美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末：
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
公司或组织) |
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识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2023年2月3日，有未偿还的
Amtech Systems，Inc.及附属公司
表中的目录
|
页面 |
关于前瞻性陈述的警告性声明 |
3 |
第一部分财务信息 |
4 |
项目1.简明合并财务报表 |
4 |
简明综合资产负债表2022年12月31日(未经审计)和2022年9月30日 |
4 |
简明综合业务报表(未经审计)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月 |
5 |
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)截至2022年和2021年12月31日止三个月 |
6 |
简明综合股东权益报表(未经审计)截至2022年和2021年12月31日的三个月 |
7 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) |
8 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
9 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
19 |
概述 |
19 |
经营成果 |
21 |
流动性与资本资源 |
24 |
表外安排 |
25 |
合同义务 |
25 |
关键会计估计 |
25 |
新近发布的会计公告的影响 |
26 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
项目4.控制和程序 |
26 |
第二部分：其他信息 |
27 |
项目1.法律诉讼 |
27 |
第1A项。风险因素 |
27 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
27 |
项目3.高级证券违约 |
27 |
项目4.矿山安全信息披露 |
27 |
项目5.其他信息 |
27 |
项目6.展品 |
28 |
签名 |
30 |
2
有关警示声明G前瞻性陈述
我们在本Form 10-Q季度报告(“季度报告”)、截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)、我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的其他报告、我们的新闻稿以及我们的高管和公司发言人的公开声明中包含符合1933年证券法(经修订)第27A节(“证券法”)第21E节的“前瞻性”陈述，修订后的《交易法》和1995年的《私人证券诉讼改革法》。前瞻性陈述提供我们或我们的官员对未来事件的当前预期或预测。你可以通过它们与历史或当前事件没有严格相关这一事实来识别这些陈述。你还可以通过对战略、计划或管理层意图的讨论来识别前瞻性陈述。我们尽可能地尝试通过使用诸如“可能”、“计划”、“预期”、“寻求”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“相信”、“继续”、“预测”、“潜在”、“项目”、“应该”、“将”、“可能”、“未来”、“目标，“预测”、“目标”、“观察”和“战略”或其否定或其变体，或与未来事件或结果的不确定性有关的类似术语。基于这些前瞻性陈述的任何预期都会受到风险、不确定因素和其他重要因素的影响。一些可能导致实际结果与预期结果大相径庭的因素包括，未来的经济状况等, 包括我们经营的市场的变化；对我们的服务和产品的需求的变化；我们的收入和经营业绩；成功执行我们的增长计划的困难；执行我们关于材料和基板业务部门的战略计划的困难；我们有效整合我们在2023年1月收购的Entrepix，Inc.的能力；我们经营的市场中竞争的影响，包括竞争性产品公告或新进入我们的市场的不利影响以及竞争对手向我们的市场转移资源的影响；半导体行业的周期性；定价和毛利润压力；成本和费用的控制；与新技术相关的风险及其对我们业务的影响；我们开展业务的市场中的立法、法规和竞争动态；未来可能发生的索赔、诉讼或执行行动以及任何此类索赔、诉讼程序或执行行动的结果；业务中断，包括与新冠肺炎疫情有关的中断；新冠肺炎疫情的潜在影响(包括持续的物流和供应链挑战)，以及未来疫情对我们的业务运营、财务业绩和财务状况的影响；评估新冠肺炎疫情的严重性、严重程度和持续时间，包括疫情及企业和政府应对疫情对我们业务和人员的影响，包括未来中国政府强制上海分行关闭工厂的情况；未来发生网络安全事件的风险；以及本季度报告中确定或在提交给美国证券交易委员会的文件中不时提及的其他情况和风险。所述事件的发生和预期结果的实现取决于许多事件, 其中一些或全部是不可预测的或在我们的控制之下。这些因素和许多其他因素可能会影响Amtech未来的经营业绩和财务状况，并可能导致实际结果与基于本文件或Amtech其他地方或其代表所作前瞻性陈述的预期大不相同。
您不应过度依赖这些前瞻性陈述。我们不能保证任何前瞻性陈述都会实现，尽管我们相信，截至本季度报告发布之日，前瞻性陈述中反映的预期是合理的。未来业绩的实现受到我们无法控制的事件、风险、不确定性和潜在的不准确假设的影响。2022年Form 10-K列出了可能影响Amtech未来经营业绩和财务状况的各种重要因素，并可能导致实际结果与基于本文件或Amtech或其代表在本文件或其他地方作出的前瞻性陈述的历史结果和预期大不相同。这些因素可在“项目1A”的标题下找到。风险因素“在我们的2022年Form 10-K中，投资者应该参考它们以及本季度报告中确定的其他风险因素。由于不可能预测或确定所有这些因素，任何这样的清单都不能被认为是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
公司没有义务根据新的信息、未来的发展或其他情况更新或公开修改任何前瞻性陈述。可归因于公司或代表公司行事的人的所有后续书面或口头前瞻性陈述都明确地受到本段的限制。不过，我们建议您参考我们在随后提交给美国证券交易委员会的10-Q表和8-K表报表以及其他文件中就相关主题所做的任何进一步披露。如上所述，我们对与我们的业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设在“项目1A”项下进行了警示讨论。我们2022年表格10-K的风险因素“。我们注意到1995年《私人证券诉讼改革法》允许投资者考虑的这些因素。你应该明白，不可能预测或识别所有这些因素。
除非上下文另有说明，否则术语“Amtech”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是亚利桑那州的Amtech系统公司及其子公司。
3
第一部分融资AL信息
项目1.简明综合财务报表
Amtech Systems，Inc.及附属公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款(减去坏账准备#美元 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备--净值 |
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使用权资产-净额 |
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无形资产--净额 |
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商誉 |
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递延所得税--净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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应计薪酬及相关税项 |
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其他应计负债 |
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融资租赁负债和长期债务的当期到期日 |
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长期经营租赁负债的流动部分 |
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合同责任 |
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应付所得税 |
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流动负债总额 |
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融资租赁负债与长期债务 |
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长期经营租赁负债 |
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应付所得税 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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优先股； |
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普通股；美元 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
留存赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
总负债与股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
Amtech Systems，Inc.及附属公司
压缩合并S运营的伤痕累累
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入，净额 |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政 |
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研究、开发和工程 |
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遣散费 |
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营业(亏损)收入 |
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利息支出和其他，净额 |
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) |
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( |
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(亏损)所得税前收入拨备 |
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( |
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所得税(福利)拨备 |
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( |
) |
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净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(亏损)每股收益： |
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每股基本股票净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀释后每股净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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加权平均流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
Amtech Systems，Inc.及附属公司
简明合并报表综合收益(亏损)的S
(未经审计)
(单位：千)
|
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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净(亏损)收益 |
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) |
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外币折算调整 |
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综合(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
Amtech Systems，Inc.及附属公司
(未经审计)
(单位：千)
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普通股 |
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库存股 |
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累计 |
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总计 |
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股票 |
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面值 |
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股票 |
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成本 |
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额外支付- |
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全面 |
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保留 |
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股东的 |
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2021年9月30日的余额 |
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净收入 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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库存股回购 |
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库存股报废 |
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行使的股票期权 |
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2021年12月31日的余额 |
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2022年9月30日的余额 |
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净亏损 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2022年12月31日的余额 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
Amtech Systems，Inc.及附属公司
压缩合并S现金流的破损
(未经审计)
(单位：千)
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动 |
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净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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对净收益与净现金(用于)提供的调整 |
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折旧及摊销 |
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存货减记 |
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递延所得税 |
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非现金股票薪酬费用 |
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坏账准备(冲销) |
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( |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他资产 |
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( |
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应付帐款 |
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( |
) |
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应计所得税 |
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( |
) |
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应计负债和其他负债 |
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( |
) |
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合同责任 |
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) |
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经营活动提供的现金净额(用于) |
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投资活动 |
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购买房产、厂房和设备 |
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( |
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( |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
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融资活动 |
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行使股票期权所得收益 |
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普通股回购 |
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偿还长期债务 |
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( |
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) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
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汇率变动对现金、现金等价物和 |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初现金和现金等价物 |
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现金、现金等价物和受限现金，期末 |
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$ |
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$ |
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补充现金流信息： |
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||
所得税支付，净额 |
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$ |
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$ |
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||
支付的利息 |
|
$ |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
Amtech Systems，Inc.及附属公司
关于简明Consoli的注记注明日期的财务报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月
(未经审计)
1.列报依据和重大会计政策
业务性质和陈述基础-Amtech Systems，Inc.(“公司”、“Amtech”、“WE”、“Our”或“Us”)是全球领先的资本设备制造商，包括热处理和晶片抛光，以及用于制造半导体设备的相关消耗品，如碳化硅(SIC)和硅功率设备、模拟和离散设备、电子组件和发光二极管(LED)。我们向世界各地的半导体设备和模块制造商销售这些产品，特别是在亚洲、北美和欧洲。
我们为正在经历技术进步的行业的利基市场提供服务，这些行业在历史上一直是非常周期性的。因此，我们未来的盈利能力和增长取决于我们开发或获得和营销有利可图的新产品的能力，以及我们适应周期性趋势的能力。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的，因此不包括美国公认会计准则(“公认会计原则”)通常要求的所有披露。管理层认为，随附的未经审核的中期简明综合财务报表包含所有必要的调整，所有这些调整均属正常和经常性性质，以公平地反映我们的财务状况、经营业绩和现金流量。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包括在财务报表中的某些信息和附注披露已被浓缩或遗漏。截至2022年9月30日的简明综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中得出的，但不包括GAAP为完成财务报表所要求的所有信息和脚注。这些未经审计的简明综合财务报表应与我们截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的已审计综合财务报表及其附注一起阅读。
我们的财政年度是从10月1日到9月30日。除非另有说明，否则所指的特定年份、季度、月份或期间是指截至9月30日或截至9月30日的会计年度，以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。
截至2022年12月31日的三个月的综合运营结果不一定表明整个会计年度的预期结果。
2020年3月，新冠肺炎的爆发被世界卫生组织认定为大流行，疫情变得越来越广泛，包括在我们经营业务的所有市场。我们继续关注新冠肺炎对我们业务方方面面的影响。根据美国国土安全部的定义，我们是一家在关键基础设施行业运营的公司。到目前为止，我们遵循联邦指导方针以及外国政府、州和地方政府的命令，在整个新冠肺炎疫情期间继续在我们的足迹内运营。仍有许多未知因素，我们将继续监测对我们产品和服务的预期趋势和相关需求，并已经并将继续相应地调整我们的业务。
2022年3月28日，中国政府下令强制关闭我们的一家制造工厂所在的上海。该工厂于2022年5月获准部分重新开工，并于2022年6月1日全面重新开工。在2022年6月1日重新开工后，该工厂能够在整个6月份几乎满负荷运转。我们能够弥补2022财年第四季度未能达到预期的发货量，目前正在正常产能水平下运营。此外，鉴于围绕新冠肺炎疫情的不确定性及其变种的出现，无法保证该设施未来将被允许始终如一地开放。
9
合并原则-合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
预算的使用-按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
合同责任-合同负债反映在简明综合资产负债表的流动负债中，因为预期所有履约义务将在未来12个月内清偿。合同负债涉及在完成合同规定的履行义务之前开具发票或收到的付款。合同负债在履行履约义务时确认为收入。合同负债包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的客户存款。在美元中
保修-免费提供有限保修，保修期限一般为
运费-与外运运费相关的运费和手续费在发生时计入销售、一般和行政费用。运费为$
信用风险的集中度-我们的客户包括世界各地的半导体制造商以及研磨和抛光市场。可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。信用风险是通过对客户的财务状况进行持续的信用评估、在适当的情况下要求大量押金以及通过积极监控收款来管理的。某些客户需要信用证，这取决于订单的大小、客户的类型或其信誉以及居住国。
截至2022年12月31日，一家半导体细分市场客户分别代表
我们在多家金融机构维护我们的现金和现金等价物。在美国的余额，其中约占
请参阅附注9根据简明合并财务报表，了解受外币汇率波动影响的其他国家/地区的主要客户、海外销售和收入的信息。
10
新近发布的会计公告的影响
截至2022年12月31日，没有新的会计公告发布或生效这已经或预计会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
更正不具实质性的错报
在编制截至2022年6月30日的简明综合财务报表期间，该公司发现了与我们半导体可报告部门内分销商的销售折扣分类有关的某些重大误报。 公司此前在截至2021年12月31日的三个月以及截至2022年3月31日的三个月和六个月的未经审计的简明综合运营报表中将这些销售折扣作为销售、一般和行政费用的一部分，而不是作为收入的减少，从而导致这些时期的收入和销售、一般和行政费用的多报。
根据第99号工作人员会计公报“重要性”，公司对这些错误陈述进行了评估，并确定相关影响对公司任何中期的财务报表都不是实质性的。因此，本公司修订了截至2021年12月31日及2022年3月31日止期间的未经审核简明综合经营报表，包括本文所载的相关附注(视乎情况而定)。该等错报并不影响上述任何期间的简明综合经营报表、简明综合资产负债表或简明综合现金流量表的营业收入或净收入。
对以前报告的简明综合业务报表的更正摘要如下：
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截至2022年3月31日的六个月 |
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如报道所述 |
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调整，调整 |
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已更正 |
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收入，净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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毛利 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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销售、一般和行政 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
如报道所述 |
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|
调整，调整 |
|
|
已更正 |
|
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收入，净额 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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毛利 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
||
销售、一般和行政 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
||
|
|
截至2021年12月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
如报道所述 |
|
|
调整，调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
收入，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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毛利 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
||
销售、一般和行政 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
||
2.每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益类似，只是分母有所增加，以包括如果潜在的摊薄普通股已经发行，将会发行的额外普通股的数量。在净亏损的情况下，稀释后每股收益的计算方式与基本每股收益相同。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月、选项
11
以下是基本每股收益计算和稀释每股收益计算的组成部分的对账，单位为千，每股金额除外：
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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|
2021 |
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分子： |
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净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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||
用于计算基本每股收益的加权平均份额 |
|
|
|
|
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普通股等价物(1) |
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— |
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用于计算稀释每股收益的加权平均份额 |
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(亏损)每股收益： |
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每股基本股票净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
稀释后每股净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
3.库存
库存的构成如下，以千计：
|
|
十二月三十一日， |
|
|
9月30日， |
|
||
购进的零部件和原材料 |
|
$ |
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$ |
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在制品 |
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成品 |
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$ |
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|
$ |
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||
4.租契
下表提供了在简明综合资产负债表中报告的租赁余额的财务报表分类信息，单位为千：
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十二月三十一日， |
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|
9月30日， |
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资产 |
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$ |
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$ |
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使用权资产总额 |
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$ |
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$ |
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负债 |
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当前 |
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$ |
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$ |
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长期租赁负债的流动部分总额 |
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长期的 |
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长期租赁负债总额 |
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租赁总负债 |
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$ |
|
|
$ |
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||
12
下表提供了有关在简明合并业务报表中报告的租赁费用的财务报表分类的信息，单位为千：
|
|
|
|
截至12月31日的三个月， |
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|||||
租赁费 |
|
分类 |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本 |
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销售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
经营租赁成本 |
|
销售、一般和行政 |
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|
|
|
||
经营租赁成本 |
|
研究、开发和工程 |
|
|
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|
|
— |
|
|
融资租赁成本 |
|
销售成本 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁成本 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
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|
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||
短期租赁成本 |
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销售成本 |
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— |
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|
总租赁成本 |
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$ |
|
|
$ |
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||
不可撤销租赁下的未来最低租赁付款，截至2022年12月31日，以千为单位如下：
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|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
|
总计 |
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|||
2023年剩余时间 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
2024 |
|
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|
|
|
|
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|||
2025 |
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|
|
|
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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— |
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租赁付款总额 |
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减去：利息 |
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租赁负债现值 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
下表提供了有关适用的剩余租赁条款和折扣率的信息：
|
|
十二月三十一日， |
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|
9月30日， |
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||
加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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||||
融资租赁 |
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加权平均贴现率 |
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经营租约 |
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% |
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|
% |
||
融资租赁 |
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% |
|
|
% |
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5.所得税
所得税(福利)拨备
我们的实际税率是
13
递延所得税和估值免税额
公认会计原则要求，当“更有可能”全部或部分递延税项资产无法变现时，应建立估值备抵。需要考虑对所有可用的正面和负面证据进行审查，包括公司的业绩、公司运营的市场环境以及结转和结转期的长度。根据这些原则，当负面证据包括近年来的累计损失时，很难得出不需要估值津贴的结论。基于对所有现有证据的考虑，我们得出的结论是，我们将对与美国净营业亏损和外国税收抵免结转相关的所有递延税项净资产维持全额估值准备金。我们将继续监测我们在美国和外国司法管辖区的累计收益和亏损状况，以确定递延税项净资产的全额估值津贴是否合适。由于我们结转的美国净营业亏损，我们预计在可预见的未来支付最低限度的美国联邦现金税。
6.股权和股权薪酬
基于股票的薪酬支出为$
下表汇总了我们的股票期权活动截至2022年12月31日的三个月：
|
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选项 |
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加权 |
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期初未清偿债务 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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被没收 |
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|
( |
) |
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|
期末未清偿债务 |
|
|
|
|
$ |
|
||
可在期限结束时行使 |
|
|
|
|
$ |
|
||
期内授予的期权的加权平均公允价值 |
|
$ |
|
|
|
|
||
期权的公允价值是在适用的授予日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
|
|
截至2022年12月31日的三个月 |
|
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截至2021年12月31日的三个月 |
|
||
无风险利率 |
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% |
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|
% |
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预期期限 |
|
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股息率 |
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— |
% |
|
|
— |
% |
波动率 |
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% |
|
|
% |
||
2022年股票回购计划
2022年2月10日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多$
14
2021年股票回购计划
2021年2月9日，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多$
7.承付款和或有事项
购买义务--截至2022年12月31日，我们有未记录的购买债务，金额为#美元。
法律诉讼及其他申索-我们不时参与因业务运作而引起的索偿和诉讼。我们定期评估我们所涉及的法律程序和其他索赔的状况，以评估损失是否可能发生，或者是否存在可能已经发生的损失或额外损失，并确定应计费用是否适当。如果应计项目不合适，我们会进一步评估每一项法律程序，以评估是否可以估计可能的损失或可能损失的范围以供披露。虽然索赔和诉讼的结果本质上是不可预测的，但我们相信我们有足够的准备金来应对任何可能和可估量的损失。然而，我们的综合财务状况、经营结果或流动资金可能会在任何特定时期因索赔或法律程序的解决而受到重大不利影响。与辩护、谈判、和解、裁决和外部法律顾问咨询有关的法律费用在发生时计入费用。
雇佣合同-我们与某些管理人员和管理雇员订有雇佣合约、更改管制协议和遣散费计划，根据这些合约，如发生指定的无故解雇，或在某些情况下，在控制权改变后被解雇，我们便须支付遣散费。如果根据现行雇佣合约或遣散费计划须支付遣散费，遣散费一般由至
8.可报告的细分市场
Amtech已经
半导体– 我们为领先的半导体制造商以及电子、汽车和其他行业设计、制造、销售和服务热处理设备和相关控制设备。
材料和衬底– 我们生产用于材料研磨(精细研磨)和抛光的耗材和机械，例如蓝宝石衬底、光学元件、硅晶片、各种晶体材料、陶瓷和金属元件。
15
有关我们的可报告部门的信息如下(以千计)：
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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净收入： |
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半导体 |
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$ |
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$ |
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材料和衬底 |
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$ |
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$ |
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营业收入(亏损)： |
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半导体 |
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$ |
|
|
$ |
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材料和衬底 |
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||
与细分市场无关 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
十二月三十一日， |
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|
9月30日， |
|
||
可识别资产： |
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|
|
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||
半导体 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
材料和衬底 |
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|
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与细分市场无关* |
|
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$ |
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$ |
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*非分部相关资产包括现金、财产和其他资产。
商誉和其他长期资产
我们于第四季度或当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，至少每年审查我们的长期资产(包括商誉)的减值。有关长期资产、无形资产和商誉减值测试的更多信息，请参阅我们截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K的附注1和11.
9.主要客户和国外销售情况
在截至2022年12月31日的三个月内，一家半导体部门单独代表客户
我们的净收入来自以下地理区域的客户：
|
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截至12月31日的三个月， |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
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美国 |
|
|
% |
|
|
% |
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加拿大 |
|
|
% |
|
|
% |
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墨西哥 |
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% |
|
|
% |
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其他 |
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|
% |
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|
% |
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总美洲 |
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|
% |
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|
% |
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中国 |
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% |
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|
% |
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马来西亚 |
|
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% |
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% |
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台湾 |
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% |
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|
% |
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其他 |
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% |
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% |
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亚洲合计 |
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% |
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|
% |
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德国 |
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% |
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|
% |
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奥地利 |
|
|
% |
|
|
% |
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其他 |
|
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% |
|
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% |
||
整个欧洲 |
|
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% |
|
|
% |
||
|
|
|
% |
|
|
% |
||
16
10.后续活动
合并协议
2023年1月17日，我们收购了
合并协议包括双方的陈述、担保和契约，这些都是此类交易的惯例。合并协议还包含与违反陈述和保证以及某些其他具体事项有关的某些赔偿义务。为了弥补我们无法根据合并协议向Entrepix寻求赔偿的损失，我们购买了买方陈述和保修保单(“R&W保单”)，该保单是在交易完成时发出的，这将是我们对任何违反Entrepix陈述和保修的行为的主要追索权。R&W保单受承保范围的限制以及某些习惯条款、免赔额和免赔额的限制，这些限制了我们根据R&W保单进行赔偿的能力。
贷款和担保协议
2023年1月17日，我们在Amtech、其美国全资子公司Bruce Technologies，Inc.、马萨诸塞州公司、BTU International，Inc.、特拉华州公司、InterSurface Dynamic公司、康涅狄格州公司、P.R.Hoffman Machine Products，Inc.(亚利桑那州公司)和Entrepix，Inc.(统称为“借款人”)和UMB Bank，N.A.，国家银行协会(“贷款人”)之间签订了一项贷款和担保协议(“LSA”)。法律援助计划规定(1)提供一笔金额为#美元的定期贷款(“定期贷款”)。
贷款及换股条款以借款人几乎所有资产(某些惯常除外资产除外)的优先留置权为抵押，而法律援助协议载有惯常违约事件、陈述及保证，以及限制借款人除其他事项外招致额外债务、进行合并或收购、出售或以其他方式处置资产或支付股息的能力的契诺，但受惯常例外情况所限。
LSA还包含金融契约，规定从2023年3月31日开始的每个财政季度结束时，借款人必须维持(I)该财政季度欠贷款人的合并债务与合并EBITDA(如LSA所定义)的比率不大于
17
股票回购计划
2023年2月7日，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多$
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项目2.管理层对FIN的讨论和分析财务状况和经营成果
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们在截至2022年9月30日的财政年度Form 10-Q季度报告(“季度报告”)第1项中的“简明综合财务报表”，以及我们在Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中的“第8项.财务报表和补充数据”中的综合财务报表和相关注释一起阅读。
天桥回顾
我们是全球领先的资本设备制造商，包括热加工和晶片抛光，以及制造半导体器件(如碳化硅和硅电源)、模拟和分立器件以及专注于电动汽车(EV)和清洁技术(CleanTech)应用的使能技术的电子组件和模块的相关耗材。我们向世界各地的半导体设备和模块制造商销售这些产品，特别是在亚洲、北美和欧洲。
我们主要根据它们所服务的行业，在两个可报告的部门运营：(I)半导体和(Ii)材料和基板。在我们的半导体部门，我们提供热处理设备，包括半导体、电子和机电组装制造商使用的焊料回流焊炉、水平扩散炉和定制高温带式炉。我们的半导体客户主要是用于模拟、电源和射频(“RF”)的集成电路、光电传感器和分立(“O-S-D”)组件的制造商。在我们的材料和基板领域，我们生产基板耗材、用于研磨(精细研磨)和抛光材料的化学品和机械，例如用于半导体产品的硅晶片、用于LED应用的蓝宝石晶片以及用于功率器件应用的化合物基板，如碳化硅晶片。
半导体行业是周期性的，但不是季节性的，历史上也经历过波动。我们的收入受到这些广泛的行业趋势的影响。
战略
我们继续专注于我们的业务盈利增长计划，并制定了战略增长计划和资本分配计划，我们相信这将支持我们的增长目标。我们的电力半导体战略增长计划利用我们的经验、产品和能力来追求增长、盈利和可持续发展。我们的核心重点领域是：
19
我们预计，未来将需要进行投资，以满足我们为实现收入增长目标而服务的不断增长的市场的预期需求，包括研发投资和资本支出，其中还包括在产能扩展、人才和管理信息系统方面的额外投资。2022年6月，我们完成了马萨诸塞州制造工厂所在房地产的销售。关于这次出售，我们签订了为期两年的设施回租协议。这项售后回租交易在偿还现有抵押贷款和结算相关销售费用后，产生了约1490万美元的现金净流入。在两年的回租期内，我们将寻找一家更符合我们半导体产品线需求的新制造设施。2021年第四季度，我们完成了上海工厂的搬迁工作。这个新的地点增加了我们的产能，使我们能够简化我们的制造流程，从而缩短我们的交付期。此外，我们正在评估我们的管理信息系统和需求，以实现更高的效率，并确保我们的基础设施能够支持我们未来的增长计划。作为一家资本设备制造商，我们将继续投资于我们的业务，以推动未来的增长。
除了对我们的有机增长进行投资外，我们资本分配政策的另一个关键方面是我们通过收购实现增长的计划。我们拥有在半导体和SIC增长环境中识别互补和协同收购目标的专业知识和记录，并执行交易和整合，以实现短期和长期的价值创造和盈利增长。2021年3月3日，我们收购了InterSurface Dynamic，这是一家总部位于康涅狄格州的衬底加工化学品制造商，用于各种制造工艺，包括半导体、硅和化合物半导体晶片以及光学。2023年1月17日，我们收购了总部位于亚利桑那州的化学机械抛光(CMP)和晶圆清洗专家Entrepix。截至本季度报告提交之日，我们没有达成收购任何额外收购目标的协议。
新冠肺炎更新
2022年3月28日，中国政府下令强制关闭我们的一家制造工厂所在的上海。该工厂于2022年5月获准部分重新开工，并于2022年6月1日全面重新开工。在重新开工后，该工厂能够在6月份的整个月里几乎满负荷运转。我们能够弥补2022财年第四季度未能达到预期的发货量，目前正在正常产能水平下运营。鉴于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，我们不能保证我们的上海工厂将被允许持续开放。
网络安全事件
2021年4月12日，我们检测到一起数据事件，攻击者获取了我们的一家子公司使用的数据并使其部分技术系统瘫痪。得知事件后，我们立即聘请了外部律师，并保留了一支由第三方法医、事件应对和安全专业人员组成的团队，以调查和确定事件的全部范围。我们也通知了执法人员，并确认这起事件在我们的保险范围内。在我们外部专业人员的协助下，我们已经完成了对数据事件的调查，有迹象表明，未经授权的第三方在我们的一些业务中获得了与员工及其受益人有关的某些个人信息。没有迹象表明这些信息被滥用。
尽管出现了这种中断，我们的工厂仍在继续生产。我们以前被禁用的子公司网络现在已恢复并安全运行。与我们的安全专业人员合作，我们能够通过增强的安全控制使我们子公司的系统上线。我们部署了先进的新一代防病毒和终端检测和响应工具，以及托管的检测和响应服务。我们始终致力于保护委托给我们的个人信息的安全，并为我们的客户提供高质量的产品和服务。
在2021财年第三季度，我们记录了与此事件相关的大约110万美元的费用，其中包括销售、一般和管理费用。这笔费用主要与第三方服务提供商有关，包括安全专业人员以及法律和响应团队。我们可能会在未来进行额外的投资，以进一步加强我们的网络安全。我们在第四财年第四季度提出了保险索赔
20
2021与这一事件有关。在2022年第二季度，我们与我们的保险公司签署了最终和解协议，总偿还额约为60万美元，其中包括截至2021年12月31日的季度收到的40万美元和截至2022年3月31日的季度收到的20万美元。截至2022年12月31日，没有未偿还的部分。
结果：运营
下表列出了所示期间某些业务数据占净收入的百分比：
|
|
截至12月31日的三个月， |
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|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
净收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
销售成本 |
|
|
61 |
% |
|
|
63 |
% |
毛利率 |
|
|
39 |
% |
|
|
37 |
% |
销售、一般和行政 |
|
|
43 |
% |
|
|
26 |
% |
研究、开发和工程 |
|
|
6 |
% |
|
|
6 |
% |
遣散费 |
|
|
2 |
% |
|
|
— |
% |
营业(亏损)收入 |
|
|
(12 |
)% |
|
|
5 |
% |
利息支出和其他，净额 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
所得税前收入(亏损) |
|
|
(12 |
)% |
|
|
5 |
% |
所得税拨备 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
净(亏损)收益 |
|
|
(12 |
)% |
|
|
4 |
% |
净收入
净收入包括在装运或交付设备时确认的收入。备件销售在装运时确认，服务收入在服务活动完成时确认，服务活动通常在服务合同期限内计税。由于我们的大部分收入来自大型系统销售，因此收入、毛利润和运营收入可能会受到系统发货时间的显著影响。
按可报告部门划分的净收入如下所示，单位为千美元：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分市场 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
半导体 |
|
$ |
16,887 |
|
|
$ |
22,765 |
|
|
$ |
(5,878 |
) |
|
|
(26 |
)% |
材料和衬底 |
|
|
4,671 |
|
|
|
3,698 |
|
|
|
973 |
|
|
|
26 |
% |
净收入合计 |
|
$ |
21,558 |
|
|
$ |
26,463 |
|
|
$ |
(4,905 |
) |
|
|
(19 |
)% |
截至2022年和2021年12月31日止三个月的总净收入分别为2,160万美元和2,650万美元，减少约490万美元或19%。我们半导体公司2023财年第一季度的业绩反映了上海工厂产量的下降以及扩散炉出货量的减少。由于我们的客户扩大产能和增加产量，导致消耗品出货量增加，材料和基材收入增加。
订单和积压
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，新接到的订单如下：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分市场 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
半导体 |
|
$ |
21,084 |
|
|
$ |
27,809 |
|
|
$ |
(6,725 |
) |
|
|
(24 |
)% |
材料和衬底 |
|
|
4,145 |
|
|
|
3,828 |
|
|
|
317 |
|
|
|
8 |
% |
新订单总数 |
|
$ |
25,229 |
|
|
$ |
31,637 |
|
|
$ |
(6,408 |
) |
|
|
(20 |
)% |
21
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的积压情况如下：
|
|
十二月三十一日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
细分市场 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||
半导体 |
|
$ |
52,209 |
|
|
$ |
46,921 |
|
|
$ |
5,288 |
|
|
|
11 |
% |
材料和衬底 |
|
|
2,243 |
|
|
|
1,531 |
|
|
|
712 |
|
|
|
47 |
% |
总积压 |
|
$ |
54,452 |
|
|
$ |
48,452 |
|
|
$ |
6,000 |
|
|
|
12 |
% |
截至2022年12月31日，三家半导体细分市场客户分别占我们积压订单的28%、15%和11%。截至2022年12月31日，没有其他客户占我们积压订单的10%以上。我们积压的订单通常是信用批准的客户采购订单，据信是确定的，通常预计在未来12个月内发货。由于我们的订单通常会被客户取消或延迟，因此我们在任何特定时间点的积压订单不一定代表未来一段时间的实际销售额，积压订单也不能保证我们将从完成这些订单中获得利润。
毛利和毛利率
毛利是指净收入和销售成本之间的差额。销售成本包括制造设备和备件所需的采购材料、劳动力和管理费用，以及为客户提供安装、保修和有偿服务电话的服务和支持成本。毛利是指毛利占净收入的百分比。我们的毛利润和按业务部门划分的毛利率如下，单位为千美元：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||||||||||||||
细分市场 |
|
2022 |
|
|
毛收入 |
|
|
2021 |
|
|
毛收入 |
|
|
变化 |
|
|||||
半导体 |
|
$ |
6,172 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
8,662 |
|
|
|
38 |
% |
|
$ |
(2,490 |
) |
材料和衬底 |
|
|
2,131 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
1,236 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
895 |
|
毛利总额 |
|
$ |
8,303 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
9,898 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
(1,595 |
) |
截至2022年和2021年12月31日止三个月的毛利分别为830万美元(占净收入的39%)和990万美元(占净收入的37%)，减少160万美元。我们的毛利率可能会受到产能利用率以及每个季度售出的机器和消耗品的类型和数量的影响。我们半导体部门产品的毛利率在不同时期保持一致。与截至2021年12月31日的三个月相比，我们材料和基材部门产品的毛利率有所上升，这是由于消费品销售增加，利润率高于我们的设备，以及产能利用率的提高。我们所有细分市场的材料成本都在上升，预计这一趋势至少将持续到2023财年上半年。为了应对这种增加的成本，我们不断审查我们的定价计划和供应商协议，目的是尽可能将这些增加的成本转嫁给我们的客户；然而，我们仍然面临来自客户的定价压力。此外，我们各部门的劳动力成本都在上升，我们预计这一趋势将继续下去，因为我们运营的劳动力市场仍然具有竞争力。
销售、一般和行政
销售、一般及行政开支(“销售、一般及行政开支”)包括雇员、顾问及承包商的成本、设施成本、销售佣金、运输成本、促销营销开支、法律及会计开支及坏账开支。
截至2022年和2021年12月31日的三个月，SG&A费用分别为920万美元和710万美元。与上一年季度相比，SG&A有所增加，主要是因为与收购Entrepix，Inc.有关的140万美元交易费用，这笔交易于2023财年第二季度完成。
22
研究、开发和工程
研究、发展及工程(“研发及工程”)开支包括设计、设计及开发新产品及工序的雇员、顾问及承办商的成本，以及生产原型所用的材料及用品的成本。研发和设备费用可能因正在进行的工程项目而有所不同。与从事战略项目或支持工程项目的工程师相关的费用记录在研发与工程中。然而，我们不时地在工程和制造过程中为我们的产品添加功能或开发新产品以满足客户订单的规格，在这种情况下，开发成本以及订单的其他成本将计入销售商品成本。有时，我们通过政府研究和发展补助金获得补偿，当满足某些条件时，这些补助金将从这些费用中扣除。
截至2022年和2021年12月31日的三个月，扣除赠款收入后的研发支出分别为140万美元和160万美元。研发与开发的减少是由于与我们半导体部门的特定战略发展项目相关的购买时机所致。在提交报告的所有期间，所获得的赠款都无关紧要。
遣散费
在截至2022年12月31日的三个月里，我们记录了40万美元的遣散费。这笔一次性费用与我们的创始人王俊生先生的退休有关。在截至2021年12月31日的三个月中，没有记录遣散费。
所得税
截至2022年和2021年12月31日的三个月，我们的有效税率分别为0.1%和13.8%。截至2022年12月31日的三个月的有效税率与美国法定税率21%不同，主要是由于较高的州税被外国司法管辖区较低的税收部分抵消。截至2022年和2021年12月31日的三个月，我们分别录得4,000美元的所得税优惠和20万美元的所得税支出。本季度所得税拨备乃根据预期年度收入、永久项目、法定税率及本公司营运所在不同司法管辖区的计划税务策略，采用估计年度有效税率计算。然而，在某些司法管辖区和离散项目的亏损被排除在估计的年度有效税率的确定之外。
美国公认会计原则(“GAAP”)要求，当“更有可能”全部或部分递延税项资产无法变现时，应设立估值准备。需要考虑对所有可用的正面和负面证据进行审查，包括公司的业绩、公司运营的市场环境以及结转和结转期的长度。根据这些原则，当负面证据包括近年来的累计损失时，很难得出不需要估值津贴的结论。基于对所有现有证据的考虑，我们得出的结论是，我们将对与美国净营业亏损和外国税收抵免结转相关的所有递延税项净资产维持全额估值准备金。我们将继续监测我们在美国和外国司法管辖区的累计收益和亏损状况，以确定递延税项净资产的全额估值津贴是否合适。由于我们结转的美国净营业亏损，我们预计在可预见的未来支付最低限度的美国联邦现金税。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素，如每个税收管辖区的收入(损失)金额、每个地区的税收规定、发生的非税收可抵扣费用占税前收入的百分比，以及我们税收筹划策略的有效性。
23
流动性和案例资本资源
下表列出了所列各期间的某些合并现金流量信息，单位为千：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动提供的现金净额(用于) |
|
$ |
(2,508 |
) |
|
$ |
2,489 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(224 |
) |
|
|
(45 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
20 |
|
|
|
(2,741 |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
372 |
|
|
|
175 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
|
(2,340 |
) |
|
|
(122 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
46,874 |
|
|
|
32,836 |
|
现金、现金等价物和受限现金，期末 |
|
$ |
44,534 |
|
|
$ |
32,714 |
|
现金和现金流
与2022年9月30日相比，现金和现金等价物减少了230万美元，这主要是由于本年度的净亏损，因为我们产生了140万美元的收购相关费用。我们在中国的业务中保留了一部分现金和现金等价物人民币；因此，汇率的变化会对我们的现金余额产生影响。截至2022年12月31日，我们的营运资金为7780万美元，截至2022年9月30日，我们的营运资本为8030万美元。营运资本减少主要是由于现金减少及应收账款减少所致，因为我们收取的客户付款未与新应收账款抵销。截至2022年12月31日，我们的流动资产与流动负债的比率为4.6：1，截至2022年9月30日，流动资产与流动负债的比率为4.5：1。
在需求疲软时期，我们通常会从经营活动中获得现金。相反，在增长较快的时期，我们更有可能将运营现金流用于营运资本需求。我们的增长战略能否成功，有赖于管理层满意的条件下能否获得额外的资本资源。我们过去的资本来源包括出售股权证券，其中包括在非公开交易和公开发行中出售的普通股、长期债务的产生和客户存款。我们不能保证在有需要时或在令人满意的条件下，我们可以筹集到这些额外的资本资源。我们相信，我们上文讨论的主要流动资金来源足以支持至少未来12个月的运营。我们从未为我们的普通股支付过股息。
经营活动的现金流
截至2022年12月31日的三个月，我们经营活动中使用的现金约为250万美元，而截至2021年12月31日的三个月，经营活动使用的现金约为250万美元。在2023财年第一季度，我们的应收账款超过了新的应收账款，这主要是由于我们上海工厂的放缓。在截至2021年12月31日的三个月中，我们增加了库存余额，为计划于2022财年第二季度、第三季度和第四季度发货做准备。此外，我们的应收账款在此期间增加，因为我们的大部分发货发生在2022财年第一季度末，而我们的客户通常有60-90天的付款期限。
投资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，投资活动中使用的现金分别为20万美元和不到10万美元。这两个时期都只包括资本支出。我们预计，随着我们对IT系统进行有针对性的投资，整个2023财年的资本支出将会增加。
24
融资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日的三个月里，融资活动提供的现金不到10万美元，其中包括行使股票期权的收益，部分被长期债务的支付所抵消。在截至2021年12月31日的三个月中，用于融资活动的270万美元现金包括用于回购普通股的270万美元现金和支付9.7万美元的长期债务，部分被行使股票期权获得的6.9万美元收益所抵消。
失去平衡的她ET安排
截至2022年12月31日，本公司并无美国证券交易委员会颁布的S-K规则第303(A)(4)项所界定的表外安排，对当前或未来对投资者具有重大影响的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或可能产生影响。
合同义务
截至2022年12月31日，未记录的购买债务为1950万美元，而截至2022年9月30日的未记录购买债务为2000万美元，减少了50万美元。
在截至2022年12月31日的财政季度结束后，我们与UMB银行签订了贷款和担保协议。有关这项信贷安排的说明，请参阅我们的简明综合财务报表附注10“后续事项”。我们的2022年10-K表格“第二部分，第7项，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的合同义务没有其他实质性变化。
关键账户Ting估计
本季度报告的“第一部分，第二项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”讨论了我们根据公认会计准则编制的精简合并财务报表。这些精简合并财务报表的编制要求我们进行估计和假设，这些估计和假设影响到精简合并财务报表日期的资产和负债额、精简合并财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。
在持续的基础上，我们评估我们的估计和判断，包括与收入确认、所得税、库存估值和商誉相关的估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、对未来的预期以及我们认为在这种情况下合理的各种其他因素。这些估计和判断的结果构成了就资产和负债的账面价值作出结论的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计估计是一种对我们的财务状况和经营结果的呈现都很重要的估计，而且需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。这些不确定性在我们的2022年Form 10-K的第I部分第1A项中进行了讨论。我们相信，我们的关键会计估计与编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计有关。
我们相信，在我们的2022 Form 10-K表中题为“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策”一节中讨论的关键会计估计，代表了我们编制合并财务报表时使用的最重要的判断和估计。在截至2022年12月31日的三个月里，我们的关键会计估计没有重大变化。
25
最近发布的影响会计声明
关于最近发布的会计声明的影响的讨论，见“最近发布的会计声明的影响”下的“第一部分，第1项.财务信息”。
项目3.定量和定性D关于市场风险的文献综述
作为一家规模较小的报告公司，如交易法第12b-2条和S-K法规第10(F)(1)项所定义，我们选择按比例披露报告义务，因此不需要提供此项要求的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层，包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)，已根据交易所法案第13a-15(E)和15(D)-15(E)条对截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序是指旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给管理层(包括主要高管和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出有关要求披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们实施的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
于本报告所关乎的第一个财政季度内，本公司的财务报告内部控制(该词的定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无对本公司的财务报告内部控制有任何重大影响或合理地可能产生重大影响。
26
第二部分：其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
有关法律程序的讨论，请参阅本季度报告“承担和或有事项”下“第一部分，第1项.财务资料”下的简明综合财务报表附注7。
第1A项。风险基金演员
请参阅我们提交给美国证券交易委员会的文件，特别是“第1A项。风险因素“在我们的2022年10-K表格中，它确定了可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响的重要风险因素。我们还请您参考本季度报告“项目1.简明综合财务报表”之前题为“有关前瞻性陈述的告诫声明”一节中所述的因素和警示语言。本季度报告，包括随附的简明综合财务报表和相关附注，应结合此类风险和其他因素阅读，以全面了解我们的运营和财务状况。我们在2022年Form 10-K中描述的风险以及这里描述的任何风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们之前在2022年10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
发行人购买股票证券
2022年2月10日，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，从2022年2月16日开始，公司可以在一年内回购最多500万美元的已发行普通股。根据该计划，回购将在公开市场交易中以现行市场价格、私下协商的交易或其他符合证券交易委员会规则和规定的方式进行；然而，公司没有义务回购股份，回购股份的时间、实际数量和价值取决于管理层的酌情决定权，并将取决于公司的股价和其他市场状况。本公司可在回购计划生效期间，由董事会全权酌情决定终止回购计划。回购的股份可以注销或保存在国库中，以备进一步发行。
在截至2022年12月31日的三个月内，我们没有回购任何股权证券，也没有出售任何未根据修订后的1933年证券法登记的股权证券。
项目3.默认UPON高级证券
没有。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
27
第六项。陈列品
展品 |
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以引用方式并入 |
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已归档 |
||||||
不是的。 |
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展品说明 |
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表格 |
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档案号 |
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证物编号： |
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提交日期 |
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特此声明 |
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10.1* |
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由注册人Emerald Merger Sub，Inc.(注册人Emerald Merge Sub，Inc.，Inc.，注册人的全资子公司)、Entrepix，Inc.、亚利桑那州的一家公司、Timothy P.Tobin(仅以股东代表的身份)和主要股东(定义见合并协议和计划)签署的合并协议和计划，日期为2023年1月17日。 |
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X |
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10.2* |
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贷款和担保协议，日期为2023年1月17日，由注册人、其美国全资子公司Bruce Technologies，Inc.、马萨诸塞州公司、BTU国际公司、特拉华州公司、InterSurface Dynamic公司、康涅狄格州公司、亚利桑那州公司P.R.Hoffman Machine Products，Inc.和亚利桑那州公司Entrepix，Inc.作为借款人，以及国家银行协会UMB Bank，N.A.作为贷款人。 |
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X |
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31.1 |
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根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的认证 |
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X |
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31.2 |
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根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的认证 |
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X |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
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X |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
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X |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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X |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联分类演示文稿Linkbase文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联XBRL分类计算链接库文档 |
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X |
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101.LAB |
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内联XBRL分类标签Linkbase文档 |
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X |
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28
101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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X |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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X |
*附表已根据S-K规例第601(A)(5)项略去。公司特此承诺，应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的时间表的副本。
29
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Amtech Systems，Inc.
通过 |
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丽莎·D·吉布斯 |
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日期： |
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2023年2月8日 |
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丽莎·D·吉布斯 |
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总裁副总兼首席财务官 |
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(首席财务官和正式授权的官员) |
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