美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
委托文件编号：
美国超导公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
| | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ |
| | 规模较小的报告公司 |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注册人普通股的流通股：
| 普通股，每股面值0.01美元 |
| |
| 班级 |
| 杰出的AS1月30日, 2023 |
美国超导体公司
索引
|
|
|
页码 |
| 第一部分-财务信息 |
|
|
|
|
|
|
| 第1项。 |
财务报表 |
3 |
|
|
|
|
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
23 |
|
|
|
|
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
30 |
|
|
|
|
| 第四项。 |
控制和程序 |
30 |
|
|
|
|
| 第二部分--其他资料 |
|
|
|
|
|
|
| 第1项。 |
法律诉讼 |
31 |
|
|
|
|
| 第1A项。 |
风险因素 |
31 |
|
|
|
|
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
31 |
|
|
|
|
| 第三项。 |
高级证券违约 |
31 |
|
|
|
|
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
31 |
|
|
|
|
| 第五项。 |
其他信息 |
31 |
|
|
|
|
| 第六项。 |
陈列品 |
32 |
|
|
|
|
| 签名 |
|
33 |
美国超导体公司
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
未经审计的简明综合资产负债表
(单位：千)
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 无形资产，净值 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 受限现金 | ||||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 债务，流动部分 | ||||||||
| 或有对价 | ||||||||
| 递延收入，本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | $ | |||||||
| 递延收入，长期部分 | ||||||||
| 租赁负债，长期部分 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 长期债务部分 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注16) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注为未经审核简明综合财务报表的组成部分。
美国超导体公司
未经审计的简明合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| 截至三个月 |
九个月结束 |
|||||||||||||||
| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利率 |
||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 研发 |
||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 |
||||||||||||||||
| 与收购相关的无形资产的摊销 |
||||||||||||||||
| 或有对价的公允价值变动 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 总运营费用 |
||||||||||||||||
| 营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息收入，净额 |
||||||||||||||||
| 中国解散 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入(费用)，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税费用前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出(福利) |
( |
) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股净亏损 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已发行普通股加权平均数 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
||||||||||||||||
| 稀释 |
||||||||||||||||
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
美国超导体公司
未经审计的简明综合全面损失表
(单位：千)
| 截至三个月 |
九个月结束 |
|||||||||||||||
| 十二月三十一日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他综合(亏损)收益，税后净额： |
||||||||||||||||
| 中国解散 |
||||||||||||||||
| 外币折算(亏损)收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 扣除税后的其他综合(亏损)收益合计 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
美国超导体公司
未经审计的股东权益综合报表
截至以下日期的三个月和九个月2022年12月31日和2021年12月31日
(单位：千)
| 普通股 |
其他内容 |
累计其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 |
面值 |
实收资本 |
库存股 |
综合损失 |
累计赤字 |
股东权益 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 发行普通股-限制性股票，扣除没收的股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股发行-ESPP |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 发行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
其他内容 |
累计其他 | 总计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 面值 | 实收资本 | 库存股 | 综合损失 | 累计赤字 | 股东权益 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 发行普通股红利 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| Neeltran收购 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股回购 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股发行-ESPP |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股红利 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 发行普通股--限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 为401(K)匹配发行股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 累计平移调整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
美国超导体公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
(单位：千)
| 截至12月31日的9个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 对净亏损与业务中使用的现金净额进行调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 超额和陈旧库存准备金 |
||||||||
| 递延所得税 |
( |
) | ||||||
| 或有对价的公允价值变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 中国解散 |
||||||||
| 非现金利息收入 |
( |
) | ||||||
| 其他非现金项目 |
||||||||
| 现金及现金等价物的未实现汇兑损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营性资产和负债账户的变化： |
||||||||
| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 库存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他资产 |
( |
) | ||||||
| 应付账款和应计费用 |
( |
) | ||||||
| 递延收入 |
||||||||
| 用于经营活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||
| 购置房产、厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 |
( |
) | ||||||
| 有价证券到期收益 |
||||||||
| 其他资产的变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 库存股回购 |
( |
) | ||||||
| 偿还债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使员工股票期权和员工持股计划的收益 |
||||||||
| 融资活动提供的现金净额 |
||||||||
| 汇率变动对现金的影响 |
( |
) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息补充明细表： |
||||||||
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动 |
||||||||
| 就收购Neeltran，Inc.发行普通股。 |
$ | |||||||
| 发行普通股以清偿债务 |
$ | $ | ||||||
附注是未经审计简明综合财务报表的组成部分。
美国超导体公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1.业务和运营的性质以及流动性
业务和运营的性质
美国超导公司(连同其子公司，“AMSC®”或“公司”)成立于四月9, 1987.该公司是兆瓦级电力弹性解决方案的领先系统供应商，这些解决方案协调电网™上的电力节奏与和谐，并保护和扩大海军舰队的能力。该公司的系统级产品利用其专有的“智能材料”和“智能软件和控制”来提供更强的弹性和改善兆瓦级潮流的性能。
本公司未经审计之简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)指示，以持续经营方式编制，以形成10--Q.持续经营列报基础假设本公司将继续经营，并将能够在正常业务过程中变现其资产并履行其负债和承诺。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些指示予以精简或省略。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有信息披露。管理层认为，未经审计的简明综合财务报表反映了公允报告截至中期的结果所需的所有调整(包括正常经常性调整)。2022年12月31日和2021和财务状况在2022年12月31日；然而，这些结果是不必要地指示结果，可能预计全年都会有。中期简明综合财务报表及其附注应与截至该年度的经审核综合财务报表一并阅读。 March 31, 2022, 及附注，载于公司年报表格10-截至该年度的K March 31, 2022 于9月1日向美国证券交易委员会提交 June 1, 2022.
流动性
该公司历来经历了经常性的运营亏损，截至2022年12月31日，公司的累计亏损为#美元。
在……里面2021年2月，本公司以表格S提交货架登记说明书-3它将在2024年2月(“表格S-3”)。表格S-3允许公司不定期提供和销售百万普通股、债务证券、认股权证或由这些证券的任何组合组成的单位。表格S-3旨在为公司提供灵活性，根据市场情况进行公司证券的注册销售，以便为公司未来的资本需求提供资金。S表格下任何未来发售的条款-3将在此类发行时设立，并将在完成任何此类发行之前提交给美国证券交易委员会的招股说明书补编中进行说明。
该公司的供应链正面临巨大的通胀压力，其产品所需材料的采购也出现了一些延误，导致了一些生产中断，这两者都增加了公司的收入成本，并降低了毛利率。COVID引起的宏观经济状况的变化-19由于大流行或其他原因，如俄罗斯和乌克兰之间持续的战争、通货膨胀、利率上升、劳动力供应、采购、材料延误和全球供应链中断，可能会对公司的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
时不时地，公司可能进行重组活动，以便以公司认为将使其更好地定位于实现其长期目标的方式调整全球组织。在……里面2023年1月，该公司进行了一项裁减兵力的工作，涉及约
本公司相信，根据上述资料及其季度管理评估，本公司有足够流动资金为下一年的营运及资本开支提供资金十二年财务报表印发后几个月九截至的月份2022年12月31日。该公司的流动性在很大程度上取决于其增加收入的能力、控制运营成本的能力以及必要时筹集额外资本的能力。COVID的影响-19大流行病和其他不稳定来源，包括俄罗斯和乌克兰之间的战争，对全球金融市场的影响可能降低公司筹集额外资本的能力，如有必要，这可能会对公司的流动性产生负面影响。可能会有不是保证公司将能够继续以优惠的条款或完全从其他来源筹集额外资本，或执行上述任何其他改善流动性的手段。
2.收购
2021收购Neeltran
在……上面 May 6, 2021, 本公司与列名的出售股权持有人订立买卖协议(“不动产购买协议”)及股票购买协议(“Neeltran股票购买协议”)。也在打开 May 6, 2021,根据不动产购买协议的条款，本公司全资拥有的康涅狄格州有限责任公司AMSC Husky LLC(“AMSC Husky”)以#美元购买了作为Neeltran总部的不动产。
根据Neeltran股票购买协议的条款，公司以#美元收购了康涅狄格州Neeltran公司(“Neeltran”)和康涅狄格州Neeltran International，Inc.(“国际”)的所有已发行和流通股。
此外，该公司支付了大约#美元。
| 现金支付 | $ | |||
| 发行：公司普通股股份 | ||||
| 代表卖方向第三方贷款人偿还债务 | ||||
| 总对价 | $ |
公司在截至财年结束的财年内完成对Neeltran的收购三月31, 2022已按ASC核算的采购法核算805, 企业合并。该公司将收购价格分配给收购的资产和承担的负债，这些资产和负债是按Neeltran收购之日的估计公允价值承担的。本公司支付的购买价格超出收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉。由于Neeltran以前是一家私人公司，采用会计准则编撰842(“ASC842")作为Neeltran收购的一部分完成。请参阅备注15,“租约”，了解更多细节。Neeltran之前采用了会计准则编码606, 与客户签订合同的收入(“ASC606")作为上一年已审计财务报表的一部分。
下表汇总了根据与Neeltran收购有关的收购资产和承担的负债的估计公允价值分配的收购价格(单位：百万)：
| 现金和短期投资 |
$ | |||
| 营运资本净额(不包括存货和递延收入) |
( |
) | ||
| 库存 |
||||
| 财产、厂房和设备 |
||||
| 递延收入 |
( |
) | ||
| 递延税项负债 |
( |
) | ||
| 有形资产净值/(负债) |
||||
| 积压 |
||||
| 商品名称和商标 |
||||
| 客户关系 |
||||
| 可确认无形资产/(负债)净额 |
||||
| 商誉 |
||||
| 购买总对价 |
$ |
积压的$
美元的客户关系
$的商品名称和商标
商誉代表与所获得的劳动力相关的价值以及与以下业务组合相关的预期协同效应二公司。收购Neeltran所产生的商誉被分配给该公司的电网业务部门。在Neeltran收购中确认的商誉是不为纳税目的可扣除的。该公司已经敲定了收购Neeltran的收购价格分配，不是本公司于以下日期记录的净资产及商誉变动 May 6, 2021.
未经审核的备考经营业绩
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股每股净亏损 |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 共享-基本 |
||||||||||||||||
| 股份--稀释 |
||||||||||||||||
预计金额包括公司和Neeltran的历史经营业绩，以及适当的调整，使收购相关成本、所得税、因Neeltran收购而产生的无形摊销以及公司某些符合规定的会计政策生效。预计金额为不必须表明，如果Neeltran收购和相关交易在所述适用期间开始时完成，将会出现的经营结果。此外，预计的金额为不必然预示着未来期间的经营业绩。
收购NEPSI
在……上面 October 1, 2020 (于当日(“收购日期”)，本公司与列名的出售股东订立购股协议(“购股协议”)。根据《东北电力系统股份购买协议》的条款，在订立该协议的同时，本公司收购了所有已发行及已发行的(I)纽约东北电力系统公司(“东北电力系统”)的股本股份，及(Ii)东北电力地产有限公司(一家纽约有限责任公司)的会员权益，该公司持有作为东北电力系统公司总部的不动产(“东北电力系统公司收购事项”)。NEPSI是一家总部位于美国的电力系统用中压金属封闭式电力电容器组和谐波滤波器组的全球供应商。在收购NEPSI之前，该公司购买了#美元
根据《购股协议》，本公司收购了本公司已发行及流通股的全部股份，以及该房地产实体的会员权益，本公司为此支付了#美元。
本公司于截至本财政年度止年度内完成的NEPSI收购 March 31, 2021 已按ASC核算的采购法核算805, 企业合并。该公司将收购价格分配给收购的资产和承担的负债，这些资产和负债的估计公允价值在收购NEPSI之日起计算。本公司支付的购买价格超出收购净资产的估计公允价值的部分计入商誉。由于NEPSI以前是一家私人公司，采用ASC606作为收购NEPSI的一部分完成。请参阅备注3,“收入确认”，以了解更多细节。有几个不是获得的租约和收购的NEPSI有不是对公司在ASC下的报告的影响842.
总购买价格约为美元
| 现金支付 | $ | |||
| 发行：公司普通股股份 | ||||
| 或有对价 | ||||
| 总对价 | $ |
总对价包括(A)现金#美元。
或有代价的公允价值按蒙特卡罗模型厘定，并按其后每个资产负债表日厘定的公允价值重估衍生负债，直至或有事项解决及待发行股份确定为止，公允价值变动计入当期营业亏损或(收益)。请参阅备注13,“或有对价”，以了解每一期间用于确定公允价值的进一步细节和关键假设摘要。
下表汇总了根据购入的资产和所承担的负债的估计公允价值以及与该收购案有关的递延所得税分配的收购价(单位：百万)：
| 营运资本净额(不包括存货和递延收入) |
$ | |||
| 库存 |
||||
| 财产、厂房和设备 |
||||
| 递延收入 |
( |
) | ||
| 递延税项负债 |
( |
) | ||
| 有形资产净值/(负债) |
||||
| 积压 |
||||
| 商品名称和商标 |
||||
| 客户关系 |
||||
| 可确认无形资产/(负债)净额 |
||||
| 商誉 |
||||
| 购买总对价 |
$ |
库存包括$
积压的$
美元的客户关系
$的商品名称和商标
商誉代表与所获得的劳动力相关的价值以及与以下业务组合相关的预期协同效应二公司。收购NEPSI产生的商誉被分配给该公司的电网业务部门。在NEPSI收购中确认的商誉是不为纳税目的可扣除的。这一美元
3.收入确认
该公司在电网业务部门的收入主要来自于实现电力的传输和分配，提供使其能够识别电网需求和风险的规划服务，以及为美国海军开发舰船保护系统。该公司在风电业务部门的收入主要来自提供先进的电力电子和控制系统，授权其高度工程化的风力涡轮机设计，并向风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。本公司记录收入的依据是五-符合ASC的STEP模型606.对于客户合同，公司确定履约义务，确定交易价格，将合同交易价格分配给履约义务，并确认当(或作为)对商品或服务的控制权转移给客户时的收入。在三和九截至的月份2022年12月31日,
在公司的设备和系统产品线中，与客户签订的每一份合同都总结了销售给客户的每一种产品，这通常代表着不同的业绩义务。合同的交易价格使用各自的独立销售价格分配给每个不同的履约义务，该价格主要使用成本加预期利润率法确定，并在履行履约义务时确认为收入。公司的大部分产品销售按照合同交付条款将控制权转移给客户，收入在所有权和风险转移给客户的时间点记录，这主要是在交付时，因为公司已经确定这是控制权转移给客户的时间点。
该公司的设备和系统产品线包括某些合同，这些合同不满足交换交易的要求，因此可以不属于ASC的范围606.由于这些非交换交易合同被视为授予收入，因此不在任何特定的会计文件范围内，公司遵循ASC的指导606以此类推，确认一段时间内的赠款收入。《公司记录》
在公司的服务和技术开发产品线中，有几种不同类型的交易，每一种交易都始于与客户签订的合同，该合同总结了出售给客户的每一种产品，这通常代表着不同的履约义务。技术开发交易主要针对以下活动：不是可供选择的用途，并可在合同有效期内获得利润。在这些情况下，收入是随着时间的推移确认的，但在整个合同期间无法确保合理利润率的情况下，收入是在某个时间点确认的。每项合同的交易价格是使用各自的独立销售价格分配给每一项不同的履约义务的，这一价格主要是使用成本加预期利润法确定的。正在进行的服务交易是指在公司履行其义务的同时为客户提供利益的服务合同，因此，在这些合同的整个有效期内，这一收入将按比例确认。这些合同的交易价格是根据调整后的市场方法分配的，每年都会重新评估这种方法是否合理。现场服务交易包括应客户要求交付货物和完成服务的合同，这些合同是不在工程完成和/或所要求的货物交付之前，所有这些收入都被视为满意，因此，所有这些收入都在控制发生变化时确认，并根据标准价目表驱动的调整后的市场办法按分配价格确认。特许权使用费交易与本公司设备和系统产品线交易的某些合同条款有关，这些交易基于合同中规定的活动。这些协议的交易价格是根据合同中规定的调整后的市场方法计算的。当销售发生时，该公司报告基于使用的特许权使用费的特许权使用费收入。在可收藏性为不有保证的，合同就能做到不存在于ASC下606,收入将被推迟，直到收到几乎所有到期金额的不可退还的付款，并且存在不是进一步的剩余履约义务。
公司的服务合同可以包括客户对特定货物的采购订单，其中每一项都是在货物控制权移交给客户的时间点上履行的独特履约义务。这一转移是根据合同规定的交付条件或在所要求的服务工作完成后进行的。这些货物的交易价格是根据调整后的市场方法分配的，考虑到类似情况下的类似交易。服务合同还源自持续维护合同和延长服务类型的保修合同。在这些交易中，公司签订了在特定时间段内提供持续服务的合同。由于客户是在提供服务的同时消费收益，因此收入会随着时间的推移按比率确认。
公司的政策是不接受合同中的批量折扣、产品退货或回扣和津贴。如果合同以这些条款中的任何一项获得批准，将对合同进行可变对价评估，估计并记录为相关产品收入记录同期的收入减少。
本公司为所有产品销售提供保证式保修，保修期限通常为至数年，客户可选择延长服务类型的保修，保修期最长可达又多了几年。本公司根据历史保修经验加上任何已知或预期的保修风险变化，在销售时为保证保修预估保修成本。对于所有延长服务类型的保修，公司将在服务有效期内按比例确认收入。
本公司记录与创收活动同时收取的销售税、增值税、消费税和其他税项后的收入净额。当销售产品的控制权转移到客户手中并确认收入时，公司选择确认运费和运输成本。公司已选择在发生合同时将获得合同的增量成本确认为费用，但摊销期限超过的合同除外十二几个月；在这种情况下，将评估长期数额的重要性。公司已经选择了不调整承诺的对价金额，以考虑重大融资组成部分的影响，如果融资期限为十二几个月或更短时间。
公司监控成本，以履行我们在客户合同上的义务。当合同上有明显的预期损失时，合同损失在该期间应计。从Neeltran获得的几份长期合同由于所需的设计更改和材料费用的通货膨胀而受到高于计划费用的影响，导致合同损失应计增加#美元。
该公司与客户签订的合同不通常包括延长的付款期限和可能包括合同有效期内的里程碑账单。付款条件因合同类型和客户类型而异，通常范围为至离交货还有几天。
以下表格按产品线和发货目的地分析了公司的收入(单位：千)：
| 截至2022年12月31日的三个月 | 截至2022年12月31日的9个月 | |||||||||||||||
| 产品线： | 栅极 | 风 | 栅极 | 风 | ||||||||||||
| 设备和系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务和技术发展 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 地区： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的三个月 | 截至2021年12月31日的9个月 | |||||||||||||||
| 产品线： | 栅极 | 风 | 栅极 | 风 | ||||||||||||
| 设备和系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务和技术发展 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 地区： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2022年12月31日，以及2021本公司的合同资产和负债主要涉及从客户收到的与开票合同权利相关的现金与完成履约义务后确认收入的时间之间的时间差。公司的应收账款余额完全由客户合同相关余额构成。公司合同资产的变化，包括在“未开账单应收账款”和“递延方案费用”中(见附注8,“应收账款”及附注9,本公司简明综合资产负债表中“递延收入”的当期部分和长期部分所列的“存货”和“合同负债”如下(以千计)：
| 未开票应收账款 | 延期计划成本 | 合同责任 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的期初余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 履行履约义务所产生的费用增加 | — | — | ||||||||||
| 因客户账单而增加(减少) | ( | ) | — | |||||||||
| 因已完成履约义务的成本确认而减少 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因转移履约债务控制权确认收入而增加(减少) | — | ( | ) | |||||||||
| 其他变化和对外汇的影响 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 截至2022年12月31日的期末余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未开票应收账款 | 延期计划成本 | 合同责任 | ||||||||||
| 截至2021年3月31日的期初余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 履行履约义务所产生的费用增加 | — | — | ||||||||||
| 已获得余额的增加 | — | |||||||||||
| 因客户账单而增加(减少) | ( | ) | — | |||||||||
| 因已完成履约义务的成本确认而减少 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因转移履约债务控制权确认收入而增加(减少) | — | ( | ) | |||||||||
| 其他变化和对外汇的影响 | — | ( | ) | |||||||||
| 截至2021年12月31日的期末余额 | $ | $ | $ | |||||||||
该公司剩余的履约债务代表该公司合同承诺的未确认收入价值。公司的履约义务可能在每个报告所述期间，根据重大新合同承诺的时间安排，差异很大。自.起2022年12月31日，根据ASC，公司对现有合同有未履行的履约义务606在接下来的一年里被认可月份约为$
下表列出了代表10%或更多的公司总收入用于三和九截至的月份2022年12月31日和2021:
| 截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||||
| 可报告 | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 细分市场 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| Inox Wind Limited | 风 | % |
|
|
| ||||||||||||
| 富士BRIDEX私人有限公司 | 栅极 |
| % | % | % | ||||||||||||
4.基于股票的薪酬
本公司的股票薪酬按公允价值核算。下表按财务报表行项目汇总了基于股票的薪酬支出三和九截至的月份2022年12月31日和2021(单位：千)：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司发行了
公司基于股票的奖励的估计公允价值减去预期的年度没收，在奖励的服务期内摊销。未归属股票期权的未确认补偿总成本为#美元。
该公司授予
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 预期波动率 | 不适用 | 不适用 | % | 不适用 | ||||||||||||
| 无风险利率 | 不适用 | 不适用 | % | 不适用 | ||||||||||||
| 预期寿命(年) | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||
| 股息率 | 不适用 | 不适用 | 无 | 不适用 | ||||||||||||
5.普通股每股净亏损的计算
每股基本净亏损(“EPS”)是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数计算得出的。在适用的情况下，稀释每股收益的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股和稀释等值普通股的加权平均数，并采用库存股方法计算。普通股等价股包括限制性股票、行使股票期权和认股权证以及或有可发行股份的效力。股票期权和认股权证，其行权价格高于基础普通股和业绩限制性股票的平均市场价格，而这些股票的行权价格高于或有事项发生时的股票市场价格不MET被排除在稀释每股收益的计算之外，因为它们被包含的影响将是反稀释的。对于每个三和九截至的月份2022年12月31日，以及2021,
下表协调了计算以下各项的每股收益的分子和分母三和九截至的月份2022年12月31日和2021(单位为千，不包括每股数据)：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加权平均普通股流通股 | ||||||||||||||||
| 可回购的加权平均股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股计算中使用的股份-基本 | ||||||||||||||||
| 每股计算中使用的股份-稀释 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损-稀释后 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
6.商誉和其他无形资产
商誉
商誉是指可确认的有形和无形净资产的购买价格与公允价值之间的差额，按购买会计方法核算。公司的商誉余额与财年对Neeltran的收购有关2021,NETSI在财年的收购2020,以及在财年收购Infinia Technology Corporation2017并在电网业务部分进行了报告。商誉是不已摊销，但已就减值进行审查。商誉每年审查一次，每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能不是可以追回的。
下表提供了公司电网业务部门商誉余额变化的前滚：
| 商誉 | ||||
| March 31, 2021 | $ | |||
| Neeltran收购 | ||||
| March 31, 2022 | $ | |||
| 减值损失较少 | ||||
| 2022年12月31日 | $ | |||
《公司》做到了不中的任何触发事件三和九截至的月份2022年12月31日这将需要对商誉进行中期减值测试。
其他无形资产
无形资产位于2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下内容(以千为单位)：
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 累计摊销 | 账面净值 | 总金额 | 累计摊销 | 账面净值 | 预计使用寿命 | ||||||||||||||||||||||
| 许可证 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 积压 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 商品名称和商标 | — | — | 不定 | |||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 核心技术和专有技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
公司记录了与客户关系、核心技术和专有技术有关的无形摊销费用#美元
与无形资产相关的预期未来摊销费用如下(单位：千)：
| 截至3月31日止年度， | 总计 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
该公司的无形资产完全与美国的电网业务部门有关。
7.公允价值计量
已建立用于披露用于计量公允价值的估值投入的估值等级。此层次结构将输入按优先顺序排列到三宽泛的层次如下：
| 水平1 | - | 投入是指公司在计量日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。 |
|
|
|
|
| 水平2 | - | 投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、市场中相同或类似资产或负债的报价不活跃、资产或负债可观察到的报价以外的投入，以及主要来自可观察到的市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入(市场证实的投入)。 |
|
|
|
|
| 水平3 | - | 无法观察到的输入，反映了市场参与者将用来为资产或负债定价的公司假设。该公司根据可获得的最佳信息，包括它自己的数据来开发这些投入。 |
该公司提供了一个在水平范围内活动的粗略介绍3测量前滚和调入调出级别的详细信息1和2测量。一项投资的层次结构从目前水平的变化反映在这类投资的定价方法发生变化的期间。证券转让层级披露1到标高2或级别3在相关证券对总现金和投资具有重大意义的情况下进行。《公司》做到了不是否有任何资产和负债的转移1,水平2或级别3公允价值计量层次结构在九截至的月份2022年12月31日.
层次结构中的金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量重要的最低水平的投入来确定的。
估值技术
现金等价物
现金等价物由具有高度流动性的票据组成，到期日为三被视为高质量、低风险投资的月份或更短时间，使用诸如报价等投入来衡量，并被归类为水平1在估值层次结构中。现金等价物主要由存单和货币市场账户组成。
或有对价
或有对价指的是NEPSI股票购买协议中规定的溢价支付，该协议规定出售股票的股东可能最多可获得额外的
下表提供了按公允价值经常性列账的资产和负债，截至2022年12月31日和 March 31, 2022(单位：千)：
| 总账面价值 | 活跃市场报价(一级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||||||||||
| 2022年12月31日： | ||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生负债： | ||||||||||||||||
| 或有对价 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总账面价值 | 活跃市场报价(一级) | 重要的其他可观察到的投入(第2级) | 无法观察到的重要输入(3级) | |||||||||||||
| March 31, 2022: | ||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生负债： | ||||||||||||||||
| 或有对价 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表反映了该公司按公允价值经常性计量的衍生负债活动(以千计)：
| 收购或有对价 | ||||
| 2021年3月31日的余额 | $ | |||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 2022年3月31日的余额 | ||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的余额 | $ | |||
8.应收帐款
应收账款在2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下内容(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 应收账款(已开票) |
$ | $ | ||||||
| 应收账款(未开单) |
||||||||
| 应收账款净额 |
$ | $ | ||||||
9.库存
库存，扣除准备金后，为2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下内容(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 原料 |
$ | $ | ||||||
| 在制品 |
||||||||
| 成品 |
||||||||
| 延期计划成本 |
||||||||
| 净库存 |
$ | $ | ||||||
该公司记录的库存减记为#美元。
延期计划成本截至2022年12月31日和 March 31, 2022，主要是指公司在确认相关收入和成本之前需要完成绩效义务的项目所发生的成本。
10.物业、厂房及设备
物业、厂房和设备的成本和累计折旧2022年12月31日和 March 31, 2022具体如下(以千为单位)：
| 2022年12月31日 | March 31, 2022 | |||||||
| 在建工程--设备 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 建房 | ||||||||
| 设备和软件 | ||||||||
| 融资租赁--使用权资产 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 财产、厂房和设备，毛额 | $ | |||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
折旧费用为$
11.应付账款和应计费用
应付账款和应计费用2022年12月31日和 March 31, 2022包括以下内容(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 应付帐款 |
$ | $ | ||||||
| 应计在途库存 |
||||||||
| 应计其他杂项费用 |
||||||||
| 预付存款 |
||||||||
| 应计补偿 |
||||||||
| 应付所得税 |
||||||||
| 应计产品保修 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
本公司一般会提供至产品保修一年，自交付或安装之日起(如适用)。预提准备在收入确认时计入收入成本，用于基于历史经验估计的保修费用。
产品保修活动如下(以千为单位)：
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 期初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 既得保证义务 |
||||||||||||||||
| 本期间保修应计项目的变动 |
||||||||||||||||
| 所述期间的定居点 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12.所得税
公司记录了一项所得税支出为$
由于与Neeltran收购中收购的无形资产相关的账面和纳税基础的差异(见附注2,“收购”)，公司记录的递延税项负债为#美元。
所得税的会计核算需要一个二-确认和衡量不确定税收头寸的分步方法。这个第一步骤是通过根据技术优点确定是否更有可能比不这一职位将在审计后维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有)。这个第二步骤是将税收优惠衡量为超过50%很可能在最终解决时变现。本公司每季度重新评估这些不确定的税务状况。评估基于的因素包括，但不仅限于事实或情况的变化、税法的变化、有效解决审计中的问题和新的审计活动。这些因素的任何变化都可能导致对税收优惠的确认或对税收规定的额外收费。《公司》做到了找出任何不确定的税务状况九截至的月份2022年12月31日并做到了是否有任何未确认的税收优惠总额2022年12月31日.
13.或有对价
或有对价
本公司评估了NEPSI股票购买协议中规定的NEPSI收购溢价付款(见附注2,“收购”以了解更多细节)，其中可能要求以公司普通股结算，并确定了符合ASC负债分类和衍生处理条件的或有对价815, 衍生工具和套期保值。因此，对于每个期间，或有对价的公允价值将被重新计量，由此产生的收益或亏损将在运营费用中确认，直到股份金额确定为止。
以下是蒙特卡洛模拟中用来计算与NEPSI收购相关的或有对价的公允价值的关键假设的摘要：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||||||
| 2022财年 |
2022 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||||
| 收入风险溢价 |
% | % | % | |||||||||||||||||
| 收入波动性 |
% | % | % | |||||||||||||||||
| 股价 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 付款延迟(天数) |
||||||||||||||||||||
| 公允价值(百万) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 3月31日， |
十二月三十一日， |
9月30日， |
6月30日， |
3月31日， |
||||||||||||||||
| 2021财年 |
2022 |
2021 |
2021 |
2021 |
2021 |
|||||||||||||||
| 收入风险溢价 |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 收入波动性 |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 股价 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 付款延迟(天数) |
||||||||||||||||||||
| 公允价值(百万) |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
该公司录得净收益共$
14.债务
作为Neeltran收购的一部分，该公司确定了Neeltran在收购前签订的设备融资协议 May 6, 2021. 公司决定将这些协议作为债务交易进行会计处理，并记录了当期和长期债务负债。共$
15.租契
公司在合同开始时决定合同是否为租赁或包含租赁。本公司将租赁定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产或设备(已确定的资产)的使用权，以换取对价。对已确定资产的使用控制意味着公司既有权从使用该资产中获得几乎所有的经济利益，也有权指导该资产的使用。
折现率是根据公司通过使用公司信用评级、考虑其租赁人口对其总资本结构的潜在风险以及其风险状况的抵押贷款的市场利率而准备的评估的递增借款利率计算的，计算方法为第三聚会。该公司选择使用Neeltran租赁合同通过之日的剩余租赁期限来适用贴现率。
在收购Neeltran之后，该公司在收购之日评估了所有未平仓的Neeltran合同，以确定是否有任何根据ASC申请的合同842因为私人公司Neeltran推迟了采用ASC842在Neeltran被收购之前，在允许的情况下。该公司确定了九租赁合同的条款大于十二月，并在ASC下对其进行评估842指导。作为实施的一部分，该公司确定了一属于融资租赁的租赁合同。该公司做到了不预计采用ASC会持续对财务报表产生实质性影响842Neeltran业务和Neeltran的标准将遵循以下现有政策。
经营租约
所有重大租赁安排均在租赁开始时确认。经营租赁、使用权、资产和租赁负债在开始时确认。经营租赁使用权资产包括与初始直接成本和预付款相关的任何租赁付款，不包括任何租赁激励措施。租赁费用在租赁期内以直线法确认。本公司通过其正常业务过程签订各种经营租赁协议，但主要是房地产租赁以支持其运营。房地产租赁协议一般规定了固定的最低租金支付以及支付房地产税和保险。许多这样的房地产租约都有一或更多续订选项，允许公司酌情续订租约，最长可达年限或终止租约。只有本公司认为可能会行使的续期选择权或终止权包括在租赁计算中。
本公司亦订立车辆、资讯科技设备及服务协议的租赁，以及与其制造业务有关的其他租赁，如租期超过十二月份。然而，这些租约中的许多要么是短期租约，要么是非实质性租约。公司已作出政策选择，将短期租赁从资产负债表中剔除。
融资租赁
作为采用ASC的一部分842在Neeltran，公司确定了一被归类为融资租赁的租赁合同。在……里面2020年2月，Neeltran签订了一份合同，租赁一台复印机，初始期限为#年几个月，或者一直到 May 2023. 该公司的结论是，租赁应分类并作为融资租赁入账，因为租赁支付的总价值大于资产的公允价值。因此，在 May 6, 2021, 公司确认融资租赁使用权资产和融资租赁负债#美元。
融资租赁使用权资产和租赁负债与经营租赁类似，在租赁开始之日或出租人将租赁资产投入使用之日确认。融资租赁使用权资产一般按租赁期限直线摊销，融资租赁负债的账面金额为(1)增加以反映利息，如果租赁中隐含的利率是不容易确定，以及(2)减少，以反映在该期间支付的租金。融资租赁使用权资产的摊销费用和融资租赁负债的利息增量分别计入折旧费用和利息费用。
有关租赁的补充资产负债表资料，请参阅2022年12月31日，以及 March 31, 2022具体如下(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 租约： |
||||||||
| 使用权资产--融资 |
$ | |||||||
| 使用权资产--经营性 |
||||||||
| 使用权资产总额 |
||||||||
| 租赁负债--ST融资 |
$ | |||||||
| 租赁负债-ST运营 |
||||||||
| 租赁负债--LT融资 |
||||||||
| 租赁负债-LT运营 |
||||||||
| 租赁总负债 |
||||||||
| 加权平均剩余租期 |
||||||||
| 加权平均贴现率 |
% | % | ||||||
与本公司融资租赁有关的成本如下不材料。与本公司经营租赁有关的成本三和九截至的月份2022年12月31日和2021具体如下(以千为单位)：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||
| 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 运营租赁成本--固定 | $ | $ | ||||||
| 运营租赁成本--可变 | ||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 总租赁成本 | ||||||||
| 截至三个月 |
九个月结束 |
|||||||
| 2021年12月31日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 经营租赁： |
||||||||
| 运营租赁成本--固定 |
$ | $ | ||||||
| 运营租赁成本--可变 |
||||||||
| 短期租赁成本 |
||||||||
| 总租赁成本 |
||||||||
根据公司租约，公司估计的未来最低租赁义务如下(以千计)：
| 租契 |
||||
| 截至三月三十一日止年度， |
||||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 此后 |
||||
| 最低租赁付款总额 |
||||
| 减去：利息 |
||||
| 租赁负债现值 |
||||
16.承付款和或有事项
法律或有事项
本公司不时涉及各类法律和行政诉讼及索偿。当已知或被认为可能出现亏损且金额可合理估计时，本公司在其合并财务报表中就这些事项计入负债。公司在每个会计期间都会在已知更多信息的情况下审查这些估计，并在适当的时候调整损失准备金。如果一项事项既可能导致负债，又可以合理估计亏损金额，则本公司在编制合并财务报表所需的范围内估计并披露可能的亏损或亏损范围不误导性的。如果损失是不很可能或不能合理估计，一项负债是不在其合并财务报表中记录。
其他
本公司与要求本公司获得履约保证金的客户签订长期建设合同。本公司被要求将相当于部分或全部履约保证金面值的金额存入托管账户，直至保证金终止。当满足履约条件时，作为履约保证金抵押品的保证金将退还给本公司。此外，该公司有各种合同安排，承诺每年购买最低数量的商品或服务。
自.起2022年12月31日，该公司有$
17.业务细分
该公司于#年报告其财务业绩
通过公司的电网产品，电网业务部门使电力公用事业、工业设施和可再生能源项目开发商能够通过其输电规划服务、电力电子和基于超导的系统，以非凡的效率、可靠性、安全性和价格连接、传输和分配电力。销售过程是通过输电规划服务实现的，这些服务使该公司能够识别电网拥堵、电能质量差和其他风险，这有助于该公司确定其解决方案如何提高网络性能。这些服务通常导致风电场和太阳能发电厂、电能质量系统以及输电和配电电缆系统的电网互联解决方案的销售。该公司还通过其电网业务部门向美国海军销售船舶保护产品。
通过该公司的风力发电产品，风能业务部门使制造商能够以出众的功率输出、可靠性和价格提供风力涡轮机。该公司提供先进的电力电子和控制系统产品、工程设计和支持服务。该公司提供先进的电力电子和控制系统，授权其高度工程化的风力涡轮机设计，并为风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。该公司的设计组合包括广泛的动力传动系统和额定功率
该公司的经营业绩二业务细分如下(单位：千)：
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 栅极 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 风 |
||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 运营亏损： |
||||||||||||||||
| 栅极 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 风 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 未分配的公司费用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 总计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
各业务部门的会计政策与合并后公司的会计政策相同。公司的业务部门是根据公司的内部管理结构确定的，内部管理结构是根据经营活动组织的。该公司根据几个因素对业绩进行评估，其中主要的财务衡量标准是部门收入和部门运营亏损。各分部的分类财务结果反映了某些职能费用类别的分配，这与公司管理层为协助制定内部运营决策而在内部分解财务信息的基础和方式一致。此外，公司承担的某些公司费用不Believe具体归因于或可分配给二业务部门已从部门营业亏损中剔除。
未分配的公司费用包括或有考虑的收益支付的费用
的总资产二截止日期的业务细分2022年12月31日，以及 March 31, 2022，如下(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 栅极 |
$ | $ | ||||||
| 风 |
||||||||
| 企业资产 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
18.近期会计公告
在……里面 June 2016, FASB发布了ASU2016-13, 金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量。亚利桑那州的修正案2016-13将提供更多关于金融工具的预期信贷损失的决策有用信息，以及报告实体在每个报告日期为延长信贷而做出的其他承诺。在ASU发布之后2019-10在……里面2019年11月，只要本公司仍然是一家较小的报告公司，新的生效日期将是从以下日期开始的年度报告期2022年12月15日。该公司评估了采用ASU的影响2016-13,并做到了不预计这将对其合并财务报表产生实质性影响。
在……里面2021年10月，FASB发布了ASU2021-08, 业务组合(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。亚利桑那州的修正案2021-08将改进与客户在业务合并中获得的收入合同的会计处理。在ASU发布之后2021-08在……里面2021年10月，新的生效日期将是年度报告期，从以下日期开始2022年12月15日。该公司评估了采用ASU的影响2021-08,并做到了不预计这将对其合并财务报表产生实质性影响。
在……里面2021年11月，FASB发布了ASU2021-10, 政府援助(主题832)：企业实体披露政府援助情况。亚利桑那州的修正案2021-10将改进财务报告，要求披露增加与政府交易的透明度，类推地应用赠款或捐款会计模式。在ASU发布之后2021-10在……里面2021年11月，新的生效日期将是年度报告期，从以下日期开始2021年12月15日。自.起 April 1, 2022, 该公司已采用ASU2021-10并注意到不是对其合并财务报表的重大影响。
19.后续事件
在提交本季度报告时，公司已对后续事件进行了评估10-Q与美国证券交易委员会合作，并确定有不是这样的事件需要报道。
美国超导体公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。为此目的，本文中包含的与未来事件或情况有关的任何陈述，包括但不限于第二部分“第1A项”中的陈述。在本新闻稿第一部分“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”一节中有关行业前景、我们预期的经营业绩或财务状况、我们收购东北电力系统公司(“NEPSI”)和尼尔森公司(“Neeltran”)的好处、宏观经济和市场状况的变化(包括通货膨胀加剧和新冠肺炎疫情的影响)、采购、生产中断、重大延误和全球供应链中断以及采用会计变更的表述，均属前瞻性表述。在不限制前述的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这样的前瞻性陈述代表了管理层目前的预期，具有内在的不确定性。有许多重要因素可能会对我们普通股的价值产生重大影响，或导致实际结果与这些前瞻性陈述所表明的结果大相径庭。这些重要因素包括但不限于：我们有运营亏损的历史，这种情况可能会在未来继续下去。我们的经营业绩可能会在每个季度大幅波动，并可能在任何特定的财政季度低于预期；我们有运营现金流为负的历史，未来我们可能需要额外的融资, 我们可能无法获得；我们可能被要求发行履约保证金或提供信用证，这限制了我们获得用作债券或信用证抵押品的任何现金的能力；汇率变化可能对我们的经营结果产生不利影响；如果我们未能对财务报告保持适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时财务报表的能力可能会受损，并可能导致投资者和其他用户对我们的财务数据失去信心；我们可能无法实现从积压的订单和合同中预期的所有销售；我们与美国政府的合同受到美国政府的审计、修改或终止，并包括某些有利于政府的其他条款。此类合同的持续资金仍需接受国会的年度拨款，如果不批准，可能会减少我们的收入，降低或消除我们的利润；新冠肺炎疫情可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响； 美国政府国防开支的变化可能会对我们的财务状况、运营结果、流动性和整体业务产生负面影响；我们的许多电网和风能产品的部件和组件都依赖第三方供应商，这使我们容易受到供应短缺和价格波动的影响，这可能会损害我们的业务；围绕我们前景和财务状况的不确定性可能会对我们的客户和供应商关系产生不利影响；我们还没有批量生产我们的Amperium线材，如果不能以可接受的成本和质量水平以商业数量生产Amperium线材，将极大地限制我们未来的收入和利润潜力；我们的成功有赖于吸引和留住合格的人才，如果我们做不到这一点，可能会严重损害我们的业务和前景；我们的Wind部门收入的很大一部分来自单一客户。如果该客户的业务受到负面影响，可能会对我们的业务造成不利影响； 我们在解决风能市场问题上的成功依赖于授权我们设计的制造商； 如果我们或任何关键第三方发生故障或安全漏洞，我们的业务和运营将受到不利影响 信息技术基础设施和网络；不遵守不断发展的数据隐私和数据保护法律法规或以其他方式保护个人数据，可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响；我们的许多收入机会依赖于分包商和其他业务合作伙伴；如果我们未能成功实施我们的业务战略，我们的财务业绩可能会受到损害；产品质量或产品性能的问题可能会导致我们产生保修费用，并可能损害我们的市场声誉，阻止我们实现更高的销售和市场份额；我们在美国以外的许多客户可能与政府实体直接或间接相关，违反美国《反海外腐败法》和美国以外类似的全球反贿赂法律可能会对我们产生不利影响；我们在营销和销售我们的超导产品和系统级解决方案方面取得的成功有限，如果我们未能更广泛地营销和销售我们的产品和解决方案，可能会降低我们的收入和现金流； 我们可能会收购更多的补充业务或技术，这可能需要我们产生巨大的成本，而我们可能永远无法实现预期的收益；我们的成功取决于REG系统的商业采用，目前该系统有限，我们的产品可能无法发展成广泛的商业市场；国内和全球经济状况的不利变化可能对我们的经营业绩产生不利影响；我们在包括印度在内的新兴市场开展业务并依赖于其销售，全球环境可能会对我们的经营业绩产生负面影响，或限制我们在这些市场以外拓展业务的能力。印度的变化’我们的政治、社会、监管和经济环境可能会影响我们的财务业绩；我们的产品面临竞争，这可能会限制我们获得或留住客户的能力；我们的国际业务受到我们在美国不面临的风险的影响，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响；风能市场的增长在很大程度上取决于政府补贴、经济激励和旨在支持风能增长的立法计划的可用性和规模；其他燃料来源的较低价格可能会减少对风能开发的需求，这可能对我们发展风能业务的能力产生实质性的不利影响；对环境可持续性和社会倡议的日益关注可能会增加我们的成本，不采取行动可能会损害我们的声誉，并对我们的财务业绩产生不利影响；我们可能无法充分防止商业秘密和其他专有信息的泄露； 我们的专利可能无法为我们的技术提供有意义的保护，这可能会导致我们失去部分或全部市场地位；在我们的超导产品获得广泛的商业认可之前，必须成功解决许多技术挑战，而我们无法应对这些技术挑战，可能会对我们为产品获得客户的能力产生不利影响；第三方已经或可能获得涵盖我们用于或未来可能用于制造Amperium产品的材料、工艺和技术的专利，而我们的成功取决于我们许可此类专利或其他专有权利的能力；我们的技术和产品可能会侵犯他人的知识产权，这可能需要代价高昂的诉讼，如果我们不成功，可能会导致我们支付巨额损害赔偿金并扰乱我们的业务；我们面临与法律诉讼相关的风险；我们面临与普通股相关的风险；以及在第1部分“风险因素”标题下讨论的其他重要因素。我们提交给美国证券交易委员会的年度报告、截至2022年3月31日的10-K表格年度报告第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告。 除其他因素外，这些重要因素可能导致实际结果与本文所述以及管理层不时在别处发表的前瞻性陈述所显示的结果大相径庭。任何此类前瞻性陈述均代表管理层截至本季度报告10-Q表之日的估计。虽然我们可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，但我们没有义务这样做，即使随后发生的事件会导致我们的观点发生变化。这些前瞻性陈述不应被视为代表我们在本10-Q表格季度报告日期之后的任何日期的观点。
美国超导®、Amperium®、AMSC®、D-VAR®、电源模块™、D-VAR VVO®, PQ-IVR®，SeaTitan®，Gridtec™Solutions，Windtec™Solutions，Smarter，Cleaner...Better Energy™，协调电网电力的节奏与和谐™，Actiar®，ArmorVAR™，Nnesi™和Neeltran™以及SafetyLOCK™是美国超导公司或我们子公司的商标或注册商标。我们保留与我们的商标或注册商标有关的所有权利，无论它们在本季度报告的10-Q表格中是由®还是™符号指定的。本季度报告中以Form 10-Q形式出现的所有其他品牌名称、产品名称、商标或服务标记均为其各自所有者的财产。
高管概述
我们是兆瓦级弹性解决方案的领先系统提供商，这些解决方案协调电网™上的电力节奏与和谐，并保护和扩大美国海军舰队的能力。在电网市场，我们通过我们的输电规划服务以及电力电子和超导系统，使电力公用事业、工业设施和可再生能源项目开发商能够连接、传输和分配更智能、更清洁和更好的电力。在风力发电市场，我们通过先进的电力电子和控制系统产品、工程设计和支持服务，使制造商能够提供极具竞争力的风力涡轮机。我们的电网和风电产品和服务为我们的客户提供卓越的可靠性、安全性、效率和价格。
我们的电力系统解决方案有助于提高能源效率，缓解电网容量限制，提高系统弹性，并增加对可再生能源发电的采用。对我们解决方案的需求受到以下因素的推动：对可提高电力可靠性、安全性和质量的现代化智能电网的需求日益增长；美国海军努力升级舰载电力系统以支持舰队电气化；以及对风能和太阳能等更多可再生能源的需求。对这些因素的担忧导致企业和军队增加支出，以及地方、州和国家层面的支持性政府法规和倡议，包括可再生投资组合标准、税收激励和国际条约。
我们使用两种专有核心技术制造产品：功率模块™可编程电力电子转换器和我们的®高温超导(“高温超导”)线。这些技术和我们的系统级解决方案受到广泛而深入的知识产权组合的保护，该组合由全球数百项专利和许可证组成。
我们在两个面向市场的业务部门下运营我们的业务：电网和Wind。我们相信，这种以市场为中心的结构使我们能够更有效地预测和满足美国海军、电力公用事业、工业设施、发电项目开发商和风力涡轮机制造商的需求。
| • |
栅格。通过我们的Gridtec™解决方案，我们的电网业务部门使电力公用事业、工业设施和可再生能源项目开发商能够以非凡的效率、可靠性、安全性和经济性连接、传输和分配电力。我们提供输电规划服务，使我们能够识别电网拥堵、电能质量差和其他风险，从而帮助我们确定我们的解决方案如何提高网络性能。这些服务经常导致我们的风电场和太阳能发电厂、电能质量系统以及输电和配电电缆系统的电网互联解决方案的销售。我们还通过电网业务部门向美国海军销售船舶保护产品。 |
| • |
风。通过我们的Windtec™解决方案，我们的风能业务部门使制造商能够以出色的功率输出、可靠性和价格提供风力涡轮机。我们提供先进的电力电子和控制系统，授权我们高度工程化的风力涡轮机设计，并为风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。我们的设计组合包括广泛的动力传动系统和2兆瓦或更高的额定功率。我们提供广泛的电力电子和基于软件的控制系统，这些系统高度集成，旨在优化性能、效率和电网兼容性。 |
我们的财政年度从4月1日开始，到3月31日结束。当我们提到特定的财政年度时，我们指的是从同年4月1日开始的财政年度。例如，2022财年是指从2022年4月1日开始的财年。其他财年也是如此。
于2018年10月31日，吾等与英联邦爱迪生公司(“ComEd”)订立一项分包协议(“分包协议”)，在ComEd位于伊利诺伊州芝加哥的电网(“该项目”)内制造及安装本公司的弹性电网(“REG”)系统。根据分包协议的规定，分包协议自我们与美国国土安全部(“国土安全部”)于2019年6月20日签署对我们与国土安全部之间的现有合同(“主合同”)的修正案后生效。除非我们、ComEd或国土安全部根据分包协议的条款提前终止，否则分包协议的条款将继续有效，直至我们完成分包协议项下的保修义务。根据分包协议的条款，我们同意提供REG系统，并监督COMED在芝加哥安装REG系统。作为我们根据主合同与国土安全部的单独成本分摊安排的一部分，我们收到了国土安全部提供的与分包协议有关的资金约1,000万美元，这是我们在分包协议期限内确认的总收入，其中包括我们同意偿还ComEd在履行分包协议下的任务时产生的费用(“报销金额”)的100万美元。此外，我们还需要交付一份金额为500万美元的不可撤销信用证，以担保分包协议项下的某些公司义务，我们已经这样做了, 并在代管账户存入500万美元作为抵押品，以保证信用证的安全。我们预计，这份不可撤销的信用证将被终止，500万美元将在截至2023年3月31日的季度内从第三方托管退还给我们。COMED已同意提供场地并提供所需的所有土木工程工作，以支持REG系统的运行和与COMED电网的集成。除报销金额外，ComEd自行承担费用和开支。国土安全部于2019年6月20日获得开工建设批准。该项目的变电站工作于2019年底开始，我们成功地将REG系统整合到Com Ed电网上，REG系统于2021年8月全面投入运行。
我们的供应链正面临巨大的通胀压力，我们的产品所需材料的采购也出现了一些延误，导致了一些生产中断，这两者都增加了我们的收入成本，并降低了毛利率。新冠肺炎疫情引发的宏观经济和市场状况的变化，或其他原因，如俄罗斯和乌克兰之间持续的战争、通胀、利率上升、劳动力可获得性、采购、材料延误和全球供应链中断，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能不时地进行改组活动，以便以我们认为将使我们更好地为实现我们的长期目标做好准备的方式调整我们的全球组织。2023年1月，我们进行了一次裁员，约占我们全球员工总数的5%。从2023财年开始，这一重组预计将产生一笔非实质性的现金支出，并每年节省约500万美元的成本。
关键会计政策和估算
在编制未经审计的简明综合财务报表时，我们要求我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能不同。我们在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
经营成果
三个月和九个月结束2022年12月31日，而截至2021年12月31日的三个月和九个月
收入
截至前三个月，总收入下降11%，至2390万美元2022年12月31日截至2022年12月31日的9个月，总收入为7420万美元，而截至2021年12月31日的3个月和9个月的总收入分别为2680万美元和8010万美元。我们的收入摘要如下(以千为单位)：
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 栅极 |
$ | 20,809 | $ | 25,050 | $ | 66,337 | $ | 73,169 | ||||||||
| 风 |
3,072 | 1,749 | 7,904 | 6,957 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 23,881 | $ | 26,799 | $ | 74,241 | $ | 80,126 | ||||||||
我们的电网业务部门在截至三个月和九个月的总收入中分别占87%和89%2022年12月31日，分别与 93% and 91% 截至2021年12月31日的三个月和九个月。我们的电网业务部门收入减少在截至2022年12月31日的三个月中，从截至2021年12月31日的2,500万美元增加到2,080万美元，增幅为17%。我们的电网业务部门收入在前九个月下降了9%，降至6630万美元告一段落2022年12月31日、发件人9个月中的7,320万美元截至的月份2021年12月31日。截至2022年12月31日的三个月和九个月，电网业务单位收入下降，主要是由于D-VAR收入低于上年同期。
截至今年前三个月和九个月，我们的Wind业务部门分别占总收入的13%和11%2022年12月31日，分别为c与之相比 7% and 9%对于三个和九个截至的月份2021年12月31日，分别为。Wind业务部门的收入增加76% and 14% to $3.1和790万元三个和九个截至的月份2022年12月31日、发件人170万元和700万元i在三个和九个截至的月份2021年12月31日，分别为。T截至2022年12月31日的三个月和九个月的增长是由于截至2022年12月31日的三个月向Inox额外发货了电气控制系统(ECS)。
收入成本和毛利率
收入成本增加b截至该三个月的年度1%至2,340万元2022年12月31日，而前三个月为2320万美元%s已结束2021年12月31日。截至2022年12月31日的9个月，收入成本下降不到1%，至6950万美元，而截至2021年12月31日的9个月的收入成本为6990万美元。毛利率为2%和6%的利率三个和九个截至的月份2022年12月31日，分别与13% 对于这两个三个和九个截至的月份2021年12月31日。截至以下三个月及九个月的毛利率下降2022年12月31日, 是由于收入下降、合同损失、不利的产品组合以及我们供应链中的通胀压力。
运营费用
研发
在截至2022年12月31日的三个月中，研发(R&D)支出下降了22%，从截至2021年12月31日的三个月的270万美元降至210万美元。在截至2022年12月31日的9个月中，研发支出下降了15%，从截至2021年12月31日的9个月的840万美元降至710万美元。研发费用的减少是由于整体薪酬支出减少，以及我们的研究工程师对资助项目的使用率增加。
销售、一般和管理
销售、一般和行政(“SG&A”)费用SES增加6%在截至的三个月内2022年12月31日, 至$7.2680万美元起百万在截至的三个月内2021年12月31日。在截至2022年12月31日的三个月中，SG&A费用的增加是由于股票薪酬费用高于去年同期。SG&A费用SES增长7%，至2210万美元在截至的九个月内2022年12月31日，而截至2021年12月31日的9个月为2,060万美元。在截至2022年12月31日的9个月中，SG&A费用的增加是由于总体销售费用高于上年同期。
与收购相关的无形资产的摊销
在截至三个月和九个月的三个月和九个月中，我们记录了与我们的核心技术和技术诀窍、客户关系和其他无形资产相关的摊销费用分别为70万美元和210万美元2022年12月31日在截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为60万美元和180万美元。摊销费用的增加是与收购Neeltran相关的额外费用的结果。
或有对价的公允价值变动
在截至2022年12月31日的三个月和九个月中，我们对NEPSI收购的或有对价的公允价值变化分别带来了20万美元和30万美元的收益，而截至2021年12月31日的三个月和九个月的收益分别为210万美元和440万美元。公允价值的变化主要是由于实现某些收入目标的可能性降低以及公司股价下跌所致。
营业亏损
我们的运营亏损摘要如下(以千为单位)：
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 运营亏损： |
||||||||||||||||
| 栅极 |
$ | (7,064 | ) | $ | (3,691 | ) | $ | (20,840 | ) | $ | (14,873 | ) | ||||
| 风 |
(924 | ) | (1,678 | ) | (2,178 | ) | (2,236 | ) | ||||||||
| 未分配的公司费用 |
(1,221 | ) | 989 | (3,152 | ) | 927 | ||||||||||
| 总计 |
$ | (9,209 | ) | $ | (4,380 | ) | $ | (26,170 | ) | $ | (16,182 | ) | ||||
我们的电网业务部门在三个月和九个月分别产生了710万美元和2090万美元的运营亏损这一切都结束了2022年12月31日，相比之下，370万美元和1490万美元在三个和九个截至的月份2021年12月31日. 截至2022年12月31日的三个月，电网业务部门运营亏损增加，原因是不利的产品组合导致毛利率下降，以及运营费用增加。在截至2022年12月31日的9个月中，电网业务部门运营亏损的增加是由于收入和毛利率下降。
我们的风能业务部门产生了90万美元的运营亏损上和220万美元在三个和九个截至的月份2022年12月31日，而去年同期的营业亏损分别为170万美元和220万美元三个和九个截至的月份2021年12月31日，分别为。Wind业务部门运营亏损的减少是由于收入和毛利率增加所致。
未分配的公司支出包括20万美元和30万美元的或有对价收益截至2022年12月31日的三个月和九个月。未分配的公司支出包括截至2021年12月31日的三个月和九个月的或有对价收益分别为210万美元和440万美元。此外，未分配的公司支出主要包括截至2022年和2021年12月31日的三个月的股票薪酬支出分别为140万美元和110万美元，以及截至2022年和2021年12月31日的九个月的每月350万美元。
净利息收入低于10万新台币分别在截至2022年和2021年12月31日的三个月中。截至今年头9个月，净利息收入为10万美元2022年12月31日而在截至2021年12月31日的9个月里，这一数字还不到10万美元。
其他收入(费用)，净额
其他费用，净额为$0.3 在截至以下三个月及九个月的2022年12月31日与o相比，净收入不到$截至2021年12月31日的三个月和九个月均为10万。 在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间，其他费用的增加是由各自期间外汇不利波动的影响推动的。
所得税
截至2022年12月31日的三个月和九个月，所得税支出分别为10万美元。截至2021年12月31日的三个月，所得税支出不到10万美元，截至2021年12月31日的九个月，所得税优惠为190万美元。与2021财年同期相比，截至2022年12月31日的三个月所得税支出增加，主要是由于截至2022年12月31日的三个月来自外国司法管辖区的预扣税减少。与2021财年同期相比，截至2022年12月31日的9个月的所得税支出增加是因为发放了估值准备，以抵消截至2021年12月31日的9个月Neeltran收购交易的递延税项负债记录。
净亏损
净亏损为960万美元和2,820万美元在……里面三个月和九个月结束2022年12月31日相比之下，截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为430万美元和1420万美元。净亏损的增加主要是由于收入和毛利率下降导致营业亏损增加所致。
非GAAP财务衡量标准-非公认会计准则净亏损
一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的业绩、财务状况或现金流的数字计量，该计量不包括通常不包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中的金额。然而，本季度报告中表格10-Q中包含的非公认会计准则计量应被视为根据公认会计准则编制的可比计量的补充，而不是替代或优于可比计量。
我们将非公认会计准则净亏损定义为中国解散前的净亏损、基于股票的补偿、与收购相关的无形资产的摊销、收购成本、或有对价的公允价值变动以及其他非现金或非常费用。我们相信，非GAAP净亏损通过剔除这些非现金费用和我们认为不能反映我们核心经营业绩的其他项目，帮助管理层和投资者在一致的基础上比较我们在各个报告期的业绩。此外，我们使用非GAAP净亏损作为评估我们业务战略有效性的一个因素。下表列出了GAAP与非GAAP净亏损的对账(单位为千，每股数据除外)：
| 截至12月31日的三个月， |
截至12月31日的9个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (9,581 | ) | $ | (4,324 | ) | $ | (28,171 | ) | $ | (14,161 | ) | ||||
| 中国解散 |
— | — | 1,921 | — | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
1,440 | 1,120 | 3,492 | 3,513 | ||||||||||||
| 与收购相关的无形资产的摊销 |
696 | 690 | 2,096 | 1,979 | ||||||||||||
| 采购成本 |
— | — | — | 681 | ||||||||||||
| 或有对价的公允价值变动 |
(220 | ) | (2,110 | ) | (340 | ) | (4,440 | ) | ||||||||
| 非公认会计准则净亏损 |
$ | (7,665 | ) | $ | (4,624 | ) | $ | (21,002 | ) | $ | (12,428 | ) | ||||
| 非公认会计准则每股净亏损-基本 |
$ | (0.27 | ) | $ | (0.17 | ) | $ | (0.76 | ) | $ | (0.46 | ) | ||||
| 加权平均流通股-基本 |
27,954 | 27,352 | 27,794 | 27,145 | ||||||||||||
我们产生了非公认会计准则净亏损#美元。7.7100万美元和2100万美元，或$0.27 and $0.76 每股，对于三个和九个截至的月份2022年12月31日，相比之下，4.6美元100万美元和1240万美元，或$每股0.17美元和0.46美元，适用于三个和九个截至的月份2021年12月31日. 截至2022年12月31日的三个月和九个月的非GAAP净亏损的增加是由于毛利率下降和运营费用增加导致的运营亏损增加。
流动性与资本资源
我们经历了反复的运营亏损，截至2022年12月31日，累计赤字为10.49亿美元n.
我们的现金需求取决于众多因素，包括我们产品开发活动的成功完成，我们将REG和船舶保护系统解决方案商业化的能力，客户和市场对我们产品的采用率，根据既定条款收取应收账款的速度，我们基于超导的产品开发阶段美国政府资金的持续可获得性，以及INOX是否成功执行了印度太阳能公司的订单或根据新的中央和州拍卖制度获得了更多订单。我们继续密切监控我们的支出，如有需要，预计将减少运营和资本支出，以增强流动性。
2021年2月，我们提交了将于2024年2月到期的S-3表格(“S-3表格”)的货架登记声明。S-3表格允许我们不时提供和出售高达2.5亿美元的普通股、债务证券、认股权证或由这些证券的任何组合组成的单位。S-3表格旨在为我们提供灵活性，根据市场情况进行证券的注册销售，以满足我们未来的资本需求。根据S-3表格进行的任何未来发行的条款将在此类发行时确定，并将在任何此类发行完成前提交给美国证券交易委员会的招股说明书补编中说明。
自.起2022年12月31日，我们的现金、现金等价物和限制性现金为3140万美元，而截至2022年3月31日的现金为4950万美元，减少了1810万美元。自.起2022年12月31日，我们在外国银行账户中有大约180万美元的现金、现金等价物和受限现金。我们的现金、现金等价物和受限现金摘要如下(以千为单位)：
| 2022年12月31日 |
March 31, 2022 |
|||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 23,685 | $ | 40,584 | ||||
| 受限现金 |
7,666 | 8,902 | ||||||
| 现金总额、现金等价物和受限现金 |
$ | 31,351 | $ | 49,486 | ||||
截至以下日期的九个月2022年12月31日，经营活动中使用的净现金为1,710万美元，而截至2021年12月31日的9个月为1,590万美元。业务所用现金净额增加的主要原因是由账户抵销的库存采购增加。与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日的9个月的应收账款。
对于九截至的月份2022年12月31日，用于投资活动的现金净额为#美元。1.2710万美元，相比之下，九月e未接通2021年12月31日。用于投资活动的净现金减少主要是由于在截至2021年12月31日的9个月中用于支付Neeltran收购的现金。在截至2022年12月31日的9个月中，没有这样的交易。
截至以下日期的九个月2022年12月31日和2021年，融资活动提供的净现金保持一致，低于 $0.1 百万美元。
自.起2022年12月31日，我们有100万美元的限制性现金包括在长期资产中，660万美元的限制性现金包括在流动资产中。这些受限制的现金金额主要是为确保各种供应合同和长期项目的信用证的存款，包括金额为500万美元的不可撤销信用证，以确保我们根据与中国对外经济发展的分包协议承担的某些义务。这些存款存放在计息账户中。
我们是许多合同义务的一方，涉及向第三方付款的承诺。这些债务会影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。某些合同债务反映在截至2022年12月31日的综合资产负债表中，而其他则被视为未来的承付款。我们有各种合同安排，根据这些安排，我们承诺每年购买某些最低数量的商品或服务。有关我们的其他合同义务的信息，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分的精简综合财务报表的附注13，“或有对价”，附注14，“债务”，附注15，“租赁”和附注16，“承诺和或有事项”。
我们相信，我们有足够的可用流动资金为未来12个月的运营和资本支出提供资金。此外，我们可能寻求筹集额外资本，可以是贷款、可转换债券或股权的形式，以满足我们的运营要求和资本支出。我们的流动性高度依赖于我们增加收入、提高毛利率、控制运营成本和筹集额外资本(如有必要)的能力。不能保证我们将能够以有利的条件或根本不能筹集额外的资本，或者执行上述任何其他改善我们流动性的手段。此外，新冠肺炎疫情和不利的宏观经济状况对全球金融市场的影响可能会降低我们在必要时筹集额外资本的能力，这可能会对我们的流动性产生负面影响。
法律诉讼
我们参与各种类型的法律和行政诉讼和索赔。更多信息见第二部分，第1项，“法律诉讼”。当已知或被认为可能出现亏损且金额可合理估计时，我们会在合并财务报表中就这些事项记录负债。我们在每个会计期间都会在已知更多信息的情况下审查这些估计，并在适当的时候调整损失拨备。如某事项可能导致负债，而亏损金额亦可合理估计，吾等将在使综合财务报表不具误导性所必需的范围内，估计及披露可能的亏损或亏损范围。如果亏损不可能发生或无法合理估计，则不会在综合财务报表中记录负债。
近期会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13年的修正案将提供更多关于金融工具和其他承诺的预期信贷损失的决策有用信息，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。在2019年11月发布ASU 2019-10之后，只要我们仍然是一家较小的报告公司，新的生效日期将是2022年12月15日之后的年度报告期。我们已经评估了采用ASU 2016-13年度的影响，预计它不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。ASU 2021-08中的修正案将改进与业务合并中的客户获得的收入合同的会计处理。在2021年10月发布ASU 2021-08之后，新的生效日期将是2022年12月15日之后的年度报告期。我们已经评估了采用ASU 2021-08的影响，预计它不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。ASU 2021-10中的修正案改进了财务报告，要求披露增加与政府的交易的透明度，通过应用赠款或捐款会计模式进行类比。ASU 2021-10于2021年11月发布后，生效日期为2021年12月15日之后的年度报告期。截至2022年4月1日，我们已采用ASU 2021-10，并注意到对我们的合并财务报表没有实质性影响。
我们不认为，除了那些在这里披露的，最近发布的任何其他会计声明将对我们的合并财务报表产生重大影响。
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
不适用
| 第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，截至2022年12月31日。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。基于对我们的信息披露控制和程序的评估2022年12月31日，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
| 第1项。 |
法律程序 |
无
| 第1A项。 |
风险因素 |
我们于2022年6月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项中描述的风险因素没有实质性变化。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
本公司于截至本年度止三个月内的股票回购活动2022年12月31日具体情况如下：
| 月份 |
总数 |
平均值 |
总人数 |
近似值 股票的美元价值 这可能还是可能的 根据以下条款购买 计划或计划 (单位：百万) |
||||||||||||
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | — | — | — | |||||||||||||
| 总计 |
— | — | — | |||||||||||||
(A)截至以下日期的三个月2022年12月31日，我们没有回购与我们的股票薪酬计划相关的股票.
| 第三项。 |
高级证券违约 |
无
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用
| 第五项。 |
其他信息 |
无
| 第六项。 |
展品 |
展品索引
| 以引用方式并入 | ||||||||||||
| 展品 数 |
|
展品说明 |
|
表格 |
|
文件编号 |
|
展品 |
|
归档 日期 |
|
已归档/已配备 特此声明 |
| 31.1 |
|
首席执行官-根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.2 |
|
首席财务官-根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32.1 |
|
首席执行官-根据1934年《证券交易法》规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条进行的认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 32.2 |
|
首席财务官-根据1934年《证券交易法》规则13a-14(B)或规则15d-14(B)和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条进行的认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.CAL |
|
内联XBRL分类计算链接库文档。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.DEF |
|
内联XBRL定义Linkbase文档。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.LAB |
|
内联XBRL分类标签Linkbase文档。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 101.PRE |
|
内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | |||||||||||
_________________________
| * |
随函存档 |
| ** |
随信提供 |
作为附件101，本报告附有以下XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2022年12月31日和2022年3月31日(二)截至三个月和九个月的简明经营和收入报表2022年12月31日和2021年，(三)截至三个月和九个月的简明综合综合全面(亏损)收益表2022年12月31日和2021年、(四)终了九个月现金流量表简明综合报表2022年12月31日和2021年，以及(V)简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
|
美国超导体公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发信人： |
/s/小约翰·W·科西巴 |
| 日期： |
2023年2月1日 |
|
小约翰·W·科西巴 |
|
|
|
|
高级副总裁，首席财务官兼财务主管(首席财务会计官) |