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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号0-3279
| | | | | | | | |
印第安纳州 | | 35-0514506 |
(述明或其他司法管辖权 | | (国际税务局雇主身分证号码) |
公司或组织) | | |
皇家大街1600号, 贾斯珀, 印第安纳州 | | 47546-2256 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
(812)482-1600 |
注册人的电话号码,包括区号 |
不适用 |
前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生了变化 |
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
B类普通股,每股面值0.05美元 | 卡巴尔 | 这个纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o 加速文件管理器 x
非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No x
截至2023年1月29日,注册人普通股的流通股数量为:
A类普通股-166,789股票
B类普通股-36,245,269股票
金博尔国际公司
表格10-Q
索引
| | | | | | | | | | | |
| 页码 | |
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第一部分财务信息 | |
| | |
| 项目1.财务报表 | | |
| 简明综合资产负债表 -2022年12月31日(未经审计)和2022年6月30日 | 3 | |
| 简明合并业务报表(未经审计) -截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月 | 4 | |
| 简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) -截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月 | 5 | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) -截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月 | 6 | |
| 简明股东权益综合报表(未经审计) -截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月 | 7 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 | |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 21 | |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 30 | |
| 项目4.控制和程序 | 30 | |
| | | |
第二部分其他资料 | |
| 第1A项。风险因素 | 30 | |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 30 | |
| 项目6.展品 | 31 | |
| | | |
| 签名 | 32 | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
金博尔国际公司
简明合并资产负债表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 14,067 | | | $ | 10,934 | |
| | | |
应收账款,扣除准备净额#美元927及$1,041,分别 | 60,073 | | | 79,301 | |
盘存 | 104,812 | | | 97,969 | |
预付费用和其他流动资产 | 15,531 | | | 30,937 | |
| | | |
流动资产总额 | 194,483 | | | 219,141 | |
财产和设备,扣除累计折旧#美元189,077及$188,530,分别 | 95,609 | | | 96,970 | |
经营性租赁资产使用权 | 13,168 | | | 12,839 | |
商誉 | 11,160 | | | 47,844 | |
其他无形资产,累计摊销净额#美元51,302及$54,553,分别 | 52,563 | | | 54,767 | |
递延税项资产 | 16,476 | | | 14,472 | |
其他资产 | 14,742 | | | 15,245 | |
总资产 | $ | 398,201 | | | $ | 461,278 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
长期债务当期到期日 | $ | — | | | $ | 33 | |
应付帐款 | 57,249 | | | 70,936 | |
客户存款 | 32,171 | | | 29,706 | |
经营租赁负债的当期部分 | 5,709 | | | 6,096 | |
应付股息 | 3,715 | | | 3,623 | |
| | | |
应计费用 | 36,739 | | | 41,088 | |
流动负债总额 | 135,583 | | | 151,482 | |
长期负债: | | | |
长期债务,当前到期日较少 | 60,000 | | | 68,046 | |
| | | |
长期经营租赁负债 | 12,015 | | | 12,150 | |
其他长期负债 | 13,402 | | | 16,064 | |
长期负债总额 | 85,417 | | | 96,260 | |
股东权益: | | | |
普通股--面值$0.05每股: | | | |
授权发行的A类股:50,000,000 已发行股份:167,000这两个时期 | 8 | | | 8 | |
B类股授权:100,000,000 已发行股份:42,856,000这两个时期 | 2,143 | | | 2,143 | |
额外实收资本 | 7,805 | | | 6,304 | |
留存收益 | 233,556 | | | 269,833 | |
累计其他综合收益 | 4,277 | | | 3,766 | |
减去:按成本价计算的国库股6,517,000股票和6,179,000分别为股票 | (70,588) | | | (68,518) | |
股东权益总额 | 177,201 | | | 213,536 | |
总负债与股东权益 | $ | 398,201 | | | $ | 461,278 | |
看见简明合并财务报表附注
金博尔国际公司
简明合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 182,947 | | | $ | 151,403 | | | $ | 360,758 | | | $ | 308,013 | |
销售成本 | 116,810 | | | 104,959 | | | 235,007 | | | 212,472 | |
毛利 | 66,137 | | | 46,444 | | | 125,751 | | | 95,541 | |
销售和管理费用 | 56,795 | | | 51,921 | | | 110,202 | | | 102,080 | |
| | | | | | | |
或有收益(收益)损失 | — | | | (22,510) | | | (3,160) | | | (17,900) | |
重组费用 | 1,679 | | | 1,010 | | | 2,049 | | | 2,465 | |
商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | | | 36,684 | | | 34,118 | |
营业收入(亏损) | (29,021) | | | (18,095) | | | (20,024) | | | (25,222) | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 112 | | | 43 | | | 189 | | | 52 | |
利息支出 | (696) | | | (275) | | | (1,377) | | | (532) | |
| | | | | | | |
营业外收入,净额 | 670 | | | 709 | | | 180 | | | 523 | |
其他收入(费用),净额 | 86 | | | 477 | | | (1,008) | | | 43 | |
所得税税前收入(亏损) | (28,935) | | | (17,618) | | | (21,032) | | | (25,179) | |
所得税拨备 | 7,128 | | | 3,696 | | | 8,475 | | | 1,184 | |
净收益(亏损) | $ | (36,063) | | | $ | (21,314) | | | $ | (29,507) | | | $ | (26,363) | |
| | | | | | | |
普通股每股收益(亏损): | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | |
| | | | | | | |
A类和B类普通股: | | | | | | | |
平均未偿还股数-基本 | 36,539 | | | 36,749 | | | 36,647 | | | 36,785 | |
平均未清偿股数--稀释股份 | 36,539 | | | 36,749 | | | 36,647 | | | 36,785 | |
看见简明合并财务报表附注
金博尔国际公司
简明综合全面收益表(损益表)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至三个月 | | 截至三个月 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(未经审计) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
净收益(亏损) | | | | | $ | (36,063) | | | | | | | $ | (21,314) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
离职后遣散费精算变化 | 244 | | | (63) | | | 181 | | | 298 | | | (76) | | | 222 | |
利率互换未实现收益(亏损) | 177 | | | (45) | | | 132 | | | 452 | | | (116) | | | 336 | |
重新分类为(收益)亏损: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
精算变动摊销 | (166) | | | 42 | | | (124) | | | (134) | | | 34 | | | (100) | |
利率互换 | (281) | | | 72 | | | (209) | | | 75 | | | (19) | | | 56 | |
其他全面收益(亏损) | $ | (26) | | | $ | 6 | | | $ | (20) | | | $ | 691 | | | $ | (177) | | | $ | 514 | |
全面收益(亏损)合计 | | | | | $ | (36,083) | | | | | | | $ | (20,800) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| 截至六个月 | | 截至六个月 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(未经审计) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
净收益(亏损) | | | | | $ | (29,507) | | | | | | | $ | (26,363) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
离职后遣散费精算变化 | 373 | | | (96) | | | 277 | | | 563 | | | (145) | | | 418 | |
利率互换未实现收益(亏损) | 1,065 | | | (274) | | | 791 | | | 101 | | | (26) | | | 75 | |
重新分类为(收益)亏损: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
精算变动摊销 | (332) | | | 85 | | | (247) | | | (270) | | | 69 | | | (201) | |
利率互换 | (417) | | | 107 | | | (310) | | | 133 | | | (34) | | | 99 | |
其他全面收益(亏损) | $ | 689 | | | $ | (178) | | | $ | 511 | | | $ | 527 | | | $ | (136) | | | $ | 391 | |
全面收益(亏损)合计 | | | | | $ | (28,996) | | | | | | | $ | (25,972) | |
看见简明合并财务报表附注
金博尔国际公司
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计) |
| 截至六个月 |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | (29,507) | | | $ | (26,363) | |
对业务活动提供的净收益(亏损)与现金净额(用于)进行的调整: | | |
折旧 | 7,440 | | | 7,185 | |
摊销 | 4,414 | | | 4,854 | |
资产出售损失(收益) | (14) | | | 25 | |
| | | |
重组和资产减值费用 | 1,346 | | | 1,342 | |
递延所得税和其他递延费用 | (2,166) | | | (3) | |
商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | |
基于股票的薪酬 | 2,509 | | | 2,555 | |
收益负债的变化 | (3,160) | | | (17,900) | |
其他,净额 | (439) | | | (1,288) | |
营业资产和负债变动: | | | |
应收账款 | 19,201 | | | 5,846 | |
盘存 | (7,158) | | | (17,846) | |
预付费用和其他流动资产 | 14,530 | | | (1,138) | |
应付帐款 | (10,483) | | | 16,690 | |
客户存款 | 2,465 | | | 12,247 | |
应计费用 | (4,129) | | | (7,704) | |
经营活动提供的净现金 | 31,533 | | | 12,620 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
资本支出 | (9,416) | | | (9,343) | |
出售资产所得收益 | 337 | | | 124 | |
| | | |
购买资本化的软件 | (2,126) | | | (2,198) | |
| | | |
| | | |
其他,净额 | 100 | | | 104 | |
用于投资活动的现金净额 | (11,105) | | | (11,313) | |
融资活动的现金流: | | | |
来自循环信贷安排的收益 | 86,000 | | | 10,000 | |
循环信贷安排付款 | (94,000) | | | (10,000) | |
偿还长期债务 | (79) | | | (30) | |
| | | |
支付给股东的股息 | (6,618) | | | (6,620) | |
普通股回购 | (2,951) | | | (2,447) | |
回购员工股份代扣代缴税款 | (223) | | | (552) | |
用于筹资活动的现金净额 | (17,871) | | | (9,649) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(1) | 2,557 | | | (8,342) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金(1) | 11,996 | | | 25,727 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(1) | $ | 14,553 | | | $ | 17,385 | |
现金流量信息的补充披露 | | | |
| | | |
| | | |
在此期间支付(退还)的现金: | | | |
所得税 | $ | 2,289 | | | $ | (149) | |
利息支出 | $ | 1,328 | | | $ | 497 | |
(1) 下表根据现金流量表将资产负债表中的现金和现金等价物与现金、现金等价物和限制性现金进行核对。包括在资产负债表其他资产中的受限现金是指在我们收到存款后,由于外国实体被政府机构归类为受限实体而持有的客户存款。此外,2022年6月30日及之前期间的受限现金余额包括Poppin,Inc.在收购前为偿还Payment Protection Program贷款而托管的现金,以及贷款人合同要求的作为长期融资安排抵押品的金额,以及在偿还相关债务时限制失效。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 6月30日, 2021 |
现金和现金等价物 | $ | 14,067 | | | $ | 10,934 | | | $ | 16,323 | | | $ | 24,336 | |
包括在其他资产中的受限现金 | 486 | | | 1,062 | | | 1,062 | | | 1,391 | |
期末现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 14,553 | | | $ | 11,996 | | | $ | 17,385 | | | $ | 25,727 | |
看见简明合并财务报表附注
金博尔国际公司
股东权益简明合并报表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益 | | 库存股 | | 股东权益总额 |
截至2022年12月31日的三个月(未经审计) | A类 | | B类 | |
2022年9月30日的金额 | $ | 8 | | | $ | 2,143 | | | $ | 7,283 | | | $ | 272,993 | | | $ | 4,297 | | | $ | (69,353) | | | $ | 217,371 | |
净收益(亏损) | | | | | | | (36,063) | | | | | | | (36,063) | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
发行非限制性股票(17,000股份) | | | | | (185) | | | | | | | 185 | | | — | |
将A类普通股转换为B类普通股(1,000股份) | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
与股票薪酬计划相关的薪酬费用 | | | | | 1,341 | | | | | | | | | 1,341 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位发行(50,000股份) | | | | | (634) | | | | | | | 472 | | | (162) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购普通股(285,000股份) | | | | | | | | | | | (1,892) | | | (1,892) | |
宣布的股息($0.09每股) | | | | | | | (3,374) | | | | | | | (3,374) | |
2022年12月31日的金额 | $ | 8 | | | $ | 2,143 | | | $ | 7,805 | | | $ | 233,556 | | | $ | 4,277 | | | $ | (70,588) | | | $ | 177,201 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的三个月(未经审计) | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的金额 | $ | 9 | | | $ | 2,142 | | | $ | 5,628 | | | $ | 290,618 | | | $ | 1,857 | | | $ | (69,735) | | | $ | 230,519 | |
净收益(亏损) | | | | | | | (21,314) | | | | | | | (21,314) | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | 514 | | | | | 514 | |
发行非限制性股票(9,000股份) | | | | | (122) | | | | | | | 122 | | | — | |
将A类普通股转换为B类普通股(7,000股份) | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
与股票薪酬计划相关的薪酬费用 | | | | | 1,433 | | | | | | | | | 1,433 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位发行(48,000股份) | | | | | (924) | | | | | | | 622 | | | (302) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购普通股(72,000股份) | | | | | | | | | | | (806) | | | (806) | |
宣布的股息($0.09每股) | | | | | | | (3,380) | | | | | | | (3,380) | |
2021年12月31日的金额 | $ | 9 | | | $ | 2,142 | | | $ | 6,015 | | | $ | 265,924 | | | $ | 2,371 | | | $ | (69,797) | | | $ | 206,664 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的六个月(未经审计) | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的金额 | $ | 8 | | | $ | 2,143 | | | $ | 6,304 | | | $ | 269,833 | | | $ | 3,766 | | | $ | (68,518) | | | $ | 213,536 | |
净收益(亏损) | | | | | | | (29,507) | | | | | | | (29,507) | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | 511 | | | | | 511 | |
发行非限制性股份(39,000股份) | | | | | (374) | | | | | | | 415 | | | 41 | |
将A类普通股转换为B类普通股(1,000股份) | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
与股票激励计划相关的薪酬支出 | | | | | 2,509 | | | | | | | | | 2,509 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位发行(50,000股份) | | | | | (634) | | | | | | | 472 | | | (162) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购普通股(427,000股份) | | | | | | | | | | | (2,957) | | | (2,957) | |
宣布的股息($0.18每股) | | | | | | | (6,770) | | | | | | | (6,770) | |
2022年12月31日的金额 | $ | 8 | | | $ | 2,143 | | | $ | 7,805 | | | $ | 233,556 | | | $ | 4,277 | | | $ | (70,588) | | | $ | 177,201 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的六个月(未经审计) | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的金额 | $ | 9 | | | $ | 2,142 | | | $ | 5,298 | | | $ | 299,034 | | | $ | 1,980 | | | $ | (68,793) | | | $ | 239,670 | |
净收益(亏损) | | | | | | | (26,363) | | | | | | | (26,363) | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | | | 391 | | | | | 391 | |
发行非限制性股份(18,000股份) | | | | | (242) | | | | | | | 239 | | | (3) | |
将A类普通股转换为B类普通股(7,000股份) | — | | | — | | | | | | | | | | | — | |
与股票激励计划相关的薪酬支出 | | | | | 2,555 | | | | | | | | | 2,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位发行(78,000股份) | | | | | (1,492) | | | | | | | 1,014 | | | (478) | |
相对总股东回报业绩单位发行量(5,000股份) | | | | | (104) | | | | | | | 72 | | | (32) | |
| | | | | | | | | | | | | |
回购普通股(196,000股份) | | | | | | | | | | | (2,329) | | | (2,329) | |
宣布的股息($0.18每股) | | | | | | | (6,747) | | | | | | | (6,747) | |
2021年12月31日的金额 | $ | 9 | | | $ | 2,142 | | | $ | 6,015 | | | $ | 265,924 | | | $ | 2,371 | | | $ | (69,797) | | | $ | 206,664 | |
看见简明合并财务报表附注
金博尔国际公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1。陈述的基础
所附未经审计的金宝国际公司(“公司”、“金宝国际”、“我们”、“我们”或“我们”)未经审计的综合财务报表是根据10-Q表的说明编制的。因此,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏,尽管我们相信披露足以使所提供的信息不具误导性。公司间交易和余额已被冲销。管理层认为,财务报表包括为公平列报中期财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。本报告所列中期业务成果不一定代表未来任何中期或整个财政年度的成果。建议将这些财务报表与我们最新的10-K表格年度报告中的财务报表及其附注一并阅读。
上期重新分类:
我们将长期收益负债额度与2022年6月30日资产负债表上的其他长期负债额度合并,因为资产负债表不再需要单独列报。
注2.最近的会计公告和补充信息
最近发布的尚未采用的会计公告:
2021年10月,财务会计准则委员会发布了关于在收购企业实体进行业务合并期间与客户收入合同有关的合同资产和合同负债的会计指导意见。收购人应以收购人发起合同的方式计量截至收购日的合同资产和合同负债。这与美国公认会计原则下以收购日公允价值确认合同资产和合同负债的现行做法背道而驰。该指导将在我们2024财年的第一季度生效,尽管允许提前采用。管理层无法预测采用这一指导方针是否会对我们的财务报表产生实质性影响。
商誉和其他无形资产:
商誉指收购价格与因业务收购而产生的相关相关有形及无形资产净值之间的差额。商誉在报告单位层面进行分配和公允价值测试。我们会每年进行评估,或如情况显示有需要提早进行审核,我们可能会评估定性因素,以确定公允价值是否更有可能少于其账面值。我们也可以选择绕过定性评估,直接进行量化商誉减值测试,该测试将报告单位的账面价值与报告单位的公允价值进行比较,以确定减值。在量化评估下,如果报告单位的公允价值低于账面价值,商誉将减记至其公允价值。公允价值主要使用贴现现金流分析,其次是利用当前行业信息的市场方法。报告单位公允价值的计算考虑了评估日存在的当前市场状况和报告单位的具体情况,并按结果概率进行了加权。
商誉减值测试的应用需要判断,包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。这种分析需要做出重大判断,包括对未来现金流的估计,这取决于内部预测,对我们业务的长期增长率的估计,以及对我们加权平均资本成本的确定。根据经营业绩、市场状况和其他因素,用于计算报告单位公允价值的估计每年都会发生变化。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。虽然我们历来每年在第二财政季度进行商誉减值测试,但情况的变化可能需要对我们报告单位的账面价值相对于其公允价值进行中期评估。
与我们的年度商誉减值测试和财务报表的编制有关,我们在2023财年第二季度在报告单位层面对商誉进行了减值评估,并根据我们的分析
报告单位的账面价值超过了其公允价值。Poppin报告单位的收入和收益增长预测较低,导致报告单位的公允价值下降。因此,我们记录了商誉减值损失#美元。36.72023财年第二季度将达到100万美元,详情请参见附注12-公允价值简明合并经营报表附注。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
商誉账面金额变动情况摘要如下: |
(金额以千为单位) | | 总商誉 | | 累计减值 | | 账面净额 |
June 30, 2021 | | $ | 83,695 | | | $ | (1,733) | | | $ | 81,962 | |
增加/(减值) | | — | | | (34,118) | | | (34,118) | |
June 30, 2022 | | 83,695 | | | (35,851) | | | 47,844 | |
增加/(减值) | | — | | | (36,684) | | | (36,684) | |
2022年12月31日 | | $ | 83,695 | | | $ | (72,535) | | | $ | 11,160 | |
简明综合资产负债表中报告的其他无形资产包括资本化的软件、客户关系、商号、收购的技术、专利和商标以及竞业禁止协议。当事件或情况显示无形资产的账面价值在资产的剩余寿命内可能无法收回时,将对无形资产进行减值审查。由于Poppin的预测业务向下修正,管理层发现发生了触发事件,表明某些长期资产可能无法收回。在2023财政年度第二季度,对Poppin报告单位的无形资产进行了可回收评估,可回收评估表明不是减损。
应摊销无形资产摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
(金额以千为单位) | 成本 | | 累计 摊销 | | 净值 | | 成本 | | 累计 摊销 | | 净值 |
大写软件 | $ | 47,841 | | | $ | 36,114 | | | $ | 11,727 | | | $ | 46,246 | | | $ | 35,521 | | | $ | 10,725 | |
客户关系 | 12,000 | | | 4,320 | | | 7,680 | | | 19,050 | | | 10,518 | | | 8,532 | |
商号 | 36,570 | | | 8,640 | | | 27,930 | | | 36,570 | | | 6,811 | | | 29,759 | |
获得的技术 | 7,000 | | | 2,065 | | | 4,935 | | | 7,000 | | | 1,563 | | | 5,437 | |
专利和商标 | 354 | | | 63 | | | 291 | | | 354 | | | 47 | | | 307 | |
竞业禁止协议 | 100 | | | 100 | | | — | | | 100 | | | 93 | | | 7 | |
其他无形资产 | $ | 103,865 | | | $ | 51,302 | | | $ | 52,563 | | | $ | 109,320 | | | $ | 54,553 | | | $ | 54,767 | |
应摊销无形资产的使用年限摘要如下: | | | | | | | | |
| | 年份 |
大写软件 | | 3至13 |
客户关系 | | 10 |
商号 | | 10 |
获得的技术 | | 7 |
专利 | | 14 |
商标 | | 15 |
竞业禁止协议 | | 5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与无形资产相关的已发生摊销费用和未来预期费用包括: |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 | | 12月31日 | | 余数 | | 未来财政年度 |
(金额以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
摊销费用 | $ | 2,219 | | | $ | 2,415 | | | $ | 4,414 | | | $ | 4,854 | | | | $ | 5,186 | | | $ | 9,446 | | | $ | 9,227 | | | $ | 8,829 | | | $ | 6,481 | | | $ | 13,394 | |
资本化软件按成本减去累计摊销后列报,采用直线法摊销。在软件应用程序开发阶段,资本化成本包括外部咨询成本、软件许可证成本以及与软件项目直接相关的员工的内部工资和工资相关成本。如果升级和增强产生了使软件能够执行以前无法执行的任务的附加功能,则这些升级和增强将被资本化。软件维护、培训、数据转换和业务流程重新设计的费用在发生这些费用的期间支出。
商号、竞业禁止协议、获得的技术、专利和商标在其估计使用年限内按直线摊销。客户关系根据估计的客户流失率摊销。我们有不是使用寿命不确定且不受摊销影响的无形资产。 营业外收入(费用),净额:
营业外收入和支出包括公允价值调整对补充员工退休计划(“SERP”)投资、精算收入摊销、外币汇率变动、银行费用和其他与运营没有直接关系的杂项非营业收入和支出项目的影响。战略资源规划投资的收益或损失被在销售和行政费用中确认的战略资源规划负债的变化抵消。
营业外收入净额的组成部分包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(金额以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
补充员工退休计划投资的收益 | $ | 619 | | | $ | 680 | | | $ | 160 | | | $ | 587 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 51 | | | 29 | | | 20 | | | (64) | |
营业外收入,净额 | $ | 670 | | | $ | 709 | | | $ | 180 | | | $ | 523 | |
注3.重组
我们确认税前重组费用为1美元1.7百万美元和美元2.0在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,1.0百万美元和美元2.5截至2021年12月31日的三个月和六个月,
我们利用现有的市场价格和管理层的估计来确定减值资产的公允价值。重组包括在我们的简明综合经营报表的重组费用行项目中。
转型重组计划:
根据我们的转型重组计划,目前的行动重点是精简制造设施、合并展厅以及关闭我们在墨西哥提华纳的制造设施,该设施在2023财年迄今已完成。转型重组计划的这一阶段始于我们2021财年的第一季度,我们预计到2023财年末将完成大部分重组行动。
转型重组计划的这一阶段预计将产生年化税前节省约#美元。19.0当它完全实施时,将达到100万美元。我们目前估计,转型重组计划的这一阶段将产生总税前重组费用约为$22.7百万至美元23.3百万美元,约合美元1.8预计2023财年剩余时间将录得100万美元。重组费用预计约为#美元。7.3百万美元用于
遣散费和其他与员工有关的费用,$6.0百万至美元6.2百万美元用于设施成本,以及$9.4百万至美元9.8百万美元用于租赁和其他资产减值。大致60预计总成本估算的%将是现金支出。
与转型重组计划第二阶段有关的费用摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | | 迄今发生的费用 |
| 12月31日 | | 12月31日 | |
(金额以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
与现金相关的重组费用: | | | | | | | | | |
遣散费和其他与员工有关的费用 | $ | 284 | | | $ | 87 | | | $ | 474 | | | $ | 233 | | | $ | 7,309 | |
设施退出费用和其他现金费用 | 363 | | | 434 | | | 1,296 | | | 890 | | | 5,244 | |
与现金相关的重组费用总额 | $ | 647 | | | $ | 521 | | | $ | 1,770 | | | $ | 1,123 | | | $ | 12,553 | |
非现金收费: | | | | | | | | | |
资产减值与加速折旧 | 1,032 | | | 489 | | | 279 | | | 1,342 | | | 8,810 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总收费 | $ | 1,679 | | | $ | 1,010 | | | $ | 2,049 | | | $ | 2,465 | | | $ | 21,363 | |
与转型重组计划第二阶段有关的应计重组本期活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 遣散费和其他与员工有关的费用 | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | $ | 974 | | | | | | | |
从费用中扣除的附加费用 | 466 | | | | | | | |
从准备金中扣除的现金付款 | (1,393) | | | | | | | |
非现金调整 | (47) | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | — | | | | | | | |
注4.收入
收入的分类
下表提供了按运营部门划分的收入信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(以百万为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
工作场所与健康 | $ | 141.2 | | | $ | 121.0 | | | $ | 284.0 | | | $ | 237.3 | |
热情好客 | 27.7 | | | 16.9 | | | 47.4 | | | 41.9 | |
电子商务 | 14.1 | | | 13.5 | | | 29.4 | | | 28.8 | |
总净销售额 | $ | 183.0 | | | $ | 151.4 | | | $ | 360.8 | | | $ | 308.0 | |
在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,工作场所和健康类别已根据我们当前评估业务的方法对收入进行了重新评估。
合同余额
综合资产负债表中的应收账款是指我们有权就出售给客户的商品或服务进行交换的对价金额,扣除坏账准备后的金额。应收账款在客户获得对价的权利变得无条件时入账,这通常是在开出账单或履行义务后,以较早者为准。
我们还会在确认收入之前收到某些客户的存款,从而导致在简明综合资产负债表中确认作为客户存款报告的合同负债。客户押金通常在收到押金后一年内使用。于截至2022年12月31日止六个月内确认并计入2022年6月30日客户存款余额的收入为$27.5百万美元。
注5.租契
我们的运营租赁组合主要由展厅组成,这些展厅将在2030财年的不同日期到期。我们有不是融资租赁。某些经营租赁协议包括根据通胀指数定期调整的租金支付。此外,一些租约包括续签或终止租约的选项,我们可以酌情行使这些选项。租赁条款包括基础租赁的不可撤销部分以及与可用续期相关的任何合理确定的租赁期。
某些租赁的条款取决于租赁协议中事件、活动或情况的发生,并产生由所用仓库面积、评估的物业税和其他非租赁组成部分费用驱动的可变租赁费用。可变租赁费用在我们的简明综合经营报表中作为运营费用列示在同一行项目中,与运营租赁的固定租赁付款产生的费用相同。对于所有类别的资产,我们不会将合同的非租赁部分与与之相关的租赁部分分开。对于租期为12个月或以下的短期租赁,我们不确认使用权资产或租赁负债。
我们租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(以百万为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁费用 | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2.4 | |
| | | | | | | |
可变租赁费用 | 2.0 | | | 0.3 | | | 3.7 | | | 1.7 | |
租赁总费用 | $ | 3.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 4.1 | |
对经营租赁的使用权资产进行减值测试的方式与对运营中使用的长期资产进行减值测试的方式相同附注12-公允价值简明合并财务报表附注。在2023财年的前六个月,我们有不是租赁减值,然而,在2022财年的前六个月,我们记录了$0.7百万美元的使用权资产和相关的租赁改进减值。减值费用包括在我们的简明综合经营报表的重组费用行项目中。
与租赁有关的补充现金流量和其他信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 12月31日 |
(以百万为单位) | 2022 | | 2021 |
现金流信息: | | | |
影响租赁负债的经营租赁付款 | $ | 3.2 | | | $ | 3.4 | |
获得新的使用权资产的非现金影响 | $ | 2.7 | | | $ | 0.8 | |
| | | |
| 自.起 |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
其他信息: | | | |
加权平均剩余期限(以年为单位) | 4.3 | | 4.0 |
加权平均贴现率 | 4.6 | % | | 4.7 | % |
下表汇总了截至2022年12月31日的未来最低租赁付款: | | | | | |
| 财政年度结束 |
(以百万为单位) | 6月30日 (1) |
2023 | $ | 3.1 | |
2024 | 5.4 | |
2025 | 4.0 | |
2026 | 2.8 | |
2027 | 2.1 | |
此后 | 2.1 | |
租赁付款总额 | $ | 19.5 | |
更少的兴趣 | 1.8 | |
租赁负债现值 | $ | 17.7 | |
(1)租赁付款包括延长合理确定将被行使的租赁期限的选项。这些付款不包括已签署但尚未开始的租赁的具有法律约束力的最低租赁付款。截至2022年12月31日,我们还有尚未开始的额外经营租赁,我们将记录使用权资产和租赁负债$9.6百万美元。第一次租赁预计将于2023财年第三季度开始,租期约为10以元计算的年份5.7,而第二份租约预计将于2023财年第四季度开始,租期约为12以元计算的年份3.9百万美元。
注6.每股收益
每股基本收益以期内已发行股份的加权平均数为基础。稀释后每股收益基于加权平均流通股数量加上所有潜在摊薄证券的普通股假定发行量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(金额以千为单位,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (36,063) | | | $ | (21,314) | | | $ | (29,507) | | | $ | (26,363) | |
| | | | | | | |
基本每股收益计算的平均未偿还股份 | 36,539 | | | 36,749 | | | 36,647 | | | 36,785 | |
平均未付赔偿金的摊薄效应 | — | | | — | | | — | | | — | |
用于稀释每股收益计算的平均未偿还股份 | 36,539 | | | 36,749 | | | 36,647 | | | 36,785 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | |
由于截至2022年12月31日和2021年12月31日的第二季度和年初至今的净亏损,所有股票补偿奖励都是反稀释的。截至2022年12月31日的年初至今期间,831,000平均限制性股票单位,131,000平均相对股东总回报奖励,以及103,000平均绩效单位奖励不包括在摊薄计算中。截至2021年12月31日的年初至今期间,741,000平均限制性股票单位和173,000平均相对股东总回报奖励不包括在摊薄计算中。
注7.所得税
在确定所得税的季度拨备时,我们使用基于预期年收入、法定税率和我们所经营的各个司法管辖区的可用税务筹划机会的估计年度有效税率。不寻常或不经常发生的项目在其发生的季度单独确认。截至2022年12月31日的三个月和六个月的实际税率为负税率(24.6%) and (40.3%),低于联邦和州的综合法定税率,主要是由于不可抵扣商誉减值、收益估值调整和出售墨西哥子公司股票的账面和税收处理。我们对这三个国家的实际税率
截至2021年12月31日的6个月为负税率(21.0%) and (4.7%),分别受到不可抵扣商誉减值和收益估值调整的账面和税收处理的推动。
注8.盘存
库存构成如下: | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
成品 | $ | 74,364 | | | $ | 66,890 | |
在制品 | 1,581 | | | 1,974 | |
原料 | 52,347 | | | 52,878 | |
FIFO总库存 | 128,292 | | | 121,742 | |
后进先出储备 | (23,480) | | | (23,773) | |
总库存 | $ | 104,812 | | | $ | 97,969 | |
对于中期报告,后进先出库存是根据截至季度末的数量和价格水平的中期变化来计算的。数量和价格水平的变化反映在发生变化的期间的中期财务报表中,但后进先出库存清算预计将在财政年度结束前恢复的情况除外。在截至2022年12月31日的三个月和六个月期间,后进先出的影响,包括数量、价格水平和库存清算的变化的影响,收入为#美元。0.7百万美元和美元0.3在截至2021年12月31日的三个月和六个月期间,分别为1.3百万美元和美元3.7分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间,后进先出库存清算对收益的影响为非物质的.
注9.累计其他综合收益
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内,累计其他全面收入各组成部分扣除税项后的余额变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益 | | | | | | |
(金额以千为单位) | | | | | | | 离职后福利净精算收益(亏损) | | 利率互换收益(亏损) | | 累计其他综合收益 |
2022年9月30日的余额 | | | | | | | $ | 2,264 | | | $ | 2,033 | | | $ | 4,297 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 181 | | | 132 | | | 313 | |
重新分类为(收益)亏损 | | | | | | | (124) | | | (209) | | | (333) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | | | | 57 | | | (77) | | | (20) | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 2,321 | | | $ | 1,956 | | | $ | 4,277 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的余额 | | | | | | | $ | 2,075 | | | $ | (218) | | | $ | 1,857 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 222 | | | 336 | | | 558 | |
重新分类为(收益)亏损 | | | | | | | (100) | | | 56 | | | (44) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | | | | 122 | | | 392 | | | 514 | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 2,197 | | | $ | 174 | | | $ | 2,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月内,累计其他全面收入各组成部分扣除税项后的余额变化如下: |
累计其他综合收益 | | | | | | |
(金额以千为单位) | | | | | | | 离职后福利净精算收益(亏损) | | 利率互换收益(亏损) | | 累计其他综合收益 |
2022年6月30日的余额 | | | | | | | $ | 2,291 | | | $ | 1,475 | | | $ | 3,766 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 277 | | | 791 | | | 1,068 | |
重新分类为(收益)亏损 | | | | | | | (247) | | | (310) | | | (557) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | | | | 30 | | | 481 | | | 511 | |
2022年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 2,321 | | | $ | 1,956 | | | $ | 4,277 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | | | | | | | $ | 1,980 | | | $ | — | | | $ | 1,980 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 418 | | | 75 | | | 493 | |
重新分类为(收益)亏损 | | | | | | | (201) | | | 99 | | | (102) | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | | | | 217 | | | 174 | | | 391 | |
2021年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 2,197 | | | $ | 174 | | | $ | 2,371 | |
| | | | | | | | | | | |
从累计其他全面收入到简明综合业务报表进行了以下重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他全面收入中重新分类 | | 截至三个月 | | 截至六个月 | | 业务简明合并报表中受影响的行项目 |
| 12月31日 | | 12月31日 | |
(金额以千为单位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
离职后福利精算收益摊销 | | $ | 166 | | | $ | 134 | | | $ | 332 | | | $ | 270 | | | 营业外收入(费用),净额 |
| | (42) | | | (34) | | | (85) | | | (69) | | | 所得税优惠(拨备) |
| | $ | 124 | | | $ | 100 | | | $ | 247 | | | $ | 201 | | | 净收益(亏损) |
| | | | | | | | | | |
利率互换收益(亏损) | | $ | 281 | | | $ | (75) | | | $ | 417 | | | $ | (133) | | | 利息支出 |
| | (72) | | | 19 | | | (107) | | | 34 | | | 所得税优惠(拨备) |
| | $ | 209 | | | $ | (56) | | | $ | 310 | | | $ | (99) | | | 净收益(亏损) |
| | | | | | | | | | |
该期间的重新分类总数 | | $ | 333 | | | $ | 44 | | | $ | 557 | | | $ | 102 | | | 净收益(亏损) |
括号中的数额表明收入减少。
注10.长期债务和循环信贷安排
短期借款和长期债务包括以下债务: | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
2025年12月到期的循环信贷安排项下的长期债务;5.882022年12月31日的浮动利率% | $ | 60,000 | | | $ | 68,000 | |
| | | |
2022年8月到期的其他债务;9.25固定利率% | — | | | 79 | |
| | | |
债务总额 | $ | 60,000 | | | $ | 68,079 | |
| | | |
| | | |
截至2022年12月31日,我们有一笔125.02025年12月到期日的100万循环信贷安排,允许签发信用证和现金借款。我们也有权要求将可供借款的金额增加到#美元。200.0100万美元,但须征得参加银行的同意。根据信贷协议,循环贷款可以包括我们选择的美元预付款或贷款人同意的任何其他货币的预付款。贷款所得将用于包括收购在内的一般企业用途。循环信贷安排的一部分,不得超过$10.0本金的100万美元可用于签发信用证。在2022年12月31日,我们有1美元1.8百万美元的未偿还信用证,这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。循环信贷安排下可供借款的总额为#美元。63.22022年12月31日为100万人。循环信贷安排本金中未使用部分的承诺费应按以下费率支付:20至30按综合总负债与经调整综合EBITDA之比率厘定的年利率基点。
于2023财政年度第二季度,吾等订立经修订及重订信贷协议第三修正案,当中包括修订信贷协议,将信贷安排的到期日由2024年10月24日延长至2025年12月21日,并确立SOFR(“有担保隔夜金融利率”)作为美元借贷的定价基准,以取代LIBOR。
在截至2022年12月31日的六个月期间,我们遵守了循环信贷安排的所有债务契约。
我们与一家银行签订了一项利率互换协议,名义价值为#美元。40.0百万美元。利率互换于2021年7月生效,并使用对冲会计核算。看见附注14-衍生工具简明综合经营报表附注,以获取有关我们在2023年1月期间修改掉期协议的信息。
注11.承付款和或有负债
保证:
备用信用证是向出租人和保险机构开出的,只有在我们未能向受益人支付义务的情况下才能使用。截至2022年12月31日,我们从未使用的备用信用证中获得的最大财务风险总计为$1.8百万美元。
吾等并不知悉需要吾等根据此等安排履行责任的情况,并相信日后可能出现的任何索偿(不论个别或整体)的解决方案不会对吾等的简明综合财务报表造成重大影响。因此,不是截至2022年12月31日,已记录关于备用信用证的负债。我们还签订商业信用证,以方便向供应商和客户付款。
产品保修:
我们提供保证式保证,保证我们的产品符合约定的规格。本保修不单独销售,不向客户提供任何其他服务。我们根据历史维修或更换成本趋势以及提供的保修期限来估计产品在销售时的保修责任。管理层根据历史成本趋势的变化,以及在某些特定保修问题已知的情况下,定期完善保修责任。产品保修责任包括在我们的简明综合资产负债表的应计费用和其他项目中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的产品保修应计变动如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 12月31日 |
(金额以千为单位) | 2022 | | 2021 |
期初的产品保修责任 | $ | 2,530 | | | $ | 2,861 | |
保修应计费用的增加(包括估计的变化) | 2,687 | | | 178 | |
(现金或实物)结算 | (2,132) | | | (912) | |
期末产品保修责任 | $ | 3,085 | | | $ | 2,127 | |
注12.公允价值
我们根据用于为资产或负债定价的假设(投入),将按公允价值计量的资产和负债分类为三个水平。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下:
•第1级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:无法观察到的投入,反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
我们的政策是在每个季度报告期结束时确认这些级别之间的转移。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月里,这些水平之间没有转移。
与我们在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的相比,用于衡量公允价值的投入或估值技术没有变化。
关于收购Poppin,我们达成了一项盈利安排,剩余或有付款最高可达#美元。45.0基于截至2024年6月30日实现的收入和盈利里程碑。根据这一安排,我们目前预计不会有任何或有收益付款,因此,截至2022年12月31日,我们的或有收益负债为零。截至2022年6月30日,或有收益负债的公允价值为#美元。3.2百万美元。该负债按公允价值列账,并归类于公允价值层次的第3级,并计入我们综合资产负债表中的其他长期负债项目。于截至2022年12月31日止三个月及六个月内,经常性重估至公允价值带来收益$000万及$3.2分别为100万美元。于截至2021年12月31日止三个月及六个月内,经常性重估至公允价值带来收益$22.5百万美元和美元17.9分别为100万美元。
按公允价值确认的金融工具:
以下方法和假设用于计量公允价值: | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | | 水平 | | 使用的估值技术/投入 |
现金等价物:货币市场基金 | | 1 | | 市场报价市场价格 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
证券交易:在非合格SERP中持有的共同基金 | | 1 | | 市场报价市场价格 |
衍生资产:认股权证 | | 3 | | 市场-在评估公允价值时,考虑最近购买或出售投资的定价(如有)以及正面和负面的定性证据。认股权证的价值主要根据私人持股公司标的证券的价值而波动。 |
衍生资产:利率互换 | | 2 | | 市场-基于可观察到的市场投入,使用标准计算,如时间价值、远期利率收益率曲线和根据金球国际的非履约风险调整后的当前即期汇率。 |
或有收益负债 | | 3 | | 收益-基于一个估值模型,该模型基于收购的预测经营业绩衡量可能现金支付的现值,以及反映与负债相关的风险的贴现率。 |
经常性公允价值计量:
截至2022年12月31日和2022年6月30日,采用市场法或收益法按公允价值经常性计量的金融资产的公允价值分类如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(金额以千为单位) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
现金等价物:货币市场基金 | $ | 8,308 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,308 | |
| | | | | | | |
衍生品:利率互换合约 | — | | | 2,635 | | | — | | | 2,635 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
证券交易:非合格SERP中的共同基金 | 10,533 | | | — | | | — | | | 10,533 | |
衍生工具:认股权证 | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,500 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 18,841 | | | $ | 2,635 | | | $ | 1,500 | | | $ | 22,976 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| June 30, 2022 |
(金额以千为单位) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
现金等价物:货币市场基金 | $ | 5,508 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,508 | |
| | | | | | | |
衍生品:利率互换合约 | — | | | 1,986 | | | — | | | 1,986 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
证券交易:非合格SERP中的共同基金 | 10,517 | | | — | | | — | | | 10,517 | |
衍生工具:认股权证 | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,500 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 16,025 | | | $ | 1,986 | | | $ | 1,500 | | | $ | 19,511 | |
负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
或有收益负债 | — | | | — | | | 3,160 | | | 3,160 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,160 | | | $ | 3,160 | |
非经常性公允价值计量:
某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产不按公允价值持续计量,但当事件或情况显示对该资产的公允价值产生重大不利影响时,该等资产须作出公允价值调整。减值时减记为公允价值的资产不会随后调整为公允价值,除非发生进一步减值。 | | | | | | | | | | | | | | |
非经常性公允价值调整 | | 水平 | | 使用的估值技术/投入 |
使用权租赁资产及相关资产组减值 | | 3 | | 收入-基于一个估值模型,该模型以折现率计量剩余租赁付款的现值减去估计分租收入,以捕捉与未来现金流相关的风险。 |
商誉减值 | | 3 | | 收益-基于基于每个报告单位的估计贴现未来现金流量确定公允价值的估值模型,需要使用重大估计和假设,包括收入增长率和EBITDA利润率、未来市场状况和贴现率,以反映与未来现金流量相关的风险。 |
年初至今期间在2022财年,我们记录了0.7作为转型重组计划的一部分,由于我们租赁的宾夕法尼亚州和马里兰州设施关闭而导致的使用权资产和相关租赁改善减值达百万美元。减值损失作为重组费用行项目的组成部分包括在我们的简明综合业务报表。用于计算减值的资产组包括使用权租赁资产、租赁改进和租赁负债。
在2023财年和2022财年第二季度,我们记录了36.7百万美元和美元34.1与我们的Poppin业务相关的商誉减值分别为100万欧元。这两个年度的年度商誉测试确定Poppin报告单位的账面价值超过了其相对公允价值。不是商誉仍保留在Poppin商誉报告单位。
非按公允价值列账的金融工具:
未按公允价值在简明综合资产负债表中反映且账面值接近公允价值的金融工具包括: | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具 | | 水平 | | 使用的估值技术/投入 |
应收票据 | | 2 | | 市价-按正常业务过程中假设的应收账款收款计算,并考虑客户的非履约风险。 |
公允价值不容易确定的股权证券 | | 3 | | 成本减去减值,如有,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。减值是定性评估的。 |
| | | | |
我们的现金存款账户、应收贸易账款、应付贸易账款、客户存款和应付股息的账面价值接近公允价值,因为它们的到期日相对较短,且存在重大的非履行风险。根据公司目前可获得的可变利率,我们债务的公允价值接近账面价值。
注13.投资
补充员工退休计划投资:
我们维持一个自我导向的补充性员工退休计划(“SERP”),高管员工有资格参加。SERP使用拉比信托,因此SERP投资组合中的资产在破产时受到债权人的索赔。我们在简明综合资产负债表上按当前公允价值确认SERP投资资产。简明综合资产负债表上记录了相同数额的企业资源规划负债,这是向参与方分配企业资源规划资金的义务。企业资源规划的投资资产被归类为交易,因此,已实现和未实现的损益在合并业务简表的其他收入(费用)部分确认。为重估战略资源规划负债所作的调整也在收入或费用中确认为销售和行政费用。
并抵消对SERP投资资产的估值调整。截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月的未实现持有净收益(亏损)为百万美元(0.2)及$0.2,分别为。
企业资源规划的资产和负债余额如下: | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
SERP投资-流动资产 | $ | 3,191 | | | $ | 3,284 | |
SERP投资--其他长期资产 | 7,342 | | | 7,233 | |
SERP总投资 | $ | 10,533 | | | $ | 10,517 | |
| | | |
企业资源规划债务--流动负债 | $ | 3,191 | | | $ | 3,284 | |
战略资源规划债务--其他长期负债 | 7,342 | | | 7,233 | |
SERP债务总额 | $ | 10,533 | | | $ | 10,517 | |
公允价值不容易确定的股权证券:
我们持有的总投资为$2.0百万美元在一家私人持股公司,包括0.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的股权证券;无可随时厘定公允价值的权益证券投资计入简明综合资产负债表的其他资产项目。看见附注12-公允价值有关这些证券估值的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注。我们不持有多数投票权权益,也不是该私人持股公司的可变权益主要受益人,因此不需要合并。
注14.衍生工具
利率互换:
我们受制于与循环信贷安排相关的利率风险,我们历来以伦敦银行同业拆息为基础订立利率互换协议,以管理这一风险敞口。利率互换协议被指定为现金流量对冲,符合根据假设衍生品方法进行对冲会计的资格。公允价值调整在简明综合资产负债表中计入累计其他全面收益(“AOCI”)扣除税项后的组成部分。当与基础风险相关的交易结算时,AOCI的余额将重新归类为收益。截至2022年12月31日,我们持有名义价值总计为美元的利率互换。40.0百万英镑,加权平均LIBOR固定利率为0.834%.
于2022年12月31日,我们的利率互换按公允价值计入流动资产和非流动资产。1.4百万美元和美元1.2分别为100万美元。于2022年6月30日,我们的利率互换记录在流动资产和非流动资产中,为#美元。0.9百万美元和美元1.1分别为100万美元。
截至2022年12月31日,AOCI的利率互换收益税前余额为$2.6百万美元。看见附注9-累积其他全面收入简明合并财务报表附注,以了解截至2022年12月31日的三个月和六个月作为AOCI组成部分记录的活动信息。截至2022年12月31日,我们有$1.4AOCI记录的利率掉期收益中的100万美元,预计将在未来12个月内重新分类为收益。
在我们2023财年第二季度之后,我们修改了我们的利率互换协议,以SOFR为基础,以与我们在2022年12月达成的修订和重新签署的信贷协议第三修正案中的利率保持一致。
认股权证:
我们持有的总投资为$2.0百万美元在一家私人持股公司,包括1.5百万股认股权证。认股权证投资作为衍生工具入账,并计入简明综合资产负债表的其他资产项目。在达到某些里程碑时,认股权证可转换为私人持股公司的股权。认股权证的价值将主要根据私人持股公司标的证券的价值波动,要么提供增值,要么可能在没有价值的情况下到期。在截至2022年12月31日的季度内,认股权证的公允价值变动不大。看见附注12-公允价值有关这些证券估值的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注。
注15.股票薪酬
截至2022年12月31日的季度和年初至今,基于股票的薪酬支出为$1.3百万美元和美元2.5在截至2021年12月31日的季度和年初至今期间,分别为1.5百万美元和美元2.6分别为100万美元。在截至2022年12月31日的季度和年初至今期间,股票薪酬安排的所得税优惠总额为$0.2百万美元和美元0.5在截至2021年12月31日的季度和年初至今期间,分别为0.3百万美元和美元0.6分别为100万美元。
在2023财年,向高级管理人员和其他关键员工以及非员工的董事会成员发放了以下股票薪酬。所有奖励都是根据2017年股票激励计划授予的。有关股票薪酬奖励的更多信息,请参阅我们截至2022年6月30日的财年的Form 10-K年度报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
奖项类别 | | 四分之三获奖 | | 目标股份或单位 | | 授予日期公允价值(4) |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
绩效单位(1) | | 第一季度 | | 152,034 | | | $7.33 |
绩效单位(1) | | 第二季度 | | 6,160 | | | $6.52 |
限售股单位(2) | | 第一季度 | | 379,087 | | | $7.83 |
限售股单位(2) | | 第二季度 | | 10,415 | | | $6.59 | - | $7.39 |
| | | | | | | | |
非限售股(3) | | 第一季度 | | 21,318 | | | $7.77 |
非限售股(3) | | 第二季度 | | 17,940 | | | $7.41 |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)绩效单位奖励给重点干事。归属将于2025年6月30日生效。参与者将从以下方面获得收入0%至200目标奖励的百分比取决于金球国际在业绩期末调整后每股收益的复合年增长率。根据这些奖项,可发放的最大单位数为316,388.
(2)向高级管理人员和关键员工授予限制性股票单位。归属时间为2023年6月30日和2025年6月30日。归属时,已发行的限制性股票单位数量和归属期间积累的股息价值将转换为普通股。
(3)非限制性股票授予非雇员董事会成员,作为为金宝国际服务的代价,没有归属期限、持有期、出售限制或其他限制。
(4)授予日业绩单位的公允价值是根据授予日的股票价格减去归属期间通常支付的不应支付给未完成业绩单位的股息的现值。授予日期限制性股票单位和非限制性股票的公允价值是以授予之日的股价为基础的。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
业务概述
金宝国际(“公司”、“金宝国际”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的全方位商业家具公司,在工作场所、健康和酒店市场拥有深厚的专业知识。我们将我们大胆的创业精神、工艺历史和当今以设计为导向的思维结合在一起,同时致力于我们与客户、股东、员工和社区建立关怀和持久联系的文化。70多年来,我们的品牌抓住机遇,将解决方案定制为个性化体验,将普通空间变成有意义的地方。我们的品牌系列包括金宝、国家等、交织、Poppin、金宝酒店和D‘Style。
管理层目前认为以下事件、趋势和不确定性对了解我们的财务状况和经营业绩最重要:
•运营环境-虽然我们注意到具有挑战性的宏观经济环境和更高的衰退风险,但通过我们专注的一系列战略选择,我们正在成功地向终端市场和地区提供需求较大的产品和解决方案,这些产品和解决方案具有更高的成长性、弹性和有利的重返办公室的动力。
•商誉减值-在2023财年第二季度,我们记录了3670万美元的商誉减值,因为截至2022年10月31日测试日期,Poppin的账面价值超过了其公允价值。Poppin商誉报告单位没有剩余的商誉。
•转型重组计划-根据我们的转型重组计划,目前的行动侧重于精简制造设施、整合展厅和关闭我们的制造等活动
位于墨西哥提华纳的设施,于2023财年第一季度完工。转型重组计划的这一阶段始于我们2021财年的第一季度,我们预计到2023财年末将完成大部分重组行动。除了转型重组计划第一阶段已经产生的节省外,转型重组计划第二阶段的努力预计将在全面实施后产生年化税前节省约1,900万美元。看见附注3--重组有关补充资料,请参阅本表格10-Q第1项的简明合并财务报表附注。
•由于家具市场的合同和项目性质,对我们产品的需求波动和这些项目的毛利率变化是我们业务固有的,这反过来又影响我们的经营业绩。对我们制造能力的有效管理现在是,也将继续是我们成功的关键。有关当前销售和订单积压趋势的更多详细信息,请参见下文。
•我们预计将继续谨慎地投资于资本支出,特别是那些将增强我们的能力和多样化,同时提供增长机会和改善盈利能力的项目。
•我们继续保持强劲的资产负债表。截至2022年12月31日,我们的短期可用流动资金为7730万美元,表示为现金和现金等价物加上我们循环信贷安排的未使用金额。
财务概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为 截至三个月 | | | | 对于 截至六个月 | | |
| 12月31日 | | | | 12月31日 | | |
(以百万为单位,每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 183.0 | | | $ | 151.4 | | | 21 | % | | $ | 360.8 | | | $ | 308.0 | | | 17 | % |
| | | | | | | | | | | |
毛利 | 66.1 | | | 46.4 | | | 42 | % | | 125.8 | | | 95.5 | | | 32 | % |
毛利% | 36.2 | % | | 30.7 | % | | | | 34.9 | % | | 31.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
销售和管理费用 | 56.8 | | | 51.9 | | | 9 | % | | 110.2 | | | 102.1 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | |
或有收益(收益)损失 | — | | | (22.5) | | | | | (3.2) | | | (17.9) | | | |
重组费用 | 1.7 | | | 1.0 | | | | | 2.0 | | | 2.5 | | | |
商誉减值 | 36.7 | | | 34.1 | | | | | 36.7 | | | 34.1 | | | |
营业收入(亏损) | (29.0) | | | (18.1) | | | (60 | %) | | (20.0) | | | (25.2) | | | 21 | % |
营业收入(亏损)% | (15.9 | %) | | (12.0 | %) | | | | (5.6 | %) | | (8.2 | %) | | |
调整后营业收入(亏损)* | $ | 11.5 | | | $ | (0.4) | | | 2,856 | % | | $ | 18.7 | | | $ | 0.2 | | | 10,182 | % |
调整后营业收入(亏损)%* | 6.3 | % | | (0.3 | %) | | | | 5.2 | % | | 0.1 | % | | |
净收益(亏损) | $ | (36.1) | | | $ | (21.3) | | | (69 | %) | | $ | (29.5) | | | $ | (26.4) | | | (12 | %) |
净收益(亏损)占净销售额的百分比 | (19.7 | %) | | (14.1 | %) | | | | (8.2 | %) | | (8.6 | %) | | |
调整后净收益(亏损)* | 3.0 | | | (5.7) | | | 152 | % | | $ | 7.8 | | | $ | (3.8) | | | 307 | % |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | (71 | %) | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | | | (13 | %) |
调整后每股摊薄收益(亏损)* | $ | 0.08 | | | $ | (0.16) | | | 150 | % | | $ | 0.21 | | | $ | (0.10) | | | 310 | % |
投资资本回报率** | 24.9 | % | | 0.9 | % | | | | 22.9 | % | | 1.5 | % | | |
调整后的EBITDA* | $ | 16.0 | | | $ | 4.0 | | | 297 | % | | $ | 27.6 | | | $ | 8.9 | | | 209 | % |
调整后的EBITDA%* | 8.8 | % | | 2.7 | % | | | | 7.6 | % | | 2.9 | % | | |
订单积压** | $ | 144.8 | | | $ | 196.9 | | | (26 | %) | | | | | | |
*所列项目代表非公认会计原则(GAAP)计量。
**所示项目代表关键绩效指标。
见下文“非公认会计准则财务指标和其他关键业绩指标”一节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按终端市场划分的净销售额 | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 截至六个月 | | |
| 12月31日 | | | | 12月31日 | | |
(以百万为单位) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
工作场所 | $ | 124.3 | | | $ | 107.9 | | | 15 | % | | $ | 256.3 | | | $ | 216.5 | | | 18 | % |
健康状况 | 31.0 | | | 26.6 | | | 17 | % | | 57.1 | | | 49.6 | | | 15 | % |
热情好客 | 27.7 | | | 16.9 | | | 64 | % | | 47.4 | | | 41.9 | | | 13 | % |
总净销售额 | $ | 183.0 | | | $ | 151.4 | | | 21 | % | | $ | 360.8 | | | $ | 308.0 | | | 17 | % |
我们的工作场所终端市场包括对商业、金融、政府和教育垂直市场以及电子商务的销售。Poppin的收入包括在电子商务中。
2023财年第二季度合并净销售额比2022财年第二季度增加3160万美元,或21%,这是由于工作场所和保健产品的定价增加以及我们的酒店市场交易量增加所推动的。与2022财年同期相比,2023财年截至目前的综合净销售额增长了17%,这是由于工作场所和保健产品的定价增加以及工作场所产品的销售量增加所致。我们的每个终端市场销售水平可能会根据给定时期内的总体需求和项目组合而波动。
与截至2021年12月31日的积压水平相比,2022年12月31日的积压订单减少了5220万美元,或26%,原因是对经济衰退的担忧导致客户推迟订单,这导致截至2022年12月31日的季度工作场所和医疗订单率下降。我们的制造提前期有所改善,这使我们能够更快地完成订单,从而也减少了我们的积压。某个时间点的积压可能不能预示未来的销售趋势。
毛利润占净销售额的百分比从2022财年第二季度的30.7%增加到2023财年第二季度的36.2%,增幅为550个基点。毛利润占净销售额的百分比在2023财年迄今增长了390个基点,从2022财年迄今的31.0%增至34.9%。第二季度和今年到目前为止毛利润占净销售额的百分比的增加是由于价格上涨、后进先出会计在本年度产生的收入与上一年的支出相比产生的影响,以及我们的运营卓越计划实现的节省,这些节省超过了材料的通胀压力、增加的运费和其他制造费用的增加。上一年第二季度和今年迄今的毛利润还包括与一次性COVID疫苗激励相关的成本,这在本年度没有重复。
由于我们销售额的增加,2023财年第二季度的销售和行政(S&A)费用与2022财年第二季度相比增加了490万美元,占净销售额的比例下降了330个基点。与2022财年同期相比,2023财年今年迄今的销售和管理费用增加了810万美元,占净销售额的百分比下降了250个基点。第二季度和年初至今的S&A费用增加是由激励薪酬成本增加、通胀导致的工资支出增加、广告和营销费用增加以及保修费用增加推动的。上一年第二季度和今年到目前为止的S&A费用还包括与一次性COVID疫苗激励相关的费用,这在本年度没有重复。
我们确认截至2022年12月31日的三个月和六个月的税前重组费用为170万美元和200万美元,截至2021年12月31日的三个月和六个月的税前重组费用为100万美元和250万美元。看见附注3--重组有关补充资料,请参阅本表格10-Q第1项的简明合并财务报表附注。
在我们的年度商誉减值测试中,我们在2023财年第二季度在报告单位层面对商誉进行了减值评估,并根据我们的分析确定我们的Poppin报告单位的账面价值超过了计算的公允价值。报告单位公允价值下降的主要原因是由于宏观经济环境的不确定性导致需求变化,因此经修订的销售和盈利预测。因此,我们记录了税前非现金费用,使商誉的账面价值在2023财年第二季度减少了3670万美元。在2022财年第二季度,我们还记录了一项税前非现金费用,使商誉的账面价值减少了3,410万美元,这主要是由于持续的新冠肺炎疫情和供应链限制导致的需求变化。我们在2023财政年度迄今记录的非现金税前或有收益福利为320万美元,在2022财政年度第二季度和年初至今期间记录为2250万美元和1790万美元,
这部分抵销了商誉减值,因为Poppin在盈利期间实现目标里程碑的可能性较低。
其他收入(支出)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
(金额以千为单位) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 112 | | | $ | 43 | | | $ | 189 | | | $ | 52 | |
利息支出 | (696) | | | (275) | | | (1,377) | | | (532) | |
| | | | | | | |
补充员工退休计划投资的收益 | 619 | | | 680 | | | 160 | | | 587 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 51 | | | 29 | | | 20 | | | (64) | |
其他收入(费用),净额 | $ | 86 | | | $ | 477 | | | $ | (1,008) | | | $ | 43 | |
截至2022年12月31日的三个月和六个月,我们的有效税率为负税率(24.6%)和(40.3%),这两个税率低于联邦和州法定税率的总和,主要是由于不可扣除商誉减值、收益估值调整和出售墨西哥子公司股票的账面与税收处理。我们在截至2021年12月31日的三个月和六个月的有效税率分别为负税率(21.0%)和(4.7%),这是由不可扣除商誉减值和收益估值调整的账面和税收处理推动的。
将截至2022年12月31日的资产负债表与2022年6月30日的资产负债表进行比较,随着几个较大的项目完成并收到付款,我们的应收账款减少。我们的预付费用下降是由于收到了运输中的预付库存。由于宏观经济环境的不确定性正在影响客户订单模式,我们修订了Poppin销售增长预期,并确认了商誉减值费用,这降低了我们的商誉余额。由于我们减少了库存采购,我们的应付账款余额有所下降。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物总额为1410万美元,截至2022年6月30日,我们的现金和现金等价物总额为1090万美元。截至2022年12月31日,我们的总债务为6000万美元,截至2022年6月30日,我们的总债务为6810万美元。在2023财年的前六个月,运营部门提供的现金流超过了资本支出,包括资本化软件1150万美元、以股息形式向股东返还的资本总计660万美元和股票回购总计300万美元。
截至2022年12月31日和2022年6月30日的营运资本分别为5890万美元和6770万美元。目前的比率在2022年12月31日和2022年6月30日都是1.4。
截至2022年12月31日,我们的短期可用流动资金总额为7730万美元,表示为现金和现金等价物加上我们循环信贷安排的未使用金额。截至2022年12月31日,我们有180万美元的未偿信用证,这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我们的循环信贷安排分别有6000万美元和6800万美元的借款。截至2022年12月31日,该信贷安排下的可借入总额为6320万美元。
现金流
下表反映了2023年和2022年财政年度前六个月的主要现金流量类别。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 12月31日 |
(金额以千为单位) | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 31,533 | | | $ | 12,620 | |
用于投资活动的现金净额 | | $ | (11,105) | | | $ | (11,313) | |
用于筹资活动的现金净额 | | $ | (17,871) | | | $ | (9,649) | |
经营活动的现金流
2023财政年度前六个月,业务活动提供的现金净额为3150万美元,其中包括2950万美元的净亏损,其中包括3670万美元的商誉减值。2022财政年度前六个月,业务活动提供的现金净额为1260万美元,包括净亏损2640万美元,其中包括3410万美元的商誉减值和1790万美元的或有收益负债收益。2023财年前6个月,营运资金余额变化提供了1,440万美元现金,2022财年前6个月提供了810万美元现金。
2023财年前六个月周转资金余额变化提供的1,440万美元现金是由于几个较大的项目完成并收到付款,应收账款减少1,920万美元,以及预付在途库存导致预付费用和其他流动资产减少1,450万美元,但由于我们减少了库存采购,应收账款减少了1,050万美元,部分抵消了这一减少。
2022财年前六个月营运资金余额变化带来的810万美元现金是由库存增加1780万美元推动的,这被我们应付账款增加1670万美元和客户存款增加1220万美元所抵消。
我们对截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月期间的应收账款业绩的衡量,也称为销售未偿天数(DSO 都是32天。我们将DSO定义为每月应收账款和票据的平均值除以平均一天的净销售额。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月期间,我们的库存现货供应天数(“PDSOH”)分别为98天及69天。PDSOH的增长是由于平均库存水平的增长超过了销售增长,其中大部分库存增长与我们电子商务部门的现货库存有关。我们将PDSOH定义为每月净库存除以平均一天的销售成本的平均值。
投资活动产生的现金流
在2023财年和2022财年的前六个月,我们的资本投资总额为1150万美元。当年和上一年的资本投资包括建造一个仓库、升级制造设备以提高生产设施的自动化程度、软件升级和设施改进。
融资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日的六个月内,我们的循环信贷安排的借款收益为8,600万美元,同期我们偿还了循环信贷安排的9,400万美元。在截至2021年12月31日的六个月中,我们从我们的信贷安排中获得了1000万美元的借款收益,并偿还了我们的循环信贷安排中的1000万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月里,我们都支付了660万美元的股息。与我们的历史股息政策一致,我们的董事会每季度评估适当的股息支付。我们根据之前宣布的股票回购计划回购了股票,该计划在2023财年和2022财年迄今分别推动了300万美元和240万美元的现金流出。未来的债务支付可能会从运营现金流或我们未来债务的再融资中支付。
循环信贷安排
于2023财政年度第二季度,吾等订立经修订及重订信贷协议第三修正案,当中包括修订信贷协议,将信贷安排的到期日由2024年10月24日延长至2025年12月21日,并确立SOFR(“有担保隔夜融资利率”)作为美元借贷的定价基准,以取代伦敦银行同业拆息。完整的修订协议作为我们于2022年12月22日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1提交。
截至2022年12月31日,我们拥有1.25亿美元的循环信贷安排,到期日为2025年12月,允许签发信用证和现金借款。我们还可以选择要求将可供借款的金额增加到2.0亿美元,但须征得参与银行的同意。信贷协议下的贷款可以包括我们选择的美元预付款或贷款人同意的任何其他货币的预付款。所得资金将用于包括收购在内的一般企业用途。循环信贷安排的一部分不超过本金的1000万美元,可用于签发信用证。截至2022年12月31日,我们有180万美元的未偿信用证,这降低了我们在循环信贷安排上的借款能力。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我们的未偿还借款分别为6000万美元和6800万美元。
循环信贷安排要求我们遵守某些债务契约,其中最重要的是调整后的杠杆率和利息覆盖率。调整后的杠杆率定义为:(A)综合总负债减去超过15,000,000美元的未支配美国现金等价物,前提是最大减去不超过35,000,000美元;(B)调整后的综合EBITDA,在我们最近结束的四个会计季度的每个会计季度结束时确定为不大于3.00至1.00。任何期间的利息覆盖比率(A)该期间的综合EBITDA与(B)该期间的现金利息支出(根据美国公认会计原则就当时结束的后续四个季度期间综合计算)不得低于3.00至1.00。在截至2022年12月31日的六个月期间,我们遵守了循环信贷安排的所有债务契约。
下表比较了调整后的杠杆率和利息覆盖率与信贷协议中规定的限额。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在结束的期间或就结束的期间 | | 中指定的限制 | | |
圣约 | | 2022年12月31日 | | 信贷协议 | | 过剩 |
调整杠杆率 | | 1.08 | | | ≤ 3.00 | | 1.92 | |
利息覆盖率 | | 10.00 | | | ≥ 3.00 | | 7.00 | |
未来流动性
我们相信,我们手头的可用资金、运营产生的现金以及循环信贷安排下的借款将足以满足我们至少未来12个月的营运资金和其他运营需求。我们的董事会宣布,2023财年第三季度支付的季度股息为每股0.09美元。未来派发现金股利须经本公司董事会批准,并可能因应业务需要或市况变化而作出调整。
在2023财年的剩余时间里,我们预计将在资本支出上投资约1500万美元,特别是用于机械和设备升级以及自动化、软件和展厅相关支出等项目。截至2022年12月31日,我们的短期和长期合同义务没有发生重大变化,这在我们截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了讨论。我们还在评估出售未使用的地块的潜力。我们不断关注潜在的收购,这些收购将增强我们的能力和多元化,同时提供增长和改善盈利的机会。
我们从运营中产生现金以履行流动性义务的能力未来可能会受到以下因素的不利影响:总体经济和市场状况、供应链中原材料组件的缺乏、制造劳动力的缺乏或成本、关键合同客户的流失以及其他不可预见的情况。特别是,如果对我们产品的需求在未来12个月内大幅下降,运营部门提供的可用现金可能会受到不利影响。
非公认会计准则财务指标和其他关键业绩指标
本管理层的讨论和分析(“MD&A”)包含非GAAP财务衡量标准。非GAAP财务计量是对公司财务业绩的一种数字计量,它不包括或包括不同于根据美国GAAP在公司的经营表、全面收益表、资产负债表、现金流量表或股东权益表中计算和列报的最直接可比计量的金额。本MD&A中使用的非GAAP财务衡量标准包括:
•调整后的营业收入(亏损),定义为不包括重组费用、商誉减值、与我们的SERP负债相关的市场估值调整、与收购相关的摊销和库存估值调整、或有收益损益和COVID疫苗激励成本的营业收入(亏损);
•调整后营业收入(亏损)百分比,定义为调整后营业收入占净销售额的百分比;
•调整后净收益(亏损),定义为净收益(亏损),不包括重组费用、商誉减值、与收购相关的摊销和存货估值调整、或有收益损益和新冠疫苗激励成本;
•调整后每股摊薄收益(亏损),定义为每股摊薄收益(亏损),不包括重组费用、商誉减值、与收购相关的摊销和存货估值调整、或有收益收益或亏损以及COVID疫苗激励成本;
•调整后的EBITDA,定义为利息前收益、法定所得税对应税税后措施、折旧和摊销的影响,不包括重组费用、商誉减值、与收购相关的存货估值调整、或有收益损益和COVID疫苗激励成本;以及
•调整后的EBITDA百分比,定义为调整后的EBITDA占净销售额的百分比。
下表列出了报告的GAAP数字与这些非GAAP财务指标的对账情况。管理层相信,让投资者了解并能够有意义地对我们的核心业务表现进行趋势、分析和基准评估,而无需与我们的SERP负债相关的市值调整、无需执行转型重组计划所产生的费用、无需商誉减值成本、无需与收购相关的成本以及无需COVID疫苗激励成本,这对投资者是非常有用的。管理层用来做出某些运营决策的许多内部绩效指标不包括这些费用,以实现核心运营指标的有意义的趋势。这些非公认会计准则财务计量不应被视为公认会计准则计量的替代办法,而应作为补充信息列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则财务指标与其他关键业绩指标的对账 | | | | | | |
(金额以千为单位,每股数据除外) | | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后营业收入(亏损) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
营业收入(亏损),如报告 | $ | (29,021) | | | $ | (18,095) | | | $ | (20,024) | | | $ | (25,222) | |
新增:税前重组费用 | 1,679 | | | 1,010 | | | 2,049 | | | 2,465 | |
新增:税前商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | | | 36,684 | | | 34,118 | |
| | | | | | | |
新增:对SERP负债进行税前费用调整 | 619 | | | 680 | | | 160 | | | 587 | |
新增:税前收购相关摊销 | 1,502 | | | 1,610 | | | 3,004 | | | 3,220 | |
新增:税前收购相关存货计价调整 | — | | | 62 | | | — | | | 205 | |
新增:税前或有收益(收益)损失 | — | | | (22,510) | | | (3,160) | | | (17,900) | |
新增:新冠状病毒疫苗税前奖励 | — | | | 2,709 | | | — | | | 2,709 | |
调整后营业收入(亏损) | $ | 11,463 | | | $ | (416) | | | $ | 18,713 | | | $ | 182 | |
净销售额 | $ | 182,947 | | | $ | 151,403 | | | $ | 360,758 | | | $ | 308,013 | |
调整后营业收入(亏损)% | 6.3 | % | | (0.3 | %) | | 5.2 | % | | 0.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
调整后净收益(亏损) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
报告的净收益(亏损) | $ | (36,063) | | | $ | (21,314) | | | $ | (29,507) | | | $ | (26,363) | |
税前重组费用 | 1,679 | | | 1,010 | | | 2,049 | | | 2,465 | |
重组费用税 | (431) | | | (259) | | | (527) | | | (634) | |
新增:税后重组费用 | 1,248 | | | 751 | | | 1,522 | | | 1,831 | |
税前商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | | | 36,684 | | | 34,118 | |
商誉减值税 | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:税后商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | | | 36,684 | | | 34,118 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前收购相关摊销 | 1,502 | | | 1,610 | | | 3,004 | | | 3,220 | |
收购相关摊销税 | (386) | | | (414) | | | (773) | | | (829) | |
新增:税后收购相关摊销 | 1,116 | | | 1,196 | | | 2,231 | | | 2,391 | |
税前收购相关存货计价调整 | — | | | 62 | | | — | | | 205 | |
与收购相关的存货计价调整税 | — | | | (16) | | | — | | | (53) | |
新增:税后收购相关库存调整 | — | | | 46 | | | — | | | 152 | |
税前或有收益(收益)损失 | — | | | (22,510) | | | (3,160) | | | (17,900) | |
或有收益(收益)损失税 | — | | | — | | | — | | | — | |
新增:税后或有收益(收益)损失 | — | | | (22,510) | | | (3,160) | | | (17,900) | |
税前新城疫疫苗激励措施 | — | | | 2,709 | | | — | | | 2,709 | |
柯萨奇病毒疫苗激励税 | — | | | (697) | | | — | | | (697) | |
新增:税后新冠疫苗激励措施 | — | | | 2,012 | | | — | | | 2,012 | |
调整后净收益(亏损) | $ | 2,985 | | | $ | (5,701) | | | $ | 7,770 | | | $ | (3,759) | |
| | | | | | | |
调整后每股摊薄收益(亏损) | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
稀释后每股收益(亏损),如报告 | $ | (0.99) | | | $ | (0.58) | | | $ | (0.81) | | | $ | (0.72) | |
新增:税后重组费用 | 0.04 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.05 | |
新增:税后商誉减值 | 1.00 | | | 0.93 | | | 1.00 | | | 0.93 | |
| | | | | | | |
新增:税后收购相关摊销 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.06 | | | 0.07 | |
新增:税后收购相关库存调整 | — | | | — | | | — | | | 0.01 | |
新增:税后或有收益(收益)损失 | — | | | (0.61) | | | (0.09) | | | (0.49) | |
新增:冠状病毒疫苗奖励计划 | — | | | 0.05 | | | — | | | 0.05 | |
调整后每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.21 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 12月31日 | | 12月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | $ | (36,063) | | | $ | (21,314) | | | $ | (29,507) | | | $ | (26,363) | |
所得税拨备 | 7,128 | | | 3,696 | | | 8,475 | | | 1,184 | |
所得税税前收入(亏损) | (28,935) | | | (17,618) | | | (21,032) | | | (25,179) | |
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利息支出 | 696 | | | 275 | | | 1,377 | | | 532 | |
利息收入 | (112) | | | (43) | | | (189) | | | (52) | |
折旧 | 3,806 | | | 3,623 | | | 7,440 | | | 7,185 | |
摊销 | 2,219 | | | 2,415 | | | 4,414 | | | 4,854 | |
税前重组费用 | 1,679 | | | 1,010 | | | 2,049 | | | 2,465 | |
税前商誉减值 | 36,684 | | | 34,118 | | | 36,684 | | | 34,118 | |
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税前收购相关存货计价调整 | — | | | 62 | | | — | | | 205 | |
税前或有收益(收益)损失 | — | | | (22,510) | | | (3,160) | | | (17,900) | |
税前新城疫疫苗激励措施 | — | | | 2,709 | | | — | | | 2,709 | |
调整后的EBITDA | $ | 16,037 | | | $ | 4,041 | | | $ | 27,583 | | | $ | 8,937 | |
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净收益(亏损)% | (19.7 | %) | | (14.1 | %) | | (8.2 | %) | | (8.6 | %) |
调整后的EBITDA% | 8.8 | % | | 2.7 | % | | 7.6 | % | | 2.9 | % |
订单积压指标是一个关键的绩效指标,代表我们的客户下的尚未履行的确定订单,预计将在未来几个季度确认为收入。发货时间可能有所不同,但一般来说,积压的订单预计会在六个月内发货。
投资资本回报率是一项关键的业绩指标,计算方法如下:[(未计利息、税项、摊销、重组费用、商誉减值、与收购相关的库存估值调整、或有收益或损失、COVID疫苗激励成本)乘以(1减实际税率)]除以(总股东权益加净债务)。净债务的定义是长期债务加上长期债务减去现金、现金等价物和短期投资的当前到期日。
关键会计政策
我们的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。这些原则要求使用影响简明综合财务报表和相关附注中报告和披露的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。管理层持续审查会计政策和财务信息披露。我们在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中提供了要求在编制财务报表时使用估计和判断的更重要会计政策的摘要。在2023财年的前六个月,先前披露的会计政策和假设没有实质性变化。
新会计准则
看见附注2--最近的会计声明和补充资料有关新会计准则的资料,请参阅本表格10-Q第1项简明综合财务报表附注。
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》,本文件中包含的某些陈述被视为前瞻性陈述。这些声明通常可以通过使用词语或短语来识别,包括但不限于“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“目标”、“计划”、“预期”、“设置”、“开始”、“将”、“应该”、“将”、“恢复”或类似声明。我们提醒,前瞻性陈述会受到已知和未知风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致公司的实际未来业绩和业绩与预期结果大相径庭,包括但不限于,收购Poppin的任何预期收益可能无法实现或
这些风险包括:在预期的时间内无法实现的风险;公司的任何预测或指导,包括收入、利润率、收益或任何其他财务结果未能实现的风险;制造业劳动力短缺和相关成本;我们的供应链和货运渠道的中断,包括对成本和可用性的影响;全球经济状况的不利变化;公司重组计划第二阶段的成功执行;客户订单模式的大幅减少;关键供应商的流失;与战略客户和产品分销商的关系;监管环境的变化;全球健康问题;商誉受损的可能性;或类似的不可预见的事件。有关可能对公司未来业绩产生影响的其他风险因素的其他警示声明包含在公司提交给证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-K表格文件和其他文件中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的产品制造中使用的组件,主要与木材和与木材相关的组件、钢、铝、泡沫和塑料有关,因此我们面临着商品价格波动的市场风险。这些组成部分受到全球定价压力、总体经济状况和关税税率变化的影响。我们努力通过供应商谈判、全球采购计划以及产品重新设计和零部件标准化来抵消这些材料成本的增加。我们还受到运输成本波动的影响,这取决于货运公司的运力和燃料价格。通过优化物流和供应链规划来管理运输成本。
在2023财年,我们经历了某些商品的市场价格和运输成本的上涨。此外,在2022财年,我们达成了一项名义价值为4,000万美元的利率互换协议,以缓解与我们循环信贷额度上的可变利率借款相关的利率风险。与截至2022年6月30日的Form 10-K年度报告第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中披露的信息相比,其他市场风险,包括外汇汇率风险和股权利率风险,没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
(a)对披露控制和程序的评价。
我们保持控制和程序,旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。根据他们对截至2022年12月31日执行的这些控制和程序的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
第1A项。风险因素
与公司截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中“风险因素”部分披露的风险因素相比,没有其他重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
董事会授权的股份回购计划于2019年2月7日宣布。该计划允许回购最多200万股普通股,并将一直有效,直到所有授权的股票回购完毕。2022年12月7日,公司根据修订后的1934年证券交易法规则10b5-1和规则10b-18启动了回购计划,该计划于2023年2月1日终止。截至2022年12月31日,根据回购计划,仍有150万股可用。
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期间 | | 总数 的股份 购得 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
第一个月(2022年10月1日-10月31日) | | 173,252 | | | $ | 6.73 | | | 173,252 | | | 1,629,587 | |
第二个月(2022年11月1日-11月30日) | | 7,463 | | | $ | 7.44 | | | 7,463 | | | 1,622,124 | |
第三个月(2022年12月1日-12月31日) | | 104,589 | | | $ | 6.41 | | | 104,589 | | | 1,517,535 | |
总计 | | 285,304 | | | $ | 6.63 | | | 285,304 | | | |
项目6.展品
展品(按照S-K规则第601项编号)
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10 | 对修订和重新签署的信贷协议的第三次修正案,日期为2022年12月21日,由金宝国际公司、贷款人各方、作为行政代理的摩根大通银行全国协会和其中指定的担保人(通过参考2022年12月22日提交的公司8-K表格附件10.1合并而成) |
31.1 | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明 |
31.2 | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条提交的证明 |
32.1 | 首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条提供的证明,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 |
32.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条提供的证明 |
101 | 金宝国际公司截至2022年12月31日的财政季度Form 10-Q季度报告中的以下材料采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式,并以电子方式提交:(1)简明合并资产负债表;(2)简明综合经营报表;(3)简明全面收益表;(4)简明现金流量表;(5)简明股东权益综合报表;(6)简明合并财务报表附注 |
104 | 公司截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q的封面,格式为内联XBRL,载于附件101 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 金博尔国际公司 |
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| 发信人: | 克里斯汀·L·贾斯特 |
| | 克里斯汀·L·贾斯特 首席执行官 |
| | 2023年2月7日 |
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| 发信人: | //蒂莫西·J·沃尔夫 |
| | 蒂莫西·J·沃尔夫 首席财务官 |
| | 2023年2月7日 |