展品99.2
非公认会计准则财务指标
《条例G》、《使用非公认会计准则财务措施的条件》和其他《美国证券交易委员会》条例对某些非公认会计准则财务信息的使用条件进行了定义和规定。我们对自由现金流的衡量以及汇率对我们综合经营报表的影响符合非GAAP财务衡量标准的定义。
我们提供多种自由现金流衡量标准,因为我们认为这些衡量标准为用现金以及通过融资租赁和融资债务购买财产和设备的影响提供了额外的视角。
自由现金流是指“购买物业和设备,扣除销售和奖励所得的净额”后的经营现金流。
自由现金流减去融资租赁和融资债务的本金偿还是自由现金流减去“融资租赁本金偿还”和“融资债务本金偿还”。
自由现金流减去设备融资租赁和所有其他融资租赁和融资债务的本金偿还,是指由融资租赁项下购置的设备减去的自由现金流,该自由现金流计入“融资租赁购置的财产和设备,扣除重新计量和修改后的净额”,所有其他融资租赁负债的本金偿还计入“融资租赁本金偿还”和“融资债务本金偿还”。所有其他融资租赁负债和融资义务均由财产组成。在这项措施中,根据融资租赁购置的设备在反映时就好像这些资产是用现金购买的,但实际情况并非如此,因为这些资产是租赁的。
所有这些自由现金流量计量都有局限性,因为它们省略了总现金流量表的某些组成部分,并且不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流量。例如,这些衡量自由现金流的指标不包括代表债务本金减少的支付部分或用于企业收购的现金支付。此外,我们购买的财产和设备与现金或其他融资选择的组合可能会随着时间的推移而改变。因此,我们认为,将自由现金流量衡量标准仅视为对我们整个合并现金流量表的补充是很重要的。
有关我们的自由现金流指标与根据GAAP报告的最直接可比金额的量化对账,请参阅本报告8-K表附件99.1中的“补充财务信息和业务指标”。
外汇兑美元汇率的变化对我们综合经营报表的影响也是一项非公认会计准则的财务指标。提供有关外汇兑美元汇率对我们综合经营报表的影响的信息,以显示在外汇汇率与上年同期有效汇率保持相同的情况下报告的期间经营业绩。我们在报表8-K的当前报告的附件99.1的“补充金融信息和商业指标”中包括了各种指标,包括在报告的基础上和在显示汇率对美元变化的影响的基础上。