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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年1月1日
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:001-32253
EnerSys
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 23-3058564 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
本维尔道2366号
阅读, 宾夕法尼亚州19605
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:610-208-1991
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | ENS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。ý 是 ¨不是的。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见1934年《证券交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ý | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如1934年《证券交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ý不是的。
2023年2月3日发行的普通股:40,850,523股票
EnerSys
索引表格10-Q
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| | | |
第1项。 | 财务报表 | |
| | | |
| 截至2023年1月1日和2022年3月31日的合并简明资产负债表(未经审计) | 4 |
| | | |
| 截至2023年1月1日和2022年1月2日的综合简明损益表(未经审计) | 5 |
| | | |
| 截至2023年1月1日和2022年1月2日的9个月的综合简明损益表(未经审计) | 6 |
| | | |
| 截至2023年1月1日和2022年1月2日的季度和9个月的综合简明全面收益表(未经审计) | 7 |
| | | |
| 截至2023年1月1日和2022年1月2日的9个月合并简明现金流量表(未经审计) | 8 |
| | | |
| 合并简明财务报表附注(未经审计) | 9 |
| 1 | 陈述的基础 | 9 |
| 2 | 收入确认 | 10 |
| 3 | 租契 | 10 |
| 4 | 应收帐款 | 12 |
| 5 | 商誉及其他无形资产 | 13 |
| 6 | 盘存 | 13 |
| 7 | 金融工具的公允价值 | 13 |
| 8 | 衍生金融工具 | 15 |
| 9 | 所得税 | 19 |
| 10 | 保修 | 19 |
| 11 | 承诺、或有事项和诉讼 | 20 |
| 12 | 重组和其他退出费用 | 20 |
| 13 | 债务 | 20 |
| 14 | 退休计划 | 23 |
| 15 | 基于股票的薪酬 | 23 |
| 16 | 股东权益与非控制性利益 | 24 |
| 17 | 每股收益 | 31 |
| 18 | 业务细分 | 32 |
| 19 | 后续事件 | 32 |
| | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| | | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| | | |
第四项。 | 控制和程序 | 47 |
| |
第二部分--其他资料 | |
| | | |
第1项。 | 法律诉讼 | 48 |
| | | |
第1A项。 | 风险因素 | 48 |
| | | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 49 |
| | | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 49 |
| | | |
第六项。 | 陈列品 | 50 |
| |
签名 | 51 |
EnerSys
合并简明资产负债表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 298,081 | | | $ | 402,488 | |
应收账款,扣除坏账准备后的净额:2023年1月1日--美元10,031; March 31, 2022 - $12,219 | | 581,753 | | | 719,434 | |
库存,净额 | | 835,198 | | | 715,712 | |
预付资产和其他流动资产 | | 155,159 | | | 155,559 | |
流动资产总额 | | 1,870,191 | | | 1,993,193 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 495,751 | | | 503,264 | |
商誉 | | 673,701 | | | 700,640 | |
其他无形资产,净额 | | 367,712 | | | 396,202 | |
递延税金 | | 57,210 | | | 60,479 | |
其他资产 | | 103,302 | | | 82,868 | |
总资产 | | $ | 3,567,867 | | | $ | 3,736,646 | |
负债与权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务 | | $ | 32,019 | | | $ | 55,084 | |
应付帐款 | | 345,255 | | | 393,096 | |
应计费用 | | 292,687 | | | 289,950 | |
流动负债总额 | | 669,961 | | | 738,130 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | | 1,105,124 | | | 1,243,002 | |
递延税金 | | 74,526 | | | 78,228 | |
其他负债 | | 186,910 | | | 184,011 | |
总负债 | | 2,036,521 | | | 2,243,371 | |
承付款和或有事项 | | | | |
股本: | | | | |
优先股,$0.01面值,1,000,000授权股份,不是于2023年1月1日及2022年3月31日发行或发行的股份 | | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值,135,000,000授权股份,55,952,890已发行及已发行股份40,844,2242023年1月1日发行的股票;55,748,924已发行及已发行股份40,986,658于2022年3月31日发行的股份 | | 560 | | | 557 | |
额外实收资本 | | 585,407 | | | 571,464 | |
国库股按成本价计算,15,108,666截至2023年1月1日持有的股份和14,762,266截至2022年3月31日持有的股份 | | (741,196) | | | (719,119) | |
留存收益 | | 1,871,519 | | | 1,783,586 | |
抵销股权--应收赔款 | | (2,463) | | | (3,620) | |
累计其他综合损失 | | (186,068) | | | (143,495) | |
EnerSys股东权益总额 | | 1,527,759 | | | 1,489,373 | |
不可赎回的非控股权益 | | 3,587 | | | 3,902 | |
总股本 | | 1,531,346 | | | 1,493,275 | |
负债和权益总额 | | $ | 3,567,867 | | | $ | 3,736,646 | |
请参阅随附的说明。
目录表
EnerSys
合并简明损益表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
净销售额 | | $ | 920,227 | | | $ | 844,006 | |
销货成本 | | 707,442 | | | 659,668 | |
与撤离活动有关的库存调整 | | (863) | | | — | |
毛利 | | 213,648 | | | 184,338 | |
运营费用 | | 134,317 | | | 130,701 | |
重组和其他退出费用 | | 801 | | | 2,472 | |
| | | | |
营业收益 | | 78,530 | | | 51,165 | |
利息支出 | | 17,502 | | | 9,744 | |
其他费用(收入),净额 | | 3,180 | | | (1,413) | |
所得税前收益 | | 57,848 | | | 42,834 | |
所得税费用 | | 13,438 | | | 6,570 | |
| | | | |
| | | | |
EnerSys股东应占净收益 | | $ | 44,410 | | | $ | 36,264 | |
可归因于EnerSys股东的每股普通股净收益: | | | | |
基本信息 | | $ | 1.09 | | | $ | 0.87 | |
稀释 | | $ | 1.08 | | | $ | 0.85 | |
每股普通股股息 | | $ | 0.175 | | | $ | 0.175 | |
加权-已发行普通股的平均数量: | | | | |
基本信息 | | 40,835,636 | | | 41,905,815 | |
稀释 | | 41,281,693 | | | 42,497,045 | |
请参阅随附的说明。
目录表
EnerSys
合并简明损益表(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
净销售额 | | $ | 2,718,635 | | | $ | 2,450,294 | |
销货成本 | | 2,123,880 | | | 1,893,917 | |
与撤离活动有关的库存调整 | | 681 | | | 960 | |
毛利 | | 594,074 | | | 555,417 | |
运营费用 | | 398,752 | | | 380,497 | |
重组费用和其他退出费用 | | 12,394 | | | 13,161 | |
| | | | |
| | | | |
营业收益 | | 182,928 | | | 161,759 | |
利息支出 | | 44,560 | | | 28,424 | |
其他费用(收入),净额 | | 3,507 | | | (1,711) | |
所得税前收益 | | 134,861 | | | 135,046 | |
所得税费用 | | 25,001 | | | 19,227 | |
| | | | |
| | | | |
EnerSys股东应占净收益 | | $ | 109,860 | | | $ | 115,819 | |
可归因于EnerSys股东的每股普通股净收益: | | | | |
基本信息 | | $ | 2.69 | | | $ | 2.73 | |
稀释 | | $ | 2.66 | | | $ | 2.69 | |
每股普通股股息 | | $ | 0.525 | | | $ | 0.525 | |
加权-已发行普通股的平均数量: | | | | |
基本信息 | | 40,787,654 | | | 42,393,907 | |
稀释 | | 41,267,320 | | | 43,096,740 | |
请参阅随附的说明。
目录表
EnerSys
综合简明全面收益表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
净收益 | | $ | 44,410 | | | $ | 36,264 | | | $ | 109,860 | | | $ | 115,819 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | |
衍生工具未实现净收益(亏损),税后净额 | | 10,806 | | | (786) | | | 4,688 | | | 878 | |
养老金出资状况调整,税后净额 | | 84 | | | 216 | | | 254 | | | 689 | |
外币折算调整 | | 60,565 | | | (18,214) | | | (47,830) | | | (26,551) | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | | 71,455 | | | (18,784) | | | (42,888) | | | (24,984) | |
全面收益(亏损)合计 | | 115,865 | | | 17,480 | | | 66,972 | | | 90,835 | |
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | | 109 | | | 56 | | | (315) | | | 120 | |
可归因于EnerSys股东的全面收益(亏损) | | $ | 115,756 | | | $ | 17,424 | | | $ | 67,287 | | | $ | 90,715 | |
请参阅随附的说明。
目录表
EnerSys
合并简明现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
经营活动的现金流 | | | | |
净收益 | | $ | 109,860 | | | $ | 115,819 | |
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 68,998 | | | 72,322 | |
核销与撤离活动有关的资产 | | 8,360 | | | 3,922 | |
| | | | |
未在套期保值关系中指定的衍生工具: | | | | |
净(亏损)收益 | | (1,383) | | | (421) | |
现金(结算)收益 | | 40 | | | 342 | |
坏账准备 | | (720) | | | 1,933 | |
递延所得税 | | (716) | | | (24) | |
非现金利息支出 | | 1,461 | | | 1,620 | |
基于股票的薪酬 | | 18,770 | | | 15,817 | |
| | | | |
(收益)处置财产、厂房和设备的损失 | | (193) | | | (528) | |
| | | | |
资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款 | | 123,398 | | | (40,264) | |
盘存 | | (135,905) | | | (163,747) | |
预付资产和其他流动资产 | | (8,323) | | | (18,344) | |
其他资产 | | (899) | | | 1,322 | |
应付帐款 | | (31,614) | | | (9,086) | |
应计费用 | | (17,149) | | | (58,233) | |
其他负债 | | 1,858 | | | (480) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 135,843 | | | (78,030) | |
| | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
资本支出 | | (57,512) | | | (52,351) | |
| | | | |
出售设施所得收益 | | — | | | 3,268 | |
终止净投资对冲的收益 | | 43,384 | | | — | |
处置财产、厂房和设备所得收益 | | 452 | | | 1,433 | |
净现金(用于)投资活动 | | (13,676) | | | (47,650) | |
| | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | |
短期债务的净(偿还)借款 | | (20,317) | | | (297) | |
第二次修订的Revolver借款的收益 | | 291,100 | | | 424,800 | |
| | | | |
第二次修订的Revolver借款的偿还 | | (422,082) | | | (39,800) | |
| | | | |
| | | | |
偿还第二次修订后的定期贷款 | | (1,625) | | | (161,447) | |
发债成本 | | — | | | (2,952) | |
债务修改的融资成本 | | (1,096) | | | — | |
期权收益,净额 | | 1,060 | | | 1,273 | |
支付与股权奖励的股份净额结算有关的税项 | | (6,385) | | | (9,120) | |
购买库存股 | | (22,907) | | | (114,534) | |
支付给股东的股息 | | (21,386) | | | (22,187) | |
其他 | | 842 | | | 607 | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (202,796) | | | 76,343 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (23,778) | | | (5,411) | |
现金和现金等价物净减少 | | (104,407) | | | (54,748) | |
期初现金及现金等价物 | | 402,488 | | | 451,808 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 298,081 | | | $ | 397,060 | |
| | | | |
| | | | |
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请参阅随附的说明。
EnerSys
合并简明财务报表附注(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股数据)
1. 陈述的基础
随附的未经审核综合简明财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。因此,它们不包括普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,除非另有披露,否则所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整,本文另有说明的除外)均已包括在内。截至2023年1月1日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年3月31日的财年的预期业绩。
截至2022年3月31日的综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有资料和附注,以完成财务报表。
本财务报表应与公司于2022年5月25日提交的公司2022年年报10-K表(美国证券交易委员会文件第001-32253号)(“2022年年报”)中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。
EnerSys(“公司”)报告13周期间的中期财务信息,但第一季度和第四季度除外,第一季度总是从4月1日开始,第四季度总是在3月31日结束。2023财年的四个季度分别于2022年7月3日、2022年10月2日、2023年1月1日和2023年3月31日结束。2022财年的四个季度分别于2021年7月4日、2021年10月3日、2022年1月2日和2022年3月31日结束。
综合简明财务报表包括本公司及其全资子公司和本公司有能力控制的任何部分控股子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
预算的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计和假设考虑了公司认为合理的历史和前瞻性因素,包括但不限于冠状病毒大流行及其变种(“新冠肺炎”)造成的潜在影响,以及旨在减少其传播的公共和私营部门政策和举措。由于新冠肺炎的影响程度和持续时间尚不清楚,公司的估计和假设可能会随着情况的变化而变化。实际结果可能与这些估计大相径庭。
重要估计数的例子包括信贷损失准备、物业、厂房和设备的可回收性、租赁负债的增量借款利率、无形资产和其他长期资产的可回收性、公允价值计量(包括与金融工具、商誉和无形资产有关的计量)、税务资产的估值扣除、养老金和退休后福利债务、或有事项以及与企业合并相关的收购资产和承担的负债的确认和估值。
2. 收入确认
公司按可报告部门划分的收入列于附注18中,并与我们组织和管理业务的方式以及产品线净销售信息保持一致。
与维护技术人员为公司客户完成的工作相关的服务收入通常是一项单独和独特的履约义务。在执行服务时,对这些服务的控制权将传递给客户。2023财年和2022财年第三季度的服务收入为100,770及$87,958,分别为。2023财年和2022财年前9个月的服务收入为301,584及$260,588,分别为。
公司的一小部分客户协议要求公司为其客户创建定制的产品,这些产品需要将产品和服务合并为单一的履约义务,因为满足客户要求所需的个别产品和服务不符合独特履约义务的定义。这些定制产品通常对公司没有替代用途,这些安排的条款和条件赋予公司可强制执行的权利,以获得迄今完成的业绩付款,包括合理的利润率。对于这些安排,控制权随着时间的推移转移,公司通过选择最能描述每个相应安排的基础商品和服务的控制权转移给客户的输入或输出方法来衡量完成进度。公司用来衡量完工进度的方法包括工时、成本和生产单位。随着时间的推移,2023财年和2022财年第三季度确认的收入为55,283及$49,058,分别为。随着时间的推移,2023财年和2022财年前9个月确认的收入为168,489及$133,569,分别为。
2023年1月1日,分配给未清偿(或部分未清偿)履约债务的交易总价约为$159,245,其中,公司估计约有$76,200将在2023财年确认为收入,$67,002在2024财年,以及16,043在2025财年。
在履行相关履约义务和超过已确认收入的账单之前,从客户那里预先收到的任何付款都将递延并视为合同负债。超过已确认收入的预付款和账单根据预期确认收入的时间被分类为当期或非当期。截至2023年1月1日,合同负债的流动和非流动部分为#美元。30,859及$1,482,分别为。截至2022年3月31日,合同负债的流动和非流动部分为#美元27,870及$1,387,分别为。在2023财年第三季度和2022财年第三季度确认的在本季度初计入合同负债的收入为#美元7,382及$4,890,分别为。在2023财政年度和2022年财政年度前9个月确认的年初列入合同负债的收入为#美元9,167及$6,722,分别为。
代表已完成且未向客户计费的工作的金额代表合同资产,为54,006及$59,924分别截至2023年1月1日和2022年3月31日。
该公司使用历史客户产品退货数据作为客户退货估计的基础,并在确认收入时记录销售额的减少。于2023年1月1日,与预期从客户退还的存货价值有关的报酬权资产为#美元。4,608而退款负债,即估计退还给客户的金额为$9,484.
3. 租契
该公司以不可取消的租赁方式租赁制造设施、配送中心、办公空间、车辆和其他设备,初始条款通常为1至17好几年了。
初始租期为12个月或以下的短期租约不在资产负债表中列示,费用按租赁期内的直线基础确认。
下表列出了租赁资产和负债及其资产负债表分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分类 | | 自.起 2023年1月1日 | | 自.起 March 31, 2022 |
经营租赁: | | | | | | |
使用权资产 | | 其他资产 | | $ | 79,081 | | | $ | 71,085 | |
经营租赁流动负债 | | 应计费用 | | 21,219 | | | 20,086 | |
经营租赁非流动负债 | | 其他负债 | | 60,587 | | | 52,904 | |
融资租赁: | | | | | | |
使用权资产 | | 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 233 | | | $ | 344 | |
融资租赁流动负债 | | 应计费用 | | 74 | | | 185 | |
融资租赁非流动负债 | | 其他负债 | | 191 | | | 231 | |
第三季度租赁费用的组成部分和九个月 截至2023年1月1日和2022年1月2日的情况如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 分类 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
经营租赁: | | | | | | | | | | |
经营租赁成本 | | 运营费用 | | $ | 6,980 | | | $ | 6,649 | | | $ | 20,232 | | | $ | 19,787 | |
可变租赁成本 | | 运营费用 | | 3,189 | | | 2,288 | | | 9,817 | | | 7,215 | |
短期租赁成本 | | 运营费用 | | 1,461 | | | 1,497 | | | 4,310 | | | 5,067 | |
融资租赁: | | | | | | | | | | |
折旧 | | 运营费用 | | $ | 23 | | | $ | 58 | | | $ | 94 | | | $ | 177 | |
利息支出 | | 利息支出 | | 3 | | | 6 | | | 9 | | | 21 | |
总计 | | | | $ | 11,656 | | | $ | 10,498 | | | $ | 34,462 | | | $ | 32,267 | |
下表列出了截至2023年1月1日和2022年3月31日的租赁加权平均租期和折扣率:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
经营租赁: | | | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 6.0年份 | | 6.1年份 |
加权平均贴现率 | | 4.61% | | 4.43% |
融资租赁: | | | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 3.5年份 | | 2.3年份 |
加权平均贴现率 | | 5.39% | | 4.79% |
下表列出了截至2023年1月1日根据租赁对账的租赁负债应支付的未来款项:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 融资租赁 | | 经营租约 |
截至2023年3月31日的三个月 | | $ | 27 | | | $ | 6,926 | |
截至三月三十一日止年度, | | | | |
2024 | | 92 | | | 22,321 | |
2025 | | 72 | | | 17,263 | |
2026 | | 51 | | | 13,517 | |
2027 | | 27 | | | 10,993 | |
此后 | | 14 | | | 23,092 | |
未贴现的租赁付款总额 | | 283 | | | 94,112 | |
现值贴现 | | 18 | | | 12,306 | |
租赁责任 | | $ | 265 | | | $ | 81,806 | |
下表提供了第三季度与租赁有关的现金流量信息的补充披露和截至2023年1月1日和2022年1月2日的9个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | | |
融资租赁的营运现金流 | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | 21 | |
来自经营租赁的经营现金流 | | 6,778 | | | 6,775 | | | 19,688 | | | 20,024 | |
融资租赁产生的现金流 | | 22 | | | 59 | | | 94 | | | 179 | |
关于使用权资产产生的租赁负债的补充非现金信息: | | | | | | | | |
以新的融资租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | 121 | | | $ | — | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 6,424 | | | 13,987 | | | 11,961 | | | 19,577 | |
4. 应收帐款
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
应收账款 | | $ | 591,784 | | | $ | 731,653 | |
坏账准备 | | 10,031 | | | 12,219 | |
应收账款净额 | | $ | 581,753 | | | $ | 719,434 | |
于2023年第三季度,本公司订立应收账款购买协议(RPA),根据该协议,本公司持续以折扣价向一家特殊目的实体出售其于指定贸易应收账款池中的权益,而该等特殊目的实体则按月将若干应收账款出售予一间非关联金融机构(“非关联金融机构”)。 该公司可能会出售某些源自美国的应收账款余额,最高金额为$150,000。作为该等出售的回报,本公司收到一笔相当于应收账款面值的现金付款,并按已售出的应收账款余额收取担保隔夜融资利率(“SOFR”)加85个基点的费用。该计划是通过EnerSys Finance LLC(“EnerSys Finance”)进行的,EnerSys Finance是一个结构上远离破产的实体,将于2025年12月到期。本公司被视为EnerSys Finance的主要受益人,因为本公司既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动,也有义务承担损失或有权从将贸易应收账款转移到特殊目的实体中获得可能对实体具有重大意义的利益。 因此,EnerSys财务公司包括在公司的综合简明财务报表中。
根据该计划出售给非附属金融机构的应收款不包括在公司综合简明资产负债表的“应收账款净额”中,现金收入在综合简明现金流量表上反映为经营活动提供的现金。在出售应收账款时,以现金形式收到收购价,与该余额有关的费用记入其他(收入)费用。EnerSys Finance持有的某些未售出应收账款作为非关联金融机构的抵押品。这些未售出的 应收账款 是 包括在内 在……里面 “帐目 应收账款, Net“ 在……里面 这个 公司的综合资产负债表。该公司继续为已售出的应收账款提供服务,作为交换,该公司根据该计划从EnerSys Finance获得维修费。
在2023年第三季度和九个月期间,该公司销售了150,000应收账款约为#美元149,700一家非附属金融机构的净收益,其中#美元25,623是截至2023年1月1日收集的。应收账款抵押总额约为#美元252,664,由EnerSys Finance于2023年1月1日持有。
在发生与本公司有关的破产或无力偿债程序时,EnerSys Finance持有的任何应收账款很可能无法提供给本公司的其他债权人,直至偿还RPA项下的未偿还余额为止。此外,根据该计划,EnerSys Finance对非关联金融机构的财务义务仅限于其拥有的资产,公司对因EnerSys Finance破产或无力偿还账户债务人而无法收回的应收账款没有追索权。
5. 商誉及其他无形资产
其他无形资产
关于该公司其他无形资产的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期的余额 |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
| | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
无限期-活着的无形资产: | | | | | | | | | | | | |
商标 | | $ | 145,158 | | | $ | (953) | | | $ | 144,205 | | | $ | 145,808 | | | $ | (953) | | | $ | 144,855 | |
有限寿命无形资产: | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | 295,280 | | | (125,958) | | | 169,322 | | | 298,577 | | | (109,820) | | | 188,757 | |
竞业禁止 | | 2,825 | | | (2,825) | | | — | | | 2,825 | | | (2,825) | | | — | |
技术 | | 96,706 | | | (45,380) | | | 51,326 | | | 97,367 | | | (38,712) | | | 58,655 | |
商标 | | 8,944 | | | (6,085) | | | 2,859 | | | 8,947 | | | (5,012) | | | 3,935 | |
许可证 | | 1,196 | | | (1,196) | | | — | | | 1,196 | | | (1,196) | | | — | |
总计 | | $ | 550,109 | | | $ | (182,397) | | | $ | 367,712 | | | $ | 554,720 | | | $ | (158,518) | | | $ | 396,202 | |
该公司与有限寿命无形资产相关的摊销费用为#美元7,785及$23,879第三季度和2023财年9个月,相比之下,8,318及$25,066第三季度和2022财年的九个月。根据截至2023年1月1日的有限年限无形资产,预期摊销费用为$6,8462023财年剩余时间,$27,691在2024财年,26,550在2025财年,25,616在2026财年和$24,822在2027财年。
商誉
下表列出了商誉金额,以及2023财年前9个月各部门商誉账面金额的任何变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 能源系统 | | 动力 | | 专业 | | 总计 |
2022年3月31日的余额 | | $ | 279,461 | | | $ | 323,303 | | | $ | 97,876 | | | $ | 700,640 | |
| | | | | | | | |
外币折算调整 | | (22,155) | | | (3,597) | | | (1,187) | | | (26,939) | |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | 257,306 | | | $ | 319,706 | | | $ | 96,689 | | | $ | 673,701 | |
6. 盘存
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
原料 | | $ | 336,827 | | | $ | 260,604 | |
在制品 | | 123,120 | | | 109,441 | |
成品 | | 375,251 | | | 345,667 | |
总计 | | $ | 835,198 | | | $ | 715,712 | |
7. 金融工具的公允价值
经常性公允价值计量
下表为截至2023年1月1日和2022年3月31日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债)及其计量基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值总额计量2023年1月1日 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
主力远期合同 | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | — | |
外币远期合约 | | 464 | | | — | | | 464 | | | — | |
净投资对冲 | | (14,384) | | | — | | | (14,384) | | | — | |
总衍生品 | | $ | (5,835) | | | $ | — | | | $ | (5,835) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总公允价值 量测 March 31, 2022 | | 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
主力远期合同 | | $ | 2,520 | | | $ | — | | | $ | 2,520 | | | $ | — | |
外币远期合约 | | (256) | | | — | | | (256) | | | — | |
净投资对冲 | | 298 | | | — | | | 298 | | | — | |
总衍生品 | | $ | 2,562 | | | $ | — | | | $ | 2,562 | | | $ | — | |
铅远期合约的公允价值按伦敦金属交易所(“LME”)报价的铅可见价格计算,因此被归类为公允价值层次中的第二级,如附注1所述-重要会计政策摘要2022年年度报告中包含的公司合并财务报表。
外币远期合约及净投资对冲的公允价值以当时的市场报价为基础,并根据交易该等衍生工具的标的市场的性质被分类为第二级。
金融工具
由于到期日较短,本公司现金及现金等价物的公允价值接近账面价值。
本公司根据第三项经修订信贷安排(定义见附注13)的短期债务及借款的公允价值与其各自的账面价值大致相同,因为该等债务为浮动利率债务,而该等条款与资产负债表日的市场条款相若,并被分类为第2级。
在2020财年,公司发布了4.3752027年12月15日到期的优先债券(“2027年债券”),原始面值为$300,000。该公司的5.002023年4月30日到期的高级债券(“2023年债券”),原始面值为$300,000,于2016财年发布。2027年债券及2023年债券(统称为“高级债券”)的公允价值代表基于市场报价的交易价值,并被归类为第2级。90%和952023年1月1日和2022年3月31日分别为面值的%。2023年债券的交易价格约为99%和1012023年1月1日和2022年3月31日分别为面值的%。
公司衍生品和高级债券在2023年1月1日和2022年3月31日的账面价值和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
| | 携带 金额 | | 公允价值 | | 携带 金额 | | 公允价值 |
金融资产: | | | | | | | | |
衍生品(1) | | $ | (5,835) | | | $ | (5,835) | | | $ | 2,562 | | | $ | 2,562 | |
财务负债: | | | | | | | | |
高级附注(2) | | $ | 600,000 | | | $ | 567,450 | | | $ | 600,000 | | | $ | 585,750 | |
| | | | | | | | |
(1)代表铅、外币远期合约和净投资套期保值(2023年1月1日和2022年3月31日的铅资产和负债头寸、外币远期合约和净投资套期保值见附注7)。
(2)高级债券于2023年1月1日及2022年3月31日的公允价值金额代表该等票据的交易价值。
非经常性公允价值计量
2022年6月29日,该公司承诺计划关闭其位于田纳西州Ooltewah的工厂,该工厂专注于生产电动叉车的充水动力电池。管理层确定,随着客户过渡到锂和薄板纯铅(TPPL)的免维护产品解决方案,未来对传统动力充电式电池的需求将会减少。因此,公司得出结论,该资产组的账面价值不可收回,并在2023财政年度第一季度记录了#美元的核销。7,300预计不会有可挽救价值的固定资产。用来计量固定资产公允价值的估值方法是收益法和市场法的结合。根据收益法,用于计量这些固定资产公允价值的投入基本上无法观察到,因此被归类为第三级。
8. 衍生金融工具
根据既定的程序和控制,该公司利用衍生工具减少其对大宗商品价格、外汇汇率和利率波动的风险。本公司不会为投机目的订立衍生工具合约。本公司的协议是与信誉良好的金融机构签订的,本公司期望这些合同的交易对手履行合同,因此预计不会出现重大损失。
现金流套期关系中的衍生品
主力远期合同
本公司订立远期铅合约,以厘定部分铅购买量的价格。管理层认为先行远期合约对相关先导购买现金流的变动有效。绝大多数这类合同的期限不超过一年。在2023年1月1日和2022年3月31日,公司已对冲价格购买约65.0百万英镑和54.0百万磅的铅,总购买价为美元60,025及$56,768,分别为。
外币远期合约
该公司使用外币远期合约和期权来对冲公司部分的铅外币风险敞口,以及其他外币风险敞口,以便这些合约的收益和亏损抵消基础外币风险敞口的变化。绝大多数这类合同的期限不会超过一年。截至2023年1月1日和2022年3月31日,本公司共签订了48,769及$29,676这类合同的数量。
净投资套期保值关系中的衍生工具
净投资对冲
该公司使用交叉货币固定利率掉期来对冲其在外国业务中的净投资,以应对未来美元与欧元汇率的波动。
2022年9月29日,该公司终止了其美元300,000最初于2021年12月23日签订的交叉货币固定利率掉期合约,净结算额为#美元。43,384。现金收益已计入我们综合现金流量表中终止净投资对冲的收益。
本公司于2022年9月29日签订跨货币固定利率掉期合约,名义总金额为$150,000,2027年12月15日到期。交叉货币固定利率掉期合约符合对冲会计作为净投资对冲工具的资格,这使得它们可以在AOCI(“累计其他全面收益”)内根据外币兑换调整进行重新计量,以抵消来自该等投资的兑换风险。外币换算调整账户的余额一直保留到该外国实体出售或基本完成清算为止,并在此基础上确认为收入(费用)的一个组成部分。
套期保值工具对AOCI的影响
在接下来的12个月里,公司预计11,280与铅、外币远期合约和净投资对冲相关的税前(收益)将从AOCI重新归类为销售商品成本和利息支出的一部分。这一数额代表了当前套期保值铅、汇率和利率的未实现净影响,这些影响将随着未来市场利率的变化而变化。该金额最终将在综合综合收益表中实现,以抵销因套期变动的潜在成本、外汇和利率而导致的相应的潜在、外汇汇率和利息成本变化。
未在对冲关系中指定的衍生品
外币远期合约
该公司还签订外币远期合同,以经济的方式对冲公司间贷款和外币计价的应收账款和应付款的外币波动。该等工具并未被指定为对冲工具,而该等工具的公允价值变动直接计入综合简明损益表。截至2023年1月1日和2022年3月31日,这些合同的名义金额为美元。67,252及$22,990,分别为。
下面以表格形式列出综合资产负债表中衍生公允价值和综合损益表中衍生公允价值和衍生损益的位置和金额的信息:
衍生工具的公允价值
2023年1月1日和2022年3月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 被指定为现金流对冲的衍生品和对冲活动 | | 被指定为净投资对冲的衍生品和套期保值活动 | | 衍生工具和套期保值活动未被指定为套期保值工具 |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 | | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 | | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
预付资产和其他流动资产: | | | | | | | | | | | | |
主力远期合同 | | $ | 8,085 | | | $ | 2,520 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约 | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 832 | | | — | |
净投资对冲 | | — | | | — | | | 1,167 | | | 4,388 | | | — | | | — | |
其他资产: | | | | | | | | | | | | |
净投资对冲 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总资产 | | $ | 8,085 | | | $ | 2,776 | | | $ | 1,167 | | | $ | 4,388 | | | $ | 832 | | | $ | — | |
应计费用: | | | | | | | | | | | | |
主力远期合同 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外币远期合约 | | 368 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 512 | |
其他负债: | | | | | | | | | | | | |
净投资对冲 | | — | | | — | | | 15,551 | | | 4,090 | | | — | | | — | |
总负债 | | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | 15,551 | | | $ | 4,090 | | | $ | — | | | $ | 512 | |
衍生工具对合并简明损益表的影响
截至2023年1月1日的季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的衍生品 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
主力远期合同 | | $ | 12,278 | | | 销货成本 | | $ | (4,144) | |
外币远期合约 | | (654) | | | 销货成本 | | 1,660 | |
总计 | | $ | 11,624 | | | | | $ | (2,484) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品被指定为净投资对冲 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
交叉货币固定利率掉期 | | $ | (10,526) | | | 利息支出 | | $ | 360 | |
总计 | | (10,526) | | | | | 360 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 税前损益 |
外币远期合约 | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 1,856 | |
总计 | | | $ | 1,856 | |
衍生工具对合并简明损益表的影响
截至2022年1月2日的季度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的衍生品 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
主力远期合同 | | $ | 4,198 | | | 销货成本 | | $ | 5,147 | |
外币远期合约 | | 296 | | | 销货成本 | | 374 | |
总计 | | $ | 4,494 | | | | | $ | 5,521 | |
| | | | | | |
衍生品被指定为净投资对冲 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
交叉货币固定利率掉期 | | $ | (5,530) | | | 利息支出 | | $ | 88 | |
总计 | | (5,530) | | | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 税前损益 |
外币远期合约 | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 304 | |
总计 | | | $ | 304 | |
衍生工具对合并简明损益表的影响
截至2023年1月1日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的衍生品 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
主力远期合同 | | $ | 1,750 | | | 销货成本 | | $ | (5,342) | |
外币远期合约 | | 1,962 | | | 销货成本 | | 2,931 | |
总计 | | $ | 3,712 | | | | | $ | (2,411) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品被指定为净投资对冲 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
交叉货币固定利率掉期 | | $ | 30,092 | | | 利息支出 | | $ | 3,283 | |
总计 | | 30,092 | | | | | 3,283 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 税前损益 |
外币远期合约 | 其他(收入)费用,净额 | | $ | 1,383 | |
总计 | | | $ | 1,383 | |
衍生工具对合并简明损益表的影响
截至2022年1月2日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为现金流对冲的衍生品 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
主力远期合同 | | $ | 9,361 | | | 销货成本 | | $ | 8,423 | |
外币远期合约 | | 549 | | | 销货成本 | | 346 | |
总计 | | $ | 9,910 | | | | | $ | 8,769 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品被指定为净投资对冲 | | 在AOCI衍生工具上确认的税前损益(有效部分) | | 损益地点从AOCI重新归类为收入(有效部分) | | 税前损益从AOCI重新分类为收入(有效部分) |
交叉货币固定利率掉期 | | $ | (5,530) | | | 利息支出 | | $ | 88 | |
总计 | | (5,530) | | | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 税前损益 |
外币远期合约 | 其他(收入)费用,净额 | | 421 | |
总计 | | | 421 | |
9. 所得税
该公司的所得税规定包括联邦、州和外国所得税。2023财年第三季度和2022财年第三季度的税收拨备是根据分别适用于截至2023年3月31日和2022年3月31日的全年的估计实际税率,在实施了与过渡期具体相关的项目后计算的。公司在任何时期的有效所得税税率可能会根据公司经营所在税务管辖区的收入组合、税法的变化以及公司综合税前收益的金额而波动。
2023财年第三季度和2022财年第三季度的综合有效所得税税率为23.2%和15.32023财年和2022财年的9个月分别为18.5%和14.2%。2023会计年度第三季度和9个月的税率比上一年同期有所增加,主要是由于与修改公司与某些外国子公司的未分配收益有关的不确定再投资状况以及不同税务管辖区收益组合的变化有关的税收。
外国收入占全球收入的百分比估计为80与2023财年相比872022财年为%。2023财年和2022财年前9个月的外国有效税率为15%和10%。公司瑞士子公司的收入占公司2023财年和2022财年国外收入总额的很大一部分,其实际所得税税率约为9%和8%。
10. 保修
本公司计提产品销售时的预计产品保修费用,相关负债包括在应计费用和其他负债中。由于保修估计是基于最佳可用信息的预测,主要是历史索赔经验,索赔成本最终可能与提供的金额不同。对产品保修责任变动的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
期初余额 | | $ | 52,394 | | | $ | 56,222 | | | $ | 54,978 | | | $ | 58,962 | |
本期准备金 | | 7,557 | | | 4,237 | | | 18,958 | | | 11,898 | |
已招致的费用 | | (5,948) | | | (6,269) | | | (17,005) | | | (15,641) | |
| | | | | | | | |
外币折算调整 | | 1,197 | | | 221 | | | (1,731) | | | (808) | |
期末余额 | | $ | 55,200 | | | $ | 54,411 | | | $ | 55,200 | | | $ | 54,411 | |
11. 承诺、或有事项和诉讼
诉讼及其他法律事宜
在正常业务过程中,本公司及其子公司通常是未决和威胁的法律诉讼和法律程序的被告或当事方,包括代表各类索赔人提起的诉讼。这些行动和诉讼一般基于涉嫌违反环境、反竞争、雇佣、合同和其他法律的行为。在其中一些诉讼和诉讼中,针对公司及其子公司提出了巨额金钱损害索赔。在正常业务过程中,本公司及其子公司还受到监管和政府审查、信息收集请求、询问、调查以及法律行动和诉讼的威胁。在联邦、州、地方和外国机构的正式和非正式调查中,公司及其子公司收到了许多关于其活动各个方面的文件、证词和信息的请求、传票和订单。
欧洲竞争调查
该公司的一些欧洲子公司收到了传票和索取文件的要求,在某些情况下,还收到比利时、德国和荷兰竞争主管部门的面谈,并进行了现场检查,涉及某些工业电池参与者的行为和反竞争行为。有关这些事项的其他资料,请参阅附注19-承诺、或有事项和诉讼至2022年年度报告所载综合财务报表。截至2023年1月1日和2022年3月31日,公司没有与这些事项相关的准备金余额。
争议的确切范围、时间和时间,以及调查或客户索赔的最终结果仍不确定。因此,该公司的估计可能会不时改变,实际损失可能会有所不同。
环境问题
作为其运营的结果,该公司受到各种联邦、州和地方以及国际环境法律和法规的约束,并面临登记、处理、加工、储存、运输和处置危险物质(特别是铅和酸)的成本和风险。该公司的运营还受到联邦、州、地方和国际职业安全和健康法规的约束,包括与工作场所铅暴露有关的法律和法规。本公司相信,其有足够的储备来履行其环境责任。
铅、外币远期合约和掉期
为了稳定其领先成本并减少汇率和利率变动带来的波动性,该公司与金融机构签订了合同。绝大多数铅和外币合同的期限不超过一年。该公司还签订了一项交叉货币固定利率互换协议,该协议将于2027年12月15日到期,以对冲其在外国业务中的净投资,以应对未来美元与欧元汇率的波动。请参阅附注8-衍生金融工具了解更多详细信息。
12. 重组和其他退出费用
重组计划
正如2022年年报披露的那样,公司承诺实施重组计划,旨在提高其各业务部门的运营效率。这些计划中的很大一部分是完成的,估计为$871到2023财年结束时仍将发生,主要与2021财年和2022财年开始的计划有关。按可报告部门划分的2023财年第三季度和9个月的重组和退出费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月1日的季度 |
| | 能源系统 | | 动力 | | 专业 | | 总计 |
重组费用 | | $ | 266 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 390 | |
退场费 | | (108) | | | 526 | | | (7) | | | 411 | |
重组和其他退出费用 | | $ | 158 | | | $ | 650 | | | $ | (7) | | | $ | 801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年1月1日的9个月 |
| | 能源系统 | | 动力 | | 专业 | | 总计 |
重组费用 | | $ | 1,205 | | | $ | 276 | | | $ | — | | | $ | 1,481 | |
退场费 | | (108) | | | 11,028 | | | (7) | | | 10,913 | |
重组和其他退出费用 | | $ | 1,097 | | | $ | 11,304 | | | $ | (7) | | | $ | 12,394 | |
不包括退出费用的重组准备金的前滚如下:
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | | $ | 1,030 | |
应计 | | 1,481 | |
已招致的费用 | | (1,607) | |
外币影响 | | (33) | |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | 871 | |
退场费
2023财年计划
2022年6月29日,该公司承诺计划关闭其位于田纳西州Ooltewah的工厂,该工厂生产用于电动叉车的充水动力电池。管理层确定,随着客户过渡到锂和TPPL的免维护产品解决方案,未来对传统动力充电式电池的需求将会减少。该公司目前估计,这些行动的费用总额约为#美元。18,500。与员工遣散费有关的现金费用、与设施有关的清理、合同解除和法律费用估计为#美元。9,200存货和固定资产核销的非现金费用估计为#美元。9,300。这些行动将导致大约165员工。该计划预计将于2023年完成。
在2023财政年度的9个月内,该公司记录了与遣散费和制造差异有关的现金费用#美元2,263和非现金费用$7,261与固定资产核销有关。该公司还记录了与库存有关的非现金注销#美元。1,613,这在售出商品的成本中报告。
2022财年计划
黑根,德国
在2021财年,该公司董事会批准了一项计划,关闭其在德国Hagen的几乎所有工厂,这些工厂生产用于电动叉车的充水动力电池。管理层认为,考虑到客户将动力电池从水浸电池转换为免维护电池,市场上现有的竞争对手数量,以及近期需求下降和大流行带来的不确定性增加,该设施生产的动力电池未来的需求不足。该公司计划在可预见的未来保留具有有限销售、服务和行政功能的设施以及相关人员。
该公司目前估计,这些行动的费用总额约为#美元。60,000,其中与员工遣散费有关的现金费用、与设施有关的清理、合同解除和法律费用估计为#美元。40,000库存和设备核销的非现金费用估计为#美元。20,000。这些费用中的大部分是在2023年1月1日记录的。这些行动导致大约200员工。
在2021财年,公司记录了与遣散费有关的现金费用#美元23,331和非现金费用$7,946主要与固定资产注销有关。
在2022财年,公司记录了主要与遣散费#美元有关的现金费用8,069和非现金费用$3,522主要与固定资产注销有关。该公司还记录了与库存有关的非现金注销#美元。960,这在售出商品的成本中报告。
在2023财年前九个月,该公司记录的现金费用为#美元1,525主要涉及网站清理和$419与固定资产加速折旧有关的非现金费用。
俄罗斯
2022年2月,由于俄乌冲突,包括美国和欧盟在内的世界各国对包括金融机构在内的俄罗斯个人和实体实施了经济制裁。2022年3月3日,该公司宣布将无限期暂停在俄罗斯的业务,以遵守制裁规定。由于这一决定,公司注销了净资产#美元。3,999与其俄罗斯子公司有关。该公司还产生了现金费用#美元。1,284与遣散费和退出租赁义务有关。在2023财年第三季度,该公司出售了以前注销的库存,导致冲销了#美元。932减少售出货物成本,冲销主要与租赁义务有关的739美元现金费用。
保加利亚塔尔戈维什特
在2019财年,该公司承诺计划关闭其在保加利亚塔尔戈维什特的工厂,该工厂生产柴油-电动潜艇电池。管理层认为,考虑到市场上竞争对手的数量,未来对柴油-电力潜艇电池的需求是不够的。估计总收费为#元26,000对于这项计划,公司记录的费用总额为#美元。20,2422019财政年度,与遣散费、库存和固定资产核销有关,以及增加#美元5,123与2020财年现金和非现金费用有关。在2021财年,根据其战略
退出柴油-电动潜艇电池的制造,该公司完成了进一步的行动,导致
$220与现金和非现金费用有关。在2022财年的前九个月,该公司以美元的价格出售了这一设施1,489。净收益$1,208在综合简明损益表中记为离职费用的贷方。
西班牙扎穆迪奥
在2022财年的前九个月,该公司关闭了位于西班牙萨穆迪奥的一家小型组装厂,并以#美元的价格出售了该工厂。1,779。净收益$740在综合简明损益表中记为离职费用的贷方。
13. 债务
以下是该公司截至2023年1月1日和2022年3月31日的长期债务摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 |
| | 本金 | | 未摊销发行成本 | | 本金 | | 未摊销发行成本 |
高级附注 | | $ | 600,000 | | | $ | 3,005 | | | $ | 600,000 | | | $ | 3,905 | |
第三次修订信贷安排,2026年到期 | | 510,929 | | | 2,800 | | | 650,268 | | | 3,361 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 1,110,929 | | | $ | 5,805 | | | $ | 1,250,268 | | | $ | 7,266 | |
减去:未摊销发行成本 | | 5,805 | | | | | 7,266 | | | |
长期债务,扣除未摊销发行成本 | | $ | 1,105,124 | | | | | $ | 1,243,002 | | | |
该公司的高级债券包括以下内容:
4.3752027年到期的优先债券百分比
2019年12月11日,公司发行美元300,000ITS的本金总额4.3752027年12月15日到期的优先债券(下称“2027年债券”)这次发行的收益,扣除债券发行成本后为美元。296,250并用于偿还修订后的2017年左轮车(定义见下文)。2027年发行的债券的息率为4.375年利率自2019年12月11日起计。利息每半年支付一次,从2020年6月15日开始,每年的6月15日和12月15日拖欠。2027年债券将于2027年12月15日到期,除非较早前赎回或悉数购回,且为本公司的无抵押及无附属债务。它们由其若干附属公司作为第三修订信贷安排(定义见下文)的担保人共同及个别提供全面及无条件担保。这些担保是此类担保人的无担保和无从属义务。
公司可于2027年9月15日前赎回全部或部分2027年发行的债券,赎回价格相当于100将赎回的2027年期债券本金的%,另加应计及未付利息,以及至赎回日(但不包括赎回日)的“全部”溢价。公司可于2027年9月15日或之后赎回全部或部分2027年发行的债券,赎回价格相当于1002027年债券本金的%,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。如果发生控制权变更触发事件,公司将被要求提出回购2027
面值相当于现金的票据1012027年债券本金总额的%,另加回购当日(但不包括回购日期)的应计及未付利息。2027年债券与2023年债券(定义见下文)并列。
5.002023年到期的优先债券百分比
这个52023年4月30日到期的优先债券(“2023年债券”)的息率为5.00年息%,并具有$的原始面值300,000。利息每半年支付一次,于每年4月30日和10月30日拖欠,并于2015年10月30日开始支付。除非提前赎回或悉数购回,否则2023年债券将于2023年4月30日到期。2023年债券为本公司的无抵押及无附属债券。2023年票据由其若干附属公司共同及个别提供全面及无条件担保,而这些附属公司是第三修订信贷安排(定义见下文)的担保人。这些担保是此类担保人的无担保和无从属义务。
2017年信贷安排及后续修订
2018财年,本公司签订了一项信贷安排(“2017年度信贷安排”)。2017年信贷安排原定于2022年9月30日到期,最初包括1美元600,000高级担保循环信贷安排(“2017年变革者”)和一美元150,000优先担保定期贷款(“2017年定期贷款”)。本公司利用2017年信贷安排的借款偿还其先前存在的信贷安排。
在2019财年,公司修订了2017年信贷安排(修订后的信贷安排),为阿尔法收购提供资金。经修订的信贷安排包括#美元。449,105优先担保定期贷款(“经修订定期贷款”),包括CAD133,050 ($99,105)优先担保定期贷款和#美元700,000高级担保循环信贷安排(“经修订的变动者”)。该修正案导致2017年的定期贷款和2017年的Revolver增加了$299,105及$100,000,分别为。
在2022财年第二季度,本公司对2017年信贷安排进行了第二次修订(经修订,即“第二次修订信贷安排”)。第二次修订后的信贷安排定于2026年9月30日到期,其中包括一笔美元130,000高级担保定期贷款(“第二次修订定期贷款”),CAD106,440 ($84,229)优先担保定期贷款和#美元850,000高级担保循环信贷安排(“第二次修订后的变动者”)。第二项修正导致修正后的定期贷款减少#美元。150,000以及将经修订的Revolver增加$150,000.
第二次修订的定期贷款的季度分期付款为#美元。2,607从2022年12月31日开始,$3,910由2024年12月31日起至今5,213从2025年12月31日开始,最后一笔付款为$156,4022026年9月30日。第二次经修订的Revolver和第二次经修订的定期贷款的利息,由本公司选择,年利率等于(I)伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或加元拆息(“CDOR”)加(I)伦敦银行同业拆息加1.125%和2.25%(当前1.75%,并根据本公司的综合净杠杆率)或(Ii)美元基本利率加0.125%和1.25%,(当前0.75%,并基于公司的综合总净杠杆率),在任何一天,每年的波动率等于(A)联邦基金实际利率加0.50%,(B)美国银行“最优惠利率”和(C)欧洲货币基础利率加1%;但如果基本利率应小于零,则该利率应视为零(Iii)CDOR基本利率等于(A)美国银行“最优惠利率”和(B)30天平均CDOR利率加0.50%。第三项经修订信贷安排(定义见下文)提供其他基准利率,例如有抵押隔夜融资利率(“SOFR”),以取代逐步取消的伦敦银行同业拆息。
在2023财年第二季度,本公司对2017年信贷安排进行了第三次修订(修订后的“第三次修订信贷安排”)。第三次修订的信贷安排提供新的递增延迟提取优先担保定期贷款,最高可达#美元。300,000(“第三次修订定期贷款”),可随时支取,直至2023年3月15日。一旦提取,资金将于2026年9月30日到期,与公司第二次修订的定期贷款和第二次修订的Revolver相同。在与该协议有关的问题上,该公司产生了$1,161第三方行政和法律费用确认为利息支出和资本化的美元1,096从现有贷款人那里收取的费用作为递延资产。
第三次修订的信贷安排可增加总额为#美元。350,000在某些条件下,在循环承诺和/或一批或多批新的定期贷款中。第三笔经修订的定期贷款的利息由本公司选择,年利率等于(I)有担保隔夜融资利率(SOFR)加10基点加(I)SOFR加1.375%和2.50%或(Ii)美元基本利率加0.375%和1.50%,这等于任何一天的年波动率等于(A)联邦基金有效利率加0.50%,(B)美国银行“最优惠利率”和(C)SOFR+一词1%;但如果基本利率应小于零,则
税率应视为零)。在提取资金之前,公司必须支付以下承诺费:0.175%至0.35%(当前0.30%,并根据本公司综合总净杠杆率),按未使用部分的年利率计算。
第三项经修订信贷安排项下的债务以本公司所有现有及未来收购的资产作抵押,包括作为第三项经修订信贷安排的担保人的本公司美国附属公司的几乎所有股本65本公司美国子公司所拥有的某些外国子公司股本的%。
第三次修订的信贷安排允许最多两次临时提高最高杠杆率,以4.50X自4.00X到4.25X在收购超过$后的四个季度内250,000。随着第三次修订的信贷安排生效,最高杠杆率从3.50X到4.25X有效期至2024财年第二季度最后一天,随后递减至4.00x.
截至2023年1月1日,该公司拥有305,000根据第二次修订的Revolver,未付款项,$205,929在第二次修订的定期贷款下,以及在第三次修订的定期贷款下没有未偿还的贷款。
债务的当期部分
第二次修订的定期贷款和2023年票据的当前部分为$10,428及$300,000,并被归类为长期债务,如公司预计将用第二次修订的Revolver下的借款为未来的季度付款提供再融资,并用第三次修订的定期贷款下的借款赎回2023年票据。
短期债务
截至2023年1月1日和2022年3月31日,该公司拥有32,019及$55,084分别是短期借款。这些借款的加权平均利率约为伊利6.3%和2.4%,分别为2023年1月1日和2022年3月31日。
信用证
截至2023年1月1日和2022年3月31日,该公司拥有3,564及$2,959分别为备用信用证。
发债成本
关于第二次修订的信贷安排,该公司资本化了#美元。2,952债务发行成本,并注销了#美元128未摊销债务发行成本。计入利息支出的与债务发行成本有关的摊销费用为#美元。487及$487分别为截至2023年1月1日和2022年1月2日的第三季度和美元1,461及$1,620分别为2023财年和2022财年的9个月。债务发行成本,扣除累计摊销后,总计为#美元。5,805及$7,266,分别于2023年1月1日和2022年3月31日。
可用信贷额度
截至2023年1月1日和2022年3月31日,该公司在其所有信贷额度下有可用和未支取的美元931,292及$482,305,包括#美元88,687及$69,430分别是未承诺的信贷额度。
14. 退休计划
下表列出了公司与其固定收益养老金计划相关的定期收益净成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
截至的季度 | | 截至的季度 |
2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228 | | | $ | 282 | |
利息成本 | | 146 | | | 127 | | | 425 | | | 352 | |
计划资产的预期回报 | | (104) | | | (137) | | | (495) | | | (545) | |
摊销和延期 | | — | | | (5) | | | 118 | | | 290 | |
| | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 42 | | | $ | (15) | | | $ | 276 | | | $ | 379 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 国际计划 |
九个月结束 | | 九个月结束 |
2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
服务成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 681 | | | $ | 872 | |
利息成本 | | 436 | | | 387 | | | 1,278 | | | 1,078 | |
计划资产的预期回报 | | (341) | | | (394) | | | (1,497) | | | (1,663) | |
摊销和延期 | | — | | | 5 | | | 356 | | | 890 | |
| | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 95 | | | $ | (2) | | | $ | 818 | | | $ | 1,177 | |
15. 基于股票的薪酬
自2023年1月1日起,公司维持不定期修订的2017年度股权激励计划(下称《2017 EIP》)。2017年弹性公网IP预留4,173,554普通股用于授予各类不合格股票期权、限制性股票单位、市况基础上的总股东回报(TSR)和业绩基础上的股份单位(PSU)等形式的股权补偿。
公司确认与股权激励计划相关的基于股票的薪酬支出为#美元6,9062023财年第三季度和美元6,3932022财年第三季度。基于股票的薪酬为$18,770及$15,817分别为2023财年和2022财年的9个月。本公司在奖励归属期间采用直线法确认补偿费用。
在2023财年的前九个月,公司授予非雇员董事39,219非雇员董事递延薪酬计划下的限制性股票单位。奖励在授予之日立即授予,并以普通股进行结算。
在2023财年的前九个月,公司授予管理层和其他关键员工310,140可按比例授予的不合格股票期权三年由批出日期起计及345,449可按差饷归属的限制性股票单位四年自授予之日起生效。
2023财政年度前9个月的普通股活动包括18,719股票期权及其归属223,957限制性股票单位,29,171TSR和21,195PSU。
截至2023年1月1日,有1,258,054不合格的股票期权,1,015,681限制性股票单位包括非员工董事限制性股票单位和31,584TSR表现突出。
16. 股东权益与非控制性利益
普通股
以下显示了截至2023年1月1日的9个月内已发行普通股数量的变化:
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日的已发行股票 | | 40,986,658 | |
购买库存股 | | (358,365) | |
| | |
根据基于股权的薪酬计划发行的股票,扣除因期权价格和税收而放弃的股权奖励 | | 215,931 | |
截至2023年1月1日的已发行股票 | | 40,844,224 | |
库存股
在截至2023年1月1日的九个月内,本公司购买了358,365股票价格为$22,907和1,422,569股票价格为$114,534在截至2022年1月2日的9个月内。于2023年1月1日及2022年3月31日,公司举行15,108,666和14,762,266股票分别作为库存股。在这九个月里 截至2023年1月1日,本公司还发行了11,965从其库存股中抽出的股票,价值$62.55在后进先出的基础上,向公司员工股票购买计划下的参与者提供每股收益。
累计其他综合收益(“AOCI”)
截至2023年1月1日和2022年3月31日,AOCI的税后净额构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 在重新分类之前 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 2023年1月1日 |
养老金出资状况调整 | | $ | (12,637) | | | $ | — | | | $ | 254 | | | $ | (12,383) | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | | 2,963 | | | 2,841 | | | 1,847 | | | 7,651 | |
外币折算调整(1) | | (133,821) | | | (47,515) | | | — | | | (181,336) | |
累计其他综合(亏损)收入 | | $ | (143,495) | | | $ | (44,674) | | | $ | 2,101 | | | $ | (186,068) | |
(1) 截至2023年1月1日的9个月的外币换算调整包括1美元20,543收益(税后净额为#美元)6,266)与公司的$300,000及$150,000交叉货币固定利率掉期合约。
下表列出了截至2023年1月1日的第三季度AOCI的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCI的组成部分 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 损益在损益表中确认的位置 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净亏损 | | $ | 2,484 | | | 销货成本 |
税收优惠 | | (581) | | | |
衍生工具未实现净亏损,税后净额 | | $ | 1,903 | | | |
| | | | |
净投资对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (360) | | | 利息支出 |
税费支出 | | 84 | | | |
衍生工具未实现净收益,税后净额 | | $ | (276) | | | |
| | | | |
固定收益养老金成本: | | | | |
以前的服务费用和延期 | | $ | 118 | | | 净定期福利成本,计入其他(收入)支出,净额--见附注14 |
税收优惠 | | (34) | | | |
定期收益净成本,税后净额 | | $ | 84 | | | |
下表列出了截至2023年1月1日的9个月内AOCI的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCI的组成部分 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 损益在损益表中确认的位置 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净亏损 | | $ | 2,411 | | | 销货成本 |
税收优惠 | | (564) | | | |
衍生工具未实现净亏损,税后净额 | | $ | 1,847 | | | |
| | | | |
净投资对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (3,283) | | | 利息支出 |
税费支出 | | 767 | | | |
衍生工具未实现净收益,税后净额 | | $ | (2,516) | | | |
| | | | |
固定收益养老金成本: | | | | |
以前的服务费用和延期 | | $ | 356 | | | 净定期福利成本,计入其他(收入)支出,净额--见附注14 |
税收优惠 | | (102) | | | |
定期收益净成本,税后净额 | | $ | 254 | | | |
下表列出了截至2022年1月2日的第三季度AOCI的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCI的组成部分 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 损益在损益表中确认的位置 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (5,521) | | | 销货成本 |
税费支出 | | 1,294 | | | |
衍生工具未实现净收益,税后净额 | | $ | (4,227) | | | |
| | | | |
净投资对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (88) | | | 利息支出 |
税费支出 | | 20 | | | |
衍生工具未实现净收益,税后净额 | | $ | (68) | | | |
| | | | |
固定收益养老金成本: | | | | |
以前的服务费用和延期 | | $ | 285 | | | 净定期福利成本,计入其他(收入)支出,净额--见附注14 |
税收优惠 | | (69) | | | |
定期收益净成本,税后净额 | | $ | 216 | | | |
下表列出了截至2022年1月2日的9个月内AOCI的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | |
AOCI的组成部分 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 损益在损益表中确认的位置 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (8,769) | | | 销货成本 |
税费支出 | | 2,055 | | | |
衍生工具未实现净亏损,税后净额 | | $ | (6,714) | | | |
| | | | |
净投资对冲关系中的衍生品: | | | | |
衍生工具未实现净收益 | | $ | (88) | | | 利息支出 |
税费支出 | | 20 | | | |
衍生工具未实现净收益,税后净额 | | $ | (68) | | | |
| | | | |
固定收益养老金成本: | | | | |
以前的服务费用和延期 | | $ | 895 | | | 净定期福利成本,计入其他(收入)支出,净额--见附注14 |
税收优惠 | | (206) | | | |
定期收益净成本,税后净额 | | $ | 689 | | | |
以下显示了截至2023年1月1日的第三季度和9个月期间,EnerSys股东应占股本和不可赎回的非控股权益的变化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千, 除每股数据外) | | 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 额外实收 资本 | | 财务处 库存 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 反制股权 | | 总计 EnerSys 股东的 权益 | | 非- 可赎回 非- 控管 利益 | | 总计 权益 |
2022年3月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 557 | | | $ | 571,464 | | | $ | (719,119) | | | $ | 1,783,586 | | | $ | (143,495) | | | $ | (3,620) | | | $ | 1,489,373 | | | $ | 3,902 | | | $ | 1,493,275 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 5,330 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,330 | | | — | | | 5,330 | |
股票期权的行使 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (633) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (633) | | | — | | | (633) | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | (22,907) | | | — | | | — | | | — | | | (22,907) | | | — | | | (22,907) | |
其他 | | — | | | — | | | (41) | | | 240 | | | — | | | — | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,978 | | | — | | | — | | | 30,978 | | | — | | | 30,978 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 174 | | | — | | | (7,282) | | | — | | | — | | | (7,108) | | | — | | | (7,108) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元34) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(扣除税收优惠净额#美元)2,514) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,234) | | | — | | | (8,234) | | | — | | | (8,234) | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,010) | | | — | | | (52,010) | | | (210) | | | (52,220) | |
2022年7月3日的余额 | | $ | — | | | $ | 558 | | | $ | 576,294 | | | $ | (741,786) | | | $ | 1,807,282 | | | $ | (203,650) | | | $ | (3,620) | | | $ | 1,435,078 | | | $ | 3,692 | | | $ | 1,438,770 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 6,534 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,534 | | | — | | | 6,534 | |
股票期权的行使 | | — | | | 1 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (5,624) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,624) | | | — | | | (5,624) | |
反式权益--收购相关税务责任应收赔偿金额的调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 963 | | | 963 | | | — | | | 963 | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | 28 | | | 276 | | | — | | | — | | | — | | | 304 | | | — | | | 304 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,472 | | | — | | | — | | | 34,472 | | | — | | | 34,472 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 174 | | | — | | | (7,312) | | | — | | | — | | | (7,138) | | | — | | | (7,138) | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元34) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81 | | | — | | | 81 | | | — | | | 81 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(税后净额#美元647) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,116 | | | — | | | 2,116 | | | — | | | 2,116 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,961) | | | — | | | (55,961) | | | (214) | | | (56,175) | |
2022年10月2日的余额 | | $ | — | | | $ | 559 | | | $ | 577,520 | | | $ | (741,510) | | | $ | 1,834,442 | | | $ | (257,414) | | | $ | (2,657) | | | $ | 1,410,940 | | | $ | 3,478 | | | $ | 1,414,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 6,906 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,906 | | | — | | | 6,906 | |
股票期权的行使 | | — | | | 1 | | | 946 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 947 | | | — | | | 947 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
反式权益--收购相关税务责任应收赔偿金额的调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 194 | | | 194 | | | — | | | 194 | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | (30) | | | 314 | | | — | | | — | | | — | | | 284 | | | — | | | 284 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,410 | | | — | | | — | | | 44,410 | | | — | | | 44,410 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 193 | | | — | | | (7,333) | | | — | | | — | | | (7,140) | | | — | | | (7,140) | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元34) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84 | | | — | | | 84 | | | — | | | 84 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(税后净额#美元3,298) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,806 | | | — | | | 10,806 | | | — | | | 10,806 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,456 | | | — | | | 60,456 | | | 109 | | | 60,565 | |
2023年1月1日的余额 | | $ | — | | | $ | 560 | | | $ | 585,407 | | | $ | (741,196) | | | $ | 1,871,519 | | | $ | (186,068) | | | $ | (2,463) | | | $ | 1,527,759 | | | $ | 3,587 | | | $ | 1,531,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以下显示了截至2022年1月2日的第三季度和9个月期间,EnerSys股东应占股本和不可赎回的非控股权益的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千, 除每股数据外) | | 择优 库存 | | 普普通通 库存 | | 额外实收 资本 | | 财务处 库存 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 反制股权 | | 总计 EnerSys 股东的 权益 | | 非- 可赎回 非- 控管 利益 | | 总计 权益 |
2021年3月31日的余额 | | $ | — | | | $ | 555 | | | $ | 554,168 | | | $ | (563,481) | | | $ | 1,669,751 | | | $ | (115,883) | | | $ | (5,355) | | | $ | 1,539,755 | | | $ | 3,821 | | | $ | 1,543,576 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 3,659 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,659 | | | — | | | 3,659 | |
股票期权的行使 | | — | | | 1 | | | 386 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (4,803) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,803) | | | — | | | (4,803) | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | (31,512) | | | — | | | — | | | — | | | (31,512) | | | — | | | (31,512) | |
其他 | | — | | | — | | | 44 | | | 170 | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 214 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,929 | | | — | | | — | | | 43,929 | | | — | | | 43,929 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | (7,608) | | | — | | | — | | | (7,435) | | | — | | | (7,435) | |
合营企业解散 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | (47) | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元68) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | 240 | | | — | | | 240 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(扣除税费净额#美元1,187) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,897 | | | — | | | 3,897 | | | — | | | 3,897 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,272 | | | — | | | 15,272 | | | 49 | | | 15,321 | |
2021年7月4日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 553,627 | | | $ | (594,823) | | | $ | 1,706,072 | | | $ | (96,474) | | | $ | (5,355) | | | $ | 1,563,603 | | | $ | 3,823 | | | $ | 1,567,426 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 5,765 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,765 | | | — | | | 5,765 | |
股票期权的行使 | | — | | | 1 | | | 770 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 771 | | | — | | | 771 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (4,197) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,197) | | | — | | | (4,197) | |
反式权益--收购相关税务责任应收赔偿金额的调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,354 | | | 1,354 | | | — | | | 1,354 | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | 52 | | | 174 | | | — | | | — | | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,626 | | | — | | | — | | | 35,626 | | | — | | | 35,626 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 185 | | | — | | | (7,641) | | | — | | | — | | | (7,456) | | | — | | | (7,456) | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元69) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(扣除税收优惠净额#美元)683) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,233) | | | — | | | (2,233) | | | — | | | (2,233) | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,673) | | | — | | | (23,673) | | | 15 | | | (23,658) | |
2021年10月3日的余额 | | $ | — | | | $ | 557 | | | $ | 556,202 | | | $ | (594,649) | | | $ | 1,734,057 | | | $ | (122,147) | | | $ | (4,001) | | | $ | 1,570,019 | | | $ | 3,838 | | | $ | 1,573,857 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 6,393 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,393 | | | — | | | 6,393 | |
股票期权的行使 | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
股权奖励项下发行的股份(与股权奖励的净股份结算有关的税款),净额 | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
反式权益--收购相关税务责任应收赔偿金额的调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381 | | | 381 | | | — | | | 381 | |
购买普通股 | | — | | | — | | | — | | | (83,022) | | | — | | | — | | | — | | | (83,022) | | | — | | | (83,022) | |
其他 | | — | | | — | | | 31 | | | 195 | | | — | | | — | | | — | | | 226 | | | — | | | 226 | |
净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,264 | | | — | | | — | | | 36,264 | | | — | | | 36,264 | |
股息(美元)0.175每股普通股) | | — | | | — | | | 184 | | | — | | | (7,480) | | | — | | | — | | | (7,296) | | | — | | | (7,296) | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | — | |
养恤金供资状况调整(扣除税收优惠#美元69) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | 216 | | | — | | | 216 | |
衍生工具未实现净收益(亏损)(扣除税收优惠净额#美元)241) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (786) | | | — | | | (786) | | | — | | | (786) | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,270) | | | — | | | (18,270) | | | 56 | | | (18,214) | |
2022年1月2日的余额 | | $ | — | | | $ | 557 | | | $ | 562,805 | | | $ | (677,476) | | | $ | 1,762,841 | | | $ | (140,987) | | | $ | (3,620) | | | $ | 1,504,120 | | | $ | 3,894 | | | $ | 1,508,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
17. 每股收益
下表列出了从基本普通股到稀释后的已发行普通股加权平均数的对账,以及EnerSys股东应占普通股每股净收益的计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
EnerSys股东应占净收益 | | $ | 44,410 | | | $ | 36,264 | | | $ | 109,860 | | | $ | 115,819 | |
加权-已发行普通股的平均数量: | | | | | | | | |
基本信息 | | 40,835,636 | | | 41,905,815 | | | 40,787,654 | | | 42,393,907 | |
稀释效果: | | | | | | | | |
行使和失效股权奖励的普通股,扣除重新获得的假定股份后的净额 | | 446,057 | | | 591,230 | | | 479,666 | | | 702,833 | |
摊薄加权-已发行普通股的平均数 | | 41,281,693 | | | 42,497,045 | | | 41,267,320 | | | 43,096,740 | |
可归属于EnerSys股东的普通股每股基本收益 | | $ | 1.09 | | | $ | 0.87 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.73 | |
可归因于EnerSys股东的稀释后每股普通股收益 | | $ | 1.08 | | | $ | 0.85 | | | $ | 2.66 | | | $ | 2.69 | |
不包括在稀释加权平均普通股中的反稀释股权奖励 | | 1,200,525 | | | 835,192 | | | 1,181,550 | | | 429,532 | |
18. 业务细分
截至2023年1月1日和2022年1月2日的第三季度和九个月与公司可报告部门相关的财务信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 | | 九个月结束 |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
按细分市场对非关联客户的净销售额(1) | | | | | | | | |
能源系统 | | $ | 434,310 | | | $ | 385,242 | | | $ | 1,279,913 | | | $ | 1,126,287 | |
动力 | | 361,788 | | | 339,510 | | | 1,067,632 | | | 996,313 | |
专业 | | 124,129 | | | 119,254 | | | 371,090 | | | 327,694 | |
总净销售额 | | $ | 920,227 | | | $ | 844,006 | | | $ | 2,718,635 | | | $ | 2,450,294 | |
按部门划分的营业收益 | | | | | | | | |
能源系统 | | $ | 20,623 | | | $ | 3,542 | | | $ | 38,836 | | | $ | 11,777 | |
动力 | | 46,969 | | | 39,030 | | | 128,936 | | | 130,660 | |
专业 | | 10,876 | | | 11,065 | | | 28,231 | | | 33,443 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
与撤离活动有关的库存调整--能源系统 | | 211 | | | — | | | 211 | | | — | |
与退出活动有关的库存调整--动力 | | 652 | | | — | | | (892) | | | (960) | |
重组和其他退出费用-能源系统 | | (158) | | | (682) | | | (1,097) | | | (1,331) | |
重组和其他退出费用--动力 | | (650) | | | (1,679) | | | (11,304) | | | (12,888) | |
重组和其他退出费用-专业 | | 7 | | | (111) | | | 7 | | | 1,058 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总营业收益(2) | | $ | 78,530 | | | $ | 51,165 | | | $ | 182,928 | | | $ | 161,759 | |
(1)应报告分部不记录部门间收入,因此没有要报告的部分。
(2)本公司不将利息支出或其他(收入)支出净额分配给应报告的部门。
19. 后续事件
2023年2月8日,董事会批准了季度现金股息$0.175每股普通股将于2023年3月31日支付给截至2023年3月17日登记在册的股东。
有关前瞻性陈述的警示说明
1995年的“私人证券诉讼改革法”(“改革法”)为EnerSys公司或代表EnerSys公司所作的前瞻性陈述提供了安全港。EnerSys及其代表可能不时作出书面或口头的前瞻性陈述,包括EnerSys向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件和提交给股东的报告中包含的陈述。一般而言,包括“预期”、“相信”、“预期”、“未来”、“打算”、“估计”、“将会”、“计划”或此类术语和类似表述的否定,即可识别构成1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节含义的“前瞻性陈述”,这些陈述旨在符合这些条款提供的安全港保护。所有涉及EnerSys预期或预期未来将发生的经营业绩、事件或发展的陈述,包括与销售增长、每股收益或每股收益增长和市场份额有关的陈述,以及对未来经营结果表示乐观或悲观的陈述,均属《改革法案》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是并将基于管理层当时对未来事件和经营业绩的信念和假设,以及管理层目前可获得的信息,并且仅适用于此类陈述的日期。
前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设。尽管我们不会做出前瞻性陈述,除非我们认为我们有合理的基础这样做,但我们不能保证它们的准确性。由于许多不确定性和风险,实际结果可能与这些前瞻性陈述中表达的大不相同,包括公司在截至2022年3月31日的财政年度的10-K表格年度报告(我们的“2022年年度报告”)中描述的风险和其他不可预见的风险。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。这些声明仅说明截至本Form 10-Q季度报告的日期,即使随后由我们在我们的网站上或以其他方式提供,我们也没有义务更新或修改这些声明,以反映在本Form 10-Q季度报告日期之后发生的事件或情况。
我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同,原因有很多,包括以下因素:
•新冠肺炎疫情的经济、金融和其他影响,包括全球供应链中断;
•客户所在行业的一般周期模式;
•全球经济趋势、竞争和地缘政治风险,包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突以及相关制裁和其他措施的影响,我们服务的关键市场的投资或经济增长率的变化,或美国与中国或其他国家之间制裁、关税或其他贸易紧张局势的升级,以及对我们全球供应链和战略的相关影响;
•我们在多大程度上无法控制固定和可变成本;
•我们产品中的原材料可能会经历市场价格和可获得性的大幅波动;
•某些原材料构成危险材料,可能导致昂贵的环境和安全索赔;
•关于限制在我们的产品中使用能源或某些有害物质的立法;
•我们业务中涉及的风险,如供应链问题、市场中断、进出口法变化、环境法规、货币限制和当地货币汇率波动;
•当我们的产品成本增加时,我们有能力提高对客户的销售价格;
•我们在多大程度上能够有效利用我们的全球制造设施并优化我们的产能;
•宏观经济和市场状况的变化和市场波动,包括通货膨胀、利率、证券和其他金融资产的价值、运输成本、我们使用的电子元件、铅、塑料树脂、钢铁、铜和其他商品的成本和可用性,以及这些变化和波动对我们的财务状况和业务的影响;
•世界各地电池市场和其他工业应用能源解决方案的竞争力;
•我们在不断变化的环境中及时开发有竞争力的新产品和产品改进,并接受这些产品和产品改进的客户;
•我们有能力充分保护我们的自主知识产权、技术和品牌名称;
•我们可能受到的诉讼和监管程序;
•我们对赔偿义务的期望;
•我们经营的业务部门的市场份额的变化;
•我们有能力成功实施我们的成本削减计划,并提高我们的盈利能力;
•与我们产品相关的质量问题;
•我们执行业务战略的能力,包括我们的收购战略、制造扩张和重组计划;
•我们的收购战略可能不会成功地找到有利的目标;
•我们成功地将我们获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力,以及我们实现相关收入协同效应、战略收益和成本节约的能力,可能更难实现,或者可能需要更长的时间才能实现;
•潜在商誉减值费用、未来减值费用以及在预期时间内未能实现预期财务业绩时报告单位或资产的公允价值的波动;
•我们的债务和偿债要求可能会限制我们的运营和财务灵活性,以及施加不利的利息和融资成本;
•我们维持现有信贷安排或获得令人满意的新信贷安排或其他借款的能力;
•我们信贷安排下的短期和长期债务水平的不利变化;
•我们的可变利率债务的利率波动的风险敞口;
•与终止伦敦银行间同业拆借利率和其他参考利率有关的风险,包括 费用增加和套期保值策略的有效性;
•我们吸引和留住合格管理人员和人才的能力;
•我们与工会保持良好关系的能力;
•与客户相关的信用风险,包括破产和破产风险;
•我们在发生影响我们的基础设施、供应链或设施的灾难时成功恢复的能力;
•发货延迟或取消;
•发生自然或人为灾害或灾难,包括卫生紧急情况、传染病传播、流行病、疫苗接种任务、敌对行动或恐怖主义行为的爆发或气候变化的影响,以及我们有效应对上述造成的损害或干扰的能力;以及
•我们的信息系统和基础设施的运作、能力和安全。
这份可能影响未来业绩的因素清单是说明性的,但绝不是详尽的。因此,在评估所有前瞻性陈述时,应了解其固有的不确定性。
概述
EnerSys(“公司”、“我们”或“我们”)是工业应用存储能源解决方案的世界领先者。我们为全球客户设计、制造和分销能源系统解决方案和动力电池、专用电池、电池充电器、电源设备、电池配件和户外设备外壳解决方案。Energy Systems集电力转换、配电、储能和外壳于一体,广泛应用于电信、宽带、数据中心和公用事业行业、不间断电源以及需要储能解决方案的众多应用。动力电池和充电器用于电动叉车、自动导引车(AGV)和其他工业电动车辆。特种电池用于航空航天和国防应用、大型公路卡车、高端汽车和医疗产品。我们还通过全球分销商、独立代表和我们的内部销售队伍组成的网络,为100多个国家和地区的10,000多家客户提供售后和客户支持服务。
根据业务范围,该公司的三个可报告部门如下:
•能源系统--不间断电源系统,或计算机和计算机控制系统的“UPS”应用,以及用于工业设施和电力公用事业、大型储能和能源管道的电信系统、开关设备和电气控制系统。Energy Systems还包括为宽带、电信、数据中心、可再生能源和工业客户提供的高度集成的电源解决方案和服务,以及电子设备和电池的热管理机柜和机柜。
•动力--用于制造、仓储和其他材料搬运应用的电动工业叉车、AGV以及采矿设备、内燃机车启动和其他轨道设备的电力;以及
•特长-高级启动、照明和点火应用于交通、卫星、军用飞机、潜艇、船舶和其他战术车辆以及医疗器械和设备的能源解决方案。
经济环境
北美、中国和欧洲、中东和非洲地区的经济环境在经历了2021年日历期间的强劲增长后,在2022年日历期间放缓。所有地区的通货膨胀率都在上升,并受到乌克兰战争的负面影响。我们预计美国和欧元区的利率将继续上升。由于新冠肺炎感染率居高不下,中国放缓的经济正面临进一步的不利因素。
EnerSys正在经历某些材料(如塑料树脂和电子元件)的供应链中断和成本飙升,以及运输和相关物流挑战以及广泛的成本上升。此外,某些地点在实现招聘和留住劳动力方面遇到了困难。总体而言,我们的缓解努力和正在进行的精益倡议已经缓和了与大流行相关的挑战的影响。整体市场需求仍然强劲。
商品和外币的波动性
我们最重要的大宗商品和外汇敞口分别与铅和欧元有关。从历史上看,大宗商品成本和外币汇率的波动导致我们的生产成本大幅波动。自2023财年开始以来,我们经历了从略高于每磅1.10美元到大约每磅0.85美元的铅价区间。我们正在经历一些其他原材料的成本上升,如塑料树脂、钢、铜、酸、隔膜纸和电子产品,以及运费和能源成本的上升。
客户定价
我们的销售价格在过去几年中波动,以抵消大宗商品价格波动的影响。现在,我们大约30%的收入受到协议的约束,这些协议将定价调整为基于市场的铅指数。客户价格的变化通常会滞后于铅价格和其他成本的变动大约六到九个月。在2023财年,由于某些大宗商品价格和其他成本全年上涨,客户定价有所上升。
根据目前的大宗商品市场,我们预计未来一年将继续受到大宗商品价格、劳动力和能源成本上涨的不利影响,同时我们的销售价格也将相应上涨。随着我们更多地关注能源系统和非铅化学,对铅的重视预计将继续下降。
主要营运资本
作为管理业务绩效的一部分,我们监测主要运营资本的水平及其与净销售额的比率。我们将主要营运资本定义为应收账款加上存货减去应付账款。所得净额除以往绩三个月净销售额(折合成年率),得出基本营运资本百分比。我们认为,主要运营资本中包含的这三个要素在很大程度上是由运营驱动的,这种业绩衡量标准为我们提供了有关整个公司范围内业务的资产密集度和运营效率的信息,管理层可以监控和分析随着时间的推移的趋势。截至2023年1月1日,主要运营资本为10.717亿美元(主要运营资本百分比为29.1%),2022年3月31日为10.42亿美元(主要运营资本百分比为28.7%),2022年1月2日为9.899亿美元(主要运营资本百分比为29.3%)。截至2023年1月1日,基本运营资本百分比为29.1%,与2022年3月31日相比恶化了40个基点,与2022年1月2日相比提高了20个基点。比率的变化是由于我们整个业务持续的供应链限制和通胀压力,超过了通过2023财年第三季度签订的应收账款采购协议(RPA)出售1.5亿美元应收账款所获得的好处。
2023年1月1日、2022年3月31日和2022年1月2日的主要运营资本和主要运营资本百分比计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年1月1日 | | March 31, 2022 | | 2022年1月2日 |
应收账款净额 | | $ | 581.8 | | | $ | 719.4 | | | $ | 636.0 | |
库存,净额 | | 835.2 | | | 715.7 | | | 671.4 | |
应付帐款 | | (345.3) | | | (393.1) | | | (317.5) | |
主要营运资本总额 | | $ | 1,071.7 | | | $ | 1,042.0 | | | $ | 989.9 | |
往绩3个月净销售额 | | $ | 920.2 | | | $ | 907.0 | | | $ | 844.0 | |
往绩3个月按年率计算的净销售额 | | $ | 3,680.8 | | | $ | 3,628.1 | | | $ | 3,376.0 | |
| | | | | | |
主要运营资本占年化净销售额的百分比 | | 29.1 | % | | 28.7 | % | | 29.3 | % |
流动性与资本资源
我们相信,我们的财务状况强劲,我们拥有充足的流动性来满足短期流动性需求和可预见的未来的预期增长,于2023年1月1日拥有2.98亿美元的可用现金和现金等价物,以及约8.43亿美元的可用和未提取承诺信贷额度,可用金额取决于信贷协议财务契约。
该公司的大部分现金和投资由外国子公司持有,被认为是无限期的再投资,预计将用于资助当地的经营活动、资本支出要求和收购。本公司相信拥有充足的国内外流动资金来源。
在2023财年第三季度,该公司签订了应收款采购协议(RPA)。RPA规定,EnerSys可以根据借款基础计算出售最多1.5亿美元的应收账款。2022年12月,EnerSys向一家独立金融机构出售了1.5亿美元的应收账款,净收益约为1.497亿美元,截至2023年1月1日,其中2560万美元已收回。截至2023年1月1日,EnerSys Finance持有的抵押应收账款总额约为2.527亿美元。RPA的期限为三年,将于2025年12月20日到期。
在2023财年第二季度,本公司对2017年信贷安排进行了第三次修订(修订后的“第三次修订信贷安排”)。第三项修订的信贷安排提供了一项新的递增延迟提取优先担保定期贷款,最高可达3亿美元,可在2023年3月15日之前的任何时间提取。一旦公司提取资金,它们将于2026年9月30日到期,与公司第二次修订的定期贷款和第二次修订的Revolver相同。除非提前赎回或购回,否则我们的5%优先债券将于2023年4月30日到期。我们预计将在2023财年第四季度通过第三次修订的定期贷款借款为2023年债券的赎回提供再融资。
在2023财年的前9个月,该公司以大约2290万美元的价格回购了358,365股普通股。
我们相信,我们强大的资本结构和流动性使我们能够为未来的收购、股票回购机会和持续的股息支付获得资本。
经营成果
净销售额
与2022财年第三季度相比,2023财年第三季度的净销售额增加了7620万美元,增幅为9.0%。这一增长是由于定价增加了8%,有机增长增加了5%,但部分被外币换算影响减少4%所抵消。
与2022财年前9个月相比,2023财年前9个月的净销售额增加了2.683亿美元,增幅为11.0%。这一增长是由于定价和有机数量都增加了8%,但部分被外币兑换影响减少5%所抵消。
细分市场销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
能源系统 | | $ | 434.3 | | | 47.2 | % | | $ | 385.2 | | | 45.7 | % | | $ | 49.1 | | | 12.7 | % |
动力 | | 361.8 | | | 39.3 | | | 339.5 | | | 40.2 | | | 22.3 | | | 6.6 | |
专业 | | 124.1 | | | 13.5 | | | 119.3 | | | 14.1 | | | 4.8 | | | 4.1 | |
总净销售额 | | $ | 920.2 | | | 100.0 | % | | $ | 844.0 | | | 100.0 | % | | $ | 76.2 | | | 9.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
能源系统 | | $ | 1,279.9 | | | 47.1 | % | | $ | 1,126.2 | | | 46.0 | % | | $ | 153.7 | | | 13.6 | % |
动力 | | 1,067.7 | | | 39.3 | | | 996.3 | | | 40.6 | | | 71.4 | | | 7.2 | |
专业 | | 371.0 | | | 13.7 | | | 327.8 | | | 13.4 | | | 43.2 | | | 13.2 | |
总净销售额 | | $ | 2,718.6 | | | 100.0 | % | | $ | 2,450.3 | | | 100.0 | % | | $ | 268.3 | | | 11.0 | % |
与2022财年第三季度相比,我们能源系统部门在2023财年第三季度的净销售额增加了4910万美元,增幅为12.7%。这一增长是由于定价增加了9%,有机增长增加了8%,但外币兑换影响减少了4%,部分抵消了这一增长。我们能源系统部门在2023财年前9个月的净销售额比2022财年前9个月增加了1.537亿美元,增幅为13.6%。这一增长是由于有机产量和定价都增加了9%,但部分被外币兑换影响减少4%所抵消。销售额的增长主要是由于价格和有机销量的改善,主要来自美洲电池销售量的增加以及宽带和电信领域电力产品销售的改善。
与2022财年第三季度相比,我们的动力部门在2023财年第三季度的净销售额增加了2230万美元,增幅为6.6%。这一增长主要是由于定价增加了9%,有机成交量增加了3%,但部分被外币兑换影响减少5%所抵消。与2022财年前9个月相比,我们的动力部门在2023财年前9个月的净销售额增加了7,140万美元,增幅为7.2%。这一增长主要是由于定价增加了9%,有机成交量增加了4%,但部分被外币换算影响减少6%所抵消。我们继续受益于持续改善的定价和有利的销售组合。
与2022财年第三季度相比,我们的专业部门在2023财年第三季度的净销售额增加了480万美元,增幅为4.1%。这一增长主要是由于定价增加了5%,有机成交量增加了1%,但部分被外币换算减少2%所抵消。与2022财年前9个月相比,我们的专业服务部门在2023财年前9个月的净销售额增加了4,320万美元,增幅为13.2%。增长的主要原因是10%的
有机成交量增加和定价增加6%,但部分被外币兑换影响减少3%所抵消。净销售额的增长主要是由于定价的改善和主要是运输部门的强劲需求,而运输部门的需求受到我们密苏里州工厂产能增长的限制。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
毛利 | | $ | 213.7 | | | 23.2 | % | | $ | 184.3 | | | 21.8 | % | | $ | 29.4 | | | 15.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
毛利 | | $ | 594.1 | | | 21.9 | % | | $ | 555.4 | | | 22.7 | % | | $ | 38.7 | | | 7.0 | % |
与2022财年同期相比,毛利润在第三季度增加了2940万美元,增幅15.9%,在2023财年前9个月增加了3870万美元,增幅7.0%。与2022财年第三季度和九个月相比,2023财年第三季度和九个月的毛利润占净销售额的百分比分别上升了140个基点和下降了80个基点。本季度毛利率的增长反映了我们的价格/组合的强劲表现,这抵消了同比和连续成本增加的影响。这一进展帮助抵消了全年较高的运费和供应链限制造成的零部件短缺,以及原材料、劳动力、供应和公用事业方面的其他通胀压力,这些压力仍然超过了今年迄今的价格回升,以及不利的外币兑换影响。由于令人印象深刻的产品价格和组合改善,毛利润占净销售额的百分比比2023财年第二季度增加了150个基点,这是自2021财年第三季度以来毛利率第二次出现连续增长。
经营项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
运营费用 | | $ | 134.4 | | | 14.6 | % | | $ | 130.7 | | | 15.4 | % | | $ | 3.7 | | | 2.8 | % |
重组和其他退出费用 | | $ | 0.8 | | | 0.1 | % | | $ | 2.5 | | | 0.3 | % | | $ | (1.7) | | | (67.6) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
运营费用 | | $ | 398.8 | | | 14.7 | % | | $ | 380.5 | | | 15.5 | % | | $ | 18.3 | | | 4.8 | % |
重组和其他退出费用 | | $ | 12.4 | | | 0.5 | % | | $ | 13.2 | | | 0.6 | % | | $ | (0.8) | | | (5.8) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
与2022财年同期相比,2023财年第三季度和9个月的运营费用占销售额的百分比都下降了80个基点。
销售费用是我们运营费用的主要组成部分,与2022财年第三季度相比,2023财年第三季度增加了250万美元,增幅为4.5%,但占净销售额的百分比下降了30个基点。在这九个月里
2023财年,与2022财年前9个月相比,销售费用增加了460万美元,增幅为2.8%,但占净销售额的百分比下降了50个基点。
重组和其他退出费用
重组计划
在我们2023财年第三季度和九个月的经营业绩中,能源系统公司的重组费用分别为30万美元和120万美元。在我们2023财年第三季度和九个月的运营业绩中,动力动力的重组费用分别为10万美元和30万美元。
在我们2022财年第三季度和九个月的经营业绩中,能源系统公司的重组费用分别为70万美元和180万美元。在我们2022财年第三季度和九个月的运营业绩中,动力公司的重组费用分别为30万美元和150万美元。
退场费
2023财年计划
2022年6月29日,该公司承诺计划关闭其位于田纳西州Ooltewah的工厂,该工厂生产用于电动叉车的充水动力电池。管理层确定,随着客户过渡到锂和TPPL的免维护产品解决方案,未来对传统动力充电式电池的需求将会减少。该公司目前估计,这些行动的总费用约为1850万美元。 与员工遣散费有关的现金费用、与设施有关的清理、合同解除和法律费用估计为920万美元,存货和固定资产注销的非现金费用估计为930万美元。这些行动将导致大约165名员工的减少。该计划预计将于2023年完成。
在2023财年前9个月,公司记录了主要与遣散费和制造差异有关的现金费用230万美元,以及与固定资产注销有关的非现金费用730万美元。该公司还记录了与160万美元的库存有关的非现金注销,这已在售出货物成本中报告。
2022财年计划
黑根,德国
在2021财年,我们承诺了一项计划,关闭我们在德国Hagen的几乎所有工厂,这些工厂生产用于电动叉车的充水动力电池。管理层认为,考虑到客户将动力电池从水浸电池转换为免维护电池,市场上现有的竞争对手数量,以及近期需求下降和大流行带来的不确定性增加,该设施生产的动力电池未来的需求不足。我们计划在可预见的未来保留具有有限销售、服务和行政功能的设施以及相关人员。
我们目前估计,这些行动的总费用约为6,000万美元,其中与员工遣散费、与设施有关的清理、合同解除和法律费用的现金费用估计为4,000万美元,库存和设备注销的非现金费用估计为2,000万美元。这些费用中的大部分都是截至2022年10月2日记录的。这些行动导致大约200名员工减少。
在2021财年,该公司记录了与遣散费有关的现金费用2330万美元和主要与固定资产注销有关的非现金费用790万美元。
在2022财年,该公司记录了现金费用,主要涉及810万美元的遣散费和350万美元的非现金费用,主要与固定资产注销有关。该公司还记录了与100万美元的存货有关的非现金注销,这已在售出货物成本中报告。
在2023财年的前9个月,公司记录的现金费用为150万美元,主要与场地清理有关,非现金费用为40万美元,与固定资产加速折旧有关。
俄罗斯
2022年2月,由于俄乌冲突,包括美国和欧盟在内的世界各国对包括金融机构在内的俄罗斯个人和实体实施了经济制裁。2022年3月3日,该公司宣布将无限期暂停在俄罗斯的业务,以遵守制裁规定。由于这一决定,该公司注销了与其俄罗斯子公司有关的400万美元净资产。该公司还发生了130万美元的现金费用,涉及遣散费和退出租赁义务。在2023财年第三季度,该公司出售了以前注销的存货,从而冲销了90万美元的售出商品成本,并冲销了主要与租赁义务有关的70万美元现金费用。
保加利亚塔尔戈维什特
在2019财年,该公司承诺计划关闭其在保加利亚塔尔戈维什特的工厂,该工厂生产柴油-电动潜艇电池。管理层认为,考虑到市场上竞争对手的数量,未来对柴油-电力潜艇电池的需求是不够的。在2022财年的前9个月,该公司以150万美元的价格出售了这一设施。120万美元的净收益在综合简明损益表中记为离职费用的贷项。
西班牙扎穆迪奥
在2022财年的前9个月,该公司关闭了位于西班牙萨穆迪奥的一家小型组装厂,并以180万美元的价格出售了该工厂。70万美元的净收益在综合简明损益表中记为退出费用的贷项。
营业收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 (1) | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额(1) | | 在……里面 百万 | | % |
能源系统 | | $ | 20.5 | | | 4.7 | % | | $ | 3.5 | | | 0.9 | % | | $ | 17.0 | | | NM % |
动力 | | 47.0 | | | 13.0 | | | 39.0 | | | 11.5 | | | 8.0 | | | 20.3 | |
专业 | | 10.9 | | | 8.8 | | | 11.1 | | | 9.3 | | | (0.2) | | | (1.7) | |
小计 | | 78.4 | | | 8.5 | | | 53.6 | | | 6.4 | | | 24.8 | | | 46.3 | |
与撤离活动有关的库存调整--能源系统 | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | NM |
与退出活动有关的库存调整--动力 | | 0.7 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.7 | | | NM |
重组和其他退出费用-能源系统 | | (0.2) | | | — | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 0.5 | | | (76.8) | |
重组和其他退出费用--动力 | | (0.6) | | | (0.2) | | | (1.7) | | | (0.5) | | | 1.1 | | | (61.3) | |
重组和其他退出费用-专业 | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.1 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总营业收益 | | $ | 78.5 | | | 8.5 | % | | $ | 51.1 | | | 6.1 | % | | $ | 27.4 | | | 53.5 | % |
NM=没有意义
(1) 细分市场显示的百分比是按适用细分市场的净销售额的百分比计算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 (1) | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额(1) | | 在……里面 百万 | | % |
能源系统 | | $ | 38.8 | | | 3.0 | % | | $ | 11.8 | | | 1.0 | % | | $ | 27.0 | | | NM% |
动力 | | 128.8 | | | 12.1 | | | 130.6 | | | 13.1 | | | (1.8) | | | (1.3) | |
专业 | | 28.3 | | | 7.6 | | | 33.5 | | | 10.2 | | | (5.2) | | | (15.6) | |
小计 | | 195.9 | | | 7.2 | | | 175.9 | | | 7.2 | | | 20.0 | | | 11.4 | |
与撤离活动有关的库存调整--能源系统 | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | NM |
与退出活动有关的库存调整--动力 | | (0.8) | | | (0.1) | | | (1.0) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | (7.1) | |
重组和其他退出费用-能源系统 | | (1.2) | | | (0.1) | | | (1.4) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | (17.6) | |
重组和其他退出费用--动力 | | (11.2) | | | (1.1) | | | (12.9) | | | (1.3) | | | 1.7 | | | (12.3) | |
重组和其他退出费用-专业 | | — | | | — | | | 1.1 | | | 0.3 | | | (1.1) | | | NM |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总营业收益 | | $ | 182.9 | | | 6.7 | % | | $ | 161.7 | | | 6.6 | % | | $ | 21.2 | | | 13.1 | % |
NM=没有意义
(1) 细分市场显示的百分比是按适用细分市场的净销售额的百分比计算的。
与2022财年第三季度和九个月相比,2023财年第三季度和九个月的运营收益分别增加了2740万美元和53.5%,增加了2120万美元和13.1%。与2022财年第三季度和九个月相比,2023财年第三季度和九个月的营业收益占净销售额的百分比分别增加了240个基点和10个基点。
2023财年第三季度和9个月,能源系统公司的营业收益占销售额的百分比分别比2022财年第三季度和9个月增加了380个基点和200个基点。营业收益的增长主要是由于销量增加、价格上涨和产品结构改善。这一改善被原材料通胀成本上升、运费成本上升、推动不利制造差异的公用事业成本上升、销售、一般和行政费用(SG&A)成本上升以及不利的外币换算影响所抵消。
与2022财年第三季度和九个月相比,2023财年第三季度和九个月的动力运营收益占销售额的百分比分别上升了150个基点和下降了100个基点。这一增长是由于定价行动和改善的产品组合抵消了成本的通胀压力和不利的外币兑换影响,而在2022财年的前九个月,通胀压力并未因价格上涨而完全缓解。
与2022财年第三季度和九个月相比,专业运营收益占销售额的百分比在2023财年第三季度和九个月分别下降了50个基点和260个基点。尽管我们努力通过价格上涨来缓解成本的通胀压力,但运营收益的下降是由于制造成本、运营费用和不利的外币兑换影响。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
利息支出 | | $ | 17.5 | | | 1.9 | % | | $ | 9.7 | | | 1.2 | % | | $ | 7.8 | | | 79.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
利息支出 | | $ | 44.5 | | | 1.6 | % | | $ | 28.4 | | | 1.2 | % | | $ | 16.1 | | | 56.8 | % |
2023财年第三季度的利息支出为1,750万美元(扣除利息收入净额40万美元),比2022财年第三季度的利息支出970万美元(扣除利息收入净额60万美元)高出780万美元。
2023财年前9个月的利息支出为4,450万美元(扣除利息收入净额110万美元),比2022财年前9个月的利息支出2,840万美元(扣除利息收入净额170万美元)高出1,610万美元。
2023财年第三季度和2023财年9个月的利息支出增加主要是由于 由于借款水平上升,短期利率上升,以及与第三次修订信贷安排相关的额外120万美元第三方行政和法律费用,但被3亿美元和1.5亿美元交叉货币固定利率掉期的好处部分抵消。在2023财年第三季度和九个月,我们的平均未偿债务分别为13.02亿美元和13.616亿美元,而2022财年第三季度和九个月的未偿债务分别为11.84亿美元和11.058亿美元。
关于第二次修订信贷安排,我们资本化了300万美元的债务发行成本,并注销了10万美元的未摊销债务发行成本。利息支出包括2023财年第三季度和九个月的递延融资费用的非现金费用分别为50万美元和150万美元,而2022财年第三季度和九个月的非现金费用分别为50万美元和160万美元。
关于第三次修订信贷安排,我们产生了120万美元的第三方行政和法律费用,在利息支出中确认,并将现有贷款人的110万美元费用资本化为递延资产。
其他(收入)费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
其他费用(收入),净额 | | $ | 3.2 | | | 0.3 | % | | $ | (1.4) | | | (0.2) | % | | $ | 4.6 | | | NM |
NM=没有意义
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
其他费用(收入),净额 | | $ | 3.5 | | | 0.1 | % | | $ | (1.7) | | | (0.1) | % | | $ | 5.2 | | | NM |
NM=没有意义
2023财年第三季度的其他支出(收入)净额为320万美元,而2022财年第三季度的收入为140万美元。2023财年前9个月的其他费用(收入)净额为350万美元,而2022财年前9个月的收入为170万美元。2023财年第三季度和9个月的外汇影响分别导致130万美元的亏损和120万美元的收益,而2022财年第三季度和9个月的外汇收益分别为220万美元和310万美元活泼。在2023财年第三季度和9个月的外汇影响中,与退出俄罗斯业务的货币资产重新计量有关的收益为60万美元,亏损为450万美元。
所得税前收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
所得税前收益 | | $ | 57.8 | | | 6.3 | % | | $ | 42.8 | | | 5.1 | % | | $ | 15.0 | | | 35.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
所得税前收益 | | $ | 134.9 | | | 5.0 | % | | $ | 135.0 | | | 5.5 | % | | $ | (0.1) | | | (0.1) | % |
因此,与2022财年第三季度相比,2023财年第三季度所得税前收益增加了1500万美元,增幅为35.1%,与2022财年前9个月相比,所得税前利润下降了10万美元,降幅为0.1%。
所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 2023年1月1日 | | 截至的季度 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
所得税费用 | | $ | 13.4 | | | 1.5 | % | | $ | 6.5 | | | 0.8 | % | | $ | 6.9 | | | NM |
实际税率 | | 23.2% | | 15.3% | | 7.9% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 2023年1月1日 | | 九个月结束 2022年1月2日 | | 增加(减少) |
| | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | 百分比 占总数的 净销售额 | | 在……里面 百万 | | % |
所得税费用 | | $ | 25.0 | | | 0.9 | % | | $ | 19.2 | | | 0.8 | % | | $ | 5.8 | | | 30.0 | % |
实际税率 | | 18.5% | | 14.2% | | 4.3% |
该公司的所得税规定包括联邦、州和外国所得税。2023财年第三季度和2022财年第三季度的税收拨备是根据分别适用于截至2023年3月31日和2022年3月31日的全年的估计实际税率,在实施了与过渡期具体相关的项目后计算的。本公司于任何期间的有效所得税率可能会根据本公司所在税务管辖区的收入组合、税法的改变及本公司综合税前收益的金额而有所变动。
2023财年第三季度和2022财年第三季度合并有效所得税率分别为23.2%和15.3%,2023财年和2022财年前9个月分别为18.5%和14.2%。2023会计年度第三季度和9个月的税率比上一年同期有所增加,主要是由于与修改公司与某些外国子公司的未分配收益有关的不确定再投资状况以及不同税务管辖区收益组合的变化有关的税收。
据估计,2023财年外国收入占全球收入的比例为80%,而2022财年为87%。2023财年和2022财年前9个月的对外有效税率分别为14.5%和10.2%。公司瑞士子公司的收入在公司2023财年和2022财年的全部国外收入中占很大一部分,分别按约9%和8%的实际所得税率征税。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策与第7项“关键会计政策和估计”下讨论的政策相比没有实质性变化。管理层在2022年年度报告中对财务状况和运营结果的讨论和分析。
流动性与资本资源
现金流和融资活动
经营活动在2023财年前9个月提供了1.358亿美元的现金,而2022财年前9个月使用的现金为7800万美元,运营现金的增加主要是由于应收账款、库存和应付账款的活动。应收账款减少或提供现金1.234亿美元,原因是根据2022年12月21日生效的RPA出售1.5亿美元应收账款。库存增加或使用现金1.359亿美元。由于战略投资、供应链延迟、新产品以及原材料成本、制造和运费上涨导致的库存成本上升,以及为了解决客户订单的大量积压,库存的所有组成部分都有所增加。应付账款因季节性减少而减少或使用现金3160万美元。在2023财年的前9个月,净收益为1.099亿美元,折旧和摊销为6900万美元,基于股票的薪酬为1880万美元,与退出费用有关的非现金费用为840万美元,主要与田纳西州Ooltewah工厂关闭有关,衍生品损失140万美元,非现金利息150万美元,坏账准备70万美元。预付和其他流动资产使用的资金为830万美元,主要来自税收、保险和其他预付款等其他预付费用增加1360万美元,但合同资产减少530万美元部分抵消了这一增加。应计支出使用的资金为1 710万美元,主要来自与工资有关的付款净额1 040万美元、应计税金净额1 040万美元、利息付款净额620万美元、递延收入和合同负债390万美元、运费350万美元、保修应计费用120万美元和其他杂项应计费用130万美元。
在2022财政年度的前9个月,业务活动使用的现金为7800万美元,主要来自应收账款、存货和应付账款。存货和应收账款分别增加或使用现金1.637亿美元和4030万美元,应付账款减少或使用现金910万美元。在2022财年的前9个月,净收益为1.158亿美元,折旧和摊销为7230万美元,基于股票的薪酬为1580万美元,与退出费用有关的非现金费用为390万美元,主要与德国Hagen工厂关闭有关,可疑债务拨备为190万美元,非现金利息为160万美元。预付资产和其他流动资产使用了1830万美元,主要是税收、保险和其他垫款等其他预付费用增加了1440万美元,以及合同资产增加了390万美元。应计支出是5820万美元资金的使用,主要来自2310万美元的工资相关付款、2040万美元的所得税支付、1960万美元的Hagen遣散费和扣除700万美元的应计利息支付,但被1170万美元的客户预付款部分抵消。
在2023财政年度的前9个月,投资活动使用了1370万美元的现金,其中主要包括5750万美元的与厂房改善有关的资本支出,但被终止4340万美元的净投资对冲的收益部分抵消。
在2022财年前9个月,投资活动使用了4770万美元的现金,其中主要包括与工厂改善有关的5240万美元的资本支出。我们还从出售我们在欧洲的设施中获得了330万美元。
2023财年前9个月,融资活动使用的现金为2.028亿美元。在2023财年的9个月里,我们在第二次修订的Revolver下借入了2.911亿美元,偿还了第二次修订的Revolver的4.221亿美元和第二次修订的定期贷款160万美元。短期债务的净偿还金额为2,030万美元。库房股票公开市场购买额为2,290万美元,向股东支付的现金股息为2,140万美元,支付与股票净额结算股权奖励相关的税款为640万美元。为修改债务支付的融资费用为110万美元。股票期权收益为110万美元。
融资活动在2022财年前9个月提供了7640万美元的现金。在2022财年的9个月里,我们在第二次修订的Revolver下借了4.248亿美元,并偿还了第二次修订的Revolver的3980万美元。第二笔经修订的定期贷款的偿还金额为1.614亿美元,短期债务的净付款金额为30万美元。库房股票公开市场购买额为1.145亿美元,向股东支付的现金股息为2220万美元,支付与股票净额结算股权奖励相关的税款为910万美元。与2017年信贷安排再融资相关的债务发行成本为300万美元。股票期权收益为130万美元。
2023财年前9个月,货币换算对我们的现金余额产生了2380万美元的负面影响,而2022财年前9个月的负面影响为540万美元。在2023财年的前九个月,我们开展业务的主要货币,如欧元、波兰兹罗提、瑞士法郎和英镑,普遍对美元走弱。
由于上述原因,2023财政年度前9个月的现金和现金等价物总额减少1.044亿美元至2.981亿美元,而2022财政年度前9个月现金和现金等价物总额减少5470万美元至3.971亿美元。
遵守债务契诺
2021年7月15日,我们对我们的2017年信贷安排进行了第二次修订,导致第二次修订的信贷安排的到期日延长至2026年9月30日,重置了第二次修订的定期贷款的本金摊销,对现有的修订的定期贷款进行了再融资和减少,增加了现有的修订的Revolver,并进行了某些其他修改。
2022年9月8日,我们对2017年的信贷安排进行了第三次修订。第三项修订信贷安排提供一项新的递增延迟提取优先担保定期贷款,最高可达300,000美元(“第三项修订定期贷款”),可在2023年3月15日之前随时提取。一旦提取,资金将于2026年9月30日到期,与公司第二次修订的定期贷款和第二次修订的Revolver相同。
我们第三次修订的信贷安排下的所有债务都以我们几乎所有的美国资产为抵押。第三项经修订的信贷安排载有多项契诺,在欠款及其他债务未获全数偿还或获得豁免的情况下,限制我们进行某些特定商业交易、在正常业务过程中买卖资产、进行售卖及回租交易、派发股息及采取某些其他行动的能力。根据这一信贷安排,贷款不会受到提前还款的处罚。
我们遵守了我们第三次修订的信贷安排和高级票据下的所有契约和条件。我们相信,我们将继续遵守这些公约和条件,我们拥有可用的财政资源和资本,为我们业务的可预见的有机增长提供资金,并继续积极寻求进一步的收购机会。有关我们债务的详细说明,请参阅我们2022年年度报告中的综合财务报表附注10和本季度报告中的综合简明财务报表附注13。
合同义务和商业承诺
我们的债务表载于第二部分,项目7.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--2022年年度报告的合同义务。截至2023年1月1日,我们的2022年年度报告中包含的合同债务表没有重大变化。
市场风险
我们的现金流和收益会受到原材料成本、外币汇率和利率变化的影响。我们通过内部制定的政策和程序管理我们对这些市场风险的敞口,并在被认为适当时通过使用衍生金融工具来管理。我们的政策不允许投机衍生工具以赚取利润或执行不存在潜在风险的衍生工具合约。我们不使用金融工具进行交易,也不参与任何杠杆衍生品。我们持续监测我们的潜在市场风险敞口,并相信我们可以根据需要修改或调整我们的对冲策略。
交易对手风险
我们签订了提前远期购买合同、外汇远期和购买期权合同以及交叉货币固定利率掉期合约,以管理与我们因原材料成本、外币汇率和利率变化而产生的波动相关的风险。该公司的协议是与信誉良好的金融机构达成的。那些在2023年1月1日产生负债头寸的合同为1570万美元(税前)。那些在2023年1月1日导致资产头寸的合同为990万美元(税前)。因交易对手不履行义务而对公司造成的影响已被评估,不被视为重大影响。
我们对海外业务的净投资进行对冲,以应对未来美元和欧元汇率的波动。2022年9月29日,我们终止了总名义金额为3亿美元的跨货币固定利率掉期合约,并执行了总名义金额为1.5亿美元的跨货币固定利率掉期合约,于2027年12月15日到期。根据到期时美元和欧元之间的汇率变动,该公司可能欠交易对手与名义金额1.5亿美元不同的金额。
不包括我们的交叉货币固定利率互换协议,这些合同中的绝大多数将在一年内结算。
利率风险
根据我们的信贷协议,我们面临着美国浮动借款利率的变化,以及我们外国子公司的短期借款。
利率每提高100个基点,我们债务的可变利率部分的年利息支出就会增加约540万美元。
商品成本风险--主导合同
我们接触某些原材料有很大的风险。我们最大的单一原材料成本是铅,其成本仍然不稳定。为了对冲我们铅成本的增加,我们与金融机构签订了远期合同,以确定铅的价格。绝大多数这类合同的期限不超过一年。在以下日期,我们有以下未完成的合同:
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日期 | | $低于 合同 (单位:百万) | | #磅 购得 (单位:百万) | | 平均值 成本/磅 | | 大约% %的铅 要求(1) |
2023年1月1日 | | $ | 60.0 | | | 65.0 | | | $ | 0.92 | | | 10 | % |
March 31, 2022 | | 56.8 | | | 54.0 | | | 1.05 | | | 8 | |
2022年1月2日 | | 49.9 | | | 48.0 | | | 1.04 | | | 8 | |
(1) 根据随后结束的会计年度的提前期需求。
在本财年的剩余季度,我们相信我们的销售线索要求的成本大约100%是已知的。这考虑到了2023年1月1日生效的对冲合同、2023年1月1日之前购买的铅将反映在我们的FIFO会计政策下的未来成本,以及我们的铅收费计划的好处。
我们估计,铅成本增加10%将使我们销售的商品成本在第三季度和2023财年前九个月分别增加约1,700万美元和6,000万美元。
外币汇率风险
我们在美洲、欧洲、中东和非洲和亚洲制造和组装我们的产品。我们大约40%的销售额和相关费用是用外币交易的。我们的销售收入、生产成本、利润率和竞争地位受到我们制造或购买商品的国家的货币强势与我们产品销售国家的货币强势的影响。此外,当我们以美元报告我们的财务报表时,我们的财务业绩受到我们所在国家的货币强势的影响,这些国家的业务相对于美元的强势。我们经营业务的主要外币有欧元、瑞士法郎、英镑、波兰兹罗提、人民币、加元、巴西雷亚尔和墨西哥比索。
我们量化并监控我们的全球外汇敞口。我们最大的外汇敞口来自购买以美元为基础的铅成本,并在欧洲将其转换为当地货币。此外,我们还有来自公司间融资以及公司间和第三方贸易交易的货币风险敞口。在选择性的基础上,我们签订外币远期合约和购买期权合约,以减少汇率波动的影响;然而,我们不能确定外币波动不会影响我们未来的运营。
我们对已知外汇交易敞口名义金额的大约5%-10%进行对冲。我们主要签订外币兑换合同,以减少非功能性货币计价应收账款和应付账款变动对收益和现金流的影响。绝大多数这类合同的期限不超过一年。
套期保值工具产生的损益抵消了被套期保值的标的资产和负债的汇兑损益。远期外汇合约的到期日一般与相关交易的结算日重合。这些合同的已实现和未实现损益与套期保值项目的损益在同一时期确认。我们也选择性地对受外汇风险影响的预期交易进行对冲,主要是通过外币兑换合约,根据主题815-衍生工具和对冲,这些合约被指定为现金流对冲。在2022财年第三季度,我们还签订了跨货币固定利率掉期协议,以对冲我们在海外业务中的净投资,以应对未来美元与欧元汇率的波动。
在2023年1月1日和2022年1月2日,我们估计汇率不利的10%变动将分别使我们的对冲估值产生约1,100万美元和4,220万美元的不利影响。
(A)披露控制和程序。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序(该词在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至该期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告的内部控制。本公司管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们对财务报告的内部控制的任何变化(该术语在外汇法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义),并确定在与本报告相关的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
时不时地,我们会卷入与我们的业务行为相关的诉讼。见附注11中的诉讼及其他法律事宜-承诺、或有事项和诉讼与合并简明财务报表有关,在此并入作为参考。
除本表格10-Q中所列的其他信息外,您还应仔细考虑第I部分第1A项中讨论的因素。2022年年报中的风险因素,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
发行人及关联购买人购买股权证券
下表汇总了我们从股权激励计划参与者手中购买的普通股数量,以及董事会授权的普通股回购。根据本公司股权激励计划的规定,(A)尚未行使的既有期权可通过向本公司交出根据本公司股权激励计划已发行的期权股份或既有期权来行使,以满足行使时须支付的适用总行使价(及任何预扣税),以及(B)与归属和结算受限股票单位以及基于市场和业绩条件的股票单位相关的预扣税要求可通过交还公司普通股股份来满足。
购买股票证券
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期间 | | (a) 购买的股份(或单位)总数 | | (b) 每股(或单位)平均支付价格 | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | (d) 根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最大数目(或近似美元价值)或 节目(1) (2) (3) |
2022年10月3日-10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 185,545,418 | |
2022年11月1日-11月30日 | | 14,391 | | | 70.83 | | | — | | | 185,545,418 | |
2022年12月1日-2023年1月1日 | | 1,857 | | | 74.31 | | | — | | | 185,545,418 | |
总计 | | 16,248 | | | $ | 71.23 | | | — | | | |
(1) 本公司董事会已授权本公司回购最多相当于2017财年根据股权激励计划授予的任何股权奖励(约2,500万美元)的摊薄效应的股份数量,以及该财年通过股票期权奖励行使的股份数量。
(2) 在……上面3月9日,2022年,公司宣布设立1.5亿美元的股票回购授权,没有
到期日。
(3)2021年11月10日,公司宣布设立1亿美元的股票回购授权,无到期日。
不适用。
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展品 数 | | 展品说明 |
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3.1 | | 第五次重新注册证书(参考2004年7月13日提交的公司S-1表格注册说明书第3号修正案附件3.1(第333-115553号文件))。 |
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3.2 | | 第三次修订和重新修订的章程(通过引用注册人于2016年8月3日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-32253)的附件3.1并入)。 |
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10.1 | | 应收账款购买协议,日期为2022年12月21日,由EnerSys、富国银行、国家协会、EnerSys Finance、LLC和其他不时作为买方的人士签署。(通过引用附件10.1并入注册人于2022年12月21日提交的当前8-K表报告(文件编号001-32253)) |
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31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书(随函存档)。 |
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31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席财务干事证书(随函存档)。 |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书(随函提供)。 |
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101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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EnerSys(注册人) | |
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通过 | /s/Andrea J.Funk | |
| 安德里亚·J·芬克 |
| 首席财务官 |
日期:2023年2月8日