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Member2022-09-300001435508Fsfg：Sba商业商业成员2022-09-300001435508美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-12-310001435508美国-GAAP：商业房地产成员2022-12-310001435508美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-12-310001435508SRT：多家庭成员2022-12-310001435508美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001435508美国-GAAP：商业房地产成员2022-09-300001435508美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-09-300001435508SRT：多家庭成员2022-09-3000014355082021-12-310001435508SRT：最小成员数Fsfg：不良贷款成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2022-10-012022-12-310001435508SRT：最小成员数Fsfg：侧支成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2022-10-012022-12-310001435508SRT：最大成员数Fsfg：侧支成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2022-10-012022-12-310001435508SRT：最大成员数Fsfg：不良贷款成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2021-10-012022-09-300001435508美国公认会计准则：债务证券成员Fsfg：降级隐私发布CmosMember2022-12-310001435508Fsfg：抵押贷款服务权限成员2022-12-310001435508Fsfg：抵押贷款服务权限成员2022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001435508美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001435508美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-10-012022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-10-012022-12-310001435508美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-10-012022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-10-012022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-10-012022-12-310001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-012022-12-310001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-012022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-012022-09-300001435508美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-10-012022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-10-012022-09-300001435508美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-10-012022-09-300001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-10-012022-09-300001435508US-GAAP：合并实体成员2022-12-310001435508Fsfg：银行成员2022-12-310001435508US-GAAP：合并实体成员2022-09-300001435508Fsfg：银行成员2022-09-300001435508美国公认会计准则：债务证券成员Fsfg:DowngradedDueToPotentialCreditLossesMember2022-12-3100014355082021-09-3000014355082019-09-3000014355082015-09-3000014355082022-12-3100014355082022-09-3000014355082021-10-012021-12-3100014355082023-02-0200014355082022-10-012022-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯Fsfg：项目ISO 4217：美元Xbrli：共享Fsfg：位置Fsfg：段

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)


	☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年12月31日

或


	☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

委托文档号1-34155

第一储蓄金融集团。

(注册人的确切姓名载于其章程)

印第安纳州		37-1567871
(述明或其他司法管辖权		(税务局雇主
公司或组织)		识别码)

北岸大道702号, 300套房, 杰斐逊维尔, 印第安纳州47130

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号1-812-283-0724

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


普通股，每股面值0.01美元	FSFG	这个纳斯达克股票市场有限责任公司
(每节课的标题)	(交易代码)	(注册的每间交易所的名称)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


	大型加速文件服务器☐	加速文件管理器☒

	非加速文件管理器☐	较小的报告公司☒

	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2023年2月2日，注册人普通股的流通股数量为6,917,921.

目录表

第一储蓄金融集团。

索引

第一部分	财务信息	页面

	项目1.财务报表

	截至2022年12月31日和2022年9月30日的简明综合资产负债表(未经审计)	3

	截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月简明综合收益表(未经审计)	4

	截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月简明综合全面收益表(未经审计)	5

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月股东权益简明综合变动表(未经审计)	6

	本年度现金流量表简明合并报表HREE截至12月底的月份Mber31、2022年和2021年(未经审计)	7

	简明合并财务报表附注(未经审计)	8-50

	项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析	51-55

	项目3.关于市场风险的定量和定性披露	56-57

	项目4.控制和程序	58

第II部	其他信息

	项目1.法律诉讼	60

	第1A项。风险因素	60

	第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用	60

	项目3.高级证券违约	60

	项目4.矿山安全信息披露	60

	项目5.其他信息	61

	项目6.展品	61

签名		62

-2-

目录表

第一部分-财务信息

第一储蓄金融集团。

简明合并资产负债表

(未经审计)


	十二月三十一日，		9月30日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2022		2022
资产
现金和银行到期款项	$	25,226	$	18,312
银行的有息存款		13,052		23,353
现金和现金等价物合计		38,278		41,665

有息定期存款		1,854		1,613
可供出售的证券，按公允价值计算		329,163		316,517
持有至到期的证券		1,520		1,558

按公允价值持有的待售贷款、住宅按揭		20,675		38,579
持有待售贷款，小企业管理局		23,606		21,883
贷款，扣除贷款损失准备金后的净额$16,080在2022年12月31日及$15,3602022年9月30日		1,582,940		1,474,544
联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票，按成本计算		21,564		20,004
房舍和设备，净额		27,297		27,100
拥有、持有、待售的其他房地产		203		203
应计应收利息：
贷款		6,346		5,379
证券		4,090		2,953
人寿保险现金退保额		45,370		45,145
商誉		9,848		9,848
核心存款无形资产		721		775
按公允价值计算的住宅按揭贷款偿还权		62,165		63,263
非住宅按揭贷款偿还权		132		141
SBA贷款偿还权		3,301		3,790
其他资产		17,846		18,765

总资产	$	2,196,919	$	2,093,725

负债
存款：
不计息	$	315,390	$	340,172
计息		1,222,451		1,175,662
总存款		1,537,841		1,515,834

联邦住房贷款银行借款		377,643		307,303
其他借款		95,458		88,206
应计应付利息		1,984		1,302
借款人预付税款和保险费		695		1,207
应计费用和其他负债		23,154		28,308
总负债		2,036,775		1,942,160

股东权益
优先股：$.01每股面值；授权1,000,000股份；无已发布		—		—
普通股$.01每股面值；授权20,000,000股份；已发行7,779,271股份(7,757,2712022年9月30日)；未偿还6,917,921股份(6,970,6312022年9月30日的股票)		78		78
额外实收资本		27,347		26,770
留存收益--受到很大限制		163,890		161,927
累计其他综合损失		(19,000)		(27,079)
未赚取的股票薪酬		(1,361)		(969)
减去库存股，按成本计算-861,350股份(786,6402022年9月30日的股票)		(10,810)		(9,162)
股东权益总额		160,144		151,565

总负债和股东权益	$	2,196,919	$	2,093,725

*所有股份金额均已调整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

见简明合并财务报表附注。

-3-

目录表

第一部分-财务信息

第一储蓄金融集团。

简明合并损益表

(未经审计)


	截至三个月
	十二月三十一日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2022		2021

利息收入
贷款，包括手续费	$	20,185	$	14,002
证券：
应税		955		405
免税		1,979		1,192
股息收入		220		149
银行的有息存款		144		14
利息收入总额		23,483		15,762

利息支出
存款		4,158		811
联邦住房贷款银行借款		1,919		730
其他借款		1,145		318
利息支出总额		7,222		1,859

净利息收入		16,261		13,903
贷款损失准备金		984		526

计提贷款损失准备后的净利息收入		15,277		13,377

非利息收入
存款账户手续费		558		434
自动柜员机和交换费		739		679
权益证券未实现净收益		14		16
证券暂时性减值损失除外		(28)		—
贷款销售净收益，小企业管理局		775		1,636
销售贷款的净收益，单租户净租赁		—		162
抵押贷款银行收入		2,496		12,744
增加人寿保险的现金退保价值		225		254
佣金收入		128		188
房地产租赁收入		117		148
税收抵免投资收益		—		10
其他收入		164		320
非利息收入总额		5,188		16,591

非利息支出
薪酬和福利		10,685		17,291
入住率和设备		1,860		2,113
数据处理		777		633
广告		418		792
专业费用		793		1,189
FDIC保险费		308		115
其他运营费用		2,670		2,719
总非利息支出		17,511		24,852
所得税前收入		2,954		5,116
所得税费用		83		811
净收入	$	2,871	$	4,305

每股净收益：
基本信息	$	0.42	$	0.60
稀释	$	0.41	$	0.60

加权平均流通股：
基本信息		6,915,909		7,116,790
稀释		6,972,055		7,207,210

每股股息	$	0.13	$	0.12

*	所有股份及每股金额均已作出调整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

见简明合并财务报表附注。

-4-

目录表

第一部分-财务信息

第一储蓄金融集团。

简明综合全面收益表

(未经审计)


	截至三个月
	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

净收入	$	2,871	$	4,305

其他综合收益，税后净额
可供出售的证券的未实现收益：
期内产生的未实现持有收益		10,199		404
所得税费用		(2,142)		(85)
税额净额		8,057		319

减去：净收益中包括的证券非暂时性减值损失的重新分类调整		28		—
所得税优惠		(6)		—
税额净额		22		—

其他全面收入		8,079		319

综合收益	$	10,950	$	4,624

见简明合并财务报表附注。

-5-

目录表

第一部分-财务信息

第一储蓄金融集团。

简明合并股东权益变动表

(未经审计)


							累计
							其他		不劳而获
	普普通通		其他内容		保留		全面		库存		财务处
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	库存		实收资本		收益		收入/(亏损)		补偿		库存		总计

2021年10月1日的余额	$	78	$	25,721	$	150,185	$	8,900	$	(138)	$	(4,369)	$	180,377

净收入		—		—		4,305		—		—		—		4,305

其他综合收益		—		—		—		319		—		—		319

普通股股息--$0.12每股		—		—		(860)		—		—		—		(860)

限制性股票授予-45,750股票		—		1,222		—		—		(1,222)		—		—

股票补偿费用		—		52		—		—		75		—		127

购买1,812国库股		—		—		—		—		—		(48)		(48)

2021年12月31日的余额	$	78	$	26,995	$	153,630	$	9,219	$	(1,285)	$	(4,417)	$	184,220

2022年10月1日的余额	$	78	$	26,770	$	161,927	$	(27,079)	$	(969)	$	(9,162)	$	151,565

净收入		—		—		2,871		—		—		—		2,871

其他综合收益		—		—		—		8,079		—		—		8,079

普通股股息--$0.13每股		—		—		(908)		—		—		—		(908)

限制性股票授予-22,000股票		—		495		—		—		(495)		—		—

股票补偿费用		—		82		—		—		103		—		185

购买74,710国库股		—		—		—		—		—		(1,648)		(1,648)

2022年12月31日的余额	$	78	$	27,347	$	163,890	$	(19,000)	$	(1,361)	$	(10,810)	$	160,144

*	所有股份及每股金额均已作出调整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

见简明合并财务报表附注。

-6-

目录表

第一部分-财务信息

第一储蓄金融集团。

简明合并现金流量表

(未经审计)


	截至三个月
	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

经营活动的现金流
净收入	$	2,871	$	4,305
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
贷款损失准备金		984		526
折旧及摊销		633		606
证券溢价摊销和折价递增净额		184		233
贷款公允价值调整的摊销和增值净额		(374)		(408)
用于销售的贷款		(90,390)		(561,427)
出售贷款所得款项		107,337		610,090
持有待售贷款的已实现和未实现净收益		(419)		(2,224)
贷款偿还权资本化		(340)		(4,850)
贷款偿还权价值净变化		1,936		(311)
证券暂时性减值损失除外		28		—
增加人寿保险的现金退保价值		(225)		(254)
股权证券净收益		(14)		(16)
税收抵免投资收益		—		(10)
递延所得税		(1,532)		1,261
股票补偿费用		185		127
应计应收利息增加		(2,104)		(594)
应计应付利息增加(减少)		682		(7)
其他资产和负债变动，净额		(2,683)		(6,282)
经营活动提供的净现金		16,759		40,765

投资活动产生的现金流
对有息定期存款的投资		(490)		—
到期计息定期存款所得款项		245		245
购买可供出售的证券		(6,073)		(15,720)
可供出售的证券的到期日收益		1,923		2,022
持有至到期证券的到期日收益		35		30
可供出售的证券所收取的本金		1,525		1,435
贷款净增加		(109,441)		(67,075)
赎回联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票所得收益		15		—
购买联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票		(1,575)		—
人寿保险收益		—		575
购置房舍和设备		(719)		(71)
对合伙权益的投资		(2,035)		(240)
用于投资活动的现金净额		(116,590)		(78,799)

融资活动产生的现金流
存款净增量		22,007		39,455
联邦住房贷款银行信贷额度净增加		5,340		8,377
联邦住房贷款银行垫款的收益		1,570,000		75,000
偿还联邦住房贷款银行预付款		(1,505,000)		(75,000)
其他借款净增加		7,195		—
借款人预付税款和保险费净减少		(512)		(871)
为员工支付股票奖励股票所缴纳的税款		(30)		(48)
购买库藏股		(1,648)		—
普通股支付的股息		(908)		(1,715)
融资活动提供的现金净额		96,444		45,198

现金及现金等价物净增(减)		(3,387)		7,164

期初现金及现金等价物		41,665		33,428

期末现金及现金等价物	$	38,278	$	40,592

见简明合并财务报表附注。

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

临时资料的呈报

第一储蓄金融集团(“本公司”)是一家金融控股公司，是第一储蓄银行(“银行”)和第一储蓄保险风险管理公司(“自保”)的母公司。

该银行是该公司在印第安纳州注册的全资商业银行子公司，通过印第安纳州南部的16个地点向个人和企业客户提供各种银行服务。该银行主要从公众吸收存款，并将这些资金与其他借款一起使用，主要用于发放商业抵押贷款、住宅抵押贷款、建筑、商业商业和消费贷款，其次是投资于抵押贷款支持证券、市政债券和其他投资证券。该行有三家全资子公司：第二季度商业资本有限责任公司(“第二季度”)，这是一家专门从事美国小企业管理局(“SBA”)贷款发放和服务的印第安纳州有限责任公司；第一储蓄投资公司，一家管理证券投资组合的内华达州公司；以及南印第安纳金融公司，目前处于非活跃状态。

被捕者是本公司的全资保险子公司，是内华达州的一家公司，为本公司、本银行及其活跃的子公司提供财产和意外伤害保险。此外，被捕者还向其他11名第三方被捕者提供再保险，这些被捕者目前在保险市场上可能无法获得保险或在经济上可行。

管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包括为公平列报截至2022年12月31日的财务状况、截至2022年和2021年12月31日的三个月期间的经营业绩以及截至2022年和2021年12月31日的三个月期间的现金流量所需的所有调整。所有这些调整都是正常的、反复出现的。此类调整是未经审计的简明综合财务报表中唯一包括的调整。中期业绩不一定代表全年业绩。

未经审核的简明综合财务报表及附注乃根据美国公认的中期财务报表会计原则(“GAAP”)编制，并符合银行业的一般惯例，并在10-Q表格的指示许可下呈列。因此，它们不包含本公司截至2022年9月30日的经审计综合财务报表中包含的某些信息，以及本公司以Form 10-K/A格式提交的年度报告中包含的相关附注。

未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。

贷款及贷款损失拨备

为投资而持有的贷款

贷款按未付本金余额减去递延贷款费用净额和贷款损失准备列报。贷款发放及承诺费，以及某些包销及结清贷款的直接成本，将按利息方法递延摊销，作为相关贷款存续期内利息收入的收益调整。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，递延贷款费用的摊销将停止。

非权责发生制贷款

当利息或本金支付逾期90天时，停止确认贷款收入，并将以前应计利息转回，除非管理层认为未偿还利息仍可收回。逾期状态是根据合同条款确定的。一般来说，通过应用现金收款法，非应计贷款的利息收入随后只被确认为已收到，直到贷款恢复应计状态。

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

当贷款进一步亏损的可能性微乎其微时，就使用现金收款法。否则，公司将采用成本回收法，并将所有付款作为未偿还本金余额的减少额，直到贷款有资格返回应计状态。减值贷款的利息收入采用成本回收法确认，除非进一步亏损的可能性被认为微乎其微。

当所有本金和利息支付都是当期的，并且借款人已证明有能力按计划在未来支付本金和利息时，贷款恢复到应计状态，这通常要求借款人证明至少连续六个月的履约期。

贷款冲销

对于消费贷款以外的投资组合部分，本公司的做法是，当管理层因借款人未能满足还款条件、借款人的财务状况恶化或恶化、相关抵押品折旧、监管审查员将贷款归类为损失或其他原因而认定贷款无法收回时，将任何贷款或部分贷款注销。当确认部分贷款无法收回时，如贷款破产清偿、抵押品清算、贷款本金余额减少进行重组，或其他导致管理层确定贷款本金余额将不会得到偿还的可识别事件，则在贷款上记录部分冲销。具体准备金被确认为单独评估减值的贷款估计损失准备的一个组成部分。贷款的部分撇账计入本公司的历史亏损经验，用以估计贷款损失准备的一般组成部分，如下所述。

没有房地产担保的消费贷款通常在逾期90天后注销，如果被认为无法收回，则更早注销，除非贷款正在收回过程中。逾期45天后，透支将被注销。当贷款的账面价值超过房地产的公允价值减去估计的出售成本时，房产被止赎时，通常会对房地产担保的贷款进行冲销。

贷款损失准备

贷款损失准备反映了管理层对资产负债表日可能发生的贷款损失的判断。对贷款损失准备的增加是通过计入收益的贷款损失准备来实现的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时，贷款损失将计入备抵。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

本公司根据管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款可收回性的定期审查，按季度评估贷款损失拨备。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。

津贴由具体部分和一般部分组成。具体部分涉及个别评估减值的贷款。当减值贷款的基础贴现抵押品价值(或估计未来现金流的现值)低于该贷款的账面价值时，将建立特定准备金。

一般部分包括不被视为减值的贷款。此类贷款按部门汇集，损失模型使用经定性因素调整的年化历史损失经验。历史亏损经验由投资组合部门决定，并基于本公司最近60个月期间经历的实际亏损历史，但SBA贷款组合除外，该组合使用24至48个月.

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

然后，公司的历史亏损经验将根据定性因素进行调整，这些因素根据每个投资组合部门存在的风险每季度进行一次审查。管理层考虑了下列质量损失因素的变化和趋势：拖欠和不良贷款的水平和趋势；新发放贷款的数量和期限的趋势；国家和地区的经济趋势和条件；贷款政策、程序和做法的变化；贷款管理层和其他工作人员经验和能力的变化；公司贷款审查系统的质量和深度的变化；公司贷款领域抵押品估值的趋势；任何信贷集中的存在和影响；以及管理层确定的其他因素，包括同行数据和围绕冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的经济不确定性。对每个定性因素进行评估，并对实际历史损失因素进行定性因素调整，以确定用于管理层贷款损失拨备充足性计算的调整后的损失因素。

截至2022年12月31日，公司的贷款损失准备金总额为#美元。16.1100万美元，其中14.1与质量因素调整有关的百万美元。截至2022年9月30日，公司的贷款损失拨备总额为#美元。15.4100万美元，其中13.4与质量因素调整有关的百万美元。

管理层在评估相关历史损失经验和定性因素时作出重大判断。管理层还监测被视为减值贷款的估计和实际发生的贷款损失之间的差异，以便评估估计过程的有效性，并在必要时对方法作出任何改变。

贷款损失准备分析考虑了以下投资组合：住宅房地产、商业房地产(包括单租户净租赁和通过SBA计划发放的贷款)、多户住宅房地产、建筑、土地和土地开发、商业业务(包括通过SBA计划发放的贷款)和消费者。

住宅房地产贷款(包括第一留置权房屋净值信用额度)主要包括向个人提供的贷款，用于购买或再融资其主要住所，其中一小部分由非业主自住的住宅投资物业担保。与住宅房地产贷款相关的风险与当地房地产市场和总体经济状况密切相关，因为贷款的偿还主要取决于借款人或租户的个人现金流和就业状况。

商业房地产贷款包括单租户净租赁贷款和除公司核心商业贷款外通过SBA计划发放的贷款，包括以各种类型的抵押品担保的贷款，包括位于公司主要贷款区和其他州的写字楼、仓库、零售空间和混合用途建筑。与商业房地产贷款相关的风险与作为抵押品的房地产的市场价值、潜在的现金流和总体经济状况有关。这些贷款的偿还一般取决于借款人以提供足够偿债能力的租赁利率吸引租户的能力，并可能受到影响空置率的一般经济状况的影响。本公司一般从有财务能力的人那里获得商业房地产贷款的贷款担保。

多户住宅房地产贷款主要包括由公寓楼和通常位于公司主要贷款区的其他多租户开发项目担保的贷款。这些贷款的偿还主要取决于借款人吸引租户和收取租金的能力，以提供足够的偿债能力。与这些贷款相关的风险与当地房地产市场和总体经济状况密切相关。

建设贷款包括独栋住宅物业、多户住宅物业和商业项目，既包括业主自住物业，也包括投机性投资物业。建筑业贷款的内在风险涉及作为抵押品的物业的市场价值、建造或改善物业的成本和时间、借款人在项目完成前使用项目产生的资金偿还贷款的能力、建设阶段的利率和房地产市场的变动，以及借款人获得永久融资的能力。

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

土地和土地开发贷款主要包括以农田和为长期投资或开发而持有的空置土地作担保的贷款。与土地和土地开发贷款相关的风险与作为抵押品的财产的市场价值、以农田为抵押的贷款的基本现金流以及总体经济状况有关。

商业商业贷款包括通过SBA计划和企业信用额度发放的贷款，由设备、应收账款、库存或不包括房地产的其他资产等商业资产担保的定期贷款和信用证，通常用于为资本支出或资金运营提供资金。商业贷款包含与担保贷款的抵押品价值有关的风险，偿还主要取决于借款人的财务成功和生存能力。与商业房地产贷款一样，本公司一般从有财务能力的人那里获得商业商业贷款的贷款担保。此外，为了在疫情期间支持我们的社区，公司参加了Paycheck保护计划(“PPP”)，公司的大多数SBA客户申请参加SBA的PPP贷款计划。所有PPP贷款均由SBA 100%担保。

消费贷款主要包括房屋净值信用额度和以借款人个人住所的初级留置权担保的其他贷款、住房改善贷款、汽车和卡车贷款、船贷、流动住房贷款、由储蓄存款担保的贷款和其他个人贷款。与这些贷款有关的风险与当地住房市场和当地经济状况，包括失业率有关。

在截至2022年12月31日的三个月期间，公司用于估算贷款损失准备的会计政策或方法没有重大变化。

减值贷款

当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，该贷款被视为减值。管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下，出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层在逐案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。减值以逐笔贷款为基础，以按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)计量。

抵押品依赖型贷款的价值通常基于从独立持牌房地产估价师那里获得的评估，并对出售物业的估计成本、完成未完工或修复受损财产的估计成本以及其他已知缺陷进行了调整。当一笔贷款被确定为减值时，通常会对所有重要房产进行新的评估。一般来说，如果一项财产的估计价值超过#美元，则该财产被认为是重要的。250,000。随后的评估将根据需要或如果管理层认为担保减值贷款的抵押品物业的市场价值发生重大变化而获得。如认为不需要重新评估，管理层将以原始评估为基础进行减值和贷款损失准备分析，并根据管理层对市场因素的评估和管理层对物业的检查对当前状况进行调整。

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

问题债务重组

如果债务人遇到财务困难，而公司给予债务人不会考虑的特许权，则贷款的修改被视为问题债务重组(“TDR”)。通过授予特许权，公司预计将从债务人那里获得比不授予特许权所预期的更多的现金或其他价值，或增加收到的可能性。优惠可包括但不限于降低所述贷款利率、减少应计利息、延长到期日或减少债务面额。当重组后，本公司预计不会收回所有到期款项，包括按原来规定的利率计算的利息，将获给予特许权。如果债务人不能在其他地方以市场利率获得与重组债务具有类似风险特征的债务的资金，也可给予特许权。本公司在确定一项贷款修改是否为TDR时，会考虑每项修改所涉及的个别事实和情况。

TDR可以包括保持非应计项目的贷款、转移到非应计项目的贷款或继续处于应计项目状态的贷款，具体取决于借款人的个人事实和情况。一般来说，在TDR中重组的非应计贷款在重组后至少六个月内保持非应计状态，以确保借款人按照重组条款履行义务，包括根据重组条款至少连续六个月一致和及时地付款。

投资证券

美国机构债券和票据、机构抵押支持证券和机构抵押抵押债券(CMO)包括由美国政府发行的国库券；由美国政府机构政府全国抵押贷款协会(GNMA)发行的证券；以及由美国政府支持的企业联邦全国抵押贷款协会(FNMA)、联邦住房贷款抵押贷款公司(FHLMC)和联邦住房贷款银行(FHLB)发行的证券。本公司持有由美国市政府发行的市政债券。本公司还持有由SBA担保的传递资产担保证券，代表由SBA认证的州和地方开发公司发行的长期债券池的参与权益。私人发行的CMO和资产支持证券(“ABS”)是由非政府特殊目的实体发行的复杂证券，以住宅抵押贷款和住宅房屋净值贷款为抵押。

投资证券已经根据管理层的意图进行了分类。

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

可供出售并持有至到期的证券

可供出售并持有至到期的证券的摊余成本及其大约公允价值如下：


			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		利得		损失		价值

	(单位：千)
2022年12月31日：
可供出售的证券：

美国国库券和票据	$	31,327	$	—	$	3,419	$	27,908
机构抵押贷款担保		30,139		3		2,981		27,161
代理CMO		14,924		—		1,004		13,920
私人发行的CMO		457		3		31		429
非公开发行的ABS		519		16		8		527
SBA证书		12,094		—		306		11,788
市政债券		263,754		917		17,241		247,430

可供出售的证券总额	$	353,214	$	939	$	24,990	$	329,163

持有至到期的证券：

机构抵押贷款担保	$	42	$	—	$	—	$	42
市政债券		1,478		28		—		1,506

持有至到期的证券总额	$	1,520	$	28	$	—	$	1,548

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)


			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		利得		损失		价值

	(单位：千)
2022年9月30日：
可供出售的证券：

美国国库券和票据	$	30,809	$	—	$	3,514	$	27,295
机构抵押贷款担保		30,786		3		3,289		27,500
代理CMO		15,562		—		741		14,821
私人发行的CMO		495		4		29		470
非公开发行的ABS		561		16		8		569
SBA证书		12,255		1		244		12,012
市政债券		260,326		167		26,643		233,850

可供出售的证券总额	$	350,794	$	191	$	34,468	$	316,517

持有至到期的证券：

机构抵押贷款担保	$	45	$	—	$	—	$	45
市政债券		1,513		35		—		1,548

持有至到期的证券总额	$	1,558	$	35	$	—	$	1,593

截至2022年12月31日合同到期日的投资证券的摊余成本和公允价值如下所示。没有单一到期日的CMO、ABS、SBA证书和抵押贷款支持证券分别列出。


	可供出售				持有至到期
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值

	(单位：千)
在一年内到期	$	11,725	$	11,694	$	249	$	252
应在一年至五年后到期		23,467		23,408		755		769
在五年到十年后到期		70,249		66,736		474		485
十年后到期		189,640		173,500		—		—
CMO		15,381		14,349		—		—
ABS		519		527		—		—
SBA证书		12,094		11,788		—		—
抵押贷款支持证券		30,139		27,161		42		42

	$	353,214	$	329,163	$	1,520	$	1,548

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

关于2022年12月31日和2022年9月30日未实现亏损总额的投资证券的信息，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度汇总如下：


	数量			毛收入
	投资	公平		未实现
	职位	价值		损失

	(千美元)
2022年12月31日：
可供出售的证券：
12个月以下的连续亏损头寸：
美国国库券和票据	8	$	27,668	$	3,419
机构抵押贷款担保	12		23,650		2,236
代理CMO	11		11,709		626
私人发行的CMO	1		405		31
SBA证书	2		10,749		285
市政债券	201		159,011		15,620

总计不到12个月	235		233,192		22,217

连续亏损头寸超过12个月：
机构抵押贷款担保	1		3,056		745
代理CMO	4		2,211		378
非公开发行的ABS	1		262		8
SBA证书	2		1,039		21
市政债券	9		6,830		1,621

总计超过12个月	17		13,398		2,773

可供出售的证券总额	252	$	246,590	$	24,990

2022年9月30日：
可供出售的证券：
12个月以下的连续亏损头寸：
美国国库券和票据	7	$	27,295	$	3,514
机构抵押贷款担保	14		24,987		2,749
代理CMO	12		8,896		551
私人发行的CMO	2		424		20
SBA证书	1		10,775		225
市政债券	259		193,002		24,922

总计不到12个月	295		265,379		31,981

连续亏损头寸超过12个月：
机构抵押贷款担保	1		2,169		540
代理CMO	2		1,199		190
私人发行的CMO	1		19		9
非公开发行的ABS	1		283		8
SBA证书	2		1,202		19
市政债券	7		6,263		1,721

总计超过12个月	14		11,135		2,487

可供出售的证券总额	309	$	276,514	$	34,468

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目录表

第一储蓄金融集团。

简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

于2022年12月31日及2021年9月30日，本公司并无任何持有至到期的证券出现未实现亏损。

管理层至少每季度评估一次证券的非临时性减值，并在经济或市场状况需要时更频繁地评估此类评估。考虑因素包括(1)公允价值低于成本的时间长短及程度、(2)发行人的财务状况及近期前景，及(3)本公司有意及有能力在足够时间内保留其于发行人的投资，以容许任何预期的公允价值收回。

截至2022年12月31日，可供出售的亏损债务证券总额，包括美国国库券和票据、机构抵押贷款支持证券、机构CMO、私人发行的CMO、私人发行的ABS、市政债券和SBA证书，其公允价值占摊销成本的百分比为90.0%。市政债券由市政府发行，一般由市政项目收入或市政府一般债务担保。

该公司使用独立的第三方分析，每季度评估是否存在与私人发行的CMO和ABS投资组合的公允价值下降有关的潜在信用损失部分。截至2022年12月31日，该公司持有四种非公开发行的CMO和ABS证券，这些证券是在2009年的银行合并中收购的，总摊销成本为$345,000和公允价值为$341,000由于多家评级机构对该证券的信用质量评级，这些证券已被下调至不符合监管级别的评级。

2022年12月31日，五非公开发行的CMO证券和一非公开发行的ABS处于亏损状态，并已大致贬值5.52按本公司账面价值计算，并以住宅按揭贷款作抵押。这些证券的总公允价值为#美元。667,000未实现亏损总额为#美元。39,000在2022年12月31日。根据独立第三方对预期现金流的分析，管理层确定#美元。28,000截至2022年12月31日，私人发行的CMO和ABS投资组合需要确认非临时性减值的减值。虽然本公司预计2022年12月31日不会出现额外的信贷相关减值损失，但市场和经济状况的进一步恶化可能会对投资组合的信贷质量产生不利影响，因此，未来需要计入信贷相关减值费用。

美国国库券和票据、机构抵押贷款支持证券、机构CMO、SBA证书和市政债券的未实现亏损主要与类似证券的当前利率有关。在分析发行人的财务状况时，管理层会考虑证券是由联邦政府、其机构还是其他政府发行的，债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果。由于管理层有能力持有债务证券至到期日，或在可预见的未来(如果被归类为可供出售)，任何下跌都不被视为非临时性的。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，公司在出售可供出售的证券方面没有实现任何毛利或亏损。

于2022年12月31日和2022年9月30日可供出售的债务证券，总公允价值为57.6百万美元和美元58.6分别有100万人承诺获得FHLB借款。

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(未经审计)

贷款及贷款损失拨备

2022年12月31日和2022年9月30日的贷款包括：



	十二月三十一日，		9月30日，
	2022		2022

		(单位：千)
房地产抵押贷款：
1-4户住宅	$	413,015	$	368,211
商业广告		178,770		169,861
单租户净租赁		733,134		674,567
SBA(1)		52,917		59,379
多户住宅		32,489		32,411
住宅建设		21,224		18,261
商业性建筑		4,612		5,938
土地和土地开发		11,054		11,880
商业业务		92,025		90,010
小型企业协会商业业务(1)(2)		20,353		20,282
消费者		38,367		38,052
贷款总额		1,597,960		1,488,852

递延贷款发放费和成本，净额(3)		1,060		1,052
贷款损失准备		(16,080)		(15,360)

贷款，净额	$	1,582,940	$	1,474,544

(1)

包括以下各项的SBA贷款折扣$4.1百万美元和$4.3分别为2022年12月31日和2022年9月30日。

(2)

包括$591,000及$650,000分别于2022年12月31日和2022年9月30日根据SBA的Paycheck Protection Program(PPP)发放的贷款。

(3)

包括$10,000及$11,000截至2022年12月31日和2022年9月30日，与PPP贷款相关的递延贷款费用净额。

在截至2022年12月31日的三个月期间，本公司的贷款活动或用于估计贷款损失准备的方法没有重大变化，这是本公司在截至2022年9月30日的年度报告中披露的10-K/A表格。

于2022年12月31日及2022年9月30日，本公司并不拥有任何已取得实物占有权的住宅物业。于二零二二年十二月三十一日及二零二二年九月三十日止赎过程中，以住宅物业作抵押的消费按揭贷款录得投资为$206,000及$204,000，分别为。

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目录表

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简明合并财务报表附注--续

(未经审计)

下表提供了截至2022年12月31日记录的贷款投资的组成部分：


	本金		应计		延迟净额		已录制
	贷款		利息		贷款来源		投资
已记录的贷款投资：	天平		应收账款		费用及讼费		在贷款中

	(单位：千)
住宅房地产	$	413,015	$	2,035	$	143	$	415,193
商业地产		178,770		572		(328)		179,014
单租户净租赁		733,134		2,188		108		735,430
SBA商业地产		52,917		672		1,048		54,637
多个家庭		32,489		64		(39)		32,514
住宅建设		21,224		45		(89)		21,180
商业性建筑		4,612		12		(28)		4,596
土地和土地开发		11,054		24		(11)		11,067
商业业务		92,025		374		30		92,429
SBA商业业务		20,353		212		246		20,811
消费者		38,367		148		(20)		38,495
	$	1,597,960	$	6,346	$	1,060	$	1,605,366


	单独地		集体地		已录制
	评估对象为		评估对象为		投资于
经减值评估的已记录贷款投资：	减损		减损		贷款

	(单位：千)
住宅房地产	$	2,967	$	412,226	$	415,193
商业地产		881		178,133		179,014
单租户净租赁		—		735,430		735,430
SBA商业地产		7,445		47,192		54,637
多个家庭		346		32,168		32,514
住宅建设		—		21,180		21,180
商业性建筑		—		4,596		4,596
土地和土地开发		—		11,067		11,067
商业业务		904		91,525		92,429
SBA商业业务		1,249		19,562		20,811
消费者		311		38,184		38,495
	$	14,103	$	1,591,263	$	1,605,366

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(未经审计)

下表提供了截至2022年9月30日记录的贷款投资的组成部分：


					延迟净额
			应计		贷款		已录制
	本金贷款		利息		起源		投资
已记录的贷款投资：	天平		应收账款		费用及讼费		在贷款中

	(单位：千)

住宅房地产	$	368,211	$	1,701	$	136	$	370,048
商业地产		169,861		533		(304)		170,090
单租户净租赁		674,567		1,979		47		676,593
SBA商业地产		59,379		486		1,108		60,973
多个家庭		32,411		62		(40)		32,433
住宅建设		18,261		27		(89)		18,199
商业性建筑		5,938		11		(25)		5,924
土地和土地开发		11,880		18		(26)		11,872
商业业务		90,010		278		48		90,336
SBA商业业务		20,282		163		218		20,663
消费者		38,052		121		(21)		38,152
	$	1,488,852	$	5,379	$	1,052	$	1,495,283


	单独地		集体地		已录制
	评估对象为		评估对象为		投资于
经减值评估的已记录贷款投资：	减损		减损		贷款

	(单位：千)

住宅房地产	$	2,248	$	367,800	$	370,048
商业地产		907		169,183		170,090
单租户净租赁		—		676,593		676,593
SBA商业地产		7,725		53,248		60,973
多个家庭		354		32,079		32,433
住宅建设		—		18,199		18,199
商业性建筑		—		5,924		5,924
土地和土地开发		—		11,872		11,872
商业业务		1,007		89,329		90,336
SBA商业业务		1,091		19,572		20,663
消费者		238		37,914		38,152
	$	13,570	$	1,481,713	$	1,495,283

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(未经审计)

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日按投资组合细分和减值方法计提的贷款损失准备余额：


	单独地		集体地
	评估对象为		评估对象为		收尾
	减损		减损		天平

	(单位：千)
2022年12月31日：
住宅房地产	$	—	$	3,100	$	3,100
商业地产		—		1,751		1,751
单租户净租赁		—		3,804		3,804
SBA商业地产		83		2,315		2,398
多个家庭		—		252		252
住宅建设		—		367		367
商业性建筑		—		83		83
土地和土地开发		—		200		200
商业业务		28		1,227		1,255
SBA商业业务		714		1,624		2,338
消费者		—		532		532

	$	825	$	15,255	$	16,080

2022年9月30日：
住宅房地产	$	—	$	2,716	$	2,716
商业地产		—		1,590		1,590
单租户净租赁		—		3,838		3,838
SBA商业地产		290		2,288		2,578
多个家庭		—		251		251
住宅建设		—		305		305
商业性建筑		—		107		107
土地和土地开发		—		212		212
商业业务		—		1,193		1,193
SBA商业业务		674		1,448		2,122
消费者		—		448		448

	$	964	$	14,396	$	15,360

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(未经审计)

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月按投资组合分段分列的贷款损失准备活动：


	期初余额		拨备(学分)		冲销		复苏		期末余额

		(单位：千)
2022年12月31日：
住宅房地产	$	2,716	$	382	$	—	$	2	$	3,100
商业地产		1,590		161		—		—		1,751
单租户净租赁		3,838		(34)		—		—		3,804
SBA商业地产		2,578		(106)		(74)		—		2,398
多个家庭		251		1		—		—		252
住宅建设		305		62		—		—		367
商业性建筑		107		(24)		—		—		83
土地和土地开发		212		(12)		—		—		200
商业业务		1,193		32		—		30		1,255
SBA商业业务		2,122		390		(190)		16		2,338
消费者		448		132		(65)		17		532
	$	15,360	$	984	$	(329)	$	65	$	16,080

2021年12月31日：
住宅房地产	$	1,438	$	(82)	$	(23)	$	3	$	1,336
商业地产		2,806		(295)		—		—		2,511
单租户净租赁		2,422		345		—		—		2,767
SBA商业地产		3,475		267		(20)		—		3,722
多个家庭		518		(77)		—		—		441
住宅建设		191		18		—		—		209
商业性建筑		63		17		—		—		80
土地和土地开发		235		(14)		—		—		221
商业业务		1,284		(44)		—		—		1,240
SBA商业业务		1,346		401		—		22		1,769
消费者		523		(10)		(38)		9		484
	$	14,301	$	526	$	(81)	$	34	$	14,780

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(未经审计)

下表列出了截至2022年12月31日以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的减值贷款单独评估情况。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，公司没有使用现金收入法确认任何减值贷款的利息收入。


	2022年12月31日						截至12月31日的三个月，
							2022		2022		2021		2021
			未付				平均值		利息		平均值		利息
	已录制		本金		相关		已录制		收入		已录制		收入
	投资		天平		津贴		投资		公认的		投资		公认的

	(单位：千)

未记录相关津贴的贷款：
住宅房地产	$	2,967	$	3,257	$	—	$	2,891	$	15	$	3,444	$	16
商业地产		881		959		—		971		7		1,079		7
单租户净租赁		—		—		—		—		—		—		—
SBA商业地产		6,881		8,115		—		7,033		—		8,102		—
多个家庭		346		389		—		393		5		428		—
住宅建设		—		—		—		—		—		—		—
商业性建筑		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—		—		—		—		—
商业业务		856		946		—		1,068		12		1,511		2
SBA商业业务		293		982		—		757		—		502		—
消费者		88		72		—		77		—		87		—
	$	12,312	$	14,720	$	—	$	13,190	$	39	$	15,153	$	25

有免税额记录的贷款：
住宅房地产	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	253	$	—
商业地产		—		—		—		—		—		—		—
单租户净租赁		—		—		—		—		—		—		—
SBA商业地产		564		587		83		1,665		—		1,025		—
多个家庭		—		—		—		—		—		—		—
住宅建设		—		—		—		—		—		—		—
商业性建筑		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—		—		—		—		—
商业业务		48		135		28		67		—		—		—
SBA商业业务		956		1,214		714		1,267		—		219		—
消费者		223		223		—		184		—		138		—
	$	1,791	$	2,159	$	825	$	3,183	$	—	$	1,635	$	—

共计：
住宅房地产	$	2,967	$	3,257	$	—	$	2,891	$	15	$	3,697	$	16
商业地产		881		959		—		971		7		1,079		7
单租户净租赁		—		—		—		—		—		—		—
SBA商业地产		7,445		8,702		83		8,698		—		9,127		—
多个家庭		346		389		—		393		5		428		—
住宅建设		—		—		—		—		—		—		—
商业性建筑		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—		—		—		—		—
商业业务		904		1,081		28		1,135		12		1,511		2
SBA商业业务		1,249		2,196		714		2,024		—		721		—
消费者		311		295		—		261		—		225		—
	$	14,103	$	16,879	$	825	$	16,373	$	39	$	16,788	$	25

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(未经审计)

下表显示了截至2022年9月30日对减值贷款进行的单独评估。


			未付
	已录制		本金		相关
	投资		天平		津贴

	(单位：千)
未记录相关津贴的贷款：
住宅房地产	$	2,248	$	2,524	$	—
商业地产		907		982		—
单租户净租赁		—		—		—
SBA商业地产		5,337		5,952		—
多个家庭		354		398		—
住宅建设		—		—		—
商业性建筑		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—
商业业务		1,007		1,189		—
SBA商业业务		221		532		—
消费者		93		81		—
	$	10,167	$	11,658	$	—

有免税额记录的贷款：
住宅房地产	$	—	$	—	$	—
商业地产		—		—		—
单租户净租赁		—		—		—
SBA商业地产		2,388		2,919		290
多个家庭		—		—		—
住宅建设		—		—		—
商业性建筑		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—
商业业务		—		—		—
SBA商业业务		870		1,349		674
消费者		145		145		—
	$	3,403	$	4,413	$	964

共计：
住宅房地产	$	2,248	$	2,524	$	—
商业地产		907		982		—
单租户净租赁		—		—		—
SBA商业地产		7,725		8,871		290
多个家庭		354		398		—
住宅建设		—		—		—
商业性建筑		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—
商业业务		1,007		1,189		—
SBA商业业务		1,091		1,881		674
消费者		238		226		—
	$	13,570	$	16,071	$	964

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(未经审计)

不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天且仍在计息的贷款。下表显示了2022年12月31日和2022年9月30日记录的不良贷款投资：


	2022年12月31日						2022年9月30日
			贷款90+						贷款90+
			日数		总计				日数		总计
	非应计项目		逾期		不良资产		非应计项目		逾期		不良资产
	贷款		仍在增加		贷款		贷款		仍在增加		贷款

	(单位：千)

住宅房地产	$	1,946	$	—	$	1,946	$	1,213	$	—	$	1,213
商业地产		498		—		498		516		—		516
单租户净租赁		—		—		—		—		—		—
SBA商业地产		7,445		—		7,445		7,725		—		7,725
多个家庭		—		—		—		—		—		—
住宅建设		—		—		—		—		—		—
商业性建筑		—		—		—		—		—		—
土地和土地开发		—		—		—		—		—		—
商业业务		74		—		74		73		—		73
SBA商业业务		1,249		—		1,249		1,091		—		1,091
消费者		311		—		311		238		—		238

总计	$	11,523	$	—	$	11,523	$	10,856	$	—	$	10,856

下表显示了截至2022年12月31日已记录的逾期贷款投资的账龄：


	30-59天		60-89天		90多天		总计				总计
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		贷款

	(单位：千)

住宅房地产	$	1,508	$	229	$	715	$	2,452	$	412,741	$	415,193
商业地产		259		—		498		757		178,257		179,014
单租户净租赁		—		—		—		—		735,430		735,430
SBA商业地产		262		6		3,172		3,440		51,197		54,637
多个家庭		—		—		—		—		32,514		32,514
住宅建设		—		—		—		—		21,180		21,180
商业性建筑		—		—		—		—		4,596		4,596
土地和土地开发		—		—		—		—		11,067		11,067
商业业务		65		—		47		112		92,317		92,429
SBA商业业务		—		—		805		805		20,006		20,811
消费者		3		—		54		57		38,438		38,495

总计	$	2,097	$	235	$	5,291	$	7,623	$	1,597,743	$	1,605,366

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(未经审计)

下表显示了截至2022年9月30日已记录的逾期贷款投资的账龄：


	30-59天		60-89天		90多天		总计				总计
	逾期		逾期		逾期		逾期		当前		贷款

	(单位：千)

住宅房地产	$	1,169	$	53	$	204	$	1,426	$	368,622	$	370,048
商业地产		—		—		516		516		169,574		170,090
单租户净租赁		—		—		—		—		676,593		676,593
SBA商业地产		—		—		3,370		3,370		57,603		60,973
多个家庭		—		—		—		—		32,433		32,433
住宅建设		—		—		—		—		18,199		18,199
商业性建筑		—		—		—		—		5,924		5,924
土地和土地开发		—		—		—		—		11,872		11,872
商业业务		—		—		73		73		90,263		90,336
SBA商业业务		231		—		237		468		20,195		20,663
消费者		95		—		58		153		37,999		38,152

总计	$	1,495	$	53	$	4,458	$	6,006	$	1,489,277	$	1,495,283

该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、公共信息、历史付款经验、信用文件以及当前经济状况和趋势等。该公司至少每季度根据信用风险对贷款进行分类。本公司对风险评级使用以下监管定义：

特别提示：被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。

不合标准：被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。

值得怀疑的：被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

损失：被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由将其作为资产继续留在公司的账面上。

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(未经审计)

不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分进行单独分析，被视为合格评级贷款。下表列出了截至2022年12月31日按风险类别划分的贷款投资记录：


			特价
2022年12月31日：	经过		提到		不合标准		值得怀疑		损失		总计

	(单位：千)
住宅房地产	$	413,063	$	—	$	1,955	$	175	$	—	$	415,193
商业地产		178,306		—		708		—		—		179,014
单租户净租赁		735,430		—		—		—		—		735,430
SBA商业地产		46,070		1,123		5,805		1,639		—		54,637
多个家庭		32,514		—		—		—		—		32,514
住宅建设		21,180		—		—		—		—		21,180
商业性建筑		4,596		—		—		—		—		4,596
土地和土地开发		11,067		—		—		—		—		11,067
商业业务		92,217		125		87		—		—		92,429
SBA商业业务		17,248		850		2,669		44		—		20,811
消费者		38,406		—		89		—		—		38,495

总计	$	1,590,097	$	2,098	$	11,313	$	1,858	$	—	$	1,605,366

下表显示了截至2022年9月30日按风险类别划分的贷款投资记录：


			特价
2022年9月30日：	经过		提到		不合标准		值得怀疑		损失		总计

	(单位：千)
住宅房地产	$	368,377	$	—	$	1,501	$	170	$	—	$	370,048
商业地产		169,363		—		727		—		—		170,090
单租户净租赁		676,593		—		—		—		—		676,593
SBA商业地产		51,053		1,143		7,112		1,665		—		60,973
多个家庭		32,433		—		—		—		—		32,433
住宅建设		18,199		—		—		—		—		18,199
商业性建筑		5,924		—		—		—		—		5,924
土地和土地开发		11,872		—		—		—		—		11,872
商业业务		90,001		250		85		—		—		90,336
SBA商业业务		17,583		284		2,755		41		—		20,663
消费者		38,059		—		93		—		—		38,152

总计	$	1,479,457	$	1,677	$	12,273	$	1,876	$	—	$	1,495,283

问题债务重组

如果债务人遇到财务困难，而公司给予债务人不会考虑的特许权，对贷款的修改被视为问题债务重组(“TDR”)。通过授予特许权，公司预计将从债务人那里获得比不授予特许权所预期的更多的现金或其他价值，或增加收到的可能性。优惠可包括但不限于降低贷款的既定利率、减少应计利息、延长到期日或减少债务的面额或到期额。当重组后，本公司预计不会收回所有到期款项，包括按原来规定的利率计算的利息，将获给予特许权。如果债务人不能在其他地方以市场利率获得与重组债务具有类似风险特征的债务的资金，也可给予特许权。本公司在确定一项贷款修改是否为TDR时，会考虑每项修改所涉及的个别事实和情况。

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(未经审计)

如果借款人保持了一段业绩期间，且在重组时借款人的贷款关系拖欠不超过90天，并且本公司认为未来的本金和利息的收取得到了合理的保证，则在TDR中修改的贷款可以按应计状态保留。在TDR中修改的贷款在重组时处于非应计状态，将继续处于非应计状态，直到公司确定未来本金和利息的收取得到合理保证，这通常要求借款人根据至少连续六个月的重组条款证明一段履约期。关于非应计状态的TDR是单独评估的，目的是为了计算贷款损失拨备，而执行TDR则是集体评估。

下表汇总了公司在2022年12月31日和2022年9月30日对TDR的记录投资。有一块钱125,000截至2022年12月31日，包括在与TDR有关的贷款损失准备金中的特定准备金。有一块钱161,000截至2022年9月30日，包括在与TDR有关的贷款损失准备金中的特定准备金。


	应计		非应计项目		总计

	(单位：千)
2022年12月31日：
住宅房地产	$	1,021	$	—	$	1,021
商业地产		383		420		803
SBA商业地产		—		1,604		1,604
多个家庭		346		—		346
商业业务		830		—		830
SBA商业业务		—		262		262
总计	$	2,580	$	2,286	$	4,866

2022年9月30日：
住宅房地产	$	1,035	$	—	$	1,035
商业地产		391		430		821
SBA商业地产		—		1,627		1,627
多个家庭		354		—		354
商业业务		934		—		934
SBA商业业务		—		273		273
总计	$	2,714	$	2,330	$	5,044

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，没有TDR进行重组。

在2022年12月31日和2022年9月30日，公司承诺借出$1,000对有未偿还贷款的客户，归类为TDR。

本金冲销总额为#美元。3,000由于在截至2022年12月31日的三个月期间，以前被指定为TDR的贷款。在截至2021年12月31日的三个月期间，并无因TDR而录得的本金撇账。如果TDR随后违约，本公司将评估重组是否存在可能的减值。因此，可能会增加相关的贷款损失拨备，或者采取冲销措施，以减少贷款的账面金额。

在截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月期间，本公司并无任何在过去12个月内修改的TDR出现付款违约情况。

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(未经审计)

SBA贷款服务权

该公司根据SBA 7(A)计划和其他计划向商业客户发放贷款，并出售SBA贷款中有担保的部分，但保留维护权。已出售的小型企业管理局贷款的还款权最初按公允价值入账。然后，资本化的小企业管理局维修权按估计净服务收入期间的比例摊销。SBA维修权的减值使用估计未来现金流的现值进行评估。

SBA贷款偿还权的总公允价值接近其账面价值。由独立第三方采用的估值模式计算未来现金流量的现值，并用于估计出售当日的公允价值，并按季度进行减值分析。管理层定期将估值模型的输入和结果与已公布的行业数据进行比较，以验证模型结果和假设。用于估计SBA贷款偿还权公允价值的关键假设包括贴现率和提前还款速度假设。就减值而言，风险特征如利率、贷款类型、期限和投资者类型被用来对小企业管理局的贷款偿还权进行分层。减值在公允价值低于账面金额的范围内通过估值拨备确认。估值准备的变动在综合损益表中的其他非利息收入中列报。

为他人偿还的小企业管理局贷款本金余额为#美元。237.9百万，$238.9百万美元和美元250.5分别为2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日。合同规定的小企业管理局贷款的滞纳金和附属费用为#美元。21,000及$20,000分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间。与小型企业管理局贷款有关的净维修收入(合同规定的维修费用由直接维修费用抵消)为#美元。553,000及$627,000分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间。与小型企业管理局贷款有关的净服务收入和成本计入合并损益表中的其他非利息收入。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的SBA贷款偿还权分析如下：


	2022		2021

	(单位：千)
期初余额	$	3,790	$	4,447
服务权资本化		198		346
摊销		(195)		(288)
直接核销		(141)		(35)
更改估值免税额		(351)		(41)
期末余额	$	3,301	$	4,429

有一项估值津贴为#美元。530,000及$179,000分别与2022年12月31日和2022年9月30日的SBA贷款偿还权相关。

抵押贷款服务权(“MSR”)

该公司发起住宅按揭贷款，在二级市场出售，并在出售时保留对其中某些贷款的服务。为已出售的原始贷款保留的MSR按公允价值入账。MSR的公允价值是使用预期抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他经济因素的假设(基于当前市场状况确定)，使用估计预期净服务收入的现值来确定的。这些基本假设的变化可能会导致MSR的公允价值在未来发生重大变化。MSR的公允价值变动在随附的综合损益表中的抵押贷款银行收入中记录。MSR受价值变化的影响，这些变化包括利率的变化、基础贷款的提前还款以及基础贷款的信用质量的变化。

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(未经审计)

由独立第三方采用的估值模型计算未来现金流的现值，并用于按月对MSR进行估值。管理层定期将估值模型的输入和结果与已公布的行业数据进行比较，以验证模型结果和假设。用于估计MSR在2022年12月31日和2022年9月30日的公允价值的关键假设如下：


	假设范围	假设范围
	(加权平均)	(加权平均)
假设	2022年12月31日	2022年9月30日
贴现率	9.50%至14.50% (9.52%)	9.50%至14.50% (9.51%)
预付率	3.75%至85.80% (6.69%)	6.01%至74.89% (6.63%)

为他人提供服务的住宅按揭贷款未偿还本金余额为4.8210亿美元4.882022年12月31日和2022年9月30日分别为10亿美元。与上述还贷和其他负债有关的保管代管余额为#美元。28.8百万美元和美元46.0分别为2022年12月31日和2022年9月30日。合同规定的服务费(扣除直接服务费)、滞纳金和其他与为他人提供的住房抵押贷款有关的附属费用为#美元。2.4百万美元和美元2.1分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的100万美元。合同规定的服务费包括在综合损益表中的抵押贷款银行收入中。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，按公允价值计入的MSR账面价值变动如下：


	2022		2021

	(单位：千)

公允价值，期初	$	63,263	$	49,579
服务权资本化		142		4,504
公允价值变动与以下方面有关：
还贷		(1,023)		(2,492)
改变估值模型的投入或假设		(217)		3,167
期末余额	$	62,165	$	54,758

非住宅MSR

该公司还定期销售保留维护权的单一租户净租赁贷款。这些非住宅按揭贷款的还款权最初按公允价值入账，然后在估计净还本付息期间按比例摊销。非住宅MSR的减值使用估计的未来现金流的现值进行评估。非住宅MSR的合计公允价值接近其账面价值。管理层采用的估值模式计算未来现金流量的现值，并用于估计出售当日的公允价值，并按季度进行减值分析。管理层定期将估值模型的输入和结果与已公布的行业数据进行比较，以验证模型结果和假设。用于估计非住宅MSR公允价值的关键假设包括贴现率和提前还款速度假设。减值在公允价值低于账面金额的范围内通过估值拨备确认。估值准备的变动在综合损益表中的其他非利息收入中列报。

为他人提供服务的非住宅按揭贷款的未偿还本金余额为44.0百万美元和美元44.6分别为2022年12月31日和2022年9月30日。合同规定的为他人提供的非住宅按揭贷款的服务费、滞纳金和其他附属费用为#美元。9,000及$11,000截至2022年12月31日的三个月期间。合同规定的为他人提供的非住宅按揭贷款的服务费计入综合损益表中的其他非利息收入。

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(未经审计)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内，非住宅MSR的分析如下：


	2022		2021

	(单位：千)

期初余额	$	141	$	—
服务权资本化		—		—
摊销		(9)		—
直接核销		—		—
更改估值免税额		—		—
期末余额	$	132	$	—

曾经有过不是2022年12月31日和2022年9月30日与非住宅MSR相关的估值免税额。

存款

2022年12月31日和2022年9月30日的存款包括：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2022		2022

	(单位：千)

无息活期存款	$	315,390	$	340,172
Now帐户		345,597		343,296
货币市场账户		243,443		238,219
储蓄账户		170,732		171,779
零售定期存款		136,515		129,864
经纪和互惠定期存款		326,164		292,504
总计	$	1,537,841	$	1,515,834

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(未经审计)

补充披露每股净收益

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的每股净收益信息。所有股票和每股金额都进行了调整，以反映2021年9月15日生效的三送一股票拆分。


	截至三个月
	十二月三十一日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2022		2021
基本信息：
收益：
可供普通股股东使用的第一储蓄金融集团应占净收益	$	2,871	$	4,305
份额：
加权平均已发行普通股，基本股		6,915,909		7,116,790

基本每股普通股净收入	$	0.42	$	0.60

稀释：
收益：
可供普通股股东使用的第一储蓄金融集团应占净收益	$	2,871	$	4,305
份额：
加权平均已发行普通股，基本股		6,915,909		7,116,790
补充：未平仓期权的稀释效应		53,229		81,177
补充：限制性股票的稀释效应		2,917		9,243
经调整的加权平均已发行普通股		6,972,055		7,207,210

稀释后每股普通股净收益	$	0.41	$	0.60

在计算加权平均已发行普通股时，非既得限制性股票不被视为已发行普通股。

的股票期权275,889和137,250普通股分别被排除在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的每股普通股稀释净收入的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。有几个不是反稀释限制性股票奖励不包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的每股稀释净收入的计算中。

6.	现金流量信息的补充披露


	截至三个月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(单位：千)
以下项目的现金付款：
利息	$	6,540	$	1,866
所得税(已收到退款净额)		(117)		(5)

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(未经审计)

7.	关于金融工具公允价值的计量和披露

FASB会计准则编码(“ASC”)主题820、公允价值计量、提供了计量公允价值的框架。该框架提供了一个公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。FASB ASC主题820下的公允价值层次的三个级别如下：

1级：

估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。活跃市场的报价提供了公允价值最可靠的证据，并应用于计量公允价值。

第2级：

估值方法的投入包括活跃市场中类似资产或负债的市场报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的市场报价；或主要源自或可通过相关或其他方式由可观察市场数据证实的投入。

第3级：

估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。第三级资产及负债包括采用贴现现金流量法厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

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(未经审计)

关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债余额。


	账面价值
	1级		2级		3级		总计

	(单位：千)
2022年12月31日：
计量资产--经常性基础：
可供出售的证券：
美国国库券和票据	$	—	$	27,908	$	—	$	27,908
机构抵押贷款担保		—		27,161		—		27,161
代理CMO		—		13,920		—		13,920
私人发行的CMO		—		429		—		429
非公开发行的ABS		—		527		—		527
SBA证书		—		11,788		—		11,788
市政		—		247,430		—		247,430
可供出售的证券总额	$	—	$	329,163	$	—	$	329,163
持有作出售用途的住宅按揭贷款	$	—	$	20,675	$	—	$	20,675
衍生资产(包括在其他资产中)	$	—	$	79	$	377	$	456
权益证券(包括在其他资产中)	$	117	$	—	$	—	$	117
住房抵押贷款偿还权	$	—	$	—	$	62,165	$	62,165

已计量负债--经常性基础：
衍生负债(包括在其他负债内)	$	—	$	95	$	15	$	110

资产计量--非经常性基础：
抵押品依赖贷款：
住宅房地产	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产		—		—		—		—
SBA商业地产		—		—		2,576		2,576
多个家庭		—		—		—		—
商业业务		—		—		20		20
SBA商业业务		—		—		389		389
消费者		—		—		—		—
减值贷款总额	$	—	$	—	$	2,985	$	2,985
SBA贷款偿还权	$	—	$	—	$	3,301	$	3,301

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(未经审计)


	账面价值
	1级		2级		3级		总计

	(单位：千)
2022年9月30日：
已计量资产--经常性基础
可供出售的证券：
美国国库券和票据	$	—	$	27,295	$	—	$	27,295
机构抵押贷款担保		—		27,500		—		27,500
代理CMO		—		14,821		—		14,821
私人发行的CMO		—		470		—		470
非公开发行的ABS		—		569		—		569
SBA证书		—		12,012		—		12,012
市政债券		—		233,850		—		233,850
可供出售的证券总额	$	—	$	316,517	$	—	$	316,517
持有作出售用途的住宅按揭贷款	$	—	$	38,579	$	—	$	38,579
衍生资产(包括在其他资产中)	$	—	$	872	$	158	$	1,030
权益证券(包括在其他资产中)	$	103	$	—	$	—	$	103
住房抵押贷款偿还权	$	—	$	—	$	63,263	$	63,263

已计量负债--经常性基础
衍生负债(包括在其他负债内)	$	—	$	31	$	396	$	427

已计量资产--非经常性基础
抵押品依赖贷款：
住宅房地产	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产		—		—		—		—
SBA商业地产		—		—		2,574		2,574
多个家庭		—		—		—		—
商业业务		—		—		46		46
SBA商业业务		—		—		290		290
消费者		—		—		—		—
减值贷款总额	$	—	$	—	$	2,910	$	2,910
SBA贷款偿还权	$	—	$	—	$	3,790	$	3,790

公允价值以可得的市场报价为基础。如果无法获得报价市场价格，则公允价值基于内部开发的模型或从第三方获得，这些模型主要使用可观察的基于市场的参数或矩阵定价模型作为输入，该矩阵定价模型采用债券市场协会的现金流和价格/收益率分析的标准计算以及基于可观察的市场参数。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值或按成本或公允价值中较低者入账。这些调整可能包括无法观察到的参数。随着时间的推移，任何此类估值调整都得到了一致的应用。

本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。在截至2022年12月31日的三个月期间，按公允价值按经常性和非经常性基础计量的资产的估值技术和相关投入没有变化。

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(未经审计)

可供出售的证券和股权证券。分类为可供出售的证券及权益证券按公允价值经常性列报。这些证券被归类为估值层次结构的第一级，在活跃的市场上可以获得来自信誉良好的第三方经纪商的报价。如果无法获得报价的市场价格，公司将从独立的定价服务机构获得公允价值计量。这些证券使用第2级投入进行报告，公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国政府和机构收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。对于无法获得报价市场价格、类似证券的市场价格或来自独立第三方定价服务的价格的证券，公允价值采用贴现现金流量或其他市场指标计算，并归类于公允价值等级的第三级。权益证券的公允价值变动在非利息收入中报告。可供出售证券的公允价值变动计入扣除所得税影响的其他综合收益。

持有供出售的住宅按揭贷款。本公司已选择按照FASB ASC 825-10的规定，以公允价值记录其持有的待售住宅按揭贷款。持有待售住宅按揭贷款的公允价值是根据出售予投资者的标的合约的具体价格或具有类似特征的贷款的当前二手市场价格而厘定，并在公允价值层级中被分类为第二级。

SBA和单租户净租赁贷款持有待售。持有待售的小型企业协会及单一租户净租赁贷款，以成本或市值较低者为准。于2022年9月30日，持有待售的小型企业管理局贷款的公允价值是根据向投资者出售的标的合约的具体价格或具有类似特征的贷款的当前二手市场价格从独立第三方定价公司获得的，并在公允价值层次中被归类为第二级。持有待售的SBA贷款的公允价值反映管理层基于本季度出售给投资者的SBA贷款的加权平均价格的估计，并在公允价值层次中被归类为3级。于2022年12月31日，持有待售的单租户净租赁贷款的公允价值估计为接近账面价值，并在公允价值层次中被归类为3级。于2022年12月31日及2022年9月30日，本公司并无持有任何按公允价值计算的待售小企业贷款或单租户净租赁贷款。

衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押银行利率锁定承诺和远期抵押贷款销售承诺。远期抵押贷款销售承诺的公允价值是从独立第三方获得的，并基于本公司与投资者配对销售交易将产生的收益或亏损。远期按揭贷款销售承诺的公允价值在公允价值层次中被归类为第二级。

利率锁定承诺的公允价值也是从独立第三方获得的，并基于相关贷款的投资者价格或具有类似特征的贷款的当前二级市场价格，减去发起贷款的估计成本，并根据预期融资概率(拉动率)进行调整。利率锁定承诺的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。

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(未经审计)

下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，使用重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量的衍生资产和负债(利率锁定承诺)的对账：


	截至三个月
	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

期初余额	$	(238)	$	1,567
在扣除结算后的收益中确认的未实现收益		600		173

期末余额	$	362	$	1,740

上表所列收益中确认的已实现和未实现收益包括在所附综合损益表中的抵押贷款银行收入中。截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月期间的收益中，可归因于资产负债表日持有的3级衍生工具资产和负债的收益为361,000及$1.7分别为100万美元。

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日在按公允价值经常性计量的衍生金融工具估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息。


		输入范围	输入范围
	意义重大	(加权平均)	(加权平均)
	看不见	十二月三十一日，	9月30日，
金融工具	输入量	2022	2022

利率锁定承诺	通过率	31% - 100% (68%)	50% - 100% (78%)
	关闭的直接成本	0.00% - 5.10% (0.50%)	0.00% - 4.00% (0.70%)

住宅按揭服务权。目前的住宅MSR市场流动性不足，无法向参与者提供报价的市场价格。因此，本公司使用来自独立第三方的贴现现金流估值模型来确定住宅MSR的公允价值。贴现现金流模型方法包括预测预期服务现金流和计算现值。用于评估住宅MSR的关键假设包括抵押贷款提前还款速度、贴现率和贷款服务成本。由于评估投入的性质，住宅MSR被归类在评估层次的第三级。按公允价值按公允价值经常性计量的住宅MSR(第三级)与住宅MSR估值中使用的重大不可观察投入的摘要载于附注3。住宅MSR的公允价值变动计入所附综合损益表的按揭银行收入。

抵押品依赖贷款。减值贷款至少每季度进行一次审查和评估，以确定是否存在额外减值，并进行相应调整。根据会计准则，只有已计提贷款损失准备或已记录部分冲销的减值贷款才需要在公允价值层次中进行分类。

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目录表

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(未经审计)

减值贷款的公允价值是基于基础抵押品的公允价值减去估计的出售成本。抵押品可以是房地产和/或商业资产，包括设备、库存和/或应收账款。抵押品的公允价值一般根据房地产评估或由合资格专业人士进行的其他独立评估而厘定，并根据出售物业的估计成本、完成或维修物业的成本及其他因素作出调整，以反映管理层在当前市况及抵押品状况下对抵押品公允价值的估计。减值贷款的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。于2022年12月31日及2022年9月30日，用于计量减值贷款公允价值的重大不可观察投入包括因评估价值的市场化而产生的折扣，范围为0.0%至100.0%，以及出售抵押品的估计成本，范围为0.0%至10.0这两个期间的百分比。于截至2022年12月31日止三个月期间，本公司确认减值贷款之贷款损失准备为#美元。200,000及$691,000，分别为。

小企业协会与非居民贷款服务权。SBA贷款偿还权代表与已出售的SBA贷款服务相关的价值。SBA贷款偿还权的公允价值由独立第三方估值模型使用基于市场的贴现率和提前还款假设按季度确定，并在公允价值层次中被归类为第三级。截至2022年12月31日，按公允价值计量的小型企业管理局贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括贴现率，范围为14.65%至25.00%，加权平均值为17.89%和预付款速度假设范围为6.70%至29.59%，加权平均利率为14.69%。截至2022年9月30日，按公允价值计量的小型企业管理局贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括贴现率，范围为6.90%至25.00%，加权平均值为12.71%和预付款速度假设范围为7.08%至29.26%，加权平均利率为15.27%。若公平价值少于账面值，小型企业管理局贷款服务权利之减值将按季透过估值拨备确认。公司确认减值费用为#美元。351,000及$41,000关于分别截至2022年和2021年12月31日的三个月期间的SBA贷款偿还权。

非住宅按揭贷款偿还权指与偿还已售出的单一租户净租赁贷款相关的价值。非住宅按揭贷款偿还权的公允价值由管理层使用贴现现金流模型按季度确定，并在公允价值层次中被归类为第三级。于2022年12月31日及2022年9月30日，本公司并无任何按公允价值在非经常性基础上计量的非住宅按揭贷款偿还权。《公司》做到了不是不确认截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间非住宅抵押贷款偿还权的任何减值费用。

拥有的其他房地产。持有待售的其他自有房地产至少按季度审核及评估额外减值，并作出相应调整。拥有的其他房地产的公允价值在公允价值层次中被归类为第三级。

拥有的其他房地产按公允价值报告，减去处置财产的估计成本。公允价值由房地产评估确定，然后管理层通常对其进行折现，以反映管理层在当前市场状况和物业状况下对物业公允价值的估计。于2022年12月31日及2022年9月30日，本公司并无任何其他房地产按公允价值按非经常性基础计量。《公司》做到了不是I don‘我不确认减记截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间按公允价值减记其他房地产的任何费用。

有几个不是在截至2022年12月31日的三个月期间，转入或流出公司公允价值层次的3级金融资产。

使用公允价值期权记录的金融工具。根据FASB ASC 825-10，公司可选择按公允价值逐项报告大部分金融工具和某些其他项目，公允价值变动在收入中报告。该选择是在符合条件的金融资产或金融负债获得之日作出的，一经作出，不得撤销。

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(未经审计)

该公司已为其持有的几乎所有待售住宅按揭贷款选择公允价值选项。这些贷款是用于出售的，公司认为公允价值是反映这些贷款清偿情况的最佳指标。利息收入是根据贷款的合同条款并根据公司关于为投资而持有的贷款的政策记录的。无截至2022年12月31日和2022年9月30日，这些贷款中有90天或更长时间逾期，也没有任何贷款处于非应计状态。

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日，公允价值总额与选择了公允价值期权的待售住宅按揭贷款本金余额总额之间的差额。


			集料
	集料		本金
	公允价值		天平
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2022		差异化

持有作出售用途的住宅按揭贷款	$	20,675	$	20,196	$	479


			集料
	集料		本金
	公允价值		天平
	9月30日，		9月30日，
(单位：千)	2022		2022		差异化

持有作出售用途的住宅按揭贷款	$	38,579	$	38,517	$	62

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，按公允价值期权按公允价值计量的金融资产相关收益中包括的损益和利息：


	截至三个月
	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

收益--包括在抵押贷款银行收入中	$	668	$	1,623
利息收入		428		994

	$	1,096	$	2,617

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(未经审计)

GAAP要求披露中期报告期间金融工具的公允价值信息，无论是否在合并资产负债表中确认。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，导出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。因此，列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。本公司金融工具之账面值及估计公允价值如下。


	携带		公允价值计量使用：
	金额		1级		2级		3级

	(单位：千)
2022年12月31日：
金融资产：
现金和银行到期款项	$	25,226	$	25,226	$	—	$	—
银行的有息存款		13,052		13,052		—		—
有息定期存款		1,854		—		1,854		—
可供出售的证券		329,163		—		329,163		—
持有至到期的证券		1,520		—		1,548		—
持有作出售用途的住宅按揭贷款		20,675		—		20,675		—
持有待售的单租户净租赁贷款		—		—		—		—
持有待售的SBA贷款		23,606		—		—		25,603
贷款，净额		1,582,940		—		—		1,489,154
FRB和FHLB股票		21,564		不适用		不适用		不适用
应计应收利息		10,436		—		10,436		—
住房抵押贷款偿还权		62,165		—		—		62,165
非住宅按揭贷款偿还权		132		—		—		132
SBA贷款偿还权		3,301		—		—		3,301
衍生资产(包括在其他资产中)		456		—		79		377
权益证券(包括在其他资产中)		117		117		—		—

财务负债：
存款		1,537,841		—		—		1,533,129
从FHLB借款		377,643		—		372,776		—
附属票据		50,274		—		48,819		—
其他借款		45,184		—		45,184		—
应计应付利息		1,984		—		1,984		—
借款人预付税款和保险费		695		—		695		—
衍生负债(包括在其他负债内)		110		—		95		15

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(未经审计)


	携带		公允价值计量使用：
	金额		1级		2级		3级

	(单位：千)
2022年9月30日：
金融资产：
现金和银行到期款项	$	18,312	$	18,312	$	—	$	—
银行的有息存款		23,353		23,353		—		—
有息定期存款		1,613		—		1,613		—
可供出售的证券		316,517		—		316,517		—
持有至到期的证券		1,558		—		1,593		—
持有作出售用途的住宅按揭贷款		38,579		—		38,579		—
持有待售的SBA贷款		21,883		—		24,010		—
贷款，净额		1,474,544		—		—		1,402,222
FRB和FHLB股票		20,004		不适用		不适用		不适用
应计应收利息		8,332		—		8,332		—
SBA贷款偿还权		3,790		—		—		3,790
住房抵押贷款偿还权		63,263		—		—		63,263
非住宅按揭贷款偿还权		141		—		—		141
SBA贷款偿还权		3,790		—		—		3,789
衍生资产(包括在其他资产中)		1,030		—		872		158
权益证券(包括在其他资产中)		103		103		—		—

财务负债：
存款		1,515,834		—		—		1,510,792
从FHLB借款		307,303		—		302,090		—
附属票据		50,217		—		48,685		—
其他借款		37,989		—		—		37,989
应计应付利息		1,302		—		1,302		—
借款人预付税款和保险费		1,207		—		1,207		—
衍生负债(包括在其他负债内)		427		—		31		396

员工持股计划

2008年10月6日，公司制定了一项杠杆式员工持股计划(“员工持股计划”)，基本上覆盖了所有员工。收购的员工持股计划信托203,363公司普通股，成本价$10.00通过与公司的定期贷款为每股提供资金。员工持股贷款已在截至2015年12月31日的季度内全额偿还，所有股份已分配给该计划的参与者；因此，不是确认了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的补偿费用。持有员工持股计划信托306,2022022年12月31日和2022年9月30日的公司普通股。

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(未经审计)

基于股票的薪酬计划

本公司设有三项股权激励计划，分别是本公司股东于2010年2月批准的2010年股权激励计划(“2010计划”)、2016年2月本公司股东批准的2016年股权激励计划(“2016计划”)及2021年2月本公司股东批准的2021年股权激励计划(“2021计划”)。根据2016年计划可供发行的公司普通股总股数不得超过264,000股份，由以下部分组成198,000股票期权和66,000限制性股票的股份。根据《2021计划》可供发行的公司普通股总股数不得超过356,058股份，由以下部分组成267,043股票期权和89,015限制性股票的股份。在2022年12月31日，有不是根据2010年计划可供发行的公司普通股的剩余股份。2022年12月31日，4,560根据2016年计划，公司普通股可供发行，其中1,500股票可用于限制性股票和3,060股票可用于股票期权。2022年12月31日，85,058根据2021年计划，公司普通股可供发行，其中21,265股票可用于限制性股票和63,793股票可用于股票期权。根据2016年和2021年计划，本公司一般从其授权但未发行的股份中发行新股。本公司对发生的任何没收进行会计处理，任何先前确认的赔偿成本将在该裁决被没收的期间冲销。

股票期权

根据该计划，公司可以授予非法定和激励性股票期权，其期限不得超过十年。就激励性股票期权而言，在任何日历年首次可行使的公允价值合计(在授予激励性股票期权时确定)不得超过$100,000。行权价格不得低于授权日标的股票的公平市价。这些计划的条款还包括条款，即所有未赚取的期权和限制性股票在控制权发生变化后立即可以行使和完全归属。

授予的股票期权一般按比例授予五年并可全部或部分行使，有效期最长至十年自授予之日起生效。补偿开支按授出日购股权的公平市价计量，并于股份赚取期间(归属期间)按比例确认。已授予的股票期权的公平市场价值是在授予之日使用二叉项期权定价模型估计的。预期波动性是基于公司股票的历史波动性。授予期权的预期期限代表期权预期未偿还的时间段。期权预期寿命的无风险利率以授予日生效的美国国债收益率曲线为基础。

在截至2022年12月31日的三个月期间授予的期权的公允价值是根据以下假设确定的：


预期股息收益率		2.32	%
无风险利率		1.55	%
预期波动率		27.0	%
期权的预期寿命		7.1年份
授权日的加权平均公允价值	$	7.03

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(未经审计)

以下是截至2022年12月31日的股票期权活动摘要，以及在随后结束的三个月期间的变化。


				加权
				平均值
				剩余
		加权		合同	集料
	数量	平均值		术语	固有的
	股票	行权价格		(年)	价值

	(千美元，每股数据除外)

期初未清偿债务	351,369	$	20.57
授与	66,000		22.49
已锻炼	—		—
没收或过期	—		—
期末未清偿债务	417,369	$	20.87	7.0	$	867
已归属和预期归属	417,369	$	20.87	7.0	$	867
可在期限结束时行使	223,830	$	17.77	5.4	$	866

有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间行使的股票期权。公司确认了与股票期权有关的薪酬支出#美元。82,000及$52,000分别为截至2022年12月31日的三个月期间。在2022年12月31日，有$1.2与非既得股票期权有关的未确认补偿费用为百万美元。补偿费用预计将在以下加权平均期内确认4.20好几年了。曾经有过不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，因行使股票期权而收到的现金或税收优惠。

限制性股票

根据计划授予的限制性股票的归属期限一般为五年起头一年在奖励授予之日之后。补偿开支按授予日受限制股票的公平市价计量，并于归属期间按比例确认。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，与确认的限制性股票有关的薪酬支出为#美元。103,000及$75,000，分别为。

本公司截至2022年12月31日的非既有限制性股票活动以及截至该日的三个月期间的变化摘要如下。


		加权
	数	平均值
	的	授予日期
	股票	公允价值
2022年10月1日未归属	51,324	$	26.07
授与	22,000	$	22.49
既得	(16,408)	$	25.68
被没收	—	$	—
截至2022年12月31日未归属	56,916	$	24.80

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(未经审计)

有几个16,408在截至2022年12月31日的三个月期间归属的限制性股份，总公允价值为$369,000。有几个12,225在截至2021年12月31日的三个月期间归属的总公允价值为$327,000。在2022年12月31日，有$1.4与非既得限制性股票相关的未经确认的补偿费用为100万美元。补偿费用预计将在以下加权平均期内确认4.14好几年了。

10.

衍生金融工具

本公司承诺发放贷款，贷款利率在融资前确定(即利率锁定承诺)。该公司亦订立远期按揭贷款承诺，向不同投资者出售贷款，以保护自己免受各种因素的影响，并减低对利率变动的敏感度。利率锁定承诺及相关远期按揭贷款销售合约均被视为衍生工具，并根据FASB ASC 815按公允价值记录于随附的综合资产负债表。衍生工具和套期保值，公允价值变动在随附的综合损益表的按揭银行收入中记录。所有此类衍生品都被视为独立衍生品，管理层尚未正式指定为对冲。

某些金融工具，包括衍生工具，在“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时，可能有资格在资产负债表中抵销，该总净额结算协议包括非违约方或不受影响的一方有权抵销已确认的金额，包括向交易对手入账的抵押品，以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司的若干衍生工具须遵守总净额结算协议。然而，本公司并未选择在综合资产负债表中冲销该等金融工具。根据与交易商达成的协议，公司可能被要求向衍生品交易对手提供保证金抵押品。于2022年12月31日及2022年9月30日，本公司在若干衍生工具交易对手处持有现金抵押品$1.5百万美元和美元2.4百万美元，分别抵销其衍生债务。与衍生工具合约有关的现金抵押品在综合资产负债表中记入银行或其他资产的计息存款。

下表提供了该公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的衍生金融工具的信息。


	概念上的		资产		负债
	金额		衍生品		衍生品
(单位：千)	2022年12月31日		2022年12月31日		2022年12月31日

利率锁定承诺	$	42,369	$	377	$	15
远期按揭贷款销售合同		26,500		79		95

	$	68,869	$	456	$	110


	概念上的		资产		负债
	金额		衍生品		衍生品
	9月30日，		9月30日，		9月30日，
(单位：千)	2022		2022		2022

利率锁定承诺	$	48,952	$	158	$	396
远期按揭贷款销售合同		60,000		872		31

	$	108,952	$	1,030	$	427

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(未经审计)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，抵押贷款银行收入中包括的与衍生金融工具有关的收入(亏损)如下：


	截至三个月
	十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021

利率锁定承诺	$	599	$	173
远期按揭贷款销售合同		(545)		695

	$	54	$	868

11.

监管资本

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行维持总资本、一级资本和普通股一级资本(如监管规定)与风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。2015年1月1日，实施巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本金指导方针的最终规则(“巴塞尔III规则”)对该行生效，完全遵守所有要求，将在2019年前的多年计划中分阶段实施。根据巴塞尔III规则，银行必须持有高于下表披露的充分资本化的基于风险的资本比率的保护缓冲。资本节约缓冲是从0.0% for 2015 to 2.5到2019年。资本节约缓冲是2.502022年和2021年为%。截至2022年12月31日和2022年9月30日，该行满足了所有资本充足率要求。

截至2022年12月31日，联邦储备银行的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所述的基于总风险、基于一级风险、基于普通股一级风险和基于一级杠杆的最低杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。

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(未经审计)

表中还列出了公司和银行的实际资本金金额和比率。该公司不受联邦储备银行合并资本要求的约束，因为它有不到$310亿美元的总合并资产。然而，管理层已选择在下表中披露银行规定的披露之外，披露公司的资本金额和比率。在任何一天，都没有从资本中扣除利率风险的金额。


					为了身体健康				最低要求
					最低要求				大写为
					对于资本				即时更正
	实际				充分性目的：				行动条款：
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

	(千美元)
截至2022年12月31日：

总资本(与风险加权资产之比)：
已整合	$	227,650	12.01	%	$	151,625	8.00	%		不适用	不适用
银行		215,966	11.41			151,418	8.00		$	189,273	10.00	%

第一级资本(相对于风险加权资产)：
已整合	$	161,296	8.51	%	$	113,719	6.00	%		不适用	不适用
银行		199,886	10.56			113,564	6.00		$	151,418	8.00	%

普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
已整合	$	161,296	8.51	%	$	85,289	4.50	%		不适用	不适用
银行		199,886	10.56			85,173	4.50		$	123,027	6.50	%

第一级资本(相对于平均调整后总资产)：
已整合	$	161,296	7.55	%	$	85,455	4.00	%		不适用	不适用
银行		199,886	9.35			85,505	4.00		$	106,881	5.00	%

截至2022年9月30日(重申)：

总资本(与风险加权资产之比)：
已整合	$	224,895	12.33	%	$	145,973	8.00	%		不适用	不适用
银行		208,280	11.44			145,713	8.00		$	182,141	10.00	%

第一级资本(相对于风险加权资产)：
已整合	$	159,318	8.73	%	$	109,480	6.00	%		不适用	不适用
银行		192,920	10.59			109,285	6.00		$	145,713	8.00	%

普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
已整合	$	159,318	8.73	%	$	82,110	4.50	%		不适用	不适用
银行		192,920	10.59			81,963	4.50		$	118,392	6.50	%

第一级资本(相对于平均调整后总资产)：
已整合	$	159,318	7.96	%	$	80,031	4.00	%		不适用	不适用
银行		192,920	9.58			80,555	4.00		$	100,693	5.00	%

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12.

近期会计公告

以下是最近发布或采用的影响公司会计和报告实践的会计声明摘要：

2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)。这项更新通常称为现行预期信贷损失法(“CECL”)，以反映预期信贷损失的方法取代现行公认会计原则下确认信贷损失的已发生损失法，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息以告知信贷损失估计。在新指引下，一家实体将根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量于报告日期持有的金融工具的所有预期信贷损失。预期损失模型将适用于贷款和租赁、无资金来源的贷款承诺、持有至到期的债务证券和其他以摊销成本衡量的债务工具。可供出售债务证券的减值模式将要求在公允价值低于摊销成本时通过估值拨备确认信贷损失，无论减值是否被视为非临时性的。就本公司而言，最新修订原本在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括该等会计年度内的过渡期。该公司目前正在评估该指南在采用后将产生的影响。管理层预计，在新标准生效的第一个报告期开始时，将通过留存收益确认对贷款损失准备的一次性累积影响调整；然而，调整的幅度尚不清楚。在规划实施ASU 2016-13年期间，管理层目前正在评估软件解决方案、数据要求和丢失方法。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具-信贷损失(主题326)，问题债务重组和年份披露。ASU取消了目前债权人对TDR的会计指导，同时加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体地说，实体必须应用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是延续现有贷款，而不是适用于TDR的确认和计量指导。对于公共企业实体，ASU还要求实体披露按融资应收账款和租赁净投资的起源年度进行的当期总核销。对于尚未通过ASU第2016-13号修正案的实体，ASU第2016-13号修正案的生效日期与ASU第2016-13号修正案的生效日期相同。修订一般应前瞻性地适用，尽管对于与确认和计量TDR有关的过渡法，一个实体可以选择适用经修订的追溯过渡法，从而对采纳期间的留存收益进行累积效果调整。本公司目前正在评估该指导意见的影响，但预计该指导意见的采纳不会对本公司的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03号，公允价值计量(主题820)，受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。ASU澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。它还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。对于公共企业实体，ASU在2023年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期内有效。允许及早采用，ASU中的修正案应前瞻性地应用，并在通过在收益中确认并在通过之日披露的修正案后进行任何调整。采用ASU预计不会对公司的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。

公司已经确定，最近发布的所有其他会计声明不会对公司的综合财务报表产生实质性影响，也不适用于公司的运营。

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(未经审计)

13.

细分市场报告

该公司的业务包括三主要领域：核心银行业务、小型企业协会贷款业务和抵押贷款业务。核心银行部门发起住宅、商业和消费贷款，并从其客户群中吸引存款。由存款和借款提供资金的贷款和投资的净利息收入是核心银行部门的主要收入。SBA贷款部门发起由SBA担保的贷款，然后将担保部分出售给外部投资者。贷款销售的净收益、净服务收入和净利息收入是SBA贷款部门的主要收入来源。抵押贷款银行部门发起住宅抵押贷款，并在二级市场上出售。销售贷款的净收益、净服务收入、衍生金融工具收入和净利息收入是抵押贷款银行部门的主要收入来源。

核心银行部门主要由Bank和First Savings Investments，Inc.组成，而SBA贷款部门的收入主要由净利息收入和第二季度产生的SBA贷款销售收益组成。抵押贷款银行部门作为银行的一个独立部门运作。

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(未经审计)

以下部分财务信息摘自公司的内部财务报表，供管理层用来监测和管理财务业绩。这三个部门的会计政策与本公司的相同。下表“其他”栏所反映的金额代表本公司及附属公司的合并结余，并为分部金额总和与合并总额之间的主要差额，以及抵销分部间交易的金额。


	堆芯		SBA		抵押贷款		已整合
	银行业		放贷		银行业		总计

	(单位：千)
截至2022年12月31日的三个月：
净利息收入	$	15,008	$	995	$	258	$	16,261
贷款损失准备金		701		283		—		984
扣除拨备后的净利息收入		14,307		712		258		15,277
贷款销售净收益，SBA		—		775		—		775
抵押贷款银行收入		(10)		—		2,506		2,496
非利息收入		1,928		754		2,506		5,188
非利息支出		9,797		1,924		5,790		17,511
税前收益(亏损)		6,438		(458)		(3,026)		2,954
所得税支出(福利)		996		(107)		(756)		83
分部利润(亏损)		5,492		(351)		(2,270)		2,871
非现金项目：
折旧及摊销		601		5		27		633
截至2022年12月31日的部门资产		2,005,780		100,304		90,835		2,196,919


	堆芯		SBA		抵押贷款		已整合
	银行业		放贷		银行业		总计

	(单位：千)
截至2021年12月31日的三个月：
净利息收入	$	11,495	$	1,875	$	533	$	13,903
贷款损失准备金(贷方)		(144)		670		—		526
扣除拨备后的净利息收入		11,639		1,205		533		13,377
贷款销售净收益，SBA		—		1,636		—		1,636
抵押贷款银行收入		(4)		—		12,748		12,744
非利息收入		1,942		1,901		12,748		16,591
非利息支出		9,582		2,236		13,134		24,852
税前收入		4,099		870		147		5,116
所得税费用		500		265		46		811
分部利润		3,599		605		101		4,305
非现金项目：
折旧及摊销		550		8		48		606
截至2021年12月31日的部门资产		1,421,680		157,481		185,428		1,764,589

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14.	与客户签订合同的收入

在FASB ASC 606的范围内，公司从与客户的合同中获得的几乎所有收入都包括在核心银行部门，并在非利息收入中确认。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间公司的非利息收入来源：


	截至三个月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(单位：千)

存款账户手续费	$	558	$	434
自动柜员机和交换费		739		679
投资顾问收入		128		188
其他		25		24
与受ASC 606约束的客户签订合同的收入		1,450		1,325

出售SBA贷款的收益		775		1,636
抵押贷款银行收入		2,496		12,744
增加人寿保险的现金价值		225		254
房地产租赁收入		117		148
其他		125		484
其他非利息收入		3,738		15,266

非利息收入总额	$	5,188	$	16,591

以下是FASB ASC 606项下公司收入来源的说明：

对存款账户收取手续费：本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括电汇费用、停止付款费用、对账单提交和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。透支费在透支发生时确认。

自动柜员机和交换费：本公司从借记卡持卡人通过支付网络进行的交易中赚取自动柜员机使用费和交换费。自动取款机手续费在交易发生时确认。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。相关忠诚度奖励计划的成本作为创收活动的直接成本从交换收入中扣除。

投资咨询收入：公司从与客户签订的管理投资资产和/或在客户账户上进行交易的合同中赚取信托、保险佣金、经纪佣金和年金收入。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的，因为公司提供合同服务，通常根据所管理资产的市场价值进行评估。以交易为基础的费用，包括交易执行服务，在交易执行时确认。其他相关费用以固定收费表为基础，在提供服务时确认。

其他收入：与客户签订合同的其他收入包括支票兑现和本票手续费、保险箱手续费和现金预付款。这笔收入在交易执行时或在公司履行履约义务期间确认。

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(未经审计)

15.抵押贷款银行收入

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，按揭银行收入的组成部分如下：


	截至三个月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(单位：千)

按揭贷款的发放及销售(一)	$	732	$	4,655
按揭经纪收入		43		331
持有待售贷款和利率锁定承诺的公允价值净变化		1,267		(222)
远期销售承诺的已实现和未实现收益(亏损)		(545)		695
资本化住房抵押贷款偿还权		142		4,504
住宅按揭贷款偿还权公允价值净变动		(1,240)		675
贷款回购和赔偿拨备		(328)		(14)
还本付息净收入		2,425		2,120
按揭银行业务总收入	$	2,496	$	12,744

(1)

包括在二级市场出售按揭贷款的发放费和已实现损益。

16.或有损失

银行于2021年3月23日收到集体诉讼通知，涉及其评估与资金不足账户上呈现的项目(NSF项目)相关的客户费用的政策和做法。本公司已与索赔人达成口头和解协议，本公司已于2022年12月31日就这项悬而未决的和解应计或有亏损，该金额对简明综合财务报表产生非实质性影响。

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目录表

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第I部分--第2项

管理层的讨论和

财务状况分析和

行动的结果

前瞻性声明的安全港声明

本报告可能包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实；相反，它们是基于公司目前对其业务战略及其预期结果和未来表现的预期。前瞻性陈述前面有“预期”、“相信”、“预期”、“打算”等术语和类似的表述。

前瞻性陈述并不能保证未来的业绩。许多风险和不确定因素可能导致或导致公司的实际结果、业绩和成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩和成就大不相同。可能引起或促成这些差异的因素包括但不限于新冠肺炎疫情的范围、持续时间和严重程度及其对我们的业务和运营的影响、我们的客户(包括他们及时偿还贷款的能力)、我们的服务提供商以及对经济和金融市场的影响、总体经济状况(包括通货膨胀的影响、市场利率的变化、以及联邦政府货币和财政政策的变化)、立法和监管机构的变化、贷款和投资证券组合的质量和组成、贷款需求、存款流动、竞争以及会计原则和准则的变化。可能影响我们业绩的其他因素在本文和我们截至2022年9月30日的10-K/A表格年度报告“第二部分，第1A项”中进行了讨论。风险因素。在评价前瞻性陈述时应考虑这些因素，不应过分依赖此类陈述。除适用法律或法规另有要求外，公司不承担任何义务，也不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。

关键会计政策；关键会计估计

在截至2022年12月31日的三个月期间，公司在截至2022年9月30日的年度报告10-K/A表格中披露的关键会计政策或关键会计政策的应用没有重大变化。

2022年12月31日与2022年9月30日财务状况比较

现金和现金等价物。现金和现金等价物从2022年9月30日的4170万美元减少到2022年12月31日的3830万美元，减少了340万美元。

贷款。应收贷款净额由2022年9月30日的14.7亿元增加至2022年12月31日的15.8亿元，主要是由于住宅按揭贷款和单租户商业地产净租赁贷款分别增加4,480万元和5,860万元。

持有待售贷款。持有待售贷款减少1,620万美元，由2022年9月30日的6,050万美元减少至2022年12月31日的4,430万美元，原因是持有待售住宅按揭贷款减少1,790万美元，但因持有待售小型企业管理局贷款增加170万美元而被部分抵销。持有供出售的住宅按揭贷款减少，是由於期内贷款销售超过贷款总额所致。

可供出售的证券。可供出售的证券增加了1270万美元，从2022年9月30日的3.165亿美元增加到2022年12月31日的3.292亿美元，这是因为购买了610万美元，公允价值增加了1020万美元，部分被190万美元的赎回和到期日以及150万美元的本金偿还所抵消。

持有至到期的证券。截至2022年9月30日，持有至到期的投资证券减少38,000美元，从2022年9月30日的160万美元降至2022年12月31日的150万美元，这主要是由于在此期间的赎回和到期。

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目录表

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第I部分--第2项

管理层的讨论和

财务状况分析和

行动的结果

抵押贷款服务权。住宅按揭贷款偿还权减少110万美元，从2022年9月30日的6330万美元减少到2022年12月31日的6220万美元，主要是由于偿还贷款和公允价值减少21.7万美元，但被资本化的14.2万美元的偿还权部分抵消。

押金。存款总额增加2200万美元，从2022年9月30日的15.2亿美元增加到2022年12月31日的15.4亿美元，主要是由于经纪存款增加3370万美元，但被同期无息存款减少2480万美元部分抵消。

联邦住房金融局借款。来自联邦住房金融局的借款从2022年9月30日的3.073亿美元增加到2022年12月31日的3.776亿美元，增加了7030万美元。借款的增加主要用于为期内的贷款增长提供资金。

公平。归属于公司的股东权益从2022年9月30日的1.516亿美元增加到2022年12月31日的1.601亿美元，增加了850万美元，这主要是由于累积的其他全面收益810万美元和留存净收入200万美元。

截至2022年和2021年12月31日的三个月的经营业绩

概述。该公司公布截至2022年12月31日的三个月的净收益为290万美元，或每股稀释后收益0.41美元，而截至2021年12月31日的三个月的净收益为430万美元，或每股稀释后收益0.60美元。

净利息收入。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，净利息收入增加了240万美元，增幅为17.0%。与这两个时期相比，平均有息资产增加了4.495亿美元，平均有息负债增加了4.151亿美元。2022年相当于税收的净息差为3.41%，而2021年为3.73%。

总利息收入增加770万美元，或49.0%，主要是由于生息资产的平均余额从2021年的15.3亿美元增加到2022年的19.8亿美元，平均利息资产余额从2021年的4.22%增加到2022年的4.87%。生息资产平均结余增加的原因是投资证券平均结余增加1.523亿美元，贷款总额增加3.102亿美元。

利息支出总额增加540万美元或282.3%，原因是有息负债的平均余额从2021年的12.亿美元增加到2022年的16.1亿美元，以及有息负债的平均成本从2021年的0.62%增加到2022年的1.79%。2022年有息负债平均成本增加的主要原因是，在此期间为经纪存款和货币市场账户支付的利率较高。

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目录表

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第I部分--第2项

管理层的讨论和

财务状况分析和

行动的结果

平均资产负债表。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间的平均资产和负债余额、平均生息资产的利息收入和股息总额、平均有息负债的利息支出总额以及由此产生的年化平均收益率和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或费用分别除以列示期间的资产或负债的平均余额。显示的平均余额为每日平均值。非权责发生制贷款仅包括在平均余额中。贷款费用包括在贷款利息收入中，不是实质性的。贷款和投资证券的免税收入已调整为相当于税收的基础，使用21%的联邦边际税率。


	截至12月31日的三个月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		和		收益率/		平均值		和		收益率/
	天平		分红		成本		天平		分红		成本

	(千美元)
资产：
银行的有息存款	$	19,379	$	144	2.97	%	$	33,065	$	14	0.17	%
贷款，不包括购买力平价贷款		1,582,538		20,219	5.11			1,221,879		13,424	4.39
购买力平价贷款		644		3	1.86			51,178		595	4.65
投资证券--应纳税		111,936		955	3.41			47,717		405	3.40
投资证券--免税		241,504		2,505	4.15			153,452		1,509	3.93
FRB和FHLB股票		20,063		220	4.39			19,258		149	3.09
生息资产总额		1,976,064		24,046	4.87			1,526,549		16,096	4.22

非息资产		144,887						180,532
总资产	$	2,120,951					$	1,707,081

负债和权益：
Now帐户	$	349,363	$	423	0.48	%	$	321,506	$	316	0.39	%
货币市场存款账户		235,188		795	1.35			226,084		212	0.38
储蓄账户		171,583		27	0.06			163,928		26	0.06
定期存款		457,285		2,913	2.55			201,779		257	0.51
有息存款总额		1,213,419		4,158	1.37			913,297		811	0.36

FHLB借款		311,146		1,919	2.47			264,617		730	1.10
次级债务和其他借款		88,304		1,145	5.19			19,870		318	6.40
计息负债总额		1,612,869		7,222	1.79			1,197,784		1,859	0.62

无息存款		328,208						290,454
其他无息负债		26,844						36,604
总负债		1,967,921						1,524,842

股东权益总额		153,030						182,239

负债和权益总额	$	2,120,951					$	1,707,081
净利息收入(应纳税等值基础)				16,824						14,237
减去：应税等值调整				(563)						(334)
净利息收入			$	16,261					$	13,903
利差(应税等值基础)					3.08	%					3.60	%
净息差(应税等值基准)					3.41	%					3.73	%
净息差，不包括购买力平价和购买力平价(应税等值基准)					3.41	%					3.70	%
平均生息资产与平均有息负债之比					122.52	%					127.45	%

速率/体积分析。下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月期间，利率和交易量的变化对我们在税额基础上的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响

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目录表

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第I部分--第2项

管理层的讨论和

财务状况分析和

行动的结果

(成交量的变化乘以之前的比率)。Net列表示前几列的总和。可归因于汇率和成交量变化的变化都是根据各自变化的绝对金额按比例分配的。


	截至2022年12月31日的三个月
	与.相比
	截至2021年12月31日的三个月
	增加(减少)
	由于
	费率		卷		网络
			(单位：千)
利息收入：
银行的有息存款	$	184	$	(54)	$	130
贷款，不包括购买力平价贷款		2,512		4,283		6,795
购买力平价贷款		(181)		(411)		(592)
投资证券--应纳税		3		547		550
投资证券--免税		107		889		996
FRB和FHLB股票		63		8		71
生息资产总额		2,688		5,262		7,950

利息支出：
存款		2,698		649		3,347
从FHLB借款		981		208		1,189
次级债务		(164)		991		827
计息负债总额		3,515		1,848		5,363

净利息收入净增(减)额(应纳税等值基础)	$	(827)	$	3,414	$	2,587

计提贷款损失准备金。在截至2022年12月31日的三个月期间，该公司确认了984,000美元的贷款损失准备金，这主要是由于贷款组合的增长，而2021年同期的准备金为526,000美元。

在截至2022年12月31日的三个月中，该公司确认的净冲销为264,000美元，而2021年同期的净冲销为47,000美元。

非利息收入。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月非利息收入减少了1140万美元。贷款减少主要是由于按揭银行业务收入及出售小型企业管理局贷款的净收益分别减少1,020万元及861,000元。按揭银行业务收入减少主要是由于供出售贷款的生产收入减少390万美元、资本化住宅按揭贷款服务权利减少440万美元、2022年已实现及未实现对冲收益减少120万美元，以及2022年住宅按揭贷款服务组合的公允价值较2021年确认的公允价值增加675,000美元减少120万美元，但因待售贷款及利率锁定承诺的公允价值增加130万美元(与2021年确认的公允价值减少222,000美元相比)而部分抵销。截至2022年12月31日的三个月，发放的可供销售的按揭贷款为7760万美元，而2021年为5.411亿美元。SBA贷款销售净收益减少的主要原因是SBA贷款部门的产量和销售量下降，以及二级市场保费下降。

非利息支出。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的三个月期间，非利息支出减少了730万美元。减少的主要原因是报酬和福利减少660万美元。薪酬和福利支出减少的主要原因是，由于抵押贷款银行收入减少，公司抵押贷款银行部门的员工和激励性薪酬减少。

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第I部分--第2项

管理层的讨论和

财务状况分析和

行动的结果

所得税费用. 在截至2022年12月31日的三个月期间，该公司确认的所得税支出为8.3万美元，而2021年同期的税收支出为81.1万美元。2022年实际税率为2.8%，较2021年15.9%的实际税率有所下降。这一减少是由于确认了2022年的太阳能税收抵免，以及与2021年相比，2022年的税前净收入减少。

流动性与资本资源

流动性管理.流动性是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。该银行的主要资金来源是客户存款、偿还贷款的收益、到期证券和FHLB借款。虽然贷款偿还和期限是一个可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、总体经济状况和竞争的影响。截至2022年12月31日，该行的现金和现金等价物为3830万美元，可供出售的证券公允价值为3.292亿美元。如果世行需要的资金超出了其在内部产生资金的能力，它可以向FHLB提供额外的借款能力，通过与其他金融机构购买的信贷额度向联邦基金借款，并有资格获得回购协议的额外抵押品。

世行的主要投资活动是商业房地产和一对四家庭按揭贷款，其次是消费、多户、商业企业以及住宅和商业房地产建筑贷款。该银行还投资于美国政府机构和担保企业的证券、由美国政府机构和担保企业发行的抵押贷款证券和抵押贷款债券，以及市政债券。

世界银行必须保持足够的流动资金水平，以确保有足够的资金支持贷款增长和存款提取，履行财务承诺并利用投资机会。从历史上看，世行一直能够在存款到期时保留大量存款。如果这些到期存款不保留在银行，我们将被要求寻求其他资金来源，包括其他存单和借款。

本公司是独立于本行的独立法人实体，必须提供本身的流动资金，以支付营运开支及其他财务义务、支付任何股息及回购其任何已发行普通股。该公司的主要收入来源是从银行和被捕者那里获得的股息。本行于任何一日历年可申报及支付予本公司的股息金额，不得超过该年度迄今的净收入加上前两个日历年的留存净收入(定义)。截至2022年12月31日，公司(未合并基础)的流动资产为1,540万美元。

资本管理公司。根据监管要求，银行必须保持特定数量的资本。截至2022年12月31日，该银行遵守了截至该日期生效的所有监管资本要求，一级资本(相对于平均总资产)、普通股一级资本(相对于风险加权资产)、一级资本(相对于风险加权资产)和总资本(相对于风险加权资产)比率分别为9.35%、10.56%、10.56%和11.41%。当时的监管要求分别为5.0%、6.5%、8.0%和10.0%，才能根据适用的监管准则被归类为“资本充足”。2022年12月31日，根据适用的监管准则，该银行被视为“资本充足”。

表外安排

在正常经营过程中，公司从事各种根据公认会计准则没有记录在公司财务报表中的财务交易。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等因素。这类交易主要用于管理客户的资金请求，并采取贷款承诺和信用证的形式。有关公司表外安排的进一步介绍，请参阅公司截至2022年9月30日的年度报告10-K/A表格。

截至2022年12月31日止三个月期间，本公司并无进行任何合理地可能对本公司综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。

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目录表

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第I部分--第3项

数量和质量披露

关于市场风险

市场风险的定性方面。市场风险是指我们的资产、负债和衍生金融工具的估计公允价值将因利率变化或金融市场波动而下降的风险，或我们的净收益将因利率变化而大幅减少的风险。

该公司的主要财务目标是通过在为利率风险设定的可接受限度内运营并保持充足的资金和流动性水平来实现长期盈利，同时减少其对市场利率波动的风险敞口。该公司试图通过管理资产和负债到期日与利率之间的不匹配来减少其收益对市场利率变化的影响。为减少受利率波动的影响，本公司已制订策略以管理其流动资金、缩短某些可赚取利息资产的有效到期日及降低其资产基础的利率敏感度。管理层试图通过强调公司为其投资组合保留的短期住宅按揭、商业按揭和商业商业贷款的来源，以及一般在二级市场出售所有固定利率住宅按揭贷款，来降低其资产的平均到期日。该公司依靠零售存款作为其主要资金来源。管理层认为，主要使用零售存款，辅之以适度分配经纪和互惠存单以及FHLB借款，可以减少利率波动的影响，因为它们通常代表着更稳定的资金来源。

市场风险的量化方面。我们许多资产和负债的潜在现金流、销售额或重置价值，特别是那些赚取或支付利息的资产和负债，对一般利率水平的变化很敏感。这种利率风险主要来自我们吸收存款和发放贷款的正常业务活动。许多因素会影响我们对利率变化的风险敞口，例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。我们的收入也会受到美国政府及其机构，特别是联邦储备委员会的货币和财政政策的影响。此外，本公司不从事套期保值活动(与我们的按揭银行活动有关的使用远期按揭贷款销售合约除外)或购买高风险衍生工具，亦不受外币汇率风险或商品价格风险的影响。

我们正在进行的过程中的一个要素是使用在险净利息收入模拟来衡量和监测利率风险，以模拟资产负债表的利率敏感度，并量化利率变化对公司的影响。该模型量化了各种可能的利率情景对一年内预计净利息收入的影响。该模型假设为半静态资产负债表，并相对于假设利率在12个月内发生变化的基本情况来衡量对净利息收入的影响，并且不考虑管理层可能采取的任何措施来抵消利率变动的影响。这些情景包括提前还款假设、利率水平的变化、收益率曲线的形状以及市场利率之间的利差，以捕捉重新定价、收益率曲线、期权和基差风险的影响。

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目录表

第一储蓄金融集团。

第I部分--第3项

数量和质量披露

关于市场风险

我们的模拟模型假设市场利率立即和持续地平行变化，结果预测公司的净利息收入可能在一年内相对于我们的基本情况发生如下变化。


	2022年12月31日				2022年9月30日
即刻变化	一年地平线				一年地平线
在楼层里	美元		百分比		美元		百分比
利率的变化	变化		变化		变化		变化

	(千美元)
300个基点	$	(21,371)	(38.73)	%	$	(15,503)	(27.12)	%
200个基点		(13,475)	(24.42)			(8,858)	(15.50)
100个基点		(6,719)	(12.18)			(3,224)	(5.64)
(100)bp		4,620	8.37			2,819	4.93
(200)bp		8,272	14.99			5,095	8.91

在2022年12月31日，我们对加息的模拟敞口显示，与固定利率情景相比，立即并持续加息1.00%将使我们的净利息收入在一年内减少670万美元，或12.18%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，净利息收入将分别减少24.42%和38.73%。与固定利率方案相比，立即并持续降低1.00%的利率将使我们的净利息收入在一年内增加460万美元，或8.37%，而2.00%的利率下降将导致我们的净利息收入增加14.99%。

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目录表

第一储蓄金融集团。

第I部分--第4项

控制和程序

信息披露控制和程序的评估。公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，已经评估了公司“披露控制和程序”的有效性，这一术语是根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)颁布的第13a-15(E)条规定的。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，由于发现财务报告的内部控制存在重大弱点，如下所述，公司的披露控制和程序无法有效地确保公司根据交易法向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息：(1)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并传达给公司管理层。包括其主要执行人员和主要财务人员，以便及时作出关于所需披露的决定。

公司管理层负责按照1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。

本公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)关于保存合理详细、准确和公平地反映本公司资产的交易和处置的记录；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且本公司的收入和支出仅根据本公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表有重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

管理层对与合并财务报表有关的财务报告内部控制制度的有效性进行评估。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，管理层对截至2022年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估，并得出结论认为，由于这些重大缺陷，公司的财务报告内部控制截至该日并不有效。

作为独立注册会计师事务所过渡的一部分，管理层发现财务报告的内部控制存在以下重大弱点：

●

对其他资产和负债的控制设计和操作不力。出现这一重大弱点的原因是，未能为评估与谈判新的核心加工合同有关的资本化专业费用以及与递延赔偿和诉讼费用有关的应计负债设计适当的控制措施。

●

对参与贷款销售的控制设计和操作不力。这一重大缺陷是由于未能为审查参与贷款销售合同设计适当的控制措施，以及未能改变其中的条款，以确保转移符合美国公认会计准则下的销售处理。

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目录表

第一储蓄金融集团。

第II部

其他信息

在截至2023年3月31日的季度，管理层开始采取措施，通过评估公司在其他资产和负债控制方面的政策和实践以及分配给其他资产和负债的资源，以及审查参与贷款销售合同的所有变更，开始采取措施补救重大弱点。管理层还打算提供与这些领域有关的额外培训和管理监督。

内部控制的变化。在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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目录表

第一储蓄金融集团。

第II部

其他信息

项目1.法律诉讼

本公司并非任何法律程序的一方。定期有涉及银行的各种索赔和诉讼，主要是作为原告，例如要求强制执行留置权的索赔、对银行持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及发放和偿还房地产贷款的索赔以及与该行业务有关的其他问题。本行并不参与任何其认为会对其财务状况或经营结果产生重大不利影响的未决法律程序。如先前在简明综合财务报表附注17中所述，本行于2021年3月23日收到一宗集体诉讼通知，涉及其评估与资金不足账户所呈列项目(NSF项目)有关的客户费用的政策和做法。

第1A项。风险因素

除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑第一部分“项目1A”中讨论的因素。风险因素“在截至2022年9月30日的10-K/A年度报告中，这些风险因素可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K/A年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。然而，这些并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表列出了截至2022年12月31日的季度内公司股票回购活动的相关信息：


				(c)	(d)
				股份总数	最大数量(或
	(a)	(b)		(或单位)购买的	适当的美元价值)
	总人数	平均价格		公开的一部分	可能存在的股份(或单位)
	股份(或单位)	按股支付		已宣布的计划或	按计划购买
期间	购得	(或单位)		节目(1)	或程序
2022年10月1日至2022年10月31日	—	$	—	—	152,258
2022年11月1日至2022年11月30日	1,318	$	22.49	1,318	150,940
2022年12月1日至2022年12月31日	73,392	$	22.05	73,392	77,548
总计	74,710	$	22.06	74,710	77,548

(1)

2021年8月16日，该公司宣布，其董事会批准了一项股票回购计划，收购至多356,220股，或公司已发行普通股的5.0%。这取代了本公司于2012年11月16日宣布的现有股票回购计划，该计划有346,776(拆分调整后)剩余待回购。

项目3.高级证券违约

不适用。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

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目录表

第一储蓄金融集团。

第II部

其他信息

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品

31.1		细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明

31.2		细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明

32.1		第1350条行政总裁的证明

32.2		第1350条首席财务官的证明

101		以下材料摘自公司以XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)相关附注
104		封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

	第一储蓄金融集团。
	(注册人)

日期：2023年2月9日	发信人：	/s/拉里·W·迈尔斯
		拉里·W·迈尔斯
		总裁与首席执行官

日期：2023年2月9日	发信人：	/s/安东尼·A·舍恩
		安东尼·A·舍恩
		首席财务官

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