ctlt-20221231
假象2023Q2Catalent，Inc.6/30假象假象00015967830.010.011,000,000,0001,000,000,000180,000,000179,000,000180,000,000179,000,0000.010.01100,000,000100,000,000————26291,4651,347后续事件00015967832022-07-012022-12-3100015967832023-01-31Xbrli：共享00015967832022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00015967832022-10-012022-12-31ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-Q
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ý根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
¨根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
001-36587
(委员会文件编号)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g1.jpg
 _____________________________
Catalent，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________ 
     特拉华州20-8737688
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
       学院路14号
                   萨默塞特,新泽西08873
(主要执行办公室地址)_______
(邮政编码)
(732) 537-6200
注册人的电话号码，包括区号
____________________________________ 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是¨不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。☒ 是¨不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
¨
非加速文件服务器
¨
规模较小的报告公司
¨
新兴成长型公司
¨
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。¨ Yes ☒不是

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股CTLT纽约证券交易所

2023年1月31日，有180,090,483注册人普通股的股份，面值$0.01每股、已发行和已发行股票。

目录表
Catalent，Inc.
索引表10-Q
截至以下日期的三个月及六个月2022年12月31日
 
项目页面
第一部分：
财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
5
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合业务报表
5
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合全面收益表
6
截至2022年12月31日和2022年6月30日的合并资产负债表
7
截至2022年12月31日和202年12月31日的三个月和六个月股东权益变动表1
8
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月合并现金流量表
10
未经审计的合并财务报表附注
11
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第四项。
控制和程序
46
第二部分。
其他信息
47
第1项。
法律诉讼
47
第1A项。
风险因素
47
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
47
第三项。
高级证券违约
47
第四项。
煤矿安全信息披露
47
第五项。
其他信息
47
第六项。
陈列品
48
签名
49

2
目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史信息外，这份Catalent公司(以下简称“Catalent”或“公司”)10-Q表格季度报告中还包含符合1933年证券法(经修订)第27A条和1934年证券交易法(经修订)第21E条定义的“前瞻性陈述”，受这些条款所创造的“安全港”的约束。除有关历史事实的陈述外，本季度报告中的10-Q表格中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过使用诸如“展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”或这些词语的负面版本或其他类似词语来识别这些前瞻性陈述。
这些陈述是基于管理层根据他们的经验以及他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和他们认为合适的其他因素的看法而作出的假设和评估。任何前瞻性陈述都会受到各种风险和不确定性的影响。因此，存在或将存在重要因素，可能导致实际结果或结果与这些声明中指出的结果大相径庭。
可能导致实际结果、发展和业务决策与此类前瞻性陈述中预期的大不相同的一些因素包括，但不限于，我们在截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2022财年10-K报告”)中题为“风险因素”一节中描述的因素，以及其他因素，摘要如下：
与我们的业务和所在行业相关的风险

•我们的业务、财务状况和运营可能会受到全球卫生事态发展的不利影响，包括由SARS-Co-V-2冠状病毒株及其变种(“新冠肺炎”)引起的大流行。
•新冠肺炎疫情的不断演变及其引发的公共卫生反应，包括世界各地患者和政府对各种新冠肺炎疫苗和治疗方法不断变化的需求，可能会影响我们产品和服务的销售，包括我们生产的新冠肺炎产品。
•我们参与的是一个竞争激烈的市场，竞争加剧可能会对我们的业务造成不利影响。
•对我们产品的需求在一定程度上取决于我们的客户的研发以及他们产品的临床和市场成功。
•我们受到产品和其他负债风险的影响，这些风险可能超过我们的预期成本，或对我们的运营结果、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
•我们是高度监管的医疗保健行业的一部分，受到严格的监管标准和其他适用的法律法规的约束，这些变化可能会出人意料地发生变化，并可能对我们的业务产生不利影响。
•任何未能全面实施、监督和改进我们的质量管理策略都可能导致质量或安全问题，并使我们面临巨大的成本、潜在的责任和负面宣传。
•如果我们不能跟上日新月异的科技发展步伐，我们的服务可能会失去竞争力或过时。
•未能保护或维护我们的知识产权可能会对我们的竞争优势造成不利影响，并导致收入和声誉的损失。
•未来的价格波动、原材料短缺或医疗保健政策的变化可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们使用我们的净营业亏损结转和某些其他税务属性的能力可能是有限的。
•我们可能无法吸引或留住关键人员。
•我们可能无法成功整合我们的收购，我们可能会在进行收购时花费大量现金并产生债务。
•我们的全球业务受到经济和政治风险的影响，包括持续的通胀、全球供应链中断或乌克兰-俄罗斯战争造成的风险，这些风险可能会影响我们业务的盈利能力，或者需要我们对程序进行代价高昂的改变。
•作为一家全球性企业，美国汇率的波动我们的报告货币美元对其他货币的汇率可能会对我们的财务业绩和运营结果产生实质性的不利影响。
•税务立法或监管措施、对现有税法的新解释或发展，或对我们税务状况的挑战，都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
3
目录表
•我们使用先进的信息和通信系统来运行我们的业务，汇编和分析财务和运营数据，并在我们的员工、客户和交易对手之间进行沟通，而与信息和通信系统相关的风险通常会对我们的运营结果产生不利影响。我们不断努力安装新系统和升级现有系统，并提供有关网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全风险的员工意识培训，以增强我们可用的保护，但此类保护可能不足以应对恶意攻击或影响数据安全或此类系统的可操作性的意外危害。
•我们提供融合各种先进模式的服务，包括蛋白质和质粒生产以及细胞和基因疗法，这些模式涉及相对较新的治疗模式，可能会受到舆论变化、持续研究和更严格的监管审查的影响，每一种模式都可能影响我们的客户开展业务或获得监管机构批准其治疗的能力，从而对这些产品产生不利影响。

与我们的负债有关的风险

•我们的债务规模和与之相关的债务可能会限制我们运营业务的能力，以及为未来的运营或收购提供资金的能力，这些业务或收购将促进我们的增长。
•随着政策制定者通过提高基准金融产品的利率来对抗通胀，我们在可变利率债务上的利息支出可能会继续增加。
•我们的债务协议包含的限制可能会限制我们在进行某些当前和未来业务时的灵活性。
•当我们的债务到期时，我们可能无法偿还。
•在价格或货币波动的情况下，我们目前和未来可能使用的衍生金融工具可能会使我们面临经济损失。

与我们普通股所有权相关的风险

•从历史上看，我们的股价一直是波动的，而且可能会继续波动。
•由于我们没有计划在可预见的将来为我们的普通股支付现金股息，面值为0.01美元的普通股(“普通股”)，要获得对我们普通股的投资回报，可能需要以高于支付的净价出售。
•我们组织文件中的条款可能会推迟或阻止控制权的变更。

我们提醒您，上面提到的风险、不确定性和其他因素可能不包含对您重要的所有风险、不确定性和其他因素。此外，我们不能向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果、利益或发展，或者即使实现了，也不能保证它们将以预期的方式导致后果或影响我们或我们的业务。我们不能保证(I)我们正确地衡量或识别了影响我们业务的所有因素或这些因素可能影响的程度，(Ii)有关这些因素的现有信息是完整或准确的，(Iii)此类分析是正确的，或(Iv)我们的战略(部分基于该分析)将是成功的。本报告中的所有前瞻性陈述仅适用于本报告发表之日或截止其发表之日，我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律要求。
社交媒体
我们使用我们的网站(Catalent.com)、我们的公司脸书页面(https://facebook.com/CatalentPharmaSolutions)，和我们的公司推特账户(@CatalentPharma)作为信息分发的渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。然而，我们网站和社交媒体渠道的内容不是本报告的一部分。
4
目录表
第一部分财务信息

项目1.财务报表

Catalent，Inc.
合并业务报表
(未经审计；百万美元，每股数据除外)

截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
2022202120222021
净收入$1,149 $1,217 $2,171 $2,242 
销售成本762 812 1,526 1,513 
毛利率387 405 645 729 
销售、一般和管理费用226 228 422 411 
出售附属公司的收益— — — (1)
其他营业费用(净额)23 16 25 20 
营业收益138 161 198 299 
利息支出，净额47 32 79 58 
其他(收入)费用，净额(23)14 2 23 
所得税前收益114 115 117 218 
所得税费用33 18 36 28 
净收益81 97 81 190 
减去：优先股股东应占净收益— (4)— (13)
普通股股东应占净收益$81 $93 $81 $177 
每股收益：
基本信息
净收益$0.45 $0.53 $0.45 $1.02 
稀释
净收益$0.44 $0.52 $0.45 $1.01 











附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
5
目录表
Catalent，Inc.
综合全面收益表
(未经审计；百万美元)


截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
2022202120222021
净收益$81 $97 $81 $190 
其他综合(亏损)收入，税后净额
外币折算调整118 (18)(17)(32)
养恤金和其他退休后调整— — — 1 
有价证券净变动1 (1)2 (1)
衍生工具和套期保值— 3 14 4 
其他综合收益(亏损)，税后净额119 (16)(1)(28)
综合收益$200 $81 $80 $162 






















附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
6
目录表
Catalent，Inc.
合并资产负债表
(未经审计；单位为百万，不包括每股和每股数据)
 
十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$442 $449 
应收贸易账款，扣除信贷损失准备金#美元26及$29，分别
916 1,051 
盘存818 702 
预付费用和其他714 625 
有价证券28 89 
流动资产总额2,918 2,916 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元1,465及$1,347，分别
3,579 3,127 
其他资产：
商誉3,215 3,006 
其他无形资产，净额1,045 1,060 
递延所得税55 49 
其他长期资产335 349 
总资产$11,147 $10,507 
负债和股东权益
流动负债：
长期债务和其他短期借款的当期部分$632 $31 
应付帐款367 421 
其他应计负债527 620 
流动负债总额1,526 1,072 
长期债务，减去流动部分4,221 4,171 
养老金负债103 103 
递延所得税221 202 
其他负债164 164 
承付款和或有事项(见附注14)— — 
总负债6,235 5,712 
股东权益：
普通股，$0.01票面价值；1.002022年12月31日和2022年6月30日授权的10亿股；180百万美元和179分别于2022年12月31日和2022年6月30日发行和未偿还百万美元
2 2 
优先股，$0.01票面价值；1002022年12月31日和2022年6月30日授权的百万股；0于2022年12月31日及6月30日发行及发行的股份
— — 
额外实收资本4,686 4,649 
留存收益619 538 
累计其他综合损失(395)(394)
股东权益总额4,912 4,795 
总负债和股东权益$11,147 $10,507 


附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
7
目录表
Catalent，Inc.
合并股东权益变动表
(未经审计；数百万美元，但共享数据以数千美元计)
 


截至2022年12月31日的三个月
普通股股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额可赎回优先股
2022年9月30日的余额179,901 $2 $4,674 $538 $(514)$4,700 $— 
与股票相关的股票发行-
基础薪酬
87 — — — — — — 
基于股票的薪酬— — 10 — — 10 — 
支付的现金，以代替
股权，用于预扣税款
义务		— — (2)— — (2)— 
员工购股计划— — 4 — — 4 — 
净收益— — — 81 — 81 — 
其他全面收益，净额
税制的		— — — — 119 119 — 
2022年12月31日的余额179,988 $2 $4,686 $619 $(395)$4,912 $— 




截至2021年12月31日的三个月
普通股股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额可赎回优先股
2021年9月30日的余额171,033 $2 $4,234 $114 $(329)$4,021 $359 
与股票相关的股票发行-
基础薪酬
199 — — — — — — 
可赎回股票的转换
优先股		7,818 — 362 — — 362 (359)
基于股票的薪酬— — 11 — — 11 — 
支付的现金，以代替股权
代扣代缴义务		— — (5)— — (5)— 
股票期权的行使— — 11 — — 11 — 
员工购股计划— — 2 — — 2 — 
优先股息(每股12.50美元
可赎回优先股份额
股票)		— — — (2)— (2)— 
净收益— — — 97 — 97 — 
其他全面亏损，净额
of tax
— — — — (16)(16)— 
2021年12月31日的余额179,050 $2 $4,615 $209 $(345)$4,481 $— 



附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
8
目录表
Catalent，Inc.
合并股东权益变动表
(未经审计；数百万美元，但共享数据以数千美元计)


截至2022年12月31日的六个月
普通股股份普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额可赎回优先股
2022年6月30日的余额179,302 $2 $4,649 $538 $(394)$4,795 $— 
与股票相关的股票发行-
基础薪酬
686 — — — — — — 
基于股票的薪酬— — 29 — — 29 — 
股票期权的行使— — 1 — — 1 — 
员工购股计划— — 7 — — 7 — 
净收益— — — 81 — 81 — 
其他综合亏损，净额
tax		— — — — (1)(1)— 
2022年12月31日的余额179,988 $2 $4,686 $619 $(395)$4,912 $— 




截至2021年12月31日的六个月
普通股股份普通股额外实收资本累计赤字累计其他综合损失股东权益总额可赎回优先股
2021年6月30日的余额170,549 $2 $4,205 $25 $(317)$3,915 $359 
与股票相关的股票发行-
基础薪酬
683 — — — — — — 
可赎回股票的转换
优先股		7,818 — 362 — — 362 (359)
基于股票的薪酬— — 32 — — 32 — 
支付的现金，以代替股权
代扣代缴义务		— — (9)— — (9)— 
股票期权的行使— — 19 — — 19 — 
员工购股计划— — 6 — — 6 — 
优先股息(每股12.50美元
可赎回优先股份额
股票)		— — — (6)— (6)— 
净收益— — — 190 — 190 — 
其他全面收入，
税后净额		— — — — (28)(28)— 
2021年12月31日的余额179,050 $2 $4,615 $209 $(345)$4,481 $— 



附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
9
目录表
Catalent，Inc.
合并现金流量表
(未经审计；百万美元)
截至12月31日的六个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收益$81 $190 
将净收益与运营净现金进行调整：
折旧及摊销202 179 
非现金外币交易损失净额1 25 
非现金重组费用7 — 
债务发行成本摊销
4 4 
减值费用和出售资产的损失/收益，净额
(1)19 
出售附属公司的收益— (1)
融资相关费用— 4 
衍生工具收益— (2)
基于股票的薪酬
29 32 
递延所得税准备金13 1 
坏账和存货准备67 9 
营业资产和负债变动：
应收贸易账款减少148 131 
库存增加(180)(148)
(减少)应付帐款增加(68)3 
其他资产/应计负债，净流动和非流动
(181)(214)
经营活动提供的净现金122 232 
用于投资活动的现金流：
购置财产、设备和其他生产性资产(317)(277)
出售有价证券所得款项61 4 
出售财产和设备所得收益7 — 
出售子公司的结算，净额— (3)
收购付款，扣除所获得的现金(474)(1,020)
投资付款(1)(3)
用于投资活动的现金净额(724)(1,299)
融资活动的现金流：
借款收益625 1,100 
与长期债务有关的付款(32)(64)
已支付的融资费用
(4)(15)
已支付的股息— (4)
为代扣代缴税款而支付的现金— (9)
股票期权的行使1 19 
其他融资活动7 6 
融资活动提供的现金净额597 1,033 
外币兑换对现金及现金等价物的影响(2)(13)
现金和现金等价物净减少(7)(47)
期初现金及现金等价物449 896 
期末现金及现金等价物$442 $849 
补充现金流信息：
支付的利息$83 $50 
已缴纳所得税，净额$38 $27 

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
10
目录表
Catalent，Inc.
未经审计的合并财务报表附注
1.    重要会计政策的列报和汇总依据
业务
Catalent，Inc.(“Catalent”或“公司”)直接和全资拥有PTS Intermediate Holdings LLC(“中间控股”)。中间控股直接和全资拥有Catalent Pharma Solutions，Inc.(“运营公司”)。Catalent的财务业绩由运营公司及其子公司在合并基础上的财务业绩组成。
陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是按照美国公认会计原则(“U.S. 公认会计原则”)临时财务信息，并附有表格10-Q和条例S-X第10条的说明。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2022年12月31日的6个月的经营业绩不一定代表截至2023年6月30日的年度预期业绩。截至2022年6月30日的综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。欲了解更多有关公司会计政策和脚注的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年6月30日的10-K表格年度报告中的综合财务报表及其脚注。
可报告的细分市场
自2022年7月1日起，随着新的总裁和首席执行官的任命，公司改变了经营结构，并相应地重组了执行领导班子。这一新的组织结构包括将公司在2022财年披露的四个运营和可报告部门转变为两个部门：(I)生物制品部门和(Ii)制药和消费者健康部门。以下是对公司目前的两个运营和可报告部门的简要说明。

生物制品-生物制品部门提供与公司2022财年报告的生物制品部门相同的服务，但进行了一些组织调整，并增加了大分子的分析开发和测试服务，这些服务以前是作为公司先前口头和专业交付部门的一部分披露的。重组后的生物制品部门提供生物蛋白的开发和制造；细胞、基因和其他核酸疗法；质粒DNA；诱导的多能干细胞(Ipscs)；以及疫苗。它还提供非肠道给药形式的配方、开发和制造，包括小瓶、预填充注射器和药筒；如上所述，还提供大分子的分析开发和测试服务。

医药和消费者健康-除上文所述外，医药和消费者健康部门包括公司先前报告的三个部门--软凝胶和口腔技术、口腔和专科给药以及临床供应服务--并包括公司在复杂口服固体、软凝胶制剂、Zydis®快速溶解技术、胶粘、软咀嚼和含片剂型方面的市场领先能力；口服、鼻腔、吸入和局部剂量形式的配方、开发和制造平台；以及临床试验开发和供应服务。

每个部门通过单独的管理团队进行报告，并最终向公司的总裁和首席执行官报告，后者被指定为部门报告的首席运营决策者。该公司的经营部门与其可报告的部门相同。所有前期可比较分部信息已被重述，以反映根据会计准则编码(ASC)280的当前可报告分部，细分市场报告，由财务会计准则委员会(以下简称“FASB”)颁布。

重新分类

由于上文所述的重组，上期的某些数额进行了重新分类，以符合本期列报。

外币折算
11
目录表
公司业务的财务报表一般使用当地货币作为功能货币来计量。调整以换算美国以外业务的资产和负债(“U.S.”)折合成美元的部分是利用期末汇率作为其他全面收入的一个组成部分积累的。自2018年7月1日以来，该公司的阿根廷业务一直被视为高通胀。
信用风险和大客户的集中度
与应收账款有关的信用风险集中程度有限，因为客户数量众多，而且分散在不同的地理区域。客户主要集中在制药和消费品行业。该公司通常不需要抵押品或任何其他担保来支持信用销售。该公司对其客户的财务状况进行持续的信用评估，并为信用损失保留准备金。从历史上看，这样的亏损在公司的预期之内。截至2022年12月31日，该公司有一个客户占其主要与公司基因治疗产品相关的贸易应收账款净额和当前合同资产价值总额的约24%，另一个客户占其贸易应收账款净额和当前合同资产价值总额的约11%。在对这些客户进行风险评估后，公司确定截至2022年12月31日不需要准备金。此外，在截至2022年12月31日的三个月中，该公司有一个客户约占净收入的13%，另一个客户约占净收入的10%，主要是在生物制品部门。
折旧
折旧费用为$69百万美元和美元64截至该三个月的2022年12月31日和2021年。折旧费用为$135百万美元和美元122截至去年底止六个月2022年12月31日和2021年。折旧费用包括与融资租赁有关的资产摊销。本公司将维修和维护费用计入已发生的费用。
摊销
与其他无形资产相关的摊销费用为#美元34百万美元和美元34截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月分别为100万美元。与其他无形资产相关的摊销费用为#美元67百万美元和美元57截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月分别为100万美元。
研发成本
本公司承担已发生的研究和开发费用。研究和开发成本达1美元。4百万美元和美元6截至该三个月的2022年12月31日和2021年。研究和开发成本达1美元。9百万美元和美元12截至去年底止六个月2022年12月31日和2021年。
有价证券

该公司将其有价证券归类为可供出售，因为它可能会出于各种原因在规定的到期日之前出售其某些有价证券，包括流动性管理、信用风险、存续期、相对回报和资产配置。本公司在每个期末确定其投资组合中每种有价证券的公允价值，并在其他全面收益中确认投资组合中的收益和亏损。自.起2022年12月31日，有价证券的摊余成本基础接近公允价值，所有未偿还有价证券在一年内到期。
最新财务会计准则
自起未采用的新会计准则2022年12月31日

2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考利率改革(主题848)：促进参考利率改革对财务报告的影响，其中提供了可选的指导，以减轻由于参考利率改革而停止使用参考利率(如LIBOR，以前称为伦敦银行间同业拆借利率)的潜在会计负担。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，将生效日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。该公司目前正在评估采用这一指导方针对其合并财务报表的影响。
12
目录表
2.    收入确认
本公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入。该公司通常通过与客户签订合同提供商品或提供服务来赚取收入，主要有两个收入来源：(I)制造和商业产品供应，以及(Ii)开发和临床供应服务。本公司根据其合同中规定的对价来计量来自客户的收入，不包括任何销售奖励或代表第三方收取的金额，即公司预期有权将承诺的货物转让给客户和/或为客户提供服务的金额(“交易价格”)。在交易价格包含可变对价的情况下，本公司使用预期值法或最可能金额法估计交易价格中应包括的可变对价金额，这取决于预期哪种方法能更好地预测本公司将有权获得的对价金额。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，如果且在一定程度上，确认的累计收入金额很可能不会发生重大逆转，则可变对价的价值将计入交易价格。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估，所需的任何调整都是在累积追赶的基础上记录的，这会影响调整期间的收入和净收入。
公司的客户合同一般包括条款，规定当客户在合同名义结束日期之前援引其合同权利终止合同时，公司有权受到终止处罚。客户合同中的终止罚金各不相同，但就会计目的而言，通常被认为是实质性的，并在规定的合同期限内产生可强制执行的权利和义务。本公司在客户援引终止条款期间，将合同取消记为合同修改。合同终止罚金的确定取决于相关客户协议中规定的条款。自修改之日起，本公司使用期望值方法更新其对交易价格的估计，但须受限制，且在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。这些估计数在每个报告期都会根据需要重新评估，所需的任何调整都是在累积追赶的基础上记录的，这将影响调整期间的收入和净收入。
制造业和商业产品供应收入

制造和商业产品供应收入包括根据长期商业供应安排供应给客户的制造产品所赚取的收入。在这些安排中，客户通常拥有和供应生产过程中使用的活性药物成分或原料药。合同一般包括制造服务的条款和相关的产品质量保证程序，以符合法规要求。由于公司业务的受监管性质，这些合同条款高度相互依存，因此被认为是一项单一的综合履行义务。交易价格一般在协议中规定为每单位固定价格，合同中没有退款或价格优惠的条款。控制权将随着时间的推移转移给客户，从而产生确认相关收入的相应权利，因为本公司对所创建的资产没有替代用途，并且本公司拥有可强制执行的权利，以获得截至该日期完成的业绩付款。进度是根据成功完成合同要求的产品质量保证过程的产品单位来衡量的，因为该过程的结论通常定义了适用的合同和相关法规要求允许客户对产品的处置进行控制的时间。在质量保证过程完成后，客户通常负责安排产品的运输和搬运。根据适用的客户协议中规定的付款条件，通常应在客户要求交货后30至45天内付款。

开发服务和临床用品收入

开发服务和临床供应合同一般采取短期收费安排的形式。履行义务各不相同，但通常包括生物细胞系开发、进行配方、分析稳定性或与产品开发有关的其他服务，以及为正在开发或以其他方式不打算用于商业销售的产品提供制造服务。它们还可以包括以下服务的组合：客户临床试验材料的制造、包装、储存、分销、销毁、库存管理，以及代表客户采购用于临床试验的对照药物产品，以与临床研究中的药物进行性能比较。这些安排的交易价格是固定的，包括合同中规定的每项承诺服务的金额，每项服务通常被视为单独的履约义务。在大多数情况下，公司会随着时间的推移确认收入，因为公司对所创建的资产没有替代用途，并且公司有权强制执行截至该日期完成的绩效付款。

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目录表
该公司根据将要履行的服务的性质，衡量随着时间的推移完成其履行义务的进展情况。对于某些类型的安排，收入是在一段时间内确认的，并根据为履行业绩义务而完成的任务和活动的完成情况采用产出方法计量。对于某些类型的安排，收入是在一段时间内确认的，并使用基于努力支出的输入法进行衡量。这些方法中的每一种都适当地描述了公司在履行其各自安排的履行义务方面的进展情况。在某些发展服务安排中，要求在合同开始时预收一部分合同对价，这种预付款最初被记为合同负债。在某些临床供应安排中，收入在控制权转移的时间点确认，这发生在将相关服务交付给客户或完成有关产品的质量测试时，公司有权根据安排的条款获得可强制执行的付款。

该公司使用ASC 606定义的“相对独立销售价格”为每项履约义务分配对价。一般来说，该公司在其对价分配中使用可观察到的独立销售价格。如果没有可观察到的独立销售价格，本公司使用成本加利润法或调整后的市场评估方法估计适用的独立销售价格，在每种情况下，代表公司认为市场愿意为适用服务支付的金额。根据适用的客户协议中规定的付款条件，通常应在向客户提供的服务完成后30至45天内付款。

该公司按净额记录比较采购安排的收入，因为它是一个代理商，在产品或服务转移给客户之前不控制产品或服务。比较人员采购活动的付款通常在合同开始时预先收到，最初记为合同负债。

公司通常会在发生时计入销售佣金，因为摊销期限不超过一年，或者摊销期限大于一年的余额不是实质性的。
下表按活动类型和可报告部门反映了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的净收入(以百万为单位)：
截至2022年12月31日的三个月生物制品医药与消费者健康总计
制造业和商业产品供应$75 $340 $415 
开发服务和临床供应505 230 735 
总计$580 $570 $1,150 
部门间收入消除(1)
综合净收入$1,149 

截至2021年12月31日的三个月生物制品医药与消费者健康总计
制造业和商业产品供应$169 $359 $528 
开发服务和临床供应472 218 690 
总计$641 $577 $1,218 
部门间收入消除(1)
综合净收入$1,217 
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目录表
截至2022年12月31日的六个月
生物制品医药与消费者健康总计
制造业和商业产品供应$169 $632 $801 
开发服务和临床供应934 437 1,371 
总计$1,103 $1,069 $2,172 
部门间收入消除(1)
综合净收入$2,171 

截至2021年12月31日的六个月
生物制品医药与消费者健康总计
制造业和商业产品供应$303 $635 $938 
开发服务和临床供应886 419 1,305 
总计$1,189 $1,054 $2,243 
部门间收入消除(1)
综合净收入$2,242 


下表按制造货物或提供服务的地点分配收入：

截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)2022202120222021
美国$734 $793 $1,432 $1,423 
欧洲356370630 722 
其他8883169 155 
消除可归因于多个地点的收入(29)(29)(60)(58)
总计$1,149 $1,217 $2,171 $2,242 
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目录表

合同责任
合同负债与公司在履行相关履约义务之前收到的现金对价有关。截至的合同负债余额(流动和非流动)2022年12月31日和2022年6月30日的情况如下：
(百万美元)
2022年6月30日的余额$194 
2022年12月31日的余额$186 
期初从合同负债中确认的收入：$(113)

合同责任将在12个月内确认2022年12月31日计入其他应计负债以及超过12个月后确认的负债2022年12月31日在其他负债中入账。

合同资产
合同资产主要涉及公司有条件地获得对截至2022年12月31日与公司的开发服务有关，但截至2022年12月31日。合同资产转移到贸易应收账款，当公司无条件获得对价的权利时净额。合同资产总额为$513百万和$441百万截至2022年12月31日和June 30, 2022，分别为。预计在12个月内转移到应收贸易账款的合同资产在预付费用和其他费用中入账。预计转移到应收贸易账款超过12个月的合同资产在其他长期资产中入账。
3.    企业合并
指标合同服务采购

2022年10月，本公司以美元向Mayne Pharma Group Limited收购了Metrics合同服务公司(“Metrics”)的100%股权474百万美元现金，可按惯例调整。总部设在北卡罗来纳州格林维尔的Metrics是一家口腔固体开发和制造企业，专门生产含有高效活性药物成分的药物。收购的业务和设施已成为该公司医药和消费者健康部门的一部分。

本公司使用符合ASC 805的收购方法对Metrics交易进行会计处理，企业合并。该公司用2022年10月从其优先担保循环信贷安排中提取的部分收益为此次收购提供资金。本公司于收购当日估计公允价值，将代价初步分配至收购的有形及无形资产净值及承担的负债。该公司尚未完成对收购的资产和承担的负债的分析。因此，对财产、厂房和设备、无形资产、商誉和所得税的分配是初步的，有待最后敲定。在不迟于收购日期后一年结束的计量期内，本公司将继续获取信息，以协助最终确定所收购净资产的公允价值，这些信息可能与这些初步估计大不相同。如果任何计量期调整是重大的，本公司将在确定调整的报告期内记录此类调整，包括对净收入的任何相关影响。

交易中获得的资产和承担的负债的初步购买价分配如下，有待最后敲定：

16
目录表
(百万美元)初步购进价格分配
应收贸易账款净额$15 
盘存6 
物业、厂房和设备192 
其他无形资产，净额53 
其他资产2 
流动负债(9)
商誉215 
收购的总资产和承担的负债$474 
应收贸易账款、存货和应付贸易账款以及某些其他流动和非流动资产和负债的账面价值一般为收购之日的公允价值。
其他无形资产，净额由价值$53按多期超额收益法对无形资产进行估值，这种方法使用仅属于该无形资产的税后现金流量的现值对该无形资产进行估值。在制定估值时使用的重要假设包括估计的年度现金流量净额(包括对预测收入、销售和营销成本、营运资本回报率、缴款资产费用和其他因素应用适当的利润率)、适当反映每个未来现金流量所固有风险的贴现率、对资产生命周期的评估以及其他因素。财务预测中使用的假设基于历史数据，并辅之以当前和预期的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设和因素的变化很敏感。初步假设可能会改变，并可能导致最终估值发生重大变化。客户关系无形资产的加权平均使用年限为12年。

物业、厂房及设备采用成本法进行估值，该方法基于资产的当前重置和/或复制成本作为新的，减去可归因于实物、功能和经济因素的折旧。然后，公司根据资产的预期寿命和公司对类似资产的政策确定剩余使用寿命。

如附注4所示，商誉已分配给医药和消费者健康部门，商誉。商誉主要由预期产能利用率增加和潜在新客户带来的增长构成。收购Metrics所产生的商誉不能在税务方面扣除。

收购业务的结果对公司截至2022年12月31日的三个月和六个月的综合经营报表、财务状况或现金流量并不重要。

Bettera Holdings，LLC收购

2021年10月，本公司以约10亿美元收购了Bettera Holdings，LLC(“Bettera Wellness”)100%的股权。Bettera Wellness是一家营养食品和营养补充剂的制造商，提供胶状、软咀嚼和片状递送形式。
17
目录表
4.    商誉
下表汇总了2022年6月30日至2022年12月31日在商誉账面总额和分部中：
(百万美元)生物制品医药与消费者健康总计
2022年6月30日的余额(1)
$1,535 $1,471 $3,006 
加法(2)
— 215 215 
重新分配16 (16)— 
外币折算调整1 (7)(6)
2022年12月31日的余额$1,552 $1,663 $3,215 

(1)由于2022年7月1日生效的组织结构调整的结果(注1所述，主要会计政策的列报依据和摘要)，期初余额已重新分类，以符合本期列报。

(2)商誉的增加是收购Metrics的结果。详情见附注3，企业合并。
作为附注1中讨论的业务重组的一部分，主要会计政策的列报依据和摘要，以前的生物制品、软凝胶和口腔技术、口腔和专科递送以及临床供应服务部门的商誉在当前的生物制品部门和医药及消费者健康部门之间重新分配。
作为这次重组的结果，该公司于2022年7月1日对其所有报告单位进行了中期商誉减值测试，没有产生任何商誉减值费用。
18
目录表
5.    长期债务和短期借款
长期债务和短期借款由以下部分组成2022年12月31日 and June 30, 2022:
(百万美元)成熟性2022年12月31日June 30, 2022
高级担保信贷安排
B-3定期贷款安排(截至2012年12月31日为6.375%)2028年2月$1,426 $1,433 
循环信贷安排(1)(截至12月31日为6.032%)
2027年11月600 — 
2027年到期的5.000厘优先债券2027年7月500 500 
2028年到期的2.375欧元优先债券(2)
2028年3月879 874 
2029年到期的3.125厘优先债券2029年2月550 550 
2030年到期的3.500厘优先债券2030年4月650 650 
融资租赁义务2022 to 2038289 234 
其他义务2022 to 20282 2 
未摊销贴现和债务发行成本(43)(41)
债务总额$4,853 $4,202 
减去：长期债务和其他短期债务的当前部分
借款(1)
632 31 
长期债务，减去流动部分$4,221 $4,171 
(1)在截至2022年12月31日的六个月内，公司提款$625100万美元用于循环信贷安排，为收购Metrics提供资金并补充运营现金流，其中25在截至2022年12月31日的三个月内偿还了100万美元。本公司已选择将其循环信贷安排上的借款归类为当期借款，因为它打算在未来12个月内使用运营现金流偿还部分借款和/或通过发行优先票据对借款进行再融资。
(2) 欧元计价债务的变化是由于外币汇率的波动。
《信贷协议》第七修正案

于2022年11月，营运公司于二零一四年五月二十日对其经修订及重订的信贷协议(其后经修订的“信贷协议”)订立第7号修正案(“第七修正案”)。根据第七修正案，营运公司(I)终止作为其优先担保信贷安排一部分的现有循环信贷承诺(及相关的未偿还循环借款)，及(Ii)获得总额达11.亿美元的新循环信贷承诺，借入的金额相当于先前根据终止承诺(经修订，称为“循环信贷安排”)下的未偿还借款。循环信贷安排的利润率由营运公司选择，以(1)最优惠利率为基础，外加基于营运公司综合杠杆率的0.75%至1.25%的保证金，或(2)有担保的隔夜融资利率，加0.10%，以及基于营运公司的综合杠杆率的1.75%至2.25%的保证金。循环信贷安排的到期日为(A)2027年11月22日之后五年和(B)营运公司美元到期前第91天，两者中较早的日期5002,000,000，5.000厘于2027年到期之优先无抵押票据(“2027年票据”)或其任何获准再融资，如于该第91天，任何2027年票据仍未偿还。否则，第七修正案下的循环信贷安排的主要条款与先前信贷协议下现有的循环信贷承诺相同。

循环信贷机制下的可用能力减去信贷协议项下所有未偿还信用证的总价值。截至2022年12月31日，运营公司拥有496循环信贷安排项下未使用的产能为百万美元4百万未付信用证。

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目录表
债务估计公允价值的计量

本公司优先担保信贷融资及其他优先债务的估计公允价值被列为第2级厘定(见附注10，公允价值计量，用于说明确定公允价值分类的方法)，并通过使用贴现现金流量模型计算，市场利率是一个重要的投入。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司主要债务类别的账面价值和估计公允价值如下：

2022年12月31日June 30, 2022
(百万美元)公允价值计量
携带
价值
估计的公平
价值
携带
价值
估计的公平
价值
2027年到期的5.000厘优先债券2级$500 $483 $500 $483 
2028年到期的2.375%欧元优先债券2级879 755 874 744 
2029年到期的3.125厘优先债券2级550 469 550 476 
2030年到期的3.500厘优先债券2级650 551 650 561 
高级担保信贷安排及其他2级2,317 2,111 1,669 1,575 
小计$4,896 $4,369 $4,243 $3,839 
未摊销贴现和债务发行成本(43)— (41)— 
债务总额$4,853 $4,369 $4,202 $3,839 

6.    每股收益
自2023财年第一季度起生效，公司计算公司普通股每股收益，面值为$0.01(“普通股”)采用库存股方法。在2023财年之前，由于之前未偿还的A系列优先股的参与性质(如附注13所定义和讨论)，本公司使用两级法计算普通股每股收益。权益及累计其他综合亏损).
每股摊薄净收益是根据已发行普通股的加权平均数加上假设所有潜在摊薄工具的行使或转换而发行的普通股的加权平均数来计算的。对每股摊薄净收益有反摊薄作用的摊薄证券不在计算范围内。根据公司股权激励计划可发行的证券的摊薄效应通过应用库存股方法在每股摊薄收益中反映。在2023财年之前，该公司应用IF-转换法来计算之前未偿还的A系列优先股的潜在稀释效应。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月，Catalent普通股股东应占基本每股收益和稀释后每股收益之间的对账如下：

截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(除每股数据外，以百万美元计)2022202120222021
净收益$81 $97 $81 $190 
减去：优先股股东应占净收益— (4)— (13)
普通股股东应占净收益$81 $93 $81 $177 
加权平均流通股-基本181 175 180 173 
加权平均稀释性证券发行股票计划— 2 1 2 
加权平均流通股-稀释181 177 181 175 
每股收益： 
基本信息$0.45 $0.53 $0.45 $1.02 
稀释$0.44 $0.52 $0.45 $1.01 

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目录表
公司的A系列优先股被视为参与证券，这意味着它有权与公司的普通股一起分享未分配的收益。2020年11月23日，A系列优先股持有者转换265,223A系列优先股和美元的股份2将未支付的应计股息转为普通股的百万美元。2021年11月18日，A系列优先股持有者将剩余的384,777A系列优先股和美元的股份2将未支付的应计股息转为普通股的百万美元。

与An共享对截至三个月及六个月的已发行加权平均股份的反摊薄影响2022年12月31日和2021年不是实质性的。
7.    其他(收入)费用，净额
2022年和2021年12月31日终了的三个月和六个月的其他费用净额构成如下：
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)2022202120222021
债务融资成本(1)
$— $— $— $4 
外币(收益)损失(2)
(25)15 (1)24 
其他(3)
2 (1)3 (5)
其他(收入)费用合计，净额$(23)$14 $2 $23 

(1)    截至2021年12月31日的六个月的债务融资成本包括4百万美元的融资费用与450在此期间，根据公司的优先担保信贷安排借入的以美元计价的定期贷款为100万美元。
(2)    外币重估损益包括现金和非现金交易。
(3)    其他，截至2021年12月31日的六个月，包括$的收益2与以前未偿还的A系列优先股相关的衍生负债的公允价值相关的百万美元。
8.重组成本
该公司不时地实施计划，对国内和国际上的某些业务进行重组。重组计划侧重于业务的各个方面，包括关闭和合并某些制造业务、合理调整员工人数以及以更具成本效益的战略结构调整业务。此外，如果其业务的经营范围发生重大变化，公司未来可能会产生重组费用。与雇员有关的费用主要包括遣散费，还包括向被非自愿解雇的雇员提供的再安置服务，以及过渡期内重复的工资费用。工厂退出和其他成本包括设备搬迁成本以及与计划中的设施扩建和关闭相关的成本，以简化公司的运营。
在截至2022年12月31日的三个月中，该公司通过了降低成本、整合设施和优化整个组织的基础设施的计划。与这些重组计划相关的是，公司计划在670和730员工和产生的与员工相关的累计费用在$14百万美元和美元20100万美元，主要与现金遣散费计划有关。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的重组成本记录在其他运营费用在综合业务报表中。
下表汇总了重组费用中记录的费用：
21
目录表
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元) 
2022202120222021
重组成本：  
与员工相关的重组$12 $1 $14 $2 
设施退出和其他费用11 — 13 — 
重组总成本$23 $1 $27 $2 
下表按分部汇总了重组成本中记录的费用。如附注15所述，这些金额不包括在分段EBITDA中，细分市场信息.
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元) 
2022202120222021
重组成本：
生物制品$18 $— $18 $— 
医药与消费者健康1 1 4 2 
公司4 — 5 — 
重组总成本$23 $1 $27 $2 
9.    衍生工具和套期保值活动
运用衍生工具的风险管理目标
该公司在美国以外的业务中的投资受到货币汇率波动的影响。虽然该公司不积极对冲外币的变化，但该公司通过将其部分债务以欧元计价来减轻其在欧洲业务中的投资风险。在…2022年12月31日，该公司以欧元计价的未偿债务为#美元879百万美元(相当于美元)，这被指定为对冲其在欧洲业务的净投资的资格。对于被指定及符合资格作为净投资对冲的非衍生工具，折算收益或亏损的有效部分在累计其他全面亏损中列报，作为累计折算调整的一部分。以欧元计价的债务转换收益或损失的未对冲部分在综合业务报表中报告。下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的净投资对冲活动。
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)2022202120222021
其他综合收益内未实现汇兑损益
$(85)$40 $(4)$62 
营业报表内未实现汇兑损益
$— $(8)$— $(11)
指定为套期保值工具的净累计收益2022年12月31日在其他综合损失中约为$123百万美元。当与损益有关的实体被出售或大量清算时，金额将从累计的其他全面亏损中重新分类为收益。
利率互换
根据其利率及风险管理策略，本公司于二零二零年四月与美国银行订立利率互换协议(“二零二零年利率互换”)，以对冲其优先担保信贷安排项下与其美元定期贷款有关的部分浮动利息责任的经济影响。
2021年2月，关于信贷协议的修正案，公司支付了#美元。2向美国银行支付100万现金，以了结2020年的利率互换。这一亏损在扣除所得税后的股东权益中递延，作为累积的其他综合亏损的一部分，并作为利息费用的调整摊销。
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目录表
以前未偿还的定期贷款的期限。预期将于未来12个月内从累积的其他全面亏损中重新分类为利息支出净额的现金流量对冲递延亏损净额并不重要。
2021年2月，本公司与美国银行签订了一项新的利率互换协议(“2021年利率互换”)，以对冲与其B-3期贷款相关的部分可变利息义务的经济影响。2021年利率互换实际上固定了该部分B-3期贷款的应付利率，从而减少了未来利率变化对未来利息支出的影响。由于2021年利率互换，适用利率的浮动部分为#美元。500数百万的B-3定期贷款现在实际上固定在0.9985%.
2021年的利率互换符合条件，并被指定为现金流对冲。本公司于对冲开始时及持续进行评估对冲成效。与2021年利率互换相关的现金流量在综合现金流量表中以经营活动提供的现金报告。在截至2022年12月31日的六个月中，股东权益中记录的2021年利率与市价互换的未实现收益为$18百万美元。
综合资产负债表中报告的2021年利率互换估计公允价值摘要如下表所示：
2022年12月31日June 30, 2022
(百万美元)资产负债表分类估计公允价值资产负债表分类估计公允价值
利率互换其他长期资产$54 其他长期资产$36 

10. 公允价值计量
ASC 820, 公允价值计量，将公允价值定义为出售资产所收到的退出价格或转移负债所支付的退出价格。公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。用于计量公允价值的估值技术应最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。为了计量公允价值，该公司使用基于三个投入水平的以下公允价值等级，其中第一和第二水平被认为是可观察的，第三水平被认为是不可观察的：
1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
2级-第一级以外的直接或间接可观察到的资产或负债的投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或可观察到的或可通过相关或其他方式由可观察到的市场数据证实的其他投入。
3级-很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。价值是使用定价模型、贴现现金流量法或类似技术确定的，还包括公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
按公允价值经常性计量的资产和负债
本公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用的账面值按该等票据的短期到期日计算，按公允价值计算。
本公司定期按公允价值计量评估其金融资产及负债，以厘定截至各报告期末的适当分类水平。下表列出了本公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债，以及该等资产和负债在2022年12月31日和2022年6月30日的公允价值计量：

23
目录表
(百万美元)公允价值计量基础
2022年12月31日总计1级2级3级
资产：
有价证券$28 $28 $— $— 
利率互换54 — 54 — 
证券交易1 1 — — 
June 30, 2022
资产：
有价证券$89 $89 $— $— 
利率互换36 — 36 — 
证券交易2 2 — — 
2021年利率互换的公允价值在每个报告期结束时根据使用利率收益率曲线和贴现率作为输入的估值模型确定。贴现率以美国存款利率或美国国债利率为基础。估值模型中使用的重要投入在公开市场随时可得，或可从可观察到的市场交易中得出，因此估值在公允价值层次中被归类为第二级。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
长期资产、商誉及其他无形资产须按非经常性公允价值计量，以评估潜在减值。T在截至2022年12月31日的六个月内，没有非经常性公允价值计量。
11.    所得税
本公司按照美国会计准则第740条计算所得税，所得税。一般来说，有效税率的波动是由于美国和非美国税前收入的相对金额的变化、特殊项目和其他离散税项的税收影响。独立项目包括但不限于非美国法定税率的变化、某些资产的摊销、公司不确定税收状况准备金的变化以及某些股权补偿的税收影响。

在正常业务过程中，该公司须接受世界各地税务机关的审查。该公司目前正在美国和欧洲的特定司法管辖区接受审计，但一旦完成这些审计，预计不会对财务业绩产生实质性影响。
ASC 740为公司税务申报文件中确认的不确定所得税头寸的会计处理提供了指导。本指导意见规定，如果根据技术上的是非曲直，通过审查，包括解决任何相关的上诉或诉讼程序，更有可能维持不确定的税收状况所带来的税收利益，则可以确认这一情况。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司针对不确定所得税头寸的准备金为$4百万美元和美元5分别为100万美元。减少的主要原因是某些准备金的诉讼时效到期。与不确定税收状况相关的利息和罚金被确认为所得税费用的一个组成部分。

本公司于截至2022年12月31日止三个月录得所得税准备为#美元33百万美元，相对于所得税前收益为$114百万美元。本公司于截至2021年12月31日止三个月录得所得税准备为#美元18百万美元，相对于所得税前收益为$115百万美元。较低的所得税前收益的所得税拨备相对较高是由于税率有利的税务管辖区的税前收入减少、上一年季度的股权相关补偿福利以及修订后的纳税申报单在上一季度申请的外国税收抵免的结果。一般来说，实际税率的波动是由于公司业务组合导致的税前收入地理分布的变化、永久性差异、重组、特殊项目、某些与股权相关的补偿以及其他独立税项的变化，这些税目可能会根据项目的性质产生独特的税务影响。
本公司于截至2022年12月31日止六个月录得所得税准备为#美元36百万美元，相对于所得税前收益为$117百万美元。本公司记录了截至六个月的所得税准备金。
24
目录表
2021年12月31日，$28百万美元，相对于所得税前收益为$218百万美元。对较低的所得税前收益进行相对较高的所得税拨备，是由于具有优惠税率的税收管辖区的税前收入减少，以及由于修改申报单而在上一年季度申请的外国税收抵免。一般来说，实际税率的波动是由于公司业务组合导致的税前收入地理分布的变化、永久性差异、重组、特殊项目、某些与股权相关的补偿以及其他独立税项的变化，这些税目可能会根据项目的性质产生独特的税务影响。
12.    员工退休福利计划
该公司定期福利净成本的组成部分如下：
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)2022202120222021
定期净收益成本的构成部分：
销售、一般和管理费用：
服务成本$1 $1 $2 $2 
其他费用，净额：
利息成本2 1 4 2 
计划资产的预期回报(2)(3)(4)(5)
摊销(1)
— 1 — 2 
确认净额$1 $— $2 $1 
(1) 数额代表未确认精算损失的摊销。
如先前披露的，本公司于2012财年通知多雇主退休金计划的受托人退出参与该计划。计划受托人管理的精算审查程序于2015财政年度结束。报告的负债反映了公司预期未来长期债务的现值。与这类计划有关的预计捐款的折现值估计为#美元。38百万，截至2022年12月31日和2022年6月30日，并计入合并资产负债表的养老金负债。与公司在该计划中的债务相关的年度现金影响约为#美元2百万美元。    
13.    权益及累计其他综合亏损
股本说明

本公司获授权发行1.0010亿股其普通股和100百万股优先股，面值$0.01每股。根据公司修订和重述的公司注册证书，普通股每股有一票投票权，普通股作为一个类别一起投票。于2019年，本公司指定1,000,000股面值0.01美元的优先股为其A系列可转换优先股(“A系列优先股”)，并向Leonard Green&Partners，L.P.的联属公司发行及出售650,000股A系列优先股。2021年11月，A系列优先股持有人将所有当时已发行的A系列优先股及200万美元相关未付应计股息转换为普通股。
累计其他综合损失
截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月的累计换算调整、衍生品和对冲、最低养老金负债和有价证券的变化组成部分如下。
25
目录表
截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)2022202120222021
外币折算调整：
净投资对冲$(85)$40 $(4)$62 
公司间长期贷款31 (4)(10)(7)
翻译调整155 (45)(5)(73)
外币折算调整总额，税前101 (9)(19)(18)
税(利)费(17)9 (2)14 
扣除税收后的外币折算调整总额$118 $(18)$(17)$(32)
衍生工具和套期保值的净变化：
期内确认的净收益$— $4 $18 $5 
税前衍生品和套期保值合计— 4 18 5 
税费支出— 1 4 1 
衍生工具和套期保值的税后净变化$— $3 $14 $4 
最低养恤金负债净变化：
期内确认的净收益$— $— $— $1 
养老金总负债，税前— — — 1 
税收优惠— — — — 
最低养恤金负债净变化(扣除税收)$— $— $— $1 
有价证券净变动：
期内确认的净收益(亏损)$1 $(1)$1 $(1)
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		1 — 2 — 
有价证券税前净变动2 (1)3 (1)
税费支出1 $— 1 $— 
可交易证券税后净变化净额$1 $(1)$2 $(1)
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月，按组成部分计税后的累计其他综合亏损变动情况如下：    
(百万美元)外汇换算调整养恤金和负债调整衍生品和模糊限制语有价证券其他总计
2022年9月30日的余额$(513)$(38)$41 $(3)$(1)$(514)
以前的其他全面收入
重新分类		118 — — — — 118 
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		— — — 1 — 1 
本期净额其他综合
收入
118 — — 1 — 119 
2022年12月31日的余额$(395)$(38)$41 $(2)$(1)$(395)
26
目录表
(百万美元)外汇换算调整养恤金和负债调整衍生品和模糊限制语有价证券其他总计
2021年9月30日的余额$(282)$(46)$1 $(1)$(1)$(329)
以前的其他综合(亏损)收入
重新分类		(18)— 3 (1)— (16)
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		— — — — — — 
本期净额其他综合(亏损)
收入
(18)— 3 (1)— (16)
2021年12月31日的余额$(300)$(46)$4 $(2)$(1)$(345)
截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月，按组成部分计税后的累计其他综合亏损变动如下：
(百万美元)外汇换算调整养恤金和负债调整衍生品和模糊限制语有价证券其他总计
2022年6月30日的余额$(378)$(38)$27 $(4)$(1)$(394)
以前的其他综合(亏损)收入
重新分类		(17)— 14 — — (3)
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		— — — 2 — 2 
本期净额其他综合(亏损)
收入
(17)— 14 2 — (1)
2022年12月31日的余额$(395)$(38)$41 $(2)$(1)$(395)
(百万美元)外汇换算调整养恤金和负债调整衍生品和模糊限制语有价证券其他总计
2021年6月30日的余额$(268)$(47)$— $(1)$(1)$(317)
以前的其他综合(亏损)收入
重新分类		(32)— 4 (1)— (29)
从累计其他金额重新分类的金额
综合损失		— 1 — — — 1 
本期净额其他综合(亏损)
收入
(32)1 4 (1)— (28)
2021年12月31日的余额$(300)$(46)$4 $(2)$(1)$(345)
14.    承付款和或有事项
本公司可能不时涉及正常业务过程中产生的法律诉讼，包括但不限于关于环境污染的查询和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及对丢失或损坏的活性药物成分的费用的补偿要求，任何费用都可能是巨大的。本公司拟就任何此等诉讼积极辩护，目前并不认为任何此等诉讼的结果会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。此外，医疗保健行业受到严格监管，政府机构继续审查影响政府项目和其他方面的某些做法。
公司不时会收到来自不同政府机构或私人当事人的有关客户或供应商商业行为和活动的传票或请求，包括州总检察长、美国司法部和从事专利侵权、反垄断、侵权和其他诉讼的私人当事人。公司一般会及时、彻底地对此类传票和请求做出回应，有时会做出回应
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目录表
需要相当多的时间和精力，并可能导致相当大的成本。该公司预计将在未来期间产生与未来请求相关的费用。
15.    细分市场信息
该公司根据扣除其他(费用)收入、减值、重组成本、利息费用、所得税费用以及折旧和摊销前的部门收益(“部门EBITDA”)来评估部门的业绩。
分部EBITDA受到重要限制。这些合并财务报表包括与分部EBITDA有关的信息(A)因为分部EBITDA是管理层在评估经营分部、为分部分配资源以及为分部设定战略目标和年度目标时使用的运营指标，以及(B)为了提供本公司认为与合并财务报表读者相关的补充信息。该公司对分部EBITDA的列报可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
下表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间公司当前可报告的每个部门的部门EBITDA：
(百万美元)截至三个月
十二月三十一日，		截至六个月
十二月三十一日，
2022202120222021
调整为净收益的部门EBITDA：
生物制品$181 $199 $294 $366 
医药与消费者健康135 147 243 246 
小计$316 $346 $537 $612 
将项目与净收益进行对账
未分配成本(1)
(52)(101)(139)(157)
折旧及摊销(103)(98)(202)(179)
利息支出，净额(47)(32)(79)(58)
所得税费用(33)(18)(36)(28)
净收益$81 $97 $81 $190 
(1) 未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、出售子公司的收益、减损费用、某些其他公司定向成本以及其他未分配给各部门的成本，如下所示：
(百万美元)截至三个月
十二月三十一日，
截至六个月
十二月三十一日，
2022202120222021
减值费用和出售资产的损益(a)
$(1)$(16)$1 $(19)
基于股票的薪酬(10)(11)(29)(32)
重组及其他特殊项目(b)
(33)(23)(42)(31)
出售附属公司的收益(c)
— — — 1 
其他收入(费用)，净额(d)
23 (14)(2)(23)
未分配的公司成本，净额(31)(37)(67)(53)
未分配的总成本$(52)$(101)$(139)$(157)
(A)截至2021年12月31日的三个月和六个月的减值费用和出售资产的损益包括与医药和消费者健康部门的产品相关的固定资产减值费用。
28
目录表
(b)    在截至2022年12月31日的三个月中，重组和其他特殊项目包括(I)与我们在整个组织内降低成本、整合设施和优化基础设施的计划相关的重组费用，以及(Ii)与收购Metrics相关的交易和整合成本。截至2022年12月31日的6个月的重组和其他特殊项目还包括该公司不再在其医药和消费者健康部门生产的一种产品的仓库退出成本。关于重组费用的进一步详情，见附注8，重组成本.
在截至2021年12月31日的三个月中，重组和其他特殊项目包括(A)主要与收购Bettera Wellness有关的交易和整合成本，以及(B)与关闭以前拥有的Bolton工厂相关的重组成本。在截至2021年12月31日的六个月中，重组和其他特殊项目包括(C)与收购Delphi Genetics SA、肝细胞治疗支持SA、RheinCell Treateutics GmbH和Bettera Wellness相关的交易和整合成本。
(c)    截至2021年12月31日止六个月出售附属公司的收益是由于出售了公司在伊利诺伊州伍德斯托克的设施和相关业务。
(d)    截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间的其他收入(费用)净额主要包括外币重新计量损失/收益。

下表包括每个分部的总资产，以及合并财务报表中报告的总金额所需的对账项目。
(百万美元)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
资产：
生物制品$5,902 $5,770 
医药与消费者健康4,992 4,355 
公司和淘汰253 382 
总资产$11,147 $10,507 
    
29
目录表
16. 补充资产负债表信息
补充资产负债表信息，请访问2022年12月31日和2022年6月30日的详细信息如下表所示。
盘存
在制品和库存包括原材料、人工和管理费用。总库存包括以下内容：
(百万美元)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
原材料和供应品$803 $651 
在制品144 109 
总库存、总库存947 760 
库存成本调整(1)
(129)(58)
总库存$818 $702 
(1)存货费用调整的增加主要与某些要么接受要么支付的安排的结算有关。
预付费用和其他
预付费用和其他费用包括以下内容：
(百万美元)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
预付费用$67 $61 
短期合同资产497 398 
备件供应品23 22 
预付所得税31 26 
非美国增值税37 48 
其他流动资产59 70 
预付费用和其他费用总额$714 $625 
其他应计负债
其他应计负债包括：
(百万美元)十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
合同责任$175 $185 
应计员工相关费用143 198 
应计费用123 140 
经营租赁负债12 14 
重组应计项目7 1 
应计利息33 32 
应计所得税34 50 
其他应计负债总额$527 $620 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
“公司”(The Company)
我们在四大洲的50多家工厂以严格的质量和运营标准，为药物、基于蛋白质的生物制剂、细胞和基因疗法、疫苗和消费者保健产品提供差异化的开发和制造解决方案。我们的口服、注射和呼吸道给药技术，以及我们最先进的蛋白质、细胞和基因治疗制造能力，可满足生物制药和消费者健康行业广泛且不断增长的方式和治疗及其他类别的需求。通过我们广泛的能力、支持增长的能力和
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目录表
凭借在产品开发、合规和临床试验供应方面的深厚专业知识，我们可以帮助我们的客户更快地将产品推向市场，在过去十年中，美国食品和药物管理局(FDA)批准的近一半新药产品都是这样做的。我们的开发和制造平台，我们久经考验的配方、供应和监管专业知识，以及我们广泛而深入的开发和制造技术，使我们的客户能够进步，然后为患者和消费者带来更多的产品和更好的治疗。我们承诺可靠地满足客户及其患者的需求，这是我们提供价值的基础；我们每年为近8,000种客户产品生产超过800亿剂，或者说全球患者和消费者每年服用的此类产品中约有1剂。我们相信，通过我们对最先进的设施和产能扩展的投资，包括对专注于新的治疗方式和其他有吸引力的细分市场的设施的投资，我们致力于卓越运营和质量的持续改进活动，现有客户产品的销售和新客户产品的推出，以及在某些情况下，我们的创新活动和专利，我们将继续吸引优质机会，并实现这些领域的增长潜力。

在2023财年第一季度开始时，随着首席执行官和首席运营决策者的更换，我们采用了新的运营结构，包括两个运营和可报告的部门：(I)生物制品和(Ii)制药和消费者健康。我们的生物制品部门提供与我们在2022财年报告的部门相同的服务，但进行了一些组织调整，并增加了大分子的分析开发和测试服务，这是我们之前作为口头和专业交付部门的一部分披露的。重组后的生物制品部门为生物蛋白质、细胞、基因和其他核酸疗法、质粒DNA、诱导多能干细胞(IPSCs)和疫苗提供开发和制造。它还提供非肠道给药形式的配方、开发和制造，包括小瓶、预填充注射器和药筒；如上所述，还提供大分子的分析开发和测试服务。除上文所述外，我们的医药和消费者健康部门由我们之前报告的三个部门提供的产品--软凝胶和口腔技术、口腔和专科给药以及临床供应服务--包括公司在复杂口腔固体、软凝胶制剂、Zydis®快速溶解技术、胶粘、软咀嚼和含片剂型方面的市场领先能力；口服、鼻腔、吸入和外用剂量形式的配方、开发和制造平台；以及临床试验开发和供应服务。上期分部的结果进行了重新分类，以符合本期列报。

关键会计政策和估算
我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表。管理层在编制综合财务报表时根据美国公认会计原则作出了某些估计和假设。这些估计和假设影响合并财务报表中报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计数还影响报告所述期间报告的净收益数额。实际结果可能与这些估计不同。由于与之相关的财务报表要素的规模，我们的一些会计政策和估计对合并财务报表的影响比其他会计政策和估计更大。
我们的关键会计政策或基本会计假设和估计与我们的《2022年财政年度10-K》中所描述的相比没有实质性的变化。
非GAAP指标
来自运营的EBITDA
管理层根据未计利息支出、所得税支出和折旧及摊销前的综合收益衡量经营业绩，并根据非控股权益(“来自业务的EBITDA“)。来自运营的EBITDA不是根据美国公认会计原则定义的，不是根据美国公认会计原则列报的运营收入、运营业绩或流动性的衡量标准，并且受到重要限制。
我们相信，从运营中列报EBITDA可以增强投资者对我们财务业绩的了解。我们相信，通过剔除我们认为不能代表我们核心业务的某些项目，并将这一衡量标准用于业务规划目的，这一衡量标准是评估我们一段时期内的经营业绩的有用财务指标。此外，考虑到我们在房地产、厂房和设备方面的重大历史投资，折旧和摊销费用在我们的成本结构中占了相当大的一部分。我们相信，来自业务的EBITDA将为投资者提供一个有用的工具，用于评估我们从业务产生的现金足以支付税款、偿还债务和承担资本支出的能力之间的可比性，因为它消除了折旧和摊销费用。我们列报营运业务的EBITDA是为了提供我们认为与我们未经审计的合并财务报表的读者相关的补充信息，这些信息包括在本季度报告10-Q表(“综合财务报表”)的其他部分，此类信息并不意味着取代或取代
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目录表
美国公认会计准则衡量标准。我们对运营EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似标题的衡量标准不同。与美国公认会计准则定义的运营的EBITDA最直接的可比指标是净收益。管理层的讨论和分析包括对运营净收益与EBITDA的对账。
此外，我们根据扣除非控股权益、其他费用(收入)、减值、重组成本、利息费用、所得税费用以及折旧和摊销前的部门收益来评估部门的业绩(“分部EBITDA“)。
使用不变货币
由于汇率是了解不同时期比较的一个重要因素，我们相信，除了报告业绩外，在不变货币基础上公布业绩有助于提高投资者了解我们的经营业绩并评估我们与前几个时期相比的表现的能力。不变货币信息比较不同时期的结果，就像汇率在一段时期内保持不变一样。我们使用不变货币基础上的业绩作为评估我们业绩的一种标准。在这份Form 10-Q季度报告中，我们通过使用上一年的外币汇率计算当年业绩来计算不变货币。我们通常指的是在不变货币基础上计算的这种数额，不包括外币兑换的影响。这些结果应被视为根据美国公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代。我们公布的不变货币基础上的业绩可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是根据美国公认会计准则提出的业绩衡量标准。
其他非公认会计准则衡量标准
有机收入增长和部门EBITDA增长是我们用来解释业务潜在结果和趋势的指标。有机收入增长和部门EBITDA增长是用于显示本年度销售额和现有业务收益的指标。有机收入增长和分部EBITDA增长不包括外汇兑换、收购运营或法人实体以及年内资产剥离的影响。这些衡量标准应被视为根据美国公认会计原则报告的绩效衡量标准的补充，而不是替代。我们提出的这些指标可能无法与其他公司使用的类似名称的指标相比较，也不是根据美国公认会计准则提出的业绩衡量标准。

重组计划

医药代工行业是劳动密集型行业。此外，我们为获取、制造、运输和测试我们的产品所需的设施和其他基础设施产生了巨大的固定成本。因此，相对较小的需求变化可能会对短期盈利能力产生重大影响。

在2023财年第二季度，我们进行了重组，旨在降低我们的成本结构，整合设施，并优化整个组织的基础设施。由于执行了详细的行动计划，这导致了对收益的费用。预计将在2023财年产生的税前费用总额中，有很大一部分预计将导致现金支出。与2023年行动方案有关的实际费用可能与这些估计数有很大不同。

在这些重组计划中，我们计划削减670至730名员工，并产生1400万至2000万美元的与员工相关的累计费用，主要与现金遣散费计划相关。作为我们重组计划的结果，我们的目标是在2023财年结束时实现7500万至8500万美元的年化运行节省。

截至2022年12月31日止六个月内，与采用的重组计划有关的累计费用为累计税前员工离职成本及其他重组相关成本2,700万美元。

关于重组费用的进一步详情，见附注8，重组成本，在合并财务报表中。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
下表总结了我们用来衡量截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月业绩的几个财务指标。请参阅下面有关关键财务指标的绩效和使用的讨论。
32
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g2.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g3.jpg
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月的结果如下：
 截至三个月
十二月三十一日，		外汇影响货币持续增加(减少)
(百万美元)20222021更改金额更改百分比
净收入$1,149 $1,217 $(42)$(26)(2)%
销售成本762 812 (30)(20)(2)%
毛利率387 405 (12)(6)(2)%
销售、一般和管理费用226 228 (3)1 1 %
其他营业费用(净额)23 16 (2)9 44 %
营业收益138 161 (7)(16)(10)%
利息支出，净额47 32 (1)16 49 %
其他(收入)费用，净额(23)14 (1)(36)(256)%
所得税前收益114 115 (5)4 4 %
所得税费用33 18 (2)17 102 %
净收益$81 $97 $(3)$(13)(13)%
更改百分比计算基于四舍五入前的金额
净收入
2022 vs. 2021
按年变动截至三个月
十二月三十一日，
净收入
有机食品(4)%
收购的影响2 %
不变货币兑换(2)%
外币换算对报告的影响(4)%
更改百分比合计(6)%

与截至2021年12月31日的三个月相比，净收入减少了2600万美元，不包括外汇影响，降幅为2%。净收入有机下降4%，主要是由于对新冠肺炎相关项目的需求大幅下降，以及处方药制造收入的下降，部分被
33
目录表
在我们的生物制品部门，根据某些按需或付费的安排应支付的金额，非COVID项目的强劲增长，特别是我们的基因治疗产品，以及我们的临床开发服务的增长。

由于收购，净收入以非有机方式增长了2%。我们于2022年4月收购了新泽西州普林斯顿附近的细胞治疗商业制造设施和运营，并于2022年10月收购了Metrics合同服务(以下简称Metrics)。
毛利率

与截至2021年12月31日的三个月相比，毛利率下降了600万美元，降幅为2%，其中不包括外汇的影响，这主要是由于产品结构的不利转变和通胀压力。在不变货币基础上，在截至2022年12月31日的三个月中，毛利率占收入的百分比增加了20个基点，达到33.5%，而去年同期为33.3%，这主要是由于某些要么接受要么支付安排下的到期金额，部分被产品组合的不利转变和通胀压力所抵消。
销售、一般和管理费用

与截至2021年12月31日的三个月相比，销售、一般和行政费用增加了100万美元，增幅为1%，不包括汇率的影响。销售、一般和管理费用的同比增长主要是由于被收购公司的净增量支出为700万美元，以及我们的坏账拨备增加了400万美元，但被收购、交易和整合成本下降1000万美元所部分抵消。
其他营业费用(净额)
在剔除外汇影响后，截至2022年12月31日的三个月的其他运营费用比截至2021年12月31日的三个月增加了900万美元，增幅为44%。净其他运营费用的同比增长主要是由于与我们降低成本、整合设施和优化整个组织的基础设施计划相关的重组费用增加了2200万美元，但资产减值费用减少了1500万美元，部分抵消了这一增长。
利息支出，净额
在截至2022年12月31日的三个月中，扣除4700万美元的利息支出比截至2021年12月31日的三个月增加了1600万美元，增幅49%，不包括汇率的影响。这一增长主要归因于我们最近一批定期贷款的增加利息支出以及我们的循环信贷安排的借款。
有关我们的债务和融资安排的更多信息，包括我们资本结构中不断变化的债务和股权组合，请参阅“流动性与资本资源“下文和注5，长期债务和短期借款到我们的合并财务报表。
其他收入(费用)，净额
截至2022年12月31日的三个月，其他收入净额为2300万美元，主要是由2500万美元的外汇收益推动的。

截至2021年12月31日的三个月，其他支出净额为1,400万美元，主要是由1,500万美元的外汇损失推动的。
所得税费用

截至2022年12月31日的三个月，我们的所得税准备金为3300万美元，而税前收益为1.14亿美元。截至2021年12月31日的三个月，我们的所得税准备金为1800万美元，而所得税前收益为1.15亿美元。较低的所得税前收益的所得税拨备相对较高是由于税率有利的税务管辖区的税前收入减少、上一年季度的股权相关补偿福利以及修订后的纳税申报单在上一季度申请的外国税收抵免的结果。一般来说，有效税率的波动是由于我们的业务组合引起的公司税前收入地理分布的变化、永久性差异、重组、特殊项目、某些与股权相关的补偿以及其他独立税项的变化，这些税项可能会根据项目的性质产生独特的税收影响。
细分市场回顾
以下图表显示了截至2022年12月31日的三个月我们两个可报告部门的净收入与截至2021年12月31日的三个月相比的净收入百分比。有关每种类型的讨论，请参阅以下内容
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目录表
部门的净收入和EBITDA业绩以及“非GAAP指标“，以讨论我们使用的分部EBITDA，这是一种未在美国GAAP中定义的指标。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g4.jpg
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月相比，我们的业绩如下：
 截至三个月
十二月三十一日，		外汇影响货币持续增加(减少)
(百万美元)20222021更改金额更改百分比
生物制品
净收入$580 $641 $(15)$(46)(7)%
部门EBITDA181 199 (5)(13)(7)%
医药消费者健康
净收入570 577 (27)20 3 %
部门EBITDA135 147 (8)(4)(3)%
部门间收入消除(1)(1)— — 30 %
未分配成本(1)
(52)(101)5 44 (44)%
合并合计
净收入$1,149 $1,217 $(42)$(26)(2)%
来自运营的EBITDA$264 $245 $(8)$27 11 %
更改百分比计算基于四舍五入前的金额
(1)未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、减值费用、某些其他公司定向成本以及未分配到下列各分部的其他成本：
 截至三个月
十二月三十一日，
(百万美元)20222021
减值费用和出售资产的损益(a)
$(1)$(16)
基于股票的薪酬(10)(11)
重组及其他特殊项目(b)
(33)(23)
其他收入(费用)，净额(c)
23 (14)
未分配的公司成本，净额(31)(37)
未分配的总成本$(52)$(101)
(A)在截至2021年12月31日的三个月内，减值费用和出售资产的损益主要是由于与我们不再在我们的医药和消费者健康部门生产的产品的专用设备相关的固定资产减值费用。
35
目录表
(B)截至2022年12月31日的三个月内的重组和其他特殊项目包括(I)与我们降低成本、整合设施和优化整个组织的基础设施计划相关的重组费用，以及(Ii)与我们收购Metrics相关的交易和整合成本。截至2021年12月31日止三个月的重组及其他特别项目包括(A)主要与于2021年10月收购Bettera Holdings，LLC(“Bettera Wellness”)有关的交易及整合成本，以及(B)与关闭我们在英国博尔顿的旧设施有关的重组成本。
(C)参阅附注7，其他(收入)费用，净额对于在其他费用中记录的详细信息，请在我们的合并财务报表中净额记录。
以下是运营净收益与EBITDA的对账：
 截至三个月
十二月三十一日，
(百万美元)20222021
净收益$81 $97 
折旧及摊销103 98 
利息支出，净额47 32 
所得税费用33 18 
来自运营的EBITDA$264 $245 

生物制品细分市场
2022 vs. 2021
按年变动截至三个月
十二月三十一日，
净收入部门EBITDA
有机食品(7)%(5)%
收购的影响— %(2)%
不变货币兑换(7)%(7)%
外汇换算对报告的影响(3)%(2)%
更改百分比合计(10)%(9)%
    
与截至2021年12月31日的三个月相比，生物制药的净收入减少了4600万美元，或7%，不包括汇率的影响。这一下降主要是由于对新冠肺炎相关计划的需求大幅下降，但部分被某些按需付费协议下的到期金额以及非CoVID计划，特别是我们的基因治疗服务的强劲增长所抵消。
与截至2021年12月31日的三个月相比，生物制品部门的EBITDA减少了1300万美元，或7%，不包括外汇的影响。这一下降主要是由于对新冠肺炎相关计划的需求大幅下降，这被(I)非冠状病毒治疗计划的强劲增长，特别是我们的基因治疗服务的强劲增长，以及(Ii)根据某些按需付费协议应支付的金额部分抵消。
我们于2022年4月完成了对普林斯顿大学设施和运营的收购。在截至2022年12月31日的三个月里，这项收购对我们的净收入和部门EBITDA产生了非实质性的影响。
36
目录表
医药和消费者健康部门
2022 vs. 2021
按年变动截至三个月
十二月三十一日，
净收入部门EBITDA
有机食品— %(7)%
收购的影响3 %4 %
不变货币兑换3 %(3)%
外币换算对报告的影响(4)%(5)%
更改百分比合计(1)%(8)%

与截至2021年12月31日的三个月相比，医药和消费者健康净收入增加了2000万美元，不包括外汇影响，增幅为3%。有机收入与上年同期持平。我们临床开发服务的增长被处方产品制造收入的下降所抵消。
与截至2021年12月31日的三个月相比，制药和消费者健康部门的EBITDA减少了400万美元，或3%，不包括外汇的影响。下降的有机部分是由通胀压力和处方药收入下降推动的，但部分被我们临床开发服务的增长所抵消。
我们于2022年10月收购了Metrics，在截至2022年12月31日的三个月中，与上年同期相比，净收入和无机基础上的分段EBITDA分别增长了3%和4%。
截至2022年12月31日的六个月与截至2021年12月31日的六个月
下表总结了我们用来衡量截至2022年12月31日的六个月和截至2021年12月31日的六个月的业绩的几个财务指标。请参阅下面有关关键财务指标的绩效和使用的讨论。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g5.jpg https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g6.jpg
截至2022年12月31日的6个月与截至2021年12月31日的6个月的业绩比较如下：
37
目录表
 截至六个月
十二月三十一日，		外汇影响货币持续增加(减少)
(百万美元)20222021更改金额更改百分比
净收入$2,171 $2,242 $(90)$19 1 %
销售成本1,526 1,513 (65)78 5 %
毛利率645 729 (25)(59)(8)%
销售、一般和管理费用422 411 (10)21 5 %
出售附属公司的收益— (1)— 1 *
其他运营费用25 20 (1)6 25 %
营业收益198 299 (14)(87)(29)%
利息支出，净额79 58 (1)22 39 %
其他费用，净额2 23 (9)(12)(53)%
所得税前收益117 218 (4)(97)(45)%
所得税费用36 28 (3)11 42 %
净收益$81 $190 $(1)$(108)(57)%
*没有意义
更改百分比计算基于四舍五入前的金额
净收入
2022 vs. 2021
按年变动截至六个月
十二月三十一日，
净收入
有机食品(2)%
收购的影响3 %
不变货币兑换1 %
外币换算对报告的影响(4)%
更改百分比合计(3)%
与截至2021年12月31日的六个月相比，净收入增加了1900万美元，不包括外汇影响，增幅为1%。净收入在不变货币的基础上有机下降2%，主要是由于对新冠肺炎相关计划的需求大幅下降和处方药生产收入的下降，但这一下降因我们的生物制品部门根据某些按收入或付费安排应支付的金额、非COVID项目的强劲增长，特别是我们的基因治疗产品以及我们临床开发服务的增长而被部分抵消。
由于收购，净收入以非有机的方式增长了3%。我们于2021年8月收购了Rheincell Treateutics GmbH(“Rheincell”)，2021年10月收购了Bettera Wellness，2022年4月收购了普林斯顿的设施和运营，2022年10月收购了Metrics。
毛利率
与截至2021年12月31日的六个月相比，毛利率下降了5900万美元，降幅为8%，不包括外汇的影响，这主要是由于产品结构的不利转变、整个网络利用率的降低、我们布鲁塞尔设施与补救相关活动的影响以及通胀压力。在不变货币基础上，截至2022年12月31日的六个月，毛利率占收入的百分比较上年同期下降290个基点至29.6%，主要是由于前一句中描述的因素。
销售、一般和管理费用

与截至2021年12月31日的6个月相比，销售、一般和行政费用增加了2100万美元，增幅为5%，不包括汇率的影响。销售、一般和行政费用的同比增长主要是由于被收购公司的净增量支出为2000万美元，员工相关成本增加了1600万美元，但被收购、交易和整合成本下降1000万美元和坏账支出减少1100万美元所部分抵消。
38
目录表
其他运营费用
截至2022年12月31日的6个月，不包括汇率的影响，其他运营费用为2500万美元，比截至2021年12月31日的6个月增加了600万美元，增幅为25%。同比增长的主要原因是重组费用增加了2500万美元，但固定资产减值费用减少了1500万美元，以及出售我们在英国博尔顿的旧工厂获得了400万美元的收益，部分抵消了这一增长。
利息支出，净额
2022年截至12月31日的6个月的利息支出净额为7,900万美元，与截至2021年12月31日的6个月相比增加了2,200万美元，增幅为39%，不包括汇率的影响。这一增长主要是由于我们最近一批定期贷款的利息支出增加，我们以美元计价的3.500%优先票据将于2030年到期，以及我们的循环信贷安排的借款。
其他(收入)费用，净额
截至2022年12月31日的6个月，扣除200万美元的其他费用包括杂项非营业费用。
在截至2021年12月31日的6个月中，其他费用净额为2300万美元，主要是由于2400万美元的外币损失，400万美元与我们未偿还的定期贷款有关的融资费用，部分被与我们以前未偿还的A系列优先股股息调整机制产生的衍生负债公允价值变化有关的200万美元收益所抵消。
所得税费用
截至2022年12月31日的6个月，我们的所得税准备金为3600万美元，而所得税前收益为1.17亿美元。截至2021年12月31日的6个月，我们的所得税准备金为2800万美元，而所得税前收益为2.18亿美元。对较低的所得税前收益进行相对较高的所得税拨备，是由于具有优惠税率的税收管辖区的税前收入减少，以及由于修改申报单而在上一年季度申请的外国税收抵免。一般来说，实际税率的波动是由于我们的业务组合导致税前收入地理分布的变化、永久性差异、重组、特殊项目、某些与股权相关的补偿以及其他独立税项的税收影响的变化，这些税项可能会根据项目的性质产生独特的税务影响。
细分市场回顾
以下图表显示了截至2022年12月31日的6个月中，我们两个可报告部门的净收入与截至2021年12月31日的6个月相比的净收入百分比。有关每个部门的净收入和EBITDA业绩的讨论，请参阅以下内容“非GAAP指标“，用于讨论我们在运营中使用的分部EBITDA和EBITDA，这些指标未在美国GAAP中定义。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1596783/000159678323000017/ctlt-20221231_g7.jpg

39
目录表
截至2022年12月31日的6个月与截至2021年12月31日的6个月相比，我们的业绩如下：
 截至六个月
十二月三十一日，		外汇影响货币持续增加(减少)
(百万美元)20222021更改金额更改百分比
生物制品
净收入$1,103 $1,189 $(29)$(57)(5)%
部门EBITDA294 366 (4)(68)(19)%
医药消费者健康
净收入1,0691,054(61)76 7 %
部门EBITDA243 246(18)15 6 %
部门间收入消除(1)(1)— — *
未分配成本(1)
(139)(157)10 8 (5)%
合并合计
净收入$2,171 $2,242 $(90)$19 1 %
来自运营的EBITDA$398 $455 $(12)$(45)(10)%
更改百分比计算基于四舍五入前的金额
*百分比没有意义
(1)未分配成本包括重组和特殊项目、基于股票的补偿、出售子公司的收益、减值费用、某些其他公司直接成本和其他未分配给各部门的成本，如下所示：
 截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)20222021
减值费用和出售资产的损益(a)
$1 $(19)
基于股票的薪酬(29)(32)
重组及其他特殊项目(b)
(42)(31)
出售附属公司的收益(c)
— 1 
其他费用，净额(d)
(2)(23)
未分配的公司成本，净额(67)(53)
未分配的总成本$(139)$(157)
(A)截至2021年12月31日的6个月内的减值费用和资产出售损益包括与我们的医药和消费者健康部门不再生产的产品相关的固定资产减值费用。
(B)在截至2022年12月31日的6个月中，重组和其他特殊项目包括(I)与我们在整个组织内降低成本、整合设施和优化基础设施的计划相关的重组费用，(Ii)与收购Metrics相关的交易和整合成本，以及(Iii)我们不再在医药和消费者健康部门生产的产品的仓库退出成本。
在截至2021年12月31日的六个月中，重组和其他特殊项目包括(I)与收购Delphi Genetics SA、肝细胞治疗支持公司、莱茵细胞和Bettera Wellness相关的交易和整合成本，以及(Ii)与关闭我们以前在英国博尔顿的工厂相关的重组成本。
(C)截至2021年12月31日止六个月，出售附属公司的收益乃因剥离我们位于伊利诺伊州伍德斯托克的前厂房及相关业务所致。
(D)参阅附注7，其他(收入)费用，净额关于在其他费用中记录的融资费用和外币折算调整的详细信息，请在我们的合并财务报表中净额。
40
目录表
以下是运营净收益与EBITDA的对账：
 截至六个月
十二月三十一日，
(百万美元)20222021
净收益$81 $190 
折旧及摊销202 179 
利息支出，净额79 58 
所得税费用36 28 
来自运营的EBITDA$398 $455 
生物制品细分市场
2022 vs. 2021
按年变动截至六个月
十二月三十一日，
净收入部门EBITDA
有机食品(5)%(17)%
收购的影响— %(2)%
不变货币兑换(5)%(19)%
外汇换算对报告的影响(2)%(1)%
更改百分比合计(7)%(20)%
与截至2021年12月31日的六个月相比，我们生物制品部门的净收入减少了5700万美元，或5%，不包括外汇的影响。这一下降主要是由于对新冠肺炎相关项目的需求大幅下降，但被非冠状病毒项目，特别是我们的基因治疗项目的强劲增长部分抵消了这一下降。
与截至2021年12月31日的六个月相比，生物制品部门的EBITDA减少了6800万美元，或19%，不包括外汇的影响。与截至2021年12月31日的六个月相比，部门EBITDA下降了17%，不包括收购的影响。下降的主要原因是对新冠肺炎相关计划的需求大幅下降，整个生物制品网络的使用率下降，以及我们布鲁塞尔工厂的补救相关活动带来的不利影响，这些影响被非CoVID计划的强劲增长部分抵消了，尤其是我们的基因治疗服务。
我们于2021年8月完成了对Rheincell的收购，并于2022年4月完成了对普林斯顿设施和运营的收购。在截至2022年12月31日的六个月内，这些收购在无机基础上的分部EBITDA较上年同期下降了2%，并对我们的净收入产生了无形的影响。
医药和消费者健康部门
2022 vs. 2021
按年变动截至六个月
十二月三十一日，
净收入部门EBITDA
有机食品— %(1)%
收购的影响7 %7 %
不变货币兑换7 %6 %
外汇换算对报告的影响(6)%(7)%
更改百分比合计1 %(1)%

与截至2021年12月31日的六个月相比，制药和消费者健康净收入增加了7600万美元，不包括汇率的影响，增幅为7%。净收入与截至2021年12月31日的六个月持平，不包括收购的影响。我们临床开发服务的增长被处方产品制造收入的下降所抵消。
41
目录表
与截至2021年12月31日的六个月相比，医药和消费者健康部门EBITDA增加了1500万美元，不包括外汇影响，增幅为6%。与截至2021年12月31日的六个月相比，部门EBITDA下降了1%，不包括收购的影响。有机部门EBITDA的下降主要是由于通胀压力和处方药制造收入的下降，但这部分被我们临床开发服务的增长所抵消。
我们于2021年10月完成了对Bettera Wellness的收购，并于2022年10月完成了对Metrics的收购，在截至2022年12月31日的六个月内，这两项收购合计增加了净收入和无机EBITDA，较上年同期增长了7%。
流动性与资本资源
现金的来源和用途
我们的主要流动性来源一直是运营和偶尔的资本市场活动产生的现金流。现金的主要用途是为运营和资本支出、业务或资产收购、债务利息支付以及债务的任何强制性或可自由支配的本金支付提供资金。截至2022年12月31日，我们的主要运营子公司(“运营公司”)Catalent Pharma Solutions，Inc.在2022年11月执行了修订和重述的信贷协议(修订后为“信贷协议”)第7号修正案后，管理我们的高级担保信贷安排(经修订的“信贷协议”)，将我们的循环信贷安排的能力提高到11.亿美元，并将其到期日延长至2027年11月，在我们的循环信贷安排下，由于截至2022年12月31日的6亿美元短期借款和400万美元的未偿还信用证，Catalent Pharma Solutions，Inc.在我们的循环信贷安排下拥有4.96亿美元的借款能力。我们已选择将我们循环信贷安排上的借款归类为当期借款，因为我们打算在未来12个月内使用运营现金流偿还部分借款和/或通过发行优先票据对借款进行再融资。
我们相信，我们手头的现金、运营现金和循环信贷安排下的可用借款将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求，以及我们即将到期的资本项目的预期金额。
现金流
下表汇总了我们的合并现金流量表：
 截至六个月
十二月三十一日，		 
(百万美元)20222021$Change
提供的现金净额(用于)：
经营活动$122 $232 $(110)
投资活动$(724)$(1,299)$575 
融资活动$597 $1,033 $(436)
经营活动
截至2022年12月31日的6个月，运营部门提供的现金为1.22亿美元，而截至2021年12月31日的6个月，运营活动提供的现金为2.32亿美元。这一同比变化主要是由于营业收益下降、库存增加带来的不利影响、应付帐款支付的不利时机影响、利息支付的增加以及与我们新采用的重组计划相关的遣散费的增加，但部分被贸易应收账款的有利影响所抵消。
投资活动
截至2022年12月31日的6个月，用于投资活动的现金为7.24亿美元，而截至2021年12月31日的6个月为13.亿美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是收购付款减少和出售有价证券的收益增加。
融资活动
截至2022年12月31日的6个月，融资活动提供的现金为5.97亿美元，而截至2021年12月31日的6个月，融资活动提供的现金为10.3亿美元。融资活动提供的现金减少的主要原因是借款收益减少4.75亿美元。
42
目录表
债务契约
高级担保信贷安排
信贷协议载有多项契诺，除某些例外情况外，限制吾等(及吾等受限制附属公司)产生额外债务或发行某些优先股的能力；设立资产留置权；进行合并及合并；出售资产；支付股息及分派或回购股本；偿还次级债务；与联属公司进行某些交易；进行投资、贷款或垫款；进行若干收购；订立出售及回租交易；修订管辖吾等附属债务的重大协议；以及改变吾等的业务范围。
“信贷协定”还载有控制权变更条款和某些习惯性的平权契约和违约事件。当期末有30%或更多的未支取时，循环信贷安排要求遵守净杠杆契约。截至2022年12月31日，我们遵守了信贷协议下的所有重大契约。
除若干例外情况外，信贷协议容许吾等及其受限制附属公司招致若干额外债务，包括有担保债务。我们的非美国子公司或波多黎各子公司都不是贷款的担保人。
根据信贷协议，吾等从事若干活动的能力，例如招致若干额外债务、作出若干投资及支付若干股息，乃与基于经调整EBITDA的比率挂钩(在信贷协议中定义为“综合EBITDA”)。经调整的EBITDA以信贷协议中的定义为基础，不在美国公认会计准则下定义，并受重要限制。
高级笔记
管理我们每一系列已发行优先票据的若干契约(统称为“契约”)载有若干契约，其中包括限制我们招致或担保更多债务或发行某些优先股；就其股本支付股息、回购或作出分派或作出其他限制性付款；作出若干投资；出售若干资产；设定留置权；合并、合并、出售或以其他方式处置其全部或实质上所有资产；与其联属公司订立若干交易，以及指定其附属公司为不受限制的附属公司。这些契约受《契约》中规定的一些例外、限制和限制。Indentures还包含常规违约事件，包括但不限于不付款、违反契诺以及运营公司或其某些子公司的某些其他债务的付款或加速违约。一旦发生违约事件，当时尚未偿还的优先票据系列中每一项本金金额至少30%的持有人或契约下的适用受托人可宣布适用的优先票据立即到期和应付；或在某些情况下，适用的优先票据将自动成为立即到期和应付的。截至2022年12月31日，运营公司遵守了契约下的所有材料契约。
资本资源
在市场条件允许的情况下，我们和我们的关联公司可能会不时寻求通过私下谈判或公开市场交易、要约收购或其他方式购买我们的未偿债务。在信贷协议所载任何适用限制的规限下，吾等进行的任何购买均可使用手头现金或产生新的有担保或无担保债务提供资金。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是实质性的。任何此类购买可能涉及大量的特定类别或系列债务，并伴随着该类别或系列债务的交易流动性的减少。此外，以低于“调整后发行价”(根据美国联邦所得税的定义)的价格进行的任何此类购买，可能会导致对我们的债务收入的应税注销，这笔金额可能是重大的，或者给我们带来相关的不利税收后果。
现金的地域分配
截至2022年12月31日和2022年6月30日，我们的非美国子公司分别持有3.01亿美元和3.77亿美元的现金和现金等价物，而合并后的现金和现金等价物总额分别为4.42亿美元和4.49亿美元。这些余额分布在世界各地的许多地方。

利率风险管理
用于为我们的业务融资的债务的一部分受到利率波动的影响。我们可以使用各种套期保值策略和衍生金融工具来创造固定利率和浮动利率资产和负债的适当组合。2021年2月，我们与美国银行达成了一项利率互换协议，以对冲
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根据我们的优先担保信贷安排，与我们的美元计价定期贷款相关的一部分可变利率债务的经济影响，使该部分债务的应付利息成为固定的特定利率，从而减少未来利率变化对未来利息支出的影响。于2022年12月31日，信贷协议项下美元定期贷款的适用利率为伦敦银行同业拆息(以0.50%为下限)加2.00%；然而，由于这项利率互换协议，截至2021年2月，5亿美元定期贷款的适用利率的浮动部分实际上固定为0.9985%。
货币风险管理
我们在欧洲的投资受到欧元兑美元汇率波动的影响。虽然我们没有积极对冲外币的变化，但我们通过将部分债务以欧元计价，减轻了我们在欧洲业务中的投资敞口。截至2022年12月31日，我们有8.79亿美元的欧元计价债务未偿债务，这相当于对欧洲业务的净投资的对冲。请参阅附注9，衍生工具和套期保值活动我们的综合财务报表，以进一步讨论在此期间的净投资对冲活动。
我们可不时使用远期外币兑换合约，以管理主要与未来外币交易成本的汇率变动有关的现金流变动的风险敞口。此外，我们可以使用这种合同来保护现有外币资产和负债的价值。目前，我们不使用任何远期外汇兑换合约。我们继续评估未来外汇的对冲机会。

表外安排
除上述短期经营租赁及未偿还信用证外，于2022年12月31日.

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
有关我们关于市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅我们的财政2022 10-K中题为关于市场风险的定量和定性披露的章节。自.起2022年12月31日，这一信息没有实质性的变化。
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项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保根据交易所法案要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、我们的首席执行官高级副总裁和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。任何控制或程序，无论设计和运作如何良好，都只能提供合理的保证，以达致预期的控制目标。我们的管理层在首席执行官、高级副总裁和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和我们的高级副总裁和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效地实现了他们的目标。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内，没有发生重大影响或合理地可能对Catalent财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
项目1.法律程序
我们可能会不时涉及正常业务过程中产生的法律诉讼，包括但不限于有关环境污染的查询和索赔，以及与收购、产品责任、制造或包装缺陷有关的诉讼和指控，以及对丢失或损坏的活性药物成分的费用的赔偿要求，其中任何一项的成本都可能是巨大的。我们打算在任何此类诉讼中积极为自己辩护，目前不认为任何此类诉讼的结果会对我们的综合财务报表产生重大不利影响。此外，医疗保健行业受到严格监管，政府机构继续审查影响政府项目和其他方面的某些做法。
我们不时会收到来自不同政府机构或私人当事人的关于客户或供应商的业务实践和活动的传票或请求，包括来自州总检察长、美国司法部以及从事专利侵权、反垄断、侵权和其他诉讼的私人当事人。我们通常以及时和彻底的方式答复这种传票和请求，这有时需要相当长的时间和努力，并可能导致相当大的费用。我们预计在未来一段时间内会产生与未来请求相关的费用。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022财年10-K财年“风险因素”一节中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来结果产生重大影响。这份报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

除了关于前瞻性陈述的特别说明中披露的内容外，我们的2022财年10-K财年披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

没有。

购买股权证券

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息
不适用。

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项目6.展品
展品：
10.1
由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为行政代理、抵押品代理、摆动额度贷款人和信用证发行人，以及贷款人和其他各方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.作为继任行政代理、抵押品代理、摆动额度贷款人和其他方，以及由Catalent Pharma Solutions，Inc.，PTS Intermediate Holdings LLC，JP Morgan Chase Bank，N.A.和信用证发行人，以及贷款人和其他各方(通过引用本公司于2022年11月22日提交的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)。
31.1
  根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条对首席执行官的证明。*
31.2
  根据经修订的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官。*
32.1
  根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。**
32.2
  根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。**
101  以下财务信息来自Catalent公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合运营报表；(Ii)截至2022年和2021年12月31日的三个月和六个月的综合全面收益表；(Iii)截至2022年12月31日和2022年6月30日的综合资产负债表；(Iv)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的股东权益变动表；(V)截至2022年12月31日及2021年12月31日止六个月的综合现金流量表；及(Vi)未经审计综合财务报表附注。
104
本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL，包含在附件101中。
*随函存档
**随信提供
†代表董事和/或执行人员有资格参与的管理合同、补偿计划或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
Catalent，Inc.
(注册人)
日期：2023年2月7日发信人： 卡伦·圣地亚哥
 卡伦·圣地亚哥
 总裁副秘书长兼首席会计官

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