Lightspeed公布2023年第三季度财务业绩
收入同比增长24%,达到1.887亿美元(按固定货币计算增长26%1),处于先前设定的前景的较高水平
总支付量同比增长75%,达到39亿美元
GTV 年处理量超过 50 万美元的客户地点同比增长了 15%
调整后的息税折旧摊销前利润亏损大大超过先前确定的展望
Lightspeed仍然致力于实现盈利增长,调整后的息税折旧摊销前利润将在2024财年实现收支平衡或更好3
Lightspeed根据国际财务报告准则以美元进行报告。
蒙特利尔,2023年2月2日,/CNW Telbec/-Lightspeed Commerce Inc.(“Lightspeed” 或 “公司”)(多伦多证券交易所代码:LSPD)(纽约证券交易所代码:LSPD)今天公布了截至2022年12月31日的三个月和九个月的财务业绩。
“在过去的两年中,我们一直在构建最具吸引力的商务平台,以帮助复杂的中小型企业提高生产力,降低成本,实现运营自动化,并使用数据驱动的见解来扩展业务。我们仍然对目标客户群的增长感到满意。” Lightspeed首席执行官JP Chauvet说。“我们在本季度的业绩中可以看出我们对这一群体的深刻关注,年GTV6超过50万美元的客户地点同比增长15%,超过100万美元的客户地点同比增长19%2。”
Lightspeed的市场机会仍然很大,因为复杂的中小型企业需要技术解决方案来运营业务并应对消费者支出疲软带来的挑战时期。Lightspeed致力于吸引合适的客户,并确保优化运营费用,以最好地服务于该市场并实现其盈利增长的目标。
Lightspeed首席财务官阿莎·巴克沙尼表示:“成功整合了多项收购后,Lightspeed得以实现调整后的息税折旧摊销前利润亏损,好于先前设定的展望,也是过去九个季度以来的最低水平。”“Lightspeed仍然致力于实现我们的目标,即在下一个财年调整后的息税折旧摊销前利润达到平衡或更好3,而我们更精简的组织结构将使我们能够更加灵活地利用未来的巨大长期机遇。”
第三季度财务摘要
(除非另有说明,否则所有比较均与截至2021年12月31日的三个月期间相关):
•总收入为1.887亿美元,增长24%,按固定货币计算增长26%1
•订阅收入为7,450万美元,增长9%
•基于交易的收入为1.072亿美元,增长41%
•净亏损(8.148亿美元),占收入的(431.8)%或每股(5.39美元)。净亏损包括非现金商誉减值费用(7.487亿美元)。在调整了收购相关成本、商誉减值和基于股份的薪酬等某些项目后,公司实现了40万美元的调整后收益1,合每股0.00美元1
•调整后的 EBITDA1 亏损为(540 美元),占收入的(2.9)%1,而之前设定的调整后的 EBITDA1 亏损约为(900 万美元)
•截至2022年12月31日,Lightspeed拥有8.381亿美元的非限制性现金和现金等价物
1 非国际财务报告准则衡量标准或比率。参见 “非国际财务报告准则指标和比率” 以及与本新闻稿中包含的最直接可比的国际财务报告准则指标或比率的对账。
2 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品、Lightspeed 的 Lightspeed Golf 和 NuOrder 的客户所在地和 GTV。
3 财务展望,请参阅本新闻稿中标题为 “长期财务展望” 的部分,了解与Lightspeed调整后的息税折旧摊销前利润平衡相关的假设、风险和不确定性,以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分。
外汇汇率的波动是该季度的不利因素。下表突出显示了截至2022年12月31日的三个月和九个月中外汇对收入和GTV的影响。
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固定货币 (以百万美元的收入和数十亿美元的GTV表示) | 截至2022年12月31日的三个月 | 截至2022年12月31日的九个月 |
收入 | GTV | 收入 | GTV |
| | | | |
报告的总收入和报告的GTV4总收入 | $ | 188.7 | | $ | 22.4 | | $ | 546.3 | | $ | 66.8 | |
外汇兑换对收入和GTV的影响 | $ | 3.8 | | $ | 1.4 | | $ | 10.3 | | $ | 4.2 | |
按固定货币计算的收入1和按固定货币计算的GTV4 | $ | 192.5 | | $ | 23.8 | | $ | 556.6 | | $ | 71.0 | |
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收入增长率和 GTV 增长率 | 24 | % | 10 | % | 36 | % | 20 | % |
按固定货币计算的收入增长率1和按固定货币计算的GTV增长率 | 26 | % | 17 | % | 39 | % | 28 | % |
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上一年的可比数据 = | 截至2021年12月31日的三个月 | 截至2021年12月31日的九个月 |
报告的总收入和报告的总GTV | $ | 152.7 | | $ | 20.4 | | $ | 401.8 | | $ | 55.6 | |
运营亮点
•总收入为1.887亿美元,同比增长24%,这要归因于ARPU的提高、GTV的增长、更广泛的支付采用率以及GTV高客户客户中客户地点数量的扩大,organic5的增长。按固定货币计算1,收入增长了26%。
•基于订阅和交易的收入同比增长26%,达到1.817亿美元,所有这些都是有机增长。按固定货币计算,订阅和基于交易的收入1增长了28%。
•订阅收入同比增长9%,达到7,450万美元。高GTV客户中不断增长的客户定位基础和不断扩大的ARPU对订阅收入产生了积极影响。按固定货币计算,订阅收入1增长了13%。
•基于交易的收入为1.072亿美元,同比增长41%。这一业绩是GTV持续增长的结果,以及越来越多的GTV是通过公司的支付解决方案处理的。GPV4从去年同期的22亿美元增长了75%,达到39亿美元。
•在本季度,Lightspeed仍然专注于吸引合适的客户群,即具有更高GTV和更复杂需求的客户群——Lightspeed行业领先的解决方案非常适合这些客户。结果,客户所在地的月度 ARPU4 增长了20%,达到约348美元,而去年同期约为290美元。订阅ARPU从去年同期的131美元增加到136美元。Lightspeed的客户群继续向更高的GTV客户地点转移,GTV超过50万美元6的客户地点数量同比增长15%2,GTV每年超过100万美元的客户地点同比增长19%2。相反,GTV 中每年处理金额低于 200,000 美元的客户地点数量同比萎缩2。与年GTV超过50万美元的客户相比,Lightspeed的客户所在地的流失风险要低得多,生命周期价值也更高。客户地点4总数保持在约16.7万个,与上一季度持平。7
4 关键绩效指标。请参阅 “关键绩效指标”。
5 此处提及 “有机” 增长不包括自上一个可比期结束以来发生的任何收购的影响,以便提供一致的比较基础。为更清楚起见,如果收购发生在前一个可比期的一半,则出于计算有机增长的目的,将此类收购在本期内的缴款包括在内,仅限于与前一个同期相同的月份。
6A Customer Location每年的GTV是通过按年计算客户所在地在过去十二个月中积极处理的月份的GTV来计算的。
7 该段落中的客户位置和ARPU数字不包括截至2022年12月31日归因于Ecwid电子商务独立产品的大约15.4万个客户地点,以及截至2021年12月31日的大约15.6万个客户地点。
•获得的部分客户包括:CaseTify,一个覆盖七分之一的千禧一代的全球领先科技配饰品牌,它选择了 Lightspeed Retail with Payments 作为其澳大利亚首家旗舰店;在英国经营28个分店的著名英国鞋类零售商Soletit Nice采用了Lightspeed Retail with Payments;自1926年起在芝加哥经营高级餐饮机构Soletit Club的普罗旺斯三星餐厅Le Petit Nice 选择了 Lightspeed 餐厅并且分析;将加入Lightspeed B2B网络的还有奢华手工制作的意大利鞋类品牌圣东尼和Gerber童装。
•在本季度,Lightspeed的客户处理了224亿美元的GTV,同比增长10%,处理了238亿美元,按固定货币计算同比增长17%。全渠道零售GTV增长了6%,而酒店业GTV增长了16%。该公司看到了消费者支出状况疲软对其客户的影响,一些零售垂直行业的每个地点的GTV同比下降。鉴于 COVID-19 在截至 2021 年 12 月 31 日的三个月期间复苏的影响,酒店业 GTV 同比走强,但也显示出与上一季度相比疲软的迹象。
•该季度的净亏损为(8.148亿美元),而去年同期为(6,550万美元)。按占收入的百分比计算,净亏损为(431.8)%,而去年同期为(42.9)%。净亏损包括非现金商誉减值费用(7.487亿美元)。
•本季度调整后的 EBITDA1 亏损为(540 万美元),而去年同期为(710 万美元)。按占收入的百分比1计算,调整后的息税折旧摊销前利润亏损为(2.9)%,而去年同期为4.7%。调整后的息税折旧摊销前利润亏损好于Lightspeed先前确定的展望,这要归因于持续的财务纪律和收入处于先前设定的展望区间的最高水平。
•公司每年12月31日进行年度商誉减值测试。鉴于科技公司估值的普遍下降以及Lightspeed的股价,截至2022年12月31日,该公司的净资产超过了其市值,这是公司的减值触发因素。商誉减值测试导致的非现金减值费用为(7.487 亿美元)。
•在本季度,公司宣布将Kady Srinivasan加入其执行领导团队,担任首席营销官。Srinivasan女士是一位终身高管,在零售、游戏、消费品和科技公司领导、建立和扩大营销工作方面拥有超过15年的经验。她从 Klaviyo 加入 Lightspeed,在那里她曾担任高级副总裁兼全球营销主管。此前,斯里尼瓦桑曾在Owlet Baby Care担任首席营销官,并在Dropbox和Electronic Arts担任过各种职务。
•2023年1月17日,公司宣布精简和重组运营,裁员10%,裁掉约300个职位。这导致重组现金费用增量估计为1,200万至1,400万美元,主要包括遣散费、员工福利和相关费用。该公司预计将主要在公司第四季度承担这些费用。被裁掉的职位所产生的估计工资和相关福利每年约为2500万美元。
•Lightspeed Capital在本季度的收入比去年同期增长了221%。截至2022年12月31日,未偿还的商户现金预付款为1,580万美元,比上一季度增长25%。
财务展望8
以下展望取代了公司先前发表的所有声明,并基于当前的预期。
8 财务前景是完全限定的,基于许多假设,并受本新闻稿 “前瞻性陈述” 和 “财务展望假设” 标题下描述的许多风险的约束。
Lightspeed预计,消费者支出在短期内仍将承受压力,鉴于基于交易的收入现在已超过总收入的一半,这在未来几个月中带来了不利影响。在宏观不确定性持续存在的同时,Lightspeed将继续谨慎地管理业务,并将优先考虑盈利增长。
Lightspeed现在预计,2023财年全年调整后的息税折旧摊销前利润亏损1约为3,700万美元,高于先前设定的约4,000万美元。该公司现在预计,年收入将处于先前设定的7.3亿至7.4亿美元(按固定货币计算约为7.4亿至7.5亿美元1)的低端。
公司仍然致力于在2024财年实现调整后的息税折旧摊销前利润达到平衡或更好3的目标。
电话会议和网络直播信息
Lightspeed将于美国东部时间2023年2月2日星期四上午8点主持电话会议和网络直播,讨论公司的财务业绩。要访问电话会议的电话版本,请访问 https://conferencingportals.com/event/rPYvDbSx。注册后,将分享有关如何加入通话的说明,包括拨入信息以及唯一的密码和注册人ID。在通话时,注册的参与者将使用确认电子邮件中的号码拨号,输入他们的唯一密码和ID后,将直接输入会议。或者,网络直播将在公司网站的 “投资者” 部分直播,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
除其他外,Lightspeed将在电话会议和网络直播中讨论季度业绩、财务前景和客户群的趋势,相关材料将在公司网站 https://investors.lightspeedhq.com 上公布。投资者应仔细审查此类相关材料中包含的因素、假设和不确定性。
从美国东部时间2023年2月2日上午11点左右开始,直到美国东部时间2023年2月9日晚上 11:59,投资者也可以通过拨打800.770.2030获得电话会议的音频重播,拨打美国或加拿大的800.770.2030,国际来电者拨打647.362.9199,提供会议编号74316。此外,存档的网络直播将在公司网站的投资者部分播出,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
Lightspeed未经审计的简明中期合并财务报表以及管理层对截至2022年12月31日的三个月和九个月的讨论和分析可在Lightspeed的网站 https://investors.lightspeedhq.com 上查阅,并将在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上提交。
财务前景假设
在计算截至2023年3月31日的第四季度和全年财务展望中包含的调整后息税折旧摊销前利润和按固定货币计算的收入时,我们考虑了包括收入、直接收入成本和运营费用在内的国际财务报告准则指标。我们的财务前景基于多种假设,包括 Lightspeed 开展大量业务的司法管辖区并未大幅加强为帮助减缓 COVID-19 传播或采取新的或额外措施来应对病毒卷土重来或其新变种扩散而采取的严格措施;业务失败导致的暂停订阅请求和流失率保持在计划水平;我们增加客户分布的能力符合我们的计划水平(尤其是在较高的 GTV 群体中);合作伙伴推荐产生的收入来源与历史费率保持一致(尤其是考虑到我们的支付解决方案的持续扩展,这些解决方案与其中一些推荐合作伙伴提供的解决方案竞争);采用我们支付解决方案的客户平均GTV等于或高于我们的计划水平;我们支付解决方案的未来采用率和预期保持一致,包括基于交易的收入增长比率的两倍以上订阅收入同比增长;毛利率反映了收入结构的这种趋势;我们有能力根据我们的预期对支付解决方案进行定价并实现适当的利润;我们有能力在持续扩张中取得成功
支付解决方案;历史季节性趋势重返我们的某些关键垂直领域,影响我们的GTV和基于交易的收入;在整个客户群中继续成功扩大模块采用率;我们能够从已完成的收购中获得预期收益,包括优先考虑旗舰Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant产品所产生的预期协同效应;旗舰产品的市场接受和采用率;我们有能力吸引和留住实现计划所需的关键人员;我们对成本削减计划的成本、时机和影响的期望;我们管理客户流失的能力;我们管理客户折扣和延期付款请求的能力;以及对通货膨胀、利率变化、消费者支出、外汇汇率和其他宏观经济状况的假设。我们的财务前景并未反映在本报告发布之日之后可能宣布或完成的收购的潜在影响。我们的财务前景,包括各种基本假设,构成前瞻性信息,应与以下关于前瞻性信息的警示声明一起阅读。许多因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异,包括但不限于与以下相关的风险和不确定性:任何疫情,例如 COVID-19 疫情、COVID-19 病毒或核心地区任何变异或突变的任何新出现或持续复苏的风险,以及由此对中小型企业的影响,包括业务失败导致的流失率上升、订阅申请暂停和延迟购买决策;俄罗斯入侵乌克兰及其反应;我们无法吸引和留住客户;我们无法增加客户销售额;我们无法实施增长战略;我们无法继续加快支付解决方案的全球推广和采用;我们依赖少数云服务供应商和供应商提供支付解决方案中的部分技术;我们有能力维持足够的硬件库存水平;我们无法改善和增强功能、性能,我们平台的可靠性、设计、安全性和可扩展性;我们预防和管理信息安全漏洞或其他网络安全威胁的能力;我们与竞争对手竞争的能力;与第三方的战略关系;我们对第三方支付处理解决方案集成的依赖;我们的解决方案与第三方应用程序和系统的兼容性;我们平台所依赖技术的变化;我们获取、维护和保护知识产权的能力;与国际运营、销售相关的风险以及我们平台在不同国家的使用;我们的流动性和资本资源;诉讼和监管合规;税法及其适用的变化;我们扩大销售、营销和支持能力和能力的能力;我们执行降低成本举措的能力;维持客户服务水平和声誉;影响中小型企业的宏观经济因素,包括通货膨胀、利率变化、消费者支出趋势;以及汇率波动。前瞻性信息的目的是向读者描述管理层对我们财务业绩的预期,可能不适合用于其他目的。
长期财务展望
我们的长期目标反映了当前客户采用我们的支付解决方案的趋势,与基于利润的订阅收入相比,基于交易的收入比例有所增加。我们的长期目标还反映了运营杠杆率的逐步提高,包括ARPU的增加以及主要运营支出项目规模扩大所带来的好处。我们的长期目标构成适用的证券法所指的财务前景和前瞻性信息。沟通长期目标的目的是描述管理层对我们预期运营模式、财务业绩和业务成熟后阶段增长前景的期望。此类信息可能不适合用于其他目的。
公司在制定长期目标时做出了许多假设,包括:
•我们的核心地域和垂直领域的经济状况,包括消费者信心、可支配收入、消费者支出和就业,仍接近目前的水平。
•COVID-19 疫情,包括任何变种,已经持续消退,在我们的核心地域和垂直领域实现了广泛的免疫力,包括取消了此类市场的社交距离措施和其他限制。
•客户采用我们的支付解决方案符合过去的费率和预期,新客户的平均GTV等于或高于计划水平。
•随着越来越多的客户采用我们的支付解决方案,毛利率占收入的百分比继续下降。
•我们能够根据我们的期望对付款处理解决方案进行定价。
•我们有能力在持续扩展支付解决方案方面取得成功。
•合作伙伴推荐产生的收入来源与历史费率保持一致(特别是考虑到我们的支付解决方案的持续扩展,这些解决方案与其中一些推荐合作伙伴提供的解决方案竞争)。
•ARPU的长期增长每年为10%或以上,包括订阅ARPU的增长,与过去的增长率和预期一致,这得益于客户采用其他解决方案和模块以及推出新的解决方案、模块和功能,包括我们的旗舰Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant产品。
•我们能够根据我们的期望为解决方案和模块定价。
•当我们优先考虑旗舰Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant产品时,我们有能力识别协同效应并将这些协同效应再投资于业务的核心领域。
•客户地点的增长和构成,符合我们将注意力集中在更高GTV客户身上的战略。
•我们有能力成功整合被收购的公司并从此类收购中获得预期收益。
•我们吸引、培养和留住关键人员的能力。
•我们执行降低成本计划的能力。
•在国内和国际上有效发展和扩大我们的劳动力的能力,包括我们的销售、营销、支持以及产品和技术运营。
•我们管理客户流失的能力。
•我们能够管理订阅暂停请求、客户折扣和延期付款请求。
•对外汇汇率和利率的假设,包括通货膨胀。
•我们有能力成功向客户出售我们的Lightspeed Capital产品。
我们的财务前景并未反映在本报告发布之日之后可能宣布或完成的收购的潜在影响。许多因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类目标所表达或暗示的业绩存在重大差异,包括在我们最新的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中以及我们最新的年度信息表中 “风险因素” 下确定的风险因素。特别是,我们的长期目标受以下风险和不确定性的影响:
•COVID-19 疫情,包括我们的核心地区出现任何新的或持续复苏的风险以及由此对中小型企业的影响,包括业务失败、申请暂停订阅、延期付款和延迟购买决策导致的流失率上升。
•俄罗斯入侵乌克兰及其反应。
•供应链风险和供应链短缺对我们商家的影响。
•影响中小企业的其他宏观经济因素,包括通货膨胀、利率变化和消费者支出趋势。
•我们有能力管理外汇波动对我们的收入和经营业绩的影响。
•我们实施增长战略的能力和竞争的影响。
•在可预见的将来,扩展我们的业务需要大量投资和支出。
•我们的流动性和资本资源,包括我们以令人满意的条件获得债务或股权融资的能力。
•我们提高规模和运营杠杆的能力。
•我们有能力继续加快支付解决方案的全球推广和采用。
•我们在支付解决方案中的部分技术上依赖少数云服务提供商和供应商。
•我们改善和增强我们平台的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性的能力。
•我们预防和管理信息安全漏洞或其他网络安全威胁的能力。
•我们有能力在高度分散和竞争激烈的市场中竞争和令人满意地为我们的解决方案定价。
•与第三方的战略关系,包括我们对集成第三方支付处理解决方案的依赖。
•我们有能力维持足够的硬件库存。
•我们的解决方案与第三方应用程序和系统的兼容性。
•我们平台所依赖的技术的变化。
•我们获取、维护和保护我们的知识产权的能力。
•与我们在各个国家的国际运营、销售和平台使用有关的风险。
•我们的业务和客户业务的季节性。
•诉讼和监管合规。
•我们有能力扩大销售能力并维持我们的客户服务水平和声誉。
•我们执行降低成本计划的能力。
•毛利和运营费用是指根据国际财务报告准则确定的衡量标准,这些指标可能受到异常、特殊或非经常性项目的影响,或者受无法以其他方式反映经营业绩或阻碍同期比较的项目的影响。
•任何潜在的收购或其他战略机会,其中一些可能规模很大,或者会导致重大的整合困难或支出,或者以其他方式影响我们在预定时间内实现盈利的能力,或者根本影响我们实现盈利的能力。
另见本新闻稿中标题为 “前瞻性陈述” 的部分。
关于光速
Lightspeed的一站式商务平台为作为全球经济支柱的企业提供支持,帮助商家进行创新,以简化、扩展和提供卓越的客户体验。该云解决方案改变并统一了在线和实体运营、多渠道销售、向新地点扩张、全球支付、融资和与供应商网络的连接。
Lightspeed成立于加拿大蒙特利尔,在纽约证券交易所和多伦多证券交易所(纽约证券交易所代码:LSPD)(多伦多证券交易所股票代码:LSPD)双重上市。公司的团队遍布北美、欧洲和亚太地区,为100多个国家的零售、酒店和高尔夫业务提供服务。
欲了解更多信息,请访问:www.lightspeedhq.com
在社交媒体上:领英、脸书、Instagram、YouTube 和推特
非国际财务报告准则指标和比率
此处提供的信息包括某些非国际财务报告准则财务指标,例如 “调整后的息税折旧摊销前利润”、“调整后收益(亏损)”、“用于经营活动的调整后现金流”、“非国际财务报告准则毛利”、“非国际财务报告准则的一般和管理费用”、“非国际财务报告准则的销售和营销费用”、“按固定货币计算的订阅收入” 以及 “订阅和转账” 按固定货币计算的基于行动的收入” 和某些非国际财务报告准则比率,例如 “调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比”,“调整后的每股收益(亏损)-基本和
摊薄”、“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比”、“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比”、“非国际财务报告准则的研发费用占收入的百分比”、“非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比”、“按固定货币计算的收入增长”、“按固定货币计算的订阅收入增长” 以及 “按固定货币计算的订阅和基于交易的收入增长”。这些衡量标准和比率不是《国际财务报告准则》认可的衡量标准和比率,不具有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准和比率进行比较。相反,这些指标和比率是作为额外信息提供的,目的是通过从管理层的角度进一步了解我们的经营业绩,从而对国际财务报告准则的衡量标准和比率进行补充。因此,不应孤立地考虑这些指标和比率,也不应将其作为对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析的替代品。这些非国际财务报告准则指标和比率用于为投资者提供我们经营业绩的补充衡量标准和比率,因此可能凸显我们核心业务的趋势,而这些趋势在仅依赖国际财务报告准则指标和比率时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估发行人时经常使用非国际财务报告准则的指标和比率。我们的管理层还使用非国际财务报告准则衡量标准和比率,以促进不同时期的经营业绩比较,编制运营预算和预测,并确定管理层薪酬的组成部分。在截至2022年12月31日的九个月中,公司推出了新的非国际财务报告准则指标:“按固定货币计算的收入”、“按固定货币计算的订阅收入” 和 “按固定货币计算的订阅和基于交易的收入”,以及新的非国际财务报告准则比率:“固定货币的收入增长”、“按固定货币计算的订阅收入增长” 和 “按固定货币计算的订阅和基于交易的收入增长”。
“调整后的息税折旧摊销前利润” 的定义为净亏损,不包括利息、税项、折旧和摊销或息税折旧摊销,经调整后的股票薪酬和相关工资税、与已完成收购相关的薪酬支出、外汇损益、交易相关成本、重组、诉讼准备金和商誉减值进行调整。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润为衡量公司经营业绩提供了有用的补充指标,因为它有助于说明我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被收入或支出的影响所掩盖,而收入或支出的影响并不代表我们业务的核心经营业绩。
“调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比” 是通过将调整后的息税折旧摊销前利润除以我们的总收入来计算的。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比为衡量公司经营业绩提供了有用的补充指标,因为它有助于说明我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被收入或支出的影响所掩盖,而收入或支出的影响并不代表我们业务的核心经营业绩。
“调整后收益(亏损)” 的定义为净亏损,不包括无形资产摊销,经股票薪酬和相关工资税、与已完成收购相关的薪酬支出、交易相关成本、重组、诉讼条款、递延所得税回收和商誉减值进行了调整。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括无形资产摊销和某些其他非现金或非运营支出可以为我们的业务表现提供有用的补充指标,因为它可以更准确地进行跨时期的可比性。
“调整后的每股收益(亏损)——基本和摊薄” 的定义为调整后收益(亏损)除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。我们使用调整后的每股收益(亏损)——基本和摊薄后为每股(基本和摊薄后)业务的业绩和盈利能力提供有用的补充指标。
“用于经营活动的调整后现金流” 的定义是经营活动中使用的现金流,经调整后包括支付股份薪酬的工资税、支付与已完成收购相关的薪酬支出、支付交易相关成本、支付重组成本、支付与诉讼准备金相关的款项(扣除保险和补偿收益所得金额)以及支付与资本化内部开发成本相关的款项。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括某些流入和流出
为投资者提供了有用的补充指标,可以衡量我们在公司创造现金流能力方面的业务表现。
“非国际财务报告准则毛利” 定义为经股票薪酬和相关工资税调整后的毛利。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有关公司业绩和盈利能力方面业务表现的有用补充指标。
“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则毛利除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这一比率,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有关公司业绩和盈利能力方面业务表现的有用补充指标。
“非国际财务报告准则一般和管理费用” 的定义是经基于股份的薪酬和相关的工资税、交易相关成本和诉讼条款调整后的一般和管理费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则一般和管理费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则的研发费用” 被定义为经股票薪酬和相关工资税调整后的研发费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则研发费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则研发费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则销售和营销费用” 的定义是经股票薪酬和相关的工资税和交易相关成本调整后的销售和营销费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关的成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则销售和营销费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则销售和营销费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这一比率,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关的成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“按固定货币计算的收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整后的收入。以美元以外货币计算的当前收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的收入增长” 是指按固定货币计算的收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的订阅收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的订阅收入。当前以美元以外货币计算的订阅收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的订阅收入增长” 是指按固定货币计算的订阅收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于订阅和交易的收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的订阅和基于交易的收入。使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是本期有效的实际汇率,将当前以美元以外货币的订阅和基于交易的收入转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅和基于交易的收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于订阅和交易的收入增长” 是指按固定货币计算的订阅和基于交易的收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅和基于交易的收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
有关非国际财务报告准则财务指标和比率的对账,请参阅以下财务表。
关键绩效指标
我们监控以下关键绩效指标,以帮助我们评估业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。这些关键绩效指标还用于为投资者提供衡量我们经营业绩的补充指标,从而突出我们核心业务的趋势,如果仅依赖国际财务报告准则的指标和比率,这些趋势可能并不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用行业指标来评估发行人。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
ARPU。“每位用户的平均收入” 或 “ARPU” 表示该时期公司订阅收入和基于交易的总收入除以该期间公司客户所在地的数量。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为它为我们在增加客户群收入方面的进展提供了有用的补充指标。为更清楚起见,公司在此期间的客户地点数量是通过计算整个时期的平均客户地点数量来计算的。
客户地点。“客户地点” 是指服务期限尚未结束或我们正在与之谈判续订合同的计费商户地点,对于NuOrder而言,是指直接或间接付费订阅的品牌,其服务条款尚未结束或我们正在就其续订进行谈判。单个唯一客户可以拥有多个客户地点,包括实体和电子商务网站,对于NuOrder,则可以有多个订阅。我们之所以使用这种衡量标准,是因为我们相信我们有能力增加人数
就市场渗透率和业务增长而言,我们的平台每年服务的客户所在地的GTV较高,这表明我们在市场渗透率和业务增长方面取得了成功。
总付款量。“总付款量” 或 “GPV” 是指在通过我们的支付解决方案期间,处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,我们是与客户达成协议的主体,扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GPV的增长表明了我们在多大程度上扩展了支付解决方案。随着使用我们支付解决方案的客户地点数量的增加,尤其是那些GTV较高的客户地点,我们将创造更多的GPV,并看到更高的交易收入。我们已将通过 NuOrder 解决方案处理的金额排除在我们的 GPV 之外,因为它们代表的是企业对企业的交易量,而不是企业对消费者的交易量,而且我们目前没有针对企业间交易量的强大支付解决方案。
总交易量。“总交易量” 或 “GTV” 是指在此期间通过我们基于云的软件即服务平台处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GTV是衡量我们客户成功和平台实力的指标。GTV 不代表我们获得的收入。我们已将通过 NuOrder 解决方案处理的金额排除在我们的 GTV 之外,因为它们代表的是企业对企业的交易量,而不是企业对消费者的交易量,而且我们目前没有针对企业间交易量的强大支付解决方案。
按固定货币计算的总交易量。“按固定货币计算的总交易量” 或 “按固定货币计算的GTV” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的GTV。美元以外货币的当前 GTV 使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为按固定货币计算的GTV可以作为衡量我们客户的成功和平台实力的有用补充指标,而不会受到外币汇率同比变化的影响。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能与我们的财务前景(包括收入、按固定货币计算的收入、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比)以及预期的事件或业绩有关,可能包括有关我们的财务状况、业务战略、增长战略、潜在市场、预算、运营、财务业绩、税收、股息政策、计划和目标的信息。特别是有关以下方面的信息:我们对未来业绩、业绩、成就、前景或机会或我们经营所在市场的预期;宏观经济状况,例如通货膨胀压力、利率和全球经济不确定性增加;我们对成本削减计划的成本、时机和影响的预期;持续的 COVID-19 疫情和俄罗斯入侵乌克兰等事件;以及对行业和消费者支出趋势、我们的增长率、取得进展的预期而我们平台的扩展、我们的支付相关解决方案和其他解决方案的收入和创收潜力、我们的毛利率和未来的盈利能力、收购结果和协同效应、法律诉讼的影响、外汇波动对我们的经营业绩、业务计划和战略以及我们在行业中的竞争地位的影响,都是前瞻性信息。
在某些情况下,前瞻性信息可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “计划”、“目标”、“预期” 或 “不预期”、“预期”、“战略”、“预算”、“预算”、“建议”、“展望”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期” 或 “不预期””、“相信”,或者某些行动、事件或结果 “可能”、“可能”、“会”、“可能” 的词语和短语或陈述的变体,
“将”、“将被采取”、“发生” 或 “实现”,这些术语的否定词和类似的术语。此外,任何提及未来事件或情况的预期、意图、预测或其他特征的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
前瞻性信息必然基于许多观点、估计和假设,截至此类前瞻性信息发布之日,我们认为这些观点、估计和假设是适当和合理的。前瞻性信息受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异,包括但不限于我们最近管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析、我们最新的年度信息表中 “风险因素” 下以及我们向加拿大提交的其他文件中确定的风险因素证券监管机构和美国证券交易委员会,所有这些都可以在我们在SEDAR上的个人资料(www.sedar.com)和EDGAR的www.sec.gov上查阅。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果或未来事件存在重大差异。您不应过分依赖前瞻性信息,前瞻性信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表了我们截至本文发布之日(或另行声明发布之日)的预期,在此之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或承担任何更新或修改任何前瞻性信息的意图、义务或承诺,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受上述警示声明的明确限制。
联系人:
阿莎·巴克沙尼
首席财务官
Gus Papageorgiou
投资者关系主管
investorrelations@lightspeedhq.com
来源 Lightspeed Commer
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简明的中期合并亏损表和综合亏损表 (以千美元表示,未经审计的股票数量和每股金额除外) |
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月, |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| $ | $ | | $ | $ |
收入 | | | | | |
订阅 | 74,494 | | 68,589 | | | 222,548 | | 177,888 | |
基于交易 | 107,156 | | 75,839 | | | 299,984 | | 197,315 | |
硬件和其他 | 7,047 | | 8,248 | | | 23,746 | | 26,611 | |
| | | | | |
总收入 | 188,697 | | 152,676 | | | 546,278 | | 401,814 | |
| | | | | |
收入的直接成本 | | | | | |
订阅 | 19,948 | | 19,164 | | | 61,028 | | 51,535 | |
基于交易 | 71,584 | | 43,949 | | | 204,496 | | 115,610 | |
硬件和其他 | 11,159 | | 10,562 | | | 35,754 | | 33,149 | |
| | | | | |
总收入成本 | 102,691 | | 73,675 | | | 301,278 | | 200,294 | |
| | | | | |
毛利 | 86,006 | | 79,001 | | | 245,000 | | 201,520 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
一般和行政 | 28,429 | | 21,655 | | | 83,800 | | 67,013 | |
研究和开发 | 37,405 | | 32,005 | | | 109,637 | | 84,313 | |
销售和营销 | 60,505 | | 55,308 | | | 193,487 | | 149,271 | |
财产和设备的折旧 | 1,327 | | 1,315 | | | 3,736 | | 3,204 | |
使用权资产的折旧 | 2,109 | | 2,078 | | | 6,219 | | 5,711 | |
外汇损失(收益) | (968) | | 327 | | | (496) | | 582 | |
与收购相关的薪酬 | 6,290 | | 19,012 | | | 36,046 | | 30,058 | |
无形资产的摊销 | 25,366 | | 25,851 | | | 76,926 | | 65,661 | |
重组 | 1,324 | | — | | | 3,134 | | 197 | |
商誉减值 | 748,712 | | — | | | 748,712 | | — | |
| | | | | |
运营费用总额 | 910,499 | | 157,551 | | | 1,261,201 | | 406,010 | |
| | | | | |
营业亏损 | (824,493) | | (78,550) | | | (1,016,201) | | (204,490) | |
| | | | | |
净利息收入 | 8,300 | | 1,029 | | | 15,158 | | 1,974 | |
| | | | | |
所得税前亏损 | (816,193) | | (77,521) | | | (1,001,043) | | (202,516) | |
| | | | | |
所得税支出(恢复) | | | | | |
当前 | 38 | | 96 | | | 818 | | 821 | |
已推迟 | (1,429) | | (12,125) | | | (6,320) | | (29,421) | |
| | | | | |
所得税回收总额 | (1,391) | | (12,029) | | | (5,502) | | (28,600) | |
| | | | | |
净亏损 | (814,802) | | (65,492) | | | (995,541) | | (173,916) | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | |
| | | | | |
可重新归类为净损失的项目 | | | | | |
对外业务折算的外币差额 | 9,197 | | (2,251) | | | (6,325) | | (6,376) | |
现金流对冲工具的未实现净收益(亏损)的变化 | 1,407 | | 415 | | | (1,371) | | (530) | |
| | | | | |
其他综合收益总额(亏损) | 10,604 | | (1,836) | | | (7,696) | | (6,906) | |
| | | | | |
综合损失总额 | (804,198) | | (67,328) | | | (1,003,237) | | (180,822) | |
| | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (5.39) | | (0.44) | | | (6.64) | | (1.25) | |
| | | | | |
普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 | 151,187,993 | | 148,171,635 | | | 149,952,650 | | 139,283,453 | |
| | | | | | | | |
简明的中期合并资产负债表 (以千美元表示,未经审计) | | |
| | |
| 截至目前 |
| 十二月三十一日 2022 | 3月31日 2022 |
资产 | $ | $ |
| | |
流动资产 | | |
现金和现金等价物 | 838,118 | | 953,654 | |
贸易和其他应收账款 | 68,575 | | 45,766 | |
库存 | 10,143 | | 7,540 | |
其他流动资产 | 33,934 | | 35,535 | |
| | |
流动资产总额 | 950,770 | | 1,042,495 | |
| | |
租赁使用权资产,净额 | 22,305 | | 25,539 | |
财产和设备,净额 | 19,587 | | 16,456 | |
无形资产,净额 | 334,600 | | 409,568 | |
善意 | 1,350,009 | | 2,104,368 | |
其他长期资产 | 29,233 | | 21,400 | |
递延所得税资产 | 144 | | 154 | |
| | |
总资产 | 2,706,648 | | 3,619,980 | |
| | |
负债和股东权益 | | |
| | |
流动负债 | | |
应付账款和应计负债 | 69,748 | | 78,307 | |
租赁负债 | 6,924 | | 7,633 | |
应缴所得税 | 6,627 | | 6,718 | |
递延收入 | 61,636 | | 65,194 | |
| | |
流动负债总额 | 144,935 | | 157,852 | |
| | |
递延收入 | 1,640 | | 2,121 | |
租赁负债 | 19,479 | | 23,037 | |
长期债务 | — | | 29,841 | |
基于股份的薪酬应计工资税 | 851 | | 1,007 | |
递延所得税负债 | 222 | | 6,833 | |
| | |
负债总额 | 167,127 | | 220,691 | |
| | |
股东权益 | | |
股本 | 4,274,008 | | 4,199,025 | |
额外的实收资本 | 192,263 | | 123,777 | |
累计其他综合收益(亏损) | (5,019) | | 2,677 | |
累计赤字 | (1,921,731) | | (926,190) | |
| | |
股东权益总额 | 2,539,521 | | 3,399,289 | |
| | |
负债和股东权益总额 | 2,706,648 | | 3,619,980 | |
| | |
| | | | | | | | |
简明的中期合并现金流量表 (以千美元表示,未经审计) | | |
| | |
| 截至12月31日的九个月, |
| 2022 | 2021 |
来自(用于)经营活动的现金流 | $ | $ |
净亏损 | (995,541) | | (173,916) | |
不影响现金和现金等价物的物品 | | |
基于股份的收购相关薪酬 | 31,520 | | 26,133 | |
无形资产的摊销 | 76,926 | | 65,661 | |
财产和设备折旧以及租赁使用权资产 | 9,955 | | 8,915 | |
递延所得税 | (6,320) | | (29,421) | |
基于股份的薪酬支出 | 107,845 | | 66,982 | |
未实现的外汇损失 | 50 | | 272 | |
商誉减值 | 748,712 | | — | |
运营资产(增加)/减少和运营负债增加/(减少) | | |
贸易和其他应收账款 | (19,689) | | (11,095) | |
库存 | (2,603) | | (2,884) | |
其他资产 | (4,746) | | (22,590) | |
应付账款和应计负债 | (10,362) | | (2,001) | |
应缴所得税 | (91) | | 451 | |
递延收入 | (4,039) | | 1,727 | |
基于股份的薪酬应计工资税 | (156) | | (2,136) | |
净利息收入 | (15,158) | | (1,974) | |
| | |
经营活动总数 | (83,697) | | (75,876) | |
| | |
来自(用于)投资活动的现金流 | | |
财产和设备增补 | (7,211) | | (8,748) | |
无形资产的增加 | (2,375) | | — | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | (559,450) | |
购买投资 | (1,256) | | — | |
限制性定期存款的变动 | — | | 344 | |
利息收入 | 13,706 | | 4,122 | |
| | |
投资活动总数 | 2,864 | | (563,732) | |
| | |
来自(用于)融资活动的现金流 | | |
行使股票期权的收益 | 4,297 | | 16,925 | |
发行股本的收益 | — | | 823,515 | |
股票发行成本 | (193) | | (34,135) | |
偿还长期债务 | (30,000) | | — | |
扣除激励措施和限制性租赁存款变动后的租赁负债的支付 | (6,405) | | (5,088) | |
融资成本 | (734) | | (1,445) | |
| | |
筹资活动共计 | (33,035) | | 799,772 | |
| | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,668) | | (655) | |
| | |
本期现金及现金等价物净增加(减少) | (115,536) | | 159,509 | |
| | |
现金和现金等价物—期初 | 953,654 | | 807,150 | |
| | |
现金和现金等价物-期末 | 838,118 | | 966,659 | |
| | |
支付的利息 | 374 | | 704 | |
缴纳的所得税 | 979 | | 687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账 调整后 EBITDA (以千美元表示,百分比除外,未经审计) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 九个月已结束 十二月三十一日 |
| | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (814,802) | | | (65,492) | | | (995,541) | | | (173,916) | |
净亏损占收入的百分比 | (431.8) | % | | (42.9) | % | | (182.2) | % | | (43.3) | % |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 34,470 | | | 21,968 | | | 107,700 | | | 67,441 | |
折旧和摊销 (2) | 28,802 | | | 29,244 | | | 86,881 | | | 74,576 | |
外汇损失(收益)(3) | (968) | | | 327 | | | (496) | | | 582 | |
净利息收入 (2) | (8,300) | | | (1,029) | | | (15,158) | | | (1,974) | |
收购相关薪酬 (4) | 6,290 | | | 19,012 | | | 36,046 | | | 30,058 | |
与交易相关的成本 (5) | 390 | | | 1,017 | | | 3,511 | | | 8,781 | |
重组 (6) | 1,324 | | | — | | | 3,134 | | | 197 | |
商誉减值 (7) | 748,712 | | | — | | | 748,712 | | | — | |
诉讼条款 (8) | 64 | | | (126) | | | 1,180 | | | 1,079 | |
追回所得税 | (1,391) | | | (12,029) | | | (5,502) | | | (28,600) | |
| | | | | | | |
调整后 EBITDA | (5,409) | | | (7,108) | | | (29,533) | | | (21,776) | |
| | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | (2.9) | % | | (4.7) | % | | (5.4) | % | | (5.4) | % |
(1) 这些支出是与根据我们的股权激励计划向员工和董事发行的股票期权和其他奖励以及相关的工资税有关的确认的非现金支出,前提是这些支出可直接归因于基于股份的薪酬;它们可以包括估算值,因此可能会发生变化。在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,基于股份的薪酬支出分别为34,256美元和107,845美元(2021年12月——支出为29,939美元和66,982美元),相关的工资税分别为214美元的支出和145美元的收回款(2021年12月——回收7,971美元和459美元的支出)。这些金额包含在直接收入成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见未经审计的简明中期合并财务报表附注6)。
(2) 根据会计准则《国际财务报告准则第16号——租赁》,截至2022年12月31日的三个月,净亏损包括与使用权资产相关的2,109美元折旧、275美元的租赁负债利息支出,不包括与租金支出相关的2,197美元(截至2021年12月31日的三个月,分别为2,078美元、305美元和2,039美元)。在截至2022年12月31日的九个月中,净亏损包括与使用权资产相关的6,219美元的折旧、797美元的租赁负债利息支出,不包括与租金支出相关的6,390美元(截至2021年12月31日的九个月分别为5,711美元、916美元和6,022美元)。
(3) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(4) 这些成本是向被收购企业支付的对价的一部分,这取决于此类被收购企业某些关键人员的持续就业义务和/或某些绩效标准的达成。
(5) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(6) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,并将继续进行重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。与本次重组相关的费用记为重组费用。
(7) 该金额代表非现金商誉减值费用(更多细节见未经审计的简明中期合并财务报表附注11)。
(8) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 调整后每股收益(亏损)和调整后每股收益(亏损)——基本和摊薄 (以千美元表示,未经审计的股票数量和每股金额除外) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 九个月已结束 十二月三十一日 |
| | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (814,802) | | | (65,492) | | | (995,541) | | | (173,916) | |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 34,470 | | | 21,968 | | | 107,700 | | | 67,441 | |
无形资产的摊销 | 25,366 | | | 25,851 | | | 76,926 | | | 65,661 | |
收购相关补偿 (2) | 6,290 | | | 19,012 | | | 36,046 | | | 30,058 | |
与交易相关的成本 (3) | 390 | | | 1,017 | | | 3,511 | | | 8,781 | |
重组 (4) | 1,324 | | | — | | | 3,134 | | | 197 | |
商誉减值 (5) | 748,712 | | | — | | | 748,712 | | | — | |
诉讼条款 (6) | 64 | | | (126) | | | 1,180 | | | 1,079 | |
递延所得税的回收 | (1,429) | | | (12,125) | | | (6,320) | | | (29,421) | |
| | | | | | | |
调整后收益(亏损) | 385 | | | (9,895) | | | (24,652) | | | (30,120) | |
| | | | | | | |
普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 (7) | 151,187,993 | | | 148,171,635 | | | 149,952,650 | | | 139,283,453 | |
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每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (5.39) | | | (0.44) | | | (6.64) | | | (1.25) | |
调整后的每股收益(亏损)——基本和摊薄 | 0.00 | | | (0.07) | | | (0.16) | | | (0.22) | |
(1) 这些支出是与根据我们的股权激励计划向员工和董事发行的股票期权和其他奖励以及相关的工资税有关的确认的非现金支出,前提是这些支出可直接归因于基于股份的薪酬;它们可以包括估算值,因此可能会发生变化。在截至2022年12月31日的三个月和九个月中,基于股份的薪酬支出分别为34,256美元和107,845美元(2021年12月——支出为29,939美元和66,982美元),相关的工资税分别为214美元的支出和145美元的收回款(2021年12月——回收7,971美元和459美元的支出)。这些金额包含在直接收入成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见未经审计的简明中期合并财务报表附注6)。
(2) 这些成本是向被收购企业支付的对价的一部分,这取决于此类被收购企业某些关键人员的持续就业义务和/或某些绩效标准的达成。
(3) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(4) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,并将继续进行重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。与本次重组相关的费用记为重组费用。
(5) 该金额代表非现金商誉减值费用(更多细节见未经审计的简明中期合并财务报表附注11)。
(6) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
(7) 在我们报告调整后亏损的时期,由于发生的调整后亏损,所有潜在摊薄的证券均被排除在调整后每股亏损——摊薄后的计算范围之外,因为将其包括在内会产生反摊薄作用。在我们发生调整后亏损的时期,调整后的每股亏损——摊薄后与调整后每股亏损——基本相同。在截至2022年12月31日的三个月中,公布了调整后收益。在截至2022年12月31日的三个月中,普通股的加权平均数没有根据所有潜在摊薄性证券的稀释效应进行调整,因为调整后的每股收益——基本和摊薄后均将是相同数额,无论是否具有所有潜在稀释性证券的稀释效应,调整后的每股收益——基本收益——基本收益均为0.00。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 经营活动中使用的调整后现金流 (以千美元表示,未经审计) |
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| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 九个月已结束 十二月三十一日 |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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经营活动中使用的现金流 | (26,424) | | | (48,236) | | | (83,697) | | | (75,876) | |
与股份薪酬相关的工资税 (1) | 618 | | | 1,751 | | | 885 | | | 4,797 | |
收购相关补偿 (2) | 6,043 | | | 3,673 | | | 6,043 | | | 7,093 | |
与交易相关的成本 (3) | (315) | | | 3,910 | | | 4,509 | | | 11,777 | |
重组 (4) | 679 | | | — | | | 2,492 | | | 1,089 | |
诉讼条款 (5) | 228 | | | 1,487 | | | 3,097 | | | (288) | |
资本化内部开发成本 (6) | (877) | | | — | | | (2,375) | | | — | |
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经营活动中使用的调整后现金流 | (20,048) | | | (37,415) | | | (69,046) | | | (51,408) | |
(1) 这些金额代表我们向员工和董事发行的股票期权和其他奖励的工资税的现金流入和流出。
(2) 这些金额代表支付给被收购企业的部分对价的现金流出,这些对价与此类被收购企业的某些关键人员的持续就业义务和/或符合某些绩效标准的对价有关。
(3) 这些金额代表现金流出和因时间差异而产生的流入,与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些金额还包括与结算目标公司交易相关成本相关的调整,这些成本超出了我们收购的正常业务范围,在相关收购之日被视为负债。
(4) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,并将继续进行重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。与本次重组相关的费用记为重组费用。
(5) 这些金额代表扣除作为保险和赔偿收益获得的金额后,与某些诉讼事项有关的准备金的现金流入和流出,以及其他成本,例如所产生的律师费。这些现金流入和流出不包括与我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项有关的现金流入和流出。
(6) 这些金额代表与Lightspeed B2B网络相关的资本化内部开发成本相关的现金流出。这些金额包含在未经审计的简明中期合并现金流量表中用于投资活动的现金流部分中。如果这些成本不作为无形资产进行资本化,它们将成为我们在经营活动中使用的现金流的一部分。在截至2022年3月31日的财年中,没有资本化的内部开发成本。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) (以千美元计,百分比除外,未经审计) |
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| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的九个月, |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| $ | $ | | $ | $ |
毛利 | 86,006 | | 79,001 | | | 245,000 | | 201,520 | |
占收入的百分比 | 45.6 | % | 51.7 | % | | 44.8 | % | 50.2 | % |
增加:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 1,652 | | 1,202 | | | 6,110 | | 4,196 | |
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非国际财务报告准则毛利 (1) | 87,658 | | 80,203 | | | 251,110 | | 205,716 | |
非国际财务报告准则毛利占收入的百分比 (2) | 46.5 | % | 52.5 | % | | 46.0 | % | 51.2 | % |
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一般和管理费用 | 28,429 | | 21,655 | | | 83,800 | | 67,013 | |
占收入的百分比 | 15.1 | % | 14.2 | % | | 15.3 | % | 16.7 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 11,719 | | 5,467 | | | 30,430 | | 15,641 | |
减去:与交易有关的费用 (4) | 285 | | 708 | | | 2,780 | | 7,877 | |
减去:诉讼条款 (5) | 64 | | (126) | | | 1,180 | | 1,079 | |
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非国际财务报告准则一般和管理费用 (1) | 16,361 | | 15,606 | | | 49,410 | | 42,416 | |
非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比 (2) | 8.7 | % | 10.2 | % | | 9.0 | % | 10.6 | % |
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研究和开发费用 | 37,405 | | 32,005 | | | 109,637 | | 84,313 | |
占收入的百分比 | 19.8 | % | 21.0 | % | | 20.1 | % | 21.0 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 10,144 | | 7,226 | | | 31,013 | | 19,386 | |
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非国际财务报告准则的研发费用 (1) | 27,261 | | 24,779 | | | 78,624 | | 64,927 | |
非国际财务报告准则的研发费用占收入的百分比 (2) | 14.4 | % | 16.2 | % | | 14.4 | % | 16.2 | % |
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销售和营销费用 | 60,505 | | 55,308 | | | 193,487 | | 149,271 | |
占收入的百分比 | 32.1 | % | 36.2 | % | | 35.4 | % | 37.1 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 10,955 | | 8,073 | | | 40,147 | | 28,218 | |
减去:与交易有关的费用 (4) | 105 | | 309 | | | 731 | | 904 | |
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非国际财务报告准则的销售和营销费用 (1) | 49,445 | | 46,926 | | | 152,609 | | 120,149 | |
非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比 (2) | 26.2 | % | 30.7 | % | | 27.9 | % | 29.9 | % |
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(1) 这是一项非国际财务报告准则的衡量标准。见 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(2) 这是非国际财务报告准则的比率。见 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(3) 这些支出是与根据我们的股权激励计划向员工和董事发行的股票期权和其他奖励以及相关的工资税有关的确认的非现金支出,前提是这些支出可直接归因于基于股份的薪酬;它们可以包括估算值,因此可能会发生变化。
(4) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(5) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 按固定货币计算的收入和收入增长率 (以千美元表示,百分比除外,未经审计) |
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| 截至2022年12月31日的三个月 | | 截至2022年12月31日的九个月 |
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报告的订阅收入 | 74,494 | | | 222,548 | |
订阅收入增长率 | 9 | % | | 25 | % |
外币兑换对订阅收入的影响 (1) | 2,788 | | | 7,418 | |
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按固定货币计算的订阅收入 | 77,282 | | | 229,966 | |
按固定货币计算的订阅收入增长率 | 13 | % | | 29 | % |
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报告的订阅和基于交易的收入 | 181,650 | | | 522,532 | |
基于订阅和交易的收入增长率 | 26 | % | | 39 | % |
外币兑换对订阅和基于交易的收入的影响 (1) | 3,411 | | | 8,912 | |
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按固定货币计算的订阅和基于交易的收入 | 185,061 | | | 531,444 | |
按固定货币计算的基于订阅和交易的收入增长率 | 28 | % | | 42 | % |
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报告的总收入 | 188,697 | | | 546,278 | |
总收入增长率 | 24 | % | | 36 | % |
外币兑换对总收入的影响 (1) | 3,846 | | | 10,273 | |
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按固定货币计算的总收入 | 192,543 | | | 556,551 | |
按固定货币计算的总收入增长率 | 26 | % | | 39 | % |
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| 截至2021年12月31日的三个月 | | 截至2021年12月31日的九个月 |
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报告的订阅收入 | 68,589 | | | 177,888 | |
报告的订阅和基于交易的收入 | 144,428 | | | 375,203 | |
报告的总收入 | 152,676 | | | 401,814 | |
(1) 以美元以外货币计算的当期收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。