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UNITED STATES
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年12月31日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
-至-的过渡期
佣金文件编号001-38669 | | | | | | | | |
LiveRamp控股公司 |
(注册人的确切姓名载于其章程) |
|
特拉华州 (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | 83-1269307 (国际税务局雇主身分证号码) |
布什街225号,17楼 旧金山, 钙 (主要行政办公室地址) | | 94104 (邮政编码) |
(888) 987-6764 (注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.10美元 | 坡道 | 纽约证券交易所 |
| | |
根据该法第12(G)条登记的证券:无 |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。 |
| 是[X] | 不是[] | |
| | | |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 |
| 是[X] | 不是[] | |
| | | | | |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 |
大型加速文件服务器[X] | 加速文件管理器[] |
非加速文件服务器[] | 规模较小的报告公司☐ |
| 新兴成长型公司☐ |
| | | | | | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[] |
| | | |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 |
| 是☐ | 不是[X] | |
截至2023年2月2日,已发行的普通股数量,每股面值0.10美元,为64,714,947.
LiveRamp控股公司及附属公司
目录
关于表格10-Q的报告
2022年12月31日
| | | | | | | | |
| | |
第一部分金融信息 | 页码 |
| 前瞻性陈述 | 3 |
第1项。 | 财务报表 | |
| 截至2022年12月31日(未经审计)和2022年3月31日的简明综合资产负债表 | 6 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表(未经审计) | 7 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合全面损失表(未经审计) | 8 |
| 截至2022年12月31日的三个月和九个月的简明综合权益表(未经审计) | 9 |
| 截至2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合权益表(未经审计) | 10 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 13 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第四项。 | 控制和程序 | 43 |
| | |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 44 |
第1A项。 | 风险因素 | 44 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 44 |
第三项。 | 高级证券违约 | 45 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
第五项。 | 其他信息 | 45 |
第六项。 | 陈列品 | 46 |
| | |
签名 | 47 |
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的前瞻性陈述。这些陈述旨在享受1995年修订的《私人证券诉讼改革法》为前瞻性陈述提供的安全港的保护。这些陈述不是历史事实的陈述,可能包含对公司财务状况、经营结果、市场地位、产品开发、增长机会、经济状况以及其他类似预测和预期的估计、假设、预测和/或预期。前瞻性陈述通常由诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预期”、“相信”、“打算”、“预见”或这些术语的否定或其他类似变体等词语或短语来识别。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,受许多因素和不确定因素的影响,这些因素和不确定因素可能导致公司的实际结果和经历与前瞻性陈述中表达的预期结果和预期大不相同。
前瞻性陈述可能包括但不限于以下内容:
•管理层对宏观经济和消费者或商业信息行业内趋势的预期,包括对相关数据和消费者预期的使用;
•关于我们在行业内的竞争地位和我们的差异化战略的声明;
•我们对管理收集和使用的法律、法规和行业惯例的期望
个人资料;
•我们对此次大流行对我们的业务、运营以及我们和我们的合作伙伴和客户所处市场的潜在影响的预期,涉及一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)的当前和持续爆发;
•我们对取消2017年减税和就业法案和其他与税收相关的立法对我们的税收状况的某些扣除的期望;
•我们对公司未来年化成本节约的估计、假设、预测和/或预期,以及与宣布的减员和房地产占地面积减少相关的费用;
•关于我们的流动性需求的陈述,或包含对收入、营业收入(亏损)、收益(亏损)、每股收益(亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的预测;
•说明未来业务的管理计划和目标;
•关于未来业绩的报表,包括但不限于本表格10-Q季度报告所载管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析中所载的报表;
•关于未来股票薪酬费用的报表;
•载有上述任何陈述背后或与之有关的任何假设的陈述;及
•包含预测或估计的报表。
可能导致实际结果和预期与此类前瞻性陈述中表达的预期结果和预期不同的因素如下:
•第一部分“第1A项”中所述的风险因素。风险因素“包括在公司于2022年5月24日向美国证券交易委员会(”美国证券交易委员会“)提交的截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中,以及我们在向美国证券交易委员会提交的未来报告中不时描述的那些因素;
•在寻求公司控制权变更的情况下,某些客户可能试图援引其合同中允许控制权变更时终止的条款,这可能会导致收入和利润下降;
•被收购企业的整合可能不会像计划的那样成功;
•我们某些资产的公允价值可能不等于这些资产现在或未来一段时间的账面价值;
•销售周期延长的可能性;
•我们可能无法适当地激励我们的销售人员或其他员工;
•我们可能无法吸引和留住合格的技术和领导层员工,或者我们的关键员工可能会流失到其他组织;
•我们可能无法以优惠的条款和价格转租我们已退出的办公空间;
•其他公司将有能力、有竞争力的产品、技术或服务引入市场的可能性;
•消费者或商业信息行业和市场发生变化,对公司产生负面影响的可能性;
•我们可能无法以商业上合理的条款保护专有信息和技术或获得必要的许可;
•影响我们业务的司法、立法、监管、会计、文化和消费环境发生变化的可能性,包括但不限于损害我们和我们的客户收集、处理、管理、汇总、存储和/或使用数据的能力的诉讼、调查、立法、法规和习俗,特别是美国国会越来越倾向于制定一部全面的美国数据收集和使用法;
•数据供应商可能从我们那里撤回数据,导致我们无法提供某些产品和服务,特别是在美国和其他国家可能有限制性立法限制数据的可用性;
•数据购买者一般或就某些数据元素或类别开发和使用他们自己的或替代的数据源,从而减少对我们的依赖的可能性;
•我们签订短期合同的可能性,这将影响我们收入的可预测性;
•基于数量的工作量和其他基于交易的工作量不会达到预期的可能性;
•我们可能会遇到数据中心容量或功能丧失或电信链路或电源中断的情况;
•我们的网络和数据安全系统可能出现故障或遭到破坏,从而导致潜在的负面宣传、负面客户反应或对第三方的责任;
•我们的客户可能会取消或修改他们与我们的协议,或者由于新冠肺炎疫情或其他因素而不能及时或完成付款;
•我们不能成功满足客户合同要求或合同中规定的服务水平的可能性,这可能导致合同处罚或收入损失;
•我们可能会遇到处理错误,从而导致对客户的信用、重新履行服务或向客户支付损害赔偿;
•由于“第三方Cookie”或其他跟踪技术的使用继续受到互联网用户的压力,我们的业绩可能会下降,我们可能会失去广告客户和收入。
否则受制于不利的监管,因终端用户设备上的技术变化而被阻止或限制,或我们的客户在我们的平台上使用数据的能力受到其他限制;
•普遍和全球负面情况、衰退风险、新冠肺炎大流行、利率上升、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突、资本市场波动、成本上升和普遍通胀压力以及其他相关原因;以及
•我们的税率以及美国联邦税法变化的其他影响。
至于在我们在美国的主要运营基地以外提供产品或服务,所有上述因素都适用,以及由于规模、竞争、文化、法律和法规的差异而在许多主权司法管辖区开展业务的困难。
其他因素在提交给美国证券交易委员会的定期报告和注册声明中不时详细说明。该公司相信,它拥有持续业务成功所需的产品和技术产品、设施、员工以及具有竞争力和财力的资源,但未来的收入、成本、利润率和利润都受到许多因素的影响,包括上文讨论的因素,所有这些因素本身都很难预测。
鉴于这些风险、不确定性和假设,公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述和此类风险、不确定性和假设仅代表截至本季度报告10-Q表格之日的情况,公司明确表示不承担任何义务或承诺更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映我们对此的预期的任何变化,或基于未来事件的发生、新信息的接收或其他方面的任何其他变化,除非法律另有要求。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并资产负债表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
| | 2022 | | 2022 |
资产 | | (未经审计) | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 453,516 | | | $ | 600,162 | |
| | | | |
应收贸易账款净额 | | 173,409 | | | 148,343 | |
可退还所得税,净额 | | 27,097 | | | 30,354 | |
其他流动资产 | | 42,172 | | | 36,975 | |
流动资产总额 | | 696,194 | | | 815,834 | |
| | | | |
财产和设备,累计折旧和摊销后的净额 | | 8,809 | | | 11,531 | |
无形资产,净额 | | 13,203 | | | 26,718 | |
商誉 | | 363,129 | | | 363,845 | |
递延佣金,净额 | | 32,717 | | | 30,594 | |
其他资产,净额 | | 52,431 | | | 85,214 | |
| | $ | 1,166,483 | | | $ | 1,333,736 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付贸易帐款 | | $ | 83,938 | | | $ | 83,197 | |
应计工资及相关费用 | | 33,250 | | | 39,188 | |
其他应计费用 | | 42,394 | | | 46,067 | |
| | | | |
递延收入 | | 16,195 | | | 16,114 | |
流动负债总额 | | 175,777 | | | 184,566 | |
| | | | |
其他负债 | | 79,097 | | | 86,110 | |
| | | | |
承付款和或有事项(附注14) | | | | |
| | | | |
股东权益: | | | | |
优先股 | | — | | | — | |
普通股 | | 15,205 | | | 14,984 | |
额外实收资本 | | 1,810,383 | | | 1,721,118 | |
留存收益 | | 1,333,655 | | | 1,420,993 | |
累计其他综合收益 | | 4,182 | | | 5,730 | |
库存股,按成本计算 | | (2,251,816) | | | (2,099,765) | |
股东权益总额 | | 911,609 | | | 1,063,060 | |
| | $ | 1,166,483 | | | $ | 1,333,736 | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
收入 | | $ | 158,615 | | | $ | 140,604 | | | $ | 447,957 | | | $ | 386,932 | | | |
收入成本 | | 43,287 | | | 38,557 | | | 126,612 | | | 107,951 | | | |
毛利 | | 115,328 | | | 102,047 | | | 321,345 | | | 278,981 | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
研发 | | 43,175 | | | 41,870 | | | 136,975 | | | 112,434 | | | |
销售和市场营销 | | 47,702 | | | 46,324 | | | 144,931 | | | 127,812 | | | |
一般和行政 | | 36,657 | | | 27,639 | | | 92,519 | | | 75,008 | | | |
损益及其他项目,净额 | | 11,743 | | | — | | | 25,593 | | | 1,296 | | | |
总运营费用 | | 139,277 | | | 115,833 | | | 400,018 | | | 316,550 | | | |
运营亏损 | | (23,949) | | | (13,786) | | | (78,673) | | | (37,569) | | | |
其他收入(费用)合计,净额 | | (736) | | | (241) | | | 2,211 | | | 30,510 | | | |
所得税前持续经营亏损 | | (24,685) | | | (14,027) | | | (76,462) | | | (7,059) | | | |
所得税支出(福利) | | 5,835 | | | 1,348 | | | 11,712 | | | (2,618) | | | |
持续经营净亏损 | | (30,520) | | | (15,375) | | | (88,174) | | | (4,441) | | | |
非持续经营收益,税后净额 | | 836 | | | — | | | 836 | | | — | | | |
净亏损 | | $ | (29,684) | | | $ | (15,375) | | | $ | (87,338) | | | $ | (4,441) | | | |
| | | | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.47) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.32) | | | $ | (0.07) | | | |
停产经营 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | |
每股基本亏损 | | $ | (0.46) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.07) | | | |
| | | | | | | | | | |
稀释后每股收益(亏损) | | | | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.47) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.32) | | | $ | (0.07) | | | |
停产经营 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | | | |
稀释每股亏损 | | $ | (0.46) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.07) | | | |
| | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明综合全面损失表
(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
净亏损 | | $ | (29,684) | | | $ | (15,375) | | | (87,338) | | | (4,441) | | | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | | | |
外币折算调整变动 | | 2,257 | | | (86) | | | (1,548) | | | (1,632) | | | |
综合损失 | | $ | (27,427) | | | $ | (15,461) | | | (88,886) | | | (6,073) | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并权益表
截至2022年12月31日的三个月零九个月
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容 | | | | 其他 | | 库存股 | | |
| | 数 | | | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | 数 | | | | 总计 |
截至2022年12月31日的三个月 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 权益 |
2022年9月30日的余额 | | 151,477,616 | | | $ | 15,148 | | | $ | 1,780,803 | | | $ | 1,363,339 | | | $ | 1,925 | | | (85,057,331) | | | $ | (2,201,146) | | | $ | 960,069 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 114,240 | | | 11 | | | 1,653 | | | — | | | — | | | (38,442) | | | (764) | | | 900 | |
非现金股票薪酬 | | 11,941 | | | 1 | | | 27,972 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,973 | |
归属的限制性股票单位 | | 448,579 | | | 45 | | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,268,470) | | | (49,906) | | | (49,906) | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | | | | | | | | | 2,257 | | | | | | | 2,257 | |
净亏损 | | | | | | | | (29,684) | | | | | | | | | (29,684) | |
2022年12月31日的余额 | | 152,052,376 | | | $ | 15,205 | | | $ | 1,810,383 | | | $ | 1,333,655 | | | $ | 4,182 | | | (87,364,243) | | | $ | (2,251,816) | | | $ | 911,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | | 149,840,925 | | | $ | 14,984 | | | $ | 1,721,118 | | | $ | 1,420,993 | | | $ | 5,730 | | | (81,205,596) | | | $ | (2,099,765) | | | $ | 1,063,060 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 396,093 | | | 39 | | | 6,216 | | | — | | | — | | | (92,417) | | | (2,054) | | | 4,201 | |
非现金股票薪酬 | | 36,965 | | | 4 | | | 73,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,905 | |
归属的限制性股票单位 | | 1,421,729 | | | 142 | | | (142) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
负债-已归属的分类限制性股票单位 | | 356,664 | | | 36 | | | 9,290 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,326 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,066,230) | | | (149,997) | | | (149,997) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | | | | | | | | | (1,548) | | | | | | | (1,548) | |
净亏损 | | | | | | | | (87,338) | | | | | | | | | (87,338) | |
2022年12月31日的余额 | | 152,052,376 | | | $ | 15,205 | | | $ | 1,810,383 | | | $ | 1,333,655 | | | $ | 4,182 | | | (87,364,243) | | | $ | (2,251,816) | | | $ | 911,609 | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并权益表
截至2021年12月31日的三个月和九个月
(未经审计)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 累计 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容 | | | | 其他 | | 库存股 | | |
| | 数 | | | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | 数 | | | | 总计 |
截至2021年12月31日的三个月 | | 的股份 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 收入(亏损) | | 的股份 | | 金额 | | 权益 |
2021年9月30日的余额 | | 148,870,184 | | | $ | 14,887 | | | $ | 1,669,461 | | | $ | 1,465,760 | | | $ | 5,976 | | | (80,831,781) | | | $ | (2,083,137) | | | $ | 1,072,947 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 71,721 | | | 7 | | | 1,898 | | | — | | | — | | | (31,264) | | | (1,674) | | | 231 | |
非现金股票薪酬 | | 6,815 | | | 1 | | | 17,843 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,844 | |
归属的限制性股票单位 | | 303,169 | | | 30 | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (115,046) | | | (5,147) | | | (5,147) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (15,375) | | | — | | | — | | | — | | | (15,375) | |
2021年12月31日的余额 | | 149,251,889 | | | $ | 14,925 | | | $ | 1,689,172 | | | $ | 1,450,385 | | | $ | 5,890 | | | (80,978,091) | | | $ | (2,089,958) | | | $ | 1,070,414 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | | 147,814,965 | | | $ | 14,781 | | | $ | 1,630,072 | | | $ | 1,454,826 | | | $ | 7,522 | | | (79,585,710) | | | $ | (2,026,518) | | | $ | 1,080,683 | |
员工股票奖励、福利计划和其他发布 | | 237,951 | | | 24 | | | 6,159 | | | — | | | — | | | (280,521) | | | (14,216) | | | (8,033) | |
非现金股票薪酬 | | 44,729 | | | 5 | | | 43,233 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,238 | |
归属的限制性股票单位 | | 895,230 | | | 89 | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与收购相关的限制性股票奖励 | | 40,600 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
负债-已归属的分类限制性股票单位 | | 218,414 | | | 22 | | | 9,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,823 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收购库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,111,860) | | | (49,224) | | | (49,224) | |
综合损失: | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,632) | | | — | | | — | | | (1,632) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (4,441) | | | — | | | — | | | — | | | (4,441) | |
2021年12月31日的余额 | | 149,251,889 | | | $ | 14,925 | | | $ | 1,689,172 | | | $ | 1,450,385 | | | $ | 5,890 | | | (80,978,091) | | | $ | (2,089,958) | | | $ | 1,070,414 | |
见简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
LiveRamp控股公司及附属公司 |
简明合并现金流量表 |
(未经审计) |
(千美元) |
| | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净亏损 | | $ | (87,338) | | | $ | (4,441) | | | |
非持续经营的收益 | | (836) | | | — | | | |
非现金经营活动: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 16,561 | | | 18,231 | | | |
资产处置损失或减值 | | 4,121 | | | 142 | | | |
出售战略投资的收益 | | (194) | | | — | | | |
租赁减值 | | 18,165 | | | — | | | |
从留存利润利息中获得的分配收益 | | — | | | (30,235) | | | |
坏账准备 | | 1,728 | | | 3,127 | | | |
递延所得税 | | 204 | | | (456) | | | |
非现金股票薪酬费用 | | 81,142 | | | 61,475 | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款净额 | | (27,171) | | | (45,876) | | | |
递延佣金 | | (2,123) | | | (6,864) | | | |
其他资产 | | 1,588 | | | 22,077 | | | |
应付帐款和其他负债 | | (9,309) | | | (2,471) | | | |
所得税,净额 | | 6,967 | | | 998 | | | |
递延收入 | | 271 | | | 3,426 | | | |
经营活动提供的净现金 | | 3,776 | | | 19,133 | | | |
| | | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
资本支出 | | (4,593) | | | (2,619) | | | |
| | | | | | |
收购中支付的现金,扣除收到的现金 | | — | | | (10,376) | | | |
从留存利润利息中分配 | | — | | | 31,184 | | | |
购买投资 | | (3,000) | | | — | | | |
投资收益 | | 3,000 | | | — | | | |
购买战略投资 | | (500) | | | — | | | |
出售战略投资所得收益 | | 400 | | | — | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | (4,693) | | | 18,189 | | | |
| | | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
根据股票和员工福利计划发行普通股的相关收益 | | 6,255 | | | 6,183 | | | |
股票奖励归属时为预扣税款而回购的股票 | | (2,054) | | | (14,216) | | | |
| | | | | | |
收购库存股 | | (149,997) | | | (49,224) | | | |
用于融资活动的现金净额 | | (145,796) | | | (57,257) | | | |
持续经营所用现金净额 | | (146,713) | | | (19,935) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
LiveRamp控股公司及附属公司 |
简明合并现金流量表 |
(未经审计) |
(千美元) |
| | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
来自非持续经营的现金流: | | | | | | |
从经营活动中 | | 836 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非持续经营业务提供的现金净额 | | 836 | | | — | | | |
汇率变动对现金的影响 | | (769) | | | (62) | | | |
| | | | | | |
现金和现金等价物净变化 | | (146,646) | | | (19,997) | | | |
期初现金及现金等价物 | | 600,162 | | | 581,687 | | | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 453,516 | | | $ | 561,690 | | | |
| | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
支付(收到)所得税的现金,净额 | | $ | 3,418 | | | $ | (2,815) | | | |
以经营租赁负债换取的经营租赁资产 | | — | | | 52,902 | | | |
购买的财产、厂房和设备在期末仍未支付 | | $ | 77 | | | $ | 353 | | | |
见简明合并财务报表附注。
LiveRamp控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 主要会计政策的列报和汇总依据:
这些简明的综合财务报表是由LiveRamp Holdings,Inc.(“LiveRamp”、“我们”、“我们”或“公司”)根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,未经审计编制的。本公司管理层认为,为公平地列报所包括期间的业绩,已作出所有必要的调整,而所披露的资料足以使所列报的资料不具误导性。所有这些调整都是正常的经常性调整。某些附注信息之所以被遗漏,是因为它与作为本公司截至2022年3月31日的10-K表格年度报告(“2022年年报”)第8项的附注1至18中反映的合并财务报表没有重大变化,该报告于2022年5月24日提交给美国证券交易委员会。本季度报告及随附的简明综合财务报表应结合2022年年度报告阅读。本季度报告中包含的财务信息不一定代表任何其他时期或截至2023年3月31日的整个财政年度的预期结果。
本公司管理层已就资产及负债的报告及或有资产及负债的披露作出多项估计及假设,以按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制这些简明综合财务报表。实际结果可能与这些估计不同。编制这些简明综合财务报表时使用的某些会计政策十分复杂,需要管理层就这些财务报表中报告或披露的金额作出判断和/或重大估计。此外,其中某些会计政策的应用受到复杂的会计原则及其解释的制约。关于公司重要会计原则及其应用的讨论包括在综合财务报表附注1和公司2022年年报第7项管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中。
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本年度采用的会计公告 |
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标准 | 描述 | 领养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
会计准则更新(“ASU”)2021-08
企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 | ASU 2021-08要求公司按照收入确认指南确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债,就好像购买方与被购买方同时以相同的条件签订了原始合同一样。一般来说,这将导致收购人确认合同资产和负债,其金额与被收购人在收购日记录的金额相同。根据以前的标准,购买方一般在购置日以公允价值确认这类项目。 此更新从2022年12月15日之后的财年开始生效,允许提前采用。 | April 1, 2022 | 采用这一准则并未对我们的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。 |
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近期尚未采用的会计公告 |
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标准 | 描述 | 领养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
本公司并无适用于尚未采纳之重大会计声明 | | | |
2. 每股亏损和股东权益:
每股亏损
每股基本亏损和摊薄亏损的分子和分母的对账如下(除每股金额外,以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | | |
持续经营净亏损 | | $ | (30,520) | | | $ | (15,375) | | | $ | (88,174) | | | $ | (4,441) | |
非持续经营收益,税后净额 | | 836 | | | — | | | 836 | | | — | |
净亏损 | | $ | (29,684) | | | $ | (15,375) | | | $ | (87,338) | | | $ | (4,441) | |
| | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | 64,784 | | | 68,190 | | | 66,761 | | | 68,187 | |
| | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.47) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.32) | | | $ | (0.07) | |
停产经营 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
每股基本亏损 | | $ | (0.46) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | | |
基本加权平均流通股 | | 64,784 | | | 68,190 | | | 66,761 | | | 68,187 | |
按库存股法计算的普通股期权和限制性股票的稀释效应(1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀释加权平均流通股 | | 64,784 | | | 68,190 | | | 66,761 | | | 68,187 | |
| | | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.47) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.32) | | | $ | (0.07) | |
停产经营 | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
稀释每股亏损 | | $ | (0.46) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.07) | |
| | | | | | | | |
由于四舍五入,每股亏损总额可能不会达到总和。 | | | | |
(1)按库存股方法计算的普通股期权和限制性股票单位的数目,因本公司的净亏损头寸而产生反摊薄作用,因此不包括在上表中。0.5百万美元和1.7在截至2022年和2021年12月31日的三个月中分别为0.6百万美元和1.4分别在截至2022年和2021年12月31日的9个月中达到100万。
在本报告所述期间已发行但未计入每股摊薄收益(亏损)计算的限制性股票单位如下(千股),因为它们的影响将是反摊薄的(公司净亏损除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位相关股份数量 | | 6,215 | | | 484 | | | 2,980 | | | 787 | |
股东权益
2022年12月20日,公司董事会批准了对现有普通股回购计划的修正案,该方案最初于2011年通过。修正案批准了额外的$100.0100万股回购,使普通股回购计划下授权回购的总金额增加到#美元1.1十亿美元。此外,它还将普通股回购计划的期限延长至2024年12月31日。
截至2022年12月31日止九个月内,本公司回购6.1100万股普通股,价格为1美元150.0根据修改后的普通股回购计划,截至2022年12月31日,公司共回购了35.6100万股其股票,价格为$882.2根据该计划,剩余容量为217.8百万美元。
累计其他全面收入结余#美元4.2百万美元和美元5.72022年12月31日和2022年3月31日的100万美元分别反映了累积的外币换算调整。
3. 与客户签订合同的收入:
收入的分类
在下表中,收入按主要地理市场和主要服务产品分列(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月, |
初级地理市场 | | 2022 | | 2021 | | |
美国 | | $ | 417,385 | | | $ | 363,446 | | | |
欧洲 | | 24,172 | | | 18,507 | | | |
亚太地区(“亚太地区”) | | 6,400 | | | 4,979 | | | |
| | $ | 447,957 | | | $ | 386,932 | | | |
| | | | | | |
主要产品/服务 | | | | | | |
订阅 | | $ | 361,862 | | | $ | 313,046 | | | |
市场和其他 | | 86,095 | | | 73,886 | | | |
| | $ | 447,957 | | | $ | 386,932 | | | |
分配给剩余履约义务的交易价格
我们在未来服务的客户合同中有与固定承诺相关的业绩义务,这些义务尚未在我们的精简合并财务报表中确认。尚未确认的固定收入金额为#美元。405.7截至2022年12月31日,百万美元,其中324.4在接下来的一年里,将有100万美元12个月。该公司预计在2026年3月31日之前确认基本上所有这些剩余的业绩义务的收入。
4. 租约:
使用权资产和租赁负债余额包括以下各项(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
包括在其他资产中的使用权资产,净额 | | $ | 34,953 | | | $ | 59,459 | |
列入其他应计费用的短期租赁负债 | | $ | 10,467 | | | $ | 8,984 | |
列入其他负债的长期租赁负债 | | $ | 39,097 | | | $ | 52,241 | |
| | | | |
补充资产负债表信息: | | | | |
加权平均剩余租期 | | 5.8年份 | | 6.4年份 |
加权平均贴现率 | | 3.5 | % | | 3.6 | % |
该公司以不可取消的经营租约租赁其办公设施,该租约将在不同日期到期,直至2030财年。某些租约包含本公司负责的性质可变的物业相关成本拨备,包括公共区域维修及其他物业营运服务。这些成本是根据各种因素计算的,包括物业价值、税收和公用事业费率、物业服务费和其他因素。运营租赁成本为$9.0百万美元和美元8.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月分别为100万美元。
截至2022年12月31日止九个月内,本公司录得15.5计入损益及其他项目的减值费用,净额计入与退出若干租赁办公设施有关的简明综合经营报表。请参阅附注13,重组、减值和其他费用了解更多细节。
截至2022年12月31日,所有经营租赁(包括一年或一年以下的经营租赁)的未来最低付款如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | |
| | 金额 |
2023财年 | | $ | 2,809 | |
2024财年 | | 9,987 | |
2025财年 | | 8,514 | |
2026财年 | | 9,027 | |
2027财年 | | 8,017 | |
此后 | | 16,584 | |
未贴现的租赁承诺额 | | 54,938 | |
减去:利息和短期租赁 | | 5,374 | |
已贴现的经营租赁负债总额 | | $ | 49,564 | |
截至2022年12月31日,由于公司退出某些租赁的办公设施(见附注13),与重组计划有关的未来最低付款如下(单位:千美元):2023财年:$675; Fiscal 2024: $2,698; Fiscal 2025: $2,698;和2026财年:美元1,799.
5. 基于股票的薪酬:
基于股票的薪酬计划
公司有股票期权和股权薪酬计划,总计43.6自计划开始以来,公司预留了100万股普通股供发行。截至2022年12月31日,共有4.1根据该计划,可供未来授予的股票为100万股。
于截至2022年6月30日止季度内,董事会投票修订经修订及重订的2005年股权补偿计划(“2005年计划”),以增加该计划下可供持有的股份数目4.5百万股。该修正案在2022年8月9日的年度股东大会(“2022年股东大会”)上获得了股东的批准,将计划的股份从37.92022年6月30日至42.4从截至2022年9月30日的季度开始,发行100万股。这使得自所有计划开始以来,为发行预留的股票总数39.12022年6月30日至43.6从截至2022年9月30日的季度开始,发行100万股。
在截至2022年12月31日的季度里,董事会投票决定进一步修订公司的2005年计划。对2005年计划进行了修订,规定如果参与者在65岁或之后退休,并且至少服务了五年,则参与者在退休时持有的奖励将继续按照他们的条件授予。对2005年计划的这项修订影响了本季度的股票薪酬支出,使7.0本报告期内的百万美元费用确认,否则将在截至2025年12月31日的季度内在未来报告期确认。
基于股票的薪酬费用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月,按奖励类型划分,公司的股票薪酬活动为(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
股票期权 | | $ | 776 | | | $ | 1,541 | |
| | | | |
限制性股票单位 | | 70,612 | | | 37,810 | |
暗黑破坏神限制性股票奖励 | | — | | | 660 | |
| | | | |
数据加数学(DPM)收购考虑因素阻碍 | | 2,031 | | | 6,092 | |
太平洋数据合作伙伴假设绩效计划 | | — | | | 6,826 | |
敏锐度绩效计划 | | 673 | | | 1,558 | |
DataFleets收购考虑事项受阻 | | 4,532 | | | 4,529 | |
员工购股计划 | | 1,527 | | | 1,282 | |
董事股票薪酬 | | 991 | | | 1,177 | |
简明合并业务报表中所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | 81,142 | | | 61,475 | |
与基于责任的股权奖励相关的费用较少 | | (7,237) | | | (18,237) | |
| | | | |
简明综合权益表所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | $ | 73,905 | | | $ | 43,238 | |
按财务报表行项目分列的股票薪酬支出对收入的影响为(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | |
收入成本 | | $ | 3,664 | | | $ | 2,906 | | | |
研发 | | 34,670 | | | 21,796 | | | |
销售和市场营销 | | 17,871 | | | 20,871 | | | |
一般和行政 | | 24,937 | | | 15,902 | | | |
简明合并业务报表中所列非现金、基于股票的薪酬总额 | | $ | 81,142 | | | $ | 61,475 | | | |
下表按奖励类型提供了截至2022年12月31日公司所有未偿还股权奖励的预期未来支出。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余三个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | | | 总计 |
股票期权 | | $ | 203 | | | $ | 668 | | | $ | 157 | | | $ | — | | | | | $ | 1,028 | |
限制性股票单位 | | 20,108 | | | 73,695 | | | 61,170 | | | 15,526 | | | | | 170,499 | |
| | | | | | | | | | | | |
敏锐度绩效计划 | | 142 | | | 165 | | | — | | | — | | | | | 307 | |
DataFleets收购考虑事项受阻 | | 1,078 | | | 2,266 | | | — | | | — | | | | | 3,344 | |
员工购股计划 | | 554 | | | 375 | | | — | | | — | | | | | 929 | |
预期未来费用 | | $ | 22,085 | | | $ | 77,169 | | | $ | 61,327 | | | $ | 15,526 | | | | | $ | 176,107 | |
股票期权活动
截至2022年12月31日的9个月的股票期权活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 加权平均 | | |
| | | | 加权平均 | | 剩余 | | 集料 |
| | 数量 | | 行权价格 | | 合同条款 | | 内在价值 |
| | 股票 | | 每股 | | (单位:年) | | (单位:千) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 730,004 | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | | |
已锻炼 | | (198,563) | | | $ | 11.16 | | | | | $ | 3,634 | |
被没收或取消 | | (2,690) | | | $ | 3.39 | | | | | |
在2022年12月31日未偿还 | | 528,751 | | | $ | 18.26 | | | 1.9 | | $ | 2,736 | |
可于2022年12月31日行使 | | 513,991 | | | $ | 18.76 | | | 1.8 | | $ | 2,403 | |
期末的总内在价值代表总的税前内在价值(LiveRamp在该期间最后一个交易日的收盘价与每个现金期权的行使价之间的差额),如果期权持有人在2022年12月31日行使期权,他们将收到这些价值。这一数额根据LiveRamp普通股的公平市场价值的变化而变化。
截至2022年12月31日,已发行和可行使的股票期权摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 未偿还期权 | | 可行使的期权 |
范围 | | | | 加权平均 | | 加权平均 | | | | 加权平均 |
行权价格 | | 选项 | | 剩余 | | 行权价格 | | 选项 | | 行权价格 |
每股 | | 杰出的 | | 合同期限 | | 每股 | | 可操练 | | 每股 |
$ | — | | | — | | $ | 9.99 | | | 44,813 | | | 6.1年份 | | $ | 0.97 | | | 30,053 | | | $ | 1.02 | |
$ | 10.00 | | | — | | $ | 19.99 | | | 182,603 | | | 2.4年份 | | $ | 17.49 | | | 182,603 | | | $ | 17.49 | |
$ | 20.00 | | | — | | $ | 24.99 | | | 301,335 | | | 1.0年份 | | $ | 21.31 | | | 301,335 | | | $ | 21.31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 528,751 | | | 1.9年份 | | $ | 18.26 | | | 513,991 | | | $ | 18.76 | |
暗黑破坏神限制性股票奖
在截至2022年12月31日的9个月内,就收购Diablo.ai,Inc.(“Diablo”)而言,公司用LiveRamp普通股的限制性股票取代了在紧接收购之前由一名Diablo员工持有的未归属的已发行限制性股票,这些股票的条款和条件与最初的限制性股票协议基本相同。截至2022年12月31日的9个月,公司限制性股票奖励的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未归属限制性股票奖励 | | 24,766 | | | $ | 47.29 | | | 2.17 |
| | | | | | |
既得 | | (8,120) | | | $ | 47.29 | | | |
| | | | | | |
截至2022年12月31日的未归属限制性股票奖励 | | 16,646 | | | $ | 47.29 | | | 1.42 |
截至2022年12月31日止九个月内,归属的限制性股票奖励的总公平价值为$0.2按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
限制性股票单位活动
时间授予限制性股票单位(“RSU”)-
于截至2022年12月31日止九个月内,本公司授予4,277,207普通股,在授予之日的公允价值为$105.5百万美元。本年度授予的RSU主要归属于三年。授予日这些单位的公允价值等于授予日股票的报价市场价格。截至2022年12月31日的9个月的RSU活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 4,176,682 | | | $ | 47.00 | | | 2.85 |
授与 | | 4,277,207 | | | $ | 24.62 | | | |
既得 | | (1,287,052) | | | $ | 46.78 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (1,237,106) | | | $ | 37.18 | | | |
在2022年12月31日未偿还 | | 5,929,731 | | | $ | 32.95 | | | 2.39 |
于截至二零二二年十二月三十一日止九个月内归属之总公平价值为29.9按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)-
2023财年计划:
在截至2022年12月31日的9个月内,公司向406,501在授予之日具有公允价值的普通股股份$10.0百万美元。赠款是根据两个不同的业绩计划发放的。
根据总股东回报(“TSR”)业绩计划,单位包括121,951普通股在授予日的公允价值为#美元。3.7百万,使用蒙特卡罗模拟模型确定。这些单位在达到董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)确立的市场条件并在归属日期前连续受雇后方可归属。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于LiveRamp普通股的TSR与罗素2000市场指数2022年4月1日至2025年3月31日期间的TSR相比。
根据运营指标业绩计划,单位包括284,550普通股在授予日的公允价值为#美元。6.31,000,000股,相当于授出日股份的报价市价。这些单位只有在达到薪酬委员会制定的业绩标准并在归属日期前连续受雇的情况下才能归属。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200在业绩期末,基于2023、2024和2025财年平均实现年度收入增长和EBITDA利润率目标的奖励的百分比。在股份赚取的程度上,50立即进行%vest并50%vest on the一年制获得批准的周年纪念。
2022财年计划:
公司2022财年特别激励绩效计划下的单位,包括36,425普通股股票将从2023年3月31日结束的期间开始,一直持续到业绩期间结束,并按季度进行衡量和归属评估。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至100奖励的%,基于2023年1月1日至2023年12月31日期间实现的关键工作效率指标。
公司2022财年TSR绩效计划下的单位,包括49,977普通股将于2024年3月31日到期。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于LiveRamp普通股的TSR与罗素2000市场指数2021年4月1日至2024年3月31日期间的TSR相比。
2022财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2022年6月30日。截至2022年12月31日,绩效指标已累计50完成百分比,或58,312此计划下的已赚取单位总数。在赚取的金额中,一半立即归属,其余一半将归属一年后来。截至2022年12月31日,仍有最大潜力174,930根据该计划符合资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2024年3月31日。
2021财年计划:
公司2021财年TSR PSU计划下的单位,包括59,634普通股将于2023年3月31日到期。这些单位可以从以下公司获得若干股份0%至200奖励的%,基于2020年4月1日至2023年3月31日期间LiveRamp普通股的TSR与Russell 2000市场指数的TSR的比较。
2021财年运营指标绩效计划的初始衡量日期为2021年6月30日。截至2022年12月31日,绩效测量已累积50完成百分比,或71,666此计划下的已赚取单位总数。在赚取的金额中,一半立即归属,其余一半归属一年后来。截至2022年12月31日,仍有最大潜力208,746根据该计划符合资格的其他单位。对成绩的季度衡量将持续到2023年3月31日。
2019财年计划:
2019财年运营指标绩效计划于2020年9月30日到期。在绩效期末,绩效衡量产生了累积的96完成百分比,或243,378此计划下的已赚取单位总数。
截至2022年12月31日的9个月,PSU的活动为: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加权平均 | | |
| | | | 每项公允价值 | | 加权平均 |
| | 数 | | 赠与时分享 | | 剩余合同 |
| | 的股份 | | 日期 | | 期限(年) |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | | 584,468 | | | $ | 51.26 | | | 1.01 |
授与 | | 406,501 | | | $ | 24.65 | | | |
| | | | | | |
既得 | | (134,671) | | | $ | 45.96 | | | |
| | | | | | |
被没收或取消 | | (146,709) | | | $ | 61.20 | | | |
在2022年12月31日未偿还 | | 709,589 | | | $ | 34.97 | | | 1.62 |
于截至二零二二年十二月三十一日止九个月内归属的出售单位之总公平价值为3.0按归属日本公司普通股的行情市价计算,即归属股数。
或有股票奖-
在截至2022年6月30日的季度内,公司授予或有基于时间的RSU(“或有RSU”)338,101普通股和或有PSU的股份(“或有PSU”)包括284,550授予某些公司高管的普通股(统称为“或有奖励”)。或有奖励是在股东于2022年股东周年大会上批准一项增加2005年计划可供发行的股份的修订(“2005年计划增持修订”)后发放的,如未获股东批准,或有奖励将自动丧失。鉴于或有奖励的性质,本公司同时向或有奖励获得者授予长期现金奖励,其条款和条件与或有奖励类似,只有在股东不批准2005年计划增持修订(“或有现金奖励”)的情况下,或有奖励才有效。
股东在2022年年会上批准了2005年计划增持修正案。当时,或有现金奖励被自动取消,出于会计目的,对或有应急行动单位和或有行动支助股进行了修改,并将其视为自2022年8月9日起生效的非或有行动支助股和应急行动股赠款。赠款列于本脚注“限制性股票单位活动”一节,分别列在时间归属限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位一节之下。
其他股票薪酬活动
与收购相关的绩效计划
截至2022年12月31日,公司已确认的总金额为4.8百万美元作为与Acuity业绩盈利计划相关的基于股票的薪酬支出。截至2022年12月31日,简明综合资产负债表中已确认但未支付的其他应计费用余额为#美元。1.4百万美元。下一年也是最后一年的和解金额为#美元。1.7预计2024财年第二季度将出现100万人。
与收购相关的对价阻碍
截至2022年12月31日,公司已确认的总金额为11.3作为与DataFleets对价预提相关的基于股票的薪酬支出。于2022年12月31日,简明综合资产负债表中与DataFleets对价预提其他应计费用有关的已确认但未支付的余额为#美元5.3百万美元。下一年度结算额为$6.0预计本财年第四季度将出现100万美元。
截至2022年12月31日,公司已确认的总金额为24.4百万美元作为与DPM收购对价预留相关的基于股票的薪酬支出。最终的年度结算发生在截至2022年6月30日的季度。
合格员工股票购买计划(“ESPP”)
在截至2022年12月31日的9个月内,197,255普通股是根据ESPP以加权平均价$购买的。20.38每股,产生现金收益$4.0于相关招股期间内,以百万元计。
与ESPP相关的基于股票的薪酬支出为$1.5在截至2022年12月31日的9个月中,在2022年12月31日,大约有$0.9与ESPP相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额的100万美元,预计将在本发行期的剩余期限内以直线方式确认。
6. 其他流动和非流动资产:
其他流动资产包括以下资产(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
预付费用和其他 | | $ | 22,603 | | | $ | 13,947 | |
| | | | |
存单 | | 7,500 | | | 7,500 | |
非合格退休计划的资产 | | 12,069 | | | 15,528 | |
其他流动资产 | | $ | 42,172 | | | $ | 36,975 | |
其他非流动资产包括以下资产(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
长期预付收入份额 | | $ | 10,071 | | | $ | 13,468 | |
使用权资产(见附注4) | | 34,953 | | | 59,459 | |
递延税项资产 | | 1,159 | | | 1,224 | |
存款 | | 3,539 | | | 4,486 | |
战略投资 | | 2,494 | | | 5,700 | |
其他杂项非流动资产 | | 215 | | | 877 | |
其他资产,净额 | | $ | 52,431 | | | $ | 85,214 | |
在截至2022年12月31日的三个月内,公司了解到一项与我们的一项战略投资有关的待定出售。因此,该公司记录了一美元4.0在简明综合经营报表中计入其他费用的减值百万美元。
7. 财产和设备:
财产和设备摘要如下(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
| | | | |
租赁权改进 | | $ | 27,490 | | | $ | 28,224 | |
数据处理设备 | | 7,545 | | | 7,001 | |
办公家具和其他设备 | | 7,919 | | | 9,776 | |
| | 42,954 | | | 45,001 | |
减去累计折旧和摊销 | | 34,145 | | | 33,470 | |
财产和设备,累计折旧和摊销后的净额 | | $ | 8,809 | | | $ | 11,531 | |
财产和设备的折旧费用为#美元。3.1百万美元和美元4.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月分别为100万美元。
8. 商誉:
截至2022年12月31日的9个月商誉变动情况如下(以千美元为单位): | | | | | | | | |
| | 总计 |
| | |
| | |
| | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 363,845 | |
与收购Diablo相关的收购价格会计调整 | | (205) | |
外币折算调整变动 | | (511) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 363,129 | |
截至2022年12月31日,按地域划分的商誉为: | | | | | | | | |
| | 总计 |
美国 | | $ | 360,073 | |
APAC | | 3,056 | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 363,129 | |
9. 无形资产:
从收购中分配给无形资产的金额包括发达的技术、客户关系、商号以及出版商和数据供应关系。下表显示了无形资产的摊销活动(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
发达的技术,总量 | | $ | 84,055 | | | $ | 84,146 | |
累计摊销 | | (73,691) | | | (67,980) | |
Net开发的技术 | | $ | 10,364 | | | $ | 16,166 | |
| | | | |
客户关系/商号,总额 | | $ | 43,480 | | | $ | 43,490 | |
累计摊销 | | (42,641) | | | (40,582) | |
净客户/商号名称 | | $ | 839 | | | $ | 2,908 | |
| | | | |
发布者/数据供应关系,总额 | | $ | 39,800 | | | $ | 39,800 | |
累计摊销 | | (37,800) | | | (32,156) | |
净发布服务器/数据提供关系 | | $ | 2,000 | | | $ | 7,644 | |
| | | | |
无形资产总额,总金额 | | $ | 167,335 | | | $ | 167,436 | |
累计摊销总额 | | (154,132) | | | (140,718) | |
无形资产总额,净额 | | $ | 13,203 | | | $ | 26,718 | |
| | | | |
与无形资产相关的摊销费用总额为#美元。13.5百万美元和美元13.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月分别为100万美元。
下表列出了与无形资产相关的预计未来摊销费用。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余三个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位)。
| | | | | | | | |
财政年度: | | |
2023 | | $ | 3,343 | |
2024 | | 6,839 | |
2025 | | 3,021 | |
| | |
| | $ | 13,203 | |
10. 其他应计费用:
其他应计费用包括以下费用(千美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
不合格退休计划的负债 | | $ | 12,069 | | | $ | 15,528 | |
短期租赁负债(见附注4) | | 10,467 | | | 8,984 | |
| | | | |
DPM收购注意事项阻碍(见附注5) | | — | | | 6,092 | |
敏锐性表现溢价责任(见附注5) | | 1,393 | | | 2,420 | |
DataFleets的考虑事项有所保留(见注5) | | 5,288 | | | 756 | |
| | | | |
暗黑破坏神的对价阻碍 | | — | | | 1,200 | |
Rakam对价阻碍 | | 223 | | | 223 | |
其他杂项应计费用 | | 12,954 | | | 10,864 | |
其他应计费用 | | $ | 42,394 | | | $ | 46,067 | |
11. 其他负债:
其他负债包括以下债务(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
不确定的税收状况 | | $ | 28,047 | | | $ | 24,374 | |
长期租赁负债(见附注4) | | 39,097 | | | 52,241 | |
重组应计项目 | | 5,795 | | | 3,619 | |
其他 | | 6,158 | | | 5,876 | |
| | | | |
其他负债 | | $ | 79,097 | | | $ | 86,110 | |
12. 信贷损失准备:
应收贸易账款是根据未来收款的可能性,扣除信贷损失、退回和信贷后的净额列报的。未来收藏的可能性是基于对历史损失模式的具体考虑,以及根据过去的收藏趋势和可能损害收藏性的已知或预期的未来经济事件对这种模式的延续进行的评估。已确定的应收账款
坏账从坏账准备中扣除。没有合理的指标
追偿预期包括逾期超过360天或债务人破产。
下表汇总了该公司的信贷损失、退回和信贷拨备活动(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初余额 | | 在费用和费用中收取的附加费 | | 其他变化 | | 坏账核销,扣除收回的金额 | | 期末余额 |
截至2022年12月31日的9个月 | | $ | 9,961 | | | $ | 1,728 | | | $ | 3 | | | $ | (1,651) | | | $ | 10,041 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
13. 重组、减值和其他费用:
重组活动导致各种成本,包括资产注销、使用权(“ROU”)资产组减值、离职费用(包括遣散费、合同终止费用、退役和其他成本)。资产的任何减值都会在计划获得批准的期间立即确认。
截至2022年12月31日的9个月的期初和期末重组负债对账如下所示。重组费用和调整计入损益和其他项目,净额计入简明综合经营报表。准备金结余列入简明综合资产负债表中的其他应计费用和其他负债(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 与员工相关 储量 | | 租赁 应计项目 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 47 | | | $ | 3,027 | | | $ | 3,074 | |
重组费用和调整 | | 7,449 | | | 2,637 | | | 10,086 | |
付款 | | (2,218) | | | (757) | | | (2,975) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | 5,278 | | | $ | 4,907 | | | $ | 10,185 | |
与员工相关的重组计划
在截至2022年12月31日的九个月内,本公司共录得7.4百万美元与员工相关的重组费用和调整。这笔费用包括遣散费和其他与员工相关的费用,主要是在美国。在美元中7.4百万与员工相关的费用,$5.3截至2022年12月31日,仍有100万美元应计,预计将在2023财年支付。
与租赁相关的重组计划和减值
在截至2022年9月30日的季度内,该公司启动了一项重组计划,通过减少其全球房地产足迹来降低运营费用。作为这项计划的一部分,在截至2022年9月30日的季度里,我们退出了三在美国租赁的办公空间:一位于波士顿,一位于费城,以及一旧金山租赁办公空间的楼层。在截至2022年12月31日的季度里,我们退出了三更多租赁办公空间:一位于亚利桑那州凤凰城,一位于荷兰,以及一英国伦敦租赁办公空间的楼层。
根据未贴现现金流量与每份已退出租赁的ROU资产组的比较,本公司确定每个ROU资产组均已减值,这主要是由于本公司租赁的现有租赁条款和利率与市场上预期的分租条款和利率之间的差异所致。这导致减值费用为#美元。15.5反映净资产组账面价值超过其公允价值的百万欧元,公允价值是根据对未来贴现现金流的估计而确定的,在公允价值层次中被归类为第三级。租赁减值费用包括经营租赁ROU资产以及相关家具、设备和租赁改进的减值。此外,公司还记录了#美元。2.6与租赁相关的重组费用和调整,包括与旧金山和凤凰城租赁的办公空间相关的其他退休义务。在美元中2.6百万与租赁相关的费用,$2.6截至2022年12月31日,仍有100万美元的应计款项,将在旧金山和凤凰城物业的剩余租赁期限内偿还,租期将持续到2029年4月。
2017财年,公司做出了交错退出计划下的某租赁办公设施退出转租的战略决策。全面退出于2019财年完成。我们打算在可能的范围内继续转租该设施。这笔债务将在租赁财产的剩余期限内偿还,该期限将持续到2025年11月。未来估计或实际分租收入的任何变动可能需要对负债进行未来调整,这将影响调整期间的净收益(亏损)。截至2022年12月31日,公司已记录的总金额为7.3百万美元的重组费用和与此租赁相关的调整。在这项设施租赁的应计金额中,#美元2.3截至2022年12月31日,仍有100万美元应计。
损益及其他项目,净额
下表汇总了列报的每个期间简明合并业务报表中的损益和其他项目所列活动(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
重组计划收费和调整 | | $ | 6,385 | | | $ | — | | | $ | 10,086 | | | $ | — | | | |
提前终止合同 | | — | | | — | | | — | | | 1,042 | | | |
ROU资产组减值 | | 5,358 | | | — | | | 15,528 | | | — | | | |
其他 | | — | | | — | | | (21) | | | 254 | | | |
| | $ | 11,743 | | | $ | — | | | $ | 25,593 | | | $ | 1,296 | | | |
14. 承付款和或有事项:
法律事务
该公司涉及在正常业务过程中出现的各种索赔和法律程序。管理层定期评估对这些事项作出不利判断或结果的可能性,以及在损失可合理估计的范围内可能出现的损失范围。本公司记录这些事项的应计项目,只要管理层得出结论认为可能发生亏损,并且如果出现不利结果,其财务影响是合理可估计的。对这些应计项目进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问咨询以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。这些应计项目反映在公司的简明综合财务报表中。管理层认为,本公司已就该等事项作出适当及充足的应计项目,而管理层相信,除应计项目以外出现重大亏损的可能性微乎其微。然而,这些事项的最终责任是不确定的,如果应计项目不够充分,不利的结果可能会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。该公司将保险范围维持在一定的限额以上。
承付款
下表列出了公司在2022年12月31日的购买承诺。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和改进租赁的合同承诺。该表不包括未来支付与不确定税务状况有关的负债#美元。28.0百万美元,因为公司无法预测付款的期限(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 8,551 | | | $ | 32,288 | | | $ | 74,647 | | | $ | 70,301 | | | $ | 696 | | | | | $ | 186,483 | |
虽然公司没有任何其他资本支出的重大合同承诺,但在设施和计算机设备方面的一定水平的投资仍然是必要的,以支持业务的增长。
15. 所得税:
在确定季度所得税拨备时,本公司将其估计的年度有效所得税税率应用于年初至今的普通收入或亏损,并对该期间的不同税目进行调整。本会计年度的估计年度有效所得税税率主要是由基于股票的不可扣除薪酬和估值津贴推动的。本公司递延税项净资产的实现有赖于公司在未来数年在适当的税务管辖区产生足够的适当性质的应课税收入,以从暂时差异的冲销以及净营业亏损和税项抵免结转中获益。截至2022年12月31日,除某些海外司法管辖区外,公司继续对其递延税项净资产维持全额估值津贴。本期税费反映了根据《美国国税法》第174条将研发支出资本化的影响,该条款经2017年《减税和就业法案》修订。
2022年8月16日,总裁·拜登签署《2022年降通胀法案》(简称《法案》),使之成为法律。根据该法案,2022年12月31日之后进行的股票回购将被征收1%的消费税。在确定回购股份的总应税价值时,允许扣除该会计年度内任何新发行股票的公平市场价值。该法案中包括的消费税和其他企业所得税变化预计不会对我们的精简综合财务报表产生实质性影响。
16. 金融工具的公允价值:
本公司按公允价值计量某些金融资产。公允价值是根据在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的退出价格或为转移负债而支付的退出价格确定的,由主要市场或最有利市场确定。估值技术中用于得出公允价值的投入按三级层次进行分类,如下:
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-第1级价格以外的可观察输入,例如类似资产或负债的报价;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场的报价;或模型衍生估值,其中所有重要输入均可观察到,或主要可从资产或负债整个期限的可观察市场数据中得出或得到证实。
•第三级--对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入。
对于某些金融工具,包括应收账款、存单和应付账款,由于这些余额的到期日相对较短,账面价值接近其公允价值。
下表详细说明了公司在2022年12月31日和2022年3月31日的金融资产和负债的公允价值等级内的公允价值计量,这些公允价值是按公允价值经常性计量的(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
其他流动资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非合格退休计划的资产 | | $ | 12,069 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,069 | |
总计 | | $ | 12,069 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,069 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
其他流动资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非合格退休计划的资产 | | $ | 15,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,528 | |
总计 | | $ | 15,528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,528 | |
战略投资包括对私人持股公司的非控股股权投资。本公司为这些投资选择了计量替代方案,这些投资没有容易确定的公允价值,并且本公司没有能力对其施加重大影响。这些投资按成本法核算。根据成本会计方法,非流通股本证券按成本减去任何减值,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而作出的调整,并记入经营报表内。该公司持有美元2.5百万美元和美元5.7分别于2022年12月31日和2022年3月31日(见附注6)没有随时确定公允价值的战略投资百万美元。这些投资计入简明综合资产负债表中的其他资产。在截至2022年12月31日的九个月内,本公司录得4.0在简明综合经营报表中计入其他费用的战略投资减值100万欧元。有几个不是截至2021年12月31日止九个月的减值费用。
在截至2022年12月31日的9个月内,公司的某些非金融资产按公允价值非经常性基础计量,包括因公司与租赁相关的重组计划而减值的财产和设备以及使用权资产。有关本公司就与办公设施有关的若干物业及设备及使用权资产减值而进行的公允价值计量的其他资料(见附注13)。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
简介和概述
LiveRamp是一家全球科技公司,其愿景是使公司能够安全轻松地使用数据。我们提供一流的企业数据支持平台,帮助组织更好地利用其四面墙内外的客户数据。在核心身份功能和广泛网络的支持下,LiveRamp使公司及其合作伙伴能够更好地连接、控制和激活数据,以改变客户体验并产生更有价值的业务成果。
LiveRamp是一家特拉华州公司,总部设在加利福尼亚州旧金山。我们的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“RAMP”。我们在美国、欧洲和亚太地区为全球客户群提供服务。我们的直接客户包括大多数主要行业垂直行业的许多世界上最大和最知名的品牌,包括但不限于金融、保险和投资服务、零售、汽车、电信、高科技、消费品、医疗保健、旅游、娱乐、非营利组织和政府。通过我们广泛的经销商和合作伙伴网络,我们为数以千计的其他公司提供服务,使LiveRamp成为客户体验经济的基础和中立推动者。
运营细分市场
该公司作为一个运营部门进行运营。运营部门被定义为企业的一个组成部分,其独立的财务信息由首席运营决策者定期评估。我们的首席运营决策者评估我们的财务信息和资源,并在综合的基础上评估这些资源的表现。由于我们作为一个经营部门运营,所有需要的财务部门信息都可以在简明的综合财务报表中找到。
收入来源
LiveRamp确认来自以下来源的收入:(I)订阅收入, 主要包括客户访问我们平台的订阅费;以及(Ii)Marketplace和其他收入,主要包括通过LiveRamp数据市场的数据交易产生的收入分享费,以及与某些出版商和可寻址的电视提供商达成的基于交易使用的收入。
LiveRamp平台
如下图所示,我们为业界领先的企业数据连接平台提供支持。我们使组织能够跨其用于与客户交互的应用程序更有效地访问和利用数据。我们平台的一个核心组件是位于其中心的全渠道、确定性身份资产。LiveRamp平台利用身份和数据协作方面的深厚专业知识,使组织能够统一客户和潜在客户数据(第一方、第二方或第三方),以保护消费者隐私的方式构建客户的单一视图。然后,可以在我们的生态系统中的任何合作伙伴中增强和激活这一单一客户视图,以支持各种基于人员的营销解决方案,包括:
•激活。我们使组织能够通过称为数据自注册的安全可靠的数据匹配流程,利用他们在数字和电视生态系统中以及跨客户体验应用程序使用的客户和潜在客户数据。我们的技术接收客户的第一方数据,删除所有离线数据(个人身份信息或“PII”),并将其替换为称为RampID™的匿名ID,这是一个真正的基于人的识别符。然后,可以通过直接集成将RampID分发到我们的客户与之合作的顶级平台,包括领先的营销云提供商、出版商和社交网络、个性化工具和联网电视服务。
•测量与分析。我们与客户使用的测量供应商和合作伙伴一起提供准确、完整的测量。我们的平台允许客户组合不同的数据文件(通常是广告曝光和客户事件,如交易),用RampID替换客户标识符。然后,客户可以使用每个客户的聚合视图来衡量覆盖范围和频率、销售提升、闭环离线到在线转换和跨渠道归属。
•身份。我们提供企业级身份解决方案,使组织能够:1)解析和连接不同的身份;2)使用卫生功能和来自数据市场提供商的额外受众数据丰富数据集;3)在不同系统之间转换数据。我们的身份识别方法建立在两个互补的图表上,结合了离线数据和在线数据,并以隐私为重点提供了最高级别的准确性。针对个人数据的LiveRamp技术使品牌和平台能够连接和更新他们对消费者的了解,跨企业数据库和系统解析个人数据,以隐私意识的方式提供更好的客户体验。我们的数字身份图由我们的身份验证流量解决方案(或ATS)提供支持,可将来自高端出版商、平台或数据提供商的假名设备ID、TV ID和其他在线客户ID关联到RampID周围。这允许营销人员执行个性化的细分、目标确定和测量用例,这些用例需要对用户有一致的看法。目前有160多家供给侧平台和需求侧平台直播或承诺竞标RampID和ATS。此外,到目前为止,已有2000多家出版商,代表12,000多个出版商域名,在全球范围内整合了自动测试系统。
•与Safe Haven进行数据协作。我们在中立、许可的环境中支持组织及其合作伙伴之间的可信第二方数据协作。Safe Haven为客户提供协作机会,以利用合作伙伴数据安全、可靠地构建更准确、更动态的客户视图。可以对这些共享数据执行高级测量和分析用例,而任何一方都不会放弃控制或损害隐私。
•数据市场。我们的数据市场为客户提供了在全球范围内访问可信、行业领先的第三方数据的简便途径。LiveRamp平台允许搜索、发现和分发数据,以改进目标、测量和客户情报。通过我们的数据市场访问的数据通过RampID连接,用于丰富我们客户的第一方数据,并可在技术和媒体平台、机构、分析环境和电视合作伙伴之间进行利用。我们的平台还为数据提供商提供工具,以在我们的客户和合作伙伴网络中管理其数据和服务的组织、分发和运营。今天,我们与所有垂直市场和数据类型的大约200家数据提供商合作(有关Marketplace和其他方面的讨论,请参阅下文)。
消费者隐私和数据保护,即我们所说的数据伦理,是我们设计产品和服务的核心。因此,LiveRamp平台具有技术、运营和人员控制,旨在保护我们客户的数据隐私和安全。
我们的解决方案销售给企业营销人员和他们合作执行营销的公司,包括代理商,营销技术提供商、出版商和数据提供商。今天,我们与全球910家直接客户合作,其中包括约25%的财富500强企业,并通过我们的经销商合作伙伴关系间接为数千名额外客户提供服务。
•品牌和经纪公司。 我们与世界上许多最大的品牌和代理商合作,通过创建om来帮助他们执行以人为本的营销。NI渠道了解消费者,并在他们选择一流的数字营销平台时激活这种理解。
•营销技术提供商。我们为营销技术提供商提供所需的身份基础,以便在其平台内提供基于人的目标定位、衡量和个性化。这为品牌增加了价值,因为它扩大了覆盖范围,并加快了它们激活营销数据的速度。
•出版商。我们使任何规模的出版商都能提供以人为本的营销。这为品牌提供了直接接触出版商优质库存中客户和潜在客户的途径,从而增加了品牌的价值。
•数据所有者。利用我们庞大的集成网络,我们允许数据所有者轻松连接到数字生态系统,并将自己的数据货币化。数据可以分发给客户或通过LiveRamp数据市场功能提供。这为品牌增加了价值,因为它允许品牌增强对消费者的了解,并增加对客户和潜在客户的接触和了解。
我们主要对我们的平台按年订阅收费。我们的订阅定价主要基于数据量,这是数据输入记录和连接点的函数。
市场和其他
随着我们扩展LiveRamp网络和技术,我们找到了其他方法来利用我们的平台,为客户提供更多价值,并创造更多的收入来源。LiveRamp数据市场利用我们共同的身份系统和广泛的集成网络,是一种在整个营销生态系统中无缝连接数据所有者的受众数据的解决方案。数据市场允许数据所有者通过一份合同,轻松地在数百个营销平台和出版商之间将他们的数据货币化。与此同时,它提供了一个单一的门户,除了品牌及其代理之外,包括平台和出版商在内的数据买家可以访问来自大约200家数据提供商的第三方数据,支持所有行业并涵盖所有类型的数据。数据提供商包括LiveRamp独有的来源和品牌、能够访问以前无法获得的确定性数据的新兴平台,以及由我们的平台实现的数据合作伙伴关系。
我们主要通过与数据所有者的收入分享安排从数据市场获得收入,这些数据所有者正在我们的市场上将他们的数据资产货币化。我们还通过与某些出版商和可寻址的电视提供商达成基于交易使用的安排,创造Marketplace和其他收入。
新冠肺炎更新
2020年3月,世界卫生组织宣布由一种新型冠状病毒株(新冠肺炎)引起的疾病爆发为大流行(大流行)。这场大流行对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生了广泛、快速发展和不可预测的影响。联邦和州政府采取了各种措施,努力遏制病毒,这种病毒导致受影响地区的商业放缓或关闭,无论是在地区还是在世界范围内。
我们的重点仍然是促进员工的健康和安全,为客户服务,遵守法规,并确保业务连续性。我们按照当地政府的指导方针重新在全球开设办事处,同时确保我们的恢复工作是深思熟虑、谨慎的,并以员工的健康为首要任务。
到目前为止,大流行还没有对我们的业务产生实质性的不利财务影响。这一流行病对我们业务成果和总体财务业绩的更广泛影响将取决于未来的事态发展和条件。
总结成果和值得注意的事件
截至2022年12月31日的季度与2022财年同期相比,财务摘要如下:
•营收为1.586亿美元,较2022财年的1.406亿美元增长12.8%。
•收入成本为4330万美元,比2022财年的3860万美元增长了12.3%。
•毛利率从2022财年的72.6%增加到72.7%。
•总运营费用为1.393亿美元,较2022财年的1.158亿美元增长20.2%。
•2023和2022财政年度第三个财政季度的收入成本和业务费用包括以下项目:
◦非现金股票薪酬分别为2960万美元和2380万美元(两个期间的收入成本分别为120万美元,运营费用分别为2840万美元和2260万美元)
◦购进无形资产摊销分别为420万美元和460万美元(收入成本)
◦2023财年转型成本为410万美元(运营费用)
◦2023财年重组费用为1170万美元(损益和其他)
•2023财年净亏损为2970万美元,或每股稀释后亏损0.46美元,而2022财年为1540万美元,或每股稀释后亏损0.23美元。
•2023财年,运营活动提供的净现金为1580万美元,而2022财年为2550万美元。
•在截至2022年12月31日的会计季度,公司根据公司的普通股回购计划回购了230万股普通股,总价为4990万美元。
2022年11月3日,该公司宣布(I)裁减约10%的全职员工,(Ii)在本财年第二季度减少占地面积的基础上,计划缩减我们的房地产足迹。裁员是更广泛的战略重组的一部分,目的是通过收紧我们的重点,简化和提高我们业务流程的效率,从而建立一个更强大、更有利可图的公司。预计从2023财年第四季度开始,这些举措将带来3000万至3500万美元的年化运营费用节省。
2022年11月15日,董事会投票通过了对公司2005年计划的修订。对2005年计划进行了修订,规定如果参与者在65岁或之后退休,并且至少服务了五年,则参与者在退休时持有的奖励将继续按照他们的条件授予。
2022年12月20日,董事会批准了对本公司现有股份回购计划的修订,以(I)授权额外回购1亿美元,从而将本公司股份回购计划下授权回购的总金额增加到11亿美元,以及(Ii)将其持续时间延长至2024年12月31日。截至2022年12月31日,授权的剩余容量为2.178亿美元。
除非另有说明,本摘要以及以下讨论和分析重点介绍了该公司在截至2022年12月31日的财政季度与2022财政年度同期相比的财务业绩以及其他重大事件和交易。然而,本摘要并不是对该公司业绩的全面讨论。阅读本摘要时,应结合以下对经营业绩、资本资源和流动资金的讨论,以及本公司的简明综合财务报表和本报告所附的脚注。
经营成果
所报告的每个期间的选定财务信息摘要如下(以千美元计,每股金额除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入 | | $ | 158,615 | | | $ | 140,604 | | | 13 | | | $ | 447,957 | | | $ | 386,932 | | | 16 | |
收入成本 | | 43,287 | | | 38,557 | | | 12 | | | 126,612 | | | 107,951 | | | 17 | |
毛利 | | 115,328 | | | 102,047 | | | 13 | | | 321,345 | | | 278,981 | | | 15 | |
总运营费用 | | 139,277 | | | 115,833 | | | 20 | | | 400,018 | | | 316,550 | | | 26 | |
运营亏损 | | (23,949) | | | (13,786) | | | (74) | | | (78,673) | | | (37,569) | | | (109) | |
其他收入(费用)合计,净额 | | $ | (736) | | | $ | (241) | | | 北美 | | 2,211 | | | 30,510 | | | 北美 |
净亏损 | | $ | (29,684) | | | $ | (15,375) | | | (93) | | | $ | (88,174) | | | $ | (4,441) | | | (1885) | |
稀释每股亏损 | | $ | (0.46) | | | $ | (0.23) | | | (103) | | | $ | (1.32) | | | $ | (0.07) | | | (1928) | |
收入
公司在报告的每个时期的收入如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入: | | | | | | | | | | | | |
订阅 | | $ | 126,427 | | | $ | 111,116 | | | 14 | | | $ | 361,862 | | | $ | 313,046 | | | 16 | |
市场和其他 | | 32,188 | | | 29,488 | | | 9 | | | 86,095 | | | 73,886 | | | 17 | |
总收入 | | $ | 158,615 | | | $ | 140,604 | | | 13 | | | $ | 447,957 | | | $ | 386,932 | | | 16 | |
截至2022年12月31日的季度总收入为1.586亿美元,比去年同期增长1800万美元,增幅12.8%。这一增长主要是由于订阅收入增长了1530万美元,即13.8%,主要是由于新的徽标交易和对现有客户的追加销售,以及来自客户合同结算的400万美元收入增长。市场和其他收入增长270万美元,或9.2%,主要是由于数据市场数量的增长。从地域来看,美国的收入增加了1,580万美元,增幅为11.9%。国际收入增加了230万美元,增幅为26.6%。本年度季度与上一年季度相比的汇率差异对国际收入增长产生了大约10个百分点的负面影响。
截至2022年12月31日的前九个月,总营收为4.48亿美元,比去年同期增长6100万美元,增幅15.8%。这一增长主要是由于订阅收入增长了4880万美元,即15.6%,主要是由于新的徽标交易和对现有客户的追加销售,以及来自客户合同结算的收入增加了400万美元。Marketplace和其他收入增长了1,220万美元,增幅为16.5%,这主要是由于Data Marketplace销量的增长。从地域来看,美国的收入增加了5,390万美元,增幅为14.8%。国际收入增加了710万美元,增幅为30.2%。本年度期间的汇率与上一年期间的汇率差异对国际收入增长产生了大约11个百分点的负面影响。
收入成本和毛利
公司每个报告期的收入成本和毛利如下(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
收入成本 | | $ | 43,287 | | $ | 38,557 | | 12 | | | $ | 126,612 | | $ | 107,951 | | 17 | |
毛利 | | $ | 115,328 | | $ | 102,047 | | 13 | | | $ | 321,345 | | $ | 278,981 | | 15 | |
毛利率(%) | | 72.7 | % | | 72.6 | % | | — | | | 71.7 | % | | 72.1 | % | | (1) | |
收入成本包括第三方直接成本,包括身份图数据、其他数据和基于云的托管成本,以及IT、安全和产品运营功能成本。收入成本还包括与收购相关的无形资产的摊销。
截至2022年12月31日的季度,收入成本为4330万美元,比去年同期增加了470万美元,增幅为12.3%。毛利率从上年同期的72.6%上升至72.7%,这是由于收入增加被主要来自云基础设施和安全成本的收入成本增加所抵消。截至2022年12月31日的三个月,美国的毛利率从去年同期的74.0%上升到74.2%。国际毛利率从50.8%上升至51.6%。
截至2022年12月31日的9个月,收入成本为1.266亿美元,比去年同期增加了1870万美元,增幅17.3%。毛利率从上年同期的72.1%降至71.7%,这是由于收入增加被主要来自云基础设施和安全成本的收入成本增加所抵消。截至2022年12月31日的九个月,美国的毛利率从去年同期的73.5%降至73.1%。国际毛利率从50.8%上升至53.2%。
运营费用
公司在报告的每个时期的运营费用如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | | | | | % | | | | | | % |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
运营费用: | | | | | | | | | | | | |
研发 | | $ | 43,175 | | | $ | 41,870 | | | 3 | | | $ | 136,975 | | | $ | 112,434 | | | 22 | |
销售和市场营销 | | 47,702 | | | 46,324 | | | 3 | | | 144,931 | | | 127,812 | | | 13 | |
一般和行政 | | 36,657 | | | 27,639 | | | 33 | | | 92,519 | | | 75,008 | | | 23 | |
损益及其他项目,净额 | | 11,743 | | | — | | | 北美 | | 25,593 | | | 1,296 | | | 1875 | |
总运营费用 | | $ | 139,277 | | | $ | 115,833 | | | 20 | | | $ | 400,018 | | | $ | 316,550 | | | 26 | |
研发(R&D)费用包括公司支持研究、新开发和相关产品改进的工程和产品/项目管理职能的运营费用。
截至2022年12月31日的季度,研发支出为4320万美元,与去年同期相比增加了130万美元,增幅为3.1%,占总收入的27.2%,而去年同期为29.8%。本季度的支出包括1070万美元的基于股票的薪酬支出,而上一季度为930万美元。不包括基于股票的薪酬支出,研发支出基本持平,减少10万美元,占收入的20.5%,而前一年为23.2%。专业服务减少120万美元,但被员工投资增加(与员工相关的支出增加80万美元)和托管费用增加(增加60万美元)所抵消。
截至2022年12月31日的9个月,研发费用为1.37亿美元,比去年同期增加2450万美元,增幅21.8%,占总收入的30.6%,而去年同期为29.1%。本期支出包括3460万美元的基于股票的薪酬支出,而去年同期为2180万美元。不包括基于股票的薪酬支出,研发费用增加了1170万美元,增幅为12.9%,占收入的22.8%,而前一年为23.4%。这一增长主要是由于员工投资(与员工相关的支出增加了1140万美元)。
销售和营销(“S&M”)费用包括公司销售、营销和产品营销职能的运营费用。
截至2022年12月31日的季度,S&M支出为4770万美元,与去年同期相比增加了140万美元,增幅为3.0%,占总收入的30.1%,而去年同期为32.9%。本季度支出包括590万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为730万美元。不包括基于股票的薪酬支出,S&M支出增加了280万美元,增幅为7.3%,占收入的26.4%,而前一年为27.7%。增加的主要原因是员工投资(与员工相关的支出增加450万美元),但被专业服务减少(减少240万美元)部分抵消。
截至2022年12月31日的9个月,S&M支出为1.449亿美元,与去年同期相比增加了1710万美元,增幅为13.4%,占总收入的32.4%,而去年同期为33.0%。本期支出包括1790万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为2090万美元。不包括基于股票的薪酬支出,S&M支出增加了2,010万美元,增幅为18.8%,占收入的28.4%,而前一年为27.6%。这一增长主要是由于员工投资(与员工相关的支出增加1800万美元)、营销成本(增加320万美元)以及差旅和娱乐成本(增加220万美元),但被专业服务减少410万美元部分抵消)。
一般和行政(“G&A”)费用是指公司的财务、人力资源、法律、公司IT和其他公司行政职能的运营费用。
截至2022年12月31日的季度,并购支出为3670万美元,比去年同期增加900万美元,增幅为32.6%,占总收入的23.1%,而去年同期为19.7%。本季度的支出包括1190万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为600万美元。股票薪酬增加的主要原因是一项计划修正案,规定如果雇员达到一定的年龄和服务年限要求,退休后继续给予奖励。本季度的支出还包括410万美元的转型成本。不包括基于股票的薪酬支出和转型成本,G&A支出减少了100万美元,降幅为4.5%,占收入的13.0%,而前一年为15.4%。减少的主要原因是与员工有关的费用减少了160万美元,这反映了激励性薪酬成本同比下降。
截至2022年12月31日的9个月中,并购支出为9250万美元,比去年同期增加了1750万美元,增幅为23.3%,占总收入的20.7%,而去年同期为19.4%。本期支出包括2490万美元的基于股票的薪酬支出,而上一年为1590万美元。本季度的支出还包括540万美元的转型成本。不包括基于股票的薪酬支出和转型成本,G&A支出增加了310万美元,增幅为5.3%,占收入的13.9%,而前一年为15.3%。增加的主要原因是设施成本(增加230万美元)和员工投资(与员工相关的支出增加210万美元),但被承包商和临时员工成本减少(减少150万美元)部分抵消。
损益等项目,净额代表重组成本和其他调整。
截至2022年12月31日的季度,净收益、亏损和其他项目为1170万美元,比去年同期增加1170万美元。本年度季度的金额包括600万美元的租赁减值和重组,因为公司减少了房地产足迹,还有580万美元与被裁员的员工的离职福利有关。
在截至2022年12月31日的9个月中,净收益、亏损和其他项目为2560万美元,比去年同期增加了2430万美元。本年度期间的金额包括1,550万美元的租赁减值和260万美元的租赁重组,与缩减我们的房地产足迹有关,以及与被裁员的员工的离职福利相关的740万美元。上一年期间的数额包括与提前终止一项数据提供者协议有关的100万美元。
运营亏损和营业利润率
截至2022年12月31日的季度,运营亏损为2390万美元,而去年同期为1380万美元。营业利润率为负15.1%,而去年同期为负9.8%。利润率受到较高的运营费用的负面影响,这主要与我们房地产占地面积的缩减和裁员员工的离职福利有关。
截至2022年12月31日的9个月,运营亏损为7870万美元,而去年同期为3760万美元。营业利润率为负17.6%,而之前为负9.7%。利润率受到较高的运营费用的负面影响,这主要与我们房地产占地面积的缩减和裁员员工的离职福利有关。
其他所得税/费用税和所得税
截至2022年12月31日的季度,其他支出为70万美元,而去年同期为20万美元,这主要是由于一项战略投资的400万美元减值,部分被投资现金的利率上升所抵消。截至2022年12月31日的9个月,其他收入为220万美元,而去年同期为3050万美元。上一年的金额包括与现金分配有关的3010万美元收益,这些收益来自我们在之前处置中的留存利润权益。不包括这一收益,其他收入主要包括投资现金余额利息收入和外汇交易净损益以及本年度的战略投资减值。
截至2022年12月31日的季度,所得税支出为580万美元,税前亏损2470万美元,导致实际税率为负24%。相比之下,上一年的所得税支出为130万美元,税前亏损为1400万美元,实际税率为负10%。本期税收支出反映了根据IRC第174条对研发支出资本化的影响,该条款经2017年《减税和就业法案》修订。
截至2022年12月31日的9个月,所得税支出为1170万美元,税前亏损7650万美元,导致实际税率为负15%。相比之下,上一年的所得税优惠为260万美元,税前亏损为710万美元,或37%的实际税率。本期税收支出反映了根据IRC第174条对研发支出资本化的影响,该条款经2017年《减税和就业法案》修订。在截至2021年12月31日的9个月中,由于诉讼时效到期,公司释放了260万美元的税收应急准备金。
停产运营
截至2022年12月31日的三个月和九个月,非持续业务的税后净收益分别为80万美元。在2019财年,公司完成了Acxiom营销解决方案(“AMS”)业务的出售,该业务有资格被视为非连续性业务。出售AMS的收益产生并支付了大量所得税。在2023财年,该公司收回了之前因出售AMS而支付的某些州所得税。
资本资源与流动性
该公司的现金和现金等价物主要位于美国。截至2022年12月31日,在4.535亿美元的总现金余额中,约有1840万美元位于美国境外,约占4.1%。该公司目前没有将这笔现金汇回美国的计划。
截至2022年12月31日,应收账款净余额为1.734亿美元,比2022年3月31日的1.483亿美元增加了2510万美元。截至2022年12月31日,未偿还销售天数(DSO)为101天,而2022年3月31日为94天。DSO可能会波动,原因是合同的时间和性质导致与尚未履行的服务的递延收入相关的预付账单,以及按毛额计费的Marketplace和其他合同在净额基础上确认,但欠数据提供商的金额没有反映为对应收账款的抵消。与2022年3月31日相比,数据市场应收账款总额的影响增加,对2022年12月31日的DSO产生了大约5天的负面影响。所有客户账户都得到了积极管理,目前预计不会出现超过预留金额的损失。
截至2022年12月31日,营运资本总额为5.204亿美元,与2022年3月31日的6.313亿美元相比,减少了1.109亿美元。减少的主要原因是1.5亿美元现金用于收购库存股。
对于2022年1月1日或之后的纳税年度,2017年《减税和就业法案》修改了IRC第174条,取消了目前扣除研发支出的选项,并要求纳税人在5年内对在美国进行的研究进行资本化和摊销,对在美国以外进行的研究在15年内进行资本化和摊销。尽管国会正在考虑立法废除或推迟资本化和摊销要求,但不确定这一条款是否会被废除或以其他方式修改。 如果不修改这一要求,将增加我们的现金税,并在2023财年减少约900万美元的现金流。
管理层相信,公司现有的可用现金将足以满足公司在可预见的未来的营运资本和资本支出需求。然而,鉴于经济衰退的风险、持续的全球新冠肺炎疫情、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突、成本上升、利率上升、资本市场波动和普遍的通胀压力,我们的流动性状况可能会由于无法从客户那里收取资金、无法通过发行股票或债券筹集新资本以及在完成偿还或向债权人付款方面发生中断而发生变化。从历史上看,我们已经并可能继续利用通过资本市场交易产生额外流动资金的机会。这些影响对全球金融市场造成了重大干扰,这可能会增加资本成本,并对我们筹集额外资本的能力产生不利影响,这可能会对我们未来的流动性产生负面影响。任何资本市场交易的金额、性质和时机将取决于我们的经营业绩和其他情况;我们当时的承诺和义务;我们资本要求的金额、性质和时机;以及整体市场状况。如果我们无法在需要的时候筹集资金,我们可能会被迫削减我们的业务。
现金流
下表汇总了报告期间的现金流(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下日期的九个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 3,776 | | | $ | 19,133 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | (4,693) | | | $ | 18,189 | |
用于融资活动的现金净额 | | $ | (145,796) | | | $ | (57,257) | |
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经营活动
我们来自经营活动的现金流主要受到我们业务增长、客户收入增加或减少以及对供应商的相关付款的影响。从客户收到现金和向供应商付款的时间安排会对我们经营活动的现金流产生重大影响。我们的收款和付款周期可能会因时期而异。
在截至2022年12月31日的9个月中,经营活动提供的现金净额为380万美元,主要原因是经非现金项目调整后的净亏损3360万美元,被用于运营资产和负债的现金净额2980万美元所抵消。营业资产和负债的净不利变化主要是由于2720万美元的应收账款和930万美元的应付账款和其他负债的不利变化,但被700万美元的所得税有利变化部分抵消。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户收到现金的时间安排。应付账款和其他负债的变化主要是由于支付年度奖励补偿金和向供应商付款的时间。
在截至2021年12月31日的9个月中,经营活动提供的现金净额为1910万美元,主要原因是经非现金项目调整后的净亏损4780万美元,被用于运营资产和负债的现金净额2870万美元所抵消。营业资产和负债的净不利变化主要与应收账款4590万美元的不利变化有关,其他资产2210万美元的有利变化部分抵消了这一变化。应收账款的变化主要是由于收入增长和从客户收到现金的时间安排。其他资产的变化受到2021财年年底预付费用的影响,以利用现金节税机会。
投资活动
我们的主要投资活动包括资本支出。由于我们业务扩张的时机、增加新员工、新设施和收购的时间,资本支出可能会因时期而异。
在截至2022年12月31日的9个月中,用于投资活动的现金净额为470万美元,包括460万美元的资本支出和350万美元的投资购买,但被300万美元的投资销售收益和40万美元的战略投资销售收益部分抵消。
在截至2021年12月31日的九个月中,投资活动提供的现金净额为1,820万美元,其中包括从先前处置中的留存利润权益收到的3,120万美元的分配,被收购Diablo所支付的现金净额840万美元、从Rakam收购技术资产的200万美元和资本支出260万美元部分抵消。
融资活动
我们的融资活动包括收购库存股、我们股权补偿计划的收益,以及在授予基于股票的奖励时回购用于预扣税款的股票。
在截至2022年12月31日的9个月内,用于融资活动的现金净额为1.458亿美元,包括根据董事会批准的股票回购计划收购库存股1.5亿美元(610万股),以及210万美元用于股票奖励归属时用于扣缴税款的股份回购。这些现金的使用被我们股权补偿计划中出售普通股的630万美元的收益部分抵消。
于截至2021年12月31日止九个月内,用于融资活动的现金净额为5,730万美元,包括根据董事会批准的股票回购计划购入库存股4,920万美元(110万股),以及1,420万美元于授予股票奖励时回购股份以扣缴税款。这些现金的使用被我们股权补偿计划中出售普通股的620万美元的收益部分抵消。
普通股回购计划
2022年12月20日,公司董事会批准了对现有普通股回购计划的修正案,该方案最初于2011年通过。修正案批准了额外的1.00亿美元的股票回购,将普通股回购计划下授权的回购总额增加到11亿美元。此外,它还将普通股回购计划的期限延长至2024年12月31日。
在截至2022年12月31日的9个月内,公司根据修改后的普通股回购计划,以1.5亿美元的价格回购了610万股普通股。截至2022年12月31日,该公司已根据该计划以8.822亿美元的价格回购了总计3560万股股票,剩余产能为2.178亿美元。
根据2022年通胀降低法案,2022年12月31日之后进行的股票回购将被征收1%的消费税。在确定回购股份的总应税价值时,允许扣除该会计年度内任何新发行股票的公平市场价值。我们预计消费税不会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
合同承诺
下表列出了该公司在2022年12月31日的合同现金义务和购买承诺。经营租赁主要包括我们的各种办公设施。购买承诺主要包括购买数据、托管服务、软件即服务安排和租赁改进的合同承诺。这些表格不包括与2,800万美元不确定税务状况有关的负债的未来付款,因为该公司无法预测付款的期间。2023年的数额是截至2023年3月31日的剩余三个月。所有其他期间代表截至3月31日的财政年度(以千美元为单位):
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| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
经营租约 | | $ | 2,809 | | | $ | 9,987 | | | $ | 8,514 | | | $ | 9,027 | | | $ | 8,017 | | | $ | 16,584 | | | $ | 54,938 | |
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截至2022年12月31日,与公司退出某些租赁办公设施的重组计划相关的未来最低付款为(千美元):2023财年:675美元;2024财年:2698美元;2025财年:2698美元;2026财年:1799美元。
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| | 截至3月31日止年度, |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | | | 总计 |
购买承诺 | | $ | 8,551 | | | $ | 32,288 | | | $ | 74,647 | | | $ | 70,301 | | | $ | 696 | | | | | $ | 186,483 | |
虽然公司没有任何其他资本支出的重大合同承诺,但在设施和计算机设备方面的一定水平的投资仍然是必要的,以支持业务的增长。
有关可能对经营结果或财务状况产生影响的某些风险的描述,包括流动性和资本资源,请参阅公司于2022年5月24日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的财年10-K表格年报(以下简称《2022年年报》)第I部分第1A项中的“风险因素”。
非美国业务
该公司在英国、法国、荷兰、意大利、西班牙、巴西、印度、澳大利亚、中国、新加坡和日本设有办事处。由于并无重大交易对汇率造成影响,本公司对汇率波动的大部分风险是由于换算损益。总体而言,预计每个海外办事处都将为自己的运营和现金流提供资金,尽管资金可能会从美国借给或投资于外国子公司。这些预付款被视为长期投资,汇率变动产生的任何收益或损失,以及将外国财务报表换算成美元产生的收益或损失,都计入累计的其他全面收益。因此,外币的汇率变动可能会对公司未来的成本或来自外国投资的未来现金流产生影响。本公司并无订立任何外币远期外汇合约或其他衍生工具,以对冲外币汇率不利波动的影响。
关键会计政策
我们按照美国财务会计准则委员会规定的美国公认会计准则编制我们的简明综合财务报表,并考虑美国证券交易委员会发布的各种工作人员会计公告和其他适用指南。这些会计原则要求管理层作出某些判断和假设,以影响截至财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。公司2022年年报中的综合财务报表包括在编制公司综合财务报表时使用的重要会计政策的摘要。此外,作为公司2022年年度报告的一部分,管理层的讨论和分析包含对管理层认为最关键的政策的讨论,因为这些政策需要管理层使用复杂和/或重要的判断。自公司2022年年报发布之日起,公司的所有重要会计政策均未发生重大变化,但本报告所附简明综合财务报表附注1“重要会计政策的列报基础和摘要”本年度采用的会计公告部分所述除外。
近期会计公告
关于最近的会计声明的信息,见本报告所附简明合并财务报表附注1“列报基础和重要会计政策摘要”下的“本年度通过的会计声明”和“最近尚未通过的会计声明”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们相信,截至2022年12月31日的9个月,我们的市场风险敞口与公司2022年年报中讨论的风险敞口相比没有实质性变化。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。
我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和董事国际首席财务官兼执行董事总经理总裁(首席财务会计官)的参与下,对我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论,截至2022年12月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年12月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
本项目所要求的信息列于本季度报告第一部分第1项未经审计的简明综合财务报表附注14“承付款和或有事项”下,并在此引用作为参考。
第1A项。风险因素
本公司2022年年报第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险在所有重大方面都是最新的。我们2022年年报中的风险因素并没有确定我们面临的所有风险。我们的运营也可能受到我们目前不知道的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。如果任何已识别的风险或美国证券交易委员会备案文件中未指明的其他风险成为现实,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
a.不适用。
b.不适用。
c.下表提供了LiveRamp在所述期间购买其普通股的信息。
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
2022年10月1日-2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 167,732,585 | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | | 854,597 | | | $ | 21.47 | | | 854,597 | | | $ | 149,388,597 | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | | 1,413,873 | | | $ | 22.32 | | | 1,413,873 | | | $ | 217,827,014 | |
总计 | | 2,268,470 | | | $ | 22.00 | | | 2,268,470 | | | |
2011年8月29日,董事会通过了普通股回购计划。该计划随后被修改和扩大,最近一次是在2022年12月20日。根据修改后的普通股回购计划,在截至2024年12月31日的期间,该公司可以购买最多11亿美元的普通股。截至2022年12月31日,该公司已以8.822亿美元的价格回购了总计3560万股股票,根据股票回购计划,剩余容量为2.178亿美元。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
以下是与本季度报告一同提交的证据:
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10.1 | | | 修改和重述LiveRamp控股公司的2005年股权补偿计划(先前于2022年11月18日提交,作为LiveRamp控股公司当前8-K表格报告的证据10.1,注册号001-38669,并通过引用并入本文) |
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31.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条通过的《美国证券交易委员会规则》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书 |
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31.2 | | | 董事国际首席财务官兼执行董事总裁(首席财务和会计官)根据美国证券交易委员会规则第13a-14(A)/15d-14(A)条的规定认证,该规则是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条通过的 |
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32.1 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的证明 |
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32.2 | | | 董事国际首席财务官兼执行董事总裁(首席财务和会计官)根据《美国法典》第18编第1350条的规定认证,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 |
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101 | | | 以下财务信息来自我们截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q,格式为内联XBRL:(I)2022年12月31日和2022年3月31日的简明综合资产负债表,(Ii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合经营报表, (Iii)截至2022年及2021年12月31日止三个月及九个月的简明综合全面损益表;(Iv)截至2022年12月31日止三个月及九个月的简明综合权益表;(V)截至2021年12月31日止三个月及九个月的简明综合权益表;(Vi)截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月的简明现金流量表;及(Vii)截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月的简明综合财务报表附注。 |
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104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| LiveRamp控股公司 |
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日期:2023年2月7日 | 发信人: | /沃伦·C·詹森 |
| | (签名) |
| | 沃伦·C·詹森 |
| | 董事国际首席财务官兼董事总经理总裁 |
| | (首席财务会计官) |