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美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末十二月三十一日，2022

或

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号000-08408

伍德沃德公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州

 

36-1984010

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

 

(国际税务局雇主身分证号码)

 

 

 

伍德沃德路1081号, 柯林斯堡, 科罗拉多州

 

80524

(主要执行办公室地址)

 

(邮政编码)

 

(970) 482-5811

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

 

 

 

普通股，每股票面价值0.001455美元

WWD

纳斯达克全球精选市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 ☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐不是☒

截至2023年2月2日，59,728,490注册人普通股的流通股每股面值为0.001455美元。

 

 

目录

 

 

 

 

 

页面

第一部分-财务信息

第1项。

 

财务报表

 

1

 

 

简明合并损益表

 

1

 

 

简明综合全面收益表

 

2

 

 

简明综合资产负债表

 

3

 

 

现金流量表简明合并报表

 

4

 

 

股东权益简明合并报表

 

5

 

 

简明合并财务报表附注

 

6

第二项。

 

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

26

 

 

前瞻性陈述

 

26

 

 

概述

 

27

 

 

经营成果

 

29

 

 

流动性与资本资源

 

32

第三项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

37

第四项。

 

控制和程序

 

37

第二部分--其他资料

第1项。

 

法律诉讼

 

37

第1A项。

 

风险因素

 

37

第二项。

 

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

38

第六项。

 

陈列品

 

38

 

 

签名

 

39

 

 

 

 

 

第一部分--融资AL信息

第1项。 融资AL报表

伍德沃德公司

浓缩合并损益表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

 

 

 

 

 

三个月结束

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净销售额

 

$

618,619

 

 

$

541,586

 

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

销货成本

 

 

492,663

 

 

 

419,151

 

销售、一般和行政费用

 

 

63,187

 

 

 

62,306

 

研发成本

 

 

28,634

 

 

 

25,392

 

利息支出

 

 

11,142

 

 

 

8,306

 

利息收入

 

 

(366

)

 

 

(641

)

其他(收入)费用，净额

 

 

(8,390

)

 

 

(10,674

)

总成本和费用

 

 

586,870

 

 

 

503,840

 

所得税前收益

 

 

31,749

 

 

 

37,746

 

所得税费用

 

 

2,143

 

 

 

7,441

 

净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$

0.50

 

 

$

0.48

 

稀释后每股收益

 

$

0.49

 

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均未偿还普通股：

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

59,667

 

 

 

63,094

 

稀释

 

 

60,928

 

 

 

65,099

 

 

见简明合并财务报表附注

1

 

伍德沃德公司

浓缩固态化综合收益分录

(单位：千)

(未经审计)

 

 

 

三个月结束

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益：

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

30,227

 

 

 

(2,438

)

被指定为对冲外国子公司净投资的外币交易的净(亏损)收益

 

 

(3,625

)

 

 

1,071

 

外币换算调整变动所产生的税款

 

 

1,344

 

 

 

(986

)

外币折算和交易调整，税后净额

 

 

27,946

 

 

 

(2,353

)

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具公允价值调整未实现(亏损)收益

 

 

(32,588

)

 

 

12,369

 

衍生品已实现净亏损(收益)重新归类为收益

 

 

38,186

 

 

 

(10,075

)

衍生品交易变动的税种

 

 

(113

)

 

 

(80

)

扣除税后的派生调整

 

 

5,485

 

 

 

2,214

 

 

 

 

 

 

 

 

养恤金和其他退休后计划的摊销：

 

 

 

 

 

 

前期服务成本净额

 

 

179

 

 

 

251

 

净(得)损

 

 

(199

)

 

 

187

 

养老金和其他退休后福利计划负债的外币汇率变化

 

 

441

 

 

 

30

 

养老金和其他退休后福利计划负债调整税，扣除外币汇率变化

 

 

79

 

 

 

(114

)

养老金和其他退休后福利计划调整，扣除税收

 

 

500

 

 

 

354

 

综合收益总额

 

$

63,537

 

 

$

30,520

 

 

见简明合并财务报表附注

2

 

伍德沃德公司

浓缩巩固D资产负债表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

99,335

 

 

$

107,844

 

应收账款减去坏账准备#美元4,203及$3,922，分别

 

 

597,053

 

 

 

609,964

 

盘存

 

 

573,834

 

 

 

514,287

 

应收所得税

 

 

5,051

 

 

 

5,179

 

其他流动资产

 

 

84,229

 

 

 

74,695

 

流动资产总额

 

 

1,359,502

 

 

 

1,311,969

 

财产、厂房和设备、净值

 

 

921,665

 

 

 

910,472

 

商誉

 

 

793,920

 

 

 

772,559

 

无形资产，净额

 

 

485,644

 

 

 

460,580

 

递延所得税资产

 

 

24,849

 

 

 

23,447

 

其他资产

 

 

309,228

 

 

 

327,419

 

总资产

 

$

3,894,808

 

 

$

3,806,446

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

短期债务

 

$

109,300

 

 

$

66,800

 

长期债务的当期部分

 

 

76,027

 

 

 

856

 

应付帐款

 

 

219,365

 

 

 

230,519

 

应付所得税

 

 

37,086

 

 

 

34,655

 

应计负债

 

 

191,383

 

 

 

206,283

 

流动负债总额

 

 

633,161

 

 

 

539,113

 

长期债务，减少流动部分

 

 

649,093

 

 

 

709,760

 

递延所得税负债

 

 

136,825

 

 

 

127,195

 

其他负债

 

 

536,294

 

 

 

529,256

 

总负债

 

 

1,955,373

 

 

 

1,905,324

 

承付款和或有事项(附注22)

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，面值$0.003每股，10,000授权股份，不是已发行股份

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，面值$0.001455每股，150,000授权股份，72,960已发行股份

 

 

106

 

 

 

106

 

额外实收资本

 

 

305,100

 

 

 

293,540

 

累计其他综合损失

 

 

(58,632

)

 

 

(92,563

)

递延补偿

 

 

5,975

 

 

 

6,781

 

留存收益

 

 

2,745,484

 

 

 

2,727,233

 

 

 

 

2,998,033

 

 

 

2,935,097

 

国库股按成本价计算，13,460股票和13,207分别为股票

 

 

(1,052,623

)

 

 

(1,027,194

)

为递延补偿而持有的库存股，按成本计算，122股票和139分别为股票

 

 

(5,975

)

 

 

(6,781

)

股东权益总额

 

 

1,939,435

 

 

 

1,901,122

 

总负债和股东权益

 

$

3,894,808

 

 

$

3,806,446

 

 

见简明合并财务报表附注

3

 

伍德沃德公司

精简整合状态现金流要素

(单位：千)

(未经审计)

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

29,304

 

 

 

30,721

 

出售资产和业务的净亏损(收益)

 

 

33

 

 

 

(1,538

)

基于股票的薪酬

 

 

11,316

 

 

 

11,892

 

经营性资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

应收贸易账款

 

 

31,318

 

 

 

55,907

 

未开单应收账款(合同资产)

 

 

(12,226

)

 

 

(37,067

)

履行合同的费用

 

 

(496

)

 

 

(4,782

)

盘存

 

 

(50,559

)

 

 

(32,890

)

应付账款和应计负债

 

 

(30,412

)

 

 

(32,142

)

合同责任

 

 

2,065

 

 

 

4,029

 

所得税

 

 

890

 

 

 

8,813

 

退休福利义务

 

 

(664

)

 

 

(1,163

)

其他

 

 

(4,773

)

 

 

7,205

 

经营活动提供的净现金

 

 

5,402

 

 

 

39,290

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动产生的现金流：

 

 

 

 

 

 

购买财产、厂房和设备的付款

 

 

(24,390

)

 

 

(13,123

)

出售资产所得收益

 

 

30

 

 

 

1

 

业务收购，扣除收购现金后的净额

 

 

878

 

 

 

—

 

出售短期投资所得收益

 

 

7

 

 

 

7

 

净现金(用于)投资活动

 

 

(23,475

)

 

 

(13,115

)

 

 

 

 

 

 

 

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

支付的现金股利

 

 

(11,355

)

 

 

(10,247

)

出售库存股所得款项

 

 

1,199

 

 

 

3,198

 

普通股回购付款

 

 

(26,369

)

 

 

(39,258

)

循环信贷额度借款和短期借款

 

 

413,700

 

 

 

—

 

循环信贷额度和短期借款的付款

 

 

(371,200

)

 

 

—

 

支付长期债务和融资租赁债务

 

 

(98

)

 

 

(381

)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

5,877

 

 

 

(46,688

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

3,687

 

 

 

(967

)

现金和现金等价物净变化

 

 

(8,509

)

 

 

(21,480

)

年初的现金和现金等价物，包括受限现金

 

 

107,844

 

 

 

448,462

 

期末现金和现金等价物，包括受限现金

 

$

99,335

 

 

$

426,982

 

 

见简明合并财务报表附注

4

 

伍德沃德公司

浓缩固态化股东权益分摊额

(单位：千)

(未经审计)

 

股份数量

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计其他综合(亏损)收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普普通通
库存

 

 

财务处
库存

 

 

财务处
持有的股票
延期
补偿

 

 

普普通通
库存

 

 

其他内容
已缴费
资本

 

 

外国
货币
翻译
调整

 

 

未实现
导数
利得
(亏损)

 

 

最低要求
退休
效益
责任
调整

 

 

总计
累积
其他
全面
(亏损)收益

 

 

延期
补偿

 

 

保留
收益

 

 

财务处
库存价格为
成本

 

 

为递延补偿而持有的库存股

 

 

总计
股东的
股权

 

截至2021年9月30日的余额

 

72,960

 

 

 

(9,702

)

 

 

(167

)

 

$

106

 

 

$

261,735

 

 

$

(32,904

)

 

$

(25,597

)

 

$

(7,118

)

 

 

(65,619

)

 

$

7,949

 

 

$

2,600,513

 

 

$

(581,954

)

 

$

(7,949

)

 

$

2,214,781

 

净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,305

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,305

 

其他综合收益(亏损)，税后净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,353

)

 

 

2,214

 

 

 

354

 

 

 

215

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

215

 

支付的现金股息(美元0.1625每股)

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,247

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,247

)

出售库存股

 

—

 

 

 

58

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

739

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,489

 

 

 

—

 

 

 

3,228

 

购买库存股

 

—

 

 

 

(233

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,742

)

 

 

—

 

 

 

(26,742

)

基于股票的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,892

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,892

 

通过递延补偿购买股票/向递延补偿转让股票

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(47

)

 

 

—

 

递延薪酬计划中的股票分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(36

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

截至2021年12月31日的余额

 

72,960

 

 

 

(9,877

)

 

 

(167

)

 

$

106

 

 

$

274,366

 

 

$

(35,257

)

 

$

(23,383

)

 

$

(6,764

)

 

$

(65,404

)

 

$

7,960

 

 

$

2,620,571

 

 

$

(606,207

)

 

$

(7,960

)

 

$

2,223,432

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日的余额

 

72,960

 

 

 

(13,207

)

 

 

(139

)

 

$

106

 

 

$

293,540

 

 

$

(86,494

)

 

$

(6,215

)

 

$

146

 

 

 

(92,563

)

 

$

6,781

 

 

$

2,727,233

 

 

$

(1,027,194

)

 

$

(6,781

)

 

$

1,901,122

 

净收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,606

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,606

 

其他综合收益(亏损)，税后净额

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,946

 

 

 

5,485

 

 

 

500

 

 

 

33,931

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,931

 

支付的现金股息(美元0.1900每股)

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11,355

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(11,355

)

出售库存股

 

—

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

161

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

863

 

 

 

—

 

 

 

1,024

 

购买库存股

 

—

 

 

 

(274

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,369

)

 

 

—

 

 

 

(26,369

)

为福利计划发行的普通股

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

77

 

 

 

—

 

 

 

160

 

基于股票的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,316

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,316

 

通过递延补偿购买股票/向递延补偿转让股票

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

70

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(70

)

 

 

—

 

递延薪酬计划中的股票分配

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(876

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

876

 

 

 

—

 

截至2022年12月31日的余额

 

72,960

 

 

 

(13,460

)

 

 

(122

)

 

$

106

 

 

$

305,100

 

 

$

(58,548

)

 

$

(730

)

 

$

646

 

 

$

(58,632

)

 

$

5,975

 

 

$

2,745,484

 

 

$

(1,052,623

)

 

$

(5,975

)

 

$

1,939,435

 

见简明合并财务报表附注

5

 

伍德沃德公司

关于浓缩Consolida的注记TED财务报表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

注1.列报依据

伍德沃德公司(“伍德沃德”或“公司”)截至2022年12月31日的简明综合财务报表以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的简明综合财务报表未经独立注册会计师事务所审计。这些未经审计的简明综合财务报表反映了所有正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公平地反映伍德沃德截至2022年12月31日的财务状况所必需的，以及本文所述期间的收益、全面收益、现金流量和股东权益变动表。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的运营结果不一定表明其他中期或整个会计年度的预期运营结果。除非另有说明，这些未经审计的简明合并财务报表中包含的美元和股票金额以千为单位，每股金额除外。

本报告所载未经审计简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期报告规则及规定编制。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏。因此，这些未经审计的简明财务报表应与伍德沃德提交给美国证券交易委员会的最新10-K表格年度报告以及提交给美国证券交易委员会的其他财务信息中包含的已审计综合财务报表及其附注一起阅读。

管理层在编制本报告所包括的未经审计的简明综合财务报表时，必须使用影响财务报表日期报告的资产和负债额、报告期内确认的已报告收入和费用以及某些财务报表披露的估计和假设。这些未经审计的简明合并财务报表中的重要估计包括：信贷损失准备；存货可变现净值；包括已赚取和应付的客户回扣和提前付款折扣在内的可变对价；保修准备金；财产和可识别无形资产的使用年限；评估财产、无形资产和商誉的减值；所得税和相关估值准备金的准备；衍生工具的估值；在确定养老金和退休后员工福利计划的资金状况和年度支出时使用的假设；给予雇员、董事会成员和任何其他符合条件的接受者的股票补偿工具的估值；估计未来租赁付款现值时使用的增量借款利率的估计；在租赁条款中包括续期选择权或不行使终止选择权时使用的假设；确认递延重大权利收入时使用的终身销售总额估计数和相关合同负债的资产负债表分类；按成本比法确认收入时销售合同总成本的估计数；以及或有事项。实际结果可能与伍德沃德的估计不同。

全球商业环境

我们继续监控影响我们业务的各种外部问题，包括持续的全球供应链和劳动力中断、劳动力成本上升和材料通胀，这些共同导致整个行业的运营环境具有挑战性。

附注2.新会计准则

财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构不时发布新的会计公告。FASB会计准则编码(“ASC”)的更新通过发布会计准则更新(“ASU”)来传达。

自公司提交截至2022年9月30日的财政年度10-K表格的最新年度报告以来，尚未发布或正在等待发布新的会计准则，这些准则预计在采用后将对简明综合财务报表产生重大影响。

6

 

注3.收入

确认为时间点或随时间推移的收入金额如下：

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

 

截至2021年12月31日的三个月

 

 

 

航空航天

 

 

工业

 

 

已整合

 

 

航空航天

 

 

工业

 

 

已整合

 

时间点

 

$

169,840

 

 

$

139,839

 

 

$

309,679

 

 

$

125,645

 

 

$

124,992

 

 

$

250,637

 

随着时间的推移

 

 

225,845

 

 

 

83,095

 

 

 

308,940

 

 

 

210,790

 

 

 

80,159

 

 

 

290,949

 

总净销售额

 

$

395,685

 

 

$

222,934

 

 

$

618,619

 

 

$

336,435

 

 

$

205,151

 

 

$

541,586

 

应收帐款

应收账款包括以下各项：

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

开票应收账款

 

 

 

 

 

 

应收贸易账款

 

$

335,010

 

 

$

359,364

 

其他(中国金融机构)

 

 

7,980

 

 

 

9,405

 

已开票应收账款总额

 

 

342,990

 

 

 

368,769

 

当前未开单应收账款(合同资产)

 

 

258,266

 

 

 

245,117

 

应收账款总额

 

 

601,256

 

 

 

613,886

 

减去：坏账准备

 

 

(4,203

)

 

 

(3,922

)

应收账款总额，净额

 

$

597,053

 

 

$

609,964

 

 

截至2022年12月31日，简明综合资产负债表中的“其他资产”包括$9,660未开票应收账款预计不会在12个月内开票和收款，而$6,649截至2022年9月30日。

伍德沃德简明综合财务报表中的应收账款代表预计收回的净额，与信贷损失相关的坏账准备是根据预期损失建立的。预期亏损乃透过审核特定客户账目，并考虑应收账款账龄、客户的信贷风险、过往付款纪录，以及当前及预测的经济状况及其他相关因素而估计。

应收贸易账款和未开票应收账款(合同资产)的坏账准备和预期信贷损失变动包括：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

平衡，开始

 

$

3,922

 

 

$

3,664

 

预算的更改

 

 

344

 

 

 

(218

)

核销

 

 

(83

)

 

 

(18

)

其他1

 

 

20

 

 

 

(119

)

平衡，结束

 

$

4,203

 

 

$

3,309

 

 

(1)
包括期内外汇汇率变动的影响。

合同责任

合同负债包括以下内容：

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

当前

 

 

非电流

 

 

当前

 

 

非电流

 

来自GE合资企业组建的物质权利递延收入

 

$

5,852

 

 

$

233,587

 

 

$

5,754

 

 

$

234,516

 

来自预开发票和/或客户预付款的递延收入

 

 

4,509

 

 

 

34

 

 

 

4,120

 

 

 

38

 

与客户提供的库存相关的责任

 

 

13,210

 

 

 

—

 

 

 

12,442

 

 

 

—

 

与工程和开发资金有关的物质权利递延收入

 

 

5,710

 

 

 

167,989

 

 

 

8,347

 

 

 

161,791

 

合同负债净额

 

$

29,281

 

 

$

401,610

 

 

$

30,663

 

 

$

396,345

 

 

7

 

伍德沃德确认的收入为$8,885在截至2022年12月31日的三个月中，根据截至2022年10月1日记录的合同负债余额，与$8,793在截至2021年12月31日的三个月中，来自截至2021年10月1日记录的合同负债余额。

剩余履约义务

与截至2022年12月31日尚未在收入中确认履约义务的确定订单的合同交易总价的总额相关的剩余履约义务为$1,643,697，与$1,558,588截至2022年9月30日，其中大部分与伍德沃德的航空航天部门有关。伍德沃德预计将确认几乎所有这些剩余的业绩义务两年在2022年12月31日之后。

截至2022年12月31日尚未在收入中确认的与物质权利相关的剩余履约义务为$475,845，相比之下，448,370截至2022年9月30日，其中$12,811预计将在REM本财年最新情况2023, $14,572预计将是录制在本财年获得认可2024，剩余余额预计将在此后确认。伍德沃德预计，在基础计划的生命周期内，将确认与物质权利相关的履行义务的收入，这可能长达四十年.

收入的分类

伍德沃德为全球市场的各种应用设计、生产和服务可靠、高效、低排放和高性能的能源控制产品。伍德沃德报告其航空航天和工业可报告部门的每个财务业绩。伍德沃德进一步按一级市场对其与客户签订的合同的收入进行了分类，因为伍德沃德认为这最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。

航空航天可报告部门按一级市场划分的收入如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

商业OEM

 

$

138,875

 

 

$

104,826

 

商业售后市场

 

 

126,643

 

 

 

86,086

 

国防OEM

 

 

89,762

 

 

 

105,375

 

国防售后市场

 

 

40,405

 

 

 

40,148

 

航空航天部门总净销售额

 

$

395,685

 

 

$

336,435

 

 

按一级市场划分的工业可报告部门的收入如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

往复式发动机

 

$

161,377

 

 

$

158,334

 

工业涡轮机

 

 

61,557

 

 

 

46,817

 

总工业部门净销售额

 

$

222,934

 

 

$

205,151

 

 

伍德沃德每个可报告部门的净销售额约占10%或更多的客户如下：

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

截至2021年12月31日的三个月

航空航天

 

雷神技术公司、通用电气公司、波音公司

 

雷神技术公司、波音公司、通用电气公司

工业

 

劳斯莱斯公司、卡特彼勒公司、沃特西拉公司、通用电气公司

 

罗尔斯-罗伊斯公司，沃特西拉

 

 

注4.每股收益

每股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。

稀释每股收益反映了考虑了股票期权和限制性股票的稀释效应后的加权平均流通股数量。

8

 

以下是净收益与基本每股收益和稀释后每股收益的对账：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

分子：

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

分母：

 

 

 

 

 

 

基本流通股

 

 

59,667

 

 

 

63,094

 

股票期权和限制性股票的稀释效应

 

 

1,261

 

 

 

2,005

 

稀释后的流通股

 

 

60,928

 

 

 

65,099

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$

0.50

 

 

$

0.48

 

稀释后每股收益

 

$

0.49

 

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

 

下列股票期权授予尚未支付，但不包括在计算稀释后每股收益中，因为将它们包括在内将是反稀释的。

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

选项

 

 

1,598

 

 

 

477

 

加权平均期权价格

 

$

101.18

 

 

$

117.63

 

 

基本每股收益和稀释后每股收益的已发行普通股加权平均股票包括因下列递延补偿义务而持有的加权平均库存股：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

加权平均库存股-因递延补偿义务而持有的库存股

 

 

131

 

 

 

168

 

 

注5.租约

承租人安排

根据不同日期到期的协议，伍德沃德已经为某些设施和设备签订了期限超过一年的运营租赁。有些租约除了支付租金外，还需要支付物业税、保险费、维护费或其他类似的费用。根据不同日期到期的协议，伍德沃德还签订了期限超过一年的设备融资租赁。

与租赁有关的资产和负债如下：

 

 

 

简明合并资产负债表的分类

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

经营性租赁资产

 

其他资产

 

$

25,132

 

 

$

25,144

 

融资租赁资产

 

财产、厂房和设备、净值

 

 

5,226

 

 

 

5,474

 

租赁资产总额

 

 

 

 

30,358

 

 

 

30,618

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债

 

应计负债

 

 

4,730

 

 

 

4,587

 

融资租赁负债

 

长期债务的当期部分

 

 

1,026

 

 

 

856

 

非流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租赁负债

 

其他负债

 

 

21,183

 

 

 

21,443

 

融资租赁负债

 

长期债务，减少流动部分

 

 

4,222

 

 

 

4,405

 

租赁总负债

 

 

 

$

31,161

 

 

$

31,291

 

 

9

 

与租赁有关的费用如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营租赁费用

 

$

1,487

 

 

$

1,607

 

融资租赁资产摊销

 

 

256

 

 

 

79

 

融资租赁负债利息

 

 

34

 

 

 

8

 

可变租赁费用

 

 

210

 

 

 

403

 

短期租赁费用

 

 

57

 

 

 

40

 

转租(收入)1

 

 

—

 

 

 

(192

)

租赁总费用

 

$

2,044

 

 

$

1,945

 

 

(1)
涉及伍德沃德为伊利诺伊州奈尔斯的一座租赁制造大楼签订的两份单独的分租合同，每一份合同都于2022财年到期。

与租赁有关的补充现金流量信息如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：

 

 

 

 

 

 

经营租赁的经营现金流

 

$

1,360

 

 

$

1,343

 

融资租赁的营运现金流

 

 

34

 

 

 

8

 

融资租赁的现金流融资

 

 

99

 

 

 

382

 

用已记录的租赁债务交换获得的使用权资产：

 

 

 

 

 

 

经营租约

 

 

411

 

 

 

3,082

 

融资租赁

 

 

27

 

 

 

—

 

 

出租人安排

Woodward对其制造合同进行了评估，得出结论认为，客户产品制造的某些合同符合被视为租赁安排(“嵌入租赁”)的标准，而Woodward是出租人。符合标准的具体制造合同是那些利用伍德沃德的财产、厂房和设备，并且基本上(90%以上)专门为单一客户制造产品的合同。伍德沃德拥有专门的生产线，与其四个客户代表嵌入租赁，所有这些都符合经营租赁的条件，未来客户购买承诺的数量未确定。

尽管伍德沃德预计将把未来净销售额的一部分分配给这些客户，以嵌入出租人安排，但它无法提供截至2022年12月31日租赁给客户的物业、厂房和设备的预期未来未折扣租赁付款。如果未来客户减少从伍德沃德购买相关产品，该公司相信，通过重新使用基础设备来支持其他客户安排，它将从基础设备中获得额外价值。

与客户签订的合同收入包括嵌入的经营租赁，并列入简明综合收益表中的“净销售额”。$1,388截至2022年12月31日的三个月，与$1,343截至2021年12月31日的三个月。

通过嵌入租赁安排出租给他人的财产、厂房和设备的账面金额，列入简明综合资产负债表上的“财产、厂房和设备净额”，如下：

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

通过嵌入租赁安排出租给他人的财产、厂房和设备

 

$

47,283

 

 

$

44,912

 

减去累计折旧

 

 

(27,238

)

 

 

(25,508

)

通过嵌入租赁安排出租给他人的财产、厂房和设备，净额

 

$

20,045

 

 

$

19,404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注6.合资企业

在2016财年，伍德沃德和通用电气公司(“GE”)通过其GE航空业务部门完成了伍德沃德和GE(“合资企业”)之间的战略合资企业的组建，以开发、制造和支持特定的现有和未来GE商用飞机发动机的燃料系统，这些发动机产生的推力超过50,000磅。

10

 

与合资企业组建有关的重大权利的未摊销递延收入包括：

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

应计负债

 

$

5,852

 

 

$

5,754

 

其他负债

 

 

233,587

 

 

 

234,516

 

 

确认为销售额增长的递延收入(物权)摊销$831截至2022年12月31日的三个月，以及$936截至2021年12月31日的三个月。

与伍德沃德在合资企业收益中的股权相关的其他收入如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

其他收入

 

$

4,573

 

 

$

4,675

 

 

合营公司给伍德沃德的现金分配在简明现金流量表的“经营活动提供的现金净额”中的“其他净额”中确认如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

现金分配

 

$

4,500

 

 

$

2,500

 

 

对合资企业的净销售额如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净销售额1

 

$

6,477

 

 

$

7,274

 

 

(1)
净销售额包括减少$7,570截至2022年12月31日的三个月，与伍德沃德直接向第三方售后客户销售而欠合资企业的特许权使用费有关，相比之下，销售额减少了$5,946截至2021年12月31日的三个月.

简明综合资产负债表包括与合营公司欠伍德沃德的款项有关的“应收账款”，与伍德沃德欠合营公司的款项有关的“应付帐款”，以及与伍德沃德在合营公司的净投资有关的“其他资产”，如下：

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

应收账款

 

$

3,153

 

 

$

4,172

 

应付帐款

 

 

2,759

 

 

 

4,069

 

其他资产

 

 

8,255

 

 

 

8,181

 

 

附注7.金融工具和公允价值计量

下表介绍了伍德沃德按公允价值经常性计量的金融资产的相关信息，并指出了伍德沃德用来确定美国公认会计准则公允价值体系所使用的估值技术的公允价值层次。

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

 

总计

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对外资银行定期存款的投资

 

$

38,705

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

38,705

 

 

$

37,605

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

37,605

 

股权证券

 

 

25,205

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,205

 

 

 

22,800

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,800

 

交叉货币利率互换

 

 

—

 

 

 

9,582

 

 

 

—

 

 

 

9,582

 

 

 

—

 

 

 

38,168

 

 

 

—

 

 

 

38,168

 

金融资产总额

 

$

63,910

 

 

$

9,582

 

 

$

—

 

 

$

73,492

 

 

$

60,405

 

 

$

38,168

 

 

$

—

 

 

$

98,573

 

 

11

 

对外国银行定期存款的投资：伍德沃德的海外子公司有时会将多余的现金投资于各种高流动性的金融工具，伍德沃德认为这些工具是由信誉良好的金融机构提供的。此类投资在“现金及现金等价物”中按公允价值报告，利息收入的已实现收益在收益中确认。鉴于投资的高流动性，伍德沃德在外国银行的定期存款投资的账面价值被认为等于公允价值。

股权证券：伍德沃德通过投资于各种共同基金，持有与其递延薪酬计划相关的有价证券。根据伍德沃德对这些工具的意图，可交易的股本证券被归类为交易证券。交易证券按公允价值报告，已实现的收益和损失在简明综合收益表的“其他(收益)费用净额”中确认。交易证券计入简明综合资产负债表中的“其他资产”。伍德沃德交易证券的公允价值是基于各种共同基金的资产净值的报价市场价格。

交叉货币利率互换：伍德沃德持有交叉货币利率互换，这些利率互换按公允价值入账。资产头寸的掉期计入“其他流动资产”和“其他资产”，负债头寸的掉期计入简明综合资产负债表的“应计负债”和“其他负债”。伍德沃德的交叉货币利率掉期的公允价值是使用市场方法确定的，该方法基于除报价市场价格以外的可观察到的输入，包括合同条款、利率、货币汇率和其他市场因素。

现金、贸易应收账款、应付账款和短期借款不按公允价值重新计量，因为每一项的账面成本都接近其各自的公允价值。

简明综合资产负债表中无需按公允价值重新计量的其他金融工具的估计公允价值和账面成本如下：

 

 

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

公允价值
层次结构
水平

 

估计数
公允价值

 

 

携带
成本

 

 

估计数
公允价值

 

 

携带
成本

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市政当局的应收票据

 

2

 

$

9,188

 

 

$

8,638

 

 

$

9,010

 

 

$

8,992

 

对短期定期存款的投资

 

2

 

 

7,714

 

 

 

7,763

 

 

 

8,026

 

 

 

7,893

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务

 

2

 

 

673,405

 

 

 

726,506

 

 

 

646,696

 

 

 

712,054

 

 

关于伍德沃德在伊利诺伊州大罗克福德地区为其航空航天部门开发第二个校区以及伍德沃德在科罗拉多州柯林斯堡公司总部开发新校区的某些经济激励措施，伍德沃德收到了伊利诺伊州和科罗拉多州市政当局的长期通知。长期票据的公允价值是根据一个模型估计的，该模型按照伍德沃德在类似期限的类似评级市政票据期末可获得的利率对未来本金和利息进行贴现，这是美国公认会计准则公允价值层次定义的第二级投入。用于估计长期票据公允价值的利率为2.8%2022年12月31日和3.5%At2022年9月30日。

伍德沃德的某些海外子公司不时会将多余的现金投资于固定到期日超过三个月但自存款之日起不到一年的短期定期存款。伍德沃德认为，这些投资来自信誉良好的金融机构。该等短期定期存款投资的公允价值乃根据一种模式估计，该模型将未来将收取的本金及利息按订立投资的外国附属公司就类似期限的类似短期定期存款而收取的利率贴现。这被确定为美国公认会计准则公允价值等级所定义的2级投入。用于估计短期定期存款公允价值的利率为6.2于2022年12月31日及6.1%At2022年9月30日。

长期债务的公允价值是根据伍德沃德在期末可获得的可比类型和到期日的债务价格估计的，这是美国公认会计准则公允价值等级定义的第二级投入。用于估计长期债务公允价值的加权平均利率为5.3%在2022年12月31日及5.6%2022年9月30日。

伍德沃德不存在与任何不需要按公允价值重新计量的金融资产相关的预期信贷损失。

12

 

注8.衍生工具和套期保值活动

未被指定为对冲工具或不符合对冲条件的衍生工具

2020年5月，伍德沃德签订了一项浮息交叉货币利率互换协议(简称《2020浮息交叉货币互换协议》)，名义价值为美元。45,000，以及五固定利率交叉货币利率互换协议(“2020年固定利率交叉货币互换”)，名义总价值为#美元400,000，有效地降低了2018年票据项下相关固定利率和浮动利率债务的利率(定义见附注15，信贷安排、短期借款和长期债务，在伍德沃德最近提交的Form 10-K)第二部分第8项中包括的合并财务报表附注中)和伍德沃德当时现有的循环信贷协议。

交叉货币利率掉期的净利息收入在伍德沃德的简明综合收益表中记为“利息支出”的减少额。截至2022年12月31日，2020年浮动利率交叉货币掉期和2020年固定利率交叉货币掉期的名义总价值为美元7,500及$400,000，分别为。见注7，金融工具与公允价值计量关于衍生工具截至2022年12月31日的相关公允价值。

公允价值套期保值关系中的衍生工具

2020年5月，伍德沃德签订了一笔以美元计价的公司间贷款，可支付的条款和名义价值与2020年浮动利率交叉货币掉期相同，以及互惠的公司间浮动利率交叉货币利率掉期。这些协议是由伍德沃德的全资子公司伍德沃德巴巴多斯欧元融资SRL(“Euro巴巴多斯”)签订的。根据ASC 815规定的标准，美元计价的公司间贷款和互惠的公司间浮动利率交叉货币利率互换被指定为公允价值对冲。该衍生工具的目的是对冲可归因于美元计价公司间贷款现货重新计量的外币兑换风险，因为欧元巴巴多斯保持欧元功能货币。

对于每个浮动利率公司间跨货币利率互换，只有与衍生工具的交叉货币基础利差或不包括部分相关的公允价值变动才在累计其他综合收益(“保监局”)中确认。衍生工具公允价值的剩余变动在外币交易损益中确认，外币交易损益包括在伍德沃德的简明综合收益表的“销售、一般和行政成本”中。衍生工具在外币交易损益中的公允价值变动抵销了公司间欧元和美元贷款现货重新计量的变动。套期保值有效性是根据衍生工具的公允价值变动在剔除与交叉货币基差相关的任何公允价值变动后评估的。交叉货币基差的初始成本通过掉期应计过程记录在每个期间的收益中。公司间浮动利率交叉货币利率互换没有与信用风险相关的或有特征。

现金流对冲关系中的衍生工具

2020年5月，伍德沃德进入五应付美元公司间贷款，条款和名义价值相同的2020年固定利率交叉货币掉期，以及互惠的固定利率公司间交叉货币利率掉期。这些协议是由欧洲巴巴多斯签订的，并根据ASC 815规定的标准被指定为现金流量对冲。这些衍生工具的目的是对冲可归因于外汇兑换风险的现金流变化风险，以及未来13年内与以美元计价的公司间贷款相关的本金和利息支付的现金流风险，因为欧元巴巴多斯保持欧元功能货币。

对于每个固定利率公司间跨货币利率掉期，衍生工具的公允价值变化在累积保监处确认，并重新分类为外币交易收益或损失，包括在伍德沃德的综合综合收益表中的“销售、一般和行政成本”。在每个报告期内，根据欧元和美元计价的公司间贷款(包括相关利息)的现货汇率重新计量的变化，对公允价值变动的累计保证金进行重新分类。套期保值有效性是根据衍生工具的公允价值变动评估的，该等套期保值被视为在抵销外汇汇率变动风险方面非常有效。这些固定利率交叉货币利率互换没有与信用风险相关的或有特征。

13

 

净投资套期保值关系中的衍生工具

在……上面2016年9月23日、Woodward及Woodward International Holding B.V.，伍德沃德的全资附属公司(“BV附属公司”)各自订立票据购买协议(“2016票据购买协议”)，涉及Woodward及BV附属公司出售本金总额为欧元160,000在一系列私募交易中出售优先无担保票据。伍德沃德发行欧元40,000伍德沃德M系列高级债券到期本金总额2026年9月23日(“M系列附注”)。伍德沃德指定M系列债券作为伍德沃德对其欧元计价功能货币子公司的净投资的外币风险的对冲。与M系列票据有关，在综合(亏损)收益总额内计入外币换算调整的是净汇兑损失#美元。3,625对于截至2022年12月31日的三个月，而净外汇收益为$1,071截至2021年12月31日的三个月。

被指定为合格对冲工具的衍生工具的影响

下表披露了被指定为合格套期保值工具的衍生工具在收益中确认的(收入)费用金额：

 

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

衍生品：

 

位置

 

2022

 

 

2021

 

指定为公允价值对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

$

901

 

 

$

(622

)

被指定为现金流对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

 

37,285

 

 

 

(9,453

)

 

 

 

 

$

38,186

 

 

$

(10,075

)

下表披露了被指定为合格套期保值工具的衍生工具在累计保证金中确认的(收益)损失金额：

 

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

衍生品：

 

位置

 

2022

 

 

2021

 

指定为公允价值对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

$

896

 

 

$

(500

)

被指定为现金流对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

 

31,692

 

 

 

(11,869

)

 

 

 

 

$

32,588

 

 

$

(12,369

)

下表披露了从累积保监处重新分类为指定为合格对冲工具的衍生工具的收益的(收益)亏损金额：

 

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

衍生品：

 

位置

 

2022

 

 

2021

 

指定为公允价值对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

$

901

 

 

$

(622

)

被指定为现金流对冲的交叉货币利率互换协议

 

销售、一般和行政费用

 

 

37,285

 

 

 

(9,453

)

 

 

 

 

$

38,186

 

 

$

(10,075

)

伍德沃德以前订立的与衍生工具相关的简明综合资产负债表中的剩余未确认损益，归入累计保监处，净亏损为$741截至2022年12月31日和$6,338截至2022年9月30日.

14

 

附注9.现金流量表补充资料

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

支付利息，扣除资本化金额后的净额

 

$

12,334

 

 

$

11,244

 

已缴纳的所得税

 

 

3,725

 

 

 

5,420

 

已收到所得税退款

 

 

322

 

 

 

6,428

 

非现金活动：

 

 

 

 

 

 

以临时方式购买房产、厂房和设备

 

 

5,821

 

 

 

1,521

 

 

注10.收购

2022年8月2日，我们与亚太渠道合作伙伴PM Control PLC签订了一系列采购协议(“PM协议”)。根据PM协议，吾等同意收购PM Control PLC及其联营公司(统称“PM Control”)的业务资产及股份，总代价(扣除营运资金调整后的净额，不包括从收购中取得的现金，以及包括结算先前存在的关系)。21,421(“PM收购”)。PM收购于2022年8月31日完成(“PM结束”)，PM Control PLC成为本公司的全资子公司。

ASC主题805“企业合并”(“ASC 805”)提供了一个框架来说明美国公认会计原则下的收购交易。PM Control的采购价格按照所需的ASC 805框架编制，分配如下：

支付给卖方的现金

 

$

22,890

 

营运资金调整

 

 

(878

)

获得的现金和受限现金较少

 

 

(1,341

)

加上解决先前存在的关系

 

 

750

 

购买总价

 

$

21,421

 

在2022年8月31日营业结束时，按照美国会计准则第805条的采购会计方法记录了收购价格对收购资产和承担的负债的分配。于交易中收购的资产及承担的负债于收购日期以公允价值入账，而与收购相关的交易成本则计入已发生的费用。伍德沃德的分配是基于对适当公允价值的评估，并代表了管理层的最佳估计。

下表汇总了截至2022年8月31日收购的资产和承担的负债的估计公允价值。

应收账款

 

$

4,334

 

盘存

 

 

2,464

 

其他流动资产

 

 

386

 

物业、厂房和设备

 

 

2,488

 

商誉

 

 

8,705

 

无形资产

 

 

8,874

 

收购的总资产

 

 

27,251

 

其他流动负债

 

 

(2,703

)

递延所得税负债

 

 

(1,842

)

其他非流动负债

 

 

(1,285

)

承担的总负债

 

 

(5,830

)

取得的净资产

 

$

21,421

 

于2023会计年度第一季度，由于厘清用以厘定公允价值的资料，我们对收购资产及承担负债作出若干计量期调整。测算期调整与PM Control商标名相关。管理层决定，2023年之后将不再使用PM Control商品名称，因此计算法期间调整数为#美元。1,042这减少了无形资产，增加了商誉。此外，在2023年第一季度，进行了周转资本调整，导致商誉减少#美元。863.

15

 

分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，并可能在收到更多信息时发生变化。截至截止日期存在但在本申请提交时尚不知道的其他信息可能会在12个月测算期的剩余时间内为公司所知。该公司将继续收集信息，并每季度重新评估这些估计和假设。

初步购进价格分配导致确认#美元。8,705商誉，预计在税务上是不可抵扣的。该公司已将所有商誉计入其工业部门。商誉代表了与新客户的潜在扩张的估计价值，与新客户进一步发展销售机会的机会，以及通过PM Control与伍德沃德工业部门的整合预计将实现的其他协同效应。

所购得的无形资产、加权平均使用年限和摊销方法摘要如下：

 

 

估计数
金额

 

 

加权的-
平均值
使用寿命

 

摊销
方法

寿命有限的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

客户关系和合同

 

$

8,332

 

 

11年份

 

直线

商号

 

 

542

 

 

15月份

 

直线

总计

 

$

8,874

 

 

 

 

 

在截至2023年9月30日的财政年度，与收购的无形资产相关的未来摊销费用预计为$1,191, $865截至2024年9月30日的财年，以及757在接下来的三个财政年度结束。

我们没有提供形式上的结果，因为PM收购在PM完成之日并不被认为具有重大意义。

注11.库存

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

原料

 

$

148,862

 

 

$

126,264

 

正在进行的工作

 

 

126,281

 

 

 

123,005

 

零部件(1)

 

 

355,712

 

 

 

329,962

 

成品

 

 

87,400

 

 

 

70,019

 

客户提供的库存

 

 

13,210

 

 

 

12,442

 

已将控制权转移给客户的现有库存

 

 

(157,631

)

 

 

(147,405

)

 

 

$

573,834

 

 

$

514,287

 

 

(1)
零部件包括可以作为成品单独销售或包括在其他产品制造中的项目。

注12.财产、厂房和设备

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

土地和土地改良

 

$

85,988

 

 

$

84,057

 

建筑和建筑改进

 

 

575,954

 

 

 

555,387

 

租赁权改进

 

 

20,327

 

 

 

19,392

 

机器和生产设备

 

 

789,710

 

 

 

779,514

 

计算机设备和软件

 

 

125,630

 

 

 

122,670

 

办公家具和设备

 

 

40,937

 

 

 

39,749

 

其他

 

 

20,259

 

 

 

20,162

 

在建工程

 

 

56,332

 

 

 

58,789

 

 

 

 

1,715,137

 

 

 

1,679,720

 

减去累计折旧

 

 

(793,472

)

 

 

(769,248

)

财产、厂房和设备、净值

 

$

921,665

 

 

$

910,472

 

 

16

 

对于截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，伍德沃德的折旧费用如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

折旧费用

 

$

20,126

 

 

$

21,033

 

 

附注13.商誉

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

加法

 

 

外国势力的影响
货币
翻译

 

 

十二月三十一日，
2022

 

航空航天

 

$

455,423

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

455,423

 

工业

 

 

317,136

 

 

 

180

 

 

 

21,181

 

 

 

338,497

 

已整合

 

$

772,559

 

 

$

180

 

 

$

21,181

 

 

$

793,920

 

 

2022年8月31日，伍德沃德完成了对PM Control的收购(见附注10，收购)，这导致确认了$8,705在公司工业部门的商誉中。

伍德沃德在每个财年的第四季度对商誉进行减值测试，任何时候都有迹象表明商誉更有可能减值(通常称为触发事件)。伍德沃德在2022财年第四季度进行的商誉减值测试没有减值。

附注14.无形资产，净额

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

 

 

毛收入
携带
价值

 

 

累计
摊销

 

 

网络
携带
金额

 

 

毛收入
携带
价值

 

 

累计
摊销

 

 

网络
携带
金额

 

寿命有限的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户关系和合同：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

281,683

 

 

$

(226,714

)

 

$

54,969

 

 

$

281,683

 

 

$

(223,565

)

 

$

58,118

 

工业

 

 

383,398

 

 

 

(76,567

)

 

 

306,831

 

 

 

352,917

 

 

 

(66,812

)

 

 

286,105

 

总计

 

$

665,081

 

 

$

(303,281

)

 

$

361,800

 

 

$

634,600

 

 

$

(290,377

)

 

$

344,223

 

知识产权：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

工业

 

 

12,413

 

 

 

(12,413

)

 

 

—

 

 

 

12,361

 

 

 

(12,361

)

 

 

—

 

总计

 

$

12,413

 

 

$

(12,413

)

 

$

—

 

 

$

12,361

 

 

$

(12,361

)

 

$

—

 

工艺技术：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

76,370

 

 

$

(69,940

)

 

$

6,430

 

 

$

76,370

 

 

$

(69,471

)

 

$

6,899

 

工业

 

 

84,310

 

 

 

(29,432

)

 

 

54,878

 

 

 

78,524

 

 

 

(27,464

)

 

 

51,060

 

总计

 

$

160,680

 

 

$

(99,372

)

 

$

61,308

 

 

$

154,894

 

 

$

(96,935

)

 

$

57,959

 

其他无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

工业

 

 

566

 

 

 

(111

)

 

 

455

 

 

 

1,560

 

 

 

—

 

 

 

1,560

 

总计

 

$

566

 

 

$

(111

)

 

$

455

 

 

$

1,560

 

 

$

—

 

 

$

1,560

 

具有无限寿命的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品名称：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

工业

 

 

62,081

 

 

 

—

 

 

 

62,081

 

 

 

56,838

 

 

 

—

 

 

 

56,838

 

总计

 

$

62,081

 

 

$

—

 

 

$

62,081

 

 

$

56,838

 

 

$

—

 

 

$

56,838

 

无形资产总额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

358,053

 

 

$

(296,654

)

 

$

61,399

 

 

$

358,053

 

 

$

(293,036

)

 

$

65,017

 

工业

 

 

542,768

 

 

 

(118,523

)

 

 

424,245

 

 

 

502,200

 

 

 

(106,637

)

 

 

395,563

 

合并合计

 

$

900,821

 

 

$

(415,177

)

 

$

485,644

 

 

$

860,253

 

 

$

(399,673

)

 

$

460,580

 

 

17

 

伍德沃德在每个会计年度第四季度对不确定活商标无形资产进行减值测试，任何时候都有迹象表明不确定活商标无形资产更有可能减值(通常称为触发事件)。伍德沃德在2022财年第四季度对无限期活着的无形资产进行的减值测试导致不是减损。

对于截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，伍德沃德记录了与以下无形资产相关的摊销费用：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

摊销费用

 

$

9,178

 

 

$

9,688

 

 

与无形资产相关的未来摊销费用预计为：

 

截至9月30日的年度：

 

 

 

2023年(剩余)

 

$

27,403

 

2024

 

 

33,012

 

2025

 

 

27,896

 

2026

 

 

27,837

 

2027

 

 

27,765

 

此后

 

 

279,650

 

 

 

$

423,563

 

 

附注15.信贷安排、短期借款和长期债务

循环信贷安排

伍德沃德维持着一美元1,000,000根据贷款机构银团伍德沃德和作为行政代理的富国银行全国协会之间的循环信贷协议建立的循环信贷安排，允许选择将可用借款增加到最多$1,500,000，但须有贷款人参与(经2021年11月修订的《经修订及重订的循环信贷协议》)。2022年10月21日，伍德沃德修订了经修订及重订的循环信贷协议(“经第二次经修订及重订的循环信贷协议”)，以(其中包括)(I)将所有贷款人的循环贷款承诺的终止日期由2024年6月19日延长至2027年10月21日，(Ii)取消限制投资、收购、股息及分派的契诺，及(Iii)在本公司现有票据购买协议或该等票据购买协议终止或到期后，取消最低综合净值契诺。根据第二次修订和重新签署的循环信贷协议，伍德沃德及其某些外国子公司可以美元或美元以外的其他货币进行借款，一般按欧元银行同业拆借利率(Euribor)、英镑隔夜指数平均利率(SONIA)、东京银行同业拆借利率(Tibor)和担保隔夜融资利率(SOFR)基本利率加0.875%至1.75%.

根据第二次修订和重新签署的循环信贷协议，有#美元。109,300截至2022年12月31日的未偿还借款本金，实际利率为5.75%。截至2022年12月31日，所有未偿还的借款都被归类为短期借款，这是基于伍德沃德的意图和在未来12个月内偿还这笔款项的能力。截至2022年9月30日，66,800经修订及重订循环信贷协议项下未偿还借款本金金额，实际利率为4.24%.

短期借款

伍德沃德在不同的金融机构拥有其他外国信贷额度和外国透支设施，通常每年审查续签，并遵守金融机构应用的通常条款和条件。根据相关融资协议的条款，伍德沃德的国外履约担保设施仅限于向第三方提供履约担保。有几个不是截至，伍德沃德的国外信贷额度和国外透支贷款的未偿还借款2022年12月31日和2022年9月30日.

18

 

附注16.应计负债

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

薪金和其他会员福利

 

$

68,830

 

 

$

75,665

 

产品保修及相关责任(1)

 

 

49,526

 

 

 

40,042

 

应付利息

 

 

4,807

 

 

 

13,481

 

应计退休福利

 

 

2,869

 

 

 

2,779

 

流动合同负债净额

 

 

29,281

 

 

 

30,663

 

重组费用的当期部分

 

 

—

 

 

 

1,083

 

除收入外的其他税项

 

 

17,892

 

 

 

21,159

 

其他

 

 

18,178

 

 

 

21,411

 

 

 

$

191,383

 

 

$

206,283

 

(1)产品保证及有关负债包括与预期可从保险公司全数追讨的产品负债有关的估计。

产品保修及相关责任

伍德沃德销售协议的条款包括这类协议惯常的产品保修。应计项目是针对可能导致未来成本的具体确定的保修问题和相关责任确定的。当过去的经验表明存在正常和可预测的模式时，由于收入在非特定基础上确认，保修成本将应计。

应计产品保修和相关负债的变化如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

期初

 

$

40,042

 

 

$

17,481

 

增加(减少)，扣除回收净额

 

 

17,010

 

 

 

(762

)

用于结算的减税

 

 

(7,702

)

 

 

(3,479

)

外币汇率变动

 

 

176

 

 

 

(37

)

期末

 

$

49,526

 

 

$

13,203

 

 

重组费用

在2022财年，公司决定实施精简的航空航天和工业组织和领导结构，旨在增强客户的销售体验，简化运营，并通过改进执行来提高盈利能力。与这类重组引起的领导层变动有关，我们记录了$1,083重组费用作为非部门费用，截至2022年12月31日支付。

在2021财年，公司记录的重组费用总额为5,008作为两个独立的劳动力管理活动的非分部费用，一个在我们的液压系统业务中，一个在我们的发动机系统业务中。在2022财年，我们经历了一个具有挑战性的运营环境，其中包括全球供应链和劳动力中断的持续影响，以及高通胀，这导致与我们在2021财年首次记录重组费用时相比，业务状况发生了变化。我们正在通过以下措施适应变化的业务条件：(I)制定和实施采购精选机械零部件的计划；(Ii)重新部署人才并向我们的工厂增加间接资源，以稳定生产环境；以及(Iii)决定保留原本会受到计划中的重组活动影响的员工，以支持稳定的劳动力和通过自然减员进行有效管理。因此，以前未付的应计重组费用为#美元。4,503，不再需要，并在2022财年被逆转。

应计重组费用活动摘要如下：

 

 

 

 

 

期间活动

 

 

 

 

 

 

截至2022年9月30日的余额

 

 

收费

 

 

付款

 

 

非现金
活动

 

 

截至2022年12月31日的余额

 

与以下各项相关的员工管理成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

139

 

 

$

—

 

 

$

(139

)

 

$

—

 

 

$

—

 

工业

 

 

944

 

 

 

—

 

 

 

(944

)

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

1,083

 

 

$

—

 

 

$

(1,083

)

 

$

—

 

 

$

—

 

 

19

 

 

 

 

 

 

期间活动

 

 

 

 

 

 

截至2021年9月30日的余额

 

 

收费

 

 

付款

 

 

非现金
活动

 

 

截至2021年12月31日的余额

 

与以下各项相关的员工管理成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

液压系统调整

 

$

3,758

 

 

$

—

 

 

$

(505

)

 

$

—

 

 

$

3,253

 

发动机系统调整

 

 

1,250

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,250

 

总计

 

$

5,008

 

 

$

—

 

 

$

(505

)

 

$

—

 

 

$

4,503

 

 

附注17.其他负债

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

应计退休福利净额，减去应计负债内确认的数额

 

$

74,846

 

 

$

70,168

 

未确认的税收优惠总额

 

 

7,360

 

 

 

9,757

 

应付非流动所得税

 

 

14,329

 

 

 

14,329

 

递延经济激励(1)

 

 

6,741

 

 

 

7,029

 

非流动经营租赁负债

 

 

21,183

 

 

 

21,443

 

非流动合同负债净额

 

 

401,610

 

 

 

396,345

 

其他

 

 

10,225

 

 

 

10,185

 

 

 

$

536,294

 

 

$

529,256

 
(1)
伍德沃德从各个州和地方当局那里获得了与资本扩张项目相关的某些经济激励措施。这些金额最初被记录为递延贷项，并被确认为相关资本扩张项目经济寿命的税前支出减少额。

附注18.其他(收入)费用，净额

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

合营公司收益中的股权

 

$

(4,573

)

 

$

(4,675

)

出售资产和业务的净亏损(收益)

 

 

33

 

 

 

(1,538

)

租金收入

 

 

(88

)

 

 

(343

)

递延薪酬计划投资的净收益

 

 

(1,191

)

 

 

(1,075

)

定期养恤金和其他退休后福利净额的其他组成部分，不包括服务费用和利息支出

 

 

(2,485

)

 

 

(2,901

)

其他

 

 

(86

)

 

 

(142

)

 

 

$

(8,390

)

 

$

(10,674

)

 

注19.所得税

估计年度有效税率的厘定是基于若干重要的估计和判断。此外，作为一家全球商业企业，伍德沃德的税费可能会受到税率或法律的变化、税务审计和审查的最终完成、伍德沃德认为无限期再投资的未分配海外收益金额估计的变化、未来指导发布、解释和规则制定以及其他无法确定预测的因素的影响。因此，临时税收拨备可能会有很大的波动性。

下表列出了伍德沃德的所得税前收益的税费和实际税率：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

所得税前收益

 

$

31,749

 

 

$

37,746

 

所得税费用

 

 

2,143

 

 

 

7,441

 

实际税率

 

 

6.7

%

 

 

19.7

%

 

20

 

与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的有效税率有所下降，这主要是因为与2022财年第一季度相比，本季度不确定的税收状况的释放、外国派生的无形收入福利的增加以及各种州所得税抵免的增加。

未确认的税收优惠总额为$9,846截至2022年12月31日，11,938截至2022年9月30日。截至2022年12月31日，如果确认，将影响伍德沃德有效税率的未确认税收优惠负债金额为$6,275。目前，伍德沃德认为，未确认税收优惠的负债有可能减少高达美元。2,522因税务机关完成复核、法规失效、税务清仓等原因，在未来12个月内。伍德沃德的税费包括与未确认的税收优惠相关的潜在利息和罚款的应计费用，以及与纳税相关的所有其他利息和罚款。

伍德沃德的纳税申报单受到美国联邦、州和外国税务当局的审计，这些审计在任何给定的时间都处于不同的完成阶段。主管机关对税务事项的审查和适用的诉讼时效的失效可能会导致税费的变化。伍德沃德的财政年度仍在接受美国联邦所得税审查，其中包括财政年度2019在那之后。伍德沃德的财政年度仍在接受美国重要州所得税管辖区的审查，其中包括财政年度2018在那之后。伍德沃德的财政年度仍可在重要的外国司法管辖区进行审查，包括2017在那之后。

注20.退休福利

伍德沃德为公司符合资格的成员提供各种退休福利，包括对各种固定缴款计划的缴费、与固定福利计划相关的养老金福利、退休后医疗福利和退休后人寿保险福利。资格要求和福利级别因员工所在地点而异。

固定缴款计划

公司的大多数美国员工都有资格参加美国固定缴款计划。美国的固定缴费计划允许员工将部分所得税年收入推迟到他们的个人401(K)账户。公司对符合条件的员工账户进行等额缴费，这些账户也因员工个人所得税的目的而递延。某些非美国员工也有资格参加类似的非美国计划。

与固定缴款计划有关的费用数额如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

公司成本

 

$

10,102

 

 

$

10,951

 

 

固定福利计划

伍德沃德已经定义了福利计划，为美国、英国、日本和德国的某些退休员工提供养老金福利。伍德沃德还为员工提供其他退休后福利，包括退休后医疗福利和人寿保险福利。退休后医疗福利提供给美国的某些现任和退休员工、他们的受抚养人和受益人。人寿保险福利是根据冻结的计划向美国的某些退休人员提供的，目前的员工不再可以获得这些福利。9月30日的衡量日期用于评估伍德沃德所有固定福利养老金和其他退休后福利计划的计划资产和债务。

美国公认会计准则要求，对于截至2022年9月30日的未偿债务，中期报告的资金状况应与上一年度末财务状况表中确认的资产或负债相同，并对以下因素进行调整：(A)随后应计的定期福利净成本，不包括先前在其他全面收益中确认的金额的摊销(例如，服务成本、利息成本和计划资产回报的后续应计)和(B)对资金计划或福利付款的贡献。

21

 

已确认的定期退休养恤金净费用的构成如下：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

美国

 

 

其他国家

 

 

总计

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

服务成本

 

$

223

 

 

$

389

 

 

$

320

 

 

$

621

 

 

$

543

 

 

$

1,010

 

利息成本

 

 

1,824

 

 

 

1,320

 

 

 

750

 

 

 

426

 

 

 

2,574

 

 

 

1,746

 

计划资产的预期回报

 

 

(2,074

)

 

 

(2,713

)

 

 

(551

)

 

 

(645

)

 

 

(2,625

)

 

 

(3,358

)

摊销：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净精算损失(收益)

 

 

73

 

 

 

65

 

 

 

(148

)

 

 

146

 

 

 

(75

)

 

 

211

 

前期服务成本

 

 

174

 

 

 

245

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

179

 

 

 

251

 

定期退休金(福利)净成本

 

$

220

 

 

$

(694

)

 

$

376

 

 

$

554

 

 

$

596

 

 

$

(140

)

已支付的供款

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

562

 

 

$

688

 

 

$

562

 

 

$

688

 

 

服务费用和利息费用以外的定期退休养恤金净费用部分包括在“其他(收入)费用，净额”项中，利息部分包括在简明综合收益表的“利息支出”项中。

已确认的其他退休后定期福利净费用的构成如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

服务成本

 

$

—

 

 

$

—

 

利息成本

 

 

226

 

 

 

144

 

摊销：

 

 

 

 

 

 

净精算收益

 

 

(124

)

 

 

(24

)

前期服务成本

 

 

—

 

 

 

—

 

定期其他退休后净成本

 

$

102

 

 

$

120

 

已支付的供款

 

$

441

 

 

$

471

 

 

服务费用和利息费用以外的定期其他退休后福利净费用的组成部分包括在“其他(收入)费用，净额”项中，利息成本部分包括在合并综合收益表的“利息支出”项中。

任何一年对这些计划的现金捐款数额取决于许多因素，包括伍德沃德经营的司法管辖区的最低资金要求，以及与某些外国计划的受托人作出的安排。因此，2023财年的实际资金可能与当前的估计不同。伍德沃德估计，2023财年其剩余现金捐款将如下：

退休养老金福利：

 

 

 

美国

 

$

—

 

英国

 

 

768

 

日本

 

 

—

 

德国

 

 

838

 

其他退休后福利

 

 

2,375

 

 

注21.股东权益

股票回购计划

2019年11月，伍德沃德董事会(“董事会”)批准了一项回购计划，回购金额最高可达$500,000伍德沃德在公开市场上发行的普通股或在一年多的私人谈判交易中三年制这一期限原定于2022年11月到期(“2019年授权”)。在2022财年的前三个月，伍德沃德回购了233其普通股价格为$26,742根据2019年授权。

2022年1月，董事会终止了2019年的授权，同时批准了一项新的回购计划，回购金额最高可达$800,000伍德沃德在公开市场上发行的普通股或在一年多的私人谈判交易中两年制截至2024年1月的期限(“2022年授权”)。在2023财年的前三个月，伍德沃德回购了274其普通股价格为$26,369根据《2022年授权》。

22

 

基于股票的薪酬

适用于不时修订的2017年综合激励计划(“2017计划”)及2006年综合激励计划(“2006计划”)包括有关未偿还股票期权奖励的规定。

2017年计划于2017年1月首次获得伍德沃德股东的批准，是2006年计划的后续计划。截至2016年9月14日，也就是2017年计划的生效日期，董事会将管理2017年计划的权力下放给董事会薪酬委员会，包括但不限于决定获奖者和这些奖项的条款的权力。2022年1月26日和2023年1月25日，伍德沃德的股东批准了另一项800和500伍德沃德的普通股将分别用于未来的授予。根据2017年计划，大约有2,197伍德沃德未来可供授予的普通股股份，截至2022年12月31日和2,938截至的股份2022年9月30日。

股票期权

伍德沃德认为，股票期权使员工和董事的利益与股东的利益保持一致。股票期权授予的行使价格等于授予授予之日伍德沃德股票的市场价格，a十年术语，并且通常有一个四年制归属明细表，费率为25每年的百分比。

授予期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权估值模型估计的。伍德沃德根据计划参与者的历史经验计算预期期限，这代表授予的股票期权预计未偿还的平均时间段。预期波动率是基于使用每日股价观察的历史波动率。估计的股息收益率是基于伍德沃德的历史股息实践和其普通股的市场价值。无风险利率以授予时股票期权合同期限内的美国国债收益率曲线为基础。

以下为股票期权奖励活动摘要：

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

 

 

数量
选项

 

 

加权平均
行权价格
每股

 

期初余额

 

 

5,339

 

 

$

74.40

 

授与

 

 

518

 

 

 

83.62

 

已锻炼

 

 

(19

)

 

 

55.47

 

被没收

 

 

(2

)

 

 

97.33

 

期末余额

 

 

5,836

 

 

$

75.27

 

非既得股票期权的变动情况如下：

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

 

 

数量
选项

 

 

加权平均
赠与日期交易会
每股价值

 

期初余额

 

 

1,812

 

 

$

30.03

 

授与

 

 

518

 

 

 

33.62

 

已锻炼

 

 

(578

)

 

 

29.69

 

被没收

 

 

(1

)

 

 

36.78

 

期末余额

 

 

1,751

 

 

$

30.98

 

有关已归属或预期归属并可在2022年12月31日行使的股票期权的信息如下：

 

 

选项数量

 

 

加权平均
行权价格

 

 

加权平均
剩余寿命(以年为单位)

 

 

聚合本征
价值

 

未偿还期权

 

 

5,836

 

 

$

75.27

 

 

 

5.8

 

 

$

139,216

 

已归属和可行使的期权

 

 

4,085

 

 

 

69.71

 

 

 

4.6

 

 

 

115,759

 

已归属和预期归属的期权

 

 

5,749

 

 

 

75.04

 

 

 

5.7

 

 

 

138,324

 

 

23

 

限制性股票

在截至2022年12月31日的三个月内，伍德沃德批准44限制性股票单位(“RSU”)根据其形式的吸引和保留RSU协议，该协议通常用于新员工和特定的保留目的。在截至2022年12月31日的三个月内，根据该计划授予的RSU的加权平均行使价格为#美元。96.30一般计划在各自授予日的第三或四周年时授予，但须继续雇用。此外，在截至2022年12月31日的三个月里，伍德沃德批准68RSU根据其形式的限制性股票单位协议，该协议通常用于年度赠款和促销奖励。在截至2022年12月31日的三个月内，根据该计划授予的RSU的加权平均行使价格为#美元。83.64每个单位，一般计划在各自授予日四周年时完全授予，但须继续雇用。

基于股票的薪酬费用

伍德沃德在必要的服务期内以直线方式确认基于股票的薪酬支出。根据本公司使用的形式股票期权协议和形式RSU协议，以及经适用计划的管理人批准的条款，必要的服务期可以少于基于受让人退休资格的四年归属期限。因此，与一些股票期权授予和RSU授予相关的基于股票的薪酬支出的确认可以加快到不到四年的时间，包括在授予之日立即确认基于股票的薪酬支出。

在2022年12月31日，大约有$30,601与基于股票的非既得薪酬安排有关的未确认薪酬支出总额，包括股票期权和RSU。为确定已确认的以股票为基础的补偿费用，归属前没收率估计为0%对于董事会成员和7.3%对所有其他人来说。其余未确认的赔偿费用预计将在加权平均期间确认，约为2.1好几年了。

注22。承付款和或有事项

伍德沃德目前涉及正常业务过程中产生的索赔、未决或威胁诉讼或其他法律程序、调查和/或监管程序，其中包括与产品责任索赔、雇佣事宜、工人赔偿索赔、合同纠纷、产品保修索赔和涉嫌违反各种法律法规有关的索赔。伍德沃德对已知的个别事项使用最有可能的损失金额的估计进行应计，如果它认为该事项最终解决时很可能会导致损失，并且此类损失是合理可估测的。法律费用在已发生时计入费用，并在简明综合收益表中归类为“销售、一般及行政费用”。

伍德沃德在美国为医疗保健和工人赔偿提供部分自我保险，最高可达预定金额，超过此金额则适用第三方保险。管理层定期审查相关索赔和诉讼的可能结果、预计发生的费用、保险覆盖范围的可获得性和限额以及确定的负债应计项目。

虽然未决索赔、法律和监管程序以及调查的结果无法确切预测，但管理层认为，这些索赔、诉讼和调查可能导致的任何负债不会对伍德沃德的流动性、财务状况或运营结果产生实质性影响。

根据本公司与其现任公司高级职员订立的遣散费及控制权变更协议(“经修订及重订的行政人员离职及控制权变动协议”)，如该高级职员的雇佣被无故终止(定义见该等协议)，伍德沃德将须向该等高级职员支付解雇福利。这类福利的数额会有所不同，这取决于这种终止是在控制权变更之前或之后的特定期限内发生的。

24

 

注23.细分市场信息

伍德沃德通过其二可报告的部门-航空航天和工业。在适当的时候，伍德沃德的可报告部门是伍德沃德运营部门的集合。伍德沃德在内部使用运营部门信息来管理其业务，包括对运营部门业绩的评估以及在运营部门之间分配资源的决策。

可报告分部的会计政策与本公司的相同。伍德沃德根据每个部门在给定时期的内部业绩衡量标准来评估部门的损益。在这一评估中，伍德沃德一般不包括重组的某些费用、利息收入和支出、资产处置的某些损益或其他非经常性和/或非运营相关的费用。

按部门分列的合并净销售额和收益汇总如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

细分市场外部净销售额：

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

395,685

 

 

$

336,435

 

工业

 

 

222,934

 

 

 

205,151

 

合并净销售额合计

 

$

618,619

 

 

$

541,586

 

部门收益：

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

55,434

 

 

$

51,083

 

工业

 

 

11,402

 

 

 

23,693

 

非分部费用

 

 

(24,311

)

 

 

(29,365

)

利息支出，净额

 

 

(10,776

)

 

 

(7,665

)

综合所得税前收益

 

$

31,749

 

 

$

37,746

 

 

分部资产包括应收账款、存货、财产、厂房和设备、净额、商誉和其他无形资产净额。按分部分列的合并总资产摘要如下：

 

 

 

2022年12月31日

 

 

2022年9月30日

 

细分资产：

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

1,783,466

 

 

$

1,773,854

 

工业

 

 

1,466,976

 

 

 

1,380,446

 

未分配的公司财产、厂房和设备，净额

 

 

119,690

 

 

 

111,760

 

其他未分配资产

 

 

524,676

 

 

 

540,386

 

合并总资产

 

$

3,894,808

 

 

$

3,806,446

 

 

注24.后续事件

2023年1月25日，董事会批准了#美元的现金股息0.22本季度每股收益，支付日期为March 7, 2023，为截至登记的股东2023年2月21日.

 

 

25

 

第二项。 管理层的讨论与分析财务状况及经营业绩

向前看吴昌俊声明

这份Form 10-Q季度报告包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，其中包含有关未来事件和我们未来结果的前瞻性陈述，符合1995年私人证券诉讼改革法的定义。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“相信”、“估计”、“寻求”、“目标”、“期望”、“预测”、“打算”、“继续”、“展望”、“计划”、“计划”、“目标”、“努力”、“可以”、“可能”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”这些词语的变体，类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势以及未来事件或情况的其他特征的陈述都是前瞻性陈述。除其他外，前瞻性陈述可能包括与以下方面有关的陈述：

•
与持续的全球供应链和劳动力中断、劳动力成本上升和材料通胀有关的对我们业务的影响；
•
经济趋势的影响，包括通胀上升以及全球供应链和劳动力压力；
•
地缘政治事件，包括俄罗斯-乌克兰冲突对我们的业务和我们经营的市场的影响；
•
未来销售、收益、现金流、现金使用和其他衡量财务业绩的指标，包括我们准确预测此类业绩的能力；
•
我们业务和我们经营的市场的趋势，包括对这些市场未来时期的预期；
•
我们在未来期间的预期费用以及此类费用随时间的趋势；
•
描述我们的计划和对未来业务的期望；
•
与我们与通用电气公司合资企业的业绩相关的计划和期望；
•
特定行业或市场的预期活动水平以及这些水平变化的影响；
•
收购活动的范围、性质或影响以及此类收购与我们业务的整合；
•
新产品和服务的研究、开发、生产和支持；
•
重组和调整费用和节省的费用；
•
我们对我们可能获得的商业机会的计划、目标、期望和意图；
•
我们的流动资金，包括我们满足资本支出要求和运营的能力；
•
未来普通股回购；
•
未来的负债水平和资本支出；
•
金融机构的稳定性，包括那些向我们放贷的机构；
•
养恤金和其他退休后计划假设和未来缴款；以及
•
我们的税率和适用税法变化的其他影响。

这些前瞻性陈述只是预测，受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响。可能导致实际结果和某些事件的时间与前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于伍德沃德提交给美国证券交易委员会的文件中描述的风险因素，包括2022年11月18日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的10-K表格年度报告，以及伍德沃德提交给证券交易委员会的文件中描述的其他风险。

除适用法律要求外，我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。除非我们另有说明或上下文另有要求，否则本10-Q表格中提及的“伍德沃德”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指伍德沃德公司及其合并子公司。

除我们另有说明或文意另有所指外，本表格10-Q中的金额以千为单位，每股金额除外。

26

 

天桥回顾

全球商业环境

我们继续监控影响我们业务的各种外部问题，包括持续的全球供应链和劳动力中断、劳动力成本上升和材料通胀，这些问题共同导致整个行业的运营环境具有挑战性。

在2023财年的前三个月，我们的大部分终端市场都有强劲的需求；然而，如上所述，我们的财务业绩继续受到这些问题的不利影响。我们正在积极实施战略，以降低我们的供应链风险，降低复杂性，并提高运营业绩，以更好地为未来的成功做好准备。我们还继续评估环境，并正在采取适当的价格行动，以应对成本上升。虽然我们已经实现了一些价格变现收益，但由于各种预先存在的合同安排，许多价格上涨的时间可能会推迟。我们仍然专注于卓越的运营计划、人才培养和创新，以帮助推动公司向前发展，并为我们的股东创造价值。我们无法预测这些问题将在多大程度上继续对我们的业务产生不利影响，包括我们的运营业绩、运营结果、现金流、财务状况以及我们战略目标的实现。这种不确定性可能会影响我们准确预测未来业绩和预测财务结果的能力。

如果我们确定这样的行动最符合我们的股东、员工、客户和其他利益相关者的最佳利益，我们可能会对我们的业务运营采取进一步的行动。目前尚不清楚任何此类行动在未来可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响，或对我们的财务业绩的影响.

俄罗斯与乌克兰的冲突

2022年2月，针对俄乌军事冲突，美国等北大西洋公约组织(北约)成员国和某些非成员国宣布对俄罗斯和俄罗斯企业实施定向经济制裁。冲突的持续可能会引发美国、北约其他成员国和其他国家实施的额外经济和其他制裁。在2023财年和2022财年的前三个月，我们在俄罗斯的销售额不到我们总销售额的1%。尽管由于军事冲突的不稳定性质，任何额外的禁令、制裁计划和抵制的影响目前尚不确定，但冲突的潜在影响已经并可能继续包括供应链和物流中断、汇率和利率的波动、原材料和能源的通胀压力、网络安全威胁加剧，以及其他影响。

27

 

运营亮点

本季度迄今的亮点

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

航空航天领域

 

$

395,685

 

 

$

336,435

 

工业细分市场

 

 

222,934

 

 

 

205,151

 

合并净销售额

 

$

618,619

 

 

$

541,586

 

 

 

 

 

 

 

 

收益：

 

 

 

 

 

 

航空航天领域

 

$

55,434

 

 

$

51,083

 

部门收益占部门净销售额的百分比

 

 

14.0

%

 

 

15.2

%

工业细分市场

 

$

11,402

 

 

$

23,693

 

部门收益占部门净销售额的百分比

 

 

5.1

%

 

 

11.5

%

合并净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

调整后净收益

 

$

29,606

 

 

$

36,291

 

 

 

 

 

 

 

 

实际税率

 

 

6.7

%

 

 

19.7

%

调整后的实际税率

 

 

6.7

%

 

 

20.6

%

合并稀释后每股收益

 

$

0.49

 

 

$

0.47

 

合并调整后稀释每股收益

 

$

0.49

 

 

$

0.56

 

 

 

 

 

 

 

 

息税前收益(“EBIT”)

 

$

42,525

 

 

$

45,411

 

调整后息税前利润

 

$

42,525

 

 

$

53,393

 

未计利息、税项、折旧及摊销之利润(“EBITDA”)

 

$

71,829

 

 

$

76,132

 

调整后的EBITDA

 

$

71,829

 

 

$

84,114

 

调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的有效税率、EBIT、调整后的EBIT、EBITDA和调整后的EBITDA都是非美国GAAP财务指标。这些措施的描述以及这些非美国GAAP财务措施与最直接可比的美国GAAP财务措施的协调可以在本项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“非美国GAAP财务措施”的标题下找到。

流动性亮点

2023财年第一季度经营活动提供的净现金为5,402美元，而2022财年第一季度为39,290美元。与上一财年第一季度相比，2023财年第一季度经营活动提供的现金净额减少，主要是由于供应链中断导致的生产延迟、资本支出增加和纳税时机导致的库存增加。

2023财年第一季度的自由现金流为负18,988美元，而2022财年第一季度的自由现金流为26,167美元。我们将自由现金流定义为经营活动的净现金流减去对财产、厂房和设备的付款。与上一财年同期相比，2023财年第一季度自由现金流减少的主要原因是供应链中断导致的生产延迟导致的库存增加，房地产、厂房和设备的付款增加，以及纳税的时间安排。调整后的自由现金流，我们定义为自由现金流，加上与业务发展活动和重组活动相关的成本的现金支付，2022财年第一季度为27,442美元。2023财年第一季度的自由现金流没有进行任何调整。自由现金流和调整后的自由现金流是非美国公认会计准则的财务衡量标准。这些措施的描述以及这些非美国GAAP财务措施与最直接可比的美国GAAP财务措施的协调可以在本项目2-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的“非美国GAAP财务措施”的标题下找到。

截至2022年12月31日，我们持有99,335美元的现金和现金等价物，未偿债务总额为834,420美元。根据我们的循环信贷协议，扣除未偿还信用证，我们还有881,663美元的额外借款可用。截至2022年12月31日，根据各种外国信贷额度和外国透支安排，我们还拥有27,483美元的额外借款能力。

28

 

结果：运营

下表列出了简明的合并收益数据报表，以每段时间净销售额的百分比表示：

 

 

 

三个月结束

 

 

 

十二月三十一日，
2022

 

 

净额的百分比
销售额

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

净额的百分比
销售额

 

净销售额

 

$

618,619

 

 

 

100

%

 

$

541,586

 

 

 

100

%

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销货成本

 

 

492,663

 

 

 

79.6

%

 

 

419,151

 

 

 

77.4

%

销售、一般和管理费用

 

 

63,187

 

 

 

10.2

%

 

 

62,306

 

 

 

11.5

%

研发成本

 

 

28,634

 

 

 

4.6

%

 

 

25,392

 

 

 

4.7

%

利息支出

 

 

11,142

 

 

 

1.8

%

 

 

8,306

 

 

 

1.5

%

利息收入

 

 

(366

)

 

 

(0.1

)%

 

 

(641

)

 

 

(0.1

)%

其他(收入)费用，净额

 

 

(8,390

)

 

 

(1.4

)%

 

 

(10,674

)

 

 

(2.0

)%

总成本和费用

 

 

586,870

 

 

 

94.9

%

 

 

503,840

 

 

 

93.0

%

所得税前收益

 

 

31,749

 

 

 

5.1

%

 

 

37,746

 

 

 

7.0

%

所得税费用

 

 

2,143

 

 

 

0.3

%

 

 

7,441

 

 

 

1.4

%

净收益

 

$

29,606

 

 

 

4.8

%

 

$

30,305

 

 

 

5.6

%

 

其他精选财务数据：

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

营运资本

 

$

726,341

 

 

$

772,856

 

债务总额

 

 

834,420

 

 

 

777,416

 

股东权益总额

 

 

1,939,435

 

 

 

1,901,122

 

 

净销售额

与2022财年同期相比，2023财年第一季度的合并净销售额增加了77,033美元，增幅为14.2%。

合并净销售额的变化详情如下：

 

 

 

三个月期间

 

截至2021年12月31日止期间的综合净销售额

 

$

541,586

 

航空航天卷

 

 

36,980

 

工业生产量

 

 

29,315

 

非现金对价

 

 

(474

)

价格和销售组合变化的影响

 

 

30,262

 

外币汇率变动的影响

 

 

(19,050

)

截至2022年12月31日的综合净销售额

 

$

618,619

 

 

与上一财年同期相比，2023会计年度第一季度的综合净销售额有所增加，这主要是由于航空航天和工业部门的销售量增加，以及价格上涨和有利的产品组合的影响。

在航空航天领域，与上一财年同期相比，2023财年第一季度的净销售额有所增加，这主要是由于客运量持续复苏和飞机利用率增加导致的商业原始设备制造商和售后市场销售额的增长，但主要是由于制导武器需求减少导致国防原始设备制造商销售额下降，部分抵消了这一增长。截至2022年12月31日，由于持续的全球供应链和劳动力中断，航空航天部门的净销售额受到了约35,000美元的负面影响。

在工业领域，与上一财年同期相比，2023财年第一季度的净销售额有所增加，这主要是由于继续使用现役船队带来的海运销售额增加，以及支持对发电和加工行业日益增长的需求的工业叶轮机械销售增加，但这部分被不利的外汇影响所抵消。截至2022年12月31日，由于持续的全球供应链和劳动力中断，工业部门的净销售额受到了约60,000美元的负面影响。

29

 

成本和开支

销货成本2023财年第一季度增加73,512美元至492,663美元，占净销售额的79.6%，2022财年第一季度为419,151美元，占净销售额的77.4%。与上一财年同期相比，2023财年第一季度商品销售成本占净销售额的百分比上升，主要是由于材料和劳动力成本的净通胀影响，以及与全球供应链和劳动力中断相关的制造成本的增加。

2023财年第一季度的毛利率(以净销售额减去销售成本除以净销售额)为20.4%，而2022财年第一季度的毛利率为22.6%。与上一财年同期相比，2023财年第一季度毛利率下降的主要原因是对材料和劳动力成本的净通胀影响，以及与全球供应链和劳动力中断相关的制造成本增加。

销售、一般和行政费用2023财年第一季度增加了881美元，增幅为1.4%，达到63,187美元，而2022财年第一季度为62,306美元。2023财年第一季度，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比降至10.2%，而2022财年第一季度为11.5%。与上一财年同期相比，2023会计年度第一季度的销售、一般和行政费用增加，主要是由于与通货膨胀和员工人数增加有关的某些费用增加。

研发成本2023财年第一季度增加了3,242美元，增幅为12.8%，达到28,634美元，而2022财年第一季度为25,392美元。2023财年第一季度，研发成本占净销售额的百分比降至4.6%，而上一财年同期为4.7%。2023财政年度第一季度的研究和开发费用与上一财政年度同期相比有所增加，主要原因是项目和费用的时间安排不一致。我们的研究和开发活动覆盖了几乎所有的客户群，我们预计由于当前和未来计划中客户业务需求的时间安排，研究和开发将持续变化。

利息支出2023财年第一季度增加了2,836美元，增幅为34.1%，达到11,142美元，而2022财年第一季度为8,306美元。2023财年第一季度，利息支出占净销售额的百分比为1.8%，而2022财年第一季度为1.5%。2023财政年度第一季度的利息支出与上一财政年度同期相比有所增加，主要原因是2023财政年度第一季度循环信贷安排的借款增加。

其他收入2023财年第一季度减少2,284美元至8,390美元，而2022财年第一季度为10,674美元。与上一财年同期相比，2023财年第一季度其他收入减少的主要原因是2022财年第一季度出售资产和业务的收益，这是2023财年第一季度没有出现的。

所得税2023财年第一季度和2022财年第一季度的所得税前收益的有效税率分别为6.7%和19.7%。

与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的有效税率有所下降，这主要是因为与2022财年第一季度相比，释放了不确定的税收状况，增加了外国派生的无形收入福利，以及增加了本季度的各种州所得税抵免。

细分结果

下表列出了按细分市场划分的销售额：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净销售额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

航空航天

 

$

395,685

 

 

 

64.0

%

 

$

336,435

 

 

 

62.1

%

工业

 

 

222,934

 

 

 

36.0

%

 

 

205,151

 

 

 

37.9

%

合并净销售额

 

$

618,619

 

 

 

100

%

 

$

541,586

 

 

 

100

%

 

30

 

 

下表列出了按部门划分的收益，并将部门收益与合并净收益进行了核对：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

航空航天

 

$

55,434

 

 

$

51,083

 

工业

 

 

11,402

 

 

 

23,693

 

非分部费用

 

 

(24,311

)

 

 

(29,365

)

利息支出，净额

 

 

(10,776

)

 

 

(7,665

)

综合所得税前收益

 

 

31,749

 

 

 

37,746

 

所得税费用

 

 

(2,143

)

 

 

(7,441

)

合并净收益

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

 

下表显示部门收益占部门净销售额的百分比：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

航空航天

 

 

14.0

%

 

 

15.2

%

工业

 

 

5.1

%

 

 

11.5

%

 

航空航天

航空航天部门净销售额2023财年第一季度增加了59,250美元，增幅为17.6%，达到395,685美元，而2022财年第一季度为336,435美元。2023财政年度第一季度分部净销售额与上一财政年度同期相比有所增加，主要原因是商业原始设备制造商和售后市场销售额增加，但制导武器需求减少部分抵消了这一增长。2023财年第一季度的销售额也受到供应链中断和与培训新成员相关的效率低下的负面影响。

与上一财年同期相比，2023财年第一季度国防OEM销售额下降，主要原因是制导武器需求减少。我们的国防售后市场销售额与上一财年同期持平，主要受全球供应链和劳动力中断的推动。然而，除制导武器外，国防OEM和售后市场需求均稳定在较高水平。

截至2023财年第一季度，由于全球供应链和劳动力中断，航空航天部门的净销售额受到了大约35,000美元的负面影响。

航空航天部门收益2023财年第一季度增加了4,351美元，增幅为8.5%，达到55,434美元，而2022财年第一季度为51,083美元。

与上一财年同期相比，2023财年第一季度航空航天部门的收益有所增加，原因如下：

 

 

三个月期间

 

截至2021年12月31日止期间的盈利

 

$

51,083

 

销售量

 

 

16,681

 

价格、通货膨胀和生产率

 

 

6,640

 

与招聘和培训相关的制造成本

 

 

(5,818

)

年度可变激励薪酬成本

 

 

(7,666

)

其他，净额

 

 

(5,486

)

截至2022年12月31日止期间的收益

 

$

55,434

 

 

与上一财年同期相比，2023财年第一季度航空航天部门的收益有所增加，这主要是由于价格实现以及商业OEM和售后市场销售额的增加，但这一增长被材料和劳动力成本的净通胀影响、与供应链中断相关的制造成本增加、与培训新成员相关的低效率以及年度激励薪酬成本的返还部分抵消。2023财年第一季度，航空航天部门的收益占部门净销售额的百分比为14.0%，而2022财年第一季度为15.2%。

31

 

工业

工业部门净销售额2023财年第一季度增加了17,783美元，增幅为8.7%，达到222,934美元，而2022财年第一季度为205,151美元。与上一财年同期相比，2023财年第一季度工业部门净销售额的增长主要是由于继续使用在役机队带来的海运销售额增加，以及支持发电和加工行业需求增加的工业叶轮机械销售增加，但2023财年第一季度16666美元的不利外汇影响部分抵消了这一增长。

截至2023财年第一季度，由于全球供应链和劳动力中断，工业部门净销售额受到约60,000美元的负面影响。

行业分部收益2023财年第一季度减少了12,291美元，降幅为51.9%，降至11,402美元，而2022财年第一季度为23,693美元。

与上一财年同期相比，2023财年第一季度工业部门收益减少的原因如下：

 

 

三个月期间

 

截至2021年12月31日止期间的盈利

 

$

23,693

 

销售量

 

 

12,635

 

价格、通货膨胀和生产率

 

 

(7,088

)

与招聘和培训相关的制造成本

 

 

(4,600

)

外币汇率变动的影响

 

 

(4,593

)

年度可变激励薪酬成本

 

 

(3,964

)

其他，净额

 

 

(4,681

)

截至2022年12月31日止期间的收益

 

$

11,402

 

2023财年第一季度工业部门收益的下降主要是由于材料和劳动力成本的净通胀影响，以及与供应链中断相关的制造成本增加，以及与培训新成员有关的低效率，但部分被更高的销售量和价格实现所抵消。第一季度工业部门收益占部门净销售额的百分比为5.1%，而2022财年第一季度为11.5%。

非细分市场

非分部费用2023财年第一季度减少5,054美元，至24,311美元，而2022财年第一季度为29,365美元。与2022财年第一季度相比，2023财年第一季度的非部门支出减少的主要原因是与业务持续运营和某些业务发展活动无关的非经常性事项，每一项都不是在本财年发生的。

流动性和CA资本资源

从历史上看，我们通过经营活动提供的现金流和我们信贷安排下的借款，满足了我们的营运资金需求，以及与我们的业务相关的资本支出、产品开发和其他流动性需求。我们还不时地发行债券来补充我们的现金需求，偿还我们的其他债务，或为我们的收购提供资金。我们继续期望我们的经营活动产生的现金，加上我们的循环信贷安排和其他借款能力下的借款，将足以满足我们在可预见的未来的持续运营需求。

除了我们的循环信贷安排，我们还有各种外国信贷安排，其中一些与某些外国金融机构的存款净额挂钩。这些外国信贷安排每年都会进行审查，以进行续签。我们定期使用这些外国信贷安排下的借款，为某些当地业务提供资金。关于我们的循环信贷安排和其他信贷安排的进一步讨论，见附注15，信贷安排、短期借款和长期债务在本表格第I部分第I项所载的简明综合财务报表附注内。

32

 

截至2022年12月31日，我们的未偿债务总额为834,420美元，其中包括2023年至2033年到期的各种系列无担保票据和我们融资租赁项下的债务。

截至2022年12月31日，我们的循环信贷安排中有109,300美元未偿还，所有这些都被归类为短期借款，这取决于我们在未来12个月内偿还这笔金额的意图和能力。截至2022年12月31日的三个月的循环信贷安排和短期借款活动如下：

期内每日最高结余

 

$

260,400

 

期内每日平均结余

 

$

208,307

 

日均加权平均利率

 

 

4.95

%

截至2022年12月31日，在我们的循环信贷安排下，我们有881,663美元的额外借款可用，扣除未偿还信用证后，我们在各种外国信贷安排下的额外借款可用金额为27,483美元。

据我们所知，截至2022年12月31日，我们遵守了所有债务契约。见附注15，信贷安排、短期借款和长期债务在我们最近提交的表格10-K的第二部分第8项中的合并财务报表附注中，了解关于我们的契约的更多信息。

除了利用我们的现金资源为我们业务的营运资金需求提供资金外，我们还评估我们资金的其他战略用途，包括回购我们的普通股、支付股息、重大资本支出、战略收购的考虑以及现金的其他潜在用途。

我们偿还长期债务的能力、遵守债务协议中的各种限制和契约的能力，以及为营运资本、资本支出和产品开发努力提供资金的能力，将取决于我们从经营活动中获得现金的能力，这反过来又受未来经营业绩以及一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他条件的影响，其中一些条件可能超出我们的控制。

2019年11月，董事会批准了一项计划，在定于2022年11月到期的三年期间内，在公开市场或私下协商的交易中回购伍德沃德最多500,000美元的流通股普通股(下称“2019年授权”)。在2022财年的前三个月，根据2019年的授权，我们以26,742美元的价格回购了233股普通股。

2022年1月，董事会终止了2019年的授权，同时批准了一项计划，在截至2024年1月的两年内，在公开市场或私下协商的交易中回购伍德沃德最多80万美元的流通股普通股(以下简称2022年授权)。在2023财年的前三个月，根据2022年授权，我们以26,369美元的价格回购了274股普通股。

我们相信，来自运营的现金流，加上我们在合同上承诺的借款和其他借款能力，将继续足以为预期的资本支出需求和我们在可预见的未来的运营提供资金。然而，如果提供我们资本金要求的金融机构拒绝履行合同承诺、停止放贷或宣布破产，我们可能会受到不利影响。我们相信，参与我们信贷安排的贷款机构在财务上是稳定的，目前预计不会对支持我们的资本金要求的金融机构产生不利影响。

现金流

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动提供的净现金

 

$

5,402

 

 

$

39,290

 

净现金(用于)投资活动

 

 

(23,475

)

 

 

(13,115

)

融资活动提供(用于)的现金净额

 

 

5,877

 

 

 

(46,688

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

3,687

 

 

 

(967

)

现金和现金等价物净变化

 

 

(8,509

)

 

 

(21,480

)

年初的现金和现金等价物，包括受限现金

 

 

107,844

 

 

 

448,462

 

期末现金和现金等价物，包括受限现金

 

$

99,335

 

 

$

426,982

 

 

经营活动提供的现金流量净额2023财政年度前三个月为5,402美元，而2022财政年度同期为39,290美元。与上一财年前三个月相比，2023财政年度前三个月经营活动提供的现金净额减少，主要原因是供应链中断造成的生产延误和纳税时间导致的库存增加。

33

 

用于投资活动的现金流量净额2023财年前三个月为23,475美元，而2022财年同期为13,115美元。与上一财政年度前三个月相比，2023财政年度前三个月用于投资活动的现金流增加，主要原因是房地产、厂房和设备的付款增加。

融资活动提供的现金流量净额2023财政年度前三个月的净现金流量为5877美元，而2022财政年度同期用于筹资活动的现金流量净额为46688美元。2023财政年度前三个月融资活动提供的现金流量净额比上一财政年度前三个月有所增加，主要原因是债务净借款发生变化，但被普通股回购减少部分抵消。在2023财年的前三个月，我们有42,402美元的净债务借款，而在2022财年的前三个月，我们有381美元的净债务偿还。在2023财年的前三个月，我们进行了26,369美元的普通股现金回购，而2022财年前三个月的普通股现金回购为39,258美元。

非美国公认会计准则财务指标

调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的有效税率、EBIT、调整后的EBIT、EBITDA、调整后的EBITDA、自由现金流量和调整后的自由现金流量都是没有按照美国公认会计准则编制和呈报的财务指标。然而，我们认为这些非美国公认会计准则财务指标提供了额外的信息，使读者能够从管理的角度评估我们的业务。

以收益为基础的非美国公认会计准则财务指标

经调整净收益由本公司定义为净收益，如适用，不包括(I)与业务持续经营无关的非经常性事项的费用，及(Ii)与业务发展活动有关的成本。本公司认为，这些被排除的项目是短期项目，与业务的持续运营没有直接关系，因此，排除这些项目更清楚地说明了伍德沃德的基础业务是如何表现的。管理层使用调整后的净收益来评估公司的业绩，不包括这些不常见或不寻常的期间费用，这些费用不一定表明公司在该期间的经营业绩。管理层将调整后每股收益定义为调整后净收益除以当期已发行普通股的加权平均稀释股数。管理层在将经营业绩与其他可能没有类似、不常见或不寻常费用的期间进行比较时，同时使用调整后净收益和调整后每股收益。

净收益和每股收益分别与调整后净收益和调整后每股收益的对账如下表所示：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

净收益

 

 

每股收益

 

 

净收益

 

 

每股收益

 

净收益(美国公认会计准则)

 

$

29,606

 

 

$

0.49

 

 

$

30,305

 

 

$

0.47

 

非美国GAAP调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与企业持续经营无关的非经常性事项，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,750

 

 

 

0.06

 

业务发展活动，税后净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,236

 

 

 

0.03

 

非美国GAAP调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,986

 

 

 

0.09

 

调整后净收益(非美国公认会计准则)

 

$

29,606

 

 

$

0.49

 

 

$

36,291

 

 

$

0.56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

 

管理层使用息税前利润来评估伍德沃德的业绩，没有融资和税务相关的考虑，因为这些因素不会随着经营业绩的变化而波动。管理层使用EBITDA评估伍德沃德的经营业绩，做出业务决策，包括制定预算、管理支出、预测未来时期，以及评估各种战略情景对资本结构的影响。证券分析师、投资者和其他人经常使用息税前利润和息税前利润来评估公司，特别是那些拥有大量财产、厂房和设备以及需要摊销的无形资产的公司。公司认为，EBIT和EBITDA在衡量经营业绩时对投资者是有用的衡量标准，因为它们消除了融资和税费的影响，融资和税费是非营业费用，可能是由公司运营以外的因素驱动的，例如税法或法规的变化，就EBITDA而言，是与折旧和摊销相关的非现金费用。此外，由于融资、所得税、折旧和摊销的利息在不同公司和不同时期可能有很大差异，管理层认为，剔除这些项目可以提高可比性。

调整后的EBIT和调整后的EBITDA代表对EBIT和EBITDA的进一步非美国GAAP调整，在每个情况下都进行了调整，以酌情排除(I)与业务持续运营无关的非经常性事项的费用，以及(Ii)与业务发展活动相关的成本。由于这些费用是不常见或不寻常的项目，可以在不同时期变化，不会随经营业绩波动，管理层认为，从EBIT和EBITDA中扣除这些收益和费用可以提高过去、现在和未来经营业绩的可比性，并在比较期间之间的EBIT和EBITDA时提供一致性。

息税前利润和调整后的息税前利润与净收益的对账如下：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收益(美国公认会计准则)

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

所得税费用

 

 

2,143

 

 

 

7,441

 

利息支出

 

 

11,142

 

 

 

8,306

 

利息收入

 

 

(366

)

 

 

(641

)

息税前利润(非美国公认会计原则)

 

 

42,525

 

 

 

45,411

 

非美国GAAP调整：

 

 

 

 

 

 

与企业持续运营无关的非经常性事项

 

 

—

 

 

 

5,000

 

业务拓展活动

 

 

—

 

 

 

2,982

 

非美国GAAP调整总额

 

 

—

 

 

 

7,982

 

调整后息税前利润(非美国公认会计原则)

 

$

42,525

 

 

$

53,393

 

EBITDA和调整后的EBITDA对账为净收益如下：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收益(美国公认会计准则)

 

$

29,606

 

 

$

30,305

 

所得税费用

 

 

2,143

 

 

 

7,441

 

利息支出

 

 

11,142

 

 

 

8,306

 

利息收入

 

 

(366

)

 

 

(641

)

无形资产摊销

 

 

9,178

 

 

 

9,688

 

折旧费用

 

 

20,126

 

 

 

21,033

 

EBITDA(非美国公认会计原则)

 

 

71,829

 

 

 

76,132

 

非美国GAAP调整：

 

 

 

 

 

 

与企业持续运营无关的非经常性事项

 

 

—

 

 

 

5,000

 

业务拓展活动

 

 

—

 

 

 

2,982

 

非美国GAAP调整总额

 

 

—

 

 

 

7,982

 

调整后的EBITDA(非美国公认会计原则)

 

$

71,829

 

 

$

84,114

 

 

35

 

这些非美国公认会计原则财务指标的使用并不是孤立地考虑，或作为根据美国公认会计原则编制和呈报的财务信息的替代品来考虑。由于调整后的净收益、调整后的每股净收益、调整后的有效税率、EBIT、调整后的EBIT、EBITDA和调整后的EBITDA与净收益相比不包括某些财务信息，这是最具可比性的美国公认会计准则财务指标，这些财务信息的使用者应该考虑被排除的信息。我们对调整后净收益、调整后每股净收益、调整后有效税率、EBIT、调整后EBIT、EBITDA和调整后EBITDA的计算可能与其他公司使用的类似标题指标不同，限制了它们作为比较指标的有效性。

以现金流量为基础的非美国公认会计准则财务指标

管理层使用自由现金流来审查伍德沃德各业务部门的财务业绩和产生的现金，并评估现金水平。自由现金流被公司定义为经营活动减去对房地产、厂房和设备的付款所提供的净现金流。我们认为，自由现金流对投资者来说是一个有用的衡量标准，因为它描绘了我们有机增长的能力，并从我们的业务中产生现金，用于支付债务利息、偿还到期债务、为企业收购提供资金、投资于研发、购买我们的普通股和支付股息。此外，证券分析师、投资者和其他人在评估公司时经常使用自由现金流。调整后的自由现金流量是对自由现金流量的进一步非美国公认会计原则调整，以排除为业务发展活动支付的现金和为重组活动支付的现金的影响。管理层认为，从自由现金流中剔除这些不常见或不寻常的项目更好地反映了我们产生现金的能力，因为这些项目不能反映公司在这一时期的经营业绩。

这些非美国公认会计原则财务指标的使用并不是孤立地考虑，或作为根据美国公认会计原则编制和呈报的财务信息的替代品来考虑。自由现金流和调整后的自由现金流并不一定代表可自由使用的资金，也不一定是衡量我们为现金需求提供资金的能力。我们对自由现金流和调整后的自由现金流的计算可能与其他公司使用的类似标题的衡量标准不同，限制了它们作为比较指标的有效性。

自由现金流量和调整后的自由现金流量与业务活动提供的现金净额的对账情况如下：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动提供的净现金(美国公认会计准则)

 

$

5,402

 

 

$

39,290

 

财产、厂房和设备的付款

 

 

(24,390

)

 

 

(13,123

)

自由现金流(非美国公认会计准则)

 

$

(18,988

)

 

$

26,167

 

为业务发展活动支付的现金

 

 

—

 

 

 

770

 

为重组费用支付的现金

 

 

—

 

 

 

505

 

调整后的自由现金流(非美国公认会计准则)

 

$

(18,988

)

 

$

27,442

 

关键会计估计

根据美国公认会计原则编制财务报表及相关披露时，我们需要作出影响简明综合财务报表及附注所报告金额的判断、假设及估计。注1，主要会计政策的操作和摘要在我们最近提交的10-K表格第二部分第8项中的合并财务报表附注中，描述了编制合并财务报表所使用的重要会计政策和方法。我们的关键会计估计在我们最近提交的10-K表格的第二部分第7项中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中确定，包括讨论用于收入确认、库存估值、商誉和其他无限期存在的无形资产减值审查的估计，以及我们的所得税拨备。此类会计估计需要在编制本表格10-Q中包含的简明综合财务报表时使用重大判断和假设，实际结果可能与报告的金额大不相同。

新会计准则

财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计声明。FASB会计准则编撰的更新通过发布会计准则更新来传达。

为了了解最近发布的指导意见的影响，无论是通过的还是将要通过的，请查阅附注2中提供的信息，新会计准则载于本表格10-Q第I部分第1项内的简明综合财务报表附注。除非另有讨论，否则我们认为最近的影响

36

 

已发出的指引，无论是采纳或将来采纳，预期在采纳后不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。

第三项。 量化与高质VE关于市场风险的披露

在正常业务过程中，我们面临长期和短期债务和退休后福利计划带来的利率风险，以及与我们的海外业务和外币交易相关的外币汇率风险。我们还面临各种市场风险，这些风险来自在正常业务过程中进行的与原材料成本和通胀变化等项目有关的交易。与客户和供应商的某些合同关系减轻了因正常采购和正常销售活动引起的原材料成本变化和外币汇率变化带来的风险。

这些市场风险在我们最新的Form 10-K表的第II部分第7A项的“关于市场风险的定量和定性披露”中进行了更全面的讨论。自我们最近向美国证券交易委员会提交10-K表格以来，这些市场风险并未发生实质性变化。

第四项。 控制和程序

我们已经建立了披露控制和程序，旨在确保根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《法案》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保积累我们根据该法案提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官(董事会主席、首席执行官兼总裁)和首席财务和会计官(首席财务官马克·D·哈特曼)，以便及时就所需披露做出决定。

小奇普·P·布兰肯希普Mark D.Hartman评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的信息披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》或《交易法》第13a-15条规则所定义)的有效性。根据他们的评估，他们得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他资料

伍德沃德目前涉及正常业务过程中产生的索赔、未决或威胁诉讼或其他法律程序、调查和/或监管程序，其中包括与产品责任索赔、雇佣事宜、工人赔偿索赔、合同纠纷、产品保修索赔和涉嫌违反各种法律法规有关的索赔。伍德沃德对已知的个别事项使用最有可能的损失金额的估计进行应计，如果它认为该事项最终解决时很可能会导致损失，并且此类损失是合理可估测的。

虽然未决索赔、法律和监管程序以及调查的结果无法确切预测，但管理层认为，这些索赔、诉讼和调查可能导致的任何负债不会对伍德沃德的流动性、财务状况或运营结果产生实质性影响。

伊特M1A型。 风险因素

投资我们的证券是有风险的。投资者或潜在投资者在作出有关证券的投资决定时，应考虑我们最新的10-K表格第I部分第1A项中“风险因素”一栏所概述的风险。自我们向美国证券交易委员会提交最新的10-K表格以来，我们在最新的10-K表格中披露的风险因素并未发生实质性变化。

37

 

第二项。 未登记的销售股权证券及其收益的使用

出售未登记的证券

没有。

发行人购买股票证券
(以千为单位，不包括股票和每股金额)

 

总计
数
的股份
购得

 

 

加权
平均值
支付的价格
每股

 

 

作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)

 

 

期末根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(1)

 

2022年10月1日至2022年10月31日(2)

 

 

436

 

 

$

91.70

 

 

 

—

 

 

$

353,959

 

2022年11月1日至2022年11月30日(2)

 

 

159,423

 

 

 

96.48

 

 

 

159,138

 

 

 

338,606

 

2022年12月1日至2022年12月31日(2)

 

 

114,776

 

 

 

96.00

 

 

 

114,748

 

 

 

327,590

 

 

(1)
2022年1月，董事会终止了2019年的授权，同时批准了一项计划，在截至2024年1月的两年内，在公开市场或私下协商的交易中回购伍德沃德最多80万美元的流通股普通股(以下简称2022年授权)。
(2)
根据为管理伍德沃德行政福利计划而设立的信托基金，2022年10月收购了436股普通股，2022年11月收购了10股普通股，2022年12月在公开市场上收购了28股普通股，这与伍德沃德管理层某些合格成员推迟支付薪酬有关，这些成员不可撤销地选择将部分或全部递延薪酬投资于伍德沃德普通股。此外，2022年11月在公开市场上购买了274股普通股，这与为递延补偿而持有的库存股的股息再投资有关。信托是一个独立的法律实体，其拥有的股份计入简明综合资产负债表中的“为递延补偿而持有的库存股”。

第六项。 EXhibit

作为本报告的一部分提交的展品列在展品索引中。

伍德沃德公司

展品索引

 

 

展品

数

描述

*

31.1

规则13a-14(A)/15d-14(A)小查尔斯·P·布兰肯希普的证明。

*

31.2

规则13a-14(A)/15d-14(A)对Mark D.Hartman的证明

*

32.1

第1350节认证

*

101

以下财务报表摘自公司截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合收益表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明现金流量表，(V)简明股东权益综合报表，以及(Vi)简明综合财务报表附注。

*

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

 

*作为本报告的证物提交

 

38

 

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

伍德沃德公司

日期：2023年2月3日

 

/s/小查尔斯·P·布兰肯希普

 

 

小查尔斯·P·布兰肯希普

 

 

董事长、首席执行官、总裁

(代表登记人并以登记人的首席行政主任的身分)

 

 

 

日期：2023年2月3日

 

/s/Mark D.Hartman

 

 

马克·D·哈特曼

 

 

首席财务官

(代表注册人并作为注册人的首席财务和会计官)

 

39