美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No
截至2月1日，
目录表
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页面 |
第一部分： |
财务信息 |
3 |
第1项。 |
简明合并财务报表(未经审计) |
3 |
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截至2022年和2021年12月31日止三个月的简明综合业务报表 |
3 |
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截至2022年和2021年12月31日止三个月简明综合全面收益表 |
4 |
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截至2022年12月31日和2022年9月30日的简明综合资产负债表 |
5 |
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截至2022年和2021年12月31日止三个月的股东权益综合报表 |
6 |
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月简明合并现金流量表 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
26 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
41 |
第四项。 |
控制和程序 |
42 |
第二部分。 |
其他信息 |
43 |
第1项。 |
法律诉讼 |
43 |
第1A项。 |
风险因素 |
43 |
第六项。 |
陈列品 |
44 |
签名 |
45 |
|
i
警示声明令人担忧G前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q(“Form 10-Q”)的季度报告由Cerence Inc.及其合并子公司“Cerence”、“Company”、“We”、“We”或“Our”提交，除非上下文另有说明，否则包含涉及风险和不确定性的“前瞻性陈述”。这些陈述可以通过以下事实来识别：它们严格地与历史或当前事实无关，而是基于对我们的业务、运营、行业、财务结果、财务状况、战略、目标或前景的当前预期、估计、假设、计划和预测。前瞻性陈述中经常包括“预期”、“估计”、“预计”、“项目”、“预测”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“可能”、“将”、“目标”等词汇，以及与我们的业务和未来经营或财务业绩相关的类似词汇和术语。与任何预测或预测一样，前瞻性陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。因此，不应过分依赖我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述。尽管我们认为本10-Q表格中包含的前瞻性陈述是基于合理的假设，但您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务结果或经营结果，并可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中的结果大不相同，包括但不限于：
1
这些因素和其他因素在截至2022年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的第I部分第1A项以及本10-Q表格的其他部分，包括第II部分，“第1A项，风险因素”中有更充分的讨论。这些风险可能导致实际结果与本10-Q表格中的前瞻性陈述所暗示的大不相同。即使我们的经营结果、财务状况、流动性以及我们经营的行业的发展与本10-Q表格中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能指示后续时期的结果或发展。
我们在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅说明其发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或改变我们的前瞻性陈述，也没有明确拒绝任何义务，无论是由于新信息、后续事件还是其他原因。
2
第一部分--融资AL信息
项目1.简明综合财务所有报表。
CERENCE Inc.
简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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许可证 |
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$ |
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互联服务 |
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专业服务 |
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总收入 |
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收入成本： |
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许可证 |
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互联服务 |
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专业服务 |
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无形资产摊销 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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重组和其他费用，净额 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入(费用)，净额 |
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( |
) |
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所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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所得税拨备 |
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净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股净(亏损)收益： |
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基本信息 |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅未经审计简明综合财务报表附注。
3
CERENCE Inc.
简明综合全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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净(亏损)收益 |
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( |
) |
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$ |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币折算调整 |
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养恤金调整，净额 |
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可供出售证券的未实现净收益(亏损) |
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( |
) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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( |
) |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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请参阅未经审计简明综合财务报表附注。
4
CERENTS Inc.
简明合并资产负债表
(以千为单位，每股除外)
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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有价证券 |
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应收账款，扣除准备金净额#美元 |
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递延成本 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期有价证券 |
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财产和设备，净额 |
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||
递延成本 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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递延税项资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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递延收入 |
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短期经营租赁负债 |
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短期债务 |
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应计费用和其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延收入，扣除当期部分 |
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长期经营租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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累计其他综合损失 |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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请参阅未经审计简明综合财务报表附注。
5
CERENTS Inc.
合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
截至2022年12月31日的三个月 |
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普通股 |
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股票 |
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金额 |
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其他内容 |
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累计赤字 |
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累计 |
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总计 |
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2022年9月30日的余额 |
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净亏损 |
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因采用的累积效果调整 |
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其他综合收益 |
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普通股发行 |
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- |
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预扣股票以支付股票归属时的预扣税款要求 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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基于股票的薪酬 |
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- |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年12月31日的三个月 |
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普通股 |
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股票 |
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金额 |
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其他内容 |
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留存收益 |
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累计 |
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总计 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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普通股发行 |
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- |
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预扣股票以支付股票归属时的预扣税款要求 |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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) |
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请参阅未经审计简明综合财务报表附注。
6
CERENTS Inc.
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净(亏损)收益 |
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对净(亏损)收入与业务提供的现金净额(用于)进行的调整： |
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折旧及摊销 |
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受益于信用损失准备金 |
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基于股票的薪酬 |
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非现金利息支出 |
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递延税项优惠 |
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其他 |
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( |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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预付费用和其他资产 |
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递延成本 |
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应付帐款 |
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( |
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应计费用和其他负债 |
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( |
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( |
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递延收入 |
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( |
) |
经营活动提供的现金净额(用于) |
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投资活动产生的现金流： |
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资本支出 |
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购买有价证券 |
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有价证券的出售和到期日 |
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其他投资活动 |
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) |
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
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融资活动的现金流： |
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支付长期债务发行成本 |
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( |
) |
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— |
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长期债务的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股回购用于预扣税款以净清偿股权奖励 |
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( |
) |
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( |
) |
融资租赁产生的租赁负债的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
发行普通股的收益 |
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用于融资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
现金和现金等价物净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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补充信息： |
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缴纳所得税的现金 |
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支付利息的现金 |
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请参阅未经审计简明综合财务报表附注。
7
CERENCE Inc.
关于简明综合的注记财务报表
注1.业务概述
业务
Cerence Inc.(在本季度报告Form 10-Q中称为“我们”、“我们自己”、“公司”或“Cerence”)是一家为联网和自动驾驶汽车提供人工智能支持的助手和创新的全球领先供应商。我们的客户包括所有主要的汽车原始设备制造商(“OEM”)，或它们在全球的一级供应商。我们在白标的基础上提供我们的解决方案，使我们的客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助理，并最终加强汽车品牌和最终用户之间的联系。我们主要通过销售软件许可证和云连接服务来创收。此外，在车型生命周期的设计、开发和部署阶段，以及通过维护和增强项目，我们通过与OEM和供应商的合作获得专业服务收入。
新冠肺炎更新
2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎定性为大流行。为了遏制或减缓新冠肺炎的传播，世界各国政府采取了各种措施，其中一些措施后来被撤销、修改或恢复，包括下令关闭所有不被视为“必要”的企业，将居民隔离在他们的家或居住地，并实行社会距离。
正如我们在截至2022年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中所述，我们在应对新冠肺炎大流行的方法上采取了许多步骤。我们继续密切关注新冠肺炎疫情的持续发展及其对我们业务的影响。
当前的新冠肺炎大流行在多大程度上对我们的财务业绩产生不利影响将取决于未来的发展，其中许多发展不在我们的控制之下，具有高度的不确定性和不可预测性，包括但不限于：大流行的持续时间和范围；其严重性；病毒新变种的出现，如奥密克戎；有效治疗方法和疫苗的开发和获得；接种疫苗的速度；以及正常经济和运营条件恢复的速度和程度。
新冠肺炎疫情已经并可能继续导致额外的政府限制和法规，这些限制和法规已经并可能继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响。我们已经看到，并预计我们将继续看到汽车行业与汽车中使用的半导体设备相关的供应链挑战。目前的宏观经济形势也加剧了我们行业对合格员工的竞争，特别是对我们专业服务团队成员的竞争，我们与汽车OEM在招聘和留住他们方面面临着激烈的竞争。此外，新冠肺炎或其他市场因素导致的经济衰退、萧条或其他持续的不利市场影响可能对我们的业务、我们获得所需资本和流动性以及我们普通股的价值产生实质性的不利影响。即使新冠肺炎疫情已经减弱或消退，我们也可能继续受到其全球经济影响对我们的业务和财务业绩的不利影响。
附注2.重大会计政策
合并原则
随附的未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目以及我们全资子公司的账目。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。
8
陈述的基础
随附的本公司未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注披露。
简明综合财务报表反映为公平列报中期综合经营业绩及财务状况所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。截至2022年12月31日的三个月的经营结果并不一定表明任何其他中期或截至2023年9月30日的会计年度的预期结果。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与我们截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的已审计综合财务报表和附注一并阅读.
预算的使用
财务报表是根据公认会计准则编制的，这要求管理层作出估计和假设。这些估计、判断和假设可能影响财务报表及其脚注中报告的数额。实际结果可能与这些估计值大不相同。
在持续的基础上，我们评估我们的估计、假设和判断。编制财务报表所固有的重大估计数包括：收入确认；信贷损失准备；递延成本会计；内部开发软件的会计；商誉和无形资产的估值；企业合并的会计；股票报酬会计；所得税会计；租赁会计；可转换债务会计；或有损失。我们的估计是基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流以及在这种情况下被认为合理的各种其他因素。实际金额可能与这些估计值大不相同。
风险集中
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括应收贸易账款。我们对客户的财务状况进行持续的信用评估，并在认为合适时限制发放的信用额度吃。
信贷损失准备
我们主要通过向客户销售软件许可证和服务来蒙受信用损失。我们根据公共信息和直接从客户那里获得的信息，为我们投资组合中的每个客户确定信用评级。我们为每个客户设定了信用额度，在某些情况下，我们可能需要抵押品或提前还款，以减轻信用风险。我们的预期损失方法是根据历史收集经验、当前客户信用信息、当前和未来的经济和市场状况以及对客户账户余额当前状况的审查而制定的。我们通过审查客户相对于合同条款和到期日、当前经济状况和纠纷解决方案的余额来监控我们持续的信用风险敞口。估计的信贷损失在金融资产不再可收回的期间注销。
年信贷损失准备的变化截至2022年12月31日的三个月情况如下(以千美元为单位)：
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信贷损失准备 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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外币折算的影响 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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最近采用的会计准则
9
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计(“亚利桑那州立大学2020-06”)。ASU 2020-06简化了具有转换选择权的债务的会计处理，修订了适用于实体自有权益合同的衍生品范围例外的标准，并提高了每股收益计算的一致性。我们
下表汇总了截至2022年10月1日采用ASU 2020-06对简明综合资产负债表的影响(以千美元为单位)：
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截至2022年10月1日 |
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正如之前报道的那样 |
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采用ASU 2020-06的影响 |
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调整后的 |
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资产： |
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递延税项资产 |
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负债： |
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扣除贴现和发行成本后的长期债务 |
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股本： |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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注3.收入确认
我们的收入主要来自以下来源：(1)基于版税的软件许可安排；(2)互联服务；(3)专业服务。报告收入是扣除适用的销售税和使用税、增值税和对相关交易征收的其他交易税，包括转嫁给我们客户的强制性政府费用。我们对合同进行核算时，合同双方都已批准并承诺履行合同，确定了当事人的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价可能获得收受。
我们与客户的协议可能包含多种产品和服务。如果单独的产品和服务是不同的，也就是说，如果产品或服务可以与合同中的其他项目分开识别，并且如果客户可以单独受益或利用客户随时可以获得的其他资源，则我们将单独对这些产品和服务进行核算。
我们目前在应用以下五个步骤后确认收入：
我们根据每项不同履约责任的相对估计独立售价(“SSP”)来分配安排的交易价。在确定SSP时，我们尽可能最大化可观察到的输入。由于价格因客户关系、批量折扣和合同类型而异，在无法直接观察到SSP的情况下，我们通过考虑多个数据点来估计SSP，包括开发和供应每项履约义务的成本；产品类型；毛利率目标和定价实践，如合同规定的价格、提供的折扣和适用的价目表。
我们仅在交易价格中计入估计金额，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。吾等降低根据会计准则编撰(“ASC”)606(根据历史回报经验及其他相关因素估计)的估计回报及其他拨备的交易价格，并将相应的退款负债记为应计开支及其他流动负债的一部分。其他形式的或有收入或可变对价并不常见。
10
收入在这些产品或服务的控制权转移给我们的客户时确认，金额反映了我们预期有权换取这些产品或服务的对价。
我们评估将产品或服务转移给客户的时间与付款时间的比较，以确定是否存在重要的融资组成部分。根据ASC 606-10-32-18中的实际权宜之计，当可交付成果的支付和转移之间的差额不超过一年时，我们不评估是否存在重大融资组成部分。如果时间上的差异是由于向客户或我们提供融资以外的其他原因造成的，则不会认为存在任何融资组成部分。我们发票条款的主要目的是为客户提供购买我们服务的简化和可预测的方式，而不是从客户那里获得或向客户提供融资。我们不认为我们的客户支付的设置费或其他预付费用代表融资组成部分。
自付费用的报销通常包括但不限于与交通、住宿和餐饮有关的费用。已报销的自付费用的收入作为可变费用入账。
(A)履行义务
许可证
嵌入式软件和技术许可证在不访问外部网络和信息的情况下运行。与用于定制和/或集成底层软件和技术的非独特专业服务一起销售的嵌入式许可证被视为综合性能义务。合并履约债务的收入根据项目完成的进度随时间确认，该进度是根据迄今已发生的工时与总估计工时的比较来衡量的。
不需要专业服务来定制和/或集成软件许可证的不同嵌入式软件和技术许可证的收入，在向客户提供软件和技术并转移控制权时确认。出于损益表列报的目的，我们根据它们的相对SSP将不同的嵌入式许可收入与专业服务收入分开。
根据ASC 606-10-55-65(A)的规定，如果非独家知识产权许可是与许可使用费相关的主要项目，则以许可使用费为基础出售的嵌入式软件和技术许可的收入将在使用发生期间确认。
对于包括与最低购买承诺交易相关的固定对价的版税安排，在向客户提供软件时确认固定对价。
互联服务
互联服务允许我们的客户在合同期内使用托管软件，而无需拥有该软件，这些服务按使用情况提供，或按固定费用订阅提供。以订阅为基础的收入代表了随时准备提供对我们互联服务的访问的单一承诺。我们的互联服务合同条款的范围一般为至
由于提供服务的每一天基本相同，并且客户在提供接入时同时获得和消费收益，我们已确定我们的互联服务安排是由一系列不同的服务组成的单一履行义务。这些服务包括可变的考虑因素，通常是使用情况的函数。我们在执行每个不同的服务期时确认收入(即确认为已发生)。
我们的互联服务安排通常包括为每个客户开发、定制和站立应用程序的服务。在确定这些服务是否不同时，我们会考虑云服务对前期开发和维护的依赖，以及来自其他供应商的服务的可用性。我们的结论是，前期开发、站立和定制服务不是不同的绩效义务，因此，这些活动的收入在提供云连接服务期间确认，并包括在连接服务收入中。有时，客户购买的软件许可证允许他们拥有该软件，以便由客户或第三方进行托管。对于此类安排，许可证的履行义务在客户获得软件后的某个时间点完成。
专业服务
包括培训在内的不同专业服务的收入是根据项目完成进度随时间确认的，这是根据迄今已发生的工时与总估计工时的比较来衡量的。
(B)重大判决
11
确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要做出重大判断。我们的许可合同通常包括定制许可和/或将许可集成到客户环境中的专业服务。需要判断，以确定许可证是否被认为是独特的并单独核算，还是不是独特的并与专业服务一起核算。此外，分析包含嵌入式和连接许可和专业服务的混合合同，以确定产品和服务是不同的还是具有独立的功能，以确定收入待遇。
我们根据每个不同履约义务的相对估计SSP来分配安排的交易价格。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。在确定SSP时，我们尽可能最大化可观察到的输入。由于我们的价格因客户关系、批量折扣和合同类型的不同而不同，因此有时无法直接观察到SSP。在这种情况下，我们通过考虑多个数据点来估计SSP，包括开发和提供每项履约义务的成本；产品类型；毛利率目标和定价实践，如合同规定的价格、提供的折扣和适用的价目表。这些因素可能会随着时间的推移而变化，这取决于与每个可交付成果相关的独特事实和情况。我们定期审查每个不同履约义务的SSP，或当基本因素被认为发生变化时，并在适当时进行更新。
(C)分类收入
收入，按客户所在的主要地理区域分类，截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月(千美元)：
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截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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美国 |
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其他美洲 |
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德国 |
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其他欧洲、中东和非洲 |
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日本 |
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其他亚太地区 |
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净收入合计 |
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$ |
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在美国、德国和日本的收入占比超过
与以下项目有关的收入
与以下项目有关的收入
12
(D)合同购置费用
随着ASC 606的采用，我们需要将某些合同采购成本资本化。资本化成本主要涉及已支付的佣金。根据ASC 606-10-10-4中的实际权宜之计，我们应用投资组合方法来估计客户合同组的合同采购成本。我们选择应用ASC 340-40-25-4中的实际权宜之计，并将在预期受益期为
(E)资本化合同费用
我们将履行合同所产生的增量成本资本化，这些合同(I)与合同直接相关，(Ii)预计产生的资源将用于履行合同规定的履行义务，以及(Iii)预计将通过合同产生的收入收回。我们的资本化成本主要包括安装成本，例如为每个客户准备、定制和开发应用程序的成本，这些成本是为了履行我们提供对我们互联产品的访问的现成义务而产生的。当我们在合同期限内履行我们的现成义务时，这些合同成本被计入收入成本，我们估计合同期限在和
我们有1美元的摊销费用
(F)应收贸易账款和合同余额
我们将可交付物交换对价的权利归类为应收账款或合同资产。应收款是一种无条件的对价权利(即在付款到期之前只需要经过一段时间)。我们将此类应收账款计入应收账款，按其估计可变现净值净额列示。我们保留信贷损失准备金，以计提可能无法收回的应收账款和合同资产的估计金额。
我们的合同资产和负债在每个报告期结束时逐个合同在净头寸中报告。
合同资产包括当确认的收入超过向客户开出的金额时，来自长期合同的未开单金额，而支付权并不仅限于时间的推移。合同资产的流动部分和非流动部分分别计入预付费用和其他流动资产和其他资产。
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合同资产 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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已确认但未记账的收入 |
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重新分类为应收账款的金额，净额 |
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( |
) |
外币折算的影响 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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我们的合同负债，我们作为递延收入列报，包括预付款和超过确认收入的账单。我们根据预期确认递延收入的时间，将递延收入分为流动收入和非流动收入。
13
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递延收入 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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已开票但未确认的金额 |
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已确认收入 |
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( |
) |
外币折算的影响 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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(G)剩余的履约义务
下表包括预期在未来确认的与未履行或部分未履行的履约义务有关的估计收入2022年12月31日(千美元)：
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在 |
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两个到 |
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总计 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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上表包括固定积压，不包括基于或有使用量的活动的可变积压，例如特许权使用费和基于使用量的连接服务。
注4.每股收益
每股基本收益的计算方法是用净(亏损)收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是净(亏损)收入除以当期已发行普通股的加权平均股数，再增加到包括如果潜在的稀释普通股发行时本应发行的普通股股数。限制性股票的稀释效应反映在运用库存股方法稀释后的每股净(亏损)收益中。
票据的摊薄效应(定义见附注14)采用“如折算”法于每股净(亏损)收益中反映。只有在这种应用会被稀释的时期，才会采用“如果转换”的方法。在采用每股摊薄净(亏损)收益的“如果折算”方法时，我们假设票据的折算比率为
下表列出了计算每股净(亏损)收入时分子和分母的对账情况：
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截至12月31日的三个月， |
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以千为单位，每股数据除外 |
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2022 |
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2021 |
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分子： |
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净(亏损)收益--基本收益和摊薄收益 |
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( |
) |
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$ |
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可转换优先票据的利息，税后净额 |
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- |
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净(亏损)收益--摊薄 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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限制性股票奖励的稀释效应 |
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- |
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可转换优先票据的摊薄效应 |
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- |
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加权平均已发行普通股-稀释后 |
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每股普通股净(亏损)收益： |
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基本信息 |
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( |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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14
当加权平均潜在股票被纳入反稀释时，我们将其排除在每股稀释净(亏损)收益的计算之外。
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截至12月31日的三个月， |
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以千计 |
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2022 |
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2021 |
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或有发行股票奖励 |
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- |
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我们的可转换优先票据的转换选择权 |
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- |
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附注5.公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。在确定按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，我们会考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者将用来为资产或负债定价的假设。
该层次结构内的金融资产或负债的分类是基于对截至计量日期的公允价值计量重要的最低水平的投入，如下所示：
下表提供了有关我们按公允价值计量的金融资产的信息，并显示了截至以下日期所使用的估值投入的公允价值层次结构(以千美元为单位)：
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2022年12月31日 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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1级： |
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货币市场基金：美元 |
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$ |
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政府证券$ |
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第2级： |
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政府证券$ |
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定期存款，美元 |
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商业票据，$ |
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公司债券，$ |
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债务证券，美元 |
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总资产 |
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$ |
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2022年9月30日 |
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公允价值 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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1级： |
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货币市场基金：美元 |
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政府证券$ |
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第2级： |
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政府证券$ |
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定期存款，美元 |
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商业票据，$ |
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公司债券，$ |
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债务证券，美元 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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15
在截至2022年12月31日的三个月内，我们记录了与我们的有价证券相关的未实现收益$
若干金融工具的账面值，包括银行持有的现金、应收账款及应付账款，因其短期到期日而接近公允价值，并不包括在上文的公允价值表内。
衍生金融工具按公允价值确认，并归类于公允价值等级的第二级。看见附注6-衍生金融工具了解更多详细信息。
长期债务
我们长期债务的估计公允价值由第二级投入决定，并基于可观察到的市场数据，包括类似工具的价格。截至2022年12月31日和2022年9月30日，我们票据的估计公允价值为$
股权证券
我们对私人持股公司进行了非控股股权投资。我们在投票模型下对股权投资进行了评估，得出的结论是合并不适用。我们通过为不能轻易确定公允价值且我们没有能力对其施加重大影响的投资选择计量替代方案来计入投资。非流通股本证券按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而作出的调整，记入综合综合经营报表内。没有易于确定的公允价值的投资为$
附注6.衍生金融工具
我们在国际上经营，在正常的业务过程中，会受到与第三方供应商和公司间对我们非美国子公司内的商品和服务的付款相关的外币汇率波动的影响。我们使用未被指定为对冲的外汇远期合约来管理货币风险。这些合同的到期日可以长达
下表载列衍生工具截至2022年12月31日和2022年9月30日(千美元)：
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公允价值 |
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未被指定为对冲的衍生品 |
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分类 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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外币远期合约 |
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
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外币远期合约 |
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其他资产 |
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外币远期合约 |
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应计费用和其他流动负债 |
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外币远期合约 |
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其他负债 |
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下表显示了年内与外币远期合约有关的(亏损)收入摘要。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月(千美元)：
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在收益中确认的(亏损)收入 |
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截至12月31日的三个月， |
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未被指定为对冲的衍生品 |
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分类 |
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2022 |
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2021 |
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外币远期合约 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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16
附注7.商誉和其他无形资产
(A)商誉
我们相信首席执行官(“CEO”)是我们的首席运营决策者(“CODM”)。我们的首席执行官批准所有重大决策，包括重组和新的业务计划。我们的CODM审查例行的综合运营信息，并就这一级别的资源分配做出决定，因此，我们得出结论，我们有
所有商誉都分配给一个或多个报告单位。报告单位代表业务分部或业务分部中的一个组成部分，这些分部有离散的财务信息，并由分部管理层定期审查，以进行业绩评估和资源分配。在考虑我们的组成部分后，我们得出的结论是，我们的商誉与
2022年12月31日，我们得出结论那
商誉的账面价值的变化截至2022年12月31日的三个月情况如下(单位：千美元)：
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总计 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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外币折算的影响 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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(B)无形资产净额
下表汇总了按主要类别分列的无形资产账面总额和累计摊销(以千美元为单位)：
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2022年12月31日 |
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毛收入 |
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累计 |
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网络 |
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加权 平均值 |
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客户关系 |
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技术和专利 |
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总计 |
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( |
) |
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$ |
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2022年9月30日 |
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毛收入 |
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累计 |
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网络 |
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加权平均 |
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客户关系 |
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) |
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$ |
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技术和专利 |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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与无形资产相关的摊销费用总额为$
注8.租约
我们已签订多项设施及设备租赁，符合公认会计原则下的营运租赁资格。我们也有数量有限的设备租赁，符合融资租赁的条件。我们在合同开始时确定与供应商的合同是否代表租赁，或者在GAAP下是否有租赁组成部分。我们的租约剩余期限从不到
17
经营租赁使用权资产及负债按租赁开始日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的租赁一般不提供隐含利率，我们使用估计的增量借款利率来确定未来付款的现值。递增借款利率是对我们在租赁开始时将产生的利率的估计，该利率相当于在特定地点和货币环境下的租赁期限内以抵押为基础的租赁付款。
下表列出了与租赁期限和租赁递增借款利率相关的某些信息2022年12月31日和2022年9月30日：
|
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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加权-平均剩余租期(月)： |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率： |
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经营租约 |
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% |
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% |
||
融资租赁 |
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% |
|
% |
||
最低租赁付款的租赁成本在租赁期限内以直线基础确认。对于经营租赁，成本包括在收入成本、研究和开发成本、销售和营销成本以及简明综合经营报表中的一般和行政项目。对于融资租赁，融资使用权资产的摊销计入研究与开发、销售和营销以及合并经营报表中的一般和行政项目，利息支出计入利息支出。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月(千美元)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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融资租赁成本： |
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使用权资产摊销 |
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$ |
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$ |
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租赁负债利息 |
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经营租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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转租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
总租赁成本 |
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$ |
|
|
$ |
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对于经营租赁，相关现金支付计入简明综合现金流量表的经营现金流量。截至2022年和2021年12月31日的三个月，与运营相关的现金付款租赁价格为$
18
下表将不可撤销租赁项下未贴现的未来最低租赁付款与截至以下日期在综合资产负债表确认的租赁负债总额进行核对2022年12月31日(千美元)：
截至九月三十日止的年度： |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
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总计 |
|
|||
2023 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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2024 |
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|
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
|
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— |
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|
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此后 |
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— |
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未来最低租赁付款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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折扣的影响较小 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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截至2022年12月31日的报告 |
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短期租赁负债 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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长期租赁负债 |
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租赁总负债 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
附注9.应计费用和其他负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(千美元)：
|
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2022年12月31日 |
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|
2022年9月30日 |
|
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补偿 |
|
$ |
|
|
$ |
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销售及其他应付税项 |
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与收入相关的负债成本 |
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专业费用 |
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应付利息 |
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其他 |
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||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注10.重组和其他费用，净额
重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他非正常性质的费用，这些费用是计划外事件的结果，并且发生在我们的正常业务过程之外。
|
|
人员 |
|
|
设施 |
|
|
重组小计 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
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2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
重组和其他费用，净额 |
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非现金调整 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
现金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
外币折算的影响 |
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|
|
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|
— |
|
|
|
|
||||
2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
下表列出了重组和其他成本，确认净额为截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月(千美元)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
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|
||
人员 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
设施 |
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|
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|
||
重组小计 |
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|
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|
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||
其他 |
|
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||
重组和其他费用，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
2023财年
截至2022年12月31日的三个月，我们记录了重组和其他成本，净额为$
2022财年
截至2021年12月31日的三个月，我们记录了重组和其他成本，净额为$
附注11.股东权益
2019年10月2日，我们登记了发行
受限制单位
关于我们的非既有限制性股票单位的信息截至2022年12月31日的三个月情况如下：
|
非既有限制性股票单位 |
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基于时间的 |
|
性能- |
|
总股份数 |
|
加权的- |
|
加权的- |
|
集料 |
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||||||
2022年9月30日未归属 |
|
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|
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|
$ |
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|
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|
||||||
授与 |
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$ |
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|
|
|
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既得 |
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( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
$ |
|
|
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|
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被没收 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
$ |
|
|
|
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|
|||
截至2022年12月31日未归属 |
|
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|
$ |
|
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|
||||||
预计将授予 |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
||||||
基于股票的薪酬
股票薪酬包括在我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的简明综合运营报表的以下标题中(以千为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
互联服务的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
专业服务的费用 |
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|
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研发 |
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销售和市场营销 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
重组和其他费用，净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
20
在截至2021年12月31日的三个月内，我们录得
附注12.承付款和或有事项
诉讼及其他申索
与软件行业的许多公司一样，我们也不时涉及各种索赔、要求、诉讼、调查和诉讼，这些索赔、要求、诉讼、调查和诉讼与我们正常业务过程中的附带事项有关，有时还包括与合同、知识产权、雇佣、福利和证券事项有关的诉讼。在每个资产负债表日，我们根据ASC 450评估与这些事项相关的或有负债。或有事件“如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，我们就估计的损失承担责任。要确定概率和结果的范围，需要作出重大判断，而估计只基于当时可获得的最佳信息。由于索赔和法律程序中涉及的固有不确定性，以及在估计可能出现的损失方面，实际结果可能与我们的估计不同。被认为不可能发生或在一个时期内亏损无法估计的或有可能成为可能，或者损失可能在以后时期变得可估计，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。截至2022年12月31日，应计亏损对我们的简明综合财务报表并不重要，我们预计任何悬而未决的事项都不会对我们的简明综合财务报表产生实质性影响。
迈阿密城市消防员和警官退休信托行动
2022年2月25日，所谓的股东集体诉讼标题为迈阿密消防员和警察退休信托诉Cerence Inc.等人案。(“证券诉讼”)被提交给美国马萨诸塞州地区法院，将该公司及其两名前高管列为被告。在法院选择了一名首席原告和首席律师后，于2022年7月26日提交了一份修改后的起诉书。原告声称是代表在2020年11月16日至2022年2月4日期间购买该公司普通股的任何人提起诉讼。诉讼称，公司在2020年11月16日至2022年2月4日期间的公开披露中对公司的运营、财务业绩和前景做出了重大失实陈述和/或遗漏重大事实，违反了修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)节及其颁布的第10b-5条。原告代表推定的类别要求未指明的金钱损害赔偿，并要求赔偿费用和费用，包括律师费。我们打算为这些主张进行有力的辩护。塞伦斯已经提交了驳回动议，并已做了充分的简报。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段，以及除其他事项外，等级认证和胜诉所必须满足的法律标准，我们无法估计这一行动可能造成的合理损失或损失范围。
派生诉讼
2022年5月10日和12日，原告William Shafer和Peter Morse分别代表Cerence Inc.向美国马萨诸塞州地区法院提起股东派生诉讼，起诉被告(和前官员)Sanjay Dwahan和Mark J.Gallenberger以及董事会成员Arun Sarin、Thomas Beaudoin、Marianne Budnik、Sanjay Jha、Kristi Ann Matus、Alfred Nietzel和现任首席执行官兼董事会成员Stefan Ortmanns。这些诉讼包含基本相似的事实和法律争议，因此，在当事人的要求下，法院于2022年6月13日将这些派生诉讼合并为一项诉讼(“综合派生诉讼”)，并任命了原告的联席牵头律师。此外，双方同意暂停合并衍生品诉讼，等待对证券诉讼中驳回动议的裁决，法院已下令暂停。
2022年10月19日，原告梅林达·希普代表Cerence Inc.向特拉华州衡平法院提起股东衍生品诉讼，起诉综合衍生品诉讼中点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯。这一申诉使事实和法律论点与综合派生诉讼中的论点基本相似。此案已被搁置，等待对证券诉讼中驳回动议的裁决。
鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段，以及衍生品的地位和胜诉等必须符合的法律标准，我们无法估计这些衍生品诉讼可能造成的合理损失或损失范围。
担保和其他
21
我们在与客户和商业伙伴签订的合同中包括赔偿条款。一般来说，这些条款要求我们为因我们的产品侵犯第三方知识产权、违反合同义务和/或非法或其他应受惩罚的行为而提出的索赔进行辩护。赔偿义务一般包括由此类索赔引起的损害赔偿、费用和律师费。在大多数情况下，但不是所有情况下，我们在此类条款下的总责任限于合同价值或特定的、商定的金额。在某些情况下，我们在此类条款下的总责任是无限的。在许多情况下，但不是所有情况下，赔偿条款的期限是永久性的。虽然根据所有赔偿条款，我们未来可能需要支付的最大金额是无限的，但我们认为，由于这些条款被触发的频率很低，这些条款的估计公允价值是最低的。
我们在特拉华州法律允许的最大范围内对我们的董事和高级管理人员进行赔偿，其中包括赔偿董事和高级管理人员以董事或公司高级管理人员的身份发生的费用、判决、罚款、罚款和和解金额，无论此人在产生责任或费用时是否正在担任此类职务。此外，就某些收购而言，我们同意按上述类似条款，向该等公司的前高级管理人员及董事会成员提供为期
截至2022年12月31日，我们拥有 a $
注13.所得税
所得税前(亏损)收入的构成如下(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
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2022 |
|
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2021 |
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国内 |
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$ |
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$ |
|
||
外国 |
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( |
) |
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|
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所得税前收入(亏损) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
所得税准备金的组成部分如下(以千美元计)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
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||
国内 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
外国 |
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( |
) |
|
所得税拨备 |
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$ |
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|
$ |
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||
有效所得税率 |
|
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( |
)% |
|
|
% |
|
本报告所列期间的实际税率是根据本会计年度的估计收入和我们经营所在司法管辖区制定的法定税率计算的。在所有列示期间，实际税率不同于
截至2022年12月31日的三个月的有效税率是阴性的
从2023财年开始，2017财年的减税和就业法案取消了在本年度扣除研发支出的选项。它要求我们将美国的开支摊销到
22
递延税项资产和负债按法定税率和法律计量，这些税率和法律预计将适用于暂时性差异有望逆转的年度的应税收入。若根据所有可得证据，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则就递延税项净资产计提估值准备。递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生以及暂时性差额变为可扣除的时间。管理层在作出这项评估时，会考虑其他现有资料，包括递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入、可获得净营业亏损结转净额的限制，以及其他事项。
附注14.长期债务
长期债务由以下部分组成(以千计)：
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
高级信贷安排，扣除未摊销折扣$ |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减：当前部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表汇总了截至以下日期的借款债务到期日2022年12月31日(千)：
财政年度 |
|
敞篷车 |
|
|
高级设施 |
|
|
总计 |
|
|||
2023 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未摊销折价和发行成本及本期部分前的合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
减去：未摊销折价和发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去：长期债务的当前部分 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2025年到期的3.00%高级可转换票据
2020年6月2日，我们发行了美元
该批债券为优先无抵押债务，每半年派息一次，于每年六月一日及十二月一日派息一次，息率为
票据持有人可在紧接2025年3月1日前一个营业日收市前的任何时间，在下列情况下选择转换其全部或任何部分票据：(1)在截至2020年9月30日的财政季度后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度期间)，如果至少
23
转换率最初将为
我们可能不会在2023年6月5日之前赎回债券。我们可以选择在2023年6月5日或之后的赎回日期以及紧接到期日之前的第31个预定交易日或之前赎回全部或任何部分债券，如果我们普通股的最后报告销售价格至少
2022年10月1日，我们采用了基于改进的追溯过渡法的ASU 2020-06。没有对前期信息进行追溯调整。在采用ASU 2020-06年度后，票据不再分为单独的负债和权益部分。票据作为一项单一负债入账。截至2022年12月31日，票据的账面金额为$
截至2022年12月31日和2022年9月30日，扣除税收和交易成本后，股权部分的账面价值为#美元
已确认的与本年度票据相关的利息支出截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月情况如下(单位：千美元)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
合同利息支出 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
债务贴现摊销 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
发行成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
与债券有关的利息开支总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至二零二二年十二月三十一日止三个月内，债券的有条件转换功能并无触发。截至2022年12月31日，这些票据不可兑换。截至本季度报告，持有人尚未转换任何票据。任何债券在未来季度内是否可兑换，将取决于未来一个或多个兑换条件的满足情况。如果一名或多名持有人在任何该等票据可兑换时选择转换其票据，除非我们选择只交付普通股以履行我们的转换义务(支付现金而不是交付任何零碎股份)，我们将被要求通过支付现金来清偿部分或全部转换债务，这可能会对我们的流动资金产生不利影响。
高级信贷安排
于二零二零年六月十二日(“融资结束日期”)，吾等由借款人、贷款人及开证行与北卡罗来纳州富国银行作为行政代理人订立信贷协议(“信贷协议”)，该协议包括
于2020年12月17日(“修订一号生效日期”)，我们订立了信贷协议的第一项修订(“修订一号”)。修订一将循环信贷及定期融资的预定到期日由2024年6月12日延长至2025年4月1日。
24
第1号修正案
在截至2022年12月31日的财政季度中，我们有义务按季度支付本金总额等于
于2022年11月22日(“第2号修正案”生效日期)，我们订立了信贷协议第2号修正案(“第2号修正案”)。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度(“契约调整期”)之间的某些财务契约。在公约调整期间，每季度测试一次，我们被要求维持(1)不大于
第2号修正案计入债务修改，因此为#美元。
25
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。
您应阅读以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们未经审计的简明综合财务报表和相关附注，这些内容见于本10-Q表格季度报告(“季度报告”)中的其他部分，以及我们于2022年11月29日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的综合财务报表和相关附注及其他财务信息。本讨论和分析中或本季度报告中其他部分包含的一些信息，包括有关我们的业务计划和战略、我们的业绩和未来的成功、我们的流动性和资本资源、新冠肺炎疫情对我们业务的影响、经营结果和财务状况、宏观经济状况、半导体短缺、全球汽车业趋势、税收估计和其他税务事宜的信息，包括那些涉及风险和不确定性的前瞻性表述。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫声明”。您应阅读由本季度报告第II部分第1A项更新的截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中的“风险因素”部分，讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。请注意，截至2022年12月31日的三个月的运营结果 并不一定代表我们整个财政年度的经营业绩。在本项中，“我们”、“Cerence”和“公司”统称为Cerence Inc.及其合并子公司。
概述
Cerence为移动/交通市场构建人工智能支持的虚拟助手。我们的主要目标是汽车市场，但我们的解决方案可以适用于所有形式的交通工具，包括但不限于两轮汽车、飞机、拖拉机、游轮和电梯。我们的解决方案推动了汽车、司机和乘客以及更广泛的数字世界之间的自然对话和直观互动。我们拥有世界上最流行的软件平台之一，用于构建汽车虚拟助理。我们的客户包括全球所有主要的原始设备制造商(“OEM”)或其一级供应商。我们在白标的基础上提供我们的解决方案，使我们的客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助理，并最终加强汽车品牌和最终用户之间的联系。我们的愿景是让每个人都能有一个更愉快、更安全的旅程。
我们的主要产品是我们的软件平台，我们的客户使用它来构建虚拟助手，可以在越来越多的类别中进行交流、查找信息和采取行动。我们的软件平台采用混合架构，将边缘软件组件和云连接组件结合在一起。EDGE软件组件安装在车辆的主机上，可以在不访问外部网络和信息的情况下运行。云互联组件由某些语音和自然语言理解相关技术、支持AI的个性化和基于上下文的响应框架以及内容集成平台组成。
我们主要通过销售软件许可证和云连接服务来创收。我们的EDGE软件组件通常是在传统的按单位永久软件许可模式下销售的，在这种模式下，对安装在汽车主机上的每个软件实例按可变基础收取每单位费用。我们通常以服务的形式向车辆最终用户许可云连接的软件组件，这是预先付费的。此外，在车辆型号生命周期的设计、开发和部署阶段，以及通过维护和增强项目，我们通过与客户的合作获得专业服务收入。我们与所有主要OEM或其一级供应商都有现有的关系，虽然我们的客户合同各不相同，但它们通常代表多年的合同，使我们能够在一定程度上了解未来的收入。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情已经并可能继续导致额外的政府限制和法规，这些限制和法规已经并可能继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响。我们已经看到，并预计我们将继续看到汽车行业与汽车中使用的半导体设备相关的供应链挑战。目前的宏观经济形势也加剧了我们行业对合格员工的竞争，特别是对我们专业服务团队成员的竞争，我们与汽车OEM在招聘和留住他们方面面临着激烈的竞争。此外，新冠肺炎或其他市场因素导致的经济衰退、萧条或其他持续的不利市场影响可能对我们的业务、我们获得所需资本和流动性以及我们普通股的价值产生实质性的不利影响。即使新冠肺炎疫情已经减弱或消退，我们也可能继续受到其全球经济影响对我们的业务和财务业绩的不利影响。
26
随着新冠肺炎疫情对我们业务的全面影响持续发展，我们正在密切关注全球形势。目前，我们无法预测新冠肺炎对我们的运营、流动性和财务业绩的全面影响，根据新冠肺炎疫情的规模和持续时间，这种影响可能是实质性的。因此，本文讨论的当前业绩和财务状况可能不代表未来的经营业绩和趋势。虽然由于许多不确定性，包括疫情的持续时间和严重程度以及控制措施，我们无法准确预测新冠肺炎将对我们的运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生的全面影响，但这些措施已经并可能继续影响我们的业务以及我们的客户和消费者。有关与新冠肺炎相关的业务风险的进一步讨论，请参阅我们截至2022年9月30日的财政年度报告10-K表中的风险因素项1A，该报告由本季度报告第二部分第1A项更新。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表所载财务信息乃根据美国公认会计准则及美国证券交易委员会有关中期财务报告的规则及规定编制。因此，财务报表不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
截至2022年9月30日的简明综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表反映了公平列报我们的财务状况和经营结果所需的所有调整，主要包括正常经常性应计项目。截至2022年12月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2023年9月30日的整个财年的预期业绩。
随附的未经审核简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。
关键指标
在评估我们的财务状况和经营业绩时，我们将重点放在收入、营业利润率和运营现金流上。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的比较：
27
经营业绩
下表显示截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的简明综合业务报表(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
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|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入： |
|
|
|
|
|
|
||
许可证 |
|
$ |
45,417 |
|
|
$ |
46,850 |
|
互联服务 |
|
|
18,394 |
|
|
|
28,159 |
|
专业服务 |
|
|
19,847 |
|
|
|
19,417 |
|
总收入 |
|
|
83,658 |
|
|
|
94,426 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
||
许可证 |
|
|
1,614 |
|
|
|
721 |
|
互联服务 |
|
|
6,542 |
|
|
|
5,724 |
|
专业服务 |
|
|
17,924 |
|
|
|
15,903 |
|
无形资产摊销 |
|
|
103 |
|
|
|
1,879 |
|
收入总成本 |
|
|
26,183 |
|
|
|
24,227 |
|
毛利 |
|
|
57,475 |
|
|
|
70,199 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
研发 |
|
|
29,494 |
|
|
|
25,792 |
|
销售和市场营销 |
|
|
9,162 |
|
|
|
5,879 |
|
一般和行政 |
|
|
14,257 |
|
|
|
7,527 |
|
无形资产摊销 |
|
|
2,350 |
|
|
|
3,154 |
|
重组和其他费用，净额 |
|
|
4,189 |
|
|
|
4,915 |
|
总运营费用 |
|
|
59,452 |
|
|
|
47,267 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
(1,977 |
) |
|
|
22,932 |
|
利息收入 |
|
|
870 |
|
|
|
90 |
|
利息支出 |
|
|
(3,514 |
) |
|
|
(3,427 |
) |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
3,713 |
|
|
|
(252 |
) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
(908 |
) |
|
|
19,343 |
|
所得税拨备 |
|
|
1,250 |
|
|
|
299 |
|
净(亏损)收益 |
|
$ |
(2,158 |
) |
|
$ |
19,044 |
|
28
我们的收入主要包括许可证收入、连接服务收入和专业服务收入。许可收入主要包括与我们的EDGE软件组件相关的许可使用费。我们的EDGE软件组件通常是在传统的按单位永久软件许可模式下销售的，在这种模式下，安装在汽车主机上的每个软件实例都要按单位收费。我们的合同包含可变、固定预付或固定最低购买承诺部分。在许可证分发期内，对可变合同确认收入并收取现金。固定合同通常为客户提供价格折扣，并且可以包括对我们的可变待办事项中已经存在的可变合同的转换。固定合同的收入在向客户提供软件时确认，这通常发生在合同签署时。通常预计在合同开始时为固定预付交易收取现金。预计将在许可证分发期内为固定的最低承诺交易收取现金。在2023财年，我们预计固定许可合同的贡献将减少，因为我们决定在未来的基础上限制此类合同的水平。因此，我们预计2023财年报告的许可证收入将受到负面影响。有关我们的收入、递延收入履行义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明综合财务报表的附注3。许可收入成本主要包括我们利用的某些外部技术的第三方版税费用以及与我们的Cerence Link产品相关的成本。
互联服务收入主要是提供对我们互联服务组件的访问的订阅费，包括定制和构建我们的互联服务解决方案。我们还通过使用合同在我们的互联服务业务中获得收入，有时客户购买允许他们拥有软件的软件许可证，以实现客户或第三方的托管。订阅和使用合同的期限通常为一到五年。认购收入在认购期内确认，预计在认购期开始时收取现金。确认基于使用情况的收入，并在使用服务时收取现金。如果客户拥有软件，并将其托管给客户或第三方，则收入将被确认，并在许可证交付时收取现金。有关我们的收入、递延收入履行义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明综合财务报表的附注3。连接服务收入的成本主要包括支持我们的连接服务解决方案的软件交付服务、基础设施和通信费用的人力成本。
专业服务收入主要包括移植、集成和定制我们的嵌入式解决方案，成本主要包括服务人员、承包商和管理费用的补偿。
我们的运营费用包括研发、销售和营销以及一般和行政费用。研发费用主要包括与研究和工程人员有关的工资、福利和管理费用。销售和营销费用包括与我们的销售、产品营销、产品管理和业务部门管理团队相关的工资、福利和佣金。一般和行政费用主要包括行政、财务、人力资源、一般管理的人事费用、包括会计师和律师在内的外部专业顾问费用以及信贷损失准备金。
已获得的专利和核心技术的摊销包括在收入成本中，而其他无形资产的摊销，如已获得的客户关系、商号和商标，则包括在运营费用中。客户关系根据资产使用预期产生的经济利益的模式，在其估计的经济寿命内摊销。其他可识别无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。
重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他不寻常的费用，这些费用是计划外事件的结果，出现在我们的正常业务过程之外。
其他收入(支出)总额，净额主要包括汇兑收益(损失)、债务清偿损失以及与现有贷款、票据和高级信贷安排有关的利息支出。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
总收入
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月按产品类型划分的总收入，包括相应的百分比变化(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
更改百分比 |
|
|||||||||||
|
|
2022 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2021 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
许可证 |
|
$ |
45,417 |
|
|
54.3% |
|
$ |
46,850 |
|
|
49.6% |
|
|
(3.1 |
)% |
互联服务 |
|
|
18,394 |
|
|
22.0% |
|
|
28,159 |
|
|
29.8% |
|
|
(34.7 |
)% |
专业服务 |
|
|
19,847 |
|
|
23.7% |
|
|
19,417 |
|
|
20.6% |
|
|
2.2 |
% |
总收入 |
|
$ |
83,658 |
|
|
|
|
$ |
94,426 |
|
|
|
|
|
(11.4 |
)% |
29
截至2022年12月31日的三个月的总收入为8370万美元，比截至2021年12月31日的三个月的9440万美元减少了1070万美元，降幅为11.4%。收入的下降是由于许可收入的下降和对我们的互联服务的需求的减少。我们的牌照收入高度依赖于汽车生产。我们预计2023财年我们的业务将继续受到持续的半导体短缺、运输和生产问题以及通胀的影响。然而，我们预计2023财年汽车生产将缓慢但逐步改善。
许可证收入
截至2022年12月31日的三个月，许可收入为4540万美元，比截至2021年12月31日的三个月的4690万美元减少了150万美元，降幅为3.1%。许可证收入的下降是由非汽车市场收入减少520万美元推动的。由于许可使用费的增加，可变许可收入增加了480万美元，部分抵消了这一下降。许可证收入占总收入的百分比从截至2021年12月31日的三个月的49.6%增加到截至2022年12月31日的三个月的54.3%，增幅为4.7个百分点。
互联服务收入
截至2022年12月31日的三个月，互联服务收入为1840万美元，比截至2021年12月31日的三个月的2820万美元减少了980万美元，降幅为34.7%。这一下降主要是由于Nuance Communications，Inc.(“Nuance”)通过2013年的收购逐步结束了一份遗留合同。作为总收入的百分比，连接服务收入从截至2021年12月31日的三个月的29.8%下降到截至2022年12月31日的三个月的22.0%，降幅为7.8个百分点。
专业服务收入
截至2022年12月31日的三个月，专业服务收入为1980万美元，比截至2021年12月31日的三个月的1940万美元增加了40万美元，增幅为2.2%。这一增长主要是由于我们继续专注于与我们的EDGE软件相关的集成和定制服务以及提供服务的时间安排。作为总收入的百分比，专业服务收入从截至2021年12月31日的三个月的20.6%增加到截至2022年12月31日的三个月的23.7%，增幅为3.1个百分点。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
收入和毛利的总成本
下表显示了按产品类型划分的收入总成本和相应的百分比变化(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
许可证 |
|
$ |
1,614 |
|
|
$ |
721 |
|
|
|
123.9 |
% |
互联服务 |
|
|
6,542 |
|
|
|
5,724 |
|
|
|
14.3 |
% |
专业服务 |
|
|
17,924 |
|
|
|
15,903 |
|
|
|
12.7 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
103 |
|
|
|
1,879 |
|
|
|
(94.5 |
)% |
收入总成本 |
|
$ |
26,183 |
|
|
$ |
24,227 |
|
|
|
8.1 |
% |
下表显示了按产品类型划分的毛利润总额和相应的百分比变化(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
许可证 |
|
$ |
43,803 |
|
|
$ |
46,129 |
|
|
|
(5.0 |
)% |
互联服务 |
|
|
11,852 |
|
|
|
22,435 |
|
|
|
(47.2 |
)% |
专业服务 |
|
|
1,923 |
|
|
|
3,514 |
|
|
|
(45.3 |
)% |
无形资产摊销 |
|
|
(103 |
) |
|
|
(1,879 |
) |
|
|
94.5 |
% |
毛利总额 |
|
$ |
57,475 |
|
|
$ |
70,199 |
|
|
|
(18.1 |
)% |
30
截至2022年12月31日的三个月的总收入成本为2620万美元，比截至2021年12月31日的三个月的2420万美元增加了200万美元，增幅为8.1%。
我们的总毛利润从截至2021年12月31日的三个月的7020万美元下降到截至2022年12月31日的三个月的5750万美元，降幅为18.1%。这一下降主要是由于许可证和连接服务收入的下降。
许可证收入成本
截至2022年12月31日的三个月，许可收入成本为160万美元，比截至2021年12月31日的三个月的70万美元增加了90万美元，增幅为123.9%。许可收入的成本增加主要是由于与我们的Cerence Link产品相关的成本。许可证收入成本占总收入成本的百分比从截至2021年12月31日的三个月的3.0%增加到截至2022年12月31日的三个月的6.2%，增幅为3.2个百分点。
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的许可毛利下降了230万美元，降幅为5.0%，这主要是由于许可收入的下降。
互联服务收入成本
截至2022年12月31日的三个月，互联服务收入成本为650万美元，比截至2021年12月31日的三个月的570万美元增加了80万美元，增幅为14.3%。互联服务收入的成本增加主要是由于我们的云基础设施成本增加了40万美元，以及之前推迟的成本的摊销增加了20万美元。作为收入总成本的百分比，互联服务收入成本从截至2021年12月31日的三个月的23.6%增加到截至2022年12月31日的三个月的25.0%，增幅为1.4个百分点。
连接服务毛利润从截至2021年12月31日的三个月的2,240万美元下降至截至2022年12月31日的三个月的1,190万美元，降幅为47.2%，这是由于传统合同的逐步结束导致连接服务收入下降。
专业服务收入成本
截至2022年12月31日的三个月，专业服务收入成本为1,790万美元，比截至2021年12月31日的3个月的1,590万美元增加了200万美元，增幅12.7%。专业服务费用收入增加的主要原因是第三方承包商费用增加了110万美元，先前推迟的费用摊销增加了60万美元，以及基于股票的薪酬增加了20万美元。作为总收入成本的百分比，专业服务收入成本从截至2021年12月31日的三个月的65.6%增加到截至2022年12月31日的三个月的68.5%，增幅为2.9个百分点。
由于第三方承包商成本增加，专业服务毛利润从截至2021年12月31日的三个月的350万美元下降到截至2022年12月31日的190万美元，降幅为45.3%。
运营费用
下表显示了运营费用的每个组成部分。其他收入(费用)总额、所得税净额和拨备均为非营业费用，并以类似的格式列报(以千美元为单位)。
研发费用
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
研发 |
|
$ |
29,494 |
|
|
$ |
25,792 |
|
|
|
14.4 |
% |
31
从历史上看，研发费用是我们最大的运营费用，因为我们继续在现有软件平台上构建和开发新技术。截至2022年12月31日的三个月的研发费用为2950万美元，比截至2021年12月31日的三个月的2580万美元增加了370万美元，增幅为14.4%。这一增长主要是由于基于股票的薪酬成本增加了250万美元，与内部开发软件相关的资本化成本减少了200万美元，用于支持客户项目的劳动力减少了60万美元，以及第三方承包商成本增加了60万美元。与薪金有关的支出减少220万美元，部分抵消了增加的数额。研发费用占总运营费用的比例从截至2021年12月31日的三个月的54.6%下降到截至2022年12月31日的三个月的49.6%，下降了5.0个百分点。
销售和市场营销费用
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
销售和市场营销 |
|
$ |
9,162 |
|
|
$ |
5,879 |
|
|
|
55.8 |
% |
截至2022年12月31日的三个月的销售和营销费用为920万美元，比截至2021年12月31日的三个月的590万美元增加了330万美元，增幅为55.8%。销售和营销费用增加的主要原因是，股票薪酬增加了220万美元，与差旅有关的支出增加了30万美元，与薪金有关的支出增加了20万美元，佣金支出增加了20万美元。销售和营销费用占总运营费用的百分比从截至2021年12月31日的三个月的12.4%增加到截至2022年12月31日的三个月的15.4%，增幅为3.0个百分点。
一般和行政费用
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
一般和行政 |
|
$ |
14,257 |
|
|
$ |
7,527 |
|
|
|
89.4 |
% |
截至2022年12月31日的三个月的一般和行政费用为1,430万美元，比截至2021年12月31日的三个月的750万美元增加了680万美元，增幅为89.4%。一般和行政费用增加的主要原因是，基于股票的薪酬费用增加了570万美元，第三方专业服务增加了50万美元，硬件和软件支出增加了30万美元，第三方承包商费用增加了20万美元。与薪金有关的支出减少50万美元，部分抵消了增加的数额。一般及行政开支占总营运开支的百分比由截至2021年12月31日的三个月的15.9%上升至截至2022年12月31日的24.0%，增幅为8.1个百分点。
无形资产摊销
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
收入成本 |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
1,879 |
|
|
|
(94.5 |
)% |
运营费用 |
|
|
2,350 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
(25.5 |
)% |
全额摊销 |
|
$ |
2,453 |
|
|
$ |
5,033 |
|
|
|
(51.3 |
)% |
32
截至2022年12月31日的三个月的无形资产摊销为250万美元，比截至2021年12月31日的三个月的500万美元减少了250万美元，降幅为51.3%。摊销减少与某些无形资产在2022财年已完全摊销有关。收购的技术和专利的摊销费用包括在随附的简明综合经营报表的收入成本中。客户关系的摊销费用包括在随附的简明综合经营报表中的经营费用中。
在收入成本中的无形资产摊销占总收入成本的百分比从截至2021年12月31日的三个月的7.8%下降到截至2022年12月31日的三个月的0.4%，降幅为7.4个百分点。在截至2021年12月31日的三个月中，无形资产摊销费用占总运营费用的百分比从截至2021年12月31日的三个月的6.7%下降了2.7个百分点，而截至2022年12月31日的三个月为4.0%。
重组和其他费用，净额
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
重组和其他费用，净额 |
|
$ |
4,189 |
|
|
$ |
4,915 |
|
|
|
(14.8 |
)% |
2023财年
在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录了重组和其他费用，净额为420万美元，其中包括与裁员有关的300万美元遣散费，因关闭将不再使用的设施而产生的20万美元费用，以及与其他一次性费用有关的90万美元。在2023财年的剩余时间里，我们预计与人事相关的重组成本约为600万美元。
2022财年
截至2021年12月31日的三个月，我们记录了重组和其他费用，净额为490万美元，其中包括400万美元，扣除500万美元的没收净额，基于股票的薪酬，这是由于我们的前首席执行官辞职和由此导致的某些基于股票的奖励的修改，与裁员有关的20万美元的遣散费，以及因关闭将不再使用的设施而产生的20万美元的费用。
净额占总营运开支、重组及其他成本的百分比，由截至2021年12月31日的三个月的10.4%下降至截至2022年12月31日的三个月的7.0%，跌幅为3.4个百分点。
其他收入(费用)合计，净额
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
利息收入 |
|
$ |
870 |
|
|
$ |
90 |
|
|
|
866.7 |
% |
利息支出 |
|
|
(3,514 |
) |
|
|
(3,427 |
) |
|
|
2.5 |
% |
其他收入(费用)，净额 |
|
|
3,713 |
|
|
|
(252 |
) |
|
|
(1573.4 |
)% |
其他收入(费用)合计，净额 |
|
$ |
1,069 |
|
|
$ |
(3,589 |
) |
|
|
(129.8 |
)% |
33
截至2022年12月31日的三个月的净其他收入(支出)总额为110万美元，与截至2021年12月31日的三个月的360万美元的支出相比增加了470万美元。利息收入增加的主要原因是投资回报。利息支出增加主要是由于我们定期贷款的适用利率较高。其他收入(支出)、净额的变化主要是由外汇收益推动的。有关更多信息，请参阅下面的“流动性和资本资源”。
所得税拨备
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
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||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
所得税拨备 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
299 |
|
|
|
318.1 |
% |
实际所得税税率% |
|
|
(137.7 |
)% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
|
|
34
截至2022年12月31日的三个月，我们的实际所得税税率为负137.7%，而截至2021年12月31日的三个月的实际所得税税率为1.5%。截至2022年12月31日的三个月，我们的所得税准备金为130万美元，与截至2021年12月31日的三个月的30万美元所得税准备金相比，净变化100万美元。这一差异归因于我们司法管辖区收入的构成、美国包括外国应税收入以及由于2022财年第一季度荷兰所得税税率上调而记录的税收优惠。
流动性与资本资源
财务状况
截至2022年12月31日，我们拥有1.202亿美元的现金、现金等价物和有价证券。现金等价物包括流动性高的投资，这些投资很容易转换为已知金额的现金，原始到期日为三个月或更短。有价证券包括商业票据、公司债券和政府债券。截至2022年12月31日，我们的净营运资本(不包括递延收入和递延成本)为1.45亿美元。这一余额代表了以该日周转资金为基础的短期现金净流入。
在截至2021年12月31日的三个月内，与我们最大客户的某些现有可变长期合同被转换为最低购买承诺交易。与这些长期合同相关的预计未来收入以前包括在我们的可变积压中，其中包括与我们的嵌入式和连接业务相关的可变预测收入的估计未来收入。在截至2021年12月31日的三个月里，这些最低购买承诺交易带来了2010万美元的收入。与这些交易相关的现金预计将在分销期内收取，可能长达五年。
来源和材料现金需求
我们的主要流动性来源是我们的现金、现金等价物和有价证券，以及我们从运营中产生的现金流。现金的主要用途包括收入成本、研发活动的资金、资本支出和债务。
我们为未来的运营需求提供资金的能力将取决于我们从运营中产生正现金流的能力，以及根据需要为资本和债务市场提供额外资金的能力。基于我们对产生正现金流的预期，以及截至2022年12月31日的1.202亿美元现金、现金等价物和有价证券，我们相信我们将能够满足未来12个月的流动性需求。我们相信，我们将通过经营活动的现金流、可用现金余额和通过我们的循环安排(如下所述)可用信贷的组合，满足较长期的预期未来现金需求和债务。
下表列出了我们未来期间的现金需求(以千美元为单位)：
|
|
按期间列出的到期材料现金需求 |
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|
2023 |
|
|
2024 - 2025 |
|
|
2026 - 2027 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|||||
备注 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
该批债券的应付利息(a) |
|
|
3,924 |
|
|
|
8,768 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,692 |
|
高级信贷安排 |
|
|
9,375 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
109,375 |
|
高级信贷安排应付利息(b) |
|
|
5,134 |
|
|
|
8,964 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,098 |
|
经营租约 |
|
|
4,802 |
|
|
|
10,065 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
807 |
|
|
|
19,016 |
|
重组中的经营租赁(c) |
|
|
152 |
|
|
|
268 |
|
|
|
371 |
|
|
|
- |
|
|
|
791 |
|
融资租赁 |
|
|
311 |
|
|
|
779 |
|
|
|
53 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,143 |
|
物资现金需求总额 |
|
$ |
23,698 |
|
|
$ |
303,844 |
|
|
$ |
3,766 |
|
|
$ |
807 |
|
|
$ |
332,115 |
|
35
随着新冠肺炎疫情对经济和我们业务的影响不断演变，我们将继续评估我们的流动性需求。如果我们需要获得额外的流动性来源，我们相信我们可以通过发行股票证券或债券发行来满足我们的需求。然而，我们不能保证我们将能够以可接受的条件通过发行股权证券或发行债券获得融资。新冠肺炎疫情对全球经济造成了负面影响，并造成了金融市场的大幅波动和混乱。长期的经济中断可能会对我们的业务、运营结果、偿还债务契约的能力、获得流动性来源和财务状况产生实质性影响。
2025年到期的3.00%高级可转换票据
2020年6月2日，我们发行了本金总额为1.75亿美元的债券，包括初始购买者根据修订后的1933年证券法第144A条向合格机构买家非公开发售额外本金2500万美元债券的选择权的全部行使。在扣除交易成本后，发行该批债券所得款项净额为1.698亿元。
该批债券为优先无抵押债券，每半年派息一次，年利率为3.00厘，分别於每年六月一日及十二月一日派息一次。除非提前兑换、赎回或购回，否则该批债券将于2025年6月1日到期。根据我们的选择，这些票据可以转换为现金、我们普通股的股票或现金和普通股的组合。
最初的转换率为每1,000美元债券本金持有26.7271股我们的普通股(相当于我们普通股的初始转换价格约为每股37.42美元)。
2022年10月1日，我们采用了基于改进的追溯过渡法的ASU 2020-06。没有对前期信息进行追溯调整。在采用ASU 2020-06年度后，票据不再分为单独的负债和权益部分。票据作为一项单一负债入账。截至2022年12月31日，扣除280万美元的未摊销发行成本后，债券的账面价值为1.722亿美元。与债券有关的发行成本将在合同期限内摊销为利息支出。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，与票据相关的已确认利息支出如下(以千美元为单位)：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
合同利息支出 |
|
$ |
1,322 |
|
|
$ |
1,322 |
|
债务贴现摊销 |
|
|
- |
|
|
|
924 |
|
发行成本摊销 |
|
|
280 |
|
|
|
232 |
|
与债券有关的利息开支总额 |
|
$ |
1,602 |
|
|
$ |
2,478 |
|
36
截至二零二二年十二月三十一日止三个月内，债券的有条件转换功能并无触发。截至2022年12月31日，这些票据不可兑换。截至本季度报告，持有人尚未转换任何票据。任何债券在未来季度内是否可兑换，将取决于未来一个或多个兑换条件的满足情况。如果一名或多名持有人在任何该等票据可兑换时选择转换其票据，除非我们选择只交付普通股以履行我们的转换义务(支付现金而不是交付任何零碎股份)，我们将被要求通过支付现金来清偿部分或全部转换债务，这可能会对我们的流动资金产生不利影响。
高级信贷安排
2020年6月12日，我们签订了定期贷款安排。发行定期贷款的净收益为1.23亿美元。我们还加入了循环贷款机制，在我们的营运现金流无法支持我们的营运资金和其他现金需求的情况下，该机制将被动用。截至2022年12月31日，循环贷款项下没有未付款项。
2020年12月17日，我们签署了第1号修正案，将循环信贷和定期融资的预定到期日从2024年6月12日延长至2025年4月1日。
第1号修正案修订了信贷协议中的某些利率。在第1号修正案生效日期后第一个完整会计季度的合规证书交付后，循环信贷和定期融资的适用保证金取决于基于净总杠杆率的定价网格，如下：(I)如果净总杠杆率大于3.00至1.00，适用保证金为LIBOR加3.00%或ABR加2.00%；(Ii)如果净总杠杆率小于或等于3.00比1.00但大于2.50比1.00，适用保证金为LIBOR加2.75%或ABR加1.75%；(Iii)如果净总杠杆率小于或等于2.50比1.00但大于2.00至1.00，适用保证金为LIBOR加2.50%或ABR加1.50%；(Iv)如果净总杠杆率小于或等于2.00比1.00，但大于1.50比1.00，适用保证金为LIBOR加2.25%或ABR加1.25%；及(V)如果净总杠杆率小于或等于1.50至1.00，适用保证金为LIBOR加2.20%或ABR加1.00%。由于第1号修正案的结果，适用的LIBOR下限从0.50%降至0.00%。
此外，根据循环贷款的未使用部分应支付的季度承诺费受基于净总杠杆率的定价网格的约束：(1)如果净总杠杆率大于3.00至1.00，未使用的额度费用为0.500%；(2)如果净总杠杆率小于或等于3.00至1.00但大于2.5至1.00，未使用的额度费用为0.450%；(3)净总杠杆率小于等于2.5：1但大于2.00：1的，未使用线费为0.400；(4)净总杠杆率小于或等于2：1但大于1.5：1的，未使用线费为0.350；(5)净总杠杆率小于或等于1.5：1的，未使用线费为0.300。
在截至2022年12月31日的财政季度，我们有义务支付总计相当于定期贷款安排原始本金金额1.25%的季度本金。自截至2023年3月31日的财政季度及之后的每个财政季度，我们有义务按季度支付本金，总额相当于定期贷款工具原始本金金额的2.50%，余额在到期时支付。
信贷协议载有这类融资惯用的若干正面及负面契诺，其中包括限制吾等及吾等附属公司就吾等及吾等附属公司的股权权益招致额外债务或留置权、处置资产、作出若干基本改变、指定附属公司不受限制、作出若干投资、预付若干债务及支付股息、或作出其他分派或赎回/回购的能力。此外，信贷协议包含财务契约，每季测试一次，(1)净担保杠杆比率不超过3.25至1.00；(2)净总杠杆比率不高于4.25至1.00；及(3)最低流动资金至少为7,500万元。信贷协议还包含此类融资惯常发生的违约事件，包括某些惯常的控制权变更事件。截至2022年12月31日，我们遵守了所有信贷协议契约。
于2022年11月22日(“第2号修正案”生效日期)，我们订立了信贷协议第2号修正案(“第2号修正案”)。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度(“契约调整期”)之间的某些财务契约。在公约调整期间，每季度测试一次，我们必须保持(1)净担保杠杆比率不超过4.25比1.00；(2)最低流动资金至少1.25亿美元；以及(3)总资本支出低于750万美元。在公约调整期间，净总杠杆率将被免除。在契约调整期结束时，将恢复原有的财政契约。
第2号修正案计入了债务修改，因此，直接支付给贷款人的再融资费用中的40万美元被记录为递延债务发行成本，支付给第三方的再融资费用中的10万美元在此期间支出。
37
第2号修正案修订了信贷协议中的某些利率。循环信贷和定期贷款的适用保证金取决于基于净总杠杆率的定价网格，如下(I)如果净总杠杆率大于3.00至1.00，适用保证金为SOFR加10个基点信贷利差调整加3.00%或ABR加2.00%；(Ii)如果净总杠杆率小于或等于3.00至1.00但大于2.50至1.00，适用保证金为SOFR加10个基点信贷利差调整加2.75%或ABR加1.75%；(Iii)如果净总杠杆率小于或等于2.50比1.00但大于2.00至1.00，适用保证金为SOFR加10个基点信贷利差调整加2.50%或ABR加1.50%；(Iv)如果净总杠杆率小于或等于2.00至1.00但大于1.50至1.00，适用保证金为SOFR加10个基点信贷利差调整加2.25%或ABR加1.25%；以及(V)如果净总杠杆率小于或等于1.50至1.00，适用的保证金为SOFR加10个基点的信贷利差调整加2.20%或ABR加1.00%。在契约调整期内，直至契约调整期后第一个完整会计季度的合规证书交付为止，适用的保证金将为SOFR加10个基点的信贷利差调整加3.00%或ABR加2.00%。
截至2021年12月31日的三个月，利率为LIBOR加2.25%。在修订第2号生效日期前，利率为LIBOR加2.25%。自第2号修正案生效日期至截至2022年12月31日的季度，利率为SOFR加信用利差调整10个基点加2.25%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月，与高级信贷安排有关的利息开支总额分别为190万美元及90万美元。金额反映了优惠券和折扣的增加。
现金流
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月的经营、投资和融资活动产生的现金流量，如本表格10-Q第1项所列未经审计的现金流量简明综合报表所反映，汇总于下表(千美元)：
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|
截至12月31日的三个月， |
|
|
更改百分比 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 vs. 2021 |
|
|||
经营活动提供的现金净额(用于) |
|
$ |
(2,118 |
) |
|
$ |
5,145 |
|
|
|
(141.2 |
)% |
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
1,517 |
|
|
|
(1,738 |
) |
|
|
(187.3 |
)% |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(3,051 |
) |
|
|
(14,152 |
) |
|
|
(78.4 |
)% |
外币汇率对现金及现金等价物的影响 |
|
|
(538 |
) |
|
|
(447 |
) |
|
|
20.4 |
% |
现金和现金等价物净变动 |
|
$ |
(4,190 |
) |
|
$ |
(11,192 |
) |
|
|
(62.6 |
)% |
38
经营活动提供的现金净额(用于)
截至2022年12月31日的三个月，经营活动中使用的净现金为210万美元，与截至2021年12月31日的三个月的净现金510万美元相比，净变化720万美元，或141.2%。现金流的变化主要是由于：
递延收入占我们用于经营活动或由经营活动提供的现金净额的很大一部分，根据我们与客户合同的性质和外币汇率，这一余额可能会在不同时期大幅波动。递延收入的波动不是未来业绩和与这些合同承诺有关的相关收入的可靠指标。我们预计递延收入的任何变化不会影响我们履行义务的能力。
由投资活动提供(用于)的现金净额
截至2022年12月31日的三个月，投资活动提供的现金净额为150万美元，与截至2021年12月31日的三个月的170万美元现金净额相比，净变化320万美元，增幅为187.3%。现金流的变化主要是由于：
用于融资活动的现金净额
截至2022年12月31日的三个月，用于融资活动的现金净额为310万美元，净变化1110万美元，而截至2021年12月31日的三个月，用于融资活动的现金为1420万美元。现金流的变化主要是由于：
关键会计估计
我们的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出对截至财务报表之日的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和费用的已报告金额产生重大影响的估计和假设。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及收入和费用金额的判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
我们认为，我们的关键会计政策和估计是与收入确认、信贷损失准备、递延成本会计、内部开发软件会计、商誉和无形资产估值、业务合并会计、股票薪酬会计、所得税会计、租赁会计、可转换债务会计和或有损失相关的。我们认为这些政策和估计是至关重要的，因为它们对我们的财务状况和经营结果的描述有最大的影响，并涉及我们最复杂和最主观的估计和判断。关于我们的关键会计政策和估计的讨论可以在我们截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到，在标题“关键会计政策、判断和估计”及以下。
收入确认
我们的收入主要来自以下来源：(1)基于版税的软件许可安排；(2)互联服务；(3)专业服务。报告收入是扣除适用的销售税和使用税、增值税和对相关交易征收的其他交易税，包括转嫁给我们客户的强制性政府费用。我们对合同进行核算时，合同双方都已批准并承诺履行合同，确定了当事人的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价可能获得收受。
39
我们与客户的协议可能包含多种产品和服务。如果单独的产品和服务是不同的，也就是说，如果产品或服务可以与合同中的其他项目分开识别，并且如果客户可以单独受益或利用客户随时可以获得的其他资源，则我们将单独对这些产品和服务进行核算。
有关我们的收入、递延收入履行义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明综合财务报表的附注3。
商誉
商誉是在报告单位一级报告的。在考虑了我们CODM审阅的离散财务信息后，我们得出结论，我们的商誉与一个报告单位有关。
商誉不摊销，但每年进行减值测试或在出现中期减值指标时进行测试。商誉减值测试涉及对减值指标的评估。如果存在指标，则执行减损的定量测试。在量化测试期间，报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值小于账面价值，则差额代表减值。如果报告单位的公允价值大于账面价值，则不确认减值。
2022年12月31日，我们得出结论，商誉减值指标不存在。
有关商誉的进一步讨论，请参阅所附未经审计简明综合财务报表附注7.
40
拟采用最近采用的会计公告和最近采用的会计公告
请参阅随附的未经审核简明综合财务报表附注2，以了解若干已发出的会计准则的说明，该等准则最近已予采纳，并预期会被吾等采纳，并可能影响吾等于未来报告期的经营业绩。
项目3.数量关于市场风险的定性和定性披露。
我们面临外币汇率和利率变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们通过我们的常规经营和融资活动以及通过使用衍生金融工具来管理我们对这些市场风险的敞口。
汇率敏感度
我们很容易受到外币汇率变化的影响。任何外币交易，定义为以当地功能货币以外的货币计价的交易，将按交易时有效的适用汇率以功能货币报告。与交易的外币相比，功能货币的价值的变化将对我们的财务状况和经营结果产生积极或消极的影响。
境外实体的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元，收入和支出项目按适用期间的平均汇率换算。因此，美元相对于外币的价值变化将对我们的财务状况和经营业绩产生积极或消极的影响。从历史上看，我们的主要敞口一直与以加元、人民币、欧元和日元计价的交易有关。
我们使用外币远期合约来对冲与我们持续业务相关的预测外币付款相关的外币兑换风险。截至2022年12月31日，我们未偿还的外币远期合约名义总额为6970万美元。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。截至2022年12月31日，我们的外币合同组合中10%的不利汇率变动将导致610万美元的未实现损失。此类损失将被被套期保值的基础交易的重新计量的相应收益所抵消。我们认为，这些外币远期外汇合约和抵销的基础承诺结合在一起，不会产生重大市场风险。
利率敏感度
由于我们的现金和现金等价物以及与高级信贷安排相关的债务，我们面临利率风险。
截至2022年12月31日，我们持有约9070万美元的现金和现金等价物，其中包括现金和高流动性投资，包括货币市场基金和定期存款。假设利率上升1%，根据2022年12月31日公布的余额，我们货币市场基金和定期存款的利息收入将每年增加50万美元。
本公司高级信贷安排项下的借款须以SOFR为基准的利率。截至2022年12月31日，假设利率上升1%，并且我们的循环贷款全部动用，我们在高级信贷安排上的利息支出每年将增加约160万美元。
41
项目4.续名单和程序。
对披露控制和程序的评价。在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性，该词在1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)下颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，截至本季度报告涵盖的期间结束。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的所有重大信息都得到积累并酌情传达给他们，以便及时决定要求披露的信息，并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告所有此类信息。
财务报告内部控制的变化。在最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
内部控制有效性的局限性。一个控制系统，无论其构思和运作有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保内部控制系统的目标得以实现。由于任何内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题(如果有)都已被检测到。
42
第II部分-OTH急诊室信息
项目1.法律规定法律程序。
迈阿密城市消防员和警官退休信托行动
2022年2月25日，所谓的股东集体诉讼标题为迈阿密消防员和警察退休信托诉Cerence Inc.等人案。(“证券诉讼”)被提交给美国马萨诸塞州地区法院，将该公司及其两名前高管列为被告。在法院选择了一名首席原告和首席律师后，于2022年7月26日提交了一份修改后的起诉书。原告声称是代表在2020年11月16日至2022年2月4日期间购买该公司普通股的任何人提起诉讼。诉讼称，公司在2020年11月16日至2022年2月4日期间的公开披露中对公司的运营、财务业绩和前景做出了重大失实陈述和/或遗漏重大事实，违反了修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)节及其颁布的第10b-5条。原告代表推定的类别要求未指明的金钱损害赔偿，并要求赔偿费用和费用，包括律师费。我们打算为这些主张进行有力的辩护。塞伦斯已经提交了驳回动议，并已做了充分的简报。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段，以及除其他事项外，等级认证和胜诉所必须满足的法律标准，我们无法估计这一行动可能造成的合理损失或损失范围。
派生诉讼
2022年5月10日和12日，原告William Shafer和Peter Morse分别代表Cerence Inc.向美国马萨诸塞州地区法院提起股东派生诉讼，起诉被告(和前官员)Sanjay Dwahan和Mark J.Gallenberger以及董事会成员Arun Sarin、Thomas Beaudoin、Marianne Budnik、Sanjay Jha、Kristi Ann Matus、Alfred Nietzel和现任首席执行官兼董事会成员Stefan Ortmanns。这些诉讼包含基本相似的事实和法律争议，因此，在当事人的要求下，法院于2022年6月13日将这些派生诉讼合并为一项诉讼(“综合派生诉讼”)，并任命了原告的联席牵头律师。此外，双方同意暂停合并衍生品诉讼，等待对证券诉讼中驳回动议的裁决，法院已下令暂停。
2022年10月19日，原告梅林达·希普代表Cerence Inc.向特拉华州衡平法院提起股东衍生品诉讼，起诉综合衍生品诉讼中点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯。这一申诉使事实和法律论点与综合派生诉讼中的论点基本相似。此案已被搁置，等待对证券诉讼中驳回动议的裁决。
鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段，以及衍生品的地位和胜诉等必须符合的法律标准，我们无法估计这些衍生品诉讼可能造成的合理损失或损失范围。
其他法律程序
我们可能会不时成为其他法律程序的一方，包括但不限于产品责任索赔、雇佣问题、商业纠纷、政府调查和调查(在某些情况下可能涉及我们达成和解安排或同意法令)，以及我们正常业务过程中产生的其他事项。虽然任何法律程序的结果都不能确切地预测，但我们认为，目前我们的悬而未决的问题都不会对我们的综合财务状况、流动性或经营结果产生实质性的不利影响。
第1A项。RISK因素。
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应认真考虑第一部分“第1A项”中讨论的因素。在截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中，风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。我们在截至2022年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。我们在截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。
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第六项。展品。
展品索引中列出的展品作为本季度报告10-Q表的一部分进行了归档。
展品索引 |
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以引用方式并入 |
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展品索引编号 |
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展品说明 |
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随函存档 |
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表格 |
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文件编号 |
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展品 |
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提交日期 |
10.1 |
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10-K |
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001-39030 |
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10.31 |
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2022年11月29日 |
10.2 |
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Cerence Inc.和Prateek Kathpal之间的控制和服务变更协议，自2023年1月6日起生效 |
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8-K |
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001-39030 |
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10.1 |
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2023年1月12日 |
31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
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X |
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31.2 |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
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X |
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32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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X |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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X |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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X |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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X |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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X |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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X |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息。*) |
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X |
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*随信提供
管理合同或补偿计划或安排
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标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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Cerence Inc. |
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日期：2023年2月8日 |
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发信人： |
/s/斯特凡·奥特曼斯 |
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斯特凡·奥特曼斯 |
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首席执行官 (首席行政主任) |
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日期：2023年2月8日 |
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发信人： |
/s/Thomas L.Beaudoin |
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托马斯·L·博阿多因 |
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常务副总裁兼首席财务官 (首席财务会计官) |
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