附件99.1
公共有限公司，董事会
，股本32,764,700.60欧元
注册地址：巴黎大道14号-75001号
巴黎商业登记簿(RCS)492 002 225
半年财务报告
截至2022年6月30日
截至2022年6月30日的半年财务报告
目录
| 1. | 半年财务报告负责人报表 | 4 | |
| 1.1 | 半年财务报告负责人 | 4 | |
| 1.2 | 负责人的声明 | 4 | |
| 2. | 截至2022年6月30日的活动报告 | 5 | |
| 2.1 | 财务报表列报摘要 | 5 | |
| 2.2 | 公司 活动和结果 | 6 | |
| 2.3 | 乌克兰局势及其对公司业务的影响 | 9 | |
| 2.4 | 后续 事件 | 10 | |
| 2.5 | 演变 和展望 | 11 | |
| 2.6 | 风险因素和关联方交易 | 11 | |
| 3. | 截至2022年6月30日的国际财务报告准则下未经审计的中期简明合并财务报表 | 12 | |
| 合并财务状况报表 | 12 | ||
| 合并业务报表 | 13 | ||
| 合并全面亏损报表 | 14 | ||
| 合并股东权益变动报表 | 15 | ||
| 合并现金流量表 | 16 | ||
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注{br | 17 | ||
| 4. | 法定审计师对按照欧盟采纳的国际财务报告准则编制的半年简明合并财务报表的有限审查报告 | 49 | |
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截至2022年6月30日的半年财务报告
常规 备注
定义
在本半年度财务报告中，除非 另有说明：
| • | 术语“公司”或“生物体”指的是生物体集团，其注册的办公室位于法国巴黎14大道de l‘opéra-75001，在巴黎贸易和公司登记处登记，编号为492 002 225及其附属公司巴西生物生院(巴西)和生物生院公司(美国)； |
| • | 《财务报告》是指截至2022年6月30日的本半年度财务报告。 |
关于生物藻类
BiPhytis SA是一家临床阶段的生物技术公司 专注于开发治疗方法，减缓与衰老相关的退化过程，并改善患有年龄相关疾病的患者的功能预后，包括新冠肺炎患者的严重呼吸衰竭。
我们的主要候选药物Sarconeos(BIO101)是一种口服小分子药物，正在开发中，用于治疗石棺减少症，这是美国和欧洲(Sara-INT)第二阶段临床试验的一部分。它还在欧洲、拉丁美洲和美国治疗新冠肺炎严重呼吸道症状的两部分2-3期临床试验(COVA)中进行研究。正在开发一种用于治疗杜氏肌营养不良症的Sarconeos(BIO101) 儿科制剂。
该公司总部设在法国巴黎和马萨诸塞州剑桥。公司的普通股在巴黎泛欧交易所上市(交易代码：ALBPS-ISIN：FR0012816825)，其美国存托股份(美国存托股份)在纳斯达克上市(交易代码：US09076G1040)。
欲了解更多信息，请登录：www.biophytis.com。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
1.半年财务报告负责人声明
1.1半年财务报告负责人
Stanislas Veillet，董事长兼首席执行官
1.2负责人的声明
(《联合国宪章》总则第222-3-4条 法国金融市场管理局(Autoritédes Marchés Financers-AMF))
“兹证明，据我所知，过去半年的简明财务报表是按照适用的会计准则编制的 ，真实而公允地反映了本公司和合并所包括的所有公司的资产、财务状况和结果。本财务报告准确反映了本财政年度前六个月发生的重大事件及其对财务报表的影响。它描述了本财政年度剩余六个月的主要风险和不确定性“。
巴黎，2022年1月30日
Stanislas Veillet，董事长兼首席执行官
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截至2022年6月30日的半年财务报告
2.截至2022年6月30日的活动报告
2.1财务报表摘要列报
综合财务状况表
| (金额以千欧元为单位) | 2021年12月31日 (如上所述)(1) | June 30, 2022 | ||||||
| 非流动资产 | 3,506 | 3,552 | ||||||
| 专利和软件 | 2,757 | 2,660 | ||||||
| 财产、厂房和设备 | 563 | 717 | ||||||
| 其他非流动金融资产 | 186 | 175 | ||||||
| 流动资产 | 31,366 | 30,334 | ||||||
| 其他应收账款 | 6,536 | 10,181 | ||||||
| 其他流动金融资产 | 904 | 407 | ||||||
| 现金和现金等价物 | 23,926 | 19,745 | ||||||
| 总资产 | 34,872 | 33,886 | ||||||
| 股权 | 5,803 | 2,961 | ||||||
| 股本 | 27,191 | 32,765 | ||||||
| 股票溢价 | 27,781 | 8,410 | ||||||
| 其他储备 | (124 | ) | (81 | ) | ||||
| 留存收益 | (49,013 | ) | (38,101 | ) | ||||
| 非控制性权益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||
| 非流动负债 | 6,259 | 5,210 | ||||||
| 员工福利义务 | 205 | 195 | ||||||
| 非流动金融负债 | 5,518 | 5,015 | ||||||
| 非流动衍生金融工具 | 536 | 0 | ||||||
| 流动负债 | 22,810 | 25,716 | ||||||
| 流动财务负债 | 12,037 | 13,913 | ||||||
| 条文 | - | 75 | ||||||
| 贸易应付款 | 7,606 | 10,089 | ||||||
| 应计税金和应付员工福利 | 1,998 | 1,288 | ||||||
| 现行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||
| 其他债权人及杂项负债 | 381 | 289 | ||||||
| 权益和负债总额 | 34,872 | 33,886 | ||||||
(1)请参阅第三部分截至2022年6月30日止六个月期间未经审计中期简明财务报表附注2.7“重述先前发出的财务报表”。
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合并经营和全面亏损报表
| (金额以千欧元为单位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 收入 | - | - | ||||||
| 销售成本 | - | - | ||||||
| 毛利率 | - | - | ||||||
| 研究和开发费用，净额 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | ||||
| 营业亏损 | (10,513 | ) | (11,920 | ) | ||||
| 财务费用净额 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
| 所得税优惠(费用) | - | - | ||||||
| 当期净亏损 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 确定福利负债(资产)的重新计量 | 7 | 40 | ||||||
| 外币折算调整 | 3 | 46 | ||||||
| 其他有竞争力的收入 | 10 | 86 | ||||||
| 本期综合亏损合计 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 期间的全面损失总额-可归因于母公司的所有者 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
合并现金流量表
| (金额以千欧元为单位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 提供的现金净额(用于)： | ||||||||
| 经营活动 | (13,492 | ) | (10,261 | ) | ||||
| 投资活动 | 12,474 | (10 | ) | |||||
| 融资活动 | 18,156 | 6,032 | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2 | 58 | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | 17,140 | (4,181 | ) | |||||
2.2公司活动和结果
2.2.1练习
2022年上半年，公司延续了多年来奉行的发展战略。
| A) | 在运营方面，该公司继续 发展其主要临床项目，同时加强其临床前资产： |
肉孢子虫的研制(BIO101)-Sara程序。在2021年完成第二阶段Sara-INT研究后，公司一直在与专家和监管机构合作设计第三阶段。今年上半年，公司与这些专家以及欧洲和美国监管机构就第三阶段研究的设计举行了几次会议，并在2022年6月举行的SCWD会议上概述了第三阶段研究的设计。
开发用于预防新冠肺炎患者呼吸恶化的Sarconeos(生物信息素101)-Cova计划。该公司于2022年4月初宣布，鉴于疫情的演变，在237名患者登记后，它将停止2-3期研究的患者登记这是患者 ，并将与CRO合作，在2022年第三季度报告研究结果。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
2022年6月，该公司宣布将于2022年6月16日至19日在美国加利福尼亚州阿纳海姆举行的SMA(脊髓性肌萎缩症)治疗2022会议上提交其产品Sarconeos(BIO101)的新临床前疗效数据。这加强了Sarconeos(BIO101)作为孤儿神经肌肉疾病治疗方法的临床前数据。
| B) | 在财务方面，今年上半年的特点是根据2021年与Atlas签署的新协议 分别提取两批400万欧元的ORNANE债券。 |
2.2.2治理
由于2022年6月3日法定人数不足，本公司合并股东大会 未能有效审议。合并股东大会于2022年6月21日第二次召开。
股东们批准了董事会向合并后的股东大会提交的所有决议，特别是批准授权董事会决定发行股票和/或证券的决议。
2.2.3运营费用
截至2022年6月30日，该公司的营业亏损为-1192万欧元，而截至2021年6月30日的营业亏损为-1051.3万欧元。
这一变化主要是由于人员费用增加了338.4万欧元，但学习和研究费用的减少抵消了这一增加。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
2.2.4财务费用净额
| (金额以千欧元为单位) | June 30, 2021 | June 30, 2022 | ||||||
| 债券利息和摊销成本(1) | (252 | ) | (1,024 | ) | ||||
| 可转换债券公允价值变动(一) | (691 | ) | 1,028 | |||||
| Negma财务赔偿 | (187 | ) | - | |||||
| 与Negma诉讼有关的条款 | (1,508 | ) | (75 | ) | ||||
| 与内格玛返还处罚相关的财务收入 | 20 | - | ||||||
| 其他财务费用 | (80 | ) | (33 | ) | ||||
| 与发行可转换债券有关的交易成本 | (38 | ) | (380 | ) | ||||
| 其他财务收入 | 3 | (14 | ) | |||||
| 汇兑损益 | 1 | - | ||||||
| 财务费用净额合计 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
(1)见第三部分截至2022年6月30日的综合半年财务报表附注12.2“债券”。
截至2022年6月30日，净财务支出为-47.8万欧元，而截至2021年6月30日，净财务支出为-273.2万欧元。这一变化主要是由于与可转换债券公允价值变化相关的收入 。这部分被金融利益的增加所抵消。
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2.2.5现金和流动资产
截至2022年6月30日，该公司的现金和现金等价物为1970万欧元，而截至2021年12月31日的现金和现金等价物为2390万欧元。这一变化主要是由于营运资金要求的提高，以及与Atlas于2022年4月和2022年6月分别以400万欧元和400万欧元设立的ORNANE融资额度的前两批提款。
| 简明合并半年财务报表精选项目 | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 经营活动产生的现金流量(用于) | (13,492 | ) | (10,261 | ) | ||||
| 营运资金需求变动前的营运现金流 | (9,449 | ) | (8,296 | ) | ||||
| (-)周转资金需求变化(扣除应收贸易账款和存货折旧) | 4,043 | (1,965 | ) | |||||
| 投资活动的现金流(用于) | 12,474 | (10 | ) | |||||
| 购置无形资产和财产、厂房和设备 | (29 | ) | (22 | ) | ||||
| 投资账户的利息 | 3 | - | ||||||
| 出售归类为其他非流动金融资产的定期存款 | 12,500 | 12 | ||||||
| 融资活动的现金流(用于) | 18,155 | 6,032 | ||||||
| 增加股本所得收益，扣除债券转换后的净额 | 16,584 | - | ||||||
| 与股权交易有关的已支付费用 | (2,253 | ) | - | |||||
| 已支付的Negma赔偿金 | - | - | ||||||
| 收到的Negma补偿(净额) | (1,077 | ) | - | |||||
| 认购权证(BSA) | - | - | ||||||
| 权证行使权(BSA)及创办人权证(BSPCE) | 738 | 7 | ||||||
| 出售归类为其他非流动金融资产的定期存款 | - | 344 | ||||||
| 偿还预先融资的CIR应收款，扣除保证金 | - | - | ||||||
| 有条件垫款收益，扣除还款后的净额 | 400 | 4 | ||||||
| 偿还应偿还的垫款 | (136 | ) | (149 | ) | ||||
| 补贴收益 | 153 | |||||||
| 偿还借款 | - | (1,259 | ) | |||||
| 发行不可转换债券，扣除偿还后的净额 | 4,089 | 8,000 | ||||||
| 支付的财务利息 | (190 | ) | (687 | ) | ||||
| 与发行可转换债券和不可转换债券有关的成本 | - | (380 | ) | |||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | 2 | 58 | ||||||
| 增加(减少)现金 | 17,140 | (4,181 | ) | |||||
2.3乌克兰局势及其对公司业务的影响
截至2022年2月24日，俄罗斯大幅加强了在乌克兰的军事行动。作为回应，欧盟、美国和其他某些国家对俄罗斯、白俄罗斯以及与俄罗斯或白俄罗斯政治、商业和金融组织有关联的某些个人和实体实施了重大制裁和出口管制，如果冲突继续或升级，欧盟、美国和其他一些国家可能会实施额外的制裁、贸易限制和其他报复措施。
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于2022年上半年，乌克兰局势 并未对本公司的营运造成重大影响。
2.4后续事件
COVA研究结果
2022年9月7日，该公司公布了治疗新冠肺炎相关呼吸衰竭的Cova计划第二至第三阶段研究的非常有希望的结果。在初步分析中，与安慰剂相比， Sarconeos(BIO101)在28天(主要终点)时呼吸衰竭或过早死亡的风险降低了39%(15.8%比26.0%，调整后有利于治疗的差异为11.8%，p=0.07)。Sarconeos(BIO101)降低了呼吸衰竭患者的比例(12.7%比21.5%)和早期死亡(0.8%比2.8%)。Sarconeos(BIO101)还显著延缓(p=0.03)呼吸衰竭或过早死亡的不利进展，最长治疗期为28天。
ORNANE转换-ATLAS 合同
自2022年6月30日以来，该公司已根据ATLAS 2020合同第8批转换了4只可转换债券，即第1批的160只可转换债券和第2批的12只可转换债券，两者都与ATLAS 2021合同有关，总金额为470万欧元(第8批为10万欧元，第1批为400万欧元，第2批为60万欧元)。这些操作产生了65,341,520股公司新股(第8批为1,331,948股，第1批为57,506,246股，第2批为13,721,104股)。
该公司已于2022年10月20日签署了一份通知，将分两期发行本金相当于25,000欧元的160只新发行的可转换债券 ：
| • | 第三批本金为25,000欧元的80只可转换债券的第一期，于2022年11月10日收到；以及 |
| • | 第三批本金为25,000欧元的80只可转换债券的第二期 于2023年1月11日收到。 |
Negma Group Ltd诉讼
巴黎上诉法院有：
-确认巴黎商事法院2021年3月16日的判决(公司已于2021年执行整个判决)；
-根据《民事诉讼法》第700条，责令BiPhytis向Negma支付75,000欧元 以及费用。
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2.5发展和展望
萨科内斯(BIO101)
鉴于其候选药物Sarconeos(BIO101)的临床计划的进展，BiPhytis打算开展以下活动：
石棺减少症(Sara节目)
该公司计划在2023年上半年完成3期临床试验的最终设计，并获得欧美监管机构的必要批准，以便能够启动这项试验。考虑到这项研究的规模和潜在市场，BiPhytis打算与制药公司合作进行这项第三阶段研究，作为共同开发项目的一部分，或作为商业开采权转让的一部分。
与新冠肺炎相关的严重呼吸衰竭(COVA 计划)
配备了2-3期试验的结果后，BiPhytis现在可以完成数据分析。下一步是在未来几个月向监管机构、卫生当局和BiPhytis的合作伙伴，特别是欧洲、美国和巴西的合作伙伴提交结果，以确定该公司在什么条件下可以为新冠肺炎开发Sarconeos(生物信息素101)。与此同时，它正在考虑修改 的可能性，继续在巴西授权的早期访问计划(EAP)，并将其扩展到其他地区。
Duchenne肌营养不良症 (Myoda计划)
在FDA批准IND(研究新药)申请并获得比利时当局批准后，这项因新冠肺炎疫情而推迟的研究已恢复进行。BiPhytis公司正在为启动Myoda Sarconeos(BIO101)治疗Duchenne肌营养不良症(DMD)的1-2期研究做准备，目标是在2023年上半年招募第一名患者参加这项研究。
MACA计划
该公司正在继续其Macuneos(BIO201)及其备份的临床前开发工作，以开发其治疗干性AMD的候选药物。根据结果和可用的资金，该适应症的第一阶段临床试验可能于2023年开始。
2.6风险因素和关联方交易
2.6.1风险因素
风险因素为附录2“本公司面临的风险和不确定因素”中的2021年年度财务报告中所列的风险因素。
2.6.2关联方之间的交易
与关联方的交易载于2021年年度财务报告第3节“关联方”附注20“截至2021年12月31日及截至该年度的综合财务报表”及第4节附注19“关联方” “BIOPHYTIS SA截至2021年12月31日止财政年度的年度财务报表”。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
| 3. | 国际财务报告准则截至2022年6月30日止六个月期间的未经审计中期简明综合财务报表 |
综合财务状况表
| 截至 | ||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 注意事项 | 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 六月 30, 2022 | |||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 专利和软件 | 3 | 2,757 | 2,660 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 | 4 | 563 | 717 | |||||||||
| 其他非流动金融资产 | 5, 9 | 186 | 175 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 3,506 | 3,552 | ||||||||||
| 其他应收账款 | 7, 9 | 6,536 | 10,181 | |||||||||
| 其他流动金融资产 | 6, 9 | 904 | 407 | |||||||||
| 现金和现金等价物 | 8, 9 | 23,926 | 19,745 | |||||||||
| 流动资产总额 | 31,366 | 30,334 | ||||||||||
| 总资产 | 34,872 | 33,886 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 10 | 27,191 | 32,765 | |||||||||
| 与股本有关的溢价 | 27,781 | 8,410 | ||||||||||
| 国库股 | (51 | ) | (54 | ) | ||||||||
| 外币折算调整 | (73 | ) | (27 | ) | ||||||||
| 留存收益--可归因于母公司所有者 | (17,851 | ) | (25,704 | ) | ||||||||
| 净亏损--可归因于母公司所有者 | (31,163 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 股东权益--归属于母公司所有者 | 5,835 | 2,993 | ||||||||||
| 非控制性权益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||||||
| 股东权益总额 | 5,803 | 2,961 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 员工福利义务 | 13 | 205 | 195 | |||||||||
| 非流动金融负债 | 9, 12 | 5,743 | 5,015 | |||||||||
| 非流动衍生金融工具 | 12 | 412 | 0 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 6,361 | 5,210 | ||||||||||
| 流动财务负债 | 9, 12 | 12,037 | 13,913 | |||||||||
| 条文 | - | 75 | ||||||||||
| 贸易应付款 | 9, 14.1 | 7,606 | 10,089 | |||||||||
| 应计税金和应付员工福利 | 14.2 | 1,998 | 1,288 | |||||||||
| 现行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||||||
| 其他债权人及杂项负债 | 14.3 | 381 | 289 | |||||||||
| 流动负债总额 | 22,810 | 25,716 | ||||||||||
| 总负债和股东权益 | 34,872 | 33,886 | ||||||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
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截至2022年6月30日的半年财务报告
合并业务表
截至6月30日的6个月期间， | ||||||||||||
| (金额以数千欧元为单位，不包括每股和每股数据) | 注意事项 | 2021 | 2022 | |||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||
| 销售成本 | - | - | ||||||||||
| 毛利率 | - | - | ||||||||||
| 研究和开发费用，净额 | 15.1 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | |||||||
| 一般和行政费用 | 15.2 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | |||||||
| 营业亏损 | (10,513 | ) | (11,920 | ) | ||||||||
| 财务费用 | (2,064 | ) | (1,492 | ) | ||||||||
| 财政收入 | 23 | (14 | ) | |||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | (691 | ) | 1,028 | |||||||||
| 财务费用净额 | 16 | (2,732 | ) | (478 | ) | |||||||
| 税前亏损 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||
| 当期净亏损 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 归公司所有人所有 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 | - | - | ||||||||||
| 基本和稀释后加权平均已发行股数 | 110,680,727 | 147,803, 141 | ||||||||||
| 每股基本亏损(欧元/股) | 17 | (0.12 | ) | (0,08 | ) | |||||||
| 每股摊薄亏损(欧元/股) | 17 | (0.12 | ) | (0,08 | ) | |||||||
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截至2022年6月30日的半年财务报告
合并综合损失表
| 截至6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 当期净亏损 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 不会重新分类为损益的项目 | ||||||||
| 确定福利负债(资产)的重新计量 | 7 | 40 | ||||||
| 将重新分类为损益的项目 | ||||||||
| 外币折算调整 | 3 | 46 | ||||||
| 其他综合收益 | 10 | 86 | ||||||
| 全面损失总额 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 归公司所有人所有 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 非控制性权益 | - | |||||||
第14页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
合并股东权益变动表
(amounts in thousands of euros, except share data) | 备注 | 股份
资本- 数量 股票 | 分享 资本 | 保费
相关内容 该份额 资本 | 累计
赤字 和网络 损失 | 国外
货币 翻译 调整，调整 | 分享 基于 付款 | 拆分 会计 与影响相关 到可兑换的 备注和 认股权证 附着到 非- 敞篷车 债券 | 金库
股票 | 股东的
股权- 归因于 致车主 公司 | 非- 控制 利益 | 股东的
股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 | 100,757,097 | 20,151 | 22,538 | (46,739 | ) | (72 | ) | 5,521 | 944 | (42 | ) | 2,299 | (31 | ) | 2,268 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | (13,245 | ) | - | - | - | - | (13,245 | ) | - | (13,245 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | 7 | 3 | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益(亏损)合计 | - | - | - | (13,238 | ) | 3 | - | - | - | (13,235 | ) | - | (13,235 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换 | 12 | 1,199,868 | 240 | 860 | - | - | - | - | - | 1,100 | - | 1,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增资 | 10 | 12,000,000 | 2,400 | 14,184 | - | - | - | - | - | 16,584 | - | 16,584 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | 10 | 1,852,276 | 370 | 368 | - | - | - | - | - | 738 | - | 738 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股变动，净额 | 10 | - | - | - | - | - | - | - | (6 | ) | (6 | ) | - | (6 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保费在留存收益中的分配 | - | - | (17,505 | ) | 17,505 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与库藏股相关的净损益 | - | - | - | 20 | - | - | - | - | 20 | - | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算基于股份的付款 | 11 | - | - | - | - | - | 754 | - | - | 754 | - | 754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股权交易有关而招致的费用 | 10 | - | - | (2,253 | ) | - | - | - | - | - | (2,253 | ) | - | (2,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 115,809,241 | 23,162 | 18,191 | (42,453 | ) | (69 | ) | 6,275 | 944 | (48 | ) | 6,001 | (31 | ) | 5,970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日(重述)(1) | 135,953,657 | 27 191 | 27,781 | (58,852 | ) | (72 | ) | 8,943 | 896 | (51 | ) | 5,835 | (32 | ) | 5,803 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | (12,398 | ) | - | - | - | - | (12,398 | ) | (0 | ) | (12,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | 40 | 46 | - | - | - | 86 | - | 86 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 | - | - | (12,358 | ) | 46 | - | - | - | (12,312 | ) | (0 | ) | (12,312 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换 | 12 | 27,847,526 | 5,570 | 374 | - | - | - | - | 5,943 | - | 5,943 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增资 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | 10 | 22,320 | 4 | 2 | - | - | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国库股变动，净额 | 10 | - | - | - | - | - | (3 | ) | (3 | ) | - | (3 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保费在留存收益中的分配 | - | (19,748 | ) | 19,748 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与库藏股相关的净损益 | (29 | ) | (29 | ) | (29 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算基于股份的付款 | 11 | - | - | - | - | 3,553 | - | - | 3,533 | - | 3,533 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股权交易有关而招致的费用 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则第16号的影响 | - | - | 18 | - | - | - | - | 18 | - | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 163 823 503 | 32,765 | 8,410 | (51,474 | ) | (27 | ) | 12,477 | 896 | (54 | ) | 2,993 | (32 | ) | 2,961 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)见附注2.7“重报以前发布的财务报表
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截至2022年6月30日的半年财务报告
合并现金流量表
| 截至6月30日的六个月期间， | ||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 注意事项 | 2021 | 2022 | |||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||
| 当期净亏损 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 调整以调整净亏损与经营活动中使用的现金流量 | ||||||||||||
| 无形和有形资产的摊销和折旧 | 3, 4 | 130 | 150 | |||||||||
| 增加拨备，扣除冲销后的净额 | 1,529 | 43 | ||||||||||
| 与股份支付相关的费用 | 11 | 754 | 3,533 | |||||||||
| 支付的财务利息总额 | 17 | 190 | 1,219 | |||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | 17 | 691 | (1,028 | ) | ||||||||
| 财务赔偿，净额，Negma | 17 | 167 | - | |||||||||
| 赠款的收益 | 260 | - | ||||||||||
| 投资利息 账户 | (3 | ) | - | |||||||||
| 解除有条件的预付款和其他财务费用 | 16 | 15 | ||||||||||
| 可转换票据和不可转换债券的摊销成本 | 17 | 62 | 169 | |||||||||
| 营运资金需求变动前的营运现金流 | (9,449 | ) | (8,296 | ) | ||||||||
| (+)周转资金要求的变化(扣除贸易应收账款和存货折旧后的净额) | (4,041 | ) | (1,965 | ) | ||||||||
| (增加)其他非流动金融资产减少 | - | - | ||||||||||
| (增加)其他应收账款减少 | (3,971 | ) | (3,646 | ) | ||||||||
| 贸易增加(减少) 应付款 | (48 | ) | 2,483 | |||||||||
| 增加(减少)税收和社会保障负债 | 9 | (711 | ) | |||||||||
| 其他债权人和杂项负债增加(减少) | (32 | ) | (92 | ) | ||||||||
| 经营活动的现金流(用于) | (13,491 | ) | (10,261 | ) | ||||||||
| 用于投资活动的现金流 | ||||||||||||
| 收购无形资产和有形资产 | 3, 4 | (29 | ) | (22 | ) | |||||||
| 投资账户的利息 | 3 | |||||||||||
| 出售归类为其他流动金融资产的定期存款 | 6,7 | 344 | ||||||||||
| 出售归类为其他 非流动金融资产的定期存款 | 5 | 12,500 | 12 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流(用于) | 12,474 | 333 | ||||||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
| 增资收益，扣除Negma赔款后的净额 (1) | 10 | 16,584 | - | |||||||||
| 与股权交易有关的已支付费用 | (2,253 | ) | - | |||||||||
| 从Negma收到(支付给)的合同罚款净额 | (1,077 | ) | - | |||||||||
| 认购权证(BSA) | - | - | ||||||||||
| 行使认股权证(BSA)和创办人认股权证(BSPCE) | 10 | 738 | 7 | |||||||||
| 预融资CIR应收款的偿还，扣除保证金 | 12 | - | 153 | |||||||||
| 有条件垫款的收益 | 12.1 | 400 | 4 | |||||||||
| 偿还有条件垫款 | 12.1 | (136 | ) | (149 | ) | |||||||
| 支付的财务利息 | (190 | ) | (687 | ) | ||||||||
| 发行不可转换债券和可转换票据所得款项 | 12.2 | 5,820 | 8,000 | |||||||||
| 偿还不可转换债券 | 12.2 | (1,731 | ) | (1,259 | ) | |||||||
| 偿还租赁债务 | - | |||||||||||
| 发行可转换票据和不可转换债券产生的成本 | 17 | - | (380 | ) | ||||||||
| 短期银行透支的变化 | - | - | ||||||||||
| 融资活动产生的现金流(用于) | 18,155 | 5,689 | ||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | 2 | 58 | ||||||||||
| 现金和现金等价物减少 | 17,140 | (4,181 | ) | |||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 8 | 5,847 | 23,926 | |||||||||
| 期末现金和现金等价物 | 8 | 22,987 | 19,745 | |||||||||
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截至2022年6月30日的半年财务报告
未经审计的中期简明合并财务报表附注
(除非另有说明，简明合并财务报表以千欧元为单位列报。在计算财务报表中包含的财务信息时，可能会对某些金额进行四舍五入。因此，有些表格中的总数可能不是前面数字的确切总和。)
注： 1：公司概况
BiPhytis 成立于2006年9月，是一家临床阶段的生物技术公司，专注于开发治疗方法，减缓与衰老相关的退化过程，并改善患有年龄相关疾病的患者的功能结局，包括新冠肺炎患者的严重呼吸衰竭。
Sarconeos(BIO101)是该公司领先的候选药物，是一种口服的小分子药物，目前在美国和欧洲处于石棺减少症(Sara-INT)的2b期临床。一种治疗杜氏肌营养不良症(DMD)的儿科制剂Sarconeos(BIO101)正在开发中。
自2020年4月以来，Sarconeos(BIO101)也在美国、欧洲和拉丁美洲进行了2/3期临床研究(Cova)，作为新冠肺炎相关呼吸衰竭患者的治疗药物。
BiPhytis是一家法国股份公司(Société(Br)匿名者)，其注册办事处位于法国巴黎75001号l‘Opéra大道14号(公司注册号：492 002225 RCS Paris)。公司的普通股在巴黎泛欧交易所上市(交易代码：ALBPS-ISIN：FR0012816825) ，美国存托股票在纳斯达克上市(交易代码：US09076G1040)。
BiPhytis及其子公司在下文中称为“BiPhytis”或“公司”。
以下资料构成截至2022年6月30日止六个月简明中期财务报表附注 及国际会计准则第34号中期财务报告所要求的比较资料 。
未经审核的BiPhytis简明综合中期财务报表，或“财务报表”，由本公司管理层负责编制，并于2023年1月26日经本公司董事会批准并授权发布。
附注 2：会计原则、规则和方法
2.1合规声明
本公司已根据国际会计准则委员会或国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则或IFRS编制截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月财务报表。“国际财务报告准则”一词统称为国际会计和财务报告准则(国际会计准则和国际财务报告准则)和各解释委员会(国际会计准则解释委员会和常设解释委员会)的解释，在报告所述期间必须适用。
截至2022年6月30日止六个月期间的财务报表乃根据国际会计准则国际会计准则第34号中期财务报告编制。 财务资料可能并不代表预期全年的其他期间或结果。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
由于 公司的普通股已于巴黎泛欧交易所(前称Alternext Paris)上市，并根据欧盟2002年7月19日第1606/2002号法规，本公司的财务报表亦根据欧洲联盟、 或欧盟采纳的国际财务报告准则编制，该等财务报表在本报告所述期间内属强制性适用。
截至2022年6月30日，国际会计准则理事会 公布的所有强制性国际财务报告准则与欧盟认可的和欧盟强制性的国际财务报告准则相同。因此，财务报表 符合国际会计准则委员会发布和欧盟通过的国际财务报告准则。
2.2持续经营
董事会在持续经营的基础上批准了财务报表，尽管截至2022年6月30日的六个月期间亏损了1200万欧元。此分析 考虑了以下因素：
截至2022年6月30日的现金和现金等价物为1970万欧元；以及
可能使用2021年6月与Atlas建立的可转换票据融资额度，可能产生高达2400万欧元的额外资金(8批，每批名义价值400万欧元，第一批和第二批分别于2022年4月和6月发行)。
2.3会计方法
截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六个月财务报表采用的会计原则与截至2021年12月31日的年度相同，但以下新准则、修订和解释除外，这些新准则、修订和解释自2022年1月1日起强制适用于本公司：
| • | 国际会计准则第37号修正案 --准备金、或有负债和或有资产--繁重合同， 与合同修正案直接相关的费用概念，自2022年1月1日起适用 |
| • | 《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备--预期使用前产生的收入》修正案 |
| • | 对《国际财务报告准则3》的修正案 参考了概念框架。 |
| • | IFRIC 关于在SaaS类型合同(IAS 38无形资产)的上下文中确认配置或定制成本的解释 |
采用这些准则并未对财务报表产生实质性影响。
最近发布的会计声明 可能与公司的运营相关，但尚未被采纳如下：
| • | 《国际会计准则》第1号财务报表列报修正案：将负债分类为流动负债或非流动负债，将负债分类为流动负债或非流动负债--延期生效日期：2020年1月23日和7月15日，分别适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期； |
| • | 对《国际会计准则》第1号财务报表列报和《国际财务报告准则实务说明2》的修正案：披露2021年2月12日发布的会计政策，适用于2023年1月1日或之后的年度报告期； |
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截至2022年6月30日的半年财务报告
| • | 国际会计准则第8号会计政策修正案、会计估计变动和错误：2021年2月12日发布的会计估计定义，适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告 期间；以及 |
| • | 国际会计准则第12号所得税修正案 ：与2021年5月7日发布的单一交易产生的资产和负债相关的递延税，其适用于2023年1月1日或之后的年度报告期 。 |
本公司目前正在评估采用这些准则、对准则的修订和解释是否会对采纳之日的财务报表产生重大影响。
此外，截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的6个月期间，Kreos 2021年合约的会计处理与先前发布的截至2021年12月31日的年度不同(见附注2.7)。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
2.4境外子公司财务报表折算
职能货币不是欧元的实体的财务报表折算如下：
| • | 资产 和负债按当期期末汇率折算； |
| • | 收入 报表项目使用该期间的平均汇率折算，只要不因汇率的重大变化而受到质疑；以及 |
| • | 权益 项使用历史汇率进行折算。 |
折算产生的汇兑差额 在其他全面收益中确认。
编制财务报表所使用的汇率如下：
收盘价 截至 | 的平均利率 结束的六个月期间 | |||||||||||||||
| 汇率 | 2021年12月31日 | JUNE 30, 2022 | JUNE 30, 2021 | JUNE 30, 2022 | ||||||||||||
| BRL | 6.3101 | 5.4229 | 6.4902 | 5.5565 | ||||||||||||
| 美元 | 1.1326 | 1.0387 | 1.2053 | 1.0934 | ||||||||||||
2.5判断和估计的使用
为根据国际财务报告准则 编制财务报表，本公司管理层作出的主要判断和估计以及主要假设与先前发布的截至2021年12月31日的年度财务报表中应用的判断和估计一致，但与Kreos 2021合同有关的判断和估计除外(见附注2.7)。
此类估计基于持续经营的假设，并基于编制时可获得的信息。
与新冠肺炎有关的大流行和乌克兰的局势 没有导致在2022年上半年使用新的估计或重大的新判断。
2.6新冠肺炎健康危机对2022年6月30日账户的影响
无论是新冠肺炎的健康危机还是乌克兰的局势都没有对公司的运营产生重大影响。
2.7重报以前发布的财务报表
关于该等未经审核的中期简明综合财务报表的编制，本公司在截至2021年12月31日止的综合财务报表中，发现与Kreos于2021年11月19日签订的合资企业 贷款协议及债券发行协议的会计错误。根据国际会计准则第8号的规定，本公司决定有必要重述本公司先前发布的2021财政年度综合财务报表，以作出所需的若干重述，以反映 该等协议的适当会计处理。
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截至2022年6月30日的半年财务报告
在最初确认这笔交易时，计算了14.44亿欧元的“第一天损失”，并在公司的资产负债表上作为金融资产进行了报告。首日亏损按本公司估计的可转换债券的公允价值加上所附认股权证的公允价值与相应的交易价格之间的差额在合同期限内递延并摊销。I.e...，收到的收益)，另一方面，假设直通债券的合同利息是交易日BiPhytis的市场利率。
鉴于与Kreos进行谈判的方式，本公司重新考虑了Kreos融资合同中列出的所有特征，其中包括各种工具(直接债券、可转换债券、 和认股权证)。
最初，本公司认为适用于普通债券的利率是市场利率，导致可转换债券和认股权证出现首日亏损，而普通债券的首日收益无法抵消这一亏损。重新考虑这项评估后，本公司得出结论，与Kreos同时谈判的所有工具应一并分析，于2021年11月19日(未计交易成本)收到的现金金额被视为与与Kreos签订的所有工具的公允价值相符。因此，本公司修订了发行日使用的 信用利差，以便与Kreos交易的每个金融工具的第一天亏损和第一天收益在协议开始时相互抵消，但直接债券的第三部分(C)除外，该债券于2021年12月发行，须与Kreos进行具体谈判。
于重述过程中，各项工具(普通债券、可换股债券及认股权证)于开始时于资产负债表上确认，其公允价值由本公司估计，整体上与所收取的代价(未计交易成本)相对应。在每个工具的层面上，确认的价值差异在i)合同中输入的工具的面值和ii)其公允价值由公司根据不可观察的投入估计：这些价值差异被单独分析为第一天损失和第一天收益，根据IFRS 9要求递延。由于这些工具是相互关联的，作为一个整体进行交易，本公司认为在报告期末确认所有这些损益反映了交易的 经济。
下表总结了重述对Kreos融资合同各种工具的影响。
| 截至2021年11月19日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 如文件所示 | 重述 | 如上所述 | 如文件所示 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||||||||||
| 可转换债券 | 2,198 | (566 | ) | 1,632 | 2,215 | (568 | ) | 1,647 | ||||||||||||||||
| 直通债券 | 3,153 | (538 | ) | 2,615 | 3,865 | (540 | ) | 3,325 | ||||||||||||||||
| 转换选项 | 819 | (355 | ) | 464 | 916 | (380 | ) | 536 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | 708 | 2 | 710 | 788 | - | 788 | ||||||||||||||||||
| 第一天的损失 | (1,444 | ) | 1,444 | - | (1,390 | ) | 1,390 | - | ||||||||||||||||
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截至2022年6月30日的半年财务报告
以下是之前提交的受影响财务报表行项目与截至2021年12月31日及截至该年度的重述金额的对账 。以前报告的金额反映了截至2021年12月31日的年度报告中包含的金额。 这些金额在下表中被标记为“已归档”。标为“以前发出”的金额代表 由于需要进行更正以反映这些协议的适当会计处理而进行的重述的影响。
见附注12。
截至2021年12月31日的年度
综合财务状况报表
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 和以前一样 已发布 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 专利和软件 | 2,757 | 2,757 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备 | 563 | 563 | ||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 1,251 | (1,065 | ) | 186 | ||||||||
| 非流动资产总额 | 4,571 | (1,065 | ) | 3,506 | ||||||||
| 其他应收账款 | 6,536 | 6,536 | ||||||||||
| 其他流动金融资产 | 1,229 | (325 | ) | 904 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 23,926 | 23,926 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 31,691 | (325 | ) | 31,366 | ||||||||
| 总资产 | 36,262 | (1,390 | ) | 34,872 | ||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 27,191 | - | 27,191 | |||||||||
| 与股本有关的溢价 | 27,781 | - | 27,781 | |||||||||
| 国库股 | (51 | ) | - | (51 | ) | |||||||
| 外币折算调整 | (73 | ) | - | (73 | ) | |||||||
| 累计亏损-BiPhytis股东应占亏损 | (17,865 | ) | 15 | (17,850 | ) | |||||||
| 净收益(亏损)--BiPhytis股东应占 | (31,246 | ) | 83 | (31,163 | ) | |||||||
| 股东权益-可归于BiPhytis股东 | 5,737 | 98 | 5,835 | |||||||||
| 非控制性权益 | (32 | ) | - | (32 | ) | |||||||
| 股东权益总额 | 5,705 | 98 | 5,803 | |||||||||
| 员工福利义务 | 205 | - | 205 | |||||||||
| 非流动金融负债 | 6,293 | (775 | ) | 5,518 | ||||||||
| 衍生负债 | 916 | (380 | ) | 536 | ||||||||
| 非流动负债总额 | 7,414 | (1,153 | ) | 6,259 | ||||||||
| 流动财务负债 | 12,370 | (333 | ) | 12,036 | ||||||||
| 条文 | - | - | - | |||||||||
| 贸易应付款 | 7,606 | - | 7,606 | |||||||||
| 税收和社会责任 | 1,998 | - | 1,998 | |||||||||
| 现行衍生金融工具 | 788 | 788 | ||||||||||
| 其他债权人及杂项负债 | 381 | - | 381 | |||||||||
| 流动负债总额 | 23,143 | (333 | ) | 22,810 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | 36,262 | (1,390 | ) | 34,872 | ||||||||
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截至2022年6月30日的半年财务报告
合并业务报表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 注意事项 | 和以前一样 已发布 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||||
| 毛利率 | - | - | - | |||||||||||||
| 研究和开发费用，净额 | (19,665 | ) | - | (19,665 | ) | |||||||||||
| 一般和行政费用 | (7,150 | ) | - | (7,150 | ) | |||||||||||
| 营业亏损 | (26,815 | ) | - | (26,815 | ) | |||||||||||
| 财务费用 | (2,581 | ) | 64 | (2,517 | ) | |||||||||||
| 财政收入 | 24 | - | 24 | |||||||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | (1,875 | ) | 19 | (1,856 | ) | |||||||||||
| 财务费用净额 | (4,432 | ) | 83 | (4,349 | ) | |||||||||||
| 税前亏损 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||||||
| 所得税优惠 | - | - | - | |||||||||||||
| 净亏损 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||||||
| BiPhytis公司股东应占权益 | (31,247 | ) | 83 | (31,163 | ) | |||||||||||
| 非控制性权益 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||||||
| 基本和稀释后加权平均已发行股数 | 118,282,679 | - | 118,282,679 | |||||||||||||
| 每股基本亏损(欧元/股) | (0,26 | ) | - | (0,26 | ) | |||||||||||
| 每股摊薄亏损(欧元/股) | (0,26 | ) | - | (0,26 | ) | |||||||||||
合并全面亏损报表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 如之前的
已发布 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 本年度净亏损 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 不会重新分类为损益的项目 | ||||||||||||
| 精算损益 | 23 | - | 23 | |||||||||
| 将重新分类为损益的项目 | ||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||
| 其他全面收益(亏损) | 23 | - | 23 | |||||||||
| 全面损失总额 | (31,224 | ) | 83 | (31,141 | ) | |||||||
| BiPhytis公司股东应占权益 | (31,223 | ) | 83 | (31,140 | ) | |||||||
| 非控制性权益 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
第49页，共23页
截至2022年6月30日的半年财务报告
合并股东权益变动报表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
和以前一样 已发布 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 股东权益-可归属于BiPhytis的 股东 | |||||||||||
| 截至2021年1月1日 | 2,266 | 2,266 | ||||||||||
| 当期净亏损 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 其他全面收益(亏损) | 23 | - | 23 | |||||||||
| 全面收益(亏损)合计 | (31,224 | ) | 83 | (31,141 | ) | |||||||
| 可转换票据的转换 | 10,940 | - | 10,940 | |||||||||
| 股本增资 | 20,204 | - | 20,204 | |||||||||
| 行使认股权证(BSA)和创办人认股权证(BSPCE) | 742 | - | 742 | |||||||||
| 认购权证(BSA) | (62 | ) | 15 | (47 | ) | |||||||
| 保费在留存收益中的分配 | 1,521 | - | 1,521 | |||||||||
| 国库股变动，净额 | - | - | - | |||||||||
| 与库藏股相关的净损益 | (9 | ) | - | (9 | ) | |||||||
| 股权结算基于股份的付款 | 2 | - | 2 | |||||||||
| BiPhytis股票将从Negma获得 | 3,422 | - | 3,422 | |||||||||
| 与纳斯达克公开募股相关的成本 | (2,099 | ) | - | (2,099 | ) | |||||||
| 截至2021年12月31日 | 5,705 | 98 | 5,803 | |||||||||
第24页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
合并现金流量表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 和以前一样 已发布 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 当期净亏损 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 无形资产和有形资产的摊销和折旧 | 311 | - | 311 | |||||||||
| 扣除冲销后的追加拨备 | 39 | - | 39 | |||||||||
| 与股份支付相关的费用 | 3,422 | - | 3,422 | |||||||||
| 用现金支付的财务利息和折算 | 562 | - | 562 | |||||||||
| 递延损失的分摊 | 54 | - | 54 | |||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | 1,875 | (19 | ) | 1,856 | ||||||||
| 财务赔偿，净额，NEGMA | 1,675 | - | 1,675 | |||||||||
| 投资账户的利息 | (4 | ) | - | (4 | ) | |||||||
| 解除有条件垫款和其他财务费用 | 397 | - | 397 | |||||||||
| 不可转换债券的摊销成本 | 132 | (64 | ) | 68 | ||||||||
| 营运资金需求变动前的营运现金流 | (22,785 | ) | - | (22,785 | ) | |||||||
| (-)周转资金需求变化(扣除应收贸易账款和存货折旧) | (1,010 | ) | - | (1,010 | ) | |||||||
| 经营活动的现金流 | (23,795 | ) | - | (23,795 | ) | |||||||
| 用于投资活动的现金流 | 12,160 | - | 12,160 | |||||||||
| 融资活动产生的现金流 | 29,715 | - | 29,715 | |||||||||
| - | ||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
| 增加(减少)现金和现金等价物 | 18,079 | - | 18,079 | |||||||||
| - | ||||||||||||
| 期初现金和现金等价物(包括银行透支) | 5,847 | - | 5,847 | |||||||||
| 期末现金和现金等价物(包括银行透支) | 23,926 | - | 23,926 | |||||||||
上述调整已报告在财务报表的附注中。因此，在附注表格中，截至2021年12月31日列报的数额是上表中标有“重述”的数额 。
第25页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
注 3：专利和软件
| (金额以千欧元为单位) | 专利 | 软件 | 总计 | |||||||||
| 总金额 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 3,652 | 32 | 3,684 | |||||||||
| 添加 | - | - | - | |||||||||
| 处置 | (2 | ) | - | (2 | ) | |||||||
| 截至2022年6月30日 | 3,650 | 32 | 3,682 | |||||||||
| 摊销 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 895 | 32 | 927 | |||||||||
| 增加 | 95 | - | 95 | |||||||||
| 减少量 | - | - | - | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 990 | 32 | 1,022 | |||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 2,757 | - | 2,757 | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 2,660 | - | 2,660 | |||||||||
于截至2022年、2022年及2021年6月30日止六个月期间，本公司的无形资产并无确认减值。本公司确定新冠肺炎疫情对本公司资产的影响有限。
该公司与国有合作伙伴共同拥有某些专利。
作为与公司首席执行官签署的知识产权协议(见附注19.2)及其修正案的一部分，截至2022年6月30日，从公司首席执行官手中获得的专利权总额为1,350,000欧元，在19年内摊销。
在截至2022年6月30日的六个月期间，无形资产的变动主要是由于专利的摊销。
第26页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
附注 4：财产、厂房和设备
| (金额以千欧元为单位 ) | 设备和 工装 | 装备 和工装 (右侧 使用) | 固定装置 和 配件 | 办公室、IT 设备， 家具 | 建筑物 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 总金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 340 | 181 | 114 | 96 | 500 | 1,232 | ||||||||||||||||||
| 添加 | 1 | 271 | - | 21 | - | 293 | ||||||||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 汇兑效应 | (0 | ) | - | 8 | 1 | - | 8 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 341 | 452 | 123 | 117 | 500 | 1 533 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 250 | 181 | 106 | 75 | 56 | 669 | ||||||||||||||||||
| 增加 | 22 | 3 | 4 | 4 | 111 | 143 | ||||||||||||||||||
| 减少量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 汇兑效应 | (0 | ) | - | 4 | 1 | - | 5 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 273 | 184 | 178 | 79 | 167 | 817 | ||||||||||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 90 | - | 8 | 21 | 444 | 563 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 68 | 268 | 9 | 39 | 333 | 716 | ||||||||||||||||||
于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间，本公司的物业、厂房及设备并无确认减值。
附注 5：其他非流动金融资产
| (金额以千欧元为单位) | 截至 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至6月30日， 2022 | ||||||
| 与流动资金协议有关的现金储备 | 72 | 40 | ||||||
| 与2021年Kreos贷款合同相关的保证金(见附注12.2.3) | 104 | 126 | ||||||
| 杂类 | 10 | 9 | ||||||
| 其他非流动金融资产总额 | 186 | 175 | ||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
第27页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
附注 6：其他流动金融资产
| (金额以千欧元为单位) | 截至 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至6月30日， 2022 | ||||||
| 保证金作为NEFTYS研究税收抵免预融资的一部分(见附注12) | 584 | 407 | ||||||
| 与不可转债相关的保证金(Kreos 2018合约) | 320 | - | ||||||
| 短期存款 | - | - | ||||||
| 其他流动金融资产总额 | 904 | 407 | ||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
附注 7：其他应收款
| (金额以千欧元为单位) | 截至12月31日， 2021 | 截至 6月30日， 2022 | ||||||
| 研究税收抵免(1) | 3,941 | 6,555 | ||||||
| 增值税 | 1,008 | 845 | ||||||
| 预付费用(2) | 1,418 | 1,818 | ||||||
| 供应商-预付款和借方余额 | 125 | 947 | ||||||
| 与BSA/BSPCE的行使有关的应收账款 | 2 | 4 | ||||||
| 杂类 | 42 | 12 | ||||||
| 其他应收账款合计 | 6,536 | 10,181 | ||||||
(1)法国研究税收抵免(CIR)
截至2022年6月30日记录的CIR包括 截至2022年6月30日的六个月估计CIR(2,475,000欧元)和截至2021年12月31日的CIR(4,080,000欧元)。CIR是根据符合资格标准的费用估算的。
2021年12月，2020年CIR应收账款的一部分 由Neftys预先提供资金(见附注12)。
(2)预缴费用主要涉及本公司于美国首次公开发售并于纳斯达克上市后于2021年2月支付的年度 保费及研究费用。
附注 8：现金和现金等价物
现金和现金等价物细分如下：
| (金额以千欧元为单位) | 截至12月31日， 2021 | 截至 6月30日， 2022 | ||||||
| 银行账户 | 16,926 | 13,745 | ||||||
| 短期存款 | 7,000 | 6,000 | ||||||
| 现金和现金等价物合计 | 23,926 | 19,745 | ||||||
截至2021年12月31日，公司拥有两笔短期存款，初始期限为一个月：
| • | 短期存款2,000,000欧元 ，2022年1月1日到期，利率0.03%。 |
| • | 一笔5000,000欧元的短期存款，2022年1月26日到期，利率为0.03%。 |
第28页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
截至2022年6月30日，该公司拥有两个 短期存款：
| • | 短期存款5,000,000欧元，2022年7月26日到期，利率为0.03%；以及 |
| • | 短期存款1,000,000欧元，2022年7月8日到期，利率为0.03%。 |
根据国际会计准则第7号，这些短期存款 记在现金和现金等价物项下。
附注 9：金融资产和负债及对综合损益表的影响
本公司截至2021年12月31日的金融资产和负债计量如下：
| 截至2021年12月31日
(重复声明)(1) |
||||||||||||||||
| 值
-财务报表 仓位(国际财务报告准则9) |
||||||||||||||||
| (金额 以千欧元为单位) |
价值- |
公允价值 | 公允价值
通过利润 或损失 |
摊销 成本 |
||||||||||||
| 非流动金融资产 | 186 | 186 | - | 186 | ||||||||||||
| 其他应收账款 | 5,119 | 5,119 | - | 5,119 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 904 | 904 | - | 904 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 23,926 | 23,926 | 23,926 | - | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 30,134 | 30,134 | 23,926 | 6,208 | ||||||||||||
| 非流动金融负债 | 5,518 | 5,618 | 5,518 | |||||||||||||
| 非流动衍生金融工具 | 536 | 536 | 536 | - | ||||||||||||
| 流动财务负债 | 12,037 | 12,037 | 6,627 | 5,409 | ||||||||||||
| 现行衍生金融工具 | 788 | 788 | 788 | - | ||||||||||||
| 贸易应付款 | 7,606 | 7,606 | - | 7,606 | ||||||||||||
| 税收和社会责任 | 1,998 | 1,998 | - | 1,998 | ||||||||||||
| 杂项负债 | 381 | 381 | - | 381 | ||||||||||||
| 财务负债总额 | 28,863 | 28,963 | 7,951 | 20,912 | ||||||||||||
(1)见附注2.7《重报以前出具的财务报表》
本公司截至2022年6月30日的金融资产和负债计量如下：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| Value- 财务状况报表(IFRS 9) | ||||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位 ) |
Value
- | 公允价值 | 通过利润实现公允价值
或损失 | 摊销 成本 | ||||||||||||
| 非流动金融资产 | 175 | 175 | - | 175 | ||||||||||||
| 其他应收账款 | 10,181 | 10,181 | - | 10,181 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 407 | 407 | - | 407 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 19,745 | 19,745 | 19,745 | - | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 30,509 | 30,509 | 19,745 | 10,764 | ||||||||||||
| 非流动金融负债 | 5,015 | 4,906 | 5,015 | |||||||||||||
| 非流动衍生金融工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 流动财务负债 | 13,913 | 13,913 | 8,917 | 4,996 | ||||||||||||
| 现行衍生金融工具 | 62 | 62 | 62 | - | ||||||||||||
| 贸易应付款 | 10,089 | 10,089 | - | 10,089 | ||||||||||||
| 税收和社会责任 | 1,288 | 1,288 | - | 1,288 | ||||||||||||
| 杂项负债 | 289 | 289 | - | 289 | ||||||||||||
| 财务负债总额 | 30,656 | 30,547 | 8,979 | 21,568 | ||||||||||||
| 第29页，共49页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
本公司财务资产和负债对截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月期间综合损益表的影响如下：
| AS OF JUNE 30, 2021 | AS OF JUNE 30, 2022 | |||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 利息 | 在展会中更改
值 | 利息 | 在展会中更改
值 | ||||||||||||
| 负债对利润或亏损的影响 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 1,262 | |||||||||||||||
| 按摊销成本计算的负债：不可转换债券 | (289 | ) | (1,004 | ) | ||||||||||||
| 按公允价值计算的负债：可转换票据 | (691 | ) | 1,028 | |||||||||||||
| 按摊销成本计算的负债：垫款 | (16 | ) | (15 | ) | ||||||||||||
注： 10：股本
| 截至
12月31日， 2021 | AS
OF | |||||||
| 股本(单位：千欧元 ) | 27,191 | 32,765 | ||||||
| 流通股数量 | 135,953,657 | 163,823,503 | ||||||
| 每股面值(欧元) | 0.20 | € | 0,20 | € | ||||
股本
截至2022年6月30日，公司股本为32,764,700，60欧元，分为163,823,503股全额认购普通股，每股面值为0.2欧元。
流通股不包括授予某些投资者的认股权证(“BSA”) 、授予某些员工和董事会成员的尚未归属(免费股份)或尚未行使(BSA和BSPCE)的创办人认股权证(“BSPCE”)。
截至2022年6月30日，该公司的保费为967.1万欧元。这包括在2022年4月29日的股东大会上决定将溢价分配给留存收益，金额为1974.8万欧元。
股本的变动
在截至2022年6月30日的六个月内，阿特拉斯持有的220只债券被转换为新股，发行了27,847,526股，面值为0.2欧元， 增资5，57万欧元，发行溢价-7万欧元(基于转换日期发行的股票的公允价值)。
在 期间行使认股权证后，通过发行22,320股新股增加了4,000欧元的股本，发行溢价总额为2,000欧元。
| 第30页，共49页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
注 11：认股权证和创办人认股权证
BSA向Kreos集团发出认股权证
见附注12.2
向投资者发行BSA认股权证
2020年4月3日，公司公开发行认股权证。这项交易的主要目标是让现有股东有能力参与Cova计划和公司未来的发展，并最终巩固其股权。
公开发售完成后，本公司在充分行使延期条款后，发行了7,475,708份认购权证。
认购价为每份权证0.06欧元。 认股权证的行权期为5年，自2020年4月30日起，行权价为每股新股0.27欧元。
每份认股权证使其持有人有权认购一股新的BiPhytis股票。
下表汇总了在截至2022年6月30日的6个月期间向投资者发行的BSA认股权证的未偿还活动：
| 未清偿认股权证数目 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | As
of | 授与 | 已锻炼 | 已失效 | As of 6月30日， 2022 | 共享数量为
个 它可以 BE 已订阅 | ||||||||||||||||||||
| 认股权证 2020 | 04/07/2020 | 2,492,871 | - | (15,865 | ) | 2,477,006 | 2,477,006 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | 2,492,871 | - | (15,865 | ) | 2,477,006 | 2,477,006 | |||||||||||||||||||||
根据股权补偿计划发行的BSA认股权证
下表汇总了与根据股权补偿计划发行的认股权证有关的数据，以及根据国际财务报告准则 2进行估值时采用的假设：
| 特点 | 假设 | |||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 认股权证数量
个 已批准 | 成熟性 日期 |
锻炼 价格 | 波动率 | 无风险 费率 | IFRS2首字母 估值 (黑色- 斯科尔斯) 成千上万 欧元 | |||||||||||||||||||
| 认股权证 2021 | 17/06/2022 | 398,476 | 17/06/2026 | € | 0.097 | 63 | % | 0.62 | % | 17 | ||||||||||||||||
2022年6月17日，公司分配了398,476股认股权证，有权认购一股面值为20欧分(0.20欧元)的新普通股。 发行价为0.0048欧元，执行价为0.0967欧元。
| 第49页，共31页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
BSA 2020可以从订阅一周年之日起至最多4年后(即2023年6月17日至2026年6月17日期间)行使。
下表汇总了在截至2022年6月30日的六个月期间，根据股权补偿计划发行的BSA认股权证的活动情况：
| 未偿还认股权证数量 | |||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | As
of |
授与 | 已锻炼 | 已失效 | 自.起 |
第
个 共享 可以 已订阅 |
||||||||||||||
| BSA 2020 | 07/04/2020 | 2 492 871 | (15 865 | ) | 2 477 006 | 2 477 006 | |||||||||||||||
| BSA 2021 | 17/06/2022 | - | 398 476 | 398 476 | 398 476 | ||||||||||||||||
| 总计 | 2 492 871 | 398 476 | (15 865 | ) | 2 875 482 | 2 875 482 | |||||||||||||||
创办人认股权证(BSPCE)
下表汇总了与BSPCE方正发行的认股权证相关的数据，以及根据IFRS 2用于估值的假设：
| 特点 | 假设 | |||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 认股权证数量
个 已批准 | 成熟性 日期 | 锻炼 price | 波动率 | 无风险 费率 | IFRS
2 Initial valuation (Black-Scholes) in thousands of euros | |||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2019 | 03/04/2020 | 2 000 000 | 03/04/2026 | 0,27 | € | 48,36 | % | -0,62 | % | 674 | ||||||||||||
| 创始人的 认股权证2020 | 22/12/2020 | 1 499 089 | 22/12/2026 | 0,47 | € | 57,80 | % | -0,77 | % | 508 | ||||||||||||
| 创始人的 认股权证2021 | 15/09/2021 | 4 379 122 | 15/09/2027 | 0,73 | € | 79,11 | % | -0,73 | % | 677 | ||||||||||||
在截至2022年6月30日的六个月期间，BSPCE创始人认股权证的未偿还活动汇总如下表：
| 未清偿认股权证数目 | ||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 截止日期：
1月1日， 2022 | 授与 | 已锻炼 | 已失效 | As
of | 共享数量为
个 它可以 BE 已订阅 |
|||||||||||||
| 创始人的 认股权证2019 | 03/04/2020 | 1 470 218 | (40 071) | 1 432 299 | 837 754 | |||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2020 | 22/12/2020 | 1 087 875 | (80 143) | 1 049 955 | 287 532 | |||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2021 | 15/09/2021 | 4 310 654 | (370 096) | 4 187 289 | 1 313 520 | |||||||||||||||
| 总计 | 6 868 747 | (490 309) | 6 669 543 | 2 438 806 | ||||||||||||||||
下表汇总了这些BSPCE创始人的认股权证的归属期限：
| 类型 | Vesting period | ||||||||||||
| 创始人的 认股权证2019 | 1/3 as of 04/10/2020 | 1/3 as of 04/10/2022 | 1/3 as of 04/10/2024 | ||||||||||
| 创始人的 认股权证2020 | 1/3 as of 12/22/2020 | 1/3 as of 12/22/2022 | 1/3 as of 12/22/2024 | ||||||||||
| 创始人的 认股权证2021 | 1/3 as of 09/15/2021 | 1/3 as of 09/15/2022 | 1/3 as of 09/15/2023 | ||||||||||
| 第32页，共49页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
免费股
| 特点 | 假设 | ||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 免费共享数量
已批准 | 成熟性 日期 | 锻炼 价格 | 波动率 | 无风险 费率 | IFRS 2初始 估值(黑色- 斯科尔斯) 成千上万 欧元 | ||||||||||||
| 免费 个共享2020 | 12/22/2020 | 2,500,911 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 2,311 | ||||||||||||
| 免费 个共享2021-1 | 09/15/2021 | 6,631,068 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 4,936 | ||||||||||||
| 免费 个共享2021-2 | 04/25/2022 | 1,591,334 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 271 | ||||||||||||
下表汇总了在截至2022年6月30日的六个月期间内已发行的未归属免费股票的活动：
| 未归属的免费股份数量 | |||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | Unvested
free |
授与 | 既得 | 取消 | Unvested
free |
|||||||||
| 免费 个共享2020 | 12/22/2020 | 2,500,911 | 2,500,911 | ||||||||||||
| 免费 个共享2021-1 | 09/15/2021 | 6,631,068 | 6,631,068 | ||||||||||||
| 免费股2021-2 | 04/25/2022 | 1 591 334 | 1 591 334 | 1,591,334 | |||||||||||
| 总计 | 9,131,979 | 10,723,313 | |||||||||||||
这些免费股份的归属期限汇总如下表 ：
| 类型 | 归属 期间 | ||
| 免费 个共享2020 | 归属期限为2年，之后为2年的持有期 | ||
| 免费 个共享2021 | 归属期限 1年，然后是1年的持有期 |
列示期间确认的基于股票的薪酬费用
(金额以千欧元为单位)
| 截至2021年6月30日的六个月 期间 | 截至2022年6月30日的六个月 期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 概率成本
计划 | 累计 费用- 开始 第 个期间 | 费用
期间 | 累计 费用 日期 | 概率论 该项目的成本 计划 | 累计 费用- 开始 第 个期间 | 费用
期间 | 累计 费用 日期 | |||||||||||||||||||||||||
| BSA 2020-2021 | 17 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2019 | 1,008 | 498 | 103 | 601 | 961 | 684 | 130 | 814 | |||||||||||||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2020 | 751 | 258 | 78 | 336 | 653 | 384 | 81 | 465 | |||||||||||||||||||||||||
| 创始人的 认股权证2021 | - | - | - | - | 1,257 | 508 | 266 | 774 | |||||||||||||||||||||||||
| 免费 个共享2020 | 2,311 | 28 | 573 | 601 | 2,311 | 1,184 | 565 | 1,749 | |||||||||||||||||||||||||
| 免费 个共享2021-1 | 4,936 | 1,447 | 2,425 | 3,872 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 免费 个共享2021-2 | 271 | - | 49 | 49 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 4,070 | 784 | 754 | 1,538 | 10,389 | 4,207 | 3,533 | 7,723 | |||||||||||||||||||||||||
| 第49页，共33页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
附注 12：借款和金融负债
| (金额以千欧元为单位) | 截止日期：
十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至
6月30日， 2022 | ||||||
| 附条件垫款 | 906 | 711 | ||||||
| 不可转换债券 | 2,740 | 4,670 | ||||||
| 可转换债券 | 1,647 | (695 | ) | |||||
| 非流动租赁债务 | 225 | 329 | ||||||
| 非流动金融负债 | 5,518 | 5,015 | ||||||
| 非流动衍生金融工具 | 536 | - | ||||||
| 附条件垫款 | 377 | 439 | ||||||
| 不可转换债券 | 1,524 | 202 | ||||||
| 可转换票据 | 6,627 | 9,631 | ||||||
| 与部分应收研究税抵免预融资有关的财务负债(2) | 3,287 | 3,367 | ||||||
| 当期租赁债务 | 221 | 275 | ||||||
| 流动财务负债 | 12,036 | 13,913 | ||||||
| 现行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
(1)与部分研究税收抵免(CIR)应收账款的预融资有关的财务负债
2020年12月，2020年的部分CIR应收账款 由Fonds Commun DE滴定PREDIREC Innovation 2020预融资，NEFTYS Conseil SARL作为安排人，或NEFTYS。因此， 公司记录：
| • | A在收集CIR时欠NEFTYS的金额 的债务； |
| • | NEFTYS从出售的应收款中扣除的金额的金融资产(视为保证金，见附注6)；以及 |
| • | 法国政府应支付的CIR研究税收抵免的流动资产。 |
根据国际财务报告准则第9号，截至2021年12月31日和2022年6月30日，应对NEFTYS的财务负债 分别为3,287,000欧元和3,367,000欧元。
按期限分列的金融负债细目
公司的金融负债期限细分如下：
| 当前 | 非当前 | |||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位 ) | 截止日期：
12月31日， 2021 (As 重述)(1) | 1至5年 | >5年 | |||||||||||||
| 附条件垫款 | 1,284 | 377 | 746 | 160 | ||||||||||||
| 不可转换债券 | 4,264 | 1,524 | 2,740 | - | ||||||||||||
| 可转换票据 | 8,273 | 6,627 | 1,647 | - | ||||||||||||
| 租赁负债 | 445 | 221 | 225 | - | ||||||||||||
| 与研究税收抵免应收账款预融资有关的财务负债 | 3,287 | 3,287 | - | - | ||||||||||||
| 财务负债总额 | 17,553 | 12,036 | 5,358 | 160 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 1,324 | 788 | 536 | |||||||||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
| 当前 | 非当前 | |||||||||||||||
| (金额以千欧元为单位 ) | AS OF JUNE 30, 2022 | 1至5年 | >5年 | |||||||||||||
| 附条件垫款 | 1,150 | 439 | 618 | 93 | ||||||||||||
| 不可转换债券 | 4,872 | 202 | 4,670 | - | ||||||||||||
| 可转换票据 | 8,936 | 9,631 | (695 | ) | - | |||||||||||
| 租赁负债 | 604 | 275 | 329 | - | ||||||||||||
| 与研究税收抵免应收账款预融资有关的财务负债 | 3,367 | 3,367 | - | - | ||||||||||||
| 财务负债总额 | 18,928 | 13,913 | 4,922 | 93 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 62 | 62 | - | |||||||||||||
| 第34页，共49页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
12.1 有条件垫款
| (金额以千欧元为单位) | BPI-Sarcob | BPI – BIO101 | AFM-Téléthon | BPI – BIO201 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 56 | 474 | 386 | 367 | 1,283 | |||||||||||||||
| (+)有条件垫款的收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| (-)还款 | (39 | ) | (110 | ) | - | - | (149 | ) | ||||||||||||
| 补贴 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 财务费用 | 1 | 7 | 4 | 3 | 15 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 19 | 371 | 389 | 370 | 1,150 | |||||||||||||||
按到期日分列的有条件垫款还款金额
| (金额以千欧元为单位) | BPI-Sarcob | BPI – BIO101 | AFM-Téléthon | BPI – BIO201 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 20 | 385 | 400 | 400 | 1,205 | |||||||||||||||
| 20 | 220 | 200 | - | 440 | ||||||||||||||||
| 1年至5年 | - | 165 | 200 | 308 | 673 | |||||||||||||||
| >5年 | - | - | - | 93 | 93 | |||||||||||||||
12.2 可转换票据和不可转换债券
向ATLAS发行可转换票据 -2020 Atlas合同
| (金额以千欧元为单位) | 阿特拉斯
奥纳纳- 2020 Atlas 合同 | |||
| 截至2022年1月1日 | 6,627 | |||
| (+)总收益 | - | |||
| (+/-)金融负债公允价值变动 | 565 | |||
| (-)转换 | 5,943 | |||
| 截至2022年6月30日 | 119 | |||
2020年4月，该公司从Atlas签署了高达2,400万欧元的可转换债券融资，通过在3年内发行多个 可转换票据(“960 3年期票据认股权证”)来继续开发Sarconeos(BIO 101)。这份合同取代了Negma Group的合同。
该公司于2020年4月29日发行了第一批300万欧元，于2020年6月19日发行了第二批300万欧元，并于2020年8月28日发行了第三批300万欧元。2021年5月27日，该公司发行了第四批和第五批各300万欧元的债券。这些债券的发行折扣率为面值的3%(即截至第四批和第五批，折价18万欧元)
| 第35页，共49页 |
截至2022年6月30日的半年财务报告
公司在第四批和第五批中产生了约37,000欧元的其他发行成本。
ORNANE认股权证的主要特征
960 3年期票据认股权证要求其持有人应本公司的要求，分120份认股权证行使这些认股权证。每份认股权证授予其持有人一份ORNANE的权利。 认股权证不得转让，也不受在泛欧交易所成长型市场进行交易的申请的约束。
ORNANE ATLAS 2020的主要特点
ORNANE(债券)的面值为25,000欧元，认购价为面值的97%。它们不计息，从发行之日起有24个月的期限。ORNANE的持有人可随时要求本公司在其到期日将其转换为股票，届时，本公司必须以现金赎回ORNANE。在术语结束时，如果ORNANE尚未转换，则会自动转换ORNANE 。
持有者可以在任何时间要求在由以下公式确定的转换奇偶数处转换ORNANE：N=CA/CP，其中
| · | “N” 是转换所产生的股份数量， | |
| · | “CA” is the par value of the ORNANEs (i.e., 25,000 euros), | |
| · | “CP” 是转换价格(即请求转换日期前10个交易日内最低成交量加权平均价格的97%)。 |
在转换请求的当天，公司 可以使用以下公式以现金形式赎回ORNANE：V=CA/CP x CPR，其中
| · | “V” is the amount redeemed to the holder, | |
| · | “cpr” 为(I)转换前加权平均收盘价 至(Ii)前10个交易日的最低加权平均价格x1.15之间的最低价 |
ORNANE只能由其持有人 转让给关联公司，不会受到在泛欧交易所成长型市场进行交易的请求的约束。
会计处理
本公司确定其不能可靠地 单独估计可转换债券中包含的转换期权的公允价值，因此得出结论，整个混合合约应按公允价值通过损益计量，直至结算为止。
公允价值采用朗斯塔夫-施瓦茨估值模型进行计量。
第49页，共36页
截至2022年6月30日的半年财务报告
下表汇总了衡量可转换票据公允价值的关键投入：
| 第 7期 | ||||||||
| 地图集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已发行可转换票据数量 | 120 | - | ||||||
| 折算价格 | 0,74 | € | - | |||||
| 波动率 | 70 | % | - | |||||
| 无风险利率 | -0,45 | % | - | |||||
| 可转换票据的价值(单位：千欧元) | 3,518 | - | ||||||
| 第 8期 | ||||||||
| 地图集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已发行可转换票据数量 | 120 | 4 | ||||||
| 折算价格 | 0,42 | € | 0,10 | € | ||||
| 波动率 | 70 | % | 58,14 | % | ||||
| 无风险利率 | -0,38 | % | 0,78 | % | ||||
| 可转换票据的价值(单位：千欧元) | 3,646 | 119 | ||||||
截至2021年12月31日，向Atlas发行的所有可转换债券(第1、2、3、4、5和6批)均已转换。
截至2022年6月30日，已转换220只可转换债券 ，按第7和第8批发行了27,847,526股新普通股。截至截止日期，仍有4只债券 有待转换，名义总金额为10万欧元。
向ATLAS发行可转换票据 -2021年Atlas合同
| (金额以千欧元为单位) | 阿特拉斯
奥纳纳- 2020年地图集 合同 | |||
| 截至2022年1月1日 | - | |||
| (+)总收益 | 8,000 | |||
| (+/-)金融负债公允价值变动 | 799 | |||
| (-)转换 | 0 | |||
| 截至2022年6月30日 | 8,799 | |||
2021年6月，公司与Atlas签署了高达3200万欧元(8批，每批面值400万欧元)的新可转换债券融资(“2021年Atlas 合同”)，以通过发行多个可转换票据来继续开发Sarconeos(BIO 101)。
新的融资工具规定发行最多1,280只债券，并有权以现金交换和/或转换为新股或现有股票(ORNANE)。根据2020年阿特拉斯合同，在发行第八批也是最后一批资金的情况下，BiPhytis可以在未来三年内通过连续八批每批400万欧元的资金获得3200万欧元的总融资。该设施旨在确保公司的现金状况，以便继续发展其临床活动，特别是进一步开发Sarconeos(BIO 101)。
债券部分的发行折扣为名义利率的4%。每一次抽签将支付50万欧元的承诺佣金，每次抽签的费率为12%。
截至2022年6月30日，该公司根据ATLAS 2021合同发行了360份ORNANE债券(第一批和第二批)，总金额为800万欧元。发行保费为32万欧元，交易费用为6万欧元。
第37页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
ORNANE ATLAS 2021的主要特点
ORNANE的票面价值为25000欧元。 它们将不计息，自发行起将有24个月的到期日。
ORNANE的持有人可在其到期日 随时要求将其转换为股票，公司有权以现金赎回ORNANE。如果是现金赎回，退还的金额将被限制为本金的110%。
在到期日结束时，在ORNANE不会以现金或新股或现有股票赎回的情况下，持有人将有义务 转换ORNANE。
持有者可以在任何时间要求转换ORNANE，转换奇偶性由以下公式确定： N=CA/CP，其中
| · | “N” 是转换所产生的股份数量， | |
| · | “CA” is the par value of the ORNANEs (i.e., 25,000 euros each), | |
| · | “CP” 是转换价格(即转换请求前10天内观察到的最低股票市场价格)。 |
在转换请求的当天，公司 可以使用以下公式以现金赎回ORNANE：V=(CA/CP)*CPR，其中
| · | “V” is the amount to be redeemed to the holder. | |
| · | “CPr” is the revised price. |
修订价格为 (I)请求转换日期前10个交易日的成交量加权平均价和(Ii)P*1.10之间的最低价
修订价格为(I)转换日期前的市场价格和(Ii)转换价格*1.10中的较低者
ORNANE只能由其持有人 转让给关联公司，不受泛欧交易所成长型市场交易准入请求的约束。
会计处理：
本公司确定其不能可靠地 单独估计可转换债券中包含的转换期权的公允价值，因此得出结论，整个混合合约应按公允价值通过损益计量，直至结算为止。
公允价值采用朗斯塔夫-施瓦茨估值模型进行计量。
第38页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
下表汇总了衡量可转换票据公允价值的关键投入：
| 分期付款 1 | ||||||||
| 地图集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已发行可转换票据数量 | 160 | 160 | ||||||
| 折算价格 | 0,23 | € | 0,10 | € | ||||
| 波动率 | 70 | % | 70 | % | ||||
| 无风险利率 | 0,54 | % | 1,36 | % | ||||
| 可转换票据的价值(单位：千欧元) | 4,000 | 4,400 | ||||||
| 第 2期 | ||||||||
| 地图集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已发行可转换票据数量 | 160 | 160 | ||||||
| 折算价格 | 0,10 | € | 0,10 | € | ||||
| 波动率 | 70 | % | 70 | % | ||||
| 无风险利率 | 1,82 | % | 1,36 | % | ||||
| 可转换票据的价值(单位：千欧元) | 4,000 | 4,400 | ||||||
截至2022年6月30日，已发行的320只可转换债券均未转换。
向Kreos发行可转换和不可转换债券
| (金融负债 以千欧元为单位)(1) | 克里奥斯 2018 | 克里奥斯 2021 非- 转换。 批 | Kreos 2021 转换。 批 | Kreos 2021 分支 衍生品 | 克里奥斯 2021 BSA 2018 回购 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 4 392 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 392 | ||||||||||||||||||
| (+)毛利率A和B | 2 811 | 1 771 | 943 | (26 | ) | 5 500 | ||||||||||||||||||
| (+)毛利率继续树C | 677 | 677 | ||||||||||||||||||||||
| (-)债券贷款手续费 | (97 | ) | (28 | ) | (125 | ) | ||||||||||||||||||
| (+/-)衍生工具的公允价值 | 150 | 150 | ||||||||||||||||||||||
| (+/-)摊销成本 | 96 | 29 | 13 | 138 | ||||||||||||||||||||
| (-)还款 | (3 550 | ) | (3 550 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日(重述)(2) | 938 | 3,325 | 1,647 | 1,324 | (48 | ) | 7 186 | |||||||||||||||||
| (+/-)衍生工具的公允价值 | (1 262 | ) | (1 262 | ) | ||||||||||||||||||||
| (+/-)摊销成本 | 6 | 163 | 69 | 238 | ||||||||||||||||||||
| (-)还款 | (944 | ) | (314 | ) | (1 258 | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 0 | 3,174 | 1 716 | 62 | (48 | ) | 4 904 | |||||||||||||||||
| (1) | 所有栏目的财务负债，除了2018年BSA回购26,000美元的影响，这影响了国际会计准则32.22项下的股本 |
| (2) | 见附注2.7“重报以前发布的财务报表” |
为Kreos的利益发行不可转换债券-2018年合同
2018年9月10日，该公司与Kreos签署了一项风险贷款协议和债券发行协议，该协议规定通过 分四批发行不可转换债券，每批250万欧元，外加发行与第一批相关的附带认股权证，向公司提供至多1000万欧元的资金。根据创业贷款协议的规定，本公司将本公司资产的担保权益 质押给Kreos。该公司还向Kreos授予了作为持续经营企业的业务的担保权益，包括公司专利的一部分。
第39页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
每批不可转换债券的年利率为10%，必须从2019年4月开始分36个月以现金偿还。
根据协议条款， 公司有权在事先通知Kreos不少于30天的情况下随时全额预付或购买不可转换的 债券。预付款项将相当于(I)未偿还本金金额，加上(Ii)所有 利息偿还的总和，该笔利息将在相关部分剩余期限内以每年10%的折扣支付。
第一批和第二批不可转换债券于2018年9月10日发行，第三批不可转换债券于2018年12月17日发行，最后一批于2019年3月1日发行，公司总收益为1000万欧元。Kreos从公司收到的收益中扣留了总计32万欧元(每批8万欧元)的担保存款。扣留的金额 将从公司应偿还的上一期分期付款中扣除。它列在“其他非流动金融资产” 项下(见附注5)。
作为第一批股份的一部分，BSA向Kreos发行的认股权证赋予持有人权利，以每股2.67欧元的行使价认购442,477股普通股，认购期为7年。
这些BSA认股权证的价值为31.9万欧元，被记录为股权工具和债务减值
Kreos 2018年混合融资的会计处理
根据IFRS 9，不可转换债务部分最初按公允价值确认，随后按摊销成本计量。认股权证确认为债务减少后的实际利率为13.59%。
截至2021年12月31日，不可转换债务部分达到90万欧元。截至2022年6月30日，融资已全额偿还。
为Kreos的利益发行可转换和不可转换债券 -合同2021
2021年11月19日，本公司与Kreos签订了一份“风险贷款协议”，以代替一份框架协议，该框架协议组织通过发行77.5亿欧元的不可转换债券(“直通债券”)、225万欧元的可转换债券(“可转换债券”)和发行BiPhytis股票认购权证，发行金额高达1,000万欧元的债券贷款。 发行第一批股票的条件是认购上述认股权证。
贷款协议包括四个部分，分别为250万欧元(A)、300万欧元(B)、250万欧元(C)和200万欧元(D)。前两期(A期和B期)在2021年11月19日合同签署时提取，第三期(C)在2021年12月31日提取，限额为67.7万欧元 [最后一批(D)不是由本公司提取的。A和B部分包括名义金额为3,259,000欧元的不可转换部分(“直接债券”)和2,250,000欧元的可转换部分。
不可转换债券的年利率为10%，必须从2022年4月1日起分36个月以现金偿还。可转换债券的年利率为9.5%，利息为 。该公司将不迟于2025年3月31日赎回可转换债券的本金金额 ，除非它们之前根据Kreos Capital的选择权以0.648欧元的固定转换价格转换为股票(除非 公司已支付股息)。转换选项可以在2024年12月31日之前的任何时间行使。
第40页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
根据合同条款，公司 有可能在任何时候偿还或回购不可转换和可转换债券贷款，前提是它遵守至少30天的事先通知Kreos。报销金额将等于(1)到期本金金额， 增加(2)本公司在有关部分的剩余期限内应支付的利息的90%。
根据可转换债券的合同条款，如果转换为可转换债券的股份，Kreos将向本公司支付相当于本公司支付的总利息的10%的金额。如果在此日期进行部分转换，金额将相应减少。
根据与Kreos订立的融资合同，本公司向Kreos Capital发行2,218,293股BSA，授予按一股换一股BSA的基准认购本公司新普通股的权利。认股权证可在发行后7年内行使。BSA的行使价格 设定为0.56欧元。
通过认购BSA，Kreos Capital 明确放弃了行使2018年BSA的权利，因为它们是在2018年9月10日从作为2018年贷款结构一部分认购的不可转换债券中分离出来的 。BiPhytis对BSA 2018的赎回价值估计为(26) 千欧元，在提取2021年合同的第一批时支付。
如BSA 2021获行使，Kreos可选择限制就认购股份向BiPhytis支付的现金金额，以换取放弃其持有的BSA的一部分(“放弃选择权”)，放弃溢价按股份的30日VWAP(成交量加权平均价)与BSA的行使价之间的差额计算。
《创业贷款协议》为公司商誉的质押、银行账户余额的质押以及为Kreos的利益质押知识产权作出了规定。
与Kreos的风险贷款协议施加了一定的运营和财务限制。这些承诺可能会限制公司及其子公司在某些情况下的能力，其中包括：
·招致额外债务；
·设立或产生留置权；
·出售或转让资产；以及
·支付红利。
本合同还包含某些惯常的限制性契约和违约事件，包括在控制权变更的情况下。
Kreos 2021混合融资的会计处理
根据IFRS9和IAS32标准对混合合同的特征进行分析后，需要将转换期权以及BSA确认为独立于主合同的衍生工具(没有股权成分，因为这些期权在所有情况下都不会导致以固定价格交付固定数量的股票)。
第41页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
2021年11月19日收到的现金金额为500万欧元(不包括交易成本)，相当于提取资金之日实施的工具的估计公允价值：A和B部分的金融债务为欧元(4，3)百万欧元(可转换和不可转换)，以欧元(1，2)百万欧元出售的期权收到的溢价的负债衍生品 (转换期权为464,000欧元，发行的BSA为710,000欧元)，以及BiPhytis从Kreos回购的2018年BSA的财务补偿48,000欧元。
在合同实施之日(2021年11月19日)，根据应遵守的发放图纸的合同条件，为C和D批提款权保留了零公允价值。
关于2021年12月发行的直接债券的第三批(C)，金额为677,000欧元(不包括交易成本)，由于提款条件是在合同框架外满足的，该公司与Kreos Capital VI UK分析了第三批(C)的提款，作为一份新的贷款合同。因此，第三期(C)按其在资产负债表上的公允价值确认，该公允价值是根据从Kreos VI融资中扣除的融资利率估计的。C档负债的入账价值导致确认第一天的收益为98,000欧元。鉴于市场汇率的不可察觉性质，第一天的收益在公司的资产负债表上递延，并记录为财务负债。
根据国际会计准则第32号，2018年BSA的赎回价值 确认为权益减少48千1欧元，与适用于2018年发行的BSA的处理方式一致。
金融债务部分按摊余成本原则入账，不可转换部分平均实际利率为26.37%，可转换部分平均实际利率为22.85%。
衍生工具在资产负债表上按其公允价值计值，公允价值变动计入损益表。公允价值是使用可转换债券的二项式估值模型和BSA的Black&Scholes估值模型来估计的。
下表显示了 转换选项的估值：
| A批和B批(2025年3月到期)的分流转换期权的公允价值 | 在发行时 日期 (11/19/2021) | 12/31/21 (重复声明)(1) | 06/30/22 | |||||||||
| 流通中的债务数量 | 2 250 000 | 2 250 000 | 2 250 000 | |||||||||
| 可以认购的股份数量 | 2 250 000 | 2 250 000 | 2 250 000 | |||||||||
| 股价 | 0,451 | € | 0,4949 | € | 0,094 | € | ||||||
| 行权价格 | 0,648 | € | 0,648 | € | 0,648 | € | ||||||
| 12个月期间的波动性 | 85 | % | 85 | % | 70 | % | ||||||
| 无风险利率 | - | % | - | % | 1,55 | % | ||||||
| 信用利差 | 23,14 | % | 23,14 | % | 23,14 | % | ||||||
| 衍生工具的公允价值(K欧元) | (464 | ) | (536 | ) | (0 | ) | ||||||
| 衍生工具的公允价值变动(K欧元) | (72 | ) | 536 | |||||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
第42页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
下表显示了Kreos合同附带的BSA 2021的估值：
BSA -Kreos 2021
衍生工具 | 发布日期 (2021/11/19) | 12/31/2021 (重复声明)(1) | 06/30/2022 | |||||||||
| 流通中的BSA数量 | 2 218 293 | 2 218 293 | 2 218 293 | |||||||||
| 行权价每股 | 0,56 | € | 0,56 | € | 0,56 | € | ||||||
| 成熟性 | 7 years | 6,88 years | 6,5 years | |||||||||
| 波动率 | 85 | % | 85 | % | 70 | % | ||||||
| 无风险利率 | - | - | 1,97 | % | ||||||||
| 以Kreos为受益人的BSA 2021的公允价值(以K欧元为单位) | (710 | ) | (788 | ) | (62 | ) | ||||||
| 衍生工具的公允价值变动(K欧元) | (78 | ) | 727 | |||||||||
(1)见附注2.7“重报以前出具的财务报表”
附注 13：员工福利义务
雇员福利义务包括根据适用的集体谈判协议(即“制药业”集体协议)评估的退休补偿规定。
此承诺仅适用于 法国法律规定的员工。用于计算退休赔偿金的主要精算假设如下：
| 截至2021年12月31日 | 截止日期：
JUNE 30, 2022 | |||
| 退休年龄 | 自愿退休 65岁至67岁之间 | |||
| 集体协议 | 制药业 | 制药业 | ||
| 贴现率 (iBoxx 企业AA) | 0.98% | 3,22% | ||
| 死亡率表 | INSEE 2017 | INSEE 2017 | ||
| 加薪 | 2.00% | 3,00% | ||
| 翻身 | 5~6成熟 | 摩恩 | ||
| 社保缴费 | 43% | 44% | ||
退休赔偿金准备金的演变情况 如下：
| (金额以千欧元为单位) | 员工 收益 义务 | |||
| 截至2022年1月1日 | 205 | |||
| 服务成本 | 28 | |||
| 利息成本 | 1 | |||
| 重新计量确定收益 负债(资产) | (40 | ) | ||
| 截至2022年6月30日 | 195 | |||
附注 14：流动负债
14.1贸易应付款
| 截至 | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 研发供应商 | 6,669 | 8,761 | ||||||
| 一般和行政供应商 | 937 | 1,328 | ||||||
| 贸易应付款总额 | 7,606 | 10,089 | ||||||
第49页，共43页
截至2022年6月30日的半年财务报告
应支付给研究和开发供应商的贸易应付款的变化主要是由于与公司正在进行的临床试验和研究 成本相关的费用增加(见第15.1条)，特别是与Sara临床计划和启动Cova计划相关的费用。
14.2税收和社会责任
| 截至 | ||||||||
| (金额以千欧元为单位 ) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 人员费用 | 658 | 583 | ||||||
| 社会保障费用 | 1,202 | 645 | ||||||
| 其他税种 | 138 | 59 | ||||||
| 税收和社会负债总额 | 1,998 | 1,288 | ||||||
14.3其他债权人和杂项负债
| 截至 | ||||||||
| (金额以千欧元为单位 ) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 考勤费 | 202 | 107 | ||||||
| 递延收入(1) | 175 | 178 | ||||||
| 其他 | 4 | 4 | ||||||
| 其他债权人和其他负债总额 | 381 | 289 | ||||||
(1)作为BPI法国有条件预付款“BIO 201”项目的一部分，该公司有权获得38万欧元的赠款(见附注12.1)，截至2021年6月30日，这笔赠款已被记录为递延收入，金额为30.7万欧元(确认为赠款的7.3万欧元)。
附注 15：拨备
| (金额以千欧元为单位) | 31/12/2021 | 加法 | 反转 | 释放
剩余
拨备 | 30/06/2022 | |||||||||||||||
| 关于诉讼的规定 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 风险拨备 | - | 75 | - | - | 75 | |||||||||||||||
| 拨备总额 | - | 75 | - | - | 75 | |||||||||||||||
第44页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
附注 16：按职能分列的费用和产品明细表
16.1研发费用
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 人员费用 | (1,340 | ) | (2,950 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (8,292 | ) | (6,435 | ) | ||||
| 其他 | (141 | ) | (99 | ) | ||||
| 研发费用 | (9,773 | ) | (9,485 | ) | ||||
| 研究税收抵免 | 2,146 | 2,614 | ||||||
| 补贴 | 33 | 4 | ||||||
| 研究税收抵免和补贴 | 2,179 | 2,618 | ||||||
| 研发费用， 净额 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | ||||
研究和开发费用涉及与进行临床试验、治疗年龄相关疾病的候选药物的非临床研究以及治疗新冠肺炎患者严重呼吸衰竭相关的活动 。
16.2一般和行政费用
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 人员费用 | (908 | ) | (2,682 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (1,992 | ) | (2,235 | ) | ||||
| 其他 | (19 | ) | (136 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | ||||
16.3人事费
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 工资和薪金 | (1,494 | ) | (2,100 | ) | ||||
| 基于股份的支付 | (754 | ) | (3,533 | ) | ||||
| 人员费用 | (2,248 | ) | (5,633 | ) | ||||
在截至2022年6月30日的六个月期间，公司的平均员工人数为24人，而截至2021年6月30日的六个月期间，公司的平均员工人数为24人。
附注 17：财务收入和费用净额
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 不可转换债券的财务利息和摊销成本(1) | (252 | ) | (1,004 | ) | ||||
| 可转换票据公允价值变动(1) | (691 | ) | 1,028 | |||||
| Negma财务赔偿 | (187 | ) | - | |||||
| 与Negma诉讼有关的准备金的累算 | (1,508 | ) | (75 | ) | ||||
| 其他财务费用 | (80 | ) | (33 | ) | ||||
| 与发行可转换票据有关的交易成本 | (38 | ) | (380 | ) | ||||
| 与Negma回归生物群落相关的净财务收入 已支付赔偿金(2) | 20 | - | ||||||
| 其他财务收入 | 3 | (14 | ) | |||||
| 汇兑损益 | 1 | - | ||||||
| 财务费用净额合计 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
(1)参见附注12.2可转换票据 和不可转换债券
第45页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
注： 18：每股收益
每股基本收益的计算方法为： 本公司股东应占净收益除以本年度已发行普通股的加权平均数。在递延基础上给予资本权利的工具(BSA、BSPCE等)被认为是反稀释的，因为它们 导致每股收益增加。因此，稀释后的每股收益与基本每股收益相同。
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 加权平均流通股数量 | 110,732,068 | 147,857,451 | ||||||
| 国库股 | 51,341 | 54,310 | ||||||
| 加权平均流通股数量(不含库存股) | 110,680,727 | 147,803,141 | ||||||
| 净亏损(以千欧元为单位) | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 每股基本亏损(欧元/股) | (0.12 | ) | (0,08 | ) | ||||
| 每股摊薄亏损(欧元/股) | (0.12 | ) | (0,08 | ) | ||||
注： 19：关联方
19.1应支付给高管的薪酬
| 截至 6月30日的六个月期间， | ||||||||
| (金额以千欧元为单位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 固定薪酬 | 514 | 617 | ||||||
| 可变薪酬 | 144 | 230 | ||||||
| 特殊补偿 | - | 36 | ||||||
| 实物利益 | 15 | 13 | ||||||
| 董事酬金 | 175 | 70 | ||||||
| 基于股份的支付 | 736 | 3,426 | ||||||
| 咨询费 | - | 81 | ||||||
| 高管薪酬总额 | 1,584 | 4,474 | ||||||
除法定退休补偿外，本公司并无向行政总裁或董事会成员发放离职后福利。
19.2其他 关联方
于2022财政年度首六个月内，并无与本公司关联方达成任何新的重大交易。
附注 20：表外承付款
自2021年12月31日以来，表外承诺没有显著变化 。
第46页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
注 21：后续事件
结果COVA研究
2022年9月7日，该公司公布了治疗新冠肺炎相关呼吸衰竭的Cova计划第二至第三阶段研究的非常有希望的结果。在初步分析中，与安慰剂相比， Sarconeos(BIO101)在28天(主要终点)时呼吸衰竭或过早死亡的风险降低了39%(15.8%比26.0%，调整后有利于治疗的差异为11.8%，p=0.07)。Sarconeos(BIO101)降低了呼吸衰竭患者的比例(12.7%比21.5%)和早期死亡(0.8%比2.8%)。Sarconeos(BIO101)还显著延缓(p=0.03)呼吸衰竭或过早死亡的不利进展，最长治疗期为28天。
Negma Group Ltd诉讼
巴黎上诉法院有：
-确认巴黎商事法院2021年3月16日的判决(公司已于2021年执行整个判决)；
-根据《民事诉讼法》第700条，责令BiPhytis向Negma支付75,000欧元 以及费用。
ORNANES转换- ATLAS合同
| 2022年6月30日后的阿特拉斯转换 | 日期 | 债券 | 股票 | 金额 (欧元) | ||||||||||
| As of July 31, 2022 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
| 阿特拉斯第八批 | 08/03/2022 | 4 | 1,331,948 | 100,000 | ||||||||||
| 阿特拉斯1期 | 08/03/2022 | 4 | 1,291,989 | 100,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/05/2022 | 8 | 2,583,979 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/11/2022 | 8 | 2,493,765 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/12/2022 | 8 | 2,463,054 | 200,000 | ||||||||||
| -16个ORNANES ATLAS TR1 | 08/16/2022 | 16 | 4,761,904 | 400,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/25/2022 | 8 | 2,164,502 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS tr 1 | 08/30/2022 | 8 | 2,164,502 | 200,000 | ||||||||||
| 截至2022年8月31日 | 64 | 19,255,643 | 1,600,000 | |||||||||||
| -20个ORNANES ATLAS TR1 | 09/07/2022 | 20 | 5,482,456 | 500,000 | ||||||||||
| -20个ORNANES ATLAS tr 1 | 09/07/2022 | 20 | 5,482,456 | 500,000 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 | 104 | 30,220,555 | 2,600,000 | |||||||||||
| -4 ORNANES ATLAS TR1 | 10/11/2022 | 4 | 1,623,376 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 10/20/2022 | 4 | 1,666,666 | 100,000 | ||||||||||
| 截至2022年10月31日 | 112 | 33,510,597 | 2,800,000 | |||||||||||
| -12 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/03/2022 | 12 | 5,281,690 | 300,000 | ||||||||||
| -12 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/03/2022 | 12 | 5,281,690 | 300,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/15/2022 | 4 | 1,976,284 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/16/2022 | 4 | 2,012,072 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/28/2022 | 6 | 3,232,758 | 150,000 | ||||||||||
| -10 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/30/2022 | 10 | 5,387,931 | 250,000 | ||||||||||
| 截至2022年11月30日 | 160 | 56,683,022 | 4,000,000 | |||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 12/01/2022 | 4 | 2,155,172 | 100,000 | ||||||||||
| -2\f25 ORNANES ATLAS tr 2-2\f6 | 12/01/2022 | 2 | 1,077,586 | 50,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 12/01/2022 | 6 | 3,232,758 | 150,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 12/01/2022 | 4 | 2,192,982 | 100,000 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 176 | 65,341,520 | 4,400,000 | |||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/03/2023 | 4 | 2 392 344 | 100 000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/05/2023 | 4 | 2 392 344 | 100 000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/12/2023 | 4 | 2 433 090 | 100 000 | ||||||||||
| 2023年1月1日 | 188 | 72 559 298 | 4 700 000 | |||||||||||
第47页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
自2022年6月30日以来，该公司已根据ATLAS 2020合同第8批转换了4只可转换债券，即第1批的160只可转换债券和第2批的12只可转换债券，两者都与ATLAS 2021合同有关，总金额为470万欧元(第1批为10万欧元，第1批为840万欧元，第2批为60万欧元)。这些操作产生了65,341,520股公司新股(第8批为1,331,948股，第1批为57,506,246股，第2批为13,721,104股)。
该公司已于2022年10月20日签署了一份通知，将分两期发行本金相当于25,000欧元的160只新发行的可转换债券：
| · | 第三批本金为25,000欧元的80只可转换债券的第一期，于2022年11月10日收到；以及 |
| · | 第三批本金为25,000欧元的80只可转换债券的第二期 于2023年1月11日收到。 |
第48页，共49页
截至2022年6月30日的半年财务报告
| 4. | 法定的 审计师对按照欧盟采用的国际财务报告准则编制的半年简明合并财务报表的有限审查报告 |
这是以法语发布的法定审计师审查报告的免费英译本，仅为方便讲英语的读者而提供。本报告应结合法国法律和在法国适用的专业审计准则进行解读。
BiPhytis S.A.
| 法定审计师对中期合并财务报表的审核报告有误！未知的文档属性名称。错误！未知的文档属性 名称。 |
| 错误！未知的文档属性名称。 |
| 致行政总裁： |
根据BiPhytis公司法定审计师的素质和您的要求，我们对本报告所附的2022年1月1日至2022年6月30日的中期简明综合财务报表(以下简称“财务报表”)进行了审核。
这些财务报表由董事会负责。我们的责任是根据我们的审查对这些财务报表做出结论。
我们根据适用于法国的专业标准和法国国家审计机构(Compagnie National Ale Des Commissares)与本合同相关的专业原则进行审查。审查主要包括询问负责财务和会计事项的人员和应用分析程序。与根据法国适用的专业标准进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此我们不能确保我们将了解审计中可能发现的所有重大 事项。因此，我们不发表审计意见。
根据吾等的审核，吾等 并无注意到任何事项令吾等相信截至2022年9月30日的简明中期财务报表并非根据适用于中期财务信息的欧盟采纳的国际财务报告准则第34号国际会计准则编制。
在不更改我们的结论的情况下，我们请您 注意综合中期财务报表附注2.2“持续经营”中关于持续经营原则应用的假设的事项，以及2.7“重述先前发布的财务报表”中与重述先前公布的截至2021年12月31日的年度财务报表有关的事项。
法定审计师
Cédric Adens 和Olivier Bochet签名的法文原件
第49页，共49页