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信用额度成员2022-12-310001041368US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310001041368美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-10-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012021-12-310001041368美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-12-310001041368美国-公认会计准则：保护安全成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001041368RVSB：Riverview 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BancorpStatutoryTrust成员2022-04-012022-12-310001041368RVSB：MerchantsBancorpStatutoryTrustI成员2022-04-012022-12-3100010413682021-12-3100010413682021-03-310001041368美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithRightMember2022-12-310001041368美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithRightMember2022-03-310001041368Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001041368Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001041368Rvsb:RealEstateMortgageInvestmentConduitsMember2022-12-310001041368RVSB：其他抵押贷款担保成员2022-12-310001041368RVSB：市政安全成员2022-12-310001041368Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001041368Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001041368Rvsb:RealEstateMortgageInvestmentConduitsMember2022-03-310001041368RVSB：其他抵押贷款担保成员2022-03-310001041368RVSB：市政安全成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberRVSB：不良贷款成员2022-12-310001041368Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberRVSB：不良贷款成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：应收贷款成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：现金会员2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：应收贷款成员2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：保护安全成员2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：现金会员2022-12-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：应收贷款成员2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：保护安全成员2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：现金会员2022-12-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberRVSB：不良贷款成员2022-03-310001041368Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberRVSB：不良贷款成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：应收贷款成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：现金会员2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：应收贷款成员2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：现金会员2022-03-310001041368Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：应收贷款成员2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：现金会员2022-03-310001041368Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-10-012022-12-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-04-012022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-10-012021-12-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-10-012021-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-04-012021-12-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-04-012021-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-10-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-04-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-10-012021-12-310001041368美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-04-012021-12-310001041368美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-04-012021-12-310001041368US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-310001041368US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-12-310001041368US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012021-12-310001041368US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-12-310001041368美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-04-012022-12-3100010413682022-10-012022-12-3100010413682021-10-012021-12-310001041368SRT：最小成员数2022-04-012022-12-310001041368SRT：最大成员数2022-04-012022-12-310001041368SRT：最小成员数2021-04-012022-03-310001041368SRT：最大成员数2021-04-012022-03-3100010413682021-04-012022-03-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：本土成员2022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：商业房地产成员2022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员2022-12-310001041368美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2022-12-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-12-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：本土成员2022-03-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-03-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：商业房地产成员2022-03-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-03-310001041368Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2022-03-310001041368美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-03-310001041368美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2022-04-012022-12-310001041368美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2022-12-310001041368RVSB：Riverview TrustCompanyMember2019-12-012019-12-3100010413682021-05-012021-05-3100010413682020-10-012020-10-3100010413682022-03-3100010413682021-04-012021-12-3100010413682022-12-3100010413682023-02-0700010413682022-04-012022-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯RVSB：项目RVSB：贷款ISO 4217：美元Xbrli：共享

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

	截至本季度末2022年12月31日

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

	的过渡期至

委托文件编号：000-22957


河景银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

华盛顿		91-1838969
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

华盛顿大街900号, Ste. 900, 温哥华, 华盛顿		98660
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：		(360) 693-6650

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.01美元	RVSB	纳斯达克股市有限责任公司

勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐	加速文件管理器☐	非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数目：普通股，每股面值0.01美元，21,496,335流通股，截至2023年2月7日。

目录表

表格10-Q

河景银行股份有限公司和子公司

索引


		页面
第一部分：	财务信息	4

第一项：	财务报表(未经审计)	4

	截至2022年12月31日和2022年3月31日的合并资产负债表	4

	截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月的综合损益表	5

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的综合全面收益表	6

	截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月的股东权益综合报表	7

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月合并现金流量表	8

	合并财务报表附注	9

第二项：	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	33

第三项：	关于市场风险的定量和定性披露	51

第四项：	控制和程序	51

第二部分。	其他信息	52

第一项：	法律诉讼	52

第1A项：	风险因素	52

第二项：	未登记的股权证券销售和收益的使用	52

第三项：	高级证券违约	52

第四项：	煤矿安全信息披露	52

第五项：	其他信息	52

第六项：	陈列品	53

签名		54

证书
	附件31.1
	附件31.2
	附件32

目录表

前瞻性陈述

在本10-Q表格中使用的术语“我们”、“Riverview”和“公司”是指Riverview Bancorp，Inc.及其合并子公司，包括其全资子公司Riverview Bank，除非上下文另有说明。

根据1995年《私人证券诉讼改革法》所作的《安全港》声明：在本表格10-Q中使用时，“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将会”，和“可能”或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设、关于未来经济表现的陈述以及对财务项目的预测。这些前瞻性陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与我们的前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同，这些因素包括但不限于：对我们当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务运营或金融市场的其他方面的潜在不利影响，包括但不限于就业水平、劳动力短缺和通货膨胀的影响。战争行为造成的政治不稳定加剧，包括俄罗斯入侵乌克兰，供应链中断，政府或社会对新的新冠肺炎变体做出的任何反应，可能导致经济衰退或经济增长放缓；贷款活动的信用风险, 包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及公司贷款损失准备和贷款损失准备金的变化，这些变化可能受到住房和商业房地产市场恶化的影响；一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、公司净利差和资金来源之间的相对差异；从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)转向新的利率基准；贷款需求的波动，未售出的房屋、土地和其他物业的数量，以及公司所在市场区域的房地产价值波动；贷款的二级市场条件，以及公司在二级市场发起贷款以供销售和出售贷款的能力；联邦存款保险公司、华盛顿州金融机构部、银行分部(“WDFI”)和联邦储备系统理事会或其他监管机构对我们的银行子公司Riverview Bank的审查结果，包括任何此类监管机构可能要求本公司增加贷款损失准备、减记资产、重新分类其资产、改变Riverview Bank的监管资本状况或影响本公司借入资金或维持或增加存款的能力的可能性，这可能会对其流动性和收益产生不利影响；对公司业务造成不利影响的立法或监管变化，包括银行、证券和税法以及监管政策和原则的变化，或监管资本或其他规则的解释, 包括：新冠肺炎引起的变化；公司吸引和保留存款的能力；公司控制运营成本和开支的能力；使用估计来确定公司某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；在降低与公司综合资产负债表上的贷款相关的风险方面的困难；应对产品需求或影响公司员工的公司战略实施的人员变动以及潜在的相关费用；中断、安全漏洞或其他不利事件、对我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的故障或中断或攻击；公司保留其高级管理团队关键成员的能力；诉讼的成本和影响，包括和解和判决；公司实施其业务战略的能力；公司成功地将其可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到其运营中的能力，以及公司在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力；由于Riverview业务的变化、市场状况的变化或其他因素导致的未来商誉减值；金融服务公司之间的竞争压力增加；消费者支出、借款和储蓄习惯的变化；是否有资源应对法律、规则或法规的变化或应对监管行动；公司为其普通股支付股息的能力；我们证券投资组合的质量和构成以及证券市场变化的影响和不利影响, 包括市场流动性；主要第三方供应商无法履行对我们的义务；金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题和新会计准则实施细节的额外指导和解释；气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；以及影响公司运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及美国证券交易委员会在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中不时描述的其他风险。

公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外，您应将这些陈述视为仅在作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。本公司不承担也不承担任何义务来修改本报告中包含的任何前瞻性陈述或实际结果可能与此类陈述中所包含的结果不同的原因，无论是由于新的信息，还是反映在此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况。这些风险可能导致我们2023财年及以后的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的综合财务状况和综合运营结果以及其股价表现产生负面影响。

目录表

第一部分金融信息

项目1.财务报表(未经审计)

河景银行股份有限公司和子公司

合并资产负债表

截至2022年12月31日和2022年3月31日


	十二月三十一日，		3月31日，
(千，不包括每股和每股数据)(未经审计)	2022		2022
资产
现金和现金等价物(包括#美元的生息账户8,897及$224,589)	$	24,337	$	241,424
为投资而持有的存单		249		249
投资证券：
可供出售，估计公允价值		211,706		165,782
持有至到期，按摊销成本计算(估计公允价值为#美元209,733及$236,029)		247,147		253,100
应收贷款(扣除贷款损失准备净额#美元14,558及$14,523)		1,001,955		975,885
预付费用和其他资产		12,533		12,396
应计应收利息		5,727		4,650
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算		3,309		2,019
房舍和设备，净额		20,220		17,166
融资租赁使用权(ROU)资产		1,298		1,355
递延所得税，净额		11,166		7,501
抵押贷款偿还权，净额		13		34
商誉		27,076		27,076
核心存款无形资产(“CDI”)净额		408		495
银行拥有人寿保险(“BOLI”)		31,590		30,964
总资产	$	1,598,734	$	1,740,096

负债和股东权益

负债：
存款	$	1,365,997	$	1,533,878
应计费用和其他负债		18,966		19,298
借款人预付税款和保险费		343		555
联邦住房金融局取得进展		32,264		—
次级债券		26,896		26,833
融资租赁负债		2,243		2,283
总负债		1,446,709		1,582,847

承付款和或有事项(见附注14)

股东权益：
系列优先股，$.01票面价值；250,000已授权、已发行和已发行的股份：无		—		—
普通股，$.01票面价值；50,000,000授权股份
December 31, 2022 – 21,496,335已发行及已发行股份杰出的		214		221
March 31, 2022 – 22,155,636已发行及已发行股份22,127,396杰出的
额外实收资本		57,252		62,048
留存收益		116,117		104,931
累计其他综合损失		(21,558)		(9,951)
股东权益总额		152,025		157,249
总负债和股东权益	$	1,598,734	$	1,740,096

见合并财务报表附注.

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

合并损益表

截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月及九个月


	截至三个月				九个月结束
	十二月三十一日，				十二月三十一日，
(千，不包括每股和每股数据)(未经审计)	2022		2021		2022		2021
利息和股息收入：
应收贷款利息和手续费	$	11,531	$	11,046	$	33,496	$	33,448
投资证券的利息--应纳税		2,397		1,303		6,403		3,438
投资证券的利息--免税		66		66		197		171
其他利息和股息		449		136		1,629		379
利息和股息收入合计		14,443		12,551		41,725		37,436

利息支出：
存款利息		289		300		897		1,141
借款利息		454		192		1,036		576
利息支出总额		743		492		1,933		1,717
净利息收入		13,700		12,059		39,792		35,719
贷款损失准备金(收回)		—		(1,275)		—		(3,975)
计提(收回)贷款损失准备金后的净利息收入		13,700		13,334		39,792		39,694

非利息收入：
费用及服务费		1,502		1,759		4,903		5,428
资产管理费		1,137		1,137		3,459		3,041
博利		194		189		626		613
博利死亡抚恤金超过现金退还价值		—		—		—		500
其他，净额		130		31		235		196
非利息收入合计，净额		2,963		3,116		9,223		9,778

非利息支出：
薪酬和员工福利		5,982		5,880		17,819		17,269
入住率和折旧		1,536		1,367		4,600		4,085
数据处理		705		698		2,184		2,187
CDI摊销		29		32		87		94
广告和营销		202		155		694		487
FDIC保险费		116		113		351		321
州税和地方税		225		195		634		614
电信		48		51		153		152
专业费用		343		285		924		945
出售房舍和设备的收益，净额		—		—		—		(993)
其他		662		503		1,975		1,442
非利息支出总额		9,848		9,279		29,421		26,603

所得税前收入		6,815		7,171		19,594		22,869
所得税拨备		1,575		1,661		4,508		5,174
净收入	$	5,240	$	5,510	$	15,086	$	17,695

普通股每股收益：
基本信息	$	0.24	$	0.25	$	0.69	$	0.80
稀释		0.24		0.25		0.69		0.80
已发行普通股加权平均数：
基本信息		21,504,903		22,166,130		21,717,959		22,229,832
稀释		21,513,617		22,177,120		21,726,552		22,242,035

见合并财务报表附注.

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

综合全面收益表

截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月及九个月


	截至三个月				九个月结束
	十二月三十一日，				十二月三十一日，
(千)(未经审计)	2022		2021		2022		2021

净收入	$	5,240	$	5,510	$	15,086	$	17,695

其他全面收益(亏损)：
期间产生的可供出售的投资证券的未实现持有收益(亏损)净额，扣除税收(费用)收益后的净额($283), $324, $3,666及$372，分别		894		(1,027)		(11,607)		(1,177)

全面收益总额，净额	$	6,134	$	4,483	$	3,479	$	16,518

见合并财务报表附注.

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

合并股东权益报表

截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月及九个月


								累计
				其他内容				其他
				已缴费		保留		全面
(千，不包括每股和每股数据)(未经审计)	普通股			资本		收益		收入(亏损)		总计
	股票	金额

截至2021年12月31日的三个月

余额2021年10月1日	22,164,707	$	221	$	62,122	$	97,727	$	(310)	$	159,760

净收入	—		—		—		5,510		—		5,510
普通股现金股息($0.055每股)	—		—		—		(1,214)		—		(1,214)
限制性股票授予	11,905		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬费用	—		—		112		—		—		112
其他全面亏损，净额	—		—		—		—		(1,027)		(1,027)
余额2021年12月31日	22,176,612	$	221	$	62,234	$	102,023	$	(1,337)	$	163,141

截至2021年12月31日的9个月

余额2021年4月1日	22,351,235	$	223	$	63,650	$	87,881	$	(160)	$	151,594

净收入	—		—		—		17,695		—		17,695
普通股现金股息($0.16每股)	—		—		—		(3,552)		—		(3,552)
股票期权的行使	6,000		—		17		(1)		—		16
回购股票	(249,908)		(2)		(1,722)		—		—		(1,724)
限制性股票授予	69,285		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬费用	—		—		289		—		—		289
其他全面亏损，净额	—		—		—		—		(1,177)		(1,177)
余额2021年12月31日	22,176,612	$	221	$	62,234	$	102,023	$	(1,337)	$	163,141


截至2022年12月31日的三个月

余额2022年10月1日	21,507,132	$	214	$	57,233	$	112,167	$	(22,452)	$	147,162

净收入	—		—		—		5,240		—		5,240
普通股现金股息($0.06每股)	—		—		—		(1,290)		—		(1,290)
回购股票	(10,797)		—		(81)		—		—		(81)
基于股票的薪酬费用	—		—		100		—		—		100
其他全面收益，净额	—		—		—		—		894		894
余额2022年12月31日	21,496,335	$	214	$	57,252	$	116,117	$	(21,558)	$	152,025


截至2022年12月31日的9个月

余额2022年4月1日	22,127,396	$	221	$	62,048	$	104,931	$	(9,951)	$	157,249

净收入	—		—		—		15,086		—		15,086
普通股现金股息($0.18每股)	—		—		—		(3,900)		—		(3,900)
股票期权的行使	1,511		—		4		—		—		4
回购股票	(701,291)		(7)		(4,858)		—		—		(4,865)
限制性股票授予和没收，净额	68,719		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬费用	—		—		292		—		—		292
从非控股权益购买附属公司股份	—		—		(234)		—		—		(234)
其他全面亏损，净额	—		—		—		—		(11,607)		(11,607)
余额2022年12月31日	21,496,335	$	214	$	57,252	$	116,117	$	(21,558)	$	152,025

见合并财务报表附注.

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

合并现金流量表

截至2022年和2021年12月31日的9个月


(千)(未经审计)	2022		2021
经营活动的现金流：
净收入	$	15,086	$	17,695
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销		2,053		2,661
购入贷款增量，净额		(43)		(31)
贷款损失准备金(收回)		—		(3,975)
基于股票的薪酬费用		292		289
递延贷款发放费扣除摊销后减少		(30)		(2,003)
房屋和设备销售净亏损(收益)		—		(993)
来自BOLI的收入		(626)		(613)
博利死亡抚恤金超过现金退还价值		—		(500)
其他某些资产和负债的变动：
预付费用和其他资产		(258)		1,611
应计应收利息		(1,077)		656
应计费用和其他负债		(405)		(4,803)
经营活动提供的净现金		14,992		9,994

投资活动产生的现金流：
贷款偿还，净额		22,333		51,970
购买应收贷款		(48,330)		(68,954)
可供出售的投资证券的本金偿还		11,907		32,166
购买可供出售的投资证券		(73,303)		(86,621)
催缴可供出售的投资证券所得款项		10		—
持有至到期的投资证券的本金偿还		14,033		4,372
购买持有至到期的投资证券		(8,496)		(92,082)
购置房舍和设备以及资本化软件		(4,449)		(3,020)
购买FHLB股票，净额		(1,290)		—
BOLI的死亡抚恤金收益		—		1,305
出售REO及房舍和设备所得款项		63		3,427
用于投资活动的现金净额		(87,522)		(157,437)

融资活动的现金流：
存款净(减)增		(167,881)		127,394
已支付的股息		(3,827)		(3,450)
借款收益		38,514		2,000
偿还借款		(6,250)		(2,000)
借款人预付税款和保险费净减少		(212)		(310)
融资租赁负债的本金支付		(40)		(34)
行使股票期权所得收益		4		16
普通股回购		(4,865)		(1,724)
融资活动提供的现金净额(用于)		(144,557)		121,892

现金和现金等价物净减少		(217,087)		(25,551)
期初现金及现金等价物		241,424		265,408
期末现金和现金等价物	$	24,337	$	239,857

现金流量信息的补充披露：
期内支付的现金：
利息	$	1,696	$	1,534
所得税		3,993		4,148

非现金投资和融资活动：
在其他负债中宣布和应计的股息	$	1,290	$	1,219
可供出售投资证券的未实现持有亏损净额		(15,273)		(1,549)
与其他综合损失相关的所得税效应		3,666		372

见合并财务报表附注.

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1. 陈述的基础

随附的未经审计的综合财务报表是根据Form 10-Q季度报告的说明编制的，因此不包括按照美国公认会计原则(“公认会计原则”或“公认会计原则”)完整列报财务状况、经营成果和现金流量所需的所有披露。不过，管理层认为公平列报中期未经审计综合财务报表所需的所有调整均已包括在内。所有这些调整都是正常的经常性调整。

随附的未经审计的综合财务报表应与Riverview Bancorp，Inc.截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中包括的经审计的综合财务报表一并阅读。截至2022年12月31日的9个月的未经审计的综合运营结果不一定表明截至2023年3月31日的整个财政年度可能预期的结果。

按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。

某些前期金额已重新分类，以符合本期列报；这种重新分类对以前报告的净收益或股东权益总额没有影响。

2. 合并原则

随附的合并财务报表包括Riverview Bancorp，Inc.及其全资子公司(于2022年8月9日从Riverview社区银行更名为Riverview Bank(以下简称“银行”)，以及该行的全资子公司Riverview Services，Inc.和Riverview Trust Company(“信托公司”)(统称为“公司”)的账目)。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

在2017年4月1日至2019年12月期间，信托公司是银行的全资子公司。2019年12月，信托公司发行1,500信托公司股份连同行使1,500信托公司股票期权由信托公司的总裁和首席执行官。在2020年10月和2021年5月，信托公司都发布了另一份500信托公司股票在行使以下期权时的股份500信托公司的普通股由信托公司的总裁和首席执行官。2022年8月，信托公司回购了非控股股东持有的所有流通股。在回购时，这些股票被注销。这笔交易导致该银行的所有权从97.3%至100%。非控股权益的账面价值为$。234,000在股份回购之前。由于这些数额微不足道，因此没有在所附合并财务报表中单独列报。

3.股票计划和股票薪酬

股票期权计划-2003年7月，公司股东批准通过2003年股票期权计划(“2003计划”)。2003年计划于2003年7月生效，2013年7月到期。因此，根据2003年计划，不能再授予其他期权奖励；然而，在其各自到期日之前授予的任何奖励仍未完成，但受其条款的限制。根据2003计划授予的每个期权的行权价等于授予日公司普通股的公允价值，最长期限为十年和归属期间，从零至五年.

目录表

2017年7月，公司股东批准了Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划(《2017计划》)。《2017计划》规定授予激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票和限制性股票单位。本公司保留1,800,000根据2017年计划发行的普通股。在2022年12月31日，有1,517,449根据2017年计划可授予的股份。2003年计划和2017年计划统称为“股票期权计划”。

授予的每个股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes股票期权估值模型进行估计。所有奖励的公允价值都是在必要的服务期内以直线方式摊销的，这些服务期通常是归属期间。授予的期权的预期寿命代表它们预期未偿还的时间段。预期寿命是根据历史经验确定的，具有类似的选项，并考虑了合同条款和归属时间表。预期波动率是在授予之日根据公司普通股的历史波动率估计的。预期红利基于红利趋势和授予时公司普通股的市场价值。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。有几个不是截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月内，根据2017年股票期权计划授予的股票期权。

截至2022年12月31日，所有未偿还股票期权均已完全授予，并有不是根据股票期权计划授予的与股票期权相关的未确认补偿费用。曾经有过不是根据股票期权计划，截至2022年12月31日和2021年12月31日止九个月，与股票期权相关的股票薪酬支出。

下表列出了所示期间股票期权计划下与股票期权相关的活动：


	截至12月31日的9个月，			截至12月31日的9个月，
	2022			2021
		加权			加权
		平均值			平均值
	数量	锻炼		数量	锻炼
	股票	价格		股票	价格
期初余额	17,332	$	2.78	23,332	$	2.78
行使的期权	(1,511)		2.78	(6,000)		2.78
被没收的期权	(1,511)		2.78	—		—
期末余额	14,310	$	2.78	17,332	$	2.78

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日未偿还的股票期权减去估计的没收金额的信息：


	2022		2021
完全授予并预计将授予的股票期权：
数		14,310		17,332
加权平均行权价	$	2.78	$	2.78
合计内在价值⁽¹⁾	$	70,000	$	85,000
期权加权平均合同期限(年)		0.54		1.54
完全授予且目前可行使的股票期权：
数		14,310		17,332
加权平均行权价	$	2.78	$	2.78
合计内在价值⁽¹⁾	$	70,000	$	85,000
期权加权平均合同期限(年)		0.54		1.54

(1)	上表中股票期权的总内在价值代表了如果所有期权持有人都行使了期权持有人本应收到的税前内在价值总额(标的股票的当前市值超过行权价格的金额)。这一数额根据公司股票市值的变化而变化。

行使的股票期权的总内在价值为$。7,000及$25,000分别于截至2022年及2021年12月31日止九个月，根据购股权计划。

本公司可根据2017年计划授予限制性股票，其归属可以是基于时间的或基于业绩的。基于绩效的奖励受达到某些绩效指标的约束，并且基于绩效的奖励的全部或一部分随后可以因未达到预定的绩效指标而被取消。

目录表

限制性股票奖励的公允价值等于授予之日公司股票的公允价值。相关的基于股票的薪酬费用记录在必要的服务期限内。与限制性股票授予相关的基于股票的薪酬是$100,000和$112,000分别截至2022年和2021年12月31日的三个月。与限制性股票授予相关的基于股票的薪酬是$292,000和$289,000分别截至2022年和2021年12月31日的9个月。与限制性股票相关的未确认的股票薪酬为$539,000和$549,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。限制性股票的加权平均归属期间为1.33年和1.78分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

非既得限制性股票奖励在所示期间的变化摘要：


	基于时间的			基于性能的			总计
	数	加权		数	加权		数	加权
	的	平均值		的	平均值		的	平均值
	未归属的	授予日期		未归属的	授予日期		未归属的	授予日期
截至2022年12月31日的9个月	股票	公允价值		股票	公允价值		股票	公允价值
期初余额	26,855	$	6.02	121,492	$	5.70	148,347	$	5.76
授与	15,571		6.30	56,125		6.30	71,696		6.30
被没收	—		—	(2,977)		7.56	(2,977)		7.56
既得	(12,449)		6.07	(41,995)		5.26	(54,444)		5.45
期末余额	29,977	$	6.14	132,645	$	6.05	162,622	$	6.07


	基于时间的			基于性能的			总计
	数	加权		数	加权		数	加权
	的	平均值		的	平均值		的	平均值
	未归属的	授予日期		未归属的	授予日期		未归属的	授予日期
截至2021年12月31日的9个月	股票	公允价值		股票	公允价值		股票	公允价值
期初余额	45,616	$	6.57	96,772	$	5.27	142,388	$	5.69
授与	15,274		7.08	54,011		7.06	69,285		7.06
被没收	—		—	—		—	—		—
既得	(29,618)		7.43	(12,732)		8.35	(42,350)		7.71
期末余额	31,272	$	6.00	138,051	$	5.69	169,323	$	5.75

信托公司股票期权-在2022年12月31日和2021年12月31日，不是信托公司已发行的股票期权。有几个不是信托公司在截至2022年12月31日的9个月内行使的股票期权。在截至2021年12月31日的9个月内，500信托公司股票期权被行使。有几个不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月内授予的信托公司股票期权。

4.每股收益

基本每股收益(“EPS”)的计算方法为：适用于普通股的净收益或亏损除以当期已发行普通股的加权平均数，不考虑任何稀释项目。限制性股票的非既得股份计入基本每股收益，因为持有人在归属期间拥有投票权和不可没收股息的股份。稀释每股收益的计算方法是：适用于普通股的净收入除以普通股的加权平均数和稀释项目的普通股等价物的加权平均数，减去假定按该期间公司普通股的平均股价使用库存股方法回购的股份净额。普通股等价物产生于假定行使已发行股票期权。截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月，不是计算稀释每股收益时不包括的股票期权。

2022年11月，公司董事会通过了股票回购计划(《2022年11月回购计划》)。根据2022年11月的回购计划，该公司被授权回购至多$2.5在2022年11月28日开始的一段时间内，根据当时的市场价格，或在私人谈判的交易中，在公开市场上发行公司已发行普通股的100万股，一直持续到授权回购水平或2023年5月28日较早的时候，视市场情况而定。截至2022年12月31日，公司已回购10,797股票，总成本为$81,000根据2022年11月的回购计划，平均价格为7.51每股。

目录表

2022年3月，公司董事会通过了股票回购计划(《2022年3月回购计划》)。根据2022年3月的回购计划，该公司被授权回购至多$5.0从2022年3月21日开始，持续到批准的回购水平或2022年9月9日，根据市场情况，在公开市场上，根据当时的市场价格，或在私人谈判的交易中，发行公司已发行普通股的100万股。截至2022年9月30日，本公司已完成2022年3月的回购计划，718,734股票回购的平均价格为#美元。6.96每股，总成本为$5.0百万美元。在2022年9月30日，所有718,734根据2022年3月的回购计划回购的股票已经退役。

2021年6月，公司董事会通过了一项股票回购计划(“2021年6月回购计划”)，授权回购最高可达$5.0自2021年6月21日起至回购完成前的期间，公司普通股流通股的百万美元5.0百万美元的公司普通股或未来九个月。截至2021年12月31日，公司已回购249,908总计$1的股份1.7百万，平均价格为$6.89根据2021年6月的回购计划，每股。

下表列出了用来计算所示期间基本每股收益和稀释每股收益的组成部分的对账情况：


	截至12月31日的三个月，				截至12月31日的9个月，
	2022		2021		2022		2021
基本每股收益计算：
分子-净收入	$	5,240,000	$	5,510,000	$	15,086,000	$	17,695,000
分母加权平均已发行普通股		21,504,903		22,166,130		21,717,959		22,229,832
基本每股收益	$	0.24	$	0.25	$	0.69	$	0.80
稀释每股收益计算：
分子-净收入	$	5,240,000	$	5,510,000	$	15,086,000	$	17,695,000
分母加权平均已发行普通股		21,504,903		22,166,130		21,717,959		22,229,832
稀释性股票期权的作用		8,714		10,990		8,593		12,203
加权平均普通股和普通股等价物		21,513,617		22,177,120		21,726,552		22,242,035
稀释每股收益	$	0.24	$	0.25	$	0.69	$	0.80

5.投资证券

在所示日期，投资证券的摊余成本和大约公允价值包括以下内容(以千计)：


			毛收入		毛收入		估计数
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
2022年12月31日
可供销售：
市政证券	$	47,904	$	15	$	(9,396)	$	38,523
代理证券		93,745		—		(7,084)		86,661
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		34,952		—		(6,041)		28,911
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		17,272		—		(1,216)		16,056
其他抵押贷款支持证券⁽²⁾		46,198		13		(4,656)		41,555
可供出售的总数量	$	240,071	$	28	$	(28,393)	$	211,706

持有至到期：
市政证券	$	10,350	$	—	$	(3,244)	$	7,106
代理证券		53,896		—		(5,887)		48,009
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		36,008		—		(5,346)		30,662
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		126,271		—		(19,254)		107,017
其他抵押贷款支持证券⁽³⁾		20,622		—		(3,683)		16,939
持有至到期的合计	$	247,147	$	—	$	(37,414)	$	209,733

目录表


			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		估计数
	成本		收益		损失		公允价值
March 31, 2022
可供销售：
市政证券	$	44,104	$	14	$	(4,514)	$	39,604
代理证券		43,848		1		(3,144)		40,705
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		35,563		1		(2,847)		32,717
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		17,368		13		(436)		16,945
其他抵押贷款支持证券⁽²⁾		37,991		28		(2,208)		35,811
可供出售的总数量	$	178,874	$	57	$	(13,149)	$	165,782

持有至到期：
市政证券	$	10,368	$	—	$	(1,422)	$	8,946
代理证券		45,277		—		(2,450)		42,827
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		39,394		—		(2,457)		36,937
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		137,343		—		(8,883)		128,460
其他抵押贷款支持证券⁽³⁾		20,718		—		(1,859)		18,859
持有至到期的合计	$	253,100	$	—	$	(17,071)	$	236,029

(1)	由联邦住房贷款抵押公司(“FHLMC”)、联邦国家抵押协会(“FNMA”)和金利美(“GNMA”)发行证券。

(2)	由美国小企业管理局(“SBA”)发行的证券和FNMA和FHLMC发行的商业房地产(“CRE”)担保证券组成。

(3)	由FHLMC和FNMA发行的证券组成。

截至2022年12月31日，投资证券的合同到期日如下(单位：千)：


	可供出售				持有至到期
			估计数				估计数
	摊销		公平		摊销		公平
	成本		价值		成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	5,618	$	5,576	$	5	$	5
应在一年至五年后到期		84,927		80,879		42,168		38,799
在五年到十年后到期		57,980		49,934		29,798		24,514
十年后到期		91,546		75,317		175,176		146,415
总计	$	240,071	$	211,706	$	247,147	$	209,733

投资证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。

目录表

临时减值投资证券的公允价值、未实现损失金额以及这些未实现损失存在的时间长度如下(以千计)：


	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	估计数				估计数				估计数
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
2022年12月31日	价值		损失		价值		损失		价值		损失

可供销售：
市政证券	$	14,341	$	(2,024)	$	22,996	$	(7,372)	$	37,337	$	(9,396)
代理证券		50,832		(1,047)		35,829		(6,037)		86,661		(7,084)
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		5,903		(462)		23,005		(5,579)		28,908		(6,041)
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		13,985		(968)		2,071		(248)		16,056		(1,216)
其他抵押贷款支持证券⁽²⁾		25,409		(1,540)		14,384		(3,116)		39,793		(4,656)
可供出售的总数量	$	110,470	$	(6,041)	$	98,285	$	(22,352)	$	208,755	$	(28,393)

持有至到期：
市政证券	$	1,649	$	(777)	$	5,457	$	(2,467)	$	7,106	$	(3,244)
代理证券		20,800		(1,473)		27,209		(4,414)		48,009		(5,887)
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		12,891		(1,517)		17,771		(3,829)		30,662		(5,346)
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		28,800		(3,641)		78,217		(15,613)		107,017		(19,254)
其他抵押贷款支持证券⁽³⁾		5,457		(760)		11,482		(2,923)		16,939		(3,683)
持有至到期的合计	$	69,597	$	(8,168)	$	140,136	$	(29,246)	$	209,733	$	(37,414)

March 31, 2022

可供销售：
市政证券	$	32,767	$	(4,293)	$	3,282	$	(221)	$	36,049	$	(4,514)
代理证券		22,288		(1,565)		16,414		(1,579)		38,702		(3,144)
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		17,334		(1,310)		15,275		(1,537)		32,609		(2,847)
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		15,702		(436)		—		—		15,702		(436)
其他抵押贷款支持证券⁽²⁾		32,408		(2,194)		769		(14)		33,177		(2,208)
可供出售的总数量	$	120,499	$	(9,798)	$	35,740	$	(3,351)	$	156,239	$	(13,149)

持有至到期：
市政证券	$	5,911	$	(816)	$	3,036	$	(606)	$	8,947	$	(1,422)
代理证券		35,930		(1,708)		6,897		(742)		42,827		(2,450)
房地产抵押投资渠道⁽¹⁾		26,233		(1,715)		7,735		(742)		33,968		(2,457)
住房贷款抵押证券⁽¹⁾		111,096		(7,160)		17,363		(1,723)		128,459		(8,883)
其他抵押贷款支持证券⁽³⁾		13,472		(1,153)		5,386		(706)		18,858		(1,859)
持有至到期的合计	$	192,642	$	(12,552)	$	40,417	$	(4,519)	$	233,059	$	(17,071)

(1)	由FHLMC、FNMA和GNMA发行的证券。

(2)	由FHLMC和FNMA发行的SBA和CRE担保证券组成。

(3)	由FHLMC和FNMA发行的CRE担保证券组成。

本公司投资证券的未实现亏损主要是由于本公司购买这些证券后市场利率上升所致。公司预期这些证券的公允价值将随着这些证券接近到期日或更早恢复，如果此类证券的市场收益率下降的话。本公司不认为这些证券因其信用质量或与任何发行人或特定行业事件有关而非暂时减值。公司有能力和意图持有这些投资，直到公允价值恢复。根据管理层的评估和意图，上表中与投资证券相关的未实现亏损被视为暂时性损失。

该公司拥有不是销售额和变现不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的投资证券销售损益。可供出售的投资证券，摊销成本为#美元3.4百万美元和美元1.3百万美元，估计公允价值为#美元3.1百万美元和美元1.22022年12月31日和2022年3月31日分别有100万美元被质押，作为银行持有的政府公共资金的抵押品。持有至到期的投资证券，摊销成本为#美元12.6百万美元和美元13.7百万美元，公允价值为$10.5百万美元和美元12.62022年12月31日和2022年3月31日分别有100万美元被质押，作为银行持有的政府公共资金的抵押品。

目录表

6.应收贷款

应收贷款报告扣除递延贷款费用和贴现后的净额，并包括保费。截至2022年12月31日，递延贷款费用总额为$4.4百万美元，而不是美元4.52022年3月31日为100万人。应收贷款、贴现和保费总额为#美元。1.5百万美元和美元2.3截至2022年12月31日，分别为100万美元，而371,000及$2.4截至2022年3月31日，分别为100万。应收贷款，不包括为出售而持有的贷款，在所示日期包括以下内容(以千计)：



	十二月三十一日，		3月31日，
	2022		2022
商业和建筑业
商业业务	$	238,740	$	228,091
商业地产		562,180		582,837
土地		6,481		11,556
多户住宅		55,157		60,211
房地产建设		51,153		24,160
商业和建筑业合计		913,711		906,855

消费者
房地产一家四口		101,122		82,006
其他分期付款		1,680		1,547
总消费额		102,802		83,553

贷款总额		1,016,513		990,408

减去：贷款损失准备金		14,558		14,523
应收贷款净额	$	1,001,955	$	975,885

本公司认为其贷款组合对次级按揭贷款的风险敞口很小，因为本公司历史上没有从事过这类贷款。截至2022年12月31日，贷款余额为$602.2根据借款协议，向得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)和旧金山联邦储备银行(“FRB”)抵押了100万美元。

该银行几乎所有的业务活动都是与华盛顿州和俄勒冈州的客户进行的。联邦法规一般将一次向一个借款人发放的贷款和未偿还信贷的延期限制为15银行股东权益的%，不包括累积的其他综合收益(亏损)。截至2022年12月31日和2022年3月31日，世行已不是向任何一个超过监管限额的借款人发放的贷款。

目录表

7.贷款损失准备

在评估贷款组合中的已知风险和固有风险的基础上，将贷款损失准备金维持在足以计提估计的可能贷款损失的水平。这项津贴是根据管理层对贷款组合质量背后的有关因素所作的持续季度评估而提供的。这些因素包括贷款组合的规模和组成的变化、拖欠水平、实际贷款损失情况、当前的经济状况以及对可能无法完全收回的个别贷款的详细分析。详细的分析包括估计贷款抵押品的公允价值的技术以及潜在的替代还款来源的存在。津贴由具体部分、一般部分和未分配部分组成。

具体部分涉及被视为减值的贷款。对于被分类为减值的贷款，当减值贷款的贴现现金流或抵押品价值(减去估计销售成本，如适用)低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。

一般部分包括基于公司的风险评级系统和经定性因素调整的历史损失经验的非减值贷款。该公司使用过去四个季度24个月期间的平均值来计算其历史亏损率。本公司在其贷款组合中按个别贷款类型计算并应用其历史损失率。这些历史损失率根据质量和环境因素进行了调整。

保留未分配部分是为了弥补公司认为已导致尚未分配给贷款损失准备一般部分和具体部分的特定部分的损失的不确定性。这些因素包括经济状况的不确定性、确定与后续损失率直接相关的触发事件的不确定性、标的抵押品评估价值的变化、尚未体现在损失分摊系数中的风险因素以及可能与当前贷款组合或经济状况不完全对应的历史损失经验数据。津贴的未分配部分反映了估算贷款组合中具体和一般损失的方法所使用的基本假设所固有的不精确幅度。适当的拨备水平是根据本公司截至提交综合财务报表之日所确定的因素和趋势估计的。

当现有信息确认特定贷款或其部分无法收回时，确定的金额将计入贷款损失拨备。以下部分或全部标准的存在通常将确认发生了损失：贷款严重拖欠，借款人没有证明有能力或意图将贷款兑现；公司对借款人没有追索权，或者如果有，借款人的资产不足以偿还债务；和/或贷款抵押品的估计公允价值大大低于当前的贷款余额，短期内几乎没有改善的前景。

管理层对贷款损失准备金的评价是基于对贷款组合中已知和固有风险的持续季度评估。亏损系数以本公司过往的亏损经验为基础，并就经济状况的变化、贷款组合的数额和组成的变化、拖欠率、抵押品价值的变化、贷款组合的调整、当前业务周期的持续时间、减值贷款的详细分析及其他被认为适当的因素作出额外的考虑和调整。这些因素每季度进行一次评估。当这些因素的变化逐季增加或减少时，公司使用的损失率会受到影响。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，监管机构定期审查公司的贷款损失拨备，并可能要求公司根据其对审查时可获得的信息的判断增加拨备。

目录表

下表列出了所示期间贷款损失准备金的对账情况(以千计)：


截至三个月	商业广告		商业广告				多个-		房地产
2022年12月31日	业务		房地产		土地		家庭		施工		消费者		未分配		总计

期初余额	$	2,789	$	8,230	$	124	$	856	$	638	$	1,225	$	690	$	14,552
贷款损失准备金(收回)		101		(254)		(26)		(41)		206		(42)		56		—
冲销		—		—		—		—		—		—		—		—
复苏		—		—		—		—		—		6		—		6
期末余额	$	2,890	$	7,976	$	98	$	815	$	844	$	1,189	$	746	$	14,558

九个月结束
2022年12月31日

期初余额	$	2,422	$	9,037	$	168	$	845	$	393	$	943	$	715	$	14,523
贷款损失准备金(收回)		468		(1,061)		(70)		(30)		451		211		31		—
冲销		—		—		—		—		—		(16)		—		(16)
复苏		—		—		—		—		—		51		—		51
期末余额	$	2,890	$	7,976	$	98	$	815	$	844	$	1,189	$	746	$	14,558

截至三个月
2021年12月31日

期初余额	$	2,261	$	11,795	$	232	$	530	$	231	$	841	$	610	$	16,500
贷款损失准备金(收回)		381		(2,178)		(66)		207		71		148		162		(1,275)
冲销		(62)		—		—		—		—		(1)		—		(63)
复苏		—		—		—		—		—		11		—		11
期末余额	$	2,580	$	9,617	$	166	$	737	$	302	$	999	$	772	$	15,173

九个月结束
2021年12月31日

期初余额	$	2,416	$	14,089	$	233	$	638	$	294	$	852	$	656	$	19,178
贷款损失准备金(收回)		226		(4,472)		(67)		99		8		115		116		(3,975)
冲销		(62)		—		—		—		—		(14)		—		(76)
复苏		—		—		—		—		—		46		—		46
期末余额	$	2,580	$	9,617	$	166	$	737	$	302	$	999	$	772	$	15,173

目录表

下表按减值方法分析了所列日期的应收贷款和贷款损失准备(以千计)：


	贷款损失准备						有记录的贷款投资
	单独地		集体地				单独地		集体地
	已评估		已评估				已评估		已评估
	为		为				为		为
2022年12月31日	减损		减损		总计		减损		减损		总计

商业业务	$	—	$	2,890	$	2,890	$	84	$	238,656	$	238,740
商业地产		—		7,976		7,976		106		562,074		562,180
土地		—		98		98		—		6,481		6,481
多户住宅		—		815		815		—		55,157		55,157
房地产建设		—		844		844		—		51,153		51,153
消费者		8		1,181		1,189		468		102,334		102,802
未分配		—		746		746		—		—		—
总计	$	8	$	14,550	$	14,558	$	658	$	1,015,855	$	1,016,513

March 31, 2022

商业业务	$	—	$	2,422	$	2,422	$	100	$	227,991	$	228,091
商业地产		—		9,037		9,037		122		582,715		582,837
土地		—		168		168		—		11,556		11,556
多户住宅		—		845		845		—		60,211		60,211
房地产建设		—		393		393		—		24,160		24,160
消费者		8		935		943		495		83,058		83,553
未分配		—		715		715		—		—		—
总计	$	8	$	14,515	$	14,523	$	717	$	989,691	$	990,408

非权责发生制贷款：贷款被定期审查，公司的一般政策是，当贷款拖欠30至89天时，贷款就会逾期。一般而言，当一笔贷款拖欠90天或本金或利息的收取出现问题时，它被置于非应计状态，此时利息停止应计，并为无法收回的应计利息建立准备金，并从业务中扣除。作为一般做法，非应计贷款收到的付款用于按成本回收法减少未偿还本金余额。此外，按照惯例，在所有拖欠本金、利息和滞纳金全部清偿且借款人根据票据的合同条款证明履约情况之前，贷款不会被取消非应计项目。还款履约史一般至少为9个月。放弃的非应计贷款利息收入为#美元。10,000及$21,000分别截至2022年和2021年12月31日的9个月。

目录表

下表按账龄类别分析了所示日期的贷款(以千为单位)：


							总计
			90天				过去时
			和				到期和				总计
	30-89天		更大				非-				贷款
2022年12月31日	逾期		逾期		非应计项目		应计项目		当前		应收账款

商业业务	$	872	$	12,359	$	102	$	13,333	$	225,407	$	238,740
商业地产		—		—		106		106		562,074		562,180
土地		—		—		—		—		6,481		6,481
多户住宅		—		—		—		—		55,157		55,157
房地产建设		—		—		—		—		51,153		51,153
消费者		2,738		—		46		2,784		100,018		102,802
总计	$	3,610	$	12,359	$	254	$	16,223	$	1,000,290	$	1,016,513

March 31, 2022

商业业务	$	7,753	$	21,808	$	118	$	29,679	$	198,412	$	228,091
商业地产		—		—		122		122		582,715		582,837
土地		—		—		—		—		11,556		11,556
多户住宅		—		—		—		—		60,211		60,211
房地产建设		291		—		—		291		23,869		24,160
消费者		9		—		51		60		83,493		83,553
总计	$	8,053	$	21,808	$	291	$	30,152	$	960,256	$	990,408

截至2022年12月31日，逾期30-89天和90天及以上逾期贷款中包括的金额为13.2提供全额担保的小企业管理局或美国农业部(“USDA”)贷款。这些政府担保贷款被归类为合格评级贷款，不被视为非应计、分类或减值贷款，因为基于担保，公司预计将根据贷款协议的合同条款获得所有本金和利息，并且没有明确界定的弱点或损失风险。有关更多信息，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-2022年12月31日和2022年3月31日的财务状况比较-资产质量，如下所述。因此，这些贷款在所需的贷款损失准备金计算中被省略。放弃的非应计贷款利息收入为#美元。10,000及$24,000截至2022年12月31日止九个月及截至2022年3月31日止年度。

信用质量指标：该公司对所有商业(非消费者)贷款使用风险评级系统(1至9级)来监测其贷款组合中的信用风险。风险评级系统是基于借款人的历史、当前和预期的未来财务特征来衡量借款人的信用风险。本公司在每笔商业贷款发放时对其进行风险评级，并在必要时更新这些评级，以使风险评级继续反映贷款的适当风险特征。合理的风险评级是贷款组合风险管理的关键。在确定适当的风险评级时，公司考虑了以下因素：拖欠、支付历史、管理质量、流动性、杠杆、收益趋势、替代资金来源、地理风险、行业风险、现金流充足性、账户做法、资产保护和非常风险。消费贷款，包括定制建筑贷款，不会被赋予风险评级，而是被分组到具有类似风险特征的同质池中。当消费贷款拖欠90天时，它将被置于非应计状态，并被赋予不符合标准的风险评级。根据类似贷款的历史损失经验，将损失系数分配给每个风险评级和同质池。这一历史亏损经验是根据可能导致估计信贷损失与公司历史亏损经验不同的定性因素进行调整的。该公司使用这些损失系数来估计其贷款损失准备的一般组成部分。

经过-这些贷款的风险评级在1至4之间，面向符合正常信用标准的借款人。令人满意的资产质量、流动性、偿债能力和覆盖面方面的任何缺陷都被其他领域的优势所抵消。借款人目前有能力根据贷款条款履行义务。对利润率稳定、现金流稳定、流动性、对单一产品/供应商/客户的依赖、管理深度等风险因素的任何担忧，都被其他领域的优势所抵消。通常，这些贷款以借款人的经营资产和/或房地产为担保。借款人的管理层被认为是称职的。借款人有能力在正常经营过程中偿还债务。

目录表

观看--这些贷款的风险评级为5，被列入“通过”评级.然而，通常会有一些额外的管理监督的理由，例如借款人最近的财务挫折和/或财务状况恶化、行业担忧和未能履行其他借款义务。这一评级的贷款受到密切监控，以努力纠正缺陷。

特别提及-这些贷款的风险评级为6，并根据监管准则进行评级。这些贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致信贷状况恶化。这些贷款带来了更高的风险，但它们的弱点还不能证明有理由将其归类为“不合格”。

不合标准-这些贷款的风险评级为7，并根据监管准则进行评级，其利息累算可能会停止，也可能不会停止。根据监管指导方针的定义，“不合格”贷款定义了一些弱点，这些弱点可能会导致偿付违约或本金风险敞口，但目前还不确定。此类贷款的偿还很可能取决于抵押品清算、次要还款来源或正常业务过程之外的事件。

值得怀疑-这些贷款的风险评级为8，并根据监管准则进行评级。这类贷款处于非应计状态，偿还可能取决于价值难以确定的抵押品，或者取决于某些缺乏确定性的近期事件。

损失-这些贷款的风险评级为9，并根据监管准则进行评级。当确认付款不确定或无法确定付款的时间或金额时，此类贷款被注销或减记。“损失”并不意味着贷款或部分贷款将永远不会得到偿还，也不意味着已经免除了债务。

下表按信贷质量指标对所示日期的贷款进行了分析(以千计)：


											总计
			特价								贷款
2022年12月31日	经过		提到		不合标准		值得怀疑		损失		应收账款

商业业务	$	236,420	$	2,196	$	124	$	—	$	—	$	238,740
商业地产		554,942		1,164		6,074		—		—		562,180
土地		6,481		—		—		—		—		6,481
多户住宅		55,012		145		—		—		—		55,157
房地产建设		51,153		—		—		—		—		51,153
消费者		102,756		—		46		—		—		102,802
总计	$	1,006,764	$	3,505	$	6,244	$	—	$	—	$	1,016,513

March 31, 2022

商业业务	$	227,435	$	511	$	145	$	—	$	—	$	228,091
商业地产		569,417		7,211		6,209		—		—		582,837
土地		11,556		—		—		—		—		11,556
多户住宅		60,138		73		—		—		—		60,211
房地产建设		24,160		—		—		—		—		24,160
消费者		83,502		—		51		—		—		83,553
总计	$	976,208	$	7,795	$	6,405	$	—	$	—	$	990,408

减值贷款和问题债务重组(TDR)：当公司可能无法根据贷款协议的合同条款收回到期的所有金额(本金和利息)时，贷款被视为减值。通常，用于确定贷款是否减值的因素包括但不限于，贷款是否拖欠90天或更长时间、内部指定为不合格或更糟糕、非应计状态或代表TDR。该公司的大部分减值贷款被视为依赖抵押品。当贷款被视为抵押品依赖时，减值是使用相关抵押品的估计价值减去任何先前的留置权，以及(如适用)减去估计销售成本来计量。对于不依赖抵押品的减值贷款，减值是

目录表

以预期未来现金流的现值计量，按贷款的原始有效利率贴现。当减值贷款的估计可变现净值少于记录的贷款投资(包括应计利息、递延贷款费用或成本净额、未摊销溢价或折扣)时，通过调整贷款损失准备的分配来确认减值。在最初为个人贷款分配免税额后，公司可能会得出结论，对贷款的减值部分进行记录冲销是合适的。当记录注销时，贷款余额将减少，特定津贴将被取消。一般而言，当抵押品依赖型贷款最初就减值进行计量，且在过去九个月内没有对抵押品进行评估时，本公司将获得最新的市场估值。随后，本公司一般每年获得抵押品的最新市场估值。如果本公司确定有迹象表明市场价值可能已经下降，抵押品估值可能会更频繁地发生。

下表列出了在所示日期和期间记录的减值贷款投资总额和平均数(以千为单位)：


	已录制		已录制
	投资		投资
	使用		使用						相关
	没有具体说明		特定的		总计		未付		特定的
	估值		估值		已录制		本金		估值
2022年12月31日	津贴		津贴		投资		天平		津贴

商业业务	$	84	$	—	$	84	$	131	$	—
商业地产		106		—		106		167		—
消费者		246		222		468		576		8
总计	$	436	$	222	$	658	$	874	$	8

March 31, 2022

商业业务	$	100	$	—	$	100	$	143	$	—
商业地产		122		—		122		178		—
消费者		259		236		495		603		8
总计	$	481	$	236	$	717	$	924	$	8


	截至三个月				截至三个月
	2022年12月31日				2021年12月31日
			利息				利息
			公认的				公认的
	平均值		在……上面		平均值		在……上面
	已录制		受损的		已录制		受损的
	投资		贷款		投资		贷款

商业业务	$	87	$	—	$	107	$	—
商业地产		109		—		130		—
消费者		471		5		511		6
总计	$	667	$	5	$	748	$	6

目录表


	九个月结束				九个月结束
	2022年12月31日				2021年12月31日
			利息				利息
			公认的				公认的
	平均值		在……上面		平均值		在……上面
	已录制		受损的		已录制		受损的
	投资		贷款		投资		贷款

商业业务	$	92	$	—	$	112	$	—
商业地产		114		—		795		16
消费者		481		17		519		18
总计	$	687	$	17	$	1,426	$	34

如上表所示，减值贷款的现金收付制利息收入与确认的减值贷款利息并无重大差异。

TDR是指由于与借款人的财务状况相关的经济或法律原因，公司已向借款人授予其否则不会考虑的特许权的贷款。TDR通常涉及修改条款，例如降低贷款的规定利率或面值、减少应计利息和/或以低于当前市场利率的规定利率延长到期日(对于具有类似风险的新贷款)。TDR被视为减值贷款，因此，减值按上文所述减值贷款计量。

下表按显示日期的应计利息状态列出了TDR(以千为单位)：


	2022年12月31日						March 31, 2022
	应计项目		非应计项目		总计		应计项目		非应计项目		总计

商业业务	$	—	$	84	$	84	$	—	$	100	$	100
商业地产		—		106		106		—		122		122
消费者		468		—		468		495		—		495
总计	$	468	$	190	$	658	$	495	$	222	$	717

截至2022年12月31日，公司拥有不是承诺为TDR贷款提供更多资金。截至2022年12月31日，公司所有TDR均按约定付款。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月期间的新TDR。

根据本公司的政策指引，无担保贷款一般在连续三个月未收到付款时予以注销，除非另有行动计划生效。拖欠9个月或以上、至少未收到的消费分期付款贷款75在过去的90天内，他们每月所需付款的%将被注销。此外，在破产程序中清偿的贷款也会被注销。受破产保护的贷款如连续四个月没有收到付款，则予以注销。如果连续四至五个月没有收到付款，则超过可变现净值的担保贷款的未偿还余额一般予以注销。然而，如果重组、获得更多担保人、获得更多资产作为抵押品或可能出售相关抵押品的其他建议将导致全额偿还未偿还贷款余额，则将推迟注销。一旦用尽了任何其他潜在的还款来源，贷款的减值部分就会被注销。无论贷款是无担保的还是抵押的，一旦确定某一金额是确认的贷款损失，就会立即注销。

8.商誉

商誉和某些其他无形资产一般来自按购进会计方法入账的企业合并。企业合并产生的商誉和其他被视为具有无限寿命的无形资产不需摊销，相反，不少于每年进行减值测试。该公司拥有二报告单位，银行和信托公司，用于评估减值商誉。该公司的所有商誉已分配给银行报告单位。

目录表

该公司于2022年10月31日进行了减值评估，并确定不是存在商誉减值。商誉减值测试包括两个步骤。第一步是将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，公司将被要求进入第二步。在第二步，本公司计算商誉的隐含公允价值，并将隐含的商誉公允价值与公司综合资产负债表中的商誉账面价值进行比较。如果商誉的账面金额大于该商誉的隐含公允价值，则减值损失必须确认为与超出的金额相等的金额。商誉的隐含公允价值以与企业合并中确认的商誉相同的方式确定。本公司第一步测试的结果显示，报告单位的公允价值大于其账面价值，因此不需要进行第二步分析；然而，不能保证公司的商誉不会在未来期间减记。本公司完成了对截至2022年12月31日的商誉的定性评估，并得出结论，银行(报告单位)的公允价值极有可能超过其在该日期的账面价值。如果持续的新冠肺炎疫情导致的不利经济状况或公司普通股价格和市值的下降是未来持续的，而不是暂时的，可能会对报告单位的公允价值产生重大影响，并可能引发未来的商誉减值费用。任何减值费用都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

9.联邦住房贷款银行垫款

FHLB预付款按指定日期汇总(以千美元为单位)：


	2022年12月31日			March 31, 2022
联邦住房金融局取得进展	$	32,264		$	—
联邦住房贷款抵押贷款加权平均利率⁽¹⁾		4.64	%		0.31	%

(1)分别根据截至2022年12月31日的9个月和截至2022年3月31日的财政年度的借款活动计算。

银行在FHLB上的信用额度等于45总资产的%，受可用抵押品的限制。截至2022年12月31日，根据抵押品价值，银行的额外借款能力为#美元。299.6来自联邦住房金融局的100万美元。FHLB预付款以房地产担保的贷款为抵押。截至2022年12月31日，贷款余额为$516.5数百万人被抵押为FHLB的抵押品。

10.次级债权证

本公司设有全资附属设保人信托基金，旨在发行信托优先证券及普通股证券。信托优先证券按每份信托协议规定的特定年率定期产生和支付分配。该等信托基金使用每宗发行所得款项净额购买同等数额的本公司次级债券(“债券”)。债券是信托公司的唯一资产。本公司在债券和相关文件下的义务加在一起，构成本公司对信托义务的全面和无条件担保。信托优先证券在债券到期时或在契约规定的较早赎回时可强制赎回。本公司有权在特定日期或之后按管理债券的契约中规定的赎回价格赎回全部或部分债券，另加赎回日的任何应计但未偿还的利息。公司还有权推迟支付每一笔债券的利息，期限不得超过20连续几个季度，只要延迟期不超过规定的到期日。在该延期期间，相应信托优先证券的分配也将延期，公司不得向公司普通股的持有者支付现金股息。

本公司向授予人信托发行的债券，总额为$26.9百万美元和美元26.8于2022年12月31日及2022年3月31日的百万元债券分别于综合资产负债表中列报为“次级债券”。授予人信托发行的普通股证券由公司购买，公司在普通股证券上的投资为#美元。836,000在2022年12月31日和2022年3月31日，均计入综合资产负债表中的预付费用和其他资产。公司在合并损益表中记录了债务的利息支出。

目录表

下表是截至2022年12月31日债券的条款和未偿还金额摘要(以千美元为单位)：


发行信托基金	发行日期	金额杰出的		汇率类型		首字母费率		当前费率		成熟性日期

河景银行法定信托I	12/2005	$	7,217	变量	⁽¹⁾	5.88	%	6.13	%	3/2036
河景银行法定信托II	06/2007		15,464	变量	⁽²⁾	7.03	%	6.12	%	9/2037
商业银行法定信托I⁽⁴⁾	06/2003		5,155	变量	⁽³⁾	4.16	%	7.82	%	6/2033
			27,836
公允价值调整⁽⁴⁾			(940)
债务总额		$	26,896

(1)	信托优先证券按季度重新定价三个月伦敦银行同业拆息加1.36%.

(2)	信托优先证券按季度重新定价三个月伦敦银行同业拆息加1.35%.

(3)	信托优先证券按季度重新定价三个月伦敦银行同业拆息加 3.10%.

(4)	可归因于上一年的业务合并的净增值金额。

11.公允价值计量

根据公认会计原则，公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格。公认会计原则要求估值技术最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。GAAP还建立了一个公允价值层次结构，将估值投入划分为三个大的层次。根据基础投入，每个公允价值计量的整体按以下三个级别之一进行报告。这些级别是：

相同资产在活跃市场的报价(第1级)：在活跃市场上为公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债报出的未调整价格的投入。活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

其他可观察到的输入(级别2)：反映市场参与者将根据从独立于报告实体的来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及主要来自可观察市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

无法观察到的重要输入(3级)：反映报告实体自己对市场参与者在根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价时将使用的假设的假设的投入。

金融工具按经常性或非经常性计量状况列于下表。经常性资产最初按公允价值计量，并要求在每个报告日期在合并财务报表中按公允价值重新计量。按非经常性基础计量的资产是指在报告期内的某个时间，由于事件或情况，在合并财务报表中首次确认后需要按公允价值重新计量的资产。

目录表

下表列出了在所示日期按估计公允价值经常性计量的资产(以千计)：


	估计总数		估计公允价值计量使用
2022年12月31日	公允价值		1级		2级		3级

可供出售的投资证券：
市政证券	$	38,523	$	—	$	38,523	$	—
代理证券		86,661		—		86,661		—
房地产抵押投资渠道		28,911		—		28,911		—
住房贷款抵押证券		16,056		—		16,056		—
其他抵押贷款支持证券		41,555		—		41,555		—
按公允价值经常性计量的总资产	$	211,706	$	—	$	211,706	$	—


	估计总数		估计公允价值计量使用
March 31, 2022	公允价值		1级		2级		3级

可供出售的投资证券：
市政证券	$	39,604	$	—	$	39,604	$	—
代理证券		40,705		—		40,705		—
房地产抵押投资渠道		32,717		—		32,717		—
住房贷款抵押证券		16,945		—		16,945		—
其他抵押贷款支持证券		35,811		—		35,811		—
按公允价值经常性计量的总资产	$	165,782	$	—	$	165,782	$	—

有几个不是在截至2022年12月31日的9个月和截至2022年3月31日的年度内，将资产调入或调出第1、2或3级。

上述金融工具的公允价值估计采用以下方法：

当相同资产的活跃市场报价可用时，投资证券被包括在层次结构的第一级。该公司使用第三方定价服务来帮助公司确定其二级证券的公允价值，其中包括具有类似特征的投资证券的定价模型和/或报价。当有大量不可观察到的输入时，投资证券被包括在层次结构的第三级。

对于二级证券，独立定价服务通过使用市场数据信息支持的评估定价模型来提供定价信息。标准输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和来自市场研究出版物的参考数据。公司的第三方定价服务已经为公司提交关于估计公允价值的查询建立了程序。在这种情况下，公司的第三方定价服务将根据公司提供的任何新的市场数据审查对评估的投入。然后，公司的第三方定价服务可以确认最初的估计公允价值，或者可以在未来的基础上更新评估。

管理层通过一系列程序审查从第三方定价服务收到的定价信息，这些程序包括对定价服务使用的方法进行评估、根据统计数据和趋势对价格进行分析性审查和业绩分析。根据这项审查，管理层确定证券目前在公允价值层次结构中的位置是否适当，或者是否可以进行转移。必要时，管理层将从定价服务收到的价格与贴现现金流模型进行比较，或通过对与定价服务使用的投入和假设类似的投入和假设进行独立估值，以帮助确保价格代表公允价值的合理估计。

目录表

下表列出了在所示日期按估计公允价值在非经常性基础上计量的资产(以千计)：


	总计		估计公允价值
	估计数		使用以下工具进行测量
2022年12月31日	公允价值		1级		2级		3级

减值贷款	$	214	$	—	$	—	$	214

March 31, 2022

减值贷款	$	228	$	—	$	—	$	228

下表提供了有关2022年12月31日和2022年3月31日按公允价值非经常性基础计量的金融工具第3级投入的量化信息：

(1)	有几个不是对截至2022年12月31日和2022年3月31日的减值贷款评估价值的调整。

有关本公司估计减值贷款公允价值的方法，请参阅附注7--贷款损失准备。

在确定标的抵押品的估计可变现净值时，本公司主要使用第三方评估，该评估可能使用单一估值方法或包括可比销售额和收益法在内的多种方法的组合。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异，并包括考虑物业的位置、规模和收入生产能力的变化。此外，公司根据管理层的历史知识、业务因素的变化和市场状况的变化，考虑到止赎事件可能产生的费用，定期对评估进行进一步调整。

减值贷款按季度进行审核及评估，以计提额外减值，并根据上述相同因素作出相应调整。由于估计减值贷款相关抵押品的公允价值时需要高度的判断力，以及公允价值与一般经济状况之间的关系，本公司认为减值贷款的公允价值对市场状况的变化高度敏感。

以下金融工具估计公允价值的披露是根据公认会计原则进行的。本公司已利用现有市场资料及适当的估值方法厘定估计公允价值金额。然而，在制定公允价值估计时，需要相当大的判断力来解释市场数据。因此，本文提出的估计并不一定代表公司未来可能实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。

目录表

金融工具的账面金额和估计公允价值如下(以千为单位)：



	携带								估计数
2022年12月31日	金额		1级		2级		3级		公允价值

资产：
现金和现金等价物	$	24,337	$	24,337	$	—	$	—	$	24,337
为投资而持有的存单		249		—		231		—		231
可供出售的投资证券		211,706		—		211,706		—		211,706
持有至到期的投资证券		247,147		—		209,733		—		209,733
应收贷款净额		1,001,955		—		—		988,629		988,629
FHLB股票		3,309		—		3,309		—		3,309

负债：
存单		86,134		—		82,921		—		82,921
联邦住房金融局取得进展		32,264		—		32,264		—		32,264
次级债券		26,896		—		—		18,170		18,170


	携带								估计数
March 31, 2022	金额		1级		2级		3级		公允价值

资产：
现金和现金等价物	$	241,424	$	241,424	$	—	$	—	$	241,424
为投资而持有的存单		249		—		253		—		253
可供出售的投资证券		165,782		—		165,782		—		165,782
持有至到期的投资证券		253,100		—		236,029		—		236,029
应收贷款净额		975,885		—		—		962,893		962,893
FHLB股票		2,019		—		2,019		—		2,019

负债：
存单		111,372		—		109,860		—		109,860
次级债券		26,833		—		—		16,046		16,046

公允价值估计基于现有金融工具，并未试图估计预期未来业务的价值。公允价值没有对不被视为金融工具的资产和负债进行估计。

12. 新会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11修订的会计准则更新(ASU)2016-13年度《金融工具-信贷损失：金融工具信用损失计量》(ASU 2016-13)。ASU 2016-13年度以现行预期信贷损失法(CECL)取代现有估计拨备的已发生损失法，该方法适用于按摊余成本计量的大部分金融资产及某些其他工具，包括贸易及其他应收账款、贷款、持有至到期的投资证券及表外承诺。此外，ASU 2016-13年度要求与可供出售的债务证券相关的信贷损失通过信贷损失准备金而不是账面金额的减少来记录。ASU 2016-13年度还改变了购买的信用减值债务证券和贷款的会计处理。ASU 2016-13保留了GAAP中目前的许多披露要求，并扩大了某些披露要求。作为一家向美国证券交易委员会提交的“较小报告公司”，ASU 2016-13年度对公司在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。一旦采用，本公司预计计算贷款损失准备的流程和程序将发生变化，包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。此外, 可供出售的投资证券非临时性减值的现行会计政策和程序将被计提减值办法所取代。本公司正在审查ASU 2016-13的要求，并已开始制定和实施流程和程序，以确保其在通过之日完全符合修正案。目前，管理层预计贷款损失准备金将因执行ASU 2016-13年度而发生变化；然而，在管理层完成评估之前，不知道变化的幅度。

目录表

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，“金融工具-信贷损失(主题326)，问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02对于采用ASU 2016-13推出的CECL模式的实体，取消了会计准则编纂(ASC)310-40中关于TDR的会计指导，即“应收款-债权人的问题债务重组”。ASU 2022-02还要求公共企业实体披露ASC 326-20《金融工具--信贷损失--按摊销成本计量》范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总冲销。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效。

2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04《无形资产-商誉和其他：简化商誉减值测试》(ASU 2017-04)。ASU 2017-04简化了随后的商誉计量，并取消了商誉减值测试中的步骤2。在根据步骤2计算商誉的隐含公允价值时，实体必须按照确定企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值所需的程序，在减值测试日期确定其资产和负债(包括未确认的资产和负债)的公允价值。根据ASU 2017-04，实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行年度或中期商誉减值测试。实体应就账面金额超出报告单位公允价值的金额确认减值费用；但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，实体在计量商誉减值损失时，应考虑任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响(如适用)。ASU 2017-04对2022年12月15日之后开始的财年的年度或中期商誉减值测试有效。允许在2017年1月1日之后的测试日期进行中期或年度商誉减值测试时提前应用ASU 2017-04。采用ASU 2017-04预计不会对公司未来的合并财务报表产生重大影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》(ASU 2020-04)。ASU 2020-04适用于引用LIBOR或其他利率参考的合同、套期保值关系和其他交易，这些交易或其他利率参考预计将因参考利率改革而停止。ASU 2020-04允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改，而无需重新计量合同或重新评估以前的会计确定。该公司目前的次级债券利率是基于三个月期伦敦银行同业拆借利率加利差。

2021年1月，ASU 2021-01更新了ASU 2020-04中的修正案，以澄清主题848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以反映范围澄清的递增后果。ASU 2021-01中的修正案具有不同的生效日期，从包括2020年3月12日及之后的过渡期开始，到2022年12月31日。

2022年12月，ASU 2022-06延长了财务报表编制者可以使用参考汇率改革救济指导的期限。2021年3月，金融市场行为监管局(FCA)宣布，隔夜1个月、3个月、6个月和12个月期限的美元LIBOR计划停止日期为2023年6月30日，这超出了目前ASU 2021-01的日落日期。ASU 2022-06中的修正案将ASU 2021-01的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。截至2022年12月31日，公司尚未采用ASU 2020-04。采用经修订的ASU 2020-04预计不会对本公司未来的综合财务报表产生重大影响。

13.与客户签订合同的收入

根据ASC主题606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)，收入是在货物或服务转让给客户以换取公司预期有权获得的对价时确认的。公司收入的最大部分来自利息收入，这不在ASC 606的范围内。该公司在ASC 606范围内与客户签订合同的所有收入都在非利息收入中确认，但销售REO和房地和设备的收益除外，这些收入包括在非利息支出中。

目录表

如果合同被确定在ASC 606的范围内，公司将在履行履约义务时确认收入。客户的付款通常在提供服务时收取，按月或按季收取。对于与ASC 606范围内的客户签订的合同，收入要么在某个时间点获得，要么随着时间的推移而获得。在某个时间点获得的收入的例子是自动柜员机(ATM)交易费、电汇费用、透支费和交换费。在某个时间点获得的收入主要基于交易的数量和类型，这些交易通常来自公司系统积累的交易信息，并在交易发生时或在提供服务完成客户交易时立即确认。在这些合同中，公司通常是委托人，但交换费除外，在这种情况下，公司作为代理人并记录支付给委托人的费用后的收入净额。随着时间推移获得的收入的例子是存款账户维护费、投资咨询费、商户收入、信托和投资管理费以及保险箱费用，通常是按月发生的。收入通常来自公司系统或第三方系统积累的交易信息，并在发生相关交易或向客户提供服务时确认。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，公司在ASC 606范围内的几乎所有收入都是在某个时间点履行的绩效义务。

收入的分类

下表包括公司在所示期间按服务类型分列的非利息收入净额(以千为单位)：


	截至三个月				九个月结束
	十二月三十一日，				十二月三十一日，
	2022		2021		2022		2021

资产管理费	$	1,137	$	1,137	$	3,459	$	3,041
借记卡和自动取款机费用		803		843		2,598		2,638
与存款有关的费用		427		405		1,304		1,221
贷款相关费用		99		349		422		1,033
博利⁽¹⁾		194		189		626		613
FHLMC还贷手续费⁽¹⁾		13		20		55		63
博利死亡抚恤金超过现金退还价值⁽¹⁾		—		—		—		500
其他，净额		290		173		759		669
非利息收入合计，净额	$	2,963	$	3,116	$	9,223	$	9,778

(1)	不在ASC 606的范围内

在ASC 606范围内确认的收入

资产管理费：资产管理费是可变的，因为它们是基于基础投资组合价值，而基础投资组合价值取决于市场条件和客户通过信托公司投资的金额。资产管理费在提供服务的期间内确认，并在每个季度末投资组合价值已知或可以估计时确认。

借记卡和自动取款机费用：借记卡和自动柜员机交换收入是指使用银行发行的借记卡所赚取的费用。银行通过万事达卡®支付网络从借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费是基础交易价值的一个百分比，在向持卡人提供交易处理服务的同时，每天都会确认。当交易成本计入持卡人的借记卡时，履行义务就履行了，费用就赚了。与借记卡直接相关的某些费用在净额基础上与交换收入一起入账。

与存款有关的费用：向本行客户提供各种产品或为其提供服务的本行存款账户赚取费用。手续费包括营业账户手续费、资金不足手续费、止付手续费、电汇服务费、保管箱等。这些费用按日、月或季确认，具体取决于服务类型。

目录表

贷款相关费用：非利息贷款手续费收入是从银行服务的贷款中赚取的，不包括为FHLMC服务的不在ASC 606范围内的贷款。贷款相关费用包括预付费、滞纳金、中间费、维护费等。这些费用按日、月、季或年确认，具体取决于服务类型。

其他：从其他服务赚取的费用，如商户服务或偶尔的非经常性服务，在活动或适用的计费周期确认。

合同余额

截至2022年12月31日，公司拥有不是本公司有义务转让本公司已收到对价的货物或服务的重大合同债务。此外，公司还拥有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的重大未履行履约义务。

14.承付款和或有事项

表外安排-在正常业务过程中，公司是具有表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具一般包括发放按揭贷款、商业贷款和消费贷款的承诺，并在不同程度上涉及超出综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险。在借款人不履行债务的情况下，公司面临的信用损失的最大风险由这些票据的合同金额表示。该公司在作出承诺时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。发起贷款的承诺是有条件的，最高可兑现45天受本公司通常条款及条件的规限。不需要抵押品来支持承诺。

备用信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。持有的抵押品各有不同，在公司认为必要的情况下是需要的。

截至2022年12月31日的重大表外承诺如下(以千为单位)：



	合同或概念
	金额
	十二月三十一日，
	2022
提供信贷的承诺：
可调率	$	13,967
固定费率		10,769
备用信用证		1,600
未支付的贷款资金和未使用的信贷额度		145,243
总计	$	171,579

其他合同义务-对于某些资产出售，公司通常会对符合特定指导方针的标的资产进行陈述和担保。如果标的资产不符合规格，公司有义务回购资产或赔偿购买人的损失。截至2022年12月31日，保修贷款总额为$38.2百万美元，这相当于本公司为FHLMC偿还的贷款的未偿还本金余额。本公司相信在这些安排下出现亏损的可能性微乎其微。截至2022年12月31日，公司对FHLMC贷款有#美元的拨备。12,000.

目录表

银行是一个公共储存库，因此接受属于华盛顿州和俄勒冈州、其政治分支机构和市政公司的存款和其他公共资金，或为华盛顿州和俄勒冈州、其政治分区和市政公司的利益而持有的存款和其他公共资金。根据适用的州法律，在参与银行发生违约的情况下，该州所有其他参与银行共同保证任何公共储户不会遭受资金损失。一般而言，在公共托管人违约的情况下，所有公共托管人应缴纳的分摊额按照每个托管人在损失之日存在的最高负债按比例分配。截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月，本公司并无出现任何与公共存托基金有关的亏损。

世行与某些关键雇员签订了雇用合同，规定根据未来情况支付或有款项。

诉讼-本公司定期参与在正常业务过程中发生的诉讼。管理层认为，这些行动不会对公司未来的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。

15.租契

该公司拥有作为公司运营中心建造的大楼外壳的融资租约，该租约将于2039年11月到期。根据各种不可撤销的土地、建筑物和设备的经营租赁协议，本公司也有义务支付未来的最低租金。就经营每项租赁而言，本公司记录营运租赁使用权资产(代表租赁期内标的资产的使用权)及营运租赁负债(代表租赁条款所规定的支付租赁款项的责任)。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。在确定租赁付款现值时，公司使用其估计的增量借款利率--根据租赁开始日的信息得出--作为贴现率。本公司并无任何初始年期为12个月或以下的经营租约。某些经营租约载有根据公布的消费物价指数变动或预定的上调时间表而增加租金的各种拨备。某些经营租约为公司提供了在初始租期届满后将租赁期延长一次或多次的选择权。租赁延期并不合理，本公司在计算其经营租赁使用权资产和经营租赁负债时一般不包括期权期间发生的付款。根据ASC 842，本公司在综合资产负债表中记录初始期限超过12个月的租赁的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债。

下表列出了综合资产负债表中所列日期的净收益资产和租赁负债(以千计)：


	十二月三十一日，			3月31日，			中的分类
租契	2022			2022			合并资产负债表
融资租赁ROU资产	$	1,298		$	1,355		融资租赁ROU资产
融资租赁负债	$	2,243		$	2,283		融资租赁负债
融资租赁剩余租期		16.93	年份		17.68	年份
融资租赁贴现率		7.16	%		7.16	%

经营租赁ROU资产	$	7,008		$	7,907		预付费用和其他资产
经营租赁负债	$	7,379		$	8,306		应计费用和其他负债
经营租赁加权-平均剩余租赁期限		6.36	年份		7.02	年份
经营租赁加权平均贴现率		1.79	%		1.81	%

目录表

下表列出了与经营租赁的租赁费用有关的某些信息，这些费用在所附综合损益表所示日期(以千计)的入住率和折旧中记录：


	截至三个月		截至三个月
租赁费	2022年12月31日		2021年12月31日
融资租赁使用权资产摊销	$	20	$	20
融资租赁对租赁责任的利息		41		41
经营租赁成本		283		316
可变租赁成本		52		53
总租赁成本⁽¹⁾	$	396	$	430


	九个月结束		九个月结束
租赁费	2022年12月31日		2021年12月31日
融资租赁使用权资产摊销	$	58	$	58
融资租赁对租赁责任的利息		122		124
经营租赁成本		849		946
可变租赁成本		157		158
总租赁成本⁽¹⁾	$	1,186	$	1,286

(1)	与分租活动有关的收入并不显着，在此未予列报。

补充现金流量信息--计入租赁负债计量的经营租赁金额支付的营运现金流量为#美元。338,000及$1.0截至2022年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元，而365,000及$1.1截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月及九个月内，本公司并无记录任何交换为经营租赁负债的ROU资产。

下表核对了截至2022年12月31日与公司租赁负债有关的各期未贴现现金流量(单位：千)：


截至3月31日的年度：	运营中		金融
	租契		租赁
2023年剩余部分	$	340	$	54
2024		1,370		219
2025		1,375		222
2026		1,125		226
2027		1,116		230
此后		2,530		2,944
最低租赁付款总额		7,856		3,895
减去：相当于利息的租赁付款金额		(477)		(1,652)
租赁负债	$	7,379	$	2,243

目录表

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本报告包含某些财务信息，这些信息是按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)以外的方法确定的。该等措施包括按全额税项等值基准计算的净利息收入及按全额税项等值基准计算的净息差。管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则的衡量标准。对净利息收入的税额等值调整在比较应税资产和免税资产时确认所得税节省。管理层认为，按全额税项等值基准列报净利息收入和净息差是银行业的标准做法，因此认为提供这些措施可能有助于同业比较。这些披露不应被视为确定符合GAAP的结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。

关键会计政策和估算

关键会计政策和估计在我们的2022 Form 10-K第二部分中讨论。项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和合并财务报表附注1。”这一讨论突出了该公司做出的涉及不确定性或可能发生重大变化的估计。与公司2022年Form 10-K中包含的披露相比，公司的关键会计政策和估计没有任何重大变化。

高管概述

作为一家进步的、面向社区的金融服务企业，该公司强调为其主要市场区域的居民提供当地的个性化服务。该公司将华盛顿州的克拉克县、克里克塔县和斯卡马尼亚州，以及俄勒冈州的穆尔特诺马县、华盛顿州和马里恩县作为其主要市场区域。本公司主要从事吸引公众存款的业务，并在其一级市场区域利用该等资金发起商业业务、商业房地产、多户房地产、土地、房地产建设、住宅房地产和其他消费贷款。截至2022年12月31日，该公司的应收贷款净额为10亿美元，而截至2022年3月31日，该公司的应收贷款总额为9.759亿美元。

该银行的子公司Riverview Trust Company(“信托公司”)是一家信托和金融服务公司，在华盛顿州温哥华市中心设有一个办事处，在俄勒冈州奥斯威戈湖设有一个办事处。信托公司提供全方位的经纪活动、信托和资产管理服务。世行的商业和专业银行部在温哥华设有两个贷款办事处，在波特兰设有一个办事处，提供商业和商业银行服务。

该公司的战略计划包括瞄准其主要市场领域的商业银行客户群，以进行贷款发放和存款增长，特别是中小型企业、专业人士和积累财富的个人。为了实现这些目标，该公司将寻求增加符合其战略计划以及资产/负债和监管资本目标的贷款组合，其中包括在其贷款组合中保持大量的商业业务和商业房地产贷款。最近发放的很大一部分贷款集中在商业商业和商业房地产贷款中，这些贷款的利率可调，收益率更高，期限更短，信用风险更高，与传统的固定利率消费房地产一对四家庭抵押贷款相比。

该战略计划还强调更加重视非利息收入，包括通过信托公司提高资产管理服务费和存款服务费。该战略计划旨在提高收益，降低利率风险，并为客户和公司所服务的当地社区提供更全面的金融服务。我们相信，我们有能力通过我们的17个分支机构吸引新客户并增加我们的市场份额，其中包括克拉克县的10个分支机构、波特兰大都市区的3个分支机构和3个贷款中心。

目录表

温哥华位于华盛顿州克拉克县，就在俄勒冈州波特兰以北。许多企业位于温哥华地区，因为与俄勒冈州相比，华盛顿的税收结构有利，能源成本更低。位于温哥华地区的公司包括：夏普微电子公司、惠普公司、佐治亚太平洋公司、保险商实验室、WaferTech公司、鹦鹉螺公司、巴雷特商业服务公司、和平健康公司和班菲尔德宠物医院，以及几个支持行业。除了这个工业基地，哥伦比亚河峡谷风景区和波特兰大都市区也是旅游业的来源，这有助于该地区摆脱过去对木材工业的依赖。

运营战略

2023财年标志着100^这是自1923年世行开始运营以来的周年纪念。该公司的主要业务战略是在其主要市场范围内提供全面的银行和相关金融服务。历史上的重点一直是住宅房地产贷款。然而，自1998年以来，该公司通过扩大其商业和房地产建设贷款组合，使其贷款组合多样化。截至2022年12月31日，商业和房地产建设贷款占总贷款的89.9%，而2022年3月31日为91.6%。商业贷款，包括商业房地产贷款，通常比住宅贷款具有更高的信用风险、更大的利差和更短的期限，这可以提高贷款组合的盈利能力。

该公司的目标是通过增加较高收益的资产(特别是商业房地产和商业商业贷款)、增加核心存款余额、管理问题资产、降低开支、聘用专注于商业贷款的有经验的员工以及探索扩张机会来为股东带来回报。公司力求通过专注于以下目标来实现这些成果。

执行我们的业务计划。该公司专注于通过扩大其主要市场地区的客户基础来增加其贷款组合，特别是高收益的商业和房地产建设贷款，以及其核心存款。通过强调全面关系银行业务，公司打算通过交叉营销计划加深与客户的关系，增加个别客户的盈利能力，从而使公司能够更好地为客户识别贷款机会和服务。为了建立其核心存款基础，公司将继续利用更多的产品、技术和对客户服务的关注来努力实现这一目标。公司还将继续寻求通过从头开始的分支机构、有选择地收购个别分支机构、贷款购买和整个银行交易来扩大其特许经营权，以满足其投资和市场目标

保持良好的资产质量。公司相信，强大的资产质量是取得长期财务成功的关键。该公司积极管理拖欠贷款和不良资产，积极追讨消费者债务，在丧失抵押品赎回权或收回时销售可出售的物业，并通过编制分类资产和贷款冲销。该公司的信贷管理方法采用了明确的政策和程序以及严格的承保标准，从而实现了我们强大的资产质量和信用指标。虽然公司打算谨慎地增加其资产的百分比，包括高收益的商业房地产、房地产建设和商业商业贷款，这些资产提供更高的风险调整回报、较短的期限和对利率波动更敏感，但公司打算通过使用这些领域的经验丰富的银行家和保守的放贷方法来管理信贷敞口。

介绍新产品和新服务。公司不断审查新产品和服务，为客户提供更多的财务选择。出于业务发展和节约成本的目的，所有新技术和服务通常都会得到审查。本公司网上银行服务的客户使用量持续增长，本行提供全套传统现金管理产品及网上银行产品，包括手机银行、手机存款、账单支付、电子对账单及文本银行。这些产品是为满足我们所服务市场的中小型企业和家庭的需求而定制的。该公司打算有选择地增加其他产品，以进一步扩大收入来源，并通过交叉销售贷款和存款产品以及其他服务，包括通过信托公司提供的服务来增加其手续费收入，以获取更多客户的银行关系。截至2022年12月31日和2022年3月31日，信托公司管理的资产总额分别为8.559亿美元和13亿美元。

目录表

吸引核心存款和其他存款产品。该公司提供个人支票、储蓄和货币市场账户，这些账户通常是比存单成本更低的资金来源，而且在利率波动时提取的可能性较小。为了建立其核心存款基础，本公司寻求减少对传统高成本存款的依赖，转而使用稳定的低成本核心存款来为贷款增长提供资金，并减少对其他批发资金来源的依赖，包括FHLB和FRB预付款。本公司相信，继续致力于建立客户关系，将有助于提高核心存款和本地零售存单的水平。此外，该公司打算通过扩大产品线来增加活期存款，以满足其目标业务客户的需求，从而扩大业务银行关系。公司维持以技术为基础的产品，以鼓励低成本存款的增长，如个人理财、企业现金管理和企业远程存款产品，使其能够满足客户的现金管理需求，并有效地与各种规模的银行竞争。

招聘和留住高能力人才，重点是商业贷款。该公司有能力继续吸引和留住拥有强大社区关系和对其市场的大量了解的银行专业人员，这将是其成功的关键。该公司相信，通过专注于聘用和留住专注于自有商业房地产和商业贷款以及伴随这些关系的存款余额的经验丰富的银行家，该公司增强了市场地位，增加了有利可图的增长机会。公司向员工强调提供模范客户服务的重要性，并寻求与客户建立进一步关系的机会。目标是依靠公司的客户服务和关系银行方式与其他金融服务提供商竞争。该公司认为，其优势之一是通过公司的员工持股(“ESOP”)和401(K)计划，员工也是股东。

新冠肺炎相关信息

在新冠肺炎疫情期间，该公司将继续致力于支持其社区和客户，并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营，以服务于其客户。截至2022年12月31日，所有银行分行正常营业时间。世行将继续监测和遵守政府的限制和公共卫生当局的指导方针。

目录表

商业和建设贷款构成

下表列出了该公司商业和建筑贷款组合的组成，这些贷款组合是根据贷款目的在所示日期(以千计)：


			其他				商业和
	商业广告		房地产		房地产		施工
	业务		抵押贷款		施工		总计
2022年12月31日

商业业务	$	238,730	$	—	$	—	$	238,730
SBA Paycheck保护计划(PPP)		10		—		—		10
商业性建筑		—		—		31,810		31,810
写字楼		—		116,980		—		116,980
仓库/工业		—		99,075		—		99,075
零售/购物中心/露天购物中心		—		83,265		—		83,265
辅助生活设施		—		511		—		511
单一用途设施		—		262,349		—		262,349
土地		—		6,481		—		6,481
多户住宅		—		55,157		—		55,157
一比四家庭建设		—		—		19,343		19,343
总计	$	238,740	$	623,818	$	51,153	$	913,711


March 31, 2022

商业业务	$	225,006	$	—	$	—	$	225,006
SBA PPP		3,085		—		—		3,085
商业性建筑		—		—		12,741		12,741
写字楼		—		124,690		—		124,690
仓库/工业		—		100,184		—		100,184
零售/购物中心/露天购物中心		—		97,192		—		97,192
辅助生活设施		—		663		—		663
单一用途设施		—		260,108		—		260,108
土地		—		11,556		—		11,556
多户住宅		—		60,211		—		60,211
一比四家庭建设		—		—		11,419		11,419
总计	$	228,091	$	654,604	$	24,160	$	906,855

2022年12月31日与2022年3月31日财务状况比较

截至2022年12月31日，现金和现金等价物(包括利息账户)总额为2430万美元，而2022年3月31日为2.414亿美元。该公司的现金余额通常会根据资金需求、存款活动和投资证券购买情况而波动。根据公司的资产/负债管理计划和流动性目标，公司可能会根据利率环境和其他考虑因素，将多余的现金余额用于购买投资证券。该公司还将一部分多余现金投资于为投资而持有的短期存单。所有为投资而持有的存单均由联邦存款保险公司(“FDIC”)全数承保。截至2022年12月31日和2022年3月31日，用于投资的存单总额为24.9万美元。

截至2022年12月31日和2022年3月31日，投资证券总额分别为4.589亿美元和4.189亿美元。这一增长是由于投资购买部分被正常的支付首付、催缴和到期所抵消。在截至2022年和2021年12月31日的九个月里，投资证券的购买总额分别为8180万美元和1.787亿美元。该公司主要购买由政府机构(FHLMC、FNMA、SBA或GNMA)支持的证券组合。于2022年12月31日，本公司认定其投资证券除暂时性减值(“OTTI”)外均不需要其他费用。有关本公司投资证券的其他资料，请参阅本表格10-Q第1项所载综合财务报表附注5。

目录表

截至2022年12月31日，应收贷款净额为10亿美元，而2022年3月31日为9.759亿美元，增加了2610万美元。这主要是由于房地产建设贷款增加2,700万美元，商业商业贷款增加1,060万美元，房地产一对四家庭贷款增加1,910万美元，其中商业商业贷款增加1,140万美元，房地产一对四家庭贷款增加2,680万美元。自2022年3月31日以来，商业房地产、多户和土地贷款分别减少了2070万美元、510万美元和510万美元，部分抵消了这一增长。此外，与宽恕还款相关的SBA PPP贷款减少，抵消了增加的贷款。截至2022年12月31日，扣除递延费用(包括在商业商业贷款类别中)的SBA PPP贷款与2022年3月31日的310万美元相比微不足道。本公司不再发放一对四的家庭按揭贷款，并会不时购买符合其资产/负债目标的贷款。此外，公司将购买商业贷款，作为补充贷款来源和使商业贷款组合多样化的一种方式。这些贷款是由公司主要市场区域以外的第三方发起的。2022年12月31日购买的商业贷款总额为2440万美元，而2022年3月31日为1470万美元。公司还购买SBA贷款的担保部分，以帮助贷款组合多样化, 补充贷款来源，产生比隔夜现金投资或短期投资更高的收益。这些SBA贷款是通过位于公司主要市场区域以外的另一家金融机构发放的，购买时提供的服务由卖方保留。截至2022年12月31日，公司购买的SBA贷款组合为5710万美元，而截至2022年3月31日为5940万美元。

由于竞争加剧和定价压力加大，存款从2022年3月31日的15.3亿美元减少到2022年12月31日的13.7亿美元，减少了1.679亿美元。存款的变动主要是由于经常储蓄账户和货币市场存款账户分别减少4,990万美元和5,890万美元，所有存款类别都受到整体减少的影响。截至2022年12月31日和2022年3月31日，该公司没有批发经纪存款。截至2022年12月31日，核心分行存款占总存款的97.7%，而2022年3月31日为96.8%。该公司计划继续专注于核心存款和建立客户关系，而不是通过批发市场获得存款。

截至2022年12月31日，FHLB预付款增加到3230万美元，其中包括隔夜预付款。截至2022年3月31日，FHLB没有未偿还的预付款。这些FHLB预付款被用来部分抵消存款余额的减少。

截至2022年12月31日，股东权益减少了520万美元，从2022年3月31日的1.572亿美元降至1.52亿美元。减少的主要原因是与可供出售证券的未实现持有亏损的变化有关的累计其他综合亏损增加，税后净额为1160万美元，回购701,291股普通股，总额为490万美元，以及支付现金股息共计390万美元。这些减少额被本期1510万美元的净收入部分抵消。

资本资源

该银行是一家州特许的联邦保险机构，受FDIC和WDFI管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构启动某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

为确保资本充足性而制定的监管规定的量化措施要求银行维持总资本和第I级资本与风险加权资产、核心资本与总资产以及有形资本与有形资产的最低数额和比率(见下表)。管理层认为，该行满足了截至2022年12月31日的所有资本充足率要求。

目录表

截至2022年12月31日，根据FDIC的监管框架，该行被归类为“资本充足”，以便迅速采取纠正行动。银行实际和要求的最低资本金数额和比率如下所示日期(以千美元为单位)：


									“资本充足”
					对于资本				在提示下
	实际				充分性目的				纠正措施
	金额		比率		金额		比率		金额		比率
2022年12月31日
总资本：
(风险加权资产)	$	178,726	16.71	%	$	85,545	8.0	%	$	106,931	10.0	%
第一级资本：
(风险加权资产)		165,339	15.46			64,159	6.0			85,545	8.0
普通股一级资本：
(风险加权资产)		165,339	15.46			48,119	4.5			69,505	6.5
第一级资本(杠杆)：
(将有形资产平均化)		165,339	10.10			65,482	4.0			81,853	5.0

March 31, 2022
总资本：
(风险加权资产)	$	168,486	16.38	%	$	82,305	8.0	%	$	102,881	10.0	%
第一级资本：
(风险加权资产)		155,601	15.12			61,728	6.0			82,305	8.0
普通股一级资本：
(风险加权资产)		155,601	15.12			46,296	4.5			66,872	6.5
第一级资本(杠杆)：
(将有形资产平均化)		155,601	9.19			67,763	4.0			84,704	5.0

除最低一级普通股权益(“CET1”)、一级资本比率和总资本比率外，本行还须维持由额外CET1资本组成的资本保护缓冲，以避免在派发股息、进行股份回购和根据可用于此类行动的合资格留存收入百分比支付酌情奖金方面受到限制。资本保护缓冲的金额要求大于风险加权资产的2.5%。截至2022年12月31日，银行的CET1资本超过了所需的资本保存缓冲，金额超过2.5%。

对于银行控股公司，如本公司，资本准则仅适用于银行。美联储预计，根据迅速纠正行动的规定，控股公司的子公司银行将拥有充足的资本。如果该公司在2022年12月31日受银行控股公司监管指引的约束，该公司将超过所有监管资本要求。

作为法定监督的一部分，公司的银行监管机构定期检查公司的财务状况和风险管理程序。根据他们的审查，这些监管机构可以指示公司的综合财务报表根据他们的调查结果进行调整。未来的审查可能包括审查公司2023年综合财务报表中报告的某些交易或其他金额。

流动性

流动性对我们的业务至关重要。银行流动资金管理的目标是维持充足的现金流，以履行存款人提款的义务，为贷款客户的借款需求提供资金，并为持续的业务提供资金。核心关系存款是银行流动性的主要来源。因此，银行专注于与在银行拥有多个账户和服务的当地消费者和企业客户建立存款关系。

目录表

流动性管理是公司管理层的一项短期和长期责任。该公司根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预计贷款销售、(Iii)预期存款流量、(Iv)有息存款的可用收益以及(V)资产/负债管理计划目标的评估，调整其对流动资产的投资。过剩的流动性通常被投资于有息的隔夜存款以及其他短期政府和机构债务。如果公司需要超出其内部能力的资金，它可以通过联邦住房管理局、联邦住房管理局和其他批发机构获得更多多样化和可靠的资金来源。这些资金来源可以长期或短期用于弥补其他资金来源的减少，也可以长期用于支持贷款活动。

该公司的主要资金来源是客户存款、贷款本金和利息支付收益、出售贷款收益、到期证券、FHLB预付款和FRB借款。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是一个可预测的资金来源，但抵押贷款和抵押贷款支持证券的存款流动和提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。管理层认为，其对核心关系存款的关注，加上通过可靠的交易对手获得借款的机会，为提供充足的流动性提供了合理和审慎的保证。然而，储户或交易对手的行为可能会随着竞争、经济或市场状况或其他不可预见的情况而发生变化，这些情况可能会对流动性产生影响，可能需要采取不同的战略或运营行动。

公司必须保持足够的流动资金水平，以确保有足够的资金用于贷款发放、存款提取和持续运营，履行其他财务承诺并利用投资机会。在截至2022年12月31日的9个月内，银行主要将其资金来源用于为因竞争加剧和定价压力、贷款承诺和购买投资证券而导致的存款提取提供资金。截至2022年12月31日，持有用于投资和可供出售的投资证券的现金和现金等价物、存单总计2.363亿美元，占总资产的14.8%。管理层相信，该公司的证券组合质量很高，因此其证券是可以出售的。这些资产的水平取决于公司在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。该行一般维持充足的现金和短期投资，以满足短期流动资金需求；然而，其主要流动资金管理做法是管理短期借款，与其资产/负债目标一致。除了这些主要资金来源外，世行还有几个次要借款来源，以满足潜在的资金需求，包括FRB借款和FHLB预付款。截至2022年12月31日，本银行没有从FRB获得任何垫款，并与FRB维持一项信贷安排，可用借款能力为5,270万美元，但须有足够的抵押品。截至2022年12月31日，该行从FHLB获得的预付款总额为3,230万美元，在FHLB的可用借款能力为2.996亿美元，但须有足够的抵押品和股票投资。2022年12月31日, 该银行有足够的未抵押抵押品，使其能够利用其从联邦储备委员会和联邦住房贷款机构的现有借款能力。然而，借款能力可能会根据贷款抵押品的可接受性和风险评级而波动，交易对手可以酌情调整适用于此类抵押品的贴现率。

批发资金的另一个来源包括经纪存单。虽然本公司不时使用经纪存款，但本公司历来并未广泛依赖经纪存款为其营运提供资金。截至2022年12月31日和2022年3月31日，该行没有批发经纪存款。本行亦参与投保的现金清扫(“ICS”)及存款证户口登记服务(“CDARS”)存款产品，让本公司接受超过FDIC为储户提供的保险限额的存款，同时为所有存款提供“直通”保险。截至2022年12月31日和2022年3月31日，银行的CDARS和ICS余额分别为3,030万美元和6,630万美元，占总存款的2.2%和6,630万美元，占总存款的4.3%。世行所有资金来源的总和使世行可用流动资金达到8.182亿美元，占2022年12月31日总资产的51.2%。

截至2022年12月31日，该公司的总承诺额为1.716亿美元，其中包括2470万美元的信贷承诺，总计1.015亿美元的未使用信用额度，总计4380万美元的未支付房地产建设贷款，以及总计160万美元的备用信用证。该公司预计，它将有足够的资金来履行目前的贷款承诺。自2022年12月31日起一年内到期的存单总计5,700万美元。从历史上看，世行一直能够在存款到期时保留大量存款。抵消这些现金流出的是计划在2022年12月31日到期的不到一年的贷款，总额为4290万美元。

目录表

该公司不断产生资本支出，以扩大和改进我们的产品供应，增强和现代化我们的技术基础设施，并推出新的基于技术的产品，以便在我们的市场上有效地竞争。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和我们的预期投资回报。资本投资额受其他因素影响，其中包括对我们服务和产品的当前和预计需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需的现金以及监管方面的考虑。根据我们目前的资本分配目标，我们预计在2023财年剩余时间内，用于房地和设备资本投资的现金支出约为180万美元。

有关公司表外安排和其他合同义务的进一步信息，请参阅本表格10-Q第1项中综合财务报表附注14和15。

Riverview Bancorp，Inc.作为独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。Riverview Bancorp，Inc.的资本和流动资金来源包括银行的分配和发行债务或股权证券。银行的股息和其他资本分配以监管通知为准。管理层目前预计将继续公司目前对普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。目前的季度普通股股息率为董事会批准的每股0.06美元，管理层认为这是一个每股股息率，使公司能够平衡我们管理和投资银行的多重目标，并将公司大部分现金返还给股东。假设2023年期间继续以每股0.06美元的速度支付股息，根据公司目前的流通股数量，每个季度平均支付的总股息约为130万美元。截至2022年12月31日，Riverview Bancorp，Inc.拥有710万美元现金来满足其流动性需求。

资产质量

截至2022年12月31日，不良资产(包括非应计贷款和拖欠90天或以上的应计贷款)为1,260万美元，占总资产的0.79%，其中1,240万美元为SBA和美国农业部(USDA)政府担保贷款，而截至2022年3月31日，不良资产为2,210万美元，占总资产的1.27%，其中2,180万美元为SBA和USDA政府担保贷款。

下表列出了公司在指定日期(以千美元计)的不良贷款信息，包括非应计贷款和拖欠90天或以上的应计贷款：


	2022年12月31日			March 31, 2022
	数量			数量
	贷款	天平		贷款	天平

商业业务	1	$	84	1	$	100
商业地产	1		106	1		122
消费者	3		46	2		51
小计	5		236	4		273

政府担保	42		12,377	66		21,826

总计	47	$	12,613	70	$	22,099

不良资产减少950万美元归因于不良SBA和美国农业部政府担保贷款的减少，由于这些贷款在两个第三方服务商之间的服务性转移而延迟了付款。本银行持有由其他银行发起的SBA和USDA贷款中约1,240万美元的政府担保部分，当购买这些贷款时，由SBA的前财政转移代理Colson Inc.(“Colson”)将其置于直接登记证书(DRC)计划中，该计划尚未完全对账或已对账，等待结算并转换为直通证书。根据DRC计划，科尔森被要求每月向持有担保余额的投资者汇款，无论是否确实收到了借款人的付款。2020年，科尔森未能成功保留其作为SBA财政转移代理的现有合同，开始将服务过渡到一家名为Guidehouse的新公司。2021年末，Guidehouse，

目录表

根据他们与SBA的合同，拒绝继续DRC计划。在拒绝继续DRC计划后，DRC计划下的所有付款开始由Guidehouse或Colson持有，直到DRC计划可以解除，DRC持有的DRC转换为正常的直通凭证。作为解除刚果民主共和国计划的一部分，科尔森要求那些在借款人实际汇款之前收到付款的投资者在处理证书转换之前退还预付款。世行继续与科尔森合作，对这些贷款进行对账和转让。世行预计对账和清偿过程将继续进行，在所有正在转让的贷款的这些过程完成之前，所有这些贷款都将被反映为逾期。这些政府担保的不良贷款不被视为非应计贷款，并仍在应计利息，因为公司预计将收到所有本金和利息，因为公司购买了这些贷款的担保部分，并由政府担保利率证书支持。

该公司继续努力解决问题贷款，寻求全额偿还或进行止赎程序，并在小企业管理局和美国农业部政府担保的贷款服务转移方面取得进展。截至2022年12月31日，公司的所有不良贷款，不包括SBA和美国农业部政府担保贷款以及一笔购买的汽车贷款，都是给位于华盛顿西南部的借款人。截至2022年12月31日，该公司总计19万美元的不良贷款中有1.51%被计入减值。这些不良贷款已被减记至标的抵押品的估计公平市场价值减去出售成本或附带特定准备金以降低账面净值。截至2022年12月31日，没有与这些不良贷款相关的减值准备金。截至2022年12月31日，最大的一笔不良贷款是美国农业部180万美元的政府担保贷款。不包括SBA和美国农业部政府担保贷款的最大单笔不良贷款是2022年12月31日的一笔10.6万美元的商业房地产贷款。

截至2022年12月31日，贷款损失拨备为1,460万美元，占贷款总额的1.43%，而2022年3月31日的拨备为1,450万美元，占贷款总额的1.47%。在截至2022年12月31日的9个月内，该公司没有记录任何贷款损失准备金。在截至2021年12月31日的9个月中，该公司记录了400万美元的贷款损失准备金。截至2022年12月31日，贷款损失准备对不良贷款的覆盖率为115.42%，而2022年3月31日为65.72%。截至2022年12月31日和2022年3月31日，公司对非减值贷款的一般估值准备分别为1.43%和1.47%。如上所述，这两类贷款中都包括1240万美元的小企业管理局或美国农业部全额担保贷款，原因是这些贷款在两家第三方服务商之间的偿还性转移出现了延迟。这些政府担保贷款被归类为合格评级贷款，不被视为非应计、分类或减值贷款，因为基于担保，公司预计将根据贷款协议的合同条款获得所有本金和利息，并且没有明确界定的弱点或损失风险。因此，这些贷款在所需的贷款损失准备金计算中被省略。

根据对影响贷款组合的各种因素的评估，管理层认为截至2022年12月31日的贷款损失拨备足以弥补贷款组合中固有的可能损失，本公司相信已根据公认会计准则建立了现有的贷款损失拨备。然而，国家和地方经济状况的下降(包括通货膨胀、经济衰退或新冠肺炎疫情造成的下降)、公司银行业监管机构的审查结果或其他因素可能会导致贷款损失准备大幅增加，并可能对公司未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，由于未来影响借款人和抵押品的事件无法准确预测，因此无法保证现有的贷款损失拨备将是足够的，或者如果任何贷款质量恶化或抵押品价值因本文件其他部分讨论的因素而下降，则不需要大幅增加拨备。有关本公司减值贷款及贷款损失准备的进一步资料，请参阅本表格10-Q第1项所载综合财务报表附注7。

问题债务重组(“TDR”)是指由于与借款人的财务状况有关的经济或法律原因，公司向借款人提供了其原本不会考虑的特许权的贷款。TDR通常涉及修改条款，例如降低贷款的规定利率或面值、减少应计利息和/或以低于当前市场利率的规定利率延长到期日(对于具有类似风险的新贷款)。

目录表

TDR被视为减值贷款，因此，当贷款被视为减值时，减值金额使用贴现现金流和原始票据利率来计量，除非贷款依赖抵押品。在这些情况下，抵押品的估计公允价值(如果适用，减去任何销售成本)被使用。如果减值贷款的估计价值低于记录的贷款投资，则将减值确认为贷款损失准备中的特定组成部分。当减值金额为确认损失时，从贷款损失准备中注销。截至2022年12月31日，公司所有TDR均按约定付款。

本公司已确定，在某些情况下，将一笔贷款拆分为多笔票据是合适的。这通常包括不受关系现金流支持的不良注销贷款和由现金流支持的履约贷款。也可以将这些票据分成多个票据，以便在存在多个票据的情况下使部分贷款余额与各种还款来源保持一致。一般来说，新贷款是根据惯例的承销标准进行重组的。在不是特许权的情况下，政策例外是一种特许权，如果借款人遇到财务困难，贷款将被计入TDR。

贷款被归类为TDR后，其应计状态可能会发生变化。本公司与TDR相关的一般政策是根据修订条款对借款人的财务状况和还款前景进行信用评估。这一评估包括考虑借款人在一段合理时期内的持续历史还款表现。持续的还款履约期一般至少为九个月，可能包括重组日期之前的还款。如果本金和利息的偿还出现问题，它将被置于非权责发生状态。

下表列出了该公司在指定日期的不良资产信息(以千美元为单位)：



	2022年12月31日		March 31, 2022

按非权责发生制记账的贷款：
商业业务⁽¹⁾	$	102	$	118
商业地产		106		122
消费者		46		51
总计		254		291
按合同规定逾期90天或以上的应计贷款⁽²⁾		12,359		21,808
不良贷款总额		12,613		22,099
自有房地产(“REO”)		—		—
不良资产总额	$	12,613	$	22,099

非权责发生贷款的放弃利息⁽³⁾	$	10	$	24

(1)

包括SBA和美国农业部在2022年12月31日和2022年3月31日提供的18美元政府担保贷款。

(2)

全部由SBA和美国农业部政府担保贷款组成。

(3)

截至2022年12月31日的9个月和截至2022年3月31日的年度。

目录表

下表列出了按贷款类型和地理区域列出的公司在指定日期的不良资产信息(以千计)：


	西南
	华盛顿		其他		总计
2022年12月31日

商业业务	$	84	$	—	$	84
商业地产		106		—		106
消费者		45		1		46
小计		235		1		236

政府担保		—		12,377		12,377

不良资产总额	$	235	$	12,378	$	12,613


March 31, 2022

商业业务	$	100	$	—	$	100
商业地产		122		—		122
消费者		51		—		51
小计		273		—		273

政府担保		—		21,826		21,826

不良资产总额	$	273	$	21,826	$	22,099

按地理区域划分的土地征用和开发以及投机和定制/预售建筑贷款的构成如下(以千计)：


	西北		西南		其他
	俄勒冈州		华盛顿		华盛顿		总计
2022年12月31日

土地征用与开发	$	1,912	$	4,569	$	—	$	6,481
投机性和预售性建筑		—		17,833		1,510		19,343
总计	$	1,912	$	22,402	$	1,510	$	25,824


March 31, 2022

土地征用与开发	$	2,111	$	9,445	$	—	$	11,556
投机性和预售性建筑		—		10,989		430		11,419
总计	$	2,111	$	20,434	$	430	$	22,975

其他受关注的贷款被归类为不合标准的贷款，目前不包括在非应计类别中，这些贷款包括借款人出现现金流问题，或担保相应贷款的抵押品可能不足的贷款。在上述任何一种或两种情况下，借款人可能无法遵守目前的还款条件，贷款随后可能被列入非应计项目。管理层认为，贷款损失准备金足以弥补这些贷款和其他贷款可能造成的损失。

目录表

下表列出了有关该公司在指定日期的其他受关注贷款的信息(以千美元为单位)：


	2022年12月31日			March 31, 2022
	数量			数量
	贷款	天平		贷款	天平

商业业务	1	$	40	1	$	45
商业地产	3		5,968	3		6,087
总计	4	$	6,008	4	$	6,132

截至2022年12月31日，拖欠30-89天的贷款占总贷款的0.36%，而2022年3月31日为0.81%，主要由先前讨论的政府担保贷款(包括在商业业务中)和消费贷款组成。截至2022年12月31日和2022年3月31日，商业地产(CRE)投资组合中都没有拖欠30-89天的贷款。截至2022年12月31日，商业工程贷款占贷款总额的55.30%，是贷款组合中最大的部分，商业业务占贷款总额的23.49%。

商誉评估

当为收购支付的购买价格超过所收购的已确认有形和无形资产净值的估计公允价值时，商誉最初被记录。商誉被推定为具有无限期的使用年限，并至少每年在报告单位层面进行减值测试。本公司有两个报告单位，即银行和信托公司，用于评估减值商誉。该公司的所有商誉已分配给银行报告单位。该公司在每个会计年度的第三季度进行年度审查，如果存在潜在减值迹象，则更频繁地进行年度审查，以确定记录的商誉是否减值。如果公允价值超过账面价值，报告单位层面的商誉不被视为减值，也不需要进行额外分析。如果报告单位的账面价值大于其公允价值，则表明可能存在减值，必须进行额外分析以衡量减值损失金额(如有)。减值金额是通过比较报告单位商誉的隐含公允价值和商誉的账面价值来确定的，其方式与报告单位在业务合并中被收购的方式相同。具体地说，公司将在计算商誉隐含公允价值的假设分析中，将公允价值分配给报告单位的所有资产和负债，包括未确认的无形资产。如果商誉的隐含公允价值低于已记录的商誉，本公司将就差额计入减值费用。

在确定是否发生了损害指标时，需要进行大量的判断。这些指标可能包括：我们预期的未来现金流大幅下降；我们的股票价格和市值持续大幅下降；法律因素或商业环境发生重大不利变化；监管机构的不利行动或评估；以及意想不到的竞争。这些因素的任何不利变化都可能对这些资产的可回收性产生重大影响，并可能对公司的综合财务报表产生重大影响。

截至2022年10月31日，公司进行了年度商誉减值测试。商誉减值测试包括两个步骤。商誉减值测试的第一步采用公司价值分配法、收益法、全银行交易法和市场法估计报告单位的公允价值，以得出公司的企业价值。公司价值分配法采用公司的总市值，并将其分配给报告单位。这种方法的一个关键假设是控制溢价适用于总市值。从控股权益的角度来看，公司的价值通常高于广泛引用的每股市场价格时，就利用了控制权溢价。该公司使用的预期控制溢价为30%，这是基于可比交易历史得出的。收益法使用报告单位对估计的经营业绩和现金流的预测，这些现金流以反映当前市场状况的比率进行贴现。这一预测使用了管理层对预测期内经济和市场状况的最佳估计，包括贷款和存款的增长率、对未来净利差和现金支出预期变化的估计。公司在其贴现现金流模型(收益法)中使用的假设包括年收入增长率约为2.0%，净息差约为3.7%，资产回报率为

目录表

范围为1.22%~1.30%，平均为1.26%。除了利用上述对估计经营业绩的预测外，用于根据收益法确定公允价值估计的主要假设是我们的现金流量估计使用的贴现率为18.33%，以及最终价值估计为报告单位期末账面价值的1.43倍。该公司在制定贴现率时采用了积累法，其中包括：评估无风险利率、上市股票的预期回报率、公司经营的行业以及公司的规模。全银行交易法通过在涉及收购类似机构的交易中应用关键财务变量来估计公允价值。市场法通过将有形账面价值倍数应用于报告单位的经营业绩来估计公允价值。该等倍数来自与报告单位经营及投资特征相若的可比上市公司。在应用市场法的过程中，本公司选择了四家上市可比机构。在选择了可比机构后，本公司利用1.0倍的市净率、1.1倍的有形账面价值市盈率和10倍的市盈率，完成了对上述财务指标与其市场价值之间关系的比较分析，从而得出了报告单位的公允价值。本公司使用公司价值法计算其报告单位的公允价值为1.92亿美元，使用收益法计算1.692亿美元，使用市场法计算2.30亿美元，最后确定价值为1.97亿美元，并同等重视收入法。, 市场法和企业价值法。本公司第一步测试的结果表明，报告单位的公允价值大于其账面价值，因此不存在商誉减值。

该公司还完成了截至2022年12月31日的商誉定性评估，并得出结论，银行(报告单位)的公允价值极有可能超过其在该日期的账面价值。即使本公司确定没有商誉减值、其股价和其他金融机构价值的持续下降、本公司收入的下降超出我们目前的预测、金融业经营环境的重大不利变化或我们的资产价值在报告单位价值没有增加的情况下增加，也可能导致未来的减值费用。

在计量日期或未来其他时间存在的情况的变化，或与管理层在评估我们商誉公允价值时做出的判断、假设和估计相关的众多估计的变化，也可能导致我们的商誉的部分或全部减值费用。若本公司计入减值准备，其财务状况及经营业绩将会受到不利影响；然而，该等减值准备不会对本公司的流动资金、营运或监管资本造成影响。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月经营业绩比较

净收入。截至2022年12月31日的三个月的净收益为520万美元，或每股稀释后收益0.24美元，而去年同期为550万美元，或每股稀释后收益0.25美元。截至2022年和2021年12月31日止九个月的净利分别为1,510万美元或每股摊薄收益0.69美元，以及1,770万美元或每股摊薄收益0.80美元。公司净收入减少的主要原因是，截至2022年12月31日的三个月和九个月的贷款损失准备金没有重新计提，而截至2021年12月31日的三个月和九个月的贷款损失准备金分别为130万美元和400万美元。该公司还在截至2021年12月31日的9个月中确认了一笔50万美元的BOLI死亡抚恤金，这笔钱在截至2022年12月31日的9个月中没有出现。此外，在截至2021年12月31日的9个月中，公司在其他非利息支出中确认了出售房产和设备的净收益100万美元，这是今年同期没有的。

净利息收入。该公司的盈利能力主要取决于它的净利息收入，这是它从生息资产获得的收入与存款和借款支付的利息之间的差额。当从生息资产赚取的利率等于或超过计息负债的利率时，这一正利差将产生净利息收入。该公司的经营业绩还受到总体经济和竞争状况的重大影响，特别是市场利率、政府立法和监管以及货币和财政政策的变化。

截至2022年12月31日的三个月和九个月的净利息收入为1370万美元和3980万美元，分别比截至三个月和九个月的增加160万美元和410万美元

目录表

2021年12月31日。截至2022年12月31日的三个月和九个月的净息差为3.48%和3.30%，而截至2021年12月31日的三个月和九个月的净息差为2.96%和3.05%。净息差增加的主要原因是，与传统投资证券组合相比，投资证券的平均余额和收益率较高，以及其他银行计息存款的平均收益率在两个期间之间增加，反映了浮动利率盈利资产的滞后收益，这些资产在最近市场利率上升后开始重新定价。此外，截至2022年12月31日的三个月的计息存款成本保持不变，而截至2022年12月31日的九个月的计息存款成本与上年同期相比有所下降，这也是导致净息差扩大的原因之一。

利息和股息收入。截至2022年12月31日的三个月和九个月的利息和股息收入分别为1440万美元和4170万美元，而去年同期分别为1260万美元和3740万美元。截至2022年12月31日的三个月和九个月的增长主要是由于投资证券的平均余额整体增加，与截至2021年12月31日的三个月和九个月相比，投资证券的利息收入分别增加110万美元和300万美元。此外，截至2022年12月31日止的3个月及9个月的升幅，反映其他银行有息存款的平均收益率分别上升3.01%及1.47%，但有关升幅因平均结余分别下降至5,280万元及1.284亿元而被部分抵销。

由于净贷款平均余额增加，截至2022年12月31日的三个月和九个月的净贷款利息和手续费分别增加485,000美元和48,000美元。截至2022年12月31日止三个月及九个月的平均净贷款收益率分别下降至4.50%及4.42%，而上年同期则分别为4.67%及4.81%，净贷款平均余额的增加抵销了平均净贷款收益率的下降，这主要是由于与SBA PPP贷款豁免有关的递延SBA PPP贷款费用减少所致。截至2022年12月31日的3个月和9个月的平均净贷款余额分别增加7,910万元和8,300万元至10.2亿元和10.1亿元，上年同期分别为9.381亿元和9.221亿元。截至2022年12月31日的3个月和9个月，非按揭相关贷款的平均收益率分别下降67个基点至4.22%和56个基点至4.05%，主要是由于从SBA PPP贷款中确认的递延SBA PPP贷款费用较低。在截至2022年12月31日的三个月里，与SBA PPP贷款相关的利息和手续费收入与去年同期的781,000美元相比微不足道。截至2022年和2021年12月31日的9个月，与SBA PPP贷款相关的利息和手续费收入分别为10.1万美元和260万美元。在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，按揭相关贷款的平均收益率分别下降1个基点和35个基点，至4.59%和4.54%，这是因为当前的利率环境导致新贷款的收益率低于包括SBA PPP贷款影响的旧贷款组合的收益率。

利息支出。截至2022年12月31日的三个月和九个月的利息支出总额分别为74.3万美元和190万美元，而截至2021年12月31日的三个月和九个月的利息支出分别为49.2万美元和170万美元。截至2022年12月31日的3个月和9个月的存款利息支出分别减少11,000元和244,000元，主要是因为存款证的平均利率和平均余额下降，但因货币市场账户的平均利率上升而被部分抵销。与上年同期相比，截至2022年12月31日的三个月和九个月的存单平均利率分别下降了13个基点和36个基点，平均余额分别减少了1,980万美元和1,570万美元。与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月和九个月，货币市场账户的平均利率分别上升了9个基点和7个基点。与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月的平均有息存款余额减少4740万美元，截至2022年12月31日的九个月增加1840万美元。

与上年同期相比，截至2022年12月31日的三个月和九个月的借款利息支出分别增加262,000美元和460,000美元，原因是未偿还浮动利率次级债券的利率上升。截至2022年12月31日的三个月和九个月，次级债券的平均余额为2690万美元，而去年同期为2680万美元。总体而言，总利息支出较高，原因是截至2022年12月31日的三个月和九个月的总有息负债的平均利率与上年同期相比有所上升，反映了利率环境的上升。

目录表

下表列出了所列各期间的平均资产和负债余额以及按平均生息资产赚取的利息收入总额和按平均计息负债支付的利息支出总额、由此产生的收益率、利差、生息资产与有息负债的比率和净利差(以千美元为单位)：


	截至12月31日的三个月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		和				平均值		和
	天平		分红		产量/成本		天平		分红		产量/成本

生息资产：
按揭贷款	$	765,730	$	8,855	4.59	%	$	708,329	$	8,212	4.60	%
非按揭贷款		251,484		2,676	4.22			229,784		2,834	4.89
净贷款总额⁽¹⁾		1,017,214		11,531	4.50			938,113		11,046	4.67

投资证券⁽²⁾		491,207		2,484	2.01			368,628		1,390	1.50
在其他银行的有息存款		52,809		421	3.16			310,476		116	0.15
其他盈利资产		2,913		28	3.81			2,558		20	3.10
生息资产总额		1,564,143		14,464	3.67			1,619,775		12,572	3.08

非息资产：
办公物业和设备，净值		19,897						18,305
其他非息资产		58,932						74,727
总资产	$	1,642,972					$	1,712,807

计息负债：
储蓄账户	$	305,577		54	0.07		$	327,228		64	0.08
利息支票账户		290,349		23	0.03			282,916		22	0.03
货币市场账户		266,554		96	0.14			279,958		37	0.05
存单		93,111		116	0.49			112,885		177	0.62
有息存款总额		955,591		289	0.12			1,002,987		300	0.12

次级债券		26,884		396	5.84			26,800		150	2.22
其他有息负债		3,723		58	6.18			2,302		42	7.24
计息负债总额		986,198		743	0.30			1,032,089		492	0.19

无息负债：
无息存款		489,458						500,749
其他负债		17,210						17,687
总负债		1,492,866						1,550,525
股东权益		150,106						162,282
总负债和股东权益	$	1,642,972					$	1,712,807
净利息收入			$	13,721					$	12,080
利差					3.37	%					2.89	%
净息差					3.48	%					2.96	%

平均生息资产与平均有息负债的比率					158.60	%					156.94	%

税额调整⁽³⁾			$	21					$	21

(1)	包括非权责发生制贷款。

(2)	在计算可供出售的投资证券的平均收益率时，使用了历史成本余额；因此，收益率信息不影响作为股东权益组成部分反映的公允价值变动。

(3)	税等值调整涉及非应纳税投资利息收入和优先股权证券股息收入。

目录表


	截至12月31日的9个月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		和				平均值		和
	天平		分红		产量/成本		天平		分红		产量/成本

生息资产：
按揭贷款	$	759,746	$	26,008	4.54	%	$	683,719	$	25,174	4.89	%
非按揭贷款		245,358		7,488	4.05			238,352		8,274	4.61
净贷款总额(1)		1,005,104		33,496	4.42			922,071		33,448	4.81

投资证券(2)		468,815		6,662	1.89			324,755		3,663	1.50
在其他银行的有息存款		128,373		1,557	1.61			309,781		327	0.14
其他盈利资产		2,874		72	3.33			2,558		52	2.70
生息资产总额		1,605,166		41,787	3.46			1,559,165		37,490	3.19

非息资产：
办公物业和设备，净值		18,974						19,005
其他非息资产		64,807						77,385
总资产	$	1,688,947					$	1,655,555

计息负债：
定期储蓄账户	$	318,995		174	0.07		$	314,338		184	0.08
利息支票账户		293,233		69	0.03			276,699		66	0.03
货币市场账户		278,800		255	0.12			265,850		108	0.05
存单		103,295		399	0.51			119,017		783	0.87
有息存款总额		994,323		897	0.12			975,904		1,141	0.16

次级债券		26,864		897	4.43			26,779		451	2.24
其他有息负债		2,757		139	6.69			2,320		125	7.15
计息负债总额		1,023,944		1,933	0.25			1,005,003		1,717	0.23

无息负债：
无息存款		494,081						473,082
其他负债		16,977						18,436
总负债		1,535,002						1,496,521
股东权益		153,945						159,034
总负债和股东权益	$	1,688,947					$	1,655,555
净利息收入			$	39,854					$	35,773
利差					3.21	%					2.96	%
净息差					3.30	%					3.05	%

平均生息资产与平均有息负债的比率					156.76	%					155.14	%

税额调整(三)			$	62					$	54

(1)	包括非权责发生制贷款。

(2)	在计算可供出售的投资证券的平均收益率时，使用了历史成本余额；因此，收益率信息不影响作为股东权益组成部分反映的公允价值变动。

(3)	税等值调整涉及非应纳税投资利息收入和优先股权证券股息收入。

目录表

下表列出了与截至2021年12月31日的期间相比，利率和成交量的变化对公司截至2022年12月31日的净利息收入的影响。微不足道的差异是根据数量变化和变化率与总净变化的百分比关系分配的(以千计)。


	截至12月31日的三个月，						截至12月31日的9个月，
	2022 vs 2021						2022 vs 2021
	因…而增加(减少)						因…而增加(减少)
					总计						总计
					增加						增加
	卷		费率		(减少)		卷		费率		(减少)
利息收入：
按揭贷款	$	661	$	(18)	$	643	$	2,701	$	(1,867)	$	834
非按揭贷款		252		(410)		(158)		239		(1,025)		(786)
投资证券⁽¹⁾		541		553		1,094		1,891		1,108		2,999
在其他银行的有息存款		(174)		479		305		(297)		1,527		1,230
其他盈利资产		3		5		8		7		13		20
利息收入总额		1,283		609		1,892		4,541		(244)		4,297

利息支出：
储蓄账户		(3)		(7)		(10)		4		(14)		(10)
利息支票账户		1		—		1		3		—		3
货币市场账户		(2)		61		59		5		142		147
存单		(28)		(33)		(61)		(93)		(291)		(384)
次级债券		—		246		246		1		445		446
其他有息负债		23		(7)		16		22		(8)		14
利息支出总额		(9)		260		251		(58)		274		216
净利息收入	$	1,292	$	349	$	1,641	$	4,599	$	(518)	$	4,081

(1)	利息是在完全税项等值的基础上提出的。

计提贷款损失准备金。该公司保留贷款损失准备金，以根据公认会计准则为贷款组合中可能存在的损失提供准备。每月对准备金的充分性进行评估，以将准备金维持在足以弥补资产负债表日存在的固有损失的水平。评估的关键组成部分是公司的内部贷款审查职能，由其信用管理部门审查和监测贷款组合的风险和质量；以及公司的外部贷款审查及其贷款分类系统。预计信贷官员将监控他们的投资组合，并在任何需要改变的时候提出改变贷款等级的建议。信用管理部门批准贷款等级的任何变化，并监测贷款等级。

根据公认会计原则，在截至2017年3月31日的财政年度内从MBank获得的贷款按其估计公允价值入账，这导致了对贷款合同金额的净折扣，其中一部分反映了可能的信贷损失的折扣。信贷贴现计入公允价值的厘定，因此，购入贷款于购置日不计提贷款损失准备。购入贷款的折价不反映在贷款损失拨备或相关拨备覆盖率中。然而，我们认为，在将本公司在Mbank交易后计算的某些财务比率与Mbank交易之前本公司的相同财务比率进行比较时，应考虑这一点。截至2022年12月31日和2022年3月31日，这些收购贷款的净折扣分别为255,000美元和371,000美元。

截至2022年12月31日的三个月和九个月没有为贷款损失拨备，相比之下，截至2021年12月31日的三个月和九个月的贷款损失准备金分别为130万美元和400万美元。2021年12月31日终了三个月和九个月贷款损失准备金的重新计提，主要是因为这两个期间与新冠肺炎大流行有关的地方和国家经济状况有所改善。未来国家和地区经济状况的任何下降都可能导致贷款损失拨备的大幅增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

截至2022年12月31日的三个月，净收回总额为6,000美元，而去年同期的净冲销总额为52,000美元。截至2022年12月31日的9个月，净回收总额为3.5万美元

目录表

上一年同期的净冲销总额为30 000美元。截至2022年12月31日的三个月和九个月，年化净回收分别微不足道。截至2021年12月31日的三个月和九个月，年化净冲销分别微不足道。截至2022年12月31日，不良贷款为1260万美元，而2022年3月31日为2210万美元。截至2022年12月31日，贷款损失拨备与不良贷款的比率为115.42%，而2022年3月31日为65.72%。关于管理层在确定贷款损失准备时考虑的与资产质量有关的其他信息，请参阅上文“资产质量”。

减值贷款须进行减值分析，以确定每笔贷款应持有的适当准备金金额。截至2022年12月31日，该公司已确定658,000美元的减值贷款。由于大部分减值贷款依赖于抵押品，因此几乎所有的特定拨备都是根据抵押品的估计公允价值计算的。在这些减值贷款中，436,000美元没有特定的估值拨备，因为它们的估计抵押品价值等于或超过了账面成本，在某些情况下，这是先前贷款冲销的结果。截至2022年12月31日，这些减值贷款的冲销总额为原始贷款余额的8.5万美元。截至2022年12月31日，剩余的22.2万美元减值贷款的特定估值拨备总计为8,000美元。

非利息收入。与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月的非利息收入减少了15.3万美元，降至300万美元。减少的主要原因是与中介贷款费用减少有关的手续费和服务费减少248 000美元。在截至2022年12月31日的9个月里，非利息收入减少了55.5万美元，降至920万美元，而去年同期为980万美元。减少的主要原因是，在截至2021年12月31日的9个月中，一名前员工的BOLI死亡抚恤金确认为50万美元，但在截至2022年12月31日的9个月中没有出现。此外，截至2022年12月31日的9个月，手续费和服务费从上年同期的540万美元降至490万美元，这主要是由于经纪贷款费用减少了602,000美元。由于截至2022年12月31日的9个月托管费用增加587,000美元，信托税务准备费用增加51,000美元，资产管理费增加418,000美元，部分抵消了这些减少。

非利息支出。截至2022年12月31日的三个月和九个月，非利息支出分别增加了56.9万美元和280万美元，达到980万美元和2940万美元，而去年同期分别为930万美元和2660万美元。这两个时期的增长主要是由于工资压力以及在公司一级市场吸引和留住员工的竞争格局导致的工资和员工福利增加。此外，截至2022年12月31日的三个月和九个月的入住率和折旧费用增加，主要是由于租金费用和折旧费用的增加。此外，截至2022年12月31日的9个月的增长主要是由于在截至2021年12月31日的9个月中销售房地和设备的净收益，分别为99.3万美元，这是本年度同期没有出现的。此外，在截至2022年12月31日的9个月中，其他非利息支出增加了533,000美元，这主要是由于表外承付准备金的变化，该准备金根据未拨资金的承付款项每月波动。

所得税。截至2022年12月31日的三个月和九个月的所得税准备金分别为160万美元和450万美元，而去年同期分别为170万美元和520万美元。所得税准备金的减少是由于截至2022年12月31日的三个月和九个月的税前收入低于上年同期。这主要是由于截至2021年12月31日的三个月和九个月的贷款损失准备金重新计入，而截至2022年12月31日的三个月和九个月没有计入的贷款损失准备金。截至2022年12月31日的三个月和九个月的所得税前收入分别为680万美元和1960万美元，而去年同期分别为720万美元和2290万美元。截至2022年12月31日的三个月和九个月，公司的有效税率分别为23.1%和23.0%，而截至2021年12月31日的三个月和九个月的实际税率分别为23.2%和22.6%。公司截至2021年12月31日的9个月的实际税率低于其历史有效税率，这是因为在截至2021年12月31日的9个月中确认的免税BOLI死亡抚恤金为50万美元。于2022年12月31日，管理层认为与本公司递延税项资产有关的估值拨备并无必要。截至2022年12月31日，该公司的递延税金净资产为1120万美元，而截至2022年3月31日的净递延税项资产为750万美元。

目录表

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

2022年Form 10-K中包含的市场风险披露没有任何实质性变化。

项目4.控制和程序

截至2022年12月31日，在公司首席执行官、首席财务官和公司其他几名高级管理层成员的参与下，对公司截至2022年12月31日的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13(A)-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司于2022年12月31日生效的披露控制和程序有效地确保了公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。在截至2022年12月31日的季度内，本公司没有对其财务报告的内部控制做出任何对这些控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。

尽管本公司相信其目前的披露控制和程序设计有效地实现了其目标，但未来影响其业务的事件可能会导致本公司修改其披露控制和程序。本公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，控制或程序的崩溃可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计部分是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在未来所有可能的情况下都能成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的内在局限性，可归因于错误或欺诈的错误陈述可能会发生，但不会被发现。

目录表

河景银行股份有限公司和子公司

第二部分：其他信息

第1项。法律诉讼

本公司是在正常业务过程中引起的诉讼的一方。管理层认为，这些行动不会对公司的财务状况、经营结果或流动性产生实质性影响。

第1A项。风险因素

公司2022年10-K表格第I部分第1A项所列风险因素没有实质性变化。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

(A)不适用。

(B)不适用。

(C)下表提供了公司在截至2022年12月31日的季度内回购普通股的信息：



				总金额		最大美元值
	总计	平均值		购买价值		的股份
	数量	价格		作为公开活动的一部分		可能还会购买
	股票	付费单位		已公布的股票		在股票下
期间	购得	分享		回购计划		回购计划
2022年10月1日						$	—
2022年10月1日-2022年10月31日	—	$	—	$	—		—
2022年11月1日-2022年11月30日	1,200		7.50		9,004		2,490,996
2022年12月1日-2022年12月31日	9,597		7.51		72,057		2,418,939
总计	10,797	$	7.51	$	81,061	$	2,418,939

2022年11月17日，公司宣布董事会批准了一项股票回购计划。根据2022年11月的回购计划，该公司被授权根据当时的市场价格在公开市场上回购最多250万美元的公司普通股流通股，或在私下协商的交易中回购，回购从2022年11月28日开始，一直持续到授权回购水平或2023年5月28日较早的时候，具体取决于市场情况。截至2022年12月31日，公司已按每股7.51美元的平均价格回购了81,000美元的公司流通股。根据2022年11月回购计划回购的股票将在结算时注销。

第三项。高级证券违约

不适用

第四项。煤矿安全信息披露

不适用

第五项。其他信息

不适用

目录表

第六项。陈列品

(A)展品：


3.1		注册人公司章程(一)
3.2		修订及重述注册人附例(2)
4.1		注册人普通股证书格式(1)
10.1		公司与银行与凯文·莱克拉马、David·林、Daniel·D·考克斯和史蒂文·P·普拉姆贝克各自签订的雇佣协议表格(3)
10.2		本公司与本行与凯文·莱克拉玛、David·林、Daniel·D·考克斯和史蒂文·P·普拉姆贝克各自签订的控制权变更协议表格(3)
10.3		员工持股计划(4)
10.4		2003年股票期权计划(5)
10.5		2003年股票期权计划激励性股票期权奖励表格(6)
10.6		2003年股票期权计划非限制性股票期权奖励表格(6)
10.7		递延薪酬计划(7)
10.8		2017年股权激励计划(8)
10.9		Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的激励股票期权奖励协议格式(9)
10.10		Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下非限制性股票期权奖励协议的格式(9)
10.11		Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的限制性股票奖励协议格式(9)
10.12		Riverview Bancorp，Inc.2017年股权激励计划下的限制性股票单位奖励协议格式(9)
31.1		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对行政总裁的证明*
31.2		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条证明首席财务官*
32		根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官*
101		以下材料摘自Riverview Bancorp Inc.截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(XBRL)：(A)合并资产负债表；(B)合并损益表；(C)合并全面收益表；(D)合并股东权益表；(E)合并现金流量表；(F)合并财务报表附注*
104		Riverview Bancorp Inc.截至2022年12月31日的季度10-Q表的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中

(1)	以表格S-1(注册号333-30203)作为注册人注册声明的证物存档，并通过引用并入本文。

(2)	作为注册人于2022年10月4日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告的证物，并通过引用并入本文。

(3)	作为注册人截至2019年3月31日年度10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文。

(4)	作为注册人截至1998年3月31日年度10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文。

(5)	作为证物提交给注册人的最终年度会议委托书(000-22957)，于2003年9月5日提交给委员会，并通过引用并入本文。

(6)	作为注册人截至2005年12月31日的季度的10-Q表格季度报告的证据提交，并通过引用并入本文。

(7)	在注册人截至2009年3月31日的年度10-K表格年度报告中作为证物提交，并通过引用并入本文。

(8)	作为注册人最终年度会议委托书(000-22957)的附录A提交，于2017年9月16日提交给委员会，并通过引用并入本文。

(9)	以表格S-8(注册号333-228099)作为注册人注册声明的证物提交，并通过引用并入本文。

随函存档

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


		河景银行股份有限公司


发信人：	/S/凯文·J·莱克拉马	发信人：	/S/David·林
	凯文·J·莱克拉马		David·林
	总裁与首席执行官		常务副秘书长总裁和
	董事		首席财务官
	(首席行政主任)		(首席财务会计官)


日期：	2023年2月7日	日期：	2023年2月7日

根据市场状况进行调整

5.375% - 8.000%