jec-202212300000052988--09-302023Q1假象190.80.95.21.0190.80.95.21.0能源、化学品及资源销售(“ECR”)业务2019年4月26日,雅各布斯完成了以34亿美元的收购价将其ECR业务出售给Worley,其中包括(I)28亿美元现金加上(Ii)5820万股Worley普通股,可根据营运资金和某些其他项目的变化进行调整(“ECR出售”)。
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定,处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的出售代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有列报的期间都是非持续经营。
作为出售ECR的结果,公司确认了税前收益约11亿美元,其中9.351亿美元在2019年确认, 1.102亿美元在2020财年和1,560万美元在2021财年。
3.42.858.21.1935.1110.215.6P1M3.500000529882022-10-012022-12-3000000529882023-01-27Xbrli:共享00000529882022-12-30ISO 4217:美元00000529882022-09-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号1-7463
雅各布斯解决方案公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | | 88-1121891 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | |
1999年布赖恩街 | 套房1200 | 达拉斯 | 德克萨斯州 | 75201 |
(主要执行办公室地址) | | | | (邮政编码) |
(214) 583 – 8500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 1美元面值 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求:☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。☒是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒ No
2023年1月27日已发行普通股数量:126,714,126
雅各布斯解决方案公司。
索引表10-Q
| | | | | | | | | | | |
| | | 页码 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | | |
| 第1项。 | 财务报表 | 4 |
| | | |
| | 合并资产负债表--未经审计 | 5 |
| | | |
| | 合并收益表--未经审计 | 6 |
| | | |
| | 综合全面收益表--未经审计 | 7 |
| | | |
| | 股东权益合并报表--未经审计 | 8 |
| | | |
| | 合并现金流量表--未经审计 | 9 |
| | | |
| | 合并财务报表附注--未经审计 | 10 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
| | | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 48 |
| | | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 48 |
| | | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 48 |
| | | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 48 |
| | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 49 |
| | | |
| 第五项。 | 其他信息 | 49 |
| | | |
| 第六项。 | 陈列品 | 50 |
| |
| 签名 | 51 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并资产负债表
(以千为单位,共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月30日 | | 2022年9月30日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,211,102 | | | $ | 1,140,479 | |
应收账款和合同资产 | 3,439,940 | | | 3,405,381 | |
预付费用和其他 | 156,704 | | | 176,134 | |
| | | |
流动资产总额 | 4,807,746 | | | 4,721,994 | |
财产、设备和装修,净额 | 356,784 | | | 346,676 | |
其他非流动资产: | | | |
商誉 | 7,341,082 | | | 7,184,658 | |
无形资产,净值 | 1,411,959 | | | 1,394,052 | |
递延所得税资产 | 29,805 | | | 31,480 | |
经营性租赁使用权资产 | 466,331 | | | 476,913 | |
杂类 | 504,466 | | | 504,646 | |
其他非流动资产合计 | 9,753,643 | | | 9,591,749 | |
| $ | 14,918,173 | | | $ | 14,660,419 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务当期到期日 | $ | 51,643 | | | $ | 50,415 | |
应付帐款 | 929,745 | | | 966,792 | |
应计负债 | 1,370,561 | | | 1,441,762 | |
经营租赁负债 | 152,360 | | | 150,171 | |
合同责任 | 736,953 | | | 641,705 | |
流动负债总额 | 3,241,262 | | | 3,250,845 | |
长期债务 | 3,434,318 | | | 3,357,256 | |
与固定收益养恤金和退休计划有关的负债 | 293,134 | | | 271,332 | |
递延所得税负债 | 297,746 | | | 269,077 | |
长期经营租赁负债 | 607,674 | | | 607,447 | |
其他递延负债 | 182,532 | | | 167,548 | |
承付款和或有事项 | | | |
可赎回的非控股权益 | 627,909 | | | 632,522 | |
股东权益: | | | |
股本: | | | |
优先股,$1面值,授权-1,000,000股份;已发行及已发行股份-无 | — | | | — | |
普通股,$1面值,授权-240,000,000股份;已发行及已发行股份-126,668,513股票和127,393,378分别截至2022年12月30日和2022年9月30日的股票 | 126,669 | | | 127,393 | |
额外实收资本 | 2,672,421 | | | 2,682,009 | |
留存收益 | 4,230,866 | | | 4,225,784 | |
累计其他综合损失 | (845,852) | | | (975,130) | |
雅各布斯股东权益总额 | 6,184,104 | | | 6,060,056 | |
非控制性权益 | 49,494 | | | 44,336 | |
集团股东权益总额 | 6,233,598 | | | 6,104,392 | |
| $ | 14,918,173 | | | $ | 14,660,419 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并损益表
截至三个月 2022年12月30日和2021年12月31日
(单位为千,每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 3,798,668 | | | $ | 3,380,625 | | | | | |
合同的直接成本 | (2,983,955) | | | (2,584,151) | | | | | |
毛利 | 814,713 | | | 796,474 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (576,908) | | | (619,141) | | | | | |
营业利润 | 237,805 | | | 177,333 | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 3,007 | | | 1,501 | | | | | |
利息支出 | (40,077) | | | (19,426) | | | | | |
杂项(费用)收入,净额 | (3,254) | | | 9,682 | | | | | |
其他费用合计(净额) | (40,324) | | | (8,243) | | | | | |
持续经营的税前收益 | 197,481 | | | 169,090 | | | | | |
持续经营的所得税支出 | (50,103) | | | (15,889) | | | | | |
本集团持续经营的净收益 | 147,378 | | | 153,201 | | | | | |
本集团因非持续经营而录得净亏损 | (708) | | | (232) | | | | | |
本集团净利 | 146,670 | | | 152,969 | | | | | |
可归因于非控制性权益的持续经营净收益 | (7,031) | | | (9,252) | | | | | |
可赎回非控股权益的净收益 | (3,992) | | | (9,683) | | | | | |
可归因于雅各布斯的持续运营净收益 | 136,355 | | | 134,266 | | | | | |
雅各布斯的净收益 | $ | 135,647 | | | $ | 134,034 | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.08 | | | $ | 1.04 | | | | | |
每股非持续经营基本净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.04 | | | | | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.03 | | | | | |
每股非持续经营摊薄净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.03 | | | | | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
综合全面收益表
截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
本集团净利 | $ | 146,670 | | | $ | 152,969 | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 165,335 | | | (8,685) | | | | | |
现金流套期保值收益(亏损) | (10,144) | | | 8,855 | | | | | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | (22,266) | | | 8,039 | | | | | |
其他综合税前收益 | 132,925 | | | 8,209 | | | | | |
所得税(费用)福利: | | | | | | | |
外币折算调整 | (6,609) | | | 2,990 | | | | | |
现金流对冲 | 3,270 | | | (2,945) | | | | | |
养恤金和退休人员医疗计划负债的变化 | (308) | | | (1,468) | | | | | |
所得税优惠(费用): | (3,647) | | | (1,423) | | | | | |
其他综合收益净额 | 129,278 | | | 6,786 | | | | | |
本集团综合净收入 | 275,948 | | | 159,755 | | | | | |
可归因于非控股权益的净收益 | (7,031) | | | (9,252) | | | | | |
可赎回非控股权益的净收益 | (3,992) | | | (9,683) | | | | | |
雅各布斯的净综合收入 | $ | 264,925 | | | $ | 140,820 | | | | | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2021年10月1日的余额 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
净收益 | — | | | — | | | 134,034 | | | — | | | 134,034 | | | 9,252 | | | 143,286 | |
外币折算调整,扣除递延税款$(2,990) | — | | | — | | | — | | | (5,695) | | | (5,695) | | | — | | | (5,695) | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元1,468 | — | | | — | | | — | | | 6,571 | | | 6,571 | | | — | | | 6,571 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元2,945 | — | | | — | | | — | | | 5,910 | | | 5,910 | | | — | | | 5,910 | |
分红 | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (15,203) | | | — | | | (15,203) | | | — | | | (15,203) | |
回购可赎回的非控制性权益 | — | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,049) | | | (14,049) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 7,014 | | | — | | | — | | | 7,014 | | | — | | | 7,014 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 602 | | | 906 | | | (11,872) | | | — | | | (10,364) | | | — | | | (10,364) | |
回购股权证券 | (342) | | | 43,127 | | | (42,785) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年12月31日的余额 | $ | 129,153 | | | $ | 2,641,059 | | | $ | 4,087,390 | | | $ | (787,656) | | | $ | 6,069,946 | | | $ | 29,999 | | | $ | 6,099,945 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
净收益 | — | | | — | | | 135,647 | | | — | | | 135,647 | | | 7,031 | | | 142,678 | |
外币换算调整,扣除递延税款#美元6,609 | — | | | — | | | — | | | 158,726 | | | 158,726 | | | — | | | 158,726 | |
养恤金负债,扣除递延税款#美元308 | — | | | — | | | — | | | (22,574) | | | (22,574) | | | — | | | (22,574) | |
衍生品亏损,扣除递延税金净额$(3,270) | — | | | — | | | — | | | (6,874) | | | (6,874) | | | — | | | (6,874) | |
分红 | — | | | — | | | (874) | | | — | | | (874) | | | — | | | (874) | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (23,317) | | | — | | | (23,317) | | | — | | | (23,317) | |
回购和发行可赎回的非控制性权益 | — | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,873) | | | (1,873) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 20,231 | | | — | | | — | | | 20,231 | | | — | | | 20,231 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股份 | 514 | | | (3,762) | | | (4,484) | | | — | | | (7,732) | | | — | | | (7,732) | |
回购股权证券 | (1,238) | | | (26,057) | | | (113,227) | | | — | | | (140,522) | | | — | | | (140,522) | |
2022年12月30日的余额 | $ | 126,669 | | | $ | 2,672,421 | | | $ | 4,230,866 | | | $ | (845,852) | | | $ | 6,184,104 | | | $ | 49,494 | | | $ | 6,233,598 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并现金流量表
截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月
(单位:千)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
经营活动的现金流: | | | |
本集团应占净收益 | $ | 146,670 | | | $ | 152,969 | |
将净收益与业务提供的净现金流量进行调整: | | | |
折旧和摊销: | | | |
物业、设备和装修 | 27,979 | | | 26,237 | |
无形资产 | 49,773 | | | 46,907 | |
| | | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 20,231 | | | 7,014 | |
经营企业收益中的权益,资本分配收益净额 | 2,613 | | | 12,749 | |
处置资产损失,净额 | 241 | | | 151 | |
| | | |
长期资产减值准备 | 27,142 | | | 72,266 | |
| | | |
递延所得税 | 13,797 | | | (17,659) | |
资产和负债变动,不包括收购业务的影响: | | | |
应收款和合同资产,合同负债净额 | 127,144 | | | 163,535 | |
预付费用和其他流动资产 | 8,219 | | | 32,286 | |
杂项其他资产 | 42,578 | | | 24,618 | |
应付帐款 | (51,669) | | | (88,470) | |
应计负债 | (127,043) | | | (91,263) | |
其他递延负债 | 8,462 | | | (18,407) | |
其他,净额 | 6,160 | | | (1,288) | |
经营活动提供的净现金 | 302,297 | | | 321,645 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
物业和设备的附加费 | (32,187) | | | (19,318) | |
财产和设备及其他资产的处置 | 8 | | | 43 | |
对股权被投资人的出资,扣除资本分配收益后的净额 | 384 | | | (480) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (16,943) | | | (229,813) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (48,738) | | | (249,568) | |
融资活动的现金流: | | | |
长期借款收益 | 1,282,000 | | | 637,000 | |
偿还长期借款 | (1,289,421) | | | (400,287) | |
| | | |
偿还短期借款 | — | | | (5,326) | |
| | | |
发行普通股所得款项 | 14,798 | | | 17,862 | |
普通股回购 | (140,522) | | | — | |
对既有限制性股票缴纳的税款 | (22,530) | | | (28,226) | |
向股东派发现金股利 | (29,811) | | | (27,498) | |
与非控股权益相关的净股息 | (2,307) | | | (14,067) | |
回购可赎回的非控股权益 | (58,353) | | | (35,095) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (246,146) | | | 144,363 | |
汇率变动的影响 | 51,806 | | | 2,722 | |
现金及现金等价物和限制性现金净增长 | 59,219 | | | 219,162 | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | 1,154,207 | | | 1,026,575 | |
期末现金和现金等价物,包括限制性现金 | $ | 1,213,426 | | | $ | 1,245,737 | |
见合并财务报表附注--未经审计。
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注
1.陈述的基础
除非上下文另有要求,否则:
•这里提到的“雅各布斯”是指雅各布斯解决方案公司及其前身;
•此处所指的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指雅各布斯解决方案公司及其合并子公司;以及
•本文中提及的“集团”指本公司及持有本公司合并附属公司非控股权益的人士及实体的合并经济利益及活动。
2022年8月29日,雅各布斯解决方案公司的前身雅各布斯工程集团(JEGI)实施了控股公司结构,导致雅各布斯解决方案公司成为JEGI(控股公司重组)的母公司和继任者。在本季度报告中,提及在2022年8月29日(控股公司实施日期)之前的任何时候的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”或我们的管理层或业务时,指的是雅各布斯解决方案公司的前身JEGI及其合并子公司。
所附合并财务报表和财务资料是根据表格10-Q的中期报告要求编制的。因此,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被浓缩或省略。本季度报告Form 10-Q的读者还应阅读我们的综合财务报表及其附注,这些报表包括在截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中。
管理层认为,随附的未经审计的综合财务报表包含为在2022年12月30日和截至2022年12月30日的三个月期间公平列报我们的综合财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)。
我们的中期经营业绩并不一定代表整个财政年度的预期业绩。
作为新公司战略的一部分,雅各布斯在2023财年第一季度成立了一个报告和运营部门--分歧者解决方案(“DVS”),以进一步加强我们为客户创造价值的能力。DVS支持这两个业务线,作为开发和交付创新的下一代云、网络、数据和数字技术的核心基础。有关我们细分市场信息的进一步讨论,请参阅附注18-细分市场信息.
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.908亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。本公司已记录与收购有关的最终收购价分配,摘要载于附注15-其他业务合并。
2021年11月19日,雅各布斯收购了高性能软件提供商BlackLynx,Inc.(以下简称BlackLynx)的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、智能和数字解决方案组合。该公司支付的基本对价总额约为$235.4给BlackLynx的前所有者一百万现金。在进行收购的同时,该公司还偿还了BlackLynx约#美元的债务。5.3百万美元,与收购的完成同步。 本公司已记录与收购有关的最终收购价分配,摘要载于附注15-其他业务合并。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。该公司支付的总代价为$1.710亿美元,通过手头现金提供资金,从新的定期贷款中获得收益,并利用公司现有的循环信贷安排。剩下的35%的权益由PA Consulting员工收购,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元582.4结算日的百万美元,包括随后的采购会计
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合并财务报表附注--(续)
调整。PA咨询公司作为一个合并的子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。看见附注14-PA咨询业务组合有关投资的更多讨论和注11-借款关于交易融资的更多讨论。
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(ECR)业务出售给在澳大利亚注册成立的公司Worley Limited(“Worley”),收购价为1美元3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定,处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的处置代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有期间的非持续业务,以及根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务已传达给Worley,因此,不是持有的金额仍在出售中。
2. 估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,我们需要采用估计和假设,以影响某些资产和负债的报告金额、随附的综合财务报表所涵盖期间报告的收入和费用以及综合财务报表附注中披露的某些金额。尽管这些估计和假设被认为在当时情况下是合理的,并基于管理层利用现有最新信息和过去经验对基本事实和情况的最新评估,但实际结果可能与这些估计和假设大相径庭。我们的估计、判断和假设会定期进行评估并进行相应的调整。
请参阅注2-重大会计政策在我们的2022年Form 10-K中包含的合并财务报表附注,以讨论影响我们合并财务报表的其他重要估计和假设。
3. 公允价值和公允价值计量
随附的合并财务报表中包含的某些金额按公允价值列报。公允价值定义为自公允价值确定之日(“计量日期”)起,在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场,我们只考虑我们认为典型市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的那些假设。在计量公允价值时,我们按照所示的优先顺序使用以下投入:
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-第1级所包括的活跃市场的报价以外的可观察的投入,例如(I)类似资产或负债的报价;(Ii)成交量不足或交易不频繁(例如,交易不太活跃的市场)的市场的报价;及(Iii)模型驱动的估值,其中所有重要投入均可观察到,或可主要从资产或负债的整个期限的可观测市场数据中得出或得到证实,或与之佐证。
第三级--估值方法中对公允价值计量具有重要意义的不可观察的投入。
请参阅注2-重大会计政策请参阅我们的2022年10-K报表中包含的合并财务报表附注,以便更完整地讨论按公允价值计量的合并财务报表内的各个项目以及确定公允价值所使用的方法。另请参阅附注17-承诺和或有事项与衍生金融工具就本公司的衍生工具进行讨论。
由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收账款和应付款项以及短期债务的账面净值接近公允价值。见注11-借款讨论长期债务的公允价值。
与我们业务合并相关的公允价值计量以及与我们部门重组相关的商誉分配主要使用包括贴现现金流技术在内的第三级投入进行。已确认无形资产的公允价值一般采用主要用于收益法的投入、使用倍数超额收益法和特许权使用费减免法进行估计。估计公允价值时使用的重大假设
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合并财务报表附注--(续)
包括:(1)业务收入预测,包括盈利能力;(2)流失率;(3)反映收到未来现金流相关风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是用蒙特卡洛模拟法估算的,所用的重要假设包括收入预测和达到这些预测的概率。评估非控股权益的关键因素包括预计的现金流和与这些现金流相关的预期波动率。
4. 合同收入核算
收入分解
我们的收入主要来自为大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务;施工和施工管理服务;运营和维护服务;以及技术、数字、工程罗塞斯,科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据可补偿成本和固定价格的合同提供服务。我们与众多行业的许多不同客户签订了合同。参阅附注18-细分市场信息有关我们如何按可报告部门细分收入的更多信息。
下表按地理区域进一步细分了截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 2,536,114 | | | $ | 2,148,554 | | | | | |
欧洲 | 854,734 | | | 866,351 | | | | | |
加拿大 | 61,829 | | | 65,039 | | | | | |
亚洲 | 34,824 | | | 32,087 | | | | | |
印度 | 40,344 | | | 22,148 | | | | | |
澳大利亚和新西兰 | 161,040 | | | 177,652 | | | | | |
中东和非洲 | 109,783 | | | 68,794 | | | | | |
总计 | $ | 3,798,668 | | | $ | 3,380,625 | | | | | |
合同责任
合同负债是指向客户开出的金额超过迄今确认的收入。在截至2022年12月30日的三个月中,以前计入2022年9月30日合同负债余额的确认收入为#美元。330.3百万美元。计入2021年10月1日合同负债余额的截至2021年12月31日的三个月确认的收入为#美元。291.5百万美元。
剩余履约义务
截至2022年12月30日,该公司剩余的履约义务是对已授予和正在进行的合同所执行工作的总美元价值的衡量。该公司拥有大约美元17.2截至2022年12月30日的剩余履约义务为10亿美元。该公司预计将确认大约46在接下来的一年内,将剩余绩效债务的%转化为收入12个月剩下的54此后的百分比。
尽管剩余的履约债务反映了被认为是确定的业务,但可能会发生取消、范围调整或推迟,从而影响其数量或预期的确认时间。对剩余的履约债务进行调整,以反映任何已知的项目取消、对项目范围和费用的修订、外汇汇率波动和项目延期。
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5. 每股收益和某些相关信息
基本及摊薄每股盈利(“EPS”)按两类法计算,这是一种厘定普通股及参与证券每股盈利的盈利分配方法。未分配收益在普通股和参与证券之间分配,就像所有收益都已在该期间分配一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有平等的权利。用于确定基本每股收益和稀释每股收益的净收益是通过净收益减去参与证券的可用收益来确定的。
下表将用于计算基本每股收益的分母与用于计算截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的稀释每股收益的分母进行了核对(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
基本和稀释每股收益的分子: | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的持续经营净收益 | $ | 136,355 | | | $ | 134,266 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的停产业务净亏损 | $ | (708) | | | $ | (232) | | | | | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的净收益 | $ | 135,647 | | | $ | 134,034 | | | | | |
| | | | | | | |
基本和稀释每股收益的分母: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算普通股基本每股收益的股票 | 126,824 | | | 129,342 | | | | | |
| | | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票补偿计划 | 672 | | | 952 | | | | | |
用于计算普通股摊薄每股收益的股票 | 127,496 | | | 130,294 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.08 | | | $ | 1.04 | | | | | |
每股非持续经营基本净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.04 | | | | | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.03 | | | | | |
每股非持续经营摊薄净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.03 | | | | | |
| | | | | | | |
股份回购
| | |
2020年1月16日,公司董事会批准了一项高达1美元的股份回购计划1.0公司普通股10亿股(《2020年回购授权》)。在2021财年第四季度,公司根据2020年回购授权启动了一项加速股份回购计划,预付了$250以私下协商的交易方式向一家金融机构支付100万美元,最终非现金结算将在2022财年第一季度完成342,054股份。 |
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下表汇总了2020年的活动回购授权通过第一2023财年季度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授权金额 (2020年回购授权) | | 每股平均价格(1) | | 报废股份总数 | | 回购股份 |
$1,000,000,000 | | $113.56 | | 1,237,688 | | 1,237,688 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
2020年回购授权于2023年1月15日到期。2023年1月25日,公司董事会批准了一项高达1美元的增量股份回购计划1.010亿股,于2026年1月25日到期(“2023年回购授权”)。到目前为止,根据2023年股份回购授权,没有进行任何回购活动。在2020年回购授权到期和2023年回购授权获得批准后,公司拥有1.02023年回购授权剩余的10亿美元。
| | |
我们的股份回购计划并不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可获得性、融资的可获得性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红
2023年1月25日,公司董事会宣布季度股息为$0.26公司普通股每股将于2023年3月24日支付给2023年2月24日收盘时登记在册的股东。未来的分红声明将由公司董事会审查和批准。2023年第一财季和上一财年支付的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额(每股) | | |
2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | | |
July 13, 2022 | | July 29, 2022 | | 2022年8月26日 | | $0.23 | | |
April 28, 2022 | | May 27, 2022 | | June 24, 2022 | | $0.23 | | |
2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | March 25, 2022 | | $0.23 | | |
2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
6. 商誉和无形资产
由于本季度形成了一个新的运营部门,分歧者解决方案,见附注1-b演示的ASIS,部分商誉的历史账面价值已按分歧者解决方案分部的相对公允价值重新分配至分歧者解决方案分部。商誉的账面价值
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2022年12月30日和2022年9月30日的合并资产负债表如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人员和地点解决方案 | | 发散解 | PA咨询公司 | | 总计 |
余额2022年9月30日 | $ | 2,251,724 | | | $ | 3,196,796 | | | $ | 576,986 | | $ | 1,159,152 | | | $ | 7,184,658 | |
后天 | — | | | — | | | — | | 16,425 | | | 16,425 | |
收购后调整 | — | | | (138) | | | — | | 1,409 | | | 1,271 | |
| | | | | | | | |
外币折算及其他 | 10,460 | | | 13,168 | | | 2,680 | | 112,420 | | | 138,728 | |
余额2022年12月30日 | $ | 2,262,184 | | | $ | 3,209,826 | | | $ | 579,666 | | $ | 1,289,406 | | | $ | 7,341,082 | |
下表提供了与公司在2022年12月30日和2022年9月30日的合并资产负债表中收购的无形资产相关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和积压 | | | | 发达的技术 | | 商号 | | | | | | | | 总计 |
余额2022年9月30日 | $ | 1,136,438 | | | | | $ | 88,931 | | | $ | 168,683 | | | | | | | | | $ | 1,394,052 | |
摊销 | (43,383) | | | | | (3,895) | | | (2,495) | | | | | | | | | (49,773) | |
后天 | 1,318 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 1,318 | |
收购后调整 | (1,409) | | | | | — | | | — | | | | | | | | | (1,409) | |
外币折算及其他 | 52,603 | | | | | 404 | | | 14,764 | | | | | | | | | 67,771 | |
余额2022年12月30日 | $ | 1,145,567 | | | | | $ | 85,440 | | | $ | 180,952 | | | | | | | | | $ | 1,411,959 | |
下表列出了2023财年剩余时间及以后几年无形资产的预计摊销费用。
| | | | | | | | |
财政年度 | | (单位:百万) |
2023 | | $ | 151.6 | |
2024 | | 201.8 | |
2025 | | 201.4 | |
2026 | | 178.2 | |
2027 | | 146.8 | |
此后 | | 532.2 | |
总计 | | $ | 1,412.0 | |
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7. 应收账款和合同资产
下表列出了截至2022年12月30日和2022年9月30日的合并资产负债表中的应收款和合同资产的组成部分,以及某些其他相关信息(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月30日 | | 2022年9月30日 |
应收账款和合同资产的构成: | | | |
开票金额,净额 | $ | 1,457,752 | | | $ | 1,400,088 | |
未开票应收账款及其他 | 1,428,150 | | | 1,523,249 | |
合同资产 | 554,038 | | | 482,044 | |
应收账款和合同资产总额,净额 | $ | 3,439,940 | | | $ | 3,405,381 | |
有关应收账款的其他信息: | | | |
美国联邦政府应支付的款项,包括上文所述,扣除合同负债后的净额 | $ | 796,118 | | | $ | 749,323 | |
开出的金额,净额包括根据我们的客户合同条款向客户开出的发票金额,并显示为扣除坏账准备后的净额。我们预计,基本上所有此类账单金额都将在未来12个月内收取。
未开出账单的应收款和其他仅代表无条件付款权利的应收款和其他,在根据合同条款开出账单时,重新分类为开出账单的金额。我们预计,在接下来的12个月中,基本上所有这些未开出账单的金额都将被开具和收取。
合同资产是指未开出帐单的数额,在这种情况下,支付权不仅取决于时间的流逝,还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务。当对价权变得无条件时,合同资产被转移到未开票应收款,并在开票时转移到开票金额。
8. 累计其他综合收益
下表显示了公司截至2022年12月30日累计的税后其他全面收益(亏损)的前滚情况(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金负债净额的变化 | | 外币折算调整(1) | | 现金流量套期保值的损益 | | 总计 |
2022年9月30日的余额 | $ | (307,395) | | | $ | (786,040) | | | $ | 118,305 | | | $ | (975,130) | |
其他全面收益(亏损) | (22,574) | | | 158,726 | | | (2,758) | | | 133,394 | |
从累计其他综合收益(损失)中重新分类 | — | | | — | | | (4,116) | | | (4,116) | |
2022年12月30日的余额 | $ | (329,969) | | | $ | (627,314) | | | $ | 111,431 | | | $ | (845,852) | |
(1)在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的整体外币换算调整中包括美元(74.9)百万元及$18.9百万美元,分别为虚幻ZED收益(亏损)长期外币计价的公司间贷款,预计不会在可预见的未来得到解决。
计入公司累计其他综合收益中记录的利率和交叉货币掉期的累计未实现净收益2022年12月30日是非常合适的最接近的是$21.8未实现收益,扣除税收,预计将在12个月内实现的未实现收益在之后2022年12月30日.
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9. 所得税
| | |
在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月内,公司持续经营的实际税率为25.4%和9.4%。在截至2022年12月30日的三个月里,造成美国法定联邦公司税率21.0%与公司实际税率之间差异的最重要项目是美国州所得税支出为#美元。4.6百万美元和美国对外国收入的税收为$3.6百万美元。预计这两个项目将继续对公司本财年剩余时间的有效税率产生影响。 |
|
在截至2021年12月31日的三个月里,造成美国法定联邦公司税率21.0%与公司实际税率之间差异的最重要项目是$15.7与释放以前保留的外国税收抵免资产有关的百万美元4.2百万可归因于股票薪酬的超额税收优惠,以及$4.0数百万人从提交修订的州申报单中受益。 |
|
|
|
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中,该公司i它受到世界各地税务当局的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。本公司相信,已就与这些事项有关的合理可预见结果作出充分准备。然而,未来结果可能包括在评估作出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。在接下来的12个月里,美国税务审计决议可能会将未确认的税收优惠减少高达美元44.2100万美元,导致公司的收益税金拨备减少。 |
10. 合资企业、VIE和其他投资
我们通过各种形式的合资企业与第三方共同执行某些合同。虽然合资企业拥有并持有与客户的合同,但合同所要求的服务通常由我们和我们的合资伙伴履行,或由与合资企业签订的分包协议下的其他分包商履行。这些合资企业中的许多都是为某个特定项目而组建的。我们合资企业的资产一般几乎全部由现金和应收账款组成(代表客户的应收金额),而我们合资企业的负债一般几乎全部由应付合资伙伴(合伙人根据各自分包合同向合资企业提供的服务)和其他分包商承担。许多合资企业被认为是可变权益实体(VIE),因为它们缺乏足够的股本为合资企业的活动提供资金。
合资企业的资产仅限于特定合资企业的义务使用,不能用于本公司的一般业务。我们在这些安排上的损失风险通常由我们的合作伙伴分担。每个合伙人的责任通常是连带的,这意味着每个合伙人都可能对项目的全部损失风险承担责任。此外,在我们的一些项目上,公司提供了担保,可能会使我们的承包子公司和公司都承担项目损失的全部风险。由于许多因素,包括但不限于我们合资伙伴违约的性质和程度、资源的可用性、违约可能导致的履约延迟、项目地点和相关合同的条款,本公司无法估计在与合资项目相关的未履行担保项下,我们可能需要支付的未来最大潜在付款金额。请参阅附注17-承诺和或有事项与衍生金融工具以进一步讨论与业绩保证有关的问题。
对于合并后的合资企业,所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,均计入本公司的经营业绩。同样,每项资产和负债的全部金额都包括在公司的综合资产负债表中。对于综合投资企业,资产和负债的账面价值为#美元。358.2百万美元和美元218.4截至2022年12月30日,分别为百万美元和353.9百万美元和美元228.1截至2022年9月30日,分别为100万。没有一家合并的VIE拥有债务或信贷安排。
未合并的合资企业按照比例合并或权益法进行会计处理。比例合并适用于包括非法人实体的合资企业和与建筑相关的合资企业的活动。对于按比例合并入账的合资企业,只有公司按比例分摊的资产、负债、收入和成本计入公司的资产负债表和经营业绩。
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对于按比例合并的VIE,资产和负债的账面价值为#美元。118.7百万美元和美元139.2分别为2022年12月30日和2022年12月30日的109.3百万美元和美元129.2截至2022年9月30日,分别为100万。对于按权益法入账的合资企业,公司对合资企业的投资余额计入其他非流动资产:资产负债表上的杂项,公司按比例占净收入的份额计入收入。在有限的情况下,合资企业中的股本与本公司购买其在合资企业中的股份时产生的投资之间存在基本差异。这些基差根据对相关净资产的内部分配进行摊销,不包括对商誉的分配。截至2022年12月30日,公司没有任何权益法投资超过其在风险投资净资产中的份额。截至2022年12月30日和2022年9月30日,我们在综合资产负债表上的权益法合资企业中的投资为$55.9百万美元和美元56.6分别为100万美元。在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月内,我们确认权益法合资企业的收入为$10.0百万美元和美元6.8分别为100万美元。
按权益法核算的未合并合资企业应收账款为#美元。23.1百万美元和美元21.1分别截至2022年12月30日和2022年9月30日。
11. 借款
截至2022年12月30日和2022年9月30日,长期债务包括以下内容(本金金额以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟性 | | 2022年12月30日 | | 2022年9月30日 |
循环信贷安排 | 基准+适用保证金(1)(2) | | 2024年3月 | | $ | 1,610,794 | | | $ | 1,105,294 | |
2021年定期贷款安排 | 基准+适用保证金(1)(3) | | 2024年3月 | | 987,410 | | | 923,580 | |
2020年定期贷款安排 | 基准+适用保证金(1)(4) | | March 2025 (5) | | 890,833 | | | 882,263 | |
到期的固定利率票据: | | | | | | | |
高级笔记,A系列 | 4.27% | | May 2025 (6) | | — | | | 190,000 | |
高级笔记,B系列 | 4.42% | | May 2028 (6) | | — | | | 180,000 | |
高级笔记,C系列 | 4.52% | | May 2030 (6) | | — | | | 130,000 | |
减:当前部分(5) | | | | | (51,643) | | | (50,415) | |
减去:递延融资费用 | | | | | (3,076) | | | (3,466) | |
长期债务总额,净额 | | | | | $ | 3,434,318 | | | $ | 3,357,256 | |
(1)在2022财年,循环信贷安排、2021年定期贷款安排和2020年定期贷款安排下以英镑计价的本金总额从基础LIBOR基准利率过渡到SONIA利率。以美元计价的借款仍以伦敦银行同业拆借利率为基准。
(2)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理循环信贷安排的信贷协议(定义见下文)),循环信贷安排下以美元计价的借款按欧洲货币利率加利差计算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0%和0.625%。2022年12月30日和2022年9月30日的适用LIBOR利率(包括适用保证金)约为5.76%和4.08%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利差计算利息0.875%和1.625%。截至2022年12月30日,没有提取英镑金额。
(3)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2021年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2021年定期贷款安排下的美元借款按欧洲货币利率加利差计算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0%和0.625%。包括2022年12月30日和2022年9月30日以美元计价的借款的适用保证金在内的适用LIBOR利率约为5.76%和4.06%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利差计算利息0.875%和1.625%,这大约是4.84%和3.60分别为2022年12月30日和2022年9月30日。
(4)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2020年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2020年定期贷款安排下以美元计价的借款按欧洲货币利率加0.875%和1.5%或基本利率加上介于0%和0.5%。2022年12月30日和2022年9月30日的适用LIBOR利率(包括以美元计价的借款的适用保证金)大致为5.76%和4.49%。以英镑计价的借款按调整后的索尼亚利率加利息计息
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介于两者之间的差距0.875%和1.625%,这大约是4.84%和3.60分别为2022年12月30日和2022年9月30日。
(5)2020年的定期贷款要求每季度偿还本金1.25%, or $9.125百万和GB3.125百万美元,占借入的初始本金总额。
(6)发行高级票据所依据的票据购买协议项下的所有到期款项已于2023年第一财政季度偿还。
吾等相信循环信贷融资、定期贷款融资及其他未偿还债务的账面价值根据适用于未偿还借款的利率及预定到期日而接近公允价值。
高级附注
于2018年3月12日,本公司就一项私募交易的发行及出售订立票据购买协议(经修订为“票据购买协议”)。f $500百万本公司分三个系列发行的优先债券本金总额(统称为“优先债券”)。关于于2022年8月完成的控股公司重组,该公司提出了一项要约,以面值加应计和未付利息的价格回购其未偿还的优先票据,而不需要任何整体溢价。在2023财年第一季度,该公司回购了$481接受要约的持有人持有的百万优先票据,其收益来自循环信贷安排。2022年12月,公司回购了剩余的美元19百万高级票据。
循环信贷安排和定期贷款
2014年2月7日,雅各布斯及其部分子公司签订了一项1.6与美国和国际银行和金融机构组成的银团提供10亿美元的长期无担保循环信贷安排(修订后为“2014年循环信贷安排”)。于2019年3月27日,本公司订立第二份经修订及重述的信贷协议(“循环信贷安排”),该协议修订及重述2014年循环信贷安排,其中包括(A)将信贷安排的到期日延长至2024年3月27日,(B)将贷款金额增至$2.25亿美元(具有手风琴功能,允许进一步增加设施金额,最高可达$3.25(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合营及收购的契诺;及(D)调整财务契诺,以在本公司现有的票据购买协议(定义见下文)中删除相同的契诺后,取消相同的净值契诺。截至2022年12月30日,我们遵守了循环信贷安排下的契约。
循环信贷机制允许本公司在二以美元、某些特定外币和根据循环信贷安排的条款可能批准的任何其他货币的单独部分。循环信贷安排还提供#美元的金融信用证次级安排。400.0百万美元,允许使用履约信用证,并提供一美元50.0万分贷款回旋额度贷款。信用证按公司的综合杠杆率收取费用。本公司支付的设施费用为0.08%和0.23年利率取决于公司的综合杠杆率。
于2020年3月25日,本公司与金融机构组成的银团订立无抵押定期贷款安排(“2020定期贷款安排”)。根据2020年定期贷款安排,公司借入本金总额为#美元。730.0百万英镑,该公司的一家英国子公司借入本金总额为GB250.0百万美元。定期贷款所得款项用于偿还到期日为2020年6月的现有定期贷款,并用于一般企业用途。2020年定期贷款安排包含与循环信贷安排所包括的一致的这类融资惯用的肯定和消极契诺和违约事件。
于2021年1月20日,本公司与金融机构组成的银团订立无抵押延迟提取定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)。根据2021年定期贷款安排,该公司借入本金总额为#美元。200.0百万和GB650.0百万美元。定期贷款的收益主要用于资助该公司对PA咨询公司的投资。2021年定期贷款安排包含与循环信贷安排和2020年定期贷款安排中所包括的一致的此类融资惯常的肯定和消极契诺和违约事件。
2020年定期贷款安排和2021年定期贷款安排统称为“定期贷款安排”。
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在2022财年第四季度,对循环信贷安排和定期贷款安排进行了修订,以允许控股公司重组。
截至2022年12月30日,我们遵守了定期贷款安排下的契约。
2023年2月6日,本公司对其循环信贷融资和定期贷款融资(“再融资”)进行了再融资。在再融资方面,循环信贷安排已予修订和重述,除其他事项外:(A)将到期日延长至2028年2月6日;(B)根据市场情况更换和调整利率,并纳入与可持续性挂钩的定价调整;(C)将综合杠杆率财务契约提高至3.50:1.00(受临时调高至4.00:1.00在某些重大收购完成后),(D)取消净值财务契约,及(E)增加雅各布斯作为JEGI及其子公司在循环信贷协议下义务的担保人。修订和重述了2021年定期贷款安排,其中包括:(A)将美元定期贷款的到期日延长至2026年2月6日,将英镑定期贷款的到期日延长至2025年9月1日;(B)根据市场情况更换和调整利率,并纳入与可持续性挂钩的定价调整;(C)将综合杠杆率金融契约提高至3.50:1.00(受临时调高至4.00:1.00在某些重大收购完成后),(D)取消净值金融契约,和(E)增加雅各布斯作为JEGI根据2021年定期贷款安排承担的义务的担保人。最后,本公司修订了2020年定期贷款安排,其中包括:(A)根据市场情况更换和调整利率,并纳入与可持续性挂钩的定价调整;(B)将综合杠杆率财务契约提高至3.50:1.00(受临时调高至4.00:1.00在某些重大收购完成后),(C)取消净值金融契约,以及(D)增加雅各布斯作为JEGI和雅各布斯联合王国债务的担保人。
其他安排
在2022财年,公司签订了二财政部锁定以管理其利率敞口,预计将在2023年12月之前发行固定利率债券。在2020财年,该公司签订了利率和交叉货币衍生品合同,将我们的部分浮动利率债务转换为固定利率债务。见附注17-承诺和或有事项与衍生金融工具就本公司的衍生工具进行讨论。
该公司已发行了$1.3循环信贷安排项下的信用证,剩余#美元637.9截至2022年12月30日,循环信贷安排下可用借款能力的百万美元。此外,该公司还发行了$291.2在单独的、已承诺的和未承诺的信用证安排下,开立的信用证总额为1美元292.52022年12月30日时为100万。
12. 租契
公司的使用权资产和租赁负债涉及房地产、与长期建设合同有关的项目资产、信息技术资产和车辆。该公司的租约的剩余租赁条款为一年至十三年。本公司的租赁义务主要用于办公空间的使用,主要是经营性租赁。该公司的某些租约包含续签、延期或终止的选项。本公司按个别基准评估每个期权,并将只包括在租赁期内合理确定行使的期权。本公司一般认为基本条款为合同中规定的条款。本公司的任何租赁协议均不包含购买租赁财产的重大选择权、重大剩余价值担保或重大限制或契诺。
长期项目资产及车辆租赁(租期超过12个月的租赁)连同所有房地产及资讯科技资产租赁,以尚未支付的最低租赁付款现值(扣除减值后)计入综合资产负债表。由于本公司主要作为承租人,而其租赁中隐含的利率并不容易确定,因此本公司通常使用租赁开始日的递增借款利率来计算未来租赁付款的现值。某些租赁包括完全基于指数或费率的付款。这些可变租赁付款计入使用权(“ROU”)资产和租赁负债的计算,并最初使用租赁开始日的指数或费率进行计量。其他可变租赁付款,如基于实际评估的使用和财产税、保险或公共区域维护的付款,不包括在ROU资产和租赁负债中,并在发生时计入费用。除未来租赁付款的现值外,ROU资产的计算还包括任何递延租金、租赁预付款和获得租赁的初始直接成本,如佣金。
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某些租赁合同包含非租赁部分,如维护和水电费。根据上文讨论的ASC 842-10-15-37的规定,该公司已经做出了会计政策选择,将其合同中的租赁部分和非租赁部分作为其所有使用权资产的单一租赁部分进行资本化。
短期项目资产及车辆租赁(初始年期为十二个月或以下的项目资产及车辆租赁,或可由承租人及出租人取消而无需重大罚款的租赁)不计入综合资产负债表,并于租赁期内按直线法支出。该公司的大部分短期租约涉及建筑项目中使用的设备。这些租约是以商定的小时、每日、每周或每月租金签订的,租期未指明,通常有方便条款的终止。此类设备租赁被视为短期租赁,除非可以合理确定设备的租赁期限将超过12个月。
租赁费用的组成部分(反映在销售、一般和行政费用中)e 截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
租赁费 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
经营租赁费用 | | $ | 35,282 | | | $ | 40,538 | | | | | |
可变租赁费用 | | 9,346 | | | 7,084 | | | | | |
转租收入 | | (4,406) | | | (3,668) | | | | | |
租赁总费用 | | $ | 40,222 | | | $ | 43,954 | | | | | |
与该公司截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的租约有关的补充信息如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年12月30日 | 2021年12月31日 |
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | $ | 45,770 | $ | 65,430 |
| | | |
| | | |
| | | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 29,801 | $ | 1,262 |
| | | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 6.2年份 | 7年份 |
| | | |
加权平均贴现率--经营租赁 | | 3.0% | 2.7% |
| | | |
2023财年剩余时间及以后几年公司租约的剩余租赁付款总额如下(以千计):
| | | | | | | | |
财政年度 | | 经营租约 |
2023 | | $ | 131,069 | |
2024 | | 157,609 | |
2025 | | 131,712 | |
2026 | | 110,618 | |
2027 | | 90,708 | |
此后 | | 212,711 | |
| | 834,427 | |
更少的兴趣 | | (74,393) | |
| | $ | 760,034 | |
使用权和其他长期资产减值
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在2023财年和2022财年,由于公司的转型举措,包括公司对员工使用办公空间的性质发生了变化,公司对其现有的房地产租赁组合进行了评估。这些举措导致放弃了某些租赁的办公空间,并制定了转租公司将不再使用的某些其他租赁空间的正式计划。关于本公司与这些举措相关的行动,本公司根据ASC 360评估了其某些租赁使用权资产以及相关财产、设备和租赁改进减值。
作为分析的结果,公司在2023财年和2022财年第一季度确认减值损失为27.1百万美元和美元72.3百万美元,分别计入销售、一般和行政费用,并在随附的损益表中。记录的减值损失包括#美元。24.3百万美元和美元54.9与使用权租赁资产有关的百万美元和美元2.8百万美元和美元17.42023年和2022年财政期间分别与其他长期资产有关的100万美元,包括财产、设备和装修以及租赁改善。
与减值长期资产有关的资产组别的公允价值主要使用带有第3级投入的贴现现金流量模型(收益法)进行估计。在估计公允价值时使用的重要假设包括未来分租开始前的预期停机时间、剩余租赁期的预计分租收入以及反映与接收未来现金流量相关的风险水平的贴现率。
13. 养老金和其他退休后福利计划
下表列出了在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月中确认的定期养恤金净额的组成部分(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
组件: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,748 | | | $ | 1,709 | | | | | |
利息成本 | 20,233 | | | 13,784 | | | | | |
计划资产的预期回报 | (21,091) | | | (23,263) | | | | | |
摊销以前未确认的项目 | 1,304 | | | 3,092 | | | | | |
| | | | | | | |
已确认的定期养老金收益净额成本/(收入)总额 | $ | 2,194 | | | $ | (4,678) | | | | | |
定期养恤金净额的服务费用部分与其他补偿费用(合同和销售的直接费用、一般和行政费用)列在同一行项目中,定期养恤金净支出的其他部分列在合并收益表上的杂项收入(费用)净额中。
下表列出了有关公司对我们2023财年养老金计划的现金缴款的某些信息(以千计):
| | | | | |
2023财政年度前三个月的现金捐款 | $ | 7,260 | |
预计2023财政年度剩余时间的现金捐款 | 19,391 | |
总计 | $ | 26,651 | |
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14. PA咨询业务组合
交易摘要和期初资产负债表财务信息
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65在英国领先的创新和转型咨询公司PA Consulting中拥有%的权益。该公司支付的总代价为$1.710亿美元,资金来自手头的现金,来自新的定期贷款的收益,并利用公司现有的循环信贷安排。剩下的35%的权益由PA Consulting员工收购,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元582.4在结算日,包括随后的购货会计调整。PA咨询公司作为一个合并的子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。见注11-借款关于交易融资的更多讨论。
以下汇总了PA Consulting截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 134.9 | |
应收账款 | 166.5 | |
财产、设备和装修,净额 | 40.5 | |
商誉 | 1,454.0 | |
可识别无形资产 | 1,004.2 | |
预付费用和其他流动资产 | 9.5 | |
杂项长期资产 | 84.0 | |
总资产 | $ | 2,893.6 | |
| |
负债 | |
应付帐款 | $ | 6.5 | |
应计负债和其他流动负债 | 354.8 | |
其他长期负债 | 248.0 | |
总负债 | 609.3 |
可赎回的非控股权益 | 582.4 | |
取得的净资产 | $ | 1,701.9 | |
商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期的未来经济利益。不是确认的商誉中有一项可在纳税时扣除。本公司已完成对PA Consulting收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2021财年第二季度报告的初步估计以来,本公司更新了在最终收购价格分配中反映的某些临时金额,这些金额在上文假设的PA咨询资产和负债的估计公允价值中进行了总结。
可识别的无形资产是客户关系、合同、积压和商号,其估计寿命范围为9至20年(加权平均寿命约为12年)。
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可赎回的非控股权益
关于PA Consulting的投资,公司记录了可赎回的非控股权益,包括随后的购买会计调整,以PA Consulting的优先股和普通股的形式代表非控股权益持有人的股权,与这些权益相关的几乎所有价值都可分配给优先股。
在2023财年第一季度和2022财年第一季度,PA Consulting以#美元回购了可赎回非控股股东的某些股份58.4百万美元和美元35.1百万美元,分别为现金。
可赎回非控股权益的变动在这个过程中截至三个月2022年12月30日具体如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | | | | | | | | $ | 632,522 | |
优先股股东应计优先股息 | | | | | | | | 16,290 | |
优先股息归属于普通股股东 | | | | | | | | (16,290) | |
| | | | | | | | |
普通股股东应占可赎回非控股权益的净收益 | | | | | | | | 3,992 | |
可赎回非控股权益赎回价值调整 | | | | | | | | 23,317 | |
回购可赎回的非控股权益 | | | | | | | | (69,690) | |
| | | | | | | | |
累计折算调整和其他 | | | | | | | | 37,768 | |
2022年12月30日的余额 | | | | | | | | $ | 627,909 | |
此外,根据适用协议的条款,PA Consulting的某些员工和非员工有资格在未来获得基于股权的激励赠款。在2023财年第一季度和2022财年第一季度,公司记录了4.3百万美元和美元0.2分别于与该等协议有关的开支中,反映于综合收益表中的销售、一般及行政开支。
受限现金
该公司通过对PA Consulting的投资,持有美元2.3百万美元和美元13.7分别于2022年12月30日和2022年9月30日以现金形式计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产,仅限于一般用途。
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15. 其他业务组合
路灯数据公司
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.908亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。以下是截至收购日Streetlight收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 7.3 | |
应收账款 | 5.2 | |
财产、设备和装修,净额 | 0.1 | |
商誉 | 116.4 | |
可识别无形资产 | 105.1 | |
预付费用和其他流动资产 | 2.0 | |
总资产 | $ | 236.1 | |
| |
负债 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | $ | 23.1 | |
其他长期负债 | 16.1 | |
总负债 | 39.2 | |
取得的净资产 | $ | 196.9 | |
商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。所有确认的商誉预计都不能在税务上扣除。本公司已完成对Streetlight收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2022财政年度第二季度报告的初步估计以来,该公司已更新了初步收购价格分配中反映的某些金额,这些金额在上述收购日期已收购的Streetlight资产和承担的负债的公允价值中进行了总结,其中大部分涉及商誉和无形资产之间的重新分类以及递延税项。
可识别的无形资产是技术、数据和客户关系、合同和积压,其估计寿命为5, 4和9分别是几年。
由于本次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比并不重要,因此没有提供路灯收购的汇总未经审计的备考结果。
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BlackLynx
2021年11月19日,雅各布斯收购了高性能软件提供商BlackLynx的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、智能和数字解决方案组合。该公司支付的基本对价总额约为$235.4给BlackLynx的前所有者一百万现金。在进行收购的同时,该公司还偿还了BlackLynx约#美元的债务。5.3百万美元,与收购的完成同步。 以下是截至收购日BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 5.1 | |
应收账款 | 7.7 | |
财产、设备和装修,净额 | 0.8 | |
商誉 | 195.8 | |
可识别无形资产 | 51.1 | |
预付费用和其他流动资产 | 3.2 | |
| |
总资产 | $ | 263.7 | |
| |
负债 | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | 19.5 | |
其他长期负债 | 8.8 | |
总负债 | 28.3 | |
取得的净资产 | $ | 235.4 | |
商誉确认来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独确认的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。无已确认商誉的一部分可在纳税时扣除。本公司已完成对BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。自2022财年第一季度报告的初步估计以来,公司已经更新了初步收购价格分配中反映的某些金额,这些金额在截至上述收购日期BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值中进行了总结,其中大部分涉及商誉和无形资产之间的重新分类以及递延税项。
可识别的无形资产是技术和客户关系、合同和积压,估计寿命为8和4分别是几年。
由于本次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比并不重要,因此未提供BlackLynx收购的汇总未经审计的备考结果。
16. 重组和其他费用
在2022财年,公司实施了与路灯和BlackLynx收购相关的某些重组和整合计划,预计这些活动将在2023财年结束前基本完成。此外,在2022财年并持续到2023财年,该公司实施了与其2020财年与房地产和其他人员计划有关的转型计划相关的进一步房地产调整努力。这些举措预计将持续到2023财年的剩余时间。
在2021财年,本公司实施了与Buffalo Group收购Buffalo Group LLC(“Buffalo Group”)和PA Consulting投资相关的某些重组和整合计划。布法罗集团倡议的活动已基本完成,巴勒斯坦权力机构咨询倡议的活动预计将在2025财政年度结束前结束。
于2019财政年度及持续至2020财政年度,本公司实施了若干与出售ECR、收购KEYW Holding Corporation(“KEYW”)及其他相关成本削减措施有关的重组、分拆及整合措施。此外,于2020财政年度,本公司实施了若干重组及整合措施。
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与收购约翰·伍德集团的核业务相关的整合倡议。重组活动和相关成本主要包括分离和放弃租赁及转租计划,而分离和整合活动及成本主要涉及聘用咨询服务和内部人员,以及致力于公司ECR-业务分离的其他相关成本。这些倡议的活动已基本完成。
作为公司在2018财年收购CH2M Hill Companies,Ltd.(“CH2M”)的一部分,公司实施了某些重组计划,主要包括遣散费和放弃租约计划,以及涉及聘用专业服务和致力于公司整合管理工作的内部人员的整合活动。这些倡议的活动已基本完成。
上述重组活动统称为“重组及其他费用”。
下表按可报告部门汇总了在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月中,与CH2M、KEYW、John Wood Group的核业务、Buffalo Group、Streetlight和BlackLynx收购、PA Consulting投资、ECR出售以及与房地产和其他员工计划有关的公司转型计划有关的重组和其他费用的影响(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 2,212 | | | $ | 1,153 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 27,317 | | | 61,169 | | | | | |
发散解 | 1,581 | | | — | | | | | |
PA咨询公司 | — | | | 199 | | | | | |
公司 | 3,333 | | | 6,838 | | | | | |
总计 | $ | 34,443 | | | $ | 69,359 | | | | | |
包含的金额包括: | | | | | | | |
营业利润(主要是SG&A)(1) | $ | 35,072 | | | $ | 77,903 | | | | | |
其他(收入)支出,净额(2) | (629) | | | (8,544) | | | | | |
| $ | 34,443 | | | $ | 69,359 | | | | | |
(1)在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间包括$27.8百万美元和美元71.0主要与房地产减值和相关费用相关的费用,其中大部分与人员和场所解决方案有关。
(2)截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间包括收益$0.6百万美元和美元6.9与租赁终止有关的100万美元。
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在截至2022年12月30日的三个月中,公司重组和其他费用的应计项目如下(单位:千):
| | | | | |
2022年9月30日的余额 | $ | 4,137 | |
净费用(学分)(1) | 6,685 | |
付款和其他 | (3,178) | |
2022年12月30日的余额 | $ | 7,644 | |
(1) 不包括$27.8在截至2022年12月30日的三个月内,主要与房地产相关减值和上述其他转型活动相关的百万美元。
T下表按主要成本类型汇总了截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的重组和其他费用(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 26,831 | | | $ | 65,542 | | | | | |
自愿和非自愿终止 | 6,570 | | | 563 | | | | | |
对外服务 | 675 | | | 4,676 | | | | | |
其他 | 367 | | | (1,422) | | | | | |
总计 | $ | 34,443 | | | $ | 69,359 | | | | | |
截至2022年12月30日,在上述各种重组和其他活动下,每种主要类型的成本累计发生的金额如下(以千计):
| | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 414,432 | |
自愿和非自愿终止 | 156,947 | |
对外服务 | 317,009 | |
其他 | 208,632 | |
总计 | $ | 1,097,020 | |
17. 承诺和或有事项与衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮动利率借款而面临利率风险,此外,由于公司的性质,由于Y的国际业务,我们有时会面临外汇风险。因此,我们有时签订外汇对冲合约和利率对冲合约,以限制我们对波动的外币和利率的风险敞口。
在2022财年,本公司签订了二财政部锁定协议,名义总价值为#美元500.0管理其在2023年12月之前预期发行的固定利率债券的利率敞口。截至2022年12月30日和2022年9月30日的国库锁的公允价值为$41.5百万美元和美元40.9应收账款中的流动资产和综合资产负债表中的合同资产。这些工具的未实现净收益为#美元。31.3百万美元和美元30.8分别计入截至2022年12月30日和2022年9月30日的累计其他综合收益。发行最高可达$500百万美元的固定利率债务,收益(亏损)将在债务期限内摊销为利息支出。
该公司是利率互换协议和名义价值为#美元的交叉货币互换协议的一方。766.7百万和$127.8截至2022年12月30日,分别管理我们可变利率贷款的利率风险和欧洲子公司美元借款的外币风险。通过进入
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根据互换协议,本公司将基于LIBOR和SONIA利率的负债转换为固定利率负债,对于交叉货币互换,我们基于LIBOR利率的美元借款转换为固定利率欧元负债,期限从三年半到十年。根据ASC 815,这些掉期被指定为现金流对冲,衍生工具和套期保值。2022年12月30日和2022年9月30日的利率和交叉货币掉期的公允价值为$108.0百万美元和美元128.2分别列于综合资产负债表其他杂项资产中的600万美元。这些利率和交叉货币掉期的未实现净收益(亏损)为#美元。80.2百万美元和美元87.5百万美元,扣除税金,并计入累计其他综合公司OME截至2022年12月30日和分别于2022年9月30日.
此外,公司持有本币外汇远期合约。支持我们运营的IES,在包括英镑、欧元、澳元和其他货币,名义价值为 $382.5百万在2022年12月30日及$298.2百万在…2022年9月30日。这些合同的期限目前从一至12月份。外汇合同的公允价值于2022年12月30日和2022年9月30日wAS$12.1百万美元和$(3.2)百万分别计入当期应收账款和合同资产以及应付账款在综合资产负债表和合并损益表的杂项收入(支出)中列入上一期间的相关损益表影响。
这些衍生工具的公允价值计量是使用ASC 820公允价值计量项下的第2级投入进行的,因为计量是基于活跃市场报价以外的可观察投入。由于我们的金融工具的交易对手不履行义务,我们面临与信贷相关的损失的风险。我们根据远期外汇和利率合同对我们的交易对手进行信用评估,并期望所有交易对手履行其义务。我们没有经历过交易对手的信用损失。
合同担保和保险
在正常的业务过程中,我们作出合同承诺(其中一些由单独的担保支持),有时我们是诉讼或仲裁程序的一方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。在我们单独提供担保的情况下,它严格支持基本的合同承诺。担保采取各种形式,包括法律规定的担保担保,或备用信用证(“LOC”,也称为“银行担保”),或为诱使一方与子公司订立合同而提供的公司担保。备用LOC也被用作预付款或各种其他交易的担保。这些担保有不同的有效期,范围从从…我们的工作完成的任意日期(例如,仅限工程)到整个项目的完成。我们在合并资产负债表中记录了代表我们估计的Li的金额与此类担保、诉讼和保险索赔有关的能力。担保是根据ASC 460-10核算的,担保,在担保开始时按公允价值计算。
截至2022年12月30日和2022年9月30日,公司已发行和展望约$nd1292.5百万美元和美元280.5在LOC和LOC中分别为 $2.010亿美元2.210亿美元,分别为担保债券。
我们为我们的业务和运营的大多数可保方面提供保险。我们的保险计划根据保险类型的不同有不同的承保限额,并包括保险公司可能针对本公司提出或针对本公司提出的任何索赔而提出的某些条件和免责条款。我们还选择保留通过使用我们保险计划下的各种免赔额、限额和扣除额而发生的部分损失和负债。因此,我们可能会承担未来的责任,我们只有部分保险或完全没有保险。我们打算通过在谈判公司与其客户签订的合同的条款和条件时继续行使审慎的商业判断来减轻任何此类未来的责任。我们的保险公司也面临业务风险,因此,其中一家或多家保险公司可能因破产或其他原因而无法履行其保险义务。
此外,作为一家为美国联邦政府提供服务的承包商,我们受到政府或代表政府进行的多种类型的审计、调查和索赔,包括合同履行、定价、成本分配、采购做法、劳动做法和社会经济义务。此外,我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报单和文件也受到美国国税局、美国大多数州以及代表美国以外司法管辖区的各种政府机构的审计和调查。
我们的综合资产负债表包括代表我们与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的可能估计负债的金额。我们进行分析以确定储备水平,以
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已知并已对我们提出索赔的保险相关索赔,以及根据精算分析认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未报告给我们的索赔管理人的保险相关索赔。我们将此类保险准备金的任何调整计入我们的综合经营业绩中。如果回收是可能的,并且估计负债不因预期的保险回收而减少,则保险回收被记录为资产。
在与律师协商后,公司认为,此类担保、诉讼、与美国政府合同相关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不应对我们的合并财务报表产生除目前应计金额以外的重大不利影响。
诉讼和调查
2008年12月22日,田纳西州河谷管理局(TVA)金斯敦发电厂的一个飞灰池塘被破坏,将飞灰废物排放到埃默里河和周围社区。2009年2月,TVA向该公司授予了一份合同,提供与清理相关的项目管理服务。所有补救和疏浚工作已于2013年8月由其他承建商根据与天津港的直接合约完成。该公司没有进行补救,其范围仅限于计划管理服务。从事该项目清理工作的承包商的某些员工从2013年8月开始对该公司提起诉讼,声称他们因该公司未能保护原告免受接触飞灰而受伤,并声称相关的人身伤害。第一个案例,Greg Adkison等人。诉雅各布斯工程集团公司,案件编号3:13-CV-505-TAV-HBG,提交给美国田纳西州东区地区法院,包括10合并案件。这起案件和相关案件涉及数百名原告,他们是完成整治和疏浚工作的承包商的雇员。这些案件正处于不同的诉讼阶段,目前正等待田纳西州最高法院的裁决。此外,2019年5月,罗恩县以及金斯顿市和哈里曼市对TVA和该公司提起诉讼,指控他们在与释放的飞灰相关的风险方面误导公众。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA驳回罗恩县诉讼的动议,并结案。此外,2019年11月,罗恩县居民Margie Delozier对TVA和该公司提起了可能的集体诉讼,指控他们未能充分警告当地居民与释放的飞灰相关的风险。该公司和TVA于2020年4月分别提出动议,要求驳回德勤一案。2021年2月,法院以偏见批准驳回Delozier的申诉,但原告的妨害诉因除外,原告于2021年6月自愿驳回。2021年8月,罗恩县居民托马斯·瑞安对雅各布斯和TVA提起诉讼,要求造成人身伤害和财产损失。I2022年6月,法院批准了雅各布斯提出的全部驳回瑞安诉讼的动议,结束了该案。另外,2020年2月,本公司获悉,罗恩县地区检察官建议田纳西州调查局调查与清理金斯敦工人安全有关的问题。2021年11月16日,罗恩县地区检察官宣布,它已经结束了对金斯敦火山灰泄漏清理问题的调查。没有发出起诉书。本公司并无被裁定须负上任何责任,亦无发现任何指称的疾病是因接触上述任何事宜的飞灰所致。本公司对上述所有事项中的指控提出异议,并正在积极为这些事项辩护。公司预计这些问题的解决不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
18. 细分市场信息
在2023财年第一季度,该公司重组了其运营和报告结构,在当前运营部门之外,在一个新的运营部门--分歧者解决方案(DVS)下报告业绩。该公司的四运营部门现在由其二全球业务线(LOB):关键任务解决方案(CMS)和人员与位置解决方案(P&PS),其业务部门Divergent Solutions(DVS)及其在PA Consulting的主要投资。DVS运营部门的形成导致我们的CMS和PPS业务的某些部分转移到新的部门,以与公司的业务战略保持一致。
公司首席执行官是首席运营决策者(“CODM”),可以评估每个部门的业绩,并在每个部门之间进行适当的资源分配。在这种组织下,销售职能是按部门管理的,因此,相关成本被嵌入到部门中,并报告给每个部门的各自负责人。此外,其他支持职能(例如,财务、法律、人力资源和信息技术)的部分成本使用方法分配给每个部门,我们认为这些支持职能的成本在合理的基础上有效地将这些支持职能的成本归因于公司的创收活动。公司现金激励计划、领导力绩效计划(LPP)(以前称为管理层激励计划)的成本,以及与雅各布斯1999年股票相关的费用
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
于2023年第二季度经修订及重述的激励计划,现称为雅各布斯2023年股票激励计划(“2023年改善计划”),除被确定为与整体业务有关的金额(该等金额仍留在其他公司开支内)外,均同样计入各分部。
CODM审查每个部门的财务信息,以评估业绩并就资源分配作出决定。CODM使用分部营业利润(定义为毛利减去“公司费用”(例如上文所述的分配额))来评估我们营业分部的经营业绩。本公司产生若干销售、一般及行政成本(“SG&A”),该等成本与其整体业务有关,并未分配至各分部。
下表显示了每个可报告部门的持续运营的总收入和部门营业利润(以千为单位),并包括部门营业利润与美国公认会计准则营业利润总额的对账,其中包括某些公司级费用、重组和其他费用(定义见附注16-重组和其他费用)以及交易和整合成本(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,075,175 | | | $ | 976,777 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 2,226,985 | | | 1,920,997 | | | | | |
发散解 | 214,465 | | | 192,877 | | | | | |
PA咨询公司 | 282,043 | | | 289,974 | | | | | |
Total | $ | 3,798,668 | | | $ | 3,380,625 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 82,220 | | | $ | 91,239 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 226,619 | | | 188,841 | | | | | |
发散解 | 11,967 | | | 23,108 | | | | | |
PA咨询公司 | 51,027 | | | 63,071 | | | | | |
部门总营业利润 | 371,833 | | | 366,259 | | | | | |
其他公司支出(1) | (93,686) | | | (105,360) | | | | | |
重组、交易和其他费用(2) | (40,342) | | | (83,566) | | | | | |
| | | | | | | |
美国公认会计准则营业利润总额 | 237,805 | | | 177,333 | | | | | |
其他收入(费用)合计,净额(3) | (40,324) | | | (8,243) | | | | | |
持续经营的税前收益 | $ | 197,481 | | | $ | 169,090 | | | | | |
| | | | | |
(1) | 其他公司支出包括无形资产摊销#美元。49.8百万美元和美元46.9截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月分别为100万美元。此外,2023财政年度的三个月期间包括大约#美元。15.0与上年同期相比,成本减少带来的净有利影响为100万美元,这主要与本季度员工福利计划变化带来的净有利影响有关41百万美元抵销约$26在公司技术平台和其他人员以及公司成本方面的支出比上一季度增加了100万。 |
(2) | 包括在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月内的费用为27.1百万美元和美元72.3分别计入与本公司转型计划相关的房地产减值费用。 |
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(3) | 截至2021年12月31日的三个月包括以下收益:6.9与租赁终止有关的100万美元。此外,净利息支出同比增长主要是由于2022财年收购Streetlight和BlackLynx的资金导致未偿债务水平上升,以及前一年与支付Legacy CH2M Matter和解相关的借款增加,此外利率上升。 |
雅各布斯解决方案公司。及附属公司
合并财务报表附注--(续)
(1)上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整个业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的激励性薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自我保险综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际固定收益养老金计划相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括与项目相关的合同利润率(正负)的某些调整,以及已确定此类调整不能表明相关LOB业绩的其他项目。
另请参阅更多关于f 项目2中我们经营部门的经营结果--管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
本管理层讨论及分析财务状况及经营成果(“MD&A”)的目的,是提供一份叙述性分析,解释本公司自最近一个财政年度结束至2022年12月30日的财务状况及(Ii)本财政年度与上一会计年度同期相比的经营业绩出现重大变动的原因。为了更好地理解这些变化,本MD&A的读者还应阅读:
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论见项目7,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们2022年的10-K表格,关于我们重要会计政策的最新讨论见附注2-重大会计政策在2022年合并财务报表附注10-K表中;
•公司2022财年经审计的综合财务报表及其附注包括在我们的2022年Form 10-K表中;以及
•项目7、管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析包括在我们的2022年Form 10-K中。
除历史信息外,本MD&A和本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分还包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。在本文中使用的诸如“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将会”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似的词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于,我们对我们的业务、财务状况和经营结果的陈述,以及我们对2023财年或未来财年的未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期,我们对2023财年实现收入的积压百分比的预期,以及对PA Consulting的任何收购或战略投资的预期收益。尽管此类陈述是基于管理层当前的估计和预期,和/或当前可获得的竞争、财务和经济数据,但前瞻性陈述本身就是不确定的,您不应过度依赖此类陈述,因为实际结果可能大不相同。我们提醒读者,有各种风险、不确定因素和其他因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中包含、预测或暗示的内容大不相同。这些因素包括我们执行三年公司战略的能力,包括我们投资于全面实施战略所需工具的能力,来自目标市场现有和未来竞争对手的竞争, 我们有能力在预期的时间框架内实现我们最近收购所预期的成本节约和协同效应,或在保留关键人员的同时,成功整合被收购的业务,新冠肺炎疫情或任何未来疫情的影响,以及由此导致的任何经济低迷对我们的结果、前景和机会的影响,政府和卫生官员针对此类流行病实施的措施或限制,授予项目和资金的时间,以及根据基础设施投资和就业法案规定的可能影响公司的金融市场风险,包括影响公司获得资本的可能性的潜在变化,这类资本的成本和/或本公司在固定收益养老金和退休后计划下的融资义务,以及一般经济状况,包括通货膨胀和货币当局针对通胀采取的行动,利率和外汇汇率的变化,资本市场的变化,可能的经济衰退或经济低迷对我们的业绩、前景和机会的影响,以及地缘政治事件和冲突等。此类事件的影响包括,但不限于,对我们某些产品解决方案和服务的需求可能减少,以及由于我们的客户和供应商的财务状况或政府预算限制或政府预算优先事项的变化而延迟或放弃正在进行的或预期的项目;我们的客户无法及时或根本无法履行他们的付款义务;与我们的大部分员工远程工作相关的潜在问题和风险;疾病, 旅行限制和其他劳动力中断已经并可能继续对我们的供应链和我们及时、令人满意地完成客户项目的能力产生负面影响;与留住和招聘更多员工相关的困难;以及我们开展业务的某些国家的政府无法有效缓解流行病对其经济、劳动力和我们在当地业务的财务或其他影响。上述因素和潜在的未来发展本质上是不确定的、不可预测的,在许多情况下是我们无法控制的。关于这些因素以及可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述不同的其他因素的说明,见项目1A所列和讨论的因素,风险因素包括在我们的2022 Form 10-K和我们的Form 10-Q季度报告中。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中包含的风险因素以及财务和商业披露。
业务概述
在雅各布斯,我们正在挑战今天,通过解决世界上最关键的问题来重塑明天,这些问题涉及蓬勃发展的城市、有弹性的环境、关键任务成果、运营进步、科学发现和尖端制造业,将抽象的概念转变为现实,使世界变得更好。利用一支超过50人的人才队伍60,000, 雅各布斯为政府和私营部门提供全方位的专业服务,包括咨询、技术、工程、科学和项目交付。
我们之前的三年企业战略是在2019年2月的投资者日上推出的,专注于创新和持续转型,以巩固我们作为客户领先解决方案提供商的地位。为我们目前的道路启动了车轮,这一转型包括在2021财年收购PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)65%的股份。收购John Wood Group的核业务、水牛城集团,以及最近的BlackLynx和Streetlight,进一步使我们成为高价值政府服务和技术支持解决方案领域的领导者。
我们现在专注于扩大我们在可持续、高增长领域的领导地位。作为我们战略的一部分,我们的品牌承诺:“挑战今天,重塑明天。”标志着我们向全球技术前沿解决方案公司的转变。我们于2019年12月开始在纽约证券交易所以“J”的名称进行交易,并于2021年3月将我们的全球行业分类标准代码更改为研究与咨询服务。我们的Focus 2023转型办公室负责推动进一步创新,为我们的客户提供创造价值的解决方案,并利用整合的数字和技术战略来提高我们的效率和效力,最终腾出宝贵的时间和资源用于对我们的员工进行再投资。
在2022财年第四季度,雅各布斯工程集团公司(前身母公司)创建了一家新的控股公司雅各布斯解决方案公司,该公司通过反向三角合并成为雅各布斯工程集团公司的新母公司。作为交易的结果,前母公司当时的当前股东以一对一的基础自动成为雅各布斯解决方案公司的股东,其股份数量和所有权比例与交易前他们持有的前母公司普通股相同。
运营细分市场
我们提供的服务分为以下两个业务线(LOB):关键任务解决方案(CMS)和人员与地点解决方案(P&PS)。我们的LOB、我们的业务部门分歧者解决方案(DVS)作为两个LOB的综合产品运营,以及对PA Consulting(PA)的多数投资构成了公司的可报告部门,也是雅各布斯如何帮助创建一个更互联、更可持续的世界的基础。有关我们部门的其他信息,包括按部门划分的财务结果和按地理位置划分的财务结果的信息,请参阅注4-合同收入核算合并财务报表附注。
关键任务解决方案(CMS)
雅各布斯的关键任务解决方案业务线为客户提供全方位的解决方案,以应对不断变化的挑战,如信息和网络战、数字转型和现代化、国家安全和国防、空间探索、数字资产管理和绿色能源转型。我们的核心能力包括项目管理和任务运营;系统数字工程和任务集成、研究开发、测试和评估;系统和设施的集成、运营、维护和维护;企业级IT运营和任务IT交付、软件开发和软件应用集成;专业技术设施和系统的工程、设计和建设;环境补救;专业培训;机器人和自动化;以及其他高科技咨询解决方案。我们为美国和国际市场的政府机构以及商业客户提供这些能力。
我们利用我们的丰富经验为航空航天、汽车、太空、电信、英特尔、国防和能源部门的客户提供支持,在我们生活和工作的社区开发持久的解决方案。
人员和地点解决方案 (P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions业务线为我们的客户提供端到端解决方案,以应对与气候变化、能源转型、互联移动性、综合水管理、智能城市和生物制药制造相关的最复杂的挑战。在此过程中,我们结合了以下市场的丰富经验:基础设施、城市和场所、能源和环境、健康和生命科学以及先进制造。我们的核心能力围绕咨询、规划、科学、建筑、设计和工程,以及基础设施交付服务和设施的长期运营。解决方案可以作为独立的专业服务项目、全面的项目管理合作伙伴关系以及目标市场的选择性渐进式设计-建造和施工管理风险交付服务提供。我们越来越多地利用我们的数据科学和技术支持的专业知识和我们的核心能力,为我们服务的客户和社区提供积极和持久的解决方案。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东和亚太地区的国家、州和地方政府,以及世界各地的跨国公司和当地私营部门客户。
分歧解决方案(DVS)
雅各布斯的新运营部门分歧者解决方案(DVS)是开发和交付创新的下一代云、网络、数据和数字技术的核心基础。DVS通过利用雅各布斯的全方位网络、数据分析、系统和软件应用程序集成服务,进一步增强了我们为两家LOB客户创造价值的能力。我们的核心能力包括全球战略联盟、创新协作、下一代技术、软件和数据即服务以及数据和安全解决方案。DVS的客户包括美国和国际市场的政府机构和商业客户。
PA咨询公司
雅各布斯投资了PA Consulting 65%的股份,这是一家为生活带来独创性的咨询公司,提供端到端的创新,以加速新的增长想法,从概念到设计和开发,再到商业成功。我们重振组织,建设领导力、文化、制度和流程,使创新成为现实。PA Consulting的团队由大约4,000名策略师、创新者、设计师、顾问、数字专家、科学家、工程师和技术专家组成,他们在七个行业工作:消费和制造业、国防和安全、能源和公用事业、金融服务、政府、健康和生命科学以及交通运输,与其支持的客户一起发挥积极影响。PA Consulting拥有多种私营和公共部门客户,从全球家喻户晓的企业到初创企业,再到国家和地方公共服务。最近,PA Consulting支持启动了新的电动汽车基础设施基金,以推动电动汽车充电基础设施在英国的推出;与美国Ori Biotech合作创新细胞和基因疗法制造;并为美国初创企业Green Boom设计了增长战略,该公司开发了一种正在申请专利的可持续方法,以帮助预防、减少和清理漏油。
PA Consulting和Jacobs的共同优势共同推动了全球客户的价值创造,并支持应对五个主要趋势的项目:产品和服务创新、工作的未来、可持续发展和气候变化。
截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的经营业绩
(单位为千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 3,798,668 | | | $ | 3,380,625 | | | | | |
合同的直接成本 | (2,983,955) | | | (2,584,151) | | | | | |
毛利 | 814,713 | | | 796,474 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (576,908) | | | (619,141) | | | | | |
营业利润 | 237,805 | | | 177,333 | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 3,007 | | | 1,501 | | | | | |
利息支出 | (40,077) | | | (19,426) | | | | | |
杂项(费用)收入,净额 | (3,254) | | | 9,682 | | | | | |
其他费用合计(净额) | (40,324) | | | (8,243) | | | | | |
持续经营的税前收益 | 197,481 | | | 169,090 | | | | | |
持续经营的所得税支出 | (50,103) | | | (15,889) | | | | | |
本集团持续经营的净收益 | 147,378 | | | 153,201 | | | | | |
本集团因非持续经营而录得净亏损 | (708) | | | (232) | | | | | |
本集团净利 | 146,670 | | | 152,969 | | | | | |
可归因于非控制性权益的持续经营净收益 | (7,031) | | | (9,252) | | | | | |
可赎回非控股权益的净收益 | (3,992) | | | (9,683) | | | | | |
可归因于雅各布斯的持续运营净收益 | 136,355 | | | 134,266 | | | | | |
雅各布斯的净收益 | $ | 135,647 | | | $ | 134,034 | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.08 | | | $ | 1.04 | | | | | |
每股非持续经营基本净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.04 | | | | | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄后净收益 | $ | 1.07 | | | $ | 1.03 | | | | | |
每股非持续经营摊薄净亏损 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.06 | | | $ | 1.03 | | | | | |
概述-截至2022年12月30日的三个月
在截至2022年12月30日的第一财季,公司可归因于持续经营的净收益为1.364亿美元(或每股稀释后收益1.07美元),比去年同期的1.343亿美元(或每股稀释后收益1.03美元)增加了210万美元。虽然2023财年三个月的营业利润水平上升,主要是由于我们的P&PS业务,但2023财年第一财季受到税前重组和其他费用以及交易成本3,970万美元的影响,而2022财年的金额为7,500万美元,这两个时期主要与本公司与房地产相关的转型举措有关,这一点在附注16-重组和其他费用。此外,2023年第一财季受到主要与一次性福利计划变化相关的间接成本削减带来的约1500万美元净有利影响,同时被更高的激励和其他薪酬费用以及对公司技术平台的更高投资部分抵消。此外,2023财年第一季度净其他支出为4,030万美元,比2022财年第一季度的820万美元增加了3,210万美元,本期主要受到与上一年季度相比不利的净利息支出增加的影响,如下所述。与2022财年同期相比,我们报告的本年度季度净收益受到3,420万美元所得税的不利影响,这主要是因为本季度的有效税率较高,主要原因是没有上年税收优惠,包括与释放先前价值的外国税收抵免和其他上年优惠税收项目有关的1570万美元,以及本季度所得税支出项目,在附注9中进一步讨论-所得税。此外,可赎回的非控股权益在本季度减少了570万美元,这是因为我们的PA Consulting投资的净收益结果与上一年同期相比不佳。
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。有关进一步讨论,请参阅附注15-其他业务组合.
综合经营成果
2023年第一财季的收入为38亿美元,比去年同期的33.8亿美元增加了4.18亿美元,增幅12.4%。与去年同期相比,收入的增长主要归因于公司的P&PS和CMS遗留业务,此外,在较小程度上,2023财年收入的增加得益于路灯收购(2023财年整个财年拥有)和我们DVS业务的其他增长。P&PS业务主要受益于其先进设施和美国业务业务的更强劲表现。我们的CMS业务受益于美国政府业务部门支出的增加,这主要归功于美国能源部获得的2022财年合同。由于外币换算的影响,我们PA Consulting投资的收入下降(不包括换算影响,PA Consulting经历了同比增长)。此外,在截至2022年12月30日的三个月中,我们的国际业务收入受到1.585亿美元外币换算的不利影响,而去年同期没有显著影响。截至2022年12月30日的三个月,收入中包括的传递成本为6.737亿美元,比去年同期的4.781亿美元增加了1.956亿美元,增幅为40.9%。
2023年第一财季的毛利为8.147亿美元,较上年同期的7.965亿美元增加1,820万美元,增幅为2.3%。截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月,我们的毛利率分别为21.4%和23.6%,这些利润率差异主要是由于PA咨询业务的利用率下降趋势、我们传统CMS投资组合中的项目组合影响以及不利的外币兑换影响,但被2022财年赢得的新计划初创公司以及我们P&PS先进设施和美国业务的良好表现部分抵消。此外,毛利润受益于主要与一次性福利计划变化相关的间接成本减少的有利影响,同时被上文所述的较高的激励和其他薪酬费用以及本年度对公司技术平台的更高投资部分抵消。
看见分部财务信息关于公司在运营部门的运营结果的进一步信息,请进行讨论。
截至2022年12月30日的三个月,SG&A费用为5.769亿美元,比去年同期的6.191亿美元减少了4220万美元,降幅为6.8%。本年度截至三个月的业绩受到房地产相关成本下降以及其他部门支出减少的影响,部分原因是公司的转型举措。此外,2023财年和2022财年的重组和其他费用分别包括2,710万美元和7,320万美元,与公司与房地产相关的转型举措相关
庄园。 最后,截至2022年12月30日的三个月,SG&A支出受益于2,750万美元的有利汇率影响,而对上一年同期没有重大影响。
截至2022年12月30日的三个月的净利息支出为3710万美元,比去年同期的1790万美元增加了1910万美元。这三个月的净利息支出增加是由于收购Streetlight和BlackLynx的资金导致未偿还债务水平上升,以及与支付涉及CH2M子公司(“Legacy CH2M Ma”)的遗留诉讼和解相关的借款增加所致在2022财年,除了更高的利率外,还有更高的利率。
杂项(费用)收入,截至三个月净额2022年12月30日为330万美元,而去年同期为970万美元。与前三个月可比期间相比减少了1,290万美元,主要是由于本年度利率上升的影响导致养老金成本增加,以及前一年与租赁终止有关的690万美元收益。
截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月,公司持续经营的有效税率分别为25.4%和9.4%。在截至2022年12月30日的三个月里,导致美国法定联邦公司税率21.0%与公司有效税率之间差异的最重要项目是美国州所得税支出460万美元和美国海外收益税360万美元。预计这两个项目将继续对公司本财年剩余时间的有效税率产生影响。
在截至2021年12月31日的三个月里,导致美国法定联邦公司税率21.0%与公司有效税率之间差异的最重要项目是与释放先前保留的外国税收抵免资产有关的1570万美元的税收优惠,可归因于股票补偿的420万美元的超额税收优惠,以及提交修订的州申报表带来的400万美元的税收优惠。
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务管辖区的持续审计。在正常业务过程中,公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。本公司相信,已就与这些事项有关的合理可预见结果作出充分准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表提供了我们经营部门的精选财务信息,并通过计入某些公司层面的费用、重组和其他费用以及交易和整合成本(以千计),对部门经营利润与美国公认会计准则持续经营的营业利润总额进行了对账。
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| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,075,175 | | | $ | 976,777 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 2,226,985 | | | 1,920,997 | | | | | |
发散解 | 214,465 | | | 192,877 | | | | | |
PA咨询公司 | 282,043 | | | 289,974 | | | | | |
总计 | $ | 3,798,668 | | | $ | 3,380,625 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 82,220 | | | $ | 91,239 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 226,619 | | | 188,841 | | | | | |
发散解 | 11,967 | | | 23,108 | | | | | |
PA咨询公司 | 51,027 | | | 63,071 | | | | | |
部门总营业利润 | 371,833 | | | 366,259 | | | | | |
其他公司支出(1) | (93,686) | | | (105,360) | | | | | |
重组、交易和其他费用(2) | (40,342) | | | (83,566) | | | | | |
| | | | | | | |
美国公认会计准则营业利润总额 | 237,805 | | | 177,333 | | | | | |
其他收入(费用)合计,净额(3) | (40,324) | | | (8,243) | | | | | |
持续经营的税前收益 | $ | 197,481 | | | $ | 169,090 | | | | | |
| | | | | |
(1) | 其他公司支出包括截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月分别为4980万美元和4690万美元的无形资产摊销。此外,与上一财年同期相比,2023财年的三个月期间包括大约1500万美元的成本削减带来的净有利影响,这主要与本季度员工福利计划4100万美元的变化产生的净有利影响有关,这些影响被公司技术平台和其他人员以及公司成本增加的季度支出增加了约2600万美元所抵消。 |
(2) | 在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月中,分别计入了与公司转型计划相关的2,710万美元和7,230万美元的房地产减值费用。 |
(3) | 截至2021年12月31日的三个月包括与终止租赁有关的690万美元收益。此外,净利息支出同比增长主要是由于2022财年收购Streetlight和BlackLynx的资金导致未偿债务水平上升,以及前一年与支付Legacy CH2M Matter和解相关的借款增加,此外利率上升。 |
关键任务解决方案
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| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 1,075,175 | | | $ | 976,777 | | | | | |
营业利润 | $ | 82,220 | | | $ | 91,239 | | | | | |
截至2022年12月30日的三个月,关键任务解决方案(CMS)部门的收入为10.8亿美元,比去年同期的9.768亿美元增加了9840万美元,增幅10.1%。在截至2022年12月30日的三个月里,收入受益于2022财年末授予的合同,包括能源部核补救计划。此外,在截至2022年12月30日的三个月里,不利的外币换算对收入的影响约为3310万美元,而去年同期的有利影响为220万美元。
截至2022年12月30日的三个月,该部门的营业利润为8220万美元,比去年同期的9120万美元减少了900万美元,降幅为9.9%。营业利润水平较上一年下降,受2022财年初合同大规模清盘的影响,利润率较高,但部分被上文提到的美国能源部核补救工作的增长所抵消。在截至2022年12月30日的三个月里,不利的外币兑换对营业利润的影响约为390万美元,而去年同期的影响微乎其微。
人员和地点解决方案
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| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 2,226,985 | | | $ | 1,920,997 | | | | | |
营业利润 | $ | 226,619 | | | $ | 188,841 | | | | | |
截至2022年12月30日的三个月,人员与地点解决方案(P&PS)部门的收入为22.3亿美元,比去年同期的19.2亿美元增加了3.06亿美元,增幅15.9%。截至2022年12月30日的三个月的收入增长主要是由于我们的先进设施和美国业务与去年同期相比有所增长。在截至2022年12月30日的三个期间,外币换算分别对我们国际业务的收入产生了8320万美元的不利影响,而去年同期的不利影响为260万美元。
在截至2022年12月30日的三个月期间,该部门的营业利润为2.266亿美元,比去年同期的1.888亿美元增加了3780万美元,增幅20.0%。截至2022年12月30日的三个月的营业利润同比增长主要是由上述收入增长推动的,而销售、一般和行政费用相对持平。在截至2022年12月30日的三个月期间,外币换算对我们国际业务的营业利润产生了1,590万美元的不利影响,而去年同期的影响微乎其微。
发散解
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| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 214,465 | | | $ | 192,877 | | | | | |
营业利润 | $ | 11,967 | | | $ | 23,108 | | | | | |
在截至2022年12月30日的三个月里,分歧者解决方案部门的收入为2.145亿美元,比去年同期的1.929亿美元增加了2160万美元,增幅11.2%。截至2022年12月30日的三个月收入的增长得益于路灯收购(2023财年整个期间拥有)和之前在2022财年赢得的新项目的启动带来的收入增长。外币换算对收入的影响在这两个时期都不显著。
截至2022年12月30日的三个月,该部门的营业利润为1200万美元,比去年同期的2310万美元减少了1110万美元,降幅为48.2%。截至2022年12月30日的三个月的营业利润下降主要是由于2023年本季度的间接费用费率与上年同期相比发生变化的不利影响,主要是在我们的网络情报市场。在这两个时期,外汇对营业利润的影响都不是很大。
PA咨询公司
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| 截至三个月 | | |
| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
收入 | $ | 282,043 | | | $ | 289,974 | | | | | |
营业利润 | $ | 51,027 | | | $ | 63,071 | | | | | |
在截至2022年12月30日的三个月里,PA咨询部门的收入为2.82亿美元,比去年同期的2.9亿美元减少了790万美元,降幅为2.7%。截至2022年12月30日的三个月的收入减少是由f外汇换算有一个在截至2022年12月30日的三个月里,4160万美元的不利影响影响了我们国际业务的收入,而上一年同期的有利影响为530万美元。以当地货币(主要是英镑)计算,PA咨询公司的收入比上一年同期增长了约10%,这主要是因为PA咨询公司在2022财年为之前推迟的项目增加了现有业务量。
在截至2022年12月30日的三个月内,该部门的营业利润为5,100万美元,较去年同期的6,310万美元减少1,200万美元,降幅为19.1%,部分原因是业绩不佳。外汇兑换对我国国际业务的影响690万美元,而去年同期的有利影响为100万美元。此外,营业利润受到与上一年季度相比使用率下降的影响。
其他公司开支
截至2022年12月30日的三个月的其他公司支出为9370万美元,比去年同期的1.054亿美元减少了1170万美元。这一下降主要是由于主要与一次性福利计划变化相关的间接成本减少带来的约1500万美元的净有利影响,同时被更高的激励和其他薪酬费用以及对公司技术平台的更高投资所部分抵消。
包括在其他公司费用中的是与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整个业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的激励性薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自我保险综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际固定收益养老金计划相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用也可能不时包括对合同利润的某些调整(包括积极和消极)。
与项目以及其他项目相关联,已确定此类调整不能表明相关业务部门的业绩。
重组和其他费用
见附注16-重组和其他费用获取与重组和其他费用有关的公司活动的信息。
积压信息
我们在积压中包括了我们预计在未来因根据授予我们的合同进行工作而记录的总美元收入。然而,我们对运营和维护(“O&M”)合同的政策是,无论合同的剩余期限如何,我们都会在积压中包括我们预计在接下来的一年中获得的收入。对于国家政府项目(国家政府运营与维护合同除外,其遵守适用于所有其他运营与维护合同的相同政策),我们的政策是在积压中包括完整的合同授予,无论是否有资金支持,不包括选项期限。由于我们合同的性质、规模、预期期限、资金承诺和所需服务范围的不同,将积压确认为收入的时间在各个合同之间可能会有很大差异。
与行业惯例一致,我们几乎所有的合同都可以由客户选择取消或终止,包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有可用的信息来确定积压,但在任何给定的时间,我们的积压都会受到将要提供的服务范围的变化以及与其中包括的合同相关的成本的增加或减少。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同(例如,与大型工程、采购和建设(“EPC”)项目以及国家政府项目相关的合同)可能会导致我们在认可该合同的会计期间大量增加积压,而且因为我们的许多合同要求我们提供跨越几个会计季度(有时是跨会计年度)的服务,所以我们按年而不是按顺序、逐季度地报告我们的积压。
下表汇总了我们在2022年12月30日和2021年12月31日的积压订单(单位:百万):
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| 2022年12月30日 | | 2021年12月31日 |
关键任务解决方案 | $ | 7,632 | | | $ | 7,525 | |
人员和地点解决方案 | 17,243 | | | 16,930 | |
发散解 | 3,077 | | | 3,275 | |
PA咨询公司 | 306 | | | 276 | |
Total | $ | 28,258 | | | $ | 28,006 | |
自2021年12月31日以来,关键任务解决方案(CMS)的积压增加主要是由于美国政府空间和核补救部门的新商业奖项抵消了美国国防市场增长放缓的影响。
自2021年12月31日以来,People&Places Solutions(P&PS)的积压增加主要是由我们的联邦、环境和先进设施业务中的新业务奖项推动的。
从2021年12月31日开始,分歧者解决方案(DVS)的积压减少主要是由于新奖项的延迟,因为整个2022财年都在继续解决问题。
自2021年12月31日以来,PA Consulting的积压增加主要是由于对长期项目的战略关注以及业务的有机同比增长。
合并积压不同于ASC 606定义的公司剩余业绩义务,主要是因为我们的国家政府合同(不包括国家政府运营与维护合同)。我们的政策是,在一般情况下,在积压的合同中列入全部授予合同,无论是有资金的还是无资金的,但不包括选项期间,而我们剩余的履约债务是对已授予和正在进行的合同所要完成的工作的总金额的衡量。此外,公司还包括我们与未合并的合资企业相关的积压的比例份额,这不包括在我们剩余的业绩义务中。
流动性与资本资源
截至2022年12月30日,我们的主要流动性来源为12.1亿美元现金和现金等价物,以及22.5亿美元的可用借款能力发展中的信贷协议(“循环信贷安排”)。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2022年12月30日的现金和现金等价物的数额为增加7,060万美元从11.4亿美元2022年9月30日原因如下所述。
在截至2022年12月30日的三个月中,我们的运营提供的3.023亿美元的净现金流是不利的增加1,930万美元与上一年同期业务提供的现金流量3.216亿美元形成对比。营运现金同比减少的主要原因是,与上一期间相比,非现金项目调整后的收益较低,此外营运资本业绩与上一期间相比略有下降。
截至2022年12月30日的三个月,我们用于投资活动的净现金s 4870万美元, 与用于投资活动的现金相比年收入2.496亿美元上一年同期,这一变化主要是由于上一年收购BlackLynx所致。
截至2022年12月30日的三个月,我们用于融资活动的现金净额为2.461亿美元,主要来自用于股票回购的现金1.405亿美元,用于回购可赎回非控股权益的5840万美元,以及向股东派息2980万美元和向非控股股东派息230万美元,部分被发行普通股的净收益1480万美元所抵消。上一年同期融资活动提供的现金为1.444亿美元,主要原因是2.314亿美元的借款净收益,被用于回购可赎回非控股权益的现金3510万美元和向股东支付的2750万美元股息以及向非控股股东支付的1410万美元净股息所抵消。
截至2022年12月30日,该公司在美国持有约2.1亿美元的现金和现金等价物,在美国以外(主要是英国、欧元区、澳大利亚、印度、加拿大、以色列和阿拉伯联合酋长国)持有10亿美元,主要用于为这些地区的业务提供资金。除将资金汇回美国的税费外(见附注6-所得税我们的2022年Form 10-K中包含的合并财务报表附注),将这些资金汇回美国不存在实质性障碍。
指南针截至2022年12月30日,Y有2.925亿美元的未偿还信用证。其中,130万美元是在循环信贷安排下发放的,2.912亿美元是在单独的、已承付和未承付的信用证安排下发放的。
2023年2月6日,该公司对其循环信贷安排和定期贷款安排进行了再融资。见注11-借款在再融资后,进一步讨论循环信贷安排和定期贷款安排的条款。
2022年2月4日,本公司收购了路灯数据公司(以下简称路灯)。Streetlight是移动性分析的先驱,他利用其数据和机器学习资源来揭示移动性,并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了总计约1.908亿美元的现金基本对价,并向Streetlight的前所有者发行了90万美元的股本和520万美元的现金股票期权。在完成收购的同时,该公司还偿还了Streetlight约100万美元的债务。
2021年11月19日,雅各布斯收购了高性能软件提供商BlackLynx的全部普通股流通股,以补充雅各布斯的网络、智能和数字解决方案组合。该公司向BlackLynx的前所有者支付了总计约2.354亿美元的现金基础对价。在完成收购的同时,公司还偿还了BlackLynx约530万美元的债务。
我们相信,我们有足够的流动资金和资本资源来满足我们未来12个月的预期现金需求,这是基于我们手头的现金和现金等价物提供的流动性、我们的借款能力以及我们来自运营的持续现金。
截至2022年12月30日,我们遵守了所有债务契约。
补充债务人组财务信息
于2023年2月6日,雅各布斯及其全资附属公司JEGI(统称为“义务人集团”)于表格S-3提交自动搁置登记声明,登记雅各布斯的高级债务证券及次级债务证券(可由JEGI全面及有条件担保),以及JEGI的高级债务证券及次级债务证券(可由雅各布斯全面及有条件担保)。本公司所有其他附属公司如不为JEGI或雅各布斯的登记债务证券提供担保,则统称为“非义务人附属公司”。截至本报告日期,并无发行受该等担保约束的高级或次级债务证券。
根据《美国证券交易委员会条例》S-X规则13-01,以下为剔除(I)雅各布斯与雅各布之间的公司间交易及结余及(Ii)非义务人附属公司的收益及投资的权益后,债务人集团在综合基础上的财务资料摘要。本摘要财务信息(以千计)是根据法规S-X规则13-01“关于担保证券的担保人和发行人的财务披露”编制和提交的,并不打算根据美国公认会计原则陈述债务人集团的财务状况或经营结果。
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| 截至三个月 |
(单位:千) | 2022年12月30日 |
收入汇总表数据 | |
收入 | $ | 757,688 | |
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直接成本 | $ | 645,637 | |
| |
销售、一般和行政费用 | $ | 121,268 | |
可归因于担保人子公司持续经营的净收益 | $ | (26,927) | |
非控制性权益 | $ | (227) | |
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(单位:千) | 2022年12月30日 | | 2022年9月30日 |
资产负债表汇总数据 | | | |
流动资产,减去非担保人子公司的应收账款 | $ | 670,764 | | | $ | 641,281 | |
非担保人子公司的应收账款 | $ | 132,560 | | | $ | 144,564 | |
非流动资产,减去非担保人子公司的非流动应收账款 | $ | 489,598 | | | $ | 494,185 | |
非担保人子公司的非流动应收账款 | $ | 654,156 | | | $ | 612,260 | |
流动负债 | $ | 591,260 | | | $ | 573,614 | |
长期债务 | $ | 3,045,486 | | | $ | 2,986,124 | |
其他非流动负债,减去应付给非担保人子公司的金额 | $ | 289,442 | | | $ | 289,452 | |
对非担保人子公司的非流动负债 | $ | 462,306 | | | $ | 434,092 | |
非控制性权益 | $ | 765 | | | $ | 947 | |
累计赤字 | $ | (2,442,181) | | | $ | (2,391,939) | |
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
吾等并不为交易、投机或其他类似目的而订立衍生金融工具,以令本公司面临市场风险。在正常业务过程中,我们的经营结果会受到利率和货币汇率波动相关风险的影响。
利率风险
请参阅附注11-借款在第一部分下的合并财务报表附注中,项目1本季度报告的10-Q表格,在此并入作为参考,以讨论循环信贷安排、定期贷款安排和票据购买协议。
我们的Revo放款信贷安排、定期贷款安排及若干其他债务债务须支付浮动利率,而利率上升可能会对该等债务造成不利影响。截至2022年12月30日,我们在循环信贷安排和定期贷款安排下的未偿还借款总额为34.9亿美元。根据本协议借入款项的利息GREMENTS会根据Compa进行调整纽约的综合杠杆率(在管理循环信贷安排和定期贷款安排的信贷协议中定义)。根据本公司的综合杠杆率,循环信贷融资及定期贷款融资项下以美元计价的借款按欧洲货币利率加0.875%至1.625%的利润率或基准利率加0.0%至0.625%的利润率(包括适用的利润率)计算利息,而根据该等贷款安排以英镑计价的借款则按经调整的索尼亚利率加0.875%至1.625%的利润率计息。此外,如果我们的综合杠杆率超过某个数额,高级债券的利息可能会增加75个基点。然而,正如附注17所述-承诺和或有事项与衍生金融工具在美国,我们签订了总名义价值8.945亿美元的掉期协议,将与我们相应金额的债务相关的基于浮动利率的负债转换为固定利率负债,留下25.9亿美元的本金面临可变利率风险。此外,在2022财政年度,我们达成了两项国库锁定安排,总名义价值为5.0亿美元,详情见附注17-承诺和或有事项及衍生金融工具。
截至2022年12月30日的三个月,我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款约为28.1亿美元。如果浮动利率增加1.00%,我们截至2022年12月30日的三个月的利息支出将增加约700万美元。
外币风险
在公司以本币以外的货币产生成本的情况下,我们有时会签订外汇合同,以限制我们对波动的外币的敞口。我们遵循ASC第815号的规定,衍生工具和套期保值对我们的衍生品合同进行会计处理。截至2022年12月30日,该公司拥有3.825亿美元的汇率敏感型证券的名义价值。见附注17-承诺和或有事项与衍生金融工具以供讨论。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是那些旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
公司管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了截至2022年12月30日,即本季度报告所涵盖的10-Q表格(“评估日期”)结束时,公司上文定义的交易法规则13a-15(E)所定义的公司披露控制和程序的有效性。在该评估的基础上,公司管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下得出结论认为,截至评估日,公司的披露控制和程序有效,以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给公司管理层。包括公司首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月30日的季度内,根据交易所法案规则13a-15和15d-15的(D)段所要求的评估,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本第1项所规定的资料载于附注17-承诺和或有事项与衍生金融工具包括在本季度报告10-Q表第一部分第1项下的合并财务报表附注中,通过引用将其并入本文。
第1A项。风险因素。
请参阅第1A项-风险因素在我们的2022年Form 10-K中,讨论了过去影响我们的业务、财务状况和经营结果以及未来可能影响我们的一些因素。这些风险因素没有发生实质性变化。在对我们的普通股做出投资决定之前,您应该仔细考虑这些风险因素,以及本10-Q表格季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他当前报告和定期报告中包含的财务和业务披露。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在2023年第一财季,没有出售未注册的证券。
股份回购
2020年1月16日,公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司普通股回购计划,该计划于2023年1月15日到期(《2020年回购授权》)。根据2020年股票回购授权,公司在2023财年第一季度进行的普通股回购摘要如下:
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均价格(1) | | 根据2020年回购授权购买的股份总数 | | 根据2020年回购授权可能尚未购买的股票的大约美元价值(2) |
2022年10月3日-2022年10月28日 | | 912,812 | | $112.10 | | 912,812 | | $398,661,297 |
2022年10月31日-2022年11月25日 | | 316,876 | | $117.49 | | 316,876 | | $361,430,317 |
2022年11月28日-2022年12月30日 | | 8,000 | | $123.36 | | 8,000 | | $360,443,420 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金。
(2)于2020年1月15日回购授权到期时到期。
2023年1月25日,公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司股票增量回购计划,该计划将于2026年1月25日到期(《2023年回购授权》)。在以下情况下没有回购活动2023年到目前为止的股票回购授权。
我们的股份回购计划并不要求公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可获得性、融资的可获得性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
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3.1 | 修订和重新修订雅各布斯解决方案公司的附则,日期为2022年10月11日。于2022年10月14日作为注册人当前报告的表格8-K/A的附件3.1提交,并通过引用并入本文。 |
10.1#* | 限制性股票单位协议形式(业绩股--每股收益增长)(根据雅各布斯解决方案公司1999年股票激励计划授予)。 |
10.2#* | 限制性股票单位协议形式(业绩股-ROIC)(根据雅各布斯解决方案公司1999年股票激励计划授予)。 |
10.3#* | 限制性股票单位协议形式(基于时间的归属)(根据雅各布斯解决方案公司1999年股票激励计划授予)。 |
10.4#* | 帕特里克·X·希尔和雅各布斯集团(澳大利亚)私人有限公司之间的雇佣协议,自2021年8月1日起生效。 |
10.5# | JACOBS解决方案公司高管离职计划,修订并重述,自2022年11月16日起生效。于2022年11月21日在Form 10-K中作为注册人年度报告的附件10.25提交,并通过引用并入本文。 |
31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101 | 以下财务报表摘自公司截至季度的Form 10-Q季度报告2022年12月30日,合并XBRL格式:(1)合并资产负债表,(2)合并收益表,(3)合并全面收益表(亏损),(4)合并股东权益表,(5)合并现金流量表和(6)合并财务报表附注,标记为文本块并包括详细标记 |
104 | 该公司季度报告的封面为Form 10-Q2022年12月30日,(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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*随函存档
#管理合同或补偿计划或安排
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
雅各布斯解决方案公司。
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发信人: | 凯文·C·贝里曼 |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 总裁 |
| 和首席财务官 |
| (首席财务官) |
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日期: | 2023年2月7日 |