美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至该季度的季度报告 |
委托文件编号。
(注册人的确切姓名载于其章程)
(法团或组织的州或其他司法管辖区) |
(国际税务局雇主身分证号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是
注册人2023年1月25日的普通股流通股数量为
MARINEMAX公司及附属公司
目录表
项目编号. |
页面 |
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第一部分财务信息 |
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1. |
财务报表(未经审计): |
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截至2021年和2022年12月31日止三个月的简明综合业务报表 |
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3 |
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截至2021年和2022年12月31日止三个月的简明综合全面收益表 |
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4 |
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截至2022年9月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
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5 |
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截至2021年和2022年12月31日止三个月的股东权益简明综合报表 |
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6 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日止三个月简明合并现金流量表 |
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8 |
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简明合并财务报表附注 |
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9 |
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2. |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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22 |
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3. |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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26 |
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4. |
控制和程序 |
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26 |
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第二部分:其他信息 |
27 |
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1. |
法律诉讼 |
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27 |
1A. |
风险因素 |
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27 |
2. |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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27 |
3. |
高级证券违约 |
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27 |
4. |
煤矿安全信息披露 |
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27 |
5. |
其他信息 |
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27 |
6. |
陈列品 |
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28 |
签名 |
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29 |
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EX – 31.1 |
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EX – 31.2 |
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EX – 32.1 |
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EX – 32.2 |
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EX-101实例文档 |
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EX-101架构文档 |
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EX-101计算链接库文档 |
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EX-101定义链接BASE文档 |
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EX-101标签LINKBASE文档 |
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EX-101演示文稿链接BASE文档 |
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2
第一部分融资AL信息
项目1.融资AL报表
MARINEMAX公司及附属公司
压缩合并S运营的伤痕累累
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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收入 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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营业收入 |
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利息支出 |
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所得税前收入拨备 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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减去:非控股权益的净收入 |
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— |
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MarineMax,Inc.的净收入。 |
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$ |
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$ |
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每股普通股基本净收入 |
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$ |
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$ |
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稀释后每股普通股净收益 |
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$ |
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$ |
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计算中使用的普通股加权平均数 |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅简明合并财务报表附注。
3
MARINEMAX公司及附属公司
简明综合全面收益表
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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净收入 |
$ |
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$ |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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外币折算调整 |
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) |
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利率互换合约 |
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( |
) |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 |
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( |
) |
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综合收益 |
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减去:非控股权益的综合收益 |
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— |
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|
MarineMax,Inc.的全面收入。 |
$ |
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$ |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
4
MARINEMAX公司及附属公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
|
9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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库存,净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,扣除累计折旧#美元 |
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经营性租赁使用权资产净额 |
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商誉 |
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其他无形资产,净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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||
合同负债(客户存款) |
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应计费用 |
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短期借款 |
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长期债务的当前到期日 |
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流动经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务,扣除本期债务 |
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||
非流动经营租赁负债 |
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||
递延税项负债,净额 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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和或有事件 |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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留存收益 |
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国库股,按成本价计算, |
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( |
) |
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( |
) |
MarineMax,Inc.的股东权益总额。 |
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非控制性权益 |
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— |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
5
MARINEMAX公司及附属公司
(金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
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|
其他内容 |
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累计 |
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总计 |
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普通股 |
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已缴费 |
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全面 |
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保留 |
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财务处 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收入(亏损) |
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收益 |
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库存 |
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利益 |
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权益 |
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平衡,2022年9月30日 |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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从收购中获得子公司的非控股权益 |
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根据员工购股计划发行的股票 |
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— |
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— |
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在归属股权奖励时发行的股票,扣除最低预扣税额后的净额 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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因行使股票期权而发行的股份 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合收益 |
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平衡,2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
请参阅简明合并财务报表附注。
6
MARINEMAX公司及附属公司
简明股东权益综合报表
(金额以千为单位,共享数据除外)
(未经审计)
|
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|
其他内容 |
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|
累计 |
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总计 |
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|
普通股 |
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|
已缴费 |
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|
全面 |
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保留 |
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财务处 |
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非控制性 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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|
资本 |
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收入(亏损) |
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收益 |
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库存 |
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利息 |
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权益 |
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平衡,2021年9月30日 |
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$ |
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( |
) |
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- |
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净收入 |
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根据员工购股计划发行的股票 |
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— |
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— |
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— |
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|||
在归属股权奖励时发行的股票,扣除最低预扣税额后的净额 |
|
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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因行使股票期权而发行的股份 |
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— |
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|||
附属公司的非控股权益 |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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其他综合损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
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— |
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— |
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( |
) |
平衡,2021年12月31日 |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
见简明合并财务报表附注
7
MARINEMAX公司及附属公司
压缩合并S现金流的破损
(金额以千为单位)
(未经审计)
|
|
截至12月31日的三个月, |
|
|||||
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|
2021 |
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|
2022 |
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||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
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||
净收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整 |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除收购影响的递延所得税(福利)准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(收益)出售财产和设备以及持有以供出售的资产的损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
|
||
(增加)减少,扣除收购的影响- |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
库存,净额 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
(减少)增加,扣除收购的影响- |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同负债(客户存款) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应计费用和其他负债 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
购置财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于收购企业的现金,扣除所获得的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买投资 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
保险结算所得收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
出售财产和设备以及持有以供出售的资产所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
||
短期借款的净借款 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务收益 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
偿还长期债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
或有收购对价付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
根据激励性薪酬发行普通股的净收益和 |
|
|
|
|
|
|
||
为股权奖励预扣税款的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金和现金等价物净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付的现金: |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
$ |
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$ |
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||
非现金项目: |
|
|
|
|
|
|
||
收购产生的或有对价负债 |
|
$ |
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|
$ |
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请参阅简明合并财务报表附注。
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MARINEMAX公司及附属公司
关于简明Consoli的注记注明日期的财务报表
(未经审计)
我们相信我们是世界上最大的游艇和游艇零售商,销售新的和二手的游艇、游艇和相关的海洋产品和服务。截至2022年12月31日,我们已经结束了
我们是由Brunswick Corporation(“Brunswick”)制造的Sea Ray和Boston Whaler休闲游艇的最大零售商。布伦瑞克新船的销售占了大约
我们与海雷、波士顿惠勒、哈里斯和水星海运签订了经销协议,这些公司都是布伦瑞克的子公司或分部。我们还与意大利Azimut-Benetti Group的Azimut和Benetti游艇以及巨型游艇产品线签订了经销商协议。这些协议允许我们购买、储存、销售和服务这些制造商的船只和产品。这些协议还允许我们在运营中使用这些制造商的名称、商标和知识产权。分别与Sea Ray和Boston Whaler Products签订的协议指定我们为各自地理市场的Sea Ray和Boston Whaler游艇的独家经销商。此外,我们是Azimut游艇在整个美国的独家经销商。新Azimut游艇的销售约占
2022年10月,我们完成了对IGY Marinas的收购。IGY Marinas在世界各地的游艇和运动钓鱼目的地维护着一个豪华码头网络。IGY Marinas为世界各地的航海旅游制定了服务和质量标准。它在美洲、加勒比海和欧洲提供全球码头网络,提供全年住宿。IGY Marinas为各种各样的豪华游艇提供服务,同时也是一些世界上最大的游艇的独家母港。2022年12月,我们收购了中海岸建筑企业有限责任公司(“中海岸海洋集团”),这是一家总部位于佛罗里达州中部墨西哥湾沿岸的领先的全方位服务海洋建筑公司。
与行业中的典型做法一样,我们与除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut Yachts以外的大多数制造商签订了可续签的年度经销商协议,每一份协议都赋予我们在特定地理区域内销售各种品牌和型号的游艇的权利。由于任何原因,这些协议或上述协议的任何变更或终止,或竞争、监管或营销实践的变更,包括返点或激励计划,都可能对我们的运营结果产生不利影响。尽管我们销售的这种类型的船只和产品的制造商数量有限,但我们相信,将有足够的替代来源来取代除Sea Ray、Boston Whaler和Azimut之外的任何制造商作为产品来源。在任何中断时,这些替代来源可能不可用,并且替代产品可能无法以可比条款获得,这可能会对经营业绩产生不利影响。
总体经济状况和消费者支出模式可能会对我们的经营业绩产生负面影响。不利的地方、地区、国家或全球经济发展或未来经济前景的不确定性可能会减少我们所服务市场的消费者支出,并对我们的业务产生不利影响。我们经营经销商的地区的经济状况,特别是我们在佛罗里达州产生了大约
在经济低迷时期,消费者可自由支配的支出水平通常会下降,有时会导致奢侈品销售出现不成比例的大幅下降。即使当前的经济状况有利,消费者在奢侈品上的支出也可能会因为消费者信心水平下降而下降。因此,由于我们将战略重点放在更高端的市场上,经济低迷对我们的影响可能比我们的某些竞争对手更大。尽管我们在行业趋势停滞不前或略有下滑的时期扩大了业务,但休闲游艇行业的周期性或缺乏行业增长
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可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。任何一段时期的不利经济状况或消费者信心低迷都可能对我们的业务产生负面影响。
从历史上看,在消费者支出较低和经济状况低迷的时期,我们尤其大幅减少了采购计划,推迟了新店的开业,减少了库存购买,致力于减少库存,关闭了一些零售店,减少了员工人数,并修改和更换了我们的信贷安排。收购仍然是我们的一项重要战略,根据包括宏观经济状况和寻找有吸引力的收购目标在内的多项条件,我们计划继续通过这一战略探索机会。
这些未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则、Form 10-Q季度报告说明和S-X规则第10-01条编制的,应与我们截至2022年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告一起阅读。因此,这些未经审计的简明综合财务报表不包括美国公认的完整财务报表所要求的所有信息和脚注披露。所有调整仅包括为公平列报所需的正常经常性调整,已反映在这些未经审计的简明综合财务报表中。截至2022年12月31日的三个月的经营业绩不一定表明未来可能会出现的结果。
为按照美国公认的会计原则编制未经审核的简明综合财务报表,吾等须作出估计及假设,以影响截至未经审核简明综合财务报表日期的已呈报资产及负债额及或有资产及负债的披露,以及报告期内已呈报的收入及开支金额。吾等在随附的未经审核简明综合财务报表中作出的重大估计包括估值拨备、商誉及无形资产估值、长期资产估值及或有对价负债估值。实际结果可能与这些估计不同。
自2021年5月2日起,我们的可报告部门因公司收购Cruisers Yachts而发生变化,这改变了管理层的报告结构和经营活动。我们通过以下方式报告我们的运营
所有提及“公司”、“我们”、“我们”和“我们”的意思是,作为一家合并公司,MarineMax,Inc.及其子公司。
为了提供列报期间之间的可比性,对以前报告的合并财务报表中的某些数额进行了重新分类,以符合本期的合并财务报表列报。具体地说,商誉被转移到资产负债表上的一个单独标题中。这一重新分类对列报的任何一个期间的净收入或留存收益没有影响。未经审计的简明综合财务报表包括我们的账目和我们子公司的账目。所有重大的公司间交易和账户都已被取消。
本公司目前并无最近采纳或尚未采纳的重大近期会计声明2022年12月31日.
本公司采用估值方法,最大限度地利用可观察到的投入,尽可能减少使用不可观察到的投入。本公司根据市场参与者在本金或最有利市场为资产或负债定价时所采用的假设,厘定公允价值。在考虑公允价值计量中的市场参与者假设时,以下公允价值等级区分了可观察到的投入和不可观察到的投入,这两个投入被归类为以下级别之一:
第1级-报告实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级-除第1级投入中包括的报价外,资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价。
第3级-用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入,如果没有可观测的投入,从而允许在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
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下表汇总了公司在未经审计的简明综合资产负债表中按公允价值计量的金融资产和负债:
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2022年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(金额以千为单位) |
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资产: |
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利率互换合约 |
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负债: |
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或有对价负债 |
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$ |
— |
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$ |
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2022年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(金额以千为单位) |
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资产: |
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利率互换合约 |
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$ |
— |
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$ |
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— |
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$ |
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负债: |
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或有对价负债 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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有几个
本公司利率掉期合约的公允价值按预期未来现金流的现值计算,根据远期利率和现值系数确定。公允价值计量的投入反映了第2级投入。利率互换合约余额计入随附的未经审计简明综合资产负债表内的其他长期资产。利率掉期合约被指定为现金流量对冲,公允价值变动在随附的未经审核综合综合全面收益表中于其他全面收益中列报。
本公司或有对价负债的公允价值是基于预期未来将根据各自购买协议概述的规定向被收购实体的卖方支付的现值,这是一种第3级公允价值计量。在确定公允价值时,我们使用管理层为被收购实体制定的财务预测以及为收入增长和/或盈利能力而得出的市场参与者假设来估计被收购实体的未来业绩。我们使用每个购买协议中指定的盈利公式和业绩目标以及刚才描述的财务预测来估计未来的付款。使用蒙特卡罗模拟分析评估与财务预测相关的风险,根据该分析,使用考虑基于市场的回报率的贴现率将预测折现至现值,然后进行模拟以反映被收购实体实现盈利目标的能力。为计入交易对手风险,已达成的分红付款按我们估计的债务成本进一步贴现。我们注意到,财务预测、市场参与者对收入增长和/或盈利能力的假设或市场风险因素的变化将导致已记录的溢价债务的公允价值发生变化。
下表汇总了我们在公允价值计量中使用的有关或有对价负债的重大量化不可观察投入的范围:
无法观察到的输入: |
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2022年12月31日 |
净营业收入预计增长率 |
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贴现率 |
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或有对价负债余额计入随附的未经审计简明综合资产负债表中的应计费用和其他长期负债。记录在其他长期负债中的或有对价负债总额约为#美元。
下表列出了我们的或有对价负债的公允价值变化,反映了截至三个月的3级投入2021年12月31日和2022年12月31日:
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或有对价负债 |
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2021 |
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2022 |
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(金额以千为单位) |
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期初余额-9月30日 |
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$ |
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$ |
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企业收购带来的额外收益 |
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或有对价负债的清偿 |
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( |
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公允价值和或有事项净现值变动 |
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期末余额-12月31日 |
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吾等厘定现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计开支、短期借款、定期贷款、循环按揭贷款及其他应付贷款的账面价值因其条款性质及该等工具的现行市场利率而接近其公允价值。我们的按揭贷款的公允价值并未在随附的未经审核简明综合资产负债表中按公允价值列账,该等公允价值是根据贴现现金流量法使用第2级投入厘定的。我们根据反映第二级投入的类似类型金融工具的当前市场利率,使用现值技术估计我们抵押贷款工具的公允价值。T
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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(金额以千为单位) |
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应付给旗舰银行的按揭贷款 |
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应付给海岸国家银行的抵押贷款 |
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应付给汉考克·惠特尼银行的按揭贷款 |
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我们的大部分收入来自与客户签订的销售船只、摩托车和拖车的合同。我们在将船舶、发动机或拖车的控制权转让给客户时确认船舶、发动机和拖车销售的收入,这通常是在客户接受船舶、发动机和拖车并履行我们的履行义务时确认的。交易价格是在销售时与客户确定的。顾客可以用旧船折价来申请购买新船或旧船。以旧换新是一种非现金对价,以公允价值计量,基于外部和内部可观察和不可观察的市场数据,并作为购买船只的合同价格的付款。在验收时,客户能够直接使用船、马达或拖车,并获得基本上所有的好处。我们确认在相关经纪交易在船只、摩托车或拖车控制权移交给客户后完成时从经纪销售中赚取的佣金,这通常是在客户接受时。
我们不直接为客户购买游艇、摩托车或拖车提供资金。在许多情况下,我们为游艇、摩托车和拖车销售提供第三方融资。当我们确认与客户游艇融资相关的游艇销售时,我们确认我们向金融机构发行与客户游艇融资相关的票据所赚取的佣金。根据与金融机构协商达成的协议,如果客户在规定的最低期限内未能履行相关金融合同或违约,我们将收回部分费用。对于截至2022年12月31日的整体未经审计简明综合财务报表而言,按存储容量使用计费准备并不重要,这是基于我们在相关财务合同上的偿还或违约方面的经验。我们确认从代表第三方保险公司销售的延长保修服务合同中赚取的佣金中的可变对价,通常在客户接受服务合同条款的较晚时间,如合同执行或相关船舶销售的确认所证明的那样。我们也确认在客户接受保险产品的后期,代表第三方保险公司销售的保险产品所赚取的营销费用,这是合同执行或相关船舶销售得到确认的证据。
随着服务的进行,我们确认了一段时间内零部件和服务运营(船只维护和维修)的收入。每项船舶维护和维修服务都是一项单一的履约义务,包括与服务相关的部件和劳务。船只保养和修理的付款通常在服务完成后支付,一般在合同开始后的短时间内完成。我们履行我们的履约义务,转移控制权,并随着时间的推移确认部件和服务运营的收入,因为我们正在创建一项没有替代用途的合同资产,而且我们有权强制执行迄今已完成的履约付款。合同资产主要涉及我们对截至报告日期尚未计入与维护和维修服务相关的在制品的对价权利。我们使用一种输入法来确认收入,并根据按平均人工费率履行履约义务所花费的工时来衡量进度。我们已确定所花费的工时是为客户完成维护和维修服务所完成的工作的相关衡量标准。
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当船只或游艇的控制权转让给经销商或客户时,我们确认出售我们制造的船只和游艇的收入,这通常是在经销商或客户接受时。承兑时,交易商或客户能够直接使用该船或游艇,并基本上获得该船或游艇的所有利益。我们已选择记录经销商或客户获得船只或游艇控制权后发生的装运和搬运活动,作为履行活动。
合同负债主要由客户存款组成。我们确认合同负债(客户保证金)在接受和将控制权移交给客户时为收入。
在履行我们的履约义务时,我们在合同期限内以直线方式确认服务运营收入以及随时间推移的滑移和存储服务收入。在履行我们的履约义务时,我们在合同期限内以直线方式确认租赁动力游艇的收入。
下表列出了收入确认时间的百分比:
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零售业运营 |
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产品制造 |
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截至三个月 |
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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在某一时间点转移的货物和服务 |
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% |
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% |
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随时间转移的商品和服务 |
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收入 |
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我们签订的几乎所有租约都是房地产租约。我们租赁了许多与我们的运营相关的设施,包括展厅、展区、码头、服务设施、滑板、办公室、设备和我们的公司总部。不动产租赁的条款,包括续订选择权,从1到超过
我们的房地产和设备租赁通常要求我们支付租金以外的维护费用。此外,我们的房地产租赁通常需要缴纳房地产税和保险。维修、房地产税和保险金通常是可变的,并基于出租人发生的实际成本。因此,在确定ROU资产和租赁负债时,这些金额不包括在合同的对价中,而是反映为可变租赁费用。
我们几乎所有的租赁协议都包括固定租金支付。我们的某些租赁协议包括定期根据固定利率或指数变化进行调整的固定租金支付。固定付款,包括固定利率或金额变动的影响,以及合理地确定将行使的续期选择权,均计入相关租赁负债的计量。我们的大多数房地产租赁包括一个或多个续订选项,续订期限可以从一年延长到五年或更长时间。我们有权自行决定是否行使租约续期选择权。如果合理地确定我们将行使该等选择权,该等选择权所涵盖的期间将包括在租赁期内,并确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。资产折旧年限和租赁改进受预期租赁期的限制,预期租赁期包括合理确定要行使的续期选择权。.
对于我们的增量借款利率,我们通常使用投资组合方法来确定具有类似特征的租赁的贴现率. 我们根据我们的假设信用评级确定贴现率,并考虑到我们的短期借款利率,然后根据需要调整适当的租赁期限。截至2022年12月31日,使用的加权平均贴现率约为
自.起2022年12月31日,按财年分列的租赁负债到期日摘要如下:
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(金额以千为单位) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减去:利息 |
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租赁负债现值 |
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与租赁有关的补充现金流量信息如下:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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(金额以千为单位) |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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以租赁义务换取的使用权资产: |
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经营租约 |
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存货按成本或可变现净值中较低者列报。从供应商处购买库存的成本包括购买库存所支付的金额、扣除供应商对价和采购折扣后的净额、增加设备的成本、翻修成本、库存保证金以及与采购待售库存相关的运输成本。以旧换新的二手船最初按公允价值记录,并根据翻新和其他费用进行调整。本公司制造的存货成本包括材料、人工和制造间接费用。未分配的间接费用和非正常成本在发生时计入费用。新的和二手的船只、发动机和拖车的库存是在特定的识别基础上核算的。原材料和零件、配件和其他存货按平均成本计算。我们利用我们的历史经验、库存的老化以及我们对当前市场趋势的考虑作为确定成本或可变现净值的较低者的基础。我们认为,我们用来计算成本或可变现净值中较低者的未来估计或假设没有合理的可能性发生变化。如果事件发生,市场状况发生变化,我们库存的可变现净值可能会发生变化。
截至目前,库存包括以下内容:
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金额以千为单位) |
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新的和二手的船、发动机和拖车 |
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在途库存和保证金 |
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部件、附件和其他 |
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在制品 |
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原料 |
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盘存 |
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我们根据FASB ASC 805“业务合并”(“ASC 805”)和根据ASC 350“无形资产-商誉和其他”(“ASC 350”)对收购进行会计处理。对于企业合并,收购价格超过在企业合并中获得的净资产的估计公允价值的部分计入商誉。
2022年12月,我们收购了中海岸建筑企业有限责任公司(“中海岸海洋集团”),这是一家总部位于佛罗里达州中部墨西哥湾沿岸的领先的全方位服务海洋建筑公司。
2022年10月,我们收购了IGY Marinas的全部未偿还股权,总收购价格为#美元。
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赔偿金。对IGY Marinas的收购扩大了该公司的码头足迹和超级游艇服务产品,并加强了其作为美国、加勒比海、墨西哥和欧洲超级游艇和豪华码头目的地全球领导者的地位。
下表汇总了为IGY Marinas支付的对价以及购买对价在购置日按照所购资产和承担的负债的估计公允价值进行的初步分配。
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(金额以千为单位) |
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考虑事项: |
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现金收购价格和净营运资本调整,扣除所获得现金净额#美元 |
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或有对价安排 |
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合并子公司中的非控股权益 |
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转让总对价的公允价值 |
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取得的可确认资产和承担的负债的确认金额: |
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净营运资本,净额为#美元 |
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财产和设备 |
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经营性租赁使用权资产 |
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无形资产 |
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权益法投资 |
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其他长期资产 |
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经营租赁负债 |
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其他负债 |
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递延税项负债,净额 |
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( |
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收购的可识别净资产总额: |
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商誉 |
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总计 |
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取得的流动资产的公允价值包括应收账款和其他流动资产约#美元。
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2022年4月,通过诺斯罗普-强生公司,我们收购了总部位于法国戈尔菲-胡安的超级游艇管理公司Superyacht Management,S.A.R.L.,该公司更为人所知的是SYM。
2021年11月,我们完成了对首屈一指的汽艇制造商Intreids和德克萨斯州北部水上运动经销商Texas MasterCraft的收购,总代价约为美元
2021年7月,我们收购了位于明尼苏达州尼斯瓦的一家全方位服务经销商Nisswa Marine。2021年5月,我们收购了Cruisers Yachts,这是一家运动游艇和游艇制造商,通过我们精选的零售经销商地点和独立经销商进行销售。2020年10月,我们收购了SkipperBud‘s,这是美国最大的船舶销售、经纪、服务和码头/仓储集团之一。
总体而言,目前和以前的收购共产生了#美元的记录。
下表载列于截至该三个月止三个月内按报告分项划分之商誉账面值变动。2022年12月31日:
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零售业运营 |
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产品制造 |
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总计 |
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(金额以千为单位) |
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截至2022年9月30日的余额 |
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获得的商誉 |
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外币折算 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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我们按照FASB ASC 740“所得税”(以下简称“ASC 740”)核算所得税。根据美国会计准则第740条,我们确认递延税项资产和负债为可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的暂时性差异而产生的未来税项后果。我们使用制定的税率来计量递延税项资产和负债,这些税率预计将适用于我们预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。我们计入估值拨备,以将我们的递延税项资产减少至预期变现金额,并考虑所有可得的正面及负面证据。
在截至2021年和2022年12月31日的三个月内,我们确认了一笔#美元的所得税准备金。
短期借款
于2022年8月,吾等与作为行政代理、Swingline贷款人及发行银行的制造商及贸易商信托公司(“M&T银行”)、作为楼层平面图代理的富国银行商业分销财务有限责任公司及其贷款方订立信贷协议(“新信贷协议”)。新信贷协议以信贷额度的形式向公司提供短期借款,基于资产的借款可获得性最高可达$
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c信用贷款工具或定期贷款工具,范围为
新信贷协议有协议中规定的某些财务契约。
2020年5月,我们与富国银行商业分销金融有限责任公司、M&T银行、西部银行和Truist银行签订了贷款和担保协议(“信贷安排”)。2021年7月,
截至2022年12月31日,我们与库存和营运资本需求融资相关的债务总额约为$
截至2021年12月31日和2022年12月31日,未偿还短期借款的利率约为
就像我们的行业中常见的那样,我们直接从包括布伦瑞克在内的船只制造商那里获得利息援助。利息援助计划因制造商而异,但通常包括免费融资或降低利率的计划。利息补助可以直接支付给我们或我们的贷款人,这取决于制造商已经建立的安排。我们将制造商提供的利息援助归类为库存成本和相关销售成本的降低。
借入资金的可得性和成本可能会对我们获得足够的船只库存的能力和库存的持有成本以及我们客户为购买船只提供资金的能力和意愿产生不利影响。然而,我们依靠我们的新信贷协议来购买我们的船只库存。我们库存的老化限制了我们的借款能力,正如定义的那样,削减会随着我们的库存老化而降低允许的预付率。根据我们的新信贷协议,我们能否获得资金也取决于我们的贷款人是否有能力履行他们的资金承诺,特别是如果他们在短时间内遇到资金短缺或从其他人那里获得过多的借款请求。不利的经济状况、疲软的消费者支出、信贷市场的动荡和贷款机构的困难等潜在原因,可能会干扰我们利用新信贷协议为我们的运营提供资金的能力。如果我们无法利用我们的新信贷协议,我们可能需要寻求其他资金来源来偿还信贷协议下的未偿还金额,或者替换或补充我们的信贷协议,这可能是完全不可能的,或者在商业上合理的条款下是不可能的。
同样,信贷供应的减少和信贷成本的增加对我们的客户向我们购买船只的能力产生不利影响,从而对我们销售产品的能力产生不利影响,并影响我们的金融和保险业务的盈利能力。
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长期债务
下表汇总了该公司的长期债务。
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2022年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(金额以千为单位) |
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应付给旗舰银行的按揭贷款,利息为 |
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$ |
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应付给海岸国家银行的按揭贷款,利息为 |
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应付给汉考克·惠特尼银行的按揭贷款,利息为 |
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FineMark National Bank&Trust的循环抵押贷款,利息为 |
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‘应付给M&T银行的定期贷款,利息为 |
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应付给运输公司的贷款,计息 |
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长期债务总额 |
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减:当前部分 |
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减去:债务发行成本中的未摊销部分 |
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长期债务、当期净额和未摊销债务发行成本 |
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我们按照FASB ASC 718,“薪酬-股票薪酬”(“ASC 718”)的规定,对我们的基于股票的薪酬计划进行核算。根据ASC 718,我们使用Black-Scholes估值模型对所有已授出的期权(附注13)以及根据我们修订的2008年员工股票购买计划(“股票购买计划”)购买的股份进行估值。我们根据预期归属的股份数目和我们普通股的报价市场价格,在授予日按公允价值计量限制性股票奖励和限制性股票单位(附注14)的补偿。我们确认所有奖励在每个单独归属部分的必要服务期内以直线方式进行运营的补偿成本。
在截至2021年和2022年12月31日的三个月内,我们确认了基于股票的薪酬支出约为$
截至2021年和2022年12月31日止三个月根据所有以股份为基础的薪酬安排行使购股权所收到的现金,大约是$
在……里面2022年2月,我们的股东批准了一项授权我们的2021年基于股票的薪酬计划(“2021年计划”)的提案,该计划取代了我们2011年的基于股票的薪酬计划(“2011计划”)。我们的2021计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、股票单位、红利股票、股息等价物、其他股票相关奖励和业绩奖励(统称为“奖励”),这些奖励可以现金、股票或其他财产结算。我们的2021计划旨在通过为高管、员工、高级管理人员、董事和独立承包商提供年度和长期业绩激励,以最大限度地努力创造股东价值,来吸引、激励、留住和奖励这些人员。我们普通股的总股数
18
库存根据2021年计划可能需要奖励的金额等于
下表汇总了我们的激励股票计划中的活动2022年9月30日至2022年12月31日:
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股票 |
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未完成的期权 |
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集料 |
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加权 |
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加权 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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授予的期权 |
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期权已取消/被没收/到期 |
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行使的期权 |
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授予限制性股票奖励 |
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限制性股票奖励被没收 |
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已发行股票的额外股份 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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自2022年12月31日起可行使 |
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$ |
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在截至2022年12月31日的三个月内,
我们使用布莱克-斯科尔斯模型来估计授予的期权的公允价值。授予期权的预期期限是根据历史经验估计的。波动性是基于我们普通股的历史波动性。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
2019年2月,我们的股东批准了一项修订我们的股票购买计划的提案,以增加该计划下的可用股票数量
我们使用布莱克-斯科尔斯模型来估计根据股票购买计划授予购买股票的期权的公允价值。波动性是基于我们普通股的历史波动性。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
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以下是每个时期使用的加权平均假设:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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股息率 |
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无风险利率 |
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波动率 |
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预期寿命 |
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截至2022年12月31日,我们已经发布了
根据2021年计划、2011年计划和2007年计划,我们已向员工、董事和高级管理人员授予非既有(限制性)股票奖励(“限制性股票”)和限制性股票单位(“RSU”)。限制性股票奖励和RSU有不同的归属期限,但通常在和
下表总结了以下公司的限制性股票奖励活动2022年9月30日至2022年12月31日:
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股份/单位 |
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加权 |
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截至2022年9月30日的非既有余额 |
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在此期间的变化: |
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授予的奖项 |
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已授予的奖励 |
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被没收的赔偿 |
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截至2022年12月31日的非既有余额 |
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截至2022年12月31日,我们大约有一美元
下表列出了计算每股基本净收入和稀释后净收入时使用的股份:
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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加权平均已发行普通股用于 |
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稀释性期权和非既得限制性股票的作用 |
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加权平均普通股和普通股等值股份 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日的三个月,有几个
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我们是在正常业务过程中发生的各种法律诉讼的当事人。虽然无法确定截至2022年12月31日这些行动的实际结果,但我们相信,这些事项不应对我们未经审计的浓缩综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性不利影响。
可报告细分市场的变化
自2021年5月2日起,由于公司收购Cruisers Yachts,我们的运营部门发生了变化,这改变了管理层的报告结构和经营活动。我们通过以下方式报告我们的运营
可报告的细分市场
公司的经营部门由管理层的报告结构和经营活动确定。我们的首席运营决策者(CODM)是我们的首席执行官。我们的CODM逐个部门审查运营损益表信息,以做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。未按分部向CODM提供资产信息。该公司的可报告部门如下:
零售业务部。零售业务部门包括销售新的和二手休闲游艇,包括游艇和渔船,重点放在每个细分市场的高端品牌上。我们还销售相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。此外,我们还提供维修、保养、滑移和存储服务;我们安排相关的船舶融资、保险和延期服务合同;我们提供游艇和游艇经纪销售;我们提供游艇租赁服务。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。在多个国家拥有业务的领先超级游艇经纪和豪华游艇服务公司弗雷泽游艇集团和诺斯罗普公司也包括在这一细分市场。我们还通过IGY码头在世界各地的游艇和体育钓鱼目的地维持着一个具有战略地位的豪华码头网络。零售运营部门包括所有公司成本的大部分。
产品制造。产品制造部门包括巡洋舰、游艇和无畏号的活动。Cruisers Yachts是MarineMax的全资子公司,生产运动游艇和游艇,通过我们精选的零售经销商地点和独立经销商进行销售。Cruisers Yachts是世界公认的高端运动游艇和游艇的主要制造商之一,生产的模型来自
部门间收入是指在我们的产品制造部门制造并出售给我们的零售运营部门的游艇。产品制造部门为我们的零售业务部门和各种独立经销商提供服务。
下表列出了本公司每个可报告部门的收入和运营收入截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,
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截至三个月 |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2022 |
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(金额以千为单位) |
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收入: |
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零售业运营 |
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产品制造 |
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消除部门间收入 |
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收入 |
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营业收入: |
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零售业运营 |
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产品制造 |
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业务部门间收入的消除 |
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营业收入 |
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项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订)第21E节所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括有关我们对未来的“期望”、“预期”、“意图”、“计划”、“信念”或“战略”的陈述。这些前瞻性陈述包括与市场风险有关的陈述,如利率风险和外汇汇率风险;经济和行业状况及其对消费者行为和经营结果的相应影响;环境条件;恶劣天气;某些具体和孤立的事件;我们未来的估计、假设和判断,包括这些估计、假设和判断是否会对我们的经营结果产生重大不利影响;会计政策和准则变化的影响;我们通过收购和新开店加速增长的计划;我们相信我们现有的资本资源将足以为我们的运营提供至少未来12个月的资金,除非可能发生重大收购;我们业务的季节性和周期性以及这种季节性和周期性对我们的业务、财务结果和库存水平的影响;以及公司有效管理增长的能力。由于许多因素,包括我们截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中“风险因素”中列出的那些因素,实际结果可能与目前预期的大不相同。
一般信息
我们相信我们是世界上最大的游艇和游艇零售商和超级游艇服务公司。通过我们目前在21个州的78个零售点,我们销售新的和二手的休闲船和相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。我们还安排相关的船只融资、保险和延长服务合同;提供船只维修和保养服务;提供游艇和船只经纪销售;并在可能的情况下,提供滑行和存储住宿。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。我们还拥有Fraser Yachts Group,一家在多个国家拥有业务的领先的超级游艇经纪和豪华游艇服务公司;Northrop&Johnson,另一家在多个国家有业务的领先的超级游艇经纪和服务公司;SkipperBud‘s,美国最大的游艇销售、经纪、服务和码头/仓储集团之一;Cruisers Yachts,一家生产运动型游艇和游艇的制造商,通过我们精选的零售经销商地点和独立经销商进行销售。2021年11月,我们收购了汽艇制造商Intreid PowerBoats和德克萨斯州北部的水上运动经销商德克萨斯MasterCraft。2022年4月,通过诺斯罗普-强生公司,我们收购了总部位于法国戈尔菲-胡安的超级游艇管理公司Superyacht Management,S.A.R.L.,该公司更为人所知的是SYM。2022年8月,我们通过收购Seabrook的Endeavour Marina扩大了在德克萨斯州的业务。2022年10月,我们完成了对IGY Marinas的收购。2022年12月,我们收购了中海岸建筑企业有限责任公司(“中海岸海洋集团”),这是一家总部位于佛罗里达州中部墨西哥湾沿岸的领先的全方位服务海洋建筑公司。2023年1月,我们收购了第一个100%在线船艇和海洋数字零售平台Boatzon, 通过我们最近成立的技术实体新浪潮创新。
MarineMax成立于1998年1月。我们在1998年3月1日收购了5家独立的游艇经销商,从而开始运营。自1998年3月首次收购以来,我们已收购了32家游艇经销商、5家游艇经纪业务、2家提供全方位服务的游艇维修业务,以及2家游艇和游艇制造商。作为我们收购战略的一部分,我们经常与各种游艇经销商就我们可能收购他们进行讨论。潜在收购的讨论往往持续很长一段时间,涉及困难的业务整合和其他问题,在某些情况下包括管理层继任和相关事项。由于这些因素和其他因素,一些可能不时发生的潜在收购不会产生具有约束力的法律协议,也不会完成。在截至2022年9月30日的财年中,我们完成了四笔收购,到目前为止,我们在2023财年完成了三笔收购。
总体经济状况和消费者支出模式可能会对我们的经营业绩产生负面影响。不利的地方、地区、国家或全球经济发展或未来经济前景的不确定性可能会减少我们所服务市场的消费者支出,并对我们的业务产生不利影响。我们经营经销商所在地区的经济状况,特别是我们在2020财年、2021财年和2022财年分别创造了约54%、50%和51%的经销商收入的佛罗里达州,可能会对我们的运营产生重大影响。当地的影响,如企业裁员、军事基地关闭、恶劣天气(如2017年的哈维和伊尔玛飓风以及2022年的伊恩飓风)、环境条件和特定事件(如2010年英国石油公司在墨西哥湾的漏油事件)也可能对我们在某些市场的运营产生不利影响,在某些情况下已经产生了不利影响。
在经济低迷时期,消费者可自由支配的支出水平通常会下降,有时会导致奢侈品销售出现不成比例的大幅下降。即使当前的经济状况有利,消费者在奢侈品上的支出也可能会因为消费者信心水平下降而下降。此外,美联储上调基准利率,以及未来可能的上调和/或市场对此类上调的预期,已经并可能进一步导致长期利率大幅上升和整体经济下滑,每一次都可能对我们客户购买我们产品的意愿或意愿产生负面影响。因此,经济衰退或通货膨胀对我们的影响可能比我们某些竞争对手更大
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由于我们的战略重点是更高端的市场。尽管我们在行业趋势停滞不前或略有下滑的时期扩大了业务,但休闲游艇行业的周期性或行业增长乏力可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。任何一段时期的不利经济状况、消费者信心低迷或通胀都可能对我们的业务产生负面影响。
从历史上看,在消费者支出较低和经济状况低迷的时期,我们尤其大幅减少了采购计划,推迟了新店的开业,减少了库存购买,致力于减少库存,关闭了一些零售店,减少了员工人数,并修改和更换了我们的信贷安排。
尽管过去的经济状况对我们的经营业绩产生了不利影响,但我们相信,在这种情况下和之后,我们利用我们的核心优势大幅超越行业,从而导致市场份额的增加。我们抢占这样的市场份额的能力支持我们的零售战略与消费者的愿望保持一致。我们相信,我们过去为解决市场疲软状况而采取的措施已经取得了收入增长的成果,我们相信未来也可能取得成果。收购仍然是我们的一项重要战略,根据包括宏观经济状况和寻找有吸引力的收购目标在内的多个条件,我们计划通过这一战略探索机会。我们预计,我们的核心优势和零售战略,包括我们的数字平台,将使我们处于有利地位,能够在增长机会出现时利用这些机会,并使我们能够出现更大的盈利潜力。
自2021年5月2日起,我们的可报告部门因公司收购Cruisers Yachts而发生变化,这改变了管理层的报告结构和经营活动。我们通过两个可报告的部门报告我们的运营:零售运营和产品制造。见未经审计简明合并财务报表附注17。
截至2022年12月31日,零售运营部门包括阿拉巴马州、加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、佐治亚州、伊利诺伊州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、新泽西州、纽约、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉何马州、罗德岛州、南卡罗来纳州、得克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州的78个零售点,在这些地区我们销售新的和二手休闲游艇,包括游乐和渔船,重点关注每个细分市场的高端品牌。我们还销售相关的海洋产品,包括发动机、拖车、零部件和配件。此外,我们还提供维修、保养、滑移和储存服务;我们安排相关的船只融资、保险和延期服务合同;我们提供船只和游艇经纪销售,以及游艇租赁服务。在英属维尔京群岛,我们通过MarineMax Vacations提供双体船包租服务。在多个国家拥有业务的领先超级游艇经纪和豪华游艇服务公司弗雷泽游艇集团和诺斯罗普公司也包括在这一细分市场。我们还通过IGY码头在世界各地的游艇和体育钓鱼目的地维持着豪华码头网络。
截至2022年12月31日,产品制造部门包括巡洋舰游艇和无畏汽艇的活动。Cruisers Yachts是MarineMax的全资子公司,生产运动游艇和游艇,通过我们精选的零售经销商地点和独立经销商进行销售。Cruisers Yachts是世界公认的高端运动游艇和游艇的主要制造商之一,生产33英尺到60英尺的型号。Intreid PowerBoats也是MarineMax的全资子公司,是一家定制船的生产商。英勇的PowerBoats遵循直接面向消费者的分销模式,其创新和高质量的工艺创造了行业领先的产品,因此获得了许多奖项和赞誉。
关键会计政策的应用
见我们截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中第二部分第7项“关键会计政策的应用”自我们截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告以来,我们的关键会计政策没有重大变化。
近期会计公告
见未经审计简明合并财务报表附注3。
综合经营成果
以下讨论将截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月进行比较,并应与本报告其他部分的未经审计综合财务报表(包括相关附注)一起阅读。
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
收入。在截至2022年12月31日的三个月中,收入增长了3520万美元,增幅为7.4%,从截至2021年12月31日的三个月的4.727亿美元增至5.079亿美元。在这一增长中,4100万美元与收购IGY Marinas的收入有关,该收入不符合纳入可比门店基础的资格,以及Intreids和Cruisers游艇制造
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未计入可比零售店销售额的收入被可比门店销售额减少580万美元或1.3%部分抵消。我们最近的收购符合我们的长期战略,即在我们的投资组合中增加高质量的业务,并实施最佳实践来支持我们毛利率的扩大。可比门店收入下降的主要原因是二手船收入、经纪收入以及金融和保险产品收入因需求疲软而下降。
毛利。截至2022年12月31日的三个月,毛利润从截至2021年12月31日的1.672亿美元增加到1.869亿美元,增幅11.7%。截至2022年12月31日的三个月,毛利润占收入的比例从截至2021年12月31日的三个月的35.4%增加到36.8%。毛利占收入百分比的增长主要是由于新船利润率的增加以及我们利润率较高的业务的增长,这主要是由于最近的收购。毛利额的增长主要归因于我们利润率的增加和最近收购的业务。
销售、一般和管理费用。截至2022年12月31日的三个月,销售、一般和行政费用增加了3040万美元,增幅为25.3%,达到1.504亿美元,而截至2021年12月31日的三个月为1.2亿美元。销售、一般和行政费用的增加是由于我们的高利润率业务的组合增加,这些业务通常具有更高的费用结构,以及与最近收购相关的成本。
利息支出。截至2022年12月31日的三个月,利息支出增加了890万美元,增幅为1483.3%,从截至2021年12月31日的三个月的60万美元增至950万美元。利息支出增加的主要原因是利率上升和借款增加。
所得税。在截至2022年12月31日的三个月中,所得税支出减少了360万美元,降幅为33.9%,从截至2021年12月31日的三个月的1060万美元降至700万美元。截至2021年和2022年12月31日止三个月的有效所得税率分别为22.8%和26.3%。实际所得税税率的提高是由于收购了IGY Marinas,提高了州税率,以及截至2021年12月31日的三个月的基于股票的薪酬带来的有利好处。
流动性与资本资源
我们的现金需求主要用于支持运营的营运资金,包括新船和二手船及相关部件的库存、淡季流动性以及通过收购实现增长。收购仍然是我们的一项重要战略,我们计划在适当的情况下通过这一战略继续增长。我们无法预测经济或金融状况的持续时间。我们定期监测库存的老化情况和当前的市场趋势(包括供应链问题),以评估我们当前和未来的库存需求。我们还将这一评估与我们对当前和预期的经营业绩以及预期的业务水平的审查结合起来,以确定我们的融资需求的程度。
这些现金需求历来由新信贷协议(下文所述)下的业务和借款产生的现金提供资金。我们利用新信贷协议为业务提供资金的能力取决于抵押品水平和遵守新信贷协议的契诺。信贷市场的任何动荡和零售市场的疲软可能会干扰我们继续遵守新信贷协议契约的能力,从而干扰我们利用新信贷协议为运营提供资金的能力。截至2022年12月31日,我们遵守了新信贷协议下的所有契约。我们目前依赖我们所在地的股息和其他付款以及新信贷协议为我们目前的业务提供资金,并满足我们的现金需求。作为我们每个地点的多数股东,我们根据适用的法律决定此类分配的金额,目前,没有任何协议限制我们地点的这种资金流。
在截至2022年12月31日的三个月中,用于经营活动的现金约为1.563亿美元。在截至2021年12月31日的三个月里,经营活动提供的现金约为810万美元。在截至2022年12月31日的三个月中,用于经营活动的现金主要与库存和应收账款的增加以及合同负债(客户存款)的减少有关,但经折旧和摊销费用以及基于股票的薪酬费用等非现金费用调整后的净收入部分抵消了这一影响。在截至2021年12月31日的三个月,经营活动提供的现金主要与合同负债(客户存款)增加、应收账款减少以及经折旧和摊销费用以及基于股票的薪酬费用等非现金费用调整后的净收入有关,但被库存增加和应计费用及其他负债的减少部分抵消。
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中,用于投资活动的现金分别约为4.985亿美元和9260万美元。在截至2022年12月31日的三个月内,用于投资活动的现金主要用于收购IGY Marinas,以及购买与改善现有零售设施相关的物业和设备。在截至2021年12月31日的三个月内,投资活动中使用的现金主要用于收购、购买与改善现有零售设施相关的财产和设备、从以前租赁的地点购买财产和设备以及购买投资。
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中,融资活动提供的现金分别约为6.025亿美元和7900万美元。截至2022年12月31日的三个月,融资活动提供的现金主要是
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可归因于长期债务收益和短期借款增加,但被股权奖励预扣税款和或有对价付款部分抵销。在截至2021年12月31日的三个月中,融资活动提供的现金主要归因于短期借款的净增长以及根据激励薪酬和员工购买计划发行普通股的净收益,但被股权奖励和或有收购对价支付的预扣税支付部分抵消。
于2022年8月,吾等与作为行政代理、Swingline贷款人及发行银行的制造商及贸易商信托公司、作为平面图代理的富国银行商业分销财务有限责任公司及其贷款方订立信贷协议(“新信贷协议”)。新信贷协议向本公司提供最高7.5亿美元的基于资产借款的信贷额度,并建立最高金额为1亿美元的循环信贷安排(包括2000万美元的Swingline贷款和2000万美元的升华信用证)、为收购IGY Marinas提供最高金额4亿美元的延迟提取定期贷款安排,以及1亿美元的延迟提取抵押贷款安排。每项设施的到期日均为2027年8月。
利率为(A)楼面平面图融资下的未偿还金额,较CME Group Benchmark Administration Limited(“SOFR”)管理的一个月抵押期限利率高3.45%,(B)循环信贷融资或定期贷款融资下的未偿还金额,介乎1.50%至2.0%之间,视乎总净杠杆率而定,高于一个月、三个月或六个月期限SOFR利率,及(C)按揭贷款融资下未偿还金额,高于一个月、三个月或六个月期限SOFR利率2.20%。对于循环信贷、定期和抵押贷款安排下的未偿还金额,备用基本利率和保证金可用;欧元银行同业拆借利率加上保证金,可用于循环信贷安排下以欧元或美元以外的其他货币借款。
新信贷协议项下的垫款是通过收购合格的新库存和旧库存启动的,或者是针对已部分还清的合格新库存和旧库存的再垫款。新库存的预付款一般将从原始发票日期起1080天到期。二手库存的预付款将在我们获得二手库存之日起361天到期。每笔预付款都有一个削减时间表,这要求我们从六个月后开始定期支付每笔预付款的余额。削减计划根据库存的类型和价值而不同。新信贷协议的抵押品主要是通过新信贷协议融资的公司存货和相关应收账款。我们的任何房地产都没有被抵押为新信贷协议的抵押品。
截至2022年12月31日,我们与短期借款和长期债务相关的债务总额分别约为3.412亿美元和4.153亿美元。截至2022年12月31日,未经审计的简明综合资产负债表记录的短期借款和长期债务分别包括约160万美元和180万美元的未摊销债务发行成本。请参阅未经审计简明综合财务报表附注10,以披露借款可获得性、利率以及短期借款和长期债务的条款。
除本“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”及“财务报表(未经审核)”内的未经审核简明综合财务报表另有规定外,吾等于未来12个月并无重大资本承担。根据我们目前掌握的信息(包括当前供应链对消费者需求的影响以及库存挑战、通货膨胀、更高的利率和潜在的经济衰退,所有这些都是不确定的),我们相信,销售产生的现金和我们现有的资本资源将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本需求,可能的重大收购除外。
季节性和天气对运营的影响
我们的业务以及整个休闲游艇行业都是季节性很强的行业,不同的地理市场具有不同的季节性。除佛罗里达州外,在截至12月31日和3月31日的季度里,我们普遍实现了销售额的大幅下降、库存水平的上升和相关的短期借款。1月份开始的公共游艇和娱乐表演通常会刺激游艇销售,通常会让我们在本财年剩余时间里降低库存水平和相关的短期借款。我们向船舶存储领域的扩张可能会降低我们的季节性和周期性。
我们的业务也会受到天气模式的影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。例如,漫长的冬季条件、干旱条件(或仅仅是降雨量减少)或过度降雨,可能会限制进入区域划船地点的通道,或使划船变得危险或不方便,从而减少客户对我们产品的需求。此外,反常的凉爽天气和漫长的冬季条件可能会导致某些地区的销售季节缩短。飓风和其他风暴可能导致我们的运营中断或我们的船只库存和设施受损,就像佛罗里达州和其他市场受到飓风影响时的情况一样,比如2017年的飓风哈维和伊尔玛,以及2022年的飓风伊恩。虽然我们的地理多样性可能会减少任何一个市场地区的不利天气条件对我们的整体影响,但这些条件将继续对我们和我们未来的财务表现构成潜在的、实质性的不利风险。
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项目3.数量和质量IVE关于市场风险的披露
利率风险
我们面临未偿债务利率变化的风险。我们的短期借款和长期债务的基础利率的变化可能会影响我们的收益。例如,假设利率上升100个基点、200个基点或300个基点,将导致年度税前利息支出增加约750万美元、1500万美元或2250万美元。这些估计增长是基于截至2022年12月31日我们的短期借款和长期债务的未偿还余额,并假设我们不会减少未偿还余额的缓解变化,也不会因利率上升而从供应商那里获得额外的利息援助。
外币汇率风险
从欧洲和中国的制造商购买的产品都是用美元交易的。美元汇率的波动可能会影响我们销售外国产品的零售价格。因此,其他货币相对于美元的价值波动可能会影响我们能够有利可图地销售此类外国产品的价格点,而这些价格点可能无法与美国的其他产品竞争。因此,汇率的这种波动最终可能会影响此类外国产品的收入、销售成本、现金流和我们确认的收益。我们无法预测汇率波动对我们经营业绩的影响。在某些情况下,我们可能会进行外币现金流对冲,以降低与预期从欧洲和中国制造商购买船只和游艇相关的现金流的变异性。我们目前没有从事外汇对冲交易,以管理我们的外汇敞口。如果我们确实从事外汇对冲交易,就不能保证我们的策略将充分保护我们的经营业绩不受汇率波动的影响。
此外,弗雷泽游艇集团、诺斯罗普和IGY Marinas的交易和余额以美元以外的货币计价。弗雷泽游艇集团的大部分交易或余额都是以欧元计价的。确认其功能货币不是美元的净收入不到我们2022财年总收入的2%。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序,旨在确保我们在《证券交易法》报告中需要披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。
我们的首席执行官和首席财务官已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运作的有效性。根据上述评估,该等人员的结论是,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。
内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,但以下句子中描述的情况除外。2022年10月1日,我们收购了IGY Marinas。随着我们继续进行整合,我们正在为这家报告子公司实施各种会计程序和财务报告内部控制。
对控制措施有效性的限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。尽管我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证,但由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分地基于关于未来事件的可能性的某些假设,
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也不能保证任何设计在未来所有可能的情况下都能成功地实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
CEO和CFO认证
附件31.1和31.2分别是首席执行官和首席财务官的证书。根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节(“第302节证书”)的要求,这些证书是必需的。您目前正在阅读的本报告的这一项是关于第302节认证中提到的评估的信息,此信息应与第302节认证一起阅读,以便更完整地理解所提供的主题。
部分二、其他信息
项目1.法律规定法律程序
我们是在正常业务过程中发生的各种法律诉讼的当事人。虽然无法确定截至2022年12月31日这些行动的实际结果,但我们认为这些事项不会对我们未经审计的浓缩综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性不利影响。
第1A项。钻探SK因素
没有。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
没有。
项目3.默认UPON高级证券
没有。
项目4.地雷安全管理局安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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第六项。展品
3.1 |
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佛罗里达州公司MarineMax,Inc.的注册条款. (1) |
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3.2 |
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佛罗里达州公司MarineMax,Inc.的章程. (1) |
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4.1 |
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普通股股票的格式. (1) |
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31.1 |
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根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)颁发的首席执行官证书。 |
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31.2 |
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根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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MARINEMAX公司 |
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2023年1月31日 |
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发信人: |
/s/Michael H.McLamb |
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迈克尔·H·麦克兰姆 |
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常务副总裁, |
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首席财务官、秘书和董事 |
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(首席会计和财务官) |
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