ffiv-20221231
00010486959/302023Q1错误P4Y00010486952022-10-012022-12-3100010486952023-01-27Xbrli：共享00010486952022-12-31ISO 4217：美元00010486952022-09-30ISO 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0-012021-12-310001048695美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-10-012022-12-310001048695美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-10-012021-12-310001048695SRT：亚洲太平洋地区成员2022-10-012022-12-310001048695SRT：亚洲太平洋地区成员2021-10-012021-12-310001048695美国-公认会计准则：产品成员FFIV：系统成员2022-10-012022-12-310001048695美国-公认会计准则：产品成员FFIV：系统成员2021-10-012021-12-310001048695美国-公认会计准则：产品成员FFIV：软件成员2022-10-012022-12-310001048695美国-公认会计准则：产品成员FFIV：软件成员2021-10-012021-12-310001048695FFIV：全球经销商1名成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-10-012022-12-310001048695FFIV：全球经销商1名成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-10-012021-12-310001048695美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFFIV：全球经销商5名成员2022-10-012022-12-310001048695美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFFIV：全球经销商5名成员2021-10-012021-12-310001048695国家：美国2022-12-310001048695国家：美国2022-09-300001048695美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-12-310001048695美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-09-300001048695FFIV：其他国际国家/地区成员2022-12-310001048695FFIV：其他国际国家/地区成员2022-09-30
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号000-26041
F5，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 91-1714307
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
第五大道801号
西雅图, 华盛顿98104
(主要执行机构地址和邮政编码)
(206) 272-5555
(注册人的电话号码，包括区号)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值FFIV纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 ☑  加速文件管理器 
☐
非加速文件管理器 
☐(不要检查是否有规模较小的报告公司)
  较小的报告公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
截至2023年1月27日，注册人普通股的流通股数量为60,120,642.

目录表
F5，Inc.
Form 10-Q季度报告
截至2022年12月31日的季度
目录表
 
 页面
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
4
合并资产负债表
4
合并损益表
5
综合全面收益表
6
合并股东权益报表
7
合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
22
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
29
项目4.控制和程序
29
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
29
第1A项。风险因素
29
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
30
项目4.矿山安全信息披露
31
项目5.其他信息
31
项目6.展品
31
签名
32

目录表
第一部分财务信息
 
第1项。财务报表
F5，Inc.
合并资产负债表
(未经审计，以千计)
 
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
资产
流动资产
现金和现金等价物$605,739 $758,012 
短期投资54,015 126,554 
应收账款，扣除准备金净额#美元6,417及$6,020
485,277 469,979 
盘存59,197 68,365 
其他流动资产510,279 489,314 
流动资产总额1,714,507 1,912,224 
财产和设备，净额167,709 168,182 
经营性租赁使用权资产223,953 227,475 
长期投资7,812 9,544 
递延税项资产208,562 183,365 
商誉2,259,277 2,259,282 
其他资产，净额503,748 516,122 
总资产$5,085,568 $5,276,194 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$71,760 $113,178 
应计负债330,524 309,819 
递延收入1,131,195 1,067,182 
长期债务的当期部分— 349,772 
流动负债总额1,533,479 1,839,951 
递延税项负债2,973 2,781 
递延收入，长期628,924 624,398 
长期经营租赁负债267,700 272,376 
其他长期负债70,143 67,710 
长期负债总额969,740 967,265 
承付款和或有事项(附注8)
股东权益
优先股，不是票面价值；10,000授权股份，不是流通股
— — 
普通股，不是票面价值；200,000授权股份，60,117和59,860已发行及已发行股份
129,060 91,048 
累计其他综合损失(23,219)(26,176)
留存收益2,476,508 2,404,106 
股东权益总额2,582,349 2,468,978 
总负债和股东权益$5,085,568 $5,276,194 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

4
目录表
F5，Inc.
合并损益表
(未经审计，单位为千，每股金额除外)
 
截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
净收入
产品$340,558 $343,149 
服务359,820 343,951 
总计700,378 687,100 
净收入成本
产品98,855 81,662 
服务56,152 53,411 
总计155,007 135,073 
毛利545,371 552,027 
运营费用
销售和市场营销233,105 234,035 
研发142,323 130,271 
一般和行政69,991 65,661 
重组费用8,740 7,909 
总计454,159 437,876 
营业收入91,212 114,151 
其他收入(费用)，净额4,702 (2,431)
所得税前收入95,914 111,720 
所得税拨备23,512 18,161 
净收入$72,402 $93,559 
每股净收益-基本$1.20 $1.54 
加权平均股份-基本60,096 60,810 
每股净收益-稀释后$1.20 $1.51 
加权平均股份-稀释60,387 61,882 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

5
目录表
F5，Inc.
综合全面收益表
(未经审计，以千计)
 
截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
净收入$72,402 $93,559 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整2,250 (517)
可供出售的证券：
证券未实现收益(亏损)，税后净额#美元114和$(74)分别截至2022年和2021年12月31日的三个月
767 (621)
已实现亏损的改叙调整计入净收益，税后净额#美元20及$2分别截至2022年和2021年12月31日的三个月
(60)(4)
可供出售证券未实现收益(亏损)净变化，税后净额707 (625)
其他全面收益(亏损)合计2,957 (1,142)
综合收益$75,359 $92,417 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

6
目录表
F5，Inc.
合并股东权益报表
(未经审计，以千计)

 普通股累计
其他
全面
损失		保留
收益		总计
股东的
权益
 股票金额
截至2021年12月31日的三个月
余额，2021年9月30日60,652 $192,458 $(20,073)$2,187,828 $2,360,213 
员工股票期权的行使50 1,255 — — 1,255 
员工购股计划下的股票发行169 26,325 — — 26,325 
发行限制性股票442 — — — — 
普通股回购(539)(125,011)— — (125,011)
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(63)(13,595)— — (13,595)
基于股票的薪酬— 63,757 — — 63,757 
净收入— — — 93,559 93,559 
其他综合损失— — (1,142)— (1,142)
余额，2021年12月31日60,711 $145,189 $(21,215)$2,281,387 $2,405,361 
截至2022年12月31日的三个月
余额，2022年9月30日59,860 $91,048 $(26,176)$2,404,106 $2,468,978 
员工股票期权的行使14 435 — — 435 
员工购股计划下的股票发行179 21,745 — — 21,745 
发行限制性股票376 — — — — 
普通股回购(263)(40,005)— — (40,005)
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(49)(7,037)— — (7,037)
基于股票的薪酬— 62,874 — — 62,874 
净收入— — — 72,402 72,402 
其他综合收益— — 2,957 — 2,957 
余额，2022年12月31日60,117 $129,060 $(23,219)$2,476,508 $2,582,349 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

7
目录表
F5，Inc.
合并现金流量表
(未经审计，以千计)
 
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
经营活动
净收入$72,402 $93,559 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
基于股票的薪酬62,874 63,757 
折旧及摊销27,472 30,260 
非现金经营租赁成本10,167 9,663 
递延所得税(25,070)(6,407)
资产减值— 6,175 
其他358 (1,123)
营业资产和负债变动(不包括收购业务的影响)：
应收账款(15,837)(77,223)
盘存9,168 1,260 
其他流动资产(20,602)(44,286)
其他资产(1,252)(21,774)
应付账款和应计负债(19,981)(25,387)
递延收入68,540 76,065 
租赁负债(10,608)(14,173)
经营活动提供的净现金157,631 90,366 
投资活动
购买投资(680)(36,205)
投资到期日63,519 38,138 
出售投资12,167 34,549 
收购业务，扣除收购现金后的净额— (67,911)
购置财产和设备(13,104)(10,564)
投资活动提供(用于)的现金净额61,902 (41,993)
融资活动
行使股票期权及根据员工购股计划购买股票所得款项
22,180 27,581 
普通股回购(40,005)(125,011)
根据定期债务协议支付款项
(350,000)(5,000)
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(7,037)(13,595)
用于融资活动的现金净额(374,862)(116,025)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(155,329)(67,652)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响3,079 (861)
期初现金、现金等价物和限制性现金762,207 584,333 
现金、现金等价物和受限现金，期末$609,957 $515,820 
现金流量信息的补充披露
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$13,665 $16,500 
为长期债务利息支付的现金2,970 1,252 
非现金活动的补充披露
以租赁义务换取的使用权资产$6,193 $818 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
目录表
F5，Inc.
合并财务报表附注(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
业务说明
F5，Inc.(“本公司”)是多云应用安全和交付解决方案的领先提供商，该解决方案使其客户能够在从内部部署到公共云的任何架构中开发、部署、操作、保护和管理应用。该公司的云、软件和硬件解决方案使其客户能够更快、更可靠和规模化地为客户提供数字体验。该公司的企业级应用程序服务提供基于云的、软件即服务和纯软件解决方案，这些解决方案针对多云环境进行了优化，具有可独立运行的模块，或作为其高性能设备上的集成解决方案的一部分。在其解决方案方面，该公司提供广泛的专业服务，包括咨询、培训、安装、维护和其他技术支持服务。
陈述的基础
年终综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但并不包括美国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)要求的所有披露。管理层认为，未经审计的合并财务报表反映的是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的公允报表所需的所有调整，这些调整仅包括正常经常性调整。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，通常包含在年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。本10-Q表格中包含的信息应与管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及财务报表以及公司截至2022年9月30日的财政年度10-K表格年度报告中的注释一起阅读。
截至2022年12月31日的三个月，公司的重大会计政策没有变化。
新会计公告
与公司在截至2022年9月30日的会计年度的10-K表格年度报告中披露的会计准则相比，最近发布或采用的会计准则没有重大变化。
2. 与客户签订合同的收入
资本化合同购置成本
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月资本化合同采购成本(当期和非当期)的重大变动(以千为单位)：
截至三个月
十二月三十一日，
20222021
期初余额$77,220 $77,836 
额外资本化合同购置成本6,267 10,512 
资本化合同购置成本摊销(9,687)(9,414)
期末余额$73,800 $78,934 
资本化合同购置费用摊销为#美元。9.7百万美元和美元9.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的销售和营销费用分别为100万美元，并在随附的综合收益表中记录在销售和营销费用中。曾经有过不是列报任何期间的任何资本化合同收购成本的减值。
9
目录表
合同余额
履行履约义务的时间与开具发票和收取与公司与客户签订的合同有关的金额之间的时间可能不同。负债是指在履行履约义务之前收取的金额，或与客户签订的包含公司无条件对价权利的合同，但尚未向客户开具账单。这些负债分为流动和非流动递延收入。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月递延收入余额(当期和非当期)的重大变动(单位：千)：
截至三个月
十二月三十一日，
20222021
期初余额$1,691,580 $1,489,842 
已增加但未确认为收入的金额460,408 441,591 
通过收购业务获得的递延收入— 10,591 
已确认与递延收入期初余额相关的收入(391,869)(365,525)
期末余额$1,760,119 $1,576,499 
剩余履约义务
剩余履约债务是指与客户签订的合同中可归因于报告日期未履行或部分履行的履约债务的交易价。未履行债务的构成主要包括递延服务收入，其次是递延产品收入，本公司有义务履行这些收入，但尚未在合并财务报表中确认为收入。截至2022年12月31日，公司与客户的合同项下的不可取消的剩余履约义务总额为$1.8亿美元，公司预计将确认收入约为64.3这些剩余的履约义务的百分比在接下来的12月份,22.6第二年为%，之后为余款。
按重要客户和地理区域分列的收入，以及按系统和软件分列的产品收入，见附注12，细分信息。
3. 公允价值计量
根据公认会计原则下有关公允价值计量及披露的权威指引，本公司采用公允价值架构来厘定公允价值，该架构区分市场参与者假设(市场参与者假设是根据独立于报告实体的来源获得的市场数据)及报告实体本身对市场参与者假设的假设(市场参与者假设是根据有关情况下可获得的最佳资料而发展而成)，并扩大有关公允价值计量的披露。
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格，主要是退出价格。
公允价值层级包括：
1级：在计量日期，公司有能力获得相同资产和负债的活跃市场报价。
第2级：第一级所列报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级：看不到的投入，市场数据很少或根本没有。这些投入反映了管理层对市场参与者将使用什么来为资产或负债定价的假设。
10
目录表
一级投资以活跃市场的报价为基础进行估值，包括公司的现金等值投资。二级投资包括根据非活跃市场的报价、经纪人或交易商报价、实际交易数据、基准收益率或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的投资，包括公司的存款证、公司债券和票据、市政债券和票据、美国政府证券、美国政府机构证券和国际政府证券。本公司第二级投资的公允价值基于类似资产，不应用重大判断。此外，该公司的所有二级投资都有足够的交易量，以证明所使用的公允价值适用于这些投资。
金融工具在公允价值层次结构内的水平是基于对公允价值计量有重要意义的任何投入的最低水平。然而，确定什么是“可观察到的”需要公司做出重大判断。本公司认为可观察到的数据是指可随时获得、定期分发或更新、可靠和可核实、非专有且由积极参与相关市场的独立来源提供的市场数据。
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债
根据披露要求，公司在2022年12月31日和2022年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产如下(以千计)：
 未实现总额资产负债表分类
2022年12月31日公允价值水平成本或摊销成本收益损失集料
公允价值		现金和现金等价物短期投资长期投资
在其他全面收益中记录的公允价值变动
货币市场基金1级$208,279 $— $— $208,279 $208,279 $— $— 
公司债券和票据2级30,908 — (613)30,295 — 26,595 3,700 
市政债券和票据2级2,962 — (81)2,881 — 2,785 96 
美国政府证券2级23,154 — (246)22,908 — 22,908 — 
美国政府机构证券2级1,784 — (57)1,727 — 1,727 — 
债务投资总额$267,087 $— $(997)$266,090 $208,279 $54,015 $3,796 
在其他净收益(费用)中记录的公允价值变动
股权投资*$4,016 $— $— $4,016 
股权投资总额4,016 — — 4,016 
总投资$270,106 $208,279 $54,015 $7,812 
*这项股权投资的公允价值按接近公允价值的资产净值(NAV)计量，不属于公允价值层次.
11
目录表
 未实现总额资产负债表分类
2022年9月30日公允价值水平成本或摊销成本收益损失集料
公允价值		现金和现金等价物短期投资长期投资
在其他全面收益中记录的公允价值变动
货币市场基金1级$276,294 $— $— $276,294 $276,294 $— $— 
公司债券和票据2级50,828 — (950)49,878 912 44,356 4,610 
市政债券和票据2级5,018 — (102)4,916 — 3,812 1,104 
美国政府证券2级84,734 — (660)84,074 10,120 73,954 — 
美国政府机构证券2级5,825 — (75)5,750 606 4,432 712 
债务投资总额$422,699 $— $(1,787)$420,912 $287,932 $126,554 $6,426 
在其他净收益(费用)中记录的公允价值变动
股权投资*$3,118 $— $— $3,118 
股权投资总额3,118 — — 3,118 
总投资$424,030 $287,932 $126,554 $9,544 
*这项股权投资的公允价值按接近公允价值的资产净值计量，不属于公允价值等级.
该公司对金融资产和负债采用公允价值层次结构。由于其他流动金融资产和其他流动金融负债的短期性质，其账面价值接近公允价值。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，来自投资的利息收入并不重要。利息收入包括在公司合并损益表上的其他收入(费用)中。截至2022年12月31日和2022年9月30日，持有时间超过12个月的投资的未实现亏损不是实质性的。
该公司投资于评级为投资级的债务证券。本公司审核其投资组合中的个别债务证券，以确定是否存在信用损失，方法是比较公允价值低于摊销成本的程度，并考虑评级机构对债务证券评级的任何变化。该公司确定，截至2022年12月31日，其投资组合内的任何投资均无信贷损失。
在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产
本公司的非金融资产和负债，包括商誉、无形资产和长期资产，不需要按公允价值经常性列账。这些非金融资产和负债在有减值指标时按公允价值非经常性计量，只有在确认减值时才按公允价值入账。该公司每年在每个会计年度的第二季度或在情况表明可能减值时对商誉进行减值审查。本公司监控有形及无形长期资产的账面价值，以计提减值，无论何时发生的事件或情况变化显示其账面值可能无法收回。
该公司在2023财年第一季度没有确认与其无形资产相关的任何减值费用。在2022财政年度第一季度，由于计划改变资产用途，公司计入减值#美元。6.2本公司综合损益表中销售及市场营销项目中反映的形状商品名称无形资产的价值为100万欧元。
于截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月内，本公司并无确认任何与商誉或长期资产有关的减值费用。
12
目录表
4. 企业合并
2022财年收购Threat Stack，Inc.
2021年9月，本公司与云安全和工作负载保护解决方案提供商Threat Stack，Inc.(下称“Threat Stack”)签订了合并协议(“Threat Stack合并协议”)。这笔交易于2021年10月1日完成，Threat Stack成为F5的全资子公司。将Threat Stack的云安全功能添加到F5的应用程序和应用程序编程接口(API)保护解决方案中，预计将增强跨应用程序基础设施和工作负载的可见性，为客户提供更具可操作性的安全洞察。
根据Threat Stack合并协议，于合并生效时，Threat Stack的股本及Threat Stack中既有的未行使及未行使购股权已注销，并转换为有权收取约 $68.9百万现金，受威胁堆栈合并协议中规定的某些调整和条件的限制。与收购相关的交易成本并不重要。
作为收购的结果，本公司收购了Threat Stack的所有资产并承担了所有负债。与收购Threat Stack相关的商誉主要包括合并业务产生的预期协同效应以及收购的不符合单独确认资格的无形资产。与Threat Stack收购相关的商誉不能从税收方面扣除。Threat Stack的运营结果从收购之日起就已包含在公司的综合财务报表中。 
根据初步估计公允价值对购置的资产和承担的负债分配的购买对价见下表(以千计)：
估计数
使用寿命
收购的资产
递延税项资产$14,041 
按公允价值购得的其他有形资产净值5,481 
现金、现金等价物和受限现金911 
可识别的无形资产：
发达的技术11,400 5年份
客户关系4,400 5年份
商誉43,282 
收购的总资产$79,515 
承担的负债
递延收入$(10,591)
承担的总负债$(10,591)
取得的净资产$68,924 
Threat Stack收购的测量期在2023财年第一季度到期。本公司在收盘后测算期内对购买Threat Stack的对价进行了非实质性调整。
已开发的技术无形资产在其预计使用年限内按直线摊销五年并计入产品净收入成本。客户关系无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。五年并计入销售和营销费用。收购Threat Stack确认的可摊销无形资产的加权平均寿命为五年截至2021年10月1日，即交易完成之日。所收购无形资产的估计使用年限是根据与相关资产相关的预期未来现金流量计算的。
预计财务信息以及Threat Stack产生的收入和收益对本公司在本报告所述期间的运营并不重要。
13
目录表
5. 资产负债表明细
现金、现金等价物和限制性现金
下表对公司合并资产负债表中报告的现金和现金等价物及限制性现金进行了核对，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为公司各期综合现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千计)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
现金和现金等价物$605,739 $758,012 
计入其他资产的限制性现金，净额4,218 4,195 
现金总额、现金等价物和限制性现金$609,957 $762,207 
盘存
库存包括以下内容(以千计)：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
成品$9,947 $10,164 
原料49,250 58,201 
$59,197 $68,365 
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计)：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
未开票应收账款$333,816 $319,707 
预付费用74,613 57,340 
资本化合同购置成本33,828 34,658 
其他1
68,022 77,609 
$510,279 $489,314 
(1)截至2022年12月31日和2022年9月30日，包括存款$47.5百万美元和美元57.0100万美元，分别用于支持公司主要合同制造商采购用于制造系统硬件的部件的营运资金需求。
其他资产
其他资产，净额由以下资产组成(以千计)：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
无形资产$187,367 $200,288 
未开票应收账款226,120 224,780 
资本化合同购置成本39,972 42,561 
其他50,289 48,493 
$503,748 $516,122 
14
目录表
应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
工资总额和福利$140,995 $165,437 
经营租赁负债，流动43,397 42,523 
收入和其他应计税额79,878 41,217 
其他66,254 60,642 
$330,524 $309,819 
其他长期负债
其他长期负债包括以下各项(以千计)：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
应付所得税$61,865 $59,553 
其他8,278 8,157 
$70,143 $67,710 
6. 债务工具
定期信贷协议
关于收购Shape，本公司于2020年1月24日与若干机构贷款人订立定期信贷协议(“定期信贷协议”)，提供本金总额为$的优先无抵押定期贷款安排。400.0百万美元(“定期贷款”)。定期贷款安排的原始到期日为2023年1月24日，季度分期付款等于1.25原本金的%。定期贷款机制下的借款利率等于伦敦银行同业拆息，外加适用的保证金1.125%至1.75%取决于公司的杠杆率。定期贷款融资所得款项主要用于收购Shape及相关开支。就定期贷款安排而言，本公司已招致$2.2债务发行成本，记为债务本金账面价值的减少额。
2022年12月15日，本公司自愿全额偿还定期贷款安排下的所有借款，包括未偿还的本金余额#美元。350.0百万美元，以及所有应计但未偿还的利息$3.0百万美元。所有剩余的债务发行成本均摊销为与预付款相关的利息支出。作为偿还定期贷款融资的结果，本公司免除了定期信贷协议项下的任何和所有债务、契诺的维持和债务。
截至2022年9月30日，350.0定期贷款安排项下未偿还本金的百万美元，不包括未摊销债务发行成本#美元0.2百万美元。定期贷款工具未偿还余额项下本金的加权平均利率为4.072%和1.282截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月分别为%。
循环信贷协议
本公司于二零二零年一月三十一日订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为$的优先无抵押循环信贷安排。350.0百万美元(“循环信贷安排”)。本公司有权在符合某些条件的情况下，不时增加循环信贷安排下的承担额，最高可达$150.0百万美元。循环信贷机制下的借款按下列利率计息：(A)伦敦银行同业拆借利率，经惯常法定准备金调整后，另加适用保证金1.125%至1.75%，视乎公司的杠杆率而定，或(B)根据循环信贷协议厘定的备用基本利率，另加适用保证金0.125%至0.750%取决于公司的杠杆率。循环信贷协议还要求支付一笔承诺费，按年利率#计算。0.125%至0.300%取决于本公司对循环信贷安排未提取部分的杠杆率。在截至2022年12月31日的三个月内产生的承诺费并不重要。
15
目录表
循环信贷安排将于2025年1月31日到期，届时循环信贷安排下任何剩余的未偿还借款本金都将到期。该公司有权要求最多二在每种情况下，将到期日再延长#年一年。在循环信贷协议规定的若干正面及负面契诺中，有一项财务契诺要求本公司维持截至每个财政季度最后一天计算的综合总负债与综合EBITDA的杠杆率。截至2022年12月31日，该公司遵守了所有公约。截至2022年12月31日，有不是循环信贷机制下的未偿还借款，公司现有借款能力为#美元350.0百万美元。
7. 租契
该公司的大部分经营租赁付款与其位于华盛顿州西雅图的公司总部有关，其中包括大约515,000一平方英尺的办公空间。租约于2019年4月开始，2033年到期，并可选择续签。该公司还为美国和国际上的产品开发、销售和支持人员租用额外的办公室和实验室空间。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
本公司截至2022年和2021年12月31日的三个月的经营租赁费用构成如下(单位：千)：
截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
经营租赁费用$12,516 $11,914 
短期租赁费用655 556 
可变租赁费用5,336 6,244 
租赁总费用
$18,507 $18,714 
可变租赁费用主要包括公共区域维护费和停车费。
与公司经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位：千，不包括租赁期限和贴现率)：
2022年12月31日2022年9月30日
经营性租赁使用权资产净额$223,953 $227,475 
经营租赁负债，流动1
43,397 42,523 
长期经营租赁负债267,700 272,376 
经营租赁负债总额
$311,097 $314,899 
加权平均剩余租赁年限(年)9.09.2
加权平均贴现率2.70 %2.66 %
(1)经营租赁负债的当期部分计入本公司综合资产负债表的应计负债。
16
目录表
截至2022年12月31日，未来五年及以后每年的经营租赁付款如下(以千为单位)：
截至9月30日的财政年度：经营租赁
付款
2023年(剩余部分)$38,611 
202448,196 
202540,683 
202630,812 
202729,746 
202827,885 
此后138,747 
租赁付款总额354,680 
减去：推定利息(43,583)
租赁总负债$311,097 
上述经营租赁负债不包括转租收入。截至2022年12月31日，公司预计将获得约1美元的转租收入。19.1百万美元，其中包括$5.42023财年剩余时间将收到100万美元和13.7在此后的三个财政年度内将收到100万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，使用权资产没有减值。
截至2022年12月31日，本公司并无已签署但尚未开始的重大经营租约。 
8. 承付款和或有事项
保证和产品保证
在促进其产品销售的正常业务过程中，本公司就某些事项向其他各方，包括客户、转售商、出租人和与本公司进行其他交易的各方进行赔偿。本公司已同意，对于因违反陈述或契约、侵犯知识产权或针对某些方提出的其他索赔而造成的损失，另一方不会受到损害。这些协议可以限制提出赔偿要求的期限和索赔金额。公司已与其高级管理人员和董事以及某些其他员工签订了赔偿协议，公司的章程对公司的代理人也有类似的赔偿义务。由于以前的赔偿要求的历史有限，以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，不可能确定这些赔偿协议规定的最高潜在数额。
本公司一般提供以下保修服务一年对于那些没有服务合同的客户的硬件，可以选择以每年的增量购买额外的保修范围。该公司根据相关的材料产品成本和技术支持劳动力成本计提保修成本，作为其销售成本的一部分。截至2022年12月31日和2022年9月30日的累计保修成本并不重要。
承付款
2022年10月，该公司与其一家供应商就交付系统组件达成了无条件采购承诺。根据协议条款，该公司有义务购买$10每年百万个组件库存，承诺总金额为$40一百万美元四-一年任期。截至2022年12月31日，该公司拥有1.8在其承诺的第一年，剩余的购买量为100万美元。截至2022年12月31日，公司未偿还的不可撤销长期购买承诺总额为31.8百万美元。
该公司以运营租约的形式租赁其设施，该租约将于不同日期到期，直至2033年。与其年度综合财务报表附注7所述的租赁义务相比，本公司的租赁义务并无重大变化。
17
目录表
法律诉讼
Lynwood Investment CY Limited诉F5 Networks等人案。
2020年6月8日，Lynwood Investment CY Limited(“Lynwood”)向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼，起诉本公司及其某些关联公司以及其他被告。在起诉书中，Lynwood声称是Rambler Internet Holding LLC(“Rambler”)所有权利和利益的受让人，并声称Nginx的联合创始人最初于2004年发布的Nginx软件的知识产权属于Rambler(因此，Lynwood通过转让属于Rambler)，因为该软件是在联合创始人受雇于Rambler时创建和开发的。林伍德提出了26项针对不同被告的诉讼理由，包括侵犯版权、违反商标法、侵权干扰、共谋和欺诈。起诉书要求赔偿、返还利润、手续费和成本、声明版权和商标所有权、取消商标以及禁令救济。林伍德还向美国专利商标局商标审判和上诉委员会提起了几起商标异议和撤销诉讼，这些诉讼后来都被暂停。2020年8月和10月，该公司和其他被告提出动议，要求驳回诉讼中针对他们的所有索赔。在这些动议待决期间，法院命令Lynwood在其26项索赔中选择10项通过审判进行诉讼，而其余16项索赔将被搁置，等待选定的10项索赔得到解决。
2021年3月25日和30日，法院驳回了选定的十项索赔，并批准林伍德纠正诉状中的缺陷，尽管法院对林伍德这样做的能力表示怀疑。法院进一步裁定，在没有规定或法院许可的情况下，林伍德不得增加新的诉讼理由或增加新的当事人，除非林伍德纠正法院命令以及公司和其他被告的驳回动议中确定的“所有缺陷”，否则法院将驳回这十项指控。2021年4月6日，法院将当事人提交私人调解，调解工作将于2021年6月1日前完成。根据法院的命令，双方于2021年5月27日举行了非公开调解。这件事没有得到解决。
2021年4月29日，林伍德提交了修改后的起诉书，要求对公司和其他被告给予同样的救济。2021年5月27日，本公司和其他被告提交了一项合并动议，驳回Lynwood选择通过审判提起诉讼的索赔，保留在法院解除搁置后提出驳回16项搁置索赔的权利。驳回动议原定于2021年10月14日由法院审理，但在2021年10月11日，法院取消了听证会，并发出通知，将在没有口头辩论的情况下就文件动议做出决定。
2022年8月16日，法院批准了合并动议，驳回林伍德选择通过审判进行诉讼的索赔，而没有修改索赔的许可，从而驳回了这些索赔。2022年9月2日，林伍德通知法院，它更名为Hema Investments CY Limited。2022年9月9日，当事人约定驳回其余16项被搁置的诉讼请求，法院作出终审判决。2022年9月14日，林伍德向第九巡回上诉法院提交上诉通知，对法院驳回林伍德选择通过审判进行诉讼的指控提出上诉。林伍德的开庭上诉摘要是在被法院批准延期30天后于2022年12月16日提交的。该公司获准延期60天提交答辩简报，目前答辩简报截止日期为2023年3月20日。林伍德的回复截止日期为2023年4月10日。
在法院命令批准驳回合并动议并做出对公司有利的最终判决后，公司于2022年9月30日提出动议，要求向被法院命令驳回的林伍德直接侵犯版权的索赔和相关索赔进行辩护所产生的律师费和费用。2022年12月19日，法院批准了该公司的动议，裁定该公司有权获得律师费的裁决。法院要求提供补充简报和意见书，以确定该公司有权获得的确切费用数额。补充简报将于2023年2月21日完成，动议将提交。
除上述事项外，本公司还面临各种法律程序、索赔、调查和在正常业务过程中产生的诉讼，包括知识产权诉讼。管理层相信，本公司对其未决案件中的指控有可取的辩护理由，并打算积极为这些诉讼辩护；然而，本公司目前无法确定是否可能出现不利结果，也无法估计该等或类似事项的任何潜在金额或可能的损失范围。与任何诉讼相关的不确定性很多，这些诉讼或其他针对公司的第三方索赔可能导致昂贵的诉讼和/或巨额和解费用，这可能对公司的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
当本公司认为不利结果(A)可能及(B)任何可能损失的金额或范围可合理估计时，本公司会就法律诉讼的或有损失记入应计项目。本公司并未就与上述法律程序或调查有关的或有损失记入任何应计项目。
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目录表
9. 所得税
本公司于中期的税项拨备乃根据估计的年度有效税率厘定，并按相关期间的个别项目作出调整。
实际税率为24.5%和16.3截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月分别为%。与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的有效税率有所增加，主要是由于基于股票的薪酬和国际业务的税收影响。
截至2022年12月31日，该公司拥有68.7数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。预计由于审计和解或诉讼时效到期，公司未确认税收优惠的现有负债将在未来12个月内发生变化。公司预计这些变化不会对合并财务报表产生重大影响。本公司确认任何不确定的税务状况的利息和罚金(如果适用)作为所得税支出的组成部分。
本公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州和外国司法管辖区的所得税。该公司已经完成了截至2018年9月30日的财年的所有美国联邦所得税事宜。F5，Inc.有全资子公司要求申报所得税的主要司法管辖区包括英国、新加坡、以色列和印度。开放供地方税务当局审查的最早时期是英国的2020财年、新加坡的2018财年、以色列的2013财年和印度的2019财年。该公司目前正在接受多个州2016至2021财年以及多个外国司法管辖区的审计，包括德国2016至2019财年、印度2019至2020财年、以色列2013至2017财年、沙特阿拉伯2015至2020财年以及新加坡2019至2020财年。在接下来的四个财季内，诉讼时效将开始关闭2019财年联邦所得税申报单、2018财年和2019财年州所得税申报单以及2015财年至2021财年的外国所得税申报单。
10. 股东权益
普通股回购
2022年7月25日，该公司宣布，其董事会批准了额外的美元1.010亿美元用于其普通股回购计划。这一授权是对现有的$5.410亿美元的计划，最初于2010年10月获得批准，并在随后的财政年度扩大。股票回购计划的收购将不时在非公开交易、加速股票回购计划或证券法和其他法律要求允许的公开市场购买中进行。这些程序可以随时终止。
下表汇总了公司在股票回购计划下的普通股回购和注销情况(单位为千股，每股数据除外)：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
回购股份263539
每股平均价格$151.87 $232.14 
回购金额$40,005 $125,011 
截至2022年12月31日，该公司拥有1,232根据其股份回购计划，剩余的授权购买股份。
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目录表
11. 每股净收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股和稀释性普通股等值股票的加权平均数。本公司的非既得性限制性股票单位不拥有不可没收的股息或股息等价物权利，也不被视为参与证券，应包括在两级法下的每股收益计算中。
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
分子
净收入$72,402 $93,559 
分母
加权平均流通股-基本60,096 60,810 
股票期权和限制性股票单位对普通股的稀释效应
291 1,072 
加权平均流通股-稀释60,387 61,882 
每股基本净收入$1.20 $1.54 
稀释后每股净收益$1.20 $1.51 
在截至2022年和2021年12月31日的三个月里，被排除在稀释后每股收益计算之外的反稀释股票奖励并不重要。
12. 细分市场信息
运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得单独的财务信息，并定期对其进行评估。管理层已确定本公司的组织和运营方式为：一可报告的运营部门。
按地理位置和其他信息划分的收入
该公司在以下地区开展业务三主要地理区域：美洲(主要是美国)；欧洲、中东和非洲(EMEA)；以及亚太地区(APAC)。该公司的首席运营决策者审查在综合基础上提交的财务信息，以及按地理区域划分的收入信息。该公司的驻外办事处开展销售、营销和支持活动。收入是根据客户所在的地理位置确定的。
以下是按地理区域列出的收入(以千为单位)：
 
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
美洲：
美国$375,748 $381,289 
其他26,410 21,702 
总美洲402,158 402,991 
欧洲、中东和非洲地区184,115 162,062 
亚太地区114,105 122,047 
$700,378 $687,100 
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目录表
该公司通过销售产品和服务获得收入。该公司继续通过一系列消费模式提供其产品，从物理系统到软件解决方案和管理服务。以下是按系统和软件列出的产品净收入(以千为单位)：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
产品净收入
系统收入$173,032 $180,157 
软件收入167,526 162,992 
产品净收入总额$340,558 $343,149 
该公司产品的以下分销商占总净收入的10%以上：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
Ingram Micro，Inc.17.6 %18.7 %
SYNNEX公司13.6 %12.2 %
该公司按实际位置跟踪资产。长期资产由财产和设备净额组成，如下所示(以千计)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
美国$129,281 $134,699 
欧洲、中东和非洲地区21,416 17,376 
其他国家17,012 16,107 
$167,709 $168,182 
13. 重组费用
在2023财年第一季度和2022财年第一季度，公司启动了重组计划，以匹配战略和财务目标，并优化资源以实现长期增长，包括裁减人员计划。在2023财年第一季度，公司记录了一项重组费用为#美元8.7百万美元。该公司预计未来不会记录与2023财年第一季度重组计划相关的任何重大费用。在2022财年第一季度，该公司记录了一项重组费用为$7.9百万美元。该公司没有记录任何与2022财年第一季度重组计划相关的重大后续费用。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，记录了以下活动(以千计)：
截至三个月
十二月三十一日，
20222021
员工遣散费、福利及相关费用
应计费用，期初$— $— 
重组费用8,740 7,909 
现金支付(6,354)(4,027)
应计费用，期末$2,386 $3,882 

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目录表
14. 后续事件
收购丁香云公司。
2023年1月22日，本公司与创新的应用交付服务提供商丁香云公司(“丁香”)签订了一份合并协议(“丁香合并协议”)。这笔交易于2023年2月1日完成，紫丁香成为F5的全资子公司。Lilac的内容分发网络(“CDN”)技术的加入将增强F5的解决方案组合，以保护和优化任何地方的任何应用程序和API。收购丁香预计不会对公司的经营业绩产生实质性影响。 
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论包含符合1934年《证券交易法》第21E节和1933年《证券法》第27A节的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们对未来事件或情况的计划、目标、期望、战略、意图或其他特征的陈述，通常由“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”和类似的表述来识别。这些前瞻性陈述是基于当前的信息和预期，可能会受到一些风险和不确定性的影响。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能引起或促成这种差异的因素包括但不限于第二部分第1A项中讨论的因素。“风险因素”在此以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中。我们没有义务修改或更新任何此类前瞻性陈述。
概述
F5是多云应用安全和交付解决方案的领先提供商，使我们的客户能够在从内部部署到公共云的任何架构中开发、部署、操作、保护和管理应用。我们的企业级应用程序服务提供基于云、软件即服务和纯软件的解决方案，这些解决方案针对多云环境进行了优化，具有可独立运行的模块，或作为我们高性能设备上的集成解决方案的一部分。我们主要通过多个间接销售渠道在美洲、欧洲、中东和非洲(EMEA)以及亚太地区(APAC)营销和销售我们的产品。科技、电信、金融服务、交通、教育、制造和医疗保健行业的企业客户(《财富》1000强或《商业周刊》全球1000强公司)以及政府客户继续构成我们客户基础的最大百分比。
我们的管理团队监控和分析一系列关键绩效指标，以便管理我们的业务并综合评估我们的财务和运营业绩。这些指标包括：
•收入。我们的收入来自全球服务和产品的销售。我们的全球服务收入包括年度维护合同、培训和咨询服务。我们的大部分产品收入来自我们的应用安全和交付解决方案的销售，包括我们的BIG-IP软件和系统、F5 Nginx软件以及我们的F5 Silverline产品。我们的BIG-IP软件解决方案以永久许可和订阅两种方式销售。我们以订阅的方式销售F5 Nginx。我们的SilverLine解决方案是一种托管服务产品，也是按订阅方式销售的。在我们的2022财年，我们推出了F5分布式云服务。F5分布式云服务提供安全、多云网络和基于边缘的计算解决方案，包括以前被称为我们的Shape、Volterra和Silverline产品的软件解决方案。F5分布式云服务在统一的软件即服务(SaaS)平台下以订阅方式提供。

我们在每个报告期内监测我们收入的销售组合。我们相信，客户对我们的新产品、功能增强和消费模式的接受率是未来趋势的指标。我们还考虑将按地理区域划分的整体收入集中度作为当前和未来趋势的额外指标。接近2022财年末，并持续到2023财年第一季度，由于不确定的宏观经济环境，我们看到客户购买模式发生了变化。我们将继续密切关注宏观经济环境及其对我们业务的影响。
•收入成本和毛利率。我们努力控制收入成本，从而保持我们的毛利率。影响收入成本的重要项目是支付给合同制造商的硬件成本、第三方软件许可费、软件即服务基础设施成本、已开发技术和人员的摊销以及管理费用。此外，销售价格、产品和服务组合、库存陈旧、退货、零部件价格上涨、保修成本、全球供应链限制以及围绕新冠肺炎疫情的剩余不确定性等因素可能会对我们每个季度的毛利率产生重大影响。
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目录表
•运营费用。运营费用在很大程度上是由人员和相关管理费用推动的。现有员工人数和未来招聘计划是分析和预测未来运营费用趋势的主要因素。我们监测的其他重大运营费用包括营销和促销、差旅、专业费用、与开发新产品和提供服务有关的计算机成本、设施和折旧费用。
•流动性和现金流。我们的财务状况仍然强劲，拥有大量的现金和投资。2023财政年度前三个月现金和投资减少的主要原因是，用于自愿预付定期贷款融资的现金，包括3.5亿美元的未付本金余额，以及300万美元的应计未付利息。此外，在2023财年第一季度，4000万美元的现金用于回购已发行普通股。2023财政年度第一季度现金和投资的减少被业务活动提供的1.576亿美元现金部分抵消。展望未来，我们认为现金流的主要驱动力将是运营净收入。我们将继续评估可能收购或投资于我们认为具有战略性的业务、产品或技术，这些业务、产品或技术可能需要使用现金。此外，于2020年1月31日，吾等订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为3.5亿美元的优先无抵押循环信贷安排(“循环信贷安排”)。在满足某些条件的情况下，我们可以选择不时增加循环信贷安排下的承诺额，最高可达1.5亿美元。截至2022年12月31日，循环信贷机制下没有未偿还的借款，我们的可用借款能力为3.5亿美元。
•资产负债表。我们将现金、短期和长期投资、递延收入、应收账款余额和未偿还销售天数视为我们财务健康状况的重要指标。由于订阅业务的增长，递延收入在2023财年第一季度继续增长。我们2023财年第一季度的未偿还天数销售额为62天。未付销售天数的计算方法是用某一季度的应收账款期末除以每天的收入。
关键会计政策和估算摘要
在准备我们的财务状况和经营结果时，我们需要做出可能对我们的财务结果产生重大影响的判断和估计。我们认为，在我们的重要会计政策中，以下各项需要估计和假设，需要管理层做出复杂的主观判断，这可能会对报告的结果产生重大影响：收入确认、业务合并会计和租赁会计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
与截至2022年9月30日的财政年度《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。有关新会计政策的摘要，请参阅本季度报告表格10-Q中附注1“最近采用的会计准则”部分。
当前宏观经济状况的影响
我们的整体业绩在一定程度上取决于全球经济和地缘政治状况及其对客户行为的影响。不断恶化的经济状况，包括通胀、利率上升、增长放缓、外汇汇率波动、与新冠肺炎疫情相关的事态发展，以及其他经济状况的变化，可能会对我们的运营业绩和财务表现产生不利影响。有关近期宏观经济事件对我们的业务、财务状况和经营业绩的潜在影响的进一步讨论，请参阅我们截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告第1部分第1A项“风险因素”。
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目录表
经营成果
以下讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的综合财务报表、相关附注和风险因素一起阅读。
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
 (除百分比外，以千为单位)
净收入
产品$340,558 $343,149 
服务359,820 343,951 
总计$700,378 $687,100 
净收入百分比
产品48.6 %49.9 %
服务51.4 50.1 
总计100.0 %100.0 %
净收入。截至2022年12月31日的三个月，总净收入比上年同期增长1.9%。截至2022年12月31日的三个月的整体收入增长主要是由于我们产品安装基础的增加导致服务收入的增加。在截至2022年12月31日的三个月里，美国以外的收入占总净收入的46.4%，而去年同期为44.5%。
净产品收入。截至2022年12月31日的三个月，净产品收入与上年同期持平。
以下是按系统和软件列出的产品净收入(以千为单位)：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
产品净收入
系统收入$173,032 $180,157 
软件收入167,526 162,992 
产品净收入总额$340,558 $343,149 
产品净收入百分比
系统收入50.8 %52.5 %
软件收入49.2 47.5 
产品净收入总额100.0 %100.0 %
净服务收入。截至2022年12月31日的三个月，净服务收入比上年同期增长4.6%。服务收入的增长是由于我们增加了产品安装基础，从而增加了购买或续订维护合同的数量。此外，我们开始看到2022财年提价的好处。
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目录表
我们产品的以下分销商占总净收入的10%以上：
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
Ingram Micro，Inc.17.6 %18.7 %
SYNNEX公司13.6 %12.2 %
我们产品的以下分销商占应收账款总额的10%以上：

十二月三十一日，
2022		2022年9月30日
Ingram Micro，Inc.— 12.9 %
SYNNEX公司13.1 %12.6 %
Carahsoft技术— 16.2 %
没有其他分销商占总净收入或应收账款的10%以上。 
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
 (除百分比外，以千为单位)
净收入和毛利成本
产品$98,855 $81,662 
服务56,152 53,411 
总计155,007 135,073 
毛利$545,371 $552,027 
净收入和毛利率的百分比(占相关净收入的百分比)
产品29.0 %23.8 %
服务15.6 15.5 
总计22.1 19.7 
毛利率77.9 %80.3 %
产品净收入成本。净产品收入成本包括从合同制造商购买的成品、制造管理费用、运费、保修、超额和过时库存拨备、软件即服务基础设施成本以及与收购所开发技术相关的摊销费用。截至2022年12月31日的三个月，净产品收入成本比上年同期增加了1720万美元，增幅为21.1%。净产品收入的成本增加主要是由于软件产品收入的增长。此外，与上一财年同期相比，2023财年第一季度由于组件成本增加、加速费和其他与采购相关的成本，产品收入成本增加。
净服务收入成本。服务收入净额的成本包括专业服务人员的工资和相关福利、差旅、设施和折旧费用。在截至2022年12月31日的三个月中，净服务收入成本占净服务收入的百分比为15.6%，而去年同期为15.5%。2022年12月底，专业服务员工人数从2021年12月底的1,037人增加到1,082人。
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目录表
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用
销售和市场营销$233,105 $234,035 
研发142,323 130,271 
一般和行政69,991 65,661 
重组费用8,740 7,909 
总计$454,159 $437,876 
营业费用(占净收入的百分比)
销售和市场营销33.3 %34.1 %
研发20.3 19.0 
一般和行政10.0 9.5 
重组费用1.2 1.1 
总计64.8 %63.7 %
销售部和市场部。销售和营销费用包括我们销售和营销人员的工资、佣金和相关福利，我们营销计划的成本，包括公关、广告和贸易展、差旅、设施和折旧费用。截至2022年12月31日的三个月，销售和营销费用与去年同期相比相对持平。截至2022年12月底，销售和营销员工人数从2021年12月底的2430人增加到2490人。销售和营销支出包括截至2022年12月31日的三个月的基于股票的薪酬支出2570万美元，而去年同期为2680万美元。
研究与开发。研发费用包括我们产品开发人员的工资和相关福利、原型材料以及与开发新的和改进的产品、设施和折旧费用有关的其他费用。截至2022年12月31日的三个月，研究和开发费用比去年同期增加了1210万美元，增幅为9.3%。在截至2022年12月31日的三个月里，由于研发人员的增加，人员成本比去年同期增加了1180万美元。研发人员从2021年12月底的1,947人增加到2022年12月底的2,165人。研究和开发支出包括截至2022年12月31日的三个月的基于股票的薪酬支出1850万美元，而去年同期为1860万美元。
一般和行政。一般和行政费用包括高管、财务、信息技术、人力资源和法律人员的工资、福利和相关成本、第三方专业服务费、设施和折旧费用。截至2022年12月31日的三个月，一般和行政费用比上年同期增加了430万美元，增幅为6.6%。在截至2022年12月31日的三个月中，由于一般和行政人员人数的增加，人员成本比去年同期增加了470万美元。一般和行政人员人数从2021年12月底的856人增加到2022年12月底的959人。一般和行政支出包括截至2022年12月31日的三个月的基于股票的薪酬支出1100万美元，而去年同期为1090万美元。
重组费用。在2023年和2022年的前两个财季，我们完成了重组计划，以协调战略和财务目标，并优化资源以实现长期增长。由于这些举措，我们记录了与裁员相关的870万美元和790万美元的重组费用，这分别反映在我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的业绩中。
26
目录表
 截至三个月
十二月三十一日，
 20222021
 (除百分比外，以千为单位)
其他所得税和所得税
营业收入$91,212 $114,151 
其他收入(费用)，净额4,702 (2,431)
所得税前收入95,914 111,720 
所得税拨备23,512 18,161 
净收入$72,402 $93,559 
其他所得税和所得税(占净收入的百分比)
营业收入13.0 %16.6 %
其他费用，净额0.7 (0.3)
所得税前收入13.7 16.3 
所得税拨备3.4 2.7 
净收入10.3 %13.6 %
其他收入(费用)，净额。其他收入(费用)，净额主要由利息收入和费用以及外币交易损益组成。截至2022年12月31日的三个月的其他收入(支出)净额增加的主要原因是，与上年同期相比，外币收益增加了580万美元。此外，在截至2022年12月31日的三个月里，我们的投资利息收入比上一年同期增加了300万美元。截至2022年12月31日的三个月，其他收入(支出)净额的增加被利息支出比上年同期增加180万美元部分抵消。
所得税拨备。截至2022年和2021年12月31日止三个月的有效税率分别为24.5%和16.3%。与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的有效税率有所增加，主要是由于基于股票的薪酬和国际业务的税收影响。
我们记录了一笔估值准备金，以将我们的递延税项资产减少到我们认为更有可能变现的金额。在作出此等决定时，我们会考虑过往及预计的应课税收入，以及在评估估值免税额是否适当时所采用的持续审慎及可行的税务筹划策略。截至2022年12月31日和2022年9月30日，我们的递延税净资产分别为2.056亿美元和1.806亿美元。递延税项净资产包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的4610万美元估值津贴，主要与某些国家和外国净营业亏损和税收抵免结转有关。
我们的全球有效税率可能会根据多种因素而波动，包括我们经营的不同地理位置的预计应税收入的变化、基于股票的薪酬的影响、我们的递延税净资产估值的变化、潜在风险的解决、我们经营的不同地理位置提交的纳税申报单上的纳税头寸，以及我们经营的不同地理位置引入新的会计准则或税法或对其解释的变化。我们已经记录了负债，以应对与我们所持的企业和所得税头寸相关的潜在税收敞口，这些头寸可能会受到税务当局的质疑。这些潜在风险的最终解决方案可能会大于或低于所记录的负债，这可能会导致我们对未来的税收支出进行调整。
流动性与资本资源
截至2022年12月31日，现金和现金等价物、短期投资和长期投资总额为6.676亿美元，而截至2022年9月30日的现金和现金等价物、短期投资和长期投资总额为8.941亿美元，减少了2.265亿美元。减少的主要原因是用于自愿预付定期贷款融资的现金，包括3.5亿美元的未付本金余额，以及300万美元的应计但未付利息。此外，在2023财年第一季度，4000万美元的现金用于回购已发行普通股。2023财政年度第一季度现金和投资的减少被业务活动提供的1.576亿美元现金部分抵消。
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目录表
2023财政年度前三个月经营活动提供的现金来自7240万美元的净收入，加上经营资产和负债的变化，根据各种非现金项目进行调整，包括基于股票的薪酬、递延收入、折旧、减值和摊销费用。2023财政年度第一季度经营活动提供的现金比上一年同期有所增加，这主要是因为从客户那里收到的现金增加，这部分抵消了该季度强劲的账单和应收账款余额的增加。
业务现金可能会受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于，在截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告第1部分第1A项“风险因素”中详细说明的风险的影响。然而，我们预计我们目前的现金、现金等价物和投资余额、运营产生的预期现金流以及Revolver Credit Finance上的可用借款能力将足以满足我们的流动性需求。
截至2022年12月31日的三个月，投资活动提供的现金为6190万美元，而去年同期投资活动使用的现金为4200万美元。投资活动包括可供出售证券的购买、销售和到期日、企业收购和资本支出。截至2022年12月31日的三个月，投资活动提供的现金主要是投资到期的6350万美元和投资销售的1220万美元的结果，但与维持我们在全球的业务有关的1310万美元的资本支出部分抵消了这一结果。
截至2022年12月31日的三个月，用于融资活动的现金为3.749亿美元，而去年同期用于融资活动的现金为1.16亿美元。我们在截至2022年12月31日的三个月的融资活动主要包括用于自愿预付定期贷款安排的3.5亿美元现金，以及用于回购股票的4000万美元现金。此外，700万美元的现金用于与股权奖励的净股票结算有关的税收。用于融资活动的现金部分被我们的员工股票购买计划下行使员工股票期权和股票购买所收到的现金2220万美元所抵消。
于二零二零年一月三十一日，吾等订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为3.5亿美元的优先无抵押循环信贷安排(“循环信贷安排”)。在满足某些条件的情况下，我们可以选择不时增加循环信贷安排下的承诺额，最高可达1.5亿美元。截至2022年12月31日，循环信贷机制下没有未偿还的借款，我们的可用借款能力为3.5亿美元。
义务和承诺
截至2022年12月31日，我们的主要承诺包括经营租赁项下的未偿还债务和与该公司的一家零部件供应商的购买债务。
我们以运营租约的形式租赁我们的设施，这些租约将在不同的日期到期，直到2033年。与管理层在截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中讨论的内容相比，我们的主要租赁承诺没有实质性变化。
2022年10月，该公司与其一家供应商就交付系统组件达成了无条件采购承诺。根据协议条款，该公司有义务每年购买1000万美元的零部件库存，在四年内承诺的总金额为4000万美元。截至2022年12月31日，根据承诺的第一年，该公司还有180万美元的剩余采购。截至2022年12月31日，我们的不可撤销长期购买承诺总额为3180万美元。
我们有合同义务购买由我们的主要合同制造商根据我们的年度产量预测采购的库存部件。该义务的合同条款包含取消条款，这些条款减少了我们在一年以上期限内购买库存组件的责任。为了支持我们的生产预测，我们将不定期向我们的主要合同制造商预付库存采购费用。
近期会计公告
最近会计声明的预期影响在本季度报告10-Q表中合并财务报表附注1中进行了讨论。
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第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。我们拥有不同持有量、类型和期限的投资组合。我们持有固定收益证券的主要目标是获得适当的投资回报，同时保持本金和管理风险。在任何时候，市场利率的大幅上升都可能对我们固定收益投资组合的公允价值产生实质性的不利影响。相反，利率下降，包括信贷利差下降的影响，可能会对我们投资组合的利息收入产生实质性的不利影响。我们持有的固定收益投资是出于交易以外的目的。截至2022年12月31日，我们的固定收益投资没有杠杆化。我们监控我们的利率和信用风险，包括我们对特定评级类别和个别发行人的信用敞口。截至2022年12月31日，我们固定收益证券余额的9%由美国政府和美国政府机构证券组成。我们相信，我们投资组合的整体信用质量是强劲的。
通货膨胀风险。我们正在积极监测当前的通胀环境，但我们不认为通胀对我们的业务、财务状况或经营结果产生了实质性影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。如果当前的通胀环境限制了我们的客户从我们那里采购商品和服务的能力，我们可能会看到客户重新确定这些投资决策的优先顺序。这些宏观经济状况可能会损害我们的业务、财务状况和经营结果。
外币风险。我们的大部分销售额、净收入成本和运营费用都是以美元计价的，因此，到目前为止，我们还没有经历过重大的外汇交易损益。虽然我们进行外币交易，并预计将继续这样做，但我们预计，在我们目前的运营水平上，外币交易的收益或亏损不会很大。然而，随着我们继续扩大我们的国际业务，交易收益或亏损在未来可能会变得很大。
管理层认为，在截至2022年12月31日的三个月期间，我们关于市场风险的定量和定性披露与我们在截至2022年9月30日的10-K表格年度报告中讨论的内容相比没有实质性变化。
第四项。控制和程序
本公司维持披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)，旨在确保所需信息按照证券交易委员会制定的规则在规定的时间框架内进行记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序也旨在确保积累需要披露的信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就需要披露的信息做出决定。
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的有效性，根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2022年12月31日是有效的。
财务报告内部控制的变化
在第一财季，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
有关我们所涉法律程序的资料，请参阅附注8-财务报表附注(第一部分，本表格10-Q第1项)的承担及或有事项。
第1A项。风险因素
与我们于2022年11月15日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第1部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
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第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
2022年7月25日，该公司宣布，其董事会批准了额外10亿美元的普通股回购计划。这一授权是对现有54亿美元计划的增量，该计划最初于2010年10月获得批准，并在随后的财年扩大。股票回购计划的收购将不时在非公开交易、加速股票回购计划或证券法和其他法律要求允许的公开市场购买中进行。这些程序可以随时终止。截至2022年12月31日，该公司根据其股票回购计划剩余12亿美元可用于购买股票。
截至2022年12月31日的三个月，回购和停用的股票如下(单位：千，不包括股票和每股数据)：
总数
的股份
购得1
平均价格
按股支付		总人数
股票
购得
根据公开的
已宣布的计划
近似值
股份价值
这可能还是可能的
购得
在计划下2
October 1, 2022 — October 31, 2022— — — $1,272,488 
2022年11月1日-2022年11月30日229,925 $150.18 181,296 $1,244,986 
2022年12月1日-2022年12月31日82,126 $152.25 82,126 $1,232,483 
(1)包括从限制性股票单位扣留的48,629股，这些股票在2023财年第一季度归属于限制性股票单位，以满足在归属限制性股票单位时产生的最低预扣税款义务。
(2)为履行授予此类奖励时产生的最低预扣税款义务而从限制性股票单位扣留的股票不会耗尽根据回购计划可用于购买的美元金额。
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第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。

第六项。陈列品
 
展品
数		   展品说明
31.1*—  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证
31.2*—  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证
32.1*—  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证
101.INS*—  XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH*—  内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*—  内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*—  内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*—  内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*—  内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*—封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
 
*现送交存档。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2023年2月3日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
 
F5，Inc.
发信人：弗朗西斯·J·佩尔泽
弗朗西斯·J·佩尔泽
常务副总裁，
首席财务官
(首席财务官和首席会计官)

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