A-1
科尔特瓦公司
合并业务报表
(百万美元，每股除外)
截至12月31日的三个月，截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
净销售额$3,825 $3,479 $17,455 $15,655 
销货成本2,510 2,232 10,436 9,220 
研发费用340 316 1,216 1,187 
销售、一般和行政费用764 806 3,173 3,209 
无形资产摊销166 179 702 722 
重组和与资产有关的费用--净额63 28 363 289 
其他收入(支出)-净额(149)335 (60)1,348 
利息支出36 8 79 30 
所得税前持续经营的收入(亏损)(203)245 1,426 2,346 
持续经营所得税拨备(受益于)(162)90 210 524 
所得税后持续经营的收入(亏损)(41)155 1,216 1,822 
(亏损)所得税后非持续经营所得(12)6 (58)(53)
净收益(亏损)(53)161 1,158 1,769 
可归因于非控股权益的净收益(亏损)2 2 11 10 
可归因于Corteva的净收益(亏损)$(55)$159 $1,147 $1,759 
普通股每股基本收益(亏损)：
普通股持续经营的每股基本收益(亏损)$(0.06)$0.21 $1.67 $2.46 
非持续经营普通股每股基本收益(亏损)(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通股每股基本收益(亏损)$(0.08)$0.22 $1.59 $2.39 
普通股每股摊薄收益(亏损)：
普通股持续经营的每股摊薄收益(亏损)$(0.06)$0.21 $1.66 $2.44 
非持续经营普通股每股摊薄收益(亏损)(0.02)0.01 (0.08)(0.07)
普通股每股摊薄收益(亏损)$(0.08)$0.22 $1.58 $2.37 
用于计算每股收益(亏损)的平均流通股数量(单位：百万)
基本信息714.7729.2720.8735.9
稀释714.7735.1724.5741.6




A-2
科尔特瓦公司
合并资产负债表
(百万美元，不包括股票金额)
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$3,191 $4,459 
有价证券124 86 
应收账款和票据，净额5,701 4,811 
盘存6,811 5,180 
其他流动资产968 1,010 
流动资产总额16,795 15,546 
对非合并关联公司的投资102 76 
财产、厂房和设备8,551 8,364 
减去：累计折旧4,297 4,035 
净财产、厂房和设备4,254 4,329 
商誉9,962 10,107 
其他无形资产9,339 10,044 
递延所得税479 438 
其他资产1,687 1,804 
总资产$42,618 $42,344 
负债与权益
流动负债
短期借款和融资租赁义务$24 $17 
应付帐款4,895 4,126 
应付所得税183 146 
递延收入3,388 3,201 
应计负债和其他流动负债2,254 2,068 
流动负债总额10,744 9,558 
长期债务1,283 1,100 
其他非流动负债
递延所得税负债1,119 1,220 
养恤金和其他离职后福利--非现行福利2,255 3,124 
其他非流动债务1,676 1,719 
非流动负债总额$6,333 $7,163 
承付款和或有负债
股东权益
普通股，面值0.01美元；授权股份1,666,667,000股；
issued at December 31, 2022 - 713,419,000 and December 31, 2021 - 726,527,000		7 7 
额外实收资本27,851 27,751 
留存收益(累计亏损)250 524 
累计其他综合收益(亏损)(2,806)(2,898)
Corteva股东权益总额25,302 25,384 
非控制性权益239 239 
总股本25,541 25,623 
负债和权益总额$42,618 $42,344 

A-3
科尔特瓦公司
合并现金流量表
(百万美元，每股除外)

截至12个月
十二月三十一日，
20222021
经营活动
净收益(亏损)$1,158 $1,769 
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整
折旧及摊销1,223 1,243 
递延所得税准备金(受益于)(286)174 
定期养恤金净额和其他预算外支出福利净额(142)(1,292)
养恤金和OPEB缴款(182)(247)
出售财产、企业、合并公司和投资的净(收益)损失(18)(21)
重组和与资产有关的费用--净额363 289 
其他净亏损305 156 
经营性资产和负债变动，净额
应收账款和票据(997)(113)
盘存(1,715)(422)
应付帐款807 524 
递延收入194 574 
其他资产和负债162 93 
经营活动提供(用于)的现金872 2,727 
投资活动
资本支出(605)(573)
出售财产、企业和合并公司的收益--扣除被剥离的现金73 75 
与收购相关的托管资金(36)— 
对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款(12)(4)
购买投资(344)(204)
销售收益和投资到期日295 345 
其他投资活动，净额(3)(1)
由投资活动提供(用于)的现金(632)(362)
融资活动
借款净变动(少于90天)(13)13 
债务收益1,358 419 
偿还债务(1,140)(421)
普通股回购(1,000)(950)
行使股票期权所得收益88 100 
支付给股东的股息(418)(397)
其他筹资活动，净额(55)(30)
融资活动提供(用于)的现金(1,180)(1,266)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金等价物的影响(278)(136)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金等价物(1,218)963 
期初现金、现金等价物和限制性现金等价物4,836 3,873 
期末现金、现金等价物和限制性现金等价物$3,618 $4,836 


A-4
科尔特瓦公司
合并的细分市场信息
(百万美元，每股除外)

截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
细分市场净销售额-种子2022202120222021
玉米$1,334 $1,113 $5,955 $5,618 
大豆125 74 1,810 1,568 
其他油料种子67 91 714 752 
其他120 114 500 464 
种子$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
部门净销售额-作物保护2022202120222021
除草剂$1,119 $1,078 $4,591 $3,815 
杀虫剂556 469 1,831 1,730 
杀菌剂277 399 1,450 1,310 
其他227 141 604 398 
农作物保护$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
地理净销售额-种子2022202120222021
北美1
$541 $522 $5,178 $5,004 
欧洲、中东和非洲地区2
167 201 1,609 1,599 
拉丁美洲846 578 1,758 1,420 
亚太地区92 91 434 379 
世界其他地区3
1,105 870 3,801 3,398 
净销售额$1,646 $1,392 $8,979 $8,402 
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
地理净销售额-作物保护2022202120222021
北美1
$931 $839 $3,116 $2,532 
欧洲、中东和非洲地区2
195 220 1,647 1,524 
拉丁美洲835 764 2,687 2,125 
亚太地区218 264 1,026 1,072 
世界其他地区3
1,248 1,248 5,360 4,721 
净销售额$2,179 $2,087 $8,476 $7,253 
1.反映美国和加拿大
2.反映欧洲、中东和非洲
3.反映欧洲、中东和非洲地区、拉丁美洲和亚太地区



A-5
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
20222022
净销售额(GAAP)$3,825 $17,455 
较少：货币和投资组合的影响/其他4
(38)(481)
有机销售(非GAAP)$3,863 $17,936 
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
营业EBITDA2022202120222021
种子$71 $(11)$1,656 $1,512 
农作物保护332 305 1,684 1,202 
公司费用(33)(32)(116)(138)
营业EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
所得税(亏损)税后持续经营的收入(亏损)与营业EBITDA的对账截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
所得税后持续经营的收入(亏损)(GAAP)$(41)$155 $1,216 $1,822 
持续经营所得税拨备(受益于)(162)90 210 524 
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)(203)245 1,426 2,346 
折旧及摊销304 317 1,223 1,243 
利息收入(49)(19)(124)(77)
利息支出36 8 79 30 
交换(收益)损失1
133 7 229 54 
非经营性(福利)成本2
23 (315)(111)(1,256)
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失3 (3)— — 
重大项目(福利)收费3
123 22 502 236 
营业EBITDA(非GAAP)$370 $262 $3,224 $2,576 
1.汇兑损失(收益)的税前和税后影响，请参阅第A-15页。
2.非经营性福利(费用)包括非经营性养恤金和其他离职后福利(OPEB)抵免(费用)、税收赔偿调整、与历史杜邦遗留企业和遗址有关的环境补救和法律费用，以及2021年官员赔偿金。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。
3.重要项目的税前和税后影响，请参阅第A-10页。
4.其他包括扣除与俄罗斯退出有关的种子销售所确认的收入。有关重要项目的进一步详情，请参阅附表A-10。

A-6
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
价量通货分析
区域
Q4 2022 vs. Q4 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$111 8 %$120 9 %6 %3 %(1)%— %
EMEA2
(59)(14)%(14)(3)%10 %(13)%(12)%1 %
拉丁美洲339 25 %287 21 %19 %2 %4 %— %
亚太地区(45)(13)%(9)(3)%8 %(11)%(9)%(1)%
世界其他地区235 11 %264 12 %15 %(3)%(1)%— %
总计$346 10 %$384 11 %12 %(1)%(1)%— %
种子
Q4 2022 vs. Q4 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$19 4 %$23 4 %8 %(4)%— %— %
EMEA2
(34)(17)%(20)(10)%12 %(22)%(11)%4 %
拉丁美洲268 46 %235 41 %33 %8 %5 %— %
亚太地区1 1 %10 11 %15 %(4)%(10)%— %
世界其他地区235 27 %225 26 %26 %— %— %1 %
总计$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
农作物保护
Q4 2022 vs. Q4 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$92 11 %$97 12 %5 %7 %(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
(25)(11)%6 3 %9 %(6)%(14)%— %
拉丁美洲71 9 %52 7 %9 %(2)%2 %— %
亚太地区(46)(17)%(19)(7)%6 %(13)%(9)%(1)%
世界其他地区— — %39 3 %8 %(5)%(3)%— %
总计$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%
















A-7
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)

种子生产线
Q4 2022 vs. Q4 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米2号
$221 20 %$205 18 %20 %(2)%1 %1 %
黄豆51 69 %54 73 %33 %40 %(3)%(1)%
其他油籽2
(24)(26)%(18)(20)%15 %(35)%(9)%3 %
其他6 5 %7 6 %5 %1 %(1)%— %
总计$254 18 %$248 18 %19 %(1)%— %— %
植保产品线
Q4 2022 vs. Q4 2021由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$41 4 %$66 6 %9 %(3)%(2)%— %
杀虫剂87 19 %93 20 %7 %13 %(1)%— %
杀菌剂(122)(31)%(109)(27)%3 %(30)%(2)%(2)%
其他86 61 %86 61 %3 %58 %— %— %
总计$92 4 %$136 7 %7 %— %(2)%(1)%


A-8
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
价量通货分析
区域
2022年12个月与2021年12个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$758 10 %$783 10 %8 %2 %— %— %
EMEA2
133 4 %548 18 %10 %8 %(14)%— %
拉丁美洲900 25 %825 23 %16 %7 %2 %— %
亚太地区9 1 %125 9 %7 %2 %(6)%(2)%
世界其他地区1,042 13 %1,498 18 %12 %6 %(5)%— %
总计$1,800 11 %$2,281 15 %10 %5 %(3)%(1)%
种子
2022年12个月与2021年12个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$174 3 %$184 4 %6 %(2)%(1)%— %
EMEA2
10 1 %214 13 %11 %2 %(13)%1 %
拉丁美洲338 24 %311 22 %18 %4 %2 %— %
亚太地区55 15 %87 23 %12 %11 %(8)%— %
世界其他地区403 12 %612 18 %14 %4 %(6)%— %
总计$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
农作物保护
2022年12个月与2021年12个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
北美$584 23 %$599 24 %14 %10 %(1)%— %
欧洲、中东和非洲地区
123 8 %334 22 %7 %15 %(14)%— %
拉丁美洲562 26 %514 24 %14 %10 %2 %— %
亚太地区(46)(4)%38 4 %5 %(1)%(5)%(3)%
世界其他地区639 14 %886 19 %10 %9 %(4)%(1)%
总计$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %


A-9
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
种子生产线
2022年12个月与2021年12个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
玉米2号
$337 6 %$465 8 %9 %(1)%(2)%— %
黄豆242 15 %251 16 %11 %5 %(1)%— %
其他油籽2
(38)(5)%31 4 %8 %(4)%(9)%— %
其他36 8 %49 11 %4 %7 %(3)%— %
总计$577 7 %$796 9 %9 %— %(2)%— %
植保产品线
2022年12个月与2021年12个月由于以下原因造成的百分比变化：
净销售额变动(GAAP)
有机变化1(非GAAP)
价格&投资组合/
$%$%产品组合卷货币其他
除草剂$776 20 %$889 23 %15 %8 %(3)%— %
杀虫剂101 6 %173 10 %7 %3 %(4)%— %
杀菌剂140 11 %209 16 %6 %10 %(3)%(2)%
其他206 52 %214 54 %7 %47 %(2)%— %
总计$1,223 17 %$1,485 20 %11 %9 %(3)%— %

1.有机销售被定义为价格和数量，不包括货币和投资组合以及其他影响，包括重要项目。
2.其他包括扣除与俄罗斯退出有关的种子销售所确认的收入。有关重要项目的进一步详情，请参阅附表A-10。


A-10
科尔特瓦公司
重要项目
(百万美元，每股除外)
按部门划分的重要项目(税前)
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
种子$(61)$— $(298)$(98)
农作物保护(47)(9)(106)(60)
公司(15)(13)(98)(78)
所得税前重大项目合计$(123)$(22)$(502)$(236)
重要项目-税前、税后和每股收益影响
税前
税后10
(每股$)
202220212022202120222021
第一季度
重组和资产相关费用，净额1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
预计结算费用2
(17)— (13)— (0.02)— 
第一季度-总计
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第二季度
重组和资产相关费用，净额1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
库存核销3
(1)— (1)— — — 
非战略性资产退出损失3
(5)— (4)— (0.01)— 
与俄罗斯退出3有关的和解成本
(6)— (6)— (0.01)— 
第二季度--总计
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第三季度
重组和资产相关费用，净额1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
预计结算费用2
(40)— (30)— (0.04)— 
库存核销3
(32)— (24)— (0.03)— 
与俄罗斯退出3有关的和解成本
(2)— (2)— — — 
出售业务的收益3
15 — 10 — 0.01 — 
股权证券按市值计价收益4
— 47 — 35 — 0.05 
员工留任积分5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税项目6
— — 55 — 0.08 — 
第三季度--总计
$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
第四季度
重组和资产相关费用，净额1
$(63)$(28)$(46)$(23)$(0.06)$(0.03)
预计结算费用2
(30)— (23)— (0.03)— 
Alten设施修理费8
(33)— (25)— (0.04)— 
与俄罗斯出口3有关的种子销售
3 — 2 — — — 
员工留任积分5
— 60 — 45 — 0.06 
合同终止7
— (54)— (40)— (0.05)
所得税项目6
— — 78 9 0.11 0.01 
第四季度--总计
$(123)$(22)$(14)$(9)$(0.02)$(0.01)
年度合计9
$(502)$(236)$(267)$(176)$(0.37)$(0.24)


A-11
科尔特瓦公司
重要项目
(百万美元，每股除外)
1.2022年第四季度、第三季度、第二季度和第一季度分别包括重组和与资产有关的福利(费用)63美元、152美元、143美元和5美元。这些费用主要涉及与2022年重组行动有关的第四季度、第三季度和第二季度的费用分别为70美元、146美元和56美元，以及分别与第四季度、第三季度、第二季度和第一季度的费用(5美元、5美元、93美元和6美元)有关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用，这些费用与Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®除草剂耐受特性有关。2022年第四季度的费用还包括与之前的重组计划相关的12美元福利。

2021年第四季度、第三季度、第二季度和第一季度分别包括重组和资产相关福利(费用)28美元、26美元、135美元和100美元。这些费用主要涉及分别与2021年重组行动相关的$(40)、$(17)、$(21)和$(89)费用，以及分别与与Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草剂特性有关的非现金加速预付特许权使用费摊销费用。2021年第四季度的费用还包括与之前的重组计划相关的13美元福利。

2.2022年第四季度、第三季度和第一季度包括与洛斯班®有关的费用估计数分别为30美元、40美元和17美元。

3.2022年第四季度包括一笔3美元的收益，这笔收益与出售俄罗斯已在生产的种子有关，当时已决定撤出该国，并且根据合同要求该公司购买种子。它包括8美元的净销售额和5美元的销售成本。2022年第三季度包括与2022年重组行动相关的活动相关的福利(费用)分别为32美元、15美元和2美元，其中包括库存注销、出售业务的收益和与俄罗斯退出相关的结算成本。2022年第二季度包括与2022年重组行动相关的活动相关的费用(1美元)、(5美元)和(6美元)，分别包括与俄罗斯退出相关的库存注销、非战略资产退出时的损失以及与俄罗斯退出相关的结算成本。

4.2021年第三季度包括一项与权益证券按市价计算的47美元收益有关的福利。

5.2022年第三季度包括一笔9美元的福利，涉及因雇员留用积分估计数变化而进行的调整。2021年第四季度包括与公司根据《冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案》(经综合拨款法案(CAA)和美国救援计划法案(ARPA)加强)获得的员工留任积分相关的60美元福利。

6.2022年第四季度包括一项税收优惠，该优惠涉及在巴西的一家法人实体的递延税净资产头寸中记录的估值免税额的变化，以及在美国分别为36美元和42美元的一文不值的股票扣减。2022年第三季度包括55美元的税收优惠，这与由于美国法律实体的税收特征变化的影响而建立的递延税收有关。2021年第四季度包括针对巴西两个法人实体的递延税净资产头寸记录的估值免税额变化的影响的净收益，金额分别为57美元和44美元，以及与瑞士税制改革的影响有关的调整(4美元)。

7.2021年第四季度包括与第三方服务提供商终止合同有关的费用54美元。

8.2022年第四季度包括一笔费用(33美元)，原因是Alten设施的补救应计费用增加，这与Corteva对固体废物和废水补救行动计划的估计自愿捐款有关。

9.由于平均每股计算的变化，本年度的每股收益可能不等于季度每股收益的总和。

10.除非在上文附注中特别提及，对重要项目的所得税影响是根据颁布的税法和适用于基本非公认会计原则调整的税务管辖区的法定所得税税率计算的。



A-12
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元，每股除外)
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)
每股营业收益(亏损)被定义为来自持续经营的每股收益(亏损)-稀释后的每股收益(不包括非营业(收益)成本、无形资产(截至分离时存在的)摊销)和重大项目。
截至三个月
十二月三十一日，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收益(亏损)(GAAP)$(43)$153 $(0.06)$0.21 
减去：税后非营业收益(成本)1
(16)239 (0.02)0.33 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(128)(139)(0.18)(0.19)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合同的按市值计价的税后收益(亏损)(2)2 — — 
减去：重要项目福利(费用)，税后(14)(9)(0.02)(0.01)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)$117 $60 $0.16 $0.08 
截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
$$每股收益(稀释)每股收益(稀释)
可归因于Corteva的持续业务净收益(亏损)(GAAP)$1,205 $1,812 $1.66 $2.44 
减去：税后非营业收益(成本)1
80 955 0.11 1.29 
减去：税后无形资产摊销(分离时已有)(542)(562)(0.75)(0.76)
减去：未被指定为套期保值的某些外币合同的按市值计价的税后收益(亏损)— — — — 
减去：重要项目福利(费用)，税后(267)(176)(0.37)(0.24)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)$1,934 $1,595 $2.67 $2.15 
1.非经营性福利(费用)包括非经营性养恤金和其他离职后福利(OPEB)抵免(费用)、税务赔偿调整、与历史杜邦遗留企业和遗址有关的环境补救和法律费用，以及一笔官员赔偿金。税项弥偿调整涉及由于Corteva与陶氏和/或杜邦之间的税务事宜协议条款的应用而导致的弥偿余额的变化，该等差额由公司记录为税前收入或开支。

A-13
科尔特瓦公司
营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
(百万美元，每股除外)

营业EBITDA至每股营业收益(亏损)
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
营业EBITDA(非GAAP)1
$370 $262 3,224 2,576 
折旧(138)(138)(521)(521)
无形资产摊销(分离后)— — (3)— 
利息收入49 19 124 77 
利息支出(36)(8)(79)(30)
扣除重大项目前的持续经营所得税、营业外(福利)费用、无形资产摊销(分离时存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则)1
(54)(43)(566)(409)
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)1
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
税后汇兑收益(亏损)2
(72)(30)(234)(88)
非控股权益应占净收益(亏损)(2)(2)(11)(10)
营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$117 $60 $1,934 $1,595 
稀释后股份(百万股)714.7 735.1 724.5 741.6 
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)1
$0.16 $0.08 $2.67 $2.15 
1.关于非公认会计准则的对账，请参阅第A-5至A-9页以及A-12和A-14页。
2.汇兑收益(亏损)的税前和税后影响，请参阅第A-15页。




A-14
科尔特瓦公司
非公认会计准则计量的对账
(百万美元)

基本所得税率与实际所得税率的对账
基本所得税率被定义为有效所得税率减去汇兑收益(亏损)、重大项目、无形资产摊销(在分离时存在)和非营业收益(成本)的影响。
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP)
$(203)$245 $1,426 $2,346 
添加：重要项目(福利)费用1
123 22 502 236 
营业外(收益)成本23 (315)(111)(1,256)
无形资产摊销(分离时存在)166 179 699 722 
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失3 (3)— — 
减去：汇兑收益(亏损)2
$(133)$(7)$(229)$(54)
所得税前持续经营的收入(亏损)、重大项目、非营业利益--净额、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未被指定为套期的外币合同按市价计价(收益)损失以及汇兑损失净额(非公认会计准则)
$245 $135 $2,745 $2,102 
持续经营所得税准备(受益于)(公认会计原则)
$(162)$90 $210 $524 
新增：对重要项目收费的税收优惠1
109 13 235 60 
非营业福利税费--净额7 (76)(31)(301)
无形资产摊销的税收优惠(分离时存在)38 40 157 160 
未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价收益的税收优惠1 (1)— — 
汇兑损失税收优惠，净额61 (23)(5)(34)
扣除重大项目前持续经营业务的所得税准备(收益)、非营业收益--净额、无形资产摊销(分离时存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑损失净额(非公认会计准则)
$54 $43 $566 $409 
有效所得税税率(GAAP)
79.8 %36.7 %14.7 %22.3 %
重大项目、营业外收益和无形资产摊销(截至分离时存在)，以及某些未被指定为套期保值影响的外币合同的按市值计价(收益)损失(87.1)%14.4 %8.0 %(0.7)%
重大项目前持续经营的税率、非营业收益--无形资产的净额和摊销(分离时存在)，以及某些未被指定为套期保值的外币合同的按市值计价(收益)损失(非公认会计准则)
(7.3)%51.1 %22.7 %21.6 %
汇兑损失，净影响2
29.4 %(19.3)%(2.1)%(2.2)%
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)
22.0 %31.9 %20.6 %19.5 %
1.有关重要项目表的详细信息，请参阅第A-10页。
2.有关汇兑收益(损失)的进一步详情，请参阅A-15页。



A-15
科尔特瓦公司
(百万美元，每股除外)

汇兑损益
本公司经常使用外币兑换合约，按货币抵销与外币计价的货币资产和负债有关的净风险。该计划的目标是维持大致平衡的外币头寸，以便在税后基础上将汇率变化对货币资产净头寸的影响降至最低。套期保值计划的收益(损失)在美国大部分是应税(可抵税)，而重新计量货币资产净头寸的抵消性汇兑收益(损失)在其当地司法管辖区通常不应纳税(可抵税)。税前净汇兑收益(亏损)计入其他收入(支出)净额，相关税项影响计入综合经营报表中持续经营业务的所得税准备(受益)。
截至三个月
十二月三十一日，		截至12个月
十二月三十一日，
2022202120222021
附属货币头寸损益
税前汇兑损益$(97)$(25)$(217)$(72)
地方税(费用)优惠51 (19)(10)(30)
子公司汇兑收益(亏损)的税后净影响$(46)$(44)$(227)$(102)
套期保值计划(亏损)收益
税前汇兑(亏损)收益$(36)$18 $(12)$18 
税收优惠(费用)10 (4)5 (4)
套期保值计划汇兑(亏损)收益的税后净影响$(26)$14 $(7)$14 
汇兑损益合计
税前汇兑损益$(133)$(7)$(229)$(54)
税收优惠(费用)61 (23)(5)(34)
税后汇兑收益(亏损)净额$(72)$(30)$(234)$(88)
如上所述，“总汇兑收益(损失)”是“子公司货币头寸收益(损失)”和“套期保值计划(损失)收益”之和。