美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 |
| 至 |
|
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
| ||
(国家或其他司法管辖区 |
| (美国国税局雇主 | ||
指公司或组织) |
|
|
| 识别号码) |
(主要执行机构地址,包括邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
不适用 |
(前姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生变化)
|
每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所名称 在其上注册的 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ NO ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ NO ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
☐ | 大型加速文件服务器 | ☒ | |
|
|
|
|
☐ | 非加速文件服务器 | 规模较小的报告公司 | |
|
|
|
|
|
| 新兴成长型公司 | |
|
|
|
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐不是
截至2023年2月3日(实际可行的最后日期),
| 表格10-Q 乐萨科技股份有限公司 目录表 |
|
|
| 页码 |
第一部分财务信息 |
| |
项目1. | 财务报表 |
|
| 截至2022年12月31日和2022年6月30日的未经审计简明综合资产负债表 | 2 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月未经审计的合并业务简明报表 | 3 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明综合全面(亏损)收益表 | 4 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月未经审计的简明权益变动表 | 5 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月未经审计的现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
项目2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 39 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
项目4. | 控制和程序 | 56 |
第二部分:其他信息 |
| |
第六项。 | 陈列品 | 57 |
签名 |
| 57 |
附件10.47 |
|
|
附件10.48 |
|
|
附件10.49 |
|
|
附件10.50 |
|
|
附件10.51 |
|
|
1
第一部分财务信息
项目1.财务报表
乐萨科技股份有限公司
未经审计的简明综合资产负债表
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | |||
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2022(A) | ||
|
|
|
|
|
| (单位:千,共享数据除外) | ||||
|
|
|
|
| 资产 |
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
| |||||
| 现金和现金等价物 | $ |
| $ | ||||||
| 与自动柜员机融资和信贷安排有关的受限现金(注8) |
|
|
| ||||||
| 应收账款、应收款净额和其他应收款(附注2) |
|
|
| ||||||
| 应收融资贷款净额(附注2) |
|
|
| ||||||
| 库存(附注3) |
|
|
| ||||||
|
| 结算前流动资产总额 |
|
|
| |||||
|
|
| 结算资产 |
|
|
| ||||
|
|
|
| 流动资产总额 |
|
|
| |||
财产、厂房和设备,扣除12月累计折旧后的净额:#美元 |
|
|
| |||||||
经营租赁使用权(附注16) |
|
|
| |||||||
权益类投资(附注5) |
|
|
| |||||||
商誉(附注6) |
|
|
| |||||||
无形资产净额(附注6) |
|
|
| |||||||
递延所得税 |
|
|
| |||||||
其他长期资产,包括再保险资产(附注5和7) |
|
|
| |||||||
总资产 |
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
| |||||
| 自动柜员机融资的短期信贷安排(附注8) |
|
|
| ||||||
| 短期信贷安排(附注8) |
|
|
| ||||||
| 应付帐款 |
|
|
| ||||||
| 其他应付款(附注9) |
|
|
| ||||||
| 经营租赁负债--流动(附注16) |
|
|
| ||||||
| 长期借款的当期部分(附注8) |
|
|
| ||||||
| 应付所得税 |
|
|
| ||||||
|
| 清偿债务前的流动负债总额 |
|
|
| |||||
|
|
| 清偿义务 |
|
|
| ||||
|
|
|
| 流动负债总额 |
|
|
| |||
递延所得税 |
|
|
| |||||||
经营租赁负债--长期(附注16) |
|
|
| |||||||
长期借款(附注8) |
|
|
| |||||||
其他长期负债,包括保单负债(附注7) |
|
|
| |||||||
总负债 |
|
|
| |||||||
可赎回普通股 |
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股权 |
|
|
|
|
|
普通股(附注10) |
|
|
|
|
| |||||
| 授权: |
|
|
|
|
| ||||
| 已发行和流通股,扣除库房-12月: |
|
|
| ||||||
优先股 |
|
|
|
|
| |||||
| 授权股份: |
|
|
|
|
| ||||
| 已发行和已发行股份,扣除库房:12月: |
|
|
| ||||||
额外实收资本 |
|
|
| |||||||
库存股,按成本计算:12月: |
| ( |
|
| ( | |||||
累计其他综合亏损(附注11) |
| ( |
|
| ( | |||||
留存收益 |
|
|
| |||||||
乐萨卡总股本 |
|
|
| |||||||
非控制性权益 |
|
|
| |||||||
总股本 |
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债、可赎回普通股和股东权益 | $ |
| $ | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
| 见未经审计的简明合并财务报表附注 |
2
乐萨科技股份有限公司
未经审计的简明合并经营报表
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| (单位为千,每股数据除外) |
| (单位为千,每股数据除外) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入(附注15) |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| 销售、一般和行政管理 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| 折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| 与收购Connect相关的交易成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业亏损 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损(附注4) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(亏损)出售股权会计投资的收益(附注5) |
|
| ( |
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
所得税费用前亏损 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税支出(附注18) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益类投资未计收益(亏损)前净亏损 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益类投资收益(亏损)(附注5) |
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应归因于乐崎的净亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股净亏损,以美元计(注13): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
乐山股东应占基本亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
乐山股东应占摊薄亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见未经审计的简明合并财务报表附注 |
3
乐萨科技股份有限公司
未经审计的简明综合全面(亏损)收益表
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, | ||||||
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| (单位:千) |
|
| (单位:千) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(亏损),税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 外币折算储备变动情况 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
| 发放与出售金融债券股权证券有关的外币兑换储备(附注11) |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
| 与股权会计投资有关的外币折算准备金的变动 |
|
|
|
|
|
|
| ( | ||||||||
|
|
| 扣除税金后的其他全面收益(亏损)总额 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 综合收益(亏损) |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应归属于乐崎的全面收益(亏损) | $ |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见未经审计的简明合并财务报表附注 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
乐萨科技股份有限公司
未经审计的简明综合权益变动表
| 乐萨卡技术公司股东 |
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
| 股份数量 |
| 金额 |
| 库藏股数量 |
| 国库股 |
| 扣除库房后的股份数量 |
| 额外实收资本 |
| 留存收益 |
| 累计其他综合损失 |
| 乐萨卡总股本 |
| 非控制性权益 |
| 总计 |
| 可赎回普通股 |
|
| 截至2021年12月31日的三个月(美元金额以千为单位) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 授予限制性股票(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期权的行使 |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票补偿费用(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 转回以股票为基础的补偿费用(注12) | ( |
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与权益会计投资有关的股票补偿费用(附注5) |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他全面亏损(附注11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2021年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的6个月(单位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-7月 1, 2021 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 授予的限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票期权的行使 |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票补偿费用(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 转回以股票为基础的补偿费用(注12) | ( |
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与股权会计投资相关的基于股票的补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他全面收益(附注11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2021年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 见未经审计的简明合并财务报表附注 |
5
乐萨科技股份有限公司
未经审计的简明综合权益变动表
|
| 乐萨卡技术公司股东 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
| 股份数量 |
| 金额 |
| 库藏股数量 |
| 国库股 |
| 扣除库房后的股份数量 |
| 额外实收资本 |
| 留存收益 |
| 累计其他综合损失 |
| 乐萨卡总股本 |
| 非控制性权益 |
| 总计 |
| 可赎回普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年12月31日的三个月(以千为单位) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2022年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购股份(附注12) |
|
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 授予限制性股票(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 行使股票期权(附注12) |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票补偿费用(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与权益会计投资有关的股票补偿费用(附注5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他全面收益(附注11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2022年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 见未经审计的简明合并财务报表附注 |
|
| 截至2022年12月31日的6个月(单位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2022年7月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 回购股份(附注12) |
|
|
|
| ( |
| ( |
| ( |
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 授予的限制性股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 行使股票期权(附注12) |
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股票补偿费用(附注12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与权益会计投资有关的股票补偿费用(附注5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他全面亏损(附注11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 余额-2022年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 见未经审计的简明合并财务报表附注 |
6
乐萨科技股份有限公司
未经审计的现金流量表简明合并报表
|
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 | |||||||
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, | ||||||
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
|
|
|
| (单位:千) |
|
| (单位:千) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | |
| 折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应收账款坏账准备变动 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应付利息 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
| 与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损(附注4) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 与金融负债相关的公允价值调整 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
| 出售权益会计投资的亏损(收益)(附注5) |
|
|
|
|
| ( |
|
| ||||
| (收益)权益类投资亏损 |
| ( |
|
|
|
|
|
| ||||
| 处置财产、厂房和设备的利润(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
| 摊销的设施费用 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 股票补偿费用(附注12) |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 从股权会计投资中获得的股息 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应收账款减少(增加) |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| |||
| 应收融资贷款增加(2) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
| 库存(增加)减少 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ||
| 应付账款和其他应付款增加 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| (减少)应纳税额的增加 |
| ( |
|
| ( |
|
|
|
| |||
| 递延税金增加(减少) |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||
|
| 经营活动中提供(使用)的现金净额 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
资本支出 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
处置财产、厂房和设备所得收益 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
出售股权投资所得款项(附注5) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
无形资产的收购 |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ||||
出售股权会计投资的收益--扣除费用后的银行Frick |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
贷款转股权投资(附注5) |
|
|
|
|
| ( |
|
| |||||
以权益类投资偿还贷款 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
结算资产净变动 |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ||||
| 投资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
银行透支收益(附注8) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
偿还银行透支(附注8) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
已使用的长期借款(附注8) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
偿还长期借款(附注8) |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ||||
收购库存股(附注12) |
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
担保费 |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ||||
结算债务净变化 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | ||||
| 融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
现金、现金等价物和限制性现金--期初 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
现金、现金等价物和限制性现金--期末(附注14) | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见未经审计的简明合并财务报表附注 |
7
乐萨科技股份有限公司
未经审计简明合并财务报表附注
截至2022年12月31日及2021年12月31日止的三个月及六个月
(除非另有说明,否则表格中的所有金额均以千或数千美元为单位)
1. 主要会计政策的列报依据和摘要
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计的简明综合财务报表包括本公司对其行使控制权的所有控股子公司,并已根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会关于Form 10-Q季度报告的规则和规定编制,包括中期财务报告所需的所有信息和披露。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的结果。本公司相信,所披露的资料足以使所提供的资料不具误导性。
这些未经审计的简明综合财务报表应与公司在截至2022年6月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中包含的财务报表、会计政策和财务说明一并阅读。管理层认为,随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有调整(仅包括正常经常性调整),这些调整是公平反映所列中期财务业绩所必需的。
除文意另有所指外,对“乐萨”的提及仅指乐萨技术公司。对“公司”的提及是指乐萨及其合并子公司。
最近通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了指导意见,对企业合并(主题805)关于企业合并中合同资产和负债的确认和计量。根据现行指引,这些项目在收购时按公允价值确认。新的指南要求取得实体将指南应用于收入确认(主题606)确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债。该指南自2022年7月1日起对本公司生效。采用这一指导方针并未对公司的财务报表和相关披露产生实质性影响。
截至2022年12月31日尚未采用的最近会计声明
2016年6月,FASB发布了关于金融工具信用损失的计量。该指引以反映预期信贷损失的方法取代现行GAAP中的已发生损失减值方法,并要求考虑更广泛的合理及可支持的信息,以告知信贷损失估计。对于贸易和其他应收账款、贷款和其他金融工具,实体被要求使用前瞻性预期损失模型而不是已发生损失模型来确认信贷损失,后者反映了可能的损失。与可供出售债务证券有关的信贷损失也将通过信贷损失准备金记录,而不是作为证券摊销成本基础的减少。本指南自2023年7月1日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导对其财务报表和相关披露的影响,但预计对其财务业绩的影响不会很大。
2019年11月,财务会计准则委员会发布了关于金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)。该指南提供了一个框架,以错开未来主要会计准则的生效日期,并修订某些主要新会计准则的生效日期,以减轻某些类型的实体的实施压力,包括较小的报告公司。该公司是一家规模较小的报告公司。具体地说,指导意见改变了FASB编纂中关于以下主题的某些新标准的一些生效日期,即衍生工具和对冲(ASC 815);租赁(ASC 842);金融工具-信贷损失(ASC 326);以及无形资产-商誉和其他(ASC 350)。指导意见推迟了指导意见的通过日期金融工具信用损失的计量自2020年7月1日起至2023年7月1日止。该公司目前正在评估这一指导对其财务报表和相关披露的影响,但预计对其财务业绩的影响不会很大。
8
2. 应收账款净额和其他应收款及应收融资贷款净额
应收账款、应收款净额和其他应收款
截至公司的应收账款、净额和其他应收账款2022年12月31日和2022年6月30日,如下表所示:
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
| |||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收账款、应收账款、应收账款 | $ |
|
|
| $ |
|
| |||||
| 应收账款、贸易、毛收入 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应收账款坏账准备,期末 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 期初 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 应收可疑融资贷款准备的重新分配(1) |
|
| ( |
|
|
|
|
| |||
|
| 已冲销至操作报表 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
| 记入营业报表 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 已利用 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
| 外币调整 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 与出售碳权益有关的未偿还款项的当前部分,扣除津贴:2022年12月:$ |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 向Carbon提供的贷款,扣除津贴后:2022年6月:美元 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 持有至到期投资总额的当前部分 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 投资于 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 其他应收账款 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 应收账款、应收账款净额和其他应收账款总额 | $ |
|
|
| $ |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)代表对截至2022年6月30日的应收不良融资贷款拨备的一部分进行重新分配,该部分计入截至2022年6月30日的应收坏账准备。
与出售碳的权益相关的未偿还金额的当前部分是指与出售本公司在碳技术有限公司(“碳”)的权益有关的买方应支付的金额,这是一项股权会计投资,金额为#美元。
贷款金额为$。
投资于
其他应收款包括预付款、保证金、应收所得税和其他应收款,截至2022年6月30日,还包括应收交易转换资金#美元。
持有至到期投资的合同到期日
以下是截至2022年12月31日公司持有至到期投资的合同到期日:
|
|
|
|
|
|
|
|
| 成本基础 |
|
| 估计公允价值(1) |
|
| 在一年或更短的时间内到期 | $ |
| $ |
| ||||||||
| 在一年至五年内到期(2) |
|
|
|
| ||||||||
| 在五年到十年内到期 |
|
|
|
| ||||||||
| 十年后到期 |
|
|
|
| ||||||||
|
|
| 总计 | $ |
| $ |
|
(1)雪松细胞票据的估计公允价值是利用雪松细胞公司持有的资产中的公司部分,即雪松细胞公司对C细胞的投资来计算的。
(2)成本基础为零(美元
9
2. 应收账款、应收账款净额和其他应收账款及应收融资贷款净额(续)
应收融资贷款净额
公司截至2022年12月31日和2022年6月30日的应收财务贷款净额如下表所示:
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 6月30日, | |||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 小额贷款融资应收贷款净额 | $ |
|
|
| $ |
|
| |||||
| 小额贷款融资应收贷款毛额 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应收账款坏账准备,期末 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 期初 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 已冲销至操作报表 |
|
|
|
|
|
| ( |
| |||
|
| 记入营业报表 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 已利用 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
| 外币调整 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业融资应收贷款净额 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 商业融资应收贷款,毛额 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 应收账款坏账准备,期末 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 期初 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 应收账款坏账准备的重新分配(1) |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 已冲销至操作报表 |
|
| ( |
|
|
|
|
| |||
|
| 记入营业报表 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 外币调整 |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收融资贷款总额,净额 | $ |
|
|
| $ |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收融资贷款总额(净额)包括与公司在南非的小额贷款业务有关的小额贷款贷款,以及与Connect在南非的贷款活动有关的商业融资贷款。若干应收商业融资贷款已质押作为本公司循环信贷安排的抵押品(见附注8)。
3.库存
|
| 十二月三十一日, |
|
| 6月30日, |
| |
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 原料 | $ |
| $ |
| ||
| 正在进行的工作 |
|
|
|
| ||
| 成品 |
|
|
|
| ||
|
| $ |
| $ |
|
10
4. 金融工具的公允价值
初始识别和测量
金融工具在本公司成为交易一方时予以确认。最初的衡量是按成本计算的,其中包括交易成本。
风险管理
本公司管理其面临的货币兑换、换算、利率、信贷、小额贷款信贷、股权价格和流动性风险,如下所述。
货币兑换风险
公司面临货币兑换风险,因为它购买的部件是安全资产,公司组装的部件,以及需要以其他货币结算的库存,主要是欧元、人民币和美元。该公司使用远期合约,以限制其在这些交易中受到南非兰特(“ZAR”)与美元和欧元之间汇率波动的影响。
换算风险
换算风险指的是,由于美元是公司的报告货币,公司的经营结果可能会有很大差异,但公司的收入有很大一部分是在ZAR产生的,并产生了大量的ZAR费用。过去三年,美元对ZAR的汇率波动很大。由于汇率不在公司的控制范围之内,因此不能保证未来的波动不会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
利率风险
由于其正常的借款活动,该公司的经营业绩受到利率波动的影响,该公司主要通过定期融资活动来管理利率波动。南非的利率正呈上升趋势,该公司预计在可预见的未来会有更高的利率,这将增加其借款成本。本公司定期评估利率对冲策略的成本和有效性,以管理这一风险。该公司一般以现金等价物和持有至到期投资的形式持有盈余现金,偶尔投资于有价证券。
信用风险
信用风险是指公司因交易对手不履行义务而蒙受损失的风险。本公司对交易对手维持信用风险政策,以将整体信用风险降至最低。这些政策包括对潜在交易对手的财务状况、信用评级以及公司管理层认为适当的其他信用标准和风险缓解工具的评估。关于金融工具的信用风险,本公司的政策是只与信用评级机构(如标准普尔、穆迪和惠誉评级)确定的信用评级为“B”(或其同等级别)或更高的南非和欧洲金融机构进行此类交易。
消费小额贷款信贷风险
本公司在其消费者小额贷款活动中面临信贷风险,该活动向符合条件的客户提供无担保短期贷款。作为发债过程的一部分,信用局检查以及可负担性测试都是进行的,这两项都符合当地法规。该公司认为这一政策是适当的,因为它进行的负担能力测试考虑了各种因素,如其他债务以及正常家庭和生活方式支出的总支出。如果客户在到期时付款的能力在未来恶化,可能需要额外的津贴。评估这些融资贷款应收账款的最终可回收性需要大量的判断,包括对每个客户的信誉进行持续评估。
商户借贷
本公司对与其商业服务部门有关的应收可疑融资贷款保留拨备,用于向符合条件的商户客户提供短期贷款。该公司的风险管理程序包括遵守其自有贷款标准,该标准使用在线系统贷款申请程序,获得必要的客户交易历史数据和信用机构检查。该公司认为这些程序是适当的,因为它在发放贷款时考虑了各种因素,例如客户的信贷能力和客户特定的风险因素。
11
4. 金融工具公允价值(续)
风险管理(续
股票价格与流动性风险
股权价格风险是指本公司因其持有的股权证券的交易所交易价格波动而产生的亏损风险。这些证券的市场价格可能会因为各种原因而波动,因此,公司在随后出售这些证券时可能获得的金额可能与报告的市场价值大不相同。
股权流动资金风险指本公司因该等证券上市的交易所缺乏流动资金而招致的亏损风险。该公司可能无法在不影响交易所交易价格的情况下一次性或在较长一段时间内出售部分或全部此类证券。
金融工具
下一节介绍该公司用来按公允价值计量其重大金融资产和负债的估值方法。
一般而言,在适用的情况下,公司使用活跃市场对相同资产或负债的报价来确定公允价值。这种定价方法将适用于一级投资。如果无法获得相同资产或负债在活跃市场的报价来确定公允价值,则本公司对类似资产和负债使用报价,或使用直接或间接可观察到的报价以外的投入。这些投资将包括在第二级投资中。在投入通常不可观察的情况下,价值通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此,公允价值是使用基于模型的技术来确定的,这些技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。使用这种技术进行估值的投资包括在第3级投资中。
使用重大不可观察投入以公允价值计量的资产--C单元投资
该公司的3级资产是一项投资
截至2022年12月31日和2022年6月30日,使用了以下关键估值投入:
| 加权平均资本成本(WACC): | 介于 |
| 长期增长率: | |
| 适销性折扣: | |
| 少数族裔折扣: | |
| 调整后外债净额--2022年12月31日:(1) | 扎尔 |
| 调整后外债净额--2022年6月30日:(2) | 扎尔 |
(1)按2022年12月31日适用的汇率从ZAR折算为美元。
(2)按2022年6月30日适用的汇率从ZAR折算成美元。
下表列出了2022年12月31日C单元估值中使用的WACC利率和EBITDA利润率分别增加1.0%和减少1.0%对公司C单元投资账面价值的影响,所有金额均按2022年12月31日适用的汇率换算:
| C单元投资对公允价值的敏感性 |
| 增长1.0% |
| 下降1.0% |
|
| WACC费率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利润率 | $ | $ |
|
12
4. 金融工具公允价值(续)
金融工具(续)
衍生品交易-外汇合约
作为公司风险管理战略的一部分,公司进行衍生品交易,以减少使用外汇合同对外币的风险敞口。这些外汇合约是场外衍生品交易。该公司几乎所有的衍生品风险敞口都是与长期信用评级为“B”(或同等评级)或更高的交易对手。该公司使用活跃市场上类似资产和负债的报价来确定公允价值(第2级)。本公司并无任何衍生工具需要按公允价值体系的第1或第3级计量。
截至2022年12月31日,公司的未偿还外汇合约如下:
名义金额(‘000) | 执行价 | 公平市场 | 成熟性 | |||
欧元 | 扎尔 | 扎尔 | 2023年1月31日 | |||
美元 | 扎尔 | 扎尔 | 2023年1月31日 |
截至2022年6月30日,该公司没有未偿还的外汇合同。
衍生品交易-2022财年外汇期权合约
该公司在2022财年初持有大量美元,并打算使用其中的一部分资金来结算与Connect收购有关的部分购买对价。收购对价预计将在ZAR结算。因此,本公司于二零二一年十一月透过其兰德招商银行部门(“人民币”)与FirstRand Bank Limited订立外汇期权合约,以管理货币波动风险及厘定将用于部分购买对价结算的ZAR金额。这些外汇期权合约,也被称为合成远期,是场外衍生品交易(第2级)。人民币的长期信用评级为“BB”。本公司根据类似资产及负债在活跃市场的报价,以厘定外汇期权合约的公允价值(第2级)。
该公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对截至2021年12月31日的综合远期按市值计价,该模型利用适当的市场参数确定了期权的各自公允价值,并记录了未实现亏损#美元。
|
|
|
|
|
| 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) |
|
| 重要的其他可观察到的投入 (2级) |
|
| 无法观察到的重要输入 (3级) |
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 对单元C的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||
|
| 与保险业务相关: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 现金、现金等价物和限制性现金(包括在其他长期资产中) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 固定到期日投资(包括现金和现金等价物) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 按公允价值计算的总资产 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
13
4. 金融工具公允价值(续)
下表列出了公司截至2022年6月30日按照公允价值等级按公允价值经常性计量的资产:
|
|
|
|
|
| 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) |
|
| 重要的其他可观察到的投入 (2级) |
|
| 无法观察到的重要输入 (3级) |
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
| 对单元C的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
| 与保险业务有关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 现金和现金等价物(包括在其他长期资产中) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 固定到期日投资(包括现金和现金等价物) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 按公允价值计算的总资产 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
有过
曾经有过
|
|
|
|
|
| 账面价值 |
| |
| 资产 |
|
|
| ||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| |||||
|
| 外币调整(1) |
|
| ||||
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
|
|
|
|
|
|
| 账面价值 |
| |
| 资产 |
|
|
| ||||
| 截至2021年6月30日的余额 | $ |
| |||||
|
| 外币调整(1) |
|
| ||||
|
|
| 截至2021年12月31日的余额 | $ |
|
(1)外币调整是南非兰特兑美元汇率波动对账面价值的影响。
非经常性基础上按公允价值计量的资产
本公司在非经常性基础上按公允价值计量没有随时确定公允价值的股权投资。该等投资的公允价值乃根据估值技术及现有最佳资料厘定,可能包括报价市场价格、市场可比性及贴现现金流预测。当资产成本超过其公允价值,且超出部分被确定为非临时性时,计入减值费用。本报告期内计入的减值费用请参阅附注5。该公司拥有
14
5.计入权益的投资和其他长期资产
有关股权会计投资和其他长期资产的更多信息,请参阅公司在截至2022年6月30日的年度报告10-K表格中包括的经审计的综合财务报表的附注9。
权益类投资
截至2022年12月31日和2022年6月30日,该公司在其股权会计投资中的所有权百分比如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2022 |
| |||
| 芬邦德集团有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| 桑德拉科技(私人)有限公司(“桑德拉”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch纳米比亚(Pty)有限公司(“SmartSwitch纳米比亚”) |
| % |
| % |
|
芬邦德
截至2022年12月31日,公司拥有
该公司出售了
下表列出了在截至2022年12月31日的三个月和六个月内出售Finond股票的亏损的计算:
|
|
|
|
|
| 截至12月31日的三个月, |
| 截至12月31日的六个月, | ||
|
| 2022 |
| 2022 | ||||||
| 出售Finond股票的亏损: |
|
|
|
|
| ||||
| 以现金形式收到的代价 | $ |
| $ | ||||||
| 减值:出售的Finond股票的账面价值 |
| ( |
|
| ( | ||||
| 减去:从累计其他综合损失中释放外币折算准备金 |
| ( |
|
| ( | ||||
| 增发:解除与股权会计投资有关的股票补偿费用 |
|
|
| ||||||
|
| 出售Finond股票的亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
截至2022年12月31日,公司未确定任何减值指标。该公司考虑将Finond发生和报告的持续亏损以及其较低的股价作为截至2022年9月30日的减值指标。该公司对截至2022年9月30日其持有的Finond进行了减值评估。该公司记录的减值亏损为#美元。
15
5.计入权益的投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
碳素
于2022年9月,本公司透过其全资附属公司Net1应用技术荷兰有限公司(“Net1 BV”)与Etobeicoke Limited(“Etobeke”)订立具约束力的条款说明书,以出售其全部权益,或
该公司收到了$
本公司目前认为,作为担保提供的碳股份的公允价值为#美元。
下表列出了2022年9月碳处置收益的计算:
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的三个月, | |
|
| 2022 | |||||
| 出售碳股票的收益: |
|
| ||||
| 2022年9月收到的现金对价 | $ | |||||
| 减:碳的账面价值 |
| |||||
|
| 出售碳股票的收益:(1) | $ |
(1)本公司预计不会支付与出售碳有关的税项,因为其投资的基本成本超过所收取的销售代价。本公司认为,由于Net1 BV不产生应税收入,因此它将无法利用产生的亏损。
16
5.计入权益的投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
以下是截至2022年12月31日的六个月中股权会计投资和提供给股权会计投资的贷款的变动情况:
|
|
|
|
|
|
|
| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 总计 |
| |||
| 股权投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
|
| 基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 综合收入: |
| ( |
|
|
|
| ( |
| |||||
|
|
|
| 其他综合收益 |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
| 权益会计(亏损)收益 |
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||||
|
|
|
|
| 净(亏损)收益所占份额 |
| ( |
|
|
|
| ( |
| |||
|
|
|
|
| 减损 |
| ( |
|
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 收到的股息 |
|
|
| ( |
|
| ( |
| |||||
|
|
| 出售Finond股份 |
| ( |
|
|
|
| ( |
| |||||
|
|
| 外币调整(2) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
|
| 已批出贷款 |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 已偿还的贷款 |
|
|
| ( |
|
| ( |
| |||||
|
|
| 外币调整(2) |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 权益 |
| 贷款 |
| 总计 |
| |||
| 截至以下日期的账面金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| June 30, 2022 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
|
| 2022年12月31日 | $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)包括Carbon、Sandulela和SmartSwitch纳米比亚;
(2)外币调整反映了ZAR、尼日利亚奈拉和纳米比亚元对美元的波动对账面价值的影响。
17
5.计入权益的投资和其他长期资产(续)
其他长期资产
以下是截至2022年12月31日和2022年6月30日的其他长期资产细目:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 6月30日, | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股权投资总额 | $ |
| $ | |||||||||||||
|
|
| 投资于 |
|
|
| |||||||||||
|
|
| 投资于 |
|
|
| |||||||||||
|
|
| 投资于 |
|
|
| |||||||||||
| 与向Carbon出售贷款有关的到期金额的长期部分(3) |
|
|
| |||||||||||||
| 投资合约项下的保单持有人资产(附注7) |
|
|
| |||||||||||||
| 保险合约下的再保险资产(附注7) |
|
|
| |||||||||||||
|
|
| 其他长期资产总额 | $ |
| $ | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)本公司认为MobiKwik和CPS并无可轻易厘定的公允价值,因此选择按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动而引起的变动来记录该等投资。
(2)2020年10月16日,南非比勒陀利亚豪登省高等法院下令对CPS进行清算。
(3)与向Carbon出售贷款有关的到期金额的长期部分为$
C单元-资本重组后减少的有效持股百分比
2022年9月30日,Cell C完成了资本重组过程,其中包括Cell C发行了额外的股权工具。公司对Cell C股权的有效持有量已从
以下是该公司截至2022年12月31日持有的、没有可随时确定的公允价值并持有至到期的投资的股本证券的组成部分:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 成本基础 |
|
| 未变现持有量 |
|
| 未变现持有量 |
|
| 携带 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利得 |
|
| 损失 |
|
| 价值 |
| |
| 股权证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 投资MobiKwik | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
|
| 对CPS的投资 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| 持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 投资雪松蜂窝纸币(附注2) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
| 总计 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 成本基础 |
|
| 未变现持有量 |
|
| 未变现持有量 |
|
| 携带 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利得 |
|
| 损失 |
|
| 价值 |
| |
| 股权证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 投资MobiKwik | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
|
| 对CPS的投资 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
| 持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 对雪松蜂窝票据的投资 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
| 总计 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
6.商誉和无形资产净额
商誉
以下是截至2022年12月31日的6个月商誉账面价值的变动情况:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总价值 |
|
| 累计减值 |
|
| 账面价值 |
|
|
| 截至2022年6月30日的余额 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
|
|
| 外币调整(1) |
|
| ( |
|
|
|
| ( |
| ||||||||||
|
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
|
有关截至2022年12月31日的6个月内公司可报告部门的变化的更多信息,请参阅附注17。商誉已分配给该公司的可报告部门如下:
|
|
|
|
|
| 消费者 |
| 商家 |
| 账面价值 | |||
|
| 截至2022年6月30日的余额 |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
|
|
| 外币调整(1) |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||
|
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 |
| $ |
| $ |
| $ |
无形资产,净额
无形资产的账面价值和摊销
以下是截至2022年12月31日和2022年6月30日的无形资产账面价值和累计摊销情况:
|
|
|
|
| 截至2022年12月31日 |
| 截至2022年6月30日 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
| 总账面价值 |
|
| 累计摊销 |
|
| 账面净值 |
|
| 总账面价值 |
|
| 累计摊销 |
|
| 账面净值 |
|
| 有限寿命无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 客户关系 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||
|
| 软件、集成平台和非专利技术 |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| FTS专利 |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| 品牌和商标 |
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ||||||
|
| 有限寿命无形资产总额 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
|
| 2023财年(截至2023年6月30日的六个月) |
| $ |
| |||||||||
| 2024财年 |
|
|
| |||||||||
| 2025财年 |
|
|
| |||||||||
| 2026财年 |
|
|
| |||||||||
| 2027财年 |
|
|
| |||||||||
| 此后 |
|
|
| |||||||||
|
| 未来估计的年度摊销费用总额 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
19
7.保险和投资合同项下的资产和投保人负债
保险合同项下的再保险资产和投保人负债
以下为截至2022年12月31日止六个月内再保险资产及投保人在保险合约下负债的变动情况:
|
|
|
|
|
| 再保险资产(1) |
|
| 保险合同(2) |
|
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保险合约下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 保险合同项下投保人利益的索赔和减少 |
| ( |
|
|
| |||
|
| 外币调整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
| $ | ( |
|
(1)计入其他长期资产(见附注5);
(二)计入其他长期负债;
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
本公司与再保险公司订有协议,以限制其因各种保险合约而蒙受的损失,但如再承保人不能履行其责任,本公司将保留责任。保险合同负债的价值是基于对未来经验的最佳估计假设加上规定的保证金,这是提供这些产品的市场(即南非)所要求的。得出最佳估计假设加上规定利润率的过程包括与索赔报告延迟有关的假设(根据平均行业经验)。
投资合同项下的资产和投保人负债
以下是截至2022年12月31日的6个月内投资合同项下投保人资产和负债的变动情况:
|
|
|
|
| 资产(1) |
| 投资合同(2) |
| ||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投资合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 投资合同项下投保人利益的索赔和减少 |
| ( |
|
|
| |||
|
| 外币调整(3) |
| ( |
|
|
| |||
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
| $ | ( |
|
(1)计入其他长期资产(见附注5);
(二)计入其他长期负债;
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
20
8.借款
有关借款的更多信息,请参阅公司截至2022年6月30日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表的附注12。
南非
以下金额已按指定日期的适用汇率折算。
经修订的人民币贷款,包括短期贷款(贷款E)和长期借款
长期借款--贷款G和贷款H
于2022年12月29日,本公司透过Lesaka Technologies(Pty)Ltd与FirstRand Bank Limited(“Rand Merchant Bank”)订立修订协议(“修订协议”),该修订协议修订其高级贷款G协议及高级贷款H协议。根据修订协议,高级融资机制G协议经修订以(I)将最终到期日延长约
提供短期设施--设施E
截至2022年12月31日,公司的南非短期人民币透支贷款总额为ZAR
连接贷款,包括长期借款和短期贷款
截至2022年12月31日,连接设施包括(I)ZAR的透支设施(一般银行设施)
K2020贷款,包括长期借款
本公司于2021年2月15日透过南非间接附属公司K2020 Connect(Pty)Limited(“K2020”)与人民币订立循环信贷安排协议。循环信贷安排的金额为ZAR。
于2022年11月29日,本公司透过其间接南非附属公司Cash Connect Capital(Pty)Limited(“CCC”),与联通集团旗下上市公司人民币及其他附属公司订立循环信贷融资协议(“贷款文件”),作为担保人。这笔交易于2022年12月1日完成。
贷款文件包含惯例契诺,要求CCC和K2020共同维持指定的资本充足率,限制实体就其股本进行某些分配的能力,对其资产进行抵押,产生额外债务,进行投资,进行某些业务合并和从事其他公司活动。
根据贷款文件,CCC最多可借款总额为ZAR
循环信贷安排的利息在每个日历月的最后一个营业日支付,并根据南非不时生效的最优惠利率加上
公司支付ZAR的建筑和执行费,恕不退还
21
8.借款(续)
南非(续)
人民币融资,包括间接融资
截至2022年12月31日,公司以人民币提供的南非短期间接信贷总额为ZAR
Nedbank贷款,包括短期贷款
截至2022年12月31日,公司与Nedbank Limited的南非短期信贷总额为ZAR
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司使用了约ZAR
短期信贷安排的动向
以下是公司截至2022年12月31日的短期设施,以及截至2022年6月30日至2022年12月31日的公司短期设施的变动情况:
|
|
|
|
|
| 人民币 |
| 人民币 |
| 人民币 |
| 内德班克 |
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
| 设施E |
| 间接法 |
| 连接 |
| 设施 |
| 总计 | |||||
| 截至2022年12月31日提供的短期设施 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
|
| 透支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 透支限制为仅用于自动取款机资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 间接和衍生设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已使用透支设施的移动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 限制仅用于自动取款机资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 不受使用限制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
| 截至2022年6月30日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
| 已偿还 |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
|
|
|
| 外币调整(1) |
| ( |
|
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
|
| 截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| 限制仅用于自动取款机资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
| 不受使用限制 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年12月31日的利率(%)(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已利用的间接和衍生设施中的移动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 截至2022年6月30日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
|
|
| 担保被取消 |
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
|
| 已利用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 外币调整(1) |
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
| 截至2022年12月31日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
22
8.借款(续)
长期借款的变动
以下是截至2022年6月30日至2022年12月31日该公司长期借款的变动情况:
|
|
|
|
| 设施 |
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
| G&H |
| A&B |
| K2020 |
| 资产支持 |
| 总计 | |||||
| 包括在当前 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 包括在长期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| 截至2022年6月30日的期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 使用的设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 偿还的设施 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
| 已缴费用不予退还 |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||||
|
| 已摊销的费用不予退还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 外币调整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
|
|
| 截至2022年12月31日的期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 包括在当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 包括在长期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
| 未摊销费用 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
|
|
| ( | |
|
|
|
| 应在2年内到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 应在3年内到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 在4年内到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 在5年内到期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年12月31日的利率(%): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 基本利率(%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 利润率(%) |
| 各不相同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
| 脚注编号 |
| (2)(3) |
|
| (4) |
|
| (5) |
|
| (6) |
|
|
|
(1)表示ZAR对美元汇率波动的影响。
(2)设施G的利息是根据不时生效的3个月期国际银行间同业拆借利率加上(I)的保证金计算的
(3)设施H的利息是根据不时生效的国际银行间同业拆借利率加上
(4)贷款A和贷款B的利息是根据JIBAR加保证金计算的
(5)利息按优惠价加
(6)利息按优惠价加
本公司于截至2022年12月31日止三个月及六个月期间在南非长期借款项下产生并计入简明综合经营报表的利息开支为#美元
23
9.其他应付款
以下汇总了截至2022年12月31日和2022年6月30日的其它应付款明细:
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
| ||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
|
| 应计项目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 条文 |
|
|
|
|
| |||
| 应缴增值税 |
|
|
|
|
| |||
| 与工资单相关的应付款 |
|
|
|
|
| |||
| 参与商户的结算义务 |
|
|
|
|
| |||
| 供应商对Connect卖家的考虑 |
|
|
|
|
| |||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| $ |
| $ |
|
10.资本结构
下表列出了未经审计的简明综合权益变动表中分别于2022年和2021年12月31日终了的六个月中列报的扣除金库的股份数量与截至2022年和2021年12月31日尚未归属的未既得股权净值的股份数量之间的对账:
|
|
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 扣除库房后的股份数目: |
|
|
|
| |
|
| 权益变动表 |
|
| ||
|
| 截至期末仍未归属的非既有股权 |
|
| ||
| 扣除库房后的股份数,不包括尚未归属的非既有权益股份 |
|
|
11.累计其他综合损失
下表列出了截至2022年12月31日的三个月内每个组成部分的累计其他综合(亏损)收入的变化:
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2022年10月1日的余额 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 发放与出售金融债券股权证券有关的外币兑换储备(附注5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外币折算储备变动情况 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
24
11.累计其他综合亏损(续)
下表列出了截至2021年12月31日的三个月内各组成部分的累计其他综合亏损变动情况:
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| ||||
|
|
|
|
| 2021年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2021年10月1日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 外币折算储备变动情况 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
|
| 截至2021年12月31日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至六个月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2022年7月1日的余额 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 发放与出售金融债券股权证券有关的外币兑换储备(附注5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 与股权会计投资有关的外币折算准备金变动 |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外币折算储备变动情况 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
|
| 截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
a |
|
|
|
| 截至六个月 | ||||
|
|
|
|
| 2021年12月31日 | ||||
|
|
|
|
|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
| 截至2021年7月1日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
| 与股权会计投资有关的外币折算准备金变动 |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 外币折算储备变动情况 |
|
| ( |
|
| ( | |
|
|
| 截至2021年12月31日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
25
12.基于股票的薪酬
本公司经修订及重订的2015年度股票激励计划(“2015计划”)及若干授予的股票奖励的归属条款载于本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年报所载经审核综合财务报表附注17。
2022年9月7日,公司董事会对公司2015年计划进行了进一步修订和重述,2022年11月16日,公司股东批准了修订后的2022年股票激励计划(《2022年计划》)。修正案包括:(1)增加可供发行的股份数目
股票期权与限制性股票活动
选项
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的股票期权活动:
|
|
|
|
|
|
| 股份数量 |
|
| 加权平均行权价 ($) |
|
| 加权平均剩余合同期限 (单位:年) |
|
| 合计内在价值 ($'000) |
| 加权平均授权日公允价值 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未偿还-2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 已锻炼 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
|
| 未偿还-2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未偿还-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 已锻炼 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
| 被没收 |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| 未偿还-2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,公司收到了大约$
下表列出了截至2022年12月31日已授予和预计将授予的股票期权:
|
|
|
|
|
|
| 数量 股票 |
|
| 加权平均行权价 ($) |
|
| 加权平均剩余合同期限 (单位:年) |
|
| 合计内在价值 ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已归属并期待归属--2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
这些期权的行权价区间为#美元。
26
12.基于股票的薪酬(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
选项(续)
下表列出了截至2022年12月31日可行使的股票期权:
|
|
|
|
|
|
| 数量 股票 |
|
| 加权平均行权价 ($) |
|
| 加权平均剩余合同期限 (单位:年) |
|
| 合计内在价值 ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可行使--2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在分别截至2022年和2021年12月31日的三个月内,
限制性股票
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的限制性股票活动:
|
|
|
|
|
|
| 限制性股票的股份数量 |
|
|
| 加权平均授权日公允价值 ($’000) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 非既得利益-2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 授权额合计 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 批准--2022年7月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准--2022年8月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准--2022年11月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准书--2022年12月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 授予-2022年12月,有业绩条件 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 既得利益总额 |
|
| ( |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 既得利益--2022年7月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
|
| 既得利益--2022年11月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
|
| 既得利益--2022年12月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
| 授予和归属总额-2022年12月 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| ||
|
|
| 批准书--2022年12月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 既得利益--2022年12月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
|
| 非既得利益-2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非既得利益-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 授权额合计 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 批准--2021年7月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准--2021年8月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准--2021年11月和12月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 批准书--2021年12月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
| 授予和归属总额--2021年11月和12月 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| |||
|
|
| 批准--2021年11月和12月 |
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 既得利益--2021年11月和12月 |
|
| ( |
|
|
|
|
| ||
|
|
|
| 非既得利益-2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
27
12.基于股票的薪酬(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票(续)
赠款
2022年7月和2022年12月,公司授予
这个
截至每个期末的升值水平(次数和价格)和归属百分比如下:
在授权日一周年之前:
2024财年,截至2023年12月1日的股价为
2025财年,截至2024年12月1日的股价为
2026财年,截至2025年12月1日的股价为
这些限制性股票的公允价值是使用蒙特卡罗模拟计算的。
在股票不归属的情况下,到期时的最终归属价值为零。在发生归属的情况下,到期日的最终归属价值为归属日的股价。在计算限制性股票的公允价值时,公司使用了同等加权的波动率
2021年7月1日,公司授予集团首席执行官,
2021年8月和2021年12月,公司授予
于加入本公司后,Chris G.B.Meyer先生及林肯C.马里先生均有权获得限售股奖励,惟彼等须于指定时间内在市场上购买协定价值的股份(“配对奖励”)。这些高管在2021年11月至12月期间收购了股份,公司授予这些高管
如本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年报所载经审核综合财务报表附注17所述,本公司进一步批准
28
12.基于股票的薪酬(续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票(续)
归属
2022年7月,
除非如上所述,
基于股票的补偿费用和未确认的补偿成本
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内,公司记录了基于股票的补偿费用净额为$
|
|
|
|
|
| 总收费 |
| 分配给销售商品、IT处理、服务和支持的成本 |
| 分配给销售、一般和行政部门 |
| |||
| 截至2022年12月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 基于股票的薪酬费用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
|
| 总计-截至2022年12月31日的三个月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 基于股票的薪酬费用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
|
| 总计-截至2021年12月31日的三个月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
a |
|
|
|
|
| 总收费 |
| 分配给销售商品、IT处理、服务和支持的成本 |
| 分配给销售、一般和行政部门 |
| |||
| 截至2022年12月31日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 基于股票的薪酬费用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
| 撤销与被没收的股票期权有关的股票补偿费用 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
| |
|
|
|
| 总计-截至2022年12月31日的6个月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
| 基于股票的薪酬费用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
|
|
| 逆转与股票期权和被没收的限制性股票有关的股票补偿费用 |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
| |
|
|
|
| 总计-截至2021年12月31日的6个月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
基于股票的薪酬费用已根据支付给相关员工的现金薪酬的分配分配到销售、一般和行政部门。
29
12.基于股票的薪酬(续)
截至2022年12月31日,与股票期权相关的未确认薪酬成本总额约为1美元
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司记录的递延税项资产约为$
13.(亏损)每股收益
该公司已发行可赎回普通股,可按公允价值以外的金额赎回。赎回公允价值以外的一类普通股增加或减少可赎回普通股的账面价值,并采用两类法反映在基本每股收益中。有几个
每股基本(亏损)收益包括符合参与证券定义的限制性股票,因为这些股票有资格以与普通股相同的比率获得不可没收的股息等价物。每股基本(亏损)收益是使用两级法计算的,而每股基本(亏损)收益是截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月,只反映未分配的收益。以下计算的每股基本(亏损)收益从分子中剔除了未归属限制性股票(参与非归属限制性股票)股份的应占净亏损,并从分母中剔除了这些未归属限制性股票的摊薄影响。
摊薄(亏损)每股收益已计算为在每个期间发行潜在摊薄工具时将会发行的额外普通股的股份数量。由于股票期权不包含不可没收的股息权,因此股票期权计入采用库存股方法计算的每股摊薄(亏损)收益,不被视为参与证券。该公司已排除购买员工股票期权
计算稀释(亏损)每股收益时,包括授予雇员的部分限制性股票的稀释效果,因为就计算稀释(亏损)每股收益而言,该等限制性股票被视为或有可回报股份,且部分限制性股票的归属条件已获满足。本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年报所载经审核综合财务报表附注17讨论了所有授予的归属条件。
30
13.(亏损)每股收益(续)
下表列出了应归因于Lesaka的净亏损以及使用两级法计算基本和稀释每股亏损时使用的份额数据:
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| (单位:千,除 |
|
|
| (单位:千,除 |
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 百分比和 |
|
|
| 百分比和 |
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| 每股数据) |
|
|
| 每股数据) |
|
| ||||||||
| 分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 应归因于乐崎的净亏损 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
| 未分配损失 |
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| |||
|
| 分配给普通股股东的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| (计算1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 每股亏损分子:基本和摊薄 |
| $ | ( |
| $ |
| ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 每股基本(亏损)收益的分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| 加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 稀释性证券的影响: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
| 稀释(亏损)每股收益的分母:调整后的加权平均普通股流通股和假设换股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股亏损: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 基本信息 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
| 稀释 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (计算1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 基本加权平均已发行普通股(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 基本加权--预计将归属的已发行普通股和未归属限制股的平均水平(B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 分配给普通股股东的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| (A) / (B) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| |||||||
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, |
| ||||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 从利息收到的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 支付利息的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 缴纳所得税的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
31
14.补充现金流量信息(续)
现金、现金等价物和限制性现金的分类
公司未经审计的简明综合现金流量表中包含的现金、现金等价物和限制性现金包括与从公司债务工具中提取的现金有关的限制性现金,以资助自动取款机。这些现金只能用于为自动取款机提供资金,并被认为是受限使用,因此被归类为受限现金。现金、现金等价物和受限现金还包括某些银行账户中已转让给Nedbank的现金。由于这笔现金已被质押和割让,因此不能提取,因此被视为使用受限现金,因此也被归类为受限现金。参考注8获取有关公司设施的更多信息。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日以及2022年6月30日的现金、现金等价物和限制性现金的分类:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
|
| 2021年12月31日 |
|
| June 30, 2022 |
|
|
| 现金和现金等价物 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
| 受限现金 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
| 现金、现金等价物和限制性现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
|
|
|
|
|
| 截至12月31日的三个月, |
|
| 截至12月31日的六个月, |
| ||||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 来自经营租赁的经营现金流 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以租赁义务换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经营租约 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
15.收入确认
收入的分解
下表列出了公司按主要收入来源分类的收入,包括截至2022年12月31日的三个月的可报告部门的对账:
|
|
|
| 消费者 |
| 商家 |
| 总计 | |||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 科技产品 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 电信产品和服务 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 贷款收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 客户的兴趣 |
|
|
|
|
| |||||
| 保险收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 帐户持有人费用 |
|
|
|
|
| |||||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 总收入,来自以下地理位置 |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
32
15.收入确认(续)
收入分类(续)
下表列出了公司按主要收入来源分类的收入,包括截至2021年12月31日的三个月的可报告部门的对账:
|
|
|
| 消费者 |
| 商家 |
| 总计 | |||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 科技产品 |
|
|
|
|
| |||||
| 电信产品和服务 |
|
|
|
|
| |||||
| 贷款收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 保险收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 帐户持有人费用 |
|
|
|
|
| |||||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 总收入,来自以下地理位置 |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
|
|
|
| 消费者 |
| 商家 |
| 总计 | |||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 科技产品 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 电信产品和服务 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 贷款收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 客户的兴趣 |
|
|
|
|
| |||||
| 保险收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 帐户持有人费用 |
|
|
|
|
| |||||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 总收入,来自以下地理位置 |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
33
15.收入确认(续)
收入分类(续)
下表列出了公司按主要收入来源分类的收入,包括截至2021年12月31日的9个月的可报告部门的对账:
|
|
|
| 消费者 |
| 商家 |
| 总计 | |||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地区 |
|
|
|
|
| ||||
| 科技产品 |
|
|
|
|
| |||||
| 电信产品和服务 |
|
|
|
|
| |||||
| 贷款收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 保险收入 |
|
|
|
|
| |||||
| 帐户持有人费用 |
|
|
|
|
| |||||
| 其他 |
|
|
|
|
| |||||
|
| 总收入,来自以下地理位置 |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 南非 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
16.租契
本公司已在会计指引下订立分类为营运租赁的租赁安排。这些租赁安排主要涉及租赁公司在南非经营其金融服务业务的公司总部、行政办公室和分支机构。该公司的经营租约的剩余租约期限为 和
该公司还签订了短期租赁安排,主要是租赁分支机构地点和其他地点,以在南非经营其金融服务业务。本公司于年内的短期租赁开支截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月, was $
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
| ||
|
|
|
| 2022 |
| 2022 |
| ||
|
| 以租赁义务换取的使用权资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加权平均剩余租赁年限(年) |
|
|
|
|
| ||
|
| 加权平均贴现率(百分比) |
|
|
|
|
|
|
| 经营租赁负债的到期日 |
|
|
|
|
| 截至六月三十日止年度, |
|
|
|
|
| 2023年(不包括截至2022年12月31日的六个月) |
| $ | |
|
| 2024 |
|
| |
|
| 2025 |
|
| |
|
| 2026 |
|
| |
|
| 2027 |
|
| |
|
| 此后 |
|
| |
|
| 未贴现的经营租赁负债总额 |
|
| |
|
| 扣除计入的利息 |
|
| |
|
| 经营租赁负债总额,包括在 |
|
| |
|
| 经营租赁负债--流动 |
|
| |
|
| 经营租赁负债--长期 |
| $ |
34
17.运营细分市场
运营细分市场
本公司披露的部门信息反映在管理信息系统报告中,供其首席运营决策者用于决策和报告有关产品和服务的某些实体范围内的披露,以及实体持有重大资产或报告重大收入的国家。本公司营运分部的说明载于本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年报所载经审核综合财务报表附注21。
将Other中的某些活动重新分配给Merchant
在2023财年第二季度,在南非境外进行的属于我们其他运营部门的某些加工活动开始向我们的Merchant运营部门的管理层报告,作为Connect整合的一部分。该公司已在2023财年第二季度将这些业务从其其他报告部门分配给Merchant的可报告部门。此前报道的信息已被重述。
|
|
|
|
|
| 收入 | |||||||
|
|
|
|
|
| 可报告的细分市场 |
|
| 网段间 |
|
| 来自外部客户 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2022年12月31日的三个月的合计 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 截至2021年12月31日的三个月合计 | $ |
| $ |
| $ |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月,可报告部门的收入与来自外部客户的收入的对账如下:
|
|
|
|
|
| 收入 | |||||||
|
|
|
|
|
| 可报告的细分市场 |
|
| 网段间 |
|
| 来自外部客户 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2022年12月31日的六个月合计 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 商家 |
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 截至2021年12月31日的六个月合计 | $ |
| $ |
| $ |
本公司根据分部扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益(“EBITDA”)评估分部业绩,并根据下一句(“分部调整后的EBITDA”)中提及的项目进行调整。本公司不会将一次性项目、基于股票的补偿费用、某些租赁费用(“租赁调整”)、折旧和摊销、商誉减值或其他无形资产、其他项目(包括出售投资的损益、权益证券的公允价值调整、货币期权的公允价值调整)、利息收入、利息支出、所得税支出或权益会计投资的亏损计入其报告分部。集团成本一般包括:与专门受雇于集团角色并与管理在美国上市的实体直接相关的员工相关的成本;与遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》有关的支出;非雇员董事费用;法律费用;集团和在美国上市的相关审计费用;以及董事和高级管理人员的保险费。一次性项目是指非经常性支出项目,包括与完成或最终不进行的收购和交易有关的成本。租赁调整反映租赁费用,基于股票的补偿调整反映基于股票的补偿支出,两者均不计入分部调整后EBITDA的计算,因此报告为对账项目,以协调可报告分部的分部调整后EBITDA与公司所得税支出前的亏损。
35
17.运营细分市场(续)
运营细分市场(续)
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月,可报告分部衡量所得税前利润或亏损与亏损之比的对账如下:
|
|
|
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 | ||||||
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, | ||||||
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| 可报告的部门衡量利润或亏损 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ | ( | ||||
|
| 运营亏损:集团成本 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 一次性物品 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 租约调整 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 基于股票的薪酬费用调整 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 折旧及摊销 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||
|
| 处置权益类投资的损失(收益) |
| ( |
|
|
|
|
|
| ||||
|
| 利息收入 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 利息支出 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
|
|
| 所得税前亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
36
17.运营细分市场(续)
运营细分市场(续)
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的补充分部信息:
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 消费者 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||
|
| 商家 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 分部调整后的EBITDA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 消费者 |
|
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||||
|
| 商家 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| 分部调整后EBITDA合计 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 商家 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| 小计:经营分部 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
| 集团成本 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
| 总计 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 用于长期资产的支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 消费者 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 商家 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
| 小计:经营分部 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
| 集团成本 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
| 总计 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
首席运营决策者审阅的分部信息不包括每个分部的分部资产计量,因为所有重要资产用于所有分部的运营,而不是任何一个分部的运营。该公司没有分配给特定运营部门的专用资产。因此,尝试任意分配是没有意义的,因此没有提出分段资产分配。
18.所得税
过渡期所得税
就中期财务报告而言,本公司首先将预计适用于整个会计年度的实际税率适用于普通收入,以确定适当的所得税拨备。这一金额随后根据重大不寻常项目的税收影响进行调整,例如单独报告的税法变化、估值免税额和不可扣除的交易相关费用,并对税费产生影响。颁布税率的任何变动(如适用)对递延税项资产及负债的期初余额的累积影响,亦会在颁布日期发生的过渡期内作为独立事件计入税项。
预计南非企业所得税税率将从
37
18.所得税(续)
过渡期所得税(续)
在截至2022年12月31日的三个月和六个月,公司的有效税率受到公司盈利的南非业务记录的税费、不可抵扣费用、公司某些南非业务发生的持续亏损以及与就这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值扣除的影响。
截至2021年12月31日止三个月及六个月,本公司的实际税率受到本公司盈利的南非业务所记录的税项开支、不可抵扣开支、本公司若干南非业务所发生的持续亏损,以及与就该等实体发生的净营业亏损(包括外币期权未实现亏损)确认的递延税项资产有关的相关估值津贴所产生的税务影响。
不确定的税收状况
该公司拥有
该公司拥有
19.承付款和或有事项
担保
南非税务局和该公司的某些客户、供应商和其他业务伙伴已要求该公司向他们提供担保,包括由南非银行出具的备用信用证。公司需要为这些第三方获得这些担保以运营其业务
人民币已向这些第三方出具了金额为ZAR的担保
Nedbank已经向这些第三方提供了金额为ZAR的担保
截至2022年12月31日,该公司尚未在其综合资产负债表中确认与这些担保有关的任何债务。根据这些担保,公司可以支付的最高潜在金额为ZAR
或有事件
在正常的业务过程中,公司不时会受到各种无关紧要的索赔和诉讼的影响。管理层目前认为,这些其他事项的单独或整体解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
38
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与我们截至2022年6月30日的Form 10-K年度报告以及本Form 10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表和附注一起阅读。
前瞻性陈述
表格10-Q中的一些陈述构成前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关,涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、表现或成就与这些前瞻性陈述明示、暗示或推断的任何未来结果、活动水平、表现或成就大不相同。这些因素包括,除其他事项外,在截至2022年6月30日的年度报告10-K表格中的第1A项--“风险因素”下所列的因素。在某些情况下,您可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”或“继续”等术语或此类术语和其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不知道我们是否能够实现积极的未来结果、活动水平、业绩或目标。实际事件或结果可能会有很大不同。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述,以符合这些陈述以反映意外事件的发生,除非适用法律要求。
您应阅读本10-Q表格和我们在此引用的文件,以及我们作为证物提交给美国证券交易委员会的文件,并完全了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
最新发展动态
本季度对Lesaka来说是一个重要的里程碑。我们在扭亏为盈战略方面取得了重大进展,这一进程于2022财年初正式启动。本季度展示了针对经过仔细考虑的转型战略的成功执行。
2023财年第二季度的主要亮点包括:
Merchant业务的表现超出了我们的预期和指导报告,该季度实现了部门调整后的EBITDA为1.6亿ZAR;
消费者业务扭亏为盈,2023财年第二季度分部调整后的EBITDA为1000万兹罗提,而2022财年第二季度亏损6700万兹罗提;以及
该集团实现了调整后的EBITDA为1.3亿ZAR,超过了我们对2023财年第二季度1.23亿ZAR的指导上限,而2022财年第二季度调整后的EBITDA亏损为8400万ZAR。
商户业务表现出众
由于Connect收购的成功完成,我们的Merchant业务发生了转变。
Merchant业务在所有产品上都显示出强劲的增长,尤其是在信用卡获取和信贷业务方面,特别是Capital Connect和Kazang Pay Advance。Connect Group的整合继续在我们的微型中小型企业(“MSME”)产品中创造新的机会,这是一项受到增长动力和长期趋势支撑的业务,这些趋势支撑着MSME的财务包容性、现金管理和数字化。
我们的Merchant产品继续增长:
在增值服务(VAS)和供应商支付业务方面,卡赞和EasyPay在非正规领域被MSME强劲采用,部署的设备数量同比增长47%。截至2022年12月31日,我们现场约有64,400台POS设备,而截至2022年9月30日约为57,000台,一年前约为44,000台;
我们的自动现金管理和支付业务Cash Connect有效地将“银行”放在了大约4,300家商户门店(一年前大约有3,900家商户门店)。Cash Connect是一家在正规部门提供强大现金库的供应商,并正在非正规部门迅速扩张。这为我们的非正式商户客户群提供了显著的运营和风险收益;
在卡获取业务中,截至2022年12月31日,支持卡的POS设备增加到约34,500台,而一年前约为17,100台,截至2022年9月30日约为27,800台。Kazang Pay是我们向非正规部门提供的刷卡服务,一直是设备部署增长的主要驱动力,我们看到非正规部门正在迅速采用信用卡支付。因此,与一年前相比,我们的卡获取业务在部署的设备方面实现了超过100%的增长;以及
39
我们通过Capital Connect为商家提供快速获得信贷的途径。我们继续看到对这一信贷产品的强劲需求,该季度支付了超过2.62亿ZAR,而截至2021年12月的可比时期为1.54亿ZAR。
消费者业务实现盈利,并为增长做好准备
我们已经实现了我们的目标,使我们的消费者部门在部门调整后的EBITDA水平上恢复盈利。在过去的四个季度中,我们一直在参考支撑我们的战略的三个杠杆,即通过交叉销售和不断增长的活跃EPE帐号来提高每用户平均收入(ARPU),从而使消费者业务回归盈利-成本优化。
这一结果主要是通过前两个杠杆实现的。首先是通过优化我们的分销网络来节省成本,包括基础设施的合理化、重新平衡和投资于我们的员工队伍,以及改善围绕客户入职和服务的流程。
我们推动经济好转的三项主要措施的进展如下:
成本优化研究进展
o 消费者业务盈利能力的提高主要是由于我们在不到一年前实施了Project Spring计划后实现了成本节约。在这一倡议下,我们淘汰了大约800台表现不佳的自动取款机,并售出了400台移动自动取款机,剩下大约800台正在运行的自动取款机。我们的自动取款机优化计划得到了我们实施的零售商合作战略的帮助,这导致了更多的自动取款机从我们的分支机构基础设施转向零售商。这增加了自动柜员机的人流量,降低了保安成本,延长了自动柜员机的运行时间。我们还部署了近40台穿透式自动取款机。这些自动取款机的最佳位置是在零售商商店或购物中心内,从而导致更长的运营时间和更高的消费者利用率。虽然屋苑内自动柜员机的整体数目有所减少,但每部自动柜员机的交易数目却有所增加。此外,我们还关闭了100多家不盈利的零售分支机构,售出了200辆汽车。
推动客户获取
○ 截至2022年12月31日,我们的活跃EasyPay Everywhere(“EPE”)交易账户总数约为130万,其中略高于110万(约85%)是永久赠款接受者。我们首次单独报告了SRD临时客户群。这是因为我们为我们的SRD赠款获得者客户群提供更有限的服务。截至2022年12月底,我们的永久赠款账户基数净额比一年前增加了4%。随着我们继续将业务转型为以销售为导向、以客户为中心的金融服务提供商,我们永久赠款接受者基础的净增长一直低于预期。
○ 我们的首要任务是扩大我们的永久赠款接受者客户基础,在那里我们可以通过提供保险和贷款等其他产品来建立更深层次的关系。由于赠款的临时性,我们不向SRD赠款基数提供同样广泛的服务。
○ 我们继续将消费者业务的努力集中在实施提高账户激活和使用率的计划上。
交叉销售的研究进展
EasyPay Loans(以前称为Moneyline)
o 我们在本季度发放了约225,000笔贷款,而上一季度(2023财年第一季度)约为198,000笔,这表明在本季度实施了更有针对性的贷款活动后,贷款转化率有所提高。以期内撇账贷款占总贷款账面百分比计算的证券组合损失率,在本季度维持在约1.00%的低水平(即每年约4%),情况令人鼓舞。
EasyPay保险(以前称为SmartLife)
o 我们的保险产品销售持续增长,为我们的交叉销售战略提供了重要的增长机会,截至2022年12月31日,活跃的永久赠款账户基础的渗透率更高,目前约为27%。在2023财年第二季度,启动了29,000多项新的独立保单,使有效保单总数增至约294,000项。
我们永久客户群的ARPU已从2023财年第一季度的71 ZAR增加到2023财年第二季度的75 ZAR。
40
加强我们与主要利益攸关方的关系
我们继续通过在地方、省和国家层面的积极参与,与南非社会保障局(“SASSA”)建立关系。
我们还在与各主要利益攸关方建立关系方面取得了良好进展,这些利益攸关方包括股东、监管机构、供应商和我们行业的其他参与者。
新冠肺炎的影响
在最近一个季度,我们没有遇到新冠肺炎疫情造成的任何重大干扰,与疫情有关的风险似乎已大幅降低。请参阅第一部分第1A项。风险因素-我们无法确定新冠肺炎大流行将对我们未来的财务状况、运营、现金流和股票价格产生的全面影响“在截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中。我们将继续评估对我们业务、综合经营结果和财务状况的影响的性质和程度。
减负的影响
随着过去几个月减持的增加,交易环境仍然具有挑战性。这对我们的客户日常生活产生了不利影响,特别是在我们的Merchant业务中,如果他们无法使用替代电源和后备设施来处理电子支付和增值服务,他们就会损失宝贵的交易时间。尽管面临这些挑战,但我们的团队在商家业务方面取得了出色的增长。
关键会计政策
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的,该准则要求管理层对影响已报告资产和负债额以及或有资产和负债披露的未来事件做出估计和假设,包括当前经济环境中因新冠肺炎爆发而持续存在的不确定性。由于未来事件及其影响不能绝对确定,因此,估计的确定需要管理层基于各种假设和其他决定因素做出判断,例如历史经验、当前和预期的市场状况以及某些科学的评估技术。
关键会计政策是那些反映重大判断或不确定性的政策,在不同的假设和条件下可能会导致重大不同的结果。我们在截至2022年6月30日的Form 10-K年度报告中确定了以下关键会计政策,这些政策有更详细的描述:
企业合并与商誉的可恢复性;
通过收购获得的无形资产;
收入确认--委托人与代理人的考虑;
C单元的投资估值;
股权证券和计入股权的投资的可回收性;
递延征税;
股票薪酬;以及
应收账款和坏账准备。
最近通过的会计公告
请参阅本公司未经审核简明综合财务报表附注1,以全面说明所采纳的会计声明,包括采纳日期及对本公司未经审核简明综合财务报表的影响。
截至2022年12月31日尚未采用的最近会计声明
有关截至2022年12月31日尚未采用的最新会计声明的完整描述,请参阅我们的未经审计的简明综合财务报表的附注1,包括预期采用日期以及对我们的财务状况、经营结果和现金流的影响。
41
货币汇率信息
实际汇率
本报告所列期间及期间终了时的实际汇率如下:
表1 | 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| 截至的年度 | ||||
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
ZAR:美元平均汇率 | 17.6279 |
| 15.4320 |
| 17.3240 |
| 15.0283 |
| 15.2154 |
最高ZAR:期间美元汇率 | 18.3617 |
| 16.2968 |
| 18.3617 |
| 16.2968 |
| 16.2968 |
最低ZAR:期间美元汇率 | 16.9840 |
| 14.4684 |
| 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末汇率 | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
用于财务报告目的的换算汇率
我们被要求每月将我们的运营结果从ZAR转换为美元。因此,用于转换截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月数据的平均汇率与上表所示的平均值略有不同。我们在显示运营结果时使用的换算率是下表所示的换算率:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 |
| 截至六个月 |
| 截至的年度 | ||||
表2 | 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
收入和支出项目:1美元=ZAR | 17.5160 |
| 15.3800 |
| 17.2482 |
| 14.9748 |
| 15.1978 |
资产负债表项目:1美元=ZAR | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
42
经营成果
我们对综合运营总体结果的讨论是基于我们的未经审计的简明合并财务报表它们是根据美国公认会计准则编制的。我们以美元分析我们的运营结果,如未经审计的简明合并财务报表,并补充到ZAR,因为ZAR是贡献我们大部分收入的实体的功能货币,也是我们大多数交易最初发生和衡量的货币。由于美元和ZAR之间的货币波动对我们报告的业绩有重大影响,而且我们使用美元作为我们的报告货币,我们相信,补充介绍我们在ZAR的运营结果有助于投资者了解我们业务的潜在趋势的变化。
我们的运营部门收入在“-按运营部门划分的运营结果”中显示,代表在公司间抵销之前每个运营部门的总收入。未经审计的简明综合财务报表所列的营业部门总收入与收入之间的对账包含在该等报表的附注17中。我们的首席运营决策者是我们的集团首席执行官,他根据扣除利息、税项、折旧和摊销前的分部收益(“EBITDA”)评估分部业绩,并根据下一句(“分部调整后EBITDA”)中提到的项目进行调整。吾等不会将一次性项目(定义如下)、股票补偿费用、折旧及摊销、商誉或其他无形资产减值、若干租赁费用(“租赁调整”)、其他项目(包括出售投资的损益、权益证券的公允价值调整、货币期权的公允价值调整)、利息收入、利息支出、所得税支出或权益会计投资的亏损计入我们的报告分部。一次性项目是指非经常性支出项目,包括与完成或最终不进行的收购和交易有关的成本。租赁调整反映租赁费用,而基于股票的补偿调整反映基于股票的补偿支出,两者均不计入分部调整后EBITDA的计算,因此报告为对账项目,以协调可报告分部的分部调整后EBITDA与我们所得税支出前的亏损。
集团调整后EBITDA为扣除集团成本后的部门调整EBITDA。除非另有说明,以下讨论中提及的EBITDA指的是分部调整后的EBITDA。
2023财年包括整个季度和2023财年上半年的Connect,而这项业务不包括在2022财年的业绩中。
我们从两个相互关联但又相互独立的运营部门来分析我们的业务和运营:(1)消费者和(2)商家。此外,直接分配至营运分部并不可行的公司活动,以及任何分部间的抵销,均计入集团成本。部门间收入抵销包括在公司/抵销中。
2023财年第二季度与2022财年第二季度相比
与上一年同期相比,以下因素对我们在2023财年第二季度的运营结果产生了重大影响:
更高的收入:我们在ZAR的收入增长了398%,主要是由于Connect的贡献,更高的临时硬件销售收入,以及账户费用和保险收入的增加;
更低的运营亏损:营业亏损减少,ZAR较上一季度改善74%,主要是由于Connect的贡献、强劲的硬件销售以及我们的消费者业务实施了各种成本削减计划,但与收购相关的无形资产摊销增加部分抵消了这一影响;
更高的净利息费用:由于为收购Connect而产生的额外借款以及在Connect业务本身内获得的债务,净利息费用从700万ZAR增加到7000万ZAR;以及
外汇走势:在2023财年第二季度,美元对ZAR的汇率比上一季度高出14%,这影响了我们公布的业绩。
43
合并后的总体运营结果
这一讨论是基于根据美国公认会计准则编制的金额。
下表显示了构成我们的运营报表的项目的变化,包括美元和ZAR:
表3 | 以美元计算 | ||||
| 截至12月31日的三个月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 | |
收入 | 136,068 |
| 31,114 |
| 337% |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 108,824 |
| 20,580 |
| 429% |
销售、一般和行政管理 | 23,517 |
| 17,746 |
| 33% |
折旧及摊销 | 5,919 |
| 726 |
| 715% |
与Connect Group收购相关的交易成本 | - |
| 1,489 |
| NM |
营业亏损 | (2,192) |
| (9,427) |
| (77%) |
与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损 | - |
| 2,429 |
| NM |
处置权益会计投资的净亏损 | 112 |
| - |
| NM |
利息收入 | 389 |
| 313 |
| 24% |
利息支出 | 4,388 |
| 765 |
| 474% |
所得税费用前亏损 | (6,303) |
| (12,308) |
| (49%) |
所得税费用 | 364 |
| 98 |
| 271% |
权益类投资未计收益前净亏损 | (6,667) |
| (12,406) |
| (46%) |
权益类投资收益 | 18 |
| - |
| NM |
可归因于我们的净亏损 | (6,649) |
| (12,406) |
| (46%) |
表4 | 在南非兰特 | ||||
| 截至12月31日的三个月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 变化 | |
收入 | 2,383,367 |
| 478,533 |
| 398% |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 1,906,161 |
| 316,520 |
| 502% |
销售、一般和行政管理 | 411,923 |
| 272,933 |
| 51% |
折旧及摊销 | 103,677 |
| 11,165 |
| 829% |
与Connect Group收购相关的交易成本 | - |
| 22,901 |
| NM |
营业亏损 | (38,394) |
| (144,986) |
| (74%) |
与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损 | - |
| 37,358 |
| NM |
处置权益会计投资的净亏损 | 1,962 |
| - |
| NM |
利息收入 | 6,814 |
| 4,814 |
| 42% |
利息支出 | 76,860 |
| 11,766 |
| 553% |
所得税费用前亏损 | (110,402) |
| (189,296) |
| (42%) |
所得税费用 | 6,376 |
| 1,508 |
| 323% |
权益类投资未计收益前净亏损 | (116,778) |
| (190,804) |
| (39%) |
权益类投资收益 | 315 |
| - |
| NM |
可归因于我们的净亏损 | (116,463) |
| (190,804) |
| (39%) |
收入的增长主要是由于纳入了Connect,除了其核心处理收入外,Connect的预付费通话时间销售大幅下降,硬件销售收入增加,以及账户费用和保险收入增加。
销售商品、IT处理、服务和支持成本的增加主要是由于纳入了Connect,但这部分被我们消费者业务的各种成本削减计划的好处以及与保险相关的索赔减少所抵消。
在ZAR,销售、一般和行政费用的增加主要是由于与我们高级管理团队的扩大有关的与员工相关的费用增加、通胀增加对与员工相关的费用的同比影响以及与Connect的运营相关的费用的计入,这些费用被我们的消费者业务的各种成本削减措施的好处部分抵消。
与2022财年第二季度相比,2023财年第二季度的折旧和摊销费用有所增加,这是因为包括了与根据Connect收购确定的无形资产相关的与收购相关的无形资产摊销,以及与Connect的财产、厂房和设备相关的折旧费用。
与Connect Group收购相关的交易成本包括支付给外部服务提供商的费用,这些费用是在2022财年第二季度购买的各种咨询服务。
44
我们在2023财年第二季度和2022财年第二季度的营业亏损率分别为1.6%和30.3%。我们在“--按经营部门划分的经营业绩”一节中讨论了经营亏损率的构成。
在2023财年第二季度和2022财年第二季度,我们没有记录MobiKwik和Cell C股权的公允价值的任何变化。我们继续将我们在Cell C的投资保持在0美元(零)。单元格C的公允价值计算中使用的方法和投入见附注4。
盈余现金的利息从30万美元(480万兹拉尔)增加到40万美元(680万兹拉尔),这主要是由于纳入了Connect。
利息支出从80万美元(1,180万兹拉尔)增加至440万美元(7,690万兹拉尔),主要原因是与为收购Connect而获得的部分资金借款相关的额外利息支出,为我们的现金管理、数字化和增值服务提供资金而在Connect中产生的利息支出,以及我们的设施更高地利用我们的自动取款机,这也加上该等ATM设施的利率上升。
2023财年的税费为36万美元(ZAR 640万),而2022财年的税费为10万美元(ZAR 150万)。我们2023财年的有效税率受到以下因素的影响:我们盈利的南非业务记录的税费、与收购相关的无形资产摊销相关的递延税项优惠、不可抵扣的费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值扣除。
我们2022财年的有效税率受到我们盈利的南非业务记录的税费、不可抵扣费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损(包括外币期权的未实现亏损)确认的递延税项资产相关的相关估值津贴的影响。
Finond在约翰内斯堡证券交易所上市,并报告了我们第一季度的六个月业绩和第四季度的年度业绩。下表显示了我们股权会计投资的相对(亏损)收益:
表5 | 截至12月31日的三个月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 |
其他 | 18 |
| - | NM |
权益类投资的总亏损 | 18 |
| - | NM |
45
按经营部门分列的经营结果
收入的构成和我们的业务活动对营业(亏损)收入的贡献如下:
表6 |
| 以美元计算 | ||||||||
|
| 截至12月31日的三个月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
运营细分市场 | $ ’000 | 总计 | $ ’000 | 总计 | ||||||
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 15,434 |
| 11% |
| 16,639 |
| 53% |
| (7%) |
商家 |
| 120,634 |
| 89% |
| 14,475 |
| 47% |
| 733% |
小计:经营分部 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
总合并收入 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
部门调整后的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 578 |
| 8% |
| (4,366) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 9,120 |
| 123% |
| 1,004 |
| (18%) |
| 808% |
分部调整后EBITDA合计 |
| 9,698 |
| 131% |
| (3,362) |
| 62% |
| NM |
集团成本 |
| (2,256) |
| (30%) |
| (2,076) |
| 38% |
| 9% |
集团调整后的EBITDA |
| 7,442 |
| 100% |
| (5,438) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (119) |
|
|
| (1,642) |
|
|
| (93%) |
基于股票的薪酬 |
| (2,849) |
|
|
| (788) |
|
|
| 262% |
租约调整 |
| (747) |
|
|
| (833) |
|
|
| (10%) |
折旧及摊销 |
| (5,919) |
|
|
| (726) |
|
|
| 715% |
合并营业亏损总额 |
| (2,192) |
|
|
| (9,427) |
|
|
| (77%) |
表7 |
| 在南非兰特 | ||||||||
|
| 截至12月31日的三个月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
运营细分市场 | ZAR ’000 | 总计 | ZAR ’000 | 总计 | ||||||
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 270,342 |
| 11% |
| 255,908 |
| 53% |
| 6% |
商家 |
| 2,113,025 |
| 89% |
| 222,625 |
| 47% |
| 849% |
小计:经营分部 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
总合并收入 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
部门调整后的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 10,124 |
| 8% |
| (67,160) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 159,746 |
| 123% |
| 15,453 |
| (18%) |
| 934% |
分部调整后EBITDA合计 |
| 169,870 |
| 131% |
| (51,707) |
| 62% |
| NM |
集团成本 |
| (39,516) |
| (30%) |
| (31,929) |
| 38% |
| 24% |
集团调整后的EBITDA |
| 130,354 |
| 100% |
| (83,636) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (2,084) |
|
|
| (25,254) |
|
|
| (92%) |
基于股票的薪酬 |
| (49,903) |
|
|
| (12,119) |
|
|
| 312% |
租约调整 |
| (13,084) |
|
|
| (12,812) |
|
|
| 2% |
折旧及摊销 |
| (103,677) |
|
|
| (11,165) |
|
|
| 829% |
合并营业亏损总额 |
| (38,394) |
|
|
| (144,986) |
|
|
| (74%) |
消费者
分部收入的增长主要是由于保险收入和账户持有人费用增加,但这部分被较低的自动取款机交易费用所抵消。尽管我们的分支机构网络和销售团队大幅缩减,但仍实现了这一收入增长。我们在2022财年启动的成本削减计划大幅降低了我们消费者部门的运营费用,与2022财年的EBITDA亏损相比,这导致了积极的EBITDA结果。具体地说,与运营移动分销网络相关的费用在2022财年初停止,我们通过减少某些费用,包括与员工相关的成本、安全、警卫和办公场所成本,精简了我们的固定分销网络。
我们2023财年第二季度和2022财年第二季度的EBITDA(亏损)利润率(EBITDA(亏损)除以收入)分别为3.7%和26.2%。
46
商家
由于Connect的贡献以及强劲的临时硬件销售,部门收入有所增加。EBITDA的增长主要是由于纳入了Connect,以及硬件销售增加,但与员工相关的费用增加部分抵消了这一增长。Connect将其通话时间销售额的很大一部分记录在收入和销售成本中,而只获得了相对较小的利润率。这大大压低了业务显示的EBITDA利润率。
我们2023财年第二季度和2022财年第二季度的EBITDA利润率分别为7.6%和6.9%。
集团成本
我们的集团成本通常包括与专门受雇于集团角色并与管理美国上市实体直接相关的员工相关的成本;与遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案有关的支出;非雇员董事费用;法律费用;集团和在美国上市的相关审计费用;以及董事和高级管理人员的保险费。
与上一财年相比,我们2023财年的集团成本有所上升,这是由于员工成本上升以及董事和高级职员保险费的增加,但这一增长被咨询费下降部分抵消。
2023财年上半年与2022财年上半年相比
与上一财年同期相比,以下因素对我们在2023财年上半年的运营结果产生了重大影响:
更高的收入:我们在ZAR的收入增长了358%,主要是由于Connect的贡献、更高的临时硬件销售收入以及帐户费和保险收入的增加;
更低的运营亏损:营业亏损减少,ZAR较上一季度改善62%,主要是由于Connect的贡献、强劲的硬件销售以及我们的消费者业务实施了各种成本削减计划,但与收购相关的无形资产摊销增加部分抵消了这一影响;
更高的净利息费用:净利息费用从1,320万瑞郎增加至1.315亿瑞郎,原因是为收购Connect而产生的额外借款以及在Connect业务本身内获得的债务;以及
外汇走势:与上一财年相比,美元兑ZAR在2023财年上半年上涨了15%,这影响了我们报告的业绩。
47
合并后的总体运营结果
这一讨论是基于根据美国公认会计准则编制的金额。
下表显示了构成我们的运营报表的项目的变化,包括美元和ZAR:
表8 | 以美元计算 | ||||
| 截至12月31日的六个月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 | |
收入 | 260,854 |
| 65,618 |
| 298% |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 209,352 |
| 44,787 |
| 367% |
销售、一般和行政管理 | 46,448 |
| 38,188 |
| 22% |
折旧及摊销 | 11,917 |
| 1,621 |
| 635% |
与Connect Group收购相关的交易成本 | - |
| 1,674 |
| NM |
营业亏损 | (6,863) |
| (20,652) |
| (67%) |
与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损 | - |
| 2,429 |
| NM |
处置股权会计投资的净收益 | 136 |
| - |
| NM |
利息收入 | 800 |
| 702 |
| 14% |
利息支出 | 8,424 |
| 1,581 |
| 433% |
所得税费用前亏损 | (14,351) |
| (23,960) |
| (40%) |
所得税费用 | 395 |
| 284 |
| 39% |
权益会计投资未计亏损前净亏损 | (14,746) |
| (24,244) |
| (39%) |
权益类投资损失 | (2,599) |
| (1,156) |
| 125% |
可归因于我们的净亏损 | (17,345) |
| (25,400) |
| (32%) |
表9 | 在南非兰特 | ||||
| 截至12月31日的六个月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 变化 | |
收入 | 4,499,262 |
| 982,616 |
| 358% |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 3,610,946 |
| 670,676 |
| 438% |
销售、一般和行政管理 | 801,144 |
| 571,858 |
| 40% |
折旧及摊销 | 205,547 |
| 24,274 |
| 747% |
与Connect Group收购相关的交易成本 | - |
| 25,068 |
| NM |
营业亏损 | (118,375) |
| (309,260) |
| (62%) |
与货币期权公允价值调整相关的未实现亏损 | - |
| 36,374 |
| NM |
处置股权会计投资的净收益 | 2,346 |
| - |
| NM |
利息收入 | 13,799 |
| 10,512 |
| 31% |
利息支出 | 145,298 |
| 23,675 |
| 514% |
所得税费用前亏损 | (247,528) |
| (358,797) |
| (31%) |
所得税费用 | 6,813 |
| 4,253 |
| 60% |
权益会计投资未计亏损前净亏损 | (254,341) |
| (363,050) |
| (30%) |
权益类投资损失 | (44,828) |
| (17,311) |
| 159% |
可归因于我们的净亏损 | (299,169) |
| (380,361) |
| (21%) |
收入的增长主要是由于纳入了Connect,除了其核心处理收入外,Connect的预付费通话时间销售大幅下降,硬件销售收入增加,以及账户费用和保险收入增加。
销售商品、IT处理、服务和支持成本的增加主要是由于纳入了Connect,但这部分被我们消费者业务的各种成本削减计划的好处以及与保险相关的索赔减少所抵消。
在ZAR,销售、一般和行政费用的增加主要是由于与我们高级管理团队的扩大有关的与员工相关的费用增加、通胀增加对与员工相关的费用的同比影响以及与Connect的运营相关的费用的计入,这些费用被我们的消费者业务的各种成本削减措施的好处部分抵消。
与2022财年上半年相比,2023财年上半年的折旧和摊销费用有所增加,这是因为包括了与根据Connect收购确定的无形资产相关的与收购相关的无形资产摊销,以及与Connect的财产、厂房和设备相关的折旧费用。
与Connect Group收购相关的交易成本包括支付给外部服务提供商的费用,这些费用是在2022财年购买的各种咨询服务。
48
我们2023财年上半年和2022财年上半年的营业亏损率分别为1.6%和30.3%。我们在“--按经营部门划分的经营业绩”一节中讨论了经营亏损率的构成。
在2023财年上半年和2022财年上半年,我们分别没有记录MobiKwik和Cell C股权的公允价值的任何变化。我们继续将我们在Cell C的投资保持在0美元(零)。单元格C的公允价值计算中使用的方法和投入见附注4。
在2023财年上半年,我们记录了与出售我们在碳排放的全部权益相关的30万美元的收益。有关本次出售的更多信息,请参阅我们未经审计的简明综合财务报表附注5。
盈余现金的利息从70万美元(1050万兹拉尔)增加到80万美元(1380万兹拉尔),这主要是由于纳入了Connect。
利息支出从160万美元(2370万兹拉尔)增加到840万美元(1.453亿兹罗提),这主要是由于与为收购Connect而获得的部分资金借款有关的额外利息支出,以及Connect为我们的现金管理、数字化和增值服务产品提供资金而产生的利息支出,以及我们的设施更高地利用我们的自动取款机,这也加上这些ATM设施的利率上升。
2023财年的税费为40万美元(ZAR 680万),而2022财年的税费为30万美元(ZAR 430万)。我们2023财年的有效税率受到以下因素的影响:我们盈利的南非业务记录的税费、与收购相关的无形资产摊销相关的递延税项优惠、不可抵扣的费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值扣除。
我们2022财年的有效税率受到我们盈利的南非业务记录的税费、不可抵扣费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损(包括外币期权的未实现亏损)确认的递延税项资产相关的相关估值津贴的影响。
Finond在约翰内斯堡证券交易所上市,并报告了我们第一季度的六个月业绩和第四季度的年度业绩。下表显示了我们股权会计投资的相对(亏损)收益:
表10 | 截至12月31日的六个月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 |
芬邦德 | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
净亏损份额 | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
减损 | (1,110) |
| - | NM |
其他 | 32 |
| - | NM |
| (2,599) |
| (1,156) | 125% |
49
按经营部门分列的经营结果
收入的构成和我们的业务活动对营业(亏损)收入的贡献如下:
表11 |
| 以美元计算 | ||||||||
|
| 截至12月31日的六个月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
运营细分市场 | $ ’000 | 总计 | $ ’000 | 总计 | ||||||
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 30,438 |
| 12% |
| 33,803 |
| 52% |
| (10%) |
商家 |
| 230,416 |
| 88% |
| 31,815 |
| 48% |
| 624% |
小计:经营分部 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
总合并收入 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
部门调整后的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| (816) |
| (7%) |
| (13,722) |
| 96% |
| (94%) |
商家 |
| 17,013 |
| 146% |
| 3,079 |
| (22%) |
| 453% |
分部调整后EBITDA合计 |
| 16,197 |
| 139% |
| (10,643) |
| 74% |
| NM |
集团成本 |
| (4,556) |
| (39%) |
| (3,649) |
| 26% |
| 25% |
集团调整后的EBITDA |
| 11,641 |
| 100% |
| (14,292) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (717) |
|
|
| (1,885) |
|
|
| (62%) |
基于股票的薪酬 |
| (4,311) |
|
|
| (1,097) |
|
|
| 293% |
租约调整 |
| (1,559) |
|
|
| (1,757) |
|
|
| (11%) |
折旧及摊销 |
| (11,917) |
|
|
| (1,621) |
|
|
| 635% |
合并营业亏损总额 |
| (6,863) |
|
|
| (20,652) |
|
|
| (67%) |
表12 |
| 在南非兰特 | ||||||||
|
| 截至12月31日的六个月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
运营细分市场 | ZAR ’000 | 总计 | ZAR ’000 | 总计 | ||||||
综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| 525,001 |
| 12% |
| 506,193 |
| 52% |
| 4% |
商家 |
| 3,974,261 |
| 88% |
| 476,423 |
| 48% |
| 734% |
小计:经营分部 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
总合并收入 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
部门调整后的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| (14,075) |
| (7%) |
| (205,484) |
| 96% |
| (93%) |
商家 |
| 293,444 |
| 146% |
| 46,107 |
| (22%) |
| 536% |
分部调整后EBITDA合计 |
| 279,369 |
| 139% |
| (159,377) |
| 74% |
| NM |
集团成本 |
| (78,583) |
| (39%) |
| (54,644) |
| 26% |
| 44% |
集团调整后的EBITDA |
| 200,786 |
| 100% |
| (214,021) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (12,367) |
|
|
| (28,227) |
|
|
| (56%) |
基于股票的薪酬 |
| (74,357) |
|
|
| (16,427) |
|
|
| 353% |
租约调整 |
| (26,890) |
|
|
| (26,311) |
|
|
| 2% |
折旧及摊销 |
| (205,547) |
|
|
| (24,274) |
|
|
| 747% |
合并营业亏损总额 |
| (118,375) |
|
|
| (309,260) |
|
|
| (62%) |
消费者
分部收入的增长主要是由于保险收入和账户持有人费用增加,但这部分被较低的自动取款机交易费用所抵消。我们在2022财年启动的成本削减计划大幅降低了我们消费者部门的运营费用,导致EBITDA损失与2022财年相比大幅下降。具体地说,与运营移动分销网络相关的费用在2022财年初停止,我们通过减少某些费用,包括与员工相关的成本、安全、警卫和办公场所成本,精简了我们的固定分销网络。
我们2023财年和2022财年上半年的EBITDA亏损利润率(EBITDA亏损除以收入)分别为(2.7%)和(40.6%)。
50
商家
由于Connect的贡献以及强劲的临时硬件销售,部门收入有所增加。EBITDA的增长主要是由于纳入了Connect,以及硬件销售增加,但与员工相关的费用增加部分抵消了这一增长。
我们2023财年上半年和2022财年上半年的EBITDA利润率分别为7.4%和9.7%。
集团成本
与上一财年相比,我们2023财年的集团成本有所上升,这是由于员工成本上升以及董事和高级职员保险费的增加,但这一增长被咨询费下降部分抵消。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日,我们的现金及现金等价物为4,240万美元,其中美元余额为750万美元,ZAR余额为5.616亿兹拉尔(3300万美元),以及其他货币存款,主要是博茨瓦纳普拉,所有金额均按2022年12月31日适用的汇率换算。自2022年6月30日以来,我们的无限制现金余额减少,主要是由于使用现金储备为我们的消费者业务提供资金,对我们的借款进行某些预定的偿还,购买自动取款机和安全资产,以及对我们的消费者和商业业务的营运资本进行投资,但这部分被我们可用借款的利用和Connect的积极贡献所抵消。
我们通常将南非业务持有的任何盈余现金投资于我们在南非银行机构开设的隔夜通知账户,并将非南非公司持有的任何盈余现金投资于以美元计价的货币市场账户。
从历史上看,我们通过内部产生的现金和我们的融资设施为我们的大部分运营、研发、营运资本和资本支出以及收购和战略投资提供资金。在考虑是否在我们的融资机制下借款时,我们会考虑资本成本、融资成本、利用盈余现金的机会成本,以及是否有可利用的节税结构来降低融资成本。例如,在2022财年,我们从人民币获得贷款安排,为我们收购Connect的一部分提供资金,其余资金来自现金资源。收购Connect后,我们现在利用短期和长期融资机制为我们的运营活动提供资金,并利用长期资产担保融资机制为收购POS设备和安全资产提供资金。有关借款的更多信息,请参阅截至2022年6月30日的年度综合财务报表的附注12。
51
可用短期借款
以下是截至2022年12月31日我们可用和使用的短期设施:
表13 | 人民币设施E |
| 人民币间接 |
| 人民币互通 |
| 内德班克 | ||||||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
可提供的短期设施总数,包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
透支总额 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
间接和衍生设施(2) | - |
| - |
| 7,931 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 9,198 |
| 156,556 |
可提供的短期设施总数 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| 7,931 |
| 135,000 |
| 12,044 |
| 205,000 |
| 9,198 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期设施: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 10,575 |
| 180,000 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 54,250 |
| 923,395 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
间接和衍生设施(2) | - |
| - |
| 1,945 |
| 33,100 |
| - |
| - |
| 124 |
| 2,110 |
可提供的短期设施总数 | 54,250 |
| 923,395 |
| 1,945 |
| 33,100 |
| 10,575 |
| 180,000 |
| 124 |
| 2,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率,以南非最优惠利率为基础 |
|
| 10.50% |
|
|
|
|
|
|
| 10.40% |
|
|
|
|
(1)透支只能用于为自动取款机提供资金,并且在使用时被视为受限现金。
(2)间接和衍生工具只能用于担保、信用证和远期外汇合同,以支持人民币和Nedbank代表我们向各种第三方出具的担保。
长期借款
如附注8所述,我们的长期借款总额为24亿ZAR(按2022年12月31日的汇率折算为1.429亿美元)。这些借款包括Lesaka SA为收购Connect提供部分资金而获得的10亿ZAR的未偿还长期借款。在考虑Connect交易时,Connect共获得约13亿兹罗提的融资,用于偿还现有借款、为部分资本支出提供资金以及清偿交易文件项下的债务。我们还有一个循环信贷安排,3000万兹罗提,用于资助我们的商业融资贷款应收账簿的一部分。
受限现金
我们有人民币信贷便利,以便获得现金,为我们在南非的自动取款机提供资金。截至2022年12月31日,我们在综合现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金包括大约5420万美元的限制性现金,这些现金是从我们的债务工具中提取的,用于资助自动取款机。这笔现金只能用于为自动取款机提供资金,并被视为受限使用,因此在我们的综合资产负债表上被归类为受限现金。
我们还与Nedbank签订了与我们的Nedbank间接信贷安排相关的割让和质押协议,我们已经将某些银行账户割让并质押给Nedbank。这些银行账户中的资金受到限制,因为没有Nedbank的明确许可,它们不能提取。截至2022年12月31日,我们在综合现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金,包括已经转让和质押的大约20万美元的限制性现金。
52
经营活动的现金流
第二季度
财政年度第二季度经营活动提供的现金净额2023 为340万美元(5,990万兹拉尔),而本财年第二季度用于经营活动的现金净额为1,380万美元(2.12亿兹拉尔)2022。剔除所得税的影响,我们在本财年第二季度用于经营活动的现金2023年受我们商户业务月末营运资金变动(主要是应付帐款余额增加)以及消费及商户财务贷款应收账面增长的影响。,这部分被Connect的积极贡献所抵消。
在2023财年第二季度,我们首次支付了与我们2023纳税年度相关的250万美元(ZAR 4260万)的南非暂定税款。在2022财年第二季度,我们支付了与我们2023纳税年度相关的第一笔40万美元(690万兹拉尔)的南非暂定税款。
2023财年第二季度和2022财年第二季度缴纳的税款如下:
表14 | 截至12月31日的三个月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎尔 | 扎尔 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暂定付款 | 2,463 |
| 437 |
| 42,582 |
| 6,933 |
已支付的与前几年有关的税款 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
已收到退税 | (141) |
| (192) |
| (2,570) |
| (2,851) |
已缴纳(已收到)的南非税款总额 | 2,332 |
| 245 |
| 40,192 |
| 4,082 |
已缴纳的外国税款 | 50 |
| 34 |
| 889 |
| 540 |
已缴税款总额 | 2,382 |
| 279 |
| 41,081 |
| 4,622 |
上半年
本财年上半年用于经营活动的现金净额2023 为420万美元(ZAR 7310万),而本财年上半年为2170万美元(ZAR 3.254亿)2022。剔除所得税的影响,我们在上半财年用于经营活动的现金2023年受我们的商户业务月末营运资金变动(主要是应付帐款余额增加)以及消费及商户财务贷款应收账簿增长的影响,以及使用现金储备为我们的消费者业务提供资金,这部分被Connect的积极贡献所抵消。
在2023财年上半年,我们支付了与我们的2023纳税年度相关的第一笔南非暂缴税款300万美元(ZAR 5080万),以及与我们的2022纳税年度相关的额外第二笔南非暂缴税款20万美元(ZAR 340万)。在2022财年上半年,我们支付了与我们的2022纳税年度相关的第一笔40万美元(690万兹拉尔)的南非暂定税款。
2023财年和2022财年上半年缴纳的税款如下:
表15 | 截至12月31日的六个月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎尔 | 扎尔 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暂定付款 | 2,955 |
| 437 |
| 50,798 |
| 6,933 |
第二次临时付款 | 191 |
| - |
| 3,371 |
| - |
已支付的与前几年有关的税款 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
已收到退税 | (198) |
| (217) |
| (3,540) |
| (3,227) |
南非已缴纳的税款总额 | 2,958 |
| 220 |
| 50,809 |
| 3,706 |
已缴纳的外国税款 | 101 |
| 70 |
| 1,775 |
| 1,065 |
已缴税款总额 | 3,059 |
| 290 |
| 52,584 |
| 4,771 |
53
投资活动产生的现金流
第二季度
本财年第二季度用于投资活动的现金2023 包括400万美元的资本支出(6,990万兹拉尔),主要是由于购买了安全资产和POS设备。
本财年第二季度用于投资活动的现金2022包括资本支出20万美元(290万兹拉尔),主要是由于购买计算机设备。在2022财年第二季度,我们收到了与2021财年出售Bank Frick相关的750万美元的预定付款。
上半年
本财年上半年用于投资活动的现金2023 包括资本支出850万美元(1.465亿兹罗提),主要是由于购买了安全资产、POS设备和计算机设备。在2023财年上半年,我们从出售我们在Carbon的全部股权中获得了与第一批(两批)相关的25万美元收益。
本财年上半年用于投资活动的现金2022包括90万美元的资本支出(1,330万兹罗提),主要是由于我们新的快递分支机构的推出和计算机设备的采购。在2022财年上半年,我们收到了与2021财年出售Bank Frick相关的750万美元的计划付款。
融资活动产生的现金流
第二季度
在本财年第二季度2023,我们利用南非透支贷款中的约1.672亿美元,通过Connect为我们的自动取款机和现金管理业务提供资金,并偿还了其中的1.754亿美元。我们使用了大约910万美元的长期借款,为我们的商业融资应收贷款业务提供资金,并为某些资本支出的收购提供资金。根据我们的还款时间表,我们偿还了大约170万美元的长期借款。我们从股票期权的行使中获得了30万美元。我们还支付了10万美元从员工手中回购股票,以便员工支付与归属限制性股票有关的应缴税款。
在2022财年第二季度,我们从股票期权的行使中获得了70万美元,并利用我们南非透支设施中的约1.724亿美元为我们的自动取款机提供资金,并偿还了其中的1.728亿美元。
上半年
在本财年上半年2023,我们利用南非透支贷款中的约3.133亿美元,通过Connect为我们的自动取款机和现金管理业务提供资金,并偿还了其中的3.123亿美元。我们使用了大约1,010万美元的长期借款,为我们的商业融资应收贷款业务提供资金,并为某些资本支出的收购提供资金。根据我们的还款时间表,我们偿还了大约330万美元的长期借款。我们从股票期权的行使中获得了30万美元。我们还支付了30万美元从员工手中回购股票,以便员工支付与归属限制性股票有关的应缴税款。
在2022财年上半年,我们从股票期权的行使中获得了70万美元,并利用我们南非透支设施中的约3.114亿美元为我们的自动取款机提供资金,并偿还了其中2.717亿美元。
表外安排
我们没有表外安排。
资本支出
我们预计2023财年第三季度的资本支出将主要包括对我们在南非的ATM基础设施和分支网络以及IT设备的投资,以及通过Connect、POS设备、安全资产、车辆、计算机和办公设备的支出。我们2023财年第二季度和2022财年的资本支出在“-流动性和资本资源-投资活动的现金流”一节中讨论。我们过去三个财年的所有资本支出都是通过内部产生的资金提供资金,或者在收购Connect后,通过我们的资产担保借款安排提供资金。截至2022年12月31日,我们的未偿还资本承诺为310万美元。我们希望通过内部产生的资金和可用的设施为这些支出提供资金。
54
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
除下表外,有关市场风险的讨论,请参阅未经审计简明综合财务报表附注4。
我们在南非有短期和长期借款,这些借款的利率根据南非最优惠利率和3个月期JIBAR利率的变化而波动。下表说明了由于南非最优惠利率和3个月期JIBAR利率的变化,使用我们截至2022年12月31日的未偿还短期和长期借款,按2022年12月31日适用的汇率换算对我们的年度预期利息费用的影响。表中显示了截至2022年12月31日适用于借款的利率假设增加1%(即100个基点)和降低1%的影响。所选择的1%的假设变化并不反映最好或最坏的情况。
表16 | 截至2022年12月31日 | ||||
| 年预期利息费用 ($ ’000) |
| 假设的利率变化 |
| 假设利率变化后的估计年预期利息费用 ($ ’000) |
南非借款利息 | 22,043 |
| 1% |
| 24,130 |
|
|
| (1%) |
| 19,956 |
55
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括集团首席执行官和集团首席财务官)的监督和参与下,我们对我们的披露控制和程序进行了评估,该术语是根据截至2022年12月31日修订的1934年证券交易法颁布的规则13a-15(E)定义的。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。基于这一评估,集团首席执行官和集团首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序于2022年12月31日生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
56
项目6.展品
以下证物作为本表格10-Q的一部分存档:
|
|
|
| 在此引用作为参考 | ||
证物编号: |
| 展品说明 | 随信附上 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
|
|
|
|
|
|
|
10.47 |
| 循环信贷融资协议,日期为2022年11月29日,由Cash Connect Capital Producted Limited、附表1第I部分所列各方(原担保人)与FirstRand Bank Limited(通过其兰德商业银行部门行事)(作为贷款人)签订 |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月5日 |
10.48 |
| 修订协议,日期为2022年12月29日,由Lesaka Technologies Products Limited(作为借款人)、FirstRand Bank Limited(通过其Rand Merchant Bank部门行事)(作为贷款人)和FirstRand Bank Limited(通过其Rand Merchant Bank部门行事)(作为贷款代理)达成 |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月30日 |
10.49 |
| 限制性股票协议的格式 | X |
|
|
|
10.50 |
| 股票期权协议的格式 | X |
|
|
|
10.51 |
| 限制性股票协议格式(非雇员董事) | X |
|
|
|
31.1 |
| 根据《交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的证明 | X |
|
|
|
31.2 |
| 根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | X |
|
|
|
32 |
| 根据18 USC第1350条进行的认证 | X |
|
|
|
101.INS |
| XBRL实例文档 | X |
|
|
|
101.SCH |
| XBRL分类扩展架构 | X |
|
|
|
101.CAL |
| XBRL分类可拓计算链接库 | X |
|
|
|
101.DEF |
| XBRL分类扩展定义链接库 | X |
|
|
|
101.LAB |
| XBRL分类扩展标签链接库 | X |
|
|
|
101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿链接库 | X |
|
|
|
104 |
| 封面格式为内联XBRL,包含在附件101中 |
|
|
|
|
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2023年2月7日由正式授权的以下签署人代表其签署了本报告。
乐萨科技股份有限公司
作者:/s/Chris G.B.Meyer
克里斯·G·B·迈耶
集团首席执行官
作者:/s/Naeem E.Kola
内姆·E·科拉
集团首席财务官、财务主管兼秘书
57