lwt_20fa.htm

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 20-F/A

（第2号修正案）

 

☐ 根据1934年《证券交易法》第12 (b) 或 (g) 条发表的注册声明

 

或者

 

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

 

在截至的财政年度 2021年12月31日

 

或者

 

☐根据证券交易所第13或15 (d) 条提交的过渡报告

1934 年的法案

 

或者

 

☐壳牌公司根据证券第13或15 (d) 条提交的报告

1934 年交换法

 

委员会档案编号 000-22113

 

欧洲科技控股有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

                                                                                                

（将注册人姓名翻译成英文）

 

英属维尔京群岛 

（公司或组织的司法管辖权）

 

十八楼 D 单元, 志昌康中心, 黄竹坑道 65 号, 香港

（主要行政办公室地址）

 

大卫·YL 梁

传真：852-28734887

十八楼 D 单元, 志昌康中心

黄竹坑道 65 号

 香港 

（公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址）

 

根据该法第12（b）条注册或待注册的证券。

 

每个班级的标题

 

交易符号

 

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

 

CLWT

 

纳斯达克资本市场

 

根据该法第12（g）条注册或待注册的证券。

 

没有。

（班级标题）

 

根据该法第15（d）条有申报义务的证券。

 

没有。

（班级标题）

 

指明截至年度报告所涉期末发行人每类资本或普通股的已发行和流通股票数量 7,732,132普通股

 

按照《证券法》第 405 条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。☐ 是 ☒ 没有

 

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记注明注册人是否无需根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交报告。☐ 是 ☒ 没有

 

注意—勾选上面的复选框并不能解除根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条必须提交报告的注册人根据这些条款承担的义务。

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是

 

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短时期）中根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件（如果有）以电子方式提交并发布在公司网站上（如果有）。☒ 是的☐ 不是

 

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报者”、“加速申报者” 和 “新兴成长型公司” 的定义（请查看一项）。

 

大型加速过滤器

☐

非加速文件管理器

☒

加速过滤器

☐

新兴成长型公司

☐

 

如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制财务报表，则用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则†。

 

† “新的或修订后的财务会计准则” 一词是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后对其会计准则编纂的任何更新。

 

用勾号指明注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b）第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。☐

 

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐

 

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。☐

 

用复选标记注明注册人使用了哪种会计基础来编制本文件中包含的财务报表：

 

美国公认会计原则

☒

国际会计准则委员会发布的《国际财务报告准则》

☐ 

其他

☐ 

 

如果在回答前一个问题时勾选了 “其他”，请用复选标记指明注册人选择遵循哪个财务报表项目。 ☐第 17 项 ☐ 第 18 项

 

如果这是年度报告，请用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是 ☒ 不是

 

 

 

 

解释性说明

 

 

Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）正在对截至2021年12月31日的财年的20-F表年度报告（“原始申报”）提交本20-F/A表的第2号修正案（“修正案”），该修正案最初于2022年5月16日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交（“原始申请日期”），随后由表格的第1号修正案进行了修订 20-F/A 于 2022 年 9 月 23 日向美国证券交易委员会提交（经修订的 “修正报告”），要求修改第 15 项 “控制和程序”，并提交一份修订后的报告联能香港会计师事务所有限公司的独立注册会计师事务所。

 

本修正案以原始申请日期为准（除非另有说明或上下文另有要求）。除上述情况外，未对修正报告进行任何修改，本修正案不修改、修改或更新经修订的报告中包含的财务或其他信息。本修正案不反映在原始申请日期当天或之后发生的任何事件。除其他外，公司没有修改原始申报中提出的前瞻性陈述，以反映在原始申报日之后发生的事件或公司知道的事实。因此，本修正案应与原始申报、修正报告以及公司在提交原始文件后向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-15条，该修正案还包括根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》进行的认证。

 

 

 

 

目录

 

解释性说明

项目 15。

控制和程序

4

项目 18。

财务报表

5

项目 19。

展品

5 

 

 

3

目录

 

项目 15。控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

按照《交易法》第13a-15（b）条和第15d-15（b）条的要求，截至本20-F/A表年度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。

 

根据美国证券交易委员会的规则，披露控制和程序被定义为控制和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在规定的时限内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保酌情积累信息并传达给发行人的管理层，包括其主要执行官和主要财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。

 

任何披露控制和程序制度的有效性都存在固有的局限性，包括可能出现人为错误以及规避或推翻控制和程序。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。

 

基于此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2021年12月31日，我们的披露控制和程序无法在合理的保证水平上有效实现其目标。鉴于这一事实，我们的管理层进行了额外的分析和其他收盘后程序，得出的结论是，尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，但本20-F/A表年度报告所涵盖和包含的期内的合并财务报表在所有重大方面公允地陈述了我们根据美国公认会计原则公布的各期财务状况、经营业绩和现金流。

 

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

 

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督下，负责根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们的内部控制系统旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性以及为外部目的编制和公允列报合并财务报表提供合理的保证。截至2021年12月31日，我们的首席执行官兼首席财务官评估了我们对财务报告内部控制的有效性。在进行评估时，他们使用了Treadway委员会赞助组织委员会（“COSO”）发布的内部控制综合框架中规定的标准。根据这项评估，我们的管理层得出结论，截至2021年12月31日，由于下述重大缺陷，我们对财务报告的内部控制无效。

 

已发现的重大弱点是我们缺乏足够的财务报告和会计人员，他们在应用美国公认会计原则和美国证券交易委员会报告要求方面具有与我们的财务报告要求相称的适当知识、经验和培训水平。

 

管理层正在重新评估某些控制活动的设计，并针对上述已查明的缺陷制定补救计划。公司的行为受到高级管理层的持续审查以及审计委员会的监督。公司将尽快在其资源范围内实施以下补救措施：设立内部审计职能或聘请外部咨询公司，协助评估萨班斯-奥克斯利法案的合规要求和改善整体内部控制，并为我们的会计和财务报告人员定期实施美国公认会计原则会计和财务报告培训计划。

 

财务报告内部控制的变化

 

在本年度报告所涉期间，我们的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

 

4

目录

 

项目 18。财务报表

 

Euro Tech Holdings Limited和浙江天蓝环保科技有限公司的合并财务报表均包含在本年度报告末尾。

 

项目 19。展品

 

展品清单

 

展品编号

 

描述

 

 

 

3.1

 

经修订和重述的组织章程大纲和细则 (1)

 

 

 

3.2

 

附录 3.1 (2) 的修正案

 

 

 

4.11

 

注册人审计委员会章程 (3)

 

 

 

4.13

 

欧洲科技控股有限公司2019年股票期权和激励计划 (4)

 

 

 

8.1

 

子公司名单*

 

 

 

12.1

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证*

 

 

 

12.2

 

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证*

 

 

 

13.1

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证*

 

 

 

13.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席财务官进行认证*

 

 

 

101 .INS*

 

XBRL 实例文档

 

 

 

101 .SCH*

 

XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

101 .CAL*

 

XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

 

101 .DBF*

 

XBRL 分类法扩展定义链接库文档

 

 

 

101 .LAB*

 

XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

 

 

 

101 .PRE*

 

XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

 

* 随本修正案提交。

 

1.

以引用方式纳入，此前曾于 2011 年 11 月 30 日作为注册人 6-K 表格的附录提交。

2.

以引用方式纳入，此前曾于 2012 年 2 月 6 日作为注册人表格 6-K 的附录提交。

3.

以引用方式纳入，此前曾作为注册人于 2002 年 8 月 19 日提交的 20-F 表格的附录提交。

4.

以引用方式纳入，此前曾于2019年4月25日作为注册人6-K表格的附录提交。

 

 
-5-

目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第12条的要求，注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并且已正式促成并授权下列签署人代表其签署本年度报告。

 

 

欧洲科技控股有限公司

 

 

（注册人）

 

 

 

 

 

2023年2月6日

来自：

/s/ 大卫·梁英伦

 

 

 

大卫·YL 梁

 

 

 

首席执行官

 

 

 

（首席执行官）

 

 

 
-6-

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表索引

 

 

页面

 

独立注册会计师事务所（PCAOB ID）的报告3004)

 

F-2 到 F-3

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

 

F-4

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并运营和综合收益/（亏损）报表

 

F-5 到 F-6

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并现金流表

 

F-7

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并股东权益表

 

F-8

 

合并财务报表附注

 

F-9 到 F-45

 

 

 
F-1

目录

 

独立注册会计师事务所的报告

 

致股东和董事会

欧罗科技控股有限公司

 

对合并财务报表的意见

 

我们审计了所附的截至2021年12月31日和2020年12月31日的Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）及其子公司（统称为 “集团”）的合并资产负债表，截至2021年12月31日的三年中每年的相关合并运营和综合收益/（亏损）、股东权益和现金流报表以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，合并财务报表在所有重大方面公允列报了集团截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每年的合并经营业绩和合并现金流。

 

重报2021年合并财务报表

 

正如合并财务报表附注2（ai）所述，2021年合并财务报表已重报，以纠正错误陈述。

 

意见依据

 

这些合并财务报表由集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对集团的合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在集团方面保持独立。

 

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定合并财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。集团无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就集团对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

 

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查支持合并财务报表中数额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

 

关键审计事项

 

下文传达的关键审计事项源于本期对已传达或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计，并且：(1) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

 

 
F-2

目录

 

独立注册会计师事务所的报告（续）

 

致董事会和股东

欧罗科技控股有限公司

 

关键审计事项（续）

 

收入确认

 

正如合并财务报表附注2进一步描述的那样，工程部门长期合同产生的收入随着时间的推移而履行履约义务后予以确认。集团使用产出法确认收入。集团的合同可能包括与通过变更单或索赔修改合同相关的可变对价，管理层还必须估算集团预计收到的可变对价，才能估算合同总收入。我们发现，随着时间的推移确认的收入是一个关键的审计问题。

 

我们确定随着时间的推移确认的收入是一个关键的审计问题，其主要考虑因素是，审计管理层对项目完成进度的估计既复杂又主观。此外，审计集团对可变对价的衡量标准也很复杂，判断力很强，可能会对确认的收入金额产生实质性影响。

 

我们与一段时间内确认的收入有关的审计程序包括以下内容。

 

·

我们了解并评估了集团与合同收入确认相关的流程和控制的运营有效性的设计；

·

我们通过评估最有可能金额方法的适当应用来测试估计的变量对价，并将金额追踪到支持文件；

·

我们通过将实际成本与前一时期估计值进行比较，包括评估是否及时确定可能需要修改估算成本的情况，评估了管理层合理估算成本的能力；

·

我们评估了管理层的方法和管理层方法在合同有效期内的一致性；

·

我们通过获得原始估算值，将已完成合同的实际成本和利润率进行比较并调查重大变化，测试了在截至2021年12月31日的年度内开始和完成的工程项目的原始估计成本和利润率；以及

·

我们通过将2021年12月31日完成的估计成本与2021年12月31日之后的实际成本进行比较，测试了在截至2021年12月31日的年度内完成的工程项目的估计成本。

 

/s/ 联能香港会计师事务所有限公司

 

自2018年以来，我们一直担任公司的审计师。

 

香港，中华人民共和国

2022 年 5 月 13 日，合并财务报表附注 2 (ai) 中讨论的重报的影响除外，合并财务报表的日期为 2022 年 9 月 23 日

 

 

 
F-3

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并资产负债表

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

 

5,269

 

 

 

3,519

 

限制性现金

 

 

1,411

 

 

 

1,672

 

应收账款，净额

 

 

3,631

 

 

 

3,199

 

预付款和其他流动资产

 

 

572

 

 

 

1,514

 

合同资产

 

 

74

 

 

 

202

 

库存

 

 

547

 

 

 

342

 

 

 

 

 

 

 

流动资产总额

 

 

11,504

 

 

 

10,448

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

215

 

 

 

259

 

对关联公司的投资

 

 

8,077

 

 

 

8,084

 

善意

 

 

1,071

 

 

 

1,071

 

经营租赁使用权资产

 

 

238

 

 

 

233

 

递延所得税资产

 

 

145

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动资产总额

 

 

9,746

 

 

 

9,647

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

 

21,250

 

 

 

20,095

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

银行借款

 

 

376

 

 

 

361

 

应付账款

 

 

3,151

 

 

 

2,394

 

合同负债

 

 

1,076

 

 

 

1,063

 

其他应付账款和应计费用

 

 

1,585

 

 

 

1,593

 

长期经营租赁债务的当前部分

 

 

175

 

 

 

118

 

应缴所得税

 

 

42

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债总额

 

 

6,405

 

 

 

5,533

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税负债

 

 

3

 

 

 

5

 

扣除当前到期日的长期经营租赁债务

 

 

41

 

 

 

94

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动负债总额

 

 

44

 

 

 

99

 

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

6,449

 

 

 

5,632

 

承付款和或有开支（注21）

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，

20,000,000分别于2021年12月31日和2020年12月31日获得批准的股票

7,899,832*截至2021年12月31日和2020年12月31日没有发行面值股票

 

 

123

 

 

 

123

 

额外的实收资本

 

 

9,670

 

 

 

9,615

 

库存股， 167,700分别截至2021年12月31日和2020年12月31日按成本计算的股票

 

 

(786)

 

 

(786)

中国法定储备

 

 

316

 

 

 

316

 

累计其他综合收益

 

 

787

 

 

 

851

 

留存收益

 

 

3,774

 

 

 

3,816

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于欧罗科技控股有限公司的股东权益总额

 

 

13,884

 

 

 

13,935

 

非控股权益

 

 

917

 

 

 

528

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

14,801

 

 

 

14,463

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

 

21,250

 

 

 

20,095

 

* 追溯重报，以反映以红股形式进行的股票分割的影响

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-4

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并运营报表和综合收益/（亏损）

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

9,619

 

 

 

9,476

 

 

 

11,877

 

工程学

 

 

11,769

 

 

 

3,881

 

 

 

5,522

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总收入

 

 

21,388

 

 

 

13,357

 

 

 

17,399

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

(6,938)

 

 

(7,048)

 

 

(9,285)

工程学

 

 

(8,755)

 

 

(2,624)

 

 

(3,697)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总收入成本

 

 

(15,693)

 

 

(9,672)

 

 

(12,982)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

5,695

 

 

 

3,685

 

 

 

4,417

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务成本

 

 

(3)

 

 

(12)

 

 

(4)

销售和管理费用

 

 

(4,911)

 

 

(5,374)

 

 

(4,853)

(亏损) /处置不动产、厂房和设备的收益

 

 

(10

)

 

 

 1,429

 

 

 

 (5

) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入/（亏损）

 

 

771

 

 

 

(272)

 

 

(445)

利息收入

 

 

23

 

 

 

28

 

 

 

83

 

其他收入，净额

 

 

127

 

 

 

307

 

 

 

52

 

关联公司收入权益

 

 

355

 

 

 

435

 

 

 

137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前净收益/（亏损）

 

 

1,276

 

 

 

498

 

 

 

(173)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税抵免/（费用）

 

 

90

 

 

 

(96)

 

 

(37)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益/（亏损）

 

 

1,366

 

 

 

402

 

 

 

(210)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于非控股权益的净（收益）/亏损

 

 

(377)

 

 

367

 

 

 

64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于欧洲科技控股有限公司股东的净收益/（亏损）

 

 

989

 

 

 

769

 

 

 

(146)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益/（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益/（亏损）

 

 

1,366

 

 

 

402

 

 

 

(210)

外汇折算调整

 

 

(52)

 

 

(31)

 

 

(8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合收益/（亏损）

 

 

1,314

 

 

 

371

 

 

 

(218)

归属于非控股权益的综合（收益）/亏损

 

 

(389)

 

 

350

 

 

 

78

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于公司的综合收益/（亏损）

 

 

925

 

 

 

721

 

 

 

(140)

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-5

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并运营报表和综合收益/（亏损）（续）

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

归属于欧洲科技控股有限公司股东的每股普通股净收益/（亏损）*

 

 

 

 

 

 

-基本

 

$

我们0.13

 

 

$

我们0.10

 

 

$

我们（0.02)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-稀释

 

$

我们0.13

 

 

$

我们0.10

 

 

$

我们（0.02)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均数量*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-基本

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-稀释

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

* 追溯重报，以反映以红股形式进行的股票分割的影响

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-6

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并现金流量表

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益/（亏损）

 

 

989

 

 

 

769

 

 

 

(146)

为将净收益/（亏损）与经营活动提供的净现金（用于）/进行对账而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

38

 

 

 

49

 

 

 

69

 

处置不动产、厂房和设备的亏损/（收益）

 

 

10

 

 

 

(1,429)

 

 

5

 

股票薪酬支出

 

 

55

 

 

 

54

 

 

 

10

 

子公司收益/（亏损）中的非控股权益

 

 

377

 

 

 

(367)

 

 

(64)

关联公司的利润权益

 

 

(355)

 

 

(435)

 

 

(137)

递延所得税（抵免）/费用

 

 

(145)

 

 

92

 

 

 

37

 

非流动资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期经营租赁债务

 

 

(53)

 

 

(122)

 

 

216

 

经营租赁使用权资产

 

 

(5)

 

 

173

 

 

 

(406)

流动资产减少/（增加）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

(432)

 

 

387

 

 

 

1,503

 

预付款和其他流动资产

 

 

942

 

 

 

(766)

 

 

(201)

合同资产

 

 

128

 

 

 

239

 

 

 

458

 

库存

 

 

(205)

 

 

244

 

 

 

(185)

流动负债增加/（减少）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

757

 

 

 

(1,520)

 

 

(986)

其他应付账款和应计费用

 

 

(8)

 

 

451

 

 

 

(108)

合同负债

 

 

13

 

 

 

194

 

 

 

(501)

应缴所得税

 

 

38

 

 

 

4

 

 

 

-

 

长期经营租赁债务的当前部分

 

 

57

 

 

 

(52)

 

 

170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/（使用）在经营活动中提供的净现金

 

 

2,201

 

 

 

(2,035)

 

 

(266)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

购买不动产、厂房和设备

 

 

(4)

 

 

(11)

 

 

(21)

出售不动产、厂房和设备的收益

 

 

-

 

 

 

1,835

 

 

 

-

 

从关联公司收到的股息

 

 

362

 

 

 

71

 

 

 

-

 

出售长期投资的收益

 

 

-

 

 

 

148

 

 

 

-

 

购买长期投资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(148)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

/（用于）投资活动提供的净现金

 

 

358

 

 

 

2,043

 

 

 

(169)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已支付的股息

 

 

(1,031)

 

 

(1,299)

 

 

-

 

银行借款的收益

 

 

782

 

 

 

804

 

 

 

565

 

银行借款的还款

 

 

(767)

 

 

(1,008)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净现金（用于）/由融资活动提供

 

 

(1,016)

 

 

(1,503)

 

 

565

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

 

(54)

 

 

(34)

 

 

(7)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物以及限制性现金的净增加/（减少）

 

 

1,489

 

 

 

(1,529)

 

 

123

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

5,191

 

 

 

6,720

 

 

 

6,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年底现金、现金等价物和限制性现金

 

 

6,680

 

 

 

5,191

 

 

 

6,720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金明细

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

 

5,269

 

 

 

3,519

 

 

 

5,991

 

限制性现金

 

 

1,411

 

 

 

1,672

 

 

 

729

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,680

 

 

 

5,191

 

 

 

6,720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

合并现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在此期间支付的所得税现金

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

-

 

在此期间支付的利息现金

 

 

3

 

 

 

12

 

 

 

4

 

经营租赁（在附注3中披露）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金物品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取新的经营租赁债务而获得的使用权资产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

460

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-7

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

股东权益综合报表

 

 

 

欧洲科技控股有限公司的股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

的数量

普通的

股票*

 

 

普通

金额

 

 

额外

付费

首都

 

 

财政部

股票

 

 

累积的

其他通信-

全面的

收入

 

 

中國人民共和國

法定的

储备

 

 

已保留

收入

 

 

非-

控股权益

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月31日的余额

 

 

7,899,832

 

 

 

123

 

 

 

9,551

 

 

 

(786)

 

 

893

 

 

 

316

 

 

 

4,492

 

 

 

956

 

 

 

15,545

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(146)

 

 

(64)

 

 

(210)

外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(14)

 

 

(8)

股票薪酬支出

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日的余额

 

 

7,899,832

 

 

 

123

 

 

 

9,561

 

 

 

(786)

 

 

899

 

 

 

316

 

 

 

4,346

 

 

 

878

 

 

 

15,337

 

净收益/（亏损）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

769

 

 

 

(367)

 

 

402

 

外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(48)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17

 

 

 

(31)

已支付的股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,299)

 

 

-

 

 

 

(1,299)

股票薪酬支出

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

54

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

54

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日的余额

 

 

7,899,832

 

 

 

123

 

 

 

9,615

 

 

 

(786)

 

 

851

 

 

 

316

 

 

 

3,816

 

 

 

528

 

 

 

14,463

 

净收益/（亏损）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

989

 

 

 

377

 

 

 

1,366

 

外币折算调整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(64)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

(52)

已支付的股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,031)

 

 

-

 

 

 

(1,031)

股票薪酬支出

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

55

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

55

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

7,899,832

 

 

 

123

 

 

 

9,670

 

 

 

(786)

 

 

787

 

 

 

316

 

 

 

3,774

 

 

 

917

 

 

 

14,801

 

 

* 追溯重报，以反映以红股形式进行的股票分割的影响

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-8

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注

 

1 组织和业务

 

Euro Tech Holdings Company Limited（“公司”）于1996年9月30日在英属维尔京群岛注册成立。

 

Euro Tech（远东）有限公司（“远东”）是该公司的主要运营子公司。它主要在香港和中华人民共和国（“中国”）从事与水和废水相关的过程控制、分析和测试仪器、消毒设备、用品和相关自动化系统的营销和贸易。

 

以下是集团截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司。

 

实体的名称

 

本集团持有的所有权

 

 

公司注册地点和主要经营地点

 

主要活动

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧洲科技（远东）有限公司

 

 

100%

 

 

100%

 

香港

 

水和废水相关过程控制、分析和测试仪器、消毒设备、用品和相关自动化系统的营销和贸易

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧罗科技贸易（上海）有限公司

 

 

100%

 

 

100%

 

中华人民共和国

 

不活跃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上海欧罗科技有限公司

 

 

100%

 

 

100%

 

中华人民共和国

 

分析和测试设备的制造

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上海欧科环境工程有限公司

 

-

 

 

 

100%

 

中华人民共和国

 

不活跃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

欧罗科技（中国）有限公司

 

 

-

 

 

-

 

 

香港

 

不活跃

 

 

该公司于2021年7月2日解散。

该公司于2020年4月3日被注销。

 

 
F-9

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

1 组织和业务（续）

 

集团截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司如下（续）。

 

实体的名称

 

本集团持有的所有权

 

 

公司注册地点和主要经营地点

 

主要活动

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宜兴帕克环保科技有限公司

 

 

58%

 

 

58%

 

中华人民共和国

 

水和废水处理机械和设备的设计、制造和运营

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pact 亚太有限公司

 

 

58%

 

 

58%

 

英属维尔京群岛

 

销售环保设备，承接环保项目，提供相关技术咨询、培训和服务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会员：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司Ltd.（“蓝天”）

 

 

19.4%*

 

 

19.4%*

 

中华人民共和国

 

排放废气处理的设计、总承包、设备制造、安装、测试和运营管理

 

 

* 使用权益法，集团在Blue Sky的权益被算作关联公司，因为集团在蓝天董事会和执行委员会都有代表，并且有能力参与决策过程和施加重大影响。

 

 
F-10

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要

 

(a) 列报依据

 

所附合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“公认会计原则”）列报的。

 

(b) 合并的基础

 

随附的合并财务报表包括公司及其子公司的经营业绩。大量的公司间交易和余额已被消除。

 

(c) 子公司

 

子公司是所有由集团控制的实体；有权任命或罢免大多数董事会成员；有权在董事会会议上投多数票，或者有权根据股东或股权持有人之间的法规或协议管理被投资方的财务和运营政策。

 

(d) 对附属公司的投资

 

如果我们不是VIE的主要受益人或没有控股权，则根据会计准则编纂（“ASC”）第323号 “投资——权益法和合资企业”，我们使用权益会计方法核算我们在投资中的权益。投资按成本入账，账面金额定期进行调整，以确认我们在收益或亏损、额外缴款以及收到的股息和资本分配中所占的相应份额。我们会记录任何减值或投资价值暂时下降以外的影响。

 

如果部分持有的股权关联公司蒙受亏损，而我们在亏损中的累计比例份额超过权益法投资的账面金额，则将暂停使用权益法，除非我们承诺向关联公司提供进一步的财务支持，否则我们在进一步损失中所占的比例将不予确认。一旦关联公司实现盈利，并且我们在关联公司收益中所占的比例等于我们在暂停使用权益法期间未确认的亏损中的累计比例份额，我们将恢复使用权益法。

 

 
F-11

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(e) 收入的确认

 

我们的收入来自工程领域客户的长期合同，以及贸易和制造领域客户的短期合同。根据2014-09年会计准则更新（“ASU”）（会计准则编纂（“ASC”）主题606，与客户签订合同的收入），这些合同的会计处理如下：

 

随着时间的推移履行履约义务（工程） 服务）

 

确认履约义务

 

履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，是新收入标准中的记账单位。合同交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履约义务时或履行履约义务时确认为收入。工程服务项目通常持续几天到五年以上。我们的大多数合同都有单一的履约义务，因为转让个别商品或服务的承诺无法与合同中的其他承诺分开，因此没有区别。有些合同有多项履约义务，最常见的是由于合同涵盖了项目生命周期（工程）的多个阶段。

 

随着时间的推移，当我们的义务得到履行时，我们会根据在完全履行履约义务方面取得的进展来确认收入。

 

如果集团希望参考客户签发的进度证书，并在必要时进行额外调整，以描述集团在向客户移交个别项目承诺的商品或服务控制权方面的表现，则集团将随着时间的推移履行履约义务，因此将根据衡量进展的产出方法确认一段时间内的收入。根据产出法，收入的确认以合同完成阶段为基础，前提是合同完成阶段和承包工作的账单总值可以可靠地衡量。合同的完成阶段是根据客户认证的建筑工程确定的。

 

剩余履约义务（“RPO”）

 

RPO 代表我们预计将来从项目合同承诺中确认的收入金额，以下称为 “待办事项”。待办事项包括我们合并的子公司的全部预期收入值。待办事项可能并不代表未来的经营业绩，客户可能会取消、修改或以其他方式更改待办事项中包含的项目。

 

专家组有以下积压工作：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

工程板块

 

 

5,400

 

 

 

11,581

 

 

预计将在未来 12 个月内确认的未确认合同收入约为美元5,400,000(2020)：美元11,581,000).

 

 
F-12

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(e) 收入的确认（续）

 

随着时间的推移履行履约义务（工程） 服务）（续）

 

变量考量

 

通过变更单、索赔和激励措施修改合同是集团履行合同的例行做法，以应对合同规格或要求的变化。在大多数情况下，合同修改与现有合同没有区别，因为合同中提供了大量的整合服务，被视为对现有合同和履约义务的修改。集团或其客户均可启动变更单，其中可能包括规格或设计、性能方式、设施、设备、材料、场地和工程完成期限的变更。价格和范围均未获得批准的变更单被视为索赔。集团认为，索赔超出批准的合同价格的金额，集团试图就客户造成的延误、规格和设计错误、合同终止、在范围和价格上存在争议或未获批准的变更单，或者其他意想不到的额外合同成本的原因，向客户或其他人收取这些款项。

 

集团使用最能预测集团有权获得的对价金额（或在违约赔偿金情况下将产生的对价金额）的估算方法，对履约义务的可变对价进行估算，其估算方法是集团预计应获得的最可能金额（或在违约赔偿金的情况下将产生的对价金额）。该小组在估计交易价格中纳入可变对价，前提是累计确认收入可能不会发生重大逆转，或者与可变对价相关的不确定性得到解决。集团对可变对价的估计以及是否将估计金额纳入交易价格的决定主要基于对其预期业绩的评估以及集团合理获得的所有信息（历史、当前和预测）。

 

可变对价对履约义务交易价格的影响被确认为在累积追赶基础上对收入的调整。如果未获批准的变更单和反映在交易价格中（如果是违约赔偿金则不包括在交易价格中）的解决不利于集团，或者如果无法获得交易价格中反映的激励措施，则先前确认的收入可能会减少或逆转。

 

在某个时间点履行履约义务（贸易和制造）)

 

我们的贸易和制造合同的收入是在某个时间点确认的。当产品的控制权转移时，即产品交付给客户时，销售就会被识别。当客户将产品交付到收货点时，即发生交付。

 

 
F-13

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(e) 收入的确认（续）

 

合同资产和负债的分类

 

对于随着时间的推移确认的与客户签订的合同相关的收入，集团有权就此获得补偿。我们的许多合同都包含具体条款，这些条款决定了集团何时可以为其根据这些合同完成的工作开具账单。

 

尚未向客户开具账单的合同所获得的任何收入均作为合同资产记录在集团的合并资产负债表上。

 

集团的合并资产负债表列出了包含递延收入的合同负债，这些负债代表尚未确认收入的在建合同中产生的任何成本。

 

租金收入

 

在相关租赁期内，经营租赁的租金收入按直线法在合并运营报表和综合收益/（亏损）中确认。

 

(f) 研究和开发费用

 

研发成本（“研发” 成本）在发生时记为费用。研发费用约为美元61,000，美元$497,000和美元35,000分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，已包含在集团合并运营报表和综合收益/（亏损）中的 “销售和管理费用” 中。

 

(g) 广告和促销费用

 

广告和促销费用（“A&P” 费用）在发生时记为费用。A&P 费用约为美元7,000，美元$7,000和美元13,000分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，已包含在集团合并运营报表和综合收益/（亏损）中的 “销售和管理费用” 中。

 

 
F-14

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(h) 所得税

 

集团采用所得税的责任会计法。根据这种方法，对递延所得税资产和负债进行记录，以应对财务报告与资产和负债税基之间暂时差异产生的未来税收影响，并使用已颁布的税率和预计在追回或结算基础资产或负债时生效的法律进行衡量。该集团还评估记录在案的递延所得税资产和估值补贴是否可以变现，并在必要时将金额减少到预期变现的金额。

 

关于所得税不确定性会计准则还涉及所得税的取消确认、分类、利息和罚款以及过渡期会计。集团认为，在分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的期间，其税收状况没有任何不确定性，这会对集团的合并财务报表产生重大影响。

 

与不确定所得税状况相关的利息和罚款包含在集团合并运营报表和综合收益/（亏损）的所得税支出中。实际产生的利息和罚款分别计入利息支出和其他收入（如果适用）。

 

集团在香港和中国提交纳税申报表。从提交的第一年开始，2021年、2020年和2019年的纳税申报表有待香港和中国税务机关的审查。

 

(i) 现金和现金等价物

 

现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日为三个月或更短的银行存款，所有这些存款均不受提款限制。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有现金等价物。

 

(j) 限制性现金

 

限制性现金是指在中国银行为向客户发行履约债券和担保而保留的现金存款，以及集团根据合同协议存入单独账户并被指定为相同金额的备用信用证抵押品的现金。

 

(k) 应收账款和可疑账款备抵金

  

集团不向客户收取利息，而是按客户面额转账应收账款，减去可疑账款备抵金。按照业内惯例，集团将所有应收账款归类为流动资产。

 

集团在无抵押的基础上向其客户提供贸易信贷，并面临与业务和整体经济活动变化相关的潜在信用风险。在评估可疑账款备抵的充足性时，该集团分析了具体的应收账款余额、历史坏账、客户信用价值、当前的经济趋势和客户付款条件的变化。如果客户余额被认为无法收回，则账户余额将从可疑账户备抵中注销。

 

 
F-15

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(l) 库存

 

库存采用先入先出的方法计量，按成本或可变现净值中较低者列报。制成品成本包括直接材料、直接生产成本和根据正常运营能力分配的生产间接费用部分。酌情为过时、移动缓慢或有缺陷的物品留出余地。

 

(m) 不动产、厂房和设备

 

不动产、厂房和设备按成本入账。延长资产使用寿命的重大改造或翻新将资本化，并在调整后的资产剩余使用寿命内折旧。在不动产、厂房和设备报废或处置后，除去成本和相关的累计折旧，由此产生的任何损益均在合并运营收入中确认。维护和维修费用记入已发生的费用。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，就对不动产、厂房和设备进行减值审查，并测试其可收回性。如果不动产、厂房和设备的账面价值超过其公允价值，则减值费用将记录在合并运营报表中。

 

在资产的估计使用寿命内，使用直线法计算不动产、厂房和设备的折旧，如下所示：

 

办公场所

47 到 51 年

租赁权改进

超过租赁期限或使用寿命，以较短者为准

家具、固定装置和办公设备

3 到 5 年

机动车辆

4 年

测试设备

3 年

 

(n) 长期投资

 

集团已选择将计量替代方案应用于没有现成公允价值的股票证券。因此，集团的非有价股权证券按成本减去任何减值进行计量，并根据被投资方相同或相似投资的可观察交易所产生的公允价值变化进行调整。

 

 
F-16

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(o) 租赁安排

  

在正常业务过程中，集团订立了各种经营租赁安排。

 

运营使用权租赁酌情包含在经营租赁使用权资产、长期经营租赁债务的流动部分和长期经营租赁债务中，扣除集团合并资产负债表上的当前到期日。经营租赁使用权资产和经营租赁负债根据租赁期内未来最低租赁付款的现值在开始之日进行确认。由于集团的大多数租赁都没有提供计算现值的隐含利率，因此集团通过估算集团的增量借款利率，利用与集团各种债务工具相关的借款利率来确定该利率。经营租赁使用权资产还包括任何租赁付款和产生的初始直接成本，不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项，前提是我们可以合理地确定我们会行使该选择权。

 

最低租赁付款的租赁费用在整个租赁期内按直线法确认。

 

(p) 善意

 

商誉未摊销。集团每年进行定性或定量评估，以审查商誉是否存在减值。该评估是在第四季度初或情况发生变化时进行的，例如商业环境的重大不利变化或出售业务的决定，这两者都表明可能发生了减值。

 

定性评估会考虑金融、行业、细分市场和宏观经济因素，如果定性评估表明存在减值的可能性，则进行定量评估以确定是否存在减值。定量评估首先将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则将以等于该超额金额确认减值亏损，但以分配给申报单位的商誉总额为限。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值，则减值费用将记录在合并运营报表和综合收益/（亏损）中。

 

根据2021年和2020年的年度定性审查流程，该小组确定没有必要进行定量评估。

 

(q) 外币折算

 

集团子公司的资产和负债以美元以外的其他货币计价，使用合并资产负债表日的适用汇率折算成美元。对于合并运营报表和综合收益/（亏损）项目，以美元以外货币计价的金额使用该期间的平均汇率折算成美元。股票账户按其历史汇率折算。合并财务报表中外币折算产生的净损益作为累计其他综合收益包含在合并股东权益表中。外汇交易损益反映在合并运营报表和综合收益/（亏损）中。

 

 
F-17

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(r) 综合收益/（亏损）

 

我们根据ASC No.220 “综合收益” 对综合收益进行核算，其中规定了综合收益/（亏损）的计算、列报和披露要求。综合收益/（亏损）包括净收益/（亏损）和外币折算调整，主要来自我们使用美元以外的本位币的外国子公司的外币汇率波动。

 

(s) 普通股

 

2011年11月22日，公司向英属维尔京群岛金融服务委员会公司事务登记处提交了经修订和重述的备忘录和章程，该备忘录和章程于2011年11月29日生效，将公司面值0.01美元股本的普通股修改为无面值股本。库存股使用成本法进行核算。重新发行库存股票时，使用加权平均基础计算和记录价值。

 

2019年10月8日，公司以红股的形式进行了股票分割，利率为每持有两股普通股可获得一股普通股，创造了股票 1,030,950普通股的新股。

 

2021 年 3 月 3 日，公司以红股的形式进行股票分割，比例为每持有三股普通股获得 2 股普通股，创造 2,061,900普通股的新股。

 

上述股票拆分的影响已追溯反映在财务报表和普通股每股净收益的计算中。

 

(t) 普通股每股净收益

 

集团使用库存股法计算每股普通股的净收入。根据库存股法，归属于Euro Tech Holdings Company Limited的基本每股收益的计算方法是将归属于Euro Tech Holdings Company Limited的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。集团既报告了基本每股收益，前者基于已发行普通股的加权平均数，也报告了摊薄后的每股收益，后者基于已发行普通股和所有摊薄性潜在普通股的加权平均数。

 

未偿还的股票期权是公司唯一具有稀释性的潜在股份。

 

(u) 股票补偿

 

集团根据授予日的估计公允价值确定股票奖励的薪酬支出，并确认归属期内的相关薪酬支出。集团使用直线摊销法来确认与仅具有服务条件的股票奖励相关的薪酬支出。该方法在整个奖励的必要服务期内按直线方式确认股票补偿支出。

 

 
F-18

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合并财务报表附注（续）

  

2 重要会计政策摘要（续）

 

(v) 估计数的使用

 

根据公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层做出估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表发布之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。集团的某些会计估计在应用中需要比其他会计估计更高的判断力。其中包括确认工程合同一段时间内的收入和收益、商誉估值以及合同资产和合同负债。管理层不断根据现有信息和经验评估其所有估计和判断；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。

 

(w) 关联方

 

关联方包括集团的关联公司；集团以权益法核算投资的实体；受管理层管理层管理或托管的养老金和利润分享信托，例如养老金和利润分享信托；集团的主要所有者；集团管理层；集团主要所有者的直系亲属及其管理层；以及如果一方控制或能够对管理或运营产生重大影响，集团可能与之交易的其他各方对方的政策在某种程度上交易方之一可能会被阻止充分追求自己的单独利益.如果另一方能够对交易方的管理或经营政策产生重大影响，或者它对交易一方拥有所有权权益，并且可以对另一方产生重大影响，以致交易一方或多方无法充分追求自己的单独利益，那么它也就是关联方。

 

(x) 分部信息

 

该小组根据 “管理” 方法报告分部信息。管理方法将管理层用于决策和评估绩效的内部报告指定为集团可报告细分市场的来源。集团将其业务分为两个业务板块：贸易和制造以及工程。

 

(y) 浓度

 

可能使集团陷入信用风险集中的金融工具主要由现金和现金等价物以及应收账款净额组成。该集团在据信是高质量机构的大型金融机构存放了几乎所有的现金和现金等价物余额。

 

该集团受到风险集中的影响，因为其收入的很大一部分来自少数客户。集团的主要客户约占集团收入的5％ 15%, 23%，以及 34分别占截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度合并收入的百分比。

 

集团根据合同付款条款向其客户提供贸易信贷，这些客户包括高信用质量的电力公司、总承包商、工业地产的所有者和经理以及政府部门，通常无需抵押品。

 

 
F-19

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(y) 浓度（续）

 

因此，集团面临与业务和经济因素变化相关的潜在信用风险。截至2021年12月31日，集团有三个（2020年：三个）的客户个别超过 10.0应收账款的百分比，净额。集团认为，其合同、账单和收款政策中的条款和条件足以将潜在的信用风险降至最低。

 

(z) 财务费用

 

与已偿还贷款相关的利息在还款期间记作支出。

 

(aa) 担保

 

集团的供应商向集团的最终客户提供标准的一年质保。集团仅提供维修或更换零件的人工服务。集团不保留一般保修储备金，因为从历史上看，此类维修或更换的人力成本微乎其微。

 

(ab) 运费和手续费

 

向客户收取的与运输和手续费相关的费用归类为收入，集团的运输和手续费包含在收入成本中。

 

(ac) 法定储备金

 

集团必须根据根据中国公认会计原则（“PRC GAAP”）确定的税后净收入，为储备资金（包括法定储备基金和法定员工福利基金）进行拨款。

 

在储备金等于实体注册资本的50％之前，法定储备基金的拨款必须至少为根据中国公认会计原则确定的税后净收入的10％。

 

(ad) 公允价值计量

 

该集团使用公允价值衡量三级层次结构，该层次结构根据用于衡量公允价值的投入在外部活跃市场中的可用程度对这些投入进行优先排序。这些等级包括：1级（最高优先级），定义为可观察的投入，例如活跃市场的报价；2级，定义为除活跃市场报价之外可直接或间接观察的投入；以及3级（最低优先级），定义为不可观察的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，由于这些工具的短期性质，集团确定，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、净额、预付款和其他流动资产、合同资产、银行借款、应付账款、合同负债、其他应付账款和应计支出的账面价值接近其公允价值。

 

 
F-20

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(a) 最近的会计公告

  

GAAP的变更通常由财务会计准则委员会（“FASB”）以财务会计准则委员会ASC的会计准则更新（“ASU”）的形式确定。该小组考虑所有ASU的适用性和影响。集团根据其评估确定，任何未在下面列出的最近发行或拟议的ASU要么不适用于集团，要么对其合并财务报表的影响微乎其微。

 

最近通过的会计公告

 

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12《简化所得税会计》，该文件简化了所得税的会计，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情况，并澄清了当前指南的某些方面，以促进申报实体之间的一致适用。集团于2021年1月采用了该ASU，对合并财务报表或披露没有影响。

 

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，即 “投资股权证券（主题321）、投资权益法和合资企业（主题323）以及衍生品和套期保值（主题815）”，该修正案阐明了与股票证券、权益法投资和某些衍生工具相关的会计准则之间的相互作用。集团于 2021 年 1 月通过了该指南，对合并财务报表或披露没有影响。

 

最近发布的会计公告尚未通过

 

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，“编纂改进”，该ASU影响了编纂中的各种主题。它们适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体。更具体地说，除其他外，该亚利桑那州立大学包含修正案，通过将所有披露指南纳入相应的披露部分（第50节）来提高编纂的一致性。许多修正案之所以出现，是因为财务会计准则委员会提供了在财务报表正文或财务报表附注中提供某些信息的选项，而该选项仅包含在《编纂法》其他列报事项部分（第45节）中。在财务报表附注中披露信息的选项本应编入披露科和其他列报事项科（或载有在财务报表附注中披露选项的其他编纂科）。这些修正案预计不会改变目前的做法。修正案对2021年12月15日之后开始的年度期间以及从2022年12月15日之后开始的年度内的过渡期有效。允许提前适用修正案，但因实体而异。修正案应追溯适用，并在包括通过日期在内的期限开始时适用。集团目前正在评估新指导方针对其合并财务报表的影响。

 

(af) 重新分类

 

为了与本年度的列报方式保持一致，对上一年度的数额作了某些重新分类。

 

 
F-21

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(ag) 非控股权益

 

对于合并但不是 100% 所有权的实体，部分收入或亏损和权益分配给集团以外的所有者。非集团拥有的收益或亏损及相应权益的总额包含在合并财务报表的非控股权益中。

 

非控股权益在合并资产负债表中作为权益的单独组成部分列报。净收益包括合并运营报表中归属于非控股权益持有人的净收益和综合收益/（亏损）。无论其依据如何，利润和损失均按其相对所有权权权益的比例分配给非控股权益。

 

(ah) 长期资产减值

 

 

每当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法完全收回或使用寿命短于集团最初的估计时，就会对寿命有限的不动产、厂房和设备等寿命较长的资产进行减值评估。当这些事件发生时，集团通过将资产的账面价值与预计通过使用资产及其最终处置产生的未来未贴现现金流的估计值进行比较，来评估长期资产的减值。如果预期的未来未贴现现金流之和小于资产的账面价值，则集团根据资产账面价值超过资产公允价值的部分确认减值损失。在2021年、2020年和2019年，长寿资产分别没有减值。

 

(ai) 重报对截至2021年12月31日止年度合并财务报表的影响

 

在公司于2022年5月13日发布截至2021年12月31日的年度的合并财务报表后，发现了一些错误，

 

 

(i)

（亏损）/处置不包含在营业收入中的不动产、厂房和设备的收益/（亏损）

 

 

 

 

(ii)

在列报的所有时期股东权益、每股收益计算的合并报表中，红股发行未计入账户，并将其作为股票拆分披露

 

重报对2021年12月31日财务报表的影响反映在以下表格中：

 

合并资产负债表

 

2021年12月31日

如先前报道的那样

如重述

'000 美元

'000 美元

普通股

5,322,459截至2021年12月31日（2020年），未发行任何面值股票： 3,260,559)

7,899,832截至2021年12月31日和2020年12月31日没有发行任何面值股票

 

 
F-22

 

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

合并运营报表和综合收益/（亏损）

 

 

 

12 月 31 日

 

 

 

如先前报道的那样

 

 

如重述

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入/（亏损）

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

781

 

 

 

771

 

2020

 

 

(1,701

)

 

 

(272

)

2019

 

 

(440

)

 

 

(445

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于欧洲科技控股有限公司股东的每股普通股净收益/（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

-基本

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

$

我们0.19

 

 

$

我们0.13

 

2020

 

$

我们0.25

 

 

$

我们0.10

 

2019

 

$

我们（0.06

) 

 

$

我们（0.02

) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-稀释

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

$

我们0.19

 

 

$

我们0.13

 

2020

 

$

我们0.25

 

 

$

我们0.10

 

2019

 

$

我们（0.06)

 

 

$

我们（0.02

) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均数

 

 

 

 

 

 

 

 

-基本

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

5,154,759

 

 

 

7,732,132

 

2020

 

 

3,092,859

 

 

 

7,732,132

 

2019

 

 

2,301,993

 

 

 

7,732,132

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-稀释

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

5,154,759

 

 

 

7,732,132

 

2020

 

 

3,092,859

 

 

 

7,732,132

 

2019

 

 

2,301,993

 

 

 

7,732,132

 

 

股东权益综合报表

 

 

 

12 月 31 日

 

 

 

如先前报道的那样

 

 

如重述

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股数量

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月31日的余额

 

 

2,229,609

 

 

 

7,899,832

 

截至2019年12月31日的余额

 

 

3,260,559

 

 

 

7,899,832

 

截至2020年12月31日的余额

 

 

3,260,559

 

 

 

7,899,832

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

5,322,459

 

 

 

7,899,832

 

 

已对合并财务报表附注2（s）、11、16和24进行了相应的调整。

 

3 租赁义务

 

集团的经营租约主要用于办公空间。集团的租赁剩余租赁期为几个月至两年。

 

租赁费用的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

运营租赁成本

 

 

243

 

 

 

257

 

短期租赁成本

 

 

62

 

 

 

64

 

 

 

 

 

 

 

 

总租赁成本

 

 

305

 

 

 

321

 

 

 
F-23

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

3 租赁义务（续）

 

与租赁相关的补充合并现金流信息如下：

 

 

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自经营租赁的运营现金流

 

 

196

 

 

 

195

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取租赁债务而获得的使用权资产（非现金）：

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

-

 

 

 

-

 

 

与租赁相关的合并资产负债表补充信息如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

 

 

 

 

经营租赁使用权资产

 

 

238

 

 

 

233

 

 

 

 

 

 

 

 

长期经营租赁债务的当前部分

 

 

175

 

 

 

118

 

扣除当前到期日的长期经营租赁债务

 

 

41

 

 

 

94

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

216

 

 

 

212

 

经营租赁负债总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剩余租赁期限的加权平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

23 个月

 

 

16 个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均折扣率

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁

 

 

5%

 

 

5%

 

租赁负债的到期日如下：

 

 

 

正在运营

租赁

 

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2022

 

 

181

 

2023

 

 

42

 

 

 

 

 

租赁付款总额

 

 

223

 

减去：估算利息

 

 

(7)

 

 

 

 

总计

 

 

216

 

 

 
F-24

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

4 应收账款，净额

 

截至12月31日，净应收账款包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

合同应收款

 

 

3,661

 

 

 

3,229

 

减去：可疑账款备抵金

 

 

(30)

 

 

(30)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,631

 

 

 

3,199

 

 

截至12月31日的年度中，可疑账款备抵的活动向前滚动情况如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

 

30

 

 

 

36

 

减去：津贴的倒置

 

 

-

 

 

 

(6)

 

 

 

 

 

 

 

期末余额

 

 

30

 

 

 

30

 

 

以下是截至12月31日的净应收账款账龄分析：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

1,441

 

 

 

2,014

 

 

 

 

 

 

 

 

逾期未交

 

 

 

 

 

 

 

 

1-30 天

 

 

1,570

 

 

 

85

 

31-60 天

 

 

495

 

 

 

202

 

61-90 天

 

 

108

 

 

 

41

 

大于或等于 91 天

 

 

17

 

 

 

857

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,190

 

 

 

1,185

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,631

 

 

 

3,199

 

 

 
F-25

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

5 预付款和其他流动资产

 

预付款和其他流动资产主要是为购买和服务支付的存款、租金和公用事业押金以及预付费用。

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

已支付的押金

 

 

243

 

 

 

838

 

预付款

 

 

104

 

 

 

168

 

其他应收账款

 

 

222

 

 

 

250

 

其他可退税款

 

 

3

 

 

 

258

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

572

 

 

 

1,514

 

 

6 合同资产和负债

 

与客户签订的合同通常规定付款时间，付款时间由在此期间开展工作的各种合同中的条款确定。因此，当所完成的工作所产生成本的时间与计费条款不一致时，就会产生合同资产和负债。

 

集团的合并资产负债表列出了合同资产，其中包含与已完成但客户未支付的合同工作相关的已赚取的未开单收入，这些收入通常在工作完成和批准后到期。

 

截至12月31日，合同资产包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

未开单收入

 

 

74

 

 

 

202

 

 

集团的合并资产负债表列出了包含递延收入的合同负债（以前被确定为超过成本的账单和未完成合同的估计收益）。

 

截至12月31日，合同负债包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

递延收入

 

 

1,076

 

 

 

1,063

 

 

 
F-26

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

6 合同资产和负债（续）

 

下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息：

 

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

合同资产

 

 

74

 

 

 

202

 

合同负债

 

 

(1,076)

 

 

(1,063)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净合同负债

 

 

(1,002)

 

 

(861)

 

集团合同资产和合同负债的期初和期末余额之间的差异主要源于集团与其工作绩效相关的账单时间。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，期初合同负债余额中包含的该期间确认的收入分别为79,000美元和121.4万美元。收入主要包括根据先前向客户开具的账单所做的工作。

 

截至12月31日，在审合同的净负债状况包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

在处理中的合同中产生的成本

 

 

169

 

 

 

1,904

 

预计收益

 

 

59

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未完成合同的成本和估计收益

 

 

228

 

 

 

1,904

 

减去：迄今为止的账单

 

 

(1,230)

 

 

(2,765)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,002)

 

 

(861)

 

截至12月31日，在售合同的净负债状况包含在随附的合并资产负债表中的合同资产和合同负债中，如下所示：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

未开单收入

 

 

74

 

 

 

202

 

递延收入

 

 

(1,076)

 

 

(1,063)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,002)

 

 

(861)

 

 
F-27

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

6 合同资产和负债（续）

 

合同的分类收入

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业（在某个时间点确认的收入）

 

 

9,619

 

 

 

9,476

 

 

 

11,877

 

工程（一段时间内确认的收入）

 

 

11,769

 

 

 

3,881

 

 

 

5,522

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,388

 

 

 

13,357

 

 

 

17,399

 

 

7 库存

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

原材料

 

 

89

 

 

 

63

 

工作进行中

 

 

20

 

 

 

20

 

成品

 

 

438

 

 

 

259

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

547

 

 

 

342

 

 

管理层不断审查过时和流动缓慢的存货并评估库存估值，以确定减记库存是否合适。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，库存减记额为美元55,000和美元13,000，分别记入合并运营报表中的收入成本和综合收益/（亏损）。

 

 
F-28

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

8 不动产、厂房和设备，净额

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

办公场所*

 

 

673

 

 

 

673

 

租赁权改进

 

 

125

 

 

 

157

 

家具、固定装置和办公设备

 

 

439

 

 

 

557

 

机动车辆

 

 

175

 

 

 

175

 

测试设备

 

 

37

 

 

 

37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,449

 

 

 

1,599

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减去：累计折旧

 

 

(1,234)

 

 

(1,340)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

215

 

 

 

259

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧费

 

 

38

 

 

 

49

 

 

 

69

 

 

* 远东从中国北京的一处房产中获得租金收入，但它没有所有权。远东正在调查获得所有权的各种方式，但截至这些合并财务报表发布之日，尚未制定具体计划。截至2021年12月31日，该物业的账面净值约为美元88,000(2020)：美元92,000).

 

 
F-29

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

9 对关联公司的投资

 

对关联公司的投资使用权益会计法进行核算。

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司有限公司

 

 

 

 

 

 

持有的利息

 

 

19.4%

 

 

19.4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按成本减去减值的长期投资

 

 

5,540

 

 

 

5,540

 

未分配利润的份额

 

 

2,537

 

 

 

2,544

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8,077

 

 

 

8,084

 

 

远东持有 19.4% (2020: 19.4%) Blue Sky（一家在中国注册的公司）的股权，总投资成本为美元5,540,000。自 2000 年以来，Blue Sky 为发电厂、钢铁厂和化工厂的各种锅炉和工业炉排放的废气的处理提供设计、总承包、设备制造、安装、测试和运营管理方面的综合服务。

 

蓝天自2015年11月17日起在中国新三板上市，自2017年8月15日起暂停交易，并于2018年2月2日恢复交易，从2020年11月24日起暂停交易，并于2021年1月6日恢复交易。

 

使用权益法，集团在Blue Sky的权益被视为关联公司，因为集团在蓝天董事会和执行委员会都有代表，并且能够参与决策过程和行使重大影响。

 

 
F-30

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

9 对关联公司的投资（续）

 

子公司Blue Sky的财务信息摘要如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

资产负债表：

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

42,510

 

 

 

44,918

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动资产

 

 

15,172

 

 

 

15,258

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

 

57,682

 

 

 

60,176

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

(27,376)

 

 

(30,889)

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

30,306

 

 

 

29,287

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

经营业绩：

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

净销售额

 

 

51,280

 

 

 

43,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入

 

 

1,997

 

 

 

2,214

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

 

2,105

 

 

 

1,946

 

 

10 其他应付账款和应计费用

 

其他应付账款和应计费用主要是从客户那里收到的存款和应计的运营费用。

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

应付股息

 

 

86

 

 

 

84

 

从客户那里收到的存款

 

 

6

 

 

 

-

 

已收到租金押金

 

 

3

 

 

 

4

 

运营费用应计额

 

 

1,360

 

 

 

1,500

 

其他应纳税款

 

 

130

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,585

 

 

 

1,593

 

 

 
F-31

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

11 股普通股

 

2019年10月8日，公司以红股的形式进行了股票分割，利率为每持有两股普通股可获得一股普通股，创造了股票 1,030,950普通股的新股。

 

在截至2020年12月31日的年度中，公司已发行的普通股和已发行股没有变动。

 

2021 年 3 月 3 日，公司以红股的形式进行股票分割，比例为每持有三股普通股获得 2 股普通股，创造 2,061,900普通股的新股。

 

2022 年 1 月 24 日，公司以红股的形式进行股票分割，利率为每持有两股普通股获得 1 股普通股，创造了 2,577,373新普通股，如合并财务报表附注24所述。

 

年底已发行股票数量：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行的股票

 

 

7,899,832

*

 

 

7,899,832

* 

减去：库存股下的股票

 

 

(167,700)

 

 

(167,700)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 

 

* 追溯重报，以反映以红股形式进行的股票分割的影响

 

12 善意

 

申报单位-集团的申报单位包括其贸易和制造及工程部门。商誉不摊销，而是在每年第四季度至少在报告层面进行减值审查，没有任何中期减值指标或其他需要评估的因素。

 

年度减值评估——在2021年和2020年的年度减值测试中，我们分别使用截至2021年和2020年12月31日的信息，进行了定性评估。根据目前的指导方针，允许我们首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额，以此作为确定是否需要进行定量商誉减值测试的基础。我们确定没有任何因素表明需要进行量化商誉减值测试，并得出结论，我们申报单位的公允价值很可能大于其账面价值，因此没有商誉减值。截至2019年12月31日，集团通过将包括商誉在内的净资产的账面金额与宜兴帕克环境科技有限公司和Pact Asia Pacific Limited截至2019年12月31日的公允价值进行了比较，完成了年度减值测试

 

除了年度审查外，每当事件或情况变化表明申报单位的账面价值可能大于公允价值时，我们都会评估商誉减值。可能触发中期减值审查的因素包括但不限于商业环境的重大不利变化，我们的市值下降或经营业绩的下降可能表明了这种变化。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，我们的商誉没有减值。在测试日期和年底之间没有发生任何重大事件或变化来触发随后的减值审查。

 

在 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，我们的工程板块的商誉账面金额为美元1,071,000和美元1,071,000，分别地。

 

 
F-32

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

13 中国法定储备

 

根据中华人民共和国的相关法律法规，中国子公司必须将其各自净收入的一定比例拨入两个法定基金，即法定储备基金和法定员工福利基金。中国子公司还可以将其净收入的一定金额拨给企业扩张基金。

 

(i) 法定储备基金

 

根据适用的中国法律法规，中国子公司必须至少分配 10其法定储备基金净收入的百分比，直到该基金达到为止 50占其注册资本的百分比。经有关当局批准，法定储备基金可用于抵消累计损失或增加其注册资本，前提是该基金应保持在最低限度 25占其注册资本的百分比。

 

根据中国法律法规，中国子公司以股息支付、贷款或垫款的形式转让其某些净资产的能力受到限制。限制金额包括根据中国公认会计原则确定的实收资本和法定储备金，总额为美元2,452,000截至 2021 年 12 月 31 日（2020 年：美元）3,174,000以及 2019 年：美元3,174,000).

 

(ii) 法定工作人员福利基金

 

根据适用的中国法律法规，中国子公司必须将其净收入的一定金额分配给其确定的法定员工福利基金。法定工作人员福利基金只能用于向其雇员提供员工福利设施和其他集体福利。除非清算中国子公司，否则该基金不可分配。截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括在法定储备金中的余额为美元12,000.

 

(iii) 企业扩张基金

 

企业扩张基金只能用于弥补亏损、扩大中国子公司的生产业务或增加子公司的资本。企业扩张基金经有关当局批准后可用于转化为注册资本并向现有投资者发放红利资本，前提是该资金至少维持在 25占其注册资本的百分比。截至2021年12月31日和2020年12月31日，包括在法定储备金中的余额为美元408,000.

 

 
F-33

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

14 其他收入，净额

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

汇兑收益/（亏损），其他收入，净净额

 

 

77

 

 

 

101

 

 

 

(30)

租金收入

 

 

50

 

 

 

59

 

 

 

82

 

政府补贴 — 就业支援计划*

 

 

-

 

 

 

147

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

127

 

 

 

307

 

 

 

52

 

 

* 该金额代表香港特别行政区政府在 “防疫抗疫基金” 下发放的薪金和工资补贴，用于支付2020年6月至11月的雇员工资。

 

15 所得税

 

在截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，集团在美利坚合众国没有征收所得税。

 

该公司和Pact Asia Pacific Limited在英属维尔京群岛（“BVI”）免税。

 

远东和欧罗科技（中国）有限公司规定的香港利得税税率为 8.25不超过美元的应纳税利润的百分比256,000；以及 16.5超过美元的应纳税利润的任何部分的百分比256,000在 2021 年和 2020 年（2019 年）： 16.5%) 根据其在财务报告方面的收入，就利得税不可课税或不可扣除的收入和支出项目进行调整。

 

远东的子公司欧科贸易（上海）有限公司（“ETTS”）规定中国企业所得税（“EIT”）的税率为 25％（2020 年和 2019 年）： 25%），在抵消预亏损（如果有）后，根据其用于财务报告目的的收入，对中国企业所得税不可征税或不可扣除的收入和支出项目进行调整。截至2021年12月31日，ETTS的结转应评估损失为美元18,000经当地税务机关同意，以抵消其未来几年的利润（2020 年：美元）604,778以及 2019 年：美元518,328)。此类损失将在5年后到期。

 

远东的子公司上海欧罗科技有限公司（“SET”）规定的中国企业所得税税率为 25％（2020 年和 2019 年）： 25%），在抵消预亏损（如果有）后，根据其用于财务报告目的的收入，对中国企业所得税不可征税或不可扣除的收入和支出项目进行调整。截至2021年12月31日，SET的结转应评估损失为美元678,000经当地税务机关同意，以抵消其未来几年的利润（2020 年：美元）658,733以及 2019 年：美元444,192)。此类损失将在5年后到期。

 

 
F-34

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

15 所得税（续）

 

远东的子公司上海欧科环境工程有限公司（“SETEE”）规定的中国企业所得税税率为 25％（2020 年和 2019 年）： 25%），在抵消预亏损（如果有）后，根据其用于财务报告目的的收入，对中国企业所得税不可征税或不可扣除的收入和支出项目进行调整。截至2021年12月31日，经当地税务机关同意，SETEE的应税亏损结转为零美元，以抵消其未来几年的利润（2019年：美元）34,032以及 2018 年：美元380,591).

 

宜兴帕克环保科技有限公司远东的子公司有限公司（“宜兴”）规定的中国企业所得税税率为 25％（2020 年和 2019 年）： 25%），在抵消预亏损（如果有）后，根据其用于财务报告目的的收入，对中国企业所得税不可征税或不可扣除的收入和支出项目进行调整。截至2021年12月31日，宜兴结转的应评估损失为美元1,759,000经当地税务机关同意，以抵消其未来几年的利润（2020 年：美元）2,304,828以及 2019 年：美元1,664,275)。此类损失将在5年后到期。

 

根据新的企业所得税法和实施细则，中国子公司在2008年1月1日当天或之后赚取并由中国子公司分配给外国控股公司的利润需缴纳预扣税，税率为 10%，除非通过税收协定减少。远东位于中国且可供分配给远东的子公司的未分配收益总额约为美元0.6截至 2021 年 12 月 31 日（2020 年：美元）0.6百万和 2019 年：美元0.6百万）旨在进行再投资，因此，没有对将这些金额分配给远东时应缴纳的中国股息预扣税征收递延税。从 2008 年 1 月 1 日之前的留存收益中进行的分配无需缴纳预扣税。

 

公司及其子公司位于香港和中国大陆，分别提交香港利得税申报表和中国企业所得税申报表。（准备金）/所得税抵免（费用）/抵免的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

当期税收（费用）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

香港利得税和中国经济转型期

 

 

(57)

 

 

(4)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

 

(57)

 

 

(4)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税抵免/（费用）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

香港和中华人民共和国

 

 

147

 

 

 

(92)

 

 

(37)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税抵免总额/（费用）

 

 

147

 

 

 

(92)

 

 

(37)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总积分/（费用）

 

 

90

 

 

 

(96)

 

 

(37)

 

 
F-35

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

15 所得税（续）

 

包括按香港利得税和中国经济转型期法定税率计算的2021、2020年和2019年生效的所得税与我们的有效税率之间的差额的项目如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入/（亏损）

 

 

1,276

 

 

 

498

 

 

 

(173)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用各自公司的法定税率计算税款

 

 

158

 

 

 

133

 

 

 

69

 

估值补贴的变化

 

 

349

 

 

 

48

 

 

 

30

 

前几年的所得税准备金不足

 

 

(12)

 

 

-

 

 

 

(5)

不可扣除的费用

 

 

(405)

 

 

(277)

 

 

(131)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按有效税率计算的所得税抵免/（费用）

 

 

90

 

 

 

(96)

 

 

(37)

 

递延所得税资产/（负债）的组成部分如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

税收损失

 

614

 

 

901

 

暂时差异

 

 

(3)

 

 

(5)

减去：估值补贴

 

 

(469)

 

 

(901)

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税净资产/（负债）

 

 

142

 

 

 

(5)

 

不确定的税收状况

 

根据集团的分析，管理层已确定集团没有任何重大不确定的税收状况。

 

16 普通股每股净收益

 

普通股基本和摊薄后净收益的计算基于以下数据：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

股票数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股的加权平均数，用于计算基本和摊薄后的每股净收益

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 

7,732,132

 

 

 
F-36

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 种股票期权

 

2019 年股票期权和激励计划

 

2019年4月，董事会批准通过2019年股票期权和激励计划（“计划”）。该计划随后还根据公司股东的决议获得批准。该计划规定最多可发放 300,000 (500,000红股调整后）普通股（“股份限额”），以期权形式向提供有助于公司及其子公司成功业绩的服务的高管、董事和主要员工提供期权。此外，该计划规定，在从2020年1月1日开始的每个财政年度的第一天，股份限额应自动增加等于 5截至该日已发行普通股数量的百分比。

 

董事会或董事会任命的委员会（“委员会”）管理本计划。

 

应适当调整根据本计划可发行的最大普通股数量、在本计划有效期内的任何12个月内可以向任何参与者授予期权的最大普通股数量、受本计划授予期权约束的股份数量以及期权的行使价，以使因股份细分或合并而导致的已发行普通股数量的任何增加或减少生效重组，资本重组、股份分割、反向股份分割、分拆、分拆或以其他方式向股东分配资产、发行红股或股份组合、承担和转换因公司收购任何其他公司或公司的股份、股票或资产而产生的未偿还期权、在未收到公司对价的情况下发生的此类已发行股票数量的其他增加或减少，或任何其他事件委员会认为调整是适当的。

 

行使期权时支付的普通股每股购买价格必须至少为 100授予期权之日普通股公允市场价值的百分比。根据该计划，如果普通股在授予时主要在国家证券交易所或纳斯达克全球市场或资本市场上交易，则公司必须按公允市场价值使用授予之日前连续十个交易日普通股收盘价的平均值。如果普通股在国家证券交易所、纳斯达克股票全球市场或资本市场上交易，但在这十天内没有报告收盘价，或者如果普通股主要在场外交易市场上交易，则公司必须使用交易日之前十天内公司普通股收盘时报告的买入价和卖出价之间的平均值作为公允市场价值授予。如果普通股既未在国家证券交易所、纳斯达克市场之一上市，也未在场外交易市场上交易，或者如果无法以其他方式获得买入价和卖出价，则授予之日普通股的公允市场价值将由委员会或董事会真诚地确定。

 

 
F-37

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 种股票期权（续）

 

2019 年股票期权和激励计划（续）

 

董事会或委员会（视情况而定）在授予时决定本计划授予的每种期权何时可以行使。尽管如此，公司或其子公司主要员工持有的所有期权在死亡或残疾后均可立即行使，无论当时是否可行使，并且应在死亡或残疾之日后的十二 (12) 个月内行使，但无论如何不得晚于此类期权的到期日。

 

自授予期权之日起，任何期权的行使不得超过十年。

 

期权行使价的支付。根据计划，行使期权时购买的股票可以通过以下任何一种方法支付，但须遵守某些要求：(i) 现金，(ii) 参与者在行使期权前持有不少于六个月的普通股，按行使当日的公允市场价值（定义）估值；（iii）由期权持有人的经纪交易商以现金支付已提交了由完全认可的期权组成的行使通知，或 (iv) 通过董事会或如适用，委员会应自行决定授权，或以 (i)、(ii) 或 (iii) 的任意组合，由董事会或委员会自行决定，或以期权协议中规定的任何方式进行授权，除非指示公司扣留在行使期权时原本可发行的普通股以支付行使价。

 

期权转让。根据这些计划，不得出售、转让或以其他方式转让期权，除非转让给：

 

 

·

计划参与者的配偶或直系后代；

 

 

 

 

·

为计划参与者的配偶或直系后代提供主要利益的信托的受托人；

 

 

 

 

·

计划参与者和直系后代是唯一合伙人的合伙企业；或

 

 

 

 

·

免税组织。

 

只有在转让期权持有人没有获得与转让有关的任何报酬，并且转让得到董事会或委员会的明确批准（视情况而定）的情况下，才允许进行这些转让。

 

 
F-38

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 种股票期权（续）

 

2019 年股票期权和激励计划（续）

 

公司向任何委员会成员及其代表和首席执行官赔偿 (a) 合理开支（此类费用所产生的费用），包括为他们或其中任何人可能参与的任何行动、诉讼或诉讼（或任何上诉）进行辩护而实际和必然产生的律师费，这些诉讼、诉讼或诉讼（或与其中的任何上诉有关）根据本计划授予的期权；以及 (b) 他们在结算时支付的所有款项 (前提是此类和解协议得到独立法律顾问（由公司选定）的批准，或由他们支付的款项以兑现任何此类诉讼、诉讼或程序中的判决，除非此类诉讼、诉讼或程序中应裁定该委员会成员或受委托人在履行职责时犯有重大过失或严重不当行为；前提是在提起任何此类诉讼、诉讼或诉讼后的 60 天内程序：委员会成员或受委托人应以书面形式提出公司有机会自费处理和捍卫同样的问题。

 

在法律或当时公司股票上市或上市的任何市场规则允许的范围内，董事会可以在未经股东授权的情况下随时终止、暂停或修改本计划。

 

在截至2019年12月31日的年度中，公司向其高管、董事和员工授予了此类期权，允许他们购买最多 51,000普通股。所有授予的期权的行使价均为美元2.60每股。授予的股票期权可在2022年1月1日行使，并于2029年4月18日终止。

 

该公司估计，根据二项定价模型授予的期权的公允价值为美元2.324每股。

 

上述各项计划下未偿还期权的变化如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

数字

的

选项

 

 

加权

平均的

运动

价格

 

 

数字

的

选项

 

 

加权

平均的

运动

价格

 

 

数字

的

选项

 

 

加权

平均的

运动

价格

 

 

 

 

 

 

美元$

 

 

 

 

 

美元$

 

 

 

 

 

美元$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出，年初

 

 

51,000

 

 

 

2.60

 

 

 

51,000

 

 

 

2.60

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已授予

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51,000

 

 

 

2.60

 

红股调整

 

 

34,000

 

 

 

(1.04)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杰出，年底

 

 

85,000

 

 

 

1.56

 

 

 

51,000

 

 

 

2.60

 

 

 

51,000

 

 

 

2.60

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年底可行使

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 
F-39

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 种股票期权（续）

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日，没有与未投资股票期权相关的未确认的股票薪酬支出。该年度的薪酬费用约为美元55,000(2020)：美元54,000; 2019 年:美元10,000).

 

集团适用澳大利亚证券交易委员会第718-10号的规定，该条款要求确认与包括员工股票期权在内的股票薪酬奖励公允价值相关的费用。

 

二项式期权定价模型用于估计授予期权的公允价值。这需要输入主观假设，包括股票价格的预期波动率、预期期权期限、预期期权期限内的预期无风险利率和预期期权期限内的预期股息收益率。由于主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响，因此董事们认为，现有模型不一定能为股票期权的公允价值提供可行的衡量标准。预期波动率基于期权发行前180天的历史波动率。预期期权期限和股息收益率基于历史趋势。预期的无风险利率基于美国国债，其到期日与授予之日期权的预期条款相似。

 

18 养老金计划

 

在2000年12月1日之前，远东仅为其所有香港雇员提供一项固定缴款养老金计划。根据该计划，所有员工都有权获得养老金福利，等于他们自己的缴款加上远东缴纳的个人基金账户余额的50％至100％，具体取决于他们在远东服务的年限。远东被要求按雇员基本工资的约10％向独立的基金管理公司缴纳特别款项。

 

随着强制性公积金计划（“强积金计划”）（一种由独立受托人管理的固定供款计划）的推出，远东及其加入远东的雇员随后按照《强制性公积金计划条例》所界定的雇员每月向该计划供款，金额为雇员现金收入的5％。根据强积金计划，雇主及其雇员每人必须按雇员相关收入的5％向该计划缴款，但每月相关收入的上限为30,000港元。该计划的缴款立即归属。

 

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，集团对上述养老金计划和退休金计划的总缴款额约为美元225,000，美元$104,000和美元332,000分别地。

 

根据中华人民共和国的规章制度规定，中国的子公司为其在中国大陆的员工缴纳国家赞助的退休计划。PRC子公司的缴款约为其雇员基本工资的16％，除了年度缴款外，没有其他义务实际支付养老金或退休后福利。国家赞助的退休计划负责支付给退休雇员的全部养老金债务。

 

 
F-40

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

19 风险因素

 

财务风险因素

 

集团的活动使其面临各种金融风险：信用风险和外汇汇率风险。

 

(i) 信用风险

 

集团的信用风险并不明显集中，香港和中国银行的现金投保限额约为美元64,000和美元72,000，分别为每位存款人每家银行。在香港和中国，银行中未投保的现金和限制性现金余额约为美元5,327,000(2020)：美元4,594,000)。现金交易仅限于信贷质量高的银行。

 

(ii) 外汇汇率风险

 

集团在中国香港开展业务，与本地和海外的客户和供应商进行交易，并面临各种货币敞口产生的外汇汇率风险，主要涉及以港元、人民币和欧元进行购买。外汇风险来自已承诺的和不相匹配的未来商业交易，例如已确认的进口采购订单和销售订单、确认的资产和负债以及对中国业务的净投资。

 

20 风险和不确定性

 

2020 年，全球 COVID-19 的爆发以及许多国家为防止 COVID-19 传播而采取的各种公共卫生措施，在不同时间和地区扰乱了集团的整体业务。2020 年 2 月农历新年过后，集团的国内业务受到在中国实施的多个城市封锁的影响，导致部分本地业务被迫暂停，直到 2020 年 3 月下旬至 4 月初逐步恢复工作。管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对集团的合并财务状况和经营业绩产生负面影响，但截至这些合并财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

 

21 关联方交易

 

除董事薪酬和董事可获得的股票期权以及向关联公司Blue Sky出售长期投资外，总对价约为美元148,000在截至2020年12月31日的年度中，出售收益或亏损为零，因此在2021年、2020年和2019年没有与其他关联方进行任何交易。

 

 
F-41

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

22 承付款和意外开支

 

(i) 银行设施

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，集团拥有各种银行设施，可用于透支和进出口信贷，集团最多可从中提取约美元897,000和美元897,000分别是，其中约为美元605,000和美元596,000用于签发银行担保，作为履行与客户签订的各种合同和进口贷款的担保。各种银行设施由大约美元的银行存款担保897,000以及各种全面的反补偿和反赔偿.集团承诺将其有形净资产保持在任何时候均不低于约3,846,000美元，并且遵守了盟约。截至2021年12月31日，进口贷款的加权平均利率为 5每年的百分比（2020 年 12 月 31 日： 4.9%（每年）。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，银行借款的平均美元金额约为美元219,000和美元457,000分别为，平均利率约为 5% 和 4.9截至二零二一年十二月三十一日和二零二零年十二月三十一日止年度的年利率分别为百分比。

 

(ii) 非控股权看跌期权

 

集团授予宜兴帕克环保科技有限公司和Pact Asia Pacific Limited的非控股权益，该看跌期权自2009年起生效，要求集团以每股收购价收购这两家公司的部分或全部剩余股份，计算方法为前三个会计年度平均净收入的5.2倍除以行使该期权时的已发行股份总数。这种看跌期权没有到期日。

 

(iii) 保险

 

集团的保险单涵盖各种风险，主要是一般责任、汽车责任、工伤补偿和员工医疗费用，根据这些保险，我们有责任向保险公司偿还已支付的每项索赔的一部分。

 

(iv) 购买承诺

 

为了管理工程合同招标中使用的材料价格和分包成本变化的风险，在大多数情况下，集团在提交投标之前会从供应商和分包商那里获得确切报价。这些报价不包括任何数量保证。一旦集团得知竞标成功，集团就会与其大多数材料供应商和分包商签订固定合同，从而降低未来价格变动影响合同成本的风险。

 

(v) 诉讼

 

集团现在和将来都可能作为当事方参与与正常业务过程有关的各种法律诉讼。管理层在与法律顾问协商后，认为这些行动的结果不会对集团的合并财务报表产生重大影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有未解决的重大法律问题。

 

 
F-42

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欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

22 承付款和意外开支（续）

 

(vi) 突发事件

 

该集团根据ASC主题450和其他相关指导方针对损失意外开支进行核算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集团管理层认为没有任何承付款和意外开支需要考虑。

 

23 分部信息

 

(i) 专家组报告分为两个部分：贸易和制造以及工程。

 

营业收入代表总收入减去运营支出，不包括其他支出、利息和所得税。按细分市场划分的可识别资产是每个分部运营中使用的资产。分段间交易并不重要，为了得出合并总额，已经取消了。

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

9,619

 

 

9,476

 

 

11,877

 

工程学

 

 

11,769

 

 

 

3,881

 

 

 

5,522

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,388

 

 

 

13,357

 

 

 

17,399

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入/（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

140

 

 

 

(488)

 

 

(102)

工程学

 

 

846

 

 

 

(1,027)

 

 

(158)

未分配的公司费用

 

 

(205)

 

 

(186)

 

 

(180)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

781

 

 

 

(1,701)

 

 

(440)

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

折旧：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

32

 

 

39

 

 

54

 

工程学

 

 

6

 

 

 

10

 

 

 

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

 

 

 

49

 

 

 

69

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出，毛额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

17

 

工程学

 

 

3

 

 

 

9

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

11

 

 

 

21

 

 

 
F-43

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

23 区段信息（续）

 

(i) 专家组报告分为两个部分：贸易和制造以及工程。（续）

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

资产

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

7,969

 

 

 

7,877

 

工程学

 

 

13,281

 

 

 

12,218

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,250

 

 

 

20,095

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

贸易和制造业

 

 

3,428

 

 

 

2,645

 

工程学

 

 

3,021

 

 

 

2,987

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6,449

 

 

 

5,632

 

 

(ii) 按客户地点划分的收入地理分析如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

收入-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中华人民共和国

 

 

13,217

 

 

 

5,072

 

 

 

6,886

 

香港

 

 

7,937

 

 

 

8,024

 

 

 

10,169

 

其他

 

 

234

 

 

 

261

 

 

 

344

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,388

 

 

 

13,357

 

 

 

17,399

 

 

(iii) 长期资产 (1)

 

长期资产的地理分析如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

'000 美元

 

 

'000 美元

 

 

 

 

 

 

 

 

香港

 

25

 

 

47

 

中华人民共和国

 

 

190

 

 

 

212

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

215

 

 

 

259

 

 

(1)长期资产是指不动产、厂房和设备净额。

 

 
F-44

目录

 

欧洲科技控股有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

23 区段信息（续）

 

(iv) 主要供应商

 

占集团采购量超过5％的个人供应商的详细信息如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

供应商 A

 

 

42%

 

 

30%

 

 

53%

供应商 B

 

 

13%

 

 

10%

 

 

7%

供应商 C

 

 

6%

 

 

9%

 

 

6%

供应商 D

 

 

6%

 

 

6%

 

 

6%

供应商 E

 

 

5%

 

 

5%

 

 

-

 

供应商 F

 

 

-

 

 

 

12%

 

 

-

 

 

(v) 主要客户

 

占集团收入超过5％的个人客户详情如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户 A

 

 

15%

 

 

9%

 

 

19%

客户 B

 

 

-

 

 

 

8%

 

 

-

 

客户 C

 

 

-

 

 

 

6%

 

 

10%

客户 D

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5%

 

24 后续事件

 

2021年12月16日，公司宣布，公司董事会授权发行红股（“红股”），红股将于2022年1月21日向截至2022年1月7日（“记录日期”）的登记股东发行。在记录日期登记在册的股东每持有两（2）股普通股将获得一（1）股普通股。所有产生部分股份的发行将四舍五入至下一整股。普通股于2022年1月24日开始在经拆分调整的基础上交易。以红股形式进行股票拆分的影响已追溯反映在财务报表和普通股每股净收益的计算中。

 

 
F-45

目录

 

浙江天蓝环保

科技有限责任公司

 

合并财务报表索引

 

 

 

页面

 

独立注册会计师事务所的报告

 

F-47 到 F-48

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表

 

F-49

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并运营报表

 

F-50

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并现金流表

 

F-51

 

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的合并股东权益表

 

F-52

 

合并财务报表附注

 

F-53 到 F-76

 

 

 
F-46

目录

 

独立注册会计师事务所的报告

 

致董事会和股东

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

对合并财务报表的意见

 

我们审计了所附的截至2021年12月31日和2020年12月31日的浙江天蓝环保科技股份有限公司（“公司”）及其子公司（统称 “集团”）的合并资产负债表、截至2021年12月31日止年度的相关合并营运、股东权益和现金流报表以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，合并财务报表在所有重大方面公允列报了集团截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并财务状况，以及截至2021年12月31日的三年中每年的合并经营业绩和合并现金流。

 

意见依据

 

这些合并财务报表由集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对集团的合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在集团方面保持独立。

 

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定合并财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。集团无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就集团对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

 

我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查支持合并财务报表中数额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

 

关键审计事项

 

下文传达的关键审计事项源于本期对已传达或要求向管理层传达的合并财务报表的审计，并且：(1) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

 

 
F-47

目录

 

独立注册会计师事务所的报告（续）

 

致董事会和股东

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

关键审计事项（续）

 

收入确认

 

如合并财务报表附注2进一步说明的那样，长期合同产生的收入随着时间的推移而履行履约义务后予以确认。集团使用每份合同产生的项目成本与估计总成本的比率来确认收入。根据成本对比方法，要确定完成工作的进展情况，管理层就需要编制完成的费用估计数。此外，集团的合同可能包括与通过变更单或索赔修改合同相关的可变对价，管理层还必须估算集团预计收到的可变对价，才能估算合同总收入。我们发现，随着时间的推移确认的收入是一个关键的审计问题。

 

我们确定随着时间的推移确认的收入是一个关键的审计问题，其主要考虑因素是，审计管理层对项目完成进度的估计既复杂又主观。这是因为由于事实和情况的变化，未来的业绩可能与过去的估计有很大差异，因此需要做出相当大的判断，以评估管理层对完成长期合同的预测成本的决定。此外，审计集团对可变对价的衡量标准也很复杂，判断力很强，可能会对确认的收入金额产生实质性影响。

 

我们与一段时间内确认的收入有关的审计程序包括以下内容。

 

·

我们达成了谅解，评估了集团与合同收入确认相关的流程和控制的运营效率的设计；

·

我们通过评估成本对成本比方法的适当应用、测试用于制定完成估计成本的重要假设以及测试基础数据的完整性和准确性来测试小组的成本对成本比估算值进行了测试；

·

我们通过评估最有可能金额方法的适当应用来测试估计的变量对价，并将金额追踪到支持文件；

·

我们通过将实际成本与前一时期的估计进行比较，包括评估是否及时确定可能需要修改估算成本的情况，来评估管理层合理估算成本的能力；

·

我们评估管理层的方法论和管理层方法在合同有效期内的一致性；

·

我们通过获得原始估算值，将已完成合同的实际成本和利润率进行比较并调查重大变化，测试了在截至2021年12月31日的年度内启动和完成的项目的原始估计成本和利润率；以及

·

我们通过将2021年12月31日完成的估计成本与2021年12月31日之后的实际成本进行比较，测试了在截至2021年12月31日的年度内完成的项目的估计成本

 

/联能香港会计师事务所有限公司

 

自2018年以来，我们一直担任公司的审计师。

 

香港，中华人民共和国

2022年5月13日

 

 
F-48

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并资产负债表

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金

 

 

54,976

 

 

 

50,969

 

应收账款，净额

 

 

106,022

 

 

 

118,621

 

预付款和其他流动资产

 

 

33,498

 

 

 

28,387

 

合同资产，净额

 

 

72,310

 

 

 

94,494

 

库存

 

 

3,386

 

 

 

2,389

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产总额

 

 

270,192

 

 

 

294,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

74,063

 

 

 

79,257

 

无形资产，净额

 

 

1,865

 

 

 

2,120

 

土地使用权，净额

 

 

4,997

 

 

 

5,147

 

递延所得税资产

 

 

14,305

 

 

 

13,639

 

长期投资

 

 

1,200

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动资产总额

 

 

96,430

 

 

 

100,163

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产

 

 

366,622

 

 

 

395,023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

银行借款

 

 

13,518

 

 

 

20,029

 

应付账款

 

 

93,962

 

 

 

97,795

 

其他应付账款和应计费用

 

 

18,428

 

 

 

17,747

 

合同负债

 

 

37,481

 

 

 

47,135

 

其他应付税款

 

 

6,724

 

 

 

15,169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债总额

 

 

170,113

 

 

 

197,875

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

推迟的政府补助

 

 

3,889

 

 

 

4,894

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流动负债总额

 

 

3,889

 

 

 

4,894

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债总额

 

 

174,002

 

 

 

202,769

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支（注21）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

 

 

股本 82,572,000截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别没有授权、发行和流通的面值股票

 

 

82,572

 

 

 

82,572

 

资本储备

 

 

35,761

 

 

 

35,761

 

中华人民共和国法定储备

 

 

16,582

 

 

 

15,670

 

留存收益

 

 

52,409

 

 

 

55,248

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于浙江天蓝环保科技有限公司的股东权益总额

 

 

187,324

 

 

 

189,251

 

非控股权益

 

 

5,296

 

 

 

3,003

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益总额

 

 

192,620

 

 

 

192,254

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益总额

 

 

366,622

 

 

 

395,023

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-49

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并运营报表

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

330,841

 

 

 

304,710

 

 

 

277,581

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

(275,455)

 

 

(261,478)

 

 

(227,632)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

55,386

 

 

 

43,232

 

 

 

49,949

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售和管理费用

 

 

(52,161)

 

 

(60,393)

 

 

(43,739)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业收入/（亏损）

 

 

3,225

 

 

 

(17,161)

 

 

6,210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

46

 

 

 

30

 

 

 

50

 

利息支出

 

 

(747)

 

 

(1,676)

 

 

(2,258)

其他收入

 

 

11,594

 

 

 

39,646

 

 

 

6,276

 

其他损失

 

 

(1,238

)

 

 

(5,481

)

 

 

(5,624

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前净收入

 

 

12,880

 

 

 

15,358

 

 

 

4,654

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税抵免/（费用）

 

 

698

 

 

 

(1,858)

 

 

(296)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

 

13,578

 

 

 

13,500

 

 

 

4,358

 

归属于非控股权益的净（收益）/亏损

 

 

(2,293)

 

 

2,032

 

 

 

484

 

归属于浙江天蓝环保科技有限公司股东的净收益

 

 

11,285

 

 

 

15,532

 

 

 

4,842

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于浙江天蓝环保科技有限公司股东的每股普通股净收益

 

人民币 0.14

 

 

人民币 0.19

 

 

人民币 0.06

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值

 

 

82,572,000

 

 

 

82,572,000

 

 

 

82,572,000

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-50

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并现金流量表

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

 

13,578

 

 

 

13,500

 

 

 

4,358

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无形资产的摊销

 

 

255

 

 

 

142

 

 

 

152

 

土地使用权的摊销

 

 

150

 

 

 

159

 

 

 

149

 

注销坏账

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,383

 

折旧

 

 

6,466

 

 

 

6,359

 

 

 

6,556

 

处置不动产、厂房和设备的收益

 

 

(39)

 

 

-

 

 

 

(39)

合同资产的减值损失

 

 

1,238

 

 

 

1,399

 

 

 

-

 

长期投资的减值损失

 

 

-

 

 

 

1,340

 

 

 

-

 

不动产、厂房和设备的减值损失

 

 

-

 

 

 

2,742

 

 

 

-

 

增加可疑账款备抵额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,437

 

投资损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

241

 

延期政府补助的收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,349

 

注销的不动产、厂房和设备

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14

 

撤销可疑账款备抵金

 

 

(183)

 

 

(6,463)

 

 

-

 

非流动资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

推迟的政府补助

 

 

(1,005)

 

 

2,545

 

 

 

-

 

递延税（负债）/资产

 

 

(666)

 

 

331

 

 

 

268

 

流动资产减少/（增加）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

12,782

 

 

 

26,620

 

 

 

11,432

 

预付款和其他流动资产

 

 

(5,111)

 

 

24,472

 

 

 

(6,369)

合同资产，净额

 

 

20,946

 

 

 

(14,932)

 

 

20,033

 

库存

 

 

(997)

 

 

3,366

 

 

 

6,208

 

短期投资

 

 

-

 

 

 

800

 

 

 

-

 

流动负债的增加/（减少）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

 

(3,833)

 

 

8,423

 

 

 

(17,272)

其他应付账款和应计费用

 

 

681

 

 

 

10,164

 

 

 

(8,795)

合同负债

 

 

(9,654)

 

 

(8,763)

 

 

14,852

 

其他应付税款

 

 

(8,596)

 

 

5,638

 

 

 

(1,577)

长期融资租赁债务的当前部分

 

 

-

 

 

 

(11,263)

 

 

-

 

退税/（已付款）

 

 

151

 

 

 

(9,223)

 

 

(4,299)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动提供的净现金

 

 

26,163

 

 

 

57,356

 

 

 

36,081

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资收益

 

 

-

 

 

 

295

 

 

 

-

 

出售长期投资的收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

出售子公司部分股权的收益

 

 

-

 

 

 

137

 

 

 

510

 

出售不动产、厂房和设备的收益

 

 

148

 

 

 

-

 

 

 

50

 

出售子公司的收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

购买无形资产

 

 

-

 

 

 

(1,350)

 

 

-

 

购买长期投资

 

 

(1,200)

 

 

-

 

 

 

-

 

购买不动产、厂房和设备

 

 

(1,381)

 

 

(577)

 

 

(1,584)

购买短期投资

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(800)

收购子公司

 

 

-

 

 

 

(5,100)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于投资活动的净现金

 

 

(2,433)

 

 

(6,595)

 

 

(1,824)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行借款的还款

 

 

(20,000)

 

 

(36,800)

 

 

(63,000)

支付长期融资租赁下的本金债务

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(29,668)

银行借款的收益

 

 

13,500

 

 

 

30,000

 

 

 

44,841

 

支付给股东的股息和支付的利息

 

 

(13,223)

 

 

(4,606)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于融资活动的净现金

 

 

(19,723)

 

 

(11,406)

 

 

(47,827)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物的净增加/（减少）

 

 

4,007

 

 

 

39,355

 

 

 

(13,570)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年初的现金和现金等价物

 

 

50,969

 

 

 

11,614

 

 

 

25,184

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

年底的现金和现金等价物

 

 

54,976

 

 

 

50,969

 

 

 

11,614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

合并现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在此期间支付的所得税现金

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,237

 

在此期间支付的利息现金

 

 

680

 

 

 

1,716

 

 

 

2,258

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-51

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

股东权益综合报表

 

 

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司的股东

 

 

 

 

 

 

 

分享

首都

 

 

资本

保留

 

 

中华人民共和国法定储备

 

 

已保留

收入

 

 

非控股权益

 

 

总计

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月31日的余额

 

 

82,572

 

 

 

35,566

 

 

 

13,903

 

 

 

42,099

 

 

 

3,862

 

 

 

178,002

 

净收益/（亏损）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,842

 

 

 

(484)

 

 

4,358

 

储备金的拨款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

518

 

 

 

(518)

 

 

-

 

 

 

-

 

其他

 

 

-

 

 

 

(56)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

565

 

 

 

509

 

截至2019年12月31日的余额

 

 

82,572

 

 

 

35,510

 

 

 

14,421

 

 

 

46,423

 

 

 

3,943

 

 

 

182,869

 

净收益/（亏损）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15,532

 

 

 

(2,032)

 

 

13,500

 

已支付的股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,890)

 

 

-

 

 

 

(2,890)

其他

 

 

-

 

 

 

251

 

 

 

(436)

 

 

(3,968)

 

 

(269)

 

 

(4,422)

储备金的拨款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,685

 

 

 

(1,685)

 

 

-

 

 

 

-

 

合并共同控制下的公司

 

 

-

 

 

 

3,600

 

 

 

-

 

 

 

1,836

 

 

 

2,122

 

 

 

7,558

 

股东注入的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(761)

 

 

(761)

储备金的使用

 

 

-

 

 

 

(3,600)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,600)

截至2020年12月31日的余额

 

 

82,572

 

 

 

35,761

 

 

 

15,670

 

 

 

55,248

 

 

 

3,003

 

 

 

192,254

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11,285

 

 

 

2,293

 

 

 

13,578

 

已支付的股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13,212)

 

 

-

 

 

 

(13,212)

储备金的拨款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

912

 

 

 

(912)

 

 

-

 

 

 

-

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

82,572

 

 

 

35,761

 

 

 

16,582

 

 

 

52,409

 

 

 

5,296

 

 

 

192,620

 

 

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

 
F-52

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注

 

1 组织和业务

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司（“该公司”）于 2000 年 5 月 18 日在中华人民共和国（“中国”）浙江省杭州市注册成立。该公司是一家有限责任公司，经营期最长为长期。

 

自2000年以来，公司为发电厂、钢铁厂和化工厂的各种锅炉和工业炉排放的废气的处理提供设计、总承包、设备制造、安装、测试和运营管理方面的综合服务。

 

该公司自2015年11月17日起在中国新三板上市，自2017年8月15日起暂停交易，并于2018年2月2日恢复交易，从2020年11月24日起暂停交易，并于2021年1月6日恢复交易。

 

以下是集团截至2021年12月31日和2020年12月31日的主要子公司。

 

实体的名称

 

本集团持有的所有权

 

 

公司注册地点和主要经营地点

 

主要活动

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

浙江天蓝环保工程有限公司

 

 

100%*

 

 

100%*

 

中國人民共和國

 

环境保护项目的设计、总承包、安装和运营管理 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杭州天蓝环保设备有限公司

 

 

51%

 

 

51%

 

中國人民共和國

 

环保设备的制造和安装服务

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杭州天蓝纯净环保科技有限公司

 

 

38.25%

 

 

38.25%

 

中國人民共和國

 

环保设备的制造

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

杭州天灿环境技术有限公司

 

 

80%

 

 

80%

 

中國人民共和國

 

环保设备的制造

 

 

* 该公司于 2020 年 8 月被收购。

 

 
F-53

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

1 组织和业务（续）

 

2020 年，全球 COVID-19 的爆发以及许多国家为防止 COVID-19 传播而采取的各种公共卫生措施，在不同时间和地区扰乱了集团的整体业务。2020 年 2 月农历新年过后，集团的国内业务受到在中国实施的多个城市封锁的影响，导致部分本地业务被迫暂停，直到 2020 年 3 月下旬至 4 月初逐步恢复工作。管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对集团的合并财务状况和经营业绩产生负面影响，但截至这些合并财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

 

2 重要会计政策摘要

    

(a) 列报依据

 

所附合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“公认会计原则”）列报的。

 

(b) 合并的基础

 

随附的合并财务报表包括公司及其子公司的经营业绩。大量的公司间交易和余额已被消除。

 

(c) 子公司

 

子公司是所有由集团控制的实体；有权任命或罢免大多数董事会成员；有权在董事会会议上投多数票，或者有权根据股东或股权持有人之间的法规或协议管理被投资方的财务和运营政策。

 

(d) 收入的确认

 

我们的收入来自客户的长期合同以及客户的短期合同。根据2014-09年会计准则更新（“ASU”）（会计准则编纂（“ASC”）主题606，与客户签订合同的收入），这些合同的会计处理方式如下：

 

 
F-54

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

 

(d) 收入的确认（续）

 

性能 o债务 s满足 over t时间 (设计、安装和操作管理服务）

 

确认履约义务

 

履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，是新收入标准中的记账单位。合同交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履约义务时或履行履约义务时确认为收入。工程项目通常持续12到36个月。我们的大多数合同都有单一的履约义务，因为转让个别商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可分开，因此没有区别。有些合同有多项履约义务，最常见的是由于合同涵盖了项目生命周期的多个阶段（设计、安装和运营管理服务）。

 

随着时间的推移，当我们的债务得到履行时，我们使用每份合同产生的项目成本与估计总成本的比率来确认收入，这是因为所有工作都在客户现场进行，因此客户在安装资产时会控制资产。合同中的条款进一步支持了控制权向客户的持续移交，这些条款允许客户为方便起见单方面终止合同，向集团支付所产生的成本和合理的利润，并控制任何正在进行的工作。之所以使用这种成本对比衡量标准，是因为管理层认为这是衡量这些合同进展情况的最佳可用方法。合同成本包括所有直接的材料、人工、分包合同和其他成本。

 

不包括在成本比率范围内的项目

 

合同前的成本通常不重要，在发生时记入支出，但在某些情况下，如果符合特定的概率标准，则可以推迟合同前的承认。

 

变量考量

 

通过变更单、索赔和激励措施修改合同是集团履行合同的例行做法，以应对合同规格或要求的变化。在大多数情况下，合同修改与现有合同没有区别，因为合同中提供的服务已大量整合，被视为对现有合同和履约义务的修改。集团或其客户均可启动变更单，其中可能包括规格或设计、性能方式、设施、设备、材料、场地和工程完成期限的变更。价格和范围均未获得批准的变更单被视为索赔。集团认为，索赔超出批准的合同价格的金额，集团试图就客户造成的延误、规格和设计错误、合同终止、在范围和价格上存在争议或未获批准的变更单，或者其他意想不到的额外合同成本的原因，向客户或其他人收取这些款项。

 

 
F-55

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浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(d) 收入的确认（续）

 

 

集团使用最能预测集团有权获得的对价金额（或在违约赔偿金情况下将承担的对价金额）的估算方法，对履约义务的可变对价进行估算，其估算方法是集团预计有权获得的最可能金额（或在违约赔偿金的情况下将承担的对价金额）。该小组在估计交易价格中纳入可变对价，前提是累计确认收入可能不会发生重大逆转，或者与可变对价相关的不确定性得到解决。集团对可变对价的估计以及是否将估计金额纳入交易价格的决定主要基于对其预期业绩的评估以及集团合理获得的所有信息（历史、当前和预测）。

 

可变对价对履约义务交易价格的影响被确认为在累积追赶基础上对收入的调整。如果未获批准的变更单和反映在交易价格中（如果是违约赔偿金则不包括在交易价格中）的解决不利于集团，或者如果无法获得交易价格中反映的激励措施，则先前确认的收入可能会减少或逆转。

 

在某个时间点履行履约义务（设备销售）)

 

我们的销售合同收入是在某个时间点确认的。当产品的控制权转移时，即产品交付给客户时，销售就会被识别。当客户将产品交付到收货点时，即发生交付。

 

(e) 研究和开发费用

 

研发成本（“研发” 成本）在发生时记为费用。研发成本约为 23,419,000，人民币28,589,000和人民币19,018,000分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，已包含在集团合并运营报表中的 “销售和管理费用” 中。

 

(f) 所得税

 

集团采用所得税的责任会计法。根据这种方法，对递延所得税资产和负债进行记录，以应对财务报告与资产和负债税基之间暂时差异产生的未来税收影响，并使用已颁布的税率和预计在追回或结算基础资产或负债时生效的法律进行衡量。该集团还评估记录在案的递延所得税资产和估值补贴是否可以变现，并在必要时将金额减少到预期变现的金额。

 

关于所得税不确定性会计准则还涉及所得税的取消确认、分类、利息和罚款以及过渡期会计。集团认为，在分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的期间，其税收状况没有任何不确定性，这会对集团的合并财务报表产生重大影响。

 

集团在中国提交纳税申报表。从提交的第一年开始，2021、2020年和2019年的纳税申报表有待中国税务机关的审查。

 

 
F-56

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(g) 现金和现金等价物

 

现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的银行存款，所有这些存款均不受提款限制，也没有保险。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有现金等价物。

 

(h) 应收账款和可疑账款备抵金

 

集团不向客户收取利息，而是按客户面额转账应收账款，减去可疑账款备抵金。按照业内惯例，集团将所有应收账款归类为流动资产。

 

集团在无抵押的基础上向其客户提供贸易信贷，并面临与业务和整体经济活动变化相关的潜在信用风险。在评估可疑账款备抵的充足性时，该集团分析了具体的应收账款余额、历史坏账、客户信用价值、当前的经济趋势和客户付款条件的变化。如果客户余额被认为无法收回，则账户余额将从可疑账户备抵中注销。

 

(i) 合同资产、净额和负债的分类

 

对于随着时间的推移确认的与客户签订的合同相关的收入，集团有权就此获得补偿。我们的许多合同都包含具体条款，这些条款决定了集团何时可以为其根据这些合同完成的工作开具账单。

 

尚未向客户开具账单的合同所获得的任何收入均作为合同资产记录在集团的合并资产负债表上。

 

集团的合并资产负债表列出了包含递延收入的合同负债，这些负债代表尚未确认收入的在建合同中产生的任何成本。

 

(j) 库存

 

库存使用加权平均法计量，按成本或可变现净值中较低者列报。制成品成本包括直接材料、直接生产成本和根据正常运营能力分配的生产间接费用部分。

 

(k) 财产、厂房和设备及土地使用权，净额

 

不动产、厂房和设备按成本入账。延长资产使用寿命的重大改造或翻新将资本化，并在调整后的资产剩余使用寿命内折旧。在不动产、厂房和设备报废或处置后，除去成本和相关的累计折旧，由此产生的任何损益均在合并运营收入中确认。维护和维修费用记入已发生的费用。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，就对不动产、厂房和设备进行减值审查，并测试其可收回性。如果不动产、厂房和设备的账面价值超过其公允价值，则减值费用将记录在合并运营报表中。

 

 
F-57

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(k) 财产、厂房和设备及土地使用权，净额（续）

 

中国的土地归中华人民共和国政府所有。根据中华人民共和国法律，中华人民共和国政府可以在特定时期内出售土地的使用权。因此，集团在中国购买的所有土地均被视为租赁土地，被归类为土地使用权。

 

不动产、厂房和设备的折旧和土地使用权的摊销是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的，如下所示：

 

土地使用权

关于租赁条款

建筑物和租赁权改善

11 到 50 年，剩余价值为 5%

家具、固定装置和办公设备

5 年，剩余价值 5%

机动车辆

5 年，剩余价值 5%

设备和机器

5 到 10 年，剩余价值为 5%

 

(l) 无形资产，净额

 

集团目前正在摊销其收购的无形资产，包括专利和其他资产，有限期通常在三到二十年之间。

 

(m) 长期资产减值

 

每当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法完全收回或使用寿命短于集团最初的估计时，就会对不动产、厂房和设备以及寿命有限的无形资产等长期资产进行减值评估。当这些事件发生时，集团通过将资产的账面价值与预计通过使用资产及其最终处置产生的未来未贴现现金流的估计值进行比较，来评估长期资产的减值。如果预期的未来未贴现现金流之和小于资产的账面价值，则集团根据资产账面价值超过资产公允价值的部分确认减值损失。长寿资产的减值约为人民币 无，人民币2,742,000和人民币 无分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，已包含在集团合并运营报表中的 “销售和管理费用” 中。

 

(n) 政府补助金收入

 

政府补助收入包括收到的补贴中国技术发展投资成本的资金。收到这笔款项不会产生现有或未来的债务。

 

政府补助金最初在合并资产负债表中确认，前提是可以合理地保证政府补助金将获得补助金并且集团将遵守附带条件。补偿集团所产生费用的补助金在合并运营报表中系统地在支出发生的同一时期内确认为收入。补偿集团资产成本的补助金从资产的账面金额中扣除，因此通过减少折旧支出，在资产的使用寿命内在合并运营报表中得到有效确认。

 

 
F-58

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(o) 租赁安排

 

该小组采用了 ASU 编号 2016-02 “租赁”（主题 842）。集团根据融资租赁租赁租赁某些设备。租赁的经济实质是购置设备的融资交易。因此，这些租赁的使用权资产包含在集团合并资产负债表中的不动产、厂房和设备中，扣除累计折旧、摊销和减值损失，相应金额记入长期融资租赁债务的流动部分。融资租赁资产在租赁期限内按直线摊销，如果租赁资产的使用寿命较短，则按直线摊销，并包含在折旧费用中。与融资租赁债务相关的融资部分包含在利息支出中。通常，对于集团的融资租赁，租赁协议中提供了计算现值的隐含利率，但是，如果未提供利率，则集团利用与集团各种债务工具相关的借款利率通过估算集团的增量借款利率来确定该利率。

 

集团在开始时就确定安排是否为租赁。租赁负债是集团支付租赁产生的租赁款项的义务，按贴现方式计量。

 

(p) 股本

 

实收资本是指公司股东支付的注册资本。

 

截至 2021 年 12 月 31 日，有 82,572,000股票 (2020: 82,572,000股票）已发行。

 

(q) 估计数的使用

 

根据公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层做出估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表发布之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。集团的某些会计估计在应用中需要比其他会计估计更高的判断力。其中包括确认一段时间内合同的收入和收益、合同资产、净负债和合同负债。管理层不断根据现有信息和经验评估其所有估计和判断；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。

 

(r) 关联方

 

如果各方通过一个或多个中间人直接或间接控制、由集团控制或与集团共同控制，则实体被视为与集团有关联。关联方还包括集团的主要所有者、集团管理层、集团主要所有者的直系亲属及其管理层，以及如果一方控制或能够对另一方的管理或运营政策产生重大影响，以致交易一方无法充分追求自己的单独利益，则集团可能与之打交道的其他各方。能够对交易方的管理或经营政策产生重大影响的一方也是一个关联方，如果它对交易一方拥有所有权权益，并且可以对另一方产生重大影响，以致交易一方或多方无法充分追求自己的单独利益。

 

 
F-59

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2 重要会计政策摘要（续）

    

(s) 每股普通股净收益

 

集团使用库存股法计算每股普通股的净收入。根据库存股法，归属于浙江天蓝环保科技有限公司的每股基本收益的计算方法是将归属于浙江天蓝环保科技有限公司的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。

 

(t) 担保

 

集团的供应商向集团的最终客户提供标准的一年质保。集团仅提供维修或更换零件的人工服务。集团不保留一般保修储备金，因为从历史上看，此类维修或更换的人力成本微乎其微。

 

(u) 运费和手续费

 

向客户收取的与运输和手续费相关的费用归类为收入，集团的运输和手续费包含在收入成本中。

 

(v) 财务费用

 

与已偿还贷款相关的利息在还款期间记作支出。

 

(w) 浓度

 

可能使集团陷入信用风险集中的金融工具主要由现金和现金等价物以及应收账款净额组成。该集团在据信是高质量机构的大型金融机构存放了几乎所有的现金和现金等价物余额。

 

该集团受到风险集中的影响，因为其收入的很大一部分来自少数客户。集团的前五名客户约占 35%, 39%，以及 40分别占截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度合并收入的百分比。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，一位客户占了 16%, 16% 和 17分别占年收入的百分比。

 

集团根据合同付款条款向其客户提供贸易信贷，这些客户包括高信用质量的电力公司、总承包商、工业地产的所有者和经理，通常无需抵押品。

 

因此，集团面临与业务和经济因素变化相关的潜在信用风险。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集团的个别客户均未超过 10.0应收账款的百分比。集团认为，其合同、账单和收款政策中的条款和条件足以将潜在的信用风险降至最低。

 

 
F-60

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(x) 法定储备金

 

集团必须根据根据中国公认会计原则（“PRC GAAP”）确定的税后净收入，为包括中国法定储备金在内的储备金拨款。

 

在准备金等于实体注册资本的50％之前，对中国法定储备金的拨款必须至少为根据中国公认会计原则确定的税后净收入的10％。

 

(y) 公允价值计量

 

该集团使用公允价值衡量三级层次结构，该层次结构根据用于衡量公允价值的投入在外部活跃市场中的可用程度对这些投入进行优先排序。这些等级包括：1级（最高优先级），定义为可观察的投入，例如活跃市场的报价；2级，定义为除活跃市场报价之外可直接或间接观察的投入；以及3级（最低优先级），定义为不可观察的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设。

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日，由于这些工具的短期性质，集团确定，现金、现金等价物、应收账款、净额、预付款和其他流动资产、合同资产、银行借款、应付账款、其他应付账款和应计费用以及合同负债的账面价值接近其公允价值。

 

(z) 短期和长期投资

 

集团已选择将计量替代方案应用于没有现成公允价值的股票证券。因此，集团的非有价股权证券按成本减去任何减值进行计量，并根据被投资方相同或相似投资的可观察交易所产生的公允价值变化进行调整。

 

(aa) 最近的会计公告

 

GAAP的变更通常由财务会计准则委员会（“FASB”）以财务会计准则委员会ASC的会计准则更新（“ASU”）的形式确定。该小组考虑所有ASU的适用性和影响。集团根据其评估确定，任何未在下面列出的最近发行或拟议的ASU要么不适用于集团，要么对其合并财务报表的影响微乎其微。

 

最近通过的会计公告

 

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13，《金融工具信贷损失（主题326）》，《衡量金融工具信用损失》，其中引入了一种预期信用损失方法，用于衡量和确认包括贸易应收账款和资产负债表外信用风险敞口在内的大多数金融工具的信用损失。根据该指导方针，实体必须考虑更广泛的信息，以估算预期的信用损失，这可能会导致损失的提前确认。该亚利桑那州立大学还要求披露有关公司如何制定补贴的信息，包括影响管理层对预期信贷损失估计的因素的变化以及这些变化的原因。

 

 
F-61

目录

 

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(aa) 最近的会计公告（续）

 

2018年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2018-13，《公允价值衡量（主题820）：披露框架——公允价值计量披露要求的变更》，该文件修改了公允价值层次结构中一级、二级和三级工具的披露要求。集团于2020年1月采用了该ASU，对合并财务报表或披露没有影响。

 

最近发布的会计公告尚未通过

 

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12《简化所得税会计》，该文件简化了所得税的会计，取消了ASC 740（所得税）中的某些例外情况，并澄清了当前指南的某些方面，以促进申报实体之间的一致适用。该指导方针对2020年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效，允许提前通过。通过后，集团必须将本标准的某些方面追溯适用于所提出的所有时期，而其他方面则通过对自采用的财政年度开始时的留存收益进行累积效应调整，在修改后的追溯基础上适用。该准则的采用预计不会对集团的合并财务报表或披露产生重大影响。

 

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，即 “投资股权证券（主题321）、投资权益法和合资企业（主题323）以及衍生品和套期保值（主题815）”，该修正案阐明了与股票证券、权益法投资和某些衍生工具相关的会计准则之间的相互作用。该指导方针对2020年12月15日之后开始的财政年度有效。亚利桑那州立大学2020-01将于2022财年对集团生效。集团目前正在评估新指导方针对其合并财务报表的影响。

 

2020年10月，FASB发布了ASU 2020-10，“编纂改进”，该ASU影响了编纂中的各种主题。它们适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体。更具体地说，除其他外，该亚利桑那州立大学包含修正案，通过将所有披露指南纳入相应的披露部分（第50节）来提高编纂的一致性。许多修正案之所以出现，是因为财务会计准则委员会提供了在财务报表正文或财务报表附注中提供某些信息的选项，而该选项仅包含在《编纂法》其他列报事项部分（第45节）中。在财务报表附注中披露信息的选项本应编入披露科和其他列报事项科（或载有在财务报表附注中披露选项的其他编纂科）。这些修正案预计不会改变目前的做法。修正案对2021年12月15日之后开始的年度期间以及从2022年12月15日之后开始的年度内的过渡期有效。允许提前适用修正案，但因实体而异。修正案应追溯适用，并在包括通过日期在内的期限开始时适用。集团目前正在评估新指导方针对其合并财务报表的影响。

 

 
F-62

目录

 

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合并财务报表附注（续）

 

2 重要会计政策摘要（续）

    

(ab) 非控股权益

 

对于合并但不是 100% 所有权的实体，部分收入或亏损和权益分配给集团以外的所有者。非集团拥有的收益或亏损及相应权益的总额包含在合并财务报表的非控股权益中。

 

非控股权益在合并资产负债表中作为权益的单独组成部分列报。净收益包括合并运营报表中归属于非控股权益持有人的净收益和综合收益/（亏损）。无论其依据如何，利润和损失均按其相对所有权权权益的比例分配给非控股权益。

 

3 租赁义务

 

集团的融资租赁主要用于设备。

 

租赁费用的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁成本：

 

 

 

 

 

 

使用权资产的摊销

 

 

-

 

 

 

5,837

 

租赁负债的利息包括在收入成本、销售和管理费用项下

 

 

-

 

 

 

1,244

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁成本总额

 

 

-

 

 

 

7,081

 

 

与租赁相关的补充合并现金流信息如下：

 

 

 

截至12月31日的年份

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为来自融资租赁的现金流提供融资

 

 

-

 

 

 

11,263

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取租赁债务而获得的使用权资产（非现金）：

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 
F-63

目录

 

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合并财务报表附注（续）

 

3 租赁义务（续）

 

与租赁相关的合并资产负债表补充信息如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，按成本计算

 

 

-

 

 

 

-

 

累计折旧和减值损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务的当前到期日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁负债总额

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剩余租赁期限的加权平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均折扣率

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁

 

 

5.9%

 

 

5.9%

 

4 应收账款，净额

 

截至12月31日，净应收账款包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

合同应收款

 

 

148,889

 

 

 

160,803

 

减去：可疑账款备抵金

 

 

(42,867)

 

 

(42,182)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106,022

 

 

 

118,621

 

 

截至12月31日的年度中，可疑账款备抵的活动向前滚动情况如下：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

期初余额

 

 

42,182

 

 

 

26,484

 

加：津贴经费

 

 

868

 

 

 

22,161

 

减去：可疑账户备抵的撤销

 

 

(183)

 

 

(6,463)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末余额

 

 

42,867

 

 

 

42,182

 

 

 
F-64

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合并财务报表附注（续）

 

4 应收账款，净额（续）

 

以下是截至12月31日的净应收账款账龄分析：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

1 年以内

 

 

82,534

 

 

 

76,590

 

1 年-2 年

 

 

12,144

 

 

 

31,389

 

2 年-3 年

 

 

5,111

 

 

 

6,128

 

3 年-4 年

 

 

5,141

 

 

 

3,678

 

4 年-5 年

 

 

1,092

 

 

 

836

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106,022

 

 

 

118,621

 

 

截至2021年12月31日，公司银行贷款和第三方贷款抵押净质押的应收账款为零人民币（2020年：零人民币）。

 

5 预付款和其他流动资产

 

预付款和其他流动资产主要是为投标项目、采购、服务和融资租赁支付的存款以及预付费用。

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

预付款

 

 

22,717

 

 

 

16,632

 

为投标项目支付的押金和临时付款

 

 

7,030

 

 

 

10,448

 

其他流动资产

 

 

3,751

 

 

 

1,307

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33,498

 

 

 

28,387

 

 

6 合同资产、净额和负债

 

与客户签订的合同通常规定付款时间，付款时间由在此期间开展工作的各种合同中的条款确定。因此，当所完成的工作所产生成本的时间与计费条款不一致时，就会产生合同资产和负债。

 

集团的合并资产负债表列出了合同资产，净额包含与已完成但客户未支付的合同工作相关的已赚取的未开单收入，这些收入通常在工作完成和获得批准后到期。

 

 
F-65

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合并财务报表附注（续）

 

6 合同资产、净额和负债（续）

 

截至12月31日，净合同资产包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

未开单收入

 

 

72,310

 

 

 

94,494

 

 

集团的合并资产负债表列出了包含递延收入的合同负债（以前被确定为超过成本的账单和未完成合同的估计收益）。

 

截至12月31日，合同负债包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

递延收入

 

 

37,481

 

 

 

47,135

 

 

下表提供了有关截至12月31日与客户签订的合同资产、净额和合同负债的信息：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

合同资产

 

 

72,310

 

 

 

94,494

 

合同负债

 

 

(37,481)

 

 

(47,135)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净合约资产

 

 

34,829

 

 

 

47,359

 

 

集团合同资产、净负债和合同负债的期初和期末余额之间的差异主要源于集团与其工作绩效相关的账单时间。

 

截至12月31日，在审合同的净资产状况包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

未完成合同的估计收益

 

 

503,434

 

 

 

406,064

 

减去：迄今为止的账单

 

 

(468,605)

 

 

(358,705)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34,829

 

 

 

47,359

 

 

 
F-66

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合并财务报表附注（续）

 

6 合同资产、净额和负债（续）

 

截至12月31日，净合同资产包括以下内容：

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

合同资产总额

 

 

81,198

 

 

 

102,144

 

减去：可疑账款备抵金

 

 

(8,888)

 

 

(7,650)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

72,310

 

 

 

94,494

 

 

7 库存

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

原材料

 

 

2,381

 

 

 

341

 

成品

 

 

1,005

 

 

 

2,048

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,386

 

 

 

2,389

 

 

8 短期和长期投资

 

集团的短期投资包括财富管理产品，长期投资由重庆中天海智生态环境技术有限公司（2020：无）有限责任公司的少数股权组成，通常来自私募股权安排。这些投资按权益会计法记账，账面价值的变化在合并财务报表中列报为已实现的损益。

 

 
F-67

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浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

9 不动产、厂房和设备

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑物和租赁权改进

 

 

167,874

 

 

 

167,874

 

家具、固定装置和办公设备

 

 

3,694

 

 

 

3,658

 

机动车辆

 

 

4,647

 

 

 

4,808

 

设备和机器

 

 

10,097

 

 

 

9,399

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

186,312

 

 

 

185,739

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(76,008)

 

 

(70,241)

累计减值损失

 

 

(36,241)

 

 

(36,241)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

(112,249)

 

 

(106,482)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

网

 

 

74,063

 

 

 

79,257

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧费

 

 

6,466

 

 

 

6,359

 

 

 

6,556

 

 

截至2021年12月31日，用作公司银行贷款和第三方贷款担保的不动产、厂房和设备的账面净值约为人民币1,524,000(2020: 人民币34,403,000).

 

 
F-68

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浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

10 无形资产，净额

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

可摊销的无形资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总账面金额

 

 

 

 

 

 

专利

 

 

3,750

 

 

 

3,750

 

其他

 

 

165

 

 

 

165

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,915

 

 

 

3,915

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减去：累计摊销

 

 

(2,050)

 

 

(1,795)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净账面金额

 

 

1,865

 

 

 

2,120

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销费用

 

 

255

 

 

 

142

 

 

 

152

 

 

截至2021年12月31日，未来五年及以后每年的未来无形资产摊销费用估计如下：

 

 

 

未来

摊还

费用

 

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

2022

 

 

255

 

2023

 

 

255

 

2024

 

 

255

 

2025

 

 

255

 

2026

 

 

255

 

此后

 

 

590

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

1,865

 

 

 
F-69

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合并财务报表附注（续）

 

10 无形资产，净值（续）

 

截至2020年12月31日，未来五年及以后每年的未来无形资产摊销费用估计如下：

 

 

 

未来

摊还

费用

 

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

2021

 

 

142

 

2022

 

 

142

 

2023

 

 

142

 

2024

 

 

142

 

2025

 

 

142

 

此后

 

 

1,410

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

2,120

 

 

11 土地使用权，净额

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

总账面金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地使用权

 

 

7,361

 

 

 

7,361

 

减去：累计摊销

 

 

(2,364)

 

 

(2,214)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净账面金额

 

 

4,997

 

 

 

5,147

 

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销费用

 

 

150

 

 

 

159

 

 

 

149

 

 

截至2021年12月31日，作为公司银行贷款和第三方贷款担保的土地使用权约为人民币146.3万元（2020年：人民币4,463,000元）。

 

 
F-70

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合并财务报表附注（续）

 

11 土地使用权，净额（续）

 

截至2021年12月31日，未来五年及以后每年的未来土地使用权摊销费用估计如下：

 

 

 

未来

摊还

费用

 

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

2022

 

 

150

 

2023

 

 

150

 

2024

 

 

150

 

2025

 

 

150

 

2026

 

 

150

 

此后

 

 

4,247

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

4,997

 

 

截至2020年12月31日，未来五年及以后每年的未来土地使用权摊销费用估计如下：

 

 

 

未来

摊还

费用

 

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

2021

 

 

159

 

2022

 

 

159

 

2023

 

 

159

 

2024

 

 

159

 

2025

 

 

159

 

此后

 

 

4,352

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

5,147

 

 

 
F-71

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合并财务报表附注（续）

 

12 银行借款

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

本公司借入的银行贷款（注一）

 

 

8,511

 

 

 

10,014

 

本公司附属公司借入的银行贷款（注二）

 

 

5,007

 

 

 

10,015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13,518

 

 

 

20,029

 

 

(i)

银行贷款以人民币计价，将在1年内偿还。截至2021年12月31日，公司借入的银行贷款的固定利率利率为 4.35% 至 5% (2020: 4.79%) 每年。截至2021年12月31日的年度支付的利息约为人民币253,000(2020: 人民币1,377,000以及 2019 年：人民币1,991,000).

 

(ii)

银行贷款以人民币计价，将在1年内偿还。截至2021年12月31日，公司子公司借入的银行贷款的利息每年固定利率从4.35％到5％不等（2020年：固定利率从4.5％到4.79％不等），并由子公司的办公场所、租赁权改善和土地使用权担保。在截至2021年12月31日的年度中，支付的利息约为42.7万元人民币（2020年：28.7万元人民币，2019年：24.6万元人民币）。

 

13 其他应付账款和应计费用

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

应计费用

 

 

8,315

 

 

 

7,629

 

产出增值税

 

 

5,468

 

 

 

6,529

 

收到的存款和临时收据

 

 

4,645

 

 

 

3,589

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18,428

 

 

 

17,747

 

 

14 其他应付税款

 

其他应付税款主要包括增值税（“增值税”）。集团需缴纳按以下税率征收的产出增值税 3% 至 13 % (2020: 3% 至 13%）设备销售收入的百分比。购买材料和其他直接投入时支付的进项增值税可用于抵消对营业收入征收的产出增值税，从而确定应付或可退还的净增值税。

 

 
F-72

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浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

15 资本储备

 

资本储备是股东超过前几年实收资本金额和向股东出售子公司收益的资本出资。

 

16 其他收入和其他损失

 

其他收入

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

补偿收入

 

 

-

 

 

 

22,548

 

 

 

-

 

处置不动产、厂房和设备的收益

 

 

39

 

 

 

-

 

 

 

39

 

投资收益

 

 

531

 

 

 

266

 

 

 

-

 

收款人免除的金额

 

 

3,061

 

 

 

4,535

 

 

 

280

 

撤销可疑账款备抵金

 

 

183

 

 

 

6,463

 

 

 

-

 

来自中国政府的补贴收入

 

 

7,780

 

 

 

5,834

 

 

 

5,957

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11,594

 

 

 

39,646

 

 

 

6,276

 

 

其他损失

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注销坏账

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,383

 

合同资产的减值损失

 

 

1,238

 

 

 

1,399

 

 

 

-

 

长期投资的减值损失

 

 

-

 

 

 

1,340

 

 

 

-

 

不动产、厂房和设备的减值损失

 

 

-

 

 

 

2,742

 

 

 

-

 

投资损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

241

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,238

 

 

 

5,481

 

 

 

5,624

 

 

17 所得税（抵免）/费用

 

根据中国相关的税收法律法规，在中国注册的实体需要缴纳企业所得税（“EIT”），某些高新技术企业（“HNTE”）的中国应纳税所得额按25％的法定税率缴纳企业所得税（“EIT”），或者将国家EIT税率降低至15％。浙江天蓝环保科技有限公司和杭州天蓝环保设备有限公司被归类为HNTE，享受15％的优惠税率。

 

 
F-73

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浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 所得税（抵免）/费用（续）

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，中国税收法律法规启动了小型企业减税计划，杭州天蓝纯环保技术有限公司、杭州天灿环境技术有限公司、浙江天蓝环境工程设计有限公司和浙江天蓝环保工程有限公司有权享受这项税收优惠。因此，它们仅需缴纳20％的企业所得税税率。

 

公司及其子公司总部设在中国，并提交企业所得税申报表。所得税支出/（抵免）准备金的组成部分如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期税收（抵免）/费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

中华人民共和国退出

 

 

(32)

 

 

757

 

 

 

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税（抵免）/费用

 

 

(32)

 

 

757

 

 

 

28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延税（抵免）/费用

 

 

(666)

 

 

1,101

 

 

 

268

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税（抵免）/支出总额

 

 

(666)

 

 

1,101

 

 

 

268

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计（积分）/费用

 

 

(698)

 

 

1,858

 

 

 

296

 

 

包括按2021年、2020年和2019年有效的EIT法定税率计算的所得税与我们的有效税率之间的差额的项目如下：

 

 

 

截至12月31日的年度

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

 

12,880

 

 

 

15,358

 

 

 

4,654

 

使用各自公司的法定税率计算税款

 

 

1,932

 

 

 

2,304

 

 

 

642

 

（超过）——前几年的所得税准备金

 

 

(39)

 

 

(48)

 

 

-

 

暂时差异

 

 

401

 

 

 

182

 

 

 

202

 

出于税收目的不可扣除的费用的税收影响

 

 

286

 

 

 

2,306

 

 

 

693

 

研发费用特别扣除的税收影响

 

 

(3,263)

 

 

(3,001)

 

 

(2,103)

其他

 

 

(15)

 

 

115

 

 

 

862

 

按有效税率计算的所得税（抵免）/费用

 

 

(698)

 

 

1,858

 

 

 

296

 

 

 
F-74

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

17 所得税（抵免）/费用（续）

 

递延所得税资产的组成部分如下：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

RMB'000

 

 

RMB'000

 

 

 

 

 

 

 

 

可疑账款备抵金

 

 

6,188

 

 

 

6,184

 

推迟的政府补助

 

 

583

 

 

 

750

 

资产减值损失

 

 

6,940

 

 

 

6,705

 

税收损失

 

 

594

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税资产总额

 

 

14,305

 

 

 

13,639

 

 

不确定的税收状况

 

根据集团的分析，管理层已确定集团没有任何重大不确定的税收状况。

 

18 养老金计划

 

根据中国规章制度的规定，集团为其在中国大陆的员工提供国家赞助的退休计划。集团缴纳员工基本工资的约12％至14％，除年度缴款外，在实际支付养老金或退休后福利方面没有其他义务。国家赞助的退休计划负责支付给退休雇员的全部养老金债务。

 

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度中，集团对上述养老金计划和退休金计划的总缴款额约为人民币6,003,000，人民币5,645,000和人民币5,449,000分别地。

 

19 风险因素

 

财务风险因素

 

该集团的活动主要使其面临信用风险。

 

信用风险

 

集团的信用风险并不明显集中，中国银行的现金投保额度约为每家银行每位存款人50万元人民币。银行中未投保的现金和中国的限制性现金余额约为人民币48,855,000(2020: 人民币44,494,000)。现金交易仅限于信贷质量高的银行。

 

 
F-75

目录

 

浙江天蓝环保科技股份有限公司

 

合并财务报表附注（续）

 

20 关联方交易

 

从公司股东手中收购了一家子公司，总对价约为人民币 无(2020: 人民币4,590,000)，来自约人民币投资的工程服务收入273,000(2020: 人民币2,518,000) 以及主要管理人员的薪酬约为人民币1,209,000(2020: 人民币 1,400,000).

 

21 承付款和或有开支

 

(i) 保险

 

集团的保险单涵盖各种风险，主要是一般责任、汽车责任、工伤补偿和员工医疗费用，根据这些保险，我们有责任向保险公司偿还已支付的每项索赔的一部分。

 

(ii) 购买承诺

 

为了管理合同投标中使用的材料价格和分包成本变化的风险，在大多数情况下，集团在提交投标之前会从供应商和分包商那里获得确切报价。这些报价不包括任何数量保证。一旦集团得知竞标成功，集团就会与其大多数材料供应商和分包商签订固定合同，从而降低未来价格变动影响合同成本的风险。

 

(iii) 诉讼

 

集团现在和将来都可能作为当事方参与与正常业务过程有关的各种法律诉讼。管理层在与法律顾问协商后，认为这些行动的结果不会对集团的合并财务报表产生重大影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有未解决的重大法律问题。

 

(v) 突发事件

 

该集团根据ASC主题450和其他相关指导方针对损失意外开支进行核算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集团管理层认为没有任何承付款和意外开支需要考虑。

 

(vi) 经营租赁

 

在截至2021年12月31日的年度中，集团没有运营租赁支出（2020年和2019年：人民币） 无)。截至2021年12月31日，集团在不可取消的经营租赁下没有未来的最低租赁还款额。

 

22 后续事件

 

2022年4月22日，公司董事提议派发总额约为人民币的现金分红9,082,000，该股息已支付给所有登记在册的持有人，但须经股东年度股东大会批准。

 

 
F-76