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新闻稿

Coherent Corp.

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宾夕法尼亚州萨克森堡，邮编：16056-9499

Coherent Corp.公布2023财年第二季度业绩

•

创纪录的13.7亿美元收入，同比增长70%

•

有机收入同比增长23%

•

积压29亿美元，同比增长68%

•

GAAP每股收益为0.58美元

•

非公认会计准则每股收益0.95美元

匹兹堡，2023年2月8日(环球通讯社)：相干公司(纳斯达克：COHR)(相干，我们或公司)今天公布了截至2022年12月31日的2023财年第二季度业绩。

？我们23财年第二季度作为Coherent Corp.继续了我们新篇章的良好开端我们实现了创纪录的13.7亿美元的季度收入，同比增长70%，有机增长23%，尽管供应链中存在挥之不去的挑战，但得益于我们所有三个业务部门-材料、网络和激光-的坚实贡献。我们在本季度偿还了1.33亿美元的债务，董事长兼首席执行官小文森特·D·马特拉博士说。

我们凭借我们在电信和数据通信市场的收入在本季度的强劲表现，在通信市场建立了明确的领导地位。在本季度的众多亮点中，我们在快速增长的高速收发模块市场的份额持续增长。在我们的碳化硅材料业务中，随着我们扩大产能和加快产能，我们继续获得牵引力。我们仍然看好我们作为市场领导者的长期前景。

该季度GAAP稀释每股收益亏损0.58美元，非GAAP稀释每股收益亏损0.95美元。我们提供了稳定的收益，这得益于我们坚持不懈地致力于卓越的执行，包括实现份额增长、专注于成本控制、深思熟虑地提高价格、提高运营效率和按时发布行业领先的新产品。

Mattera博士继续说，我们的融合活动进展非常顺利，势头和成就越来越大。我对我们现在合并后的团队如何合作感到高兴。按年率计算，我们已经实现了3,000万美元的协同效应，接近今年预计6,500万美元的一半。

我们意识到世界经济和我们终端市场的一些地区在本财年下半年可能减速。然而，我们的多元化、积压的实力、我们的产品组合前景以及一支伟大的团队给了我们信心，让我们有信心实现强劲的23财年业绩。


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表1

财务指标

百万美元，不包括每股金额和%

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日，			9月30日，			十二月三十一日，			十二月三十一日，			十二月三十一日，
	2022			2022			2021			2022			2021
收入	$	1,370.3		$	1,344.6		$	806.8		$	2,714.9		$	1,601.9
公认会计准则毛利	$	411.2		$	443.6		$	311.2		$	854.8		$	617.8
非公认会计准则毛利₍₂₎	$	545.9		$	542.2		$	324.8		$	1,088.1		$	642.4
公认会计准则营业收入₍₁₎	$	8.2		$	42.5		$	98.2		$	50.7		$	193.3
非公认会计准则营业收入₍₂₎	$	277.8		$	286.4		$	159.2		$	564.2		$	309.6
公认会计准则净收益(亏损)	$	(45.1	)	$	(38.7	)	$	67.7		$	(83.8	)	$	142.1
非公认会计准则净收益₍₂₎	$	171.4		$	183.6		$	124.1		$	355.0		$	241.8
公认会计准则稀释后每股收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.44		$	(1.14	)	$	0.94
非GAAP稀释后每股收益₍₂₎	$	0.95		$	1.04		$	0.92		$	1.99		$	1.78
其他选定的财务指标
公认会计准则毛利率		30.0	%		33.0	%		38.6	%		31.5	%		38.6	%
非公认会计准则毛利率₍₂₎		39.8	%		40.3	%		40.3	%		40.1	%		40.1	%
GAAP营业利润率		0.6	%		3.2	%		12.2	%		1.9	%		12.1	%
非GAAP营业利润率₍₂₎		20.3	%		21.3	%		19.7	%		20.8	%		19.3	%
GAAP销售报酬率		(3.3	)%		(2.9	)%		8.4	%		-3.1	%		8.9	%
非GAAP销售报酬率₍₂₎		12.5	%		13.7	%		15.4	%		13.1	%		15.1	%

(1)	GAAP营业收入(亏损)被定义为所得税、利息支出和其他费用前的收益或净收益。

(2)	所有非GAAP金额不包括基于股份的薪酬、已获得的无形摊销费用、重组、整合和交易费用以及与新客户应用的新设备启动相关的启动成本的某些调整。关于GAAP衡量标准与非GAAP衡量标准的对账，请参见表4


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展望

预计截至2023年3月31日的第三财季收入为13.2亿至13.7亿美元，非公认会计准则基础上的稀释后每股收益为0.75至0.90美元。这是按今天的汇率和今天的估计税率19%计算的。这两个因素都会受到变数的影响。对于非GAAP每股收益，我们将9,500万美元的摊销、3,000万美元的股票薪酬以及1,500-2,000万美元的交易、整合和重组重新计入GAAP税前收益。前述展望的股份计算范围见表8。非公认会计原则的调整具有高度的波动性，我们对未来可能发生的调整范围的可见性很低。

按今天的汇率计算，该公司还预计全年收入在5,350至5,500亿美元之间。

电话会议和网络广播信息

公司将于上午9：00召开电话会议。东部时间2023年2月8日星期三，讨论这些结果。希望参加网络直播的个人可以通过访问https://www.coherent.com/company/investor-relations/financial-webcasts或通过此链接访问公司网站上的活动。希望参与股票分析师和其他人的问答电话会议的会话可以在此链接上预先注册，以接收拨入号码和唯一的PIN。

通话将被录音，无法出席现场活动的感兴趣的各方将可以重播。这项服务将于2023年2月8日下午4：00开始在公司网站上提供。Et.

其他信息以及在哪里可以找到它

关于上述电话会议，公司打算在2023年2月8日左右在公司网站at https://www.coherent.com/company/investor-relations/investor-presentations上发布一份投资者介绍。我们还可能不时在我们的网站at https://www.coherent.com/company/investor-relations.上为投资者发布重要信息我们打算使用我们的网站作为披露材料和非公开信息的手段，并遵守我们根据《FD条例》承担的披露义务。因此，除了关注公司的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件和公开电话会议、演示文稿和网络广播外，投资者还应该查看上文提到的我们网站的投资者关系页面。投资者和证券持有人可以通过上述公司网站免费获取这些文件的副本。公司向美国证券交易委员会提交的文件副本可在公司网站https://www.coherent.com/company/investor-relations/sec-filings.免费获取公司网站上包含的或可能通过公司网站访问的信息未通过引用并入本新闻稿，也不是本新闻稿的一部分。

关于Coherent Corp.

Coherent Corp.是材料、网络和激光领域的全球领导者，是一家垂直整合的制造公司，开发、制造和销售用于工业材料加工、光通信、航空航天和国防、消费电子、半导体资本设备、医疗诊断和生命科学、汽车应用、机床、消费品和医疗器械制造的激光。Coherent总部位于宾夕法尼亚州萨克森堡，在全球拥有研发、制造、销售、服务和分销设施。Coherent生产各种激光以及特定用途的光子和电子材料和组件，并以各种形式部署它们，包括与高级软件集成以使其客户能够使用这些材料和组件。欲了解更多信息，请访问Coherent.com。


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前瞻性陈述

本新闻稿包含与未来事件和预期有关的前瞻性陈述，包括我们对未来财务和运营业绩的预期以及我们预期的债务偿还，这些陈述基于某些假设和或有事件。前瞻性陈述是根据1995年美国私人证券诉讼改革法的安全港条款作出的，与公司的前瞻性业绩有关。本新闻稿中的前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能会导致实际结果、表现或趋势与本文或之前披露的前瞻性陈述中所表达的大不相同。

本公司相信，本新闻稿中的所有前瞻性陈述都有合理的依据，但不能保证管理层在前瞻性陈述中表达的期望、信念或预测确实会发生或被证明是正确的。除了一般行业和全球经济状况外，可能导致实际结果与本新闻稿中的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同的因素包括但不限于： (I)本文中陈述的任何一个或多个假设未能被证明是正确的；(Ii)与前瞻性陈述相关的风险和公司在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年报中讨论的其他风险因素，以及可能在公司提交的文件中不时发现的其他风险因素；(Iii)公司因收购Coherent，Inc.(交易)而产生的巨额债务，需要产生足够的现金流来偿还和偿还此类债务，以及公司有能力产生足够的资金来实现预期的债务削减目标。(Iv)本公司可能无法在预期时限内或在时继续其整合进度，或以其他方式取得预期的协同效应、营运效率及其他利益，并最终成功地将Coherent，Inc.(Coherent)的营运与本公司的营运完全整合；。(V)此类整合可能比预期的更困难、耗时或成本更高，或营运成本及业务中断(包括但不限于与员工关系的中断)。, 与交易有关的风险(客户或供应商)可能大于预期；(Vi)交易产生的任何意外成本、费用或支出；(Vii)交易中断对公司各自的业务和运营产生重大不利影响并具有连贯性的风险；(Viii)交易完成对业务关系造成的潜在不利反应或变化；(Ix)公司留住和聘用关键员工的能力；(X)客户和最终用户的采购模式；(Xi)及时发布新产品，并被市场接受；(Xii)竞争对手推出新产品和其他竞争应对措施；(Xiii)公司吸收最近收购的其他业务的能力，并实现与此相关的协同效应、成本节约和增长机会，以及与此类收购相关的风险、成本和不确定性；(Xiv)公司制定和执行应对市场状况的战略的能力；(Xv)实现创新研发和商业化投资收益的风险；(Xvi)公司股票价格无法与行业技术领先者同步交易的风险；和/或(Xvii)与目前正在爆发的新冠肺炎疫情以及可能出现的任何其他全球卫生流行病或疫情相关的商业和经济中断风险。本公司不承担任何义务更新这些前瞻性陈述中包含的信息，无论是由于新信息、未来事件或事态发展，还是其他原因。

非公认会计准则财务计量的使用

该公司在本新闻稿中披露了财务计量，这些财务信息被认为是非公认会计准则财务计量。这些计量不能替代GAAP计量，尽管公司管理层使用这些计量作为监测公司持续财务业绩的辅助手段。非GAAP净收益、非GAAP每股收益、非GAAP营业收入、非GAAP毛利、非GAAP内部研发、非GAAP销售、一般和行政管理、非GAAP利息和其他(收入)费用、以及非GAAP所得税(收益)，分别衡量收益和营业收入(亏损)，不包括管理层认为不属于公司正常运营的非经常性或非常项目，不包括某些非现金项目。EBITDA是经调整的非GAAP财务计量，管理层认为通过反映公司的经营业绩来衡量行业内公司之间的盈利能力是有用的


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不包括非运营因素。非公认会计准则财务计量的使用存在局限性，包括由于计算方法之间的潜在差异，此类计量可能不能完全与其他公司使用的类似名称的计量相比较。因此，不能保证(I)被排除在非公认会计准则财务计量之外的项目将来会发生，或者(Ii)是否会有与非公认会计准则财务衡量排除项目相关的现金成本。公司将这些非GAAP财务指标用作GAAP财务指标的补充，并将非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标进行对账，以弥补这些限制。投资者应考虑调整后的衡量标准，作为对根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。


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简明综合收益表(亏损)(未经审计)

(除每股数据外，$000)


	截至三个月
	十二月三十一日，			9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2022			2021
收入	$	1,370,285		$	1,344,570		$	806,819
成本、费用和其他费用
销货成本		959,097			900,996			495,652
内部研发		128,791			121,084			95,328
销售、一般和行政		274,151			280,014			117,617
利息支出		70,904			61,889			17,062
其他费用(收入)，净额		3,696			31,605			1,806

总成本、费用和其他费用		1,436,639			1,395,588			727,465

所得税前收益(亏损)		(66,354	)		(51,018	)		79,354
所得税		(21,282	)		(12,320	)		11,697

净收益(亏损)	$	(45,072	)	$	(38,698	)	$	67,657

减去：优先股股息		35,889			35,577			16,703

普通股股东可获得的净收益(亏损)	$	(80,961	)	$	(74,275	)	$	50,954

每股基本收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.48

稀释后每股收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.44

未偿还的平均股份-基本		138,623			133,280			106,158
普通股-稀释后		138,623			133,280			116,440


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简明综合收益表(亏损)(未经审计)

(除每股数据外，$000)


	截至六个月
	十二月三十一日，			十二月三十一日，
	2022			2021
收入	$	2,714,855		$	1,601,930
成本、费用和其他费用
销货成本		1,860,093			984,139
内部研发		249,875			184,294
销售、一般和行政		554,165			240,225
利息支出		132,793			29,253
其他费用(收入)，净额		35,301			(5,776	)

总成本、费用和其他费用		2,832,227			1,432,135

所得税前收益(亏损)		(117,372	)		169,795
所得税		(33,602	)		27,674

净收益(亏损)	$	(83,770	)	$	142,121

减去：优先股股息		71,466			33,785

普通股股东可获得的净收益(亏损)	$	(155,236	)	$	108,336

每股基本收益(亏损)	$	(1.14	)	$	1.02

稀释后每股收益(亏损)	$	(1.14	)	$	0.94

未偿还的平均股份-基本		135,951			105,960
普通股-稀释后		135,951			116,144


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简明综合资产负债表(未经审计)

($000)


	十二月三十一日，		6月30日，
	2022		2022
资产
流动资产
现金、现金等价物和受限现金	$	913,286	$	2,582,371
应收账款		956,674		700,331
盘存		1,367,375		902,559
预缴和可退还的所得税		25,266		19,585
预付资产和其他流动资产		153,799		100,346

流动资产总额		3,416,400		4,305,192
物业、厂房和设备、净值		1,875,558		1,363,195
商誉		4,426,841		1,285,759
其他无形资产，净额		4,028,533		635,404
递延所得税		30,860		31,714
其他资产		330,702		223,582

总资产	$	14,108,894	$	7,844,846

负债、夹层股权和股东权益
流动负债
长期债务的当期部分	$	74,927	$	403,212
应付帐款		428,959		434,917
经营租赁流动负债		39,101		27,574
应计项目和其他流动负债		589,929		401,256

流动负债总额		1,132,916		1,266,959
长期债务		4,422,817		1,897,214
递延所得税		825,904		77,259
经营租赁负债		146,537		110,214
其他负债		219,459		109,922

总负债		6,747,633		3,461,568
夹层总股本		2,182,471		766,803
股东权益总额		5,178,790		3,616,475

总负债、夹层股权和股东权益	$	14,108,894	$	7,844,846


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简明合并现金流量表(未经审计)

($000)


	截至六个月
	十二月三十一日，
	2022			2021
经营活动的现金流
经营活动提供的净现金	$	300,068		$	240,085

投资活动产生的现金流
物业、厂房和设备的附加费		(245,854	)		(101,689	)
购买业务，扣除收购现金后的净额		(5,488,556	)		—
其他投资活动		(2,261	)		—

用于投资活动的现金净额		(5,736,671	)		(101,689	)

融资活动产生的现金流
A期贷款的借款收益		850,000			—
借入B期贷款的收益		2,800,000			—
循环信贷贷款的借款收益		65,000			—
发行B系列优先股所得款项		1,400,000			—
支付Finisar票据		—			(14,888	)
偿还现有债务		(1,065,217	)		(31,025	)
循环信贷安排下借款的偿付		(65,000	)		—
发债成本		(126,516	)		(5,639	)
股权发行成本		(42,000	)		—
发行优先债券所得款项		—			990,000
行使股票期权和根据员工股票计划购买股票的收益		7,749			8,370
可转换票据的付款方式		(3,561	)		—
为履行雇员最低纳税义务而支付的款项		(50,516	)		(13,823	)
支付股息		(13,800	)		(20,708	)
其他融资活动		(582	)		(1,415	)

融资活动提供的现金净额		3,755,557			910,872

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		16,769			8,556
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)		(1,664,277	)		1,057,824
期初现金、现金等价物和限制性现金		2,582,371			1,591,892

期末现金、现金等价物和限制性现金₍₁₎	$	918,094		$	2,649,716

(1)	受限现金、非流动现金计入其他资产项下的浓缩综合资产负债表。


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表2

分部收入、GAAP营业收入(亏损)和利润率，以及

非GAAP营业收入(亏损)和利润率*

百万美元，不包括%

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日，			9月30日，			十二月三十一日，			十二月三十一日，			十二月三十一日，
	2022			2022			2021			2022			2021
收入：₍₁₎
联网	$	608.7		$	596.6		$	516.5		$	1205.3		$	1047.5
材料		382.4			355.6			290.3			738.0			554.4
激光		379.2			392.4			—			771.6			—

已整合	$	1,370.3		$	1,344.6		$	806.8		$	2,714.9		$	1,601.9

公认会计准则营业收入 (亏损)：₍₁₎
联网	$	90.0		$	91.0		$	50.4		$	181.0		$	109.9
材料		81.5			75.3			56.5			156.8			103.3
激光		(163.3	)		(123.8	)		—			(287.1	)		—
未分配和其他		—			—			(8.7	)		—			(19.9	)

已整合	$	8.2		$	42.5		$	98.2		$	50.7		$	193.3

非GAAP营业收入：₍₁₎
联网	$	117.8		$	117.7		$	77.3		$	235.5		$	164.3
材料		100.3			96.8			81.9			197.1			145.3
激光		59.7			71.9			—			131.6			—
未分配和其他		—			—			—			—			—

已整合	$	277.8		$	286.4		$	159.2		$	564.2		$	309.6

GAAP营业利润率 (亏损)：₍₁₎
联网		14.8	%		15.3	%		9.8	%		15.0	%		10.5	%
材料		21.3	%		21.2	%		19.5	%		21.2	%		18.6	%
激光		(43.1	)%		(31.5	)%		北美			(37.2	)%		北美
已整合		0.6	%		3.2	%		12.2	%		1.9	%		12.1	%
非GAAP营业利润率：₍₁₎
联网		19.4	%		19.7	%		15.0	%		19.5	%		15.7	%
材料		26.2	%		27.2	%		28.2	%		26.7	%		26.2	%
激光		15.7	%		18.3	%		北美			17.1	%		北美
已整合		20.3	%		21.3	%		19.7	%		20.8	%		19.3	%

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。

(1)	前期的部门业绩已更新，包括两项业务在材料和网络之间的转移。


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表3

GAAP分部营业收入(亏损)对账

分部非GAAP营业收入(亏损)*

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
网络GAAP营业收入	$	90.0		$	91.0		$	50.4		$	181.0		$	109.9
基于股份的薪酬		8.9			10.2			9.4			19.1			19.0
已获得无形资产的摊销		16.4			16.5			16.4			32.9			33.4
整合和其他₍₁₎		2.5			—			1.1			2.5			2.0

非GAAP网络运营收入	$	117.8		$	117.7		$	77.3		$	235.5		$	164.3

材料公认会计准则营业收入	$	81.5		$	75.3		$	56.5		$	156.8			103.3
基于股份的薪酬		12.8			17.2			9.3			30.0			22.5
已获得无形资产的摊销		3.3			3.2			3.6			6.5			7.0
整合和其他₍₁₎		2.8			1.1			1.2			3.8			1.2
启动成本₍₃₎		—			—			11.3			—			11.3

非GAAP材料营业收入	$	100.3		$	96.8		$	81.9		$	197.1		$	145.3

激光公认会计原则营业收入(亏损)	$	(163.3	)	$	(123.8	)	$	—		$	(287.1	)	$	—
基于股份的薪酬		13.2			25.8			—			39.0			—
已获得无形资产的摊销		85.7			62.8			—			148.5			—
整合和其他₍₁₎		12.0			23.0			—			35.0			—
交易手续费和融资₍₂₎		—			38.7			—			38.7			—
购置存货的初步公允价值调整		112.0			45.5			—			157.5			—

非GAAP激光器的营业收入	$	59.7		$	71.9		$	—		$	131.6		$	—

未分配和其他公认会计准则营业收入(亏损)	$	—		$	—		$	(8.7	)	$	—		$	(19.9	)
交易手续费和融资₍₂₎		—			—			8.7			—			19.9

非GAAP未分配和其他GAAP营业收入(亏损)	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—

GAAP营业收入总额	$	8.2		$	42.5		$	98.2		$	50.7		$	193.3

非公认会计准则营业收入	$	277.8		$	286.4		$	159.2		$	564.2		$	309.6

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。

(1)	在2023财年，整合和其他包括一次性留任和遣散费，以及与一致交易相关的其他整合成本。在2022财年，整合和其他包括收购Finisar的整合和重组费用。

(2)	2023财年的交易费用和融资包括债务清偿成本和与完成一致交易相关的各种费用。2022财政年度的交易手续费和融资包括与一致性交易融资有关的增量利息支出，这些费用作为通过完成一致性交易实现非公认会计准则收益的调整计入，因为相关资金取决于交易完成。

(3)	运营费用中的启动成本与为新客户应用启动新设备有关。


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表4

GAAP衡量标准与非GAAP衡量标准的对账*

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
按公认会计原则计算的毛利	$	411.2		$	443.6		$	311.2		$	854.8		$	617.8
基于股份的薪酬		6.2			5.3			1.4			11.5			2.9
已获得无形资产的摊销		15.3			47.4			9.7			62.7			19.3
购置存货的初步公允价值调整		112.0			45.5			—			157.5			—
启动成本₍₃₎		—			—			1.2			—			1.2
整合和其他₍₁₎		1.2			0.4			1.2			1.6			1.2

按非公认会计原则计算的毛利	$	545.9		$	542.2		$	324.8		$	1,088.1		$	642.4

基于公认会计原则的内部研究和开发	$	128.8		$	121.1		$	95.3		$	249.9		$	184.3
基于股份的薪酬		(6.0	)		(5.4	)		(2.0	)		(11.4	)		(4.3	)
启动成本₍₃₎		—			—			(10.1	)		—			(10.1	)

基于非公认会计原则的内部研发	$	122.8		$	115.7		$	83.2		$	238.5		$	169.9

基于公认会计准则的销售、一般和管理	$	274.2		$	280.0		$	117.6		$	554.2		$	240.2
基于股份的薪酬		(22.7	)		(42.5	)		(15.3	)		(65.2	)		(34.2	)
已获得无形资产的摊销		(90.1	)		(35.1	)		(10.3	)		(125.2	)		(21.1	)
交易手续费和融资 ₍₂₎		—			(38.7	)		(7.9	)		(38.7	)		(19.9	)
整合和其他₍₁₎		(16.0	)		(23.7	)		(1.9	)		(39.7	)		(2.0	)

基于非GAAP的销售、一般和管理	$	145.4		$	140.0		$	82.3		$	285.4		$	163.1

按公认会计原则计算的营业收入	$	8.2		$	42.5		$	98.2		$	50.7		$	193.3
基于股份的薪酬		34.9			53.2			18.7			88.1			41.4
已获得无形资产的摊销		105.4			82.5			20.0			187.9			40.4
购置存货的初步公允价值调整		112.0			45.5			—			157.5			—
启动成本₍₃₎		—			—			11.3			—			11.3
交易手续费和融资₍₂₎		—			38.7			7.9			38.7			19.9
整合和其他₍₁₎		17.2			24.1			3.1			41.3			3.2

按非公认会计原则计算的营业收入	$	277.8		$	286.4		$	159.2		$	564.2		$	309.6


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表4

GAAP衡量标准与非GAAP衡量标准的对账(续)*

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
利息和其他(收入)费用，按公认会计原则计算净额	$	74.6		$	93.5		$	18.9		$	168.1		$	23.5
外汇汇兑收益(损失)，净额		(7.3	)		3.0			(0.2	)		(4.3	)		4.7
整合和其他₍₁₎		—			—			(9.7	)		—			(9.7	)
交易手续费和融资₍₂₎		—			(34.8	)		—			(34.8	)		—

按非公认会计原则计算的利息和其他(收入)费用净额	$	67.3		$	61.7		$	9.0		$	129.0		$	18.5

以公认会计原则为基础的所得税	$	(21.3	)	$	(12.3	)	$	11.7		$	(33.6	)	$	27.7
非公认会计准则计量的税务影响		60.3			53.5			14.4			113.8			21.5

非公认会计原则下的所得税	$	39.0		$	41.2		$	26.1		$	80.2		$	49.2

按公认会计原则计算的净收益(亏损)	$	(45.1	)	$	(38.7	)	$	67.7		$	(83.8	)	$	142.1
基于股份的薪酬		34.9			53.2			18.7			88.1			41.4
已获得无形资产的摊销		105.4			82.5			20.0			187.9			40.4
购置存货的初步公允价值调整		112.0			45.5			—			157.5			—
启动成本₍₃₎		—			—			11.3			—			11.3
外币汇兑(收益)损失		7.3			(3.0	)		0.2			4.3			(4.7	)
整合和其他₍₁₎		17.2			24.1			12.8			41.3			12.9
交易手续费和融资₍₂₎		—			73.5			7.9			73.5			19.9
非公认会计准则计量的税务影响		(60.3	)		(53.5	)		(14.4	)		(113.8	)		(21.5	)

按非公认会计原则计算的净收益	$	171.4		$	183.6		$	124.1		$	355.0		$	241.8

每股数据：
按公认会计原则计算的净收益(亏损)
每股基本收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.48		$	(1.14	)	$	1.02
稀释后每股收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.44		$	(1.14	)	$	0.94
按非公认会计原则计算的净收益
基本每股收益	$	0.98		$	1.11		$	1.01		$	2.09		$	1.96
稀释后每股收益	$	0.95		$	1.04		$	0.92		$	1.99		$	1.78

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。

(1)	在2023财年，整合和其他包括一次性留任和遣散费，以及与一致交易相关的其他整合成本。在2022财年，整合和其他包括收购Finisar的整合和重组费用。

(2)	2023财年的交易费用和融资包括债务清偿成本、与完成一致交易相关的各种费用。2022财政年度的交易手续费和融资包括与一致性交易融资有关的增量利息支出，这些费用作为通过完成一致性交易实现非公认会计准则收益的调整计入，因为相关资金取决于交易完成。

(3)	运营费用中的启动成本与为新客户应用启动新设备有关。


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表5

GAAP净收益(亏损)、EBITDA和调整后EBITDA的对账*

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
按公认会计原则计算的净收益(亏损)	$	(45.1	)	$	(38.7	)	$	67.7		$	(83.8	)	$	142.1
所得税		(21.3	)		(12.3	)		11.7			(33.6	)		27.7
折旧及摊销		169.9			147.3			71.0			317.2			140.7
利息支出		70.9			61.9			17.1			132.8			29.3

EBITDA₍₁₎	$	174.4		$	158.2		$	167.4		$	332.6		$	339.8

EBITDA利润率		12.7	%		11.8	%		20.7	%		12.3	%		21.2	%
购置存货的初步公允价值调整		112.0			45.5			—			157.5			—
基于股份的薪酬		34.9			53.2			18.7			88.1			41.4
外币汇兑(收益)损失		7.3			(3.0	)		0.2			4.3			(4.7	)
启动成本		—			—			11.3			—			11.3
交易手续费和融资₍₄₎		—			73.5			7.9			73.5			19.9
整合和其他₍₃₎		17.2			24.1			5.6			41.3			5.6

调整后的EBITDA₍₂₎	$	345.8		$	351.5		$	211.0		$	697.3		$	413.2

调整后EBITDA利润率		25.2	%		26.1	%		26.1	%		25.7	%		25.8	%

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。

(1)	EBITDA定义为扣除利息支出、所得税、折旧和摊销前的收益。

(2)	调整后的EBITDA不包括基于股份的薪酬、某些一次性重组、整合和交易费用、债务清偿费用、启动成本和外币汇兑损益的影响的非公认会计准则调整。

(3)	在2023财年，整合和其他包括一次性留任和遣散费，以及与一致交易相关的其他整合成本。在2022财年，整合和其他包括收购Finisar的整合和重组费用。

(4)	交易费用和融资包括债务清偿成本和与完成一致交易相关的各种费用。


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表6

GAAP每股收益计算*

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
分子
净收益(亏损)	$	(45.1	)	$	(38.7	)	$	67.7		$	(83.8	)	$	142.1
扣除A系列优先股股息		(6.9	)		(6.9	)		(6.9	)		(13.8	)		(13.8	)
扣除B系列可赎回优先股息		(29.0	)		(28.7	)		(9.8	)		(57.7	)	$	(20.0	)

普通股股东可获得的基本收益(亏损)	$	(81.0	)	$	(74.3	)	$	51.0		$	(155.2	)	$	108.3

稀释性证券的影响：
在可转换票据上加回利息	$	—		$	—		$	0.6		$	—		$	1.1

普通股股东的摊薄收益(亏损)	$	(81.0	)	$	(74.3	)	$	51.5		$	(155.2	)	$	109.4

分母
加权平均股份		138.6			133.3			106.2			136.0			106.0
稀释性证券的影响：
普通股等价物		—			—			3.0			—			2.9
可转换票据		—			—			7.3			—			7.3

稀释加权平均普通股		138.6			133.3			116.4			136.0			116.1

普通股基本收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.48		$	(1.14	)	$	1.02

稀释后每股普通股收益(亏损)	$	(0.58	)	$	(0.56	)	$	0.44		$	(1.14	)	$	0.94

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。


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表7

非公认会计准则每股收益计算**

百万美元

(未经审计)


	截至三个月									截至六个月
	十二月三十一日， 2022			9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2022			十二月三十一日， 2021
分子
按非公认会计原则计算的净收益	$	171.4		$	183.6		$	124.1		$	355.0		$	241.8
扣除A系列优先股股息		(6.9	)		(6.9	)		(6.9	)		(13.8	)		(13.8	)
扣除B系列可赎回优先股息		(29.0	)		(28.7	)		(9.8	)		(57.7	)		(20.0	)

普通股股东可获得的基本收益	$	135.5		$	148.1		$	107.4		$	283.6		$	208.0

稀释性证券的影响：
在可转换票据上加回利息	$	—		$	0.4		$	0.6		$	0.3		$	1.1
补回A系列优先股股息		6.9			6.9			6.9			13.8			13.8

普通股股东可获得的摊薄收益	$	142.4		$	155.3		$	114.9		$	297.7		$	222.9

分母
加权平均股份		138.6			133.3			106.2			136.0			106.0
稀释性证券的影响：
普通股等价物		0.9			1.5			3.0			1.2			2.9
可转换票据		0.0			4.5			7.3			2.2			7.3
A系列强制性可转换优先股		10.7			9.6			8.9			10.1			8.9

稀释加权平均普通股		150.2			148.8			125.4			149.5			125.1

非GAAP基础上的基本每股普通股收益	$	0.98		$	1.11		$	1.01		$	2.09		$	1.96

非公认会计准则稀释后每股普通股收益	$	0.95		$	1.04		$	0.92		$	1.99		$	1.78

*	由于四舍五入，金额可能不会重新计算。


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表8

EPS计算示例₍₁₎

百万美元


	23财年第三季度的假设收益水平
非公认会计准则净收益	$	143.0		$	155.0		$	166.0		$	200.0
扣除B系列可赎回优先股息		(29.2	)		(29.2	)		(29.2	)		—

普通股股东可获得的非GAAP净收益	$	113.8		$	125.8		$	136.8		$	200.0

稀释加权平均普通股		151.7			151.7			151.7			178.2
非公认会计准则稀释后每股普通股收益	$	0.75		$	0.83		$	0.90		$	1.12

(1)	本公司不提供本表所列假设非GAAP净收益和假设摊薄非GAAP每股收益的对账。此表包含纯属假设的数字，仅用于说明本公司在不同实际情况下如何计算摊薄非公认会计准则每股收益。

联系方式：

玛丽·简·雷蒙德

财务主管兼首席财务官

邮箱：Investor.Relationship@Coherent.com

Https://www.coherent.com/company/investor-relations


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