目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末的季度
或
对于从到的过渡期。
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ◻ | 加速文件管理器 | ◻ |
⌧ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是◻ No
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
截至2023年2月2日，注册人拥有
目录表
索引
页面 | ||
第一部分： | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | |
截至2022年12月31日(未经审计)和2022年9月30日(已审计)的简明综合资产负债表 | 3 | |
截至2022年和2021年12月31日止三个月的简明综合业务报表(未经审计) | 4 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 5 | |
截至2022年和2021年12月31日止三个月股东权益简明综合报表(未经审计) | 6 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 7 | |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
第四项。 | 控制和程序 | 27 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1A项。 | 风险因素 | 28 |
第六项。 | 陈列品 | 28 |
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
CSP Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
(金额以千为单位，面值除外)
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(未经审计) | (经审计) | |||||
资产 |
|
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流动资产： |
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款，扣除准备金净额#美元 |
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租赁投资，净流动部分 |
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盘存 |
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可退还的所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和装修，净额 |
| |
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经营性租赁使用权资产 | | | ||||
无形资产，净值 |
| |
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租赁投资，净额减去当期部分 |
| |
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长期应收账款 | |
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人寿保险现金退保额 |
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养老金福利资产 | | | ||||
其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
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|
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| ||
流动负债： |
|
|
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应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
信用额度 | | | ||||
应付票据--本期部分 | | | ||||
递延收入 |
| |
| | ||
养老金和退休计划 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
养老金和退休计划 |
| |
| | ||
应付票据--非流动部分 | | | ||||
经营租赁负债--非流动部分 | | | ||||
应付所得税 |
| |
| | ||
其他非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
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股东权益： |
|
|
|
| ||
普通股，$ |
| |
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额外实收资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
目录表
CSP Inc.及附属公司
简明合并业务报表
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
截至三个月 | |||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
销售： |
|
|
|
| |||
产品 | $ | | $ | | |||
服务 |
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总销售额 |
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销售成本： |
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产品 |
| |
| | |||
服务 |
| |
| | |||
销售总成本 |
| |
| | |||
毛利 |
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运营费用： |
|
|
|
| |||
工程与开发 |
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销售、一般和行政 |
| |
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总运营费用 |
| |
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营业收入(亏损) |
| |
| ( | |||
其他收入(支出)： |
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汇兑损失 |
| ( |
| ( | |||
利息支出 |
| ( |
| ( | |||
利息收入 |
| |
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其他(费用)收入，净额 |
| |
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其他(费用)收入合计，净额 |
| ( |
| | |||
所得税前收入(亏损) | |
| ( | ||||
所得税费用 | |
| | ||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | |||
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | | $ | ( | |||
每股普通股净收益(亏损)-基本 | $ | | $ | ( | |||
加权平均已发行普通股-基本 |
| |
| | |||
每股普通股净收益(亏损)-稀释后 | $ | | $ | ( | |||
加权平均已发行普通股-稀释后 | | | |||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录表
CSP Inc.及附属公司
简明综合全面收益表(损益表)
(金额以千为单位)
(未经审计)
截至三个月 | |||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
净收益(亏损) | $ | |
| $ | ( | ||
外币折算收益调整，净额 |
| |
| | |||
全面收益(亏损)合计 | $ | |
| $ | ( | ||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录表
CSP Inc.及附属公司
简明合并股东权益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月：
(金额以千为单位，每股数据除外)
(未经审计)
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的三个月： |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2022年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净收入 |
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其他综合收益 |
| | | | |
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基于股票的薪酬 |
| | | | |
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| | ||||||||
限制性股票发行 |
| | | | |
| |
| | ||||||||
普通股宣布的现金股息(#美元 |
| | | ( |
| |
| ( | |||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
累计 | |||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月： |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| 损失 |
| 权益 | |||||
截至2021年9月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
净亏损 |
| |
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| ( |
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| ( | |||||
其他综合收益 |
| | | | | |
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基于股票的薪酬 |
| | | | | |
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限售股注销 | | ( | | | | ( | |||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
6
目录表
CSP Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
(未经审计)
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动 |
|
|
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净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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| | ||
汇兑损失 |
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应收账款损失准备 |
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为过时库存拨备 |
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租赁使用权资产摊销 | | | ||||
股票期权和限制性股票奖励的股票薪酬支出 |
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增加人寿保险的现金退保价值 |
| ( |
| ( | ||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
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应收账款减少(增加) |
| |
| ( | ||
库存的减少(增加) |
| |
| ( | ||
减少应退还的所得税 |
| |
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增加经营性租赁使用权资产 | ( | ( | ||||
其他资产减少(增加) | | ( | ||||
(增加)租赁投资减少 |
| ( |
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长期应收账款减少 | | | ||||
应付账款和应计费用减少 |
| ( |
| ( | ||
增加应付利息 | | | ||||
经营租赁负债减少 | ( | ( | ||||
递延收入增加(减少) |
| ( |
| | ||
养恤金和退休计划负债减少 |
| ( |
| ( | ||
其他长期负债减少 |
| ( |
| | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动 |
|
|
|
| ||
已支付的人寿保险费 |
| |
| ( | ||
出售财产、设备和装修所得收益 | | | ||||
无形资产的增加 | ( | | ||||
购置财产、设备和装修 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
融资活动 |
|
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信贷额度协议下的净借款 | | | ||||
应付票据的偿还 | ( | ( | ||||
融资租赁本金支付 |
| ( |
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用于融资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
汇率对现金的影响 |
| |
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现金和现金等价物净减少 |
| ( |
| ( | ||
年初现金和现金等价物 | |
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年终现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
补充现金流信息： |
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支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
期内宣布的股息 | $ | | $ | | ||
补充非现金融资活动： | ||||||
销售库存的客户融资(请参阅附注6应收账款和长期应收账款(详情请参阅) | $ | | $ | | ||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
7
目录表
CSP Inc.及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
截至2022年12月31日的三个月
组织和业务
CSP Inc.(“CSPI”或“CSPI”或“The Company”或“We”或“Our”)成立于1968年，总部设在马萨诸塞州洛厄尔。CSPI及其子公司开发和营销IT集成解决方案、高级安全产品、托管IT服务、专门构建的网络适配器和高性能集群计算机系统，以满足其全球商业和国防客户的多样化需求。该公司在以下地区运营
1. 陈述的基础
随附的中期简明综合财务报表已由本公司编制，并反映管理层认为为公平陈述中期业绩所需的所有调整。所有调整都是正常的经常性调整。按照美国普遍接受的会计原则编制的年度综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。
因此，本公司认为，虽然所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性，但未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中的说明一并阅读。
2. 预算的使用
根据美国普遍接受的会计原则编制简明合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。这些估计和假设涉及坏账准备、存货陈旧准备、无形资产、使用权资产和租赁负债的减值评估、收入确认的独立销售价格的计算、与递延补偿和退休计划有关的负债的计算以及所得税负债的计算。在不同的假设或条件下，实际结果可能与估计的结果不同。
3.最近的会计声明
截至2022年12月31日未采用的新会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)，FASB会计准则编撰修正案。这一ASU将改变实体对大多数金融资产和某些其他工具的信贷损失的会计处理方式。对于应收账款、贷款和持有至到期的债务证券，实体将被要求估计终身预期信贷损失。对于可供出售的债务证券，实体将被要求确认信贷损失准备，而不是资产账面价值的减少。此外，某些融资应收账款的披露金额将按来源年度大幅增加。对于被归类为较小报告公司的公共实体，新标准在2022年12月15日之后的年度期间生效(ASU 2019-10金融工具--信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)：生效日期)，包括该年度期间内的过渡期。本公司正在评估ASU 2016-13年度对其综合财务报表和相关披露的影响。
4. Revenue
我们从销售集成硬件和软件、第三方服务合同、专业服务、托管服务、硬件和软件融资以及其他服务中获得收入。
8
目录表
我们在控制权转移时确认来自硬件的收入，这通常是在所有权转移时发货时的时间点。来自软件的收入在授予许可证的时间点确认。
专业服务一般包括实施、安装和培训服务。专业服务被认为是一系列不同的服务，它们构成了一个履行义务，随着服务的履行，收入会随着时间的推移而确认。
托管服务产生的收入在合同期限内确认。某些托管服务合同包括硬件和软件融资。包括融资在内的安排的收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租赁组件包括遵循ASC 842的硬件，租契。非租赁组件受制于ASC 606，与客户签订合同的收入.
其他服务通常包括通过我们的特许权使用费、延长保修、多计算机维修和维护合同产生的收入。特许权使用费收入以销售为基础，并在产品随后销售之日确认，该销售发生在客户发货之日。延长保修合同的收入在保修期内按比例确认。当客户在装运时拥有计算机时，多计算机维修服务收入在控制权转移时确认。维修服务产生的收入在合同期限内平均确认。
退货风险由产品的原始制造商承担。托管服务合同如果在以下时间内取消，则有权退款
以下政策适用于我们主要类别的部门收入交易：
TS细分市场收入
TS部门的收入来自销售硬件、软件、专业服务、第三方服务合同、维护合同、托管服务以及硬件和软件融资。与包含租赁的安排部分相关的融资收入根据美国会计准则第842条确认。与租赁相关的融资收入记录在收入中，因为设备租赁是我们业务的一部分。
对第三方服务合同进行评估，以确定此类服务收入是否应记录为销售总额或净销售额，以及是随时间还是在某个时间点记录。
HPP细分市场收入
HPP部门的收入来自于通过Myricom、MultiComputer和ARIA产品线销售集成的硬件和软件、维护和其他服务。
Myricom的收入来自销售产品，这些产品包括硬件和对产品功能至关重要的嵌入式软件，以及合同后的维护和支持。合同后的维护和支助在合同范围内被视为无关紧要，因此不是一项单独的履行义务。多计算机的收入来自硬件、软件、延长保修、版税和维修服务的销售。
9
目录表
见下文按产品/服务和部门/部门分列的收入。
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三个月， |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额以千为单位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
销售： | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
金融* | |||||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三个月， |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额以千为单位) | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
销售： | |||||||||||||||
产品 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
服务 | |||||||||||||||
总销售额 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
*金融收入与设备租赁有关，不受与客户合同收入的指导(ASC 606)。
重大判决
使用相对于预期总时数花费的工作时数的输入法用于确认专业服务的收入。只有描述我们履行履行义务的表现的小时数才被用来衡量进展。在每项合同开始时，根据以前的经验估计每项专业服务协议的时数，并在整个服务执行过程中对其进行监测。这种方法最合适，因为它描述了履行义务方面的进展情况。
当合同开始时，承诺的货物和/或服务转让给客户之间的时间不同于客户为货物和/或服务付款的时间段时，就存在融资部分。作为一种实际的权宜之计，当预期承诺的货物或服务将被转移，并且随后的付款将是一年或更短的时候，我们选择不调整重大融资部分的影响的对价金额。
某些合同包含融资部分，包括硬件和软件融资的管理服务合同。所使用的利率反映与协议开始时与客户的单独融资交易一致的大约利率。包括融资在内的安排的收入是根据协议中租赁和非租赁部分的相对独立销售价格进行分配的。租赁组件包括遵循ASC 842的硬件，租契。非租赁组件受制于ASC 606，与客户签订合同的收入.
当产品和非托管服务一起销售时，每项履约义务的交易价格分配根据估计的相对销售价格或预算成本加利润法(视情况而定)计算。由于这些合同的复杂性，在分配交易价格时存在重大判断。这些估算由项目经理、工程师和其他相关人员定期审查，以确保估算保持适当。对于单独销售的项目，包括硬件、软件、专业服务、维护合同、其他服务和第三方服务合同，没有分配，因为有一项履约义务。
10
目录表
我们将第三方服务合同的收入确认为总销售额或净销售额，这取决于我们是作为交易的委托人，还是仅仅根据控制和时机担任代理或经纪人。如果我们在商品或服务转移给客户之前控制商品或服务，我们就是委托人。当我们是协议的主要当事人时，我们将收入记为毛收入，当我们作为第三方的经纪人或代理时，我们将扣除成本后的收入记为毛收入。根据销售总额确认，整个销售价格记录在收入中，我们向第三方服务提供商或供应商支付的成本记录在销售成本中。在净销售额确认项下，第三方服务提供商或供应商的成本被记录为收入的减少，导致净销售额等于交易毛利。第三方服务合同与硬件、软件和服务以不同的组合出售。当我们是代理时，收入通常是在某个时间点记录的。当我们是委托人时，收入在合同期限内确认。我们的结论是，我们是销售第三方维护、软件或硬件支持以及某些安全软件的代理商，这些软件与包括关键更新在内的完整的第三方提供的软件维护一起销售。
合同资产和负债
当我们已经完成工作，但没有无条件获得付款的权利时，合同资产被记录下来。当我们有权向客户开具账单时，应收账款被记录为无条件权利的存在。当前合同资产为$
当我们将货物或服务转让给客户之前收到付款时，合同责任就产生了。目前合同负债为#美元。
合同费用
当履行合同的成本与合同或预期合同有关时，履行合同的成本被资本化，产生或增强未来用于履行履约义务的资源，并且成本是可收回的。履行合同的成本与业务的TS部分相关，涉及在托管服务完成之前执行的活动。本期资本化履约成本计入其他流动资产，非流动成本计入压缩综合资产负债表的其他资产。当期资本化成本的部分为#美元。
11
目录表
其他
项目通常在完成时或在某些里程碑时开具账单。产品和服务通常在发货时或在执行服务时计费。付款条件通常是
我们有些合同的原始期限超过一年。版税协议的期限超过一年，但不包括在下表中，因为版税是基于销售的。托管服务合同一般长于一年。对于这些合同，截至2022年12月31日，分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额如下表所示：
| (金额以千为单位) | ||
2023财年 | |||
2024财年 | |||
$ | |||
5.普通股每股收益
普通股每股基本净收益(亏损)的计算方法为：普通股股东可获得的净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收益(亏损)反映假设行使和与摊薄股票期权相关的股份回购可能导致的最大摊薄，计算方法为净收益(亏损)除以假设的已发行加权平均普通股数量。
我们被要求列报每股收益(“EPS”)，使用两类方法，因为我们有未偿还的、非归属的基于股份的支付奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物的权利，这被视为参与证券。
12
目录表
公司报告的普通股股东应占净亏损的基本每股收益和稀释后每股收益计算如下：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
净收益(亏损) |
| $ | |
| $ | ( |
减去：可归因于非既得普通股的净收入 |
| |
| | ||
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | |
| $ | ( | |
加权平均总流通股-基本 | | | ||||
减去：加权平均非既得股流通股 | | | ||||
已发行普通股加权平均数-基本 | |
| | |||
新增：来自非既得股票奖励和假定行使股票期权的潜在普通股 | |
| | |||
加权平均已发行普通股-稀释后 | $ | |
| $ | | |
每股普通股净收益(亏损)-基本 |
| |
| ( | ||
每股普通股净收益(亏损)-稀释后 |
| |
| ( | ||
反稀释证券包括限制性股票，这些股票不包括在每股稀释收益(亏损)计算之外。的非既得限制性股票奖励
6。应收账款和长期应收账款
在应收账款和长期应收账款中，有反映超出付款条件的销售的到期金额
超过付款期限的应收账款
对于合同到期日超过的账户和长期应收款，不计信贷损失或减值。年。所有帐户都有
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内，从付款期限超过一年的销售中赚取的利息收入为$。
曾经有过
13
目录表
超过付款条件的应收款
原始合同到期日超过一年的未偿还融资的合同到期日如下：
截至9月30日的财政年度： |
| (金额以千为单位) | |
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
付款总额 | $ | | |
减去：未赚取利息收入 | ( | ||
未赚取利息收入净额合计 | $ | | |
7。盘存
库存包括以下内容：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金额以千为单位) | ||||||
原料 | $ | | $ | | ||
在制品 |
| | | |||
成品 |
| | | |||
总计 | $ | | $ | | ||
我们至少每季度评估一次库存是否过时，如果需要，我们会更频繁地评估库存。我们的HPP部门在确定过时产品方面采用了多方面的方法，包括按产品线、计划和单个部件审查库存。在TS领域，我们寻求通过与销售协议一起购买几乎所有的库存来最大限度地减少过时库存。有时，我们确实会批量购买某些库存以获得折扣，但只有当我们预计会出售这些库存时才会这样做。我们在TS细分市场购买的库存需求量很大，特别是在当前的环境下，过时的风险有限。
我们的HPP细分产品中使用的几个组件都是从独家供应商那里获得的。我们依赖主要供应商，如ADP、恩智浦和BCRM，为某些产品提供各种处理器。我们的高速互连组件依赖NVIDIA，Myricom组件依赖Marvel。尽管我们依赖这些独家供应商，但根据我们目前的预测和我们预计的销售义务，我们相信我们手头有足够的库存，我们目前的短期需求可以在现有的供应链中满足。
新冠肺炎对分销渠道产生了不利影响，导致订购产品的交货期显著延长。由于供应中断，制造商生产的产品没有大流行之前那么多，导致供应短缺。此外，最近的全球航运延误加剧了这一问题。TS细分市场有许多与之打交道的供应商，其中许多供应商普遍存在供应短缺。
14
目录表
8. Leases
与承租人和出租人有关的信息
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月的租赁费用构成如下：
截至三个月 | |||||||
简明合并操作报表位置 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
(金额以千为单位) | |||||||
融资租赁： | |||||||
租赁负债利息 | 利息支出 | $ | | $ | | ||
经营租赁： |
|
| |||||
经营租赁成本 | 销售、一般和管理 |
| |
| | ||
短期租赁成本 | 销售、一般和管理 | | | ||||
总租赁成本 | $ | | $ | | |||
转租利息收入减少 | 收入 | ( | | ||||
总租赁成本，扣除转租利息收入 | $ | | $ | | |||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月与租赁相关的补充现金流信息如下：
截至三个月 | ||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
(金额以千为单位) | ||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | ||||
来自经营租赁的经营现金流 | $ | | $ | |
来自短期租赁的营运现金流 | | | ||
融资租赁的营运现金流 | | | ||
融资租赁产生的现金流 | | | ||
从转租中收到的现金 | | | ||
9.应付帐款和应计费用及其他非流动负债
该公司在与供应商签订某些多年协议的同时，还与客户签订了一些多年合同。有关与客户的多年协议的进一步资料，见附注6，“应收账款和长期应收账款”。
由于协议中没有注明利率，因此利息计入了ASC 835利息因为交换中的付款代表两个要素：本金和利息。协议的推定利率被确定为
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月与这些协议相关的利息支出为#美元。
这些协议的欠款是应付账款和其他非流动负债，因为它们是欠供应商而不是银行或金融机构的借款。关于应付银行和其他金融机构借款的数额，见附注10，“应付票据和信用额度”。
15
目录表
以下是与供应商达成的协议的细节，其中包含推定利息：
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金额以千为单位) | |||||
当前 | $ | | $ | | |
减价：折扣 | | | |||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | |
非电流 | $ | | $ | | |
减价：折扣 | | | |||
其他非流动负债 | $ | | $ | | |
该公司总共有大约$
10.应付票据和信用额度
2019年9月，公司借入美元
2019年10月，公司借入美元
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月与票据有关的利息开支为$
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | ||||
(金额以千为单位) | |||||
当前 | $ | | $ | | |
减去：票据折扣 | |
| | ||
应付票据--本期部分 | $ | | $ | | |
非电流 | $ | | $ | | |
减去：票据折扣 | |
| | ||
应付票据--非流动部分 | $ | | $ | | |
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司维持库存信用额度，借款能力为#美元。
16
目录表
11.退休金及退休计划
该公司的业务在英国和美国都有固定收益和固定缴款计划。在英国，公司为其部分员工提供固定收益养老金计划和固定供款计划。在美国，公司通过补充性退休计划向某些前雇员提供福利。美国补充退休计划的人寿保险单不是计划资产，但由公司购买，作为为计划成本提供资金的工具。该公司还通过退休后计划向公司在美国的某些现任高级管理人员提供高级人员死亡福利。自2009年9月以来，公司的所有固定福利计划都不对新聘用的员工开放。
本公司为其养老金计划提供的资金数额足以满足适用的员工福利法律和当地税法规定的要求。超过这些资金水平的数额的负债应计并在简明综合资产负债表中报告。
该公司在英国的养老金计划是唯一拥有计划资产的计划。该计划的资产包括对一只混合基金的投资，该基金又包括一种多元化的资产组合，包括公司股权证券、政府证券和公司债务证券。
与美国和英国计划相关的定期净福利成本的组成部分如下：
截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 英国 |
| 美国 |
| 总计 | |||||||
(金额以千为单位) | ||||||||||||||||||
退休金： | ||||||||||||||||||
利息成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
计划资产的预期回报 |
| ( |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||||
摊销过去的服务成本 | | | | | | | ||||||||||||
净(利)损摊销 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | ||||||
定期(收益)净成本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
退休后： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
服务成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利息成本 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
净(利)损摊销 |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||||
定期净收益 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
按资产类别划分的英国养老金计划持有的资产的公允价值如下：
截至的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公允价值计量使用被视为 | 公允价值计量使用被视为 | |||||||||||||||||||||||
资产类别 |
| 总计 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 |
| 总计 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | ||||||||
(金额以千为单位) | ||||||||||||||||||||||||
存入现金 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
集合基金 |
| |
| |
| | |
| |
| |
| | | ||||||||||
计划总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
12.所得税
所得税支出为$
17
目录表
对他们的业务给予充分的估值津贴，但将继续评估这一需求。截至2021年12月31日的三个月的所得税支出是由于该期间递延税资产估值免税额的增加，但被税法变化的福利所抵消，从而允许立即扣除通过Paycheck保护计划(PPP)发生的覆盖费用。
我们一般按历史方法计算中期报告期间的所得税拨备，方法是将整个历年的年度有效税率估计数应用于报告期间的普通收入或亏损。然而，我们使用离散有效税率法来计算截至2022年12月31日的三个月的所得税，因为我们确定我们的普通收入或损失无法可靠地估计，估计的普通收入的微小变化将导致估计的年度有效税率的重大变化。
13.累计其他全面亏损
累计其他综合损失的构成如下：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(金额以千为单位) | ||||||
外币折算的累计影响，净额 | $ | ( | $ | ( | ||
养老金负债累计未实现亏损 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合亏损净额 | $ | ( | $ | ( | ||
14.金融资产和负债的公允价值
根据公允价值准则，公允价值以退出价格为基础，并被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值计量应反映市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设。在权威性指引中建立了公允价值等级，这三个等级从第一级到第三级，第一级是最高优先级。
第1级：反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入
第2级：可直接或间接观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入
第3级：无法观察到的输入(例如，报告实体或其他实体自己的数据)
该公司拥有
18
目录表
为估计下述金融工具的公允价值，我们采用市价报价并归类于第1级。如果该数据不可用，我们使用可观察到的基于市场的投入来估计公允价值，公允价值归类于第2级。如果上述信息不可用，我们使用内部生成的数据来估计归类于第3级的公允价值。
截至2022年12月31日 | 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||
账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | 公允价值水平 | 参考 | ||||||||||
(金额以千为单位) | |||||||||||||||
资产： | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | | 1 | 简明综合资产负债表 | |||||
应收账款和长期应收账款* | | | | | 3 | 注6 | |||||||||
负债： | |||||||||||||||
应付账款和应计费用及其他长期负债* | | | | | 3 | 注9 | |||||||||
信用额度 | | | | | 2 | 注10 | |||||||||
应付票据 | | | | | 3 | 注10 | |||||||||
*原来的到期日过了
现金和现金等价物
账面金额接近公允价值。
原始到期日已过的应收账款和长期应收账款
公允价值是根据类似条款的当前汇率通过对未来现金流量进行贴现来估计的。
信用额度
我们信用额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似条款或期限的贷款的借款利率。我们的未偿还循环信贷额度的账面价值接近公允价值，因为收取的基本利率随市场状况而变化，信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。当预付款在期限内支付时，存货信用额度项下不会产生利息。
应付票据
公允价值是通过根据公司根据历史信息以类似条款在另一笔交易中可能获得的当前汇率对未来现金流量进行贴现来估计的。
原始到期日为一年或以下的应收账款和应付账款的公允价值与其于2022年12月31日和2022年9月30日的账面价值并无重大差异。
19
目录表
15.细分市场信息
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个季度的某些运营部门信息。
技术解决方案细分市场 | |||||||||||||||
高 | |||||||||||||||
性能 | |||||||||||||||
产品 | 美联航 | 已整合 | |||||||||||||
截至12月31日的三个月， |
| 细分市场 |
| 王国 |
| 美国 |
| 总计 |
| 总计 | |||||
(金额以千为单位) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
销售： | |||||||||||||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业(亏损)收入 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
折旧及摊销 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服务 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
总销售额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业(亏损)收入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | |||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
利息支出 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
资本支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
折旧及摊销 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入(亏损)由销售额减去销售成本、工程和开发费用以及销售、一般和行政费用构成，但不受其他收入/支出或所得税支出(利益)的影响。营业外支出/收入主要由支付期限超过一年的交易产生的利息收入(详见附注6“应收账款和长期应收账款”)和利息支出构成。所有的公司间交易都已被取消。
下表列出了公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中获得总收入10%或更多收入的客户。
截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(单位：百万) | (单位：百万) | |||||||||||
客户 | 占总数的百分比 | 客户 | 占总数的百分比 | |||||||||
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| 收入 |
| ||||
客户A | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户B | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户C | $ | | | % | $ | | | % | ||||
客户A的余额为$
20
目录表
截至2022年9月30日的应收和长期应收账款。截至2022年9月30日和2022年12月31日，没有其他客户的合并应收账款和长期应收账款总额超过10%。我们相信，截至2022年12月31日，本公司与任何客户的应收账款不存在任何重大信用风险。
16. Dividend
2022年12月6日，公司董事会宣布派发现金股息$
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论包含某些前瞻性陈述，包括但不限于有关未来收入和未来业务计划的陈述。前瞻性表述包括我们使用“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“项目”、“估计”、“应该”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“将”、“将”和类似表述的表述。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但这些前瞻性陈述受到重大风险和不确定因素的影响，因此我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果不同。我们在截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中“风险因素”标题下的第1A项中讨论了许多此类风险和不确定性。可能导致这种差异的因素包括但不限于：我们很大一部分收入依赖于少数客户；我们高度依赖与美国联邦政府的合同；在某些情况下，我们关键产品组件的供应依赖单一来源；我们运营的细分市场中的激烈竞争；美国税法的变化；供应链的持续中断和通胀压力；乌俄军事冲突对全球贸易和金融市场的影响；新型冠状病毒(新冠肺炎)对我们业务的影响。经营业绩和财务状况。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。还有, 前瞻性陈述仅代表我们截至本文件发表之日的估计和假设。除非法律要求，我们不承担任何义务公开更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的财务报表和本文件其他部分以及我们截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的相关注释一起阅读。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明综合财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们持续评估我们的估计，包括与不可收回应收账款、存货估值、无形资产减值评估、所得税、递延补偿和退休计划有关的估计，以及用于收入确认和或有事项的估计销售价格。我们根据过往业绩及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们的关键会计政策的描述包含在我们截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的“关键会计政策”部分，该部分包含在项目7“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中。管理层认为，在截至2022年12月31日的三个月里，我们在截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中披露的作为关键会计估计的项目没有重大变化。
21
目录表
新型冠状病毒与俄乌冲突的影响观察
2020年3月11日，世界卫生组织将新型冠状病毒疫情定性为大流行。疫情已经并将继续对美国、英国以及我们开展业务的其他国际市场和经济体的经济产生不利影响。由于世界卫生组织将新冠肺炎疫情描述为大流行，国家、州和地方政府已经并将继续采取行动，如宣布进入紧急状态，实施社会隔离和其他指导方针，关闭和/或限制某些被认为不必要的企业的开业或运营。
在疫情肆虐的时代，我们的首要任务是保护我们员工和合作伙伴的健康、福祉和安全，同时仍然专注于我们业务的关键驱动因素。为此，为了确保我们在履行公共卫生责任的同时继续安全和谨慎地运营，公司采取了灵活的商业做法，包括允许大多数员工在所有地点远程工作。
新冠肺炎对分销渠道产生了不利影响，导致订购产品的交货期显著延长。由于供应中断，制造商生产的产品没有大流行之前那么多，导致供应短缺。此外，最近的全球航运延误加剧了这一问题。TS细分市场有许多与之打交道的供应商，其中许多供应商普遍存在供应短缺。HPP细分市场已经并将继续面临供应商短缺的问题。如果我们不能成功地解决这些中断和短缺问题，我们未来取得成果的时间和数量可能会受到重大影响。HPP部门在2022财年第一季度获得了一份价值180万美元的网络攻击检测实时网络监控合同，但由于制造商的延迟，当我们从制造商那里获得产品时，销售在2023财年第一季度的收入中完全确认。与供应短缺和潜在的通胀有关，我们的产品经历了价格上涨，我们试图将其转嫁给客户。
我们认识到大流行在国民经济中造成了动态和不确定的局势，我们继续密切关注最新信息，以便及时做出知情的商业决定，并就大流行对我们业务的潜在影响进行公开披露。尽管美国的感染率下降，疫苗接种率不断上升，但美国许多国家和某些地区仍在与新型冠状病毒的各种毒株/变种作斗争，这给经济何时恢复正常以及恢复正常带来了持续的不确定性，将进一步实施什么监管措施或自愿行动来限制新冠肺炎及其变种的传播，以及任何此类措施的持续时间。新冠肺炎变异株的任何进一步传播或新冠肺炎在达到“高峰”后在特定地理区域的死灰复燃的程度、严重程度和影响，以及通过疫苗接种过程将在多大程度上实现群体免疫仍不确定。总而言之，这场大流行的范围及其影响是史无前例的，目前我们无法合理估计对我们业务的影响程度或持续时间。
截至2022年12月31日，俄罗斯/乌克兰军事冲突没有对收入产生直接重大影响，因为我们在这两个国家都没有任何经常性客户。然而，我们在周边地区确实有可能受到影响的客户和供应商，俄罗斯-乌克兰军事冲突的进一步升级以及与此类军事冲突相关的地缘政治紧张局势可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，其中包括网络攻击、供应中断、消费者需求下降以及汇率和金融市场的变化。目前还无法预测冲突对公司以及我们的客户和供应商的影响或后果的大小。
运营结果。
截至2022年12月31日的三个月概览
截至2022年12月31日的三个月，我们的销售额增长了约590万美元，增幅为48%，达到1830万美元，而截至2021年12月31日的三个月的销售额为1240万美元。销售额的增长是由于我们的TS部门增加了450万美元，加上我们的HPP部门增加了140万美元。截至2022年12月31日的三个月，我们的毛利率占销售额的比例增至32%，而截至2021年12月31日的三个月，毛利率占销售额的29%。截至2022年12月31日的三个月有营业收入
22
目录表
140万美元，而截至2021年12月31日的三个月的运营亏损为40万美元。与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的其他收入(支出)净额减少了30万美元。截至2022年12月31日的三个月，所得税支出为13.3万美元，而2022财年同期的所得税支出为1.2万美元。
下表详细说明了我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中以美元计算的运营结果以及占销售额的百分比：
% | % | ||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 销售额的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 销售额的百分比 |
| |||
(以千为单位的美元金额) |
| ||||||||||
销售额 | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | |
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
销售成本 |
| 12,527 |
| 68 | % |
| 8,755 |
| 71 | % | |
工程与开发 |
| 836 |
| 5 | % |
| 627 |
| 5 | % | |
销售、一般和行政 |
| 3,617 |
| 20 | % |
| 3,383 |
| 27 | % | |
总成本和费用 |
| 16,980 |
| 93 | % |
| 12,765 |
| 103 | % | |
营业收入(亏损) |
| 1,364 |
| 7 | % |
| (396) |
| (3) | % | |
其他收入(费用)，净额 |
| (270) |
| (1) | % |
| 42 |
| — | % | |
所得税前收入(亏损) |
| 1,094 |
| 6 | % |
| (354) |
| (3) | % | |
所得税费用 |
| 133 |
| 1 | % |
| 12 |
| — | % | |
净收益(亏损) | $ | 961 |
| 5 | % | $ | (366) |
| (3) | % | |
销售额
在截至2022年12月31日的三个月里，我们的销售额增加了约590万美元，达到1830万美元，而去年同期为1240万美元。销售额的增长是由于我们的TS部门增加了450万美元，加上我们的HPP部门增加了140万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，TS部门的销售额变化如下：
十二月三十一日， | 增加 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||
产品 | $ | 12,059 | $ | 8,000 | $ | 4,059 | 51 | % | ||||
服务 |
| 3,796 |
| 3,305 |
| 491 | 15 | % | ||||
总计 | $ | 15,855 | $ | 11,305 | $ | 4,550 | 40 | % | ||||
在此期间，TS部门的产品销售额增加了410万美元，这主要是由于对几个主要客户的销售额增加，导致美国部门的销售额增加。截至2022年12月31日的三个月，服务销售额比去年同期增加了50万美元，这要归功于美国部门。服务销售额的增长包括第三方维护销售额增加40万美元，管理服务销售额增加30万美元，但内部和第三方服务销售额减少20万美元部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，HPP部门销售额变化如下：
十二月三十一日， | 增加(减少) |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||
产品 | $ | 2,162 | $ | 720 | $ | 1,442 | 200 | % | ||||
服务 |
| 327 |
| 344 |
| (17) | (5) | % | ||||
总计 | $ | 2,489 | $ | 1,064 | $ | 1,425 | 134 | % | ||||
与去年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月中，HPP产品销售额增加了140万美元，这主要是由于2022财年第一季度下了一笔Myricom产品大订单，
23
目录表
但由于供应链延迟，直到2023财年第一季度才完全履行。在截至2022年12月31日的三个月里，由于ARIA收入增加了10万美元，HPP服务销售额与去年同期持平，但与E2D计划相关的高速处理板专利使用费减少了10万美元，抵消了这一增长。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，我们按地理区域划分的销售额(基于产品发货或提供服务的客户位置)如下：
十二月三十一日， | 增加(减少) |
| ||||||||||||||
| 2022 |
| % |
| 2021 |
| % |
| $ |
| % |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||
美洲 | $ | 17,940 |
| 97 | % | $ | 11,625 |
| 94 | % | $ | 6,315 | 54 | % | ||
欧洲 |
| 288 |
| 2 | % |
| 635 |
| 5 | % |
| (347) | (55) | % | ||
亚洲 |
| 116 |
| 1 | % |
| 109 |
| 1 | % |
| 7 | 6 | % | ||
总计 | $ | 18,344 |
| 100 | % | $ | 12,369 |
| 100 | % | $ | 5,975 | 48 | % | ||
对美洲的销售额增加了630万美元，这主要是由于TS部门的美国部门增加了480万美元，加上我们的HPP部门的销售额增加了150万美元。对欧洲销售额减少30万美元的主要原因是我们的TS部门美国部门销售额减少了20万美元，而HPP部门的销售额减少了10万美元。与前一年相比，对亚洲的销售额保持相对持平，任何部门都没有任何重大变化。
毛利率
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，我们的毛利(“GM”)增加了220万美元。在截至2022年12月31日的三个月里，通用汽车占销售额的百分比增加到32%，而去年同期为29%。
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加 |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||
TS | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
HPP |
| 1,653 |
| 66 | % |
| 622 |
| 58 | % |
| 1,031 |
| 8 | % | |
总计 | $ | 5,817 |
| 32 | % | $ | 3,614 |
| 29 | % | $ | 2,203 |
| 3 | % | |
我们TS部门的产品组合对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月毛利率的影响如下：
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加 |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||
产品 | $ | 2,029 |
| 17 | % | $ | 1,144 |
| 14 | % | $ | 885 |
| 3 | % | |
服务 |
| 2,135 |
| 56 | % |
| 1,848 |
| 56 | % |
| 287 |
| — | % | |
总计 | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | 2,992 |
| 26 | % | $ | 1,172 |
| — | % | |
截至2022年12月31日的三个月期间，TS部门的整体GM占销售额的百分比与去年同期持平，为26%。这主要是由于上一年的服务通用汽车相对于产品通用汽车占总通用汽车的比例更大，这被本年度改善的产品通用汽车占产品销售的百分比所抵消。在截至2022年12月31日的三个月里，产品通用占产品销售额的百分比从去年同期的14%增加到17%。这主要是由于向几个主要客户销售了利润率较高的产品。与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，服务GM占服务销售额的百分比保持不变，为56%，这是因为任何类型的服务收入利润率占其各自收入的百分比没有重大变化。
24
目录表
我们HPP部门的产品组合对截至2022年和2021年12月31日的三个月毛利率的影响如下：
十二月三十一日， | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 增加(减少) |
| |||||||||||||
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| 通用汽车$ |
| GM% |
| ||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||
产品 | $ | 1,421 |
| 66 | % | $ | 299 |
| 42 | % | $ | 1,122 |
| 24 | % | |
服务 |
| 232 |
| 71 | % |
| 323 |
| 94 | % |
| (91) |
| (23) | % | |
总计 | $ | 1,653 |
| 66 | % | $ | 622 |
| 58 | % | $ | 1,031 |
| 8 | % | |
截至2022年12月31日的三个月，HPP部门GM占总销售额的百分比从截至2021年12月31日的三个月的58%增加到66%。与去年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月中，产品GM占产品收入的百分比增加了24%，这主要是由于去年同期没有发生的一个主要订单。与前一年相比，服务GM在服务收入中所占的百分比下降了23%，这是由于特许权使用费销售额的下降，这几乎都是利润率。
工程和开发费用
由于咨询费用增加，我们的HPP部门在截至2022年12月31日的三个月中产生的工程和开发费用与去年同期相比增加了20万美元，达到80万美元。本期支出主要用于与继续开发ARIA Zero Trust Gateway网络安全产品有关的产品工程费用。
销售、一般和行政费用
下表详细说明了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，我们按运营部门划分的销售、一般和行政(SG&A)费用：
截至12月31日的三个月， | $ | % |
| |||||||||||||
的百分比 | 的百分比 | 增加 | 增加 | |||||||||||||
| 2022 |
| 总计 |
| 2021 |
| 总计 |
| (减少) |
| (减少) | |||||
(以千为单位的美元金额) | ||||||||||||||||
按运营细分市场： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
TS段 | $ | 2,703 |
| 75 | % | $ | 2,383 |
| 70 | % | $ | 320 |
| 13 | % | |
HPP网段 |
| 914 |
| 25 | % |
| 1,000 |
| 30 | % |
| (86) |
| (9) | % | |
总计 | $ | 3,617 |
| 100 | % | $ | 3,383 |
| 100 | % | $ | 234 |
| 7 | % | |
截至2022年12月31日的三个月，SG&A支出为360万美元，比去年同期增加了20万美元。由于可变薪酬的增加，TS部门的G&A支出增加了约30万美元，因为与上一财年同期相比，2023财年第一季度的销售额有所增加。与去年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月中，HPP部门的SG&A费用减少了约10万美元，原因是劳动力费用和咨询费用减少。
25
目录表
其他收入/支出
下表详细说明了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的其他收入(费用)：
截至三个月 | |||||||||
增加 | |||||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| (减少) | ||||
(金额以千为单位) | |||||||||
汇兑损失 | $ | (501) | $ | (17) | $ | (484) | |||
利息支出 | (64) | (105) | 41 | ||||||
利息收入 |
| 261 |
| 145 |
| 116 | |||
其他收入(费用)，净额 |
| 34 |
| 19 |
| 15 | |||
其他收入(费用)合计，净额 | $ | (270) | $ | 42 | $ | (312) | |||
截至2022年12月31日的三个月，与上年同期相比，其他收入(支出)总额净减少30万美元，主要原因是汇兑损失净增加50万美元，但利息收入增加10万美元，部分抵消了这一减少。
在合并过程中，美元和欧元被重新计量为我们英国子公司的功能货币英镑。这种非现金重新计量包括在损益表的汇兑损益中，外汇收益主要来自欧元和美元的银行账户。在截至2022年12月31日的三个月内，美元相对英镑疲软，造成外汇损失，但同期欧元相对于英镑走强，部分抵消了这一影响。
截至2022年12月31日止三个月的利息收入较上年同期增加116,000美元，主要是由于在2022财年第一季度之后在TS-US部门签订的支付条款超过一年的新协议(详情请参阅本季度报告10-Q表格第1项中的注释6)，以及由于2023财年第一季度利率上升，我们的现金和现金等价物的利息收入增加。这部分被2022年财政年度第一季度或之前签订的付款超过一年的协议的利息收入减少所抵消，原因是本金支付较多，导致应收账款利息收入减少。
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月的利息支出减少了41,000美元，这与TS美国部门在前几年签订了多年合同有关，随着时间的推移，由于本金的支付，利息支出减少了。这些协议的付款既包括本金支出，也包括利息支出。详情见本季度报告表格10-Q第1项附注10。
所得税
截至2022年12月31日的三个月，所得税支出为13.3万美元，而2022财年同期的所得税支出为1.2万美元。截至2022年12月31日的三个月的所得税支出主要是由最低州税支出和IRC第174条规定的研发费用资本化推动的，但被联邦NOL和研发抵免的使用所抵消。本公司继续维持对其业务的全额估值津贴，但将继续评估这一需求。截至2021年12月31日的三个月的所得税支出是由于该期间递延税资产估值免税额的增加，但被税法变化的福利所抵消，从而允许立即扣除通过Paycheck保护计划(PPP)发生的覆盖费用。
我们一般按历史方法计算中期报告期间的所得税拨备，方法是将整个历年的年度有效税率估计数应用于报告期间的普通收入或亏损。然而，我们使用离散有效税率法来计算截至2022年12月31日的三个月的所得税，因为我们确定我们的普通收入或损失无法可靠地估计，估计的普通收入的微小变化将导致估计的年度有效税率的重大变化。
26
目录表
流动性与资本资源
我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物，截至2022年12月31日，我们的现金和现金等价物减少了440万美元，从2022年9月30日的2400万美元减少到1960万美元。
截至2022年12月31日的三个月，我们的主要现金来源包括应收账款和长期应收账款减少120万美元，根据信用额度协议收到的净金额增加30万美元，其他资产减少30万美元，库存减少20万美元。
在截至2022年12月31日的三个月中，我们大量使用现金主要是由于应付帐款、应计费用和其他长期负债减少740万美元，以及应付票据偿还40万美元。
截至2022年12月31日，我们在英国的外国子公司持有的现金总额约为500万美元，其中包括40万欧元、20万英镑和440万美元。这笔现金包括在我们的财务报表中报告的现金和现金等价物总额中。在2023财年第一季度，大约350万美元从英国的外国子公司转移到莫德康公司(TS-US)用于运营。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，该公司为HPP和TS部门均可获得的库存维持了高达1500万美元的信贷额度。这一信贷额度还包括最高可达100万美元的有限现金取款。截至2022年12月31日和2022年9月30日，可用金额分别为1,150万美元和1,190万美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，没有未清偿的现金提款。关于公司信贷额度的进一步讨论，包括其财务契约，见项目1，附注10“应付票据和信贷额度.”
如果运营产生的现金不足以满足营运资金要求，我们可能需要通过银行贷款或其他方式获得资金。如果我们无法获得额外的融资，我们可能无法完成产品的开发或增强，无法利用未来的机会，无法应对竞争，无法留住关键员工，也无法继续有效地运营我们的业务。
根据我们目前的计划和业务状况，管理层相信，公司的可用现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们信贷额度上的可用现金将足以满足公司从本申请之日起至少12个月的营运资本和资本支出需求。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
该公司评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。我们的首席执行官、首席财务官和我们高级管理团队的其他成员监督并参与了这次评估。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据截至2022年12月31日对我们的披露控制和程序的评估，
27
目录表
公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至该日期，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第一部分I.其他信息
第1A项。风险因素
在截至2022年9月30日的财政年度中，我们的10-K表格年度报告中“风险因素”标题下的第1A项所列的风险因素没有实质性变化。
项目6.展品
数 |
| 描述 |
31.1* | 规则13(A)-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明 | |
31.2* | 细则13(A)-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 | |
32.1* | 第1350条行政总裁及财务总监的证明书 | |
101* | 以下为公司截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式如下可扩展商业报告语言(XBRL)(A)截至2022年12月31日及2022年9月30日的简明综合资产负债表，(B)截至2022年、2022年及2021年12月31日止三个月的简明综合损益表，(C)截至2022年及2021年12月31日止三个月的简明综合全面收益表(亏损表)，(D)截至2022年及2021年12月31日止三个月的简明股东权益表，(E)截至2022年及2021年12月31日止三个月的简明现金流量表及(F)该等简明综合财务报表附注。 | |
104* | 本季度报告的封面为截至2022年12月31日的Form 10-Q，格式为内联XBRL。 |
*随函存档
28
目录表
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
CSP Inc. | ||
2023年2月9日 | 发信人： | /s/Victor Dellovo |
维克多·德尔洛沃 | ||
首席执行官， | ||
总裁与董事 | ||
2023年2月9日 | 发信人： | /s/Gary W.Levine |
加里·W·莱文 | ||
首席财务官 | ||
29