超过担保财产评估价值或购买价格较低者的85%。与多户住宅贷款相关的一般风险包括租金需求和供应、租金和空置率，以及抵押品价值和借款人杠杆。

-19-

目录表

商业房地产贷款。该公司积极发起以业主和非业主自住型商业房地产为抵押的贷款，包括农田、单租户和多租户零售物业、餐馆、酒店、土地(改善和未改善)、疗养院和其他医疗设施、仓库和配送中心、便利店、汽车经销商和其他与汽车相关的服务和其他业务。这些物业通常由总部位于公司主要贷款区内的借款人拥有和运营，然而，这些物业可能位于我们主要贷款区之外。业主自住商业房地产贷款的风险通常包括借款人企业的持续盈利运营以及一般抵押品价值，作为抵押品的财产的独特、特定用途可能会加剧这种风险。非业主自住商业房地产贷款风险包括租户需求和业绩、租赁率和空置率，以及抵押品价值和借款人杠杆。这些因素可能会受到该地区或美国总体经济状况的影响。农田贷款的风险包括独特的因素，如大宗商品价格、收益率、投入成本和天气，以及农田价值。

公司发放的大多数商业房地产贷款一般都是基于最高可达25年每月支付本金和利息。一般来说，这些贷款的利率是固定的，期限最长为十年，到期时有一笔气球付款。或者，对于一些贷款，利率在最初的一段时间后至少每年调整一次，最高为七年了。该公司通常在贷款协议中包括一个利率“下限”。一般情况下，改进的商业房地产贷款金额不超过担保财产的评估价值或购买价格中较低者的80%。农业房地产条款略有不同，摊销时间表最高可达25年拥有80%的按揭成数，或30年贷款与价值比率为75%。

建筑贷款。该公司发起以在建或开发中的财产或土地为抵押的房地产贷款。本公司发起的建设贷款一般是为业主自住型住宅房地产的建设融资，或为投机性的住宅房地产建设、土地开发融资，或为业主自营或非业主自住型商业房地产融资。在建设期间，这些贷款通常需要每月只支付利息，而单户住宅建设贷款的到期日从六至12个月，而多户和商业建筑贷款通常在年内到期12至36个月。一旦建设完成，永久建筑贷款可以转换为每月付款，使用最高可达30年对于住宅，一般最高可达25年在商业地产上。建设和开发贷款风险一般包括成功按时和按预算完成项目，如果是土地开发或非业主自住型房地产，则随后是出售物业，如果是业主自住型建筑，则是建筑商对物业的长期占用。房地产价值或其他经济状况的变化可能会影响借款人出售为此目的开发的房产的能力。

虽然公司通常利用相对较短的到期期来密切监控与这些贷款的建设贷款相关的内在风险，但天气条件、变更单、材料和/或劳动力的可用性以及其他因素可能会导致项目的延长，因此需要在气球到期日续签建设贷款。这种扩展通常是以增量方式执行的三个月促进项目完成的时间段。该公司的建筑贷款平均期限约为12个月。在建设期间，贷款通常需要每月只支付利息，这可能使公司有机会在借款人未能按要求每月付款的情况下监测财务困难的早期迹象。此外，在施工阶段，公司通常会进行临时检查，以便公司有机会评估风险。截至2022年12月31日，未偿还的建筑贷款包括58贷款，总额为$35.5100万美元，已同意对其进行修改。截至2022年6月30日，未偿还的建筑贷款包括57贷款，总额为$13.8100万美元，已同意对其进行修改。一般而言，根据本公司的正常承保及监察程序，这些修改纯粹是为了根据上述情况而延长到期日。由于这些修改不是由于借款人的财政困难而执行的，它们没有被计入问题债务重组(TDR)。

-20-

目录表

消费贷款。该公司提供各种担保消费贷款，包括房屋净值贷款、直接和间接汽车贷款、二次抵押贷款、移动住房贷款和以存款为担保的贷款。该公司几乎所有的消费贷款都来自其主要贷款领域。通常，消费贷款以固定利率发起，期限最高可达66个月，房屋净值信用额度除外，它是可变的，与最优惠利率挂钩，期限为十年.

房屋净值信用额度(HELOC)由信托契约担保，最高可发行至100担保信贷额度的房产的评估或评估价值的%减去第一笔抵押贷款的未偿还余额，通常发行期限为十年。HELOC的利率通常是可调整的。利率基于物业的贷款与价值比率，向拥有更多股本的借款人提供更好的利率。与HELOC贷款相关的风险通常包括借款人收入和抵押品价值的稳定性。

公司发起的汽车贷款既包括直接贷款，也包括少量汽车经销商贷款。公司通常向经销商支付间接贷款的协议费。通常，汽车贷款的期限最高可达66个月适用于新车和二手车。以汽车为抵押的贷款有固定的利率，通常金额最高可达100车辆购置价的%。汽车和其他消费贷款的风险通常包括借款人收入的稳定性和借款人偿还的意愿。

商业贷款。该公司的商业贷款活动包括各种用途和担保的贷款，包括为应收账款、库存、设备和经营信贷额度融资的贷款，包括农业生产和设备贷款。该公司提供固定利率和可调整利率的商业贷款。一般来说，以固定资产为抵押的商业贷款在以下期限内摊销五年，而商业信贷额度或农业生产线通常用于一年句号。商业贷款风险主要是由借款人从其企业成功产生的足以偿还债务的现金流驱动的，可能受到借款人和行业特定因素的影响，也可能受到该地区或美国总体经济状况的影响。农业生产或设备借贷包括独特的额外风险因素，如商品价格、产量、投入成本和天气，以及农业设备价值。

信贷损失准备。2022年12月31日终了的三个月和六个月期间信贷损失准备金为#美元。1.1百万美元和美元6.2分别为100万，相比之下不是拨备和追回#美元305,000在上一财年同期。在截至2022年12月31日的三个月期间，拨备的增加主要归因于本季度表外信贷敞口拨备的增加，而六个月期间拨备的增加主要归因于贷款的增长。该公司已根据ASC 326-20估计了截至2022年12月31日的预期信贷损失，管理层认为，根据这一估计，截至该日期的ACL是足够的。然而，随着经济活动从新冠肺炎疫情中复苏，以及美联储撤回为应对疫情及其经济影响而实施的宽松货币政策，仍存在重大不确定性。管理层继续密切关注受缓解措施影响最大的借款人，最明显的是包括我们酒店业的借款人。对GDP增长和失业率的预测，这是该公司ACL模型中的关键驱动因素，已经减弱。作为平均未偿还贷款的百分比，该公司在2023财年前6个月记录的净冲销(年化)为2个基点，而上一财年同期不到1个基点(年化)。具体而言，管理层考虑了以下几点：

​

公司在2022年12月31日的估计中使用了穆迪分析公司提供的●经济状况和预测，包括基线和下行情景。预测中考虑的经济因素包括全国和各州的失业率水平，以及全国和各州经通胀调整的国内生产总值增长率。相对于2022年6月30日，经济状况被认为是一个温和且不断增加的风险因素；

​

●公司贷款组合的增长速度，不包括收购或政府担保贷款，相对于整体经济增长。这一措施被认为是一个适度和不断增加的风险因素；

​

-21-

目录表

全国和该区域贷款拖欠的●水平和趋势。据报道，这一指标保持相对稳定，贷款拖欠的不确定性水平被认为正在减少。这被认为是一个中等和下降的风险因素；

​

●对酒店业的敞口，特别是大都市地区的酒店，这些酒店受到活动限制和缺乏与商务或会议相关的旅行的负面影响。这被认为是一个升高和稳定的风险因素。

​

PCD贷款。就于2022年2月25日收购富拓金融公司(“富拓”)而言，该公司自成立以来收购了有或没有信贷质量恶化证据的贷款。收购贷款按收购时的公允价值入账，没有从被收购机构以前记录的贷款和租赁损失准备中结转。收购的贷款记入ASC 326，金融工具--信贷损失项下。

​

收购时记录的收购贷款的公允价值基于几个因素，包括预期现金流量的时间安排和支付(经估计信贷损失和预付款调整后)，然后使用可比市场利率对这些现金流量进行贴现。由此产生的公允价值调整以溢价或折价的形式计入相应贷款的未偿还本金余额。由于该等已收购贷款涉及于收购日期已经历信贷质量自发放以来轻微恶化(“PCD”)的收购贷款，净溢价或净折价将予以调整，以反映本公司于收购时就PCD贷款录得的信贷损失拨备，而余下的公允价值调整将增加或摊销为有关贷款剩余年期的利息收入。由于该等贷款并非归类为个人信贷合约(“非个人信贷合约”)贷款，其公平值调整中的信贷损失及收益率部分会被汇总，而由此产生的净保费或净折价则会在有关贷款的剩余年期内累加或摊销为利息收入。本公司于收购时以拨备开支计入非PCD贷款的应收账款入账，因此，非PCD贷款的净溢价或净折价不作进一步调整。

​

本公司从《财富》杂志收购的贷款，在收购时信用质量自产生以来已显著恶化的贷款，被归类为PCD贷款，并在下表中按收购账面价值列示：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年2月25日

PCD贷款：

​

​

​

收购时PCD贷款的购买价

​

$

15,055

收购时的信贷损失准备

​

 

(120)

收购时PCD贷款的公允价值

​

$

14,935

​

​

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的投资组合细分市场的ACL余额，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间的ACL活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2022年12月31日止六个月

​

 

住宅

​

施工

 

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

信贷损失准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

8,908

​

$

2,220

​

$

16,838

​

$

710

​

$

4,516

​

$

33,192

已记入费用的准备金

​

 

3,592

​

 

534

​

 

213

​

 

118

​

 

158

​

 

4,615

损失核销

​

 

(2)

​

 

—

​

 

(245)

​

 

(76)

​

 

(17)

​

 

(340)

复苏

​

 

1

​

 

—

​

 

—

​

 

9

​

 

6

​

 

16

期末余额

​

$

12,499

​

$

2,754

​

$

16,806

​

$

761

​

$

4,663

​

$

37,483

​

​

​

​

-22-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2022年12月31日止三个月

​

​

住宅

​

施工

​

商业广告

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

贷款损失准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

 

$

11,937

 

$

2,503

 

$

17,886

 

$

693

 

$

4,399

 

$

37,418

计入费用的拨备(福利)

​

​

562

​

​

251

​

​

(835)

​

​

106

​

​

281

​

​

365

损失核销

​

​

—

​

​

—

​

​

(245)

​

​

(41)

​

​

(17)

​

​

(303)

复苏

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3

​

​

—

​

​

3

期末余额

 

$

12,499

 

$

2,754

 

$

16,806

 

$

761

 

$

4,663

 

$

37,483

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2021年12月31日止六个月

​

 

住宅

​

施工

 

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

信贷损失准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

11,192

​

$

2,170

​

$

14,535

​

$

916

​

$

4,409

​

$

33,222

计入费用的拨备(福利)

​

 

(404)

​

 

(44)

​

 

192

​

 

(112)

​

 

(311)

​

 

(679)

损失核销

​

 

(32)

​

 

—

​

 

—

​

 

(25)

​

 

(11)

​

 

(68)

复苏

​

 

1

​

 

—

​

 

—

​

 

51

​

 

2

​

 

54

期末余额

​

$

10,757

​

$

2,126

​

$

14,727

​

$

830

​

$

4,089

​

$

32,529

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2021年12月31日止三个月

​

​

住宅

​

施工

​

商业广告

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

信贷损失准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

 

$

10,634

 

$

2,045

 

$

14,883

 

$

873

 

$

4,108

 

$

32,543

计入费用的拨备(福利)

​

​

123

​

​

81

​

​

(156)

​

​

(40)

​

​

(8)

​

​

—

损失核销

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(13)

​

​

(11)

​

​

(24)

复苏

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10

​

​

—

​

​

10

期末余额

 

$

10,757

 

$

2,126

 

$

14,727

 

$

830

 

$

4,089

 

$

32,529

​

​

下表列出了截至2022年和2021年12月31日按投资组合分类的表外信贷敞口拨备余额，以及截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月期间的拨备活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2022年12月31日止六个月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

表外信贷敞口准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

58

​

$

2,178

​

$

421

​

$

61

​

$

640

​

$

3,358

计入费用的拨备(福利)

​

​

12

​

​

1,451

​

​

59

​

​

(5)

​

​

62

​

​

1,579

期末余额

​

$

70

​

$

3,629

​

$

480

​

$

56

​

$

702

​

$

4,937

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2022年12月31日止三个月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

表外信贷敞口准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

193

​

$

2,897

​

$

528

​

$

61

​

$

485

​

$

4,164

计入费用的拨备(福利)

​

​

(123)

​

​

732

​

​

(48)

​

​

(5)

​

​

217

​

​

773

期末余额

​

$

70

​

$

3,629

​

$

480

​

$

56

​

$

702

​

$

4,937

​

​

-23-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2021年12月31日止六个月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

表外信贷敞口准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

37

​

$

502

​

$

188

​

$

218

​

$

860

​

$

1,805

计入费用的拨备(福利)

​

​

(3)

​

​

1,171

​

​

(18)

​

​

(160)

​

​

(616)

​

​

374

期末余额

​

$

34

​

$

1,673

​

$

170

​

$

58

​

$

244

​

$

2,179

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

于期末及截至2021年12月31日止三个月

​

 

住宅

​

​

施工

 

​

商业广告

​

​

​

 

​

​

​

​

​

(千美元)

    

房地产

    

房地产

    

房地产

    

消费者

    

商业广告

    

总计

表外信贷敞口准备：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初余额

​

$

34

​

$

1,673

​

$

170

​

$

58

​

$

244

​

$

2,179

计入费用的拨备(福利)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

期末余额

​

$

34

​

$

1,673

​

$

170

​

$

58

​

$

244

​

$

2,179

​

​

信用质量指标。该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司通过将贷款按信用风险分类，对贷款进行单独分析。此分析在发起时对所有贷款执行，并针对贷款风险评级观察、特别说明、不合标准或可疑贷款进行季度更新。此外，美元的贷款关系3100万或以上的贷款，不包括任何消费者或业主自住的住宅贷款，须接受由贷款管理部门编制的年度信用分析，并提交给拥有适当贷款授权的贷款委员会。超过$的贷款关系样本1(不包括独户住宅房地产贷款)每年接受一次独立的贷款审查，以核实风险评级。本公司使用以下风险评级定义：

观看-被归类为手表的贷款表现出弱点，需要比平时更多的监控。问题可能包括财务状况恶化、在到期日之后但在30天内付款、不利的行业状况或管理问题。

特别提及-被归类为特别提及的贷款显示出进一步恶化的迹象，但通常仍在30天内付款。这是一个过渡性评级，贷款通常在超过12个月内不应被评级为特别提及。

不合标准-被归类为不合标准的贷款存在弱点，危及未偿还本金和利息的最终收回。这些贷款表现出持续的财务损失、持续的拖欠、整体财务状况不佳以及抵押品不足。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

值得怀疑-被归类为可疑贷款的贷款具有不合标准贷款的所有弱点，并已恶化到极有可能出现重大损失的水平。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分单独分析的，被视为经过已评级的贷款。

对选定的信贷进行定期审查(根据贷款规模和类型)，以确定风险较高或可能损失较大的贷款，并分配风险等级。审查的主要责任在于贷款管理人员。这项审查由公司内部审计职能部门和适用的监管机构对选定的信用和信用审查过程进行定期审查作为补充。这些审查的信息有助于管理层及时识别问题和潜在问题，并为决定信贷是否继续与集体评估的贷款池具有类似的风险特征，或是否应以个别贷款为基础评估贷款的信贷损失提供基础。

-24-

目录表

下表为本公司贷款组合(不包括在建贷款及递延贷款费用)的信用风险概况，按评级类别及截至2022年12月31日的财政年度。此表包括PCD贷款，这些贷款根据收购后的风险分类报告，该分类基于公司的分类标准：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

十二月三十一日，

    

2023

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

之前

    

贷款

    

总计

住宅房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

219,153

​

$

341,034

​

$

262,113

​

$

110,057

​

$

16,329

​

$

69,239

​

$

5,602

​

$

1,023,527

观看

​

 

—

​

 

338

​

 

467

​

 

2,348

​

 

120

​

 

28

​

 

49

​

 

3,350

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

848

​

 

329

​

 

544

​

 

489

​

 

268

​

 

438

​

 

—

​

 

2,916

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地产总量

​

$

220,001

​

$

341,701

​

$

263,124

​

$

112,894

​

$

16,717

​

$

69,705

​

$

5,651

​

$

1,029,793

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建筑业房地产

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

69,674

​

$

65,207

​

$

17,427

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

2,840

​

$

155,148

观看

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总建筑房地产

​

$

69,674

​

$

65,207

​

$

17,427

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

2,840

​

$

155,148

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业地产

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

209,157

​

$

450,360

​

$

262,027

​

$

86,418

​

$

61,274

​

$

95,839

​

$

27,775

​

$

1,192,850

观看

​

 

6,525

​

 

7,309

​

 

167

​

 

4,378

​

 

—

​

 

2,014

​

 

720

​

 

21,113

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

888

​

 

30,977

​

 

—

​

 

3

​

 

12

​

 

89

​

 

515

​

 

32,484

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总商业地产

​

$

216,570

​

$

488,646

​

$

262,194

​

$

90,799

​

$

61,286

​

$

97,942

​

$

29,010

​

$

1,246,447

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费者

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

19,088

​

$

20,649

​

$

7,613

​

$

2,421

​

$

985

​

$

1,320

​

$

51,433

​

$

103,509

观看

​

 

56

​

 

—

​

 

66

​

 

12

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

134

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

—

​

 

14

​

 

59

​

 

9

​

 

—

​

 

31

​

 

—

​

 

113

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总消费额

​

$

19,144

​

$

20,663

​

$

7,738

​

$

2,442

​

$

985

​

$

1,351

​

$

51,433

​

$

103,756

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业广告

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

71,947

​

$

84,200

​

$

74,375

​

$

12,712

​

$

8,560

​

$

9,020

​

$

192,625

​

$

453,439

观看

​

 

688

​

 

1,412

​

 

115

​

 

76

​

 

6

​

 

—

​

 

2,421

​

 

4,718

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

172

​

 

1,332

​

 

39

​

 

—

​

 

31

​

 

—

​

 

489

​

 

2,063

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商业总金额

​

$

72,807

​

$

86,944

​

$

74,529

​

$

12,788

​

$

8,597

​

$

9,020

​

$

195,535

​

$

460,220

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

589,019

​

$

961,450

​

$

623,555

​

$

211,608

​

$

87,148

​

$

175,418

​

$

280,275

​

$

2,928,473

观看

​

 

7,269

​

 

9,059

​

 

815

​

 

6,814

​

 

126

​

 

2,042

​

 

3,190

​

 

29,315

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

1,908

​

 

32,652

​

 

642

​

 

501

​

 

311

​

 

558

​

 

1,004

​

 

37,576

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总计

​

$

598,196

​

$

1,003,161

​

$

625,012

​

$

218,923

​

$

87,585

​

$

178,018

​

$

284,469

​

$

2,995,364

​

截至2022年12月31日，PCD贷款包括$25.2百万学分评级为“通过”；$5.0百万收视率《守望》；无评级为“特别提及”；$890,000被评为“不合标准”的信贷；及无被评为“可疑”。

-25-

目录表

下表显示了截至2022年6月30日，基于评级类别和发起会计年度的公司贷款组合的信用风险概况(不包括正在进行的贷款和递延贷款费用)。此表包括PCD贷款，这些贷款是根据公司的风险分类标准在收购后根据风险分类报告的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋转

​

​

​

6月30日，

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

之前

    

贷款

    

总计

住宅房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经过

​

$

380,502

​

$

295,260

​

$

118,464

​

$

19,383

​

$

22,143

​

$

58,545

​

$

6,074

​

$

900,371

观看

​

 

44

​

 

242

​

 

1,083

​

 

56

​

 

—

​

 

30

​

 

—

​

 

1,455

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

266

​

 

918

​

 

87

​

 

440

​

 

18

​

 

605

​

 

—

​

 

2,334

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅房地产总量

​

$

380,812

​

$

296,420

​

$

119,634

​

$

19,879

​

$

22,161

​

$

59,180

​

$

6,074

​

$

904,160

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建筑业房地产

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

100,114

​

$

34,082

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

220

​

$

134,416

观看

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总建筑房地产

​

$

100,114

​

$

34,082

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

220

​

$

134,416

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业地产

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

487,486

​

$

284,736

​

$

105,893

​

$

71,380

​

$

51,804

​

$

78,115

​

$

23,669

​

$

1,103,083

观看

​

 

4,763

​

 

769

​

 

1,818

​

 

—

​

 

668

​

 

2,000

​

 

548

​

 

10,566

特别提及

​

 

9,297

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,297

不合标准

​

 

22,086

​

 

481

​

 

140

​

 

13

​

 

22

​

 

93

​

 

65

​

 

22,900

值得怀疑

​

 

827

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

827

总商业地产

​

$

524,459

​

$

285,986

​

$

107,851

​

$

71,393

​

$

52,494

​

$

80,208

​

$

24,282

​

$

1,146,673

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费者

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

28,519

​

$

10,989

​

$

3,662

​

$

1,524

​

$

916

​

$

676

​

$

46,521

​

$

92,807

观看

​

 

21

​

 

71

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

92

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

23

​

 

6

​

 

4

​

 

—

​

 

10

​

 

31

​

 

23

​

 

97

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

总消费额

​

$

28,563

​

$

11,066

​

$

3,666

​

$

1,524

​

$

926

​

$

707

​

$

46,544

​

$

92,996

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业广告

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

111,370

​

$

93,906

​

$

20,795

​

$

10,496

​

$

3,253

​

$

7,612

​

$

190,235

​

$

437,667

观看

​

 

1,319

​

 

194

​

 

38

​

 

6

​

 

—

​

 

186

​

 

1,206

​

 

2,949

特别提及

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

不合标准

​

 

295

​

 

11

​

 

—

​

 

186

​

 

—

​

 

167

​

 

323

​

 

982

值得怀疑

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商业总金额

​

$

112,984

​

$

94,111

​

$

20,833

​

$

10,688

​

$

3,253

​

$

7,965

​

$

191,764

​

$

441,598

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

经过

​

$

1,107,991

​

$

718,973

​

$

248,814

​

$

102,783

​

$

78,116

​

$

144,948

​

$

266,719

​

$

2,668,344

观看

​

 

6,147

​

 

1,276

​

 

2,939

​

 

62

​

 

668

​

 

2,216

​

 

1,754

​

 

15,062

特别提及

​

 

9,297

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

9,297

不合标准

​

 

22,670

​

 

1,416

​

 

231

​

 

639

​

 

50

​

 

896

​

 

411

​

 

26,313

值得怀疑

​

 

827

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

827

总计

​

$

1,146,932

​

$

721,665

​

$

251,984

​

$

103,484

​

$

78,834

​

$

148,060

​

$

268,884

​

$

2,719,843

​

截至2022年6月30日，PCD贷款包括23.1百万学分评级为“通过”；$4.7数以百万计的信用评级为“守望”，无被评为“特别提及”，$1.1上百万个信用等级被评为“不达标”无被评为“可疑”。

-26-

目录表

逾期贷款。下表列出了公司截至2022年12月31日和2022年6月30日的贷款组合账龄分析(不包括在途贷款和递延贷款费用)。这些表格包括PCD贷款，这些贷款是根据公司的此类分类标准，在收购后根据账龄分析报告的：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

大于

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大于90

​

​

30-59天

​

60-89天

​

90天

​

总计

​

​

​

​

贷款总额

​

逾期天数

​

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

当前

    

应收账款

    

和应计

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

1,727

​

$

862

​

$

868

​

$

3,457

​

$

1,026,336

​

$

1,029,793

​

$

331

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

155,148

​

 

155,148

​

 

—

商业广告

​

 

1,868

​

 

1,075

​

 

198

​

 

3,141

​

 

1,243,306

​

 

1,246,447

​

 

—

消费贷款

​

 

693

​

 

130

​

 

257

​

 

1,080

​

 

102,676

​

 

103,756

​

 

—

商业贷款

​

 

189

​

 

731

​

 

253

​

 

1,173

​

 

459,047

​

 

460,220

​

 

—

贷款总额

​

$

4,477

​

$

2,798

​

$

1,576

​

$

8,851

​

$

2,986,513

​

$

2,995,364

​

$

331

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

​

​

​

​

​

​

​

大于

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大于90

​

​

30-59天

​

60-89天

​

90天

​

总计

​

​

​

​

贷款总额

​

逾期天数

​

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

逾期

    

当前

    

应收账款

    

和应计

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产贷款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

住宅

​

$

1,402

​

$

—

​

$

1,064

​

$

2,466

​

$

901,694

​

$

904,160

​

$

—

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

134,416

​

 

134,416

​

 

—

商业广告

​

 

416

​

 

615

​

 

288

​

 

1,319

​

 

1,145,354

​

 

1,146,673

​

 

—

消费贷款

​

 

340

​

 

45

​

 

57

​

 

442

​

 

92,554

​

 

92,996

​

 

—

商业贷款

​

 

274

​

 

72

​

 

13

​

 

359

​

 

441,239

​

 

441,598

​

 

—

贷款总额

​

$

2,432

​

$

732

​

$

1,422

​

$

4,586

​

$

2,715,257

​

$

2,719,843

​

$

—

​

在2022年12月31日和2022年6月30日，不是逾期90天以上的PCD贷款。

一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款不足的贷款不会被进行不利分类，或被确定为不与集体评估的贷款池具有类似的风险特征，以确定acl估计。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的严重程度，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。严重的付款延迟或短缺可能会导致确定贷款应单独评估估计的信贷损失。

抵押品依赖型贷款。下表列出了公司在2022年12月31日和2022年6月30日的抵押品依赖贷款和相关的ACL：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

​

​

的摊余成本基础

​

​

​

​

​

贷款被确定为

​

相关津贴

(千美元)

​

抵押品依赖

​

对于信贷损失

住宅房地产贷款

 

​

  

 

​

  

1至4户家庭住宅贷款

 

$

848

​

$

176

贷款总额

​

$

848

​

$

176

​

​

-27-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

June 30, 2022

​

​

的摊余成本基础

​

​

​

​

​

贷款被确定为

​

相关津贴

(千美元)

​

抵押品依赖

​

对于信贷损失

住宅房地产贷款

 

​

  

 

​

  

1至4户家庭住宅贷款

 

$

864

​

$

193

贷款总额

​

$

864

​

$

193

​

​

非权责发生制贷款。下表列出了公司在2022年12月31日和2022年6月30日按贷款类别划分的非应计贷款的摊销成本基础。该表不包括正在执行的TDR。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

​

2022年12月31日

​

June 30, 2022

    

住宅房地产

​

$

1,771

​

$

1,647

​

建筑房地产

​

 

—

​

 

—

​

商业地产

​

 

1,706

​

 

2,259

​

消费贷款

​

 

257

​

 

73

​

商业贷款

​

 

725

​

 

139

​

贷款总额

​

$

4,459

​

$

4,118

​

​

在2022年12月31日，有不是单独评估未记录ACL的非权责发生制贷款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间，非应计贷款确认的利息收入是微不足道的。

问题债务重组。对TDR进行评估，以确定它们是否与集体评估的贷款池具有相似的风险特征，还是必须单独评估。这些让步通常源于我们的减损活动，可能包括降低利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他行动。一般而言，本公司已被归类为TDR的贷款是根据ASU第2011-02号指引的结果，该指引指出，本公司在决定是否已授予特许权时，不会考虑借款人在紧接重组前旧债的有效借款利率。某些TDR在重组时被归类为不良，通常在考虑借款人至少六个月的合理还款表现后恢复到履约状态。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，不是贷款修改被归类为TDR。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月期间，某些修改后的贷款被归类为TDR。它们按阶层分类列于下表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下六个月的期间

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

​

数量

​

已录制

​

数量

​

已录制

(千美元)

    

修改

    

投资

    

修改

    

投资

住宅房地产

 

—

 

$

—

 

1

 

$

151

建筑房地产

 

—

​

​

—

 

—

​

​

—

商业地产

 

—

​

​

—

 

—

​

​

—

消费贷款

 

—

​

​

—

 

—

​

​

—

商业贷款

 

—

​

​

—

 

—

​

​

—

总计

 

—

 

$

—

 

1

 

$

151

​

​

-28-

目录表

​

按类别划分的截至2022年12月31日和2022年6月30日的未偿还贷款分类为TDR，详见下表。不良TDR包括在上面的非应计贷款表中。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

June 30, 2022

​

​

数量

​

已录制

​

数量

​

已录制

(千美元)

    

修改

    

投资

    

修改

    

投资

住宅房地产

 

10

​

$

3,337

 

11

​

$

3,625

建筑房地产

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商业地产

 

8

​

 

24,681

 

8

​

 

25,132

消费贷款

 

—

​

 

—

 

—

​

 

—

商业贷款

 

6

​

 

2,232

 

8

​

 

1,849

总计

 

24

​

$

30,250

 

27

​

$

30,606

​

住宅房地产止赎。公司可以通过取消抵押品赎回权或实质上的收回，以住宅抵押贷款或房屋净值贷款为抵押，获得房地产的实物所有权。截至2022年12月31日和2022年6月30日，因获得实物占有而丧失抵押品赎回权的住宅房地产的账面价值为#美元。230,000及$580,000，分别为。此外，截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司的住宅抵押贷款和房屋净值贷款的账面价值为#美元。744,000及$486,000分别以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押。

​

注5：房舍和设备

以下是房舍和设备的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

​

(千美元)

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

​

土地

​

$

12,709

​

$

13,532

​

建筑物和改善措施

​

 

62,118

​

 

64,730

​

在建工程

​

 

757

​

 

142

​

家具、固定装置、设备和软件

​

 

21,532

​

 

20,838

​

汽车

​

 

120

​

 

120

​

运营租赁ROU资产

​

 

3,767

​

 

3,849

​

​

​

 

101,003

​

 

103,211

​

减去累计折旧

​

 

33,550

​

 

31,864

​

​

​

$

67,453

​

$

71,347

​

​

租约。本公司在ASU 2016-02年度租赁(主题842)下选择了某些救济选项，包括不确认因短期租赁(租期为12个月或更短的租赁)而产生的使用权资产和租赁负债。该公司拥有七租赁物业，包括银行设施、行政办公室和地面租赁，以及作为承租人的许多办公设备租赁协议，租期超过12个月。

本公司的所有租约均归类为营运租约。这些经营租赁现在作为净收益资产计入公司综合资产负债表的房舍和设备项目。相应的租赁负债计入本公司综合资产负债表的应付帐款和其他负债项目。

在2022年2月对财富的收购中，该公司与一家由公司内部人士控制的实体签订了土地租赁协议。这处房产位于密苏里州圣路易斯县，已进入二十年任期的第四年。

亚利桑那州立大学2016-02年度还需要举行其他一些会计选举。该公司对所有符合条件的租约，即期限在12个月以下的租约，选择了短期租约确认豁免。短期租赁不确认净资产或租赁负债。下表中计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限的长短和用于最低租赁现值的贴现率的影响

-29-

目录表

付款。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，公司认为行使续期选择权是合理确定的，公司将在计算ROU资产和租赁负债时计入延长的期限。关于贴现率，ASU要求只要该利率是容易确定的，就使用租约中隐含的利率。由于这一利率很少确定，本公司在租赁开始时使用类似期限的递增借款利率。所使用的贴现率为5%。预期租赁条款的范围为18个月至20年.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

合并资产负债表

 

​

  

 

​

  

运营租赁ROU资产

​

$

3,767

​

$

3,849

经营租赁负债

​

$

3,767

​

$

3,849

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三个月的期间

​

截至以下六个月的期间

​

​

​

    

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

​

​

(千美元)

    

2022

    

2021

​

2022

​

2021

​

​

综合损益表

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

运营租赁成本，归类为占用和设备费用

​

$

143

​

$

98

​

$

279

​

$

199

​

​

(包括短期租赁成本)

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金流量信息的补充披露

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

来自经营租赁的经营现金流

​

$

103

​

$

85

​

$

206

​

$

169

​

​

以经营租赁义务换取的净收益资产：

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

​

​

截至2022年12月31日，租期超过一年的租赁的未来预期租赁付款如下：

​

​

​

​

​

(千美元)

    

  

​

2023

​

$

250

2024

​

 

442

2025

​

 

437

2026

​

 

433

2027

​

 

417

此后

​

 

4,063

预计未来的租赁费

​

$

6,042

​

该公司将其拥有的设施或其拥有的部分设施出租给其他第三方。本公司已确定，就出租人而言，所有这些租赁协议均被归类为经营租赁。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间，从这些出租人协议中确认的收入为$61,000及$132,000，分别为。 在截至2021年12月31日的三个月和六个月期间，从这些出租人协议确认的收入为#美元。70,000及$145,000，分别为。出租人协议的收入计入占用净额和设备费用。

​

-30-

目录表

注6：存款

存款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

    

无息账户

​

$

447,621

​

$

426,929

​

Now帐户

​

 

1,171,388

​

 

1,171,620

​

货币市场存款账户

​

 

360,606

​

 

303,612

​

储蓄账户

​

 

247,679

​

 

274,283

​

证书

​

​

778,481

​

​

638,631

​

存款账户合计

​

$

3,005,775

​

$

2,815,075

​

​

​

注7：每股收益

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月

 

截至六个月

​

​

​

十二月三十一日，

 

十二月三十一日，

​

(除每股数据外，以千美元计)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

  

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

11,664

​

$

11,985

​

$

21,267

​

$

24,731

​

减去：分配给参与证券的分配收益

​

 

(9)

​

 

(8)

​

 

(17)

​

 

(14)

​

减去：分配给参与证券的未分配收益

​

 

(43)

​

 

(46)

​

 

(78)

​

 

(85)

​

普通股股东可获得的净收入

​

$ 

11,612

​

$ 

11,931

​

$ 

21,172

​

$ 

24,632

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行普通股，包括参与证券

​

 

9,229,151

​

 

8,887,303

​

 

9,229,060

​

 

8,893,149

​

减去：加权平均已发行参与证券(限售股)

​

 

(41,270)

​

 

(39,920)

​

 

(41,270)

​

 

(35,883)

​

基本每股收益的分母-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均流通股

​

 

9,187,881

​

 

8,847,383

​

 

9,187,790

​

 

8,857,266

​

稀释性证券股票期权或奖励的效果

​

 

22,369

​

 

21,780

​

 

22,512

​

 

15,977

​

稀释后每股收益的分母

​

​

9,210,250

​

​

8,869,163

​

​

9,210,302

​

​

8,873,243

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股股东可获得的基本每股收益

​

$

1.26

​

$

1.35

​

$

2.30

​

$

2.78

​

普通股股东可获得的稀释后每股收益

​

$

1.26

​

$

1.35

​

$

2.30

​

$

2.78

​

​

某些期权和限制性股票奖励被排除在每股摊薄收益的计算之外，因为它们是反摊薄的，是基于这些时期公司普通股的平均市场价格。限制性股票的已发行期权和股份合计22,000不包括在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间的稀释每股收益的计算中，而有不是在截至2021年12月31日的三个月和六个月期间，在计算稀释后每股收益时不包括的已发行限制性股票期权和股票。

注8：所得税

该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区和各州提交所得税申报单。在截至2017年6月30日及之前的纳税年度，本公司不再接受联邦和州税务机关的审查。该公司截至2016年6月30日至2018年财政年度的密苏里州所得税申报单正在接受密苏里州税务局的审计。公司认识到不是所列期间与所得税有关的利息或罚金。

-31-

目录表

该公司的所得税拨备由以下部分组成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三个月的期间

    

截至以下六个月的期间

(千美元)

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

所得税

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

当前

​

$

3,261

​

$

2,785

​

$

5,697

​

$

6,262

延期

​

 

6

​

 

503

​

 

13

​

 

513

所得税拨备总额

​

$

3,267

​

$

3,288

​

$

5,710

​

$

6,775

​

递延税项净资产(包括在简明综合资产负债表上的其他资产中)的组成部分摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(千美元)

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

递延税项资产：

 

​

  

 

​

  

贷款损失准备

​

$

9,066

​

$

7,761

应计薪酬和福利

​

 

692

​

 

828

未获得结转

​

 

206

​

 

57

其他房地产的未实现亏损

​

 

72

​

 

72

可供出售证券的未实现亏损

​

​

5,285

​

​

4,921

递延税项资产总额

​

 

15,321

​

 

13,639

​

​

​

​

​

​

​

递延税项负债：

​

 

​

​

 

​

采购会计调整

​

 

295

​

 

224

折旧

​

 

1,668

​

 

1,974

FHLB股票股息

​

 

120

​

 

120

预付费用

​

 

459

​

 

415

其他

​

 

1,703

​

 

181

递延税项负债总额

​

 

4,245

​

 

2,914

递延税项净资产

​

$

11,076

​

$

10,725

​

截至2022年12月31日，该公司约有261,000及$0在联邦和州净营业亏损结转中，分别在2009年7月收购南方商业银行、2014年2月收购Bald Knob，Inc.的Citizens State BankShares和4月2020年收购中央联邦储蓄贷款公司。报告的金额是扣除IRC美国证券交易委员会的净额。382与利用被收购公司的净营业亏损结转有关的限制或国家等价物。除非另行利用，否则净营业亏损将于2027年开始到期。

按法定税率计算的所得税费用与公司实际所得税费用的对账如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下三个月的期间

    

截至以下六个月的期间

​

(千美元)

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

按法定税率征税

​

$

3,136

​

$

3,207

​

$

5,665

​

$

6,616

​

因以下原因导致的税收增加(减少)：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

免税市政所得额

​

 

(76)

​

 

(87)

​

 

(157)

​

 

(193)

​

州税，扣除联邦福利后的净额

​

 

165

​

 

216

​

 

179

​

 

468

​

银行自营寿险的现金退保额

​

 

(67)

​

 

(59)

​

 

(134)

​

 

(118)

​

税收抵免优惠

​

 

(2)

​

 

(10)

​

 

(4)

​

 

(21)

​

其他，净额

​

 

111

​

 

21

​

 

161

​

 

23

​

实际拨备

​

$

3,267

​

$

3,288

​

$

5,710

​

$

6,775

​

​

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间，按法定税率计算的所得税支出是使用21年有效税率(Aetr)%。

-32-

目录表

税收抵免利益是根据递延会计方法确认的，即税收抵免投资。

​

注9：401(K)退休计划

银行有一项401(K)退休计划，基本上覆盖了所有符合条件的员工。世行为该计划提供了“避风港”。4符合条件的薪酬的百分比，取决于员工推迟到计划中的符合条件的薪酬的百分比，还为2022财年做出了额外的、可自由支配的利润分享贡献。在2023财年，公司保持了高达4%，并预计将继续做出额外的、可自由支配的利润分享贡献。在截至12月31日的三个月和六个月期间，为该计划确认的2022年退休计划支出总额约为$523,000及$1.1百万美元，而不是$428,000及$918,000与上一财年同期相同。员工延期缴费和避风港缴费是完全授予的。利润分享或其他贡献在一段时间内归属于五年.

注10：次级债务

2004年3月，公司成立了南密苏里州法定信托I，作为法定商业信托，发行浮动利率资本证券(“信托优先证券”)。这些证券于2034年到期，之后可赎回五年，并以伦敦银行同业拆息为基础的浮动利率计息。该等证券代表信托中不可分割的实益权益，该信托由本公司为发行该等证券而设立。信托优先证券是以私人交易方式出售的，根据修订后的《1933年证券法》(下称《证券法》)获得豁免登记，且未根据该法登记。在没有注册或适用的豁免注册要求的情况下，这些证券不得在美国发行或出售。南密苏里州法定信托I使用出售信托优先证券所得款项购买本公司的次级债券(“债券”)，其条款与信托优先证券相同。在2022年12月31日，目前的汇率是7.49%。未偿还债券的账面价值为$7.22022年12月31日和2022年6月30日。该公司将出售债券的净收益用作营运资金和对其子公司的投资。

在2013年10月收购Ozarks Legacy Community Financial，Inc.(OLCF)的过程中，该公司假设为$3.1百万美元的浮动利率次级债券。该等债务证券由OLCF于2005年6月发行，与出售信托优先证券有关，按伦敦银行同业拆息浮动利率计息，现可按面值赎回，于2035年到期。在2022年12月31日，目前的汇率是7.22%。债务证券的账面价值约为$。2.72022年12月31日和2022年6月30日。

在2014年8月收购People Service Company，Inc.(PSC)时，该公司假设为$6.5百万美元的浮动利率次级债券。这些债务证券由PSC的附属银行控股公司人民银行于2005年发行，与出售信托优先证券有关，按基于LIBOR的浮动利率计息，目前可按面值赎回，2035年到期。在2022年12月31日，目前的汇率是6.57%。债务证券的账面价值约为$5.4分别为2022年12月31日和2022年6月30日。

该公司的投资面值为#美元505,000上述三项信托包括于综合资产负债表内的预付费用及其他资产，并按#美元入账。463,000及$461,000分别于2022年12月31日和2022年6月30日。

​

在2022年2月收购《财富》的过程中，该公司承担了$7.5百万美元的固定利率到浮动利率的次级票据。这些票据由《财富》杂志于2021年5月发行给一个多贷款人集团，2026年5月之前的固定利率为4.5%，此后将在SOFR PLUS计息3.77%。这些票据将于2026年5月开始按面值赎回，2031年5月到期。这些钞票的账面价值约为港币。7.72022年12月31日和2022年6月30日。

​

注11：公允价值计量

ASC主题820，公允价值计量公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。主题820还建立了公允价值层次，该层次要求实体最大限度地使用可观察到的投入并最大限度地减少使用

-33-

目录表

在计量公允价值时不能观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

第1级相同资产或负债在活跃市场的报价

第1级价格以外的第2级可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价；活跃市场中不活跃的报价；或资产或负债基本上整个期限内的可观察到的或能得到可观察到的市场数据证实的其他投入

对资产或负债的公允价值有重大影响的市场活动很少或没有市场活动支持的第三级不可观察的投入

重复测量。下表列出了所附简明综合资产负债表中确认的公允价值计量，按公允价值经常性计量，以及公允价值计量在2022年12月31日和2022年6月30日所处的公允价值层次内的水平：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日的公允价值计量，使用：

​

​

​

​

​

报价在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活跃的市场：

​

重要的其他人

​

意义重大

​

​

​

​

​

相同的资产

​

可观测输入

​

不可观测的输入

(千美元)

    

公允价值

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

国家和政治分部的义务

​

$

44,561

​

$

—

​

$

44,561

​

$

—

公司义务

​

​

19,309

​

​

—

​

​

19,309

​

​

—

其他证券

​

 

2,370

​

 

—

​

 

2,370

​

 

—

MBS和CMO

​

 

165,149

​

 

—

​

 

165,149

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年6月30日的公允价值计量，使用：

​

​

​

​

​

报价在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活跃的市场：

​

重要的其他人

​

意义重大

​

​

​

​

​

相同的资产

​

可观测输入

​

不可观测的输入

(千美元)

    

公允价值

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

国家和政治分部的义务

​

$

44,479

​

$

—

​

$

44,479

​

$

—

公司义务

​

​

19,887

​

​

—

​

​

19,887

​

​

—

其他证券

​

 

443

​

 

—

​

 

443

​

 

—

MBS和CMO

​

 

170,585

​

 

—

​

 

170,585

​

 

—

​

以下是对按公允价值经常性计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

可供出售证券。当活跃的市场有报价时，证券被归类为一级。如果没有报价市场价格，则使用定价模型来估计公允价值，或具有类似特征的证券的报价。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。

非重复测量。ASC 820公允价值体系内并无按公允价值按非经常性基础计量的资产。

​

​

​

-34-

目录表

下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日终了的六个月期间在非经常性基础上计量的资产确认损失：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至以下日期的六个月

​

(千美元)

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

丧失抵押品赎回权和收回的持有待售资产

​

$

35

​

$

(285)

​

按非经常性基础计量的资产损益合计

​

$

35

​

$

(285)

​

​

以下为按非经常性公允价值计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法及投入的说明，以及根据估值层次对该等资产及负债的一般分类。对于属于公允价值层次结构第3级的资产，用于制定报告公允价值流程的流程如下所述。

丧失抵押品赎回权和收回的待售资产。止赎和收回的待售资产在贷款被止赎或抵押品被收回时估值，并将资产转移到止赎或收回的待售资产。资产的价值是基于第三方或内部评估、减去估计的出售成本和适当的折扣(如果有的话)。评估通常根据可能影响资产出售或价值的当前和预期市场状况以及管理层对类似资产的知识和经验进行贴现。这种折扣通常可能很大，并导致为确定这些资产的公允价值而对投入进行3级分类。止赎和收回的待售资产将持续评估额外减值，并在确认减值后进行相应调整。

无法观察到的(3级)输入。截至2022年12月31日或2022年6月30日，没有公允价值第3级计量。

​

金融工具的公允价值。下表显示了本公司未按公允价值报告的金融工具的估计公允价值，以及公允价值计量在2022年12月31日和2022年6月的公允价值等级内的水平30, 2022.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

处于活动状态

​

​

​

​

意义重大

​

​

​

​

​

市场：

​

重要的其他人

​

看不见

​

​

携带

​

相同的资产

​

可观测输入

​

输入量

(千美元)

    

金额

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

金融资产

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

53,135

​

$

53,135

​

$

—

​

$

—

有息定期存款

​

 

2,008

​

 

—

​

 

2,008

​

 

—

FHLB中的库存

​

 

7,014

​

 

—

​

 

7,014

​

 

—

圣路易斯联邦储备银行的股票

​

 

5,807

​

 

—

​

 

5,807

​

 

—

应收贷款净额

​

 

2,957,536

​

 

—

​

 

—

​

 

2,810,850

应计应收利息

​

 

14,373

​

 

—

​

 

14,373

​

 

—

金融负债

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

存款

​

 

3,005,775

​

 

2,227,311

​

 

—

​

 

765,288

FHLB的新进展

​

 

61,489

​

 

—

​

 

59,184

​

 

—

应计应付利息

​

 

2,140

​

 

—

​

 

2,140

​

 

—

次级债务

​

 

23,080

​

 

—

​

 

—

​

 

20,783

未确认金融工具(扣除合同金额)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

发起贷款的承诺

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用证

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用额度

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

-35-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

处于活动状态

​

​

​

​

意义重大

​

​

​

​

​

市场：

​

重要的其他人

​

看不见

​

​

携带

​

相同的资产

​

可观测输入

​

输入量

(千美元)

    

金额

    

(1级)

    

(2级)

    

(3级)

金融资产

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

86,792

​

$

86,792

​

$

—

​

$

—

有息定期存款

​

 

4,768

​

 

—

​

 

4,768

​

 

—

FHLB中的库存

​

 

5,893

​

 

—

​

 

5,893

​

 

—

圣路易斯联邦储备银行的股票

​

 

5,790

​

 

—

​

 

5,790

​

 

—

应收贷款净额

​

 

2,686,198

​

 

—

​

 

—

​

 

2,655,882

应计应收利息

​

 

11,052

​

 

—

​

 

11,052

​

 

—

金融负债

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

 

2,815,075

​

 

2,176,444

​

 

—

​

 

637,163

FHLB的新进展

​

 

37,957

​

 

—

​

 

35,916

​

 

—

应计应付利息

​

​

801

​

 

—

​

 

801

​

 

—

次级债务

​

​

23,055

​

 

—

​

 

—

​

 

22,070

未确认金融工具(扣除合同金额)

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

发起贷款的承诺

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用证

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

信用额度

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

注12：企业合并

​

正如在2023年1月20日提交的最新的8-K表格报告中指出的那样，公司宣布与密苏里州堪萨斯城的公民银行股份有限公司(“公民银行”)完成合并，公民银行和信托公司的前母公司公民银行和信托公司已成为南密苏里州的子公司，合并完成后生效。2023年2月下旬，公司计划将公民银行和信托公司与南方银行合并并并入南方银行，这与预定的数据系统转换计划不谋而合。截至2022年12月31日，公民报告的合并资产总额为$973百万美元，包括贷款，净额$463百万美元，以及$838百万美元。在预计基础上，合并后的实体将持有约$4.4亿，包括贷款，净额，$3.4亿美元，以及$3.8十亿美元。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间，本公司产生了$605,000及$730,000分别计入公司简明综合损益表中非利息支出的第三方收购相关成本。

​

2022年2月25日，公司完成了对财富及其全资子公司财富银行的收购，股票和现金交易的价值约为$35.5百万美元。在收购财富的同时，被收购的金融机构与南方银行合并，并入南方银行。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间，本公司产生了$3,000及$47,000，而不是美元181,000及$206,000在上一财政年度的同一时期，第三方收购相关费用包括在非利息支出在公司的简明综合损益表中。

​

根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日的估计公允价值分配给收购的有形和无形资产净值。根据对收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的估值，Fortune收购的收购价详见下表。

​

-36-

目录表

​

​

​

​

财富金融公司

​

​

​

转让对价的公允价值

​

​

(千美元)

​

​

现金

​

$

12,664

普通股，按公允价值计算

​

​

22,884

总对价

​

$

35,548

​

    

​

​

取得的可确认资产和承担的负债的确认金额

 

​

​

​

​

 

​

现金和现金等价物

​

$

34,280

计息定期存款

​

 

2,300

贷款

​

 

202,053

房舍和设备

​

 

7,690

博利

​

 

3,720

可识别无形资产

​

 

1,602

杂项其他资产

​

 

3,512

​

​

 

​

存款

​

 

(213,670)

联邦住房金融局取得进展

​

 

(9,681)

次级债务

​

 

(7,800)

杂项其他负债

​

​

(1,214)

可确认净资产总额

​

​

22,792

商誉

​

$

12,756

​

在总购买价格中，$1.6100万分配给核心无形存款，并将在以下时间摊销七年了在直线的基础上。另外，$12.8100万美元分配给商誉，所有购买价格都不能扣除。商誉可归因于世行与《财富》的业务合并所带来的协同效应和规模经济。如果管理层因持续评估而修订上述公允价值调整的任何公允价值，则在收购中记录的商誉金额将发生变化。

​

该公司收购了$204.1百万贷款组合，估计公允价值折扣为$2.1百万美元。根据美国会计准则第310-30条，超出贷款履约部分公允价值的预期现金流将计入贷款剩余期限的利息收入。不受与PCD贷款有关的指导的所获得的贷款包括公允价值和应收合同总额为$187.0百万美元和美元211.0在收购之日的百万美元。管理层已确定31PCD贷款，账面余额为#美元15.1百万美元，与财富收购(ASC 310-30)相关。

​

2021年12月15日，本公司完成了对第一国民银行位于南达科他州奥尔德姆的第一国民银行在伊利诺伊州开罗分行的收购。这笔交易导致南方银行将其设施从以前的地点搬迁到开罗的第一个国家银行地点。该公司认为，收购和更新新设施是对开罗社区持续承诺的表达。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间，公司发生了不是与第三方收购相关的成本，相比之下，24,000在上一财政年度的同一时期内。

​

根据收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债的估值，开罗收购的收购价详见下表。

​

-37-

目录表

​

​

​

​

第一国家银行开罗分行

​

​

​

转让对价的公允价值

​

​

​

(千美元)

​

​

​

现金

​

$

(26,932)

​

    

​

​

取得的可确认资产和承担的负债的确认金额

 

​

​

​

​

 

​

现金和现金等价物

​

$

220

贷款

​

 

408

房舍和设备

​

 

468

可识别无形资产

​

 

168

杂项其他资产

​

 

1

​

​

 

​

存款

​

 

(28,540)

杂项其他负债

​

​

(99)

可确认净负债总额

​

​

(27,374)

商誉

​

$

442

​

在总购买价格中，$168,000已分配给岩心无形存款，并将摊销超过七年了在直线的基础上。另外，$442,000已分配给商誉，所有购买价格都不能扣除。商誉归因于将南方银行现有融资机制的业务与收购的开罗分行合并后预期产生的协同效应和规模经济。

​

-38-

目录表

​

第一部分： 项目2：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

南密苏里州银行，Inc.

一般信息

南密苏里州银行股份有限公司(南密苏里州或公司)是密苏里州的一家公司，拥有南方银行(银行)的所有流通股。该公司的收益主要取决于银行的业务。因此，以下讨论主要涉及世界银行的业务。由联邦存款保险公司(FDIC)管理的存款保险基金(DIF)通常为银行的存款账户提供最高25万美元的保险。截至2022年12月31日，该行总部、48个全方位服务分支机构和两个有限服务分支机构开始运营。该行拥有总部所在的办公楼和相关土地，以及其他45个分支机构。其余五家分行要么是租赁的，要么是部分拥有的。

​

南密苏里州及其全资子公司在中期财务报告方面所遵循的重要会计政策与年度财务报告所遵循的会计政策是一致的。所有属正常经常性性质的调整，管理层认为对报告期间的业绩作出公平陈述是必要的，已包括在随附的简明综合简明财务报表内。

​

本公司截至2022年6月30日的简明综合资产负债表是从本公司截至该日的经审计综合资产负债表中衍生而来。按照美国普遍接受的会计原则编制的公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些简明的综合财务报表应与公司提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。

​

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解公司的财务状况和经营结果。本节所载资料应与未经审计的简明综合财务报表和附注一并阅读。以下讨论回顾了该公司截至2022年12月31日的简明综合财务状况，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间的经营业绩。

​

前瞻性陈述

本文件包含有关该公司及其子公司的陈述，我们认为这些陈述属于1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能包括但不限于有关管理层预期或预期实现的未来经营和财务业绩、增长机会、利率、成本节约和资金优势的陈述。“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”等词汇以及类似的表述旨在识别这些前瞻性表述。公司及其管理层的前瞻性陈述是基于管理层的信念、计划、目标、目标、期望、预期、估计和意图，不是对未来业绩的保证。我们在下面讨论的重要因素，以及在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的其他因素，以及在本文件和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中以及我们管理层不时在其他地方提出的文件中确定的其他因素，可能会导致实际结果与本文档中的前瞻性陈述所表明的结果大不相同：

●持续的新冠肺炎疫情以及任何政府或社会应对措施可能对公司当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面造成的潜在不利影响；

-39-

目录表

●我们的合并和收购活动，包括我们正在进行和最近完成的收购活动，预期的成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的时间框架内实现，达到预期的程度，或者根本不实现，与整合事项有关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住和劳动力短缺，可能比预期的要大；
●美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力，包括失业水平和劳动力短缺；
●利率和通货膨胀的波动，包括油价变化或供应链中断造成的潜在衰退或经济增长放缓的影响；
●美国联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)和美国政府的货币和财政政策以及影响金融服务业的其他政府举措；
●贷款和投资活动的风险，包括贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及对贷款损失准备金充分性估计的变化；
●我们获得具有成本效益的资金的能力；
●及时开发和接受我们的新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的总体价值的感知，包括与竞争对手的产品和服务相比的功能、定价和质量；
●房地产价值、住宅和商业房地产市场以及农业经营状况的波动；
●在我们的市场领域对贷款和存款的需求；
●对我们的业务产生不利影响的法律或法规变化；
●会计原则、政策或准则的变更；
●我们监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加贷款损失准备金或减记资产；
●技术变革的影响；以及
●我们在管理上述风险方面的成功。

公司没有义务根据未来事件的发生、收到的新信息或其他情况来更新或修改任何前瞻性陈述。

关键会计政策

美利坚合众国普遍接受的会计原则很复杂，需要管理层对各种会计、报告和披露事项作出重大判断。在实际测量不可能或不可行的情况下，公司管理层必须使用假设和估计来应用这些原则。有关公司重要会计政策的完整讨论，请参阅公司2022年年报中的Form 10-k“综合财务报表附注”。某些政策被认为是关键的，因为它们高度依赖主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计数的变化可能会对财务报表产生重大影响。管理层已与公司董事会审计委员会审查了这些政策的实施情况。有关应用关键会计政策的讨论，请参阅公司2022年年报第62页开始的“关键会计政策和估计”。

-40-

目录表

新冠肺炎应对大流行

在过去两年成为焦点的全球大流行期间，公司继续为我们的社区和客户提供服务。该公司继续积极监测和应对新冠肺炎疫情的任何剩余影响。

一般操作条件。自2020年3月疫情爆发以来，该公司一直致力于提高我们的远程工作能力，在疫情高峰期，我们有多达10%-15%的团队成员定期或轮流远程工作。本公司选择不延长2021年3月31日之后的额外休假条款(超过本公司的标准带薪休假政策)，这是根据家庭第一冠状病毒应对法案(FFCRA)或CARE法案规定的。公司内部控制的运作没有受到我们工作环境变化的重大影响。

SBA Paycheck保护计划贷款。在通过小企业管理局的Paycheck Protection Program(PPP)提供的第一轮和第二轮融资中，该公司获得了略高于3200笔贷款，截至2021年5月31日该计划到期，贷款总额为1.972亿美元。本公司在处理和获得SBA批准借款人的豁免申请方面取得了实质性进展，截至2022年12月31日，PPP未偿还贷款总额减少到888,000美元。

延期和修改。在疫情爆发后的几个月里，该公司遵守了监管指南，鼓励金融机构与受疫情影响的借款人合作，推迟或暂时修改付款安排。根据CARE法案和随后的立法，如果借款人在疫情爆发前是当前的和表现良好的，公司可以选择暂时暂停美国公认会计准则中与问题债务重组(TDR)相关的某些要求。截至2020年6月30日，该公司已为大约900笔贷款提供了此类减免，总计3.802亿美元。截至2021年6月30日，此类修改的数量减少到六笔贷款，余额总计2390万美元。在2022年1月1日到期时，CARE法案没有进一步延长；因此，暂时暂停美国GAAP中与TDR相关的某些要求的条款不再可用。关于这些延期和修改的更多信息，见项目7--管理层对财务状况和经营成果(具体而言：财务状况、信贷损失拨备)的讨论和分析。

执行摘要

我们的经营结果主要取决于我们的净息差，而净息差直接受到利率环境的影响。净息差是指从生息资产(主要是房地产贷款、商业和农业贷款以及投资组合)赚取的利息收入，减去计息负债(主要是计息交易账户、存单、储蓄和货币市场存款账户以及借入资金)支付的利息支出，占平均生息资产的百分比。净利差直接受到长期利率和短期利率之间的利差的影响，因为我们的生息资产，特别是那些初始期限为到期或重新定价超过一年的资产，通常会计入较长期利率的价格，而我们的计息负债通常会计入较短期利率的价格。长期和短期利率的这种差异通常被称为收益率曲线的陡峭。陡峭的收益率曲线--短期和长期之间的利差相对较大--可能对我们的净利息收入有利，因为我们的有息资产和有息负债之间的利差会更大。相反，平坦或平坦的收益率曲线，即短期和长期之间的利差相对较小或缩小，或者收益率曲线倒置，即短期利率超过长期利率，可能会对我们的净利息收入产生不利影响，因为我们的利差可能会缩小。

​

我们的经营业绩也可能受到整体和本地经济和竞争状况的重大影响，特别是市场利率、政府政策和监管机构行动的变化。

​

在2023财年前六个月，总资产增加了2.358亿美元。增加的主要原因是扣除信贷损失准备后的贷款增加，但被现金和现金等价物的减少部分抵销。现金等价物和定期存款合计减少3640万美元；AFS证券减少

-41-

目录表

400万美元；扣除ACL后的贷款增加了2.713亿美元。负债增加了2.196亿美元，存款增加了1.907亿美元，联邦住房贷款银行(FHLB)的垫款增加了2350万美元。股本增加了1620万美元，这主要是由于支付现金股息后保留的收益，但由于市场利率上升导致公司投资的市值下降，累计其他全面亏损增加了130万美元，部分抵消了这一增长。

​

2023财年前6个月的净收入为2130万美元，与上一财年同期相比减少了350万美元，降幅为14.0%。与去年同期相比，公司净收入减少的原因是信贷损失和非利息支出准备金的增加，但净利息收入和非利息收入的增加以及所得税准备金的减少部分抵消了这一减少。2023会计年度前6个月的稀释后净收益为每股普通股2.30美元，而上一会计年度同期为每股2.78美元。2023财年前六个月，与上一财年同期相比，净利息收入增加了610万美元，增幅为12.0%；信贷损失准备金从30.5万美元增加到620万美元；非利息收入增加了120万美元，增幅为11.9%；非利息支出增加了530万美元，增幅为18.0%；所得税准备金减少了100万美元，降幅为15.7%。有关更多信息，请参阅“运营结果”。

​

2023财年前六个月的利率仍不稳定，并走高，而收益率曲线进一步倒置，较短期债务的收益率高于较长期债务。尽管美联储的公开市场委员会(FOMC)自2022年3月以来大幅提高了短期利率，但市场对未来几年经济增长的预期已变得不那么乐观。2022年12月31日，与2022年6月30日相比，两年期国债收益率从2.92%上升到4.41%；五年期国债收益率从3.01%上升到3.99%；十年期国债收益率从2.98%上升到3.88%；30年期国债收益率从3.14%上升到3.97%。

​

与上一财年前六个月相比，我们盈利资产的平均收益率增加了25个基点，这主要是由于应收贷款、可供出售证券以及现金和现金等价物比一年前的水平增加。我们的计息负债成本增加了71个基点，这是因为公司提高了未到期账户和到期定期存款的发行利率，以在竞争更激烈的环境中保持资金来源。经纪CD资金被用来减少由于贷款增长超过存款增长而导致的公司隔夜借款头寸。较高的市场利率反映了联邦公开市场委员会的政策，该委员会提高了隔夜融资利率，并开始了一项“量化紧缩”计划，以逆转自2020年3月以来存入金融体系的部分超额准备金。(见“业务成果：2022年和2021年12月31日终了的六个月期间的比较--净利息收入”。)短期市场利率水平的快速上升以及收益率曲线的倒置令人担忧，因为我们的资金成本在短期内的增长速度可能快于我们的资产收益率。

​

随着购买力平价贷款免赔率的下降，本财年前六个月，公司从这些贷款的递延发端费用中增加的利息收入减少到72,000美元，对净利差的影响不到一个基点，而去年同期为310万美元，对净息差的影响为20个基点。

​

公司的净收入还受到其非利息收入和非利息支出水平的影响。非利息收入一般包括存款账户手续费、银行卡转账收入、贷款相关费用、银行自有人寿保险收入、贷款销售收益和其他一般经营收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、与占用有关的费用、存款保险评估、专业费用、广告、邮资和办公费用、保险、无形资产摊销和其他一般运营费用。

​

在截至2022年12月31日的6个月中，公司的非利息收入为1100万美元，比上一财年同期增加了120万美元，增幅为11.9%。本期其他贷款费、贷款服务费、存款账户服务费和银行卡转账收入的增加，部分被用于此目的的住宅房地产贷款销售收益的减少所抵消。二手市场上可供销售的住宅房地产贷款发放量较去年同期下降61.8%。

-42-

目录表

由于市场利率上升，再融资和购买活动都有所下降，导致出售这些贷款的收益和确认新的抵押偿还权的收益都有所减少，但这部分被政府担保贷款的还本付息收入和出售担保部分的收益所抵消。

​

截至2022年12月31日的6个月期间，非利息支出为3460万美元，比上一财年同期增加530万美元，增幅18.0%。增加的主要原因是薪酬和福利、法律和专业、占用费用、数据处理费用、核心存款无形资产的摊销、存款保险费和其他非利息费用，但被止赎财产费用和损失的减少部分抵消。本财政年度与合并和收购活动有关的费用总额为77.7万美元，反映在数据处理以及法律和专业费用中。在去年同期，类似的费用总计23万美元。

​

我们预计，随着时间的推移，通过发起和偶尔购买贷款以及购买投资证券，我们的资产将继续增长。这一资产增长的主要资金预计将来自零售存款、中介资金以及FHLB的短期和长期借款。我们已经发展壮大，并打算通过为现有客户提供理想的存款产品和吸引新的存款关系来继续增加存款。我们还将继续在我们认为对我们的商业模式具有吸引力的市场领域探索战略扩张机会。

​

​

2022年12月31日与2022年6月30日财务状况比较

该公司在2023财年前六个月的资产负债表出现增长，截至2022年12月31日的总资产为35亿美元，与2022年6月30日相比增加了2.358亿美元，增幅为7.3%。增长主要反映应收贷款净额增加，但被现金和现金等价物减少部分抵销。

​

截至2022年12月31日，现金等价物和定期存款合计为5510万美元，比2022年6月30日减少3640万美元，降幅39.8%。货币基础减少主要是由于期内贷款增长超过存款增长所致。截至2022年12月31日，AFS证券为2.314亿美元，比2022年6月30日减少400万美元，降幅1.7%。

​

截至2022年12月31日，扣除贷款额度的贷款净额为30亿美元，比2022年6月30日增加2.713亿美元，增幅为10.1%。与2022年6月30日相比，贷款总额增加2.756亿美元，而可归因于未偿还贷款余额的贷款总额增加430万美元。贷款余额增加是由于住宅和商业地产贷款、已提取的建筑贷款余额、商业贷款以及消费贷款的小幅增长。住宅房地产贷款余额增加，主要是由于多户贷款的增长。商业地产余额的增加主要来自非住宅建筑担保贷款的增加，以及农田担保贷款的适度增长。建筑贷款余额增加的主要原因是利用了非业主自住的非住宅房地产和多户住宅房地产建筑贷款。商业贷款的增加归因于农业、商业和工业贷款。截至2022年12月31日，购买力平价余额总额为888,000美元，而这些贷款的未确认递延费用收入并不重要。

​

截至2022年12月31日，预计在未来90天内提供资金的贷款总额为1.216亿美元，而2022年6月30日为2.35亿美元，2021年12月30日为1.582亿美元。

​

截至2022年12月31日，存款为30亿美元，比2022年6月30日增加1.907亿美元，增幅6.8%。本财政年度至今，存款组合中存款证、货币市场存款账户及无息交易账户均录得增长，但有关增幅因储蓄账户减少而部分抵销。CD增长在很大程度上归因于使用中介CD为资产增长提供资金，占CD余额增长总额1.399亿美元中的8930万美元。截至2022年12月31日，公共单位余额总计5.212亿美元，与2022年6月30日的4.733亿美元相比增加4790万美元，与2021年12月31日的4.178亿美元相比增加1.034亿美元。2023年财政年度第二季的平均贷存比率为103.1%，上一财政年度同期则为93.6%。

​

-43-

目录表

截至2022年12月31日，FHLB的预付款为6150万美元，与2022年6月30日相比增加了2350万美元，增幅为62.0%，这是因为公司的贷款增长超过了存款增长。FHLB预付款增加包括隔夜借款2,850万美元，反映了最近的贷款需求，低于2022年9月30日的隔夜借款1.9亿美元，这是因为该公司利用本季度的中介CD融资来减少其隔夜头寸。

​

截至2022年12月31日，公司的股东权益为3.37亿美元，比2022年6月30日增加了1620万美元，增幅为5.1%。这一增长主要归因于支付现金股息后的留存收益，但由于市场利率上升导致公司投资市值下降，累计其他全面亏损增加了130万美元，部分抵消了这一增长。

​

-44-

目录表

截至三个月和六个月期间的平均资产负债表、利息、平均收益率和利率

2022年12月31日和2021年12月31日

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间我们的财务状况和净利息收入的某些信息。该表列出了年化平均生息资产收益率和年化有息负债的平均成本。我们通过将年化收入或支出除以所示期间的有息资产和有息负债的平均余额，得出收益率和成本。免税债务的收益不是在税收等值的基础上计算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

结束的三个月期间

​

结束的三个月期间

 

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

 

​

(千美元)

    

平均值

    

利息和

    

收益率/

    

平均值

    

利息和

    

收益率/

 

    

​

​

天平

​

分红

​

成本(%)

​

天平

​

分红

​

成本(%)

 

​

生息资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按揭贷款(1)

​

$

2,439,885

​

​

28,823

​

4.73

​

​

1,848,027

​

​

21,636

​

4.68

​

​

其他贷款(1)

​

 

553,267

​

​

8,170

​

5.91

​

​

464,113

​

​

5,225

​

4.50

​

​

净贷款总额

​

 

2,993,152

​

 

36,993

 

4.94

​

 

2,312,140

​

 

26,861

 

4.65

​

​

抵押贷款支持证券

​

 

187,238

​

​

1,013

​

2.16

​

​

140,308

​

​

609

​

1.74

​

​

投资证券(2)

​

 

87,820

​

​

778

​

3.55

​

​

77,148

​

​

556

​

2.88

​

​

其他可产生利息的资产

​

 

5,026

​

​

67

​

5.33

​

​

126,445

​

​

70

​

0.22

​

​

生息资产总额(1)

​

 

3,273,236

​

 

38,851

 

4.75

​

 

2,656,041

​

 

28,096

 

4.23

​

​

其他非息资产(3)

​

 

179,585

​

​

—

​

​

​

​

174,647

​

​

—

​

  

​

​

总资产

​

$

3,452,821

​

$

38,851

 

​

​

$

2,830,688

​

$

28,096

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

储蓄账户

​

$

254,353

​

​

365

​

0.57

​

​

240,113

​

​

153

​

0.26

​

​

Now帐户

​

 

1,158,197

​

​

3,683

​

1.27

​

​

1,016,464

​

​

1,164

​

0.46

​

​

货币市场账户

​

 

350,917

​

​

1,729

​

1.97

​

​

261,196

​

​

184

​

0.28

​

​

存单

​

 

700,626

​

​

2,817

​

1.61

​

​

553,789

​

​

1,238

​

0.89

​

​

有息存款总额

​

 

2,464,093

​

 

8,594

 

1.40

​

 

2,071,562

​

 

2,739

 

0.53

​

​

借款：

​

 

​

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

​

联邦住房金融局取得进展

​

 

186,098

​

​

1,657

​

3.56

​

​

39,019

​

​

169

​

1.73

​

​

次级债

​

 

23,074

​

​

349

​

6.04

​

​

15,281

​

​

130

​

3.41

​

​

计息负债总额

​

 

2,673,265

​

 

10,600

 

1.59

​

 

2,125,862

​

 

3,038

 

0.57

​

​

无息活期存款

​

 

439,114

​

​

—

​

​

​

​

398,175

​

​

—

​

​

​

​

其他负债

​

 

11,165

​

​

—

​

​

​

​

9,756

​

​

—

​

​

​

​

总负债

​

 

3,123,544

​

 

10,600

 

  

​

 

2,533,793

​

 

3,038

 

  

​

​

股东权益

​

 

329,277

​

 

—

 

  

​

 

296,895

​

 

—

 

  

​

​

总负债和股东权益

​

$

3,452,821

​

$

10,600

 

  

​

$

2,830,688

​

$

3,038

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入

​

 

  

​

$

28,251

 

  

​

 

  

​

$

25,058

 

  

​

​

利差(4)

​

 

  

​

 

  

 

3.16

%  

 

  

​

 

  

 

3.66

%

​

净息差(5)

​

 

  

​

 

  

 

3.45

%  

 

  

​

 

  

 

3.77

%

​

平均生息资产与平均有息负债的比率

​

 

122.44

%  

 

  

 

  

​

 

124.94

%  

 

  

 

  

​

​

​

(1)计算扣除递延贷款费用、贷款贴现和在建贷款后的净额。非权责发生制贷款不包括在平均贷款中。
(2)包括FHLB和圣路易斯联邦储备银行的会员股票和相关的现金股息。
(3)包括2022年12月31日终了三个月期间固定资产和BOLI的平均余额分别为7030万美元和4910万美元，而上一财政年度同期分别为6520万美元和4420万美元。
(4)利差是指有息资产的平均利率与有息负债的平均成本之间的差额。
(5)净息差代表年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

​

​

-45-

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

结束的六个月期间

​

结束的六个月期间

 

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

 

(千美元)

​

平均值

​

利息和

​

收益率/

​

平均值

​

利息和

​

收益率/

 

​

​

天平

​

分红

​

成本(%)

​

天平

​

分红

​

成本(%)

 

生息资产：

    

​

    

    

​

    

    

    

    

​

    

    

​

    

    

    

​

按揭贷款(1)

 

$

2,360,773

​

​

54,939

​

4.65

​

​

1,816,873

​

​

44,289

​

4.88

​

其他贷款(1)

 

​

547,946

​

​

15,234

​

5.56

​

​

470,245

​

​

10,266

​

4.37

​

净贷款总额

 

​

2,908,719

 

​

70,173

 

4.83

 

​

2,287,118

 

​

54,555

 

4.77

​

抵押贷款支持证券

 

​

187,941

​

​

2,003

​

2.13

​

​

137,870

​

​

1,186

​

1.72

​

投资证券(2)

 

​

85,783

​

​

1,443

​

3.37

​

​

77,140

​

​

1,085

​

2.81

​

其他可产生利息的资产

 

​

16,609

​

​

228

​

2.75

​

​

105,071

​

​

130

​

0.25

​

生息资产总额(1)

 

​

3,199,052

 

​

73,847

 

4.62

 

​

2,607,199

 

​

56,956

 

4.37

​

其他非息资产(3)

 

​

184,085

 

​

—

 

  

 

​

172,191

 

​

—

 

  

​

总资产

​

$

3,383,137

​

$

73,847

 

  

​

$

2,779,390

​

$

56,956

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

储蓄账户

​

$

261,469

​

​

672

​

0.51

​

$

238,093

​

 

304

 

0.26

​

Now帐户

​

 

1,171,922

​

​

6,489

​

1.11

​

 

978,057

​

 

2,318

 

0.47

​

货币市场账户

​

 

339,167

​

​

2,827

​

1.67

​

 

256,689

​

 

361

 

0.28

​

存单

​

 

676,455

​

​

4,368

​

1.29

​

 

555,954

​

 

2,572

 

0.93

​

有息存款总额

​

 

2,449,013

​

 

14,356

 

1.17

​

 

2,028,793

​

 

5,555

 

0.55

​

借款：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

​

联邦住房金融局取得进展

​

 

134,682

​

 

2,095

 

3.11

​

 

46,860

​

 

445

 

1.90

​

次级债

​

 

23,068

​

 

638

 

5.53

​

 

15,268

​

 

260

 

3.41

​

计息负债总额

​

 

2,606,763

​

 

17,089

 

1.31

​

 

2,090,921

​

 

6,260

 

0.60

​

无息活期存款

​

 

436,036

​

 

—

 

  

​

 

385,628

​

 

—

 

  

​

其他负债

​

 

12,224

​

 

—

 

  

​

 

10,108

​

 

—

 

  

​

总负债

​

 

3,055,023

​

 

17,089

 

  

​

 

2,486,657

​

 

6,260

 

  

​

股东权益

​

 

328,114

​

 

—

 

  

​

 

292,733

​

 

—

 

  

​

总负债和股东权益

​

$

3,383,137

​

$

17,089

 

  

​

$

2,779,390

​

$

6,260

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入

​

 

  

​

$

56,758

 

  

​

 

  

​

$

50,696

 

  

​

利差(4)

​

​

  

​

 

  

 

3.31

%  

 

  

​

 

  

 

3.77

%

净息差(5)

​

 

  

​

 

  

 

3.55

%  

 

  

​

 

  

 

3.89

%

平均生息资产与平均有息负债的比率

​

 

122.72

%  

 

  

 

  

​

 

124.69

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

  

 

  

​

(1)计算扣除递延贷款费用、贷款贴现和在建贷款后的净额。非权责发生制贷款不包括在平均贷款中。
(2)包括FHLB和圣路易斯联邦储备银行的会员股票和相关的现金股息。
(3)包括截至2022年12月31日的六个月期间固定资产和BOLI的平均余额分别为7050万美元和4900万美元，而上一财政年度同期分别为6520万美元和4410万美元。
(4)利差是指有息资产的平均利率与有息负债的平均成本之间的差额。
(5)净息差代表年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

​

​

-46-

目录表

速率/体积分析

下表列出了截至2022年12月31日的三个月和六个月期间与截至2021年12月31日的三个月和六个月期间相比，利率和交易量的变化对公司净利息收入的影响。所提供的资料包括：(I)由于数量变化(数量变化乘以先前利率)对利息收入和支出的影响，(Ii)利率变化(利率变化乘以先前数量)对利息收入和支出的影响，以及(Iii)利率/数量变化(利率变化乘以数量变化)。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的三个月期间

​

​

​

与截至2021年12月31日的三个月比较

​

​

​

因…而增加(减少)

​

​

    

​

​

    

​

​

    

速率/

    

​

​

​

(千美元)

​

费率

​

卷

​

卷

​

网络

    

生息资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应收贷款(1)

​

$

1,715

​

$

7,911

​

$

506

​

$

10,132

​

抵押贷款支持证券

​

 

150

​

 

204

​

 

50

​

 

404

​

投资证券(2)

​

 

127

​

 

77

​

 

18

​

 

222

​

其他赚取利息的存款

​

 

1,614

​

 

(67)

​

 

(1,550)

​

 

(3)

​

生息资产收益净变化总额

​

 

3,606

​

 

8,125

​

 

(976)

​

 

10,755

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

 

4,351

​

 

562

​

 

942

​

 

5,855

​

联邦住房金融局取得进展

​

 

100

​

 

66

​

 

53

​

 

219

​

次级债务

​

 

179

​

 

636

​

 

673

​

 

1,488

​

计息负债费用净变化总额

​

 

4,630

​

 

1,264

​

 

1,668

​

 

7,562

​

净利息收入变动净额

​

$

(1,024)

​

$

6,861

​

$

(2,644)

​

$

3,193

​

​

(1)不包括非应计项目贷款的利息。
(2)不包括从股权证券赚取的股息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的六个月

​

​

与截至2021年12月31日的六个月期间比较

​

​

因…而增加(减少)

​

​

​

​

​

​

​

​

速率/

​

​

​

(千美元)

​

费率

​

卷

​

卷

​

网络

生息资产：

    

​

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

应收贷款(1)

​

$

801

​

$

14,954

​

$

(137)

​

$

15,618

抵押贷款支持证券

​

​

283

​

​

431

​

​

103

​

​

817

投资证券(2)

​

​

213

​

​

122

​

​

23

​

​

358

其他赚取利息的存款

​

​

1,315

​

​

(110)

​

​

(1,107)

​

​

98

生息资产收益净变化总额

​

​

2,612

​

​

15,397

​

​

(1,118)

​

​

16,891

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

存款

​

​

6,201

​

​

1,163

​

​

1,437

​

​

8,801

联邦住房金融局取得进展

​

​

284

​

​

834

​

​

532

​

​

1,650

次级债务

​

​

162

​

​

133

​

​

83

​

​

378

计息负债费用净变化总额

​

​

6,647

​

​

2,130

​

​

2,052

​

​

10,829

净利息收入变动净额

​

$

(4,035)

​

$

13,267

​

$

(3,170)

​

$

6,062

​

(1)不包括非应计项目贷款的利息。
(2)不包括从股权证券赚取的股息。

​

​

-47-

目录表

业务成果--截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月期间的比较

一般信息。截至2022年12月31日的三个月的净收入为1170万美元，与上一财年同期相比减少了321,000美元，降幅为2.7%。减少的原因是非利息支出和信贷损失准备金增加，但被净利息收入和非利息收入增加以及所得税准备金减少部分抵消。

​

在截至2022年12月31日的三个月中，普通股股东可获得的基本和完全稀释后每股净收入在这两种衡量标准下为1.26美元，而上一财年同期在这两种衡量标准下为1.35美元，两种衡量标准都减少了0.09美元，降幅为6.7%。截至2022年12月31日的三个月期间，我们的年化平均资产回报率为1.35%，而上一财年同期为1.69%。在截至2022年12月31日的三个月期间，我们的平均普通股股东权益回报率为14.2%，而上一财年同期为16.1%。

​

净利息收入。截至2022年12月31日的三个月，净利息收入为2830万美元，比上一财年同期增加320万美元，增幅12.7%。货币基础增加，是由於有息资产的平均余额增加23.2%，但增幅因净息差由去年同期的3.77%下降至当前三个月的3.45%而被部分抵销。由于购买力平价贷款免赔率下降，本季度公司从这些贷款的递延发端费用中增加的利息收入减少到3.5万美元，对净利差的影响不到一个基点，而去年同期为89万美元，使同期的净息差增加了13个基点。购买力平价贷款的递延发放费未来的增加将是微不足道的。

​

与本公司2014年8月收购Ozarks人民银行、2017年6月收购Capaha Bank、2018年2月收购南密苏里州马什菲尔德银行、2018年11月收购第一商业银行、2020年5月收购中央联邦储蓄贷款协会以及2022年2月财富与本公司合并相关的贷款贴现增值和存款溢价摊销导致截至2022年12月31日的三个月的净利息收入为493,000美元，而去年同期的净利息收入为381,000美元。加在一起，在截至2022年12月31日的三个月里，这部分净利息收入为净息差贡献了6个基点，与上一财年同期持平。

​

截至2022年12月31日的三个月期间，我们的净息差为3.16%，而去年同期为3.66%。与一年前同期相比，净利差减少的原因是有息负债的平均成本增加了101个基点，但产生利息的资产的平均收益率增加了52个基点。

​

利息收入。截至2022年12月31日的三个月，总利息收入为3890万美元，比上一财年同期增加1080万美元，增幅为38.3%。这一增长归因于与上一财政年度同期相比，平均资产余额增加了23.2%，产生利息的资产的平均收益率增加了52个基点。平均利息收入余额增加的主要原因是贷款组合和抵押贷款支持证券的增长，但被包括现金和现金等价物在内的其他产生利息的资产的减少部分抵消。赚取利息的资产收益率上升，主要是由于市场利率上升。

​

利息支出。截至2022年12月31日的三个月的利息支出总额为1,060万美元，比上一财年同期增加760万美元，增幅为248.9%。这是由於有息负债的平均成本上升101个基点，加上有息负债的平均余额增加25.8%。有息负债的平均成本增加，主要是由于存款证、未到期存款户口和FHLB垫款的利率上升，而平均结余增加则是由于主要用于为贷款增长提供资金的有息非到期存款户口、存款证和FHLB垫款的增长。

​

-48-

目录表

计提信贷损失准备。截至2022年12月31日的三个月期间的PCL费用为110万美元，而上一财年同期没有PCL。拨备水平的增加主要是由于与截至2022年6月30日的评估相比，模拟的经济前景略有下降，以及建筑和其他可用信贷额度的增加，导致表外信贷敞口所需的ACL增加了773,000美元，加上未偿还贷款余额所需的ACL增加了365,000美元。对GDP增长和失业率的预测，这是该公司ACL模型中的关键驱动因素，已经减弱。作为平均未偿还贷款的百分比，该公司本季度的净冲销为4个基点，而上一会计年度同期的净冲销不到1个基点(按年率计算)。(见“关键会计政策”、“信贷损失准备”和“不良资产”)。

​

非利息收入。截至2022年12月31日的三个月的非利息收入为550万美元，比上一财年同期增加了171,000美元，增幅为3.2%。本期间，其他贷款费、银行卡交换收入、存款账户服务费、贷款服务费和其他收入的增加被用于此目的的住宅房地产贷款销售实现收益的减少部分抵消。其他收入增加归因于出售固定资产收益317,000美元，因为公司出售了以前收购的物业，目前并未用作银行设施。这一增长被去年同期计入的278,000美元非经常性收益部分抵消，该非经常性收益是在公司退出可再生能源税收抵免伙伴关系时确认的。与去年同期比较，二手市场上可供出售的住宅房地产贷款的发放量下降73.7%，原因是市场利率上升导致再融资和购买活动减少，导致出售这些贷款的收益和新按揭偿还权的确认均减少，但部分被政府担保贷款的还本付息收入和出售担保部分的收益所抵销。

​

非利息支出。截至2022年12月31日的三个月期间，非利息支出为1760万美元，比上一财年同期增加260万美元，增幅17.0%。增加的主要原因是薪酬和福利、法律和专业费用、占用费用、数据处理费用、存款保险费和其他非利息费用，但被止赎财产费用和广告费用的减少部分抵消。本期间与合并和收购活动有关的费用共计608 000美元，主要反映在法律和专业费用上，其次反映在数据处理费用上。在去年同期，类似的费用总计20.5万美元。与上一年同期相比，薪酬和福利的增长主要反映了工资和工资比上一年有所增加、财富公司合并导致的员工人数增加以及遗留员工人数的趋势增加。租用费用增加的主要原因是通过与《财富》杂志合并而增加的设施，以及其他设备采购。其他非利息支出增加，原因是与合并相关的杂项支出、与贷款发放、存款业务以及员工差旅和培训相关的支出。

​

所得税。由于税前收入减少，截至2022年12月31日的三个月的所得税拨备为330万美元，比上一财年同期减少2.1万美元，减幅为0.6%，并被实际税率从上一财年同一季度的21.5%提高到21.9%所部分抵消。

​

​

业务成果--2022年12月31日和2021年12月31日终了的六个月期间比较

将军。截至2022年12月31日的6个月的净收入为2130万美元，与上一财年同期相比减少了350万美元，降幅为14.0%。减少的原因是PCL和非利息支出增加，但被净利息收入和非利息收入增加以及所得税拨备减少部分抵消。

​

在截至2022年12月31日的6个月中，普通股股东可获得的基本和完全稀释后每股净收入在这两种衡量标准下为2.30美元，而上一财年同期在这两种衡量标准下为2.78美元，这两种衡量标准都减少了0.48美元，降幅为17.3%。截至2022年12月31日的六个月期间，我们的平均资产年化回报率为1.26%，而去年同期为1.78%

-49-

目录表

上一财年。在截至2022年12月31日的6个月期间，我们的平均普通股股东权益回报率为13.0%，而上一财年同期为16.9%。

​

净利息收入。截至2022年12月31日的6个月，净利息收入为5680万美元，比上一财年同期增加610万美元，增幅为12.0%。货币基础增加，是由於有息资产的平均余额增加22.7%，但净息差由去年同期的3.89%下降至3.55%，部分抵销了增幅。由于购买力平价贷款免赔率下降，本公司从这些贷款的递延发端费用中增加的利息收入在六个月内减少到72,000美元，这对净利差的影响不到一个基点，而去年同期为310万美元，使同期的净息差增加了23个基点。购买力平价贷款的递延发放费未来的增加将是微不足道的。

​

与本公司2014年8月收购Ozarks人民银行、2017年6月收购Capaha Bank、2018年2月收购南密苏里州马什菲尔德银行、2018年11月收购第一商业银行、2020年5月收购中央联邦储蓄贷款协会以及2022年2月财富与本公司合并相关的贷款贴现增值和存款溢价摊销导致截至2022年12月31日的六个月期间的净利息收入为100万美元，而去年同期的净利息收入为757,000美元。加在一起，在截至2022年12月31日的6个月期间，这部分净利息收入为净息差贡献了6个基点，而上一财年同期的贡献为6个基点。

​

截至2022年12月31日的六个月期间，我们的净息差为3.31%，而去年同期为3.77%。与一年前同期相比，净利差减少的原因是有息负债的平均成本增加了71个基点，但产生利息的资产的平均收益率增加了25个基点。

​

利息收入。截至2022年12月31日的6个月期间，总利息收入为7380万美元，比上一财年同期增加1690万美元，增幅29.7%。这一增长归因于与上一财政年度同期相比，平均资产余额增加了22.7%，同时产生利息的资产的平均收益率增加了25个基点。平均利息收入余额增加的主要原因是贷款组合和抵押贷款支持证券的增长，但被包括现金和现金等价物在内的其他产生利息的资产的减少部分抵消。产生利息的资产收益率增加的主要原因是市场利率上升，以及公司的产生利息的资产余额的构成发生转变，包括较低比例的现金和现金等价物，但这部分被递延发端费用增加对购买力平价贷款的影响减少所抵消。

​

利息支出。截至2022年12月31日的6个月的利息支出总额为1,710万美元，比上一财年同期增加1,080万美元，增幅为173.0%。这是由於有息负债的平均成本上升71个基点，加上有息负债的平均余额增加24.7%。有息负债的平均成本增加，主要是由于存款证、未到期存款户口及FHLB垫款的利率上升，而平均结余增加则是由于主要用于为贷款增长提供资金的有息非到期户口、存款证及FHLB垫款的增长。

​

计提信贷损失准备。截至2022年12月31日的6个月期间的PCL费用为620万美元，而上一财年同期的回收金额为30.5万美元。拨备水平的增加主要是由于本财年到目前为止的贷款增长，以及模拟经济前景的小幅下降，导致未偿还贷款余额所需的ACL增加了430万美元，加上表外信贷敞口所需的ACL增加了160万美元。对GDP增长和失业率的预测，这是该公司ACL模型中的关键驱动因素，已略有恶化。作为平均未偿还贷款的百分比，该公司本季度的净冲销(按年率计算)为2个基点，而上一财年同期不到1个基点。(见“关键会计政策”、“信贷损失准备”和“不良资产”)。

​

-50-

目录表

非利息收入。截至2022年12月31日的6个月，非利息收入为1100万美元，比上一财年同期增加120万美元，增幅11.9%。本期间，其他贷款费、存款账户服务费、贷款服务费、银行卡交换收入和其他收入的增加被用于此目的的住宅房地产贷款销售收益的减少部分抵消。其他收入增加归因于出售固定资产收益317,000美元，因为公司出售了以前收购的物业，目前并未用作银行设施。这一增长被去年同期计入的278,000美元非经常性收益部分抵消，该非经常性收益是在公司退出可再生能源税收抵免伙伴关系时确认的。与去年同期相比，二手市场上可供销售的住宅房地产贷款的发放量下降61.8%，原因是市场利率上升导致再融资和购买活动减少，导致这些贷款的销售收益和新按揭偿还权的确认均减少，但被政府担保贷款担保部分的还本付息收入和销售收益部分抵销。

​

非利息支出。截至2022年12月31日的6个月期间，非利息支出为3460万美元，比上一财年同期增加530万美元，增幅18.0%。增加的主要原因是薪酬和福利、法律和专业费用、占用费用、数据处理费用、核心存款无形资产的摊销、存款保险费和其他非利息费用，但被止赎财产费用的减少部分抵消。本期间与合并和收购活动有关的费用共计777 000美元，主要反映在法律和专业费用上，其次反映在数据处理费用上。在去年同期，类似的费用总计23万美元。与上一年同期相比，薪酬和福利的增长主要反映了工资和工资比上一年有所增加、财富公司合并导致的员工人数增加以及遗留员工人数的趋势增加。租用费用增加的主要原因是通过与《财富》杂志合并而增加的设施，以及其他设备采购。其他非利息支出增加的原因是与合并相关的杂项支出、与贷款发放、员工差旅和培训、存款业务以及销售和使用税有关的支出增加，但部分被存款产品支出的减少所抵消。

​

所得税。截至2022年12月31日的6个月期间的所得税拨备为570万美元，与上一财年同期相比减少了110万美元，减少了15.7%，这主要是由于税前收入减少所致。实际税率降至21.2%，而上一会计年度同季度为21.5%。

​

​

-51-

目录表

信用损失活动拨备

本公司定期审查其会计准则，并根据管理层对以下方面的估计对其余额进行调整：(1)本公司以摊销成本持有的金融资产中包含的预期亏损总额，仅限于本公司的贷款组合；(2)截至资产负债表日本公司可供出售证券的任何信用恶化。本公司并无持有任何归类为持有至到期的证券。

​

尽管该公司将其准备金维持在其认为足以拨备亏损的水平，但不能保证未来的亏损不会超过内部估计。此外，ACL的金额会受到监管机构的审查，监管机构可以命令公司记录额外的津贴。所需的ACL是根据ASC主题326《金融工具-信贷损失》中的指导方针进行估计的。

​

这一估计涉及考虑与公司细分的贷款相关的数量和质量因素，并基于在报告日期对历史损失经验的评估，加上为应对当前经济状况和信贷质量而进行的定性调整，以及合理和可支持的预测。考虑的具体定性因素包括但不限于：

​

•贷款政策和/或贷款审查制度的变化

•国家、区域和地方经济趋势和/或条件

•贷款组合的性质、数量或条款的变化和/或趋势

•贷款管理和员工的经验、能力和深度

•拖欠、非应计、问题资产或注销和收回的水平和/或趋势

•信贷集中

•抵押品价值的变化

•农业经济条件

•来自法规、法律或竞争因素的风险

​

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间ACL的变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至以下三个月

 

截至以下日期的六个月

​

​

十二月三十一日，

 

十二月三十一日，

(千美元)

    

2022

    

2021

 

2022

    

2021

期初余额

​

$

37,418

​

$

32,543

​

$

33,192

​

$

33,222

已注销的贷款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

住宅房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

(2)

​

 

(32)

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商业业务

​

 

(17)

​

 

(11)

​

 

(17)

​

 

(11)

商业地产

​

 

(245)

​

 

—

​

 

(245)

​

 

—

消费者

​

 

(41)

​

 

(13)

​

 

(76)

​

 

(25)

已冲销贷款总额

​

 

(303)

​

 

(24)

​

 

(340)

​

 

(68)

追讨以前注销的贷款：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

住宅房地产

​

 

—

​

 

—

​

 

1

​

 

1

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商业业务

​

 

—

​

 

—

​

 

6

​

 

2

商业地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

消费者

​

 

3

​

 

10

​

 

9

​

 

51

已撇账贷款的毛收款额

​

 

3

​

 

10

​

 

16

​

 

54

净冲销

​

 

(300)

​

 

(14)

​

 

(324)

​

 

(14)

已记入费用的准备金

​

 

365

​

 

—

​

 

4,615

​

 

(679)

期末余额

​

$

37,483

​

$

32,529

​

$

37,483

​

$

32,529

​

截至2022年12月31日，我们的不良贷款总额为3750万美元，占总贷款的1.25%，占不良贷款的783%，而截至2022年6月30日的不良贷款总额为3320万美元，占总贷款的1.22%，占不良贷款的806%。我们的贷款总额相对于贷款总额的增长主要是由于我们的贷款总额方法模拟的经济前景略有恶化。在截至2022年12月31日的六个月期间，ACL增加了430万美元，表外信贷敞口拨备增加了160万美元，反映出PCL为620万美元，净冲销为324,000美元。

-52-

目录表

​

PCL是基于估计所需的ACL，反映了管理层对2022年12月31日公司贷款组合中当前预期的信贷损失的估计，管理层认为截至该日期的ACL是基于该估计的充足的。然而，随着经济活动从新冠肺炎疫情中复苏，以及美联储撤回为应对疫情及其经济影响而实施的宽松货币政策，仍存在重大不确定性。管理层继续考虑这场旷日持久的大流行对受缓解措施影响最大的借款人的潜在影响，最明显的是包括我们酒店业的借款人。

​

在截至2022年12月31日的三个月期间，ACL增加了65,000美元，表外信贷敞口拨备增加了773,000美元，反映出PCL为110万美元，净冲销为300,000美元。

截至2022年12月31日，该行还在其他负债内计提了490万美元的表外信贷敞口准备金，而2022年6月30日为330万美元。这一增长反映了可归因于上文所述的表外信贷敞口的个人信用贷款的组成部分。这一数额作为一个单独的负债账户保存，以弥补与表外贷款承诺、备用信用证和担保等表外信贷工具相关的估计信贷损失。表外信贷风险准备金估计数增加160万美元，主要是因为现有和预计将使用的未筹措资金承付款(未使用信贷额度)的数额增加。

下表列出了截至报告日期，可归因于每个类别内的个别贷款或一般贷款类别的可归因于个别贷款的可归入贷款类别的总额，以及可归因于每个类别的可归因于可归因于每个类别的可归因于贷款类别的可归因于可归因于贷款类别的贷款类别的百分比的总和。该表还反映了截至报告日期每个类别的贷款占贷款组合总额的百分比。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

的百分比

    

​

​

    

的百分比

 

​

​

截止日期的ACL

​

总计

​

截止日期的ACL

​

总计

 

​

​

2022年12月31日

​

ACL

​

June 30, 2022

​

ACL

 

房地产贷款：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

住宅

​

$

12,499

 

33.3

%  

$

8,908

 

26.8

%

施工

​

 

2,754

 

7.3

%  

 

2,220

 

6.7

%

商业广告

​

 

16,806

 

44.8

%  

 

16,838

 

50.7

%

消费贷款

​

 

761

 

2.2

%  

 

710

 

2.2

%

商业贷款

​

 

4,663

 

12.4

%  

 

4,516

 

13.6

%

​

​

$

37,483

 

100.0

%  

$

33,192

 

100.0

%

​

​

对于没有表现出类似风险特征的贷款，公司将对贷款进行个别评估。被归类为不良内部信用评级或被确定为TDR的贷款最常被考虑用于个人评估。可根据相关抵押品的公允价值或基于预期现金流的现值来估计个别评估贷款的ACL。

​

截至2022年12月31日，公司有3,760万美元的贷款，或总贷款的1.25%，属于反向分类(3,760万美元分类为“不合格”；没有分类为“可疑”)，而截至2022年6月30日，该公司的贷款为2,710万美元，或总贷款的1.00%(分类为“不合格”；827,000美元，分类为“可疑”)；截至2021年12月31日，有1,530万美元，或总贷款的0.64%，分类为“不合格”(1,450万美元，分类为“不合格”；827,000美元，分类为“可疑”)。与2022年6月30日相比有所增加，主要是因为一个价值900万美元的关系从特别提及类别转移到不合标准的类别。分类贷款一般包括以商业和住宅房地产为抵押的贷款，以及其他商业目的抵押品。由于担心借款人是否有能力继续产生足够的现金流来偿还债务，所有贷款都被归类。在我们的分类贷款中，公司已于2022年12月31日停止确认账面价值为250万美元的贷款的利息。如简明综合财务报表附注4所述，公司的逾期贷款总额从2022年6月30日的460万美元增加到2022年12月31日的890万美元。截至2021年12月31日，逾期贷款总额为330万美元。与2022年6月30日相比，逾期贷款增加，主要是由于非业主自住型非住宅房地产、住宅房地产贷款和房屋净值信贷额度的拖欠增加。在这些拖欠贷款中，16.6%被归类为非应计项目，当局现正积极监察适当的收款工作。

-53-

目录表

不良资产

不良资产与总资产的比率和不良贷款与应收贷款净额的比率是衡量资产质量的另一项指标。本公司的不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款，以及因丧失抵押品赎回权或代替抵押品赎回权而获得的资产。下表汇总了公司在选定时间段内不良资产水平的变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

    

2022年12月31日

    

June 30, 2022

    

2021年12月31日

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非应计贷款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

住宅房地产

​

$

1,771

​

$

1,647

​

$

1,011

​

​

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商业地产

​

 

1,706

​

 

2,259

​

 

1,631

​

​

消费者

​

 

257

​

 

73

​

 

76

​

​

商业业务

​

 

725

​

 

139

​

 

245

​

​

总计

​

 

4,459

​

 

4,118

​

 

2,963

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天的贷款应计利息：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

住宅房地产

​

 

331

​

 

—

​

 

—

​

​

施工

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商业地产

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

商业业务

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

总计

​

 

331

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不良贷款总额

​

 

4,790

​

 

4,118

​

 

2,963

​

​

不良投资

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

持有以待售的止赎资产：

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

自有房地产

​

 

1,830

​

 

2,180

​

 

1,776

​

​

其他不良资产

​

 

25

​

 

11

​

 

14

​

​

不良资产总额

​

$

6,645

​

$

6,309

​

$

4,753

​

​

​

截至2022年12月31日，TDR总额为3110万美元，其中80万美元被视为不良贷款，包括在上述非应计贷款总额中。其余3,020万美元TDR已在一段合理时间内遵守经修订条款，因此被本公司视为应计状态贷款。一般而言，该等贷款于2022年12月31日须根据ASU第2011-02号指引分类为TDR，该指引显示本公司在决定是否已授予特许权时，不会考虑借款人在紧接重组前旧债的有效借款利率。截至2022年6月30日，TDR总额为3140万美元，其中80.7万美元被视为不良贷款，包括在上述非应计贷款总额中。截至2022年6月30日止其余3,060万美元TDR已在一段合理时间内符合经修订条款，因此被本公司视为应计状态贷款。

​

截至2022年12月31日，不良资产总额为660万美元，而2022年6月30日为630万美元，2021年12月31日为480万美元。与2022年6月30日相比，不良资产的增加主要是由于不良贷款的增加，但不良贷款的增加被出售其他拥有的房地产中持有的一个地块部分抵消。

-54-

目录表

流动资金来源

“流动性”一词指的是我们有能力产生足够的现金，为贷款发放、贷款购买、存款提取和运营费用提供资金。我们的主要资金来源包括存款增长、FHLB预付款、经纪存款、贷款本金和利息的摊销和预付、投资到期日和销售额，以及我们业务提供的资金。虽然预定的贷款偿还和到期投资相对可预测，但存款流量、FHLB提前赎回以及贷款和证券预付款利率显著受到银行控制之外的因素的影响，这些因素包括利率、一般和当地经济状况以及市场竞争。银行依赖FHLB预付款和经纪存款作为现金或流动性需求的额外资金来源。

​

该公司利用其流动资源主要用于满足其持续的现金需求，包括为贷款承诺提供资金、为即将到期的存单和存款提款提供资金、维持流动性、为即将到期或称为FHLB的预付款提供资金、购买投资以及满足运营费用。

​

截至2022年12月31日，该公司有未履行的承诺和批准，将在抵押贷款和非抵押贷款中提供约6.504亿美元的信贷(包括5.288亿美元的未使用信贷额度)。这些承诺和批准预计将来自现有现金余额、正常运营的现金流，如果需要，还将来自联邦住房贷款机构或美联储的贴现窗口预付款。截至2022年12月31日，银行已将其单户住宅和商业房地产贷款组合中的8.565亿美元抵押给金融住房贷款管理局，以获得约5.234亿美元的可用信贷，其中6,170万美元是预付款，另外还有368,000美元与通过金融住房贷款银行出售到二级市场的住宅房地产贷款有关，1,030万美元被用作发行信用证以确保公共单位存款的抵押品。世行有能力质押其他几个贷款组合，例如包括其商业和房屋净值贷款，这可以为更多的借款提供额外的抵押品。根据可用的抵押品，FHLB的借款总额一般不得超过银行资产的45%，即约15亿美元。此外，截至2022年12月31日，世行已向美联储质押了总计3.275亿美元的以农田和农业生产贷款为担保的贷款，使其能够从美联储的贴现窗口获得2.623亿美元的主要信贷借款，这些贷款在2022年12月31日都没有提前。管理层相信其流动资源将足以满足公司的流动资金需求。

监管资本

本公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性--可能还会有额外的酌情--行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正措施的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据美国公认会计准则、监管报告要求和监管资本标准计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可以要求对简明合并财务报表中没有反映的监管资本进行调整。

​

监管资本标准为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司和银行维持总资本、一级资本(定义见下表)和普通股一级资本(定义)与风险加权资产(定义)和一级资本(定义)与平均总资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。此外，为了进行分配或酌情支付奖金，公司和银行必须保持2.5%的风险加权资产的资本保护缓冲。管理层认为，截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

​

自2020年1月1日起，总合并资产低于100亿美元，并满足其他资格标准(包括一级杠杆率高于9%)的存款机构和存款机构控股公司被视为符合资格的社区银行组织，并有资格选择替代的简化方案

-55-

目录表

监管资本框架，利用新定义的“社区银行杠杆率”(CBLR)。CBLR框架是一个可选框架，旨在通过取消对选择加入该框架的合格社区银行组织计算和报告基于风险的资本比率的要求来减轻负担。选择使用CBLR框架并将杠杆率保持在9%以上的符合条件的社区银行组织被视为满足了这些机构普遍适用的资本规则中基于风险和杠杆的资本要求。2020年4月，联邦银行监管机构宣布发布两项临时最终规则，为社区银行组织提供临时救济，并在2020年10月通过了最终规则，没有任何变化。根据规则，2020年剩余日历年的CBLR要求至少为8.0%，2021年日历年的最低要求为8.5%，之后为9.0%。本公司和世界银行尚未选择使用CBLR框架，但将继续监测现有的选择，并可能在未来这样做。

​

2020年8月，联邦银行机构通过了一项最终规则，更新了2018年12月关于采用CECL标准对监管资本的影响的规则。该规则允许在2020年(五年过渡期)采用CECL标准的机构认识到采用该标准对监管资本的估计影响。本公司和世界银行选择行使选择权，以确认在五年期间采用的影响。

​

截至2022年12月31日，联邦银行机构的最新通知将该银行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所述的基于总风险、基于第一级风险、基于普通股第一级风险和第一级杠杆率的最低杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。

​

​

-56-

目录表

下表汇总了公司和银行在指定日期的实际和所需监管资本：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

对于资本

​

​

在“立即更正”下

 

​

​

实际

​

充分性目的

​

​

诉讼条款

 

截至2022年12月31日

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

​

金额

    

比率

 

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

总资本(与风险加权资产之比)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

394,182

 

12.74

%  

$

247,480

 

8.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

南方银行

​

 

374,243

 

12.20

%  

 

245,317

 

8.00

%  

​

306,647

 

10.00

%

第一级资本(风险加权资产)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

351,238

 

11.35

%  

 

185,610

 

6.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

南方银行

​

 

338,996

 

11.05

%  

 

183,988

 

6.00

%  

​

245,317

 

8.00

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

351,238

 

10.15

%  

 

138,474

 

4.00

%  

​

不适用

 

不适用

​

南方银行

​

 

338,996

 

9.81

%  

 

138,154

 

4.00

%  

​

153,323

 

5.00

%

普通股一级资本(风险加权资产)

​

 

​

 

​

 

 

​

 

​

 

​

  

 

  

​

已整合

​

 

335,855

 

10.86

%  

 

139,208

 

4.50

%  

​

不适用

 

不适用

​

南方银行

​

 

338,996

 

11.05

%  

 

137,991

 

4.50

%  

​

199,320

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本充足

 

​

​

​

​

​

​

​

对于资本

​

​

在“立即更正”下

 

​

​

实际

​

充分性目的

​

​

诉讼条款

 

截至2022年6月30日

    

金额

    

比率

    

金额

    

比率

    

​

金额

    

比率

 

(千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

总资本(与风险加权资产之比)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已整合

​

$

370,013

​

13.42

%  

$

220,558

​

8.00

%  

​

不适用

​

不适用

​

南方银行

​

 

352,169

​

12.90

%  

 

218,397

​

8.00

%  

​

272,996

​

10.00

%

第一级资本(风险加权资产)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

335,316

​

12.16

%  

 

165,418

​

6.00

%  

​

不适用

​

不适用

​

南方银行

​

 

325,183

​

11.91

%  

 

163,797

​

6.00

%  

​

218,397

​

8.00

%

第一级资本(按平均资产计算)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

335,316

​

10.41

%  

 

128,822

​

4.00

%  

​

不适用

​

不适用

​

南方银行

​

 

325,183

​

10.22

%  

 

127,333

​

4.00

%  

​

159,167

​

5.00

%

普通股一级资本(风险加权资产)

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

 

​

​

​

​

​

已整合

​

 

319,971

​

11.61

%  

 

124,064

​

4.50

%  

​

不适用

​

不适用

​

南方银行

​

 

325,183

​

11.91

%  

 

122,848

​

4.50

%  

​

177,447

​

6.50

%

​

​

​

-57-

目录表

第一部分：第3项：关于市场风险的定量和定性披露

南密苏里州银行，Inc.

资产负债管理与市场风险

本公司资产/负债管理策略的目标是管理生息资产和计息负债的利率敏感度，以便在不使银行面临过高的利率风险的情况下，最大限度地增加净利息收入。该公司采用各种策略来管理利率变化可能对未来经营业绩产生的潜在影响。主要的资产/负债管理战略一直侧重于使计息资产和计息负债的预期重新定价区间相匹配。然而，本公司有时会视乎一般利率水平、长短期利率之间的关系、市场情况及竞争因素而决定略为增加其利率风险头寸，以维持其净息差。

为了管理固定利率贷款产生的利率风险，银行使用了期限较长的FHLB预付款(期限最长为10年)，但需提前赎回和固定期限。公司目前资产/负债战略的其他要素包括(I)增加商业业务、商业房地产、农业经营项目和农业房地产贷款的来源，这些贷款通常提供更高的收益率和较短的重新定价期，但内在地增加了信用风险；(Ii)积极吸引对利率不那么敏感的存款，包括积极使用公司的“奖励支票”产品，以及(Iii)提供价格有竞争力的货币市场账户和存单，期限最长为5年。战略的每个部分实现的程度将影响盈利能力和利率风险敞口。

该公司继续提供固定利率的长期住宅贷款。2023财政年度前六个月，固定利率1至4户住宅贷款总额为8,230万美元(其中1,150万美元是为向二级市场销售而产生的)，而上一财年同期为1.315亿美元(其中2,860万美元是为向二级市场销售而产生的)。截至2022年12月31日，固息住宅贷款组合为5.2亿美元，加权平均期限为196个月；2021年12月31日为4.097亿美元，加权平均期限为193个月。在截至2022年12月31日的6个月期间，该公司发放了1610万美元的可调整利率1至4户住宅贷款，而上一财年同期为510万美元。截至2022年12月31日，剩余期限超过10年的固定利率贷款总额为3.356亿美元，占应收贷款净额的11.3%，而截至2021年12月31日，这一数字为2.682亿美元，占应收贷款净额的11.4%。在截至2022年12月31日的6个月期间，该公司发起了4.072亿美元的固定利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为2.958亿美元。在截至2022年12月31日的6个月期间，该公司还发放了8280万美元的可调整利率商业和商业房地产贷款，而上一财年同期为2530万美元。截至2022年12月31日，可调整利率房屋净值信贷额度增至5060万美元，而2021年12月31日为3790万美元。截至2022年12月31日，该公司的投资组合的预期加权平均寿命为5.8年，而截至2021年12月31日的预期加权平均寿命为4.3年。管理层继续把重点放在留住客户上, 客户满意度，并向客户提供新产品，以增加公司对利率敏感度较低的存款账户的金额。

-58-

目录表

利率敏感度分析

下表列出了截至2022年12月31日，管理层对投资组合净值(NPV)预计变化的估计，如果市场利率立即和永久增加100、200和300个基点，以及市场利率立即和永久下降100、200和300个基点。美元金额以千为单位表示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净现值占

 

​

​

净资产组合

​

资产净值

 

差饷的变动

    

价值

    

变化

    

更改百分比

    

净现值比率

    

变化

 

​

​

(千美元)

​

(%)

​

(基点)

​

+300 bp

​

$

137,964

​

$

(101,231)

 

(42)

​

4.51

​

(270)

​

+200 bp

​

 

170,656

​

 

(68,539)

 

(29)

​

5.43

​

(178)

​

+100 bp

​

 

203,743

​

 

(35,451)

 

(15)

​

6.32

​

(89)

​

0个BP

​

 

239,194

​

 

—

 

—

​

7.21

​

—

​

‑100 bp

​

 

291,343

​

 

52,148

 

22

​

8.55

​

134

​

‑200 bp

​

 

361,960

​

 

122,766

 

51

​

10.33

​

312

​

‑300 bp

​

 

441,359

​

 

202,164

 

85

​

12.28

​

507

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

June 30, 2022

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净现值占

 

​

​

净资产组合

​

资产净值

 

差饷的变动

    

价值

    

变化

    

更改百分比

    

净现值比率

    

变化

 

​

​

(千美元)

​

(%)

​

(基点)

​

+300 bp

​

$

189,624

​

$

(129,048)

 

(40)

​

6.50

​

(345)

​

+200 bp

​

 

231,603

​

 

(87,069)

 

(27)

​

7.70

​

(225)

​

+100 bp

​

 

286,614

​

 

(32,058)

 

(10)

​

9.20

​

(75)

​

0个BP

​

 

318,672

​

 

—

 

—

​

9.95

​

—

​

‑100 bp

​

 

350,857

​

 

32,185

 

10

​

10.66

​

71

​

‑200 bp

​

 

442,479

​

 

123,807

 

39

​

13.06

​

311

​

‑300 bp

​

 

523,486

​

 

204,814

 

64

​

15.09

​

514

​

​

假设利率变化的预期影响的计算是基于使用银行贷款和存款的实际到期日和重新定价时间表的内部生成的模型，并基于许多假设，包括市场利率、贷款偿还和存款流失的相对水平，不应被视为实际结果的指示性指标。此外，计算没有考虑到银行可能采取的任何行动，以应对利率的变化。

​

管理层无法准确预测未来利率或其对银行未来净现值(NPV)的影响。净现值计算中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如，尽管某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些资产，如可调利率贷款，有一个初始固定利率期限，通常为一至七年，在资产剩余寿命内，利率的变化受到限制。此外，如果未来市场利率保持稳定，可调利率贷款在世行投资组合中的比例可能会因再融资活动而减少。此外，如果利率发生变化，提前还款和提前支取的水平可能与表中假定的水平有很大偏离。最后，如果加息，许多借款人偿还可调利率债务的能力可能会下降。

​

该公司的增长战略包括发起固定利率贷款，如上文“资产和负债管理与市场风险”所述。在截至2022年12月31日的6个月中，该公司的利率敏感度比上一财年有所提高，这主要是由于这些来源和市场利率的大幅上升。这种敏感度的提高反映在上面的表格中。在截至2022年12月31日的6个月中，该公司的贷款增长高于趋势，部分原因是计划中的与Citizens的合并，这将提供大量的流动性。此外，Citizens对资产敏感的资产负债表将部分抵消该公司的负债敏感性和对利率上升的敞口。

-59-

目录表

世行董事会负责审查世行的资产和负债政策。银行的资产/负债委员会每月召开会议，审查利率风险和趋势，以及流动性和资本比率和要求。世行管理层负责管理董事会关于世行资产和负债目标和战略的政策和决定。

​

-60-

目录表

第一部分： 项目4：控制和程序

南密苏里州银行，Inc.

对南密苏里州的披露控制和程序(如规则13a-15(E)所界定)的评估根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《法案》))，于2022年12月31日在我们的首席执行官、首席行政官、首席财务官和其他几名高级管理层成员的监督和参与下进行。我们的首席执行官、首席行政官和首席财务官得出的结论是，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给管理层(包括首席执行官、首席行政官和首席财务官)；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

该公司不期望其披露和程序将防止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

​

-61-

目录表

第二部分：其他信息

南密苏里州银行，Inc.

项目1：法律诉讼

管理层认为，本公司并不参与任何预期会对本公司的财务状况或营运产生重大影响的未决索偿或诉讼。定期地，涉及公司主要作为被告的各种索赔和诉讼，例如强制执行留置权的索赔、对公司持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及发放和偿还房地产贷款的索赔，以及与银行业务相关的其他问题。除该等与本公司日常业务运作有关的未决索偿及诉讼外，本公司并不参与任何会对本公司的财务状况或营运产生重大影响的重大未决法律程序。

项目1a：风险因素

本公司截至2022年6月30日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项所列风险因素没有重大变化。

项目2：未登记的股权证券销售和收益的使用

2021年5月20日，该公司宣布打算回购至多44.5万股普通股，约占其当时已发行普通股的5.0%。这些股份将在公开市场上以当时的市场价格购买，或在私人协商的交易中购买，视可获得性和一般市场条件而定。回购的股份将作为库存股持有，用于一般公司用途。

​

下表汇总了公司在截至2022年12月31日的三个月内每个月的股票回购活动。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

股份总数#股

    

​

​

​

​

​

平均值

​

作为以下产品的一部分购买

​

最大数量

​

​

总计#

​

价格

​

公开地

​

的股份

​

​

的股份

​

付费单位

​

宣布

​

可能还会是

​

​

购得

​

分享

​

计划

​

购得(1)

10/01/22 - 10/31/22 period

 

—

​

$

—

 

—

 

306,375

11/01/22 - 11/30/22 period

 

—

​

 

—

 

—

 

306,375

12/01/22 - 12/31/22 period

 

—

​

 

—

 

—

 

306,375

​

(1)表示截至所示月份的最后一个日历日可供购买的剩余股票。

​

第3项：高级证券违约

不适用

项目4：矿场安全信息披露

不适用

第5项：其他信息

无

​

-62-

目录表

项目6：展品

​

​

展品
数

   

​

文档

3.1(i)

​

注册人的公司章程(作为注册人截至1999年6月30日的财政年度10-KSB表格的年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

3.1(i)A

​

增加南密苏里州法定股本的南密苏里州公司章程修正案(作为南密苏里州于2016年11月21日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

3.1(i)B

​

密苏里州南部公司增加密苏里州南部法定股本的条款修正案(作为2018年11月8日提交的南密苏里州目前8-K表格报告的证据提交，并通过引用并入本文)

3.1(ii)

​

注册人高级非累积永久优先股的指定证书，A系列(作为2011年7月26日提交的注册人当前报告的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文)

3.2

​

注册人章程(作为注册人于2007年12月6日提交的8-K表格当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

4

​

根据1934年证券交易法第12条登记的注册人证券描述(作为注册人截至2020年6月30日年度10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文)。

10

​

材料合同：

 

​

1.

注册人2017年综合激励计划(附于注册人于2017年9月26日提交的最终委托书，并通过引用并入本文)

 

​

2.

2008年股权激励计划(附于注册人于2008年9月19日提交的最终委托书，并以引用方式并入本文)

 

​

3.

2003年股票期权和激励计划(附在注册人于2003年9月17日提交的最终委托书中，并以引用方式并入本文)

​

​

4.

1994年股票期权和激励计划(附在注册人于1994年10月21日提交的最终委托书中，并通过引用并入本文)

​

​

5.

管理认可和发展计划(附在注册人于1994年10月21日提交的最终委托书中，并通过引用并入本文)

 

​

6.

雇佣协议

 

​

 

(i)

与Greg A.Steffens的雇佣协议(作为注册人截至2019年6月30日的Form 10-KSB年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Ii)

与Greg A.Steffens修订和重新签署的雇佣协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

 

​

7.

董事的退休协议

 

​

 

(i)

董事与萨米·沙尔克的退休协议(作为注册人截至2000年12月31日的10-QSB季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Ii)

董事与L.Douglas Bagby的退休协议(作为注册人截至2000年12月31日的Form 10-QSB季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Iii)

董事与Rebecca McLane Brooks的退休协议(作为注册人截至2004年12月31日的Form 10-QSB季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Iv)

董事与查尔斯·R·洛夫的退休协议(作为注册人截至2004年12月31日的10-QSB季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(v)

董事与查尔斯·R·莫菲特的退休协议(作为注册人截至2004年12月31日的10-QSB季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Vi)

董事与丹尼斯·C·罗宾逊的退休协议(作为注册人截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

 

​

 

(Vii)

董事与David·J·图雷的退休协议(作为注册人截至2011年12月31日的10-Q表格季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

-63-

目录表

 

​

 

(Viii)

董事与托德·E·亨斯利的退休协议(作为注册人截至2014年6月30日的10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

​

​

8.

税收分享协议(作为登记人截至2015年3月31日的季度10-Q表季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

9.

控制变更协议

​

​

​

(i)

与金伯利·A·卡普斯签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的10-Q表格季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Ii)

与Matthew Funke签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Iii)

与Lora L.Daves签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Iv)

与贾斯汀·G·考克斯签订的控制变更协议(作为注册人截至2019年9月30日季度的10-Q表格季度报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

​

(v)

与Rick A.Windes签订的控制变更协议(作为注册人为2022年3月25日的活动提交的8-K表格当前报告的证据，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Vi)

与Mark Hecker签订的控制变更协议(作为注册人为2021年4月20日的活动提交的8-K表格当前报告的证据，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Vii)

与Brett Dorton签订的《控制变更协议》(作为注册人关于2022年3月25日活动的8-K表格的当前报告的证据提交，并通过引用并入本文)

​

​

​

(Viii)

与Martin Weishaar签订的控制变更协议(作为注册人为2021年4月20日的活动提交的8-K表格当前报告的证据，并通过引用并入本文)

10.1

​

2022年指定的行政人员薪金和奖金安排(作为注册人截至2022年6月30日的10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

10.2

​

2022年董事费用安排(作为注册人截至2022年6月30日的10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

14

​

行为和道德准则(作为注册人截至2016年6月30日年度10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

21

​

注册人的子公司(作为注册人截至2022年6月30日的10-K表格年度报告的证物提交，并通过引用并入本文)

31.1

​

规则13a-14(A)首席执行官的证明

31.2

​

细则13a-14(A)首席行政干事的证明

31.3

​

细则13a-14(A)首席财务官的证明

32

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第18编第1350条)第906条进行的认证

101

​

包括南密苏里州银行公司截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的季度的Form 10-Q季度报告中的以下财务和相关信息，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)综合资产负债表，(2)综合收益表，(3)综合全面收益表，(4)综合股东权益变动表，(5)综合现金流量表和(6)综合财务报表附注。

104

​

本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。

​

​

​

​

-64-

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

​

​

​

 

 

南密苏里州银行，Inc.

 

 

注册人

 

 

 

日期：2023年2月9日

 

/s/Greg A.Steffens

 

 

格雷格·A·斯特芬斯

 

 

董事长兼首席执行官

 

 

(首席行政主任)

 

 

 

日期：2023年2月9日

 

/s/Matthew T.Funke

 

 

马修·T·芬克

 

 

总裁&首席行政官

 

 

(首席财务官)

​

日期：2023年2月9日

 

/s/洛拉·L·戴维斯

 

 

洛拉·L·戴维斯

 

 

常务副总裁总裁兼首席财务官

 

 

(首席会计主任)

​

​

​

-65-