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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 __________________________________________________________________________________________
表格10-Q
 __________________________________________________________________________________________
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-36092
 __________________________________________________________________________________________
Premier，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ___________________________________________________________________________________________
特拉华州 35-2477140
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
 
(税务局雇主
识别号码)
巴兰廷商业广场13034号
夏洛特,
北卡罗来纳州
 28277
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
(704) 357-0022
(注册人的电话号码，包括区号)
 __________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值0.01美元PINC纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐


用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2023年2月2日，有118,867,338注册人的A类普通股，每股流通股面值0.01美元。


目录
页面
第一部分财务信息
7
第1项。
财务报表
7
简明综合资产负债表(未经审计)
7
简明综合收益表和全面收益表(未经审计)
9
股东权益简明合并报表(未经审计)
10
简明合并现金流量表(未经审计)
12
简明合并财务报表附注(未经审计)
13
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
28
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第四项。
控制和程序
50
第二部分：其他信息
51
第1项。
法律诉讼
51
第1A项。
风险因素
51
第六项。
陈列品
52
签名
53



有关前瞻性陈述的警示说明
Premier，Inc.在截至2022年12月31日的六个月的本季度报告(“本季度报告”)中所作的非历史或当前事实的陈述，如标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的陈述，属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性表述可能涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与历史结果或此类前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果或预测大不相同。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外，我们还敦促读者考虑使用条件式或未来式的陈述，或者包括诸如“相信”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等具有不确定性和前瞻性的表述。前瞻性陈述可能包括对我们对影响我们业务的未来事件和趋势的信念和预期的评论，这些评论必然会受到不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中指出的大不相同的因素包括但不限于：
•冠状病毒大流行和/或其他大流行病、相关的供应链中断和通货膨胀造成的持续的财务和业务不确定性的影响；
•全球经济和政治不稳定和冲突，如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响，包括通胀上升和全球供应链中断等问题；
•竞争可能限制我们在行业内保持或扩大市场份额的能力；
•医疗保健行业的持续整合；
•如果销售周期或实施周期长于预期，在确认或增加收入方面可能会出现延误；
•如果我们的团体采购组织(“GPO”)计划的成员减少活动水平，或终止或选择不以基本相似的条款或根本不续签合同，对我们业务的影响；
•我们的软件即服务(“SaaS”)或基于许可的临床分析产品和服务的市场发展速度；
•我们成员对第三方支付者付款的依赖；
•我们依赖从GPO供应商那里获得的行政费用；
•我们维持第三方提供商和战略联盟和/或加入新联盟的能力；
•我们有能力及时提供创新的产品和服务；
•我们从最大的会员那里获得的收入的一部分；
•与未来收购机会和/或先前或未来收购的整合有关的风险和费用；
•与我们不能控制的其他业务或其他合资企业，特别是初创公司的非控制性投资相关的财务和运营风险；
•未决和潜在的诉讼；
•我们依赖互联网基础设施、带宽提供商、数据中心提供商和其他第三方以及我们自己的系统为我们的用户提供服务；
•由于我们的系统故障或错误、数据中心的服务中断和/或安全措施的破坏或失败而导致的数据丢失或损坏；
•网络攻击或其他数据安全漏洞扰乱我们的运营和/或导致关于我们或我们的成员或其他第三方的专有或机密信息的传播的财务、运营和声誉后果；
•我们使用、披露、识别或许可数据和/或有效整合第三方技术的能力；
•我们使用的“开源”软件；
4

•我们对位于世界各地的合同制造设施的依赖；
•如果我们可能以较高的市场价格或固定价格购买的个人防护设备或其他产品的需求或价格可能出现实质性下降，我们将面临库存风险；
•我们吸引、聘用、整合和留住关键人员的能力；
•充分保护我们的知识产权和针对我们使用第三方知识产权的潜在索赔；
•在某些司法管辖区潜在的销售和使用税责任；
•对我们的税率、所得税支出、预期税收优惠、递延税项资产、现金流和盈利能力产生重大影响的税法变化；
•我们的债务和我们以优惠条件获得额外融资的能力，包括我们在到期时续签或更换现有长期信贷安排的能力；
•本公司季度现金流、收入和经营业绩的波动；
•影响保健组织的政治、经济或监管环境的变化和不确定性，包括经2010年《保健和教育协调法》修正的《患者保护和平价医疗法》的状况以及与流行病有关的公共卫生和补偿措施；
•遵守管理医疗保健提供者之间财务关系以及提交虚假或欺诈性医疗索赔的复杂的国际、联邦和州法律、规则和法规；
•解释和执行现行或未来的反垄断法律和法规；
•遵守复杂的联邦、州和国际隐私、安全和违规通知法律；
•遵守国家健康信息技术协调员办公室发布的与21世纪治疗法案的信息阻止条款有关的当前或未来法律、规则或法规(“ONC规则”)，这些法律、规则或法规可能导致我们的经认证的健康信息技术产品受ONC规则的监管；
•遵守食品和药物管理局通过的适用于我们可能被视为医疗设备的软件应用程序的当前或未来法律、规则和法规；
•应支付给前有限责任合伙人的票据项下与提前终止与我们2020年8月重组(定义见下文)有关的单位交换和应收税金加速协议(“单位交换协议”)项下要求支付的款项对我们的整体现金流以及我们充分实现预期税收优惠以匹配该等应付票据项下的固定支付义务的能力的影响；
•公司注册证书和章程中的条款，以及特拉华州法律和其他适用法律中阻碍或阻止战略交易(包括收购我们)的条款；
•未能对财务报告维持有效的内部控制制度和/或无法补救已查明的任何弱点和补救的相关费用；
•如果我们停止支付股息或减少股息支付，对我们A类普通股价格的影响；
•我们根据当时存在的任何A类普通股回购计划回购的A类普通股的数量和回购的时间；
•在2020年8月重组中，A类普通股发行后有资格出售的A类普通股数量以及此类出售的潜在影响；以及
•我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年6月30日的财政年度10-K表格年度报告(“2022年年报”)以及本10-Q表格季度报告中，在“风险因素”项下讨论的风险因素。
有关可能影响我们财务业绩的潜在因素的更多信息，请不时载入《关于前瞻性陈述的警示说明》、《风险因素》和《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》或本季度报告的类似标题部分，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他定期和当前文件，这些文件可在我们的网站http://investors.premierinc.com(The
5

其内容不是本季度报告的一部分)。您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述，这些陈述仅反映它们作出之日的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息或未来事件或其他原因。此外，我们不能保证未来的结果、事件、活动水平、业绩或成就。
某些定义
在2020年8月11日之前，所提及的“会员所有者”是指我们GPO计划的参与者，他们也是Premier Healthcare Alliance L.P.(“Premier LP”)的有限合伙人，有时也被称为“有限合伙人”或“前有限合伙人”，持有Premier LP的B类普通股单位和我们B类普通股的股份。
在2020年8月11日或之后，所提及的“会员”是指使用我们的任何计划或服务的医疗系统和其他客户，其中一些以前是会员所有者。
指的是我们在2020年8月11日进行的公司重组，在那次重组中，我们(I)消除了我们的双层股权结构，通过交换，成员所有者将他们在Premier LP中的B类普通股和Premier，Inc.的相应B类普通股一对一地转换为我们的A类普通股。及(Ii)行使吾等终止应收税项协议(“应收税项协议”)的权利，向所有前有限责任合伙人发出终止通知，以及根据应收税项协议的提前终止条款向每名有限责任合伙人支付的预期付款金额，并将终止日期定为2020年8月10日。有关2020年8月重组的更多信息和细节，请参阅我们的2021年年度报告。
所提及的“附属公司重组”是指我们于2021年12月对公司附属公司进行的内部法律重组，目的是简化我们的子公司的报告结构。有关子公司重组的更多信息和细节，请参阅我们截至2021年12月31日的季度报告。
所提及的“Preor Premier GP”指的是我们以前的全资子公司Premier Services，LLC与Premier，Inc.合并，作为子公司重组的一部分，Premier，Inc.是尚存的实体。
6

第一部分财务信息
项目1.财务报表
Premier，Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
2022年12月31日June 30, 2022
资产
现金和现金等价物$94,623 $86,143 
应收账款(净额为#美元1,932及$2,043分别计提信贷损失准备)
120,917 114,129 
合同资产(净额为#美元918及$755分别计提信贷损失准备)
284,126 260,061 
库存116,421 119,652 
预付费用和其他流动资产57,878 65,581 
流动资产总额673,965 645,566 
财产和设备(净额为#美元622,358及$578,644累计折旧)
207,045 213,379 
无形资产(净额为#美元241,132及$217,582分别累计摊销)
452,845 356,572 
商誉1,069,300 999,913 
递延所得税资产723,073 725,032 
递延薪酬计划资产44,609 47,436 
对未合并关联公司的投资217,110 215,545 
经营性租赁使用权资产34,488 39,530 
其他资产116,959 114,154 
总资产$3,539,394 $3,357,127 
负债和股东权益
应付帐款$61,422 $44,631 
应计费用49,351 40,968 
收入分享义务255,369 245,395 
应计薪酬和福利56,591 93,638 
递延收入26,964 30,463 
应付给前有限责任合伙人的票据的当前部分98,736 97,806 
长期债务的信用额度和流动部分301,946 153,053 
其他流动负债83,649 47,183 
流动负债总额934,028 753,137 
长期债务，减少流动部分1,008 2,280 
应付给前有限责任合伙人的票据，减去流动部分151,588 201,188 
递延补偿计划债务44,609 47,436 
延期对价，较少的当期部分29,026 28,702 
经营租赁负债减去流动部分27,487 32,960 
其他负债45,575 42,574 
总负债1,233,321 1,108,277 
承付款和或有事项(附注13)
7

2022年12月31日June 30, 2022
股东权益：
A类普通股，$0.01面值，500,000,000授权股份；125,295,961已发行及已发行股份118,866,586于2022年12月31日已发行的股份及124,481,610已发行及已发行股份118,052,2352022年6月30日发行的股票
1,253 1,245 
库存股，按成本计算；6,429,3752022年12月31日和2022年6月30日的股票
(250,129)(250,129)
额外实收资本2,166,909 2,166,047 
留存收益388,052 331,690 
累计其他综合损失(12)(3)
股东权益总额2,306,073 2,248,850 
总负债和股东权益$3,539,394 $3,357,127 
见未经审计简明综合财务报表附注。
8

Premier，Inc.
简明合并损益表和全面收益表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
截至三个月截至六个月
十二月三十一日，十二月三十一日，
2022202120222021
净收入：
行政管理费净额$154,423 $150,403 $304,429 $299,865 
软件许可证、其他服务和支持138,210 117,046 243,216 214,301 
服务和软件许可证292,633 267,449 547,645 514,166 
产品66,993 111,766 125,854 230,196 
净收入359,626 379,215 673,499 744,362 
收入成本：
服务和软件许可证55,265 45,782 109,279 89,591 
产品61,620 96,933 119,494 206,295 
收入成本116,885 142,715 228,773 295,886 
毛利242,741 236,500 444,726 448,476 
运营费用：
销售、一般和行政140,528 146,840 272,578 274,654 
研发1,000 846 1,975 1,840 
购入无形资产摊销13,047 10,850 23,499 21,739 
运营费用154,575 158,536 298,052 298,233 
营业收入88,166 77,964 146,674 150,243 
未合并关联公司净收入中的权益1,674 6,116 9,917 13,174 
利息支出，净额(4,631)(2,873)(7,490)(5,661)
FFF看跌期权和看涨期权收益— — — 64,110 
其他收入，净额2,930 2,392 766 2,072 
其他(费用)收入，净额(27)5,635 3,193 73,695 
所得税前收入88,139 83,599 149,867 223,938 
所得税费用23,765 6,367 42,534 25,400 
净收入64,374 77,232 107,333 198,538 
可归因于非控股权益的净收入(328)(1,687)(571)(989)
股东应占净收益$64,046 $75,545 $106,762 $197,549 
综合收入：
净收入$64,374 $77,232 $107,333 $198,538 
可归属于非控股权益的全面收益(328)(1,687)(571)(989)
外币折算收益(亏损)1 (1)(9)(1)
股东应占综合收益$64,047 $75,544 $106,753 $197,548 
加权平均流通股：
基本信息118,787 121,181 118,569 122,063 
稀释119,652 122,473 119,842 123,523 
股东应占每股收益：
基本信息$0.54 $0.62 $0.90 $1.62 
稀释$0.54 $0.62 $0.89 $1.61 
见未经审计简明综合财务报表附注。
9

Premier，Inc.
股东权益简明合并报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月
(未经审计)
(单位：千)
A类
普通股		库存股额外实收资本留存收益累计其他综合(亏损)收入股东权益总额
股票金额股票金额
2022年6月30日的余额118,052 $1,245 6,429 $(250,129)$2,166,047 $331,690 $(3)$2,248,850 
股权激励计划下A类普通股的发行694 7 — — 637 — — 644 
基于股票的薪酬费用— — — — 7,136 — — 7,136 
回购既有限制单位以代扣代缴员工税— — — — (13,089)— — (13,089)
净收入— — — — — 42,959 — 42,959 
可归因于非控股权益的净收入— — — — 243 (243)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 26 — — 26 
股息(美元)0.21每股)
— — — — — (25,097)— (25,097)
外币折算调整— — — — — — (10)(10)
2022年9月30日的余额118,746 1,252 6,429 (250,129)2,161,000 349,309 (13)2,261,419 
股权激励计划下A类普通股的发行54 — — — 60 — — 60 
员工购股计划下A类普通股的发行67 1 — — 2,267 — — 2,268 
基于股票的薪酬费用— — — — 2,679 — — 2,679 
回购既有限制单位以代扣代缴员工税— — — — (41)— — (41)
净收入— — — — — 64,374 — 64,374 
可归因于非控股权益的净收入— — — — 328 (328)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 26 — — 26 
股息(美元)0.21每股)
— — — — — (25,303)— (25,303)
外币折算调整— — — — — — 1 1 
其他— — — — 590 — — 590 
2022年12月31日的余额118,867 $1,253 6,429 $(250,129)$2,166,909 $388,052 $(12)$2,306,073 

10

A类
普通股		库存股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额股票金额
2021年6月30日的余额122,533 $1,225 — $— $2,059,194 $169,474 $— $2,229,893 
股权激励计划下A类普通股的发行1,239 13 — — 22,851 — — 22,864 
库存股(1,091)— 1,091 (42,628)— — — (42,628)
基于股票的薪酬费用— — — — 7,554 — — 7,554 
回购既有限制单位以代扣代缴员工税— — — — (9,171)— — (9,171)
净收入— — — — — 121,306 — 121,306 
非控股权益应占净亏损— — — — (698)698 — — 
股息(美元)0.20每股)
— — — — — (24,877)— (24,877)
与收购相关的非控制性权益— — — — 23,145 — — 23,145 
2021年9月30日的余额122,681 1,238 1,091 (42,628)2,102,875 266,601 — 2,328,086 
股权激励计划下A类普通股的发行579 5 — — 14,398 — — 14,403 
员工购股计划下A类普通股的发行52 1 — — 1,976 — — 1,977 
库存股(3,377)— 3,377 (133,396)— — — (133,396)
基于股票的薪酬费用— — — — 16,234 — — 16,234 
回购既有限制单位以代扣代缴员工税— — — — (1,495)— — (1,495)
净收入— — — — — 77,232 — 77,232 
可归因于非控股权益的净收入— — — — 1,687 (1,687)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 12 — — 12 
股息(美元)0.20每股)
— — — — — (24,250)— (24,250)
外币折算调整— — — — — — (1)(1)
2021年12月31日的余额119,935 $1,244 4,468 $(176,024)$2,135,687 $317,896 $(1)$2,278,802 
见未经审计简明综合财务报表附注。
11

Premier，Inc.
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
截至12月31日的六个月，
20222021
经营活动
净收入$107,333 $198,538 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销68,377 63,205 
未合并关联公司净收入中的权益(9,917)(13,174)
递延所得税1,959 19,890 
基于股票的薪酬9,815 23,788 
FFF看跌期权和看涨期权收益— (64,110)
其他10,167 930 
扣除收购影响后的营业资产和负债变动：
应收账款、存货、预付费用和其他资产15,771 50,164 
合同资产(26,458)(22,963)
应付账款、应计费用、递延收入、收入份额债务和其他负债19,678 (58,741)
经营活动提供的净现金196,725 197,527 
投资活动
购置财产和设备(38,416)(42,660)
收购企业和权益法投资，扣除收购的现金(187,750)(26,000)
其他(1,300)— 
用于投资活动的现金净额(227,466)(68,660)
融资活动
对应付票据的付款(51,049)(50,621)
来自信贷安排的收益285,000 175,000 
按信贷安排付款(135,000)(125,000)
根据股权激励计划行使股票期权的收益704 37,267 
支付的现金股利(50,205)(49,044)
回购A类普通股(作为库存股持有)— (173,916)
其他(10,220)14,468 
融资活动提供(用于)的现金净额39,230 (171,846)
汇率变动对现金流的影响(9)(1)
现金及现金等价物净增(减)8,480 (42,980)
期初现金及现金等价物86,143 129,141 
期末现金及现金等价物$94,623 $86,161 
见未经审计简明综合财务报表附注。
12

Premier，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)组织机构
组织
Premier，Inc.(“Premier”或“公司”)是位于美国特拉华州的一家以营利为目的的公开持股公司。本公司为控股公司，本身并无重大业务运作。该公司的主要资产是其在其全资子公司Premier Healthcare Solutions，Inc.的股权。Premier Healthcare Solutions，Inc.是特拉华州的一家公司(“PHSI”)。该公司通过PHSI及其其他合并子公司进行几乎所有的业务运营。该公司及其子公司和附属公司是一家领先的医疗保健业绩改进公司，它联合医院、医疗系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商和其他医疗保健提供商和组织，在其业务的临床、财务和运营领域改进和创新，以满足快速发展的医疗保健行业的需求，并继续扩大其能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的医疗改进和标准化。该公司还为其他业务提供服务，包括餐饮服务、学校和大学。
该公司的商业模式和解决方案旨在为其成员和其他客户提供获得规模效率的机会，分摊他们的开发成本，提供从公司企业数据仓库中的匿名数据获得的可行情报，降低创新风险并传播最佳实践，以帮助公司成员和其他客户成功地向更高质量和更具成本效益的医疗保健转型。
该公司及其子公司和附属公司通过以下方式提供其集成的解决方案平台二业务细分：供应链服务和绩效服务。有关公司可报告业务分部的进一步信息，请参阅附注14-分部。供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购组织(GPO)计划之一、供应链共同管理、购买的服务和直接采购活动。性能服务部门包括三子品牌：PINC AITM，该公司的技术和服务平台提供的产品有助于优化三个主要领域的性能-临床智能、利润率提高和基于价值的关爱-使用高级分析来确定改进机会、临床和运营设计的咨询和管理服务，以及工作流程解决方案，以实现提供商、生命科学和支付方市场的可持续变革；康蒂戈健康®，该公司的直接面向雇主的业务，提供第三方管理服务和健康福利计划的管理，允许雇主直接与医疗保健提供者签订合同，并与医疗保健提供者合作，通过康迪戈健康公司的卓越中心计划和成本控制和总结网络，为雇主提供访问专业护理网络的机会；以及雷米特拉TM，该公司的数字发票和应付款业务为医疗保健提供者和供应商提供财务支持服务。
合并原则
随附的简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会之规则及规定编制，并符合美国公认会计原则(“公认会计原则”)之中期财务信息，包括本公司对其行使控制权之所有控股附属公司及(如适用)本公司拥有控股权或主要受益人之实体之资产、负债、收入及开支。合并后，所有公司间交易均已取消。因此，通常包括在年度财务报表中的某些信息和披露已被浓缩或省略。所附简明综合财务报表反映管理层认为为公平列报所示中期的经营业绩和财务状况所必需的所有调整，包括正常经常性调整，除非另有披露。本公司相信，该等披露足以使所呈报的资料不具误导性，并应与经审核的综合财务报表及2022年年报所载的相关附注一并阅读。
13

补充现金流信息
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月的补充现金流信息(单位：千)：
截至12月31日的六个月，
20222021
非现金投融资活动补充日程表：
因在记录A类普通股回购时应用交易日期会计而导致的与应付库存股有关的增加$— $2,108 
财产和设备的非现金增加84 8 
应计股息等价物519 244 
在编制财务报表时使用估计数
根据公认会计原则编制公司简明综合财务报表时，管理层需要作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。重大估计数是持续评估的，包括但不限于行政费用净收入、软件许可、其他服务和支持收入、合同资产、递延收入、合同成本、信贷损失准备、存货可变现净值准备金、陈旧存货、财产和设备的使用寿命、股票薪酬、递延税项余额(包括递延税项资产的估值准备金)、不确定的税务状况、未上市投资的价值、用于评估资产减值的预计未来现金流量、认购权价值、赚取负债价值和收购价格的分配。该等估计乃根据过往经验及在当时情况下被认为合理的各种其他假设而作出，其结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
(2)重大会计政策
公司的重大会计政策没有发生重大变化，如2022年年报所述。
最近采用的会计准则
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-08号(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)，其中要求收购人根据主题606，与客户的合同收入确认和计量在业务组合中获得的合同资产和合同负债。公司在2023财年第二季度采用了ASU 2021-08。该标准并未对公司的财务报表或相关披露产生实质性影响。
(3)业务收购
收购TRPN Direct Pay，Inc.和Devon Health，Inc.资产
2022年10月13日，公司通过其合并子公司Contigo Health，LLC(“Contigo Health”)收购了TRPN Direct Pay，Inc.和Devon Health，Inc.(统称为“TRPN”)的某些资产(“TRPN转让资产”)，包括与超过900,000提供方(统称为“假定合同”)，并同意就假定合同承担TRPN的某些债务和义务(称为“TRPN收购”)。TRPN转让的资产涉及TRPN的业务，该业务专注于通过与网络提供商(包括美国的急性护理医院、手术中心、医生和其他非急性提供商)预先谈判折扣来改善获得高质量医疗保健的机会，并降低医疗索赔的成本。Contigo Health还同意许可TRPN的专有成本控制技术。
该公司为完成TRPN收购而支付的收购价格包括现金#美元。177.5100万美元，资金来自公司信贷安排(定义见附注8--债务和应付票据)和手头现金，其中#美元17.8为履行TRPN对Contigo Health及其联属公司及其关联方的赔偿义务，以及根据管辖TRPN收购的购买协议(“TRPN购买协议”)，TRPN向Contigo Health及其关联方支付的赔偿义务已交由第三方托管。
本公司已将收购TRPN作为一项业务合并入账，收购价格根据收购的有形和无形资产以及根据其公允价值承担的负债进行分配。分配给收购的无形资产的公允价值总额为#美元。116.6100万，主要由提供商网络组成。
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对TRPN的收购导致确认#美元。60.9可归因于TRPN预期盈利能力的商誉，基于收购时支付的购买价与收购净资产公允价值的比较。出于所得税的目的，TRPN的收购被认为是一种资产收购。因此，本公司预期税项商誉可为税务目的而扣除。TRPN收购的初始收购价格分配是初步的，并取决于所收购资产和承担的负债的估值变化。TRPN正在Contigo Health下整合到Premier中，并被报告为绩效服务部门的一部分。
由于此次收购对收入和净收入的影响对公司的历史综合财务报表没有重大影响，因此没有公布此次收购的预计运营结果。
(4)投资
对未合并关联公司的投资
该公司在未合并关联公司的投资包括以下内容(以千计)：
净收益中的权益
截至三个月截至六个月
账面价值十二月三十一日，十二月三十一日，
2022年12月31日June 30, 20222022202120222021
FFF$135,214 $137,162 $518 $3,454 $7,705 $9,399 
埃克塞拉28,503 27,733 632 1,003 770 1,003 
Qventus16,000 16,000 — — — — 
威望16,068 15,597 291 1,579 471 2,337 
其他投资21,325 19,053 233 80 971 435 
总投资$217,110 $215,545 $1,674 $6,116 $9,917 $13,174 
本公司透过其间接全资附属公司Premier Supply Chain Images，Inc.(“PSCI”)持有一项49于2022年12月31日及2022年6月30日通过持有FFF股份而持有FFF Enterprise，Inc.(“FFF”)的权益百分比。
本公司透过其合并附属公司Expre Holdings，LLC(“Expre”)持有约6在2022年12月31日，通过拥有Exela A类普通股，Exela Holdings，Inc.(“Exela”)拥有%的权益。截至2022年12月31日，公司拥有约15快递会员权益的%，其余会员权益由11成员健康系统或其附属机构。
本公司透过其合并附属公司PRAM Holdings，LLC(“PRAM”)持有约20于2022年12月31日，Prestige amertich Ltd.(“Prestige”)通过其对Prestige有限合伙单位的所有权拥有其在Prestige ameritech Ltd.(“Prestige”)中的%权益。截至2022年12月31日，公司拥有约26PRAM会员权益的%，其余会员权益由16成员健康系统或其附属机构。
该公司使用权益会计方法对其在FFF、Exela和Prestige的投资进行核算，并将每项投资作为供应链服务部门的一部分。
该公司通过PHSI购买了大约7Qventus，Inc.(“Qventus”)拥有Qventus C系列优先股的%权益。本公司对Qventus的投资按初始成本减去减值(如有)加上或减去任何可观察到的公允价值变化进行会计处理。该公司将Qventus作为性能服务部门的一部分。
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(5)公允价值计量
经常性公允价值计量
下表为公司的金融资产和负债，按公允价值经常性计量(以千计)：
金融资产和负债的公允价值相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的投入(第2级)无法观察到的重要输入
(3级)
2022年12月31日
现金等价物$76 $76 $— $— 
递延薪酬计划资产49,475 49,475 — — 
总资产49,551 49,551 — — 
赚取负债24,098 — — 24,098 
总负债$24,098 $— $— $24,098 
June 30, 2022
现金等价物$75 $75 $— $— 
递延薪酬计划资产52,718 52,718 — — 
总资产52,793 52,793 — — 
赚取负债22,789 — — 22,789 
总负债$22,789 $— $— $22,789 
递延补偿计划资产包括高流动性的共同基金投资，被归类为第1级。递延补偿计划资产的当前部分(#美元4.9百万美元和美元5.3(分别于2022年12月31日及2022年6月30日)计入随附的简明综合资产负债表的预付开支及其他流动资产。
使用重大不可观察的投入按公允价值经常性计量的金融工具(第3级)
FFF看跌期权和看涨期权
2021年7月29日，FFF股东协议被修改，导致FFF看跌期权终止，FFF看跌期权责任解除。
在发生关键人物事件(在FFF股东协议中通常定义为大股东因原因辞职、终止、死亡或残疾)时，公司拥有要求大股东将其在FFF的剩余权益出售给公司的催缴权利，并可在180关键人物事件发生日期后的日历日(“看涨期权”和“FFF看跌期权”，即“看跌期权”)。截至2022年12月31日和2022年6月30日，认购权拥有零价值。在行使认购权的情况下，FFF额外权益的购买价将为每股价格，相当于FFF在购买日期前12个日历月的利息、税项、折旧和摊销前收益(“FFF EBITDA”)乘以经市场调整的倍数，经任何未偿还债务以及现金和现金等价物调整后的倍数，除以当时已发行的FFF普通股数量(“每股股本价值”)。
赚取负债
在2020年2月收购Acurity，Inc.和Nexera，Inc.的几乎所有资产和某些负债(“Acurity和Nexera资产收购”)的盈利负债是根据公司和大纽约医院协会将于2023年12月根据当时的市场条件达成的一系列成员续签条款而建立的。收益负债被归类为公允价值等级的第三级。
与Acurity和Nexera资产收购相关的预期收益支付产生的盈利负债在收购日使用概率加权预期支付模型计量，并因管理层对转移成员续签数量和市场状况的估计发生变化而定期重新计量。在确定
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根据或有负债的公允价值，管理层审查收购业务的当前业绩以及剩余盈利期间的预测业绩，以根据收购协议中规定的合同条款计算预期盈利付款。Acurity和Nexera盈利负债利用了1.4于2022年12月31日及1.62022年6月30日。截至2022年12月31日至2022年6月30日，未贴现的结果范围在$0及$30.0百万美元。这一概率的显著降低可能会导致获利负债的价值大幅下降。在2022年12月31日和2022年6月30日，Acurity和Nexera收益负债的公允价值为$22.6百万美元和美元22.8分别为100万美元。
Acurity和Nexera的收益(a)
输入假设截至2022年12月31日截至2022年6月30日
转移成员续订百分比的概率5.0 %5.0 %
转移成员续订百分比在50%到65%之间的概率10.0 %10.0 %
转移成员续订百分比在65%至80%之间的概率25.0 %25.0 %
转会会员续签比例>80%的概率60.0 %60.0 %
信用利差1.4 %1.6 %
_________________________________
(a)Acurity和Nexera的盈利负债最初估值为2020年2月28日。
本公司的纠正负债和盈利负债的对账如下(以千计)：
期初余额
购买
(定居点)(a)
(得失)(b)
期末余额
截至2022年12月31日的三个月
赚取负债$22,361 $1,460 $277 $24,098 
3级负债总额$22,361 $1,460 $277 $24,098 
截至2021年12月31日的三个月
赚取负债$24,368 $— $(229)$24,139 
3级负债总额$24,368 $— $(229)$24,139 
截至2022年12月31日的六个月
赚取负债$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
3级负债总额$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
截至2021年12月31日的六个月
赚取负债$24,249 $— $(110)$24,139 
FFF纠正错误64,110 (64,110)— — 
3级负债总额$88,359 $(64,110)$(110)$24,139 
_________________________________
(a)截至2022年12月31日的三个月和六个月的购买包括截至2022年12月31日尚未赚取或支付的收益。截至2021年12月31日的六个月的和解包括因终止FFF认购权利和取消确认FFF认购权利债务而确认的非现金收益。
(b)第三级负债余额的收益将减少负债期末余额，而第三级负债余额的亏损将增加负债期末余额。
非经常性公允价值计量
作为2020年8月重组的结果，本公司在截至2020年9月30日的三个月内记录了应付给前有限责任合伙人的无息票据。虽然这些票据是不计息的，但它们包括与隐含的固定年利率相关的二级投入1.8%(见附注8--债务及应付票据)。截至2022年12月31日和2022年6月30日，应付给前有限责任合伙人的票据在扣除折扣#美元后入账。6.4百万美元和美元9.1分别为100万美元。
于截至2022年12月31日止六个月内，并无需要就商誉及无形资产减值之计量进行非经常性公允价值计量。然而，购买价格分配需要大量的非
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经常性的3级输入。收购TRPN所产生的所收购无形资产的初步公允价值采用收益法确定(见附注3-业务收购)。
仅披露公允价值的金融工具
无息应付票据的公允价值，分类为第2级，等于2022年12月31日的账面价值和#美元0.1比2022年6月30日的账面价值少100万美元，基于假设的市场利率1.6%.
其他金融工具
由于该等金融工具的短期性质，现金、应收账款、应付账款、应计负债及信贷安排(定义见附注8-债务及应付票据)的公允价值接近账面值。
(6)合同余额
递延收入
在截至2022年12月31日的6个月内确认的收入，包括在2022年6月30日递延收入期初余额中的收入为#美元。23.3100万美元，这是履行某些业绩义务的结果。
履约义务
履约义务是一种将独特的商品或服务转让给客户的合同义务。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。合同可能只有一个履约义务，因为转让个别商品或服务的协议不能与其他合同义务分开，因此不能区分，而其他合同可能有多个履约义务，最常见的原因是合同涉及多个阶段或交付安排(许可费、SaaS订阅费、维护和支持费用以及咨询服务的专业费用)。
关于与客户的合同收入确认的讨论，请参考公司2022年年报中的重要会计政策。
在截至2022年12月31日的三个月内，由于前期已履行或部分履行的履约义务而确认的净收入减少了#美元0.4百万美元。这一下降是由一美元推动的。0.8减少100万美元，原因是包括可变对价部分的基础合同的订正预测以及正常业务过程中发生的输入法合同造成的额外波动。这一减少被增加#美元部分抵消。0.4与本期收到的预测不足的现金收入有关的行政费用收入净额为100万美元。
净收入为$2.5在截至2022年12月31日的六个月内，从前几个期间已履行或部分履行的履约义务中确认了100万欧元。确认的净收入是由增加#美元推动的。4.6与本期收到的预测不足的现金收入有关的行政费用净额百万美元被减少#美元部分抵消2.1与基础合同的订正预测相关的100万美元，其中包括可变对价部分以及正常业务过程中发生的输入法合同造成的额外波动。
净收入为$8.1百万美元和美元3.7在截至2021年12月31日的三个月和六个月期间，分别从前几个期间已履行或部分履行的某些履约义务中确认了100万欧元。确认的净收入是由增加#美元推动的。7.3百万美元和美元3.1与本期收到的预测不足的现金收入有关的行政费用收入净额分别为100万美元。还增加了#美元。0.8百万美元和美元0.6分别与基础合同的修订预测相关，其中包括可变对价部分以及由于正常业务过程中发生的输入法合同而产生的额外波动。
剩余的履约债务是指交易价格中尚未偿还或实现的部分。截至2022年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$700.6百万美元。该公司预计将确认大约42下一年剩余履约债务的百分比12几个月和额外的23%超过以下各项123个月，其余部分在此后确认。

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(七)商誉和无形资产
商誉
商誉由以下内容组成(以千计)：
供应链服务绩效服务总计
June 30, 2022$388,502 $611,411 $999,913 
收购业务和资产— 69,387 69,387 
2022年12月31日$388,502 $680,798 $1,069,300 
商誉增加的主要原因是收购了TRPN(见附注3-业务收购)。TRPN收购的初始收购价格分配是初步的，可能会对收购的资产和承担的负债的估值发生变化。
无形资产，净额
无形资产净额由以下各项组成(以千计)：
使用寿命2022年12月31日June 30, 2022
成员关系14.7年份$386,100 $386,100 
提供商网络15.0年份106,500 — 
技术7.1年份99,317 98,017 
客户关系9.4年份58,030 47,830 
竞业禁止协议5.2年份17,715 17,315 
商号6.8年份17,410 17,210 
其他(a)
9.5年份8,905 7,682 
无形资产总额693,977 574,154 
累计摊销(241,132)(217,582)
无形资产总额，净额$452,845 $356,572 
_________________________________
(a)包括$1.0百万无限期居住的资产。
按部门划分的无形资产账面净值如下(以千计)：
2022年12月31日June 30, 2022
供应链服务$285,571 $301,611 
绩效服务(a)
167,274 54,961 
无形资产总额，净额$452,845 $356,572 
_________________________________
(a)包括$1.0百万无限期居住的资产。
无形资产总额增加的主要原因是收购了TRPN(见附注3-业务收购)。作为TRPN收购的一部分，分配给收购的无形资产的公允价值总额为#美元。116.6100万美元，主要由提供商网络组成，106.5百万美元。取得的无形资产的加权平均使用年限为14.1几年，提供商网络的有用寿命为15.0好几年了。
无形资产摊销为#美元13.0百万美元和美元10.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月分别为100万美元和23.5百万美元和美元21.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月分别为100万美元。
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今后五个财政年度及以后每年的摊销费用估计数如下(以千计)：
2023 (a)
$24,407 
202449,414 
202547,788 
202646,544 
202743,893 
此后239,799 
摊销总费用$451,845 
(a)截至2022年12月31日，预计摊销费用为2023年1月1日至2023年6月30日。
(8)债务和应付票据
长期债务和应付票据由以下部分组成(以千计)：
2022年12月31日June 30, 2022
信贷安排$300,000 $150,000 
应付给会员的票据，扣除贴现后的净额250,324 298,994 
其他应付票据2,954 5,333 
应付债务和应付票据总额553,278 454,327 
减：当前部分(400,682)(250,859)
长期债务和应付票据总额$152,596 $203,468 
信贷安排
PHSI及其合并附属公司Premier LP和PSCI作为联席借款人，以及联席借款人的若干国内附属公司作为担保人，订立了一项日期为2022年12月12日的无抵押信贷安排(“信贷安排”)。信贷安排的到期日为2027年12月12日，最高可达二一年制应共同借款人的要求和信贷安排下的大多数贷款人的批准而延期。信贷安排提供最高达#美元的借款。1.0十亿美元，(I)美元50.0备用信用证的分项安排和(2)#美元100.0Swingline贷款的百万次贷放。信贷安排亦规定，联名借款人可不时(I)产生递增定期贷款及(Ii)要求增加信贷安排下的循环承诺额，总额最高可达#美元。350.0100万美元，但须得到提供此类定期贷款或增加循环承诺的贷款人的批准。信贷安排包括由当前和未来的担保人无条件和不可撤销地担保共同借款人在信贷安排下的所有债务。Premier不是信贷安排下的担保人。
信贷安排对日期为2018年11月9日(经修订)的信贷安排(“先行贷款协议”)进行再融资，原定于2023年11月9日到期的先行贷款协议已于2022年12月12日终止。优先贷款协议包括一美元1.010亿无担保循环信贷安排。在终止时，《先行贷款协议》项下的未偿还借款、应计利息以及手续费和支出共计#美元。331.3100万美元，已用手头现金和新信贷安排下的借款偿还。
根据本公司的选择，信贷安排项下承诺的贷款可以是有担保隔夜融资利率贷款(“SOFR贷款”)或基本利率贷款的形式。SOFR贷款在SOFR计息，外加调整后的0.100%(“经调整期限SOFR”)加上适用利率(定义为基于综合总净杠杆率(定义见信贷安排)的保证金)。基本利率贷款按基本利率计息(定义为行政机构宣布的最优惠利率中的最高者，联邦基金有效利率加0.500%，一个月调整后期限SOFR PLUS1.000%，以及0.000%)，外加适用的费率。适用的费率范围为1.250%至1.750SOFR贷款和0.250%至0.750基本利率贷款的利率为%。截至2022年12月31日，SOFR贷款的利率为5.708%，基本利率贷款利率为7.750%。共同借款人需要支付承诺费，费用范围为0.125%至0.225信贷安排项下实际每日未用承诺额的年利率。于2022年12月31日，信贷安排下未偿还借款的加权平均利率为5.633%，年度承诺费是根据信贷安排项下每天实际未使用的承诺额计算的0.125%.
信贷安排包括惯例陈述和担保以及惯例肯定和否定契约，其中除其他外，包括对留置权、负债、根本变化、处分、限制付款和投资的限制。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有该等公约。信贷安排还包括
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惯常违约事件，包括任何超过#美元的债务或担保的交叉违约75.0百万美元。如果任何违约事件发生并仍在继续，信贷安排下的行政代理人在征得信贷安排下的多数贷款人的同意后，可终止承诺，或应信贷安排下的多数贷款人的请求，终止承诺，并宣布信贷安排下的所有欠款立即到期和应付。
该公司有$300.0截至2022年12月31日，信贷安排下的未偿还借款为百万美元699.9在减少未偿还借款和未偿还信用证后，可用借款能力达到百万美元。在截至2022年12月31日的六个月内，公司借入了$285.0百万美元，并偿还了$135.0优先贷款协议项下未偿还借款的百万美元。截至2022年12月31日的6个月，不是信贷安排项下的借款或还款。2023年1月，公司偿还了美元30.0信贷安排下未偿还借款的百万美元。
应付票据
应付予前有限责任合伙人的票据
截至2022年12月31日，该公司拥有250.3应付予前有限法律责任合伙的票据百万元，扣除应付票据贴现$6.4100万美元，其中98.7在随附的简明综合资产负债表中，应支付给前有限责任合伙人的票据的本期部分计入了100万欧元。截至2022年6月30日，该公司拥有299.0应付予前有限法律责任合伙的票据百万元，扣除应付票据贴现$9.1100万美元，其中97.8在随附的简明综合资产负债表中，应支付给前有限责任合伙人的票据的本期部分计入了100万欧元。应付给前有限责任合伙人的票据是与TRA提前终止有关的，作为2020年8月重组的一部分。虽然应付予前有限法律责任合伙的票据为无息票据，但根据公认会计原则的规定，该等票据按固定年利率计入扣除估计利息后的净额。1.8%.
其他
截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有3.0百万美元和美元5.3百万美元的其他应付票据，其中$1.9百万美元和美元3.1百万美元分别计入随附的简明综合资产负债表中长期债务的本期部分。其他应付票据不计息，一般规定到期日为三至五年自发行之日起生效。
(9)股东权益
截至2022年12月31日，有118,866,586公司A类普通股，面值$0.01每股，流通股。
截至2022年12月31日止六个月内，本公司派发现金股息$0.21A类普通股流通股每股于2022年9月15日和2022年12月15日向股东出售。2023年1月26日，董事会宣布季度现金股息为$0.21每股，于2023年3月15日支付给2023年3月1日登记在册的股东。
(10)每股收益
每股基本收益的计算方法为：股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。除反摊薄影响外，使用库存股方法计算的稀释每股收益包括所有潜在可发行的A类普通股稀释股份的影响。
下表提供了用于基本每股收益和稀释后每股收益(以千为单位，但每股金额除外)的分子和分母的对账：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
基本每股收益的分子：
股东应占净收益(a)
$64,046 $75,545 $106,762 $197,549 
稀释后每股收益的分子：
股东应占净收益 (a)
$64,046 $75,545 $106,762 $197,549 
非控股权益应占净亏损— — — 989 
稀释后每股收益净收益$64,046 $75,545 $106,762 $198,538 
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截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
每股收益的分母：
基本加权平均流通股(b)
118,787 121,181 118,569 122,063 
稀释性证券的影响：(c)
股票期权86 267 116 288 
限制性股票466 540 514 516 
业绩分享奖313 485 643 656 
摊薄加权平均股份和假设换股119,652 122,473 119,842 123,523 
股东应占每股收益：
基本信息$0.54 $0.62 $0.90 $1.62 
稀释$0.54 $0.62 $0.89 $1.61 
_________________________________
(a)股东应占净收益计算如下(以千计)：

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截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
净收入$64,374 $77,232 $107,333 $198,538 
可归因于非控股权益的净收入(328)(1,687)(571)(989)
股东应占净收益$64,046 $75,545 $106,762 $197,549 
(b)用于基本每股收益的加权平均普通股数量不包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月所有潜在可发行的A类普通股稀释股的影响。
(c)在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，0.5百万美元和0.7百万股期权和限制性股票单位分别被排除在稀释加权平均流通股之外，因为它具有反稀释作用。此外，在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，0.2百万美元和0.3由于业绩奖励于期末未能达到适用的业绩标准，因此分别有1,000,000,000股业绩奖励不计入已发行的摊薄加权平均股份。
在截至2021年12月31日的6个月内，0.3百万股期权和限制性股票单位被排除在已发行的摊薄加权平均股票之外，因为它具有反摊薄作用。此外，在截至2021年12月31日的三个月和六个月内，0.2百万美元和0.4由于业绩奖励于期末未能达到适用的业绩标准，因此分别有1,000,000,000股业绩奖励不计入已发行的摊薄加权平均股份。
(11)股票薪酬
以股票为基础的补偿费用在必要的服务期限内确认，该服务期限通常等于所述的归属期限。相关递延税项优惠按以下税率计算26截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月的预期实际所得税率，即扣除薪酬开支时的预期实际所得税率，与本公司现行的实际所得税率不同。详情见附注12--所得税。
基于股票的薪酬支出和由此产生的递延税收优惠如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
税前股票薪酬费用$2,679 $16,234 $9,815 $23,788 
减去：递延税项优惠(a)
1,060 3,650 2,007 4,725 
基于股票的薪酬支出总额，扣除税额$1,619 $12,584 $7,808 $19,063 
_________________________________
(a)在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，递延税项优惠增加了$0.4百万美元，并减少$0.5分别可归因于股票薪酬支出，根据2017年《减税和就业法案》修订的第162(M)条，该支出在税收方面不可扣除。
2013年度高级股权激励计划
经修订和重述的2013年度高级股权激励计划(包括对“2013股权激励计划”的任何进一步修订)规定最高可授予14.8A类普通股100万股，均可作为非限制性股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或业绩奖励发行。截至2022年12月31日，有3.9根据2013年股权激励计划，可供授予的股票数量为100万股。
下表包括截至2022年12月31日的6个月的限制性股票、绩效股票奖励和股票期权相关信息：
限制性股票业绩分享奖股票期权
获奖数量授权日的加权平均公允价值获奖数量授权日的加权平均公允价值选项数量加权平均行权价
截至2022年6月30日的未偿还债务1,201,130 $35.59 1,578,795 $33.66 896,354 $30.38 
授与408,420 36.78 823,009 35.34 — — 
既得/行使(234,842)36.73 (826,743)36.35 (24,351)32.84 
被没收(50,326)35.61 (53,538)32.97 (2,260)35.65 
在2022年12月31日未偿还1,324,382 $35.75 1,521,523 $33.11 869,743 $30.30 
截至2022年12月31日的未偿还和可行使的股票期权869,743 $30.30 
23

已发行和未发行的限制性股票单位和限制性股票奖励一般归属于三年制员工的期限和一年制董事的任期。已发行和未偿还的业绩股票奖励通常授予三年制达到绩效目标的期间。股票期权通常以等额的年度分期付款超过三年。股票期权的期限为十年自授予之日起生效。既得股票期权一般都会到期12个月在员工被公司解雇后或90员工在公司终止工作的天数，视终止情况而定。
截至2022年12月31日，未确认的基于股票的薪酬支出如下(以千计)。在2022年12月31日，有不是未确认的已发行股票期权的基于股票的薪酬支出。
未确认的股票薪酬费用加权平均摊销期
限制性股票$27,707 2.0年份
业绩分享奖27,743 2.0年份
未确认的基于股票的薪酬支出总额$55,450 2.0年份
股票期权在2022年12月31日的总内在价值如下(以千为单位)：
股票期权的内在价值
突出且可操作$4,178 
在截至2022年12月31日的六个月内行使78 
(12)所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的所得税支出为23.8百万美元和美元6.4百万美元，分别反映了27%和8%。截至2022年12月31日的三个月的有效税率的变化主要是由于子公司重组导致的上一年估值拨备的释放。不包括估值津贴的释放，截至2021年12月31日的三个月的有效税率为19%，其余差异主要与子公司重组和州立法变化导致的重新定价有关。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的所得税支出为42.5百万美元和美元25.4百万美元，分别反映了28%和11%。截至2022年12月31日的6个月的实际税率的变化主要是由子公司重组导致的上一年估值准备释放推动的。不包括估值津贴的发放，截至2021年12月31日的6个月的有效税率为24%，其余差异主要与子公司重组和州立法变化导致的重新定价有关。
(13)承担和或有事项
经营租约
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的运营租赁费用为2.5百万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的经营租赁费用为5.0百万美元和美元5.1分别为100万美元。截至2022年12月31日，加权平均剩余租赁期限为3.3年，加权平均贴现率为4%.
24

根据初始租赁期限超过一年的不可取消经营租赁，未来的最低租赁付款如下(以千计)：
2022年12月31日June 30, 2022
2023 (a)
$6,149 $12,131 
202412,381 12,267 
202512,389 12,301 
20269,005 9,005 
20271,324 1,323 
未来最低租赁付款总额41,248 47,027 
减去：推定利息2,898 3,445 
经营租赁负债总额 (b)
$38,350 $43,582 
_________________________________
(a)截至2022年12月31日，未来的最低租赁付款为2023年1月1日至2023年6月30日。
(b)截至2022年12月31日，经营租赁负债总额包括10.9在简明综合资产负债表内的其他流动负债内的百万欧元。
其他事项
该公司目前没有卷入任何它认为是实质性的诉讼。本公司定期卷入在正常业务过程中或其他方面发生的诉讼，不时可能包括股东派生诉讼或其他类似诉讼、与商业、产品责任、侵权和人身伤害、雇佣、反垄断、知识产权或其他监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规，包括但不限于与反托拉斯法或医疗保健法有关的法规，被以不利于公司或其业务的方式解释或执行，公司可能会受到监管调查或调查、执法行动、处罚和其他重大限制，这可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
(14)细分市场
公司通过以下途径提供其解决方案并管理其业务二可报告业务部门、供应链服务部门和绩效服务部门。供应链服务部门包括公司的GPO、供应链共同管理、购买的服务和直接采购活动。性能服务部门包括三子品牌：PINC AI，公司的技术和服务平台；康蒂戈健康、公司直接面向雇主的业务；以及雷米特拉，公司的数字发票和应付账款业务。
25

下表列出了按业务部门和基本来源分列的收入(单位：千)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
净收入：
供应链服务
行政管理费净额$154,423 $150,403 $304,429 $299,865 
软件许可证、其他服务和支持14,104 9,326 24,931 18,251 
服务和软件许可证168,527 159,729 329,360 318,116 
产品66,993 111,766 125,854 230,196 
供应链服务总量(a)
235,520 271,495 455,214 548,312 
绩效服务
软件许可证、其他服务和支持
基于SaaS的产品订阅49,664 48,317 97,412 95,010 
咨询服务18,514 15,105 35,876 30,098 
软件许可证30,804 23,464 36,797 31,864 
其他(b)
25,133 20,843 48,219 39,087 
总绩效服务 (a)
124,115 107,729 218,304 196,059 
部门净收入合计359,635 379,224 673,518 744,371 
淘汰 (a)
(9)(9)(19)(9)
净收入$359,626 $379,215 $673,499 $744,362 
_________________________________
(a)包括合并中扣除的部门间收入。部门间收入并未按分部单独列示，因为有关金额并不重大。
(b)包括Contigo Health、Remitra和其他PINC AI收入。
26

与折旧和摊销费用、资本支出和总资产有关的其他分项信息如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
折旧及摊销费用(a):
供应链服务$13,610 $13,452 $27,860 $26,596 
绩效服务18,802 16,076 36,218 32,186 
公司2,074 2,192 4,299 4,423 
折旧和摊销费用合计$34,486 $31,720 $68,377 $63,205 
资本支出：
供应链服务$6,280 $7,315 $13,015 $15,472 
绩效服务13,079 12,363 25,265 23,386 
公司127 1,932 136 3,802 
资本支出总额$19,486 $21,610 $38,416 $42,660 
2022年12月31日June 30, 2022
总资产：
供应链服务$1,380,072 $1,406,108 
绩效服务1,256,795 1,054,687 
公司902,531 896,336 
总资产3,539,398 3,357,131 
淘汰(b)
(4)(4)
总资产，净额$3,539,394 $3,357,127 
_________________________________
(a)包括购入的无形资产的摊销。
(b)包括在正常业务过程中发生的部门间交易的抵销。
该公司使用分部调整后的EBITDA(不是根据公认会计原则(“非公认会计原则”)确定的财务指标)作为其主要损益衡量标准，以评估分部业绩并确定资源分配。本公司亦采用经分部调整的EBITDA，以方便在不同期间一致地比较分部的经营表现。该公司将分部调整后的EBITDA定义为该分部的净收入减去该分部直接应占的收入成本和运营费用，不包括折旧和摊销、所购无形资产的摊销、与合并和收购相关的费用以及非经常性或非现金项目，并包括未合并关联公司净收入中的股本。直接归属于该部门的运营费用包括与销售和营销、一般和行政以及特定于每个部门运营的产品开发活动相关的费用。非特定分部的一般及行政公司开支不计入经分部调整后的EBITDA计算。分部调整后的EBITDA也不包括任何已被归类为非持续业务的收入和支出。
有关分段调整后的EBITDA和非GAAP财务措施的使用的更多信息，请参阅项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“我们使用非GAAP财务措施”。
27

所得税前收入与未经审计的分段调整后EBITDA的对账如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
所得税前收入$88,139 $83,599 $149,867 $223,938 
未合并关联公司净收入中的权益(a)
(1,674)(6,116)(9,917)(13,174)
利息支出，净额4,631 2,873 7,490 5,661 
FFF看跌期权和看涨期权收益(b)
— — — (64,110)
其他费用，净额(2,930)(2,392)(766)(2,072)
营业收入88,166 77,964 146,674 150,243 
折旧及摊销21,439 20,870 44,878 41,466 
购入无形资产摊销13,047 10,850 23,499 21,739 
基于股票的薪酬(c)
2,801 16,330 10,150 24,081 
与收购和处置有关的费用3,138 3,746 5,298 7,167 
战略举措和财务重组相关费用7,527 3,749 9,046 3,774 
未合并关联公司净收入中的权益(a)
1,674 6,116 9,917 13,174 
递延薪酬计划收入(d)
2,659 2,389 289 2,071 
其他对账项目，净额85 2 165 4 
非公认会计准则调整后的EBITDA$140,536 $142,016 $249,916 $263,719 
部门非GAAP调整后的EBITDA：
供应链服务(e)
$127,991 $134,280 $249,188 $263,549 
绩效服务(e)
43,203 39,010 62,569 62,725 
公司(30,658)(31,274)(61,841)(62,555)
非公认会计准则调整后的EBITDA$140,536 $142,016 $249,916 $263,719 
_________________________________
(a)有关更多信息，请参阅注4-投资。
(b)有关更多信息，请参阅附注5-公允价值计量。
(c)包括非现金员工股票薪酬费用和股票购买计划费用$0.1截至2022年和2021年12月31日的三个月为百万美元，以及0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月，
(d)代表递延薪酬计划资产的已实现和未实现损益以及股息收入。
(e)包括合并中扣除的部门间收入。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与本季度报告中其他部分包含的简明综合财务报表及其附注一起阅读。本讨论旨在为读者提供有助于理解我们的简明合并财务报表的信息，这些财务报表中某些关键项目的季度间变化，导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的简明综合财务报表。此外，以下讨论还包括某些前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们业务的持续发展以及其他可能导致实际结果与前瞻性陈述中提及的结果大不相同的因素，请参阅本文中“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示说明”项下的讨论以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年6月30日的10-K表格年度报告(“2022年年度报告”)。
业务概述
我们的业务
Premier，Inc.(“Premier”、“The Company”、“We”或“Our”)是一家领先的医疗保健改进公司，联合了美国医院、医疗系统和其他提供者和组织的联盟，以改变医疗保健。我们与医院、卫生系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商和其他医疗保健提供商和组织合作
28

共同的目标是改进和创新其业务的临床、财务和运营领域，以满足快速发展的医疗行业的需求。我们通过全面的技术支持平台提供价值，该平台提供关键供应链服务、临床、财务、运营和基于价值的护理软件即服务(SaaS)，以及临床和企业分析许可证、咨询服务、绩效改进协作计划、第三方管理员服务、访问我们的卓越中心计划，以及医疗保健提供商和供应商的数字发票和支付流程。我们还继续扩大我们的能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的护理改进和标准化。我们还为其他企业提供服务，包括餐饮服务、学校和大学。
我们产生的净收入、净收入和调整后的EBITDA(不是根据公认会计原则(“非公认会计原则”)确定的财务指标)如下(以千计)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
净收入$359,626 $379,215 $673,499 $744,362 
净收入64,374 77,232 107,333 198,538 
非公认会计准则调整后的EBITDA140,536 142,016 249,916 263,719 
有关我们使用非GAAP调整后的EBITDA以及净收益与非GAAP调整后EBITDA的对账的讨论，请参阅下文“我们对非GAAP财务措施的使用”和“经营结果”。
我们的业务部门
我们的业务模式和解决方案旨在为我们的成员和其他客户提供规模效率，同时专注于信息资源的优化和成本控制，从我们成员提供的数据仓库中的匿名数据中提供可操作的情报，降低创新风险，并传播最佳实践，帮助我们的成员组织和其他客户成功转型到更高质量和更具成本效益的医疗保健。我们提供我们的集成解决方案平台，通过供应链服务和绩效服务两个业务部门解决临床智能、利润率提高和基于价值的护理领域的问题。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的部门净收入如下(单位：千)：
截至12月31日的三个月，变化占净收入的百分比
净收入：202220212022202120222021
供应链服务$235,520 $271,495 $(35,975)(13)%65 %72 %
绩效服务124,115 107,729 16,386 15 %35 %28 %
分部净收入$359,635 $379,224 $(19,589)(5)%100 %100 %
截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月的部门净收入如下(单位：千)：
截至12月31日的六个月，变化占净收入的百分比
净收入：202220212022202120222021
供应链服务$455,214 $548,312 $(93,098)(17)%68 %74 %
绩效服务218,304 196,059 22,245 11 %32 %26 %
分部净收入$673,518 $744,371 $(70,853)(10)%100 %100 %
我们的供应链服务部门包括美国最大的医疗集团采购组织(GPO)计划之一，为急性、非急性和非医疗保健站点提供服务，并提供供应链共同管理、购买的服务和直接采购活动。在我们的供应链服务部门，我们从供应商收到的管理费，基于我们的成员和其他客户购买的商品和服务的总金额，来自供应链共同管理的服务费，来自购买的服务的订阅费，以及与我们的直接采购活动相关的产品销售，从而产生收入。
我们的性能服务部门由三个子品牌组成：PINC AI，我们的技术和服务平台提供的产品有助于优化三个主要领域的性能-临床智能、利润率提高和基于价值的关爱-使用高级分析来确定改进机会、临床和运营设计的咨询和管理服务，以及工作流程解决方案，以实现提供商、生命科学和支付市场的可持续变革；康蒂戈健康，我们的直接面向雇主的业务，提供第三方管理服务和健康福利计划管理，
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允许雇主直接与医疗保健提供者以及与医疗保健提供者的合作伙伴签订合同，以通过康迪戈健康公司的卓越中心计划和成本控制和总结网络向雇主提供专业护理网络；以及雷米特拉，我们的数字发票和应付款业务，为医疗保健提供者和供应商提供财务支持服务。每个子品牌服务于不同的市场，但都在我们的愿景中团结在一起，优化提供商的表现，加速行业创新，实现更好、更智能的医疗保健。
收购和资产剥离
收购TRPN Direct Pay，Inc.和Devon Health，Inc.资产
2022年10月13日，我们通过我们的合并子公司Contigo Health，LLC(“Contigo Health”)收购了TRPN Direct Pay，Inc.和Devon Health，Inc.(统称为“TRPN”)的某些资产和承担了某些负债，调整后的购买价为1.775亿美元，在成交时与我们信贷安排下的借款(定义见附注8-债务和应付于所附简明合并财务报表的票据)和手头现金一起支付。其中1,780万美元交由第三方托管，以履行TRPN根据规范交易的购买协议(“TRPN收购”)对Contigo Health及其关联公司和其他相关方承担的赔偿义务。TRPN正在Contigo Health下整合到Premier中，并被报告为绩效服务部门的一部分。有关进一步信息，请参阅所附简明合并财务报表的附注3--业务收购。
市场和行业趋势及展望
我们预计，某些趋势以及经济或行业范围的因素将在短期和长期内继续影响我们的业务。我们基于我们所做的假设和我们目前掌握的信息，在下文描述了我们的预期。如果我们对现有信息的基本假设或解释被证明是不正确的，我们的实际结果可能与我们的预期结果大不相同。请参阅本文和2022年年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”。
美国医疗保健市场的趋势影响我们在供应链服务和绩效服务部门的收入和成本。我们看到的影响我们当前医疗保健业务的趋势包括通货膨胀对更广泛的经济的影响，医疗保健投入成本的显著增加，包括劳动力成本的上升，以及当前或未来医疗保健立法的实施的影响，特别是对《平价医疗法案》(“ACA”)的任何重大修改。与ACA相关的行动可能会对Premier和我们的客户造成颠覆性影响，影响收入、报告要求、支付改革、将关注点转移到替代地点市场以及提高数据可用性和透明度。为了满足这种环境的需求，将更加关注规模和成本控制，医疗保健提供者将需要衡量和报告结果并承担财务风险。从长期来看，我们相信这些趋势将导致在成本管理、质量和安全以及基于价值的护理领域对我们的供应链服务和性能服务解决方案的需求增加；然而，存在一些不确定性和风险，可能会影响这些预期趋势、对我们服务的预期需求或相关假设对我们业务的实际影响。有关更多信息，请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。
新冠肺炎大流行、其变体、复发或类似大流行
除了上面讨论的美国医疗保健市场的趋势外，我们还面临着新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发和由此引发的全球流行病以及财务和运营的不确定性，包括它对整体经济、我们的销售、运营和供应链、我们的成员和其他客户、劳动力和供应商以及各国的影响。由于新冠肺炎大流行、其变体以及未来可能爆发的大流行，我们面临重大风险，包括但不限于：
•整体经济和资本市场下滑。新冠肺炎疫情及其变种和相关供应链中断的影响可能会导致美国或全球经济长期衰退或萧条，这可能会损害银行体系，限制对许多产品和服务的需求，并导致其他可预见和不可预见的事件和情况，所有这些都可能对我们产生负面影响。新冠肺炎及其变体的持续传播已经并可能继续导致美国和全球资本市场的严重混乱和波动，这可能会增加我们的资本成本，并对我们未来进入资本市场的能力产生不利影响。此外，由于新冠肺炎疫情的影响，公开股票市场的交易价格以及我们A类普通股的交易价格都非常不稳定。
•对我们的产品和服务的需求的变化。随着我们的成员继续从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来，我们经历了并可能继续经历需求的不确定性，包括对我们产品和服务的需求和价格的实质性增长和下降。对个人防护装备、药品和其他与治疗和预防疟疾直接相关的用品的需求大幅增加。
30

2020财年和2021财年新冠肺炎及其变体的传播。在2022财年下半年至2023财年当前期间，由于成员库存水平过高，导致收入与前两个财年相比下降，个人防护用品、药品和其他用品的需求和定价都有所下降。由于新冠肺炎疫情或其变种的持续不确定性，或者由于限制性的政府命令或建议，患者、医院和其他医疗机构可能会继续推迟一些选择性程序和常规就医。尽管在2023财年，对许多与新冠肺炎无关的用品和服务的需求可能会继续下降，但对比剂和冲洗注射器等常规手术所需产品和药品的滚动短缺，可能会对医院服务的需求和提供者的财务状况产生影响，尤其是那些被迫通过经销商采购此类产品的提供者。
•增加了劳动力成本。劳动力短缺和随之而来的劳动力成本上升对我们服务的医疗保健提供者来说是一个持续的挑战。工作人员资源有限和不断出现的工作人员短缺可能会继续削弱现有工作人员管理产品和服务采购的能力。虽然我们的非急性和非医疗保健业务，如教育和酒店客户，在2022财年经历了反弹，但复苏可能会受到未来新冠肺炎疫情或变种的阻碍，这些疫情或变种具有高度的不确定性，无法准确预测。
•限制使用我们会员的设施，这会影响我们满足合同要求的能力。虽然我们的一些医院客户已经允许非患者进入他们的设施，包括我们的现场团队、顾问和其他专业人员，但还有许多客户仍然不允许他们的工作人员以外的人进入他们的设施。医院实施的旅行限制也影响了一些客户与我们面对面参加活动的能力，例如委员会会议和会议，这限制了我们建立客户关系的能力。这些情况的长期延续或未来再次发生，可能会对我们的员工有效地向我们的成员提供现有产品和服务或销售新产品和服务的能力产生负面影响，并可能对我们现有合同的履行产生负面影响。
•材料和人员短缺，供应链中断，包括制造和运输。全球供应链已经被实质性中断，原因是与持续的新冠肺炎感染率、在家工作的订单、运输成本迅速上升、原材料可获得性、由于港口拥堵和一般劳动力限制导致的材料物流延误有关的人员短缺。为应对新冠肺炎疫情，特别是在中国，居家订单和其他限制措施已经并将继续影响我们成员获得产品的渠道。由于居家订单和隔离或其他公共卫生措施导致的人员编制或人员短缺，已经影响并在未来可能影响我们和我们的成员、其他客户或供应商。此外，由于新冠肺炎疫情期间前所未有的需求，某些产品品类出现了普遍的短缺。如果我们的成员通过GPO购买的产品或通过我们的直接采购业务生产的产品中使用的材料的供应链继续受到新冠肺炎疫情的不利影响，我们的供应链可能会继续中断。我们的供应商、合同制造商、分销商、承包商和其他业务合作伙伴未能履行其对我们的成员、其他客户或我们的义务，或由于他们自身的财务或运营困难而导致他们履行义务的能力发生重大中断，可能会对我们的运营产生不利影响。
•要求修改合同、延期付款或行使不可抗力条款。我们已经并可能继续收到我们的合同对手方提出的合同修改、付款豁免和延期、付款减少或修改付款条款的请求。我们已经并可能继续收到延期服务或按履约服务合同付款的请求。此外，我们已经并可能继续收到供应商提出的提高合同价格的要求，这种要求可能会在未来得到实施。此类合同价格的膨胀可能会影响会员对通过我们的GPO合同提供的项目和服务的利用，这可能会对我们的行政费用净收入和直接来源收入产生不利影响。此外，几家药房供应商因无法从印度和中国那里获得用于生产的原材料而在与我们的合同中未提供条款时，行使了不可抗力条款。在我们的合同中，如果供应商无法提供产品，他们可能无法支付费用，那么我们的合同中标准的不提供语言就会对他们进行经济处罚。此外，我们可能无法以商业上合理的条款从替代供应商那里采购产品，或者根本不能。
•管理不断变化的监管环境。为了应对新冠肺炎疫情及其变种，联邦、州和地方政府正在发布新的规章制度、命令和咨询意见，并定期改变报销资格规则。这些政府行为可能会影响我们和我们的成员、其他客户和供应商。
31

新冠肺炎、其变体、复发或类似流行病对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流的最终影响取决于未来的发展，包括任何流行病的持续时间及其对美国和全球经济影响的相关持续时间，这些都是不确定的，目前无法预测。新冠肺炎大流行、其变种、复发或未来类似大流行的影响也可能加剧项目1A中所述的许多其他风险。2022年年报的“风险因素”部分。尽管我们努力控制这些影响，但它们的最终影响取决于我们不知道或不能控制的因素，包括任何疫情的持续时间和严重程度，以及为遏制其传播和减轻其对公共卫生的影响而采取的行动。新冠肺炎疫情、其变种、复发或类似流行病对我们业务造成的上述和其他持续中断可能会在短期内和2023财年及以后对我们的业务、运营结果、财务状况、现金流、前景和我们证券的交易价格造成实质性的不利影响。
俄乌战争
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰，导致对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰境内特定地区实施制裁、出口管制和其他措施。随着战争的持续，它继续影响全球经济和金融市场，并加剧持续的经济挑战，包括不断上升的通胀、能源成本和全球供应链中断等问题。我们继续监测俄罗斯-乌克兰战争对宏观经济状况的影响，并为战争可能对成员国需求、我们的供应商交付产品的能力、网络安全风险以及我们的流动性和获得资本的机会产生的任何影响做好准备。见第1A项。《2022年年报》中的风险因素。
通货膨胀的影响
美国经济正在经历自20世纪80年代以来最高的通货膨胀率。到2022年12月31日，我们继续限制通胀对我们成员的影响，并在我们各种产品组合中保持明显低于国家水平的通胀影响。然而，2023年我们的会员和其他客户仍然面临一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和可用性、不断上升的利率和通胀继续给供应商定价带来压力，并对我们的利润率构成重大压力。
我们继续衡量导致销售价格暂时调整的促成因素，特别是运输和货运、原材料和劳动力。我们已经开始看到物流成本恢复到大流行前的水平，以及特定原材料的一些减少；然而，劳动力成本仍然很高。随着市场状况的变化，我们正在不断努力降低这些价格涨幅。我们大部分产品组合的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的持续降价，部分缓解了通胀对我们综合产品组合的影响。
此外，随着美联储寻求抑制不断上升的通胀，市场利率稳步上升，并可能继续上升，增加了我们信贷安排下的借贷成本(如附注8-应支付给所附简明综合财务报表的债务和票据)，并影响了我们的运营结果、财务状况和现金流。
关键会计政策和估算
有关我们在编制财务报表时使用估计的更多信息，以及我们在2022年年度报告中包含的与我们的重大会计政策的重大变化相关的信息，请参阅附注1-组织和附注2-附注2-精简综合财务报表的重要会计政策。
新会计准则
我们最近采用的新会计准则包括在附随的简明综合财务报表的附注2-重大会计政策中，在此并入作为参考。
我们运营结果的关键组成部分
净收入
净收入包括净行政费用收入、软件许可、其他服务和支持收入以及产品收入。
供应链服务
供应链服务收入包括：
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•行政管理费收入净额，包括从供应商收到的行政管理费总额减去支付给成员的收入份额；
•软件许可证、其他服务和支助收入，包括供应链共同管理收入和购买服务收入；以及
•产品收入，由库存销售额组成。
我们供应链服务收入流的成功受到以下因素的影响：我们与供应商和会员谈判有利合同的能力、使用我们的GPO供应商合同的会员数量和他们的采购量、由Medicare、Medicaid和其他管理保健计划确定的定义的允许报销金额变化的影响、通过我们的直接采购活动购买产品的会员和其他客户的数量以及具有竞争力的定价的影响。请参阅“通货膨胀的影响在项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“流动性和资本资源”部分，讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
绩效服务
性能服务收入包括以下软件许可证、其他服务和支持收入：
•医疗保健信息技术许可证和基于SaaS的临床、利润率提高和基于价值的护理产品订阅、许可费、咨询服务的专业费用、绩效改进协作和其他服务订阅以及我们PINC AI技术和服务平台下认可的商业保险计划的保险服务管理费和佣金；
•第三方管理费、卓越中心计划费用，以及根据对Contigo Health的TRPN收购而产生的成本控制和包装网络费用；以及
•保健产品供应商和服务提供商向Remitra收取的费用。
我们的性能服务增长将取决于我们将PINC AI技术和服务平台扩展到新的和现有的会员和其他客户，续订我们的SaaS和授权软件产品的现有订阅，我们是否有能力以足够的费率向新的和现有的客户销售企业分析许可证，以抵消由于转换为企业分析许可证而造成的经常性SaaS收入的损失，向新市场的扩张，以及将我们的Contigo Health和Remitra业务扩展到新的和现有的成员。
收入成本
收入成本包括服务和软件许可收入成本和产品收入成本。
服务成本和软件许可收入包括与员工相关的费用，包括薪酬和福利，以及直接提供与创收活动相关服务的外部顾问，包括向会员和其他客户提供咨询服务、与我们的SaaS和许可软件产品相关的第三方管理员服务和实施服务，以及某些资本化合同成本的相关摊销。合同费用摊销指已资本化的数额，反映获得和履行合同的增量费用，包括与实施SaaS信息工具有关的费用。服务成本和软件许可收入还包括与托管服务相关的费用、相关数据中心容量成本、第三方产品许可费用以及内部开发的软件应用程序成本的摊销。
产品成本收入包括直接来源的医疗和商品产品的采购和运输成本，并受到与直接来源的医疗和商品产品相关的制造和运输成本的影响。请参阅“通货膨胀的影响在项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“流动性和资本资源”部分，讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
运营费用
营运开支包括销售、一般及行政(“SG&A”)开支、研发开支及购入无形资产摊销。
SG&A费用与销售和行政职能以及对创收活动的支持直接相关，包括支持和维护我们的软件相关产品和服务的费用。SG&A费用主要包括与薪酬和福利相关的成本；与差旅相关的费用；业务发展费用，包括业务收购机会的费用；与非经常性战略举措和财务重组相关的费用；间接成本，如保险、专业费用和其他一般管理费用，以及某些合同成本的摊销。摊销
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合同成本是指已资本化的金额，包括销售佣金，反映了获得和履行合同的增量成本。
研发费用包括与员工相关的薪酬和福利费用以及技术专业人员的第三方咨询费，扣除资本化劳动力后，在达到技术可行性之前开发我们的软件相关产品和服务所产生的费用。
购入无形资产的摊销包括所有已确认的无形资产的摊销。
其他收入，净额
其他收入，净额，包括我们的权益法投资产生的未合并关联公司净收入中的权益。我们的权益法投资主要包括我们在FFF Enterprise，Inc.(“FFF”)、Exela Holdings，Inc.(“Exela”)和Prestige amertich Ltd.(“Prestige”)的权益(见附注4-Investments)。其他收入，净额，还包括2022财年因终止FFF纠正和取消确认相关负债而确认的收益(见附注5-公允价值计量)、利息收入和支出、递延补偿计划资产的已实现和未实现收益或损失、处置资产的收益或损失，以及我们资产或持有至到期投资的任何减值。
所得税费用
关于所得税费用的讨论，见附注12-所得税。
可归因于非控股权益的净收入
我们确认在我们的权益法投资中持有权益的合并子公司的非主要所有权的非控股权益所应占的净收入。于2022年12月31日，本公司确认成员健康系统或其联属公司分别于PRAM Holdings，LLC(“PRAM”)、DePre Holdings，LLC(“DePre”)及Expre Holdings，LLC(“Expre”)分别持有74%、79%及85%权益的非控股权益所产生的净收入。PRAM、DePRE和ExPRE是我们作为长期供应链弹性计划的一部分进行的投资，目的是促进国内和地理上多样化的制造，并帮助确保基本医疗产品的强大和弹性供应链。
截至2022年12月31日，我们拥有康蒂戈健康公司93%的股权，并为康蒂戈健康公司某些客户持有的7%股权确认了可归因于非控股权的净收入。
我们对非公认会计准则财务指标的使用
我们考虑的其他关键业务指标包括EBITDA、调整后的EBITDA、分部调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的每股收益和自由现金流，这些都是非GAAP财务指标。
我们将EBITDA定义为扣除所购无形资产的税项、利息和投资收入或费用、净额、所得税费用、折旧和摊销前的净收益。我们将经调整EBITDA定义为扣除合并及收购相关开支及非经常性、非现金或非营运项目前的EBITDA，并包括未合并联属公司净收入中的权益。对于所有非公认会计准则财务指标，我们将非经常性项目视为收入或支出以及在前两年内未赚取或发生且预计在未来两年内不会重现的其他项目。这些项目包括某些战略举措和与财务重组相关的费用。非经营性项目包括处置资产、利息和投资收入或费用的损益。
我们将分部调整后的EBITDA定义为该分部的净收入减去该分部直接应占的收入成本和运营费用，不包括折旧和摊销、所购无形资产的摊销、与合并和收购相关的费用以及非经常性或非现金项目，并包括未合并联属公司净收益中的权益。直接归属于该部门的运营费用包括与销售和营销、一般和行政以及特定于每个部门运营的产品开发活动相关的费用。非特定分部的一般及行政公司开支不计入经分部调整后的EBITDA计算。分部调整后的EBITDA也不包括任何已被归类为非持续业务的收入和支出。
我们将调整后的净收入定义为Premier的净收入：(I)不包括非持续业务的收入或亏损，(Ii)不包括所得税支出，(Iii)不包括可赎回有限合伙人资本对赎回金额的调整的影响，(Iv)不包括非经常性或非现金项目的影响，包括某些战略举措和与财务重组相关的费用，(V)假设在我们2020年8月重组之前的时期，将所有B类普通股单位交换A类普通股，这将导致消除非控股权益
34

在Premier LP和(Vi)中，反映了按我们估计的年度有效所得税税率对非GAAP所得税前净收入进行的所得税费用调整，并对不寻常或不常见的项目进行了调整。我们将调整后每股收益定义为调整后净收益除以稀释后加权平均股份(见附注10-每股收益)。
我们将自由现金流定义为持续经营活动提供的现金净额，减去(I)向某些选择签署与我们2020年8月重组相关的单位交换和应收税金加速协议(“单位交换协议”)的前有限责任合伙人提前终止付款，以及(Ii)购买物业和设备。自由现金流不代表可用于支出的可自由支配现金，因为它不包括某些合同义务，如偿还债务。
调整后的EBITDA和自由现金流量是我们和我们财务报表的外部用户使用的补充财务指标，被认为是我们业务运营实力和业绩的指标。调整后的EBITDA和自由现金流量指标使我们能够评估我们的业绩，而不考虑融资方式和资本结构，也不受我们认为不能反映我们业务经营业绩的其他事项的影响。更具体地说，分部调整后的EBITDA是我们用来评估业务部门表现的主要收益指标。
我们使用调整后的EBITDA、分部调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股收益，以便于在不同时期之间一致地比较我们的经营业绩，当与我们根据公认会计准则编制的业绩相结合时，我们可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。我们相信，调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期一致地比较我们的经营业绩，因为它们消除了可归因于我们的资产基础(主要是折旧和摊销)的收益因素、某些我们管理团队无法控制的项目的影响，例如税收、其他非现金项目(如无形资产减值、购买会计调整和基于股票的薪酬)、非经常性项目(如战略计划和财务重组相关费用)以及从我们的运营业绩中被归类为非持续业务的收入和费用。我们相信，调整后的净收入和调整后每股收益有助于我们的董事会、管理层和投资者在不同时期一致地比较我们的净收入和每股收益，因为这些措施剔除了非现金项目(如无形资产减值、购买会计调整和基于股票的薪酬)和非经常性项目(如战略举措和财务重组相关费用)。, 以及消除主要由B类普通股的成员所有者以A类普通股换取A类普通股所产生的非控制性权益的可变性。我们相信自由现金流是一项重要的衡量标准，因为它代表我们在向某些前有限合伙人支付款项后产生的现金，这些前有限合伙人选择执行与我们2020年8月的重组和资本投资相关的单位交换协议，以维持现有产品和服务和持续的业务运营，以及开发新的和升级的产品和服务以支持未来的增长。我们的自由现金流使我们能够通过收购、合作、合资企业、对相关业务的投资和减少债务来提高股东价值。
尽管这些非GAAP财务指标在分析我们的业务、确定我们信贷安排中某些财务契约的遵守情况、衡量和确定激励性薪酬以及评估我们相对于竞争对手的经营业绩方面非常重要，但EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的每股收益和自由现金流量不是根据GAAP衡量财务业绩的指标，作为分析工具可能有局限性，不应独立于净收益、经营活动提供的净现金或根据GAAP得出的任何其他业绩指标来考虑，或作为替代。
EBITDA、调整后的EBITDA和分段调整后的EBITDA措施的一些局限性包括，它们没有反映：我们的资本支出或我们未来对资本支出或合同承诺的要求；我们营运资金需求的变化或现金需求；利息支出或用于支付信贷安排下利息或本金付款的现金需求；我们必须支付的所得税；以及替换折旧或摊销资产的任何现金需求。此外，EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA和自由现金流量不是根据GAAP或其他方式衡量流动性的指标，也不是经营活动现金流量的替代品。
调整后净收益和调整后每股收益指标的一些局限性是，它们没有反映我们必须支付的所得税费用或所得税支付。此外，根据公认会计准则，调整后净收入和调整后每股收益不是衡量盈利能力的指标。
我们还敦促您审查本季度报告中其他部分包括的这些非GAAP财务衡量标准的对账情况。为了正确和审慎地评估我们的业务，我们鼓励您审阅本季度报告中其他部分包含的简明综合财务报表和相关附注，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。此外，由于EBITDA、调整后的EBITDA、分段调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的每股收益和自由现金流量指标可能会受到不同计算的影响，因此这些非GAAP财务指标可能不同于其他公司使用的类似名称的指标，因此可能无法与之相比。
35

我们计算的调整后EBITDA、分段调整后EBITDA和调整后净收益中不包括的非经常性和非现金项目包括基于股票的薪酬、与收购和处置相关的支出、与战略计划和财务重组相关的支出、FFF看跌期权的收益或亏损、被归类为非持续业务的收入和支出以及其他对账项目。关于某些更重要的项目的更多信息如下。
调整后所得的所得税支出
调整后净收益是下文“我们使用非GAAP财务措施”中定义的非GAAP财务指标，是根据我们估计的联邦和州所得税年度有效税率(经非常或罕见项目调整后)计算的，因为我们是一个合并集团，出于税务目的，我们的所有子公司的活动都包括在内。截至2022年12月31日的三个月和六个月，用于计算调整后净收益的税率分别为26%，截至2021年12月31日的三个月和六个月的税率分别为25%。2022财年25%的税率主要是由于子公司重组而释放了3,230万美元的递延税项资产估值准备金。
在2022财年公布的3230万美元估值津贴中，650万美元计入了估计的年度有效税率计算，其程度是此类结转预计将抵消2022财年的普通收入。其余已发放的2,580万美元估值免税额在截至2021年12月31日的六个月内作为独立项目计入。
基于股票的薪酬
除非现金员工股票薪酬支出外，本项目还包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的非现金股票购买计划支出10万美元，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的30万美元(见附注11-简明合并财务报表的股票薪酬)。
与收购和处置有关的费用
收购相关费用包括与收购活动有关的法律、会计和其他费用以及收益负债公允价值变动的损益。与处分有关的费用包括遣散费和留用津贴以及与处分活动有关的财务顾问费和律师费。
战略举措和财务重组相关费用
与战略举措和财务重组相关的费用包括与战略举措和财务重组相关活动有关的法律、会计和其他费用。
FFF看跌期权和看涨期权收益
见附注5--简明合并财务报表的公允价值计量。
其他对账项目
其他对账项目包括但不限于处置长期资产的损益和应付给前有限责任合伙人的票据的推算利息。

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经营成果
下表列出了我们在所列期间的运营结果(单位为千，每股数据除外)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
净收入：
行政管理费净额$154,423 43%$150,403 40%$304,429 45%$299,865 40%
软件许可证、其他服务和支持138,210 38%117,046 31%243,216 36%214,301 29%
服务和软件许可证292,633 81%267,449 71%547,645 81%514,166 69%
产品66,993 19%111,766 29%125,854 19%230,196 31%
净收入359,626 100%379,215 100%673,499 100%744,362 100%
收入成本：
服务和软件许可证55,265 15%45,782 12%109,279 16%89,591 12%
产品61,620 17%96,933 26%119,494 18%206,295 28%
收入成本116,885 33%142,715 38%228,773 34%295,886 40%
毛利242,741 67%236,500 62%444,726 66%448,476 60%
运营费用154,575 43%158,536 42%298,052 44%298,233 40%
营业收入88,166 25%77,964 21%146,674 22%150,243 20%
其他(费用)收入，净额(27)—%5,635 1%3,193 —%73,695 10%
所得税前收入88,139 25%83,599 22%149,867 22%223,938 30%
所得税费用23,765 7%6,367 2%42,534 6%25,400 3%
净收入64,374 18%77,232 20%107,333 16%198,538 27%
可归因于非控股权益的净收入(328)—%(1,687)—%(571)—%(989)—%
股东应占净收益$64,046 18%$75,545 20%$106,762 16%$197,549 27%
股东应占每股收益：
基本信息$0.54 $0.62 $0.90 $1.62 
稀释$0.54 $0.62 $0.89 $1.61 
关于以下非GAAP财务指标以及根据GAAP得出的我们的业绩与非GAAP财务指标的协调，请参阅“我们对非GAAP财务指标的使用”，了解有关我们计算调整后EBITDA、分段调整EBITDA、非GAAP调整后净收益和非GAAP调整后每股收益中不包括的项目的更多信息。
下表提供了所列期间的某些非公认会计准则财务指标(单位为千，每股数据除外)。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
某些非GAAP财务数据：金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
调整后的EBITDA$140,536 39%$142,016 37%$249,916 37%$263,719 35%
非公认会计准则调整后净收益85,650 24%90,011 24%148,162 22%165,145 22%
非公认会计准则调整后每股收益0.72 NM0.73 NM1.24 NM1.34 NM
NM=没有意义
37

下表提供了净收入与调整后EBITDA的对账，以及所得税前收入与分段调整后EBITDA的对账(以千为单位)。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
净收入$64,374 $77,232 $107,333 $198,538 
利息支出，净额4,631 2,873 7,490 5,661 
所得税费用23,765 6,367 42,534 25,400 
折旧及摊销21,439 20,870 44,878 41,466 
购入无形资产摊销13,047 10,850 23,499 21,739 
EBITDA127,256 118,192 225,734 292,804 
基于股票的薪酬2,801 16,330 10,150 24,081 
与收购和处置有关的费用3,138 3,746 5,298 7,167 
战略举措和财务重组相关费用7,527 3,749 9,046 3,774 
FFF看跌期权和看涨期权收益— — — (64,110)
其他对账项目，净额(a)
(186)(1)(312)3 
调整后的EBITDA$140,536 $142,016 $249,916 $263,719 
所得税前收入$88,139 $83,599 $149,867 $223,938 
未合并关联公司净收入中的权益(1,674)(6,116)(9,917)(13,174)
利息支出，净额4,631 2,873 7,490 5,661 
FFF看跌期权和看涨期权收益— — — (64,110)
其他费用，净额(2,930)(2,392)(766)(2,072)
营业收入88,166 77,964 146,674 150,243 
折旧及摊销21,439 20,870 44,878 41,466 
购入无形资产摊销13,047 10,850 23,499 21,739 
基于股票的薪酬2,801 16,330 10,150 24,081 
与收购和处置有关的费用3,138 3,746 5,298 7,167 
战略举措和财务重组相关费用7,527 3,749 9,046 3,774 
未合并关联公司净收入中的权益1,674 6,116 9,917 13,174 
递延薪酬计划收入2,659 2,389 289 2,071 
其他对账项目，净额(b)
85 2 165 4 
调整后的EBITDA$140,536 $142,016 $249,916 $263,719 

截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
部门调整后的EBITDA：
供应链服务$127,991 $134,280 $249,188 $263,549 
绩效服务43,203 39,010 62,569 62,725 
公司(30,658)(31,274)(61,841)(62,555)
调整后的EBITDA$140,536 $142,016 $249,916 $263,719 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于处置长期资产的损失。
(b)其他对账项目，净额为其他杂项费用。

38

下表提供了股东应占净收益与非GAAP调整后净收益的对账，以及列示期间股东应占每股收益与非GAAP调整后每股收益的分子和分母的对账(以千为单位)。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
股东应占净收益$64,046 $75,545 $106,762 $197,549 
可归因于非控股权益的净收入328 1,687 571 989 
所得税费用23,765 6,367 42,534 25,400 
购入无形资产摊销13,047 10,850 23,499 21,739 
基于股票的薪酬2,801 16,330 10,150 24,081 
与收购和处置有关的费用3,138 3,746 5,298 7,167 
战略举措和财务重组相关费用7,527 3,749 9,046 3,774 
FFF看跌期权和看涨期权收益— — — (64,110)
其他对账项目，净额 (a)
1,091 1,741 2,359 3,604 
非公认会计准则调整后所得税前收入115,743 120,015 200,219 220,193 
调整后所得税税前费用(b)
30,093 30,004 52,057 55,048 
非公认会计准则调整后净收益$85,650 $90,011 $148,162 $165,145 
股东应占每股收益的分母与非公认会计准则调整后每股收益的对账
加权平均值：
基本加权平均流通股118,787 121,181 118,569 122,063 
稀释性证券865 1,292 1,273 1,460 
加权平均流通股-稀释119,652 122,473 119,842 123,523 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于处置长期资产的亏损和应付给前有限责任合伙人的票据的计入利息。
(b)反映所得税支出的估计有效所得税税率为截至2022年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收入的26%，以及截至2021年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收入的25%。
下表提供了本报告所列期间股东应占每股收益与非公认会计准则调整后每股收益的对账。
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
股东应占基本每股收益$0.54 $0.62 $0.90 $1.62 
可归因于非控股权益的净收入— 0.01 — 0.01 
所得税费用0.20 0.05 0.36 0.21 
购入无形资产摊销0.11 0.09 0.20 0.18 
基于股票的薪酬0.02 0.13 0.09 0.20 
与收购和处置有关的费用0.03 0.03 0.04 0.06 
战略举措和财务重组相关费用0.06 0.03 0.08 0.03 
FFF看跌期权和看涨期权收益— — — (0.53)
其他对账项目，净额 (a)
0.01 0.03 0.02 0.03 
公司税的影响 (b)
(0.25)(0.25)(0.44)(0.45)
稀释股份的影响— (0.01)(0.01)(0.02)
非公认会计准则调整后每股收益$0.72 $0.73 $1.24 $1.34 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于处置长期资产的亏损和应付给前有限责任合伙人的票据的计入利息。
(b)反映所得税支出的估计有效所得税税率为截至2022年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收入的26%，以及截至2021年12月31日的三个月和六个月的非GAAP调整后所得税前净收入的25%。
39

综合业绩--截至2022年12月31日的三个月与2021年的比较
导致综合业绩变化的重大因素的差异将在下文的“分类业绩”中进一步讨论。
净收入
在截至2022年12月31日的三个月中，与截至2021年12月31日的三个月相比，净收入减少了1,960万美元，这是由于产品收入减少了4,480万美元，但软件许可证和其他服务及支持收入增加了2,120万美元，行政管理费净额增加了400万美元，部分抵消了这一下降。
收入成本
与截至2021年12月31日的三个月相比，在截至2022年12月31日的三个月中，收入成本减少了2580万美元，这是因为产品收入成本减少了3530万美元，但服务和软件许可证成本增加了950万美元，部分抵消了这一下降。
运营费用
在截至2022年12月31日的三个月中，与截至2021年12月31日的三个月相比，运营费用减少了390万美元，这主要是由于SG&A费用减少了630万美元，部分被购买的无形资产摊销增加了210万美元所抵消。
其他收入，净额
在截至2022年12月31日的三个月中，与截至2021年12月31日的三个月相比，其他收入净额减少了560万美元，这主要是由于未合并附属公司的净收益中的权益减少了440万美元，以及净利息支出增加了170万美元。
所得税费用
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们分别记录了2380万美元和640万美元的税费支出。在截至2022年和2021年12月31日的三个月中记录的税收支出导致实际税率分别为27%和8%。实际税率的变化主要归因于子公司重组对上一年度实际税率的影响。(详情请参阅附注12-简明综合财务报表的所得税。)
可归因于非控股权益的净收入
在截至2022年12月31日的三个月中，可归因于非控股权益的净收入比截至2021年12月31日的三个月减少了140万美元，这主要是由于可归因于PRAM、DePRE、Expre和Contigo Health的非控股权益的净收入份额减少。
调整后的EBITDA
在截至2022年12月31日的三个月中，调整后的EBITDA，即“我们对非GAAP财务衡量标准的使用”中定义的非GAAP财务衡量标准，比截至2021年12月31日的三个月减少了150万美元，主要是由于绩效服务增加了420万美元，部分被供应链服务减少了630万美元所抵消。企业调整后的EBITDA与上年持平。
综合业绩--截至2022年12月31日的六个月与2021年的比较
导致综合业绩变化的重大因素的差异将在下文的“分类业绩”中进一步讨论。
净收入
在截至2022年12月31日的6个月中，与截至2021年12月31日的6个月相比，净收入减少了7090万美元，原因是产品收入减少了1.043亿美元，但软件许可证、其他服务和支持收入增加了2890万美元，行政管理费用净额增加了450万美元，部分抵消了这一下降。
40

收入成本
与截至2021年12月31日的六个月相比，在截至2022年12月31日的六个月中，收入成本减少了6710万美元，这是由于产品收入成本减少了8680万美元，但服务和软件许可证成本增加了1970万美元，部分抵消了这一下降。
运营费用
与前一年相比，运营费用持平。
其他收入，净额
在截至2022年12月31日的6个月中，与截至2021年12月31日的6个月相比，其他收入净额减少了7050万美元，这主要是由于2022财年终止和相应取消确认FFF认沽债务带来的上年FFF认沽收益6410万美元，以及利息支出增加180万美元。
所得税费用
截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月，我们分别记录了4250万美元和2540万美元的税收支出。在截至2022年和2021年12月31日的6个月中记录的税收支出导致实际税率分别为28%和11%。实际税率的变化主要归因于子公司重组对上一年度实际税率的影响。(详情请参阅附注12-简明综合财务报表的所得税。)
可归因于非控股权益的净收入
可归因于非控股权益的净收入与上年持平。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是“我们对非GAAP财务措施的使用”中定义的非GAAP财务指标，在截至2022年12月31日的6个月中，与截至2021年12月31日的6个月相比，减少了1380万美元，主要是由于供应链服务减少了1430万美元。绩效服务和公司调整后的EBITDA与前一年持平。
41

细分结果
供应链服务
下表显示了供应链服务部门在本报告期间的运营结果和调整后的EBITDA(一种非GAAP财务指标)(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
20222021变化20222021变化
净收入：
行政管理费净额$154,423 $150,403 $4,020 3%$304,429 $299,865 $4,564 2%
软件许可证、其他服务和支持14,104 9,326 4,778 51%24,931 18,251 6,680 37%
服务和软件许可证168,527 159,729 8,798 6%329,360 318,116 11,244 4%
产品66,993 111,766 (44,773)(40)%125,854 230,196 (104,342)(45)%
净收入235,520 271,495 (35,975)(13)%455,214 548,312 (93,098)(17)%
收入成本：
服务和软件许可证4,389 3,267 1,122 34%9,597 6,638 2,959 45%
产品61,620 96,933 (35,313)(36)%119,494 206,295 (86,801)(42)%
收入成本66,009 100,200 (34,191)(34)%129,091 212,933 (83,842)(39)%
毛利169,511 171,295 (1,784)(1)%326,123 335,379 (9,256)(3)%
运营费用：
销售、一般和行政49,792 48,454 1,338 3%99,815 96,498 3,317 3%
研发116 72 44 61%245 236 9 4%
购入无形资产摊销7,956 8,116 (160)(2)%16,039 16,252 (213)(1)%
运营费用57,864 56,642 1,222 2%116,099 112,986 3,113 3%
营业收入111,647 114,653 (3,006)(3)%210,024 222,393 (12,369)(6)%
折旧及摊销5,654 5,336 11,821 10,344 
购入无形资产摊销7,956 8,116 16,039 16,252 
与收购和处置有关的费用1,001 56 1,510 1,608 
未合并关联公司净收入中的权益1,676 6,116 9,684 12,946 
其他对账项目，净额57 3 110 6 
分部调整后的EBITDA$127,991 $134,280 $(6,289)(5)%$249,188 $263,549 $(14,361)(5)%
截至2022年12月31日的三个月与2021年的比较
净收入
在截至2022年12月31日的三个月中，供应链服务部门的净收入与截至2021年12月31日的三个月相比减少了3600万美元，降幅为13%，这是由于产品收入减少了4480万美元，但软件许可、其他服务和支持收入增加了480万美元，以及行政费用净额增加了400万美元，部分抵消了这一下降。
行政管理费净额
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月，净行政费用增加了400万美元，增幅为3%。净增长主要是由于现有成员更多地使用我们的合同。
产品收入
在截至2022年12月31日的三个月中，产品收入与截至2021年12月31日的三个月相比下降了4480万美元，降幅为40%。减少的主要原因是新冠肺炎大流行的状况和成员的过剩库存水平，这导致我们的应急计划下对商品产品的需求下降®品牌和其他以前的高需求供应以及商品产品价格的波动。
42

软件许可证、其他服务和支持收入
在截至2022年12月31日的三个月中，软件许可、其他服务和支持收入比截至2021年12月31日的三个月增加了480万美元，增幅为51%，这主要是由于供应链共同管理费和购买服务收入的增加。
收入成本
在截至2022年12月31日的三个月中，供应链服务部门的收入成本比截至2021年12月31日的三个月减少了3420万美元，降幅为34%。减少的主要原因是产品收入减少以及产品成本相应减少3530万美元，这是由于上一年需求的增加，部分被本年度产品成本的波动和物流成本增加所抵消。
运营费用
在截至2022年12月31日的三个月中，供应链服务部门的运营费用比截至2021年12月31日的三个月增加了120万美元，增幅为2%，这主要是由于与收购和处置相关的费用增加所致。
分部调整后的EBITDA
在截至2022年12月31日的三个月内，供应链服务部门调整后的EBITDA与截至2021年12月31日的三个月相比减少了630万美元，这主要是由于我们对未合并关联公司的投资产生的股本收益下降，以及前述产品收入的下降和产品收入成本的相应下降。
截至2022年12月31日的6个月与2021年的比较
净收入
在截至2022年12月31日的6个月中，供应链服务部门的净收入比截至2021年12月31日的6个月减少了9310万美元，降幅为17%，原因是产品收入减少了1.043亿美元，但软件许可、其他服务和支持收入增加了670万美元，行政费用净额增加了460万美元，部分抵消了这一下降。
行政管理费净额
截至2022年12月31日的6个月，与截至2021年12月31日的6个月相比，行政费用净额增加了460万美元，增幅为2%。净增长主要是由于现有成员更多地使用我们的合同。
产品收入
在截至2022年12月31日的6个月中，产品收入比截至2021年12月31日的6个月减少了1.043亿美元，降幅为45%。减少的主要原因是新冠肺炎大流行的状况和成员的库存水平过高，这导致我们的应急计划下对商品产品的需求下降。®品牌和其他以前的高需求供应以及商品产品价格的波动。
软件许可证、其他服务和支持收入
在截至2022年12月31日的6个月中，软件许可、其他服务和支持收入比截至2021年12月31日的6个月增加了670万美元，增幅为37%，这主要是由于供应链共同管理费和购买服务收入的增加。
收入成本
在截至2022年12月31日的6个月中，供应链服务部门的收入成本比截至2021年12月31日的6个月减少了8380万美元，降幅为39%。减少的主要原因是产品收入减少，产品成本收入相应减少8,680万美元，原因是上一年需求增加，部分被本年度产品成本波动和物流成本上升所抵消。
43

运营费用
在截至2022年12月31日的6个月内，供应链服务部门的运营费用比截至2021年12月31日的6个月增加了310万美元，增幅为3%，这主要是由于本年度放宽了与大流行相关的旅行限制，导致人员成本以及员工差旅和会议费用增加，导致SG&A费用增加。
分部调整后的EBITDA
在截至2022年12月31日的六个月内，供应链服务部门调整后的EBITDA较截至2021年12月31日的六个月减少1,440万美元，这主要是由于上述产品收入的下降和产品收入成本的相应下降，以及我们对未合并关联公司的投资产生的股本收益下降，以及随着新冠肺炎旅行限制的取消，员工差旅和会议费用增加。
绩效服务
下表列出了我们在业绩服务部门的运营结果和调整后的EBITDA(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
20222021变化20222021变化
净收入：
软件许可证、其他服务和支持
基于SaaS的产品订阅$49,664 $48,317 $1,347 3%97,412 95,010 $2,402 3%
咨询服务18,514 15,105 3,409 23%35,876 30,098 5,778 19%
软件许可证30,804 23,464 7,340 31%36,797 31,864 4,933 15%
其他25,133 20,843 4,290 21%48,219 39,087 9,132 23%
净收入124,115 107,729 16,386 15%218,304 196,059 22,245 11%
收入成本：
服务和软件许可证50,876 42,515 8,361 20%99,682 82,953 16,729 20%
收入成本50,876 42,515 8,361 20%99,682 82,953 16,729 20%
毛利73,239 65,214 8,025 12%118,622 113,106 5,516 5%
运营费用：
销售、一般和行政45,026 42,462 2,564 6%87,157 81,263 5,894 7%
研发884 774 110 14%1,730 1,604 126 8%
购入无形资产摊销5,091 2,734 2,357 86%7,460 5,487 1,973 36%
运营费用51,001 45,970 5,031 11%96,347 88,354 7,993 9%
营业收入22,238 19,244 2,994 16%22,275 24,752 (2,477)(10)%
折旧及摊销13,711 13,342 28,758 26,699 
购入无形资产摊销5,091 2,734 7,460 5,487 
与收购和处置有关的费用2,137 3,690 3,788 5,559 
未合并关联公司净(亏损)收入中的权益(2)— 233 228 
其他对账项目，净额28 — 55 — 
分部调整后的EBITDA$43,203 $39,010 $4,193 11%$62,569 $62,725 $(156)—%
截至2022年12月31日的三个月与2021年的比较
净收入
在截至2022年12月31日的三个月中，我们的绩效服务部门的净收入比截至2021年12月31日的三个月增加了1640万美元，增幅为15%。这一增长主要是由于本年度期间签订的企业分析许可协议数量增加推动软件许可增加了730万美元，Contigo Health增长推动的其他收入增加了430万美元，以及收购TRPN的增量收入和我们PINC AI平台下的咨询服务增长了340万美元。
44

收入成本
在截至2022年12月31日的三个月中，绩效服务部门的收入成本比截至2021年12月31日的三个月增加了840万美元，增幅为20%，这主要是由于咨询服务费用的增加以及与支持收入增长的员工人数增加相关的人员成本的增加。
运营费用
在截至2022年12月31日的三个月中，绩效服务部门的运营费用比截至2021年12月31日的三个月增加了500万美元，增幅为11%。这一增长是由于SG&A费用增加260万美元，主要是由于人员成本增加，主要是我们的PINC AI和Remitra业务的员工人数增加，但与收购和处置相关的费用减少抵消了这一增长。此外，由于主要与TRPN收购相关的购买的无形资产的摊销，运营费用增加了240万美元。
分部调整后的EBITDA
在截至2022年12月31日的三个月中，绩效服务部门调整后的EBITDA比截至2021年12月31日的三个月增加了420万美元，增幅为11%，这主要是由于PINC AI和Contigo Health的收入增长，这主要是由于收购了TRPN，但收入成本和运营费用的增加部分抵消了这一增长，这是由于咨询服务费用和人员成本的增加，以支持收入增长。
截至2022年12月31日的6个月与2021年的比较
净收入
在截至2022年12月31日的6个月中，我们的绩效服务部门的净收入比截至2021年12月31日的6个月增加了2220万美元，增幅为11%。这一增长主要是由于Contigo Health的增长推动了910万美元的其他收入增长，以及收购TRPN带来的收入增长，我们PINC AI平台下的咨询服务增长了580万美元，以及本年度期间签署的企业分析许可协议数量增加推动了490万美元的软件许可增长。
收入成本
在截至2022年12月31日的6个月中，绩效服务部门的收入成本比截至2021年12月31日的6个月增加了1,670万美元，增幅为20%，这主要是由于咨询服务费用的增加以及与支持收入增长的员工人数增加相关的人员成本增加所致。
运营费用
在截至2022年12月31日的6个月中，绩效服务部门的运营费用比截至2021年12月31日的6个月增加了800万美元，增幅为9%。这一增长是由于SG&A费用增加了590万美元，这是由于主要是我们的PINC AI和Remitra业务的员工人数增加导致的人员成本增加，以及主要由于收购TRPN导致购买的无形资产摊销增加了200万美元。
分部调整后的EBITDA
截至2022年12月31日的6个月，绩效服务部门调整后的EBITDA与截至2021年12月31日的6个月持平。
45

公司
下表列出了所列期间的公司费用和调整后的EBITDA(以千为单位)：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
20222021变化20222021变化
运营费用：
销售、一般和行政$45,719 $55,933 $(10,214)(18)%$85,625 $96,902 $(11,277)(12)%
运营费用45,719 55,933 (10,214)(18)%85,625 96,902 (11,277)(12)%
营业亏损(45,719)(55,933)10,214 (18)%(85,625)(96,902)11,277 (12)%
折旧及摊销2,074 2,192 4,299 4,423 
基于股票的薪酬2,801 16,330 10,150 24,081 
战略举措和财务重组相关费用7,527 3,749 9,046 3,774 
递延薪酬计划收入2,659 2,389 289 2,071 
其他对账项目，净额— (1)— (2)
调整后的EBITDA$(30,658)$(31,274)$616 2%$(61,841)$(62,555)$714 1%
截至2022年12月31日的三个月与2021年的比较
运营费用
在截至2022年12月31日的三个月内，公司运营费用比截至2021年12月31日的三个月减少了1,020万美元，降幅为18%，这主要是由于业绩分享奖励的预期实现较低而导致基于股票的薪酬支出减少，但与战略举措和财务重组相关活动相关的专业费用增加抵消了这一影响。
调整后的EBITDA
截至2022年12月31日的三个月，公司调整后的EBITDA与截至2021年12月31日的三个月持平。
截至2022年12月31日的6个月与2021年的比较
运营费用
在截至2022年12月31日的6个月内，公司运营费用较截至2021年12月31日的6个月减少1,130万美元，或12%，主要原因是基于股票的薪酬支出减少，原因是业绩股票奖励的预期实现低于上一年，以及市场变化导致递延薪酬计划支出减少。这些减少被与战略举措和财务重组相关活动有关的专业费用增加部分抵消。
调整后的EBITDA
截至2022年12月31日的6个月，公司调整后的EBITDA与截至2021年12月31日的6个月持平。
表外安排
截至2022年12月31日，我们没有任何表外安排。
流动性与资本资源
流动性与资本资源
我们的主要现金来源主要是经营活动提供的现金。吾等不时使用，并预期未来将使用吾等信贷安排(定义见附注8-应付于所附简明综合财务报表的债务及票据)下的借款作为流动资金来源。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资本波动、收入份额义务、纳税、资本支出、A类普通股的股息支付(如果和当声明时)、根据不定期实施的股票回购计划回购A类普通股、收购和相关业务投资以及一般公司活动。
46

我们的资本支出通常包括内部开发的软件成本、软件采购和计算机硬件采购。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为9460万美元和8610万美元。截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的信贷安排下的未偿还借款分别为3.0亿美元和1.5亿美元。于截至2022年12月31日止六个月内，吾等根据先前贷款协议(定义见附注8-应付于所附简明综合财务报表的债务及票据)借款2.85亿美元及偿还1.35亿美元，用作其他一般公司用途及为收购TRPN提供部分资金(详情请参阅附注3-业务收购)。截至2022年12月31日止六个月，信贷安排并无借款或偿还。2023年1月，我们偿还了信贷安排下3,000万美元的未偿还借款。
我们预计，我们的信贷机制下的运营和借款产生的现金将为我们提供足够的流动性，为我们预期的营运资本要求、收入份额义务、纳税、资本支出、A类普通股的股息支付提供资金，如果和当声明时，根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股，并为业务收购提供资金。我们的资本需求取决于许多因素，包括我们的产品和服务开发和商业化努力的资金需求，我们的信息技术需求，以及我们的运营产生的现金数量。我们相信，我们拥有足够的资本资源，可以为目前预期的资本支出、业务增长和扩张以及当前和预计的偿债要求提供资金。然而，战略增长计划可能需要使用一种或多种不同形式的资本资源的组合，包括手头可用现金、运营产生的现金、我们信贷安排下的借款和其他长期债务，以及潜在的发行额外股本或债务证券的收益。
讨论截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月的现金流量
现金流净额摘要如下(单位：千)：
截至12月31日的六个月，
20222021
提供的现金净额(用于)：
经营活动$196,725 $197,527 
投资活动(227,466)(68,660)
融资活动39,230 (171,846)
汇率变动对现金流的影响(9)(1)
现金及现金等价物净增(减)$8,480 $(42,980)
截至2022年12月31日的6个月，经营活动提供的净现金与截至2021年12月31日的6个月持平。
截至2022年12月31日的6个月，用于投资活动的净现金比截至2021年12月31日的6个月增加了1.588亿美元。用于投资活动的现金净额的增加主要是由于本年度期间收购了TRPN，但被截至2021年12月31日的6个月投资Exela Holdings，Inc.的现金支出以及购买物业和设备的减少所部分抵消。
截至2022年12月31日的6个月，融资活动提供的净现金与截至2021年12月31日的6个月相比增加了2.111亿美元。融资活动提供的现金净额的变化主要是由于上一年度现金流出1.739亿美元，用于我们2022财年股票回购计划下的A类普通股回购，以及我们信贷安排下的净借款增加1.0亿美元。与上年同期相比，本年度与行使未偿还股票期权有关的A类普通股发行收益减少了3660万美元，其他融资活动减少了2470万美元，部分抵消了这些变化。其他融资活动的变化主要是由2022财年成员卫生系统的收益推动的，这些成员卫生系统在2022财年获得了Expre的会员权益。
上市公司非公认会计准则自由现金流的探讨 截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月
我们将非GAAP自由现金流定义为持续运营提供的经营活动提供的现金净额减去向某些前有限责任合伙人支付的提前终止款项，这些前有限责任合伙人选择执行与我们2020年8月重组和购买财产和设备相关的单位交换协议。非GAAP自由现金流不代表
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可用于支出的可自由支配现金，因为它不包括某些合同义务，如我们的信贷安排下的债务偿还。
本报告期内经营活动提供的非公认会计准则自由现金流量和对账净现金汇总表如下(以千计)：
截至12月31日的六个月，
20222021
经营活动提供的净现金$196,725 $197,527 
购置财产和设备(38,416)(42,660)
向选择签署单位交换协议的某些前有限合伙人支付提前解约金 (a)
(48,670)(47,741)
非公认会计准则自由现金流$109,639 $107,126 
_________________________________
(a)对某些选择执行与我们2020年8月重组相关的单位交换协议的前有限责任合伙人的提前终止付款，在我们的简明综合现金流量表“应付票据付款”项下列示。在截至2022年12月31日的六个月内，我们向会员支付了5130万美元，其中包括270万美元的推算利息，这笔利息包括在经营活动提供的现金净额中。在截至2021年12月31日的六个月内，我们向会员支付了5130万美元，包括360万美元的推算利息，这笔利息包括在经营活动提供的现金净额中。有关进一步资料，请参阅附注8-应付简明综合财务报表的债务及应付票据。
截至2022年12月31日的6个月，非GAAP自由现金流比截至2021年12月31日的6个月增加了250万美元。非公认会计准则自由现金流量增加的主要原因是购买的财产和设备减少了420万美元。
有关我们使用非GAAP自由现金流的更多信息，请参阅上文“我们使用非GAAP财务衡量标准”。
合同义务
应付予前有限责任合伙人的票据
截至2022年12月31日，仍有2.567亿美元未按10个等额季度分期付款的利息支付给选择执行截至2025年6月30日的季度的单位交换协议的前有限责任合伙人。有关详细资料，请参阅附注8--应付简明综合财务报表的债务及应付票据。
其他应付票据
截至2022年12月31日，我们在应付票据项下的其他债务承诺为300万美元。其他应付票据规定的到期日为自发行之日起三至五年，且不计息。有关详细资料，请参阅附注8--应付简明综合财务报表的债务及应付票据。
信贷安排
信贷安排项下的未偿还借款(定义见附注8-须支付予随附的简明综合财务报表的债务及票据以获取更多资料)按浮动利率结构计息，而借款的利息为有抵押隔夜融资利率(SOFR)加0.100%的调整加1.250%至1.750%的适用保证金或最优惠贷款利率加0.250%至0.750%的适用保证金。我们为信贷机制下未使用的容量支付0.125%至0.225%不等的承诺费。截至2022年12月31日，信贷安排下的未偿还借款利率为5.633%，承诺费为0.125%。
信贷安排包括惯例陈述和担保以及惯例的肯定和否定契约。截至2022年12月31日，我们遵守了所有这些公约。信贷安排还包括常规违约事件，包括超过7,500万美元的任何债务或担保的交叉违约。如果任何违约事件发生并仍在继续，信贷安排下的行政代理人在征得信贷安排下的多数贷款人的同意后，可终止承诺，或应信贷安排下的多数贷款人的请求，终止承诺，并宣布信贷安排下的所有欠款立即到期和应付。
信贷安排下的借款收益通常可用于满足持续的营运资金要求，包括允许的收购、根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股、在宣布时支付股息以及其他一般公司活动。截至2022年12月31日，我们在信贷安排下的未偿还借款为3.0亿美元，可用借款能力为6.99亿美元
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未偿借款和未偿信用证的减少额。2023年1月，我们偿还了信贷安排下3,000万美元的未偿还借款。
上述摘要并不声称是完整的，受作为本季度报告附件10.1存档的信贷安排全文的约束，并通过参考全文加以限定。另见附注8--应付于所附简明综合财务报表的债务及票据。
现金股利
在2022年9月和2022年12月，我们分别向A类普通股的流通股支付了每股0.21美元的现金股息。2023年1月26日，我们的董事会宣布季度现金股息为每股0.21美元，于2023年3月15日支付给2023年3月1日登记在册的股东。
我们目前预计季度股息将在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右继续支付。然而，未来任何现金股息的实际宣布、记录和支付日期的设定以及每股金额，将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括我们的经营结果、财务状况和资本要求、收益、一般商业条件、我们目前的信贷安排和任何未来融资安排施加的限制、对支付股息的法律限制以及我们董事会认为相关的其他因素。
2023财年的发展
新冠肺炎大流行、其变体、复发或类似大流行
新冠肺炎全球大流行及其变种继续给美国和世界其他地区带来挑战。新冠肺炎疫情未来可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性造成多大程度的影响，将取决于高度不确定和无法准确预测的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎及其变体的新信息，持续采取的遏制措施和治疗其影响的行动，包括新冠肺炎疫苗接种计划的成功，或新冠肺炎、其变体或类似流行病的复发。请参阅第1A项。2022年年报中的“风险因素”以及项目2-管理层对本季度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析中的“市场和行业趋势与展望”，以进一步讨论我们面临的重大风险。
俄乌战争
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰，导致对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰境内特定地区实施制裁、出口管制和其他措施。随着战争的持续，它继续影响全球经济和金融市场，并加剧持续的经济挑战，包括不断上升的通胀、能源成本和全球供应链中断等问题。请参阅第1A项。2022年年报中的“风险因素”以及项目2-管理层对本季度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析中的“市场和行业趋势与展望”，以供进一步讨论。
通货膨胀的影响
美国经济正在经历自20世纪80年代以来最高的通货膨胀率。到2022年12月31日，我们继续限制通胀对我们成员的影响，并在我们各种产品组合中保持明显低于国家水平的通胀影响。然而，2023年我们的会员和其他客户仍然面临一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和可用性、不断上升的利率和通胀继续给供应商定价带来压力，并对我们的利润率构成重大压力。
我们继续衡量导致销售价格暂时调整的促成因素，特别是运输和货运、原材料和劳动力。我们已经开始看到物流成本恢复到大流行前的水平，以及特定原材料的一些减少；然而，劳动力成本仍然很高。随着市场状况的变化，我们正在不断努力降低这些价格涨幅。我们大部分产品组合的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的持续降价，部分缓解了通胀对我们综合产品组合的影响。
此外，随着美联储寻求抑制不断上升的通胀，市场利率稳步上升，并可能继续上升，增加了我们信贷安排下的借贷成本(如附注8-应支付给所附简明综合财务报表的债务和票据)，并影响了我们的运营结果、财务状况和现金流。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的市场风险敞口主要涉及我们必须就未偿还的可变利率债务工具支付的任何利息支出的增加或减少。截至2022年12月31日，我们的信贷安排下有3.00亿美元的未偿还借款。根据本行于2022年12月31日就未偿还贷款收取的加权平均利率计算，未偿还贷款的加权平均利率每变动1%，未来12个月的利息开支将增加或减少300万美元。
我们将多余的现金投资于个人现金等价物的投资组合。我们不持有任何重大衍生金融工具。我们预计利率变化不会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。我们计划通过投资低风险证券来缓解我们投资基金的违约风险、市场风险和投资风险。
外币风险
我们几乎所有的金融交易都是用美元进行的。我们没有重大的海外业务，因此，我们不认为我们存在与外币相关的市场风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
吾等维持披露控制及程序(定义见1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)条)，旨在确保根据交易法须于吾等报告中披露的信息于美国证券交易委员会规则及表格指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括首席执行官及首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露作出决定。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
截至本季度报告所述期间结束时，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
管理层对披露控制和程序的季度评估不包括对TRPN某些资产的披露控制和程序的有效性的评估和结论，TRPN是在截至2022年12月31日的六个月内收购的，并包括在我们截至2022年12月31日的简明综合财务报表中，以及从收购日期到2022年12月31日期间。截至2022年12月31日止六个月，TRPN的总资产及总净收入分别占简明综合财务报表的5.1%及0.4%。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们经营的业务不时会受到重大诉讼。我们定期卷入在正常业务过程中或其他方面发生的诉讼，其中可能不时包括与合同纠纷、产品责任、侵权或人身伤害、雇佣、反垄断、知识产权或其他商业或监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规被解释或执行对我们或我们的业务不利，包括但不限于反垄断或医疗保健法方面的法规，我们可能会受到执法行动、处罚、损害赔偿和对我们业务的实质性限制。
在医疗产品供应商或购买者提起的集体诉讼或其他反垄断诉讼中，我们不时被列为被告。通常，这些诉讼指控竞争产品的制造商、分销商和/或GPO运营商(包括我们)之间存在共谋，拒绝原告进入某些产品的市场，提高产品价格和/或限制原告购买产品的选择。我们相信，我们一直以合乎道德和合法的方式处理我们的商业事务，并成功地解决了所有此类行为。我们不能保证我们未来不会受到类似的行动，或者任何该等现有或未来的问题将以我们满意的方式得到解决，或不会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
2022年3月4日，一份名为City of Warren General Employees‘Retiments System诉Michael Alkire，等人的股东派生诉讼，据称是代表Premier提起的，案件编号2022-0207-JTL，向特拉华州衡平法院提起诉讼，指控我们的现任和前任首席执行官以及某些现任和前任董事。我们在起诉书中被列为名义上的被告。诉讼称，被点名的高管和董事违反了他们的受托责任，批准了Premier与某些前有限合伙人之间的协议，这些协议规定加快付款，作为提前终止与这些有限合伙人的TRA的代价。起诉书称，提前终止付款总额为4.735亿美元，比TRA所涉税收资产的据称价值高出约2.25亿美元。
起诉书要求未指明的损害赔偿、费用和支出，包括律师费，以及宣告性和其他公平救济。由于这起诉讼据称是代表Premier提起的，而我们只是名义上的被告，因此据称损害赔偿是由我们承担的。我们和个别被告否认诉状中的指控，并打算积极为诉讼辩护。鉴于诉讼还处于早期阶段，索赔没有具体说明损害赔偿金额，我们无法预测诉讼的最终结果。
与吾等涉及的若干法律程序有关的额外资料载于附注13-简明综合财务报表的承担及或有事项，该等资料在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
在截至2022年12月31日的季度内，第1A项披露的风险因素没有发生重大变化。2022年年报中的“风险因素”
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项目6.展品
证物编号：描述
10.1
修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年12月12日，由Premier Healthcare Alliance，L.P.，Premier Supply Chain Images，Inc.和Premier Healthcare Solutions，Inc.作为联合借款人，Premier Services LLC的某些国内子公司作为担保人，Wells Fargo Bank，National Association作为行政代理、摆动额度贷款人和信用证发行商，其他贷款人不时与Wells Fargo Securities、LLC BofA Securities，Inc.、JPMorgan Chase Bank，N.A.，PNC Capital Markets LLC和Truist Securities，Inc.作为联席牵头安排人和联席账簿管理人。(通过引用附件10.1并入我们于2022年12月16日提交的当前8-K表格报告中)。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第1350条所要求的证明。‡
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第1350条所要求的证明。‡
101
Premier，Inc.截至2022年12月31日的季度Form 10-Q季度报告的各部分，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)，以下列文件提交：
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档。*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。*
104
Premier，Inc.截至2022年12月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。*
*现送交存档。
+表示管理合同或补偿计划或安排
‡随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本季度报告由正式授权的签署人代表其签署。
Premier，Inc.
日期：2023年2月7日发信人：//克雷格·S·麦卡森
姓名：克雷格·S·麦卡森
标题：首席行政财务官高级副总裁
代表登记人并作为首席财务和会计干事
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