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员2022-10-022022-12-310000912093SRT：美国成员2022-10-022022-12-310000912093SRT：美国成员美国-公认会计准则：产品成员2021-10-032022-01-010000912093SRT：美国成员美国-GAAP：服务成员2021-10-032022-01-010000912093SRT：美国成员2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：CN2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员国家：CN2022-10-022022-12-310000912093国家：CN2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：CN2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员国家：CN2021-10-032022-01-010000912093国家：CN2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-10-022022-12-310000912093通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-10-032022-01-010000912093通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员SRT：亚洲太平洋地区成员2022-10-022022-12-310000912093SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2022-10-022022-12-310000912093SRT：亚洲太平洋地区成员2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员SRT：亚洲太平洋地区成员2021-10-032022-01-010000912093SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2021-10-032022-01-010000912093SRT：亚洲太平洋地区成员2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：中国2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员国家：中国2022-10-022022-12-310000912093国家：中国2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：中国2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员国家：中国2021-10-032022-01-010000912093国家：中国2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员Viav：其他成员2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员Viav：其他成员2022-10-022022-12-310000912093Viav：其他成员2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员Viav：其他成员2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员Viav：其他成员2021-10-032022-01-010000912093Viav：其他成员2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-10-022022-12-310000912093美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-10-022022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-10-032022-01-010000912093美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-10-032022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：美国2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员国家：美国2022-07-032022-12-310000912093国家：美国2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：美国2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员国家：美国2021-07-042022-01-010000912093国家：美国2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员VIAV：其他美国人成员2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员VIAV：其他美国人成员2022-07-032022-12-310000912093VIAV：其他美国人成员2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员VIAV：其他美国人成员2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员VIAV：其他美国人成员2021-07-042022-01-010000912093VIAV：其他美国人成员2021-07-042022-01-010000912093SRT：美国成员美国-公认会计准则：产品成员2022-07-032022-12-310000912093SRT：美国成员美国-GAAP：服务成员2022-07-032022-12-310000912093SRT：美国成员2022-07-032022-12-310000912093SRT：美国成员美国-公认会计准则：产品成员2021-07-042022-01-010000912093SRT：美国成员美国-GAAP：服务成员2021-07-042022-01-010000912093SRT：美国成员2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：CN2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员国家：CN2022-07-032022-12-310000912093国家：CN2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：CN2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员国家：CN2021-07-042022-01-010000912093国家：CN2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-07-032022-12-310000912093通过：其他亚洲太平洋地区成员2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-07-042022-01-010000912093通过：其他亚洲太平洋地区成员2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员SRT：亚洲太平洋地区成员2022-07-032022-12-310000912093SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2022-07-032022-12-310000912093SRT：亚洲太平洋地区成员2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员SRT：亚洲太平洋地区成员2021-07-042022-01-010000912093SRT：亚洲太平洋地区成员美国-GAAP：服务成员2021-07-042022-01-010000912093SRT：亚洲太平洋地区成员2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：中国2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员国家：中国2022-07-032022-12-310000912093国家：中国2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员国家：中国2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员国家：中国2021-07-042022-01-010000912093国家：中国2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员Viav：其他成员2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员Viav：其他成员2022-07-032022-12-310000912093Viav：其他成员2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员Viav：其他成员2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员Viav：其他成员2021-07-042022-01-010000912093Viav：其他成员2021-07-042022-01-010000912093美国-公认会计准则：产品成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：服务成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-07-032022-12-310000912093美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-07-032022-12-310000912093美国-公认会计准则：产品成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：服务成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-07-042022-01-010000912093美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-07-042022-01-010000912093美国公认会计准则：次要事件成员SRT：情景预测成员2023-02-012023-07-010000912093美国公认会计准则：次要事件成员2023-02-01

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q

(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期至

佣金文件编号000-22874
Viavi Solutions Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 94-2579683
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别码)

1445南频谱大道，102套房, 钱德勒, 亚利桑那州85286
(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(408) 404-3600
(注册人的电话号码，包括地区代码)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，每股票面价值0.001美元
VIAV
纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器
(不要检查是否有规模较小的报告公司)		☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒

截至2023年1月28日，注册人拥有224,777,502已发行普通股的股份。

目录表
目录页面
第一部分-财务信息
2
第1项。
财务报表(未经审计)
2
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的综合业务报表
2
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的综合全面收益(损失表)
3
截至2022年12月31日和2022年7月2日的合并资产负债表
4
截至2022年12月31日和2022年1月1日止六个月合并现金流量表
5
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月股东权益合并报表
6
合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
34
第3项.
关于市场风险的定量和定性披露
48
第四项。
控制和程序
48
第二部分--其他资料
49
第1项。
法律诉讼
49
第1A项。
风险因素
50
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
65
第三项。
高级证券违约
65
第四项。
煤矿安全信息披露
65
第五项。
其他信息
65
第六项。
陈列品
66
签名
67

1

目录表

第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Viavi Solutions Inc.
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入：
产品收入$241.5 $277.4 $509.2 $566.5 
服务收入43.0 37.4 85.5 75.1 
净收入合计284.5 314.8 594.7 641.6 
收入成本：
收入的产品成本92.5 100.3 191.4 207.0 
收入的服务成本19.3 16.6 38.7 33.8 
已获得技术的摊销5.7 7.4 12.8 15.3 
收入总成本117.5 124.3 242.9 256.1 
毛利167.0 190.5 351.8 385.5 
运营费用：
研发51.9 50.5 104.5 104.1 
销售、一般和行政90.0 88.2 170.2 180.0 
其他无形资产的摊销2.2 2.6 4.4 5.3 
重组及相关利益— (0.1)— (0.1)
总运营费用144.1 141.2 279.1 289.3 
营业收入22.9 49.3 72.7 96.2 
可转换票据结算亏损(附注11)— (6.4)— (92.3)
利息收入和其他收入，净额2.2 1.1 3.32.5 
利息支出(6.2)(7.1)(12.3)(10.7)
所得税前收入(亏损)18.9 36.9 63.7 (4.3)
所得税拨备10.5 2.3 22.7 15.9 
净收益(亏损)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
每股净收益(亏损)：
基本信息$0.04 $0.15 $0.18 $(0.09)
稀释$0.04 $0.14 $0.18 $(0.09)
每股计算中使用的股份：
基本信息225.9 236.0 226.1 233.6 
稀释227.1 242.3 228.8 233.6 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
2
目录表
Viavi Solutions Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
净收益(亏损)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
其他全面收益(亏损)：
累计折算调整净变化，税后净额43.3 (4.1)0.7 (13.7)
期内产生的未实现持有收益— — — 0.1 
精算损失净额摊销和其他养恤金调整
— 0.7 (0.3)1.5 
累计其他综合收益(亏损)净变化43.3 (3.4)0.4 (12.1)
综合收益(亏损)$51.7 $31.2 $41.4 $(32.3)

合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

3
目录表
Viavi Solutions Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，不包括股票和面值数据)
(未经审计)
2022年12月31日July 2, 2022
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$484.1 $559.9 
短期投资1.4 1.4 
受限现金4.2 3.6 
应收账款净额223.7 260.9 
库存，净额120.3 110.1 
预付款和其他流动资产78.2 69.2 
流动资产总额911.9 1,005.1 
财产、厂房和设备、净值244.8 228.9 
商誉，净额449.2 387.6 
无形资产，净值72.4 54.2 
递延所得税88.1 86.3 
其他非流动资产61.6 65.8 
总资产$1,828.0 $1,827.9 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$50.2 $58.3 
应计工资及相关费用54.4 76.0 
递延收入74.7 81.0 
应计费用29.3 29.3 
短期债务(注11)
68.0 68.4 
其他流动负债52.1 56.3 
流动负债总额328.7 369.3 
长期债务617.2 616.5 
其他非流动负债194.3 170.4 
股东权益：
优先股，$0.001票面价值；1授权的百万股，
不是于2022年12月31日及2022年7月2日发行或发行的股份
— — 
普通股，$0.001票面价值；1授权股数为10亿股；2252022年12月31日的百万股和2262022年7月2日已发行和已发行的百万股
0.2 0.2 
额外实收资本70,388.8 70,370.2 
累计赤字(69,545.2)(69,542.3)
累计其他综合损失(156.0)(156.4)
股东权益总额687.8 671.7 
总负债和股东权益$1,828.0 $1,827.9 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
4
目录表
Viavi Solutions Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日
经营活动：
净收益(亏损)$41.0 $(20.2)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧费用17.1 17.8 
已获得的技术和其他无形资产的摊销17.2 20.6 
基于股票的薪酬26.0 26.9 
可转换票据结算损失— 92.3 
债务发行成本摊销1.2 1.6 
递延税金，净额3.3 (4.3)
从法律和解中获利(6.7)— 
其他4.7 1.5 
经营性资产和负债的变动，扣除收购：
应收账款42.2 (6.0)
盘存(14.4)(24.3)
其他流动和非流动资产12.0 (9.4)
应付帐款(6.9)5.4 
应付所得税(9.0)(21.1)
递延收入，流动收入和非流动收入(8.3)(6.9)
应计工资及相关费用(21.6)2.2 
应计费用及其他流动和非流动负债(25.0)(0.5)
经营活动提供的净现金$72.8 $75.6 
投资活动：
资本支出$(32.9)$(34.1)
出售资产所得收益2.4 2.8 
收购，扣除现金储备后的净额(64.4)(1.2)
与业务收购相关的购进价格调整(1.0)$— 
用于投资活动的现金净额$(95.9)$(32.5)
融资活动：
发行债券所得收益3.75优先票据百分比
$— $400.0 
支付债务发行成本— (9.6)
普通股回购和注销(43.9)(125.6)
限制性股票归属预提税金和业绩奖励(11.2)(10.9)
在可转换票据结算中支付给票据持有人的现金— (255.5)
在可转换票据结算中支付给第三方的现金— (3.8)
支付融资债务(0.1)— 
员工购股计划的收益3.7 3.7 
来自循环信贷安排的收益— 150.0 
偿还循环信贷安排— (150.0)
支付与收购有关的预提款项(0.3)— 
偿还已取得的债务(0.4)— 
支付与收购有关的或有对价(0.5)(1.2)
用于融资活动的现金净额$(52.7)$(2.9)
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响$(0.1)$(4.9)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(75.9)35.3 
期初的现金、现金等价物和限制性现金(1)
572.8 708.4 
期末现金、现金等价物和限制性现金(2)
$496.9 $743.7 
(1)    这些数额包括总额为#美元的限制性现金的流动和非流动余额。12.9百万美元和美元10.6分别截至2022年7月2日和2021年7月3日。
(2)    这些数额包括总额为#美元的限制性现金的流动和非流动余额。12.8百万美元和美元11.6分别截至2022年12月31日和2022年1月1日。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
5
目录表
Viavi Solutions Inc.
合并股东权益报表
(单位：百万)
(未经审计)
截至2022年12月31日的三个月
普通股
股票金额额外实收资本累计赤字累计其他综合损失总计
2022年10月1日的余额226.8 $0.2 $70,375.9 $(69,528.4)$(199.3)$648.4 
净收入— — — 8.4 — 8.4 
其他综合收益— — — — 43.3 43.3 
根据员工股票计划发行的股票，税后净额0.2 — (0.2)— — (0.2)
基于股票的薪酬— — 13.1 — — 13.1 
普通股回购(2.2)— — (25.2)— (25.2)
2022年12月31日的余额224.8 $0.2 $70,388.8 $(69,545.2)$(156.0)$687.8 
截至2022年1月1日的三个月
普通股
股票
金额
额外实收资本
累计赤字
累计其他综合损失
总计
2021年10月2日的余额239.7 $0.2 $70,349.9 $(69,385.6)$(105.9)$858.6 
净收入— — — 34.6 — 34.6 
其他综合损失— — — — (3.4)(3.4)
根据员工股票计划发行的股票，税后净额0.3 — (1.4)— — (1.4)
基于股票的薪酬— — 13.2 — — 13.2 
普通股回购(7.5)— — (119.4)— (119.4)
可转换票据交收(附注11)— — (7.4)— — (7.4)
2022年1月1日的余额232.5 $0.2 $70,354.3 $(69,470.4)$(109.3)$774.8 
截至2022年12月31日的六个月
普通股
股票
金额
额外实收资本
累计赤字
累计其他综合损失
总计
2022年7月2日的余额226.4 $0.2 $70,370.2 $(69,542.3)$(156.4)$671.7 
净收入— — — 41.0 — 41.0 
其他综合收益— — — — 0.4 0.4 
根据员工股票计划发行的股票，税后净额1.9 — (7.5)— — (7.5)
基于股票的薪酬— — 26.1 — — 26.1 
普通股回购(3.5)— — (43.9)— (43.9)
2022年12月31日的余额224.8 $0.2 $70,388.8 $(69,545.2)$(156.0)$687.8 
6
目录表
截至2022年1月1日的六个月
普通股
股票
金额
额外实收资本
累计赤字
累计其他综合损失
总计
2021年7月3日的余额228.3 $0.2 $70,183.2 $(69,322.3)$(97.2)$763.9 
净亏损— — — (20.2)— (20.2)
其他综合损失— — — — (12.1)(12.1)
根据员工股票计划发行的股票，税后净额1.6 — (7.2)— — (7.2)
基于股票的薪酬— — 26.6 — — 26.6 
普通股回购(8.0)— — (127.9)— (127.9)
可转换票据交收(附注11)10.6 — 151.7 — — 151.7 
2022年1月1日的余额232.5 $0.2 $70,354.3 $(69,470.4)$(109.3)$774.8 
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。

7

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注
注1.列报依据
Viavi Solutions Inc.(Viavi)截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的财务信息未经审计，包括公司管理层认为公平陈述本文所述财务信息所需的所有正常和经常性调整。所附综合财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(美国公认会计原则)以及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和条例编制的。因此，此类信息不包括美国公认会计原则要求的年度合并财务报表的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年7月2日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表及其脚注。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，公司的会计政策与公司于2022年8月19日提交给美国证券交易委员会的10-K表格的截至2022年7月2日的年度报告中的“附注1.列报基准”中提出的重大会计政策相比，没有实质性的变化。
截至2022年7月2日的综合资产负债表是从该日经审计的财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的业绩可能不代表截至2023年7月1日的财年或未来任何时期的业绩。
财政年度
该公司利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的星期六结束。该公司的2023财年为期52周，于2023年7月1日结束。该公司的2022财年为52周，截至2022年7月2日。
合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资子公司。所有公司间账户和交易都已被取消。
8

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)
预算的使用
在编制公司的合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期报告的资产和负债的报告金额、报告的净收入和费用以及报告期内承诺和或有事项的披露。该公司基于历史经验和基于现有信息认为合理的对未来期间的假设进行估计。公司报告的财务状况或经营结果可能因条件变化或使用不同的估计和假设而大不相同，特别是在重大会计政策方面。如果估计或假设与实际结果不同，随后的期间将进行调整，以反映现成的当前信息。
我们的业务遍及全球，产品销往世界各国。最近地区冲突的升级，包括俄罗斯入侵乌克兰，导致持续的经济制裁，以及中国与台湾之间紧张局势加剧的风险，可能会限制或禁止我们转让某些技术、销售我们的产品和解决方案或继续在某些地点运营的能力。此外，国际冲突增加了供应链的压力，并可能进一步导致能源成本增加，这可能增加制造、销售和交付产品和解决方案的成本；通货膨胀，可能导致制造产品成本增加，客户购买力下降，价格压力增加，订单减少或取消；网络安全攻击风险增加；以及市场普遍不稳定，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。由于对俄罗斯出口的限制，我们从2022年2月起暂停了在该地区的交易，这对我们的业务产生了负面影响。虽然在本司法管辖区的销售对我们的综合总收入或净收入并不重要，但我们不知道有任何特定事件或情况需要更新估计或判决，或修订截至本季度报告10-Q表格的资产或负债的账面价值。然而，随着新事件的发生和更多信息的出现，这些估计可能会发生变化。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计、假设或条件大不相同，包括持续的地缘政治不稳定以及针对基础设施或供应链的更多贸易行动或报复性网络攻击的可能性。, 对我们未来业务和业绩的影响仍不确定。

新冠肺炎病毒的全球传播和全球经济活动放缓可能会继续影响包括公司客户在内的对各种商品和服务的需求，同时还会在一段未知的时间内继续扰乱销售渠道和营销活动。在疫情大流行期间，随着包括欧洲和亚洲在内的全球几个地区病例激增，出现了新的、可能更具传染性的变种病毒，导致某些地区重新关闭、强制隔离，并下达了避难所订单。中国的重新开业和“零冰冻”政策的结束可能会对我们的运营和设施产生意想不到的影响。这些事件有时会导致航运和商业活动放缓。由于持续的经济挑战，运输和物流继续面临周期性挑战，供应链持续受到限制、短缺和延误，以及通货膨胀的定价压力。虽然公司预计所有这些都可能对其销售和经营业绩产生负面影响，但公司并不知道有任何具体事件或情况需要更新估计或判断，或修订截至本季度报告10-Q表格的资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和更多信息的提供，这些估计可能会发生变化。实际结果可能与这些估计、假设或条件大不相同。








9

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)

附注2.最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。ASU 2021-10要求每年披露通过应用赠款或捐款会计模式核算的与政府实体的交易，包括披露援助的类型、实体对援助的会计处理以及援助对实体财务报表的影响。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的年度期间有效。该公司于2022年7月3日采用了ASU，预计不会对截至2023年7月1日的年度报告中披露的Form 10-K表产生实质性影响。
近期尚未采用的会计公告
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01衍生品和对冲(主题815)，明确了金融资产组合利率风险的公允价值对冲会计准则。此次更新中的修订扩大了目前的最后一层对冲会计方法，该方法只允许一个对冲层允许单个封闭投资组合的多个对冲层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。如果允许提前采用，该指导将在2024财年第一季度对公司生效。该公司正在评估采用这一新的会计准则对其综合财务报表的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02金融工具--信贷损失(专题326)，它取消了ASC 310中关于债权人问题债务重组的会计指导意见，并修改了关于年份披露的指导意见，要求按起始年份披露当期总冲销。ASU还更新了ASC 326项下与信贷损失会计相关的要求，并增加了对债权人关于贷款再融资和重组的加强披露，以帮助经历财务困难的借款人。如果允许提前采用，该指导将在2024财年第一季度对公司生效。该公司正在评估采用这一新的会计准则对其综合财务报表的影响。
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量该条澄清，对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。修正案还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。该指导还要求对受合同销售限制的股权证券进行某些披露。新的指导意见需要前瞻性地适用，并对通过在收入中确认并在通过之日披露的修正案所作的任何调整。如果允许提前采用，该指导将在2025财年第一季度对公司生效。该公司正在评估采用这一新的会计准则对其综合财务报表的影响。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露，它做出了一些改变，意在在供应商融资计划中增加对买家的某些披露要求。修正案要求使用供应商融资计划的买家每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未偿还金额以及相关的前滚信息。只有期末的未清偿金额必须在过渡期内披露。如果允许提前采用，该指导将在2024财年第一季度对公司生效。该公司正在评估采用这一新的会计准则对其综合财务报表的影响。


10

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)
注3.每股收益
下表列出了基本和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法。以百万美元计，每股数据除外):
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
分子：  
净收益(亏损)$8.4 $34.6 $41.0 $(20.2)
分母：
加权平均流通股：
基本信息225.9 236.0 226.1 233.6 
假设转换可转换票据的可发行股份(1)
— 4.3 0.7 — 
股权补偿计划对稀释证券的影响1.2 2.0 2.0 — 
稀释227.1 242.3 228.8 233.6 
每股净收益(亏损)：
基本信息$0.04 $0.15 $0.18 $(0.09)
稀释$0.04 $0.14 $0.18 $(0.09)
(1)代表该公司的摊薄影响1.752023年到期的高级可转换票据百分比(2023年债券)和1.002024年到期的高级可转换票据百分比(2024年票据)。截至2022年12月31日，IF转换价值分别低于2023年和2024年债券的未偿还本金。有关详情，请参阅“附注11.债务”。

下表列出了不计入每股摊薄净收入计算的加权平均潜在摊薄证券，因为它们的影响本来是反摊薄的(以百万计):
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
限制性股票单位 (1)
5.0 0.5 3.2 0.8 
可从高级可转换票据发行的股票(2)
— — — 6.3 
潜在摊薄证券总额5.0 0.5 3.2 7.1 
(1) 表示被排除在稀释后每股收益计算之外的RSU的数量，因为它们被包括在内将是反稀释的。
(2) 由于本公司在此期间因持续经营而产生亏损，高级可转换票据的潜在证券已被排除在稀释每股净亏损计算之外，因为它们的影响被认为是反稀释的。


11

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)
附注4.累计其他综合损失
本公司的累计其他全面亏损包括可供出售投资的累计未实现净收益或亏损、外币换算调整以及固定收益义务中未实现部分的变化。
截至2022年12月31日止六个月，按组成部分划分的累计其他综合亏损(扣除税项净额)变动如下(以百万计):
可供出售投资的未实现亏损外国
货币换算调整，税后净额
固定福利义务未实现部分的变化(1)
总计
截至2022年7月2日的期初余额$(5.0)$(144.2)$(7.2)$(156.4)
重新分类前的其他全面收入— 0.7 — 0.7 
从累计其他全面亏损中重新分类的金额— — (0.3)(0.3)
当期其他综合收益(亏损)净额— 0.7 (0.3)0.4 
截至2022年12月31日的期末余额$(5.0)$(143.5)$(7.5)$(156.0)
(1)     从累计其他全面亏损中重新分类的金额是指在截至2022年12月31日的六个月中，作为收入、研究和开发(R&D)以及销售、一般和行政成本(SG&A)成本组成部分的精算损失摊销，扣除重新分类调整后的净额。曾经有过不是截至2022年12月31日的六个月的税收影响。关于计算养恤金计划的定期净费用的更多细节，请参阅“附注16.雇员养恤金和其他福利计划”。
注5.收购
2022年10月5日，该公司收购了杰克逊实验室技术有限公司(Jackson Labs)的全部股权，杰克逊实验室是一家私人持股公司，专门为军用和民用应用的关键基础设施提供定位、导航和定时(PNT)解决方案。此次收购使该公司能够将其解决方案产品扩展到快速发展的PNT领域。
总的购买对价包括大约$49.9成交时以现金支付百万美元，以及最高可达$的额外或有对价117.0百万美元，未来的现金支付取决于在一年内实现某些运营和收入目标三年制从2023年1月开始。成交时支付的现金对价包括代管付款#美元。5.0百万美元用于赔偿暂缓付款和美元2.0百万美元，以最终现金和净营运资本调整为准。该收购符合业务定义，并已根据有关业务合并的权威指引入账；因此，收购的有形及无形资产及承担的负债于收购日按公允价值入账。与收购相关的成本约为$0.8百万美元，并已记录在SG&A的综合经营报表中。







12

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)
购买对价总额按购置日的初步公允价值分配给购入的有形和无形资产以及承担的负债。下表为购入价格的初步分配(以百万计):
金额
现金和现金等价物$1.1 
应收账款净额2.3 
库存，净额3.0 
商誉48.8 
已确认取得的无形资产30.6 
其他非流动资产0.1 
应付帐款(0.6)
应计费用(3.4)
递延收入(2.1)
其他流动负债(0.5)
购买总对价$79.3 

下表列出了所收购的可识别无形资产的组成部分及其截至收购之日的估计使用寿命(以百万计，但使用年限除外):
预计使用寿命金额
发达的技术6年份$25.0 
客户关系3年份2.7 
商标名2年份0.5 
积压1年2.4 
取得的可确认资产总额$30.6 

商誉是指初步估计购买对价超出购置的有形和无形资产净值公允价值的初步估计数，并已分配给网络支持部分。商誉主要归因于所收购技术的预期协同效应，这些技术可能会被公司在未来的PNT产品中利用。这笔商誉预计将在美国所得税中扣除。
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2022年7月18日，公司完成了一项收购，该收购以业务合并的形式进行，其中包括在完成交易时支付的现金$17.5百万美元和美元2.0数百万美元的赔款滞纳金。在这项收购中，该公司记录了大约$11.2百万美元的商誉，5.1百万美元的已开发技术和1.8百万美元的递延纳税义务。收购的已开发技术资产将在其估计使用年限内摊销四年.
2022年5月13日和2022年5月20日，公司完成了收购，作为业务合并支付的现金在收盘时为$9.5百万美元，额外收益高达$3.3根据某些商定目标的发生或实现支付的现金百万美元和#美元2.0数百万美元的赔款滞纳金。与这些收购有关，该公司记录了#美元10.0百万美元的商誉，7.3百万美元的已开发技术和其他无形资产1.6百万美元的递延纳税义务。收购的已开发技术和其他无形资产将在其估计使用年限内摊销，范围为一至六年.
2021年9月17日，公司以约1美元收购了一家企业的全部股权1.6百万美元。这笔收购被计入资产购买。开发的技术将在其预计使用年限内摊销五年.
2018年10月30日，本公司以约$收购了RPC Photonics，Inc.(RPC)的全部股权33.4百万现金作为企业合并的一部分。额外收入，最高可达$53.0百万美元，取决于某些毛利目标的实现情况四年截止到2022年12月31日。盈利目标没有达到，因此不需要付款。对RPC的收购扩大了该公司的3D传感产品。

与收购相关的或有对价

下表对截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月与公司收购相关的公司收益负债的公允价值变动进行了核对(以百万计):

截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
期初余额$2.9 $4.3 $2.5 $4.0 
追加或有对价29.4 — 29.4 — 
或有对价的支付(0.5)(1.2)(0.5)(1.2)
收益负债的公允价值调整1.3 — 1.8 0.3 
货币换算调整0.1 — — — 
期末余额$33.2 $3.1 $33.2 $3.1 

附注6.资产负债表和其他细节
合同余额
应收账款总额包括已开票应收账款和未开票应收账款(包括合同资产)。截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司的未开单应收账款总额为8.0百万美元和美元7.3分别为100万美元。
公司还有与未交付的产品和专业服务相关的短期和长期递延收入，包括安装和咨询服务，这些收入被确认为公司在合同下的履约义务已完成并被客户接受。
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下表汇总了与递延收入相关的活动(以百万计):
2022年12月31日
截至三个月截至六个月
递延收入：
期初余额$91.5 $100.4 
新合同的收入延期(1)
36.5 63.1 
期内确认的收入(2)
(33.4)(68.9)
期末余额$94.6 $94.6 
(1)    包括在这些数额中的是外币汇率波动的影响。
(2)    本期间确认的收入包括期初余额的释放以及本期延期释放。
剩余的履约债务估计数可能会发生变化，并受到若干因素的影响，包括终止合同、合同范围的变化、对尚未实现的收入的调整以及货币调整。
截至2022年12月31日，分配给剩余履约债务的交易价格为$254.2百万美元。该公司预计将确认大约 91剩余履约债务的百分比作为下一年的收入12几个月，其余时间在此之后。
应收账款备抵--信贷损失
下表列出了信贷损失准备的活动和余额(以百万计):
July 2, 2022计入成本和费用
扣除额(1)
2022年12月31日
信贷损失准备$1.4 $0.3 $(0.2)$1.5 
(1)     表示扣除回收后的货币换算调整和坏账核销的影响。
库存，净额
下表列出了库存的组成部分，净额(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
成品$48.6 $41.6 
Oracle Work in Process18.0 17.7 
原料53.7 50.8 
库存，净额$120.3 $110.1 
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预付款和其他流动资产
下表列出了预付款和其他流动资产的组成部分(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
可退还的所得税$25.6 $14.5 
提前还款13.3 16.0 
给合同制造商的预付款12.2 11.8 
应收交易税10.9 10.4 
持有待售资产2.5 2.5 
其他流动资产13.7 14.0 
预付款和其他流动资产$78.2 $69.2 
其他流动负债
下表列出了其他流动负债的组成部分(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
应付所得税$10.4 $9.6 
经营租赁负债(附注12)9.8 10.1 
或有对价的公允价值7.7 1.8 
应付利息4.8 4.6 
保修应计4.1 4.4 
应付交易税3.3 11.5 
远期合同的公允价值2.4 8.4 
其他9.6 5.9 
其他流动负债$52.1 $56.3 
其他非流动负债
下表列出了其他非流动负债的组成部分。(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
养恤金和离职后福利$55.1 $59.6 
经营租赁负债(附注12)29.1 33.5 
或有对价的公允价值25.5 0.7 
长期递延收入20.0 19.4 
融资义务15.9 16.0 
递延税项负债14.4 9.5 
不确定的税收状况13.8 12.9 
保修应计5.3 6.2 
其他15.2 12.6 
其他非流动负债$194.3 $170.4 
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附注7.投资和远期合同
短期投资
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司的短期投资为1.4100万美元主要包括与递延赔偿计划有关的交易证券，其中#美元。1.0百万美元投资于股权证券，$0.3百万美元投资于债务证券和#美元0.1100万美元投资于货币市场工具。
交易证券按公允价值报告，公允价值变动产生的未实现收益或亏损在公司的综合经营报表中确认为利息收入和其他收入净额的组成部分。
非指定外币远期合约
公司在国外设有子公司，在世界各地的不同市场经营和销售公司的产品。因此，本公司面临外汇风险。该公司利用外汇远期合约管理与外币计价的货币资产和负债相关的外币风险，主要是某些短期公司间应收账款和应付账款，并减少与外币交易相关的收益和现金流的波动性。公司不会将这些外币远期合约用于交易目的。
截至2022年12月31日，该公司拥有的远期合同实际上已结清，但截至资产负债表日尚未与交易对手结算。因此，这些合同的公允价值为#美元。8.4百万美元和美元2.4100万美元分别反映为预付款、其他流动资产和其他流动负债。截至2022年7月2日，这些合同的公允价值为3.8百万美元和美元8.4100万美元分别反映为预付款、其他流动资产和其他流动负债。
未完成且未有效成交的远期合约，期限少于120天数，交易接近季度末；因此，合同的公允价值不大。截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司持有的购买外汇的远期合同名义金额为$95.6百万美元和美元119.1百万美元，公司持有的出售外汇的远期合同名义金额为26.2百万美元和美元80.5分别为100万美元。
这些外币远期合同的公允价值变动在公司的综合经营报表中记为损益，作为利息收入和其他收入净额的组成部分。与外币远期合约结算相关的现金流被归类为经营活动。外汇远期合约产生了#美元的收益。6.0百万美元，亏损1美元0.7截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为0.7百万美元和美元2.5截至2022年1月1日的三个月和六个月分别为100万美元。
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附注8.公允价值计量
公允价值被定义为退出价格，即截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的金额。在计量公允价值时使用的投入有一个既定的层次结构，通过要求在可用时使用最能观察到的投入，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入是市场参与者在评估资产或负债时使用的投入，是基于从本公司以外的来源获得的市场数据而制定的。不可观察的投入是反映市场参与者在评估一项资产或负债时将使用的假设的投入。
可用于计量公允价值的三种投入水平如下：
•第1级：包括在活跃的市场上提供相同工具的市场报价的金融工具。本公司的一级资产包括货币市场基金、美国国债和可交易的股本证券，因为它们的交易量和交易频率都足够大。
•第2级：包括估值基于类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到的或可由资产或负债的整个期限的可观察数据证实的其他投入的金融工具。本公司的二级证券一般包括某些美国和外国政府和机构证券、商业票据、公司和市政债券和票据、资产担保证券、存单、外币远期合同和债务。为了估计它们的公允价值，该公司利用基于市场数据的定价模型。估值模型的重要输入通常包括基准收益率、报告的交易、经纪商和交易商报价、发行人利差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据，以及行业和经济事件。
•第3级：包括公允价值源自基于估值的投入、不可观察并对整体公允价值计量具有重大意义的金融工具。该公司的3级工具包括与业务收购有关的或有购买对价负债。该等盈利负债的公允价值一般采用蒙特卡罗模拟来厘定，该模拟包括重大而不可观察的输入，例如经风险调整的贴现率、毛利波动率及收购业务于盈利期间的预测财务预测。某些盈利负债的公允价值是根据实现盈利里程碑的估计成功概率折现到现值来计算的。或有对价负债的公允价值在每个报告期根据重新计量之日的投入按估计公允价值重新计量，公允价值变动在综合经营报表的销售、一般和行政费用中确认。
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公允价值计量
本公司于列报期间按公允价值计量的资产及负债如下(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：      
现金及现金等价物：货币市场基金 (1)
$240.5 $240.5 $— $— $313.2 $313.2 $— $— 
短期投资：交易证券
1.4 1.4 — — 1.4 1.4 — — 
其他流动资产：外币远期合约8.4 — 8.4 — 3.8 — 3.8 — 
其他非流动资产：可供出售的债务证券资产支持证券0.6 — 0.6 — 0.6 — 0.6 — 
总资产$250.9 $241.9 $9.0 $— $319.0 $314.6 $4.4 $— 
责任：
流动负债：外币远期合约$2.4 $— $2.4 $— $8.4 $— $8.4 $— 
或有对价 (2)
33.2 — — 33.2 2.5 — — 2.5 
总负债$35.6 $— $2.4 $33.2 $10.9 $— $8.4 $2.5 
(1)包括截至2022年12月31日的美元228.6百万现金和现金等价物，$4.1百万美元的受限现金，以及7.8本公司综合资产负债表中的其他非流动资产为百万美元。包括截至2022年7月2日的美元301.5百万现金和现金等价物，$3.1百万美元的受限现金，以及8.6本公司综合资产负债表中的其他非流动资产为百万美元。
(2)         包括公司综合资产负债表中其他流动负债和其他非流动负债的某些金额。

其他公允价值计量
债务公允价值：如果在合并资产负债表中按公允价值计量，公司的3.75高级债券(2029年债券)百分比，1.00高级可转换票据百分比(2024年票据)和1.75%高级可转换票据(2023年票据)将被归入公允价值层次的第二级，因为它们在市场上交易不活跃。本公司按公允价值计量的债务如下：
2022年12月31日July 2, 2022
总计1级2级3级总计1级2级3级
债务：
3.75高级附注百分比
$336.0 $— $336.0 $— $337.5 $— $337.5 $— 
1.00高级可转换票据百分比
227.1 — 227.1 — 250.7 — 250.7 — 
1.75高级可转换票据百分比
67.6 — 67.6 — 73.4 — 73.4 — 
总负债$630.7 $— $630.7 $— $661.6 $— $661.6 $— 
关于公司债务的进一步讨论，见“附注11.债务”。
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附注9.商誉
下表列出了分配给公司应报告部门的商誉变动(单位：百万):
网络支持服务能力提升
光学安全
和性能
产品
总计
截至2022年7月2日的余额$331.6 $13.8 $42.2 $387.6 
采办60.0 — — 60.0 
货币换算调整0.6 1.0— 1.6 
截至2022年12月31日的余额$392.2 $14.8 $42.2 $449.2 
该公司在每个会计年度第四季度每年在报告单位层面测试商誉减值，如果事件或情况表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉。于2022财年第四季度，本公司在权威指引的定性评估下对商誉进行了审查，并得出结论认为，每个报告单位的公允价值很可能超过其账面价值，且不存在减值迹象。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内，没有任何事件或情况变化引发减值审查。
附注10.收购的已开发技术和其他无形资产
下表提供了公司收购的开发技术、客户关系和其他无形资产的详细信息(以百万计):
截至2022年12月31日总账面金额累计摊销网络
已获得的发达技术$446.4 $(388.6)$57.8 
客户关系192.4 (180.4)12.0 
其他(1)
38.9 (36.3)2.6 
总无形资产$677.7 $(605.3)$72.4 
截至2022年7月2日总账面金额累计摊销网络
已获得的发达技术$416.6 $(375.8)$40.8 
客户关系189.7 (177.8)11.9 
其他(1)
36.0 (34.5)1.5 
总无形资产$642.3 $(588.1)$54.2 
(1)其他无形资产包括客户积压、竞业禁止协议、专利、专有技术和商业秘密、商标和商号。
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下表列出了与收购的开发技术、客户关系和其他无形资产有关的摊销记录(以百万计):    
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入成本$5.7 $7.4 $12.8 $15.3 
运营费用2.2 2.6 4.4 5.3 
无形资产摊销总额$7.9 $10.0 $17.2 $20.6 
基于截至2022年12月31日收购的已开发技术、客户关系和其他无形资产的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(以百万计):
财政年度
2023年剩余时间$16.1 
202419.8 
202515.5 
202610.8 
20277.0 
此后3.2 
全额摊销$72.4 
收购的已开发技术、客户关系和其他无形余额每季度进行调整，以记录货币换算调整的影响。
注11.债务
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司在综合资产负债表上的债务是高级可转换票据和高级票据的账面价值，扣除未摊销发行成本。
下表列出了公司债务的账面金额(以百万计):
2022年12月31日July 2, 2022
本金金额：1.75高级可转换票据百分比
$68.1 $68.1 
未摊销1.75高级可转换票据债务发行成本百分比
(0.1)(0.1)
其他短期债务— 0.4 
短期债务$68.0 $68.4 
本金金额：3.75高级附注百分比
$400.0 $400.0 
未摊销3.75优先票据债务发行成本百分比
(5.9)(6.4)
本金金额：1.00高级可转换票据百分比
223.9 223.9 
未摊销1.00高级可转换票据债务发行成本百分比
(0.8)(1.0)
长期债务$617.2 $616.5 
截至2022年12月31日和2022年7月2日，该公司遵守了所有债务契约。
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3.75高级债券百分比(2029年债券)
2021年9月29日，该公司发行了美元400.0本金总额为百万美元3.75根据修订后的1933年证券法第144A条，2029年到期的优先债券将在向合格机构买家的非公开发行中到期。2029年发行的债券所得款项为$393.0扣除发行成本后为百万美元。2029年发行的票据为本公司的无抵押债务，年息为3.75%，从2022年4月1日开始，每半年拖欠一次，时间为每年4月1日和10月1日。除非提前赎回或购回，否则2029年债券将于2029年10月1日到期。截至2022年12月31日，2029年债券的预期剩余期限为6.8好几年了。
1.75高级可转换票据百分比(2023年票据)
2018年5月29日，公司发行美元225.0本金总额为百万美元1.75根据修订后的1933年证券法第144A条，2023年到期的高级可转换票据将以非公开发行的方式向合格机构买家发行。该公司发行了$155.52023年债券向某些2033年债券持有人支付的本金总额为百万美元151.52033年发行及售出的债券本金为69.5以私募方式向认可机构买家配售的2023年债券本金总额(私募)。
2023年债券私募所得款项为67.3扣除发行成本后为百万美元。2023年发行的票据为本公司的无抵押债务，年利率为1.75自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以现金形式每半年拖欠一次。截至2022年12月31日，2023年债券的预期剩余期限为0.4好几年了。除非提前兑换、赎回或回购，否则2023年债券将于2023年6月1日到期。高级可转换票据结算见下文。
1.00高级可转换票据百分比(2024年票据)
2017年3月3日，公司发行美元400.0本金总额为百万美元1.00根据修订后的1933年证券法第144A条，2024年到期的高级可转换票据将以非公开发行的方式向合格机构买家发行。2017年3月22日，公司增发了1美元60.0在行使初始购买者的超额配售选择权时，2024年发行的债券所得款项总额为451.1扣除发行成本后为百万美元。

2024年发行的票据为本公司的无抵押债务，年利率为1.00每年3月1日和9月1日以现金支付，每半年拖欠一次。截至2022年12月31日，2024年债券的预期剩余期限为1.2好几年了。除非提前兑换或回购，否则2024年债券将于2024年3月1日到期。高级可转换票据结算见下文。

优先可转换票据结算
2021年9月2日，该公司与其2023年和2024年债券的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元93.82023年发行的债券本金金额为百万元181.2发行2024年债券的本金金额为百万元，以换取总额为10.6百万股普通股，面值$0.001每股，以及$196.5百万现金。该公司记录了#美元的亏损。85.9与结算交易相关的百万欧元，在本公司的综合经营报表中列为可转换票据结算的亏损。
2021年11月17日和2021年11月22日，该公司分别与其2023年和2024年票据的某些持有人签订了私下谈判的协议。公司结清了美元20.62023年发行的债券本金金额为百万元25.02024年发行的债券本金金额为百万元59.0百万现金。该公司记录了#美元的亏损。6.4与结算交易相关的百万欧元，在本公司的综合经营报表中列为可转换票据结算的亏损。
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2022年3月2日，该公司与其2023年和2024年票据的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元23.22023年发行的债券本金金额为百万元26.82024年发行的债券本金金额为百万元64.7百万现金。该公司记录了#美元的亏损。6.4与结算交易相关的百万欧元，在本公司的综合经营报表中列为可转换票据结算的亏损。
2022年6月3日，该公司与其2023年和2024年债券的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元19.32023年发行的债券本金金额为百万元3.12024年发行的债券本金金额为百万元27.1百万现金。该公司记录了#美元的亏损。3.1与结算交易相关的百万欧元，在本公司的综合经营报表中列为可转换票据结算的亏损。
截至2022年12月31日，2023年和2024年债券的未偿还本金金额为$68.1百万美元和美元223.9每种情况下，在条款不变的情况下，分别为100万美元。
基于优先担保资产的循环信贷安排
2021年12月30日，我们与富国银行、作为行政代理的国家协会(Wells Fargo)和其他贷款人关联方签订了信贷协议(信贷协议)。信贷协议规定以高级担保资产为基础的循环信贷安排，总额最高为#美元。300100万美元，2026年12月30日到期。信贷协议还规定，在某些情况下，本公司可根据该协议增加循环承诺总额，总额最高可达#美元。100只要满足一定的条件，就能达到100万美元。根据信贷协议设立的信贷安排所得款项将用作营运资金及其他一般公司用途。信贷协议项下的责任以本公司及其附属公司(即信贷协议项下的借款人及担保人)的实质全部资产作抵押。
信贷协议项下的未清偿款项应计利息如下：(I)如未清偿款项以美元计值，年利率相等于本公司选择的定期担保隔夜融资利率(SOFR)加1.35%至1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%至0.75在每种情况下，取决于贷款项下的平均超额可获得性，(Ii)如果未偿还金额以英镑计价，年利率等于英镑隔夜银行间平均利率(SONIA)加上1.2825%至1.7825%，取决于贷款项下的平均超额可获得性；(Iii)如果未偿还金额以欧元计价，年利率等于欧元银行间同业拆借利率加1.25%至1.75%，取决于贷款下的平均超额可获得性，或(Iv)如果未偿还金额以加元计价，年利率等于在公司选择的情况下，加元报价利率加1.25%至1.75%，或指定的基本利率加上0.25%至0.75在每种情况下，取决于设施下的平均过剩可用性。

信贷协议的契诺包括惯例限制性契诺，其中包括限制本公司产生额外债务、授予留置权以及进行某些收购、投资、资产处置和受限制付款的能力。此外，信贷协议载有若干财务契诺，要求本公司维持至少1.00到1.00，如果设施下的超额可用性小于以下中的较大者10最高左轮手枪金额和借款基数中较小者的百分比和$20百万美元。
截至2022年12月31日，我们在这项安排下没有借款，我们的可用借款能力约为$169.6百万美元。
循环信贷安排
2020年5月5日，本公司与作为行政代理的富国银行以及其他贷款人关联方签订了信贷协议。公司借入了$150百万美元，并偿还了$150在2022财年第一季度，根据本信贷协议，关于加入上文所述的高级担保资产循环信贷安排，本公司终止了这项安排。
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目录表
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利息支出
下表列出了合同利息和债务发行成本摊销的利息支出(以百万计):
截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
利息支出--合同利息$4.6 $5.3 $9.2 $7.6 
债务发行成本摊销0.6 1.1 1.2 1.6 
其他1.0 0.7 1.9 1.5 
利息支出总额$6.2 $7.1 $12.3 $10.7 

注12.租约
本公司是承租人中的几个经营性租约，主要是用于办公场所的房地产设施。该公司的租赁安排包括不同到期日至2042年3月31日的经营租赁。该公司的租约不包含任何重大剩余价值担保。
截至2022年12月31日和2022年1月1日止三个月的经营租赁总成本为$3.2百万美元和美元3.7分别为100万美元。截至2022年12月31日和2022年1月1日止六个月的经营租赁总成本为$6.5百万美元和美元7.2分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月内，总可变租赁成本并不重要。在公司的综合经营报表中，总运营成本包括收入成本、研发成本和销售成本、一般成本和行政成本。
截至2022年12月31日，加权平均剩余租赁期限为7.1年，加权平均贴现率为4.6%.
截至2022年12月31日和2022年1月1日止三个月，计入经营租赁负债计量的现金为#美元3.6百万美元和美元3.5和通过交换新的经营租赁负债获得的经营权资产为#美元。2.3百万美元和美元6.4分别为100万美元。
截至2022年12月31日和2022年1月1日止六个月，计入经营租赁负债计量的现金为#美元8.2百万美元和美元8.7百万美元；通过交换新的经营租赁负债获得的经营ROU资产为#3.0百万美元和美元6.5分别为100万美元。
与本公司经营租赁有关的资产负债表资料如下(以百万计):
2022年12月31日
其他非流动资产$40.3 
运营ROU总资产$40.3 
其他流动负债$9.8 
其他非流动负债29.1 
经营租赁负债总额$38.9 

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截至2022年12月31日，未来的最低经营租赁付款如下(以百万计):
财政年度经营租约
2023年剩余时间$4.2 
202410.0 
20257.8 
20266.0 
20274.7 
此后13.0 
租赁付款总额45.7 
减去：利息(6.8)
租赁负债现值$38.9 

注13.所得税
该公司记录了一笔#美元的所得税准备金。10.5百万美元和美元22.7截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为100万美元。该公司记录了一笔#美元的所得税准备金。2.3百万美元和美元15.9截至2022年1月1日的三个月和六个月分别为100万美元。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的所得税准备金主要涉及根据公司预测的税前收益或亏损在某些外国和州司法管辖区征收的所得税。
所记录的所得税拨备不同于预期的税项拨备，预期税项拨备是通过对公司持续经营的税前收入适用联邦法定税率来计算的，这主要是由于可归因于公司持续经营的国内和国外收入的递延税项资产估值拨备的变化。
截至2022年12月31日和2022年7月2日，公司未确认的税收优惠总额为50.3百万美元和美元49.7分别为100万欧元，并计入递延税款和其他非流动税收负债，净额。该公司有$2.6截至2022年12月31日，利息和罚款的累计金额为100万英镑。所得税审查的时间和结果是不确定的，在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额不同。尽管公司预计未确认税收优惠总额的余额在未来12个月内不会发生实质性变化，但考虑到正在进行的所得税审查的发展的不确定性，公司无法估计对这一余额可能进行的所有调整。
附注14.股东权益
普通股回购
2022年9月，董事会批准了一项新的股票回购计划(“2022年回购计划”)，金额最高可达$3002022年10月1日生效的100万美元，将一直有效，直到授权的金额已全部回购，或直到该计划暂停或终止。根据2022年回购计划，本公司有权根据适用的联邦证券法，通过各种方式回购股票，包括公开市场购买、私下协商的交易或其他方式，包括通过规则10b5-1交易计划。根据该计划，回购的时间将取决于商业和金融市场状况。在截至2022年12月31日的三个月内，公司回购了2.2100万股普通股，价格为1美元25.22022年回购计划下的100万美元。截至2022年12月31日，公司的剩余授权为$274.8根据2022年回购计划，未来将回购100万股股票。
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2022年回购计划取代了美元200董事会先前于2019年9月授权并于2022年9月30日到期的百万股回购计划(“2019年回购计划”)。在截至2022年10月1日的三个月内，公司回购了1.3100万股普通股，价格为1美元18.72019年回购计划下的100万美元。

注15.基于股票的薪酬
该公司的股票薪酬包括基于时间的限制性股票奖励和基于业绩的奖励的组合。限制性股票奖励是在没有行使价的情况下授予的，在授予后立即转换为股票。当归属时转换为股份时，价值相当于归属股份的最低预扣税责任的股份将被本公司扣缴，以支付该等税款。
公司一般根据公司普通股的收盘价估计股票奖励的公允价值。对于包括市场条件在内的基于业绩的奖励，公司将结合授予日公司普通股的收盘价和蒙特卡洛模拟模型来估计奖励的公允价值。对于基于业绩的奖励，归属时超过目标的股份反映为期内授予的奖励。
授予符合条件的员工的基于时间的限制性股票奖励通常将在一段时间内按年分期付款三至四年以员工对公司的持续服务为准，并且没有到期日。公司的绩效奖励可能包括绩效条件、市场条件、基于时间的服务条件或其组合，通常预计将一至四年。此外，在授予业绩基础授予时，实际授予的股份数量可能与目标股份有所不同，这取决于相关业绩或基于市场的条件的实现情况。
于截至2022年12月31日及2022年1月1日止六个月内，本公司授予2.6百万美元和2.1分别获得100万份基于时间的限制性股票奖励。截至2022年12月31日止六个月及2022年1月1日止六个月内授予的限时限制性股票奖励于授出日的公平值总额估计为$。36.7百万美元和美元35.0分别为100万美元。
于截至2022年12月31日及2022年1月1日止六个月内，本公司授予0.7百万美元和0.4百万，分别以业绩为基础的奖项。此外，在截至2022年12月31日的六个月内，公司批准了一项额外的0.1百万股，因业绩基础股超额完成目标。有几个不是在截至2022年1月1日的六个月中，以业绩为基础的股票超过了目标。截至2022年12月31日止六个月及2022年1月1日止六个月内所批出的工作表现奖赏截至授予日的公平总值估计为$。11.5百万美元和美元7.9分别为100万美元。大部分以工作表现为基础的奖励按年平均分期付款。四年基于达到某些绩效衡量标准和员工在获奖之日之前的持续服务。
截至2022年12月31日，美元81.3数百万未确认的基于股票的薪酬成本仍有待摊销。
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在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月，按职能记录基于股票的薪酬对公司运营业绩的影响如下(单位：百万)：
截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
收入成本$1.2 $1.2 $2.4 $2.8 
研发$2.0 2.1 4.3 4.3 
销售、一般和行政$9.8 10.0 19.3 19.8 
基于股票的薪酬总支出$13.0 $13.3 $26.0 $26.9 
大约$1.2截至2022年12月31日和2022年1月1日，基于股票的薪酬中有100万被资本化为库存。
附注16.雇员退休金和其他福利计划
本公司为英国(英国)过去和现在的某些员工提供大量合格和不合格的养老金计划。还有德国。该公司还负责从过去的收购中承担的非养老金退休后福利义务。
大多数计划已对新参与者关闭，没有产生额外的服务成本，但德国的某些计划假定与2010财年的一项收购有关。福利一般以服务年限和每一服务年限的补偿金或规定数额为基础。
截至2022年12月31日，英国的计划获得了全额资金，而其他计划则没有资金。本公司对资助计划的政策是提供等于或超过法律或法规规定的要求的捐款。对于没有资金的计划，公司将在到期时支付退休后的福利。在截至2022年12月31日的六个月内，公司贡献了$0.6为英国的计划提供100万美元，以及1.7给其他计划一百万美元。基金计划资产主要由管理投资组成。
下表列出了养恤金和福利计划定期净成本的组成部分(以百万计):
 截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
服务成本$— $— $— $0.1 
利息成本0.7 0.4 1.4 0.8 
计划资产的预期回报(0.4)(0.4)(0.8)(0.9)
精算损失净额摊销— 0.7 — 1.5 
定期净收益成本$0.3 $0.7 $0.6 $1.5 
预计福利债务和定期费用净额的计算均以精算估值为基础。这些估值使用特定于参与者的信息，如工资、年龄、服务年限，以及关于利率、薪酬增长和其他因素的假设。该公司至少每年对这些假设进行评估，并在必要时做出改变。
该公司预计产生约#美元的现金支出7.9在2023财政年度，与其固定福利养老金计划有关的100万美元用于支付当前的福利和为未来的义务提供资金。截至2022年12月31日，大约2.3已经产生了一百万美元。这些付款是根据用于衡量该公司在2022年7月2日的预计福利义务的相同假设进行估计的。
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附注17.承付款和或有事项
法律诉讼
2016年6月，本公司收到一项关于其一家外国子公司的养老金信托契约修正案的有效性的法院裁决，该修正案被本公司辩称存在错误，要求本公司增加养老金计划的福利。该公司其后进一步修订该契约，以纠正该错误。法院裁定，增加养老金计划福利的修正案在随后的修正案之前有效。该公司估计负债范围为(以GB表示的金额为GBP)GB5.7百万到GB8.4百万美元。公司确定损失的可能性为可能和应计GB5.7截至2016年7月2日，根据权威的应急指导意见，为100万美元。
该公司对法院的裁决提出上诉。2018年3月，上诉法院维持下级法院判决。该公司就纠正索赔行为提出简易判决动议，并继续向应对该错误负责的英国律师事务所提出索赔。截至2022年7月2日，国标相关应计养老金负债5.4百万或$6.5在本公司综合资产负债表的其他非流动负债中，100万美元包括在养老金和离职后福利中。
2022年9月，公司收到了一项有利的法院裁决，完全和最终取消了为增加的养老金福利提供资金的义务，追溯到1999年。作为判决的结果，根据关于或有事项的权威指导，公司转回了负债，并在公司的综合经营报表中记录了收益(减少到销售、一般和行政费用)GB5.7百万或$6.7在截至2022年10月1日的三个月中，
该公司在其正常业务过程中不时会受到各种索赔和诉讼的影响。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对本公司的索赔不会对其财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果出现不利的最终结果，有可能对公司的财务状况、经营业绩或影响变得可合理评估的期间的现金流产生重大不利影响。
担保
未偿信用证、履约保证金和其他索赔
截至2022年12月31日，公司拥有备用信用证$11.9百万美元，履约保证金和其他索赔$0.9以受限现金作抵押的百万美元。
产品保修
下表列出了在截至2022年12月31日的三个月和六个月至2022年1月1日期间，公司保修准备金的变化，(以百万计):
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
期初余额$9.5 $10.3 $10.6 $9.7 
关于保证的规定0.4 1.2 1.0 2.6 
储备利用情况(0.7)(0.7)(1.2)(1.1)
对现有保修的调整(包括估计的变化)0.2 — (1.0)(0.4)
截至期末的余额$9.4 $10.8 $9.4 $10.8 
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注18.运营区段和地理信息
本公司根据有关分部报告的权威指引对其可报告分部进行评估。公司首席执行官作为公司的首席运营决策者(CODM)，使用经营部门的财务信息来评估部门业绩和分配资源。
该公司的可报告部门包括：
(I)网络支持：
NE提供一套集成的测试解决方案组合，这些解决方案可以访问网络以执行扩建和维护任务。这些解决方案包括设计、构建、开通、认证、故障排除和优化网络的工具、软件和服务。该公司还为其产品提供一系列的产品支持和专业服务，如维修、校准、软件支持和技术援助。NE的航空电子产品为航空、航空航天、政府、国防、通信和公共安全提供测试和测量解决方案。
(Ii)服务推动：
SE提供嵌入式系统和企业性能管理解决方案，为全球通信服务提供商、企业和云运营商提供对网络、服务和应用数据的可见性。这些解决方案-包括仪器、微探头和软件-监控、收集和分析网络数据，以揭示实际客户体验，并确定新收入来源和网络优化的机会。
(Iii)光学安全和性能产品：
OSP利用其核心光学镀膜技术和批量制造能力，为防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场设计、制造和销售技术。
细分市场报告
CODM管理公司于二广泛的业务类别：NSE和OSP。CODM根据合并的部门毛利和营业利润率评估NSE业务的部门表现。与NSE业务相关的运营费用不会分配给NSE中的各个细分市场，因为它们是在业务单位级别集中管理的。CODM根据分部营业利润率评估OSP业务的分部表现。除下文讨论的某些非核心运营和非运营活动外，公司将公司层面的运营费用分配给其部门业绩。
该公司不将基于股票的薪酬、收购相关费用、无形资产摊销、重组和相关费用、商誉减值、非营业收入和支出、或有对价负债的公允价值变化或其他与核心经营业绩无关的费用计入其部门，因为管理层在衡量经营部门的业绩时不包括这些信息。这些项目在下表中作为“其他项目”列示。此外，本公司并无按经营分部具体确认及分配所有资产。
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下表列出了截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月公司应报告部门的信息(以百万计):
截至2022年12月31日的三个月
网络和服务支持
 网络支持服务能力提升网络和服务支持光学安全和性能产品其他项目(1)合并的GAAP衡量标准
产品收入$150.6 $13.5 $164.1 $77.4 $— $241.5 
服务收入29.1 13.9 43.0 — — 43.0 
净收入$179.7 $27.4 $207.1 $77.4 $— $284.5 
毛利$115.1 $18.3 $133.4 $40.5 $(6.9)$167.0 
毛利率64.1 %66.8 %64.4 %52.3 %58.7 %
营业收入$18.5 $27.5 $(23.1)$22.9 
营业利润率8.9 %35.5 %8.0 %
截至2022年1月1日的三个月
网络和服务支持
 网络支持服务能力提升网络和服务支持光学安全和性能产品其他项目(1)合并的GAAP衡量标准
产品收入$189.6 $17.2 $206.8 $70.6 $— $277.4 
服务收入24.8 12.6 37.4 — — 37.4 
净收入$214.4 $29.8 $244.2 $70.6 $— $314.8 
毛利$138.0 $21.4 $159.4 $39.7 $(8.6)$190.5 
毛利率64.4 %71.8 %65.3 %56.2 %60.5 %
营业收入$45.6 $27.7 $(24.0)$49.3 
营业利润率18.7 %39.2 %15.7 %
截至三个月
 2022年12月31日2022年1月1日
影响毛利的公司对账项目：
部门毛利总额$173.9 $199.1 
基于股票的薪酬(1.2)(1.2)
无形资产摊销(5.7)(7.4)
公认会计准则毛利$167.0 $190.5 
影响营业收入的公司对账项目：
部门总营业收入$46.0 $73.3 
基于股票的薪酬(13.0)(13.3)
无形资产摊销(7.9)(10.0)
或有负债的公允价值变动(1.3)— 
其他与核心经营业绩无关的费用(1)
(0.9)(0.8)
重组及相关利益— 0.1 
GAAP持续经营的营业收入$22.9 $49.3 
(1)    在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月内，与核心经营业绩无关的其他费用主要包括某些收购和整合相关费用、现场整合、重组和长期资产处置损失等转型计划。
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截至2022年12月31日的六个月
网络和服务支持
 网络支持服务能力提升网络和服务支持光学安全和性能产品
其他项目 (1)
合并的GAAP衡量标准
产品收入$316.5 $24.1 $340.6 $168.6 $— $509.2 
服务收入58.1 27.3 85.4 0.1 — 85.5 
净收入$374.6 $51.4 $426.0 $168.7 $— $594.7 
毛利$240.7 $34.3 $275.0 $92.3 $(15.5)$351.8 
毛利率64.3 %66.7 %64.6 %54.7 %59.2 %
营业收入$47.3 $66.1 $(40.7)$72.7 
营业利润率11.1 %39.2 %12.2 %
截至2022年1月1日的六个月
网络和服务支持
 网络支持服务能力提升网络和服务支持光学安全和性能产品
其他项目 (1)
合并的GAAP衡量标准
产品收入$369.2 $28.1 $397.3 $169.2 $— $566.5 
服务收入50.1 24.7 74.8 0.3 — 75.1 
净收入$419.3 $52.8 $472.1 $169.5 $— $641.6 
毛利$270.7 $36.1 $306.8 $96.8 $(18.1)$385.5 
毛利率64.6 %68.4 %65.0 %57.1 %60.1 %
营业收入$76.3 $71.3 $(51.4)$96.2 
营业利润率16.2 %42.1 %15.0 %

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目录表
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合并财务报表附注(续)
截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日
影响毛利的公司对账项目：
部门毛利总额$367.3 $403.6 
基于股票的薪酬(2.4)(2.8)
无形资产摊销(12.8)(15.3)
其他与核心经营业绩无关的费用(1)
(0.3)— 
公认会计准则毛利$351.8 $385.5 
影响营业收入的公司对账项目：
部门总营业收入$113.4 $147.6 
基于股票的薪酬(26.0)(26.9)
无形资产摊销(17.2)(20.6)
或有负债的公允价值变动(1.8)(0.3)
与核心经营业绩无关的其他福利(收费)(1)
4.3 (3.7)
重组及相关利益— 0.1 
GAAP持续经营的营业收入$72.7 $96.2 
(1)    于截至2022年12月31日及2022年1月1日止六个月内，与核心经营业绩无关的其他利益(费用)主要包括若干收购及整合相关费用、现场合并、重组及处置长期资产亏损等转型计划。
该公司主要在三地理区域：美洲、亚太地区、欧洲、中东和非洲(EMEA)。净收入分配给该公司产品最初发货的地理区域和国家。例如，某些客户可能要求将本公司的产品发运到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户的所在地不同。下表按以下项目列出了净收入三截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月，公司运营的地理区域以及来自国家/地区的净收入超过公司总净收入的10%(单位：百万)：
 截至三个月
 2022年12月31日2022年1月1日
产品收入服务收入总计产品收入服务收入总计
美洲：
美国$77.5 $15.0 $92.5 $87.4 $12.8 $100.2 
其他美洲10.3 3.5 13.8 21.4 4.1 25.5 
总美洲$87.8 $18.5 $106.3 $108.8 $16.9 $125.7 
亚太地区：
伟大的中国$58.9 $1.8 $60.7 $54.4 $2.1 $56.5 
其他亚太地区36.7 7.7 44.4 29.6 4.9 34.5 
亚太地区合计$95.6 $9.5 $105.1 $84.0 $7.0 $91.0 
欧洲、中东和非洲地区：
瑞士$11.4 $0.1 $11.5 $11.6 $0.1 $11.7 
其他欧洲、中东和非洲地区46.7 14.9 61.6 73.0 13.4 86.4 
欧洲、中东和非洲地区总数$58.1 $15.0 $73.1 $84.6 $13.5 $98.1 
净收入合计$241.5 $43.0 $284.5 $277.4 $37.4 $314.8 
32

目录表
Viavi Solutions Inc.
合并财务报表附注(续)
 截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日
产品收入服务收入总计产品收入服务收入总计
美洲：
美国$158.5 $30.6 $189.1 $167.3 $26.2 $193.5 
其他美洲33.4 6.8 40.2 46.4 7.3 53.7 
总美洲$191.9 $37.4 $229.3 $213.7 $33.5 $247.2 
亚太地区：
伟大的中国$122.4 $3.9 $126.3 $124.2 $4.9 $129.1 
其他亚洲76.7 13.7 90.4 79.1 9.1 88.2 
亚太地区合计$199.1 $17.6 $216.7 $203.3 $14.0 $217.3 
欧洲、中东和非洲地区：
瑞士$28.8 $0.2 $29.0 $24.7 $0.2 $24.9 
其他欧洲、中东和非洲地区89.4 30.3 119.7 124.8 27.4 152.2 
欧洲、中东和非洲地区总数$118.2 $30.5 $148.7 $149.5 $27.6 $177.1 
净收入合计$509.2 $85.5 $594.7 $566.5 $75.1 $641.6 
注19.后续事件
重组计划
2023年2月1日，公司批准了一项重组和裁员计划(该计划)，旨在提高运营效率，使公司的员工队伍更好地适应当前的业务需求和战略增长机会。该公司预计大约5%的全球员工将受到影响，并估计将产生约美元的费用15与该计划有关的100万美元。该公司预计，该计划将在2023财年结束前基本完成。





33
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告中包含的10-Q表格(我们也称为报告)中的陈述并非历史事实，属于1934年修订的《证券交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以包含诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”、“将会”、“将继续”、“将会”或其否定或其他类似的关于信念的术语，对未来的计划、期望或意图。前瞻性陈述包括陈述，但不限于以下陈述：
•我们对产品和服务需求的预期，包括可能推动此类需求的宏观经济状况、行业趋势和技术进步、我们将在这些进步中发挥的作用以及我们从这些进步中获益的能力；
•我们的增长和创新机会计划；
•财务预测和预期，包括某些业务部门的盈利能力，降低成本和提高效率的计划，包括重组和裁员计划以及与此类计划相关的预期成本和运营收益，季节性对某些业务部门的影响，我们收入的很大一部分继续依赖关键客户，未来收入来源，竞争，定价和需求压力，某些会计声明的未来影响，以及我们对诉讼的潜在影响和重要性的估计；
•我们继续开发、使用和保护我们的知识产权的计划；
•我们实现当前业务目标的战略，包括相关的风险和不确定性；
•我们与投资、资本分配和债务管理战略的执行、收购、合作和其他战略机会有关的计划或预期；
•我们对冠状病毒病(新冠肺炎)大流行对我们的业务、财务状况、运营结果和流动性的持续影响的预期；
•我们减轻供应链中断和通货膨胀影响的风险的战略；
•我们的研发计划以及这些计划对我们的财务业绩的预期影响；以及
•我们的期望与我们的产品有关，包括与新产品开发相关的成本、产品产量、质量和其他问题。
管理层告诫说，前瞻性陈述是基于当前的预期和假设，会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述只是预测，会受到风险和不确定性的影响，包括第II部分第1A项“风险因素”、本季度报告Form 10-Q的其他部分以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中阐述的风险和不确定因素。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。前瞻性陈述仅限于截至本报告发表之日，随后的事实或情况可能与此类陈述相矛盾、排除、破坏或以其他方式无法支持或证实此类陈述。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。
此外，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们截至2022年7月2日的财政年度的Form 10-K年度报告一起阅读。

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目录表
你应该阅读下面关于我们的财务状况和经营结果的讨论，连同财务报表及其附注，包括在本季度报告10-Q表的其他地方。以下讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或导致这些差异的因素包括本季度报告中关于Form 10-Q的下文和其他部分讨论的因素，特别是在“风险因素”和“前瞻性陈述”中。
概述
Viavi是一家为通信服务提供商、超大规模供应商、设备制造商、企业、政府和航空电子设备提供网络测试、监控和保证解决方案的全球供应商。我们帮助客户利用工具、自动化、智能和虚拟化的力量。Viavi也是3D传感、防伪、消费电子、工业、汽车、政府和航空航天应用的光管理技术的领导者。 与我们的客户和合作伙伴一起，我们团结在一起，寻找创新的方法来解决现实世界的问题。
为了服务于我们的市场，我们经营以下业务部门：
•网络支持(NE)；
•服务支持(SE)；以及
•光学安全和性能产品(OSP)。

在第二季度，我们继续经历需求前景受限、货币逆风和通胀压力。

我们产品制造、商业和相关活动的任何长期中断或对我们产品的需求的大幅下降都可能对我们的业务、运营和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的财务业绩和长期增长模式将继续受到收入增长、非GAAP营业利润、非GAAP稀释每股收益(EPS)和运营现金流的推动。我们相信这些关键的运营指标对投资者很有用，因为管理层使用这些指标来评估我们业务的增长以及我们营销和运营战略的有效性。

重组计划
2023年2月1日，公司批准了一项重组和裁员计划(该计划)，旨在提高运营效率，使公司的员工队伍更好地适应当前的业务需求和战略增长机会。该公司预计大约5%的全球员工将受到影响，并估计与该计划相关的费用约为1500万美元。该公司预计，该计划将在2023财年结束前基本完成。
展望未来

随着我们展望本财年剩余时间，我们预计宏观经济逆风和终端市场需求波动将持续到不久的将来。我们对5G无线、光纤、3D传感和弹性PNT领域的长期增长动力保持乐观。 我们将继续专注于根据我们在2022年9月的分析师日活动中强调的战略重点来执行，例如：

•捍卫和巩固核心业务领域的领导地位；

•投资于长期趋势，以推动增长并扩大总目标市场(TAM)；

•将Viavi技术和平台扩展到利润丰厚的邻近市场和应用程序；以及

•持续提高运营、研发(R&D)、销售、一般和行政(SG&A)的生产率。

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目录表
最近的全球事件

我们的业务遍及全球，产品销往世界各国。最近地区冲突的升级，包括俄罗斯入侵乌克兰，导致持续的经济制裁，以及中国与台湾之间紧张局势加剧的风险，可能会限制或禁止我们转让某些技术、销售我们的产品和解决方案或继续在某些地点运营的能力。此外，国际冲突增加了供应链的压力，并可能进一步导致能源成本增加，这可能增加制造、销售和交付产品和解决方案的成本；通货膨胀，可能导致制造产品成本增加，客户购买力下降，价格压力增加，订单减少或取消；网络安全攻击风险增加；以及市场普遍不稳定，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。由于对俄罗斯出口的限制，我们从2022年2月起暂停了在该地区的交易，这对我们的业务产生了负面影响。虽然在本司法管辖区的销售对我们的综合总收入或净收入并不重要，但我们不知道有任何特定事件或情况需要更新估计或判决，或修订截至本季度报告10-Q表格的资产或负债的账面价值。然而，随着新事件的发生和更多信息的出现，这些估计可能会发生变化。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计、假设或条件大不相同，包括持续的地缘政治不稳定以及针对基础设施或供应链的更多贸易行动或报复性网络攻击的可能性。, 对我们未来业务和业绩的影响仍不确定。

新冠肺炎疫情最新消息
新冠肺炎病毒的全球传播和全球经济活动放缓可能会继续影响包括公司客户在内的对各种商品和服务的需求，同时还会在一段未知的时间内继续扰乱销售渠道和营销活动。在疫情大流行期间，随着包括欧洲和亚洲在内的全球几个地区病例激增，出现了新的、可能更具传染性的变种病毒，导致某些地区重新关闭、强制隔离，并下达了避难所订单。中国的重新开业和“零冰冻”政策的结束可能会对我们的运营和设施产生意想不到的影响。这些事件有时会导致航运和商业活动放缓。由于持续的经济挑战，运输和物流继续面临周期性挑战，供应链持续受到限制、短缺和延误，以及通货膨胀的定价压力。虽然公司预计所有这些都可能对其销售和经营业绩产生负面影响，但公司并不知道有任何具体事件或情况需要更新估计或判断，或修订截至本季度报告10-Q表格的资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和更多信息的提供，这些估计可能会发生变化。实际结果可能与这些估计、假设或条件大不相同。


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目录表
财务亮点
2023财年第二季度业绩包括以下值得注意的项目：
·净收入为2.845亿美元，同比下降3030万美元，降幅为9.6%。
·GAAP营业利润率为8.0%，同比下降770个基点。
·非GAAP营业利润率为16.2%，同比下降710个基点。
·GAAP每股收益为0.04美元，同比下降0.10美元或71.4%。
·非公认会计准则每股收益为0.14美元，同比下降0.10美元或41.7%。
非GAAP财务指标与GAAP财务指标的对账如下(除每股收益外，以百万美元计)：
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
 营业收入营业利润率营业收入营业利润率营业收入营业利润率营业收入营业利润率
GAAP衡量标准$22.9 8.0 %$49.3 15.7 %$72.7 12.2 %$96.2 15.0 %
基于股票的薪酬13.0 4.6 %13.3 4.2 %26.0 4.4 %26.9 4.2 %
或有负债的公允价值变动1.3 0.5 %— — %1.8 0.3 %0.3 — %
与核心经营业绩无关的其他费用(福利)(1)
0.9 0.3 %0.8 0.2 %(4.3)(0.7)%3.7 0.6 %
无形资产摊销7.9 2.8 %10.0 3.2 %17.2 2.9 %20.6 3.2 %
重组及相关利益— — %(0.1)— %— — %(0.1)— %
与收入成本和运营费用相关的合计23.1 8.2 %24.0 7.6 %40.7 6.9 %51.4 8.0 %
非GAAP衡量标准$46.0 16.2 %$73.3 23.3 %$113.4 19.1 %$147.6 23.0 %
 截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
 净收入稀释每股收益净收入稀释每股收益净收入稀释
易办事		净收益(亏损)稀释
易办事
GAAP衡量标准$8.4 $0.04 $34.6 $0.14 $41.0 $0.18 $(20.2)$(0.09)
将GAAP净收益(亏损)和每股收益与非GAAP净收益和EPS进行核对的项目：    
基于股票的薪酬13.0 0.06 13.3 0.06 26.0 0.11 26.9 0.12 
或有负债的公允价值变动1.3 0.01 — — 1.8 0.01 0.3 — 
与核心经营业绩无关的其他费用(福利)(1)
0.9 — 0.8 — (4.3)(0.02)3.7 0.02 
无形资产摊销7.9 0.03 10.0 0.04 17.2 0.08 20.6 0.08 
重组及相关利益— — (0.1)— — — (0.1)— 
非现金利息支出和其他费用(2)
— — 6.8 0.03 — — 92.7 0.40 
所得税拨备(受益于)— — (6.1)(0.03)2.3 0.01 (6.4)(0.03)
与净收入和每股收益相关的合计23.1 0.10 24.7 0.10 43.0 0.19 137.7 0.59 
非GAAP衡量标准$31.5 $0.14 $59.3 $0.24 $84.0 $0.37 $117.5 $0.50 
非GAAP每股收益计算中使用的股份 227.1  242.3 228.8 233.6 
注：由于四舍五入，某些总数可能无法相加。
(1)    其他项目包括与核心经营业绩无关的费用(利益)，主要包括与收购和整合相关的费用、现场整合和重组、法律和解、出售投资和处置长期资产等转型举措。
(2)    在截至2022年1月1日的三个月和六个月内，该公司因回购某些1.00%和1.75%的高级可转换票据而分别亏损640万美元和9230万美元。该公司在计算非GAAP净收入和每股非GAAP净收入时消除了这一点，因为它相信这样做可以让投资者对公司的核心经营业绩有一个更清晰和更一致的看法。
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目录表
非公认会计准则(调整后)财务措施的使用
该公司提供非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP每股净收入财务指标，作为有关公司经营业绩的补充信息。本公司使用本报告中披露的衡量标准来评估公司的历史和预期财务业绩，以及相对于竞争对手的业绩。具体地说，管理层使用这些项目来加深自己对公司核心经营业绩的了解，公司认为核心经营业绩代表了公司在正常、持续和常规运营过程中的业绩。因此，管理层不计入核心经营业绩项目，例如与某些收购价格会计调整、与收购相关的无形资产摊销、基于股票的补偿、法律和解、重组、分离成本、或有对价负债的公允价值变动和某些投资费用的变动，以及管理层认为没有反映此类普通、持续和核心经营活动的其他活动。本公司相信，剔除这些项目将使投资者能够更清楚和一致地评估本公司的核心经营业绩。
该公司相信，提供这些额外信息可以让投资者通过管理层的眼睛看到公司的业绩。本公司进一步认为，提供这些信息可以让投资者更好地了解本公司的财务业绩，更重要的是，评估管理层用来评估和衡量此类业绩的方法和信息的有效性。
本新闻稿中描述的非GAAP调整被公司排除在其GAAP财务指标之外，因为公司认为排除这些项目可以使投资者更清楚和一致地评估公司的核心运营业绩。非公认会计准则调整概述如下。
收入成本、研发成本和销售成本、一般成本和管理成本：公司的GAAP运营费用列报可能包括(I)因估计使用寿命的变化和某些已确定要处置但仍在使用至处置日期的财产、设备和无形资产的减记而产生的额外折旧和摊销，(Ii)与劳动力有关的费用，如与正式重组计划有关的遣散费、留用奖金和员工搬迁费用，(Iii)持续运营不需要的设施成本，以及与将某些设备从这些设施和/或合同制造商设施搬迁有关的成本。(Iv)基于股票的薪酬、(V)与收购无形资产有关的摊销开支、(Vi)或有对价负债的公允价值变动及(Vii)与本公司核心营运表现无关的其他费用，主要包括与收购相关的交易成本、与被收购实体有关的整合成本、诉讼及法律和解及其他与当前及未来业务无关的成本及或有事项，包括实施简化自动化程序、现场合并及重组等转型措施。本公司在计算非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和每股非GAAP净收入时不包括这些项目。
非现金利息支出和其他支出：在计算非GAAP净收入和每股非GAAP净收入时，公司不包括管理层认为不能反映此类普通、持续和核心经营活动的某些投资支出和非现金活动。
所得税支出或福利：在计算非GAAP净收益和非GAAP每股净收益时，公司不包括某些非现金税收支出或福利项目，如在释放估值免税额的情况下利用净营业亏损、期间内税收分配优惠和非税收可抵扣无形资产摊销的税收影响。
非公认会计原则的财务计量不符合美国公认的会计原则，也不是公认的会计原则的替代。公认会计准则衡量的最直接可与非公认会计准则相比的净收益是净收益。GAAP衡量标准与非GAAP最直接的可比性是每股净收益。该公司认为，这些GAAP衡量标准本身并不能完全反映其核心运营费用和业绩，将非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准相结合提供有关公司整体业绩的有价值的补充信息。




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目录表
行动的结果
本期业务成果并不一定预示着未来各期间的预期成果。下表汇总了选定的合并业务报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日变化百分比变化2022年12月31日2022年1月1日变化百分比变化
部门净收入：
Ne$179.7 $214.4 $(34.7)(16.2)%$374.6 $419.3 $(44.7)(10.7)%
硒27.4 29.8 (2.4)(8.1)%51.4 52.8 (1.4)(2.7)%
OSP77.4 70.6 6.8 9.6 %168.7 169.5 (0.8)(0.5)%
净收入合计$284.5 $314.8 $(30.3)(9.6)%$594.7 $641.6 $(46.9)(7.3)%
已获得技术的摊销$5.7 $7.4 $(1.7)(23.0)%$12.8 $15.3 $(2.5)(16.3)%
净收入百分比2.0 %2.4 %2.2 %2.4 %
毛利$167.0 $190.5 $(23.5)(12.3)%$351.8 $385.5 $(33.7)(8.7)%
毛利率58.7 %60.5 %59.2 %60.1 %
研发$51.9 $50.5 $1.4 2.8 %$104.5 $104.1 $0.4 0.4 %
净收入百分比18.2 %16.0 %17.6 %16.2 %
销售、一般和行政$90.0 $88.2 $1.8 2.0 %$170.2 $180.0 $(9.8)(5.4)%
净收入百分比31.6 %28.0 %28.6 %28.1 %
其他无形资产的摊销$2.2 $2.6 $(0.4)(15.4)%$4.4 $5.3 $(0.9)(17.0)%
净收入百分比0.8 %0.8 %0.7 %0.8 %
重组及相关利益$— $(0.1)$0.1 (100.0)%$— $(0.1)$0.1 (100.0)%
净收入百分比— %— %— %— %
可转换票据交换损失$— $(6.4)$6.4 (100.0)%$— $(92.3)$92.3 (100.0)%
净收入百分比— %2.0 %— %14.4 %
利息收入和其他收入，净额$2.2 $1.1 $1.1 100.0 %$3.3 $2.5 $0.8 32.0 %
净收入百分比0.8 %0.3 %0.6 %0.4 %
利息支出$(6.2)$(7.1)$0.9 12.7 %$(12.3)$(10.7)$(1.6)(15.0)%
净收入百分比2.2 %2.3 %2.1 %1.7 %
所得税拨备$10.5 $2.3 $8.2 356.5 %$22.7 $15.9 $6.8 42.8 %
净收入百分比
3.7 %0.7 %3.8 %2.5 %


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目录表
净收入
我们服务产品的收入超过我们总综合净收入的10%，并在我们的综合运营报表中单独列报。服务收入主要包括维护和支持、延长保修、专业服务和合同后支持，以及校准和维修服务等其他服务。在评估我们部门的业绩时，管理层关注的是总净收入、毛利润和营业收入，而不是产品或服务类别。因此，下面对业务部门业绩的讨论集中在与我们的业务管理方法一致的总净收入、毛利润和营业收入上。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，净收入减少了3030万美元，降幅为9.6%。这一下降是由于我们的NE和SE部门的收入下降，但被我们的OSP部门的收入增加部分抵消。
在截至2022年12月31日的三个月中，产品收入与去年同期相比减少了3590万美元，降幅为12.9%，这是由于我们的NE和SE部门的收入减少，但我们的OSP部门的收入增加部分抵消了这一下降。
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，服务收入增加了560万美元，增幅为15.0%。这一增长是由于我们的NE和SE部门的收入增加。
与去年同期相比，在截至2022年12月31日的三个月中，NE净收入减少了3470万美元，降幅为16.2%。这一下降主要是由于现场仪器、无线和实验室与生产产品的销量与上年相比有所下降，部分抵消了杰克逊实验室去年同期未计入的收入。
由于销量下降，截至2022年12月31日的三个月，SE净收入与去年同期相比减少了240万美元，降幅为8.1%。
在截至2022年12月31日的三个月里，OSP的净收入比去年同期增加了680万美元，增幅为9.6%。这一增长主要是由于与去年同期相比，反假冒以及消费和工业方面的业务量增加。
展望未来，我们预计将继续遇到一些行业和市场风险和不确定因素，这些风险和不确定性可能会限制我们的可见性，从而限制我们预测未来收入、季节性、盈利能力和总体财务表现的能力，这可能会在我们的财务指标中造成不同时期的变化，并带来汇率风险。
此外，我们看到对我们的NE和SE产品的需求受到宏观经济不确定性的影响。我们无法预测这些不确定性将在何时或在多大程度上得到解决。我们的收入、盈利能力和总体财务业绩也可能受到以下因素的影响：(A)定价压力，原因包括高度集中的客户基础、日益激烈的竞争，特别是来自亚洲竞争对手的竞争，以及某些产品的普遍商品化趋势；(B)我们NE和SE市场的产品组合变化，这影响收入和毛利率；(C)客户购买模式的波动，导致需求、收入和盈利能力波动；(D)通信行业当前的整合趋势，预计将持续下去，这将直接影响我们的NE和SE客户基础，并为我们的财务和业务预测增加额外的风险和不确定性；(E)芯片组件短缺、供应链和航运物流限制；(F)持续的全球贸易政策、关税和制裁的影响；以及(G)监管或经济发展和/或技术挑战，减缓或改变5G、3D传感和其他新兴长期技术和平台的采用速度。
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目录表
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲(EMEA)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表列出了我们运营的三个地理区域的净收入，以及来自超过总净收入10%的国家/地区的净收入(以百万计):
截至三个月截至六个月
2022年12月31日2022年1月1日2022年12月31日2022年1月1日
美洲：
美国$92.5 32.5 %$100.2 31.8 %$189.1 31.8 %$193.5 30.2 %
其他美洲13.8 4.9 %25.5 8.1 %40.2 6.8 %53.7 8.3 %
总美洲$106.3 37.4 %$125.7 39.9 %$229.3 38.6 %$247.2 38.5 %
亚太地区：
伟大的中国$60.7 21.3 %$56.5 17.9 %$126.3 21.2 %$129.1 20.1 %
其他亚太地区44.4 15.6 %34.5 11.0 %90.4 15.2 %88.2 13.8 %
亚太地区合计$105.1 36.9 %$91.0 28.9 %$216.7 36.4 %$217.3 33.9 %
欧洲、中东和非洲地区：
瑞士$11.5 4.0 %$11.7 3.7 %$29.0 4.9 %$24.9 3.9 %
其他欧洲、中东和非洲地区61.6 21.7 %86.4 27.5 %119.7 20.1 %152.2 23.7 %
欧洲、中东和非洲地区总数$73.1 25.7 %$98.1 31.2 %$148.7 25.0 %$177.1 27.6 %
净收入合计$284.5 100.0 %$314.8 100.0 %$594.7 100.0 %$641.6 100.0 %
在截至2022年12月31日的三个月和六个月里，来自美洲以外客户的净收入分别占净收入的62.6%和61.4%。在截至2022年1月1日的三个月和六个月里，来自美洲以外客户的净收入分别占净收入的60.1%和61.5%。
我们预计，来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并日益成为净收入增长机会的重点。
毛利率
在截至2022年12月31日的三个月中，毛利率从去年同期的60.5%下降到本期的58.7%，降幅为1.8个百分点。这一下降主要是由于所有部门的毛利率下降所致，如下文经营部门信息部分所述。
在截至2022年12月31日的六个月中，毛利率从去年同期的60.1%下降到本期的59.2%，降幅为0.9个百分点。这一下降主要是由于所有部门的毛利率下降所致，如下文经营部门信息部分所述。
正如上文“净收入”一节中更详细讨论的，我们在某些市场销售产品，这些市场正在进行整合，正在进行产品、架构和业务模式的转变，具有高度的客户集中度，具有高度的竞争力(由于亚太地区的竞争日益激烈)，对价格敏感和/或受客户季节性和混合不同购买模式的影响。我们预计这些因素将继续导致我们毛利率的变化。
已购得技术和其他无形资产的摊销
在截至2022年12月31日的三个月中，收购技术和其他无形资产的摊销比去年同期减少了210万美元，降幅为21.0%。这一下降主要是由于某些无形资产在2022财年完全摊销。
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目录表
在截至2022年12月31日的6个月中，收购技术和其他无形资产的摊销比去年同期减少了340万美元，或16.5%。这一下降主要是由于某些无形资产在2022财年完全摊销。
研究与开发
在截至2022年12月31日的三个月里，研发支出比去年同期增加了140万美元，增幅为2.8%。这一增长主要是由于承包商和差旅费用增加所致。在截至2022年12月31日的三个月里，研发费用占净收入的百分比与去年同期相比增加了2.2个百分点。
在截至2022年12月31日的六个月里，研发支出比去年同期增加了40万美元，增幅为0.4%。这一增长主要是由于承包商费用增加所致。在截至2022年12月31日的六个月里，研发费用占净收入的百分比与去年同期相比增加了1.4个百分点。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。我们计划继续投资于研发和新产品，这将使我们在市场上进一步脱颖而出。
销售、一般和行政
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，SG&A费用增加了180万美元，增幅为2.0%。增加的主要原因是与收购和外部服务费用有关的或有对价的公允价值调整。 在截至2022年12月31日的三个月里，SG&A占净收入的百分比与去年同期相比增加了3.6个百分点。

截至2022年12月31日的6个月中，SG&A费用与去年同期相比减少了980万美元，降幅为5.4%。这一减少主要是由于英国养老金应计负债的冲销、佣金费用的减少以及与收购和外部服务费用相关的或有对价的公允价值调整所抵消的汇兑影响。 在截至2022年12月31日的六个月中，SG&A占净收入的百分比与去年同期相比增加了0.5个百分点。
可转换票据交换损失
截至2022年12月31日止三个月及六个月内，本公司并无订立任何可换股票据交换协议。
在截至2022年1月1日的三个月内，该公司分别与其2023年到期的1.75%高级可转换票据和2024年到期的1.00%高级可转换票据的某些持有人签订了单独的私下谈判协议。公司支付了5,900万美元现金，以换取2023年债券本金2,060万美元和2024年债券本金2,500万美元。该公司记录了与结算交易有关的640万美元的损失。

在截至2022年1月1日的6个月内，该公司分别与其2023年到期的1.75%高级可转换票据和2024年到期的1.00%高级可转换票据的某些持有人签订了单独的私下谈判协议。该公司支付了总计1,060万股普通股，每股票面价值0.001美元，以及2.555亿美元现金，以换取2023年债券的本金1.143亿美元和2024年债券的本金2.063亿美元。该公司记录了与结算交易有关的9230万美元的损失。

利息收入和其他收入，净额

在截至2022年12月31日的三个月中，利息收入和其他收入净额为220万美元，而去年同期为110万美元。这110万美元的增长主要是由于本期利息收入增加所致。

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目录表
截至2022年12月31日的6个月中，利息收入和其他收入净额为330万美元，而去年同期为250万美元。这80万美元的增长主要是由于利息收入增加，被不利的外汇影响所抵消，因为资产负债表对冲计划对本期基础外汇敞口的重新计量提供了不太有利的抵消。
利息支出
与去年同期相比，截至2022年12月31日的三个月，利息支出减少了90万美元，降幅为12.7%。这一下降主要是由于2021年11月、2022年3月和2022年6月期间的可转换票据交换交易导致我们的可转换票据的利息支出和发行成本摊销减少所致。

与去年同期相比，截至2022年12月31日的6个月，利息支出增加了160万美元，增幅15.0%。这一增长主要是由于本期将于2021年9月发行的2029年到期的高级债券的整整六个月的利息支出。
所得税拨备
截至2022年12月31日的三个月和六个月，我们分别记录了1050万美元和2270万美元的所得税拨备。截至2022年1月1日的三个月和六个月，我们分别记录了230万美元和1590万美元的所得税拨备。
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三个月和六个月的所得税拨备主要涉及根据我们预测的税前收益或亏损在某些外国和州司法管辖区征收的所得税。
计入的所得税拨备与预期税项拨备不同，预期税项拨备是通过对我们持续经营的税前收入适用联邦法定税率来计算的，这主要是由于可归因于我们持续经营的国内和国外收入的递延税项资产估值拨备的变化。
AS截至2022年12月31日和2022年7月2日，我们总计5030万美元和4970万美元的未确认税收优惠分别计入递延税款和其他非流动税收负债净额。截至2022年12月31日，我们有260万美元用于支付利息和罚款。所得税审查的时间和结果是不确定的，如果税务机关提出的问题得到解决，最终支付的金额可以与每年的应计金额有所不同。尽管我们预计未确认税收优惠总额的余额在未来12个月内不会发生实质性变化，但考虑到正在进行的所得税审查的发展的不确定性，我们无法估计对这一余额可能进行的全面调整。 
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目录表
运营细分市场信息
与我们的运营部门相关的信息如下(以百万为单位)：
截至三个月截至六个月
 2022年12月31日2022年1月1日变化百分比变化2022年12月31日2022年1月1日变化百分比变化
网络支持
净收入$179.7 $214.4 $(34.7)(16.2)%$374.6 $419.3 $(44.7)(10.7)%
毛利115.1 138.0 (22.9)(16.6)%240.7 270.7 (30.0)(11.1)%
毛利率64.1 %64.4 %64.3 %64.6 %
服务能力提升
净收入$27.4 $29.8 $(2.4)(8.1)%$51.4 $52.8 $(1.4)(2.7)%
毛利18.3 21.4 (3.1)(14.5)%34.3 36.1 (1.8)(5.0)%
毛利率66.8 %71.8 %66.7 %68.4 %
网络和服务支持
净收入$207.1 $244.2 $(37.1)(15.2)%$426.0 $472.1 $(46.1)(9.8)%
营业收入18.5 45.6 (27.1)(59.4)%47.3 76.3 (29.0)(38.0)%
营业利润率8.9 %18.7 %11.1 %16.2 %
光学安全和性能
净收入$77.4 $70.6 $6.8 9.6 %$168.7 $169.5 $(0.8)(0.5)%
毛利40.5 39.7 0.8 2.0 %92.3 96.8 (4.5)(4.6)%
毛利率52.3 %56.2 %54.7 %57.1 %
营业收入27.5 27.7 (0.2)(0.7)%66.1 71.3 (5.2)(7.3)%
营业利润率35.5 %39.2 %39.2 %42.1 %
网络支持
在截至2022年12月31日的三个月内，东北毛利率从去年同期的64.4%下降到本期的64.1%，下降了0.3个百分点，反映出销量下降和不利的产品结构。
在截至2022年12月31日的六个月内，东北毛利率从去年同期的64.6%下降到本期的64.2%，下降了0.4个百分点，反映出销量下降和产品结构不利。
服务能力提升
截至2022年12月31日止三个月内，SE毛利率由上年同期的71.8%下降至本期的66.8%，跌幅达5.0个百分点。这一下降主要是由于不利的产品组合。
截至2022年12月31日止六个月内，SE毛利率由上年同期的68.4%下降1.6个百分点至本期的66.8%。这一下降主要是由于不利的产品组合。
网络和服务支持
在截至2022年12月31日的三个月中，NSE的营业利润率从去年同期的18.7%下降到本期的8.9%，降幅为9.8个百分点。营业利润率的下降主要是由于销量下降和不利的产品组合所致。
在截至2022年12月31日的六个月中，NSE的营业利润率从去年同期的16.2%下降到本季度的11.1%，降幅为5.1个百分点。营业利润率的下降主要是由于销量下降和不利的产品组合所致。
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目录表
光学安全和性能产品
在截至2022年12月31日的三个月内，OSP毛利率从去年同期的56.2%下降到本期的52.3%，降幅为3.9个百分点。这一下降主要是由于我们钱德勒工厂不利的制造差异和启动成本，部分被更高的收入所抵消。
在截至2022年12月31日的六个月内，OSP毛利率从去年同期的57.1%下降到本期的54.7%，降幅为2.4个百分点。这一下降主要是由于我们钱德勒工厂不利的制造差异和启动成本。
在截至2022年12月31日的三个月中，OSP的营业利润率从去年同期的39.2%下降到本季度的35.5%，降幅为3.7个百分点。营业利润率下降主要是由于上述毛利率下降所致。
在截至2022年12月31日的6个月中，OSP的营业利润率从去年同期的42.1%下降到本季度的39.2%，降幅为2.9个百分点。营业利润率下降主要是由于上述毛利率下降所致。

流动性与资本资源
我们相信，我们现有的流动性和流动性来源，即运营现金流、信贷安排能力和进入资本市场的机会，将继续足以满足我们的流动性需求，包括但不限于合同义务、营运资本和资本支出要求、融资战略举措、为债务到期日提供资金，以及在未来12个月及以后根据我们的股票回购计划执行购买。然而，有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们产品和服务的需求并影响我们供应商和客户的财务稳定的全球经济状况；
•新冠肺炎疫情对我们财务状况的影响；
•影响营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出，以支持我们业务的收入增长机会；
•客户付款条款和模式的变化，这通常会导致客户推迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•保理或出售应收账款；
•固定收益和信贷市场的波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•信贷市场波动，这将影响我们以优惠条件或根本不能获得额外融资的能力；
•影响我们财务业绩的外汇市场波动；
•对互补业务、产品或技术的可能投资或收购；
•虽然我们的1.00%高级可转换票据将于2024年到期，我们的1.75%高级可转换票据将于2023年到期，我们的3.75%优先票据将于2029年到期，这些票据的本金支付义务相当可观，而且有契约限制了我们的债务水平和信贷安排能力，但我们可能会产生更多债务；
•发行或回购债务或股权证券，可能包括在2023年债券、2024年债券和/或2029年债券到期前公开市场购买或购买我们的普通股；
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目录表
•自愿或根据法律或条例的要求，为养恤金负债提供潜在资金；
•遵守与我们的融资安排有关的公约和其他条款和条件；以及
•本公司季度报告10-Q表格第1A项“风险因素”部分所详述的风险及不明朗因素。
现金和现金等价物及短期投资
我们的现金和现金等价物主要包括对机构货币市场基金的投资、主要全球金融机构持有的短期存款以及类似的短期工具。我们的战略重点是保存资本和支持我们满足高信用质量标准的流动性要求，这是我们董事会审计委员会批准的我们的投资政策所规定的。我们对债务证券和可交易股权证券的投资主要归类为可供出售或交易资产，并按公允价值入账。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。可供出售投资的未实现收益和亏损被记为其他综合(亏损)收入，并作为股东权益的单独组成部分报告。截至2022年12月31日，美国子公司拥有我们约40.7%的现金和现金等价物、短期投资和限制性现金。
截至2022年12月31日，我们的大部分现金投资的到期日为90天或更短，信用质量很高。尽管如此，我们还是可以在不利的市场条件下实现投资损失。在截至2022年12月31日的三个月内，我们尚未实现重大投资损失，但不能保证我们投资的价值或流动性不会受到金融市场不利条件的影响。此外，我们还在第三方金融机构的运营账户中维护现金余额。美国的这些余额可能会超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。虽然我们监控运营账户中的现金余额并适当调整现金余额，但如果基础金融机构倒闭，这些现金余额可能会受到影响。
基于优先担保资产的循环信贷安排
2021年12月30日，我们与富国银行、作为行政代理的国家协会(Wells Fargo)和其他贷款人关联方签订了信贷协议(信贷协议)。信贷协议规定了一项基于高级担保资产的循环信贷安排，总金额最高为3亿美元，将于2026年12月30日到期。信贷协议还规定，在某些情况下，只要满足某些条件，我们可以根据该协议增加循环承诺总额，总额最高可达1亿美元。
截至2022年12月31日，我们在这一安排下没有借款，可用借款能力约为1.696亿美元。
有关更多信息，请参阅“附注11.债务”。
截至2022年12月31日的六个月的现金流量
截至2022年12月31日，我们的现金及现金等价物和限制性现金的综合余额从截至2022年7月2日的5.728亿美元减少到4.969亿美元，减少了7590万美元。
在截至2022年12月31日的6个月中，经营活动提供的现金为7280万美元，包括经非现金费用(如折旧、摊销、基于股票的补偿和其他非现金项目)调整后的净收入4100万美元，总计6280万美元，包括递延税项余额的变化以及使用了3100万美元的运营资产和负债的变化。我们营业资产和负债的变化主要是由于应计费用及其他流动和非流动负债减少2,500万美元，应计工资及相关费用减少2,160万美元，存货增加1,440万美元，应付所得税减少900万美元，递延收入减少830万美元，应付账款减少690万美元。应收账款减少4220万美元以及其他流动和非流动资产减少1200万美元，部分抵消了这一减少额。
在截至2022年12月31日的六个月中，用于投资活动的现金为9,590万美元，主要涉及用于收购的现金6,440万美元，用于资本支出的现金3,290万美元和用于与业务收购相关的收购价格调整的100万美元，被出售资产的240万美元所抵消。
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目录表
在截至2022年12月31日的六个月中，用于融资活动的现金为5,270万美元，主要来自根据我们的股票回购计划回购普通股所支付的4,390万美元现金，因授予限制性股票奖励而支付的预扣税1,120万美元，以及主要与收购相关的其他付款130万美元。这部分被我们员工股票购买计划下发行普通股的370万美元收益所抵消。
股份回购计划
2022年9月，董事会批准了一项新的股票回购计划(“2022年回购计划”)，从2022年10月1日起生效，金额高达3亿美元，该计划将一直有效，直到批准的金额完全回购或该计划暂停或终止。根据2022年回购计划，本公司有权根据适用的联邦证券法，通过各种方式回购股票，包括公开市场购买、私下协商的交易或其他方式，包括通过规则10b5-1交易计划。根据该计划，回购的时间将取决于商业和金融市场状况。在截至2022年12月31日的三个月内，公司根据2022年回购计划以2520万美元的价格回购了220万股普通股。截至2022年12月31日，根据2022年回购计划，公司拥有2.748亿美元的剩余授权，用于未来的股票回购。
2022年回购计划取代了董事会此前于2019年9月批准并于2022年9月30日到期的2亿美元股票回购计划。在截至2022年10月1日的三个月内，该公司根据2019年回购计划以1870万美元的价格回购了130万股普通股。
有关更多信息，请参阅“附注14.股东权益”。
合同义务
在2023财年第二季度，我们现有的合同承诺没有实质性变化。
表外安排
除“附注17.承诺及或有事项”中讨论的担保外，我们并无作出任何表外安排，该等安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、经营结果、流动性、资本开支或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或开支、经营成果、流动性、资本开支或资本资源产生当前或未来的影响，而该等安排是由美国证券交易委员会颁布的规则所界定的。
员工股权激励计划
我们的基于股票的福利计划是一个基础广泛的长期留任计划，旨在吸引和留住员工，并协调股东和员工的利益。更多详情，请参考《附注15：股票薪酬》。
退休金和其他退休后福利
我们为英国(英国)的某些过去和现在的员工提供重要的养老金计划。还有德国。我们还负责从过去的收购中承担的非养老金退休后福利义务(PBO)。所有这些计划都对新参与者关闭，没有产生额外的服务成本，除了德国假设的与2010财年收购有关的某些计划。英国的计划是全额资助的，而德国的其他计划最初被建立为“现收现付”计划，但没有资金。截至2022年12月31日，由于PBO超过了计划资产的公允价值，我们的养老金计划资金不足5840万美元。同样，我们有40万美元的负债与我们的非养老金退休后福利计划有关。养老金计划资产由外部第三方管理，我们监控我们投资经理的业绩。截至2022年12月31日，计划资产的公允价值自2022年7月2日(我们最近的财政年度结束)以来下降了约4.6%。
在估计计划资产的预期回报时，我们考虑计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行调整。虽然不可能准确预测未来的利率走势，但我们相信我们目前的假设是适当的。有关详情，请参阅“附注16.雇员退休金及其他福利计划”。
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目录表
近期发布的会计公告
请参阅“附注2.最近发布的会计声明”，了解最近发布的某些会计声明对我们的合并财务报表的影响。
关键会计估计
我们的综合财务报表是按照美国公认的会计原则(美国公认会计原则)、 这要求管理层作出判断、估计和假设，以影响报告的资产和负债额、净收入和费用以及或有资产和负债的披露。我们的估计是基于我们认为在当时情况下是合理的历史经验和假设，其结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础。吾等认为，所采用的会计估计及由此产生的结余是合理的；然而，实际结果可能与这些估计不同，而且这种差异可能是重大的。
计算净定期成本和PBO时的一个关键精算假设是贴现率。由于PBO是按净现值计算的，因此贴现率的变化会影响定期收益净成本计算和PBO的利息成本部分。折现率的降低通常会增加税前成本、确认费用和PBO。提高贴现率往往会产生相反的效果。我们估计，根据截至2022年7月2日的数据，贴现率下降或增加50个基点将分别导致PBO相应增加或减少约500万美元。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司的市场风险与本公司截至2022年7月2日的财政年度的Form 10-K年报第7A项中披露的外汇和利率风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保我们提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)，以便及时就所需披露做出决定。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
财务报告内部控制的变化
在最近一个会计季度内，公司财务报告内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则)没有发生重大影响或可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制措施有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不希望我们的内部控制的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标将会实现。任何对控制的评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被检测到。因此，我们的披露控制和程序为实现其目标提供了合理的保证。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果出现不利的最终结果，可能会对我们的财务状况、经营业绩或影响变得可合理评估的期间的现金流产生重大不利影响。
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目录表

第1A项。风险因素
全球风险

地缘政治条件，包括政治动荡和动荡、地区冲突、恐怖主义和战争可能会导致市场不稳定，这可能会对我们的业务业绩产生负面影响。

我们的业务遍及全球，产品销往世界各国。最近地区冲突的升级，包括俄罗斯入侵乌克兰，导致持续的经济制裁，以及中国与台湾之间紧张局势加剧的风险，可能会限制或禁止我们转让某些技术、销售我们的产品和解决方案或继续在某些地点运营的能力。此外，国际冲突导致(I)供应链压力增加，并可能进一步导致能源成本增加，这可能会增加制造、销售和交付产品和解决方案的成本；(Ii)通货膨胀，可能导致制造产品成本增加，客户购买力下降，价格压力增加，订单减少或取消；(Iii)网络安全攻击风险增加；(Iv)市场普遍不稳定，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。

新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们和我们的客户运营业务的方式产生不利影响。

新冠肺炎病毒的全球传播导致全球经济活动放缓，这可能会继续影响对各种商品和服务的需求，包括来自公司客户的需求，同时还会在未知的时间内继续扰乱销售渠道和营销活动。在疫情大流行期间，随着包括欧洲和亚洲在内的全球几个地区病例激增，出现了新的、可能更具传染性的变种病毒，导致某些地区重新关闭、强制隔离，并下达了避难所订单。这些事件有时会导致航运和商业活动放缓。由于持续的经济挑战，运输和物流继续面临周期性挑战，供应链持续受到限制、短缺和延误，以及通货膨胀的定价压力。

随着正常业务运营的恢复和我们向混合工作模式的过渡，我们继续实行强化的卫生程序、健康检查和社会距离协议，然而，这些措施都不能完全消除新冠肺炎的暴露或传播风险。可能会有更多的感染浪潮或高峰，再次造成广泛的社会、经济和运营影响。中国酒店的重新开业和“零冰冻”政策的结束可能会对我们的运营、设施和供应链产生意想不到的影响。

此外，新冠肺炎大流行的挥之不去的影响可能会继续对许多国家的经济和金融市场产生不利影响。2021年12月，我们达成了一项3亿美元的基于资产的担保信贷安排。如果出现长期经济低迷或长期衰退，我们可能面临额外的流动性需求和挑战。不能保证我们将能够以优惠的条件获得融资，或者根本不能。

疫情造成我们产品制造或运输的任何长期中断，或对我们产品的需求大幅下降，都可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。感染率的激增、新的关闭或隔离、新的和可能更具传染性的病毒变种的出现，以及人员和劳动力供应的挑战，可能会影响我们的供应商和我们及时采购材料的能力。此外，持续的供应链约束和通胀压力可能会对我们的业绩产生负面影响。


与我们的业务战略和行业相关的风险

我们未来的盈利能力并不确定。

我们在特定时期的盈利能力将受到收入、产品组合和运营成本的影响，这些因素在我们的产品组合和业务部门中差异很大。

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目录表
可能破坏我们的利润和财务目标的具体因素包括：
•未来电信运营商和有线电视运营商的资本和研发支出水平不确定，这尤其影响到我们的NE和SE细分市场；
•我们产品组合的不利变化，从根本上(主要是由于新产品转型、某些传统产品的盈利能力下降以及某些利润率下降的产品的终止等原因)和季度需求波动；
•由于竞争力量、先进的芯片组件短缺以及我们许多产品线高度集中的客户群，我们的NSE产品线面临定价压力，这可能会抵消部分成本改善；
•由于3D传感产品的组合增加和运营费用增加，我们的OSP运营利润率可能会面临一些下行压力；
•我们产品的零部件和资源有限，导致零部件价格上涨；
•资源配给，包括政府和/或服务提供商对电力等公用事业实行配给；
•以前差异化的产品日益商品化，对平均售价和利润率产生负面影响；
•执行挑战，限制了收入机会，损害了盈利能力、市场机会和客户关系；
•与终止或剥离产品线相关的收入减少；
•与定期将制造和其他职能转移到成本较低的地点有关的多余成本；
•与组织过渡、合并和重组有关的持续费用，这些费用预计将在短期内继续；
•对货币产品的周期性需求；
•不断变化的市场和经济状况，包括关税、新冠肺炎疫情、俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、供应链限制、定价和通胀压力造成的影响；
•我们的客户、合作伙伴、制造商和供应商购买、营销、销售、制造和/或供应我们的产品和服务的能力，包括由于新冠肺炎疫情造成的中断；
•我们客户的财政稳定，包括私营机构客户的偿债能力，以及政府客户购买商品和服务的法定权力；以及
•疫情和类似疫情(例如新冠肺炎)导致的超出我们控制范围的因素；为控制疾病在地区和全球范围内的传播而实施的制造限制、旅行限制和就地避难命令；我们的员工以及我们的供应商和客户的员工工作和旅行能力受到的限制。
综上所述，这些因素限制了我们预测未来盈利水平和实现长期盈利目标的能力。如果我们未能实现盈利预期，我们的债务和股权证券的价格以及我们的业务和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

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目录表
我们行业的快速技术变化给我们带来了巨大的风险和挑战，如果我们跟不上快速变化的步伐，我们的客户可能会减少购买我们的产品。

我们产品的制造、质量和分销以及我们的客户关系可能会受到几个因素的影响，包括我们产品快速变化的市场、供应链问题和内部重组努力。我们预计，随着我们继续推出新产品和总体需求增加，这些问题的影响将变得更加明显。

我们的成功取决于我们有能力按时、以客户可接受的成本交付我们现有的产品以及新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出、大量的资本投资、客户需求的变化和不断发展的行业。我们未来的业绩将取决于新型和增强型产品的成功开发、推出和市场接受度，这些产品能够解决这些问题，并提供满足客户当前和未来需求的解决方案。作为一家科技公司，我们也不断遇到质量、数量和成本方面的担忧，例如：

•我们的持续成本削减计划，包括现场和组织整合、资产剥离、将某些产品的生产外包给合同制造商、其他外包计划和员工人数的减少、与我们的客户重新建立和重新鉴定复杂生产线相关的要求以及对系统、规划和运营基础设施的修改。在这一过程中，我们已经并可能继续经历额外的成本、在重新建立批量生产水平方面的延误、计划困难、库存问题、工厂吸收问题和系统集成问题。

•我们经历了制造过程中的困难、产品结构转变、产品规格变化和推出新产品线所造成的制造产量的变化。这些困难可能会降低产量或扰乱生产，从而增加我们的制造成本，并对我们的利润率产生不利影响。

•我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本(尽管我们的客户和我们都进行了严格的质量测试)，这可能包括受影响的产品和其他产品未来的销售损失，以及潜在的严重客户关系问题、诉讼和对我们声誉的损害。

•我们依赖于数量有限的供应商，他们往往规模较小，专业，提供原材料、包装和标准组件。我们还依赖世界各地的合同制造商来制造某些产品。我们的业务可能会继续受到这种依赖的不利影响。我们与供应商定期遇到的具体问题包括供应中断或延迟、供应商资源不足以满足我们的要求、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供货价格上涨以及无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。此外，我们的合同制造商履行义务的能力可能会受到我们无法控制的经济、政治或其他因素的影响，包括新冠肺炎疫情。任何此类故障都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。

•新产品计划和推出涉及更改产品规格和客户要求、意想不到的工程复杂性、重新分配资源的困难以及克服资源限制和增加的复杂性，这使我们内部和与供应商之间面临产量和产品风险。

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目录表
这些因素对我们的执行能力和客户关系造成了相当大的压力。我们已经并可能继续看到，对客户对我们一些产品的交付预期做出反应的周期性困难，以及产量和质量问题，特别是我们的一些新产品和更大批量的产品，这可能需要额外的资金和其他资源来应对这些执行挑战。有时，我们不得不将资源从新产品研发和其他职能中转移出来，以帮助解决这些问题。如果我们不改进所有这些领域的表现，我们的经营业绩将受到损害，新产品的商业可行性可能受到挑战，我们的客户可能会选择减少或终止购买我们的产品，而从我们的竞争对手那里购买更多产品。

向新技术过渡的不利、不确定或意想不到的条件可能会导致我们的增长预测不准确和/或导致我们财务业绩的波动。

增长预测受到重大不确定性的影响，并基于可能被证明不准确的假设和估计。 我们对与5G基础设施、3D传感和其他开发中技术相关的市场机会的估计受到重大不确定性的影响，并基于假设和估计，包括我们的内部分析、行业经验和第三方数据。 因此，这些市场可能不会以我们预期的方式或时间段发展，我们估计的市场机会可能被证明是重大不准确的。

如果国内和全球经济状况恶化，包括由于新冠肺炎疫情、定价和通胀压力，5G基础设施、3D传感和其他开发技术的整体支出可能会减少，这将对这些市场对我们产品的需求产生不利影响。此外，随着全球范围内与此类技术相关的法律法规的不断发展，不利的发展可能会限制或减缓全球采用此类技术的速度，阻碍我们的战略，并对我们在这些市场的长期预期产生负面影响。

我们的增长和为这些市场的很大一部分提供服务的能力取决于许多因素，包括我们成功实施我们的业务战略，以及5G基础设施、3D传感和其他消费电子应用的市场采用和扩展。我们不能向您保证，我们将能够为这些市场的很大一部分提供服务，增长预测不应被视为我们未来增长的指标。即使市场和采用率以我们预期的方式或时间段发展，如果我们没有及时、具有竞争力的价格、市场接受的产品来满足客户计划推出的5G平台和系统、3D传感产品和其他技术，我们可能会错过预期的重大机会，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。

由于我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户，我们的定价和合同条款可能会面临更大的压力。

我们相信，在可预见的未来，我们收入的很大一部分将继续依赖于有限数量的客户。如果我们未能继续在关键客户销售中占据相当大的份额，可能会对我们的业务造成实质性损害。对有限数量的客户的依赖使我们面临这样的风险，即任何一个客户的订单减少都可能对定期收入产生实质性的不利影响。此外，由于通信设备制造商和服务提供商之间的整合，我们将更加依赖更少的客户，这些客户可能会对我们的价格和其他合同条款施加更大的压力。客户整合活动以及定期制造和库存计划也可能导致对我们产品的需求中断，因为这些客户简化、减少或推迟了采购决定。

我们与SICPA建立了战略联盟，在全球范围内营销和销售我们的OVP和OVMP产品线，用于钞票防伪应用。销售额的大幅下降或与SICPA关系的丧失可能会损害我们的业务和经营业绩，因为我们可能无法找到替代的营销和销售合作伙伴，或无法自己及时开发这些能力。

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转向虚拟网络和软件解决方案可能会降低对我们硬件产品的需求，并加剧竞争。

我们的NE和SE细分市场越来越看重虚拟网络和软件解决方案。虽然我们正在投入大量资源来满足这些需求，但这一趋势可能会导致对我们传统硬件产品的需求降低。此外，软件解决方案的进入门槛通常较低，这可能会导致对我们产品和服务的竞争加剧。

我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。

我们的战略继续包括定期收购和剥离业务和技术。这种性质的战略交易涉及许多风险，包括以下风险：

•将管理层的注意力从企业的正常日常运营上转移；
•在完成与正在进行的研发相关的项目时可能遇到的困难；
•进入我们以前没有经验或经验有限且竞争对手的市场地位更强的市场的困难；
•难以获得或提供充分的过渡服务，并准确预测提供这些服务所需的时间和费用；
•收购可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会支付过高的价格，或者无法实现我们投资的预期回报；
•预期收益可能无法在时间框架内实现或达到预期水平或根本达不到预期水平；
•我们可能无法确认或利用预期的增长、协同效应或成本节约；
•净收入不足以抵消与收购相关的增加的费用；
•被收购公司关键员工的潜在流失；
•难以预测收入和利润率；
•新冠肺炎疫情的影响，以及我们开展业务或客户所在国家/地区的任何其他不利公共卫生事态发展、流行病或其他流行病，包括限制人员或货物流动的地区隔离、劳动力供应或人员配备的减少、为保护包括客户在内的员工而关闭的设施、全球供应链的中断以及我们和我们的供应商及时或具有成本效益地交付材料和产品的能力、发货、验收或验证延迟，导致金融市场整体大幅波动和混乱，以及影响客户支出模式的经济不稳定；以及
•内部控制程序和披露控制不充分，不符合2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求，或者目标公司或企业的程序和控制整合不力。
收购还可能导致我们：
•发行普通股会稀释我们现有股东的持股比例，并可能降低每股收益；
•承担债务，其中一些债务在收购时可能是未知的；
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•记录将接受减值测试和潜在的定期减值费用的商誉和不可摊销无形资产；
•产生额外的债务来为此类收购提供资金；
•与某些无形资产有关的摊销费用；或
•收购、承担或成为与被收购的企业或资产有关的诉讼的对象。

我们的研发战略可能不会产生正回报。

开发我们的产品是昂贵的，产品开发的投资可能涉及较长的投资回收期。我们预计将继续在研发方面投入巨资，以扩大3D传感和智能手机传感器、手持光谱仪解决方案和便携式测试仪器的能力，推出新产品和功能，并以我们的技术为基础。我们预计，我们的运营结果可能会受到这些投资的时机和规模的影响。此外，这些投资可能需要几年时间才能产生正回报。

操作风险

重组

我们不时地进行重组活动，以根据当前和预期的未来市场状况重新调整我们的成本基础，包括最近宣布的2023财年的市场状况。与此类行动相关的重大风险可能会削弱我们实现预期成本削减的能力或扰乱我们的业务，包括在美国以外高度监管的地点延迟实施预期的裁员，以及由于关键员工的流失而未能实现运营目标。此外，我们能否在预期的时间框架内从这些行动中实现预期的成本节约和其他好处，取决于许多估计和假设。这些估计和假设受到重大的经济、竞争和其他不确定性的影响，其中一些是我们无法控制的。如果这些估计和假设是不正确的，如果我们遇到延误，或者如果发生其他不可预见的事件，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。

我们面临着与我们的国际业务和收入相关的风险。

我们的客户遍布世界各地。此外，我们在北美以外还有重要的业务，包括产品开发、制造、销售和客户支持业务。
我们的国际存在使我们面临某些风险，包括以下风险：
•美元和我们所在国家货币之间的汇率波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响 通过负面影响我们的收入或增加我们的支出；
•我们有能力遵守我们开展业务所在国家的各种法律法规，其中包括海关、进出口、反贿赂、反竞争、税收和数据隐私法，这些法律和法规可能会发生突然和意想不到的变化；
•知识产权的确立和执法存在困难；
•关税和其他贸易壁垒；
•外国市场的政治、法律和经济不稳定，特别是在我们拥有制造和产品开发设施的市场；
•美俄与中国关系紧张或恶化及其对其他国家的影响；
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•人员配置和管理方面的困难；
•语言和文化障碍；
•我们的国际客户所在国家的商业活动季节性减少；
•整合国外业务；
•付款周期较长；
•管理外国分销商的困难；以及
•潜在的不利税收后果。
新冠肺炎的传播影响了全球商品的制造和运输。由于供应商工厂的长期关闭而导致的产品生产或交付的任何延误都可能对我们的业务产生不利影响，同时我们的产品发货也会延迟，物流成本也会增加。

我们预计来自北美以外客户的净收入将继续占我们总净收入的很大一部分。通常发生在欧洲和其他一些海外市场夏季的较低销售水平可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，我们从许多客户那里获得的收入依赖于国际销售，这进一步使我们面临与此类国际销售相关的风险。

法律、监管和合规风险

我们的某些产品受到政府和行业法规、认证和批准的约束。

由于需要政府批准和行业认可程序，我们通过OSP部门设计、制造和分销的某些产品的商业化成本可能会更高。开发我们的防伪和特殊效果颜料的应用程序可能需要进行大量测试，这可能会推迟我们的销售。例如，汽车行业对我们用于汽车涂料的特效颜料进行的耐久性测试可能需要长达三年的时间。如果我们出于任何原因更改产品，包括技术更改或制造过程中的更改，先前的批准或认证可能无效，我们可能需要重新通过批准流程。如果我们不能及时或根本不能获得这些或其他政府或行业认证，我们的经营业绩可能会受到不利影响。

美国政府的贸易行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

美国和中国就中国政府在技术转让、知识产权和创新方面的行为、政策和做法进行了旷日持久的谈判。例如，美国根据1974年贸易法第301条，对从中国进口的某些类别的高科技和消费品提高了关税，包括目前对清单1、清单2和清单3商品征收25%的关税，这些清单涵盖了我们从中国进口的某些材料和/或产品。

2019年5月16日，华为技术有限公司和68家指定的非美国附属公司(统称为华为)被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，该名单对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制。2020年8月17日，国际清算银行发布了最终规则，进一步限制华为使用美国技术和软件在国内外生产的产品。Viavi销售给华为的产品受到了这些限制的影响，但预计影响不会对我们的整体业务产生实质性影响。

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这些措施，连同可能实施的任何额外关税或其他贸易行动，可能会增加我们从中国进口的某些材料和/或产品的成本，从而对我们的盈利能力产生不利影响。这些行动可能需要我们提高价格，这可能会减少对我们产品的需求。因此，这些行动，包括中国可能采取的报复措施，以及进一步升级为潜在的“贸易战”，可能会对我们的业务造成不利影响。虽然近期美国对中国半导体和人工智能行业的出口管制可能会对维亚维产生间接影响，但此类管制的影响仍在评估中，预计不会对我们的综合年收入产生实质性影响。

此外，美国、台湾和中国之间关系的变化可能导致的地缘政治和经济不确定性和/或不稳定，可能直接或间接地对我们的业务、财务状况和经营结果造成实质性损害。例如，我们的某些供应商依赖来自台湾的产品，台湾的产品在某些全球市场，尤其是半导体制造业中的盛行程度已经很突出。因此，对供应商在这些司法管辖区运营设施和/或开展业务的能力进行更大的限制和/或中断可能会增加某些材料的成本和/或限制产品的供应，并可能导致我们的利润率下降，可能需要提高我们的定价，从而可能减少对我们产品的需求，从而对我们的收入或盈利产生不利影响。

由于俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突，美国、欧盟和英国扩大了对俄罗斯出口的限制，从而阻止了向俄罗斯出口技术、电信和消费电子产品。这导致我们从2022年2月起暂停在该地区的交易，并对我们在该地区的业务产生了负面影响。该地区的销售额对我们的总综合收入或净收入并不重要，我们目前不知道有任何具体事件或情况需要更新估计或判断或修订资产或负债的账面价值。然而，随着新事件的发生和更多信息的出现，这些估计可能会发生变化。由于风险和不确定性，包括乌克兰的持续局势以及针对基础设施或供应链的额外贸易行动或报复性网络攻击的可能性，实际结果可能与这些估计假设或条件大不相同，对我们未来在该地区的运营和业绩的影响仍不确定。

如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律法规，可能会损害我们的业务。

复杂的地方、州、国家、外国和国际法律法规适用于个人数据的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。此外，我们在美国以外司法管辖区的法律和监管义务可能会发生意想不到的变化，包括监管或其他政府实体可能颁布新的或额外的法律或法规，发布使先前法律或法规无效的裁决，或大幅增加处罚。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。例如，2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例(GDPR)对数据保护提出了严格的要求，并规定了对不遵守规定的重大处罚。此外，加州还颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。CCPA要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露信息，并允许这些消费者有新的能力选择不出售某些个人数据。CCPA还规定了对违规行为的民事处罚，以及对可能增加数据泄露诉讼的数据泄露行为的私人诉权。此外，将于2023年生效的五项新的州隐私法是加州隐私权法案，扩大了CCPA，规定了与加州员工敏感个人数据有关的某些义务，并扩大了权利，包括限制、更正和请求删除某些敏感个人数据的权利, 弗吉尼亚州消费者数据保护法、犹他州消费者隐私法、科罗拉多州隐私法和康涅狄格州数据隐私法以及其他一些州正在考虑制定类似的法律。此外，最近还公布了一项名为《美国数据隐私和保护法案》的联邦隐私法案。新州隐私法和拟议的联邦法律将对覆盖的企业施加额外的数据保护义务，包括额外的消费者权利、对数据使用的限制、对高风险数据的新审计要求，以及选择退出敏感数据的某些用途。新的和拟议的隐私法可能会导致进一步的不确定性，并要求我们产生额外的支出来遵守。这些法规和立法发展具有潜在的深远影响，可能需要我们修改我们的数据管理做法，并产生大量合规费用。

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如果我们未能遵守适用的法律法规或其他有关个人数据的义务，或未能保护个人数据免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
我们章程和特拉华州法律中的某些条款可能会阻碍收购尝试。

我们受制于特拉华州公司法第203条的规定，在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，特拉华州上市公司在特定时间内不得与某些股东进行业务合并。这些规定可能会推迟或阻碍现任董事的免职，并可能使涉及我们的合并、要约收购或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。

信息安全、技术和知识产权风险

如果我们的信息技术基础设施发生故障，我们的业务和运营可能会受到不利影响。

我们依赖我们的信息技术基础设施的能力、可靠性和安全性，以及我们根据不断变化的需求扩大和不断更新这一基础设施的能力。在某些情况下，我们依赖第三方托管和支持服务来满足这些需求。互联网经历了网络威胁的增加，其形式包括钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站。日益增长和不断发展的网络风险环境意味着，个人、公司和各种规模的组织，包括我们自己和我们的托管和支持合作伙伴，越来越容易受到各种行为者持续和定期对其网络和系统的攻击和破坏。

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我们维护信息安全工具和技术、员工、政策和程序，以管理我们网络和信息系统的风险，并开展关于网络安全的员工培训，以缓解持续和不断发展的网络安全威胁。我们的网络安全控制包括行政、物理和技术控制，包括但不限于防火墙、防病毒保护、补丁、日志监视器、例行备份、异地存储、网络审计和其他例行更新和修改的实施。 我们还定期监测和开发内部信息技术系统，以应对信息系统面临的风险。尽管我们实施了这些和其他安全措施以及第三方供应商的安全措施，但我们的系统很容易受到计算机病毒、自然灾害、未经授权的访问以及其他类似的中断和攻击的破坏，这些破坏和攻击不断出现和发展。任何系统故障、事故或安全漏洞都可能导致我们的业务流程中断、网络降级和系统停机，以及第三方可能未经授权访问或获取与我们的员工、客户、供应商和业务合作伙伴相关的知识产权、专有业务信息和数据，包括个人数据。如果任何中断、降级、停机或其他安全事件导致我们的数据或系统丢失或损坏，或导致机密或个人信息的不当披露，可能会对我们和我们的客户造成不利影响，可能导致财务损失、客户或业务损失、我们无法代表我们的客户进行业务处理、对我们的品牌和声誉造成不利影响、违反适用的隐私和其他法律、监管罚款、处罚、诉讼、声誉损害、补偿或其他赔偿成本、和/或额外的合规成本。我们还可能产生与网络安全风险管理和补救相关的额外成本。我们不能保证我们或我们的服务提供商(如果适用)不会在未来遭受与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的损失，也不能保证我们的保险覆盖范围足以支付此类事件造成的所有成本。不能保证我们减少此类袭击风险的努力一定会成功。

如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们拥有的那些权利，我们的业务将受到实质性的损害。

我们寻求保护我们的产品和我们的产品路线图，部分是通过开发和/或确保与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能不足以防止挪用，也不能确保其他国家不会开发有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发与我们自己的类似的其他技术。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会授予专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。

向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。此外，我们目前是我们所有运营部门的被许可人，从学术机构、我们的竞争对手和其他人那里获得了许多第三方技术、软件和知识产权，并被要求向这些许可人支付使用费。除非我们能够以商业上合理的条款获得此类许可，否则其他人持有的专利或其他知识产权可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。过去，在第三方技术对我们的产品开发或生产是必要或有用的情况下，我们通常都可以获得许可证。在未来，第三方技术的许可可能不会以商业上合理的条款提供，如果有的话。

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我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控。

在我们的行业中，专利侵权和侵犯其他知识产权的诉讼和指控经常发生。我们过去曾收到并预计将来会收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在过去的几年里，第三方专利侵权索赔的数量和潜在严重性显著增加，主要来自两个不同的来源。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并发展了大型内部组织，这些组织已经与我们接洽，要求达成许可协议。其次，专利持有公司，即不制造或销售产品的实体(通常被称为“专利流氓”)，声称我们的产品侵犯了他们的专有权。我们将在我们的业务运营过程中继续对这些索赔做出回应。过去，这些纠纷的解决并没有对我们的业务或财务状况产生实质性的不利影响；但未来可能不会这样。此外，无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致我们的巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发中可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以我们可以接受的条款提供(如果有的话)。如果没有这样的许可证，我们可能被禁止未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。

在我们的产品以及我们的供应商、制造商和客户的产品中使用开源软件，可能会使我们面临额外的风险，并损害我们的知识产权地位。

我们使用和分发的某些软件和/或固件(以及我们的供应商、制造商和客户的软件)可能是、源自或包含“开源”软件，即通常由其作者和/或其他第三方向公众提供的软件。这种开放源码软件通常是根据许可证提供的，这些许可证规定了在软件或其衍生作品被分发或再分发的情况下的义务。这些义务可能要求我们向公众提供衍生作品的源代码，和/或在特定类型的许可下许可此类衍生作品，而不是通常用于保护我们自己的软件产品的许可形式。虽然我们相信我们已经遵守了各种适用于开源软件的许可证所规定的义务，但如果法院裁定这些许可证不可执行，或者任何开源软件的版权所有者在法庭上成功地证明我们没有遵守特定作品的许可证条款，我们可能会被要求向公众发布该作品的源代码和/或停止分发该作品。此外，开放源码许可证可能会偶尔进行修改。如果开放源码软件的未来迭代在修订后的许可下可用，此类许可修订可能会对我们使用此类未来迭代的能力产生不利影响。
环境、社会和治理风险

我们可能会承担环境责任，这可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。

我们受制于各种管理环境的联邦、州和外国法律和法规，包括那些关于污染和保护人类健康和环境的法律和法规，以及最近那些限制电子产品中某些物质存在的法律和法规，并要求这些产品的生产商对某些产品的收集、处理、回收和处置承担经济责任。这样的法律和法规已经在我们运营的几个司法管辖区获得通过，往往很复杂，而且经常会发生变化。我们需要确保我们遵守颁布的法律和法规，以及所有环境法律和法规，并根据需要或适当地确保我们的零部件供应商也遵守这些法律和法规。如果我们不遵守这些法律，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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就总体上遵守环境法律和法规而言，我们已经并在未来可能会发生清理受污染财产的巨额费用，无论是我们拥有或运营的财产，还是我们过去曾向其运送废物的财产，或遵守这些环境法律和法规。此外，由于此类清理或合规义务，我们的运营和物流可能会受到干扰。如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府的罚款，并对此类违规行为造成的损害承担责任。如果我们不得不为遵守环境法律而进行巨额资本支出，或者如果我们因违反这些法律而受到重大支出的影响，我们的财务状况或经营业绩可能会受到实质性的不利影响。

我们与ESG事宜相关的披露、倡议和目标使我们面临许多风险。

美国和外国政府机构、某些投资者、客户、消费者、员工和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理(“ESG”)问题。我们可能会在我们的ESG报告中、在我们的网站上、在我们的美国证券交易委员会备案文件中或在其他地方传达特定的倡议和目标，涉及环境问题、多样性、负责任的采购和社会投资以及其他ESG事项。这些计划和目标可能难以实施且成本高昂，而且我们可能会因披露ESG计划的准确性、充分性或完整性而受到批评。此外，关于我们的ESG倡议和目标以及针对这些目标的进展情况的陈述，可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、继续发展的内部控制和流程，以及未来可能发生变化的假设。此外，我们可能会因此类倡议或目标的范围或性质或对这些目标的任何修订而受到批评。预计美国证券交易委员会将在2023年敲定与气候披露、人力资本管理和网络安全披露相关的规则。遵守这些复杂的规定可能代价高昂、负担沉重，而且需要大量的内部和外部资源才能实现。如果我们的ESG相关数据、流程和报告不完整或不准确，或者如果我们未能及时实现ESG目标方面的进展，或者根本没有，我们的声誉、业务、财务业绩和增长可能会受到不利影响，我们可能会受到额外的监管审查。

我们可能会面临与气候变化、自然灾害和灾难性事件有关的风险。

我们在面临许多气候和环境挑战的地理区域开展业务。我们的新公司总部位于亚利桑那州钱德勒，这是一个沙漠气候，受到极端炎热和干旱的影响。我们北加州办事处和生产设施的地理位置使他们面临干旱、地震和野火的风险。我们无法预测这些自然灾害发生的时间、规模或地点，也无法预测它们对当地经济和我们业务的影响。如果一场大地震、野火或其他自然灾害损坏或摧毁我们的设施或制造设备，我们可能会经历从生产和运输延迟到利润和收入损失的潜在影响。2017年10月和2019年10月，由于该地区的野火以及设施靠近野火疏散区，我们暂时关闭了位于加利福尼亚州圣罗莎的设施，导致生产停产。我们生产设施的位置可能会使我们受到生产延误和/或设备和财产损失的影响。此外，我们北加利福尼亚州地区的公共电力公司太平洋燃气电力公司(PG&E)此前已经实施，并可能继续在野火高峰期实施大范围停电，以避免和遏制因电线倒塌或设备故障而引发的强风事件引发的野火。虽然我们没有经历过这些停电对我们的设施造成的损害或对运营的实质性干扰，但持续的停电，特别是如果持续或频繁，可能会影响我们未来的运营。

管理层换届和留住人才会带来不确定性，并可能损害我们的业务。

管理层变动可能会对我们的运营结果和客户关系产生不利影响，并可能使未来管理职位的招聘变得更加困难。我们的高管和其他关键人员是随意的员工，我们通常与其他员工没有雇佣或竞业禁止协议，我们不能向您保证我们将能够留住他们。我们最近已经并可能继续经历我们领导团队的变化。对于拥有我们所需的特定技术和其他技能的人来说，竞争是非常激烈的。此外，由于总部迁至亚利桑那州钱德勒，我们在吸引、留住和激励员工方面可能面临新的意想不到的困难。随着远程工作变得越来越容易，对高素质人才的竞争也变得更加激烈。如果我们无法吸引和留住合格的高管和员工，或者无法成功地将任何新招聘的人员整合到我们的组织中，我们可能无法实现我们的运营目标，这可能会对我们的财务业绩和运营结果产生负面影响。
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与我们的流动性和债务有关的风险

资本和信贷市场的任何恶化或破坏都可能对我们获得资金来源产生不利影响。

全球经济状况已经并可能造成资本和信贷市场的波动和中断。当资本或信贷市场恶化或被扰乱时，我们产生额外债务以满足部分营运资金需求和其他一般企业用途的能力可能会受到限制，或者在到期债务到期时进行再融资的能力可能会受到限制。如果我们寻求进入资本市场或其他融资来源，就不能保证我们能够以可接受的条件或在可接受的时间内获得融资。我们可能会在条件有利的时候寻求进入资本或信贷市场，即使那时我们并不迫切需要额外的资本。例如，2021年12月，我们达成了一项3亿美元的基于资产的担保信贷安排，根据我们的借款能力，该安排具有一定的限制。我们进入金融市场的机会以及我们在金融市场获得的定价和条款可能会受到各种因素的不利影响，包括金融市场和利率的变化。此外，如果我们真的进入资本或信贷市场，管理任何借款安排的协议可能会包含限制我们业务的契约。

我们的票据增加了我们的整体杠杆，我们的可转换票据可能稀释我们现有的股东，并降低我们报告的每股收益。

我们发行2024年到期的1.00%高级可转换票据、2023年到期的1.75%高级可转换票据以及2029年到期的3.75%高级票据(统称“票据”)大大增加了我们的本金支付义务。我们被杠杆化的程度可能会对我们成功获得营运资金、收购或其他目的的融资能力产生实质性的不利影响，并可能使我们更容易受到行业低迷和竞争压力的影响。此外，2023年和2024年债券的持有者有权在某些情况下将债券转换为我们的普通股或现金和普通股的组合，这将稀释我们的现有股东并降低我们报告的每股收益。

我们是否有能力在债务到期时支付债务、在转换时就我们的可转换优先票据进行付款或根据我们的需要或愿望为我们的债务进行再融资，这取决于我们未来的表现以及我们从运营中产生现金流的能力，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如减少或推迟投资或资本支出、出售资产、再融资或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们可能无法以理想的条款或根本无法从事这些活动，这可能会导致我们现有或未来的债务违约，并损害我们的财务状况和经营业绩。

我们的未偿债务可能会限制我们的运营和财务灵活性。

我们的负债水平可能会产生重要的后果，包括：

•损害我们为营运资本、资本支出、收购或一般企业目的获得额外融资的能力；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于支付债务的本金和利息，从而减少了可用于运营的资金；
•由于债务安排中包含的财务契约，限制了我们增长和进行资本支出的能力；
•削弱我们迅速适应不断变化的市场条件、投资于新的或正在开发的技术或利用可能出现的重大商机的能力；
•使我们在经济全面下滑或业务遇到困难时更容易受到冲击；以及
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•若吾等未能履行票据或其他债务项下的责任，或未能遵守管限票据或任何其他债务工具的契约所载的财务及其他限制性契诺，导致违约事件，而违约事件可能会导致吾等的所有债务即时到期及应付，并可能容许若干贷款人以吾等的资产作抵押而收回该等债务。

我们可能无法产生足够的现金流来满足我们的偿债和营运资本要求，这可能会使我们面临债务义务下的违约风险。

我们可能无法成功实施我们的业务战略，即使我们成功实施，我们也可能无法实现我们战略的预期结果，并产生足够的运营现金流来满足我们的偿债义务和营运资金需求。此外，我们偿还债务(包括票据)的能力受到一般和地区经济、金融、竞争、商业和其他我们无法控制的因素的影响。

如果我们的现金流不足以满足我们的偿债和营运资本要求，我们可能被要求在债券契约和任何其他债务协议允许的范围内，在债务或股权市场寻求额外融资、对我们的全部或部分债务进行再融资或重组、出售选定的资产或减少或推迟计划的资本或运营支出。任何现金流不足都可能使我们更难以我们可以接受的条款或根本不接受的条款获得融资。

尽管我们目前的负债水平，我们和我们的子公司可能仍然能够产生更多的债务。

我们和我们的子公司未来可能会产生重大的额外债务。虽然管限票据的契约及管限我们的有抵押信贷安排的协议载有对产生额外债务的限制，但这些限制须受若干限制及例外情况所规限，而因遵守这些限制而引致的额外债务可能相当庞大。根据管理我们现有债务的协议，这些限制也不会阻止我们承担不构成债务的债务。

管理票据的契约条款和管理我们担保信贷安排的协议的条款限制了我们目前和未来的业务。

管理票据的契约和管理担保信贷安排的协议包含多项限制性契约，这些契约对我们施加了重大的经营和财务限制，并可能限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力，包括对我们以下能力的限制：
•招致或担保额外债务；
•产生或忍受担保债务的留置权；
•进行投资；
•合并、合并或转让我们的全部或几乎所有资产；
•出售资产；
•支付股息或其他分配、赎回或回购股本；
•与关联公司进行交易；
•修正、修改、提前偿还或赎回次级债务；
•签订某些限制性协议；
•从事一项新的业务；
•修订某些实质性协议，包括材料租赁和债务协议；以及
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目录表
•进行回租交易。
税务风险

我们使用净营业亏损结转抵销未来应税收入的能力可能会受到某些限制和/或法规的变化。

美国联邦所得税或其他税法或税法解释的变化，包括国会最近通过的2022年通胀削减法案，可能会影响我们的纳税义务。如果美国国税法第382条和第383条以及类似的国家规定的所有权变更限制是由我们股本的所有权变化引发的，则我们的NOL和税收抵免结转的使用可能会受到相当大的年度限制。一般而言，如果“5%的股东”在三年滚动期间的累计所有权变动超过50个百分点，就会发生所有权变动。类似的规则可能适用于州税法。因此，其他人购买我们的股本可能会限制我们在未来利用我们的NOL和税收抵免结转的能力。

此外，在我们的NOL和税收抵免结转到期之前，我们可能无法产生足够的应税收入来利用它们。由于我们未来盈利的时间和程度的不确定性，我们继续记录估值准备金，以抵消我们在美国和某些海外递延税项资产，因为我们在到期前利用我们的NOL和税收抵免结转的能力存在不确定性。
如果发生上述任何事件，我们可能无法从我们的NOL和税收抵免结转中获得部分或全部预期收益。




























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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码(VIAV)。截至2023年1月28日，我们有1874名普通股持有者。我们还没有为我们的普通股支付现金股息，在可预见的未来也不会支付现金股息。
下表提供了截至2022年12月31日的三个月内的股票回购活动(单位为百万，不包括每股金额)：
 购买的股份总数每股平均支付价格
总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
宣布
计划或
节目(1)
根据计划或计划仍可购买的股票的最高美元价值(1)
期间
2022年10月2日-10月29日0.5 $13.970.5 $293.6 
2022年10月30日-11月26日0.3 $11.600.3 $289.6 
2022年11月27日-12月31日1.4 $10.861.4 $274.8 
总计2.2 2.2 
(1) 截至2022年12月31日的三个月的股票回购是根据我们的2022年回购计划进行的，授权金额最高可达3亿美元。详情请参阅“附注14.股东权益”。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.展品
S-K法规601项要求提交的证据，如以下证据索引所述，附于本文件，除非另有说明通过引用并入，如下所示：
  以引用方式并入已归档配备家具
证物编号：展品说明表格展品提交日期特此声明未归档
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的证明
 X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席财务官进行认证。
   X
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
   X
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
   X
101.SCH内联XBRL分类扩展架构   X
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档   X
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档   X
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档   X
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档   X
104封面交互数据文件-(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
X

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2023年2月3日Viavi Solutions Inc.
(注册人)
发信人：
/s/Henk Derksen
姓名：
亨克·德克森
标题：常务副总裁兼首席财务官
(获正式授权的人员及首席财务会计主任)

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