附件 99.2
Verisk分析公司。
未经审计的备考简明合并财务报表
2023年2月1日,Verisk Analytics,Inc.(“Verisk”或“公司”)及其若干全资子公司完成了之前宣布的对Wood Mackenzie,Inc.和Verisk New UK Holdco LP(及其各自的子公司,“公司”)的所有已发行和流通股股本及合伙企业权益的出售(“能源处置”),其中包括Verisk的全球能源业务(“能源业务”)。这是Verisk能源和专业市场部门剩余业务的一部分。Verisk将能源业务出售给代表Veritas Capital Fund VIII,L.P.及其关联基金和实体(“Veritas”)成立并由其控制的实体,在交易结束时支付给Verisk的现金销售净价为30.664亿美元(反映基本购买价格为31.00亿美元,受交易结束时公司的现金、营运资本和债务等方面的惯例购买价格 调整),以及基于Veritas未来对公司的投资回报而额外支付的最高2000万美元的潜在递延付款。公司根据ASC 250-20的指导对能源配置进行了评估。停产运营,并得出结论认为,处置确实符合 作为停产经营的条件。因此,能源业务的历史业绩和包括在能源处置中的某些资产和负债将在Verisk的综合财务报表中报告为自2022年第四季度开始的非持续业务。自销售之日起,Verisk将不再将能源业务并入公司的财务业绩 。
以下截至2022年9月30日的未经审计备考简明综合资产负债表 的列报方式如同这些未经审计备考简明综合财务报表的附注所述的能源处置已于2022年9月30日发生。
截至2022年9月30日止九个月及截至2021年12月31日及2020年及2019年12月31日止各年度的未经审核备考简明综合经营报表 于2019年1月1日开始进行能源处置。未经审计的备考简明合并财务报表中显示的所有调整均为交易会计调整。除了调整列报以排除能源处置外,本公司还包括之前宣布的Verisk 3E环境健康和安全业务(“3E业务”)的处置(“3E处置”)和Verisk金融服务(“VFS业务”)的先前宣布的处置(“VFS处置”) ,这两项处置分别于2022年3月11日和2022年4月8日完成 。
未经审核的备考简明综合经营报表 受制于附注所述的假设及调整。这些假设和调整基于目前可用的信息 。未经审核的备考简明综合经营报表以Verisk于所呈列期间的历史财务报表为基础,而Verisk管理层认为,为公平列报备考数据 所需的所有调整及披露均已完成。
该等未经审核的备考简明综合财务报表 仅供说明之用,并不一定显示假若所反映的事项已于指定日期完成或未来可能取得的结果,将会取得的经营成果。这些未经审计的形式简明合并财务报表及其附注应与Verisk截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的已审计合并财务报表及其附注、Verisk截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的管理层的讨论和分析以及Verisk截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的9个月的未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。管理层的讨论和分析包含在Verisk截至2022年9月30日的9个月的Form 10-Q季度报告中。
1
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年9月30日
(单位:百万)
交易记录 | ||||||||||||||||
如报道所述 | 能源配置 | 会计调整 | 形式上 | |||||||||||||
资产 | (a) | |||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 276.8 | $ | (161.7 | ) | $ | 3,066.4 | (b) | $ | 3,181.5 | ||||||
应收账款净额 | 458.4 | (140.1 | ) | - | 318.3 | |||||||||||
预付费用 | 102.4 | (14.8 | ) | - | 87.6 | |||||||||||
应收所得税 | 40.4 | - | - | 40.4 | ||||||||||||
其他流动资产 | 40.4 | (9.0 | ) | - | 31.4 | |||||||||||
流动资产总额 | 918.4 | (325.6 | ) | 3,066.4 | 3,659.2 | |||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||||||
固定资产,净额 | 652.0 | (128.4 | ) | - | 523.6 | |||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | 213.5 | (26.6 | ) | - | 186.9 | |||||||||||
无形资产,净额 | 1,090.5 | (584.6 | ) | - | 505.9 | |||||||||||
商誉 | 3,655.6 | (2,019.3 | ) | - | 1,636.3 | |||||||||||
递延所得税资产 | 4.2 | - | - | 4.2 | ||||||||||||
其他非流动资产 | 440.4 | (16.1 | ) | 6.5 | (c) | 430.8 | ||||||||||
总资产 | $ | 6,974.6 | $ | (3,100.6 | ) | $ | 3,072.9 | $ | 6,946.9 | |||||||
负债和股东权益
流动负债: | ||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 312.2 | $ | (64.4 | ) | $ | - | $ | 247.8 | |||||||
短期债务和长期债务的当期部分 | 1,067.7 | - | - | 1,067.7 | ||||||||||||
递延收入 | 560.1 | (156.9 | ) | - | 403.2 | |||||||||||
经营租赁负债 | 35.2 | (7.0 | ) | - | 28.2 | |||||||||||
应付所得税 | 5.1 | 2.8 | - | 7.9 | ||||||||||||
流动负债总额 | 1,980.3 | (225.5 | ) | - | 1,754.8 | |||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||||||
长期债务 | 2,343.7 | - | - | 2,343.7 | ||||||||||||
递延所得税负债 | 384.5 | (153.6 | ) | - | 230.9 | |||||||||||
经营租赁负债 | 217.9 | (23.1 | ) | - | 194.8 | |||||||||||
其他非流动负债 | 42.2 | (2.1 | ) | - | 40.1 | |||||||||||
总负债 | 4,968.6 | (404.3 | ) | - | 4,564.3 | |||||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||||||||||
普通股 | 0.1 | - | - | 0.1 | ||||||||||||
额外实收资本 | 2,733.5 | - | - | 2,733.5 | ||||||||||||
库存股,按成本计算 | (5,814.6 | ) | - | - | (5,814.6 | ) | ||||||||||
留存收益。 | 5,986.1 | (3,412.5 | ) | 3,072.9 | (b) (c) | 5,646.5 | ||||||||||
累计其他综合损失 | (916.1 | ) | 722.1 | (f) | - | (194.0 | ) | |||||||||
Verisk股东权益总额 | 1,989.0 | (2,690.4 | ) | 3,072.9 | 2,371.5 | |||||||||||
非控制性权益 | 17.0 | (5.9 | ) | - | 11.1 | |||||||||||
股东权益总额 | 2,006.0 | (2,696.3 | ) | 3,072.9 | 2,382.6 | |||||||||||
总负债和股东权益 | $ | 6,974.6 | $ | (3,100.6 | ) | $ | 3,072.9 | $ | 6,946.9 | |||||||
2
未经审计的预计简明合并经营报表
截至2022年9月30日的9个月
(单位:百万,不包括股票和每股数据 )
交易记录 | |||||||||||||||||||||
如报道所述 | 能源配置 | 会计调整 | 3E和VFS 处置 | 形式上 | |||||||||||||||||
(d) | (e) | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | 2,267.1 | $ | (400.6 | ) | $ | - | $ | (60.0 | ) | $ | 1,806.5 | |||||||||
费用: | |||||||||||||||||||||
收入成本(不包括单独列示的项目 | |||||||||||||||||||||
(下图) | 773.3 | (154.0 | ) | - | (32.6 | ) | 586.7 | ||||||||||||||
销售、一般和行政 | 387.1 | (86.2 | ) | 10.5 | (g) | (9.1 | ) | 302.3 | |||||||||||||
固定资产折旧及摊销 | 151.1 | (30.0 | ) | - | (2.2 | ) | 118.9 | ||||||||||||||
无形资产摊销 | 121.0 | (63.6 | ) | - | (3.5 | ) | 53.9 | ||||||||||||||
其他营业收入,净额 | (353.7 | ) | (h) (i) | (2.5 | ) | 345.5 | (f) | (4.5 | ) | (15.2 | ) | ||||||||||
总运营费用(净额) | 1,078.8 | (336.3 | ) | 356.0 | (51.9 | ) | 1,046.6 | ||||||||||||||
营业收入 | 1,188.3 | (64.3 | ) | (356.0 | ) | (8.1 | ) | 759.9 | |||||||||||||
其他收入(支出): | |||||||||||||||||||||
投资收益(亏损)及其他 | 7.4 | (10.8 | ) | - | 0.1 | (3.3 | ) | ||||||||||||||
利息支出 | (97.6 | ) | - | - | - | (97.6 | ) | ||||||||||||||
其他费用合计(净额) | (90.2 | ) | (10.8 | ) | - | 0.1 | (100.9 | ) | |||||||||||||
所得税前收入 | 1,098.1 | (75.1 | ) | (356.0 | ) | (8.0 | ) | 659.0 | |||||||||||||
所得税拨备 | (205.0 | ) | (h) (i) | 8.3 | 74.3 | (f) | 2.4 | (120.0 | ) | ||||||||||||
净收入 | 893.1 | (66.8 | ) | (281.7 | ) | (5.6 | ) | 539.0 | |||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | (0.3 | ) | - | - | - | (0.3 | ) | ||||||||||||||
Verisk的净收入 | $ | 892.8 | $ | (66.8 | ) | $ | (281.7 | ) | $ | (5.6 | ) | $ | 538.7 | ||||||||
Verisk的每股基本净收入 | $ | 5.63 | $ | 3.40 | |||||||||||||||||
可归因于Verisk的每股稀释净收益 | $ | 5.59 | $ | 3.38 | |||||||||||||||||
加权平均流通股: | |||||||||||||||||||||
基本信息 | 158,531,439 | 158,531,439 | |||||||||||||||||||
稀释 | 159,580,262 | 159,580,262 |
3
未经审计的预计简明合并经营报表
截至2021年12月31日止的年度
(单位:百万,不包括股票和每股数据 )
如报道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,998.6 | $ | (536.1 | ) | $ | (255.6 | ) | $ | 2,206.9 | ||||||
费用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括单独列示的项目 | ||||||||||||||||
(下图) | 1,057.8 | (204.1 | ) | (131.7 | ) | 722.0 | ||||||||||
销售、一般和行政 | 422.7 | (109.5 | ) | (35.0 | ) | 278.2 | ||||||||||
固定资产折旧及摊销 | 206.9 | (36.6 | ) | (19.2 | ) | 151.1 | ||||||||||
无形资产摊销 | 176.7 | (96.8 | ) | (27.3 | ) | 52.6 | ||||||||||
其他营业亏损,净额 | 134.0 | - | - | 134.0 | ||||||||||||
总运营费用 | 1,998.1 | (447.0 | ) | (213.2 | ) | 1,337.9 | ||||||||||
营业收入 | 1,000.5 | (89.1 | ) | (42.4 | ) | 869.0 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投资收益和其他 | 1.9 | 0.2 | 0.6 | 2.7 | ||||||||||||
利息支出 | (127.0 | ) | - | - | (127.0 | ) | ||||||||||
其他费用合计(净额) | (125.1 | ) | 0.2 | 0.6 | (124.3 | ) | ||||||||||
所得税前收入 | 875.4 | (88.9 | ) | (41.8 | ) | 744.7 | ||||||||||
所得税拨备 | (209.1 | ) | 29.7 | 9.7 | (169.7 | ) | ||||||||||
净收入 | 666.3 | (59.2 | ) | (32.1 | ) | 575.0 | ||||||||||
减去:可归因于非控股权益的净收入 | (0.1 | ) | - | - | (0.1 | ) | ||||||||||
Verisk的净收入 | $ | 666.2 | $ | (59.2 | ) | $ | (32.1 | ) | $ | 574.9 | ||||||
Verisk的每股基本净收入 | $ | 4.12 | $ | 3.55 | ||||||||||||
可归因于Verisk的每股稀释净收益 | $ | 4.08 | $ | 3.52 | ||||||||||||
加权平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 161,841,441 | 161,841,441 | ||||||||||||||
稀释 | 163,338,909 | 163,338,909 |
4
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2020年12月31日止年度
(单位:百万,不包括股票和每股数据 )
如报道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,784.6 | $ | (515.2 | ) | $ | (260.7 | ) | $ | 2,008.7 | ||||||
费用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括单独列示的项目 | ||||||||||||||||
(下图) | 993.9 | (202.2 | ) | (132.4 | ) | 659.3 | ||||||||||
销售、一般和行政 | 413.9 | (105.7 | ) | (29.9 | ) | 278.3 | ||||||||||
固定资产折旧及摊销 | 192.2 | (33.0 | ) | (19.2 | ) | 140.0 | ||||||||||
无形资产摊销 | 165.9 | (92.5 | ) | (31.6 | ) | 41.8 | ||||||||||
其他营业亏损,净额 | (19.4 | ) | (j) | - | - | (19.4 | ) | |||||||||
总运营费用 | 1,746.5 | (433.4 | ) | (213.1 | ) | 1,100.0 | ||||||||||
营业收入 | 1,038.1 | (81.8 | ) | (47.6 | ) | 908.7 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投资(亏损)收益和其他,净额 | (2.4 | ) | 2.8 | (0.1 | ) | 0.3 | ||||||||||
利息支出 | (138.2 | ) | - | - | (138.2 | ) | ||||||||||
其他费用合计(净额) | (140.6 | ) | 2.8 | (0.1 | ) | (137.9 | ) | |||||||||
所得税前收入 | 897.5 | (79.0 | ) | (47.7 | ) | 770.8 | ||||||||||
所得税拨备 | (184.8 | ) | (j) | 20.2 | 12.6 | (152.0 | ) | |||||||||
净收入 | $ | 712.7 | $ | (58.8 | ) | $ | (35.1 | ) | $ | 618.8 | ||||||
每股基本净收入 | $ | 4.38 | $ | 3.81 | ||||||||||||
稀释后每股净收益 | $ | 4.31 | $ | 3.74 | ||||||||||||
加权平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 162,610,586 | 162,610,586 | ||||||||||||||
稀释 | 165,320,709 | 165,320,709 |
5
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2019年12月31日止年度
(单位:百万,不包括股票和每股数据 )
如报道所述 | 能源配置 | 3E和VFS 性情 | 形式上 | |||||||||||||
(d) | (e) | |||||||||||||||
收入 | $ | 2,607.1 | $ | (455.8 | ) | $ | (266.0 | ) | $ | 1,885.3 | ||||||
费用: | ||||||||||||||||
收入成本(不包括单独列示的项目 | ||||||||||||||||
(下图) | 976.8 | (177.3 | ) | (135.1 | ) | 664.4 | ||||||||||
销售、一般和行政 | 603.5 | (136.3 | ) | (30.2 | ) | 437.0 | ||||||||||
固定资产折旧及摊销 | 185.7 | (30.3 | ) | (21.6 | ) | 133.8 | ||||||||||
无形资产摊销 | 138.0 | (77.8 | ) | (31.3 | ) | 28.9 | ||||||||||
其他经营亏损 | 6.2 | (k) | - | - | 6.2 | |||||||||||
总运营费用 | 1,910.2 | (421.7 | ) | (218.2 | ) | 1,270.3 | ||||||||||
营业收入 | 696.9 | (34.1 | ) | (47.8 | ) | 615.0 | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
投资(亏损)收益和其他,净额 | (1.7 | ) | 0.1 | 6.4 | 4.8 | |||||||||||
利息支出 | (126.8 | ) | 1.1 | - | (125.7 | ) | ||||||||||
其他费用合计(净额) | (128.5 | ) | 1.2 | 6.4 | (120.9 | ) | ||||||||||
所得税前收入 | 568.4 | (32.9 | ) | (41.4 | ) | 494.1 | ||||||||||
所得税拨备 | (118.5 | ) | (k) | 5.8 | 10.7 | (102.0 | ) | |||||||||
净收入 | $ | 449.9 | $ | (27.1 | ) | $ | (30.7 | ) | $ | 392.1 | ||||||
每股基本净收入 | $ | 2.75 | $ | 2.40 | ||||||||||||
稀释后每股净收益 | $ | 2.70 | $ | 2.35 | ||||||||||||
加权平均流通股: | ||||||||||||||||
基本信息 | 163,535,438 | 163,535,438 | ||||||||||||||
稀释 | 166,560,115 | 166,560,115 |
6
未经审计的备考简明合并财务报表附注
下列项目导致未经审计的备考简明综合财务信息中的交易会计调整:
(a) | 调整指抵销能源业务应占资产、负债及权益。 |
(b) | 调整相当于收到的现金代价3,100,000,000美元减去结算负债2,310万美元及完成出售能源业务时的结算交易费用10,500,000美元 。 |
(c) | 调整是指对与Veritas有关联的实体的C类合伙权益的投资,Veritas 通过该实体完成了对两家公司的收购,据此,Verisk可能会在Veritas未来出售公司时,根据Veritas对公司的未来投资回报 ,就此类C类合伙权益获得2亿美元的现金对价。于处置及出售能源业务的完成日期,该等C类合伙权益的公平价值为650万美元。对此类C类合伙权益的投资不会导致本公司基于低于20%的所有权百分比对Veritas或其任何关联公司产生重大影响。 |
(d) | 调整指能源业务应占收入和支出的抵消。 |
(e) | 调整是指由于之前宣布的3E业务和VFS业务的处置而产生的收入和支出的抵消。 |
(f) | 调整是指处置和出售能源业务的资产和负债的税前收益为3.766亿美元 ,截至2022年9月30日的9个月的税后收益为4.483亿美元。为清算能源业务股东权益内的累计外币换算调整而实现的另一项综合亏损7.221亿美元抵消了该收益。 |
(g) | 调整为本公司于完成出售及出售能源业务时产生的1,050万美元结算交易开支。 |
(h) | 包括截至2022年9月30日的9个月出售和出售3E业务的非经常性税前收益4.508亿美元和税后收益3.804亿美元。 |
(i) | 包括截至2022年9月30日的9个月处置和出售VFS业务的非经常性税前亏损1,560万美元和税后亏损1,500万美元。 |
(j) | 包括与处置公司数据仓库业务相关的非经常性税前收益350万美元和税后收益270万美元,数据仓库业务是VFS业务的一部分,截至2020年12月31日。 |
(k) | 包括与出售公司零售分析解决方案业务相关的非经常性税前亏损620万美元和税后亏损470万美元,零售分析解决方案业务是VFS业务的一部分,截至2019年12月31日。 |
7