jout-20221230
假象Q1202300007883299/2900007883292022-10-012022-12-300000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2023-01-27Xbrli：共享0000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2023-01-27ISO 4217：美元00007883292021-10-022021-12-310000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2022-10-012022-12-300000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2021-10-022021-12-310000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2022-10-012022-12-300000788329美国-公认会计准则：公共类别成员2021-10-022021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》

截至本季度末2022年12月30日

或

☐根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》

由_至_的过渡期

佣金文件编号0-16255

约翰逊户外公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
威斯康星州 39-1536083
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)

主街555号, 拉辛, 威斯康星州53403
(主要执行办公室地址)

(262) 631-6600
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.05美元儒特
纳斯达克全球精选市场SM

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法：大型加速申报公司》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义☐加速文件管理器☒非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2023年1月27日，9,033,439A及A类股份1,207,798注册人的B类普通股已发行。


约翰逊户外公司。


索引页码
  
第一部分财务信息 
   
 第1项。财务报表
   
  
简明综合业务报表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三个月
- 1
   
  
简明综合全面收益表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三个月
- 2
   
  
简明综合资产负债表-2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日
- 3
   
简明股东权益综合报表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三个月
- 4
  
简明现金流量表--截至2022年12月30日和2021年12月31日止三个月
- 5
   
  
简明合并财务报表附注
- 6
   
 第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
- 17
   
 第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
- 23
   
 第四项。
控制和程序
- 23
   
第II部其他信息
  
 第1项。
法律诉讼
- 23
   
 第1A项。
风险因素
- 23
   
 第六项。
陈列品
- 23
   
  
签名
- 24
   
  
展品索引
- 25

索引

约翰逊户外公司。
第一部分财务信息
项目1.财务报表

简明合并业务报表
(未经审计)

 截至三个月
(千，不包括每股数据)2022年12月30日2021年12月31日
净销售额$178,337 $153,524 
销售成本115,558 92,893 
毛利62,779 60,631 
运营费用：  
市场营销和销售33,498 28,232 
行政管理、财务和信息系统16,284 12,230 
研发7,525 6,409 
总运营费用57,307 46,871 
营业利润5,472 13,760 
利息收入(827)(93)
利息支出37 38 
其他收入，净额(1,904)(774)
所得税前利润8,166 14,589 
所得税费用2,287 3,733 
净收入$5,879 $10,856 
加权平均普通股-基本：  
A类8,939 8,888 
B类1,208 1,209 
参与证券21 41 
加权平均普通股-摊薄10,168 10,138 
普通股每股净收益-基本：  
A类$0.58 $1.08 
B类$0.53 $0.98 
每股普通股净收益-稀释后： 
A类$0.57 $1.07 
B类$0.57 $1.07 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

- 1 -
索引

约翰逊户外公司。
简明综合全面收益表
(未经审计)
 
 截至三个月
(千人)2022年12月30日2021年12月31日
净收入$5,879 $10,856 
其他全面收益(亏损)：  
外币折算2,937 (423)
固定收益养老金计划：
养恤金计划的变化，扣除税后净额为#美元3及$5，分别
8 16 
其他全面收益(亏损)合计2,945 (407)
综合收益总额$8,824 $10,449 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

- 2 -
索引

约翰逊户外公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
(除共享数据外，以千计)2022年12月30日2022年9月30日2021年12月31日
资产   
流动资产：   
现金和现金等价物$103,422 $129,803 $167,473 
应收账款净额120,553 91,919 86,689 
盘存251,525 248,649 217,431 
其他流动资产11,024 9,945 14,815 
流动资产总额486,524 480,316 486,408 
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元176,501, $171,843及$167,216，分别
91,803 89,125 74,064 
使用权资产55,647 56,625 47,443 
递延所得税11,455 11,411 13,187 
商誉11,167 11,160 11,217 
其他无形资产，净额8,306 8,372 8,570 
其他资产24,194 22,922 31,465 
总资产$689,096 $679,931 $672,354 
负债和股东权益   
流动负债：   
应付帐款$57,058 $53,796 $59,241 
流动租赁负债7,510 7,223 5,646 
应计负债：   
薪金、工资和福利18,022 20,806 19,709 
应计保修9,698 9,639 12,745 
应付所得税4,825 3,186 10,366 
应计折扣和退货6,253 5,214 6,280 
应计客户计划3,943 4,726 5,911 
其他10,129 10,123 8,104 
流动负债总额117,438 114,713 128,002 
非流动租赁负债49,519 50,680 42,817 
递延所得税1,849 1,752 1,627 
退休福利1,610 1,563 1,511 
递延赔偿责任22,684 21,466 29,837 
其他负债1,775 1,743 1,947 
总负债194,875 191,917 205,741 
股东权益：   
普通股：   
已发行和已发行的A类股：9,033,439, 8,984,253和8,949,163，分别
453 451 449 
已发行和已发行的B类股票：1,207,798, 1,207,798和1,207,882，分别
61 61 61 
超出票面价值的资本86,923 87,351 83,869 
留存收益405,574 402,821 378,352 
累计其他综合收益3,565 620 6,979 
按成本价计算的库存股，A类普通股：31,265, 45,961和43,493，分别
(2,355)(3,290)(3,097)
股东权益总额494,221 488,014 466,613 
总负债和股东权益$689,096 $679,931 $672,354 

附注是简明综合财务报表的组成部分。
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索引

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股东权益简明合并报表
(未经审计)

截至2022年12月30日的三个月
(除股份外以千计)股票普通股资本流入
超过标准杆
价值		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存
2022年9月30日的余额10,192,051 $512 $87,351 $402,821 $620 $(3,290)
净收入— — — 5,879 — — 
宣布的股息— — — (3,126)— — 
授予非既有股份56,799 2 (1,381)— — 1,379 
基于股票的薪酬— — 953 — — — 
货币换算调整— — — — 2,937 — 
养恤金计划的变化，扣除税后净额为#美元3
— — — — 8 — 
按成本价购买库存股(7,613)— — — — (444)
2022年12月30日的余额10,241,237 $514 $86,923 $405,574 $3,565 $(2,355)



截至2021年12月31日的三个月
(除股份外以千计)股票普通股资本流入
超过标准杆
价值		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存
2021年10月1日的余额10,127,200 $509 $82,899 $370,501 $7,386 $(2,790)
净收入— — — 10,856 — — 
宣布的股息— — — (3,005)— — 
授予非既有股份34,422 1 (2)— — — 
B到A的转换— — (154)— — 154 
基于股票的薪酬— — 1,126 — — — 
货币换算调整— — — — (423)— 
养恤金计划的变化，扣除税后净额为#美元5
— — — — 16 — 
按成本价购买库存股(4,577)— — — — (461)
2021年12月31日的余额10,157,045 $510 $83,869 $378,352 $6,979 $(3,097)
附注是简明综合财务报表的组成部分。
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索引

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简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至三个月
(千人)2022年12月30日2021年12月31日
用于经营活动的现金  
净收入$5,879 $10,856 
将净收入与用于经营活动的现金净额进行调整：
折旧3,697 3,429 
无形资产摊销66 63 
递延融资成本摊销9 9 
基于股票的薪酬953 1,126 
生产性资产处置损失71 1 
递延所得税9 (73)
营业资产和负债变动：
应收账款净额(28,166)(15,525)
库存，净额(1,214)(50,993)
应付账款和应计负债2,308 (7,447)
其他流动资产(1,055)(1,955)
其他长期负债(196)(2,622)
其他，净额69 358 
 (17,570)(62,773)
用于投资活动的现金  
资本支出(6,649)(6,244)
 (6,649)(6,244)
用于融资活动的现金  
已支付的股息(3,126)(3,005)
购买库存股(444)(461)
 (3,570)(3,466)
外币汇率变动对现金的影响1,408 (492)
现金和现金等价物减少(26,381)(72,975)
现金和现金等价物
期初129,803 240,448 
期末$103,422 $167,473 
补充披露：  
非现金库存股活动$1,379 $— 
缴纳税款的现金737 2,853 
支付利息的现金28 28 

附注是简明综合财务报表的组成部分。 
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索引

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简明合并财务报表附注
(未经审计)

1    陈述的基础

本文所包括的简明综合财务报表未经审计。管理层认为，这些报表包含所有必要的调整(仅由正常经常性项目组成)，以公平地反映Johnson Outdoor Inc.及其子公司(统称“公司”)截至2022年12月30日和2021年12月31日的财务状况及其截至那时的三个月的经营业绩和截至那时的三个月的现金流量。阅读这些简明的综合财务报表时，应结合公司于2022年12月9日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及其附注。

由于季节性变化和其他因素，其中一些因素在本文中有所描述，包括与新冠肺炎疫情的后果以及随后对全球供应链和物流基础设施的相关干扰有关，以及当前的通胀环境(特别是与原材料和采购组件的成本有关)，截至2022年12月30日的三个月的运营结果不一定表明该公司2023财年整个财政年度的预期结果。目前的经济和商业环境，包括与通货膨胀压力有关的环境，再加上大流行病对全球供应链的持续影响(特别是在生产我们产品所需的原材料和部件的来源、时间、可获得性和成本方面)超出了我们的控制范围，仍然高度不确定，目前无法预测。有关更多信息，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的“季节性”和“冠状病毒(新冠肺炎)”。

本公司将所有计息账户的短期投资以及原始到期日为三个月或以下的所有证券和其他工具视为等同于现金。现金等价物按接近市场价值的成本列报。

除每股和每股金额外，所有货币金额均以千计。

2    应收账款

应收账款为扣除坏账准备净额#美元。1,151, $1,037及$2,662分别截至2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日。应收账款净额增至#美元120,553自2022年12月30日起91,919截至2022年9月30日，归因于公司业务的季节性。坏账准备的确定是根据一系列因素确定的。在存在关于应收账款的特定收款问题的情况下，建立准备金，以公司认为将收回的金额对受影响的应收账款进行估值。对于所有其他客户，本公司根据历史坏账经验确认坏账准备，作为每个业务部门未偿还应收账款的百分比。坏账在收回工作耗尽后，从坏账准备中注销。该公司通常不需要应收账款的抵押品。

3    每股收益(EPS)

A类普通股和B类普通股的每股净收益或每股亏损采用两类法计算。获得不可没收股息的限制性股票的授予被归类为参与证券，并要求作为两类法下基本加权平均股票计算的一部分。

A类普通股持有者有权获得相当于110B类普通股每股宣布和支付的所有股息的百分比。本公司以A类股的形式授予未归属的限制性股票，A类股具有与上述A类普通股相同的分配权。因此，每一时期的未分配收益根据每一类普通股有权获得的现金股利金额的比例份额分配给每一类普通股。
 
基本每股收益

每股基本净收益或每股亏损的计算方法是，将分配给A类普通股和B类普通股的净收益或亏损除以A类普通股和B类普通股的加权平均股数
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索引

约翰逊户外公司。
分别发行流通股。在年初至今累计净收入和未分配收入的期间，每一期间的未分配收入根据每一类普通股有权获得的现金股利数额的比例份额分配给每一类普通股。在年初至今累计净亏损或由于股息分配超过净收益而没有未分配收入的时期，B类股票被视为反摊薄，因此，净亏损在所有参与证券的基础上按每股平均分配。

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间，A类和B类股票的每股基本收益采用两类法列报，反映了上述未分配收入的分配。

稀释每股收益

每股摊薄净收入的计算方法是将分配的净收入除以已发行普通股的加权平均数，并根据稀释性股票期权、限制性股票单位(“股票单位”)和非既得限制性股票的影响进行调整。稀释每股收益的计算不包括反稀释股票期权、单位和非既得股票。在计算A类普通股每股摊薄净收益时，假设B类普通股转换为A类普通股。因此，A类普通股和B类普通股的稀释后每股净收益是相同的。在公司报告净亏损的期间，不包括反摊薄股票期权和单位的影响，稀释每股亏损等于两类股票的每股基本亏损。

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间，稀释后每股净收益反映了稀释股票单位的影响，并假设将B类普通股转换为A类普通股。

未来可能稀释每股收益的非既得性股票，不包括在完全摊薄计算中，因为它们将被反摊薄总计60,390和37,916分别截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月。未来可能稀释每股收益的股票单位，并且由于具有反稀释作用而未包括在完全稀释的计算中的股票单位包括53,699和26,232分别截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月。

每股股息

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间的每股股息如下：

 截至三个月
2022年12月30日2021年12月31日
宣布的每股普通股股息：
A类$0.31 $0.30 
B类$0.28 $0.27 


4    基于股票的薪酬和股权计划

公司目前的股权计划允许主要高管和非雇员董事发行股票期权，以收购A类普通股。目前的计划还允许发行限制性股票、限制性股票单位或股票增值权，以代替股票期权。

根据公司2012年非员工持股董事计划和2020年长期激励计划(目前仍有股份可供未来股权激励奖励的唯一计划)，共有395,0182022年12月30日，可供未来授予非雇员董事和主要高管的公司A类普通股。以前根据本公司2010年长期股票激励计划作出的股票奖励也仍未完成，该计划不再允许额外的股票授予。
 
非既得利益股票

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索引

约翰逊户外公司。
本公司授予的所有非归属限制性股票已以A类普通股的形式按授予日期的公平市值授予，并归属于一年由授予董事的股份的授予日期起计四年自授予高级管理人员和雇员股票之日起。授出日的公允价值是根据已授出的股份数目以及本公司于授出日的A类普通股价格高低的平均值，或如本公司A类股于授出日并无交易，则为本公司A类股上一交易日的A类普通股高低股价的平均值。

截至2022年12月30日的三个月，与公司股权计划有关的非既有股票活动摘要如下：
 股票加权平均
授权价
截至2022年9月30日的非既有股票58,136 $73.37 
非既得股票授予16,143 56.55 
已归属的限制性股票(7,350)71.43 
截至2022年12月30日的非既有股票66,929 69.52 
 
非归属股份承授人可选择将部分归属股份交回本公司，以偿还本公司因股份归属而应缴的预扣税款。向本公司回购的股份2,289和1,778分别于截至2022年12月30日及2021年12月31日止三个月期间内。

扣除没收后的与非既得股票有关的股票补偿费用为#美元。456及$295分别截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间。截至2022年12月30日，与非既得股票相关的未确认补偿成本为$2,938，这一金额将在2026年12月之前摊销为支出，或根据未来估计或实际没收的变化进行调整。

于截至2022年12月30日及2021年12月31日止三个月期间内归属的限制性股票的公平价值为$429及$573，分别为。

限售股单位

本公司授予的所有限制性股票单位(RSU)均以归属时以A类普通股股份应付单位的形式授予。这些单位的估值为A类普通股在授予之日的公平市场价值，并归属于一年从授予董事的RSU的授予之日起，取决于是否满足适用的业绩标准，以及三年从发放给员工的RSU之日起。授出日的公允价值以授出单位数目及授出日本公司A类普通股买卖价格高低的平均数为基础，如本公司A类股于授出日并无买卖，则以上一次A类股买卖日本公司A类普通股买卖价格的平均值为基准。

截至2022年12月30日的三个月RSU活动摘要如下：
 RSU数量加权平均
授权价
2022年9月30日的RSU65,994 $82.58 
已批准的RSU36,484 56.54 
归属的RSU(26,742)64.51 
2022年12月30日的RSU75,736 76.42 
 
扣除没收后，与RSU有关的股票薪酬支出为#美元。476及$727分别截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间。截至2022年12月30日，与非既有RSU相关的未确认补偿成本为$3,175，这一金额将在2025年9月之前摊销至支出，或根据未来估计或实际没收的变化进行调整。

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索引

约翰逊户外公司。
RSU受赠人可选择通过将部分A类普通股回购给本公司，以偿还因单位归属和发行A类普通股非限制性股票而应支付的预扣税款。为此目的而交回本公司的股份为5,055和2,799分别于截至2022年12月30日及2021年12月31日止三个月期间内。

于截至2022年12月30日及2021年12月31日止三个月期间，确认为扣税的限制性股票单位的公平价值为$2,247及$2,759，分别为。

与员工赚取的单位相关的薪酬支出(而不是授予外部董事的薪酬)是基于与过去一年累计净销售额和累计营业利润相关的某些公司财务目标的实现情况三年制演出期。只有在至少符合以下条件的情况下才支付奖金80达到目标水平的百分比，并在以下情况下进行最大支付120达到了%或更多的目标水平。在绩效门槛水平上取得成就的支出等于50目标奖励金额的%。在最高绩效水平上取得成就的支出等于150目标奖励金额的%。在获得的范围内，奖励是在结束后以公司A类普通股的股票发行的三年制演出期。

员工购股计划

公司股东通过了Johnson Outdoor Inc.2009年员工股票购买计划，该计划最近一次修订是在2017年3月2日，该计划规定以不低于收购价的价格发行A类普通股85该等股份于授出日期或购买日期(以较低者为准)的公平市值的%。

截至2022年12月30日止三个月期间，本公司发出0A类普通股和已确认的$21与员工股票购买计划相关的费用。截至2021年12月31日止三个月期间，本公司发出0A类普通股和已确认的$104与该计划有关的费用。

5    租契

该公司以不可撤销的长期经营租赁方式租赁某些设施和机器设备。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。

截至2022年12月30日，该公司约有200租约，剩余期限从少于一年至16好几年了。一些租约包含可变的支付条款，例如根据消费者物价指数(CPI)的波动支付。一些租约还包含延长或终止租约的选项。在本公司合理肯定行使该等选择权的范围内，该等选择权已在计算使用权(“ROU”)资产及租赁负债时予以考虑。在目前的租赁协议下，没有剩余价值担保或限制性租赁契约。在计算ROU资产和租赁负债时，公司作出了几项假设和判断，包括根据适用的定义，合同是否属于或包含租赁，以及折现率的确定，该贴现率被假设为增量借款利率。递增借款利率是根据租赁开始日本公司可获得的基于租赁期限和地点的信息得出的。

在所附的截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月简明综合业务报表中确认的租赁费用构成如下：

截至三个月
2022年12月30日2021年12月31日
租赁费
经营租赁成本$2,430 $2,107 
短期租赁成本529 414 
可变租赁成本41 45 
总租赁成本$3,000 $2,566 

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索引

约翰逊户外公司。
上表所列数额包括向相关方支付的租金费用#美元。314及$291分别截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月。

截至2022年12月30日，本公司并无任何融资租赁或转租协议。此外，本公司并无其为出租人的任何租约。虽然本季度本公司延长或续签了各种现有租约，但在截至2022年12月30日的季度内并无签订重大新租约。截至2022年12月30日，本公司并无任何尚未开始的重大经营租赁承诺。与经营租赁有关的补充资产负债表、现金流和其他信息如下：
截至三个月
2022年12月30日2021年12月31日
经营租赁：
经营租赁ROU资产$55,647 $47,443 
流动经营租赁负债7,510 5,646 
非流动经营租赁负债49,519 42,817 
经营租赁负债总额$57,029 $48,463 
加权平均剩余租赁年限(年)12.2112.15
加权平均贴现率3.15 %3.09 %
为计入租赁负债的金额支付的现金$2,149 $1,875 

截至2022年12月30日，初始租期超过一年的不可取消经营租约的未来最低租金承诺如下：
年关联方包括
总计		总计
2023年剩余时间$929 $6,822 
20241,270 8,166 
20251,308 7,545 
20261,348 5,878 
2027226 4,710 
此后— 36,096 
未贴现的租赁付款总额5,081 69,217 
减去：推定利息(155)(12,188)
租赁净负债总额$4,926 $57,029 


6    所得税

在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月中，公司的所得税前收益、所得税支出和有效所得税税率如下：

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索引

约翰逊户外公司。
 截至三个月
 
(除税率数据外，以千计)
2022年12月30日2021年12月31日
所得税前利润$8,166 $14,589 
所得税费用2,287 3,733 
有效所得税率28.0 %25.6 %
 
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月30日的三个月的有效税率增加，主要是由于本年度基于股票的薪酬奖励对税收支出的不利影响，而上一年同期类似奖励的税收优惠。

在评估估值免税额的司法管辖区内，本公司业务的影响将从整体有效税率方法中剔除，并直接根据无法确认任何税项支出或利益的年度年初至今业绩记录。在截至2022年12月30日和2021年12月31日的期间拥有估值免税额的重要税收管辖区包括：
 
2022年12月30日2021年12月31日
印度尼西亚印度尼西亚
瑞士瑞士

本公司根据适用的权威性所得税会计指引，定期评估其所得税或有准备的充分性。因此，由于假设变化的影响或新的事实和发展的结果，公司可能会调整未确认税收优惠的准备金，例如相关税法解释的变化、税务机关的评估、与税务机关的和解以及诉讼时效的失效。由于所得税状况不确定，公司2023财年的税收支出预计将保持不变。

根据其会计政策，该公司将与未确认利益相关的应计利息和罚款确认为所得税费用的组成部分。 
 
7    库存

公司以成本(采用先进先出法确定)或可变现净值中较低者对存货进行估值。各期间期末的库存包括以下内容：

 12月30日，
2022		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$149,986 $166,443 $150,064 
Oracle Work in Process229 230 142 
成品101,310 81,976 67,225 
 $251,525 $248,649 $217,431 

8    商誉

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月商誉变动如下：

 2022年12月30日2021年12月31日
期初余额$11,160 $11,221 
外币汇率变动引起的数额7 (4)
期末余额$11,167 $11,217 

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索引

约翰逊户外公司。
本公司每年评估报告单位的商誉账面价值，或在事件和情况需要时更频繁地评估商誉的账面价值。在进行这项分析时，本公司采用收益法将报告单位的账面价值与其显示的公允价值进行比较。公允价值主要按折现现金流量法厘定，该方法需要相当大的管理层判断及长期假设，并被视为公允价值体系中的第三级(不可观察)公允价值厘定(见下文附注13)。

9    保修
 
该公司对其某些产品在销售时提供保修。下表汇总了该公司截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月的保修活动。
 2022年12月30日2021年12月31日
期初余额$9,639 $14,073 
在此期间签发的保修费用应计费用1,852 767 
已支付的当期保修索赔减少1,793 2,095 
期末余额$9,698 $12,745 

10    或有事件

本公司在正常业务过程中面临各种法律诉讼和诉讼，包括与商业纠纷、产品责任、知识产权和监管事项有关的诉讼和法律程序。本公司为其中某些事项投保了损失保险。虽然诉讼会受到很多不确定因素的影响，而有关这些事项的最终风险也无法确定，但管理层并不相信任何未决诉讼的最终结果会对本公司的财务状况、经营业绩、流动资金或现金流产生重大不利影响。

11    负债

该公司拥有不是2022年12月30日、2022年9月30日或2021年12月31日的未偿债务。

左轮手枪
本公司及其若干附属公司已与PNC Bank National Association及Associated Bank，N.A.(“贷款集团”)订立无抵押信贷安排。这项信贷安排包括一美元75本公司、本公司若干附属公司、作为贷款人和行政代理的PNC银行全国协会以及其中所列其他贷款人之间的循环信贷安排(经修订，称为“信贷协议”或“转让方”)。Revolver规定借款的本金总额不超过$75,000带着一美元50,000手风琴功能，使公司可以选择增加最大融资可获得性(即，总借款金额为$125,000)受制于信贷协议的条件，并经贷款人批准。2021年7月15日，该公司对这一信贷安排签订了第一修正案，将其到期日从2022年11月15日延长至2026年7月15日。 信贷安排的其他关键条款仍如本文所述，本文的描述完全受原始债务协议(其副本作为日期为2017年11月20日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件99.1)和修正案(其副本作为日期为2021年7月16日提交美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1)的条款和条件的限制。
 
Revolver的利率是基于LIBOR加上适用的保证金，保证金每季度重置一次。适用的保证金范围为1.00%至1.75%，并取决于公司在过去12个月期间的杠杆率。Revolver在2022年12月30日和2021年12月31日的利率大约是5.4%和1.1%。

信贷协议限制本公司产生额外债务的能力，包括最高杠杆率和最低利息覆盖率契约，并且是无担保的。

其他借款
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索引

约翰逊户外公司。
该公司拥有不是截至2022年12月30日或2021年12月31日，其外国子公司的无担保循环信贷安排。该公司主要使用信用证作为今后根据其工人赔偿保险支付索赔的担保，这笔索赔总额约为#美元。173及$181分别截至2022年12月30日和2021年12月31日。


12    衍生工具和套期保值活动

以下披露描述了公司使用衍生工具的目标、使用衍生工具的商业目的或背景，以及公司如何相信使用衍生工具有助于实现所述目标。此外，以下披露描述了该公司使用衍生工具和对冲活动对其财务报表的影响。
 
外汇风险
该公司拥有大量的海外业务，其功能货币主要以欧元、瑞士法郎、港元和加拿大元计价。由于公司在国外有业务的货币相对于美元的价值增加或减少，公司合并财务报表中报告的公司海外业务的销售、费用、利润、亏损、资产和负债相应增加或减少。大致12在截至2022年12月30日的三个月期间，公司收入的%以美元以外的货币计价。大致5%以欧元计价，大约5%以加元计价，大约1%以港元计值，其余收入以各种其他外币计价。外币汇率的变化可能会导致公司遭遇意外的财务损失或现金流需求。

公司可能会通过使用外币远期合约来缓解某些外币的部分波动。外币远期合约使公司能够锁定在未来指定日期以固定金额支付或接收的外币汇率。本公司可使用该等外币远期合约，以减轻与外币计价的金融工具及已知承诺(包括购买存货的承诺)的外币汇率变动有关的风险。截至2022年12月30日和2021年12月31日，公司持有不是外币远期合约。

13    公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。根据三个级别的投入建立了公允价值等级，其中前两个水平被认为是可观察的，最后一个水平被认为是不可观察的。

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。这些报价通常来自活跃的外汇市场中涉及相同资产或负债的交易的实时报价。

•第2级-直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。它们通常是从可比工具的现成定价来源获得的。

•第三级--无法观察到的投入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些投入反映了报告实体自己对数据的假设，市场参与者将根据当时情况下可获得的最佳信息对资产或负债进行定价。

由于这些工具的短期到期日，现金、现金等价物、短期投资、应收账款和应付账款的账面价值接近其在2022年12月30日、2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值。当出现减值指标时，公司可能被要求对某些长期资产，如房地产、厂房和设备以及其他无形资产按其公允价值进行估值。

估值技术

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索引

约翰逊户外公司。
拉比信托资产
拉比信托资产被归类为交易证券，由可销售的债务和股权证券组成，这些证券根据活跃市场的未调整报价标记为公允价值。拉比信托资产用于支付公司根据公司的非合格递延补偿计划欠某些高管和其他员工的金额。这些资产包括在合并公司的简明综合资产负债表中的“其他资产”中，资产的按市价计算的调整计入随附的简明综合经营报表中的“其他收入、净额”。抵销递延补偿负债亦按公允价值在本公司随附的简明综合资产负债表中列为“递延补偿负债”。负债变动记入所附简明综合业务报表的“行政管理、财务和信息系统”支出。
 
下表汇总了该公司截至2022年12月30日按公允价值计量的金融资产：
 
 1级2级3级总计
资产：    
拉比信托资产$22,684 $— $— $22,684 
 
下表汇总了该公司截至2022年9月30日按公允价值计量的金融资产：
 
 1级2级3级总计
资产：    
拉比信托资产$21,436 $— $— $21,436 
 
下表汇总了该公司截至2021年12月31日按公允价值计量的金融资产：
 
 1级2级3级总计
资产：    
拉比信托资产$29,835 $— $— $29,835 

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月期间，金融工具公允价值变动对随附的简明综合业务报表的影响如下：

  截至三个月
营业报表中确认的收入所在地2022年12月30日2021年12月31日
拉比信托资产其他收入，净额$1,383 $1,095 

有几个不是资产或负债在截至2022年12月30日或2021年12月31日的三个月期间首次确认后按公允价值在非经常性基础上计量。

14    新会计公告

最近发布的会计声明

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)。ASU 2020-04旨在为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率影响的其他交易提供可选的权宜之计和例外情况。随后在2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)-推迟主题848的日落日期，这将生效日期推迟到2024年12月31日。该公司预计这一指导不会对其财务报表和披露产生重大影响。
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索引

约翰逊户外公司。

15    收入

收入在履行与我们客户的合同条款下的义务时确认；这通常发生在基于装运条款和所有权转移的某个时间点转移我们的货物控制权的时候。收入是指我们在转让货物时预期获得的对价金额。收到的对价金额可能会有所不同，主要是因为客户的激励或回扣安排。该公司根据客户根据历史经验和预测的市场预期可能有权获得的总对价的预期价值来估计可变对价。估计中包括对是否有任何可变考虑因素受到限制的评估。收入估计在对价预期价值发生变化或对价固定时进行调整。对于所有与客户签订的合同，本公司没有针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额，因为从承诺货物的转让到客户付款之间的时间预计为一年或更短时间。销售以正常和惯例的短期信贷条件进行，通常为30至90天不等，或在交付销售点交易时进行。我们在创收活动中同时征收的销售额、增值税和其他税收不包括在收入中。

本公司以个人客户订单的形式与客户订立合同安排，其中规定了货物、数量、定价和相关的订单条款。该公司没有长期履行的合同。由于这些合同的性质，不存在关于客户合同的识别、履行义务的履行或交易价格的重大判断。由于合同的短期性质，公司为获得合同而支出增量成本。

根据历史经验，退货、津贴和折扣的估计成本在确认收入时作为销售额的减少额应计。在某些情况下，本公司为客户提供退回合格产品的权利。截至2022年12月30日，返还资产的权利为 $834 应计退货负债为#美元。2,317。截至2021年12月31日，返还资产的权利为#美元780应计退货负债为#美元。2,092。该公司还为销售给最终客户的产品提供保证型保修，这些保修将继续计入ASC 460保证。

该公司通常将运输和搬运活动作为履行活动进行会计处理，这与收入确认的时间一致；即当客户控制转让的货物时。如果客户在装运时或装运后控制产品，公司已作出会计政策选择，将此类运输和搬运活动视为履行成本。向客户收取的运费和手续费计入“净销售额”，而运费和手续费计入同期的“营销和销售费用”，并确认相关收入。

该公司有各种各样的季节性户外娱乐产品，主要用于在船上钓鱼、潜水、划桨、徒步旅行和露营，这些产品销售给多个终端市场的各种客户。尽管如此，公司销售的所有各种产品的收入确认政策都是相似的。

关于分类收入的规定披露，见附注16。

16    细分业务

该公司通过不同的业务部门开展其全球业务，每个业务部门代表主要的产品线。业务在美国和许多其他国家进行，主要是在欧洲、加拿大和太平洋盆地。在截至2022年12月30日的三个月期间，对公司钓鱼、露营和船艇娱乐部门的两个客户的净销售额合计约为$50,062占公司综合收入的1/3。在截至2021年12月31日的三个月期间，公司渔业、露营和船艇娱乐部门对一个客户的综合净销售额约为$27,305占公司综合收入的1/3。

净销售额和营业利润包括公司随附的简明综合经营报表中报告的对客户的销售额和单位间转移，单位间转移的定价是为了收回成本加上适当的利润率。总资产是指在列报期间结束时，公司在每个业务部门的运营中使用的资产。
 
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索引

约翰逊户外公司。
本公司按业务类别划分的营运摘要如下：
 
 截至三个月   
2022年12月30日2021年12月31日2022年9月30日
净销售额：       
钓鱼：       
非关联客户$137,821 $108,181   
单位间转移220 175   
露营：      
非关联客户11,607 14,118   
单位间转移6 16   
船舶康乐设施：      
非关联客户9,633 14,598   
单位间转移25 2   
潜水      
非关联客户19,042 16,490   
单位间转移17 1   
其他/公司234 137   
淘汰(268)(194)  
总计$178,337 $153,524   
营业利润(亏损)：        
钓鱼$15,572 $16,292   
野营753 2,750   
船舶游乐设施(415)1,531   
潜水13 453   
其他/公司(10,451)(7,266)  
 $5,472 $13,760   
总资产(期末)：      
钓鱼$404,600 $344,104 $382,850 
野营55,977 48,204 59,247
船舶游乐设施37,053 35,652 33,496
潜水81,518 67,549 76,475
其他/公司109,948 176,845 127,863
 $689,096 $672,354 $679,931 
1

17    累计其他综合收益(亏损)

截至2022年12月30日的三个月，按构成部分(扣除税项)划分的累积其他全面收入的变动如下：
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索引

约翰逊户外公司。
 外国
货币
翻译
调整，调整		未摊销
定义的损失
福利养老金
平面图		累计
其他
全面
收入(亏损)
2022年9月30日的余额$791 $(171)$620 
重新分类前的其他全面损失2,937 — 2,937 
从累积的其他全面收益中重新分类的金额— 11 11 
税收效应— (3)(3)
2022年12月30日的余额$3,728 $(163)$3,565 
 
截至2021年12月31日的三个月，按组成部分划分的扣除税项的AOCI变化如下：
 外国
货币
翻译
调整，调整		未摊销
定义的损失
福利养老金
平面图		累计
其他
全面
收入(亏损)
2021年10月1日的余额$7,606 $(220)$7,386 
改叙前的其他全面收入(423)— (423)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额— 21 21 
税收效应— (5)(5)
2021年12月31日的余额$7,183 $(204)$6,979 

    在截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月内，AOCI的重新分类如下：
截至三个月
 2022年12月30日2021年12月31日运营说明书
介绍
固定收益养老金计划的未摊销亏损：    
摊销损失$11 $21 其他收入和支出
税收效应(3)(5)所得税费用
该期间的改叙总数$8 $16  

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)包括有关强生户外公司及其子公司(统称“公司”)截至2022年12月30日和2021年12月31日止三个月期间的经营业绩和财务状况的评论和分析。除每股和每股金额外，所有货币金额均以千计。

我们的MD&A包括以下几个部分：

•前瞻性陈述
•商标
•概述
•经营成果
•流动性和财务状况
•合同债务和表外安排
•关键会计政策和估算

本讨论应与紧接本节之前的简明综合财务报表和相关说明以及公司于2022年12月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的10-K表格年度报告一起阅读。
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索引

约翰逊户外公司。

前瞻性陈述

本10-Q表格中讨论的某些事项属于“前瞻性陈述”，公司打算将这些前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为这些安全港条款的目的纳入本声明。这些前瞻性陈述通常可以被认为是这样的，因为它们包括公司的“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、使用“自信”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将”、“将会”或此类词语的否定或其他类似含义的词语。同样，描述公司未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这可能会导致实际结果或结果与目前预期的大不相同。

可能影响实际结果或结果的因素包括在公司于2022年12月9日提交给证券交易委员会的10-K表格第1A项中“风险因素”标题下描述的事项，以及以下内容：主要市场的经济状况、消费者信心水平和可自由支配支出模式的变化；政治不稳定引起的不确定因素(及其对公司有业务的司法管辖区经济体的影响)；美国贸易政策、关税变化引起的不确定因素，以及其他国家对这些变化的反应；全球爆发的疾病，如新冠肺炎疫情，已经并可能继续影响市场和经济状况，以及对员工、客户和我们业务各个方面的广泛影响；公司成功实施其战略计划，包括其有针对性的销售增长平台、创新重点和越来越多的数字业务；与包括竞争对手在内的第三方的诉讼和纠纷相关的诉讼费用；公司在营运资金管理和成本结构削减方面继续取得成功；公司成功整合战略收购；未来商誉或其他长期资产减记的风险；公司客户履行付款义务的能力；公司竞争对手在产品开发或改进或向公司市场推出新产品方面的行动的影响；外币走势, 利率或大宗商品成本；公司使用的原材料或零部件的价格或可获得性的波动；由于公司订货量和对原材料及其他零部件的需求的材料波动而导致的公司供应链的任何中断，或第三方对制造和生产公司产品所需的相同原材料和零部件的需求，包括与采购制造和生产该等产品所需的原材料和零部件的短缺有关；公司供应商和客户的成功以及公司供应商和客户行业的任何整合的影响；公司成功部署资本的能力；与外包某些制造过程相关的意外结果；与诉讼事项相关的意外结果；以及不利的天气条件和其他影响气候变化立法的因素。敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素，并告诫不要过度依赖此类前瞻性陈述。本文中包含的前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。公司不承担任何义务，也不承担任何义务来更新此类前瞻性陈述，以反映后续事件或情况。
 
商标

我们已经注册了以下商标，以及可能用于本报告的其他商标：Minn Kota®、Cannon®、Humminbird®、Eureka！®、Jetboil®、Old City®、Ocean Kayak®、Carlisle®和Scuapro®。

概述

该公司是全球领先的品牌季节性户外娱乐产品的制造商和营销商，主要用于钓鱼、潜水、划桨和露营。该公司的知名消费品牌组合凭借不断的创新、卓越的营销、产品的性能和质量获得了领先的市场地位。公司的价值观和文化支持所有领域的创新，促进和利用子公司内部和各子公司之间的最佳实践和协同效应，以推进由执行管理层设定并经公司董事会批准的公司战略愿景。该公司由公司董事长兼首席执行官海伦·P·约翰逊-莱波德、她的家族成员和相关实体控制。

冠状病毒(新冠肺炎)

新冠肺炎的流行激发了消费者参与社交遥远和安全的户外活动的欲望。因此，越来越多的人参与户外娱乐活动，也增加了我们公司许多部门对我们产品的需求。然而，从2023财年开始，我们开始看到我们一些细分市场的消费者需求减少。

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索引

约翰逊户外公司。
新冠肺炎及其引发的宏观经济动态也造成了各行各业众所周知的供应链和物流中断，以及通胀压力(尤其是与原材料和外购零部件价格有关的通胀压力)。这些因素影响了制造我们产品所需的原材料和组件的时间、来源、可用性和成本，所有这些都对我们在2022财年和2023财年第一季度的利润率和库存水平产生了不利影响。然而，在2023财年第一季度，我们在制造产品所需的某些组件的可用性方面有所改善，特别是在渔业领域。

由于该公司预计供应链和物流中断以及通胀定价状况将持续整个2023财年，因此该公司仍专注于评估和寻求额外的选择(除了建立库存)以满足对其产品的需求，包括与评估提高利润率的选择有关，例如实施客户提价。尽管如此，这些因素仍然不稳定，可能会对为未来产品销售而销售的商品成本产生不利影响。

亮点

2023财年第一季度的净销售额为178,337美元，比上年同期增加了24,813美元，增幅为16%。虽然销售总体增加，但如上所述，由于零部件供应和供应链持续中断导致库存成本上升，销售商品的成本增加，导致毛利率下降。此外，较高的营业费用导致营业利润比上一年同期减少8288美元。

季节性

该公司的业务具有季节性。按照惯例，第一财季在该公司暖和天气户外娱乐产品的主要销售季节之前。下表列出了该公司在过去三个会计年度的季节性历史情况。由于新冠肺炎疫情爆发的时机，公司传统的季节性销售节奏在2020财年发生了变化，我们的销售额最大的季节通常发生在第二财季和第三财季。有关新冠肺炎影响的更多信息，请参阅上面的“冠状病毒(新冠肺炎)”。
 
 财政年度
 202220212020
截至的季度网络
销售额		运营中
利润		网络
销售额		运营中
利润		网络
销售额		运营中
利润
十二月21 %21 %22 %22 %22 %10 %
三月26 %23 %27 %32 %27 %45 %
六月27 %36 %29 %34 %23 %17 %
九月26 %20 %22 %12 %28 %28 %
 100 %100 %100 %100 %100 %100 %
 
经营成果

公司按业务部门划分的净销售额和营业利润(亏损)如下：

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索引

约翰逊户外公司。
 截至三个月
 2022年12月30日2021年12月31日
净销售额：
钓鱼$138,041 $108,356 
野营11,613 14,134 
船舶游乐设施9,658 14,600 
潜水19,059 16,491 
其他/消除(34)(57)
总计$178,337 $153,524 
营业利润(亏损)：
钓鱼$15,572 $16,292 
野营753 2,750 
船舶游乐设施(415)1,531 
潜水13 453 
其他/消除(10,451)(7,266)
总计$5,472 $13,760 

有关分部净销售额和营业利润的定义，请参阅随附的简明合并财务报表附注的“附注16-业务分部”。

净销售额

截至2022年12月30日的三个月的综合净销售额为178,337美元，比截至2021年12月31日的三个月的153,524美元增加了24,813美元，增幅为16%。与上一年第一季度的净销售额相比，外币换算对本年度第一季度的净销售额产生了大约1%的不利影响。

截至2022年12月30日的三个月，渔业业务的净销售额为138,041美元，比上一财年第一财季的108,356美元增加了29,685美元，增幅为27%。销售额较上年同期增长的主要原因是，与上年同期相比，供应和零部件供应增加，导致我们能够完成与分销商和零售合作伙伴的更多订单，以及价格上涨。

本财年第一季度，露营业务的净销售额为11,613美元，比上一年同期的14,134美元减少了2,521美元，降幅为18%，原因是Jetboil和Eureka的销售额下降！消费者露营产品，因为消费者需求从大流行期间的增长水平下降。

2023财年第一季度，船舶娱乐业务的净销售额为9,658美元，与上一财年同期的14,600美元相比，减少了4,942美元，降幅为34%。消费者需求从大流行期间的较高水平下降推动了较前一年的下降。

潜水是我们最全球化的业务，2023财年第一季度的净销售额为19,059美元，比截至2021年12月31日的三个月的16,491美元增加了2,568美元或16%。随着目的地旅游的回升，销售额随着旅游业的增长而增加，但这一部分被不利的外币换算影响部分抵消，与去年同期相比，外汇兑换对销售额的影响约为6%。
 
销售成本

截至2022年12月30日的三个月的销售成本为115,558美元，比截至2021年12月31日的三个月的92,893美元增加了22,665美元。同比增长的部分原因是销售量的增加。此外，虽然该公司的运费和材料成本在本季度开始有所缓解，但库存中的零部件、零部件和其他原材料的成本，在某些情况下远远高于历史上支付的价位，也是导致比上一年有所增长的原因之一。

毛利率

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约翰逊户外公司。
截至2022年12月30日的三个月，毛利润占净销售额的百分比为35.2%，而截至2021年12月31日的三个月为39.5%。虽然该公司增加了销售量，并在所有产品线上实施了涨价，但如上所述，这些行动不足以抵消季度间较高的库存成本。

运营费用

截至2022年12月30日的三个月的运营费用为57,307美元，而截至2021年12月31日的三个月的运营费用为46,871美元。增加10,436美元的主要原因是销售量驱动的支出增加，以及季度间薪酬、健康保险和专业服务费用增加。

营业利润

在截至2022年12月30日的三个月的综合基础上，营业利润为5472美元，而上一财年第一季度的营业利润为13760美元。如上所述，较高的营业费用和毛利下降是季度间营业利润减少的主要原因。

利息

截至2022年12月30日和2021年12月31日的三个月，利息支出分别为37美元和38美元。由于季度间利率上升，截至2022年12月30日的三个月的利息收入为827美元，而截至2021年12月31日的三个月的利息收入为93美元。

其他费用(收入)，净额

截至2022年12月30日的三个月，其他收入为1,904美元，而去年同期为774美元。在截至2022年12月30日的三个月中，与公司非限定递延补偿计划相关的资产的净投资收益和收益为1,535美元，而截至2021年12月31日的三个月为1,334美元。在截至2022年12月30日的三个月中，外汇兑换收益为276美元，而截至2021年12月31日的三个月为亏损366美元。

所得税费用

本公司的所得税拨备是根据本公司所在税务管辖区的估计年度有效税率计算的。截至2022年12月30日的三个月的有效税率为28.0%，而去年同期为25.6%。

净收入

截至2022年12月30日的三个月的净收益为5879美元，或每股稀释后普通股A和B股0.57美元，而上一会计年度第一季度的净收益为10,856美元，或每股稀释后普通股A和B股1.07美元。

流动性和财务状况

截至2022年12月30日，现金和现金等价物总计103,422美元，而截至2021年12月31日，现金和现金等价物为167,473美元。现金同比减少的主要原因是该公司决定建造和采购多种类别的库存(在某些情况下，价格远远高于历史上支付的价格)，以试图缓解自上一年第一季度以来可能出现的短缺。截至2022年12月30日和2021年12月31日，该公司的债务与总资本的比率为0%。截至2022年12月30日和2021年12月31日，该公司的总债务余额为0美元。见本公司简明综合财务报表附注中的“附注11-负债”以作进一步讨论。

截至2022年12月30日，扣除坏账准备后的应收账款为120,553美元，比截至2021年12月31日的86,689美元增加了33,864美元。这一增长与销量的同比增长是一致的。截至2022年12月30日，库存为251,525美元，增加了34,094美元，而截至2021年12月31日的库存为217,431美元。如上所述，我们库存余额较上一年期间增加的主要原因是自那时以来采购增加，在许多情况下以更高的成本试图建立库存，目的是减轻和/或为供应链的持续中断做准备。截至2022年12月30日，应付账款为57,058美元，而截至2021年12月31日为59,241美元。
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约翰逊户外公司。

下表汇总了公司随附的简明现金流量表中所列的经营、投资和融资活动的现金流量：

 截至三个月
(千人)12月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
现金(用于)由以下机构提供：  
经营活动$(17,570)$(62,773)
投资活动(6,649)(6,244)
融资活动(3,570)(3,466)
外币汇率变动对现金的影响1,408 (492)
现金和现金等价物减少$(26,381)$(72,975)

经营活动

截至2022年12月30日的三个月，用于运营的现金总额为17,570美元，而上一财年同期为62,773美元。与上一年同期相比，用于运营的现金减少，主要是由于该公司决定建立和采购某些原材料和零部件库存，以缓解在满足产品需求方面的短缺，从而增加了去年同期的库存采购。截至2022年12月30日的三个月，折旧和摊销费用为3763美元，而上年同期为3492美元。

投资活动

截至2022年12月30日的三个月，用于投资活动的现金总额为6649美元，而上一财年同期为6244美元，全部与资本支出有关。预计2023财年的任何额外资本支出都将由营运资本提供资金。
 
融资活动

截至2022年12月30日的三个月，用于融资活动的现金总额为3570美元，而截至2021年12月31日的三个月为3466美元，其中包括支付股息和购买库存股。在截至2022年12月30日和2021年12月31日的任何一个季度，该公司都没有负债。有关我们的信贷安排的额外资料，请参阅随附的简明综合财务报表附注11“负债”。

截至2022年12月30日，该公司在外国税务管辖区的银行账户中持有约46,959美元的现金和现金等价物。

合同债务和表外安排

该公司有合同义务和承诺在未来付款，包括根据经营租赁和未结采购订单。在截至2022年12月30日的季度内，在正常业务过程之外，指定的合同义务没有变化。
 
该公司主要利用信用证作为今后根据其工人赔偿保险支付索赔的担保。截至2022年12月30日和2021年12月31日，未偿还信用证分别约为173美元和181美元。

本公司并无其他表外安排。

关键会计政策和估算

公司的关键会计政策和估计在公司截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中确定管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在提交给美国证券交易委员会的“关键会计估计”标题下
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2022年12月9日。在截至2022年12月30日的三个月中，公司的关键会计政策和估计没有重大变化。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

该公司面临外币汇率、利率、商品价格和通胀方面的市场风险。有关市场风险敞口的讨论，请参阅公司截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告，管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析题为“市场风险管理”，于2022年12月9日提交给美国证券交易委员会。在截至2022年12月30日的三个月里，我们的市场风险没有重大变化。

项目4.控制和程序

公司维持披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并且公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给其管理层。包括其首席执行官和首席财务官，以便及时作出关于所需披露的决定。截至本报告所述期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期间结束时，公司的披露控制和程序有效地达到了合理保证的水平。应当指出，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。, 管理层必然需要在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。本公司已设计其披露控制和程序，以达到达到预期控制目标的合理保证水平。

上个会计季度，公司财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所界定)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
 

第二部分其他资料

项目1.法律诉讼

在正常业务过程中，公司可能会不时卷入各种法律程序。我们不认为我们目前涉及任何最终处置会对我们的财务报表产生重大不利影响的索赔或诉讼。

第1A项。风险因素

我们在2022年12月9日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。

项目6.展品

请参见本10-Q报表的附件索引。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
约翰逊户外公司。
签署日期：2023年2月3日 
 海伦·P·约翰逊-莱波尔德
 海伦·P·约翰逊--莱波德
 董事长兼首席执行官
 (首席行政主任)
  
 /s/David W.约翰逊
 David·约翰逊
 总裁副总兼首席财务官
 (首席财务会计官)

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表10-Q季度报告的证物索引
展品
数
 
描述
3.1
经修订至2000年2月17日的公司章程。(作为公司截至2000年3月31日的10-Q表格的附件3.1(A)提交，并通过引用并入本文。)
3.2
经修订及重述至2010年12月6日的公司章程。(作为本公司截至2010年10月1日的10-K表格的附件3.2提交，并通过引用并入本文。)
  
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。
  
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条出具的证明。
  
32(1)
首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证定期财务报告。
  
101
以下材料摘自Johnson Outdoor公司截至2022年12月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告，以XBRL(可扩展商业报告语言)格式并以电子方式提供：(1)简明综合资产负债表；(2)简明综合经营报表；(3)简明综合全面收益表；(4)简明现金流量表；(5)简明股东权益综合报表；(6)简明综合财务报表附注。XBRL实例文档-XBRL实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
104
公司截至2022年12月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。
 
(1)本证书不是为1934年《证券交易法》(修订后)第18节的目的而提交的，也不是通过引用纳入根据1933年《证券法》(修订后)或1934年《证券交易法》(修订后)提交的任何文件。




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