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成员2022-05-020000849399SRT: 最大成员类型：纽约市哥伦比亚大学的校长 v Norton LifeLock 成员2022-05-0200008493992021-05-242021-05-2400008493992021-06-082021-06-080000849399US-GAAP：后续活动成员2023-01-042023-01-040000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2007-01-012012-09-300000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2014-01-012014-01-310000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2019-10-212019-10-210000849399国家：美国US-GAAP：后续活动成员2023-01-192023-01-190000849399stprc: caUS-GAAP：后续活动成员2023-01-192023-01-190000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2021-05-132021-05-130000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-02-282022-02-280000849399类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-300000849399SRT: 最低成员类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-300000849399SRT: 最大成员类型：总务管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One）
☑
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2022年12月30日
要么
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
      
在过渡时期内                到                
委员会档案编号 000-17781
吉恩数字公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
77-0181864
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
60 E. Rio Salado Parkway
SUITE 1000，
坦佩，
亚利桑那州
85281
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号：
(650) 527-8000
以前的姓名或以前的地址，如果自上次报告以来发生了变化：
不适用
  ________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，
面值每股0.01美元
GEN
纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 þ没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 þ没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器
þ
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ
截至2023年1月27日，已发行Gen普通股的数量为每股面值0.01美元 639,129,470股份。

目录
通用数字公司
表格 10-Q
截至2022年12月30日的季度期间
目录
页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
3
简明合并资产负债表
3
简明合并运营报表
4
综合收益（亏损）简明合并报表
5
股东权益（赤字）简明合并报表
6
简明合并现金流量表
8
简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第 4 项。
控制和程序
38
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
40
第 1A 项。
风险因素
40
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
50
第 6 项。
展品
51
签名
52
“Gen”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 是指 Gen Digital Inc. 及其所有子公司。Gen、Gen 徽标、Checkmark 徽标、诺顿、LifeLock、LockMan 徽标、Avast、Piriform 和 AVG 是 Gen Digital Inc. 或其附属公司在美国（美国）和其他国家的商标或注册商标。其他名称可能是其各自所有者的商标。
2
目录
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表（未经审计）
通用数字公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以百万计，每股面值金额除外）
2022年12月30日2022年4月1日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$812 $1,887 
短期投资— 4 
应收账款，净额168 120 
其他流动资产366 193 
持有待售资产30 56 
流动资产总额1,376 2,260 
财产和设备，净额104 60 
经营租赁资产49 74 
无形资产，净额3,212 1,023 
善意10,124 2,873 
其他长期资产638 653 
总资产$15,503 $6,943 
负债和股东权益（赤字）
流动负债：
应付账款$75 $63 
应计薪酬和福利106 81 
长期债务的当前部分233 1,000 
合同负债1,643 1,264 
当期经营租赁负债26 18 
其他流动负债795 639 
流动负债总额2,878 3,065 
长期债务9,831 2,736 
长期合同负债86 42 
递延所得税负债386 75 
应缴长期所得税928 996 
长期经营租赁负债38 75 
其他长期负债46 47 
负债总额14,193 7,036 
承付款和或有开支（注18）

股东权益（赤字）：
普通股和额外实收资本，$0.01面值： 3,000授权股份； 639和 582分别截至2022年12月30日和2022年4月1日的已发行和流通股份
2,838 1,851 
累计其他综合收益（亏损）(28)(4)
留存收益（累计赤字）(1,500)(1,940)
股东权益总额（赤字）1,310 (93)
负债和股东权益总额（赤字）$15,503 $6,943 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
通用数字公司
简明合并运营报表
（未经审计，以百万计，每股金额除外）
三个月已结束九个月已结束
 
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收入$936 $702 $2,391 $2,080 
收入成本178 105 399 307 
毛利758 597 1,992 1,773 
运营费用：
销售和营销183 160 506 466 
研究和开发91 60 225 194 
一般和行政11 42 225 150 
无形资产的摊销61 21 111 63 
重组和其他成本44 12 55 24 
运营费用总额390 295 1,122 897 
营业收入（亏损）368 302 870 876 
利息支出(154)(32)(233)(95)
其他收入（支出），净额2 (9)3 165 
所得税前收入（亏损）216 261 640 946 
所得税支出（福利）51 59 206 230 
净收益（亏损）$165 $202 $434 $716 
每股净收益（亏损）-基本$0.26 $0.35 $0.72 $1.23 
每股净收益（亏损）——摊薄$0.25 $0.34 $0.70 $1.21 
加权平均已发行股数：
基本
647 582 605 581 
稀释
651 591 617 591 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
通用数字公司
简明的合并理解报表收入（亏损）
（未经审计，以百万计）
 
三个月已结束九个月已结束
 
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收益（亏损）$165 $202 $434 $716 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算收益（亏损）(13)(12)(24)(25)
扣除税款的其他综合收益（亏损）(13)(12)(24)(25)
综合收益（亏损）$152 $190 $410 $691 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
通用数字公司
股东权益（赤字）的简明合并报表
（未经审计，以百万计，股票金额除外）
截至2022年12月30日的三个月
普通股和额外实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
股份金额
截至2022年9月30日的余额661 $3,378 $(15)$(1,665)$1,698 
净收益（亏损）— — — 165 165 
扣除税款的其他综合收益（亏损）— — (13)— (13)
根据员工股票激励计划发行的普通股1 — — — — 
因与股票单位归属相关的税款而预扣的股票— (1)— — (1)
回购普通股(23)(500)— — (500)
申报的现金分红 ($)0.125每股（普通股）和应计股息等价物
— (81)— — (81)
基于股票的薪酬— 42 — — 42 
截至2022年12月30日的余额639 $2,838 $(28)$(1,500)$1,310 
截至2022年12月30日的九个月
普通股和额外实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
股份金额
截至 2022 年 4 月 1 日的余额582 $1,851 $(4)$(1,940)$(93)
净收益（亏损）— — — 434 434 
扣除税款的其他综合收益（亏损）— — (24)— (24)
根据员工股票激励计划发行的普通股4 6 — — 6 
因与股票单位归属相关的税款而预扣的股票(1)(17)— — (17)
回购普通股(40)(904)— — (904)
申报的现金分红 ($)0.375每股（普通股）和应计股息等价物
— (227)— — (227)
基于股票的薪酬— 95 — — 95 
可转换债务的清除— (100)— — (100)
采用 ASU 后的累积效应调整 2020-06 (1)
— (7)— 6 (1)
兼并考虑94 2,141 — — 2,141 
截至2022年12月30日的余额639 $2,838 $(28)$(1,500)$1,310 
(1) 自 2022 年 4 月 2 日起，公司采用了 ASU 2020-06 (带转换和其他期权的债务，ASC 470-20）使用修改后的回顾性方法。有关最近通过的这份指南的更多信息，请参阅注释2。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。









6
目录
通用数字公司
股东权益（赤字）的简明合并报表
（未经审计，以百万计，股票金额除外）

截至2021年12月31日的三个月
普通股和额外实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
股份金额
截至 2021 年 10 月 1 日的余额582 $1,996 $34 $(2,262)$(232)
净收益（亏损）— — — 202 202 
扣除税款的其他综合收益（亏损）— — (12)— (12)
因与股票单位归属相关的税款而预扣的股票— (1)— — (1)
申报的现金分红 ($)0.125每股（普通股）和应计股息等价物
— (73)— — (73)
基于股票的薪酬— 18 — — 18 
截至2021年12月31日的余额582 $1,940 $22 $(2,060)$(98)

截至2021年12月31日的九个月
普通股和额外实收资本累计其他综合收益（亏损）留存收益（累计赤字）股东权益总额（赤字）
股份金额
截至 2021 年 4 月 2 日的余额580 $2,229 $47 $(2,776)$(500)
净收益（亏损）— — — 716 716 
扣除税款的其他综合收益（亏损）— — (25)— (25)
根据员工股票激励计划发行的普通股3 8 — — 8 
因与股票单位归属相关的税款而预扣的股票(1)(16)— — (16)
申报的现金分红 ($)0.375每股（普通股）和应计股息等价物
— (220)— — (220)
基于股票的薪酬— 51 — — 51 
可转换债务的清除— (112)— — (112)
截至2021年12月31日的余额582 $1,940 $22 $(2,060)$(98)
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
通用数字公司
简明的合并现金流量表
（未经审计，以百万计）
九个月已结束
2022年12月30日2021年12月31日
经营活动：
净收入$434 $716 
调整：
摊销和折旧203 108 
流动和长期资产的减值和注销(5)8 
股票薪酬支出95 51 
递延所得税(50)(16)
清偿债务的损失（收益）9 5 
出售财产的收益— (175)
非现金运营租赁费用17 16 
其他(15)8 
扣除收购后的运营资产和负债的变化：
应收账款，净额8 2 
应付账款(10)29 
应计薪酬和福利— (27)
合同负债(62)1 
应缴所得税(125)(67)
其他资产38 29 
其他负债(104)(40)
由（用于）经营活动提供的净现金433 648 
投资活动：
购买财产和设备(5)(4)
收购款项，扣除获得的现金(6,547)(39)
短期投资到期和出售的收益4 9 
出售财产的收益— 355 
其他2 (5)
由（用于）投资活动提供的净现金(6,546)316 
融资活动：
偿还债务(2,738)(391)
发行债务的收益，扣除发行成本8,954 512 
员工股票激励计划下出售普通股的净收益6 8 
与股票单位归属有关的纳税(20)(15)
已支付的股息和股息等价物(234)(230)
回购普通股(904)— 
由（用于）融资活动提供的净现金5,064 (116)
汇率波动对现金和现金等价物的影响(26)(10)
现金和现金等价物的变化(1,075)838 
期初现金和现金等价物1,887 933 
期末现金和现金等价物$812 $1,771 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录
通用数字公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。业务描述和重要会计政策
商业
2021 年 8 月 10 日，我们宣布了一项交易，根据该交易，我们打算收购Avast plc的全部已发行和已发行普通股本。Avast plc是一家在英格兰和威尔士注册的上市公司，也是总部位于捷克共和国布拉格的数字安全和隐私领域的全球领导者（Avast和此类交易，即合并）。 2022 年 9 月 12 日，我们完成了与... 的合并 Avast 及其经营业绩从一开始就包含在我们的简明合并运营报表中 2022年9月12日。有关此业务合并的更多信息，请参阅注释 4。
在合并中，我们将公司名称从 2022 年 11 月 7 日起从 NortonLifeLock Inc. 更改为 Gen Digital Inc. (Gen)。
Gen 是一家全球领先的消费者网络安全解决方案提供商。我们的产品组合提供三个网络安全类别的保护：安全、身份保护和在线隐私。我们帮助客户保护他们的计算机和移动设备免受在线威胁，保护他们的身份和个人信息，并加强在线隐私能力和功能。
列报依据
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国关于临时财务信息的公认会计原则（GAAP）编制的。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包含所有调整，仅包括正常的经常性项目，除非另有说明，这些调整是公允列报我们的财务状况、经营业绩和过渡期现金流所必需的。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年4月1日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。截至2022年12月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
财政日历
我们有一个为期52/53周的财年，在最接近3月31日的星期五结束。除非另有说明，否则本报告中提及的三个月和九个月期间涉及截至2022年12月30日和2021年12月31日的财政期。截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月和九个月分别包括13周和39周。我们的 2023 财年由 52 周组成，于 2023 年 3 月 31 日结束。
估计数的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表和随附附附注中报告和披露的金额。此类估计包括但不限于业务合并的估值，包括收购的无形资产和商誉、或有损失、当期和递延所得税的确认和计量，包括对不确定税收状况的衡量，以及资产和负债的估值。管理层不断根据历史经验和其他各种被认为合理的假设来确定这些估计和假设。某些估算还聘请了第三方估值专家。由于风险和不确定性，包括当前经济环境的不确定性，例如通货膨胀、外币兑美元汇率的波动、我们的报告货币、利率变化、COVID-19 疫情和俄罗斯入侵乌克兰，实际结果可能与此类估计和假设有所不同，这些差异可能对简明合并财务报表具有重要影响。
重要会计政策
除附注2中讨论的内容外，与截至2022年4月1日财年的10-K表年度报告中描述的重要会计政策相比，截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们的重要会计政策没有发生重大变化。
9
目录
注意事项 2。 最新会计准则
最近通过的权威指南
带转换和其他选项的债务。2020年8月，财务会计准则委员会发布了2020-06会计准则更新（ASU 2020-06），简化了某些具有负债和权益特征的金融工具（包括可转换工具）的会计处理。新指南从GAAP中删除了具有嵌入式转换功能的可转换债务的分离模型。因此，实体将不再单独提供权益嵌入式转换功能。除非 (1) 根据ASC Topic 815，可转换债务工具包含需要分叉作为衍生品的特征，否则可转换债务工具将完全记作债务， 衍生品和套期保值，或 (2) 以高额溢价发行了可转换债务工具。此外，债务折扣等于嵌入式转换功能发行时的账面价值，在工具的有效期内将不再作为利息支出摊销。新指南还要求使用if转换法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响，并包括股票结算对可能以现金或股票结算的工具的影响。有关摊薄后每股收益计算的更多信息，请参阅附注16。
我们自2022年4月2日，即2023财年的第一天起采用了该标准，采用了修改后的追溯过渡方法，根据该方法，简明合并财务报表中未调整或重报先前各期报告的财务业绩和每股收益金额。因此，新指导方针适用于截至本财年初未偿还的可转换债务工具，并通过调整留存收益的期初余额来确认采用的累积影响。我们增加了 New 的账面金额 2.0可转换票据（定义见附注10）的百分比约为美元1百万美元，并将额外的实收资本减少了大约 $7百万，扣除税款。截至2022年4月2日，这些调整的净影响被记录为留存收益的增加。
参考利率改革。2020年3月，财务会计准则委员会发布了新的指导方针，提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）和其他银行同业拆借利率向担保隔夜融资利率（SOFR）等替代参考利率过渡的财务报告负担。该标准自发行之日起生效，通常可在2024年12月31日之前适用于任何新的或修改后的合约、套期保值关系和其他提及伦敦银行同业拆借利率的交易。截至 2022年12月30日，我们已完全过渡到SOFR，不再将伦敦银行同业拆借利率用于任何未偿债务或重大合同安排。未来的任何合约、套期保值关系和其他交易都将以SOFR计价。
尽管财务会计准则委员会发布或提议的其他几项新的会计公告已被我们采纳或将要采用（如适用），但我们认为这些会计公告均未对我们的简明合并财务报表和披露产生或将产生重大影响.
注意事项 3。 持有待售资产
持有待售资产
在2020财年，我们将以前报告为财产和设备的某些土地和建筑物重新分类为在这些房产之前持有的待售资产按目前的状态获准立即出售，预计销售将在一年内完成。但是，商业房地产市场受到 COVID-19 疫情的不利影响，这推迟了此类销售的预期时机。
在 2023 财年第二季度，我们确定，截至2022年4月1日，加利福尼亚州山景城的某些土地和建筑物不再符合持有待出售分类的资产，这些土地和建筑物此前被列为待售资产。结果，我们对总金额进行了重新分类26我们的简明合并资产负债表中持有的待售给不动产和设备的资产净账面价值为百万美元，并记录了非实质性的补足折旧调整，该调整包含在我们的简明合并运营报表中。
我们将继续积极推销剩余的待售房产。我们已经考虑了当前的房地产价值和需求，并继续执行出售该房产的计划。截至2022年12月30日，该物业仍归类为待售资产。在 截至2022年12月30日的三个月和九个月，有 不减值是因为房产的公允价值减去出售成本等于或超过其账面价值。
注意事项 4。 业务合并
与 Avast 合并
2021 年 8 月 10 日，我们宣布了一项交易，根据该交易，我们打算收购在英格兰和威尔士注册的上市公司 Avast plc 的全部已发行和待发行股本（Avast 和此类交易即合并）。合并是通过2006年《英国公司法》（以下简称 “计划”）第26部分规定的法院批准的安排计划实施的。根据合并条款，Avast股东有权选择就其持有的全部Avast股份的Avast普通股获得以下任一收益：(i) $7.61用现金和 0.0302我们普通股的新股（此类期权，多数现金期权）；或（ii）$2.37用现金和 0.1937我们普通股的新股（此类期权，多数股期权）。每位持有Avast股份的Avast董事都以其全部实益持有的Avast股份当选多数股期权。
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此次合并获得了我们的董事会、股东、Avast董事会和股东以及监管机构的批准，包括1976年美国《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》（HSR法案）下的联邦贸易委员会，以及欧洲、德国联邦卡特尔办公室、西班牙国家市场和竞争委员会以及英国竞争与市场管理局的批准。
完成与 Avast 的合并
2022 年 9 月 12 日（截止日期），我们完成了与 Avast 的合并，因此，我们将公司名称更改为 Gen Digital Inc.，并将其双总部设在亚利桑那州坦佩和捷克共和国布拉格。合并之前，Avast 是消费者网络安全领域的全球领导者，提供全面的数字安全和隐私产品和服务，保护和增强用户的在线体验。通过此次合并，我们有能力提供广泛而互补的消费产品组合，实现更大的地域多样化并获得更大的用户群。
合并完成后，我们收购了Avast的所有已发行普通股。根据Avast股东的选举，我们支付了大约 $ 的现金对价6,910百万并已发行 94,201,223分享 o将我们的普通股交给 Avast 股东。结果，合并结束后，Avast 股东立即拥有大约 14占我们已发行普通股的百分比。我们在 2022 年 9 月 12 日提供的普通股以换取 Avast 所有已发行普通股的公允价值约为 $2,141百万。
对价已转移
与 Avast 合并的总对价约为 $8,688百万，扣除获得的现金，包括以下内容：
（以百万计）2022年9月12日
已发行Avast普通股的现金和股权对价 (1)
$8,109 
偿还未偿还的 Avast 债务 (2)
942 
全部对价9,051 
获得的现金363 
转账的净对价$8,688 
(1) 代表根据该计划中的多数现金/股票期权支付的现金和我们向Avast股东发行的普通股的总价值。
(2) 代表在合并结束时为偿还某些Avast债务而支付的现金对价，包括偿还相关本金、应计利息、保费和其他成本。
收购资产和承担的负债的公允价值
我们将合并视为业务合并。收购的可识别资产和承担的Avast负债按截至收购之日的估计公允价值入账，并与我们公司的公允价值合并。收购价格的分配要求管理层在确定所收购资产和假设负债的公允价值时做出重要的估计和假设，尤其是无形资产的公允价值。某些估算还聘请了第三方估值专家。
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截至收购日，根据收购资产和承担的负债的估计公允价值，我们对总收购价格的初步分配如下：
（以百万计）2022年9月12日
资产：
应收账款$63 
其他流动资产18 
财产和设备29 
经营租赁资产18 
无形资产2,383 
善意7,265 
其他长期资产10 
收购的资产总额9,786 
负债：
流动负债181 
合同负债508 
经营租赁负债18 
长期递延所得税负债345 
其他长期债务46 
承担的负债总额1,098 
总购买价格$8,688 
收购价格的分配基于初步估值，随着更多信息的获得，我们的估计和假设可能会在衡量期内得到完善，衡量期可能从收购之日起最长一年。调整收购价格可能需要对商誉进行前瞻性调整。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域包括无形资产和某些税收和诉讼事项。
$的初步商誉7,265百万表示转让的对价超过所收购资产和承担的负债的公允价值的部分。这归因于合并的预期协同效应，包括未来通过计划整合基础设施、设施、人员和系统所节省的成本，以及合并两家公司预计将产生的其他收益。商誉分配给我们的单一可申报细分市场。出于美国税收目的，基本上所有确认的商誉均可扣除。有关商誉的更多信息，请参见附注6。
截至2022年9月12日，初步确定的无形资产及其各自的使用寿命如下：
（以百万计，使用寿命除外）公允价值加权平均估计使用寿命
（年份）
客户关系 (1)
$1,055 7年份
开发的技术 (2)
1,244 6年份
有限的商品名 (2)
84 10年份
已确定的无形资产总额$2,383 
(1) 使用多期超额收益法对客户关系进行估值，这是一种主要考虑客户留存率的收入方法。
(2) 使用特许权使用费减免法对已开发的技术和有限寿命的商品名称进行估值，这是一种主要考虑技术迁移和使用概率的收入方法。
融资
关于合并，我们于2022年9月12日与某些金融机构签订了经修订和重述的信贷协议（信贷协议），其中他们同意向我们提供（i）美元1,500百万循环信贷额度（循环信贷额度），a $3,910百万定期贷款 A 额度（A 期融资），(iii) a $3,690百万定期贷款 B 额度（B 期贷款）和 (iv) a $750百万A类过渡贷款（过渡贷款）（统称优先信贷额度）。过渡贷款未提取，合并结束后立即终止。所得款项曾经或将用于 (i) 为合并的应付现金对价融资，(ii) 全额偿还和终止Avast信贷额度下的所有承诺，(iii) 用于支付与合并相关的费用，(iv) 为资产负债表增加现金，(v) 用于一般公司用途和持续的业务活动。有关这些债务工具和相关债务契约的更多信息，请参阅附注10。
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在B期融资机制提供的融资方面，我们对在银团发行后的第61天开始累积的未提取承诺收取了惯常的计价费。按年费率支付 (i) 50自 2022 年 1 月 28 日、银团发行日和 (ii) 起 61-90 天内调整后的 SOFR（或适用的替代利率）贷款的利率利润率百分比 100自银团发行之日起 91 天及之后，调整后的 SOFR（或适用的替代利率）贷款的利率利润率百分比。计价费是在合并截止之日支付的。在截至2022年12月30日的九个月中，我们支付了美元31百万的计价费。
对经营业绩的影响
自 2022 年 9 月 12 日起，Avast 的经营业绩已包含在我们的简明合并运营报表中。截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们的经营业绩包括美元234百万和美元282通过Avast企业资源规划系统登记的净收入分别为百万美元。从传统的Avast系统中提取的收购后总收入无法与收购前的结果相提并论，这是因为我们的产品整合战略、交叉销售活动以及为最大限度地提高GEN总收入而不是按品牌划分的收入而部署的绩效营销支出。由于我们的业务整合，在合并后提供归属于Avast的所得税前收入也是不切实际的。该公司不将其视为追求整合品牌、销售和营销战略的独立运营单位或单独的报告部门，并且Avast与我们持续业务的全面整合已进入后期阶段。
我们认识到交易和整合成本为 $5百万和美元7截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月，分别为百万美元71百万和美元28截至2022年12月30日和2021年12月31日的九个月中，分别为百万美元。这些费用主要与法律和专业服务以及其他监管交易费用有关，这些费用在发生时计入支出，包含在我们的简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
在合并截止之日，我们产生了 $145与高级信贷额度相关的百万美元债务发行成本，其中 $132百万美元被资本化并记为未偿债务余额的减少额和美元10百万美元已资本化并包含在我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产中。剩下的 $3一百万美元已资本化，但随着过渡贷款的终止，立即被注销。
未经审计的备考信息
以下未经审计的预估财务信息代表截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月和九个月的合并历史业绩，就好像合并已于2021年4月3日，即2022财年的第一天完成一样。下文列出的结果包括为使根据国际财务报告准则（IFRS）编制的Avast财务信息符合美国公认会计原则而进行的调整，以及重大、非经常性预计调整（包括收购的无形资产摊销、为合并融资而发行的债务利息和收购相关交易成本）的影响，以及其他预计调整的所得税影响。未经审计的预估业绩不包括合并的任何预期协同效应或其他预期收益。 下表汇总了未经审计的预计财务信息：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收入$936 $939 $2,857 $2,784 
净收益（亏损）$204 $113 $323 $341 
未经审计的预估财务信息仅供参考，并不代表在2022财年初完成合并后本应实现的未来运营或业绩。
2022 财年的收购
2021 年 9 月 15 日，我们完成了对一家在线声誉管理和数字隐私解决方案公司的收购，总对价为 $39百万，净额 $1收购了百万现金。收购价格主要分配给无形资产和商誉。我们的估计和假设有待在测量期内完善，即 一年从收购之日起。在计量期内调整收购价格需要对商誉进行调整。测量期于2022年9月14日结束。
注意事项 5。 收入
合同负债
在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元686百万和美元1,116百万美元分别来自截至2022年9月30日和2022年4月1日的合同负债余额。在截至2021年12月31日的三个月和九个月中，我们确认了美元505百万和美元1,093百万美元分别来自截至2021年10月1日和2021年4月2日的合同负债余额。
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剩余的履约义务
其余履约义务是尚未确认的合同收入，其中包括合同负债和将在未来各期开具账单并确认为收入的金额。截至 2022 年 12 月 30 日，我们有 $1,179百万美元的剩余履约义务，不包括客户的存款负债550百万，我们预计大约能识别出来 93% 作为下一个收入的百分比 12月。
有关按解决方案和地理区域分列收入的表格披露，请参阅附注17。
注意事项 6。商誉和无形资产
善意
商誉账面金额的变化如下：
（以百万计）
截至 2022 年 4 月 1 日的余额$2,873 
与 Avast 合并7,265 
翻译调整
(14)
截至2022年12月30日的余额$10,124 
无形资产，净额
 2022年12月30日2022年4月1日
（以百万计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
客户关系$1,639 $(490)$1,149 $583 $(382)$201 
开发的技术1,460 (222)1,238 217 (143)74 
其他91 (5)86 8 (3)5 
有限寿命无形资产总额3,190 (717)2,473 808 (528)280 
无限期存在的商品名739 — 739 743 — 743 
无形资产总额$3,929 $(717)$3,212 $1,551 $(528)$1,023 
由于与 Avast 合并，我们记录了 $2,3832023财年第二季度收购了百万笔无形资产。有关此业务合并的更多信息，请参阅注释 4。
购买的无形资产的摊销费用汇总如下：
三个月已结束九个月已结束简明合并运营报表分类
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
客户关系和其他$61 $21 $111 $63 运营费用
开发的技术57 11 78 32 收入成本
总计$118 $32 $189 $95 
截至2022年12月30日，与寿命有限的无形资产相关的未来摊销费用按财政年度分列如下：
（以百万计）
2023 年的剩余时间$118 
2024461 
2025400 
2026394 
2027381 
此后719 
总计$2,473 
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注意事项 7。 补充信息
现金和现金等价物：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
现金$468 $609 
现金等价物344 1,278 
现金和现金等价物总额$812 $1,887 
应收账款，净额：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
应收账款$169 $121 
可疑账款备抵金(1)(1)
应收账款总额，净额$168 $120 
其他流动资产：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
预付费用$118 $107 
应收所得税和预付所得税206 35 
其他应收税款24 27 
其他18 24 
其他流动资产总额$366 $193 
财产和设备，净额：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
土地$14 $2 
计算机硬件和软件496 462 
办公室家具和设备27 27 
建筑物41 27 
租赁权改进63 56 
在建工程1 1 
财产和设备总额，毛额642 575 
累计折旧和摊销(538)(515)
财产和设备总额，净额$104 $60 
在 2023 财年第二季度，我们对美元进行了重新分类26截至2022年4月1日，据报道，截至2022年4月1日，净出售的建筑物和租赁权改善项目为数百万套。与追赶式折旧相关的调整并不重要。有关我们持有的待售资产的更多信息，请参阅附注3。
其他长期资产：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
不可出售的股权投资$182 $178 
长期应收所得税和预付所得税21 25 
递延所得税资产348 351 
长期预付特许权使用费41 53 
其他46 46 
其他长期资产总额$638 $653 
短期合同负债：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
递延收入$1,093 $743 
客户存款负债550 521 
短期合同负债总额$1,643 $1,264 
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其他流动负债：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
应缴所得税$243 $109 
其他应付税款88 87 
应计法律费用273 273 
应计特许权使用费43 49 
应计利息42 32 
其他106 89 
其他流动负债总额$795 $639 
应缴长期所得税：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
视为应缴遣返税$310 $437 
其他长期所得税4 3 
不确定的税收状况（包括利息和罚款）614 556 
应缴的长期所得税总额$928 $996 
其他收入（支出），净额：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
利息收入$5 $— $10 $— 
外汇收益（亏损）(7)1 (8)3 
提前清偿债务的收益（亏损）— — (9)(5)
出售房产的收益— — — 175 
其他4 (10)10 (8)
其他收入（支出），净额$2 $(9)$3 $165 
补充现金流信息：
九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日
已缴的所得税，扣除退款$378 $297 
已支付的利息支出$212 $105 
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金$18 $19 
非现金经营活动：
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产$23 $35 
由于租赁终止和修改而减少了经营租赁资产$29 $16 
非现金投资和融资活动：
购买流动负债中的财产和设备$— $1 
通过向相同债权人借款来偿还债务$— $494 
与 Avast 合并的非现金对价$2,141 $— 
注意事项 8。 金融工具和公允价值衡量
对于以公允价值计量的金融工具，公允价值是衡量日市场参与者之间通过出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，我们会考虑我们将在其中进行交易的主要市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
可用于衡量公允价值的三个投入水平是：
•级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价。
•级别2：除一级价格之外的其他可观察输入，例如类似资产或负债的报价、不太活跃的市场的报价或模型导出的估值。我们估值中使用的所有重要投入，例如贴现现金流，都是可观察的，或者可以主要从资产或负债的整个期限内观测到的市场数据中得出或得到证实。
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•3级：估值方法中不可观察的输入，对衡量资产或负债的公允价值具有重要意义。我们监测和审查这些估值模型的输入和结果，以帮助确保公允价值衡量标准合理且与类似资产类别的市场经验一致。
经常按公允价值计量和记录的资产
下表汇总了我们经常性按公允价值计量的金融工具：
2022年12月30日2022年4月1日
（以百万计）公允价值第 1 级第 2 级公允价值第 1 级第 2 级
资产：
货币市场基金$343 $343 $— $1,278 $1,278 $— 
公司债券— — — 4 — 4 
总计$343 $343 $— $1,282 $1,278 $4 
未定期按公允价值入账的金融工具包括我们的非有价股票投资和长期债务。
不可出售的股权投资
截至2022年12月30日和2022年4月1日，我们的非有价股票投资的账面价值为美元182百万和美元178分别是百万。
当前和长期债务
截至2022年12月30日和2022年4月1日，我们的固定利率债务的公允价值总额为美元2,552百万和美元2,021分别是百万。我们的浮动利率债务的公允价值接近其账面价值。我们所有债务的公允价值均基于二级输入。
注意事项 9。 租赁
我们根据运营租约租赁某些设施、设备和数据中心托管服务，这些租约将在2028财年的不同日期到期。我们的租赁条款通常包括 1年至 8我们的设施使用了多年， 1年至 3设备使用年限和 1年至 5数据中心托管的年限。我们的一些租约包含续订选项、升级条款、租金优惠和租赁权改善激励措施。
以下总结了我们的租赁成本：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
运营租赁成本$5 $4 $12 $12 
短期租赁成本— — 1 2 
可变租赁成本2 1 5 4 
租赁费用总额$7 $5 $18 $18 
与我们的经营租赁有关的其他信息如下：
三个月已结束
2022年12月30日2021年12月31日
加权平均剩余租赁期限2.9年份4.8年份
加权平均折扣率4.44 %4.04 %
有关我们的运营租赁的现金流信息，请参阅附注7。
截至2022年12月30日，我们按财政年度划分的租赁负债的到期日如下：
（以百万计）
2023 年的剩余时间$8 
202427 
202517 
20269 
20276 
此后1 
租赁付款总额68 
减去：估算利息(4)
租赁负债的现值$64 
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注意事项 10。债务
下表汇总了我们债务的组成部分：
（以百万计，百分比除外）
2022年12月30日2022年4月1日
有效
利率
3.952022 年 6 月 15 日到期的优先票据百分比
$— $400 4.05 %
全新 2.00% 2022 年 8 月 15 日到期的可转换无抵押票据
— 525 2.62 %
5.002025 年 4 月 15 日到期的优先票据百分比
1,100 1,100 5.00 %
2026 年 5 月 7 日到期的初始定期贷款— 1,010 
LIBOR + (2)
2026 年 5 月 7 日到期的延迟定期贷款— 703 
LIBOR + (2)
A 期贷款到期 2027 年 9 月 12 日3,910 — 
SOFR +% (3)
6.752027 年 9 月 30 日到期的优先票据百分比
900 — 6.75 %
B 期贷款到期 2029 年 9 月 12 日3,690 — 
SOFR +% (4)
1.29Avira 抵押贷款百分比 2029 年 12 月 30 日到期 (1)
4 5 1.29 %
7.1252030 年 9 月 30 日到期的优先票据百分比
600 — 7.13 %
0.95Avira 抵押贷款百分比 2030 年 12 月 30 日到期 (1)
3 4 0.95 %
本金总额
10,207 3,747 
减去：未摊销的折扣和发行成本
(143)(11)
债务总额10,064 3,736 
减去：当前部分(233)(1,000)
长期债务总额$9,831 $2,736 
(1) Avira抵押贷款以外币计价，因此这些抵押贷款的余额可能会根据外币汇率的变化而波动。
(2) 定期贷款的利率等于伦敦银行同业拆借利率加上保证金，其利率要么基于我们非信用增强型优先无抵押长期债务的当前债务评级，要么基于基础贷款协议中定义的合并调整后的杠杆率。
(3) 2027年到期的A期贷款利率等于定期SOFR加上信贷利差调整（CSA），外加基于我们当前的非信用增强型优先无抵押长期债务的债务评级或基础贷款协议中定义的合并调整后杠杆率的利率。
(4) 2029年到期的B期贷款的利率等于定期SOFR加上CSA加上CSA 2.00%.
未偿定期贷款的利率如下：
2022年12月30日2022年4月1日
A 期贷款到期 2027 年 9 月 12 日5.80 %不适用
B 期贷款到期 2029 年 9 月 12 日6.15 %不适用
2026 年 5 月 7 日到期的初始定期贷款不适用1.75 %
2026 年 5 月 7 日到期的延迟定期贷款不适用1.75 %
截至2022年12月30日，按财政年度划分的未来债务合同到期日如下：
（以百万计）
2023 年的剩余时间$58 
2024233 
2025234 
20261,333 
2027233 
此后8,116 
债务的未来到期总额$10,207 
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信贷额度
我们与金融机构签订了信贷协议，该协议提供$的循环信贷额度1十亿，a 5 年定期贷款 $500百万（初始定期贷款）和延迟提款 5 年定期贷款承诺为 $750百万（延迟提款定期贷款）。信贷协议修正案（第一修正案）还规定将初始定期贷款的增量增加美元525百万。所有定期贷款和循环信贷额度均在2026年5月到期，信贷额度仍为优先担保。
初始定期贷款的本金和第一修正案规定的额外借款必须在每个日历季度的最后一个工作日分季度分期偿还，金额等于 1.25截至第一修正案颁布之日本金总额的百分比。延迟提款定期贷款的本金必须在每个日历季度的最后一个工作日分季度分期偿还，金额等于 1.25截至延迟提款定期贷款借款之日本金总额的百分比。我们可以自愿偿还未偿还的本金余额而无需支付罚款。
信贷协议下的借款利息可以基于基准利率或我们选择的伦敦银行同业拆借利率。根据我们的债务评级和根据信贷协议确定的合并杠杆比率，对于基准利率贷款，借入的贷款的年利率等于适用的基准利率加上利润率不等 0.125% 至 0.75%，对于伦敦银行同业拆借利率贷款，经法定储备金调整后的伦敦银行同业拆借利率，加上利润率为 1.125% 至 1.75%。未使用的循环信贷额度需支付承诺费，费用范围为 0.125% 至 0.30每年%。
2022 年 9 月 12 日，我们全额偿还了初始定期贷款和延迟提款定期贷款下的未偿本金和应计利息，其未偿本金总额为 $1,703百万。此外，我们支付了 $3截至赎回日的应计和未付利息的百万美元。还款导致了灭火损失 $2百万。我们还终止了未提取的循环信贷额度 $1,000百万，导致灭火损失为美元4百万。
高级信贷额度
2022 年 9 月 12 日合并结束后，我们与某些金融机构签订了经修订和重述的信贷协议（信贷协议），他们在协议中同意向我们提供 (i) a $1,500百万循环信贷额度（循环信贷额度），a $3,910百万定期贷款 A 额度（A 期融资），(iii) a $3,690百万定期贷款 B 额度（B 期贷款）和 (iv) a $750百万A类过渡贷款（过渡贷款）（统称优先信贷额度）。过渡贷款未提取，合并结束后立即终止，导致亏损为美元3百万。信贷协议规定，在符合惯例条件的前提下，我们有权在任何时候申请无限额的增量循环承诺和增量定期贷款，但须遵守某些习惯条件、先决条件和其他条款。这些贷款机制下的贷款人没有任何义务提供任何此类增量贷款或承诺。我们提取了A期贷款和B期贷款的本金总额，为交易的应付现金对价提供资金，并全额偿还现有信贷额度的未偿本金和应计利息。交易结束后，信贷协议取代了现有的信贷额度。循环贷款和A期贷款将于2027年9月到期，定期贷款B将于2029年9月到期；优先信贷额度仍为优先担保。
定期贷款A的本金必须在每个日历季度的最后一个工作日分季度分期偿还，等于 1.25截至信贷协议签订之日本金总额的百分比。定期贷款B的本金必须在每个日历季度的最后一个工作日分季度分期偿还，等于 0.25截至信贷协议签订之日本金总额的百分比。季度分期付款于 2023 年 3 月 31 日开始。我们可以自愿偿还循环贷款和两种定期贷款机制下的未偿还本金余额，而无需支付罚款。2023 年 1 月 19 日，我们自愿预付了美元250根据2022年9月12日信贷协议第2.05（a）节，百万美元。预付款额仅适用于B期贷款。截至 2022 年 12 月 30 日，有 不我们的循环融资机制下的未偿借款。
信贷协议下的借款利息可以基于基准利率或我们选择的SOFR。根据我们的债务评级和根据信贷协议确定的合并杠杆比率，对于基准利率贷款，借入的贷款产生利息，年利率等于适用的基准利率加上CSA加上利润率不等 0.125% 至 0.75%，对于SOFR贷款，则为经法定储备金调整后的SOFR，加上利润率为 1.125% 至 1.75%.
遵守债务契约
信用协议包含惯例陈述和保证、肯定和否定契约。每项循环融资机制和A期融资都将遵守一项协议，即我们将合并杠杆率维持在小于或等于 (i) 6.0从截止日期到截止日期之后的第四个完整财季的最后一天降至1.0，(ii) 5.75从截止日期之后的第四财季最后一天到截止日期之后的第八个完整财季的最后一天改为1.0，以及 (iii) 5.25此后每个财季均为1.0；前提是该最大合并杠杆比率将提高到 5.75如果我们收购的财产、企业或资产的总金额超过美元，则在立即结束的四个财季中降至1.0250百万。
19
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此外，信贷协议包含惯常的违约事件，根据这些事件，我们的还款义务可能会被加快，包括未支付到期本金、利息或其他款项、陈述和担保不准确、违反某些契约、付款和加速违约与某些其他债务、某些未解除的判决、破产、破产或无法偿还债务、控制权变更、某些与1974年《雇员退休收入保障法》有关的事件的发生（ERISA），以及该公司正在经历控制权变更。 截至 2022年12月30日，我们遵守了所有债务契约。
高级笔记
2022 年 6 月 1 日，我们全额偿还了本金和应计利息 3.95% 2022 年 6 月到期的优先票据，未偿还的本金总额为 $400百万。此外，我们支付了 $7截至赎回日的应计和未付利息的百万美元。
O2022 年 9 月 19 日，我们发布了 二一系列高级笔记，包括 6.752027 年到期的优先票据百分比以及 7.1252030年到期的优先票据百分比，本金总额为美元1,500百万。它们是优先无担保债务，在偿付权方面与我们所有现有和未来的优先债务、无抵押债务、无次级债务相同，可以随时赎回，但须遵守与此类系列票据有关的适用契约中包含的整体条款。这些系列票据的利息每半年拖欠一次，分别于3月31日和9月30日支付 6.75% 优先票据和 7.125% 优先票据，从2023年3月31日开始。我们可能会兑换部分或全部 6.752027 年到期的优先票据百分比以及 7.1252030年到期的优先票据百分比，但需支付在每张票据到期前一年到期的预付款罚款。的首次通话日期 6.752027 年到期的优先票据百分比以及 7.1252030年到期的优先票据百分比分别为2024年9月30日和2025年9月30日。
全新 2.0% 可转换票据
如注 2 所述，我们在 2022 年 4 月 2 日通过了 华硕2020-06使用修改后的回顾方法。在本指南通过之前，我们在现金转换模型下对我们的可转换债务工具进行了核算，要求将可转换票据分为权益和负债部分。 W我们认出了 $56百万股权，扣除税款，其中包括 $9百万美元的债务折扣，代表负债部分的公允价值与面值之间的差额，以及 $472020财年修正案导致的巨额保费为百万美元，该修正案被视为债务清除，最终认可了新的 2.0% 可转换票据.
在采用ASU 2020-06后，现金转换模型现已取消。我们取消了剩余的未摊销债务折扣的美元1New 上有百万 2.0% 可转换票据，因此将不再将相关摊销视为利息支出。此外，我们记录的留存收益累计调整额为美元6百万美元，扣除税款，用于发行至2022年4月2日产生的债务折扣摊销。剩下的 $47由于新指导方针并未取消可转换工具的大额溢价模式，因此数百万美元的巨额溢价将保留在股票中。在这份新指南下，新的 2.0我们的简明合并资产负债表中包含的可转换票据百分比反映了负债的面值
2022 年 8 月 15 日，我们结算了美元525我们新版的百万本金和转换权 2.0% 可转换现金票据。总结算金额为 $630百万是以 $ 为基准的20.41新股的每股标的股票 2.0% 可转换票据是可转换的。此外，我们支付了 $5截至结算之日的应计和未付利息的百万美元。还款导致股东权益调整为美元100百万。
注意 11。 衍生品
我们持有衍生品的主要目标是减少与外币汇率和利率变化相关的收益和现金流的波动性。这些套期保值合约减少了但并不能完全消除不利的外汇汇率和利率波动的影响。我们不将我们的衍生工具用于投机交易目的。通过使用衍生金融工具对冲外汇和利率变动的风险敞口，我们面临信用风险；但是，我们通过与评级较高的机构签订套期保值工具来降低这种风险，这些机构有望完全按照适用合同的条款表现良好。
外币远期外汇合约
我们在全球业务中以多种货币开展业务，我们的实体持有货币资产或负债，以实体本位币以外的货币赚取收入或产生成本。因此，我们面临外汇收益或亏损，这会影响我们的经营业绩。作为我们外汇风险缓解战略的一部分，我们签订了每月外汇远期合约，以对冲外币资产负债表敞口。这些远期合约不被指定为对冲工具。我们不会以完全抵消外汇汇率变动影响的方式对冲外币敞口。
截至2022年12月30日和2022年4月1日，这些合同的公允价值并不重要。 在我们的简明合并运营报表中净额的其他收入（支出）中确认的相关收益（亏损）如下：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
外汇远期合约收益（亏损）$2 $(1)$(8)$(4)
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我们以美元等值计算的未偿还外汇远期合约的名义金额如下：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
购买的外汇远期合约$234 $155 
出售的外汇远期合约$68 $191 
注意事项 12。重组和其他成本
我们的重组成本通常包括遣散费和解雇补助金、合同取消费、资产注销和减值以及其他退出和处置成本。遣散费通常包括遣散费、安置服务、健康保险和法律费用。合同取消费用主要包括提前终止合同和注销相关预付资产的罚款。其他退出和处置成本包括与重组事件有关的退出和整合设施的成本。
2022 年 9 月计划
在合并方面，我们的董事会批准了一项重组计划（2022年9月计划），以实现成本节约和运营协同效应，该计划在2022年9月12日合并结束时生效。该计划下的行动包括裁员、终止合同、关闭设施、出售未充分利用的设施，以及向某些被解雇的员工收取加速股权奖励的股票薪酬费用。我们预计我们将承担高达 $ 的总成本280百万，含美元180百万和美元100估计将在合并完成后的第一个和第二个整年内分别产生百万美元。这些行动预计将在2024财年之前完成。截至2022年12月30日，我们承担的费用为美元48百万与 2022 年 9 月的计划有关。
2020 年 12 月计划
2020 年 12 月，我们的董事会批准了一项重组计划（2020 年 12 月计划），以整合与收购 Avira 相关的设施并降低运营成本。这些行动已于2022财年完成。任何剩余的成本或调整都无关紧要。我们承担的总成本为 $24根据2020年12月的计划，有百万美元。
重组和其他费用摘要
我们的重组和其他成本如下表所示：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
遣散费和解雇补助金费用$31 $1 $32 $5 
合同取消费1 1 1 2 
股票薪酬费用8 — 8 — 
资产注销和减值2 — 2 — 
其他退出和处置成本2 10 12 17 
重组和其他成本总额$44 $12 $55 $24 
重组摘要
下表列出了我们与2022年9月计划相关的活动和负债：
（单位：百万）截至2022年4月1日的负债余额扣除调整后的费用现金支付非现金物品截至2022年12月30日的负债余额
遣散费和解雇补助金费用$— $32 $(17)$— $15 
股票薪酬费用— 8 — (8)— 
资产注销和减值— 2 — (2)— 
其他退出和处置成本— 6 (4)(2)— 
总计$— $48 $(21)$(12)$15 
重组负债包含在我们的简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
注意 13。所得税
下表汇总了我们在所述期间的有效税率：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，百分比除外）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
所得税前收入（亏损）$216 $261 $640 $946 
所得税支出（福利）$51 $59 $206 $230 
有效税率24 %23 %32 %24 %
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截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率与联邦法定所得税率不同，这主要是由于州税和美国对国外收益的征税，以及某些离散项目，包括内部重组的税收影响、合并交易成本的可扣除性以及利息支出增加导致的外国税收限制。
截至2021年12月31日的三个月和九个月中，我们的有效税率与联邦法定所得税率不同，主要是由于州税和美国对国外收入的征税。
在合并的过程中，我们成立了 $345百万美元的递延所得税净负债主要与收购的已确定无形资产的账面基础超过税基有关。递延所得税负债净额基于我们初步收购价格分配所依据的某些假设。收购价格分配最终确定后，可能需要对我们的递延所得税净额进行额外调整。
解决所得税审查的时间极不确定，税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额（如果有的话）可能与每年的应计金额存在重大差异。鉴于不确定税收状况的潜在解决涉及多个纳税期和司法管辖区，我们无法准确估计这些未确认的税收优惠何时会实现或发放。但是，在未来12个月内，我们未确认的税收优惠可能会发生重大变化。
我们将继续监测持续的所得税争议的进展以及各税收司法管辖区诉讼时效预期到期的影响（如果有的话）。
注意 14。股东权益
分红
2023 年 2 月 2 日，我们宣布董事会宣布现金分红为 $0.125每股普通股将于2023年3月支付。截至记录日，所有已发行和流通的普通股以及所有限制性股票单位（RSU）和基于绩效的限制性股票单位（PRU）将分别有权获得股息和股息等值权利（DER），这些权利将在标的股票发行时支付。但是，这 4假设有百万个未投资的限制性股票 与合并有关的 DER 将无权获得 DER。 有关这些股权奖励的更多信息，请参阅附注15。未来的任何分红和DER都将得到我们董事会的批准。
股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以在公开市场上或通过加速股票回购交易购买已发行普通股的股票。截至 2022 年 12 月 30 日，我们有 $870剩余的百万份仍在授权之下，将在未来各期完成，没有到期日期。 没有在截至2021年12月31日的三个月和九个月中，在上一财年回购了股票。
下表汇总了截至2022年12月30日的三个月和九个月中与该计划相关的活动：
 
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，每股金额除外）
2022年12月30日2022年12月30日
回购的股票数量23 40 
每股平均价格$21.91 $22.63 
总购买价格$500 $904 
累计其他综合收益（亏损）
扣除税款的累计其他综合收益（亏损）包括外币折算调整：
（以百万计）外币
翻译收益（损失）
截至 2022 年 4 月 1 日的余额$(4)
扣除税款的其他综合收益（亏损）(24)
截至2022年12月30日的余额$(28)
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注意 15。股票薪酬
Avast 股票奖励
在合并中，我们承担了以下方面的杰出股权奖励 二Avast 的股权激励计划（Avast Holding B.V. 2014 年股票期权计划和 Avast plc 长期激励计划规则（统称为 Avast 计划）），包括 4百万未投资的限制性单位。假定的 RSU 通常保留最初授予时的条款和条件。我们打算授予所有根据Avast计划仍可供发行的额外股票。归属后，这些假设的限制性股票单位和任何额外授予的股份将结算为我们的普通股。有关此业务合并的更多信息，请参阅注释 4。
下表列出了为我们的股权激励计划确认的股票薪酬支出：
 
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
收入成本$1 $— $3 $1 
销售和营销9 5 24 13 
研究和开发9 5 21 14 
一般和行政15 8 39 23 
重组和其他成本8 — 8 — 
股票薪酬支出总额$42 $18 $95 $51 
股票薪酬支出的所得税优惠$(5)$(4)$(13)$(11)
截至2022年12月30日，与我们未分配的股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元259百万，将在估计的加权平均摊销期内确认 2.1年份。
下表汇总了与我们的股票奖励相关的其他信息：
 九个月已结束
（以百万计，每笔拨款数据除外） 2022年12月30日2021年12月31日
限制性股票单位 (RSU)：
授予的每项奖励的加权平均公允价值
$22.48 $22.48 
授予的奖项7 4 
已发布的奖励总公允价值$64 $54 
杰出且未投入9 6 
基于绩效的限制性股票单位 (PRU)：
授予的每项奖励的加权平均公允价值$27.07 $26.01 
授予的奖项2 3 
已发布的奖励总公允价值$4 $— 
未偿还且未按目标支付款项进行投资5 3 
等值股息权利 (DER)
我们的 RSU 和 PRU，除了 4假设有百万个未投资的限制性股票 根据Avast计划，包含DER，该DER使奖励获得者有权在标的股票发行后获得现金分红。DER的金额等于自授予相关奖励之日起本应支付的普通股发行数量的累计股息金额。截至2022年12月30日和2022年4月1日，与DER相关的当前应付股息为美元4百万和美元11百万美元分别记作简明合并资产负债表中其他流动负债的一部分，与DER相关的长期应付股息为美元2百万和美元2百万美元分别记作其他长期负债的一部分。
注意 16。每股净收益
每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益还包括稀释性潜在可发行普通股的增量效应。稀释性潜在可发行的普通股包括我们的员工权益奖励和可转换债务所依据的股票的稀释效应，直到其于2022年8月15日失效。
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基本和摊薄后的每股净收益（亏损）的组成部分如下：
 
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，每股金额除外）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收益（亏损）$165 $202 $434 $716 
每股净收益（亏损）-基本$0.26 $0.35 $0.72 $1.23 
每股净收益（亏损）——摊薄$0.25 $0.34 $0.70 

$1.21 
加权平均已发行股票——基本647 582 605 581 
稀释性潜在可发行股票：
可转换债务
— 6 8 

7 
员工权益奖励4 3 4 

3 
加权平均已发行股票——摊薄651 591 617 

591 
摊薄后每股净收益计算中不包括的反摊薄股票：
员工权益奖励3 1 1 1 
总计
3 1 1 1 
在根据修改后的回顾法采用亚利桑那州立大学2020-06年度后，我们必须在计算摊薄后的每股收益时采用if转换法。在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们根据结算未偿还的可转换债务工具时发行的最大潜在股票数量的稀释效应进行了调整。根据修改后的追溯方法，不重报前一时期的每股收益金额。在截至2021年12月31日的三个月和九个月中，我们的债务工具的摊薄效应是使用库存股法计算的，在这种方法下，当我们的平均股价超过可转换债务工具的转换价格时，我们的可转换债务工具通常会对每股净收益产生摊薄影响。最初通过了 华硕2020-06有一个 $0.01对摊薄后每股收益的影响，可转换债务所依据的稀释性股票增加了 18百万股。
注意 17。细分和地理信息
我们的运作方式是 一可报告的细分市场。我们的首席运营决策者审查合并提交的财务信息，以评估公司业绩，分配资源并确定资源的优先顺序。
下表汇总了我们主要解决方案的净收入：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
消费者安全收入$590 $406 $1,428 $1,211 
身份和信息保护收入323 284 915 835 
网络安全总收入913 690 2,343 2,046 
传统收入23 12 48 34 
净收入总额 (1)
$936 $702 $2,391 $2,080 
(1) 在截至2022年12月30日的三个月中，总净收入包括不利的外汇影响，为美元34百万，包括 $33百万美元来自我们的消费者安全解决方案和 $1数百万来自我们的身份和信息保护解决方案。在截至2022年12月30日的九个月中，总净收入包括不利的外汇影响，为美元92百万，包括 $89百万美元来自我们的消费者安全解决方案，$2百万美元来自我们的身份和信息保护解决方案以及 $1百万来自我们的传统解决方案。
我们产品层次结构的变化会不时导致上述产品类别的变化。发生变化时，我们会重新计算历史金额以匹配当前的产品层次结构。这些变化已反映在上文所述的所有时期。消费者安全包括我们的诺顿 360 Security 产品、Norton Security、Avast Security 产品、Norton Security 产品、Norton Security、Avira Security 以及通过我们的直接、合作伙伴和小型企业渠道提供的其他消费者安全和设备性能解决方案的收入。身份和信息保护包括来自我们带有 LifeLock 产品的 Norton 360、LifeLock 身份盗用保护以及其他信息保护和隐私解决方案的收入。遗产包括在退出市场不再运营、已停产或确定要停产或因整合和产品组合决策而仍处于维护模式的产品或解决方案的收入。
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地理信息
按地理位置划分的净收入基于我们客户的账单地址。下表显示了所述期间按地理区域划分的净收入：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
美洲$622 $493 $1,659 $1,455 
EMEA220 128 479 380 
APJ94 81 253 245 
净收入总额 (1)
$936 $702 $2,391 $2,080 
注意：美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括欧洲、中东和非洲；APJ 包括亚太和日本。
(1) 在截至2022年12月30日的三个月中，总净收入包括不利的外汇影响，为美元34百万，包括 $1百万来自美洲，$21百万来自欧洲、中东和非洲，以及 $12百万来自亚太及日本地区。在截至2022年12月30日的九个月中，总净收入包括不利的外汇影响，为美元92百万，包括 $1百万来自美洲，$55百万来自欧洲、中东和非洲，以及 $36百万来自亚太及日本地区。
来自美国境内客户的收入为 $537百万和美元1,509在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元467百万和美元1,383在截至2021年12月31日的三个月和九个月中，分别为百万。没有其他国家占收入的10％以上。
下表显示了在美国和国际上各外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资。
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
美国$372 $1,220 
国际440 671 
现金、现金等价物和短期投资总额$812 $1,891 
下表根据每个所列期末资产的实际位置，按地理区域列出了扣除累计折旧和摊销后的财产和设备。
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
美国$39 $16 
爱尔兰24 27 
捷克共和国20 — 
德国13 13 
其他国家 (1)
8 4 
财产和设备总额，净额$104 $60 
(1) 没有任何其他国家占相应总数的10％以上。
根据资产的实际位置，我们在每个列报期末按地理区域划分的运营租赁资产如下：
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
美国$28 $66 
捷克共和国12 — 
其他国家 (1)
9 8 
经营租赁资产总额$49 $74 
(1) 没有任何其他国家占相应总数的10％以上。
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重要的客户和渠道合作伙伴
在截至2022年12月30日和2021年12月31日的九个月中，没有任何个人、最终用户客户占我们净收入的10％或以上。
占我们应收账款总额10％以上的分销商如下：
2022年12月30日2022年4月1日
分销商 A16 %23 %
分销商 B14 %不适用
注十八。承付款和或有开支
赔偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、出租人、业务合作伙伴、子公司和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于产品担保和因我们违反协议或陈述和保证而产生的损失，包括指控我们的软件侵犯了第三方知识产权的索赔。此外，我们的章程包含对我们的董事、高级职员、员工和代理人的赔偿义务，我们已经与董事和某些高管签订了赔偿协议，就章程中规定的赔偿范围向这些董事和高级管理人员提供额外的合同保证，并提供额外的程序性保护。我们提供董事和高级管理人员保险，该保险可能涵盖我们赔偿董事和高级管理人员的义务所产生的某些负债。由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每项特定协议涉及独特的事实和情况，因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在损失总额。此类赔偿协议可能不受最大损失条款的约束。我们会监控需要赔偿的情况，以确定是否发生了损失。从历史上看，我们没有因这些协议下的义务而产生任何重大成本，在简明合并财务报表中，我们也没有计入与此类赔偿义务相关的任何重大负债。
在向博通出售我们的企业安全业务时，我们向博通或其某些子公司转让了多份租约。作为同意转让的条件，某些出租人要求我们同意根据适用的租约就某些事项向出租人提供赔偿，包括但不限于因博通或此类子公司违反此类租赁条款下的付款义务而产生的损失。与上面讨论的其他赔偿义务一样，由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每份特定协议涉及独特的事实和情况，因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在损失总额。与我们的其他赔偿义务一样，此类赔偿协议可能不受最大损失条款的约束，迄今为止，一般而言，根据我们的房地产义务，我们没有因租赁下的此类义务而产生任何物质成本，也没有在简明合并财务报表中累积任何与此类赔偿义务相关的负债。
诉讼突发事件
纽约市哥伦比亚大学受托人诉诺顿LifeLock案
正如我们之前在公开文件中披露的那样，陪审团于 2022 年 5 月 2 日对纽约市（哥伦比亚）哥伦比亚大学受托人于 2013 年向美国弗吉尼亚东区地方法院提起的专利侵权案作出了裁决。哥伦比亚最初提起诉讼，指控侵权 六大学拥有的专利。我们赢得了所有六项专利的有利索赔构造令，2016年，联邦巡回法院维持了对除美国第8,601,322号和8,074,115号专利之外的所有专利的索赔结构。我们还要求专利审判和上诉委员会对'322和'115项专利以及其他所有专利的索赔进行当事方间审查 二'322 专利的索赔以及 三'115 年专利的索赔被宣布无效。'322和'115专利的其余索赔是审判中唯一仍在诉讼中的索赔。
陪审团认定，我们的诺顿安全产品和赛门铁克端点保护产品（后者作为2019年11月4日资产购买协议的一部分由我们出售给博通）故意通过使用SONAR/BASH行为保护技术侵犯了'322和'115项专利。陪审团裁定赔偿金额为 $185百万。哥伦比亚没有向我们寻求禁令救济。我们打算停止使用陪审团认定为侵权的技术。陪审团还认定，我们没有以欺诈手段隐瞒其对美国专利号8549,643的起诉，但确实发现两名哥伦比亚大学教授是该专利的共同发明者。 没有裁定了与该专利有关的损害赔偿。
该案尚未作出正式判决。判决后动议已经提出，我们打算对判决提出上诉。
目前，我们目前对此事可能造成的估计损失范围的低端估计约为美元234百万，反映了陪审团的裁决和我们累积的判决前利息。陪审团的裁决可能会得到加强，如果在上诉中维持陪审团的裁决，最终可能会导致支付介于两者之间的费用 一和 三是陪审团裁决的两倍，再加上利息和律师费。在此问题上，损失很有可能超过我们应计的损失；但是，无法合理估计此类损失。
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证券集体诉讼和衍生诉讼
证券集体诉讼于2018年5月在美国加利福尼亚北区地方法院对我们和我们的某些前官员提起，此后进行了合并。首席原告的合并修正申诉称，在所谓的2017年5月11日至2018年8月2日的集体诉讼期内，被告作出了虚假和误导性陈述，违反了经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第10（b）和20（a）条，某些人违反了经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第20A条。被告提出了驳回动议，法院在2019年6月14日的命令中批准了该动议。根据该命令，原告于2019年7月11日提出动议，寻求修改许可，并提出了第一次修正申诉。法院于2019年10月2日部分批准了该动议，第一份经修正的申诉于2019年10月11日提出。法院的命令驳回了对我们某些前军官的某些索赔。被告于2019年11月7日提交了答复。2021 年 4 月 20 日，为解决与首席原告及其律师提出的涉嫌利益冲突，法院下令发布第二份集体通知，披露所谓冲突的情况并为集体成员提供选择退出的额外期限，该通知于 2021 年 7 月 2 日结束。最初的课程选择退出期于2020年8月25日结束。
2021 年 5 月 24 日，双方就集体诉讼中的所有索赔达成了拟议和解，金额为 $70百万美元，2021年6月8日，双方签署了和解条款和协议，但须经法院批准，不包括选择退出集体诉讼的股东可能提出的任何索赔。在 $ 中70百万，美元67.1百万美元由适用的保险单承保，其余部分由我们支付。法院于2022年2月12日批准了和解协议。
2021 年 11 月 22 日，此前选择退出证券集体诉讼的 Orbis Investment Management Ltd. 管理的投资基金根据 1934 年《交易法》、《亚利桑那州证券法》、《亚利桑那州消费者欺诈法》和某些普通法诉讼理由提起诉讼，以追回该基金在集体诉讼期内因购买或收购我们的普通股而蒙受的所谓损失。在2022财年第四季度，我们就此事提出了非实质性的和解提议，我们已为此累计。我们的驳回动议目前尚待审理。
特拉华州财政法院已经对我们以及我们的某些前高管以及现任和前任董事提起了所谓的股东衍生诉讼（他是赛门铁克公司的 s'holder。Deriv。Litig。)，加利福尼亚北区 (Lee 诉 Clark 等人案，) 和特拉华特区 (Milliken vs Clark 等人。)。它们主张的事实和情况与证券集体诉讼中指控的事实和情况基本相同，并指控就违反信托义务和相关索赔提出索赔。2023年1月4日，在就拟议和解条款达成协议后，包括支付美元12该公司的D&O保险公司向大法官原告支付了数百万美元，大法官诉讼的当事方在该法院提交了和解、妥协和释放的条款和协议，如果获得法院的批准，该条款和协议将取消大法官的所有索赔， 李，以及 美利肯行动。2023 年 1 月 10 日，法院下达了关于和解通知、异议和批准程序的日程安排。根据日程安排令，公司将向现有股东发出和解通知，股东必须在2023年3月24日之前对和解提出异议。这个 李在大法官法院的和解听证会之前，诉讼已暂停。在特拉华州高等法院提起的第四起诉讼，库卡德诉赛门铁克案，代表我们的 2008 年员工股票购买计划以派生方式提出索赔。驳回动议已存档，详情请见 李, 美利肯和 库卡德行动。这些诉讼中没有指控任何具体的损害赔偿金额。我们还收到了据称股东的要求，要求他们根据特拉华州法律检查公司账簿和记录。在现阶段，我们无法评估衍生诉讼是否合理可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。
我们将继续就这些未决案件和要求支付律师费，包括偿还履行赔偿义务的现任和前任高管和董事的律师费的费用。继续为此类诉讼辩护的费用可能很大。我们打算大力为这些诉讼辩护，但无法保证我们在任何辩护中都会取得成功。如果任何诉讼作出不利裁决，我们可能直接或根据我们的赔偿义务承担重大损害责任，这可能会对我们的业务、经营业绩和现金流产生不利影响。
GSA
在2013财年第一季度，司法部（DOJ）民事司商业诉讼处和哥伦比亚特区美国检察官办公室民事处告知我们，政府正在调查我们遵守美国总务管理局（GSA）多项裁决附表合同编号某些条款的情况。GS-35F-0240T 于 2007 年 1 月 24 日生效，包括与定价、原产国、可访问性和商业销售行为披露有关的条款。
根据GSA公开数据库的报道, 根据GSA附表合同，我们的总销售额约为美元222从 2007 年 1 月开始到 2012 年 9 月结束的时期为一百万。在整个调查过程中，我们与政府进行了充分合作。2014年1月，政府代表表示，他们对我们根据GSA附表合同直接销售产生的实际损害风险的初步分析约为美元145百万；自首次会晤以来，政府对我们与直接销售有关的潜在损害风险的分析有所增加。政府还表示，他们将就向加利福尼亚州、佛罗里达州和纽约州的某些销售以及通过经销商GSA附表合同向联邦政府的销售提出索赔，这可能会大大增加我们的潜在损害风险。
2012 年，我们因遵守 GSA 附表合同以及与加利福尼亚州、佛罗里达州和纽约州签订的合同而对我们提起了密封的民事诉讼。2014 年 7 月 18 日，法院的封存到期，政府干预了诉讼。2014 年 9 月 16 日，加利福尼亚州和佛罗里达州干预了诉讼，纽约州通知法院不会干预。2014 年 10 月 3 日，美国司法部提交了修正后的申诉，但没有说明具体内容
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损害赔偿金额。2014年10月17日，加利福尼亚州和佛罗里达州在综合申诉中将其索赔与司法部和代表纽约的关联人提出的索赔合并在一起，并于2015年10月8日提出了第一修正后的综合申诉；该州的索赔也没有说明具体的损害赔偿金额。2019年6月6日，我们提出动议，要求对所有原告提出的所有索赔作出简易判决，原告提出动议，要求就其索赔的责任要素作出部分即决判决。2019年10月21日，司法部提出动议，要求我们发放判决前扣押令，要求我们预留美元1,090根据《联邦收债程序法》，如果美国在本次诉讼中胜诉，则有数百万美元用于支付判决。之所以寻求令状，是因为我们宣布计划通过特别股息将向博通出售赛门铁克企业业务的税后收益分配给我们的股东。法院于2019年12月12日驳回了令状，理由是政府未能确定债务的 “可能有效性”、寻求扣押的金额以及我们的可用现金、现金等价物和短期投资。法院允许司法部有限地发现与我们的财务状况和财务预测有关的事实，并允许司法部酌情在自己的金融专家分析的支持下延长其动议。那个发现期现在已经结束。2020年3月30日，法院发布了一项命令，部分批准并部分驳回了我们的即决判决动议，部分批准和部分驳回了美国的部分即决判决动议。2020 年 9 月 30 日，我们提出了复议法院 3 月 30 日简易判决令中的某些裁决的动议。2021年7月23日，根据法律的重大变化，提出了第二项复议简易判决令中某些裁决的动议。两项复议动议均被驳回。法院于2020年7月下令进行调解，但2021年2月没有成功。
2021 年 3 月 23 日，原告撤回了对陪审团审判的要求，我们同意继续进行替补审判，该审判于 2022 年 3 月 24 日结束。2023年1月19日，法院发布了《事实调查结果和法律结论》，其中部分裁定美国胜诉，并裁定赔偿金和罚款金额为美元1.3百万。法院还作出了部分有利于加利福尼亚州的裁决，并判处了金额为$的罚款0.4百万。由此产生的判决由法院于2023年1月20日作出。目前，我们正在考虑是否对法院的裁决提出上诉。原告尚未表明他们是否打算提出上诉。
2021 年 5 月 13 日，我们原则上与佛罗里达州达成和解，以解决其在诉讼中提出的所有索赔，价格为 $0.5百万，外加房地产经纪人就佛罗里达州索赔支付的法定律师费。2022 年 2 月 28 日，我们原则上与纽约州和关联方达成和解，以解决诉讼中提出的所有纽约索赔，价格为 $5百万。
此时，我们目前对此事可能造成的估计损失区间的低端估计已降至美元3百万，包括我们累积的判决和潜在的相关奖励。如果原告对法院的判决提起上诉，可能会导致对违反《虚假索赔法》的行为提出进一步的索赔或裁决，并可能对我们在任何时期的经营业绩和现金流产生重大影响。解决《虚假索赔法》调查最终可能导致支付介于两者之间的款项 一和 三乘以政府证实的实际损害赔偿，再加上民事处罚。在此问题上，损失有合理的可能性可能超过了我们的应计收入；但是，无法合理估计此类损失。
跳投很重要
2019年底，Avast因向其数据分析子公司Jumpshot Inc提供Avast客户数据而受到媒体审查。Jumpshot是Avast的子公司，拥有自己的管理团队和技术专家。2020年1月30日，Avast宣布决定终止向Jumpshot提供数据并停止向Jumpshot提供数据。正如Avast此前披露的那样，在合并完成之前，它一直在与某些监管机构和当局进行沟通，我们将继续在所有监管调查方面进行充分合作。
2019 年 12 月 23 日，美国联邦贸易委员会 (FTC) 向 Avast 发布了民事调查要求 (CID)，要求提供与其隐私惯例相关的文件和信息，包括 Jumpshot 过去对 Avast 提供的消费者信息的使用。Avast合作回应了CID和联邦贸易委员会的相关后续请求。2021 年 10 月 29 日，联邦贸易委员会的工作人员向 Avast 发送了一份投诉草案和拟议的和解令。我们一直在与联邦贸易委员会工作人员就拟议和解的范围和条款进行谈判。与联邦贸易委员会谈判达成的任何和解，或者在没有和解的情况下，我们与联邦贸易委员会之间的任何诉讼或其他法律程序都可能导致实质性的货币补救措施和/或合规要求，给我们带来巨大的物质成本和资源负担，并可能影响我们未来使用数据的能力。无法保证我们会在谈判有利的和解或诉讼中取得成功。任何补救措施或合规要求都可能对我们的业务运营能力产生不利影响，或对我们的财务业绩产生重大不利影响。在现阶段，我们无法评估本次调查是否合理可能造成任何物质损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。2020 年 2 月 27 日，捷克个人数据保护办公室（捷克 DPA）启动了涉及 Avast在Jumpshot方面的做法的违法诉讼，该诉讼仍在进行中，我们将继续评估我们的选择。
此外，我们还收到了荷兰基金会（基金会）Stichting CUIC（集体补救隐私基金会）的信函和行动前通知。该基金会声称，它代表了向Jumpshot提供数据的荷兰Avast客户的利益，Avast这样做违反了GDPR的要求以及荷兰和欧盟隐私和消费者法中赋予这些客户获得损害赔偿和其他补偿的权利，我们对此提出异议。没有人指控任何具体的损害赔偿金额，迄今为止，也没有提起任何诉讼。在现阶段，我们无法在采取行动之前评估本通知是否合理可能造成任何重大损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。
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2022年12月12日，一场假定的集体诉讼， Lau 诉 Gen Digital Inc. 和 Jum.，在加利福尼亚北区提起诉讼，指控违反《电子通信隐私法》、《加州侵犯隐私法》、法定盗窃罪、不公平竞争以及与向Jumpshot提供客户数据有关的各种普通法索赔。在现阶段，我们无法评估该行动是否合理可能造成任何物质损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。我们对这些主张提出异议，并打算大力为之辩护。
监管程序、政府执法行动和诉讼的结果难以预测，辩护、和解或以其他方式解决这些问题的成本可能很高。在这些问题上，原告或监管机构或当局可能会寻求追回大额或不确定的款项，或寻求实施制裁，包括巨额罚款和公平救济。这些诉讼、诉讼或行动的金钱和其他影响可能在相当长的一段时间内未知。此外，诉讼、诉讼或诉讼的不利解决可能会对我们的业务、财务状况以及经营业绩和现金流产生重大不利影响。解决这些问题所需的时间是不可预测的，这些问题可能会转移管理层对我们日常业务运营的注意力。未来的任何调查或其他诉讼也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
其他
我们参与了许多其他与我们的业务相关的司法和行政诉讼。尽管在一个或多个案例中可能出现不利的决定（或和解），但无法估计每个案例可能造成的损失或损失。这些诉讼的最终解决，无论是单独的还是整体的，预计不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
以下讨论包含前瞻性陈述，根据经修订的1933年《证券法》（《证券法》）和《交易法》，这些陈述受安全港的约束。前瞻性陈述包括提及我们利用递延所得税资产的能力，以及包括 “期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“目标”、“意图”、“动量”、“项目” 等词语和类似表达方式的陈述。此外，对我们未来财务业绩的预测，包括收入趋势、收入成本、毛利或毛利率、运营支出、付费用户、年度经常性收入、每位用户的平均收入、自由现金流以及此类趋势所依据的假设；我们业务和行业的预期增长和趋势；收购的完成或预期影响（包括我们通过与 Avast 合并实现协同效应的能力）、剥离、重组，股票回购、融资、债务偿还和投资活动；未决诉讼、索赔或争议的结果或影响；我们未来支付季度现金分红的意图；我们产品和解决方案的计划和预期收益；预期的税率、福利和支出；通货膨胀、外汇汇率波动、利率变化、俄罗斯入侵乌克兰、COVID-19 疫情和其他全球宏观经济因素对我们运营和财务表现的影响；以及未来事件或情况的其他特征是前瞻性的-看上去的陈述。这些陈述只是预测，基于我们目前对未来事件的预期，可能并不准确。我们不承担任何义务更新这些前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的事件或情况。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、表现或成就存在重大差异，这取决于多种因素，包括经济衰退、通货膨胀压力以及我们在本10-Q表季度报告第二部分第1A项中讨论的其他因素。我们鼓励您仔细阅读该部分。
概述
Gen 是全球领先的消费者网络安全解决方案提供商，为 150 多个国家的超过 5 亿用户提供支持。我们的产品组合提供三个网络安全类别的保护：安全、身份保护和在线隐私。我们帮助客户保护他们的计算机和移动设备免受在线威胁，保护他们的身份和个人信息，并加强在线隐私能力和功能。
与 Avast 合并
2022 年 9 月 12 日，我们完成了与 Avast 的合并，向 Avast 股东发行了 94,201,223 股普通股，并以现金对价发行了 69.1亿美元，其中包括偿还Avast的未偿债务。 在合并过程中，我们将公司名称改为Gen Digital Inc.，并成为位于亚利桑那州坦佩和捷克共和国布拉格的双总部。合并之前，Avast 是消费者网络安全领域的全球领导者，提供全面的数字安全和隐私产品和服务，保护和增强用户的在线体验。我们相信，将 Avast 在隐私方面的优势和我们在身份方面的优势相结合，可以创建一个广泛而互补的消费产品组合，使其不仅限于核心安全，还适用于相邻的基于信任的解决方案。我们还认为，合并提供了更大的地域多元化和更大的用户群的机会，并将加速全球消费者网络安全的转型。截至截止日期，下文在关键财务指标、经营业绩以及流动性和资本资源中讨论的所有与Avast相关的财务信息均包括在内。
财政日历
我们有一个为期52/53周的财年，在最接近3月31日的星期五结束。截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月和九个月分别包括13周和39周。我们的 2023 财年由 52 周组成，于 2023 年 3 月 31 日结束。
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关键财务指标
下表提供了我们在所述期间的关键财务指标：
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，每股金额除外）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收入$936 $702 $2,391 $2,080 
营业收入（亏损）$368 $302 $870 $876 
净收益（亏损）$165 $202 $434 $716 
每股净收益（亏损）——摊薄$0.25 $0.34 $0.70 $1.21 
由（用于）经营活动提供的净现金$306 $330 $433 $648 
截至当时
（以百万计）2022年12月30日2022年4月1日
现金、现金等价物和短期投资$812 $1,891 
合同负债$1,729 $1,306 
以下是我们在2023财年第三季度与去年同期相比的财务要点：
•净收入增加了2.34亿美元，营业收入增加了6600万美元，这主要是由于Avast的收入以及我们的身份和信息保护产品的销售增加，但被外汇方面的不利因素所抵消。
•净收益减少了3,700万美元，每股净收益——摊薄后下降了0.09，这主要是由于与我们的新优先信贷额度和两张优先票据相关的利息支出增加。
以下是我们在2023财年前九个月与去年同期相比的财务要点：
•净收入增加了3.11亿美元，这主要是由于归因于Avast的收入以及我们的身份和信息保护产品的销售增加，但被外汇方面的不利因素所抵消。
•净收益减少了2.82亿美元，每股净收益——摊薄后下降了0.51美元，这主要是由于营业外其他支出的增加。
•与2022年4月1日相比，现金、现金等价物和短期投资减少了10.79亿美元，这主要是由于我们普通股的合并和回购的完成，但被发行优先信贷额度和两张优先票据的收益所抵消。此外，在2022年12月30日之后，我们自愿预付了2.5亿美元的优先信贷额度，这笔款项仅适用于B期贷款。
•与2022年4月1日相比，合同负债增加了4.23亿美元，这主要是由于合并中承担的合同负债，但部分被该期间的季节性账单低于确认收入所抵消。
合并改变了我们的运营规模和范围，影响了我们的资产、负债、债务、资本要求和绩效指标。我们预计，合并后的公司的关键财务指标和经营业绩将与截至2022年12月30日的三个月和九个月的趋势有重大差异。作为一家合并后的公司，我们希望实现协同效应，快速推出广泛而创新的产品组合，扩展到新的多元化销售渠道，并提高客户体验和留存率。有关本次业务合并的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注4。
全球宏观经济状况
我们的经营业绩和现金流会受到通货膨胀、外币兑美元、我们的报告货币的汇率变化以及利率变动的影响。与俄罗斯入侵乌克兰以及对俄罗斯联邦和白俄罗斯的报复性制裁、COVID-19 疫情和其他宏观经济事件有关的动荡的市场状况有时会对我们的经营业绩和现金流产生负面影响，也可能在未来产生负面影响。相反，我们已经看到并将继续看到某些员工在活动、旅行、公用事业和其他福利等领域转向远程和分布式工作可以节省成本。由于我们基于订阅的商业模式，近期宏观经济事件的影响可能要等到未来时期才能完全反映在我们的经营业绩中。要进一步讨论全球宏观经济状况对我们业务的潜在影响，请参阅下文第二部分第1A项中的 “风险因素”。
关键会计政策和估计
根据美国公认的会计原则编制简明合并财务报表和相关附注要求我们做出估计，包括影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的判断和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种假设。我们会定期评估我们的估算值并做出相应的更改。管理层认为，采用的会计估计数和得出的金额是合理的；但是，实际结果可能与这些结果有所不同
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估计。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且会受到重大的不确定性的影响，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设中的任何一个发生变化或被证明是不正确的，都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。
我们的重要会计政策和估计已在第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中披露，该项目包含在截至2022年4月1日的财年的10-K表年度报告中。在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们在编制简明合并财务报表时作出重要会计估计的事项没有重大变化。
操作结果
下表列出了我们的简明合并运营报表数据占上述时期净收入的百分比：
三个月已结束九个月已结束
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
净收入100 %100 %100 %100 %
收入成本19 15 17 15 
毛利81 85 83 85 
运营费用：
销售和营销20 23 21 22 
研究和开发10 9 9 9 
一般和行政1 6 9 7 
无形资产的摊销7 3 5 3 
重组和其他成本5 2 2 1 
运营费用总额42 42 47 43 
营业收入（亏损）39 43 36 42 
利息支出(16)(5)(10)(5)
其他收入（支出），净额— (1)— 8 
所得税前收入（亏损）23 37 27 45 
所得税支出（福利）5 8 9 11 
净收益（亏损）18 %29 %18 %34 %
注：由于四舍五入，百分比之和未必相加。
净收入
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比变化2022年12月30日2021年12月31日百分比变化
净收入$936 $702 33 %$2,391 $2,080 15 %
截至2022年12月30日的三个月，而截至2021年12月31日的三个月
净收入增加了2.34亿美元，这主要是由于归因于Avast的收入以及我们的身份和信息保护产品销售的增加，但被主要来自我们的消费者安全解决方案的3,400万美元外汇阻力所抵消。
截至2022年12月30日的九个月，而截至2021年12月31日的九个月
净收入增加了3.11亿美元，这主要是由于归因于Avast的收入以及我们的身份和信息保护产品销售的增加，但被主要在我们的消费者安全解决方案方面的9200万美元外汇阻力所抵消。
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性能指标
我们会定期监控许多指标，以衡量我们当前的表现并估计我们的未来表现。我们的指标的计算方式可能与其他公司使用的类似指标不同。
下表汇总了补充的关键性能指标：
三个月已结束 (2)
（以百万计，每位用户的金额除外）
2022年12月30日 (3)
2022年9月30日 (3)
2021年12月31日
直接客户收入 (1)
$818 $660 $624 
合作伙伴收入$95 $74 $68 
网络安全总收入$913 $734 $692 
传统收入$23 $14 $12 
直接客户数量（季度末）
38.4 38.6 24.2 
每位用户的直接平均收入 (ARPU)$7.09 $6.98 $8.62 
(1) 截至2021年12月31日的三个月中，直接客户收入不包括合同负债购买会计调整产生的200万美元收入减少。我们认为，消除这些调整的影响可以提高不同时期收入的可比性。此外，尽管调整金额永远不会在我们的GAAP财务报表中确认，但我们预计收购不会影响调整中排除的收入的未来续订率。
(2) 我们的产品层次结构的变化会不时导致上述收入渠道发生变化。发生变化时，我们会重新计算历史金额以匹配当前的收入渠道。目前，直接收入包括移动应用商店客户，传统收入包括因整合和产品组合决策而不再在退出市场运营、已停产或确定将停产或仍处于维护模式的产品或解决方案的收入。因此，历史收入金额和其他绩效指标（包括直接客户数量和ARPU）的变化反映在上述所有时期。
(3) 截至2022年12月30日的三个月和截至2022年9月30日的三个月的业绩指标包括通过我们与Avast合并获得的收入和获得的客户。ARPU 基于平均客户数量，并假设两家公司整个季度的收入。
我们将直接客户收入定义为向直接客户销售消费者解决方案的收入，我们将其定义为在报告期末与公司有直接计费关系的活跃付费用户。我们将免费试用用户和通过合作伙伴间接购买我们的产品或服务的用户排除在外，除非这些用户直接向我们转换或续订订订阅，或者通过我们的网络商店或第三方应用商店注册付费会员。
ARPU的计算方法是该时期的估计直接客户收入除以同期的平均直接客户数量，以月度数字表示。非公认会计准则估计的直接客户收入和ARPU作为分析工具存在局限性，不应孤立考虑，也不应将其作为GAAP估计的直接客户收入或其他GAAP指标的替代品。我们监控ARPU，因为它可以帮助我们了解我们通过消费者客户群获利的速度。
按地理区域划分的净收入
三个月已结束九个月已结束
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
美洲66 %70 %69 %70 %
EMEA24 %18 %20 %18 %
APJ10 %12 %11 %12 %
美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括欧洲、中东和非洲；APJ 包括亚太和日本。
在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，按地理区域划分的收入百分比仍主要在美洲，但已开始更多地转移到欧洲、中东和非洲市场，因为与Avast的合并有助于加强在这些地区国家的影响力。
收入成本
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比变化2022年12月30日2021年12月31日百分比变化
收入成本$178 $105 70 %$399 $307 30 %
截至2022年12月30日的三个月，而截至2021年12月31日的三个月
我们的收入成本增加了7300万美元，这主要是由于收购的无形资产的摊销增加了4,600万美元，支付处理费增加了2400万美元。
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截至2022年12月30日的九个月，而截至2021年12月31日的九个月
我们的收入成本增加了9200万美元，这主要是由于收购的无形资产的摊销增加了4,600万美元，支付处理费增加了2900万美元，收入分成成本和特许权使用费增加了1,800万美元。
运营费用
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比变化2022年12月30日2021年12月31日百分比变化
销售和营销$183 $160 14 %$506 $466 9 %
研究和开发91 60 52 %225 194 16 %
一般和行政11 42 (74)%225 150 50 %
无形资产的摊销61 21 190 %111 63 76 %
重组和其他成本44 12 267 %55 24 129 %
运营费用总额$390 $295 32 %$1,122 $897 25 %
在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，与截至2021年12月31日的三个月和九个月相比，我们的运营支出有所增加，这主要是由于与2023财年第二季度完成的合并相关的员工人数、IT和设施占用成本的增加，以及为实现成本协同效应所做的努力。
截至2022年12月30日的三个月，而截至2021年12月31日的三个月
销售和营销费用增加了2300万美元，这主要是由于员工、IT和设施占用成本增加了2100万美元。
研发费用增加了3100万美元，这主要是由于员工、IT和设施占用成本增加了2300万美元，外部服务和软件支出增加了500万美元，股票薪酬支出增加了400万美元。
一般和管理费用减少了3,100万美元，这主要是由于与正在进行的合同合规诉讼有关的4200万美元法律应计费用撤销，但部分被增加的1100万美元员工成本所抵消。
无形资产的摊销增加了4000万美元，这主要是由于与Avast的合并。
重组和其他成本增加了3200万美元，这主要是由于与2022年9月计划相关的遣散费和解雇补助金费用。有关2023财年重组活动的详细信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注12。
截至2022年12月30日的九个月，而截至2021年12月31日的九个月
销售和营销费用增加了4000万美元，这主要是由于员工和IT成本增加了2,800万美元，股票薪酬支出增加了1100万美元。
研发费用增加了3100万美元，这主要是由于员工和IT成本增加了1900万美元，股票薪酬支出增加了700万美元，外部服务和软件支出增加了600万美元。
一般和管理费用增加了7,500万美元，这是由于与合并相关的交易和整合成本增加了4300万美元，法定应计额为5,700万美元，其中4900万美元是与正在进行的专利侵权诉讼和相应的律师费用有关的判决前利息，以及1,600万美元的股票补偿支出增加。这部分被与正在进行的合同合规诉讼有关的4200万美元法律应计额撤销所抵消。
无形资产的摊销增加了4,800万美元，这主要是由于与Avast的合并。
重组和其他成本增加了3100万美元，这主要是由于与2022年9月计划相关的遣散费和解雇补助金。有关2023财年重组活动的详细信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注12。
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非营业收入（支出），净额
三个月已结束九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
利息支出$(154)$(32)$(233)$(95)
利息收入5 — 10 — 
外汇收益（亏损）(7)1 (8)3 
提前清偿债务的收益（亏损）— — (9)(5)
出售房产的收益— — — 175 
其他4 (10)10 (8)
非营业收入（支出）总额，净额$(152)$(41)$(230)$70 
截至2022年12月30日的三个月，而截至2021年12月31日的三个月
净营业收入（支出）的支出增加了1.11亿美元，这主要是由于与我们的新优先信贷额度和两张优先票据相关的利息支出增加，所有这些票据都是在2023财年第二季度发行的。
截至2022年12月30日的九个月，而截至2021年12月31日的九个月
净营业收入（支出）增加了3亿美元的支出，这主要是由于在2022财年第二季度出售加利福尼亚州山景城的某些土地和建筑物没有获得1.75亿美元的收益，以及与我们的新优先信贷额度和两张优先票据相关的利息支出增加，所有这些票据都是在2023财年第二季度发行的。
所得税准备金
三个月已结束九个月已结束
（以百万计，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
所得税前收入（亏损）$216 $261 $640 $946 
所得税支出（福利）$51 $59 $206 $230 
有效税率24 %23 %32 %24 %
截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们的有效所得税税率与联邦法定所得税税率不同，这主要是由于州税和美国对国外收益的征税，以及本季度的某些离散项目，包括内部重组的税收影响、合并交易成本的可扣除性以及利息支出增加导致的外国税收限制。
截至2021年12月31日的三个月和九个月中，我们的有效税率与联邦法定所得税率不同，主要是由于州税和美国对国外收入的征税。
我们是一家跨国公司，总部设在美国和捷克共和国，在多个美国和国际税务司法管辖区纳税。我们的经营业绩将受到不利影响，以至于我们的收入地域组合变得更加偏向税率较高的司法管辖区，并且如果相对的地理结构转移到税收较低的司法管辖区，则将受到有利影响。我们的业绩还可能受到所产生的成本和可能的费用可扣除性的影响。我们的收益组合的任何变化都取决于许多因素，因此很难预测。
在合并中，我们确定了3.45亿美元的递延所得税净负债，主要与收购的已确定无形资产的账面基础超过税基有关。递延所得税负债净额基于我们初步收购价格分配所依据的某些假设。收购价格分配最终确定后，可能需要对我们的递延所得税净额进行额外调整。
解决所得税审查的时间极不确定，税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额（如果有的话）可能与每年的应计金额存在重大差异。鉴于不确定税收状况的潜在解决涉及多个纳税期和司法管辖区，我们无法准确估计这些未确认的税收优惠何时会实现或发放。但是，在未来12个月内，我们未确认的税收优惠可能会发生重大变化。
我们将继续监测持续的所得税争议的进展以及各税收司法管辖区诉讼时效预期到期的影响（如果有的话）。
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流动性、资本资源和现金需求
流动性和资本资源
从历史上看，我们一直依靠运营产生的现金、信贷额度下的借款、债务发行和剥离收益来满足我们的流动性需求。
我们的资本配置策略是在推动股东回报、管理财务风险和保持我们寻求战略选择（包括收购和合并）的灵活性之间取得平衡。从历史上看，这包括季度现金分红、偿还债务和回购我们的普通股。
根据过去的业绩和当前的预期，我们认为，我们现有的现金和现金等价物，以及运营产生的现金和循环融资机制下的可用金额，将足以满足我们的营运资金需求，支持正在进行的业务活动，为至少在未来12个月内为与合并相关的预期协同成本提供资金，并履行我们已知的长期合同义务。我们目前尚无任何趋势或需求、承诺、事件或不确定性，这些趋势或需求、承诺、事件或不确定性会导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月内或以后的资本需求。但是，我们未来的流动性和资本要求可能与截至2022年12月30日的流动性和资本要求存在重大差异，具体取决于多种因素，包括但不限于经济状况；政治气候；销售和营销活动的扩大；收购或投资企业的成本；以及下文第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险和不确定性。
现金流
以下总结了我们的现金流活动：
九个月已结束
（以百万计）2022年12月30日2021年12月31日
提供的净现金（用于）：
经营活动$433 $648 
投资活动$(6,546)$316 
筹资活动$5,064 $(116)
有关我们的补充现金流信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注附注7。
来自经营活动的现金
我们通过经营活动提供的现金流减少了2.15亿美元，这主要是由于2023财年前九个月的现金支付增加，包括支付的联邦所得税、债务利息、交易成本以及与合并有关的其他监管交易费用。
来自投资活动的现金
我们用于投资活动的现金流增加了68.62亿美元，这主要是由于为与Avast合并支付的现金对价总额为65.47亿美元，扣除收购的3.63亿美元现金和转移的21.41亿美元的非现金对价，以及在2022财年前六个月出售加利福尼亚州山景城某些房产的收益缺乏3.55亿美元。
来自融资活动的现金
我们通过融资活动提供的现金流增加了51.8亿美元，这主要是由于发行债务的收益，但部分被偿还债务和持续的股票回购计划所抵消。2023财年的前六个月反映了89.54亿美元的总收益：39.1亿美元来自定期贷款A，36.9亿美元来自定期融资B，9亿美元来自6.75％的优先票据，6亿美元来自7.125％的优先票据，6亿美元来自7.125％的优先票据，扣除1.46亿美元的债务发行成本。这被部分抵消了 4 亿美元偿还我们的3.95％优先票据，偿还10.1亿美元的初始定期贷款，偿还7.03亿美元的延迟提款定期贷款，结算与新的2.0％可转换票据相关的5.25亿美元本金和1亿美元的股权，以及9.04亿美元的普通股回购。相比之下，2022财年的前三个月反映了我们发行初始定期贷款的5.12亿美元收益，部分被我们新的2.5％可转换票据的3.64亿美元结算所抵消。
现金和现金等价物
截至2022年12月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为8.12亿美元，其中4.4亿美元由我们的外国子公司持有。我们的现金、现金等价物和短期投资的管理目标是保持本金、维持流动性并产生投资回报。现行美国联邦税收法规下的参与豁免制度通常允许我们在不缴纳额外的美国联邦税的情况下向美国分配非美国收入，但是，这些分配可能需要缴纳适用的州税或外国税。
债务
2022年6月1日，我们全额偿还了2022年6月到期的3.95％优先票据的本金和应计利息，该票据的未偿还本金总额为4亿美元。此外，截至赎回日，我们还支付了700万美元的应计和未付利息。
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2022 年 8 月 15 日，我们以现金结算了新 2.0% 可转换票据的5.25亿美元本金和转换权。6.3亿美元的总结算金额基于新的2.0％可转换票据可转换为每股标的20.41美元。此外，截至结算日，我们还支付了500万美元的应计和未付利息。
2022 年 9 月 12 日，在与 Avast 合并结束后，我们与某些金融机构签订了经修订和重述的信贷协议（信贷协议），其中他们同意向我们提供 (i) 15亿美元的循环信贷额度（循环额度）、39.1亿美元的定期贷款A额度（A期贷款）、(iii) 36.9亿美元的定期贷款B额度（B期贷款）和（iv) 7.5亿美元的A类过渡贷款（过渡贷款）（统称优先信贷额度）。过渡贷款未提取，合并结束后立即终止。我们提取了A期贷款和B期贷款的本金总额，以为交易的应付现金对价提供资金，并从现有信贷额度中全额偿还初始定期贷款和延迟提款定期贷款下的17.03亿美元未偿本金以及初始定期贷款和延迟提款定期贷款下的300万美元应计和未付利息。交易结束后，信贷协议取代了现有的信贷额度。在截至2022年12月30日的九个月中，我们共支付了与优先信贷额度相关的1.45亿美元的债务发行成本。
O2022年9月19日，我们发行了两系列优先票据，包括2027年到期的6.75％的优先票据和2030年到期的7.125％的优先票据，本金总额为15亿美元。它们是优先无担保债务，在偿付权方面与我们所有现有和未来的优先债务、无抵押债务、无次级债务相同，可以随时赎回，但须遵守与此类系列票据有关的适用契约中包含的整体条款。从2023年3月31日开始，6.75％的优先票据和7.125％的优先票据的利息每半年拖欠一次，分别于3月31日和9月30日支付一次。在截至2022年12月30日的九个月中，我们共支付了与两张优先票据相关的1400万美元债务发行成本。
在为B期融资机制提供的融资方面，我们对在银团发行后的第61天开始累积的未提取承诺收取了惯常的计价费。计价费按年利率累计：(i) 自2022年1月28日（银团发行日）起61-90天内调整后的SOFR（或适用的替代利率）贷款利率的50％，以及（ii）自银团组织之日起91天及之后调整后的SOFR（或适用的替代利率）贷款利率的100％。报价费是在交易截止日支付的。在截至2022年12月30日的九个月中，我们支付了3100万美元的计时费用。
2022年12月30日之后，即2023年1月19日，我们为优先信贷额度支付了2.5亿美元的自愿预付款，该额度仅适用于B期贷款。
股票回购
在截至2022年12月30日的三个月和九个月中，我们根据现有的股票回购计划分别回购了2300万股和4000万股普通股，总金额分别为5亿美元和9.04亿美元。
与 Avast 合并
2022年9月12日，我们完成了与Avast的合并，总现金对价约为65.47亿美元，扣除收购的3.63亿美元现金和转移的21.41亿美元的非现金对价。现金对价包括偿还总额为9.42亿美元的Avast未偿债务。有关该业务合并的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注4。
物质现金需求
我们的主要现金需求主要用于满足我们的营运资金需求，支持正在进行的业务活动，包括支付税款和现金分红、支付合同债务、为资本支出提供资金、偿还现有债务、回购普通股以及投资企业收购和合并。
债务工具
截至2022年12月30日，我们的未偿债务本金总额汇总如下。有关我们债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注10。
（以百万计）2022年12月30日
定期贷款$7,600 
高级票据2,600 
抵押贷款7 
债务总额$10,207 
信贷协议包含惯例陈述和保证以及肯定和否定契约， 包括遵守规定的财务比率. 截至2022年12月30日，我们遵守了所有债务契约。参见 注意事项 10 本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注以供进一步了解有关财务比率和债务契约遵守情况的信息。
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分红
2023年2月2日，我们宣布将于2023年3月支付每股普通股0.125美元的现金股息。未来的任何股息和股息等价物都将获得我们董事会的批准。
股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们可以在公开市场（包括通过旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划）和通过加速股票回购交易购买已发行普通股的股票。截至2022年12月30日，我们的股票回购授权的剩余余额为8.7亿美元，没有到期日。回购股票的时间和实际数量将取决于各种因素，包括价格、一般业务和市场状况以及其他投资机会。
重组
在合并方面，我们的董事会批准了一项重组计划（2022年9月计划），以实现成本节约和运营协同效应，该计划在2022年9月12日合并结束时生效。我们已经承担并预计将产生现金支出，用于遣散费和解雇补助金、合同终止、设施关闭、出售未充分利用的设施，以及为某些被解雇的员工提供加速股权奖励的股票薪酬费用。截至2022年12月30日，我们预计总成本将高达2.8亿美元，其中1.8亿美元和1亿美元估计将在合并完成后的第一个和第二个整年内分别产生1.8亿美元和1亿美元。这些行动预计将在2024财年之前完成。在截至2022年12月30日的九个月中，我们支付了与2022年9月计划相关的2100万美元现金。 参见 注意事项 12 本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注以供进一步了解与我们的重组活动相关的现金流信息。
重大合同义务
以下是我们截至2022年12月30日的重要合同义务和承诺的附表，包括与Avast合并相关的合同义务和承诺。下表所列债务的短期和长期付款的预期时间和金额是根据目前资料估算的。付款时间和实际支付金额可能会有所不同，具体取决于收到货物或服务的时间，或者某些债务的商定金额的变化。
短期付款长期付款总计
（以百万计）
合同义务：
债务（本金付款） (1)
$233 $9,974 $10,207 
债务利息支付 (2)
601 2,565 3,166 
购买义务 (3)
285 107 392 
视同的遣返税 (4)
128 310 438 
经营租赁 (5)
28 40 68 
总计 $1,275 $12,996 $14,271 
(1)截至2022年12月30日，我们的未偿债务本金总额包括76亿美元的定期贷款、26亿美元的优先票据和700万美元的抵押贷款。有关我们债务和债务契约的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注10。
信贷协议包含 惯常陈述和担保以及肯定和否定契约，包括一项承诺，即如果我们收购的资产或业务的总金额超过2.5亿美元，则将合并杠杆比率维持在不超过5.25比1.0，以及对债务、留置权、投资、股票回购和分红的限制（允许我们的定期季度分红和其他特定资本回报除外）。 截至 2022年12月30日，我们遵守了所有债务契约。
(2)利息支付根据相关债务工具的合同条款计算。浮动利率债务的利息是使用截至2022年12月30日的有效利率计算的。有关定期贷款和优先票据的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表附注10。
(3)购买商品或服务的协议，其条款具有强制执行和具有法律约束力，并规定了所有重要条款，包括固定或最低购买数量；固定、最低或可变价格条款；以及交易的大致时间。这些金额包括购买商品或服务的协议，这些协议有取消条款，要求很少付款或无需付款。之所以包括此类合同下的金额，是因为管理层认为不太可能取消这些合同，而且我们预计未来将根据合同条款支付现金，或者以类似金额支付类似金额的类似材料。
(4)根据《减税和就业法》，对外国子公司先前免税的国外收益缴纳过渡税，该税可能在2025年7月之前支付。
(5)各种不可取消的经营租赁协议的付款，这些协议将在2028财年的不同日期到期。上表中的金额不包括预期的转租收入。有关租赁的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注9。
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由于截至2022年12月30日，与未确认的税收优惠和其他长期税收相关的未来现金流的时间存在不确定性，我们无法对与相应税务机关的现金结算期做出合理可靠的估计。因此，我们对合同义务时机的季度审查中排除了6.14亿美元的应缴长期所得税。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与外币汇率和利率波动相关的各种市场风险。我们可能会使用衍生金融工具来减少不利的经济状况和事件或外汇汇率和利率变化可能导致的收益和现金流的波动。
利率风险
截至2022年12月30日，根据二级投入，我们未偿还的固定利率优先票据的本金总额为26亿美元，账面金额和公允价值为25.52亿美元。当利率变化时，这些票据的公允价值会波动。由于这些票据按固定利率计息，因此与利率变动相关的财务报表风险仅限于当前债务的未来再融资。如果这些票据在到期前以更高的利率进行再融资，我们的利息支付总额可能会大幅增加；但是，我们强劲的现金状况和预计的未来运营产生的现金可以缓解这种风险，这将足以偿还债务的增加。
截至2022年12月30日，我们还有76亿美元的未偿债务，其利率基于担保隔夜融资利率（SOFR）。假设SOFR的变化为1％，按年计算将导致利息支出增加7,600万美元。
此外，我们还有15亿美元的循环信贷额度，如果提取该额度，则按基于SOFR的可变利率计息，并且将面临与SOFR不利变化相关的相同风险。
外币汇率风险
我们通过全球业务以多种货币开展业务，我们的实体持有货币资产或负债，以实体本位币以外的货币赚取收入或产生成本，主要是欧元、日元、英镑、澳元、捷克克朗和加元。此外，我们还向我们的国际子公司收取使用知识产权和技术以及所提供的某些公司服务的费用。我们的现金流、经营业绩和某些受外汇波动影响的公司间余额可能与预期存在重大差异，并且由于外汇波动和相关的套期保值活动，我们可能会记录重大收益或亏损。因此，我们面临外汇收益或亏损，这会影响我们的经营业绩。
我们国际业务的增长将逐步增加我们受外汇波动和市场波动的影响，包括外币兑美元的疲软，这已经而且将来可能会对我们以美元表示的收入产生负面影响。
我们通过以子公司本位币以外的货币计价的资产和负债的月度外汇远期合约，管理这些风险敞口，减少货币波动对我们经营业绩的潜在影响。这些外汇合约的损益记录在合并运营报表中净额的其他收入（支出）中。
我们不将衍生金融工具用于投机交易目的，也不会以完全抵消外汇汇率变动影响的方式对冲外汇敞口。随着我们国际业务的发展，我们将继续重新评估管理与外汇波动相关的风险的方法。
与我们的债务和衍生工具相关的其他信息分别包含在本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表附注的附注10和附注11中。
第 4 项。 控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
美国证券交易委员会将 “披露控制和程序” 一词定义为公司的控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告其根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息。“披露控制和程序” 包括但不限于控制和程序，旨在确保酌情积累发行人在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给发行人的管理层，包括其主要执行官和主要财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。我们的披露控制和程序旨在为此类信息的积累和传达给我们的管理层提供合理的保证。我们的管理层（在首席执行官和首席财务官的参与下）对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据此类评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
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(b) 财务报告内部控制的变化
在2023财年第三季度，除了下文讨论的与Avast的合并外，我们对财务报告的内部控制或其他因素没有变化，这些因素对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
2022 年 9 月 12 日，我们完成了与 Avast 的合并，目前正在将 Avast 整合到我们的运营和内部控制流程中。根据美国证券交易委员会的指导方针，在合并后的一年内可以将对最近收购的业务的评估排除在评估范围之外，我们对财务报告内部控制的评估范围仍在进行中。我们目前正在评估与与 Avast 合并相关的控制环境，并根据需要设计和实施了新的控制措施。
(c) 对控制有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么完善，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，必须将控制的好处与成本相比考虑在内。由于所有控制系统都有固有的局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
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第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关该项目的信息可在本表格10-Q简明合并财务报表附注的附注18中，在 “诉讼意外开支” 标题下找到，该信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与我们的业务相关的风险因素的描述载于下文以及 “管理层对财务状况和经营业绩、法律诉讼以及市场风险定量和定性披露的讨论和分析”。该清单并不详尽，在投资我们的普通股之前，您应仔细考虑这些风险和不确定性。
与我们的业务战略和行业相关的风险
如果我们无法开发新的和增强的解决方案，或者我们无法持续改善现有解决方案的性能、功能和可靠性，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们未来的成功取决于我们能否通过及时开发或引入新的和增强的解决方案，有效应对消费者面临的不断变化的威胁，以及竞争性技术发展和行业变化。
由于我们专注于通过内部创新实现有机增长，我们过去已经并将继续承担巨额的研发费用。我们认为，我们还必须继续为我们的研发工作投入大量资源，以减少对第三方的依赖。如果我们没有实现这些投资的预期收益，或者这些收益的实现被延迟，我们的经营业绩可能会受到不利影响。此外，我们必须不断应对动态和加速的市场趋势和竞争发展所带来的挑战。客户可能需要我们当前解决方案所不具备的特性和功能。我们未能开发新的解决方案和改进现有解决方案以满足客户偏好并及时且具有成本效益的方式与其他市场产品进行有效竞争，这可能会损害我们留住客户和吸引新客户的能力。客户流失将对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
开发和引入新的解决方案需要大量的时间和资源，并且会面临许多风险和挑战，包括但不限于：
•漫长的开发周期；
•不断变化的行业和监管标准以及竞争对手和客户的技术发展；
•快速变化的客户偏好；
•不断发展的平台、操作系统和硬件产品，例如移动设备；
•客户技术和第三方供应商面临的产品和服务互操作性挑战；
•整合被收购公司的产品和解决方案；
•进入新的或未经证实的细分市场；以及
•执行新的产品和服务策略。
此外，第三方，包括操作系统和互联网浏览器公司，可能会采取措施进一步限制我们的解决方案与他们自己的产品和服务的互操作性，在某些情况下是为了推广他们自己的产品。这可能会延迟我们解决方案的开发，或者我们的解决方案可能无法有效运行。这也可能导致对我们解决方案的需求减少、收入减少和声誉受损，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
如果我们未能成功管理这些风险和挑战，或者如果我们的新解决方案或改进后的解决方案在技术上没有竞争力或未获得市场认可，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们在竞争激烈且充满活力的环境中运营，如果我们无法有效竞争，我们可能会失去市场份额，减少收入。
我们在竞争激烈且充满活力的市场中运营，这些市场经历了频繁而快速的技术发展、行业和监管标准的变化、客户要求和偏好的变化以及频繁的新产品推出和改进。如果我们无法预测或应对这些不断变化的情况，我们可能会失去市场份额，减少收入，这可能会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。为了成功竞争，我们必须继续进行创新的研发工作，开发新的解决方案和增强我们现有的解决方案，有效适应竞争对手拥有的技术或产品权利的变化，以及客户访问、使用和存储我们信息的方式的变化，并适当地应对竞争战略。
我们面临着来自众多公司的竞争，包括专注于网络安全解决方案的软件供应商，苹果、谷歌和微软等操作系统提供商，以及目前专门从事一个或几个特定细分市场的 “纯游戏” 公司，其中许多公司正在将其产品组合扩展到不同的细分市场。这些竞争对手中有许多提供解决方案或目前正在开发与我们的产品直接竞争的解决方案。我们还面临着来自其他科技公司以及身份威胁保护领域公司的日益激烈的竞争，例如
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征信机构。此外，我们的许多竞争对手越来越多地开发数据保护软件和其他竞争性网络安全产品，例如防病毒保护或VPN，并将其整合到他们的产品中，这些产品通常是免费的，这些产品与我们的产品竞争。这些产品中包含的功能可能会对我们的竞争地位产生不利影响，从而使我们现有的解决方案过时。此外，竞争对手推出新产品或服务，和/或市场接受基于新兴或替代技术的产品或服务，可能会使其他产品或服务更容易与我们的解决方案竞争。
随着新的参与者继续进入网络安全市场，以及我们目前的竞争对手寻求增加其市场份额和扩大现有产品，我们预计将面临更多的竞争。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务、技术、营销或其他资源，包括在新的网络安全和数字生活领域，因此，他们可能有能力影响客户购买他们的产品，而不是我们的产品，包括通过比我们所能更多的投资于内部创新，以及从获得客户互动点的独特渠道中受益。我们的竞争对手之间和行业内部的进一步整合，或者竞争环境的其他变化，例如关键计算和操作系统供应商加强垂直整合，可能会导致更大的竞争对手更频繁地与我们竞争。
除了直接与这些供应商竞争向最终用户销售我们的解决方案外，我们还与他们竞争，争取将我们的解决方案与我们的战略合作伙伴（例如计算机硬件原始设备制造商（OEM）和互联网服务提供商（ISP）和操作系统的产品捆绑在一起的机会。如果这些战略合作伙伴中的任何一个用竞争对手的解决方案或他们自己的解决方案取代我们的解决方案，我们的竞争对手就可以从我们那里获得市场份额；同样，如果这些合作伙伴比我们的解决方案更积极地推广竞争对手的解决方案或他们自己的解决方案，他们就能从我们那里获得市场份额。此外，将我们的解决方案与他们的解决方案捆绑在一起的软件供应商可能会选择将其解决方案与他们自己的解决方案或其他供应商的解决方案捆绑在一起，或者可能限制我们对标准接口的访问并抑制我们为其平台开发解决方案的能力。将来，这些供应商的进一步产品开发可能会导致我们的解决方案变得多余，这可能会严重影响我们的销售和经营业绩。
我们的收购和剥离带来了特殊的风险和挑战，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或剥离业务或资产。例如，在2019年，我们完成了对博通公司的某些企业安全资产的出售（即博通的出售），在2021年1月，我们完成了对Avira的收购，并在2022年9月完成了与Avast的合并。这些活动可能涉及许多风险和挑战，包括：
•与管理这些交易相关的复杂性、时间和成本，包括收购的业务运营、劳动力、产品、信息技术系统和技术的整合和清盘；
•在留住被收购企业的客户或在资源减少的情况下为现有客户提供相同水平的服务方面存在挑战；
•分散管理时间和注意力；
•雇员的流失或解雇，包括与解雇或替换这些员工相关的费用；
•承担收购和剥离的业务或资产的负债，包括与收购业务或资产相关的未决或未来诉讼、调查或索赔；
•增加与收购相关的债务；
•难以进入或扩展新的市场或地区；
•增加或意想不到的成本和营运资金需求；
•稀释现有股东的股权；
•意外延误或未能履行合同义务；
•收购相关成本、资产减值、无形资产摊销和更高水平的股票薪酬支出所产生的巨额会计费用；以及
•难以实现潜在收益，包括成本节约和运营效率、整合收购业务带来的协同效应和增长前景。
此外，大型复杂的收购要取得成功，取决于大规模的产品、技术和销售队伍整合，这些整合很难及时或根本无法完成，而且可能更容易受到上述特殊风险和挑战的影响。上述任何因素以及其他因素都可能损害我们从收购或剥离的业务、产品线或资产中实现预期的盈利水平或其他财务收益的能力，也可能损害我们实现剥离或收购带来的其他预期收益的能力。
我们的收入和经营业绩在很大程度上取决于我们留住现有客户、将现有非付费客户转化为付费客户以及增加新客户的能力。
我们通常按月或按年订阅向客户销售我们的解决方案。客户可以随时选择不续订我们的会员资格。续订客户可能需要额外的激励措施才能续订，可能无法续订相同的合同期，或者可能更改订阅。因此，我们可能无法留住现有客户
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如果有的话，相同或以更有利可图的条件进行。此外，我们可能无法准确预测或预测客户留存率的未来趋势，也无法有效应对此类趋势。
我们的客户留存率可能会由于多种因素而下降或波动，包括以下因素：
•我们的客户对我们的解决方案的满意度或不满意程度以及他们对我们解决方案的重视；
•我们解决方案的质量、广度和价格；
•我们的总体声誉和影响该声誉的事件；
•我们的竞争对手提供的服务和相关价格；包括提高免费解决方案的可用性和有效性；
•影响我们产品和服务功效需求的新服务或法律法规变更所造成的干扰；
•自动续订规定的变化；
•我们的客户对我们推销其他产品和服务的努力不满意；
•我们的客户服务和对客户需求的响应能力；
•由于总体经济状况、通货膨胀压力或其他因素，我们的目标客户支出水平的变化；以及
•帮助我们续订客户订阅的第三方合作伙伴的质量和功效。
客户留存率下降可能导致我们的收入增长速度慢于预期或下降，我们的经营业绩、毛利率和业务将受到损害。
我们可能需要改变定价模式才能成功竞争。
除了总体和经济商业状况外，我们面临的激烈竞争也可能给我们带来压力，要求我们改变定价惯例。如果我们的竞争对手为某些解决方案提供大幅折扣或提供产品，或者提供与我们的竞争对手竞争的免费入门产品，我们可能需要降低价格或提供类似的免费入门产品才能成功竞争。同样，如果经济状况或市场趋势等外部因素要求我们提高价格，那么我们获取新客户和留住现有客户的能力可能会降低。任何此类变化都可能减少收入和利润，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
此外，我们的业务可能会受到宏观经济环境变化的影响。我们的解决方案是全权购买，在困难的宏观经济环境中，客户可能会减少或取消他们在我们解决方案上的全权支出。尽管在2022财年或2023财年的前三个季度，我们的客户取消订单没有大幅增加，留存率也没有大幅下降，但将来我们可能会经历这样的增加或减少，尤其是在通货膨胀、利率变化、俄罗斯入侵乌克兰、COVID-19 疫情或其他宏观经济事件导致长期衰退或当前状况恶化的情况下。此外，在经济衰退期间，消费者的信贷或可支配收入可能会下降，这可能导致对我们解决方案的需求减少。因此，我们可能不得不降低价格或对定价模式进行其他更改以应对这些动态，其中任何一种动态都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
此外，在2021年1月，我们收购了总部位于德国的Avira，并于2022年9月完成了与Avast的合并。Avira和Avast的许多用户都是免费增值订阅者，这意味着他们无需为其基本服务付费。我们在收购Avira和与Avast合并方面的预期增长在很大程度上归因于吸引了Avira和Avast的免费增值用户并将其转换为付费订阅选项。但是，许多因素可能会阻碍我们吸引免费用户、将这些用户转化为付费客户并留住他们的能力。
如果我们未能有效管理我们的销售和分销渠道，或者如果我们的合作伙伴选择不向其客户推销和销售我们的解决方案，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的部分收入来自间接渠道的销售，包括但不限于向最终用户和其他经销商销售我们产品的分销商，以及将我们的产品整合到他们的产品中或将我们的产品与其产品捆绑在一起的 OEM 合作伙伴。这些渠道涉及许多风险，包括：
•我们的经销商、分销商和原始设备制造商通常不受最低销售要求的约束，也无需向其客户推销我们的解决方案；
•我们的经销商和分销商协议通常是非排他性的，可以随时无故终止，我们的OEM合作伙伴可能会终止或重新谈判与我们的安排，并且由于我们市场的竞争条件和其他因素，新条款可能不太有利；
•我们的经销商、分销商和原始设备制造商可能会遇到问题或违反适用法律或监管要求，或者通过他们的行为以其他方式损害我们的声誉；
•我们的经销商和分销商经常推销和分销竞争解决方案，并且由于竞争对手提供的定价、促销和其他条款，可能会不时更加重视这些竞争解决方案的销售；
•电子产品零售商的任何整合都可以增加他们与像我们这样的软件提供商的谈判能力，而实体零售商数量的任何减少都可能减少我们的分销渠道；
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•通过少数大型渠道持续整合的在线销售情况一直在增加，这可能会减少可用于在线分销我们解决方案的渠道；以及
•通过我们的合作伙伴进行的销售会受到总体经济状况、战略方向、竞争风险和其他问题的影响，这些变化可能导致销售额减少，或者导致我们的合作伙伴遭受财务困难，从而延迟向我们付款，从而影响我们的经营业绩。
如果我们未能成功管理我们的销售和分销渠道，这些渠道可能会相互冲突或以其他方式无法达到我们的预期，这可能会减少我们的销售额，增加支出，削弱我们的竞争地位。
行业结构和市场状况的变化可能会导致与我们的某些产品或业务的终止以及资产减值相关的费用。
为了应对行业结构和市场状况的变化，我们可能需要战略性地重新分配资源，并考虑重组、处置或以其他方式退出某些业务。任何限制投资或处置或以其他方式退出业务的决定都可能导致特别费用入账，例如与技术相关的注销、裁员成本、与合并多余设施有关的费用，或来自作为已停产产品的经销商或用户的第三方的索赔。由于此类评估和决定，我们对包括已购无形资产在内的资产账面基础的使用寿命或最终可回收性的估计可能会发生变化。尽管在某些情况下，我们的供应商协议允许我们根据业务需求取消、重新安排和调整我们的要求，但我们的或有损失可能包括我们无法取消、重新安排或调整与供应商签订的合同的负债。
此外，我们对超额设施负债的估计受到房地产市场状况变化的影响。此外，在某些情况下，我们必须每年评估商誉减值，并在年度评估之间进行商誉减值评估，未来的商誉减值评估可能会导致收益扣除。
与我们的运营相关的风险
我们的国际业务所涉及的风险可能会增加我们的开支，对我们的经营业绩产生不利影响，并且需要我们的管理层花更多的时间和精力。
与 Avast 合并后，我们的收入中有很大一部分来自美国以外的客户，并且我们在美国境外开展了大量业务，包括工程、财务、销售和客户支持。除了国内业务面临的风险外，我们的国际业务还面临风险，包括：
•我们在地域分散和文化多样的业务的人员配置、管理和协调活动方面存在困难；
•可能由于盗用或法律对我们知识产权的保护不如美国法律或未得到充分执行而导致的专有信息丢失；
•外国法律和其他政府控制措施的要求，包括关税、贸易壁垒和劳动限制，以及降低我们业务运营灵活性的相关法律；
•货币汇率的波动、经济不稳定和通货膨胀状况可能会使我们的解决方案更加昂贵，或者可能增加我们在某些国家的经商成本；
•政策举措或其他政治因素可能引起的贸易关系变化；
•对使用、进口或出口可能延迟或阻止接受和使用加密产品和公共网络进行安全通信的加密技术的规定或限制；
•与我们的正常标准和惯例不同的当地商业和文化因素，包括《反海外腐败法》和其他反腐败法律法规禁止我们从事的商业行为；
•中央银行和其他限制，限制我们从国际子公司汇回现金或将国际子公司的现金兑换成可供在美国使用的现金；
•如果我们对国际业务的投资不足，未来的增长将受到限制或无法维持目前的国际销售收入水平；
•在人员配备、管理和运营我们的国际业务方面遇到困难；
•与开发软件和提供多种语言支持相关的成本和延迟；
•政治、社会或经济动荡、战争或恐怖主义，或区域自然灾害，尤其是在我们有设施的地区；以及
•多种且可能重叠的税收制度。
扩大我们现有的国际业务和进入更多国际市场已经需要并将继续需要管理层的大量关注和财政资源。这些增加的成本可能会增加我们收购国际客户的成本，这可能会延迟我们实现盈利的能力或降低我们未来的盈利能力。为了在新兴市场竞争，我们还可能面临降低价格的压力，这可能会对我们的国际业务收入产生不利影响。
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迄今为止，我们的业务尚未受到俄罗斯入侵乌克兰以及对俄罗斯联邦和白俄罗斯的报复性制裁的重大影响；但是，无法预测这场冲突或未来可能出现的其他冲突的更广泛后果，其中可能包括地缘政治的不稳定和不确定性；对全球和地区经济状况和金融市场的负面影响，包括信贷、资本和货币市场的显著波动；经济活动减少；法律法规的变化影响我们的业务，包括可能颁布的进一步制裁或反制裁；以及网络安全威胁和担忧的增加。俄罗斯入侵乌克兰或其他未来冲突可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响的最终程度将取决于未来的发展，而未来的发展高度不确定，难以预测且可能会发生变化。
我们未来的成功取决于我们在竞争激烈的市场中吸引和留住人才的能力。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住关键管理人员、技术（包括网络安全专家）、销售、营销、电子商务、财务和其他人员的能力。通过与 Avast 的合并，我们扩大了领导团队，以领导合并后的公司。我们的高管和其他关键人员是 “随意” 的员工，我们通常与员工没有就业或竞业限制协议。对于具备我们所需特定技能的人来说，竞争非常激烈。在我们继续监控竞争环境的同时，COVID-19 疫情可能会影响我们员工的生产力以及我们吸引和留住关键人才的能力。由于疫情，我们在 2020 年 3 月过渡到绝大多数员工的远程工作环境。尽管我们的员工已经有效地过渡到在家工作，但随着时间的推移，这种远程操作可能会降低我们员工的凝聚力和我们维护文化的能力，这两者都是我们成功不可或缺的一部分。此外，远程工作环境可能会阻碍我们开展新业务项目、营造创造性环境、雇用新员工和留住现有员工的能力。
为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人员，我们必须提供有竞争力的薪酬待遇，包括基于现金和股权的薪酬。此外，移民法的变化可能会削弱我们吸引和留住高素质员工的能力。如果我们未能吸引、留住和激励新的或现有的人员，我们的业务、经营业绩和未来的增长前景可能会受到影响。我们股价的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，根据我们的股权薪酬计划，我们可能没有足够的股票储备，这迫使我们减少股权薪酬的发放，这可能会损害我们吸引、留住和激励必要人员的努力。如果我们无法雇用和留住合格的员工，或者相反，如果我们未能根据市场条件的要求管理员工绩效或减少人员配置，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
有效的继任计划对我们的长期成功也很重要。未能确保关键员工的有效知识转移和平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。关键人员不时离开我们的公司，此类离职的频率和数量差异很大，过去曾导致我们的执行领导团队发生重大变化。任何关键员工的流失都可能对我们的运营造成重大干扰，包括对产品发布的及时性、公司举措的成功实施和完成、我们对财务报告的内部控制以及我们的经营业绩产生不利影响。此外，招聘、培训和成功整合替代人员可能既耗时又昂贵，可能会进一步干扰我们的运营，也可能不成功，从而可能对未来的财务业绩产生负面影响。
我们的解决方案、系统、网站和这些来源的数据已经并将继续受到故意干扰，这可能会对我们的声誉和未来的销售造成重大损害。
尽管我们采取了预防措施并持续进行大量投资以防范安全风险、数据保护漏洞、网络攻击和其他故意中断我们的解决方案，但我们预计将继续成为攻击的目标，这些攻击旨在阻碍我们产品的性能和可用性，损害我们作为领先网络安全公司的声誉。同样，经验丰富的计算机程序员或其他复杂的个人或实体，包括恶意黑客、国家支持的组织和内部威胁，包括员工和第三方服务提供商的行为，可能或已经试图渗透我们的网络安全或供应商的安全，在某些情况下已经渗透到我们的网络安全或供应商的安全。此类尝试的数量和技术复杂性都在增加，可能使我们和受影响各方面临丢失或滥用专有、个人或机密信息或业务运营中断的风险。
当数据泄露发生时，由于黑客的攻击或泄露或其他情况，例如员工或第三方服务提供商的错误或不当行为或技术故障，我们的信息技术系统和基础设施可能会受到损坏、破坏、中断和关闭。任何此类事件的发生，以及在这些事件发生时未能及时纠正这些事件，都可能危及我们的系统和存储在我们系统中的信息。任何此类情况都可能对我们吸引和维护客户和战略合作伙伴的能力产生不利影响，导致我们遭受负面宣传或品牌损害，并使我们面临法律索赔和责任或监管处罚。此外，未经授权的各方可能会更改我们数据库中的信息，这将对这些信息的可靠性以及我们营销和提供服务的能力产生不利影响，并削弱我们遵守相关法律和法规的能力。用于未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，不断变化，通常难以识别和有效应对。我们并不总是能够预见到这些技术，也无法实施适当或及时的预防或反应措施。最近发生的几起广为人知的数据安全漏洞，包括外国国家行为者的大规模攻击以及针对其他公司的勒索软件/勒索攻击大幅增加，提高了消费者对这一问题的认识，并可能鼓励个人或团体将目标对准我们的系统或我们的战略合作伙伴或企业客户的系统。举个例子，威胁行为者可以在我们完成修复工作之前利用新的漏洞或发现我们未有效修复的漏洞。如果发生这种情况，可能有
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未经授权访问或获取我们维护的数据，并损坏我们的系统。我们还可能因利用这些漏洞而面临个人、商业伙伴和监管机构的法律诉讼，这将导致我们对这些诉讼进行辩护所产生的成本和费用增加。
我们收集、使用、披露、存储或以其他方式处理个人信息，这使我们受隐私和数据安全法律及合同承诺的约束。
我们收集、使用、处理、存储、传输或披露（统称处理）越来越多的机密信息，包括来自员工和客户的个人身份信息、信用卡信息和其他关键数据，这些信息与我们的业务运营，尤其是与我们的身份和信息保护产品有关。
我们处理的个人信息受越来越多的关于隐私和数据安全的联邦、州、地方和外国法律以及合同承诺的约束。我们未能或认为我们未能遵守此类义务的任何行为都可能导致消费者权益团体或其他组织对我们采取执法行动、罚款、诉讼或公开声明，并可能导致我们的客户对我们失去信任，这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。
此外，适用的隐私或数据安全法律的变更可能会影响我们处理个人信息的方式，从而限制我们解决方案的有效性或我们开发新解决方案的能力。例如，《欧盟通用数据保护条例》规定了更严格的数据保护要求，并对违规行为规定了更高的处罚，最高可达 2,000 万欧元或我们全球年收入的 4%，以较高者为准。
在美国，联邦和州两级的数据保护立法也变得越来越普遍。例如，2018年《加州消费者隐私法》（CCPA）除其他外，要求受保公司向加州消费者提供有关个人信息使用的新披露，赋予加利福尼亚州居民更大的访问所收集个人信息的权利，并允许此类消费者有新的能力选择不出售某些个人信息。此外，新的《加州隐私权法案》（CPRA）对CCPA进行了重大修改。这些修改可能会导致额外的不确定性，并要求我们在努力遵守规定时承担额外的成本和开支。此外，联邦贸易委员会（FTC）和许多州检察长正在解释联邦和州消费者保护法，为数据的在线收集、使用、传播和安全制定标准。CCPA、CPRA和其他可能在联邦和州一级颁布的类似法律所带来的负担可能要求我们修改数据处理惯例和政策，调整我们的商品和服务，并承担巨额支出才能遵守规定。
全球隐私和数据保护立法、执法和政策活动正在迅速扩展和演变，并且可能因司法管辖区而异。我们可能受数据本地化法律的约束，该法律规定在外国收集的数据只能在该国境内处理和存储。如果我们的客户所在的国家/地区要通过数据本地化法，我们可能会被要求在那里扩展我们的数据存储设施或建造新的数据存储设施以遵守规定。这所需的支出以及总体合规成本可能会损害我们的财务状况。
此外，与我们合作的第三方，例如供应商或开发商，可能违反适用法律或我们的政策，此类违规行为可能会使我们客户的个人信息处于危险之中。此外，我们的客户还可能意外泄露密码或将其存储在丢失或被盗的设备上，从而使人认为我们的系统不安全，无法抵御第三方的访问。这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。此外，此类第三方可能使我们面临泄露的数据或技术，或者成为网络攻击和其他可能影响我们的系统或客户记录的数据泄露的目标。此外，我们可能成为网络攻击或其他行为的目标，这些攻击会影响我们的系统并导致客户记录的数据泄露。这可能会对我们的声誉和业务产生不利影响。
我们无法成功从灾难或其他业务连续性事件中恢复可能会损害我们交付产品和服务的能力，损害我们的业务。
我们严重依赖我们的技术和基础设施为客户提供产品和服务。例如，我们使用第三方数据中心设施托管我们的许多产品，虽然我们要求他们维持有关可用性的正式服务级别协议，但我们无法控制这些设施的运营。这些设施容易受到地震、飓风、洪水、火灾、停电、电信故障、流行病和类似事件造成的损坏、中断或性能问题。他们还受到入侵、计算机病毒、破坏、故意破坏行为和其他不当行为的侵害。自然灾害、恐怖主义行为、疫情和类似事件的发生可能导致在没有充分通知的情况下决定关闭设施或其他意想不到的问题，这反过来又可能导致我们的产品和服务的交付长期中断，从而对我们的销售和经营业绩产生负面影响。
此外，我们的业务管理、人力资源、合规工作和财务服务取决于我们的计算机、电信和其他相关系统和运营的正常运行。由于灾难、网络攻击或其他业务连续性事件（例如 COVID-19 疫情）而导致这些系统或运营中断或失败，可能会导致数据丢失或以其他方式延误我们完成销售和向客户提供最高水平的服务的能力。此外，我们可能难以及时生成准确的财务报表，并且我们对财务报告的内部控制可能会出现缺陷，这可能会影响我们认证财务业绩的能力，所有这些都可能对我们股票的交易价值产生不利影响。尽管我们努力确保这些系统具有冗余性并定期进行备份，但无法保证发生灾难时的数据恢复会有效或以高效的方式进行。如果这些系统或其功能无法按我们的预期运行，我们可能需要花费大量资源进行更正或寻找执行这些功能的替代来源。
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我们依赖博通提供某些工程和威胁响应服务，这些服务对我们的产品和业务至关重要。
我们的端点安全解决方案历来依赖于某些威胁分析软件引擎和其他软件（引擎相关服务），这些软件是由工程团队开发和提供的，作为博通销售的一部分，这些团队已移交给博通。有争议的技术，包括源代码，是共享的，根据博通的销售条款，我们保留使用、修改、增强和利用此类技术创作衍生作品的权利。博通承诺提供这些发动机相关服务的范围和方式与以往在有限期许可协议中提供的范围和方式基本相同。
因此，我们依赖博通提供对我们的诺顿业务至关重要的服务和技术，如果博通未能提供这些发动机相关服务，将导致严重的业务中断，我们的业务和经营业绩以及财务状况可能会受到重大不利影响。此外，如果我们目前的资源不可用，如果我们无法开发或获得替代方案来及时整合或部署，那么我们的有效竞争能力可能会受到影响，并对我们的业务产生重大不利影响。此外，在出售博通的过程中，我们失去了其他能力，包括历史上由我们以前的企业安全业务提供的某些威胁情报数据，缺乏这些数据可能会对我们的业务和产品产生负面影响。
如果我们未能提供高质量的客户支持，我们的客户满意度可能会受到影响，并对我们的业务和声誉产生负面影响。
我们的许多客户依靠我们的客户支持服务来解决可能出现的问题，包括技术支持、计费和订阅问题。如果需求增加或我们的资源减少，我们可能无法提供客户期望的支持水平。我们未能保持预期的支持水平都可能降低客户满意度，并对我们的客户保留率和业务产生负面影响。
我们的解决方案很复杂，可以在各种不同的环境、系统和配置中运行，这可能会导致我们的解决方案无法按设计运行。
因为我们提供非常复杂的解决方案，因此我们的解决方案可能也已经出现错误、缺陷、中断或其他性能问题。例如，由于多种因素，包括基础设施更改、人为或软件错误、由于大量用户同时访问我们的网站而导致的容量限制、欺诈或安全攻击，我们可能会遇到中断、中断和其他性能问题。在某些情况下，我们可能无法在可接受的时间内确定这些性能问题的原因或原因。我们的解决方案中断可能会影响我们的收入或导致客户停止与我们开展业务。我们的运营取决于我们保护技术基础架构免受业务连续性事件损害的能力，这些事件可能会对我们的运营产生重大的破坏性影响。在灾难恢复情况下，我们可能会丢失客户数据，或者我们的运营或向客户交付解决方案时遇到重大不利中断。
有关我们的品牌、解决方案和业务的负面宣传可能会损害我们的竞争地位。
我们的品牌知名度和作为值得信赖的服务提供商的声誉是我们业务的关键方面，也是留住现有客户和吸引新客户的关键。由于我们的解决方案存在错误、缺陷、中断或其他性能问题，我们的业务可能会受到损害，从而导致我们的客户和潜在客户认为我们的解决方案不可靠。此外，与归因于我们、我们的员工、我们的战略合作伙伴、我们的关联公司或与其中任何一方相关的其他人的事件或活动相关的负面宣传，无论是否合理，包括故意盗用品牌，都可能损害我们的声誉并降低我们品牌的价值。此外，社交媒体的迅速兴起和使用有可能损害我们的品牌和声誉。我们可能无法以适当的方式及时回复和解决有关我们公司、解决方案和业务的负面和不准确的社交媒体帖子。我们的声誉受损和品牌资产损失可能会减少对我们解决方案的需求，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，任何重建我们声誉和恢复品牌价值的尝试都可能既昂贵又耗时，而且这些努力最终可能不会成功。
法律和合规风险
我们的解决方案受到严格监管，这可能会阻碍我们营销和提供解决方案的能力，或者对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的解决方案受到高度监管，包括各种国际和美国联邦、州和地方法律法规，例如《公平信用报告法》、《Gramm-Leach-Bliley法案》、《联邦贸易委员会法》（FTC法案）以及仿照联邦贸易委员会法案的类似州法律。我们此前曾与联邦贸易委员会和35个州的总检察长签订过同意令和类似安排，并与联邦贸易委员会就LifeLock的某些广告、营销和安全行为构成欺骗行为或做法的指控达成和解，这些行为或做法违反了联邦贸易委员会法，对我们的业务施加了额外限制，包括禁止对 “手段、方法、程序、效果、有效性、覆盖范围或范围” 进行任何虚假陈述我们的解决方案。我们与英国竞争与市场管理局 (CMA) 签署了一份自 2021 年 6 月 14 日起生效的承诺，要求我们的 NortonLifeLock Ireland Limited 和 NortonLifeLock UK 实体对我们在英国自动续订订阅的政策和做法进行某些更改，这是 CMA 于 2018 年 12 月启动的防病毒领域自动续订做法调查的一部分。适用于我们业务的任何法律法规都有可能修订或新的或变更的解释，我们无法预测此类变化对我们业务的影响。
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此外，我们的身份和信息保护产品的性质使我们受到消费者金融保护局的广泛监管、监督和执法权力，消费者金融保护局可以通过监督我们的金融机构或信用报告机构的客户和供应商，或通过以其他方式对消费金融产品和服务行使监督、监管或执法权来对我们的服务或这些服务的营销和服务行使权力。
如果我们不保护我们的专有信息并防止第三方未经授权地使用我们的产品和技术，我们的财务业绩可能会受到损害。
我们的许多软件和底层技术都是专有的。我们寻求通过保密协议和程序的组合以及版权、专利、商标和商业秘密法来保护我们的所有权。但是，这些措施只能提供有限的保护，可能会被第三方质疑、宣布无效或规避。第三方可以在未经授权的情况下复制我们的全部或部分产品，或者以其他方式获取、使用、分发和出售我们的专有信息。
第三方也可以通过围绕我们的专利进行设计来独立开发类似或卓越的技术。我们的消费者协议不需要签名，因此根据某些司法管辖区的法律，可能无法执行。此外，一些外国法律对我们的所有权权利的保护程度与美国法律不同，在这些国家，我们的产品可能会遭到未经授权的使用。未经授权的复制或使用我们的产品或专有信息可能会导致我们产品的销售减少。任何旨在保护我们可能带来或与战略合作伙伴或供应商合作的专有信息的法律行动都可能对我们访问该合作伙伴或供应商的软件、操作系统和硬件平台的能力产生不利影响，或导致该合作伙伴或供应商选择不向其客户提供我们的产品。此外，任何旨在保护我们可能带来或参与的专有信息的法律诉讼都可能代价高昂，可能会分散管理层对日常运营的注意力，并可能导致对我们的额外索赔，从而对我们的经营业绩产生不利影响。
我们有时会成为诉讼和调查的当事方，这通常需要大量的管理时间和精力，并导致巨额的法律费用。
我们经常参与诉讼和其他诉讼，包括但不限于专利诉讼、集体诉讼和政府索赔或调查，其中一些索赔或调查最初可能是实质性的，或者随着时间的推移会变成实质性的。发起和辩护此类问题以及在某些情况下达成和解的费用可能非常昂贵，会转移管理层对我们业务日常运营的注意力，这可能会对我们的业务、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，此类事项在诉讼或其他诉讼过程中可能会产生不利的变化，从而改变问题的概况并给公司带来潜在的重大风险。某件事的任何不利结果都可能导致巨额罚款、和解、金钱赔偿或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力、经营业绩和现金流产生负面和实质性影响。此外，如果我们以前没有在财务报表中记录此类诉讼或诉讼的应计费用，则我们可能需要记录对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响的追溯性应计费用。
声称我们侵犯了其所有权的第三方可能会导致我们承担巨额法律费用并阻止我们销售我们的产品。
第三方可能会不时声称我们侵犯了他们的知识产权，包括有关专利、版权和商标的索赔。由于我们竞争的细分市场不断发生技术变化，现有技术的专利覆盖面广，以及新专利的发布速度很快，因此这些索赔的数量可能会增加。此外，我们的前、现任或未来雇员的前雇主可能会声称这些员工向我们不当披露了这些前雇主的机密或专有信息。任何此类索赔，无论有无根据，都可能导致代价高昂的诉讼，并分散管理层对日常运营的注意力。如果我们未能成功为此类索赔进行辩护，我们可能会被要求停止销售、延迟发货或重新设计我们的解决方案，支付金钱作为损害赔偿，签订特许权使用费或许可协议，或者履行我们与一些合作伙伴的赔偿义务。我们无法向您保证，在这种情况下我们可能寻求的任何特许权使用费或许可安排都将以商业上合理的条件提供给我们，或者根本不向我们提供。作为我们管理这种风险的战略的一部分，我们已经投入巨额开支来调查、辩护和解决与使用技术和知识产权有关的索赔，并将继续投入巨额支出。
此外，我们在业务中许可和使用来自第三方的软件。这些第三方软件许可证可能无法继续以可接受的条款提供给我们，或者根本无法向我们提供，并可能使我们承担额外责任。这种责任或我们无法使用任何第三方软件，可能会导致交付延迟或其他业务中断，从而对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的某些产品包含 “开源” 软件，任何不遵守其中一项或多项开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们的某些产品是使用由其作者或其他第三方根据所谓的 “开源” 许可许可许可的软件分发的。其中一些许可包含要求我们为基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码，并要求我们根据特定的开源许可或其他许可的条款许可此类修改或衍生作品，授予第三方某些进一步使用的权利。根据某些开源许可的条款，如果我们以某种方式将我们的专有软件与开源软件相结合，我们可能会被要求发布专有软件的源代码。除了与许可要求相关的风险外，作为开源许可人，使用开源软件可能比使用第三方商业软件带来更大的风险
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通常不对软件的来源提供担保或控制。我们已经建立了帮助缓解这些风险的流程，包括审查流程，用于筛选开发组织提出的开源使用申请，但我们无法确定所有开源在我们的产品中使用之前都已提交审批。此外，与使用开源相关的许多风险可能无法或无法消除，如果解决不当，可能会对我们的业务产生负面影响。
与我们的流动性和债务相关的风险
与我们的未偿债务和未来债务相关的风险可能会对我们的财务状况产生不利影响。
截至2022年12月30日，我们共有102.07亿美元的未偿债务，将在2022年至2030年的日历年到期，还有15亿美元的循环信贷额度可供借款。有关我们未偿债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的附注10。除其他外，我们支付开支、遵守债务工具下的契约、为巨额债务支付利息和偿还本金的能力取决于我们的经营业绩、竞争发展和金融市场状况，所有这些都受到金融、商业、经济和其他因素的重大影响。我们无法控制其中的许多因素。因此，我们的现金流可能不足以让我们支付包括票据在内的债务的本金和利息，并履行我们的其他义务。我们的负债水平可能会产生其他重要后果，包括：:
•我们必须将运营现金流的很大一部分用于支付定期贷款和循环信贷额度、我们现有的优先票据和其他债务的利息和本金，这减少了我们可用于其他目的的资金，例如营运资金、资本支出、其他一般公司用途和潜在收购；
•我们可能无法为债务再融资，也无法为营运资金、资本支出、收购或一般公司目的获得额外融资；
•我们面临利率波动的巨大风险，因为我们的优先担保信贷额度下的借款按浮动利率计息；
•我们的杠杆作用可能大于某些竞争对手，这可能会使我们处于竞争劣势，并降低我们应对当前和不断变化的行业和金融市场状况的灵活性；
•我们可能更容易受到经济衰退或衰退以及业务不利发展的影响；
•我们可能无法遵守债务协议中的财务和其他契约，这可能导致违约事件，如果不纠正或免除，可能会导致我们的某些债务加速偿还，对我们的业务和前景产生不利影响，并可能迫使我们破产或清算；以及
•任何评级机构对我们的展望或信用评级的变化都可能对我们的债务和/或普通股的价值产生负面影响，对我们进入债务市场的机会产生不利影响，并增加我们为未偿债务或未来债务支付的利息。
无法保证我们能够成功管理其中的任何风险。此外，我们通过子公司开展很大一部分业务。因此，偿还我们的债务将部分取决于我们的子公司产生的现金流及其通过分红、债务偿还或其他方式向我们提供此类现金的能力，而这可能并不总是可能的。如果我们没有收到子公司的分配，我们可能无法偿还债务所需的本金和利息。
我们的定期贷款和循环信贷额度协议对我们施加了运营和财务限制。
我们的定期贷款和循环信贷额度协议包含的契约限制了我们和受限制子公司的能力：
•承担额外债务；
•对某些资产设立留置权以担保债务；
•进行某些售后回租交易；
•为我们的股本支付股息或进行其他分配，或进行其他限制性付款；以及
•合并、合并、出售或以其他方式处置我们的全部或几乎所有资产。
所有这些契约都可能对我们为运营融资、满足或以其他方式解决资本需求、寻求商机、应对市场状况或以其他方式限制活动或商业计划的能力产生不利影响。违反这些契约中的任何一项都可能导致相关债务的违约。如果发生违约，相关贷款人可以选择宣布债务连同应计利息和其他费用立即到期并应付，并在将来此类债务有担保的前提下，以担保该债务的任何抵押品提起诉讼。
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一般风险
政府对抗通货膨胀的努力以及通货膨胀经济环境产生的其他利率压力已经导致并可能继续导致融资成本上升。
包括美国在内的全球通货膨胀率上升，政府实体已采取各种行动来对抗通货膨胀，例如提高利率基准。政府实体可以继续努力或采取更多措施来对抗通货膨胀，其中可能包括继续提高利率基准或将利率基准维持在较高水平。政府的这些努力以及通货膨胀经济环境产生的其他利率压力导致了更高的融资成本，并且已经并将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
过去，我们季度财务业绩的波动影响了我们未偿还证券的交易价格，并可能影响我们未来未偿还证券的交易价格。
过去，我们的季度财务业绩曾波动，将来可能会有所不同，这要归因于许多因素，其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的季度财务业绩或对未来财务业绩的预测未能达到我们的预期或证券分析师和投资者的预期，我们未偿还证券的交易价格可能会受到负面影响。季度财务业绩的波动可能会使我们未来更难筹集资金或进行收购。与我们的行业、业务运营和解决方案市场相关的因素可能会导致我们的季度财务业绩波动，包括但不限于：
•对我们解决方案的需求波动；
•除其他外，恐怖主义或其他故意行为、疾病爆发（例如 COVID-19 疫情）或地震、洪水或其他自然灾害，导致我们的业务运营或目标市场中断；
•新的竞争进入我们的市场；
•我们实现目标营业收入、利润和收入的能力；
•有竞争力的定价压力或与我们的一个或多个解决方案竞争的免费产品；
•我们有能力及时完成解决方案的新版本或增强版本的发布；
•重大营销活动的开始和终止的金额和时间；
•威胁爆发和网络安全事件的数量、严重程度和时间；
•客户或战略合作伙伴的流失；
•所售解决方案和订阅的组合或类型的变化以及消费者留存率的变化；
•采用新技术和新版本的操作系统以及新业务流程的比率；
•消费者信心和支出变化；
•诉讼、监管调查或调查的影响；
•收购和剥离的影响以及我们实现预期协同效应或随之节省成本的能力；
•外币汇率和利率的波动；
•网络安全行业分析师发布有关我们业务的不利或不准确的研究报告；
•我们的企业责任举措的成功；
•税收法律、规章和条例的变化；以及
•消费者保护法律法规的变化。
上述任何因素都可能导致我们未偿还证券的交易价格大幅波动。
COVID-19 疫情影响了我们的业务运营方式，这将影响我们未来的经营业绩和整体财务业绩的持续时间和程度仍不确定。
尽管 COVID-19 疫情对美国和全球经济的许多领域产生了负面影响，但随着疫情极大地加速了世界各地人们的数字生活，消费者网络安全市场的需求有所增加。但是，随着疫情持续时间的延长以及预防协议和限制的放松，我们看到需求减少了，竞争加剧了。此外，如果 COVID-19 疫情的负面宏观经济影响持续存在或恶化，我们的业务活动可能会持续放缓，客户取消预订的次数增加，或者我们的留存率将大幅降低，尤其是在经济长期衰退的情况下。长期的经济衰退可能会对我们发行的需求、留存率产生不利影响，损害我们的业务和经营业绩，特别是考虑到我们的解决方案是全权购买，因此可能更容易受到宏观经济压力的影响，还会影响我们普通股的价值、债务再融资的能力和获得资本的机会。
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有效税率的变化可能会增加我们的所得税支出，减少（增加）我们的净收入（亏损）、现金流和营运资金。
我们是一家跨国公司，总部设在美国和捷克共和国，在多个美国和国际税务司法管辖区纳税。我们的有效税率可能会受到多种因素的不利影响，其中许多是我们无法控制的，包括：
•美国联邦所得税法的变更，包括国会和拜登政府可能提出的联邦税法变更，包括可能提高公司税率、新的最低税率以及根据2017年《减税和就业法》对我们的美国纳税义务计算方式进行其他更改。其中一些提案如果获得通过，可能会有重大的追溯性调整，增加现金税付款/负债；
•我们开展业务的多个司法管辖区对其他税收法律、法规和解释的变更，包括经济合作与发展组织（OECD）税基侵蚀和利润转移项目导致的行动，包括最近的全球最低税率提案、数字服务税等国际机构的拟议行动以及某些税收裁决的要求。2021年10月，OECD/G20关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架（以下简称 “包容性框架”）发布了一份声明，更新并最终确定了全球税收改革双支柱计划的关键组成部分，该计划现已获得大多数经合组织成员的同意。第一支柱允许各国将年全球营业额超过200亿欧元、利润率超过10％的跨国企业（MNE）赚取的部分剩余利润重新分配给其他市场司法管辖区。第二支柱要求全球年营业额超过7.5亿欧元的跨国公司缴纳15％的全球最低税。2022年12月12日，欧盟达成协议，在欧盟层面实施经合组织国际税收改革的第二支柱指令。该协议确认所有成员国必须在2023年12月31日之前转换该指令。因此，这些规则将首先适用于从2023年12月31日或之后开始的财政年度。我们将继续监测我们开展业务的国家执行《包容性框架协议》的情况。我们将继续监测和确定这些立法变更将如何颁布为法律，以及它们将如何潜在影响我们的公司纳税义务。它们可能会对我们的公司纳税义务和我们的全球有效税率产生实质性影响；
•在我们开展业务的各个司法管辖区，具有不同法定税率的收入和税前收入的相对比例的变化；
•可能导致报告期之间波动的重大罕见事件的税收影响；
•税收评估或任何相关的税收利息或罚款，可能会对我们在和解期间的所得税支出产生重大影响；以及
•与我们的劳动力、公司实体结构或运营变化相关的税收，因为它们与税收优惠和税率有关。
我们会不时收到通知，告知特定司法管辖区的税务机关认为我们欠的税款超过了我们向该司法管辖区申报的税款。我们经常与这些税务机关进行讨论，有时还会发生争议。如果最终确定我们在这些司法管辖区所欠税款的金额超过我们记录或预留的税收准备金，则我们的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
回购股权证券
根据我们的股票回购计划，股票可以在公开市场上回购，也可以通过加速股票回购交易。截至2022年12月30日，我们还有8.7亿美元的授权将在未来完成，没有到期日。在截至2022年12月30日的三个月中，股票回购情况如下：
（以百万计，每股数据除外）
购买的股票总数 (1)
每股支付的平均价格作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大美元价值
2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 28 日9 $21.13 9 $1,183 
2022 年 10 月 29 日至 2022 年 11 月 25 日12 $22.31 12 $925 
2022 年 11 月 26 日至 2022 年 12 月 30 日2 $22.88 2 $870 
回购的股票总数23 23 
(1) 购买的股票数量在交易日报告。
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第 6 项。 展品
展览
数字
 以引用方式纳入已提交/提供这个 10-Q
展品描述表单文件号展览文件日期
31.01
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
X
31.02
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
X
32.01†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。
X
32.02†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。
X
101
以下是来自 Gen Digital Inc. 的财务信息。”s 截至2022年12月30日的季度10-Q表季度报告采用ixBRL（Inline Extansible Business Reporting 语言）格式：（i）简明合并资产负债表，（ii）简明合并运营报表，（iii）简明合并财务报表附注，标有股东权益（赤字）、（vi）简明合并现金流量表和（vi）简明合并财务报表附注，标为简明合并财务报表附注文本块，包括详细标签。
X
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）X
†
根据S-K法规第601项，本证物是提供的，而不是提交的，不应被视为以提及方式纳入任何申报中。
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
通用数字公司
（注册人）
来自：//文森特·皮莱特
文森特·皮莱特
首席执行官
来自：/s/ 娜塔莉·德斯
娜塔莉·德尔斯
首席财务官

2023年2月6日
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