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依据第424(B)(3)条提交

注册号码333-214752

拟进行的股票交换的委托书/招股说明书

-您的投票很重要

尊敬的ASE股东：

我们高兴地报告，日月光半导体工程股份有限公司(“日月光”)和矽品精密工业有限公司(“矽品”)已于2016年6月30日订立联合换股协议，并于2017年12月14日订立补充协议(“联合换股协议”)，根据Republic of China的法律，将以法定换股方式成立控股公司日月光实业控股有限公司(“日月光”)。而HoldCo将(I)按下述股份交换比率收购日月光全部已发行股份，以换取HoldCo股份，及(Ii)按下述现金代价收购矽品国际全部已发行股份(“股份交换”)。联交所完成后，日月光及矽品将同时成为HoldCo的全资附属公司。待联交所批准后，联合换股协议及拟进行的其他交易将获日月光及矽品股东批准，并于完成换股的其他条件获得满足后，HoldCo将于2018年4月30日或前后成立，换股预计将会生效。

根据《联合换股协议》所载的条款及条件，于换股生效时(“生效时间”)：

(i)

对于SPIL股东：

在紧接生效日期前发行的每股面值新台币10元的SPIL普通股(“SPIL普通股”)(包括SPIL的库存股和日月光实益拥有的SPIL普通股)，将转让给HoldCo，以换取51.2元新台币(相当于55元新台币，减号现金股息及矽品公司于2016年7月1日派发的每股矽品普通股3.8元新台币资本公积金，以新台币现金支付，不计利息及任何适用的预提税款(“矽品普通股现金对价”)；及

每股矽品美国存托股份，目前相当于五股矽品普通股(“美国存托股份”)将被注销，以换取通过摩根大通银行作为矽品美国存托凭证(“矽品存托”)接收的权利。美元相当于新台币256元(相当于矽品普通股现金对价的五倍) 减号(I)每个矽品美国存托股份与新台币兑换成美元有关的所有手续费及开支，及(Ii)根据矽品本身及之间于2015年1月6日签订的定金协议条款，每个矽品美国存托股份取消手续费0.05美元；SPIL存托凭证及根据其不时发行的SPIL ADS的持有人和实益拥有人，以美元现金支付，不计利息，不计任何

适用的预扣税金(“美国存托股份现金对价”，连同矽品普通股现金对价，“现金对价”)。

(Ii)

对于ASE股东：

每股日月光普通股(“日月光普通股”)，每股面值新台币10元，在紧接生效日期前发行(包括日月光库藏股)，将转让给HoldCo，代价是获得0.5股HoldCo普通股(“HoldCo普通股”)，每股面值新台币10元；和

每股ASE美国存托股份，目前相当于五股ASE普通股(“ASE美国存托股份”)，将代表获得1.25股HoldCo美国存托股份的权利，每股相当于两股HoldCo普通股(“HoldCo美国存托凭证”)，于生效时间后交予花旗银行(北亚州)注销，作为ASE美国存托凭证。ASE普通股将交换为HoldCo普通股，ASE美国存托凭证将交换为HoldCo美国存托凭证的比率在下文中称为“交易所比率”。

根据Republic of China法律，若任何少于一股普通股的零碎持有普通股将于股份交易所配发予前日月光普通股持有人，该等零碎股份将不会向该等股东发行。根据联合换股协议，日月光将汇总零碎权益，并按日月九日(9日)在台湾证券交易所(“台交所”)的收市价出售日月光普通股。^这是)ROC交易日 (定义如下)在生效时间之前，授予HoldCo董事长指定的人员。出售所得的现金收益将由HoldCo根据各自在生效时间的份额按比例分配给日月光前普通股持有人。

如果您持有ASE ADS，您将能够在生效时间后将您的ASE ADS交付给作为托管机构的北卡罗来纳州花旗银行，从而将这些ASE ADS兑换为HoldCo ADS。作为ASE ADS托管机构的Citibank，将只分销整个HoldCo ADS。花旗银行作为ASE美国存托凭证的托管人，将汇总持有美国存托凭证的零碎权利，并将采取商业上合理的努力在公开市场出售总计的持有美国存托股份权利，并将净现金收益分配给有权获得这些权利的ASE美国存托凭证持有人。

待ASE股东特别大会(定义见下文)批准后，HoldCo将发行4,306,143,682股HoldCo普通股(基于截至2017年11月30日的8,732,287,364股已发行ASE普通股，并计入当时可能已发行的最多120,000,000股ASE库存股的注销) 。

日月光普通股在台湾证券交易所挂牌交易，交易代码为“2311”，日月光美国存托凭证在纽约证券交易所(“NYSE”)上市交易，交易代码为“ASX”。2018年1月12日，也就是本委托书/招股说明书印制前的最后一个实际可行的交易日，日月光普通股在台湾证券交易所的收盘价为每股新台币38.8元(合1.28美元)，日月光美国存托股份在纽约证交所的收盘价为每股6.66美元。矽品普通股于台湾证券交易所上市及买卖，股份代号为“2325” ，矽品美国存托凭证则于纳斯达克(“JD”)上市及买卖，股份代号为“SPIL”。 2018年1月12日，即本委托书/招股说明书印制前最后可行的交易日，台湾证券交易所每股矽品普通股在纳斯达克的收市价为新台币50.3元(合1.66美元)，美国存托股份在纳斯达克的收市价为8.39美元。在股票交换完成后，ASE预计HoldCo普通股将在台湾证券交易所交易，HoldCo美国存托凭证将在纽约证券交易所交易。

在完成换股之前，除其他事项外，日月光股东必须投票批准换股及联合换股协议所拟进行的其他交易，而SPIL股东必须投票批准HoldCo以现金代价收购SPIL所有已发行股份。如果您是ASE的股东，ASE将向您发送此委托书/招股说明书，请您投票支持这些事项。

日月光特别股东大会(“日月光股东特别大会”)预计于2018年2月12日上午10时(台湾时间)在中国共和国高雄市南泽区南泽出口加工区嘉昌路600号庄静礼堂举行。在本次ASE股东特别大会上，ASE股东将被要求批准(其中包括)股份交易所和联合股份交换协议预期的其他交易。有关将在本次ASE股东特别大会上表决的提案的更多信息包含在本委托书声明/招股说明书中。日月光董事会一致认为：(I)交换比例构成每股日月光普通股和每股日月光美国存托股份的公允价值，以及

(Ii) 联合换股协议及拟进行的交易对日月光及其股东而言属合宜、公平及符合其最佳利益。日月光电子董事会建议日月光股东投票支持批准联合换股协议所预期的股份交易所及其他交易，以及批准将在本次日月光特别大会上表决的其他建议，如本委托书/招股说明书所述。

根据Republic of China法律，日月光普通股持有人必须遵循召集通知中概述的程序出席日月光股东特别大会并在股东大会上投票，日月光普通股将由日月光发送给这些持有人。要向ASE美国存托凭证持有人发出投票指示，ASE美国存托凭证持有人必须遵循ASE特别大会通告中概述的程序，即花旗银行作为ASE美国存托凭证持有人，将分别向该等ASE美国存托股份持有人寄发。

本委托书/招股说明书是一份重要文件，其中包含常见问题的解答、联合换股协议拟进行的交易的摘要说明，以及有关日月光、矽品、联合换股协议、换股及换股协议拟进行的其他交易的更详细资料，以及将由日月光股东于日月光股东特别大会上表决的其他事项。我们敦促您仔细阅读本委托书/招股说明书以及作为附件提供的文件。特别是，您应该考虑第68页开始的题为“风险因素”一节中讨论的事项。

感谢您的合作和持续的支持。

真诚地

张忠信(Jason C.S.Chang)

董事长兼首席执行官

先进半导体工程公司

证券交易委员会和任何国家证券委员会都没有批准或不批准股票交易所或与之相关的证券发行，也没有确定本委托书/招股说明书是否准确或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

作为股东(但不是美国存托股份持有人)，根据Republic of China的法律，您可能拥有与交易相关的持不同政见者的权利。有关持不同政见者的权利(如果有)的完整讨论，请参阅第64页。

____________________

该文件的日期为2018年1月16日，于2018年1月23日左右首次提交给ASE股东。

关于将于2018年2月12日召开特别股东大会的通知

尊敬的股东们：

兹通告，先进半导体工程股份有限公司(“日月光”)将于2018年2月12日，上午10时(台湾时间)举行股东特别大会(“日月光股东特别大会”)，地点预计为台湾高雄市南泽区嘉昌路600号南策出口加工区庄景礼堂，Republic of China。

在ASE股东特别大会上，我们将讨论以下提案，并由ASE 股东投票表决：

关于ASE：

提案 1.审议并表决先进半导体工程公司与硅件精密工业有限公司于2016年6月30日签订的联合换股协议，并附以12月14日的补充协议， 2017年(“联合换股协议”)及拟换股及换股协议预期进行的其他交易

提案 2.审议并表决《向先进半导体工程公司其他各方提供资金的程序》修正案。

提案 3.审议并表决对先进半导体工程公司背书和担保程序的修正。

提案 4.审议并表决先进半导体工程公司资产收购或处置程序修正案。

关于HoldCo：

提案 1.审议并表决日月光实业控股有限公司股东大会议事规则。

提案2.审议并表决通过日月光实业控股有限公司章程。

提案 3.审议并表决日月光实业控股有限公司董事、监事选举办法

提案 4.审议选举日月光工业控股有限公司董事会成员和监事。

提案 5.审议并表决豁免适用于日月光新当选董事的竞业禁止条款的提案。

提案 6.审议并表决日月光实业控股有限公司对外出借资金的程序。

提案 7.审议并表决日月光实业控股有限公司背书和担保的程序。

提案 8.审议并表决日月光实业控股有限公司收购或处置资产的程序

本委托书/招股说明书更详细地介绍了以上列出的某些建议。有关将在ASE股东特别大会上处理的业务的进一步信息，请参阅所附文件，包括《联合换股协议》和作为附件包括的所有其他文件。我们将提供有关上述建议书的其他信息(与ASE相关的建议书1除外) 我们将在ASE股东特别大会之前提交表格6-K。我们鼓励您在投票前仔细阅读整个文档。请特别参阅标题为“风险因素”的部分。

确定有权在日月特别大会上投票的股东的记录日期为2018年1月14日(台湾时间)(“日月特别大会记录日期”)。只有持有日月光普通股、每股面值新台币10元(“日月光普通股”)、在日月光股东特别大会记录日期登记在册的日月光股东才有权在日月光股东特别大会上投票，或行使Republic of China法律赋予异议股东的评价权。每股日月光普通股让其持有人于日月光股东特别大会上就建议 1至建议4(与日月光有关)及建议1至建议3及建议5至建议8(与HoldCo有关)、及建议4(与HoldCo有关)各投一票，将以累积投票方式表决。您可以通过电子方式或亲自出席ASE股东特别大会或使用指定格式的正式授权授权书(附在ASE在ASE股东特别大会之前分发的召集通知上) 行使投票权。您可以通过电子方式行使投票权，从ASE股东特别大会前十五(15)个日历日起至ASE特别大会日前第三个日历日止。打算以电子方式行使投票权的股东必须登录台湾存托清算公司(“TDCC”)(https://www.stockvote.com.tw))维护的网站，并按照网站上的说明进行操作。

如果您拥有ASE的美国存托股份(“ASE ADS”)，每股相当于五股ASE普通股的花旗银行(“Citibank”)，作为ASE ADS(“ASE存托凭证”)的托管人，将于2018年1月23日(纽约时间)或大约于2018年1月23日(纽约时间)向ASE美国存托凭证持有人邮寄一份投票指导卡和通知，其中概述了这些持有人必须遵循的程序，以便向ASE存托凭证发出适当的投票指示。根据及受制于日期为二零零零年九月二十九日及经修订(经如此修订，为“ASE存款协议”)的经修订及重述存款协议(“ASE存款协议”)的条款，作为ASE存托、ASE及ASE ADS的持有人及实益拥有人的花旗银行，ASE ADS持有人对其ASE ADS所代表的ASE普通股并无个人投票权。根据ASE存托协议，每名ASE ADS持有人被视为已授权及指示ASE托管机构委任ASE董事长或其候任主席(主席或其指定，“表决代表”)作为ASE托管机构的代表，在Republic of China登记为ASE ADS持有人代表的托管人或代名人投票表决ASE ADS所代表的ASE普通股，详情如下。

根据及受《ASE存托协议》条款的规限，如ASE存托凭证持有人合计持有截至 ASE存托凭证所设定的纪录日期止全部ASE存托凭证未偿还股份之51%或以上，指示ASE存托凭证持有人于ASE美国存托股份投票指示截止日期前，就将于股东特别大会上表决的任何建议以同样方式投票，则ASE存托凭证持有人应通知表决代表，并委任表决代表为ASE存托凭证代表及ASE存托凭证持有人出席ASE特别大会并表决，至于该等建议，以日月光美国存托凭证为代表的所有日月光普通股均按该等持有人指示的方式发行。如果在ASE美国存托股份投票指示截止日期前，ASE托管机构从ASE美国存托股份持有人那里收到了投票指示，该指示已被签署，但没有进一步说明投票指示，ASE 托管人应视为该持有人指示对此类指示中所列项目进行了投票。

此外，根据及受ASE存托协议条款的规限，如因任何原因，ASE存托凭证持有人于ASE美国存托股份投票指示截止日期前仍未收到ASE存托凭证持有人的指示，该等存托凭证持有人合共持有截至ASE存托凭证为ASE股东特别大会所设定的创纪录日期至少51%的ASE存托凭证，以相同方式就将于股东特别大会上表决的任何建议投票，则所有ASE存托凭证持有人将被视为已授权及指示ASE存托凭证持有人就将于股东特别大会上表决的任何建议进行表决。

全权委托代表作为ASE美国存托凭证持有人的代表出席ASE股东特别大会，并就该等建议投票表决ASE美国存托凭证当时尚未发行的所有ASE普通股；然而，如果ASE存托管理人未能根据ASE存托协议的条款在ASE特别大会之前收到ASE法律顾问的满意意见，则其将不会提供所述的酌情委托代理人。在此情况下，表决代表应自由行使日月光美国存托股份所代表的日月光普通股附带的投票权，但这可能不符合日月光美国存托股份持有人的最佳利益。投票代表已通知ASE，他计划于本委托书/招股说明书发布之日在ASE股东特别大会上投票赞成所有提案，尽管他尚未签订任何协议要求他这样做。

日月光董事会一致认为，联合换股协议及拟进行的交易，包括建议的换股交易，对日月光及其股东而言均属合宜、公平及符合其最佳利益。ASE董事会建议ASE 股东投票支持上述每一项提议。

无论您持有多少股份，您的投票都非常重要。如无日月光股东批准(其中包括)日月光股东批准(其中包括)日月光完成建议换股及联合换股协议拟进行的其他交易，(X)如日月光至少三分之二的已发行股份出席日月光股东特别大会，则日月光股东批准出席日月光股东特别大会的半数股份，或(Y)如日月光至少有一半的流通股出席日月光股东特别大会，则日月光股东批准出席日月光股东特别大会的三分之二股份。

ASE不要求代理，您不需要向ASE发送代理。然而，日月光的股东日月光企业有限公司已告知吾等，其拟征集委托书，以授权及批准拟进行的股份交换及联合股份交换协议拟进行的其他交易。

如果您对联合股票交换协议或联合股票交换协议预期的交易有任何疑问，包括建议的股票交换或本委托书声明/招股说明书，或者希望获得更多副本或需要帮助投票您的ASE普通股，请联系ASE投资者关系部，电话：+886-2-6636-5678或ir@aseglobal.com，或花旗银行股东服务部，电话：1-877-Citi-ADR(248-4237)，以了解与您的ASE ADS相关的问题。

	我谨代表董事会

	/s/Jason C.S.Chang
	张建宗董事会主席

附加信息

本委托书/招股说明书包含个附件，其中包括有关ASE和SPIL的重要业务和财务信息。您可以通过书面请求或通过以下地址和电话向ASE索取作为本文件附件的其他文件副本：

先进半导体工程公司 Inc. 电子邮件：ir@aseglobal.com Tel: +886-2-6636-5678 基隆路1段333号1901室台北，台湾，110个免签国家Republic of China 关注：投资者关系

如果您希望索取任何文件，请在2018年2月5日之前索取，以便在ASE特别大会之前收到。

有关本委托书/招股说明书附件中包含的信息以及如何获取这些信息的更多详细说明，请参阅标题为“在哪里可以找到更多信息”一节。

关于本委托书/招股说明书

本委托书/招股说明书是日月光和美国证券交易委员会向美国证券交易委员会提交的F-4表格注册说明书的一部分，它分别构成日月光和矽品根据修订的1933年证券法(《证券法》)将向日月光股东发行的与股票交易所相关的HoldCo普通股的招股说明书。本委托书/招股说明书也构成ASE根据修订后的《1934年证券交易法》(下称《交易法》)的委托书。它还构成与ASE特别大会有关的会议通知。

您应仅依赖本委托书/招股说明书附件中包含或包含的信息。没有任何人被授权向您提供与本委托书/招股说明书中包含或作为附件包含的信息不同的信息。本委托书/招股说明书日期为2018年1月16日，您应假定本委托书/招股说明书中包含的信息仅在该日期准确。您还应假设本委托书/招股说明书附件中包含的信息截至该等信息的日期仅为准确。

本委托书/招股说明书不构成在任何司法管辖区内出售或邀请购买任何证券的要约，或在该司法管辖区向任何人提出任何此类要约或招揽任何证券是违法的。本委托书/招股说明书中包含的有关ASE的信息由ASE提供，本委托书/招股说明书中包含的有关SPIL的信息由SPIL提供。

目录表

	页面

定义	II
关于股票交易所的问答	v
摘要	1
选定的合并财务数据	14
精选未经审计的备考压缩合并财务数据	20
比较历史数据和未经审计的预计数据每股	21
未经审计的备考简明财务报表	23
对形式假设和调整的说明	27
特殊因素	31
有关前瞻性声明的警示性声明	67
风险因素	68
汇率	76
市场价格和股利信息	77
关于这些公司的信息	81
日月光特别股东大会	83
《联合换股协议》	86
HoldCo普通股说明	96
HoldCo美国存托股份简介	101
法律事务	116
专家	116
《ROC》中外国判决的可执行性	116
在那里您可以找到更多信息	117

附件A-1：2016年6月30日的联合换股协议 (英文翻译)	A-1
附件A-2：#年12月14日《联合换股协议》的补充协议
2016年6月30日(英文译本)	A-2
附件B-1：Mr.Ji-赵胜超，注册会计师于2016年5月25日发表的意见(英文版)	B-1
附件B-2：Mr.Ji-赵胜超，注册会计师于2016年6月29日发表的意见(英文版)	B-2
附件B-3：Mr.Ji-赵胜超，注册会计师于2018年1月15日发表的意见(英文译文)	B-3
附件C：《Republic of China并购法》第12条	C-1

附件D-1：ASE于2017年4月21日向美国证券交易委员会提交的截至2016年12月31日的财政年度Form 20-F年度报告	D-1
附件D-2：截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月，日月光未经审计的简明综合财务报表截至2017年12月14日提交给美国证券交易委员会的6-K表格中期财务报表	D-2
附件E-1：SPIL于2017年4月11日向美国证券交易委员会提交的截至2016年12月31日的财政年度Form 20-F年度报告	E-1
附件E-2：SPIL截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月未经审计的简明综合财务报表截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月中期财务报表，于2017年12月14日提交给美国证券交易委员会	E-2

目录表

定义

如本委托书/招股说明书所用，以下定义的术语具有以下各自的含义：

“ASE” 指的是先进半导体工程公司及其子公司；

“ASE 美国存托股份”指由ASE存托机构根据ASE存托协议发行的美国存托股份。每一股日月光美国存托股份代表五股日月光普通股；

“日月光普通股”指日月光普通股，每股面值新台币10元；

“ASE 存托”或“花旗银行”是指花旗银行，根据ASE存托协议，作为ASE美国存托凭证的托管人；

“ASE存款协议”是指ASE、花旗银行和ASE美国存托凭证的持有人和实益拥有人之间于2000年9月29日签订的经修订和重新签署的经修订和重新签署的存款协议，经修订和重新签署的《存款协议》第1号修正案修订。日期为2006年4月6日，以及修订和重新签署的存款协议第2号修正案，日期为2006年11月27日；

“ASE 共享”，统称为ASE普通股和ASE美国存托股份；

“生效时间”是指股票交易所的生效时间；

“交易所法案”是指经修订的1934年美国证券交易法；

“金管会” 指ROC金融监督管理委员会；

“控股公司” 是指日月光实业控股有限公司，因换股而将于生效时间作为日月光和矽品的母公司成立的控股公司；

持有公司美国存托股份是指股份交易所完成后，将根据持有公司与持有公司存托凭证根据条款与持有公司存托机构建立的新的美国存托安排，将向ASE美国存托股份持有人发行的美国存托股份持有公司存款协议的。每一个HoldCo美国存托股份将代表两个HoldCo普通股；

“持股普通股”是指换股完成后将发行的持股普通股，每股面值新台币10元。

“持有公司存托”是指根据《持有公司存管协议》的条款，花旗银行作为持有公司美国存托凭证的托管人的身份；

“HoldCo 存款协议”是指HoldCo和花旗银行将在生效时间作为HoldCo存托签订的HoldCo美国存托凭证的存款协议。以及持有公司美国存托凭证持有人和实益所有人在接受持有公司美国存托凭证后成为当事方的；

“HoldCo 股份”统称为HoldCo普通股和HoldCo美国存托凭证；

“IFRS” 是指国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则；

“联合换股协议”是指2016年6月30日的联合换股协议，并以2017年12月14日的补充协议为补充，由以及日月光与矽品签订；《联合换股协议》的英文译本载于本委托书/招股说明书附件A-1和附件A-2；

“纳斯达克” 指的是纳斯达克全国市场；

目录表

“非ROC持有人”是指拥有ASE 普通股或美国存托凭证或持有公司普通股或美国存托凭证的非居民个人或非居民实体。如前一句所用，“非居民个人”是指持有ASE普通股或美国存托凭证或持有美国存托凭证普通股或美国存托凭证的非ROC国民，且在任何日历年度内没有在ROC实际存在天或更长时间，而非居民实体是指拥有日月光普通股或日月光美国存托凭证或持有日月光美国存托凭证普通股或美国存托凭证的法人或非法人团体，按 ROC以外的司法管辖区法律组织，且在ROC无固定营业地点或营业代理人；

“NT$” and “NT dollars” refers to New Taiwan dollars, the official currency of the ROC;

“NYSE” refers to the New York Stock Exchange;

“中华人民共和国”或“中国”是指人民Republic of China，就本委托书/招股说明书而言，不包括香港、澳门特别行政区和台湾；

“Registrant” refers to either ASE or SPIL;

“ROC” or “Taiwan” refers to the Republic of China;

“ROC公司法”是指ROC的公司法；

“ROC并购法”是指ROC的企业并购法；

《ROC证券交易法》是指《ROC证券交易法》；

“ROC交易日”是指台湾证券交易所营业的日子；

“股票交易所”是指日月光将根据其向台湾证券交易所和其他主管当局提出申请，通过法定的股票交易所设立HoldCo的交易，Holdco将收购ASE和SPIL各自的全部已发行股份，ASE和SPIL将同时成为HoldCo的全资子公司；

“证券法”指的是经修订的1933年美国证券法；

“美国证券交易委员会” 指美国证券交易委员会；

“SPIL” 是指硅件精密工业股份有限公司，并根据上下文要求，指其子公司；

“美国存托股份”是指矽品存托机构根据矽品存托协议发行的美国存托股份。每一股美国存托股份代表五股矽品普通股；

“SPIL 普通股”是指SPIL的普通股，每股票面价值新台币10元；

“SPIL 存托”是指摩根大通银行根据SPIL存托协议作为SPIL美国存托凭证的托管人。

“SPIL存款协议”是指SPIL、摩根大通银行作为SPIL存托，以及SPIL ADS的持有者和实益所有人之间于2015年1月6日签订的修订和重新签署的存款协议。

《补充协议》是指2016年6月30日日月光与矽品签订的联合换股协议的补充协议，日期为2017年12月14日；补充协议的英文译本作为附件A-2包含在本委托书/招股说明书中。

“TWSE” refers to the Taiwan Stock Exchange;

“U.S.” refers to the United States of America; and

三、

目录表

“美元” 和“美元”是指美利坚合众国的官方货币美元。

为方便起见，本委托书/招股说明书包含将某些新台币金额转换为美元金额，汇率为新台币30.33元至1.00元，汇率载于美国联邦储备委员会2017年9月29日发布的H.10统计数字，除非另有说明。我们不表示任何新台币或美元金额可能已经或可能以任何特定汇率兑换成美元或新台币。

四.

目录表

关于股票交易所的问题和答案

为什么我会收到这份文件？

日月光与矽品签订《联合换股协议》，根据《ROC》法律，将以法定换股方式设立控股公司HoldCo，而HoldCo将(I)收购日月光所有已发行的股份，以换取HoldCo的股份，并(Ii)使用下文所述的现金对价收购所有已发行的SPIL普通股。联交所完成后，日月光及矽品将同时成为HoldCo的全资附属公司。

在完成换股之前，日月光股东必须投票批准换股及联合换股协议所预期的其他交易。如果您是ASE的股东，ASE将向您发送此委托书/招股说明书，请您投票支持这些事项。日月光将于2018年2月12日举行日月光股东特别大会，以取得此等批准及若干不构成完成换股条件的其他建议的批准。

本委托书/招股说明书，您应仔细阅读，其中包含有关联合换股协议、换股及换股计划进行的其他交易以及ASE股东特别大会正在审议的其他事项的重要资料。随函附上的投票材料允许您在不参加适用的股东大会的情况下对您的股票进行投票。您的投票非常重要，我们鼓励您尽快提交您的投票或代理人。

SPIL股东将在股票交易所获得什么？

自换股生效之日起：

在紧接生效时间前发行的每股SPIL普通股，每股面值新台币10元(包括SPIL库存股和日月光实益拥有的SPIL普通股)，将转让给HoldCo，代价是获得51.2元新台币(相当于55元新台币)的权利减号现金股息和资本公积金(由矽品于2016年7月1日派发)，每股SPIL普通股3.8元新台币，由HoldCo以新台币现金支付，不计利息和任何适用的预扣税净额；以及

每一股矽品美国存托股份将被注销，以换取透过矽品存托获得相当于新台币256元(相当于矽品普通股的五倍现金对价)的权利。减号(I)每个矽品美国存托股份与新台币兑换成美元有关的所有手续费及开支，及(Ii)根据矽品保证金协议条款，每个矽品取消美国存托股份的手续费为0.05美元，由 HoldCo以美元现金支付；不含利息，不含任何适用的预扣税税。

ASE股东将在股票交换中获得什么？

截至生效时间：

在紧接生效日期前发行的每股日月光普通股，每股面值新台币10元新台币(包括日月光库藏股)，将转让给HoldCo，以换取获得0.5股HoldCo普通股的权利。

每一个ASE美国存托股份，目前代表五股ASE普通股，在生效时间后，代表获得1.25HoldCo ADS的权利，每个HoldCo美国存托股份代表两个HoldCo普通股，在有效时间之后向ASE保管人退还以供注销。

股票交易所将如何处理HoldCo普通股的零碎权益？

目录表

日月光将汇总对HoldCo普通股的零碎权益，并以日月9日(9日)在台湾证券交易所的收盘价出售合计的HoldCo普通股。^这是)ROC交易日生效时间之前，至HoldCo董事长指定的人员。出售所得的现金收益将由HoldCo按比例在有效时间按照各自的份额分配给ASE普通股的前持有人。

股票交易所将如何处理持有美国存托凭证的零碎权利？

ASE存托凭证(花旗银行)将把零碎的权利汇总到HoldCo ADS，以商业上合理的努力在公开市场上将合计的零碎权利出售给HoldCo ADS，并汇出现金净收益 (在扣除适用的税费和费用后，包括销售佣金)给有权获得该等佣金的ASE美国存托凭证持有人。

HoldCo普通股与ASE普通股有何不同？

从法律角度来看，Holdco普通股与ASE普通股没有实质性区别。

HoldCo ADS与ASE ADS有何不同？

从法律角度来看，Holdco美国存托凭证与ASE美国存托凭证没有实质性区别。

换股预计何时完成？

换股预计于2018年4月30日或之后迅速完成。

在ASE特别大会上投票的创纪录日期是什么时候？

日月光普通股股东特别大会上投票的创纪录日期为2018年1月14日(台湾时间)。

我如何在ASE特别大会上投票？

您可以作为股东通过电子方式或亲自或委派代表出席ASE股东特别大会(视情况而定)来行使投票权。

自15日(15日)起，您可以通过电子方式行使投票权^这是)日历日，直至日历日之前的第三个日历日(“电子投票期”)。打算以电子方式行使投票权的股东必须登录TDCC(https://www.stockvote.com.tw) and)维护的网站，按照网站中提供的说明进行操作。

您可以通过亲自或委托代表出席ASE特别大会来行使您的投票权，使用ASE在各自的ASE特别大会之前分发的召集通知所附的规定格式的正式授权授权书。

在ASE股东特别大会上以投票卡代表的股票将如何处理？

ASE股东特别大会使用的投票卡将描述将由股东在ASE股东特别大会上表决的提案，包括批准股票交易所。投票卡将允许股东对每个提案表示支持或反对。

我可以改变我的投票吗？

是。

如果您以前通过电子投票网站进行了投票，您可以在电子投票期间内的任何时间登录电子投票网站来更改或撤销您之前的投票。如果您在电子投票期限内撤销了您的电子投票，您可以参加ASE特别大会(视情况而定)并亲自投票。

目录表

如果您之前提交了有效的委托书或通过电子投票网站行使了您的投票权，但随后希望亲自出席ASE特别大会，则您需要在ASE特别大会之前至少两(2)个日历日登录电子投票网站，以书面形式撤销您对ASE的委托书或通过登录电子投票网站来撤销您的电子投票。否则，将以您的代理人或通过电子投票网站行使的投票权为准。

如果我拥有ASE ADS，我如何投票？

ASE托管机构将于2018年1月12日(纽约时间)向ASE美国存托凭证持有人发送投票指令卡和通知，其中概述了这些持有人向ASE托管机构发出适当投票指示所必须遵循的程序。

如果我拥有ASE ADS，我必须采取哪些步骤将我的ASE ADS更换为HoldCo ADS？

如果您持有代表ASE美国存托凭证的实物证书，也称为ASE美国存托凭证(“ASE ADR”)，ASE存托凭证将在有效时间过后向您发送一封递送函，用于将您的ASE存托凭证交还给ASE存托凭证以换取持有的美国存托凭证。传送函将包含说明，说明交出ASE ADS以换取HoldCo ADS的程序。您不应使用随附的代理卡退还ASE ADR。除非随后要求实物持有公司美国存托凭证，否则将以未经认证的账簿入账形式发放持有公司美国存托凭证。

如果您以直接在ASE托管机构账簿上登记的未经认证的形式持有ASE ADS，您将不需要在生效时间之后采取任何行动。 ASE托管机构将在生效时间过后将您的ASE ADS兑换为适用的HoldCo ADS，并向您发送一份反映因换股而以您的名义发行的HODCO ADS的声明以及一张现金支票以代替您因换股而有权获得的任何零碎的HoldCo美国存托股份。

通过在存托信托公司(“DTC”)拥有账户的银行、经纪商或其他金融机构以“街名”持有的ASE美国存托凭证的实益持有人将不需要在生效时间后采取任何行动将ASE美国存托凭证兑换为持有的美国存托凭证。在生效时间之后，ASE托管机构将通过DTC将以“街道名称”持有的ASE美国存托凭证交换为适用的持有的美国存托凭证，并通过DTC以记账形式交付给适用的银行、经纪商和其他金融机构，以贷记给其客户，即ASE美国存托凭证的实益拥有人。

如果我拥有ASE ADS，我是否需要支付任何服务费才能将我的ASE ADS更换为HoldCo ADS？

持有ASE美国存托凭证的人士须按持有的ASE美国存托股份收取0.02美元的注销费用以换取ASE美国存托凭证。

日月光普通股和日月光美国存托凭证的交易将如何受到股票交易所的影响？

日月光预计日月光普通股将从8日(8日)起在台湾证券交易所停牌。^这是)在股票交易所生效时间之前的ROC交易日。日月光预计，HoldCo普通股将于台湾证券交易所交易时间，即股票交换生效时间，开始在台湾交易。ASE预计ASE美国存托凭证将从8日(8日)起在纽约证交所停牌^这是)在联交所生效时间之前的交易日。ASE预计HoldCo美国存托凭证将在纽约证券交易所的交易时间内开始交易，即股票交易所的生效时间。在这些交易缺口期间，您将无法交易ASE普通股和ASE美国存托凭证。

本人持有2018年到期的日月光200,000,000美元与货币挂钩的零息可转换债券本金(“日月光2015年可转债”)。我的债券在换股前后将如何处理？

在ASE 2015可转换债券到期之前，您可以根据ASE 2015可转换债券的契约行使您的权利。日月光计划在ASE 2015可转换债券到期日(2018年3月27日)或之前全额偿还此类债券。预计在生效时间或之后，ASE 2015年可转换债券将不再未偿还。

第七章

目录表

本人持有矽品将于2019年到期的零息可转换债券(“矽品可转换债券”)。换股前后我的债券将如何处理？

在生效时间之前，您可以根据SPIL可转换债券契约行使您的权利。如果您选择在股票交易所记录日期之前将您的SPIL可转换债券转换为SPIL普通股，并成为SPIL普通股的持有人，您的股份将转让给HoldCo ，作为获得HoldCo以新台币现金支付的现金对价的权利(根据联合股份交换协议的条款和适用的法律，需进行额外的调整)，不含利息，扣除任何适用的预扣税。

如果 SPIL可转换债券未被SPIL赎回或回购，并未在生效时间之前由您注销或转换，则HoldCo将根据SPIL、HoldCo和SPIL可转换债券受托人之间签订的补充契约成为SPIL的共同义务人，并将就您有权获得的每股SPIL普通股向SPIL可转换债券持有人支付现金对价(根据联合股份交换协议和适用法律的条款进行额外调整) 您有权获得的每股SPIL普通股股票，如果他们在生效时间之后行使转换权利。

对于转换SPIL可转换债券的特殊税收后果，包括任何联邦、州、地方、非美国和其他税法的影响，请咨询您自己的税务顾问。

有问题我可以打电话给谁？

如果您对联交所及《联合换股协议》计划进行的其他交易有更多疑问，请联系：

向家华邮箱：邮箱：ir@aseglobal.com
Tel: +886-2-6636-5678
基隆路1段333号1901室
台北，台湾，Republic of China
注意：投资者关系主管

VIII

目录表

摘要

以下摘要重点介绍了本委托书/招股说明书中其他部分更详细描述的精选信息，以及作为本委托书/招股说明书附件包括的文件，可能不包含对您重要的所有信息。若要更全面地了解换股及联合换股协议预期进行的其他交易，以及日月光股东及矽品股东在各自股东特别大会上表决的事项，并更完整地说明换股协议的法律条款，阁下应仔细阅读本文件全文，包括附件及日月光及矽品向您推荐的文件。此摘要中的每一项都包含一个页面引用，可将您引导至该主题的更完整描述。请参阅标题为“在哪里可以找到更多信息”的小节。

当事人(见第81页)

先进半导体工程公司 Inc.

日月光是根据ROC法律注册成立的股份有限公司。日月光的服务包括半导体封装、互连材料生产、前端工程测试、晶片探测和最终测试服务，以及与计算机、外围设备、通信、工业、汽车以及存储和服务器应用相关的电子制造服务的集成解决方案。

日月光普通股在台湾证券交易所交易，代码为“2311”，日月光美国存托凭证在纽约证券交易所交易，代码为“ASX”。日月光主要行政办公室位于台湾高雄南策南策出口加工区金三路26号，地址为Republic of China，上述地址的电话号码为+886-7-361-7131。

硅件精密工业有限公司

矽品股份有限公司是根据ROC法律注册成立的股份有限公司。SPIL提供全方位的封装和测试解决方案，包括高级封装、基板和引线框架封装，以及逻辑和混合信号器件的测试。SPIL目前面向个人计算机、通信、消费集成电路和非商品存储半导体市场的客户。

矽品美国存托凭证在台湾证券交易所交易，代码为“2325”，矽品美国存托凭证在纳斯达克交易，代码为“SPIL”。矽品国际的主要执行办公室位于美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭儿市大芳路3号，邮编：Republic of China，电话：+886-4-2534-1525。

日月光实业控股有限公司。

预计控股公司将是根据ROC法律注册成立的股份有限公司，并将于生效时成立。Holdco最初将作为ASE、SPIL及其子公司和被投资方的控股公司提供独家服务。Holdco将不会拥有实质性的资产或业务。

预计HoldCo普通股将在台湾证券交易所交易，HoldCo美国存托凭证将在纽约证券交易所交易。预计HoldCo的主要执行办公室将设在台湾高雄南策出口加工区金三路26号，Republic of China和他们在上述地址的电话号码为+886-7-361-7173。

股票交易所(见第31页)

日月光与矽品订立联合换股协议，根据该协议，将根据ROC法律以法定换股方式成立控股公司HoldCo，自生效之日起，HoldCo将(I)按下述交换比率收购日月光全部已发行股份以换取HoldCo股份，及(Ii)按下述现金代价收购矽品的全部已发行股份。于换股完成后，日月光及矽品将成为HoldCo的全资附属公司

目录表

同时。待日月光及矽品的股东分别批准换股及联合换股协议后，在完成换股的其他条件获得满足后，HoldCo将于2018年4月30日或前后成立，换股预计将会生效。

根据《联合换股协议》的条款并受条件的约束，在生效时间：

(i)

对于SPIL股东：

(Ii)

对于ASE股东：

在紧接生效日期前发行的每股日月光普通股，每股面值新台币10元新台币(包括日月光库藏股)，将转让给HoldCo，以换取获得0.5股HoldCo普通股的权利。

根据ROC法律，如果任何相当于一股以下普通股的零碎普通股被配发给与股份交易所有关的日月光前普通股持有人，则不会向该等股东发行该等零碎普通股。根据联合换股协议，日月光将汇总零碎权益，并按日月9日(9日)在台湾证券交易所的收市价出售日月光普通股。^这是)在生效时间之前的ROC交易日，给控股公司董事长的指定人员。出售所得的现金收益将由HoldCo按有效时间按各自份额按比例分配给日月光前普通股持有人。

如果您持有代表ASE美国存托凭证的实物证书(也称为ASE美国存托凭证(“ASE ADR”))，ASE存托凭证将在有效时间过后向您发送一封传递函，用于将您的ASE存托凭证交还给ASE存托凭证以换取持有的美国存托凭证。传送函将包含说明说明，说明在换取HoldCo ADS时交出ASE ADS的程序。您不应将随附的代理卡一起退还ASE ADR。除非随后要求实物持有公司ADR，否则持有公司ADS将以未经认证的账簿录入形式发放。

如果您以直接在ASE托管机构账簿上登记的未经认证的形式持有ASE ADS，您将不需要在有效时间之后采取任何行动。 ASE托管机构将在有效时间过后将您的ASE ADS兑换为适用的HoldCo ADS，并向您发送反映HoldCo ADS的声明

目录表

因股票交换而以您的名义发行的，以及一张现金支票，以代替您因股票交换而有权获得的任何零碎美国存托股份。

通过在DTC开户的银行、经纪商或其他金融机构以“街名”持有的ASE美国存托凭证的实益持有人将不会被要求在有效时间后采取任何行动将ASE美国存托凭证换成持有的美国存托凭证。在生效时间之后，ASE托管机构将通过DTC将“Street name”中持有的ASE ADS兑换成适用的HoldCo ADS，并通过DTC以簿记形式交付给适用的银行、经纪商和其他金融机构，以贷记给其客户ASE ADS的实益拥有人。

ASE储存库将仅分发个完整持有的美国存托凭证。其将以商业上合理的努力向HoldCo美国存托凭证出售零碎权益，并将所得现金净额分配给有权持有该等美国存托凭证的持有人。

待ASE股东特别大会批准后，HoldCo 将发行4,306,143,682股HoldCo普通股(基于截至2017年11月30日的8,732,287,364股已发行的ASE普通股，以及考虑注销当时可能已发行的至多120,000,000股ASE库存股)。

下图描述了截至本委托书/招股说明书发布之日，日月光和矽品各自的组织结构。

截至本委托书/招股说明书日期的股票交易所前：

紧接生效时间之后：

ASE特别大会(参见第82页)

日期、时间和地点。就联交所及联合换股协议拟进行的其他交易投票的股东特别大会预计将于2018年2月12日上午10时(台湾时间)在台湾高雄市南泽区南泽出口加工区嘉昌路600号庄景礼堂举行，地址为Republic of China。

目的。ASE特别大会正在举行，以审议和表决：

目录表

关于ASE

提案 1.审议并表决日月光与矽品于2016年6月30日签订并经日期为 12月14日的补充协议补充的联合换股协议，2017(“联合换股协议”)及拟进行的换股及换股协议所预期的其他交易

提案 2.审议并表决ASE其他各方资金出借程序修正案

提案3.审议并表决对ASE背书和担保程序的修正

提案4.审议并表决日月光资产收购或处置程序修正案

与HoldCo有关

提案 1.审议和表决HoldCo股东大会议事规则

提案 2.审议并表决通过HoldCo的公司章程

提案 3.审议并表决HoldCo董事和监事选举规则

提案 4.审议和选举HoldCo董事会成员和监事

提案 5.审议豁免适用于HoldCo新当选董事的竞业禁止条款的提案并进行表决

提案 6.审议并表决将资金借给 HoldCo的其他各方的程序

提案 7.审议并表决HoldCo背书和担保的程序

提案 8.审议和表决收购或处置HoldCo资产的程序

记录日期；投票权。如果日月光股东特别大会记录在2018年1月14日(“日月特别大会记录日期”)，日月光普通股持有人将有权通过电子方式或亲自或委托代表参加日月光股东特别大会行使投票权。只有在日月光股东特别大会记录日期登记在册的日月光普通股股东才有权在日月光股东特别大会上投票，或行使ROC法律赋予持不同意见股东的评估权。每股日月光普通股赋予其持有人于日月光股东特别大会上就提案1至提案4(与日月光有关)及提案1至提案3及提案5至提案8(与HoldCo有关)各投一票，而提案4(与HoldCo有关)将透过累积投票表决。您可以通过电子方式或亲自出席ASE股东特别大会，或使用ASE在ASE股东特别大会之前分发的召集通知所附的规定格式的正式授权授权书，来行使投票权。您可以从ASE特别大会前15个日历日起至ASE特别大会日前第三个日历日，通过电子方式行使投票权。打算以电子方式行使投票权的股东必须登录TDCC(https://www.stockvote.com.tw))维护的网站，并按照网站上提供的说明进行操作。

ASE美国存托凭证持有人将有权指示ASE存托凭证(花旗银行)如何根据本招股说明书规定的程序在ASE股东特别大会上投票表决ASE美国存托凭证所代表的ASE普通股，前提是这些持有者已于2018年1月12日截止营业时间(纽约时间)在ASE存托凭证登记册上登记。根据及受制于日月光存托协议的条款，日月光美国存托凭证持有人对其日月光美国存托凭证所代表的日月光普通股并无个人投票权。根据 ASE存托协议，每名ASE美国存托凭证持有人被视为已授权及指示ASE存托管理人委任ASE主席或其指定人士为ASE存托凭证之表决代表、于ROC登记之托管人或代名人作为ASE ADS持有人之代表投票表决ASE ADS所代表之日月光普通股，详情如下。

目录表

根据及受《ASE存托协议》条款的规限，如ASE存托凭证持有人合计持有于ASE存托凭证为ASE股东特别大会所设定的纪录日期至少51%的ASE存托凭证，于ASE美国存托股份投票指示截止日期前，指示ASE存托凭证持有人以同样方式就将于股东特别大会上表决的任何建议投票，则ASE存托凭证持有人应通知表决代表，并委任表决代表为ASE存托凭证持有人及ASE美国存托凭证持有人出席ASE特别大会并表决、表决至于该等建议，以日月光美国存托凭证为代表的所有日月光普通股均按该等持有人指示的方式发行。如果在ASE美国存托股份投票指示截止日期前，ASE托管机构从ASE美国存托股份持有人那里收到了投票指示，并且已签署，但没有进一步说明投票指示，ASE 托管人应视为该持有人已指示投票赞成该指示中所列的项目。

此外，根据及受制于ASE存托协议条款，如因任何原因，ASE存托凭证未能在ASE美国存托股份投票指示截止日期前收到ASE存托凭证持有人的指示，截至ASE存托凭证为ASE特别大会设定的创纪录日期为止，该等存托凭证合共持有至少51%的ASE存托凭证，可就待于股东特别大会上表决的任何提案以相同方式投票。所有ASE美国存托凭证持有人应被视为已授权并指示ASE存托管理人作为ASE美国存托凭证持有人的代表，酌情委托投票代表出席ASE股东特别大会并就此类提案进行表决，ASE美国存托凭证所代表的所有ASE普通股由其酌情决定；但是，如果ASE 托管人在ASE股东特别大会之前未能根据ASE存托协议的条款从ASE的法律顾问那里收到满意的意见，则ASE 托管人将不会提供所述的酌情委托。在此情况下，表决代表应可自由行使日月光美国存托股份所代表的日月光普通股附带的投票权，但这可能不符合日月光美国存托股份持有人的最佳利益。投票代表已通知ASE，他计划于本委托书声明/招股说明书的日期在ASE股东特别大会上投票赞成所有提案，尽管他尚未签订任何协议，他有义务这样做。

需要投票。若(X)如有至少三分之二的已发行ASE普通股出席ASE股东特别大会，或(Y)如有至少一半的已发行ASE普通股出席ASE股东特别大会，则须经(Br)批准出席ASE股东特别大会的ASE普通股股份批准(X)ASE股东批准完成换股及联合换股协议所拟进行的其他交易。除了日月光实业控股有限公司董事和监事的选举提案通过累积投票外，每名日月光股东在日月光股东特别大会上提出的提案有权获得每股一票的投票权。

截至2017年11月30日，已发行的日月光普通股有8,732,287,364股(包括日月光美国存托凭证所代表的普通股)。截至2017年11月30日，日月光董事和高管作为一个集团实益拥有并有权投票表决日月光2,163,879,853股日月光普通股，约占日月光总流通股股本的24.8%。ASE目前预计，这些董事和高管将投票表决他们在ASE股东特别大会记录日期持有的ASE普通股，支持ASE股东特别大会上的所有提案，尽管他们中没有任何人达成任何协议有义务这样做。

根据ROC法律，日月光不得在其股东大会上征集委托书、同意或授权，包括将表决换股及联合换股协议拟进行的其他交易的换股特别大会。然而，日月光实益持有日月光总已发行股本约15.7%的股东日月光企业有限公司(“日月光”)已表示，计划于日月光股东特别大会上投票赞成所有建议，并拟征集代表以支持股份交易所及其他交易的授权及批准。

目录表

股东特别大会前的联合换股协议预期的。ASEE由ASE董事长兼首席执行官Jason C.S.Chang控制。

ASE董事会的建议和批准以及股票交易所的理由 (见第38页)

ASE董事会建议ASE股东投票支持将在ASE特别大会上提交的每一项提案。

在作出批准联交所及联合换股协议拟进行的其他交易的决定的过程中，日月光董事会(“日月光董事会”)在审议过程中考虑了多项因素。有关这些因素的更完整讨论，请参阅“特殊因素-ASE董事会的建议和批准以及换股的原因”。

日月光在SPIL普通股和美国存托凭证中的权益(见第 40页)

2015年10月1日，根据在美国和ROC的投标要约，日月光完成了对779,000,000股矽品普通股(包括以矽品美国存托凭证为代表的普通股)的收购和支付。2016年3月和4月，日月光通过公开市场购买额外收购了258,300,000股SPIL普通股(包括以SPIL ADS为代表的普通股)。截至本委托书/招股说明书之日，日月光持有988,847,740股矽品普通股及9,690,452股矽品美国存托凭证，占矽品已发行及流通股的33.29%。

除本委托书/招股说明书中另有陈述外：(A)日月光及据日月光所知，日月光的任何联营公司或控股子公司均未实益拥有或有权收购日月光的任何SPIL普通股、SPIL美国存托凭证或其他股本证券；(B)日月光的任何股份及据日月光所知，日月光的任何联营或控股附属公司在过去60天内并未就SPIL普通股、SPIL美国存托凭证或其其他股本证券进行任何交易；及(C)在本委托书/招股说明书日期前两年内，日月光、其附属公司与矽品国际或其任何高管、董事、控股股东或联属公司之间并无任何交易需要根据美国证券交易委员会规则及法规呈报。

ASE独立专家意见(见第 41页)

2016年5月25日，日月光聘请的独立专家、国富浩华(台湾)会计师事务所的Mr.Ji-赵胜超向日月光提交其书面意见(“首份国富浩华意见”)，认为日月光股份有限公司根据股份交换协议每股新台币55元的现金代价及日月光普通股与日月光普通股的交换比例(“股份联换谅解备忘录”)是合理及公平的。于二零一六年六月二十九日，Mr.Ji-赵胜超向日月光提交第二份意见(“第二份Crowe Horwath意见”)，认为根据联合换股协议的规定，控股公司将于股份交易所支付的矽品普通股每股现金代价(包括调整条件)及日月光普通股与日月光普通股的交换比例均属合理及公平。2018年1月15日，Mr.Ji胜超向日月光提交了第三份意见(“第三次国富浩华意见”，以及第一次国富浩华意见和第二次国富浩华意见，“国富浩华意见”) ，认为根据换股协议，建议以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股及每股矽品普通股换取55元新台币现金 (若扣除现金股息分配每股2.8元及资本公积现金分派每股1元后可调整至51.2元新台币)，乃属合理及公平。任何感兴趣的日月光股东(或书面指定的日月光股东代表)可在正常工作时间内到日月光主要执行办公室查阅和复制Crowe Horwath意见。

联交所的融资(见第55页)

Holdco拟提供现金对价 (包括向SPIL可转债持有人支付的每股SPIL普通股51.2元现金对价，但尚未 SPIL以其他方式赎回或回购，或在生效时间前注销或转换)，总额约为1,731.6亿台币(57.1亿美元)，结合日月光的手头现金和债务融资。视日月光安排融资时手头的现金金额而定，日月光可能安排高达1,730亿台币(57亿美元)的银行贷款，其中包括1,200亿台币(39.6亿美元)的银团贷款和530亿台币(17.5亿美元)的短期过桥贷款。在花旗银行台湾有限公司(“花旗银行”)于2016年11月7日向日月光发出的一封高度自信的信件中，花旗银行表示，

目录表

有信心有能力为联交所安排高达38亿美元等值的债务融资。在星展银行台北分行于2016年11月16日向日月光发出的另一封高度自信的函件中，星展银行表示有信心有能力为股份交易所安排高达530亿新台币(17.5亿美元)的债务融资。这两封高度自信的函件都包含安排此类融资的某些惯例条件，包括以下具体条件：(I)指定适用银行为该融资的账簿管理人和安排人；(Ii)完成惯例尽职调查，结果令适用银行满意；(Iii)就融资的定价、条款及条件达成最终协议，(Iv)谈判、签立及交付适用银行满意的形式及实质的融资文件，(V)收到与股份交易所有关的所有相关批准，包括适用银行信贷委员会的批准，(Vi)按适用银行满意的条款及条件完成换股，及(Vii)有关时间的市场状况令适用银行满意。

此外，2016年12月8日，日月光董事会通过增资，日月光发行3亿股日月光新普通股，每股面值新台币10元。认购价格为每股34.3元新台币(1.13美元)，增资所得总额为102.9亿元新台币(3.3927亿美元)。80%的日月光新普通股由日月光现有股东按比例认购(“供股”)，10%的日月光新普通股由日月光员工认购，其余10%的日月光新普通股向台湾公众出售。2016年12月16日，日月光向美国证券交易委员会提交了一份F-3表格的注册说明书和一份与配股相关的初步招股说明书附录。2017年2月3日和2017年3月28日，日月光向美国证券交易委员会提交了与配股相关的424B5表格招股说明书补充文件。日月光利用增资所得款项减少或勾销现有债务，从而改善其资本状况及腾出借款能力，以促进产生债务，为联交所提供资金。

换股完成后控股公司的董事会和管理层(见第52页)

根据ROC法律，由于HoldCo在生效时间之前尚未成立，日月光将为ASE的股东(也包括HoldCo的法人)召开股东大会，选举HoldCo的董事会成员和监事。根据法律规定，ASE股东特别大会将作为HoldCo的公司股东大会。因此，在ASE特别大会上，ASE的股东将选举HoldCo的董事会和监事会成员。

根据联交所协议的条款，在HoldCo的股东大会上，HoldCo将选出9至13名董事和3名监事，该等董事和监事的任期将自生效时间起计算。矽品董事长和总裁预计将被任命为HoldCo董事会的董事。股份交换完成后，根据日月光股东采纳HoldCo董事及监事选举建议，HoldCo的董事会成员预计将包括管理层董事主席张志坚(管理层董事主席)、张学培(管理层董事副主席)、蔡志文(管理层董事)、张志文(管理层董事)、吴天(管理层董事)、董建华(管理层董事)、罗康瑞(管理层董事)、陈天瑞(管理层董事)、和 Freddie Liu(非管理层董事)。预计郑家纯、冯远创和陈方印将担任HoldCo的监管人。

自生效时间起及生效后，HoldCo董事会将成立一个审计委员会，该委员会将由一名非管理董事的Freddie Liu组成，根据交易法规则10A-3，他预计将是独立的，具有会计或相关财务管理专业知识。ASE目前，在股票交易所完成后，HoldCo将受到纽约证券交易所公司治理的约束，适用于外国私人发行人。预期在生效时间成立的HoldCo审核委员会将符合并遵守纽约证券交易所上市公司手册第303A.06节的要求。

目录表

股票交易所的ROC和美国联邦所得税的某些后果(见第56页)

ROC税

在股票交易所实现的资本利得免征ROC所得税。贝克·麦坚时认为，根据ROC税务机关颁布的现行规章制度，通过对《ROC并购法》的合理解读，日月光股东不应在联交所缴纳ROC证券交易税。有关详细讨论，请参阅“特殊因素--特定ROC和美国联邦所得税对ASE普通股或美国存托凭证持有人的影响--ROC”一节。

美国税收

根据ASE的某些陈述，并假设ASE在美国持有人拥有ASE普通股或ADS的任何课税年度内不是PFIC， ASE普通股或ASE ADS的美国持有者(定义如下)在股票交易所以ASE普通股或ASE ADS(或由此类HoldCo普通股或持有ADS代表的股份)交换ASE普通股或ASE ADS时，预计不会确认美国联邦所得税用途的任何损益。就零碎持股普通股或零碎持股美国存托凭证收到或支付给持不同意见的美国持股人的任何现金除外。有关详细讨论，请参阅标题为“特殊因素-ROC和美国联邦所得税对ASE普通股或美国存托凭证持有者的影响-美国税收”一节。

证券交易所的会计处理(见第61页)

根据国际财务报告准则，HoldCo根据股份交易所支付的现金代价将采用收购会计方法入账，就会计目的而言，HoldCo被视为SPIL的收购人。于换股完成后，HoldCo将取得矽品国际的控制权，而先前于矽品国际持有并计入权益法投资的任何股权将被视为于收购日期按公允价值出售及重新收购。因此，其按收购日期的公允价值重新计量，与其账面金额相比产生的任何损益均在损益中确认。Holdco将按收购日的公允价值计量收购的可识别资产和承担的负债，并确认截至收购日的商誉，即现金对价和ASE之前持有的 SPIL股权的公允价值扣除收购日收购的可识别资产和承担的负债后的公允价值。商誉不摊销，但至少每年进行减值测试。

根据国际财务报告准则，ASE普通股与HoldCo普通股的交换以及基于交换比率的ASE美国存托凭证与HoldCo美国存托凭证的交换将作为共同控制下的实体的合法重组入账。日月光及HoldCo在换股前后最终均由同一股东控制，而该控制权并非暂时的，因此共同控制下的换股将不会按上述收购方法入账。因此，日月光将不会确认与日月光普通股在共同控制下的股份交换中与日月光普通股交换相关的损益，日月光的所有资产和负债将按账面值计入HoldCo的账面。

完成换股所需的监管批准 (参见第62页)

如下文所述，换股交易的完成还需获得某些司法管辖区的反垄断和其他监管批准。日月光及矽品于二零一六年七月二十九日向台湾公平交易委员会(“贸委会”)提交所需资料，并于二零一六年十一月十六日向台湾公平交易委员会(“贸委会”)就联交所发出无反对函。日月光和矽品于2016年8月25日向商务部Republic of China(“商务部”)提交了所需材料。商务部于2016年12月14日正式受理了缔约方的通知材料，启动了第一阶段的审查程序。商务部于2017年1月12日发布通知，将审查范围延长至第二阶段审查。商务部于2017年4月12日发布通知，将审查范围延长至第三阶段审查。2017年6月5日，ASE撤回了向商务部提交的原始申请，并于2017年6月5日向商务部重新提交了同一申请。商务部第二阶段审查于2017年7月5日开始。第三阶段

目录表

商务部审查于2017年9月30日开始。2017年11月24日，商务部批准了拟议中的合并，条件包括日月光和SPIL保持独立运营24个月。此外，美国联邦贸易委员会(FTC)于2016年10月26日发出了与拟议中的合并有关的传票和民事调查要求。2017年1月17日，ASE和SPIL分别证明它遵守了FTC的信息要求。2017年5月15日，ASE收到联邦贸易委员会的一封信，确认对拟议合并的非公开调查已结束。见“特殊因素--完成股票交换所需的监管批准”一节。

股票交易所上市(见第63页)

预计HoldCo普通股将在台湾证券交易所上市，HoldCo美国存托凭证将于联交所生效时在纽约证券交易所上市。自股票交易所起，目前在台湾证券交易所上市的日月光普通股和目前在纽约证券交易所上市的日月光美国存托凭证将停止分别在台湾证券交易所和纽约证券交易所上市；目前在台湾证券交易所上市的矽品普通股和目前在纳斯达克上市的日月光美国存托凭证将分别停止在台湾证券交易所和纳斯达克上市。

以下是与联交所完成有关的各项交易相关活动的暂定时间表：

日月光普通股和矽品普通股在台湾证券交易所的最后交易日	2018年4月17日(台湾时间)
纽约证交所ASE美国存托凭证和纳斯达克SPIL美国存托凭证的最后交易日	2018年4月17日(纽约时间)
股票交易所的生效日期	2018年4月30日(台湾时间)
台湾证券交易所HoldCo普通股首个交易日	2018年4月30日(台湾时间)
HoldCo美国存托凭证在纽约证交所的首个交易日	2018年5月1日(纽约时间)

在股票交换完成之前，ASE预计将公开宣布这些与交易相关的活动的最终时间表。

持不同意见的股东的权利(见第64页)

根据ROC法律，日月光股东可拥有与股份交易所相关的持不同政见者的评价权。有关持不同政见者的权利的完整讨论，请参阅标题为“特殊因素--持不同意见股东的权利”一节。

然而，根据ASE按金协议的条款，ASE美国存托凭证持有人将不会拥有有关股份交易所的任何评价权。要有权获得评价权，日月光美国存托股份持有人必须在2018年1月12日，也就是2018年1月14日前的最后一个营业日，即日月光普通股账面结算期的第一天，即股份交易所将进行表决的日月光特别大会上，注销其日月光美国存托凭证，成为日月光普通股的持有人。2018年1月14日至2018年2月12日的结账期限在ASE于2017年12月20日提交给美国证券交易委员会的6-K表格中公布。

与联交所有关的诉讼(见第66页)

日月光并不知悉有任何诉讼挑战联交所或联合换股协议项下拟进行的任何其他交易。

与股票交易所有关的费用(见第66页)

与股份交换、联合股份交换协议及完成联合股份交换协议拟进行的交易有关而产生的所有成本及开支将由产生该等成本及开支的一方支付，除非联合股份交换协议另有明确规定，不论股份交换或联合股份交换协议预期的任何其他交易是否已完成。

目录表

日月光与HoldCo股东权利比较 (见第66页)

从法律角度来看，换股完成后获得HoldCo普通股的日月光股东将与他们作为日月光股东所享有的权利没有实质性差异。有关详细信息，请参阅标题为“特殊因素--ASE和HoldCo股东权利比较”、“HoldCo美国存托股份说明”和“HoldCo普通股说明”的章节。

SPIL不征集收购建议书(见第90页)

根据联合换股协议的条款，矽品同意不与任何第三方就某些替代交易提出、同意、订立或签署任何合约、协议或其他安排，但标题为“联合换股协议-成交前的契诺及协议”一节所述的某些例外情况除外。

完善股票交易所的条件(见第92页)

ASE、SPIL和HoldCo 完善换股的义务须满足下列条件：

日月光和矽品将分别在各自的股东大会上获得联交所的无条件批准；

收到所有相关主管部门的批准，包括但不限于， (一)台湾证券交易所和美国证券交易委员会(二)贸易委员会和商务部，以及(三)联邦贸易委员会在没有寻求禁止股票交易的禁令的情况下完成调查 (在(二)和 (三)的情况下，包括批准或同意由此类机构施加的条件(br}ASE和SPIL均已同意接受)；和

没有任何命令 (或与联邦贸易委员会的协议)有效且可执行，禁止、禁止或使非法完成股票交易，自《联合换股协议》签署之日起，未制定或执行任何违法法律或禁止完成换股交易的法律；但命令或法律的执行不应包括政府实体根据反垄断法或其他适用法律作出延长等待期或启动调查的决定。

此外，日月光和HoldCo完成换股交易的义务取决于日月光和HoldCo满足或放弃下列附加条件：

自《联合换股协议》签署之日起和生效之日起，SPIL的所有陈述和担保均真实、准确，但未对SPIL造成重大不利影响的情况除外；

矽品在生效时间;前已在所有实质方面履行根据联合换股协议须履行的所有义务及承诺

在生效时间之前，不得对SPIL产生重大不利影响；以及

在生效时间之前，不会发生任何不可抗力事件，导致SPIL的合并账面净值减少 30%或更多。相对于截至2016年3月31日的合并经审计财务报表中的SPIL账面净值。

此外，矽品国际完成换股的义务须符合或豁免下列附加条件：

截至联合换股协议签署之日和生效时间，日月光的所有陈述和担保均真实、准确，但对日月光没有发生重大不利影响的情况除外。;

目录表

截至生效时间，;对HoldCo的所有陈述和担保均真实准确，但对HoldCo未产生实质性不利影响的情况除外

日月光和HoldCo已在所有实质性方面履行了联合换股协议规定它们各自在生效时间;之前必须履行的所有义务和承诺

在生效时间之前，不会对ASE产生重大的不利影响；以及

在生效时间之前，不会发生任何不可抗力事件，导致日月光的综合账面价值减少30% 或更多，相对于截至2016年3月31日的合并经审计财务报表中的日月光账面净值。

联交所的完成须于2017年12月31日或之前(“漫长的停止日期”)满足或放弃上述所有条件。根据日月光董事长与矽品董事长于2017年12月14日签署的补充协议，日月光与矽品同意将长停工日期延长至2018年10月31日。补充协议将在获得日月光和矽品各自董事会的批准后生效。如联交所因未能于长停牌日期当日或之前满足上述条件而未能完成收市，联合换股协议将于紧接长停牌日期翌日午夜自动终止。

日月光董事会并不打算豁免(如日月光可豁免)任何此等或任何其他条件，除非董事会确定换股符合日月光及日月光股东的最佳利益，尽管该等条件未能全部或部分满足。

此外，预期完成换股的时间可能会受到本委托书/招股说明书所述其他条件的影响。

终止联合换股协议(见第 93页)

如果出现下列情况之一，ASE或SPIL可在生效时间前终止联合换股协议：

主管机关发布的法律、判决、法院命令或行政决定限制或禁止完成股份交换，且该限制或禁止已得到确认，不能通过修改联合股份交换协议予以补救；或

联合换股协议和换股协议未经日月光股东或矽品股东在各自的股东大会上批准。

如矽品违反或未能履行其在联合换股协议项下的任何陈述、保证、承诺或责任，则联合换股协议亦可于生效时间前的任何时间终止，而该等违反行为导致未能满足完成换股的条件，且本质上不能予以补救，或未能在收到有关违反事项的书面通知后30个营业日内由矽品作出补救。

如日月光违反或未能履行其在联合换股协议项下的任何陈述、保证、承诺或责任，而该等违反导致未能满足完成换股的条件，且本质上不能补救，或未能在收到该等违反的书面通知后30个营业日内由日月光作出补救，则联合换股协议亦可于生效时间前的任何时间终止。

如换股未能于长停止日期或之前完成，则联合换股协议将于紧接长停止日期翌日午夜自动终止。

目录表

与联交所有关的终止费(见第 90页)

若因矽品接受上级建议而终止联名换股协议，矽品可能需要支付终止费用新台币170亿元(6亿美元)(见联换股份协议的定义，并在第90页开始的“联换股份协议-成交前的契诺及协议”一文中作进一步解释)。有关SPIL可能被要求向ASE支付终止费的情况的更完整说明，请参阅标题为“联合换股协议-成交前的契诺和协议”的章节。

补救措施和违约金(见第93页)

在发生某些规定的重大违约事件时，除任何解约权和费用索赔外，非违约方还将有权从违约方获得新台币85亿元(约合3亿美元)的违约金，但须根据非违约方的共同过失进行调整。有关ASE或SPIL可能需要向对方支付违约金的情况的更完整描述，请参阅标题为“联合换股协议--违约事件”的章节。

市场价格信息(见第77页)

日月光普通股和矽品普通股分别在台湾证券交易所上市，股票代码分别为“2311”和“2325”。ASE美国存托凭证和SPIL美国存托凭证分别在纽约证券交易所和纳斯达克上市，代码分别为“ASX”和“SPIL”。下表列出了日月光普通股、矽品普通股、日月光美国存托凭证和美国存托股份在(A)2016年5月25日，即公开宣布签署联合股票交易所谅解备忘录前的最后一个交易日，以及(B)2018年1月12日，即本委托书/招股说明书日期之前的最后一个可行交易日的收盘价信息。

	ASE 普通股		SPIL 普通股		ASE ADSS	SPIL ADS
日期	新台币	美元	新台币	美元	美元	美元
May 25, 2016	33.05	1.09	50.50	1.67	4.89	7.52
2018年1月12日	38.80	1.28	50.30	1.66	6.66	8.39

风险因素(参见第68页)

在决定是否投票批准联交所及联合换股协议所拟进行的其他交易时，阁下应仔细考虑本文件所述的风险因素。

最新发展

2013年9月，日月光发行了2018年到期的本金总额为4.0亿美元的零息可转债(“日月光2013年可转债”)。ASE 2013年可转换债券是根据证券法下的S规定向美国境外人士发行的。在2017年4月之前，ASE 2013年可转换债券的本金总额为9,780万美元，已转换为ASE普通股。截至2017年第三季度，ASE 2013年可转换债券的本金总额为3.018亿美元已转换为ASE普通股，本金总额为40万美元已赎回。截至2017年9月30日，ASE 2013可转换债券没有未偿还余额。

2014年7月，Anstock II Limited发行了2017年到期的本金总额为3.00亿美元的担保债券(“绿色债券”)。绿色债券由日月光无条件且不可撤销的担保。绿色债券是根据《证券法》中的S规则向美国境外人士发行的。2017年7月24日，日月光全额偿还绿色债券。

2017年7月，高雄检察官办公室起诉日月光首席运营官吴田武博士，指控他在日月光首次投标要约、第二次日月光投标要约和联合股份交换谅解备忘录谈判期间进行了矽品普通股的内幕交易。这些被指控的违法行为违反了《ROC证券交易法》第157-1条。田博士聘请了律师

目录表

而计划大力为自己辩护。此案的最终结果仍悬而未决，日月光无法预测高雄地方法院或其他监管机构可能就此案采取的行动。针对此诉讼程序进行辩护可能会耗费大量时间和成本，并会极大地分散管理层的精力和资源。请参阅题为“风险因素-与拥有HoldCo ADS相关的风险--涉及田博士的诉讼可能对HoldCo的业务产生不利影响并导致HoldCo股价下跌”的章节。

目录表

选中的合并财务数据

ASE合并财务数据精选

日月光截至2015年和2016年12月31日及截至2014年、2015年和2016年12月31日止年度的精选综合财务数据摘自日月光于2017年4月21日向美国证券交易委员会提交的截至2016年12月31日的20-F表格年度报告(“ASE 2016 20-F”)中所包括的经审核综合财务报表，该报表作为本委托书/招股说明书的附件D-1。这些综合财务报表是根据国际财务报告准则编制的。选定的截至2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日以及截至2012年12月31日和2013年12月31日的年度综合财务数据来源于日月光经审计的综合财务报表，此处未包括在内。

以下资料仅为摘要，并不一定代表换股完成后日月光或HoldCo未来营运的结果，阁下应连同日月光的综合财务报表、相关的附注，以及载于日月光2016年20-F号文件中题为“第5项--营运及财务回顾及展望”一节阅读以下资料，该等资料载于本文件附件D-1。有关更多信息，请参阅标题为“在哪里可以找到更多信息”的小节。

选定的截至2016年9月30日和2017年9月30日的九个月期间的经营数据的选定历史综合报表以及截至2016年12月31日和2017年9月30日的综合资产负债表数据来自日月光截至2017年9月30日的九个月未经审计的简明综合财务报表，该中期报告载于2017年12月14日随美国证券交易委员会提交的日月光6-K表格中期报告，该中期报告作为本协议附件D-2包含在内。

2016年7月，日月光收购了Deca Technologies Inc.(“DECA”)的优先股，并采用权益法将其作为投资入账。此外，日月光的子公司ASE测试公司分别于2016年5月和11月收购了TLJ Intertech Inc.(“TLJ”)和Advanced MicroElectronics Products Inc.(“AMPI”)的普通股，并分别采用子公司法和权益法将其作为投资入账。截至2017年9月30日，日月光和日月光测试公司已完成对投资成本与日月光或日月光测试公司在DECA、TLJ和AMPI可识别资产和负债的公允价值净值中所占份额之间的差额的确认。因此，根据国际财务报告准则，日月光已追溯调整前几个期间的可比较财务报表。日月光认为，从数量和质量的角度来看，这种追溯性调整都是无关紧要的。截至2016年9月30日和12月31日的资产负债表数据，以及截至2016年9月30日的9个月和截至2016年12月31日的年度的综合收入表，在下表中标记为“追溯调整”的反映了追溯调整的影响。

目录表

	截至12月31日的年度，																					截至前九个月 9月30日，
国际财务报告准则	2012			2013			2014			2015			2016			2016 (追溯调整后)						2016			2016 (追溯调整后)			2017
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			美元			新台币			新台币			新台币			美元
							(单位：百万，不包括ASE普通股和ASE美国存托股份数据的每股收益 )
综合收入数据报表：
营业收入		193,972.4			219,862.4			256,591.4			283,302.5			274,884.1			274,884.1			9,063.1			197,755.5			197,755.5			206,455.1			6,806.9
运营成本⁽¹⁾		(157,342.7	)		(177,040.4	)		(203,002.9	)		(233,167.3	)		(221,689.9	)		(221,696.9	)		(7,309.5	)		(159,938.4	)		(159,942.8	)		(168,516.6	)		(5,556.1	)
毛利⁽¹⁾		36,629.7			42,822.0			53,588.5			50,135.2			53,194.2			53,187.2			1,753.6			37,817.1			37,812.7			37,938.5			1,250.8
运营费用⁽¹⁾		(18,922.6	)		(20,760.4	)		(23,942.7	)		(25,250.6	)		(26,485.7	)		(26,526.8	)		(874.6	)		(19,241.5	)		(19,282.6	)		(20,426.6	)		(673.4	)
其他营业收入和费用，净额		83.2			(1,348.2	)		228.7			(251.5	)		(800.3	)		(800.3	)		(26.4	)		(704.3	)		(704.3	)		274.3			9.0
从运营中获利⁽¹⁾		17,790.3			20,713.4			29,874.5			24,633.1			25,908.2			25,860.1			852.6			17,871.3			17,825.8			17,786.2			586.4
营业外收入(费用)，净额⁽¹⁾		(1,181.6	)		(1,343.6	)		(1,339.4	)		378.7			2,116.9			2,108.6			69.5			578.2			575.5			5,401.3			178.1
所得税前利润		16,608.7			19,369.8			28,535.1			25,011.8			28,025.1			27,968.7			922.1			18,449.5			18,401.3			23,187.5			764.5
收入税费		(2,960.4	)		(3,499.6	)		(5,666.0	)		(4,311.1	)		(5,390.8	)		(5,390.8	)		(177.7	)		(3,230.0	)		(3,230.0	)		(4,638.0	)		(152.9	)
本年度利润 ⁽¹⁾		13,648.3			15,870.2			22,869.1			20,700.7			22,634.3			22,577.9			744.4			15,219.5			15,171.3			18,549.5			611.6
归因于
本公司的业主⁽¹⁾		13,191.6			15,404.5			22,228.6			19,732.1			21,361.6			21,324.4			703.1			14,369.7			14,339.7			17,414.9			574.2
非控股权益 ⁽¹⁾		456.7			465.7			640.5			968.6			1,272.7			1,253.5			41.3			849.8			831.6			1,134.6			37.4
		13,648.3			15,870.2			22,869.1			20,700.7			22,634.3			22,577.9			744.4			15,219.5			15,171.3			18,549.5			611.6
其他扣除所得税后的综合收益(亏损)		(3,830.7	)		3,233.3			5,504.4			(147.5	)		(7,959.3	)		(7,959.3	)		(262.4	)		(7,331.5	)		(7,331.5	)		(3,569.8	)		(117.7	)
本年度综合收益合计		9,817.6			19,103.5			28,373.5			20,553.2			14,675.0			14,618.6			482.0			7,888.0			7,839.8			14,979.7			493.9
可归因于公司所有者的 ⁽¹⁾		9,420.4			18,509.6			27,394.3			19,659.1			13,994.1			13,956.9			460.2			7,632.6			7,602.6			14,111.2			465.3
非控股权益 ⁽¹⁾		397.2			593.9			979.2			894.1			680.9			661.7			21.8			255.4			237.2			868.5			28.6
		9,817.6			19,103.5			28,373.5			20,553.2			14,675.0			14,618.6			482.0			7,888.0			7,839.8			14,979.7			493.9
每股普通股收益 ⁽¹⁾⁽²⁾:
基本信息		1.77			2.05			2.89			2.58			2.79			2.78			0.09			1.88			1.87			2.16			0.07
稀释		1.73			1.99			2.79			2.48			2.33			2.33			0.08			1.58			1.58			1.98			0.07
每股普通股股息⁽³⁾		2.05			1.05			1.29			2.00			1.60			1.60			0.05			1.60			1.60			1.40			0.05
相当于美国存托股份的每股收益 ⁽¹⁾⁽²⁾:
基本信息		8.86			10.26			14.46			12.89			13.94			13.91			0.46			9.38			9.36			10.81			0.36
稀释		8.65			9.96			13.93			12.38			11.67			11.64			0.38			7.90			7.88			9.88			0.33
普通股数量⁽⁴⁾:
基本信息		7,445.5			7,508.5			7,687.9			7,652.8			7,662.9			7,662.9			7,662.9			7,658.5			7,658.5			8,057.6			8,057.6
稀释		7,568.2			7,747.6			8,220.7			8,250.1			8,284.1			8,284.1			8,284.1			8,272.9			8,272.9			8,266.1			8,266.1
相当于个ADS的数量：
基本信息		1,489.1			1,501.7			1,537.6			1,530.6			1,532.6			1,532.6			1,532.6			1,531.7			1,531.7			1,611.5			1,611.5
稀释		1,513.6			1,549.5			1,644.1			1,650.0			1,656.8			1,656.8			1,656.8			1,654.6			1,654.6			1,653.2			1,653.2

_________________________

备注：

(1)

ASE及其子公司ASE测试公司已于2017年6月和7月完成了投资成本与ASE或ASE测试公司在被投资人可识别资产和负债公允净值中所占份额之间的差额的确认。因此，日月光对截至2016年9月30日的9个月和截至2016年12月31日的年度的比较财务报表进行了追溯调整，这与日月光截至9月30日的9个月的Form 6-K中期报告中包含的结果不同。2016和ASE 2016 20-F。见截至2017年9月30日及截至2017年9月30日止九个月的简明综合财务报表附注13及28，载于日月光于2017年12月14日随美国证券交易委员会提交的Form 6-K中期报告，该中期报告已作为本协议附件D-2包括在内。

(2)

计算ASE普通股稀释每股收益和等值ASE美国存托股份稀释收益的分母是为了考虑潜在的稀释因素，例如行使期权和将ASE 2013年可转换债券和2015年ASE可转换债券转换为ASE普通股。

(3)

每股日月光普通股股息作为现金股息发行，股票股息和资本盈余分配。

(4)

表示为实现股票股利而进行追溯调整后的加权平均股数。合并子公司持有的日月光普通股被归类为库存股，并从已发行的日月光普通股数量中扣除。

目录表

	As of 十二月三十一日，														As of 9月30日，
	2012		2013		2014		2015		2016		2016 (Retrospectively Adjusted)				2016		2016 (Retrospectively Adjusted)		2017
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		美元		新台币		新台币		新台币		美元
	(单位：百万)
资产负债表数据：
当前资产		97,495.6		132,176.5		159,955.2		156,732.8		142,789.7		142,789.7		4,707.9		143,369.2		143,369.2		139,912.2		4,613.0
投资--非流动⁽¹⁾⁽²⁾		2,267.8		2,345.5		2,409.3		38,046.6		50,861.3		50,853.0		1,676.7		50,677.6		50,674.9		50,038.2		1,649.8
物业、厂房和设备，净额		127,197.8		131,497.3		151,587.1		149,997.1		143,880.2		143,880.2		4,743.8		145,208.9		145,208.9		136,982.0		4,516.4
无形资产⁽¹⁾		12,361.3		11,953.6		11,913.3		11,888.6		12,119.9		12,107.6		399.2		12,217.1		12,207.5		11,830.1		390.0
长期预付租赁费用		4,164.1		4,072.3		2,586.0		2,556.2		2,237.0		2,237.0		73.8		2,382.4		2,382.4		7,809.5		257.5
其他⁽³⁾		4,236.0		4,676.9		5,267.9		5,765.6		6,063.1		6,063.1		199.8		6,830.7		6,830.7		13,523.6		445.9
总资产⁽¹⁾		247,722.6		286,722.1		333,718.8		364,986.9		357,951.2		357,930.6		11,801.2		360,685.9		360,673.6		360,095.6		11,872.6
短期债务⁽⁴⁾		36,884.9		44,618.2		41,176.0		36,983.4		20,955.5		20,955.5		690.9		33,007.5		33,007.5		19,638.4		647.5
长期债务的当前部分		3,213.8		6,016.5		2,835.5		16,843.3		16,341.1		16,341.1		538.8		15,769.2		15,769.2		13,018.6		429.2
长期债务⁽⁵⁾		44,591.7		50,166.5		55,375.8		66,535.1		74,354.9		74,354.9		2,451.5		71,127.2		71,127.2		49,888.8		1,644.9
其他负债⁽⁶⁾		53,211.8		60,176.9		78,640.1		78,700.1		79,437.9		79,437.9		2,619.1		81,113.8		81,113.8		81,453.1		2,685.6
总负债		137,902.2		160,978.1		178,027.4		199,061.9		191,089.4		191,089.4		6,300.3		201,017.7		201,017.7		163,998.9		5,407.2
股本		76,047.7		78,180.3		78,715.2		79,185.7		79,568.0		79,568.0		2,623.4		79,509.1		79,509.1		87,255.1		2,876.9
非控制性权益⁽²⁾		3,505.7		4,128.4		8,209.9		11,492.5		11,984.0		12,000.6		395.7		11,057.6		11,075.3		12,790.8		421.7
公司所有者应占权益 ⁽¹⁾⁽²⁾		106,314.7		121,615.6		147,481.5		154,432.5		154,877.8		154,840.6		5,105.2		148,610.6		148,580.6		183,305.9		6,043.7

_________________________

备注：

(1)

(2)

包括可供出售的金融资产--非流动金融资产和采用权益法核算的投资。

(3)

包括投资物业、递延税项资产、其他金融资产--非流动资产和其他非流动资产。

(4)

包括短期银行贷款和短期应付票据。

(5)

包括应付债券、长期借款(包括银行贷款和应付票据)和资本租赁义务。

(6)

包括(X)短期债务以外的流动负债和长期债务的流动部分，以及(Y)长期债务以外的非流动负债。

目录表

	截至年度十二月三十一日，																					截至前九个月 9月30日，
国际财务报告准则	2012			2013			2014			2015			2016			2016 (追溯调整后)						2016			2016 (追溯调整后)			2017
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			美元			新台币			新台币			新台币			美元
	(单位：百万)
现金流数据：
资本支出		(39,029.5	)		(29,142.7	)		(39,599.0	)		(30,280.1	)		(26,714.2	)		(26,714.2	)		(880.8	)		(20,391.1	)		(20,391.1	)		(19,897.3	)		(656.0	)
折旧及摊销		23,435.9			25,470.9			26,350.8			29,518.7			29,422.3			29,470.4			971.7			22,038.6			22,084.1			21,784.3			718.2
经营活动现金净流入		33,038.0			41,296.0			45,863.5			57,548.3			52,107.9			52,107.9			1,718.0			36,712.1			36,712.1			33,269.0			1,096.9
投资活动的现金净流出		(43,817.8	)		(29,925.8	)		(38,817.9	)		(63,351.4	)		(43,159.5	)		(43,159.5	)		(1,423.0	)		(37,137.2	)		(37,137.2	)		(14,480.2	)		(477.4	)
融资活动的现金净流入(流出)		8,455.8			12,794.9			(2,797.0	)		8,636.3			(21,087.0	)		(21,087.0	)		(695.3	)		(11,839.8	)		(11,839.8	)		(14,748.1	)		(486.3	)

SPIL综合财务数据精选

矽品国际截至2015年12月31日、2016年12月31日及截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度的精选综合财务数据，摘自矽品国际于2017年4月11日向美国证券交易委员会提交的截至2016年12月31日的20-F表格年报(以下简称“矽品2016 20-F表格”)中所载的经审核综合财务报表。所选的截至2012年12月31日、2013年和2014年12月31日以及截至2012年和2013年12月31日的综合财务数据来源于矽品国际的经审计综合财务报表，此处未包括在内。这些合并财务报表是根据《国际财务报告准则》编制的。以下所列信息不一定代表未来的结果，应结合“第 5项”一并阅读。

经营及财务回顾及展望“ 以及SPIL 2016 20-F所载的综合财务报表、相关附注及其他财务资料载于本委托书/招股说明书附件E-1。有关详细信息，请参阅标题为“在哪里可以找到更多信息 ”一节。

截至2017年9月30日以及分别截至2016年和2017年9月30日的9个月期间的选定历史财务信息摘自矽品国际未经审计的综合财务报表，该等财务报表根据国际财务报告准则编制，并载于矽品国际于2017年12月14日随美国证券交易委员会提交的中期报告6-K表中，该中期报告作为附件E-2包括在内。

目录表

	For the Year Ended 十二月三十一日，																		For the Nine Months Ended 9月30日，
国际财务报告准则	2012			2013			2014			2015			2016						2016			2017
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			美元			新台币			新台币			美元
	(单位：百万，不包括矽品普通股每股收益和美国存托股份数据)
综合收益数据表：
营业收入		64,654.6			69,356.2			83,071.4			82,839.9			85,111.9			2,806.2			62,934.4			61,931.6			2,041.9
运营成本		(52,915.6	)		(54,925.7	)		(62,081.3	)		(61,230.6	)		(65,762.2	)		(2,168.2	)		(48,812.5	)		(49,602.7	)		(1,635.4	)
毛利		11,739.0			14,430.5			20,990.1			21,609.3			19,349.7			638.0			14,121.9			12,328.9			406.5
运营费用		(5,351.2	)		(7,391.6	)		(7,169.0	)		(8,354.8	)		(8,563.6	)		(282.3	)		(6,377.4	)		(5,973.7	)		(197.0	)
其他营业收入和费用净额		4.6			61.2			284.3			(255.8	)		(117.0	)		(3.9	)		(184.9	)		36.5			1.2
从运营中获利		6,392.4			7,100.1			14,105.4			12,998.7			10,669.1			351.8			7,559.6			6,391.7			210.7
营业外收入(费用)，净额		399.5			348.6			162.8			(2,621.2	)		1,005.0			33.1			732.8			373.9			12.4
所得税前利润		6,791.9			7,448.7			14,268.2			10,377.5			11,674.1			384.9			8,292.4			6,765.6			223.1
所得税费用		(1,229.7	)		(1,606.7	)		(3,050.1	)		(1,366.0	)		(1,867.2	)		(61.6	)		(1,038.9	)		(949.2	)		(31.3	)
本年度利润		5,562.2			5,842.0			11,218.1			9,011.5			9,806.9			323.3			7,253.5			5,816.4			191.8
归因于
本公司的业主		5,562.2			5,842.0			11,218.1			9,011.5			9,806.9			323.3			7,253.5			5,816.4			191.8
非控制性权益		–			–			–			–			–			–			–			–			–
		5,562.2			5,842.0			11,218.1			9,011.5			9,806.9			323.3			7,253.5			5,816.4			191.8
其他综合收益 (亏损)，所得税净额		(223.3	)		1,058.9			3,293.4			(906.8	)		(2,373.5	)		(78.2	)		(1,518.5	)		1,091.1			36.0
本年度综合收益合计		5,338.9			6,900.9			14,511.5			8,104.7			7,433.4			245.1			5,735.0			6,907.5			227.8
归因于
本公司的业主		5,338.9			6,900.9			14,511.5			8,104.7			7,433.4			245.1			5,735.0			6,907.5			227.8
非控制性权益		–			–			–			–									–			–			–
		5,338.9			6,900.9			14,511.5			8,104.7			7,433.4			245.1			5,735.0			6,907.5			227.8
每股普通股收益 ⁽¹⁾:
基本信息		1.81			1.89			3.60			2.89			3.15			0.10			2.33			1.87			0.06
稀释		1.80			1.87			3.57			2.86			2.65			0.09			1.84			1.46			0.05
每股普通股股息⁽²⁾		1.42			1.37			1.80			3.00			2.80			0.09			2.80			1.75			0.06
相当于美国存托股份的每股收益 ⁽¹⁾:
基本信息		9.03			9.43			18.00			14.46			15.73			0.52			11.65			9.35			0.31
稀释		8.99			9.37			17.87			14.30			13.23			0.44			9.20			7.30			0.24
普通股数量：
基本信息		3,078.3			3,098.2			3,116.4			3,116.4			3,116.4			3,116.4			3,116.4			3,116.4			3,116.4
稀释		3,094.2			3,116.6			3,139.5			3,150.1			3,410.7			3,410.7			3,403.9			3,412.0			3,412.0
等值美国存托凭证数量
基本信息		615.7			619.6			623.3			623.3			623.3			623.3			623.3			623.3			623.3
稀释		618.8			623.3			627.9			630.0			682.1			682.1			680.8			682.4			682.4

_________________________

备注：

(1)

计算每股矽品普通股摊薄收益和等值美国存托股份摊薄收益的分母，以计入潜在的摊薄因素，例如将矽品可转换债券转换为矽品普通股。

(2)

每股SPIL普通股作为现金股利发行的股息并从资本盈余中分配。

目录表

	As of 十二月三十一日，												As of 9月30日，
国际财务报告准则	2012		2013		2014		2015		2016				2016			2017
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		美元		新台币			美元
	(单位：百万)
资产负债表数据：
流动资产		33,445.6		37,825.1		55,207.9		48,785.2		50,451.3		1,663.4		44,914.8	46,610.1		1,536.8
投资--非流动⁽¹⁾		6,068.1		6,703.0		9,076.3		8,049.1		6,017.2		198.4		7,028.9	7,582.6		250.0
财产、厂房和设备、净值		49,927.4		55,196.8		63,520.7		64,305.6		65,380.4		2,155.6		66,331.5	64,789.6		2,136.2
无形资产		516.1		355.3		249.2		192.8		175.9		5.8		181.0	123.5		4.1
其他⁽²⁾		1,895.5		1,738.7		1,698.4		1,876.5		1,702.5		56.2		1,737.1	1,884.9		62.1
总资产		91,852.7		101,818.9		129,752.5		123,209.2		123,727.3		4,079.4		120,193.3	120,990.7		3,989.2
短期债务⁽³⁾		2,468.4		2,533.9		2,690.3		2,790.1		2,741.3		90.4		2,665.6	3,479.9		114.7
长期债务的当期部分		3,148.6		3,154.2		6,970.1		5,991.1		16,213.4		534.6		4,972.7	14,651.6		483.1
长期债务⁽⁴⁾		12,038.2		15,355.6		24,669.5		20,485.3		14,840.0		489.3		24,044.8	13,753.3		453.5
其他负债⁽⁵⁾		15,279.4		18,903.5		24,648.8		24,413.5		24,812.1		818.1		25,088.2	22,531.5		742.9
总负债		32,934.6		39,947.2		58,978.7		53,680.0		58,606.8		1,932.4		56,771.3	54,416.3		1,794.2
股本		31,163.6		31,163.6		31,163.6		31,163.6		31,163.6		1,027.5		31,163.6	31,163.6		1,027.5
非控制性权益		–		–		–		–		–		–		-	–		–
公司所有者应占权益		58,918.1		61,871.7		70,773.8		69,529.2		65,120.5		2,147.1		63,422.0	66,574.4		2,195.0

_________________________

备注：

(1)

包括可供出售的金融资产--非流动金融资产和采用权益法核算的投资。

(2)

包括递延税项资产、其他金融资产--非流动资产和其他非流动资产。

(3)

包括短期银行贷款和短期应付票据。

(4)

包括可转换债券和长期贷款。

(5)

包括短期债务以外的流动负债和长期债务的流动部分，长期债务以外的非流动负债和流动所得税负债。

	For the Year Ended 十二月三十一日，																		For the Nine Months Ended 9月30日，
国际财务报告准则	2012			2013			2014			2015			2016						2016			2017
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			美元			新台币			新台币			美元
	(单位：百万)
现金流数据：
资本支出		(15,142.3	)		(14,978.7	)		(19,560.7	)		(13,855.4	)		(15,295.1	)		(504.3	)		(11,858.8	)		(10,626.9	)		(350.4	)
折旧及摊销		10,100.4			11,033.7			12,435.8			13,513.9			13,291.2			438.2			9,939.1			10,784.6			355.6
经营活动现金净流入		13,366.1			17,747.9			24,945.2			26,784.2			20,844.6			687.3			13,668.7			13,083.6			431.4
投资活动的现金净流出		(15,872.4	)		(15,588.3	)		(19,243.8	)		(16,587.4	)		(14,041.7	)		(463.0	)		(10,607.1	)		(10,148.7	)		(334.6	)
融资活动的现金净流入(流出)		2,520.1			(1,150.3	)		7,292.2			(15,096.3	)		(7,161.3	)		(236.1	)		(8,751.1	)		(6,506.0	)		(214.5	)

SPIL的收益与固定费用比率

	For the Year Ended December 31,										For the Nine Months Ended September 30,
	2012		2013		2014		2015		2016		2016		2017
收入与固定费用的比率⁽¹⁾		25.27		18.62		24.70		15.49		15.90		15.36		11.67

_________________________

注：

(1)

为了计算收益与固定费用的比率，收益包括持续经营业务的所得税前收益扣除合并子公司的优先担保股息要求后的关联公司权益减去固定费用的权益调整前的费用。固定费用包括已支出的利息、与债务相关的摊销折扣、对租金支出中的利息的估计以及合并子公司的优先担保股息要求。

每股SPIL普通股账面净值

根据SPIL截至2017年9月30日及截至9月30日的9个月的财务报表，SPIL截至2017年9月30日的每股账面净值(通过将股东权益总额除以SPIL已发行普通股(包括SPIL ADS所代表的普通股)的数量计算)，为21.36新台币(0.70美元)。

目录表

选中的未经审计的形式压缩合并财务数据

以下列载HoldCo基于“未经审核备考简明财务报表”一节所述假设及调整而实施股份交易所收购日月光及矽品后的未经审核备考简明合并财务数据。

截至二零一七年九月三十日止九个月及截至二零一六年十二月三十一日止年度之选定未经审核备考简明合并经营报表已于准备生效，一如其发生于二零一六年一月一日。截至2017年9月30日的选定未经审核备考简明资产负债表已于联交所编制生效，犹如已于2017年9月30日完成一样。

选定的备考简明合并财务数据是初步性质的，是根据合并后公司更详细的未经审计备考合并财务信息以及标题为“未经审计备考简明财务报表”一节中的附注而得出的，应与之一并阅读。未经审计的备考简明财务报表是根据美国证券交易委员会S-X规则第11条呈列的，并不一定表明如果联交所于生效时间完成，合并后公司的财务状况或实际经营业绩。此外，选定的未经审计的形式简明的合并财务数据并不旨在预测合并后公司未来的财务状况或经营业绩。

未经审计的形式简明合并经营报表

	截至的年度 2016年12月31日				截至个月的9个月 2017年9月30日
	(单位：百万，每股数据除外)
	新台币		美元		新台币		美元
营业收入		359,996.0		11,869.3		268,386.7		8,848.8
从运营中获利		32,486.0		1,071.1		21,179.8		698.2
利润		24,889.3		820.6		19,246.2		634.5
HoldCo应占利润		23,635.8		779.3		18,111.6		597.1
每股普通股收益归属于HoldCo 普通股股东
基本信息		5.96		0.20		4.32		0.14
稀释		5.39		0.18		4.32		0.14
美国存托股份普通股股东应占每股收益
基本信息		29.78		0.98		21.61		0.71
稀释		26.96		0.89		21.61		0.71

未经审计的Pro Forma简明合并资产负债表

	自.起 2017年9月30日
	(单位：百万，每股数据除外)
	新台币		美元
总资产		516,723.5		17,036.7
总负债		313,430.9		10,334.0
总股本		203,292.6		6,702.7
股本		41,902.4		1,381.6
普通股		4,190,239,051		4,190,239,051
HoldCo普通股股东应占每股账面价值		45.46		1.5
美国存托股份普通股股东应占每股账面价值		227.32		7.49

目录表

比较历史数据和未经审计的预计每股数据

下表列出了截至日期和所示期间，HoldCo普通股的历史未经审核和预计未经审核的每股财务对比信息。这些信息应与合并财务报表及ASE和SPIL的附注一并阅读，这些信息应作为附件D-1、附件D-2、附件E-1和附件E-2的附件。见题为“在哪里可以找到更多信息”的章节。

以下备考信息是根据美国证券交易委员会的规章制度编制的，因此包括应用收购会计方法的影响。这些信息是基于我们认为在这种情况下是合理的假设。您不应依赖备考合并金额，因为它们不一定代表在所示日期换股完成时可能出现的经营业绩或财务状况，也不代表HoldCo未来的经营业绩或财务状况。

以下表所包括的备考数据假设，就经营业绩而言，换股发生于2016年1月1日，就财务状况而言，换股发生于2017年9月30日；就财务报告而言，换股按收购方法入账，日月光被视为会计收购方，矽品被视为被收购公司。

	截至的年度 2016年12月31日				截至个月的9个月 2017年9月30日
	新台币		美元		新台币		美元
基本每股普通股收益
ASE的历史		2.78		0.09		2.16		0.07
SPIL的历史		3.15		0.10		1.87		0.06
形式上合并了HoldCo		5.96		0.20		4.32		0.14
稀释后每股普通股收益
ASE的历史		2.33		0.08		1.98		0.07
SPIL的历史		2.65		0.09		1.46		0.05
形式上合并了HoldCo		5.39		0.18		4.32		0.14
每美国存托股份的基本收入
ASE的历史		13.91		0.46		10.81		0.36
SPIL的历史		15.73		0.52		9.35		0.31
形式上合并了HoldCo		29.78		0.98		21.61		0.71
摊薄后每股美国存托股份收益
ASE的历史		11.64		0.38		9.88		0.33
SPIL的历史		13.23		0.44		7.30		0.24
形式上合并了HoldCo		26.96		0.89		21.61		0.71
每股普通股股息
ASE的历史		1.60		0.05		1.40		0.05
SPIL的历史		2.80		0.09		1.75		0.06
形式上合并了HoldCo		**		**		**		**

目录表

	As of September 30, 2017
	新台币	美元
期末每股普通股账面价值
ASE的历史	21.87	0.72
SPIL的历史	21.36	0.70
形式上合并了HoldCo	45.46	1.5
期末每美国存托股份账面价值
ASE的历史	109.36	3.61
SPIL的历史	106.81	3.52
形式上合并了HoldCo	227.32	7.49

目录表

未经审计的形式简明财务报表

以下列载HoldCo于联交所生效及假设借款新台币95,000.00,000,000,000元(31.322,000,000美元)及利用现有现金11,441,000,000,000,000,000新台币(37,7200,000美元)为收购提供资金的未经审核简明合并财务报表，如下文备考假设及调整附注1及5所述。本委托书/招股说明书所指的“未经审核备考简明合并营运报表”于联交所生效，犹如日月光首次收购矽品33.29%股权及随后收购矽品66.71%股权(构成收购矽品100%股权)已于2016年1月1日生效。《未经审核备考简明综合资产负债表》于联交所生效，犹如已于2017年9月30日完成。截至2016年12月31日止年度的备考营运报表综合了日月光及矽品于截至2016年12月31日止年度的营运业绩。截至2017年9月30日的9个月的预计运营报表综合了日月光和矽品于截至2017年9月30日的9个月的运营结果。历史综合财务资料已于未经审核备考简明合并财务报表中作出调整，以反映直接可归因于联合换股协议拟进行的交易的事件的备考影响，该等事项可事实支持，且就备考营运报表而言，预期将对合并业绩产生持续影响。

未经审核的备考简明合并财务报表已根据国际财务报告准则编制，以(I)日月光的换股将作为共同控制下的实体的合法重组入账，日月光的所有资产和负债将按账面值记入日月光的账面；(Ii)日月光根据换股就SPIL支付的现金代价将由应用收购会计方法入账，日月光被视为会计收购人，日月光被视为被收购公司，以进行财务报告。会计的获取方法取决于某些估值和正在进行的其他研究。因此，备考调整为初步调整，仅为编制未经审核的备考简明合并财务报表而作出，并须根据收购日期的公允价值的最终厘定作出修订。这些初步估计与最终收购账目之间的差异可能对随附的未经审计的备考简明合并财务报表以及HoldCo未来的运营业绩和财务状况产生重大影响。

未经审核的备考简明合并财务报表并无反映因经营效率、协同效应、债务再融资或股份交易所可能导致的其他重组而节省的任何成本或相关成本。未经审核的备考简明合并财务报表不一定反映在假设日期完成换股时的经营业绩或财务状况，也不一定反映合并后公司未来的经营业绩或财务状况。此外，未经审计的备考简明合并财务报表包括初步调整，可能会进行修订。不能保证此类修订不会导致所提供信息的重大更改。

未经审核的备考简明合并财务报表源自综合财务报表以及日月光和矽品的附注，包括在各自的20-F年度报告和6-K中期报告中，作为本委托书/招股说明书的附件。

目录表

日月光实业控股有限公司未经审计的形式简明合并经营报表

截至2016年12月31日止的年度

	阿塞						SPIL						PRO 形式调整						备注		PRO 形式结果
	新台币 (追溯调整后)			美元 (追溯调整后)			新台币			美元			新台币			美元					新台币			美元
	(单位为百万，每股数据除外数据)
营业收入		274,884.1			9,063.1			85,111.9			2,806.2			-			-					359,996.0			11,869.3
运营成本		(221,696.9	)		(7,309.5	)		(65,762.2	)		(2,168.2	)		(3,625.0	)		(119.5	)		5(a)		(291,084.1	)		(9,597.2	)
毛利		53,187.2			1,753.6			19,349.7			638.0			(3,625.0	)		(119.5	)				68,911.9			2,272.1
运营费用		(26,526.8	)		(874.6	)		(8,563.6	)		(282.3	)		(418.2	)		(13.8	)		5(b)		(35,508.6	)		(1,170.7	)
其他营业收入和费用，净额		(800.3	)		(26.4	)		(117.0	)		(3.9	)		-			-					(917.3	)		(30.3	)
从运营中获利		25,860.1			852.6			10,669.1			351.8			(4,043.2	)		(133.3	)				32,486.0			1,071.1
营业外收入(费用)，净额		2,108.6			69.5			1,005.0			33.1			(3,452.3	)		(113.8	)		5(c)		(338.7	)		(11.2	)
所得税前利润		27,968.7			922.1			11,674.1			384.9			(7,495.5	)		(247.1	)				32,147.3			1,059.9
收入税费		(5,390.8	)		(177.7	)		(1,867.2	)		(61.6	)		-			-					(7,258.0	)		(239.3	)
利润		22,577.9			744.4			9,806.9			323.3			(7,495.5	)		(247.1	)				24,889.3			820.6
应占非控股权益的利润		(1,253.5	)		(41.3	)		-			-			-			-					(1,253.5	)		(41.3	)
归属于母公司的利润		21,324.4			703.1			9,806.9			323.3			(7,495.5	)		(247.1	)				23,635.8			779.3
用于计算每股普通股收益的股份(单位：百万)
基本信息		7,662.9			7,662.9			3,116.4			3,116.4											3,968.2			3,968.2
稀释		8,284.1			8,284.1			3,410.7			3,410.7											3,968.2			3,968.2
普通股每股收益
基本信息		2.78			0.09			3.15			0.10											5.96			0.20
稀释		2.33			0.08			2.65			0.09											5.39			0.18

附注是这些未经审计的备考简明合并财务报表的组成部分。

目录表

截至2017年9月30日的9个月

	阿塞						SPIL						PRO 形式调整						备注		PRO 形式结果
	新台币			美元			新台币			美元			新台币			美元					新台币			美元
	(单位：百万，每股数据除外)
营业收入		206,455.1			6,806.9			61,931.6			2,041.9			-			-					268,386.7			8,848.8
运营成本		(168,516.6	)		(5,556.1	)		(49,602.7	)		(1,635.4	)		(2,718.8	)		(89.7	)		5(d)		(220,838.1	)		(7,281.2	)
毛利		37,938.5			1,250.8			12,328.9			406.5			(2,718.8	)		(89.7	)				47,548.6			1,567.6
运营费用		(20,426.6	)		(673.4	)		(5,973.7	)		(197.0	)		(279.3	)		(9.2	)		5(e)		(26,679.6	)		(879.6	)
其他营业收入和费用，净额		274.3			9.0			36.5			1.2			-			-					310.8			10.2
运营利润		17,786.2			586.4			6,391.7			210.7			(2,998.1	)		(98.9	)				21,179.8			698.2
营业外收入(费用)，净额		5,401.3			178.1			373.9			12.4			(2,121.6	)		(70.0	)		5(f)		3,653.6			120.5
所得税前利润		23,187.5			764.5			6,765.6			223.1			(5,119.7	)		(168.9	)				24,833.4			818.7
收入税费		(4,638.0	)		(152.9	)		(949.2	)		(31.3	)		-			-					(5,587.2	)		(184.2	)
利润		18,549.5			611.6			5,816.4			191.8			(5,119.7	)		(168.9	)				19,246.2			634.5
应占非控股权益的利润		(1,134.6	)		(37.4	)		-			-			-			-					(1,134.6	)		(37.4	)
归属于母公司的利润		17,414.9			574.2			5,816.4			191.8			(5,119.7	)		(168.9	)				18,111.6			597.1
用于计算每股普通股收益的股票 (单位：百万)
基本信息		8,057.6			8,057.6			3,116.4			3,116.4											4,190.2			4,190.2
稀释		8,266.1			8,266.1			3,412.0			3,412.0											4,190.2			4,190.2
普通股每股收益
基本信息		2.16			0.07			1.87			0.06											4.32			0.14
稀释		1.98			0.07			1.46			0.05											4.32			0.14

附注是这些未经审计的备考简明合并财务报表的组成部分。

目录表

日月光实业控股有限公司。
截至2017年9月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表

	阿塞				SPIL				PRO 形式调整						备注		PRO 形式结果
	新台币		美元		新台币		美元		新台币			美元					新台币		美元
	(单位：百万)
当前资产		139,912.2		4,613.0		46,610.1		1,536.8		(11,447.9	)		(377.5	)		4		175,074.4		5,772.3
投资 -非流动		50,038.2		1,649.8		7,582.6		250.0		(45,898.2	)		(1,513.3	)		5(g)		11,722.6		386.5
财产、厂房和设备、净值		136,982.0		4,516.4		64,789.6		2,136.2		11,365.7			374.7			2		213,137.3		7,027.3
无形资产		11,830.1		390.0		123.5		4.1		80,435.3			2,652.0			2		92,388.9		3,046.1
其他		21,333.1		703.4		1,884.9		62.1		1,182.3			39.0			2		24,400.3		804.5
总资产		360,095.6		11,872.6		120,990.7		3,989.2		35,637.2			1,174.9					516,723.5		17,036.7
短期债务		19,638.4		647.5		3,479.9		114.7		-			-					23,118.3		762.2
长期债务的流动部分		13,018.6		429.2		14,651.6		483.1		-			-					27,670.2		912.3
长期债务		49,888.8		1,644.9		13,753.3		453.5		95,000.0			3,132.1			5(h)		158,642.1		5,230.5
其他负债		81,453.1		2,685.6		22,531.5		742.9		15.7			0.5			3		104,000.3		3,429.0
总负债		163,998.9		5,407.2		54,416.3		1,794.2		95,015.7			3,132.6					313,430.9		10,334.0
已发行股本		83,804.8		2,763.1		31,163.6		1,027.5		(73,066.0	)		(2,409.0	)		5(i)		41,902.4		1,381.6
公司所有者应占的其他权益		99,501.1		3,280.6		35,410.8		1,167.5		13,687.5			451.3			5(i)		148,599.4		4,899.4
非控股权益		12,790.8		421.7		-		-		-			-					12,790.8		421.7
总股本		196,096.7		6,465.4		66,574.4		2,195.0		(59,378.5	)		(1,957.7	)				203,292.6		6,702.7
负债和股东权益合计		360,095.6		11,872.6		120,990.7		3,989.2		35,637.2			1,174.9					516,723.5		17,036.7

附注是这些未经审计的备考简明合并财务报表的组成部分。

目录表

备注形式上的假设和调整

换股总对价和融资结构

于二零一六年六月三十日，日月光与矽品订立联合换股协议，根据Republic of China的法律，HoldCo将以法定换股方式成立，而HoldCo将(I)收购日月光全部已发行股份，以换取日月光股份，按交换比率计算，日月光股东每持有一股日月光普通股可获0.5股日月光普通股，如本文件其他部分所述，及(Ii)按下文所述现金代价收购矽品的全部已发行股份。于联交所完成后，日月光及矽品将同时成为HoldCo的全资附属公司。待日月光及矽品的股东批准换股及联合换股协议，以及在完成换股的其他条件满足后，HoldCo将成立，换股预期生效。

根据日月光2017年9月30日的已发行股数，假设Holdco向日月光股东发行4,190,239,051股普通股，每股面值10台币(或股本419.024亿台币)。根据矽品于2017年9月30日按每股51.2台币计算的已发行股份数目，预计支付予矽品股东的现金代价为159，55.77亿台币，扣除矽品于2016年7月1日派发的现金股利及每股矽品普通股3.8台币的资本公积后，每股55元调整为51.2台币。

如果矽品于联交所协议签署之日起至生效日期期间发行股份或派发现金股息，现金代价将受调整；但若矽品于2017财年派发现金股息总额低于2016财年税后纯利的85%，则现金对价不受调整。2017财年，矽品向股东派息每股1.75元新台币，占2016财年税后净利的55%。因此，没有对现金对价进行调整。

由于日月光目前拥有矽品33.29%的股权，为呈报随附的截至2017年9月30日的备考合并资产负债表，收购剩余66.71%股权的现金代价为新台币106,441.0百万元(35.094亿美元)，假设将由日月光现有现金中的新台币114.41亿元(3.772亿美元)和银行记录为长期债务的新台币950.0亿元(31.322亿美元)提供资金。为提交随附的经营备考合并报表，假设日月光首次收购矽品国际33.29%的股权及随后收购矽品国际66.71%的股权，合共收购矽品国际100%的股权已于2016年1月1日发生。

初步估计采购价格分配

预计合并财务报表反映了SPIL有形资产、负债和其他无形资产的以下估计收购日期公允价值。

	账面价值		公允价值调整		公允价值
	(单位：百万台币)
流动资产		46,610.1		–		46,610.1
投资--非流动		7,582.6		–		7,582.6
财产、厂房和设备、净值		64,789.6		11,365.7		76,155.3
无形资产		123.5		26,300.0		26,423.5
商誉		–		54,135.3		54,135.3
其他非流动资产		1,884.9		1,182.3		3,067.2
短期债务		3,479.9		–		3,479.9
长期债务的当期部分		14,651.6		–		14,651.6
长期债务		13,753.3		–		13,753.3
其他负债		22,531.5		–		22,531.5
预计购买总价对价		66,574.4		92,983.3		159,557.7

目录表

购买的物业、厂房和设备和已确认的无形资产将在其加权平均剩余约十年的使用年限内按直线折旧或摊销。

收购资产和承担负债的估计公允价值和使用年限是基于管理层的初步估计，并可能受到最终估值调整的影响，这可能会导致最终记录为商誉的部分金额与未经审计的预计简明综合资产负债表中显示的金额存在重大差异。收购会计取决于某些估值和其他研究，这些研究尚未发展到有足够信息进行最终计量的阶段。根据国际财务报告准则，Holdco打算在不迟于生效时间后一年的计量期内完成估值和其他研究。

就本未经审核备考财务资料而言，假设公允价值评估于二零一七年九月三十日生效时进行，相关假设或计算如下。

(i)

财产、厂房和设备，净额：

物业、厂房及设备的公允价值调整为新台币113.657亿元(3.747亿美元)。

物业、厂房及设备的加权平均剩余使用年限约为10年，估计折旧为新台币16.571亿元(5,460万美元)及新台币12.429亿元(4,100万美元)，分别于截至2016年12月31日止年度及截至2017年9月30日止九个月的营运备考报表中反映于营运成本项下的备考调整。根据分配的最终价值和财产、厂房和设备所使用的折旧期，实际的折旧在不同时期之间可能有很大差异。

(Ii)

无形资产：

就这些Pro 财务报表而言，初步可识别无形资产包括约78.0亿元新台币(2.572亿美元)的客户关系和185.0亿元新台币(6.1亿美元)的专利技术。这些可识别的无形资产是使用年限为10年的有限年限无形资产。

与该等无形资产有关的预计摊销分别为19.473亿元新台币(6,420万美元)及7.959亿元新台币(2,620万美元)，分别反映为截至2016年12月31日止年度的临时营运报表内营运成本及营运开支项下的预计调整数，以及分别为14.605亿元新台币(4,820万美元)及5.969亿元新台币(1,970万美元)的预计调整数。实际摊销可能在基于最终分配价值的期间和用于每项可识别无形资产的摊销期间之间存在重大差异。

(Iii)

商誉：

商誉按收购日期与预期转让代价的公允价值与所收购资产及承担的负债的分配价值之间的差额计算。

(Iv)

其他非流动资产：

土地使用权的公允价值调整为11.823亿新台币(3900万美元)。土地使用权剩余使用年限约50年，预计摊销20.6元新台币

目录表

于截至2016年12月31日止年度及截至2017年9月30日止九个月的备考营运报表中，分别反映为营运成本项下的预计调整金额百万元(70万美元)及新台币1540万元(50万美元)。

SPIL收购和换股成本

与矽品国际收购及换股相关的总成本估计约为8.064亿元新台币，包括(1)截至2015年12月31日及2016年12月31日止年度分别产生9,540万元新台币及3.777亿元新台币，以及(2)截至2017年9月30日止九个月期间产生3.176亿元新台币，以及(2)截至2017年9月30日尚未产生的1,570万元新台币。该等成本包括财务、会计、法律及其他咨询费用，直至换股完成为止。截至2017年9月30日未产生的1,570万元新台币 (50万美元)成本已反映为对截至2017年9月30日未经审计的预计简明综合资产负债表上的留存收益和其他负债的预计调整。

利息成本

截至2016年12月31日的年度和截至2017年9月30日的9个月的运营业务表中的利息支出已根据如下所述的预期资金来源进行了如下调整：

	本金自2016年1月1日至2017年9月30日		实际利率		截至2016年12月31日的年度利息支出临时营业报表		截至2017年9月30日的9个月的利息支出
		(in NT$ million, except for percentages)
长期债务		95,000		1.82%		1,727.3		1,295.6

上文附注1所述收购矽品余下66.71%股权的现金代价106,441.0百万元新台币假设由日月光现有现金中的114.41亿元新台币及银行提供的9500百万元新台币提供资金。为了计算预计利息支出，假设银行贷款950亿台币已于2016年1月1日由HoldCo全额动用。假设浮动借款利率为1.82%，用于计算利息费用。然而，最终的银行贷款利率可能与实际提取时的利率不同。

在计算上述利息支出时，实际利率还包括协调和安排费用。假设利率变动 0.125%，则截至2016年12月31日止年度及截至2017年9月30日止九个月的备考营业报表的总利息开支将分别增加或减少约1188百万元新台币(390万美元)及8910万元新台币(290万美元)。

就本未经审核的备考财务资料而言，假设为股份交易所提供资金而产生的债务融资利息开支将不会在税务方面扣减。这一假设可能会发生变化，可能不会反映在联交所完成后的未来期间将会出现的扣减项目。

预计调整

(a)

确认折旧及摊销之调整。如上文附注2(I) (Ii)(Iv)所述，物业、厂房及设备、专利技术及其他非流动资产的公允价值调整为新台币36.25亿元(1.195亿美元)。

目录表

(b)

调整以确认上文附注 2(Ii)所述有关客户关系的公允价值调整摊销新台币7.959亿元(2,620万美元)，以及拨回因收购矽品而产生的顾问费，作为权益法投资新台币3.777亿元(1,240万美元)。

(c)

调整以(I)扣除日月光应占矽品权益法联营公司溢利新台币1,725,000,000元(56,800,000美元)及(Ii)计提利息开支1,727,300,000新台币(57,000,000美元)，如上文附注4所述。

(d)

确认资产、厂房及设备、专利技术及其他非流动资产的公允价值调整新台币27.188亿新台币(8,970万美元)的调整，如附注2(I) (Ii)(Iv)所述。

(e)

调整以确认公允价值调整的摊销新台币5.969亿元新台币(1,970万美元)，如上文附注 2(Ii)所述，并将收购矽品所产生的顾问费拨回3.176亿元新台币(1,050万美元)的权益法投资。

(f)

调整以(I)扣除日月光应占矽品权益法联营公司溢利新台币826,000,000元(272,000,000美元)及(Ii)计提利息开支1,295,600,000新台币(42,800,000美元)，如上文附注4所述。

(g)

在假设 HoldCo截至2017年9月30日收购SPIL 100%股权的情况下，扣除ASE投资的调整计入了截至2017年9月30日使用SPIL股权方法的调整。

(h)

调整以反映假设HoldCo的借款作为矽品的现金代价，金额为新台币95,000,000元(31,321,100,000美元) ，如上文附注4所述。

(i)

按以上注1所述换股比例调整普通股及额外实收资本以换取日月光普通股及持有股份有限公司普通股，并调整自9月30日起对矽品权益法联营公司股权法联营投资的除认效果。根据假设HoldCo于2017年9月30日收购SPIL 100%股权的假设下的其他股权。

目录表

特殊的因素

股票交易所的影响

根据联合换股协议的条款及条件，并根据ROC公司法的适用条文，于生效时，HoldCo将收购日月光及矽品的全部已发行股份，而日月光及矽品将同时成为HoldCo的全资附属公司。

下图描述了截至本委托书/招股说明书发布之日，日月光和矽品各自的组织结构。

截至本委托书/招股说明书日期的股票交易所前：

紧接生效时间之后：

根据《联合换股协议》的条款并受条件的约束，在生效时间：

(i)

对于SPIL股东：

每一股矽品美国存托股份将被注销，以换取透过矽品存托获得相当于新台币256元(相当于矽品普通股的五倍现金对价)的权利。减号(I)每个矽品美国存托股份与新台币兑换成美元有关的所有手续费及开支，及(Ii)根据矽品国际存款协议条款，每个矽品美国存托股份的注销手续费为0.05美元，以现金现金支付，不包括利息及任何适用的预扣税。在生效时间后的三个工作日内，矽品存托凭证将通过矽品美国存托凭证的股份登记处，收到所有已发行矽品美国存托凭证的总计新台币美国存托股份现金对价。在生效时间过后，SPIL美国存托股份记录持有人将通过SPIL存托机构获得SPIL美国存托股份的现金对价，前提是他们向SPIL存托机构交出其注销的SPIL美国存托股份存托凭证。

目录表

在生效时，HoldCo将收购SPIL的所有已发行股份，因此HoldCo将有权获得其100%拥有SPIL产生的所有利益，包括 SPIL的所有账面净值和净收益或亏损。同样，HoldCo还将承担SPIL运营产生的所有损失风险以及SPIL在换股后的任何价值下降。完成联交所后，矽品将成为HoldCo的全资附属公司。因此，原矽品股东将不会有机会参与矽品交易所后的盈利及增长，亦不会对公司事宜有任何投票权。同样，前矽品股东亦不会面临因矽品营运而蒙受损失或股份交易所后矽品价值下跌的风险。此外，矽品普通股将从台湾证券交易所退市，矽品美国存托凭证将从纳斯达克退市，并将有资格根据交易所法案取消注册。

(Ii)

对于ASE股东：

在紧接生效日期前发行的每股日月光普通股，每股面值新台币10元新台币(包括日月光库藏股)，将转让给HoldCo，以换取获得0.5股HoldCo普通股的权利。

根据ROC法律，如果任何相当于一股以下普通股的零碎普通股被配发给与股份交易所有关的日月光前普通股持有人，则不会向该等股东发行该等零碎普通股。根据联合换股协议，日月光将合计零碎权益，并按日月光普通股于生效时间前第九(9)个ROC交易日在台湾证券交易所的收市价，出售合计的日月光普通股予HoldCo主席的指定人士。出售所得的现金收益将由HoldCo根据各自在生效时间的份额按比例分配给日月光前普通股持有人。根据ROC法律，日月光普通股和HoldCo普通股将由台湾存托清算公司计入账簿。因换股而产生的HoldCo普通股权利将于换股生效时自动记入日月光股东的台湾存托结算公司账户，无需日月光股东采取任何额外行动。

根据ASE存款协议，ASE 托管银行(花旗银行)将只分销整个HoldCo美国存托凭证。ASE存托管理人将以商业上合理的努力在公开市场上向HoldCo ADS出售零碎的美国存托凭证，并将所得现金净额分配给有权持有ASE美国存托凭证的持有人。换股生效后，ASE托管机构将向ASE ADS的所有持有人发送通知，说明ASE ADS可以以何种方式交付给ASE托管机构以换取HoldCo ADS。持有ASE美国存托凭证的人如按规定方式交付该等ASE美国存托凭证，将可换取适用的完整数量的持有美国存托凭证。每持有一张ASE美国存托股份，需向ASE存托管理人支付0.02美元的注销费用，与ASE美国存托凭证兑换ASE美国存托凭证相关。

在生效时间，HoldCo将收购ASE的所有已发行股票。Holdco将有权获得因其100%拥有ASE而产生的所有福利，包括ASE的所有账面净值和净收益或亏损。同样，HoldCo也将承担日月光运营产生的所有亏损风险以及换股后日月光价值的任何下降。完成股份交换后，日月光将成为HoldCo的全资附属公司。日月光普通股将从台湾证券交易所退市，日月光美国存托凭证将从纽约证券交易所退市，并将有资格根据《交易法》取消注册。

目录表

在生效时间，前日月光电子股东将根据换股比例获得HoldCo股票。从法律角度看，日月光普通股持有人的权利与HoldCo普通股持有人的权利没有实质性差异。只要HoldCo拥有在纽约证券交易所上市的一类证券(包括HoldCo美国存托凭证)，HoldCo将遵守有关纽约证券交易所和《交易法》的公司治理要求、外国私人发行人的报告要求以及美国2002年萨班斯-奥克斯利法案的规则，其中包括审计委员会组成的独立性要求、年度认证要求和审计师独立性规则，除非某些情况发生变化。Holdco将被要求披露其公司治理做法与纽约证券交易所上市标准下的美国国内公司所遵循的公司治理做法有何重大不同。在可能的范围内，根据ROC法律和HoldCo存托协议所设想的安排，Holdco的公司治理做法预计将与日月光的公司治理做法相媲美。

向ASE普通股的美国持有者发行与换股相关的HoldCo普通股已根据证券法进行登记。因此，《证券法》对日月光美国股东转售或转让此类股份不受《证券法》的限制，但被视为日月光“关联公司”的股东(如有)除外，该术语在《证券法》第144条中使用。可能被视为ASE附属公司的人员通常包括直接或间接控制ASE、由ASE控制或与ASE共同控制的个人或实体。对于那些可能被视为ASE关联公司的股东，规则144对其根据股票交易所可能收到的在美国境内的要约和出售或向持有HoldCo普通股的美国人施加了某些限制。本委托书/招股说明书不包括任何可能被视为日月光关联公司的人收到的HoldCo普通股股份的转售。

股票交易所的背景；过去的联系；谈判

导致签署《联合换股协议》的事件本《换股背景；过去的联系；谈判》一节中所述的事件发生在经常包括台湾、美国和香港在内的不同地点。因此，所有给定日期和时间都使用台湾标准时间。

ASE董事会和高级管理层定期审查和评估ASE的运营、业绩、前景和战略方向。在2015年8月宣布首次日月光电子投标报价之前，日月光相信，鉴于全球半导体行业竞争加剧和整合趋势，投资矽品将提供诱人的机会。当时，在日月光看来，从财务角度来看，SPIL普通股和SPIL美国存托凭证是一项有吸引力的投资。此外，日月光希望对SPIL的投资可能会促进未来与SPIL的合作机会，并符合所有适用法律，以努力保持和促进日月光的竞争力。

2015年8月21日，日月光宣布，计划于2015年8月24日开始对日月光首次公开发售，报价分别为每股矽品普通股45元新台币和每股矽品美国存托股份225元新台币，收购779,000,000股矽品普通股(包括矽品美国存托凭证代表的股份)，约占矽品已发行及已发行股本的24.99% 。

2015年8月24日，ASE开始了最初的ASE投标报价。同一天，矽品宣布已经成立了一个由独立董事组成的审查委员会，以评估ASE的初始投标报价。

2015年8月28日，矽品公司发布新闻稿，并就附表14D-9(经修订后的附表14D-9) 向美国证券交易委员会提交了征求/推荐声明，其中矽品公司董事会建议矽品公司股东拒绝日月光电子初始投标要约，且不将任何矽品普通股或矽品美国存托凭证提交至日月光电子初始投标要约。

附表1 14D-9进一步披露，矽品已于2015年8月28日与鸿海精密工业股份有限公司(“鸿海”) 订立意向书，据此(I)矽品将发行840,600,000股矽品普通股，以换取鸿海已发行的359,230,769股普通股，分别相当于矽品及鸿海已发行及已发行股本的约21.24%及2.20% (“鸿海股份交易所”)，以及(Ii)矽品及鸿海将就若干商业事宜进行合作。

鸿海证券交易所将要求增加矽品的法定但未发行的资本(“增资”)，并修订矽品的收购和处置程序(“章程”)。

目录表

修订“)，这需要在特别股东大会(”第一届股东特别大会“)上获得矽品股东的批准。2015年8月28日，SPIL召集了将于2015年10月15日举行的第一次股东特别大会，并将第一次股东特别大会的创纪录日期定为2015年9月15日，该日期早于ASE初始投标报价的到期和截止日期。因此，日月光没有资格在第一届股东特别大会上投票表决其SPIL普通股。

日月光公开反对鸿海股份交易所，理由包括鸿海股份交易所不符合矽品公司股东的最佳利益，原因包括鸿海股份交易所将导致所有矽品公司股东的股权大幅摊薄，以及不会为矽品公司或其股东带来现金。

ASE初始投标报价已于2015年9月22日到期。根据日月光初步投标要约，已有效投标及未有效撤回的矽品普通股及矽品美国存托凭证数量，约占矽品已发行及已发行股本的36.83%。2015年9月23日，日月光接纳购买矽品普通股及矽品美国存托凭证，占矽品已发行股本及已发行股本约24.99%。

2015年9月22日，日月光向台中地方法院申请禁制令，要求禁止第一次股东特别大会。于2015年9月23日，日月光首次投标报价期满后，日月光主席兼行政总裁张建宗先生与矽品董事长林宝荣先生会面，对日月光因某些法律限制未能在初步报价生效前与矽品商讨表示遗憾。张先生还重申，日月光投资的目的是在全球竞争加剧和行业整合的情况下探索相互合作的途径，日月光强烈反对拟议中的鸿海证券交易所。

2015年9月28日和2015年10月1日，日月光向矽品股东发出公开信，敦促他们投票反对将在第一届股东特别大会上投票表决的提议。

2015年10月1日，根据日月光最初的投标要约，日月光完成了对725,749,060股矽品普通股和10,650,188股矽品美国存托凭证的收购和支付，约占矽品已发行和已发行股本的24.99%。

同样在2015年10月1日，日月光向台中地方法院提起诉讼，要求宣布矽品国际董事会召开第一届股东特别大会的决议无效。

2015年10月5日，日月光向SPIL股东发出了另一封公开信，敦促他们投票反对将在第一届股东特别大会上投票表决的提议，并指出两位主要的代理顾问同意日月光的建议。

2015年10月13日，台中区法院驳回了日月光要求禁止矽品首次股东特别大会的请愿书。

2015年10月15日，矽品的增资和章程修订在第一次股东特别大会上未获股东批准。

同样于2015年10月15日，矽品向高雄地方法院对日月光提起诉讼(“矽品高雄诉讼”)，要求撤销日月光最初的投标要约，并确认矽品认为日月光无权在矽品的股东名册上登记为股东。日月光公开表示，它认为这起诉讼没有法律依据。同一天，日月光撤回了寻求宣布矽品董事会召开第一届股东特别大会的决议无效的诉讼。随后，高雄地方法院于2016年6月27日撤销了对高雄世邦国际的诉讼。

2015年10月22日和2015年11月2日，张先生致函林先生，重申日月光投资SPIL的目的是为未来可能的合作奠定基础，日月光希望讨论并制定此类合作的具体计划。

于2015年11月4日，张先生收到林先生的函件，声称矽品并不承认日月光为矽品的股东，并要求日月光在与矽品进行任何洽谈前提供书面承诺：(I)若日月光成为矽品的股东，日月光将维持其财务投资者地位，不会干预及参与或干扰矽品的业务运作，亦不会提名任何人士担任委任。

目录表

作为矽品董事的一员，(Ii)日月光将对双方的沟通和讨论保密，且在未经矽品同意的情况下，不会向外部披露此类信息。

2015年11月6日，张先生向林先生发出了一封信，称日月光在完成最初的日月光投标要约后，已合法收购了779,000,000股矽品普通股(包括由矽品美国存托凭证代表的普通股) ，并要求在2015年11月13日之前召开会议，讨论矽品拟议承诺的具体细节和潜在合作计划。

2015年11月16日，日月光提交了一份关于附表13D的报告修正案，指出日月光越来越担心，SPIL对日月光的公开敌意、SPIL表现出的愿意考虑考虑不周的交易、以及SPIL表示希望与第三方寻找一个或多个其他机会的组合，都构成了一个非常真实的威胁，即SPIL将在未来某个日期试图采取一项或多项进一步的防御措施，可能损害SPIL及其24.99%的权益。

修正案指出，尽管日月光继续寻求与矽品的合作途径，且尚未作出任何决定，但日月光认为，它需要评估其可利用的所有可能性，以保护其在矽品的重大投资，并对任何此类防御措施作出反应。这种可能性包括向矽品提出有关合作或其他潜在交易的潜在建议，影响矽品的管理层，或进一步收购矽品普通股，无论是在市场上或通过一项或多项要约收购。

2015年12月11日，矽品宣布与清华紫光集团有限公司(“清华”及“清华交易”)进行潜在交易。根据清华的交易，若获矽品股东批准，清华将以定向增发方式购买新发行的矽品普通股，价格为每股矽品普通股55元新台币。清华电子的交易还需要获得矽品股东的批准。同日，矽品宣布计划于2016年1月28日召开特别股东大会，供股东投票表决清华的交易。清华的交易完成后，清华将拥有矽品当时已发行普通股24.9%的股份。

日月光认为，清华的交易不符合矽品股东的最佳利益，是一项防御性和摊薄性质的交易，不会为矽品的股东带来现金。2015年12月14日，为保护其因清华交易而对矽品的重大投资，以及上文所述有关日月光2015年11月16日修订其附表13D报告的原因，日月光向矽品董事会提交书面建议，拟以每股矽品普通股55元新台币及100%剩余已发行矽品美国存托凭证现金收购矽品普通股100%，每股矽品美国存托股份现金275元(以下简称“2015年12月14日建议”)。2015年12月14日的提议取决于双方都满意的最终换股协议的签署和交付，该协议包含习惯条款和条件，并取决于根据清华的条款或适用法律终止或取消交易。ASE要求SPIL董事会在2015年12月21日之前做出书面回应，确认SPIL是否愿意讨论2015年12月14日的提议。

2015年12月21日，矽品发布了一份新闻稿，声明将评估2015年12月14日的提议，并将在2015年12月28日的矽品董事会会议上进行讨论。

基于上述及其他因素，日月光认定，以日月光在矽品现有的所有权水平与矽品进行合作对话并不现实，而矽品在未来某一日期会尝试采取一项或多项进一步防御性措施，进一步损害日月光的投资价值，这是一项非常实际的风险。因此，日月光得出的结论是，除了寻求增加其在矽品的持股比例外，它别无选择。2015年12月22日，日月光宣布，计划于2015年12月29日开始在ROC(“第二次ROC要约”) 和美国(“ROC”第二次要约，即“日月光第二次要约”) 要约收购最多7.7亿股矽品普通股，包括矽品美国存托凭证所代表的股份，作价为每股矽品普通股55元新台币(及每股矽品美国存托股份275元新台币)，约占矽品已发行及已发行股本的24.71%。此外，日月光披露，如果日月光第二次投标要约完成，则须满足以下条件：(I)矽品的股东不在2016年1月28日的拟议特别股东大会上批准清华的交易，或(Ii)矽品根据其条款或适用法律终止清华的交易，并取消拟议的临时股东大会。日月光将寻求促使SPIL与日月光进行换股或其他类似的业务合并，以每股SPIL普通股55元新台币的代价，日月光将100%收购非日月光拥有的SPIL股份(“建议合并”)

目录表

每股美国存托股份新台币275元(若矽品在建议合并完成前已发行股票或现金股息，可予调整)。为实施拟议合并，若日月光第二次投标要约完成，日月光拟寻求对矽品董事会的控制权。同一天，矽品发布了一份新闻稿，要求日月光停止启动第二轮日月光报价的计划并提供对某些问题的答复，作为就2015年12月14日的提议进行任何潜在讨论的先决条件。矽品还在同一天宣布，计划推迟原定于2016年1月28日召开的考虑清华交易的拟议特别股东大会。

2015年12月28日，日月光宣布，它打算像之前宣布的那样，于2015年12月29日开始进行日月光第二次投标报价，并相信第二次日月光投标报价不排除与矽品就2015年12月14日的提案进行任何讨论。因此，2015年12月29日，日月光启动了日月光第二次投标报价。

2015年12月30日，矽品宣布将就第二次ASE投标要约召开审查委员会和矽品董事会会议。

2016年1月7日，矽品国际发布新闻稿，并就附表14D-9(经修订后的附表14D-9) 向美国证券交易委员会提交了征求/推荐声明，公布了矽品国际董事会的建议，该建议随后进行了修订，即矽品国际的股东应考虑评审委员会和矽品国际董事会对日月光电子第二次投标要约的保留意见，并进一步审查相关风险，然后才能单独决定是否参与日月光第二次投标要约。

2016年2月4日，ASE将第二次ASE投标报价延长至2016年3月17日，以便让TFTC有更多时间审查拟议的合并。ASE第二次投标报价原定于2016年2月16日到期。

2016年2月17日至2016年3月9日期间，日月光在ROC的报纸上刊登了各种广告，并就日月光第二次投标要约进行了一系列股东沟通。在此期间，SPIL提交了对第二附表14D-9的多项修订，以澄清其关于第二次ASE投标要约的建议范围。

2016年3月17日，日月光宣布，由于在日月光第二次投标报价到期之前，日月光未获得美国联邦贸易委员会对日月光与SPIL拟议合并的批准，因此第二次收购要约未获成功。尽管日月光第二次投标报价失败，但日月光表示，它继续寻求获得SPIL的控制权，目的是实现对日月光尚未拥有的SPIL普通股和SPIL美国存托凭证的100%收购。此外，日月光表示，否则将继续寻找与矽品合作的机会，并将考虑其他可能性，包括进一步收购矽品普通股。

2016年3月17日，ASE披露，TFTC正在继续审查拟议中的合并。如果TFTC批准拟议的合并，日月光预计将继续寻求矽品股东的支持，以收购并非由日月光拥有的矽品已发行和已发行股本的100% 。日月光进一步解释，在收购矽品的同时，日月光计划于台湾成立一间控股公司，将持有日月光及矽品100%的股权，使日月光及矽品成为该控股公司的全资附属公司，以维持日月光及矽品目前在台湾的所有业务。

于2016年3月24日至2016年4月7日期间，日月光以市场申购方式购入额外的矽品普通股及矽品美国存托凭证，相当于已发行的矽品普通股及已发行矽品普通股(包括矽品美国存托凭证所代表的股份)的8.29%，收购总价为新台币137亿台币。

2016年4月17日，林先生和常先生以及日月光和矽品的高管举行了一次会议，讨论合并交易的可能性。在会议期间，林先生和张先生讨论了日月光和矽品探讨合并交易的可能性是否符合两家公司及其各自的股东的最佳利益。

2016年4月25日至2016年5月19日期间，日月光和矽品的代表与各自的法律和财务顾问举行了一系列面对面会议和电话会议，讨论各种问题，并探讨是否有可能制定双方之间可能的换股交易条款。

目录表

拟换股后的新控股公司的结构、价格、董事会组成、对矽品的员工权益的保障，以及任何公告的时间。日月光向矽品提供了与拟议换股相关的交易文件草案和演示材料，其中设想矽品和日月光以每股矽品普通股55.0元新台币的价格进行换股交易，并阐述了此类交易的其他条款。在这些会议结束时，双方没有就拟议的股票交易所达成协议。

2016年4月28日，矽品发布新闻稿，宣布终止与清华的交易。

2016年5月26日，日月光董事会举行了一次有日月光高级管理层成员参加的会议，讨论联合换股谅解备忘录草案，并审议日月光法律和财务顾问的结论。关于日月光聘请的独立会计师事务所日月光董事会的审议，日月光会计师Mr.Ji-赵盛超向日月光董事会表达了他的口头意见，并于2016年5月25日提交了书面意见，确认了每股新台币55.00元新台币的现金对价和日月光普通股交换控股公司股份的比例是合理和公平的。

2016年5月26日，日月光和矽品发布了联合新闻稿，宣布签署联合换股谅解备忘录，并设定了签署最终 2016年6月25日联合换股协议的最后期限。同样在2016年5月26日，常先生致函林先生，重申他支持拟议的合并。

2016年5月27日，日月光和矽品分别在新闻稿中澄清，矽品普通股每股55元新台币的实际现金对价，包括矽品先前申报的每股矽品普通股3.8台币的现金股息及资本公积返还，调整后的现金对价应为每股矽品51.2台币。

2016年6月3日，贝克·麦坚时律师事务所(Baker&McKenzie) 向矽品的法律顾问仲量联行(Jones Day)提交了联合换股协议草案，其中包括：日月光将以日月光已发行的全部日月光普通股换取一家新成立的控股公司的股份；所有已发行的日月光普通股将以每股新台币55元的现金和每股美国存托股份275元的现金收购(未计现金股息和返还资本公积金调整前)。

在2016年6月3日至2016年6月24日期间，日月光和矽品的代表与各自的法律和财务顾问的代表举行了一系列电话会议和面对面会议，以谈判联合换股协议草案的条款，包括与尚存公司的成交后承诺、交易时间表和获得监管批准有关的要求。在此期间，日月光的法律顾问Davis Polk和Baker&McKenzie与矽品的法律顾问Simpson Thacher和Jones Day交换了多份联合换股协议草案。

2016年6月24日，日月光和矽品签署了一份补充联合换股谅解备忘录，将日月光和矽品签署最终协议的最后期限延长至2016年6月30日。

2016年6月30日，日月光审核委员会一致认为，联合换股协议草案及拟进行的交易对日月光及其股东是合理、公平及符合其最佳利益的，并批准了联合换股协议草案及拟进行的其他交易。同日晚些时候，日月光董事会开会讨论了日月光高级管理层成员参与的联合换股协议草案。会议前，日月光电子董事会成员已获提供一套会议资料，包括联合换股协议草案及若干财务分析。针对日月光董事会的审议，日月光聘请的独立专家、注册会计师Mr.Ji赵胜胜向日月光董事会表达了其口头意见，并于2016年6月29日发表书面意见证实，联合换股协议草案中每股矽品普通股55.00元及美国存托股份每股275元(未计现金股息及返还资本公积金调整前)的代价及交换比率(日月光普通股将根据该交换比率交换所持公司的股份)是合理及公平的。

2016年6月30日，日月光与矽品发布联合新闻稿，宣布签署联合换股协议。

在2016年7月1日至2017年11月24日期间，ASE和SPIL的管理团队定期或不定期举行会议，讨论获得完成换股所需的所有必要政府批准的进度和步骤，包括TFTC、FTC和商务部的反垄断审批。

在日月光和矽品收到商务部关于联交所的批准后，于2017年11月24日至2017年12月14日期间，日月光的代表和矽品的代表与各自的法律顾问代表举行了面对面会议和一系列电话会议，讨论延长联合换股协议中规定的长停止日。在此期间，日月光的法律顾问Baker&McKenzie与矽品的法律顾问Jones Day交换了联合换股协议的补充协议草案的多份草稿。于二零一七年十二月十四日，日月光与矽品签订联合换股协议的补充协议，规定长停止日期的定义由“二零一七年十二月三十一日或双方以书面约定的较后日期”修订为“2018年10月31日或双方以书面约定的较后日期”。

2018年1月15日，Mr.Ji-盛秋向日月光提交第三份Crowe Horwath意见，认为HoldCo将于股份交易所支付的现金代价属公平合理。经2018年1月16日日月光审计委员会会议表决及同日举行的日月光董事会会议表决，日月光董事会和日月光审计委员会一致决定在本委托书/招股说明书及适用的日月光股东特别大会会议材料中提出Third Crowe Horwath意见。

目录表

ASE董事会的推荐和批准及换股理由

日月光董事会及日月光核数委员会于二零一六年六月三十日举行的会议上表决及其后于同日举行的日月光董事会会议上表决后，一致认为联合换股协议及拟进行的交易对日月光及其股东而言属合宜、公平及符合其最佳利益，并批准股份交换及联合换股协议拟进行的其他交易。通过在2018年1月16日举行的日月光审计委员会会议上的表决以及在同日举行的日月光董事会会议上的随后表决，日月光董事会和日月光审计委员会一致决定在本委托书/招股说明书和适用的日月光股东特别大会会议材料中提出第三次Crowe Horwath意见。日月光董事会建议日月光股东投票支持批准联合换股协议及联交所及联换协议所拟进行的其他交易，以及批准将于日月光股东特别大会上表决的其他建议。

在评估拟议的股票交易所时，日月光董事会咨询了日月光的管理层、法律顾问和独立专家，并在达成其决定和建议的过程中考虑了多个因素。日月光能源董事会亦就其责任、法律尽职调查事宜及联合换股协议条款征询外部法律顾问的意见。

被考虑的许多因素支持日月光董事会的结论，即联合换股协议和拟进行的交易对日月光及其股东是明智的、公平的，并符合日月光及其股东的最佳利益，包括以下内容，但须遵守本文第94页所述的收盘后运营和公司治理部分(不按任何相对重要性顺序排列)：

半导体行业持续的整合趋势和半导体封装和测试行业日益激烈的竞争格局如果出现以下情况，将给日月光和矽品的业务带来重大风险和不确定性每家公司继续独立运营；

期望ASE和SPIL在控股公司架构下的合并将使两家公司更好地利用其总能力，实现更广泛的产品覆盖，并为其客户提供更创新和完整的解决方案；

ASE和SPIL可以汇集他们的经验和技术诀窍，以及它们各自的现有产品足迹，用于高质量的包装和测试服务解决方案，这将使客户受益于最好的技术，并鼓励其他包装和检测服务提供商使用类似的生产工艺；

预计ASE和SPIL的结合将使每家公司能够更好地洞察半导体客户和终端市场，以实现对客户需求的更准确预测并促进更好的规划和产能投资，这将使日月光和SPIL能够在整个商业周期和半导体行业中执行和交付其业务计划，而半导体行业竞争激烈、周期性并受到持续快速的技术变化的影响；

利用“双品牌交叉销售”模式，进一步扩大日月光和世邦魏理仕的全球市场覆盖范围和客户群，并将其扩展到其他具有战略重要性的业务领域；

根据日月光和SPIL管理层的估计，由于减少重复投资，两家公司可以在研发投资和资本支出方面实现显著的协同效应，实现显著的成本协同效应和支出的投资预算；

预期合并后，HoldCo规模更大的组织、更多的营销资源和财务实力将带来更好的营销和交叉销售机会。

控股公司结构将使HoldCo能够专注于设计集团的整体战略，实现集团整体利益的最大化，同时允许包括日月光和SPIL在内的每个子公司专注于其特定的业务领域和运营；

新控股公司将作为集团的整体资源分配和战略规划平台，在集团不同的业务中实现更精简的管理结构

目录表

集中区域，进一步提高集团整体运营效率，巩固各子公司的专业管理职能，确保集团可持续发展；

在换股完成后，日月光现有股东将拥有与HoldCo大致相同的所有权和投票权。

2016年5月25日提交给ASE董事会的第一份Crowe Horwath意见，2016年6月29日提交给ASE董事会的第二份Crowe Horwath意见，以及2018年1月15日提交给ASE董事会的第三份Crowe Horwath意见，根据联合换股协议，HoldCo向SPIL股东支付的现金对价和ASE股东将根据其持有的股份交换持有的股份的交换比例是公平合理的，以及克劳·霍瓦斯的意见表达了他们对ROC法律下的这种公平性和合理性的意见这一事实是基于“公平市场价值”标准，该标准指的是以现金等价物表示的价格，在假设的愿意和有能力的买方和假设的愿意和有能力的卖方之间达成的协议，双方在开放和不受限制的市场中保持距离，当双方都没有被迫购买或出售时，当双方都合理地了解相关事实时，ASE认为哪些是确定股份交易所公允程度时应考虑的相关因素。该等意见基于并受制于所作的假设、遵循的程序和注册会计师Mr.Ji-赵胜超进行的审查中考虑的事项, 如下文标题为“-ASE独立专家的意见”一节中所述；以及

ASE董事会及其顾问对拟设立的股份交易所的架构及联合股份交易所协议的财务及其他条款(包括各方的陈述、保证及契诺)进行的审查。彼等各自的义务及终止条款的条件，以及建议的换股事项完成的可能性，以及ASE董事会对完成换股事项所需的可能时间的评估。

在审议过程中，ASE董事会还考虑了各种风险和其他潜在的负面因素，包括以下(不按任何相对重要性顺序)：

由于未能获得ASE股东或SPIL股东所需批准、ASE未能获得融资或其他原因而可能无法完成换股的可能性，或者由于超出ASE和/或SPIL控制范围的原因而不适当地延迟完成，包括监管审查过程的潜在时长，以及适用的反垄断和竞争主管机构可能禁止或禁止股票交易所或以其他方式对ASE和/或SPIL施加意想不到的条件以获得股票交易所许可的风险，以及由此而终止的联合换股协议可能对日月光普通股的交易价格和日月光的经营业绩产生的影响。包括日月光向矽品支付85亿元新台币 (3亿美元)违约金的潜在义务，如题为“联合换股协议-成交前契约及协议”一节所述；

股票交易所可能对ASE业务造成的中断，包括可能分散管理层和员工对其他战略机会或运营事项的注意力，以及在换股完成前的期间增加员工流失率，以及换股对日月光的业务以及与客户和供应商关系的潜在影响；

换股完成前业务不确定性可能对日月光吸引、留住和激励关键人员的能力产生不利影响；

在控股公司结构下整合日月光和矽品的资源所固有的困难和成本，以及股份交换完成后日月光和矽品预期的战略和其他利益的风险，包括上述估计成本节约和成本协同效应，将不会实现或需要比预期更长的时间实现；

与股票交易所有关的交易费用；

未能完成换股可能会导致投资者、潜在投资者、员工和客户的负面看法。

由于分层的公司结构和采用控股公司结构可能对HoldCo普通股或HoldCo美国存托凭证的交易价值产生不利影响而导致的估值折扣，运营效率低下；以及

目录表

风险 “风险因素”和“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节中描述的风险类型和性质。

此外，日月光董事会已充分知悉及仔细研究日月光与矽品之间过往的诉讼历史，详情载于题为“-联交所背景、过往接触及谈判”一节。ASE从一开始就打算寻求与SPIL的友好交易。2015年9月和10月对矽品提起诉讼的目的是保护其在矽品的投资。尽管矽品于2015年10月提起矽品高雄诉讼，要求日月光的投资无效，但高雄地方法院于2016年6月27日撤销了矽品高雄的诉讼，双方经过友好和真诚的谈判，最终同意了换股交易。这一结果是日月光一直追求的，日月光董事会并不认为双方之前的诉讼不利于最终的友好结果。

日月光董事会整体考虑上述因素，权衡后得出结论认为，换股对日月光及其股东的潜在利益整体而言超过上述风险，并支持批准换股及联合换股协议预期的其他交易的决定。以上关于ASE董事会考虑的信息和因素的讨论并不详尽。鉴于ASE董事会在评估拟设立的交易所时考虑的各种因素，以及这些事项的复杂性，ASE董事会并不认为对其在作出决定时考虑的特定因素进行量化、排名或以其他方式赋予其相对权重是可行的。相反，ASE董事会认为其决定是基于向其提交的全部信息及其所考虑的因素。日月光董事会评估了上述因素及其他因素，并达成共识，认为联合换股协议及拟进行的交易对日月光及其股东是明智、公平及符合其最佳利益的。在考虑上述因素及任何其他因素时，日月光董事会个别成员可能对因素有不同的看法，或给予不同因素不同的权重或优点。

日月光在SPIL普通股和美国存托凭证中的权益

2015年10月1日，根据美国和美国存托股份的投标要约，日月光完成了对779,000,000股矽品普通股(包括以矽品美国存托凭证为代表的股票)的收购和支付，价格为每股矽品普通股45元新台币和每股矽品ROC 225元新台币。

2016年3月和4月，日月光通过公开市场购买额外收购了258,300,000股矽品普通股(包括以矽品美国存托凭证为代表的股票)。下表列出了与上述ASE公开市场购买相关的某些信息：

期间		购买的SPIL普通股总数		每股SPIL普通股平均支付价格 (单位：新台币)		每股SPIL普通股支付价格范围 (单位：新台币)
March 24, 2016-March 30, 2016			201,547,740		53.16		51.80-54.00
April 1, 2016-April 7, 2016			8,300,000		52.91		50.64-53.00
	共计：		209,847,740		-		-

期间		购买的SPIL ADS总数		美国存托股份支付均价 (单位：美元)		美国存托股份支付价格范围 (单位：美元)
March 24, 2016-March 30, 2016			9,690,452		8.13		7.91-8.26
	共计：		9,690,452		-		-

截至本委托书/招股说明书的日期，(A)矽品共有3,116,361,139股矽品普通股，包括188,916,960股已发行及已发行的矽品美国存托凭证所代表的矽品普通股；及(B)日月光持有988,847,740股矽品普通股及9,690,452股矽品美国存托凭证。

除本委托书/招股说明书中另有陈述外：(A)日月光及据日月光所知，日月光的任何联营公司或持有多数股权的子公司均无实益拥有或有权收购日月光的任何SPIL普通股、SPIL ADS或其他股本证券；(B)日月光及据日月光所知，日月光的任何联营公司或任何联营公司或

目录表

(C)在本委托书/招股说明书日期之前的两年内，日月光及其子公司与日月光或其任何高管、董事、控股股东或联营公司之间未发生要求根据美国证券交易委员会规则进行报告的交易。

某些财务预测

由于基础假设和估计的不确定性等原因，日月光自然不会公开披露对未来业绩、收益或其他业绩的预测或内部预测。日月光或其顾问并无就与联交所有关的事宜作出任何财务预测。

ASE独立专家的意见

克罗·霍瓦特的观点

2016年5月25日，日月光聘请的独立专家郭浩华注册会计师Mr.Ji-赵胜超向日月光提交书面意见，认为建议根据换股协议以每股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股及每股矽品普通股换新台币55元新台币属公平合理。2016年6月29日，Mr.Ji-赵盛超向日月光提交另一份书面意见，认为拟根据换股协议以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股及每股矽品普通股换取55元新台币现金的交易属公平合理。2018年1月15日，Mr.Ji-邱盛超向日月光提交了另一份书面意见，认为建议将每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股和每股SPIL普通股换取55元新台币现金(如果每股2.8元新台币，资本公积金每股1元现金分配，则在扣除现金股息分配后调整为51.2元)是公平合理的。

日月光选择国富浩华会计师事务所的Mr.Ji-邱盛华担任独立专家，根据Mr.Ji-盛超在台湾市场的声誉、经验及对日月光及其业务的熟悉程度，就联交所事宜提供国富浩华的意见。赵继胜先生经常为ROC公司从事与并购、私募和相关融资相关的业务及其证券的估值工作，以及为企业和其他目的进行估值。Mr.Ji-盛秋过去曾在第一次Crowe Horwath意见发表前两年内向ASE提交意见，涉及(I)涉及ASE的子公司环球科学实业有限公司的剥离交易，(Ii)ASE的首次投标要约，(Iii)ASE私募出售其在环球科学实业有限公司的股份给ASE的另一家子公司进行公司重组的建议，(Iv)2015年12月14日向矽品收购100%非日月光现金流通股的建议及(V)日月光第二次投标要约。Mr.Ji-盛秋因这些先前意见而获得总计新台币300,000元(9,891.0美元)的赔偿，并就第一次国富霍瓦特意见、第二次国富霍瓦特意见和第三国富霍瓦特意见各支付新台币60,000新台币(1,978.2美元)的意见费。Mr.Ji-Mr.Ji日月光并无对Mr.Ji赵盛超与联交所有关的工作施加重大限制。

Crowe Horwath意见书的英文译文全文已载于本委托书/招股说明书的附件B-1和附件B-2。任何感兴趣的日月光股东(或已被书面指定的日月光股东代表)也可在正常工作时间内到日月光主要执行办公室查阅和复制意见。国富浩华的意见概述了Mr.Ji-盛超在陈述国富浩华的意见时所遵循的程序、所作的假设、考虑的事项以及对审查的限定和限制。以下阐述的Crowe Horwath意见的描述参考此类意见的全文进行了保留。建议日月光普通股或SPIL普通股的持有者在考虑股票交易所时仔细阅读完整的意见。

Crowe Horwath的意见仅在每个此类意见发表之日起发表。Crowe Horwath的意见针对日月光董事会，仅针对根据股份交换以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股及每股矽品普通股换取新台币55元现金的建议是否公平。它们不涉及日月光或矽品从事股票交易所的基本业务决定，也不构成关于日月光普通股的任何持有人是否应在任何股东大会上投票赞成股票交易所的建议。Crowe Horwath的意见是日月光董事会评估联交所时考虑的众多因素之一，不应被视为决定日月光董事会对联交所的意见。联交所支付的对价是通过日月光与矽品之间的公平谈判确定的。 Mr.Ji-赵胜超

目录表

不向日月光或日月光董事会建议任何特定金额的对价，或建议任何特定金额的对价构成股份交易所的唯一适当对价。

在发表国富浩华意见方面，Mr.Ji-邱盛超审阅和审议了日月光和矽品2014年、2015年及2016年第一季度的经审核或未经审计的财务报表(第一项国富浩华意见及第二项国富浩华意见) 及日月光及矽品2015年及2017年第三季度的经审计或未经审计的财务报表(第三项国富浩华意见)、相关业务概览、财务报表及Mr.Ji-盛秋认为与公众有关并可从其他来源获得的其他资料。台湾证券交易所的市场观察哨所系统、台湾证券交易所网站、台北证券交易所网站、台湾经济部商务部工商登记查询系统、台湾信报(TEJ)数据库，以及由彭博社汇编的日月光、矽品及其同业的对比、分析及历史股价数据。在进行审查时，Mr.Ji-赵小兰依赖于Mr.Ji-赵小兰可从公开来源获得的或Mr.Ji-赵小兰以其他方式审阅的所有财务和其他信息的准确性和完整性，Mr.Ji-赵小兰为了准备国富豪华的意见而假设了这种准确性和完整性。

Mr.Ji-邱盛超对日月光普通股或矽品普通股在各自意见发表日期后的交易价值，或股份交易所完成后日月光普通股或矽品普通股的交易价值概不发表意见。Mr.Ji-盛超对任何有关联交所的法律、会计及税务事宜概不发表意见。国富浩华的意见必须基于国富浩华各自意见发表之日有效的财务、经济、市场及其他条件，以及向Mr.Ji-赵胜超提供的资料。日期之后发生的事件可能会对Crowe Horwath的意见产生重大影响。Mr.Ji-盛秋并未承诺更新、修订、重申或撤回国富浩华意见或以其他方式对国富浩华意见各自发表日期后发生的事件发表评论。

在发表《克罗霍瓦特意见》时，Mr.Ji-邱盛秋进行了各种金融分析。以下是Mr.Ji-盛秋在每一种意见中所做的材料分析的摘要，但并不是每种意见背后的所有分析的完整描述。摘要包括以表格形式提供的信息。为了充分理解财务分析，这些表格必须与所附文本一起阅读。这些表格本身并不构成对财务分析的完整说明。编制公平意见是一个复杂的过程，涉及对最适当和最相关的财务分析方法以及这些方法在特定情况下的应用作出主观判断。因此，该过程不一定受部分分析或摘要描述的影响。Mr.Ji-邱盛超认为，他的分析必须作为一个整体来考虑，选择部分因素和分析来考虑，而不考虑所有因素和分析，可能会造成对其观点背后的评估过程的不完整看法。此外，赵继胜先生下文所述的比较分析所包括的公司并不与矽品国际相同，亦无任何交易与联交所相同。因此，对可比较公司或交易的分析涉及复杂的考虑及判断，涉及公司财务及营运特征的差异，以及其他可能影响矽品及被比较公司的公开交易价值的因素。

First Crowe Horwath意见

日月光普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超评估了根据换股建议用每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议。Mr.Ji-盛秋根据日月光已审核或未经审核的综合财务报表(截至2016年3月31日)计算日月光母公司所有者应占权益(158,016,614,000新台币)，以及根据台湾经济部商务部工商登记查询系统最新更新的日月光普通股发行总额(截至2016年4月26日的7,918,272,896股)计算每股账面净值新台币19.956元。根据股份交易所，7,918,272,896股日月光普通股将产生3,959,136,448股HoldCo普通股。每股持有普通股的账面净值是根据日月光截至2016年3月31日母公司所有者应占权益为每股39.912元新台币计算的。Mr.Ji-赵胜超的结论是，每股日月光普通股换0.5股日月光普通股不会以任何方式损害持有普通股持有人的股东权益。

目录表

此外，日月光应占母公司股东权益于生效时间的净值可能与截至2016年3月31日有所不同。然而，由于日月光的股东将于生效时间出资所有日月光普通股以换取所有持有的普通股，Mr.Ji-赵胜超得出结论认为，日月光持有的普通股持有人的股东权益不会因换股而受到影响。

基于此分析，Mr.Ji-邱盛超得出结论，截至2016年5月25日，根据股份交换以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议属公平合理。

对矽品普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超选择以市场法作为主要评估方法，同时考虑其他非量化因素，以评估根据换股建议以每股矽品普通股换取新台币55元现金的建议是否合理。根据市场法，Mr.Ji-赵盛超采用(I)市价法分析矽品普通股的历史市价；(Ii)市净率法采用对比集团的平均市净率(定义见下文)与矽品截至2016年3月31日止季度的账面价值；及(Iii)市盈率法采用对比集团截至2016年3月31日止四个季度的平均市盈率与矽品的每股盈利比率。Mr.Ji-胜决定不使用收益法，因为收益法需要使用公司对未来现金流的估计，因为这种方法涉及多个假设，与其他估值方法相比，不确定性相对较高，客观性较小。此外，Mr.Ji-邱盛超认为，考虑到矽品国际的经营模式和资本结构，成本法不适合进行评估，因此没有使用这种方法。

在台湾证券交易所上市的半导体制造公司中，根据客户属性、业务活动和商业模式的相对相似性，选择了三家行业同行进行比较：ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司。(“ChipMOS”)；Chipond Technology Corporation(“Chipond”)；和Powertech Technology Inc.(“Powertech”，与ChipMOS和Chipond一起被称为“比较组”)。

在应用市价法时，赵继胜先生使用矽品最近对矽品普通股的公开交易价格来评估60、90和180个营业日(截至2016年5月25日及包括该日)的平均市场收盘价，以计算矽品普通股的一系列理论值，如下：


项目	平均收盘价	理论价格范围
	以新台币计的价格
最近60个工作日	49.18	47.13 - 50.04
最近90个工作日	50.04
最近180个工作日	47.13

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》(2015/8/28-2016/5/25)的汇编; 所有平均价格都是通过简单的算术平均计算得出的。

如上表所示，按市场价格法计算，未考虑任何调整因素，SPIL普通股每股理论价值在新台币47.13-50.04元之间。

在应用市净率方法时，Mr.Ji-邱盛超使用了矽品普通股的每股账面价值和对照集团的平均市净率，以及截至2016年5月25日(含)180天的平均收盘价，计算了对照集团的市净率，并计算了矽品普通股的一系列价值如下：

与同行公司相比	最近180个工作日的平均收盘价		2016年上半年每股净值		市净率价值比
		Prices in NT$
芯片MOS		32.53		21.20		1.53
Chipond		47.86		36.31		1.32
动力科技		66.98		44.48		1.51

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》(2015/8/28-2016/5/25)的汇编; 所有平均价格都是通过简单的算术平均计算得出的。

目录表

项目		描述
		以新台币计的价格
乘数范围		1.32 ‒ 1.53 times
2016年第一季度SPIL普通股每股净值		23.23
理论价格区间		30.66 ‒ 35.54

如上表所示，以市净率法计算，未考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价格在30.66元至35.54元新台币之间。

在应用市盈率方法时，Mr.Ji-邱盛超将对比集团的每股收益比率(基于截至2016年3月31日的四个季度的每股收益和截至2016年5月25日的180天的平均收盘价)与矽品截至2016年3月31日的四个季度的每股收益进行比较，计算出矽品普通股的一系列值如下：

与同行公司相比	最近180个工作日的平均收盘价		截至2016年3月31日的四个季度的每股收益		市盈率
		Prices in NT$
芯片MOS		32.53		2.09		15.56
Chipond		47.86		2.64		18.13
动力科技		66.98		5.37		12.47

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》(2015/8/28-2016/5/25)的汇编; 所有平均价格都是通过简单的算术平均计算得出的。

项目	描述
	以新台币计的价格
乘数范围	12.47 – 18.13 times
SPIL普通股每股合并收益	2.49
理论价格区间	31.05 – 45.14

如上表所示，根据每股市盈率法，不考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价格区间在31.05元至45.14元之间。

Mr.Ji-邱盛秋在考虑了某些非量化的关键因素后，对上述三种方法进行了平均加权，得出了每股矽品普通股的理论价格，具体如下：

评价方法	SPIL普通股每股价格范围	重量		理论上的每股SPIL普通股价格区间
	以新台币计的价格
市场价格法	47.13 - 50.04		33.3%		36.28 - 43.57
市净率法	30.66 - 35.54		33.3%
市盈率法	31.05 - 45.14		33.3%

Mr.Ji-盛超随后应用了33.24%的调整，以计入自2015年第三季度以来涉及全球半导体行业的合并所支付的平均溢价。这一溢价率是通过以下路径从彭博数据库获得的：“MA”，按(I) 期间：近12个月，(Ii)行业类型：Ma，(Iii)行业：半导体，和(Iv)地区：全球排序。2016年5月25日，彭博社数据库显示，自2015年第三季度以来，全球半导体行业并购案例的季度溢价分别为23.80%、56.47%、23.74%和28.95%，平均溢价为33.24%。

调整后的每股SPIL普通股价格区间如下表所示：

目录表

Evaluation Method	每股SPIL普通股价格范围	调整后的 SPIL普通股每股价格区间
	以新台币计的价格
市价、市净率和市盈率法下结果的加权平均	36.28 - 43.57	48.34 - 58.05

在此分析的基础上，Mr.Ji-赵小生得出结论，截至2016年5月25日，矽品普通股每股合理价格区间应在新台币48.34元至58.05元新台币之间，根据换股协议以每股矽品普通股换取55元新台币现金的建议属公平合理。

第二次克罗·霍瓦特意见

日月光普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超评估了根据换股建议用每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议。Mr.Ji-盛秋根据日月光经审核或经审核的综合财务报表(截至2016年3月31日)计算日月光母公司所有者应占权益(158,016,614,000新台币)和根据台湾经济部商务部工商登记查询系统最新更新的日月光普通股发行总额(截至2016年4月26日的7,918,272,896股)计算每股账面净值新台币19.956元。根据股份交易所，7,918,272,896股日月光普通股将产生3,959,136,448股HoldCo普通股。每股持有普通股的账面净值是根据日月光截至2016年3月31日母公司所有者应占权益为每股39.912元新台币计算的。Mr.Ji-赵胜超的结论是，每股日月光普通股换0.5股日月光普通股不会以任何方式损害持有普通股持有人的股东权益。

基于此分析，Mr.Ji-邱盛超得出结论，截至2016年6月29日，根据股份交换以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议属公平合理。

对矽品普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超选择采用市场法作为主要评估方法，同时考虑其他非量化因素以评估根据股份交换以每股矽品普通股换取现金代价的建议是否合理。根据市场法，Mr.Ji-邱盛超采用(I)市价法分析矽品普通股的历史市价； (Ii)市净率方法采用对照集团(定义见下文)的平均市净率计算矽品截至2016年3月31日止季度的账面价值；及(Iii)市盈率方法采用比较集团截至2016年3月31日止四个季度的平均每股市盈率与矽品的每股盈利比率。Mr.Ji-邱盛超决定不使用收益法，这需要使用公司对未来现金流的估计，因为这种方法涉及多个假设，与其他估值方法相比，不确定性相对较高，客观性较小。此外，Mr.Ji-邱盛超认为，考虑到矽品的经营模式和资本结构，不适合采用成本法进行评估，因此没有使用这种方法。

在台湾证券交易所上市的半导体制造公司中，Mr.Ji-赵盛超根据客户属性、业务活动和商业模式的相对相似性，选择了比较组进行比较。

在应用市价法时，赵继胜先生使用矽品最近对矽品普通股的公开交易价格来评估60、90和180个工作日(截至2016年6月29日并包括该日)的平均市场收盘价，以计算矽品普通股的一系列理论值，如下所示：

目录表

项目	平均收盘价	理论价格范围
	以新台币计的价格
最近60个工作日	46.25	45.05 – 46.45
最近90个工作日	46.45
最近180个工作日	45.05

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》汇编(2015年10月5日-2016年6月29日); 所有平均价格均通过简单的算术平均计算得出。

如上表所示，按市场价格法计算，未考虑任何调整因素，SPIL普通股每股理论价值在45.05元至46.45元之间。

在应用市净率方法时，Mr.Ji-邱盛超使用了矽品普通股的每股账面价值和对照集团截至2016年6月29日(含)180天的平均收盘价，计算了对照集团的市净率，并计算了矽品普通股的一系列值，如下所示：

与同行公司相比	最近180个工作日的平均收盘价		2016年上半年每股净值		市净率价值比
		Prices in NT$
芯片MOS		32.53		21.20		1.53
Chipond		46.86		36.31		1.29
动力科技		65.31		44.48		1.47

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》汇编(2015年10月5日-2016年6月29日); 所有平均价格均通过简单的算术平均计算得出。

项目	描述
	以新台币计的价格
乘数范围	1.29 – 1.53 times
2016年第一季度SPIL普通股每股净值	23.23
理论价格区间	29.97 – 35.54

如上表所示，以市净率法计算，未考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价格在29.97元至35.54元新台币之间。

在应用市盈率方法时，Mr.Ji-邱盛超采用对比集团的每股收益比率(基于截至2016年3月31日的四个季度的每股收益和截至2016年6月29日的180天的平均收盘价)到矽品公司截至2016年3月31日的四个季度的每股收益来计算矽品普通股的一系列价值，计算如下：

与同行公司相比	最近180个工作日的平均收盘价		截至2016年3月31日的四个季度的每股收益		市盈率
		Prices in NT$
芯片MOS		32.53		2.09		15.56
Chipond		46.86		2.64		17.75
动力科技		65.31		5.37		12.16

_________________________

注：

除权利/除股息调整后的收盘价来源收盘价来自《台湾信报》汇编(2015年10月5日-2016年6月29日); 所有平均价格均通过简单的算术平均计算得出。

项目		描述
		以新台币计的价格
乘数范围		12.16 – 17.75 times
SPIL普通股每股合并收益		2.49
理论价格区间		30.28 – 44.20

目录表

如上表所示，根据每股市盈率法，不考虑任何调整因素，矽品普通股的理论价格区间在新台币30.28-44.20元之间。

Mr.Ji-邱盛秋在考虑了某些非量化的关键因素后，对上述三种方法进行了平均加权，得出了每股矽品普通股的理论价格，具体如下：

评价方法	SPIL普通股每股价格范围	重量		理论上的每股SPIL普通股价格区间
	以新台币计的价格
市场价格法	45.05 – 46.45		33.3%		35.10 – 42.06
市净率法	29.97 – 35.54		33.3%
市盈率法	30.28 – 44.20		33.3%

Mr.Ji-盛超随后应用了33.86%的调整，以计入自2015年第三季度以来涉及全球半导体行业的合并所支付的平均溢价。这一溢价率是通过以下路径从彭博数据库获得的：“MA”，按(I) 期间：近12个月，(Ii)行业类型：Ma，(Iii)行业：半导体，和(Iv)地区：全球排序。2016年6月29日，彭博社数据库显示，自2015年第三季度以来，全球半导体行业并购案例的季度溢价分别为23.80%、56.47%、23.74%和31.44%，平均溢价为33.86%。

调整后的每股SPIL普通股价格区间如下表所示：

Evaluation Method	每股SPIL普通股价格范围	调整后的 SPIL普通股每股价格区间
	以新台币计的价格
市价、市净率和市盈率方法下的加权平均结果	35.10 – 42.06	46.98 – 56.30

在此分析的基础上，Mr.Ji-赵小生认为，截至2016年6月29日，矽品普通股每股合理价格区间应在新台币46.98元至56.3元新台币之间，根据换股协议以每股矽品普通股换取现金代价的建议属公平合理。

第三克劳·霍瓦特的意见

日月光普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超评估了根据换股建议用每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议。Mr.Ji-盛秋根据日月光经审核或经审核的综合财务报表计算日月光母公司所有者应占权益(截至2017年9月30日为185,159,550,000元新台币)，以及根据台湾经济部商务部工商登记查询系统最新更新的日月光普通股发行总额(截至2017年10月26日为8,724,619,364股)，计算每股账面净值新台币21.22265元。根据股份交易所，于生效时间，8,724,619,364股日月光普通股将产生4,362,309,682股HoldCo普通股。每股持有普通股的账面净值是根据日月光截至2017年9月30日母公司所有者应占权益为每股42.44530元新台币计算的。Mr.Ji-赵胜超的结论是，持股普通股持有人的股东权益不会因每股日月光普通股换0.5股持股普通股的比例而受到任何影响。

此外，日月光于生效时间的母公司股东应占权益净值可能与截至2017年9月30日的净值有所不同。然而，由于日月光的股东将于生效时间出资所有日月光普通股以换取所有持有的普通股，Mr.Ji-赵胜超的结论是，持有公司普通股持有人的股东权益不会因换股而受到影响。

基于此分析，Mr.Ji-邱盛超得出结论，截至2018年1月15日，根据股份交换以每股日月光普通股换取0.5股HoldCo普通股的建议属公平合理。

对矽品普通股的对价

Mr.Ji-赵胜超选择采用市场法作为主要评估方法，同时考虑其他非量化因素以评估根据股份交换以每股矽品普通股换取现金代价的建议是否合理。在市场法下，Mr.Ji-邱盛超采用了(I)市价法分析矽品普通股的历史市场价格； (Ii)市净率法将对比组(定义如下)的平均市净率应用于矽品截至2017年9月30日的季度的账面价值；以及(Iii)市盈率方法，将对比集团的平均每股市盈率与矽品于截至2017年9月30日的四个季度的每股盈利比率相比较。Mr.Ji-邱盛超决定不使用收益法，这需要使用公司对未来现金流的估计，因为这种方法涉及多个假设，与其他估值方法相比具有相对较高的不确定性和较少的客观性。此外，Mr.Ji-邱盛超认为，考虑到矽品的经营模式和资本结构，成本法不适合进行评估，因此没有使用这种方法。

目录表

在台湾证券交易所上市的半导体制造公司中，Mr.Ji-赵盛超根据客户属性、业务活动和商业模式的相对相似性，选择了比较组进行比较。

在应用市场价格法时，赵继胜先生使用SPIL最近对SPIL普通股的公开交易价格来评估60、90和180个工作日(截至2018年1月12日(含))的平均市场收盘价，以计算SPIL普通股的一系列理论值如下：

单位：新台币

项目	平均收盘价	理论价格范围
最近 60个工作日	49.15	48.38 ~ 49.15
最新 90个工作日	48.77
最近 180个工作日	48.38

注：

除股权/除股息的来源调整后的收盘价来自《台湾信报》汇编(2017年5月2日~2018年1月12日)；所有平均价是通过简单算术平均除权/除股息后的收盘价来计算的。

如上表所示，按市场价格法计算，未考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价值在48.38元至49.15元之间。

在应用市净率方法时，Mr.Ji-邱盛超使用了SPIL普通股每股账面价值和对照集团截至2018年1月12日(含)180日的平均收盘价，计算了对照集团的市净率，并计算了SPIL普通股的一系列值，如下所示：

单位：新台币

可比的个同行	最近180个工作日的平均收盘价	2017年第三季度每股净值	Price-Book Ratio
芯片MOS	28.87	20.50	1.41
Chipond	50.89	36.26	1.40
动力科技	91.24	46.91	1.95

注：

项目	描述
乘数范围	1.40 ~ 1.95
2017年第三季度SPIL普通股每股净值	21.62
理论价格范围	30.27 ~ 42.16

如上表所示，以市净率法计算，未考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价格落在30.27元至42.16元之间。

在应用市盈率方法时，Mr.Ji-邱盛超将对比集团截至2017年9月30日的四个季度的每股收益比率(基于截至2017年9月30日的四个季度的每股收益和截至2018年1月12日的180天平均收盘价) 应用于矽品截至2017年9月30日的四个季度的每股收益，计算出矽品普通股的一系列价值如下：

目录表

单位：新台币

可比的个同行	最近180个工作日的平均收盘价	截至2017年9月30日的四个季度每股收益	市盈率
芯片MOS	28.87	3.92	7.36
Chipond	50.89	3.52	14.46
动力科技	91.24	7.23	12.62

注：

单位：新台币

项目	描述
乘数范围	7.36 ~ 14.46
合并 SPIL普通股每股收益	2.64
理论价格范围	19.43 ~ 38.17

如上表所示，根据每股市盈率法，不考虑任何调整因素，矽品普通股每股理论价格区间在19.43-38.17元新台币。

Mr.Ji-邱盛超参考彭博社的统计数据和2017年第三季度以来全球半导体行业并购案例中30.92%的平均溢价率，考虑了某些非量化的关键因素后，对上述三种方法进行了平均加权，得出了矽品普通股的理论价格，具体如下：

单位：新台币

评估方法	参考 SPIL普通股每股价格范围	重量	理论上的每股SPIL普通股价格区间	参照调整后价格区间
市场价格方法	42.38~ 49.15	1/3	32.69~ 43.16	42.80~ 56.51
价格账面比率法	30.27~42.16	1/3
市盈率法	19.43~ 38.17	1/3

在此分析的基础上，Mr.Ji-胜认为，截至2018年1月15日，每股矽品普通股的合理价格区间应在42.8至56.51元新台币之间，根据换股建议以每股矽品普通股换取55台币现金(扣除现金股息分配若每股2.8台币，资本公积现金分配每股1台币，则须调整至51.2台币)属公平合理。

目录表

换股对ASE和SPIL的影响

私有制

SPIL美国存托凭证目前在纳斯达克上以“SPIL”的代码列出。预计在联交所完成后，矽品将不再是一家上市公司，而将成为一家由HoldCo直接全资拥有的私人控股公司。随着联交所完成，矽品美国存托凭证将不再于纳斯达克上市，而矽品美国存托凭证在公开市场的销售报价亦不再提供。此外，根据《交易法》，SPIL美国存托凭证和相关的SPIL普通股的注册将被终止。在生效时间之后，矽品将不再需要向美国证券交易委员会提交定期报告，或受美国联邦证券法的约束，包括适用于上市公司的《萨班斯-奥克斯利法案》。股票交易所完成后，SPIL股东将不再享有美国联邦证券法规定的权利或保护。

于换股完成后，于紧接生效时间前已发行的每股矽品普通股，包括由日月光实益拥有的股份及矽品的库存股，将转让予HoldCo以换取收取矽品普通股现金代价的权利，而每股矽品美国存托股份，包括由日月光实益拥有的美国存托凭证，将分别代表有权透过矽品美国存托股份托管机构收取矽品美国存托股份现金代价，而不计利息及不计任何适用的预扣税项。因此，矽品普通股及美国存托股份的现有持有人于换股完成后将不再拥有矽品的任何股权，亦不再为矽品的股东或美国存托股东。因此，SPIL普通股和SPIL美国存托凭证的持有者将没有机会参与SPIL的收益和增长，他们将在交易所完成后无权就公司事务投票。同样，SPIL普通股和SPIL美国存托凭证的持有者将不会因其在SPIL的投资而面临损失风险。

幸存公司的董事和管理层

于联交所完成后，矽品国际的董事将继续担任其各自任期的董事，而日月光已承诺，如未被发现违反其各自的受托责任，将重新选举或委任任期于2017年6月届满的矽品国际董事。矽品的董事长(由林书豪或其继任者担任)和矽品的总裁(由蔡继文或其继任者担任)预计将担任HoldCo的董事。只要董事的受托责任得以履行，矽品国际的董事亦有权保留该公司的行政人员。

换股的主要好处和坏处

股票交换对SPIL普通股和SPIL美国存托凭证持有者的主要好处包括但不限于：

向矽品普通股及矽品美国存托凭证持有人提出的每股矽品普通股55元新台币现金对价及每股矽品美国存托股份现金对价275元新台币，分别溢价8.9%及12.3%。高于2016年5月25日，即公布签署联交所谅解备忘录前最后一个交易日，矽品普通股每股50.5元新台币及美国存托股份每股7.52元新台币的收市价，以及分别溢价17.4% 及10.3%.较矽品国际一个月和三个月成交量加权平均价分别为46.86台币和49.85台币，较台湾证券交易所2016年5月25日报价，溢价分别为19.7%和11.6%，超过纳斯达克2016年5月25日报价的矽品一个月和三个月成交量加权平均价分别为7.06美元和7.57美元；和

全现金对价，这将允许SPIL股东立即实现其投资的流动性，并为他们的SPIL普通股或SPIL美国存托凭证的价值提供确定性。

股票交易所对SPIL普通股和SPIL美国存托凭证持有人的主要损害包括但不限于：

股东和美国存托股份持有者在换股后将不会继续持有矽品国际的股权，他们将停止参与矽品国际未来的收益或增长(如果有)或受益于增持(如果有的话)，不会参与未来任何可能将SPIL出售给第三方的交易，也不会参与任何可能包括向股东派发股息的SPIL资本重组；

无法参与未来以高于在联交所支付的估值向一名或多名买家出售部分或全部矽品的交易。

对于美国联邦所得税而言，为美国持有者(定义见下文)的矽品股东和美国存托股份持有者的全现金交易的应税金额。

换股给ASE带来的主要好处包括以下几点：

在控股公司架构下，ASE和SPIL的组合将使两家公司更好地利用其总能力，实现更广泛的产品服务覆盖，为客户提供更创新、更完整的解决方案；

ASE和SPIL的组合将使每家公司能够更好地洞察半导体客户和终端市场，以实现对客户需求的更准确预测，并促进更好的规划和产能投资，这反过来将使日月光和矽品能够在整个商业周期内以及在竞争激烈、周期性强、受持续和快速技术变化影响的半导体行业中执行和交付其业务计划；

目录表

预期合并后，HoldCo的更大规模的组织、更多的营销资源和财务实力将带来更好的营销和交叉销售ASE和SPIL产品的机会；

换股完成后，日月光的现有股东将在 HoldCo中拥有大致相同的所有权和投票权。

股票交易所对ASE的主要损害包括：

在控股公司结构下整合日月光和矽品的资源所固有的困难和成本，以及股份交换完成后日月光和矽品预期的战略和其他利益的风险，包括上述估计成本节约和成本协同效应，将不会实现或需要比预期更长的时间实现；和

至于在联交所向矽品股东支付的现金代价，日月光的财务权益与矽品股东的财务权益不同。

矽品的账面净值和净收益

下表列出了基于矽品于2015年12月31日及截至2015年12月31日止年度的历史账面净值及净利计算的矽品于换股前及换股后于矽品的账面净值及净收益的间接利息。

名字	换股前的所有权						换股后的所有权
	Net Book Value			收益			Net Book Value			收益
	(单位：百万)		%	(单位：百万)		%	(单位：百万)		%	(单位：百万)		%
	新台币	美元		新台币	美元		新台币	美元		新台币	美元
阿塞	21,113.2	675.2	33.29	2,414.7	77.2	33.29	63,422.0	2,028.2	100.00	7,253.5	232.0	100.00

可供选择的证券交易所

继2015年11月16日ASE对其关于附表13D的报告的修正案中反映的担忧之后，ASE考虑了许多替代结构和方法，以实现其在SPIL的投资价值的最大化。这些替代方案包括发起第二次ASE投标要约或通过一次或多次市场购买或通过一次或多次进一步的投标要约收购额外的SPIL普通股。此外，如果日月光第二次收购要约成功完成，日月光原本打算在一次或多次股东大会上寻求解除矽品董事会的职务，或等待矽品董事会本届任期届满后选举新的提名人进入矽品董事会，并随后促使矽品董事会作出有利于日月光提议的交易的决议。

在2016年4月日月光和矽品开始讨论和谈判后，日月光和矽品的董事会和高级管理层及其各自的顾问考虑了构建交易的替代方式，包括由日月光直接收购所有矽品普通股和矽品美国存托凭证。然而，日月光和矽品各自的董事会和高级管理人员认为，换股和成立HoldCo是激励内部良性竞争和促进合作，提高各自公司的运营效率和规模经济，以及加强研发和创新的最佳方式，从而创造一个互助共赢的环境，增强竞争力，改善HoldCo的业绩，主要目标是提高客户服务质量，创造股东价值，造福员工。

换股后的SPIL计划

在生效时间之后，日月光和SPIL将成为HoldCo的全资子公司。于换股完成前及完成后，日月光及矽品将拥有及继续经营目前以大致相同方式经营的各自业务。

除本委托书声明/招股说明书所述外，目前并无任何计划或建议涉及或将导致下列任何事项：

目录表

涉及矽品的公司结构、业务或管理层的特别公司交易，如合并、重组、清算或任何重大业务的搬迁；

出售或转让矽品国际或其任何附属公司的大量资产；或

SPIL业务中的任何其他重大变化。

在HoldCo成立后，HoldCo董事会将继续不时评估HoldCo的整个业务和运营，并可能提出或制定其认为最符合HoldCo及其股东利益的计划和建议，包括处置或收购重大资产、联盟、合资企业和与第三方的其他形式的合作或其他特别交易。

换股完成后控股公司的董事会和管理层

在生效时间之前，Holdco不会存在。根据法律规定，ASE股东特别大会将作为HoldCo公司的股东会议发挥作用。因此，在日月光股东特别大会上，日月光的股东将选举HoldCo的董事会成员和监事。

根据联交所协议的条款，在HoldCo股东大会上，HoldCo将选出9至13名董事和3名监事，该等董事和监事的任期将从生效时间开始。矽品董事长和总裁应被任命为HoldCo的董事。于换股完成后，根据日月光股东通过的持有公司董事及监事选举建议，预期HoldCo的董事会成员将包括：张忠谋(管理层董事主席)、张学培(管理层董事副主席)、林炳培(管理层董事)、蔡志文(管理层董事)、张建福(管理层董事)、吴天桥(管理层董事)、董建华(管理层董事)、罗康瑞(管理层董事)、陈天佑(管理层董事)、杰弗里·陈(管理董事)和弗雷迪·刘(非管理董事)。预计郑家纯、冯元创和陈芳茵将担任HoldCo的监管人。预计张建宗将被任命为首席执行官，董建华将被任命为HoldCo的首席财务官。

自生效时间起及生效后，HoldCo董事会将成立一个审计委员会，该委员会将由一名非管理层董事成员Freddie Liu组成，他将根据交易法规则10A-3独立，并精通财务或相关财务管理专业知识。ASE目前，在股票交易所完成后，HoldCo将遵守适用于外国私人发行人的纽约证券交易所公司治理要求。预期于生效日期成立的HoldCo审核委员会将符合并遵守纽约证券交易所上市公司手册第303A.06节的要求。

下表列出了截至生效时间，HoldCo的所有预期董事、监事和高级管理人员的信息。根据 ROC法律，我们的每位董事和监事都是以个人身份或公司或政府的个人代表身份选举产生的。被指定代表公司或政府股东担任董事的人士通常由该等股东在年度股东大会上提名，并可随意由该等股东取代。在HoldCo的董事中，预计有八人将代表ASEE。其余董事和监事以个人身份任职。

目录表

名字	职位	年龄	Other Significant 持股人以外的职位
张建宗⁽¹⁾⁽²⁾	管理层董事，HoldCo董事长兼首席执行官	73	无
张海鹏⁽¹⁾	董事管理层和HoldCo副董事长	70	中国地平线集团有限公司董事长
树枝线⁽²⁾	控股公司管理董事	65	无
蔡继文⁽²⁾	控股公司管理董事	69	无
卢瑟福·张⁽³⁾	控股公司管理层董事	37	无
田武⁽²⁾	控股公司管理层董事	60	无
董建华⁽²⁾	董事管理层和HoldCo首席财务官	59	独立董事，大昌银行有限公司。
雷蒙德·卢⁽²⁾	控股公司管理董事	63	无
陈天思⁽²⁾	控股公司管理董事	56	无
陈杰弗里⁽²⁾	控股公司管理董事	53	独立董事和薪酬委员会成员，Mercuries&Associates Holding Ltd.；董事，江苏龙辰绿色科技有限公司。
弗雷迪·刘	非管理层董事，HoldCo审计委员会成员	53	TPK控股有限公司首席战略官
郑家纯	HoldCo的监事	72	人力资源希尔文电子公司董事长
冯元创	HoldCo的监事	88	董事，阿克顿科技公司
陈芳银	HoldCo的监事	51	董事和鸿庆开发建设有限公司财务部副主任总裁

(1)

詹森·张忠信和理查德·H.P.是兄弟。

(2)

根据香港法律成立的公司ASEE的代表，截至2017年11月30日，ASEE持有ASE总流通股的15.7%，预计截至生效时间，将持有约15.7%的HoldCo总流通股。ASEE的所有流通股均通过中介控股公司和可撤销的信托持有，以使Jason C.S.Chang及其家族受益。

(3)

张学良是张忠信的儿子。

张志军(Jason C.S.Chang)预计将被选举为董事的管理层和董事长，并被任命为首席执行官。张先生自1984年3月成立以来一直担任日月光的董事长，并自2003年5月以来担任首席执行官。张先生拥有国立台湾大学电气工程学士学位和伊利诺伊理工学院硕士学位。他是日月光副董事长张学良和总裁的兄弟。

理查德·张(H.P.Chang)预计将当选为董事管理层和HoldCo.副董事长。张先生自1984年3月日月成立起担任日月光总裁，1999年11月起担任日月光副董事长，并于2000年7月至2003年4月期间担任日月光首席执行官。二零零三年二月，刘嘉诚先生退休后，再度获委任为日月光电子的总裁。张先生自2008年6月以来一直担任环球科学实业(上海)有限公司的董事长。张先生拥有台湾中原基督教大学工业工程学士学位。他是日月光董事长兼首席执行官张忠信的弟弟。

树枝线预计将当选为HoldCo.的管理董事。林博士自1984年8月以来一直担任矽品投资有限公司董事长兼董事。林博士还担任矽品投资有限公司(B.VI.)的董事董事。控股有限公司和硅件美国公司作为SPIL的代表。林博士拥有台湾交通大学电子物理学学士学位，并被授予台湾交通大学荣誉博士学位。

目录表

蔡继文预计将当选为HoldCo.的管理董事。蔡崇信自1984年8月以来一直担任矽品国际副董事长、董事董事长和总裁。蔡先生也是矽品(开曼)控股有限公司、矽品科技(苏州) 有限公司、矽品电子(福建)有限公司和矽品美国有限公司的董事代表。蔡先生拥有台湾国立台北理工学院电气工程学士学位。

卢瑟福·张预计将被选为董事控股公司的管理层。张先生自2009年6月起担任日月光董事，自2010年6月起担任日月光中国区域总经理。他于2005年3月加入ASE 集团。张先生拥有康涅狄格州卫斯理大学的心理学学士学位。他是日月光董事长兼首席执行官张忠信的儿子。

田吴预计将被选为董事控股公司的管理层。Dr.Wu自2003年6月起担任日月光董事，并自2006年4月起担任日月光首席运营官，在此之前，他曾担任日月光全球营销部总裁和日月光集团战略部部长。在2000年3月加入日月光之前，Dr.Wu曾在国际商用机器公司担任过各种管理职务。Dr.Wu拥有台湾国立台湾大学土木工程学士学位、宾夕法尼亚大学机械工程和应用力学博士学位。请参阅“最近的发展”。

董建华预计将当选为董事管理层，并被任命为HoldCo.首席财务官。Mr.Tung自1997年4月起担任日月光董事，自1994年12月起担任日月光首席财务官。自2007年10月起，他一直是大昌银行有限公司的独立董事会员。在加入日月光电子之前，Mr.Tung 是花旗银行的副行长。总裁拥有台湾国立政治大学经济学学士学位和南加州大学工商管理硕士学位。

Raymond Lo预计将被选为董事控股公司的管理层。罗先生自2006年5月起担任日月光董事，并自2006年4月起担任日月光台湾高雄包装厂总经理。在加入日月光电子集团之前，罗康瑞先生是Zeny Electronics Co.质量保证部的董事主管。罗康瑞拥有台湾交通大学电子物理专业的学士学位。

陈天思(音译)预计将被选为董事控股公司的管理层。Mr.Chen自2015年6月起担任日月光董事，2015年8月起担任日月光中Li分公司总经理。在此之前，Mr.Chen于2006年6月至2015年6月担任日月光电子监事长，并于2006年6月至2012年5月担任日月光半导体公司总裁。他还在1988年6月至2006年6月期间在日月光集团内担任过几个关键管理职位，包括日月光中Li分公司的总裁和日月光的高级副总裁。在1988年6月加入日月光集团之前，Mr.Chen曾在台积电和高雄飞利浦半导体工作。Mr.Chen拥有台湾中原基督教大学工业工程学士学位。

杰弗里·陈预计将被选为董事控股公司的管理层。Mr.Chen自2003年6月起担任日月光董事及日月光中国总部总经理。在加入日月光之前，他曾在台北花旗银行企业银行部工作，并在台北银行信托担任企业融资副总裁总裁。Mr.Chen拥有加拿大西蒙弗雷泽大学金融经济学学士学位和加拿大不列颠哥伦比亚大学工商管理硕士学位。

弗雷迪·刘预计将被选为非管理层董事成员和HoldCo审计委员会成员。Mr.Liu还兼任TPK控股有限公司首席战略官，并于2009年9月至2017年8月担任TPK控股有限公司首席财务官兼副总裁总裁。在加入TPK控股有限公司之前，Mr.Liu于1997年至2009年在日月光担任财务副总裁总裁。在此之前，Mr.Liu在花旗银行担任总裁副行长。他获得了密歇根大学工商管理硕士学位。

郑家纯预计将被选举为HoldCo的主管。Mr.Cheng还担任HR Silvine Electronics，Inc.的董事长和ASE测试公司的监事。Mr.Cheng拥有台湾中原基督教大学的工业工程学位和罗德岛大学的工业工程硕士学位。

目录表

元创方预计将当选为HoldCo.冯先生亦是艾克顿科技有限公司董事的董事，亦曾任娇韵诗解决方案有限公司的董事董事，以及台湾王氏实验室的总经理。冯先生拥有普渡大学工程学士学位。

陈芳银预计将当选为HoldCo的主管。陈女士还担任董事和鸿庆开发建设有限公司财务部总裁副主任。在加入鸿庆开发建设有限公司之前，陈女士于1988年9月至1992年6月在德勤台湾工作。陈女士拥有台湾淡江大学会计学学士学位。

根据《ROC》法律，根据《ROC并购法》以法定股份交易所方式新成立的公司，包括股份交易所，只能选举独立董事之后新的控股公司已经成立，必须召开单独的股东大会来选举独立董事。因此，预计HoldCo将在选举HoldCo独立董事的有效时间之后的一定时间内再次召开股东大会。新当选的HoldCo独立董事预计将符合交易所法案第10A-3条下的独立性标准以及台湾证券交易所上市规则下的独立性标准。预计三名监事和一名先前在ASE股东特别大会上当选的非管理层董事将于选举新的独立董事时从HoldCo退休。HoldCo的审计委员会也将完全由新当选的独立董事组成。预计HoldCo选举新独立董事的特别股东大会将于2018年6月20日或之后举行。

联交所的资金筹措

Holdco打算为现金对价提供资金，总金额约为新台币1,731.6亿元(57.1亿美元)(包括每股SPIL普通股51.2元新台币支付给SPIL可转换债券持有人的现金对价，这些债券尚未被SPIL赎回或回购，或在生效时间之前取消或转换)，结合ASE的手头现金和债务融资。取决于ASE安排融资时手头的现金金额，日月光可能安排高达1,730亿台币(57亿美元)的银行贷款，其中包括1,200亿台币(39.6亿美元)的银团贷款和530亿台币(17.5亿美元)的短期过桥贷款。在一封日期为2016年11月7日的花旗银行致ASE的高度自信的信函中，花旗银行表示，它非常有信心有能力为股票交易所安排高达38亿美元等值的债务安排。在另一封日期为2016年11月16日、由星展银行向日月光发出的高度自信的信函中，星展银行表示，它有信心有能力为股票交易所安排高达530亿台币(17.5亿美元)的债务融资。这两封信心十足的函件均载有安排这类贷款的某些惯常条件，包括下列重要的条件：(I)适用银行被委任为贷款的账簿管理人及安排行，(Ii)已完成惯常的尽职调查，结果令适用银行满意，(Iii)就贷款的定价、条款及条件达成最终协议，(Iv)以适用银行满意的形式及实质谈判、签立及交付融资文件，(V)收到与股份交易所有关的所有相关批准。, 包括获得适用银行信贷委员会的批准，(Vi)按适用银行满意的条款和条件完成换股，以及(Vii)相关时间的市场状况令适用银行满意。

此外，2016年12月8日，日月光董事会通过增资，日月光发行3亿股日月光新普通股，每股面值新台币10元。认购价格为每股34.3元新台币(1.13美元)，增资所得总额为102.9亿元新台币(3.3927亿美元)。80%的日月光新普通股由日月光现有股东按比例认购，10%的日月光新普通股由日月光员工认购，其余10%的日月光新普通股向台湾公众出售。2016年12月16日，日月光向美国证券交易委员会提交了一份F-3表格的注册声明和一份与配股相关的初步招股说明书附录。2017年2月3日和2017年3月28日，日月光向美国证券交易委员会提交了与配股相关的424B5表格招股说明书补充文件。日月光利用增资所得款项减少或注销现有债务，从而改善其资本状况及腾出借款能力，以促进债务的产生，为联交所提供资金。

目录表

ROC和美国联邦所得税的某些后果日月光普通股或美国存托凭证持有人换股

ROC税

以下是假设 ROC普通股将如期在台湾证券交易所上市的假设下，换股和持有ROC普通股的主要税项后果摘要拥有ASE普通股并最终拥有ROC普通股的非居民个人或非居民实体。如上一句所述，“非居民个人” 是指持有ASE普通股或HoldCo普通股(视情况而定)的非ROC国民，在任何日历年内不在ROC实际存在183天或以上；而“非居民实体”是指拥有ASE普通股或HoldCo普通股(视情况而定)的法人或非法人团体，是根据ROC以外的司法管辖区的法律组织的，在ROC没有固定的营业地点或业务代理。

以下有关ROC税法的陈述以截至本声明之日起生效和适用的法律为基础，可能会在追溯的基础上发生变化。

本摘要不是适用于特定非ROC持有者和潜在非ROC持有者的所有可能的税收考虑因素的全部内容，建议潜在的非ROC持有者通过咨询其自己的税务顾问，就收购、拥有和处置持有的普通股的总体税收后果，包括具体的ROC法律、其所在司法管辖区的法律以及ROC与其居住国之间的任何税收条约，满足自己的要求。

股票交易产生的税收后果

证券交易税

在贝克·麦坚时看来，通过基于ROC税务机关颁布的现行规章制度对ROC并购法的合理解释日月光股东不应在股票交易所缴纳ROC证券交易税，因为该等股东将获得完全持有的ROC普通股(包括由ROC美国存托凭证代表的普通股)作为股份交易所的代价。然而，我们不能向您保证ROC税务机构会同意。如果支付给股东的总对价的至少65%是以某些股权股份支付的，如HoldCo普通股(包括HoldCo ADS所代表的股份)，则在股票交易所转让股份可豁免证券交易税。如果与贝克·麦肯锡的观点相反，ROC税务机构成功地采取了不同的立场，并以ROC税务机构将现金对价视为此类总对价的一部分的方式解释了ROC并购法案，则支付给日月光股东的股票对价将低于65%的门槛，并将对联交所的交易价格征收0.3%的证券交易税。Holdco拟在生效时间向日月光股东发行股份对价，不扣除或预扣任何ROC证券交易税。有关进一步讨论，请参阅题为“风险因素--与持有ROC美国存托凭证相关的风险--ROC税务机构与我们目前对ROC证券的处理方式不同”的小节交易税可能会给持有公司股东带来税收不确定性“。

资本利得

在股票交易所实现的资本利得免征ROC所得税。

持有HoldCo普通股的税收后果

分红

由HoldCo从留存收益中宣布并分配给非ROC持有人的股息(无论是现金或普通股) 须缴纳ROC预扣税，目前为，税率为分派金额(如果是现金股息)或已分配普通股的面值(如果是股票股息，除非ROC与非ROC持有人所在司法管辖区之间的税收条约规定了更优惠的税率)的21%(除非ROC与非ROC持有人所在的司法管辖区签订了更优惠的税率)。ROC公司1998年1月1日之后产生的税后收益，如果在下一年没有分配，将被征收10%的未分配所得税。ROC公司如此支付的未分配所得税将减少可用于未来分配的留存收益。当HoldCo宣布从这些留存收益中分红时，与未分配所得税有关的金额，最高可达

目录表

最高为要分配股息的5%的金额，将从对非ROC持有者征收的预扣税中抵扣。

从资本储备中分配股票股息将不需要缴纳预扣税，除非在有限的情况下。

资本利得

自2016年1月1日起，出售或以其他方式处置普通股实现的资本收益，免征ROC所得税。

美国存托凭证的销售不被视为出售 ROC证券，因此非ROC持有者转让美国存托凭证获得的任何收益目前无需缴纳ROC所得税。

证券交易税

证券交易税将按出售普通股时交易价格的0.3%向出卖人征收。转让美国存托股份不征收ROC证券交易税。

认购权

依照ROC公司法对持有公司普通股的法定认购权的分配目前不需要缴纳ROC税。以证券为证明的法定认购权的销售需缴纳证券交易税，目前的税率为收到的总金额的0.3%。出售法定认购权所得款项，如无证券证明，无须缴纳证券交易税，但如果卖方是非ROC持有人，则不论非ROC持有人是个人或实体，均须按收入的20%征收固定税率的所得税。在遵守ROC法律的情况下，HoldCo可全权酌情决定法定认购权是否以证券为证据。

遗产税和赠与税

对于已故非居民个人在ROC范围内留下的任何财产，需缴纳ROC遗产税；对于非居民个人捐赠的ROC范围内的任何财产，需缴纳ROC赠与税。遗产税和赠与税目前的税率为10%。根据《ROC遗产和赠与税法案》，ROC公司发行的普通股被视为位于ROC，而不考虑所有者的所在地。目前还不清楚美国存托凭证持有人是否会因此而被视为拥有普通股。

《税收条约》

目前，ROC已与印尼、新加坡、新西兰、澳大利亚、英国、南非、冈比亚、斯威士兰、马来西亚、马其顿、荷兰、塞内加尔、瑞典、比利时、丹麦、以色列、越南、巴拉圭、匈牙利、法国、印度、斯洛伐克、瑞士、德国、泰国、基里巴斯、卢森堡、奥地利、意大利、日本和波兰签订了所得税条约。这些税收协定可能会限制ROC公司就ROC公司发行的普通股支付的股息的预扣税率。如果非ROC美国存托凭证持有人成功向 ROC税务机构证明他/她是普通股受益所有人，则就此类条约而言，该非ROC持有人将被视为普通股受益所有人。美国存托凭证持有人如希望适用税务条约规定的降低预提税率，应就此类申请咨询其本国税务顾问。美国与ROC没有所得税条约。

美国税收

Davis Polk&Wardwell LLP认为，以下是以下所述的美国联邦所得税对股票交易所美国持有人的重大影响以及拥有和处置在股票交易所收到的HoldCo ADS或HoldCo普通股，但它并不旨在全面描述可能与特定个人参与股票交易所或拥有或处置该等证券的决定相关的所有税务考虑因素。本讨论仅适用于持有ASE美国存托凭证或ASE普通股，并将持有ASE美国存托凭证或持有普通股作为美国联邦所得税资本资产的美国持有者。除另有说明外，本讨论中提及的美国存托凭证或普通股指的是在换股之前的ASE美国存托凭证或普通股，以及之后的持有美国存托凭证或普通股。此外,

目录表

它没有描述可能与美国持有人的特定情况相关的所有税收后果，包括替代最低税收后果或对净投资收入征收的联邦医疗保险缴费税，以及适用于符合特殊规则的美国持有人的税收后果，例如：

某些金融机构；

交易商或某些证券交易商；

持有美国存托凭证或普通股作为“跨境”交易或综合交易或类似交易的一部分的个人，或就美国存托凭证或普通股进行结构性出售的个人。

美国联邦所得税的本位币不是美元的人员。

按美国联邦所得税规定被归类为合伙企业的实体；

tax-exempt entities;

拥有或被视为拥有我们10%或以上有表决权股票的人；

因员工行使股票期权或其他方式获得或获得美国存托凭证或普通股作为补偿的人员；或

与在美国境外开展的贸易或业务有关而持有美国存托凭证或普通股的人员。

此外，本讨论不会讨论将实际或建设性地拥有5%或更多总投票权或紧随股票交易所后HoldCo股票总价值的个人的美国联邦所得税后果。任何此类人士应根据其特殊情况咨询其税务顾问关于股票交易所的美国联邦所得税后果，包括要求与美国财政部签订收益确认协议以推迟确认在股票交易所实现的任何收益。

如果因美国联邦所得税而被归类为合伙企业的实体拥有HoldCo ADS或普通股，则合伙人在美国的联邦所得税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。为美国联邦所得税目的而被归类为合伙企业的实体及其合伙人应咨询其税务顾问，以了解股票交换以及拥有和处置美国存托凭证或普通股的具体美国联邦所得税的后果。

本讨论基于修订后的《1986年美国国内税法》(以下简称《税法》)、行政声明、司法裁决和最终的临时财务条例，所有这些内容在本委托书声明/招股说明书发布之日之后所做的任何更改都可能影响本文所述的税收后果，并可能具有追溯力。此讨论亦部分基于日月光、日月光托管及HoldCo托管的申述，并假设日月光的每项申述于换股日期及持股协议项下的每项义务及任何相关协议将会根据其条款履行。

如本文所用，“美国持有者” 是ASE ADS、ASE普通股、HoldCo ADS或HoldCo普通股的实益所有者，即美国联邦所得税目的：

在美国居住的公民或个人；

在美国、美国任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据该法律设立或组织的公司、应按公司征税的其他实体；或

其收入应缴纳美国联邦所得税的财产或信托，无论其来源如何。

一般而言，出于美国联邦所得税的目的，拥有美国存托股份的美国持有者将被视为由这些美国存托股份代表的基础普通股的所有者。因此，

目录表

如果美国持有者用ADS交换相关美国存托股份所代表的相关普通股，则不会确认任何损益。

美国财政部表示担心美国存托股份在标的股份交付给存托公司之前被释放的各方、美国存托股份持有人和美国存托股份相关证券发行者之间的所有权链中的中间人可能正在采取与美国存托股份持有人申请外国税收抵免不一致的行动。这些行动也将与下文所述适用于某些非公司持有人收到的股息的降低税率的索赔不一致。因此，ROC税收的可信度以及某些非公司美国持有者获得股息的减税税率的可用性可能会受到此等各方或中间人采取的行动的影响。

美国持股人应就股票交易以及在特定情况下拥有和处置美国存托凭证或普通股的美国联邦、州、地方和外国税收后果咨询他们的税务顾问。

根据联合换股协议交换美国存托凭证或普通股

一般信息

除下文《被动型外国投资公司规则》另有规定外，根据联合换股协议，美国股东不会就ASE美国存托凭证或ASE普通股分别交换持有公司美国存托凭证或持有公司普通股而确认美国联邦所得税的任何损益，但因获得零碎的持有公司美国存托股份或零碎持有公司普通股的权利而收到的现金(以下所述)或持不同意见的美国持有人收到的现金除外。美国持有人根据股份交易所收到的其持有的美国存托凭证或持有的普通股的总计税基准将等于紧接股份交换前美国持有人在ASE美国存托凭证或ASE普通股中的总计税基准减去可分配给零碎权利的任何计税基准。在股票交易所收到的HoldCo ADS或HoldCo普通股的美国持有人持有期将包括交换的ASE美国存托凭证或ASE普通股的持有期。

收到代替零碎权利的现金的美国持有者将确认资本收益或亏损，其金额等于收到的现金金额与分配给该零碎权利的税基之间的差额。如果截至换股之日，美国持有人持有相关零碎权益的持有期超过一年，则此类资本收益或亏损将为长期资本收益或亏损。

被动型外国投资公司规则

正如ASE在Form 20-F中提交的文件所示，ASE认为，自ASE ADS 于2000年在纽约证券交易所上市以来，它在任何纳税年度都不是美国联邦所得税用途的PFIC，而且ASE预计本纳税年度不会成为PFIC。然而，日月光在之前任何课税年度均未考虑其PFIC地位，且日月光不能保证其在任何课税年度均不是PFIC。此外，正如下文《持有美国存托凭证和持有公司普通股的税收后果--被动的外国投资公司规则》所述，在本课税年度或可预见的未来，持有公司预计不会成为私人股本投资公司。根据尚未生效但建议从1992年4月11日起生效的拟议财政部法规，如果(br}(I)ASE是美国股东拥有ASE ADS或ASE普通股的任何纳税年度的PFIC，并且(Ii)HoldCo在包括股票交易所后一天的纳税年度不是PFIC，那么，尽管上述美国联邦所得税对股票交易所实行一般税收待遇，美国持股人将被要求确认在ASE ADS或ASE普通股交换HoldCo ADS或HoldCo普通股时实现的任何收益。此类收益将按比例在美国持有者持有ASE ADS或HoldCo普通股的持有期内按比例分配。分配给股票交易所应纳税年度和ASE成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配给彼此的金额将按适用于个人或公司的最高税率缴纳该纳税年度的税款 , 并将对这些金额征收利息费用。在美国持有人持有ASE美国存托凭证或普通股的任何年度内，美国股东应就ASE是否可能是PFIC以及美国联邦所得税对美国股东的所得税后果的问题咨询其税务顾问。

目录表

持不同意见的美国持有者

如果ASE在任何个课税年度都不是PFIC，在此期间，行使持不同政见者权利的美国持有人(“持不同政见者”)拥有ASE ADS或ASE普通股，则持不同意见的美国持有人一般将确认资本收益或亏损，其金额将等于该美国持有人在行使持不同政见者权利后收到的现金金额与其在出售的ASE普通股中的计税基础之间的差额。如果截至处置之日，持异议的美国持有者对日月光普通股的持有期超过一年，则此类资本收益或损失将是长期资本收益或损失。出于外国税收抵免的目的，任何收益或损失通常将是来自美国的收益或损失。

持有HoldCo ADS和HoldCo普通股的税务后果

除下文“-被动式外国投资公司规则”中所述外，本讨论假定HoldCo在任何课税年度都不是PFIC。

分派的课税

某些分布以外的其他分布按比例计算将HoldCo普通股分配给所有股东(包括HoldCo美国存托凭证的持有者)，将被视为股息，从HoldCo的当前或累计收益和利润中支付，由美国联邦所得税税收原则确定。由于HoldCo预计不会根据美国联邦所得税原则对收益和利润进行计算，因此预计分配通常将作为股息报告给美国持有者。

股息将被视为外国税收抵免的外国来源收入，将没有资格享受根据该准则美国公司通常可获得的股息扣减。根据适用的限制和上述有关美国财政部所表达的担忧的讨论，支付给某些美国存托凭证非公司持有人的股息可能有资格作为“合格股息收入”纳税，因此可能应按适用于长期资本利得的税率纳税。非公司美国持有者应咨询其税务顾问，了解在其特定情况下是否可获得这些优惠税率。

股息通常将计入美国持股人在美国持股人持有之日的收入中，如果是美国存托凭证，则计入美国持股人收到股息的日期。以新台币支付的任何股息的金额将是根据收到日起有效的现汇汇率计算的股息的美元金额，无论支付是否在该日期实际兑换为美元。如果股息在收到之日兑换成美元，美国持有者不应被要求确认股息的外币收益或损失。如果股息在收到之日后兑换成美元，美国持有者可能会有外币收益或损失，而任何此类收益或损失通常都是来自美国的普通收益或损失。

股息收入数额将包括 HoldCo就ROC税预扣的任何金额，减去因对HoldCo征收10%的留成所得税而预扣的任何抵免。根据适用的限制(根据美国持有人的情况而有所不同)，并受上文关于美国财政部表达的担忧的讨论的限制，从股息中预扣的ROC税，从HoldCo因10%的留存收益税而支付的预扣税中扣除的任何抵免，通常将从美国持有人的美国联邦所得税义务中扣除。管理外国税收抵免的规则很复杂，美国持有者应就特定情况下外国税收的抵免问题咨询其税务顾问。美国持有者可以选择在计算其应纳税所得额时扣除此类ROC税，但受适用的限制。选择扣除外国税而不是申请外国税收抵免必须适用于在该纳税年度支付或应计的所有外国税。

出售或以其他方式处置HoldCo美国存托凭证或HoldCo普通股

美国持股人一般会确认出售或以其他方式处置HoldCo ADS或HoldCo普通股的应税损益，等于出售或其他应税处置变现的金额与美国持股人在HoldCo ADS或HoldCo普通股中的纳税基础之间的差额。此收益或亏损通常为资本收益或亏损，如果在出售或处置时，美国持有者已拥有HoldCo美国存托凭证或HoldCo普通股超过一年，则为长期资本收益或亏损。任何收益或损失通常为美国来源的收益或损失，用于外国税收抵免。资本损失的扣除额受到限制。

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被动型外国投资公司规则

一般来说，非美国公司在(I)其总收入的75%或以上由被动收入构成，或(Ii)其资产的平均季度价值的50%或以上由产生被动收入或为产生被动收入而持有的资产组成的任何应纳税年度内，都是PFIC。就上述计算而言，如果一家非美国公司直接或间接拥有另一家公司至少25%的股份，则视为持有该另一家公司资产的比例份额，并直接获得该另一公司收入的比例份额。被动收入通常包括股息、利息、特许权使用费和租金。Holdco预计在本纳税年度或可预见的未来不会成为PFIC。然而，由于确定一家公司是否为个人私募股权投资公司是一项基于公司收入和资产构成的年度测试，因此不能保证HoldCo在任何课税年度都不会成为个人私募股权投资公司。

如果在任何应纳税的年度内，美国持有人持有HoldCo ADS或HoldCo普通股，则美国持有人在出售或处置HoldCo ADS或HoldCo普通股(包括某些质押)时确认的收益将在美国持有人持有HoldCo ADS或HoldCo普通股的持有期内按比例分配。分配给销售或其他处置的应纳税年度以及HoldCo成为PFIC之前的任何年度的金额将作为普通收入征税。分配给其他课税年度的金额将按该课税年度对个人或公司(视情况而定)的最高税率征税，并将对该等金额征收利息费用。此外，美国持有人在其持有的美国存托凭证或持有的普通股上收到的任何分派，如果超过美国持有人在之前三年或美国持有人的持有期(以较短的时间为准)期间收到的平均年度分派的125%，将按相同方式征税。此外，如果HoldCo是其支付股息的纳税年度或上一纳税年度的PFIC，则上文讨论的支付给某些非公司美国持有人的优惠股息率将不适用。某些选择可能会导致HoldCo美国存托凭证或HoldCo普通股的替代处理(例如按市值处理)。

如果HoldCo是任何课税年度的PFIC，则美国持有者应就持有和处置HoldCo ADS或HoldCo普通股的美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。

信息报告和备份扣缴

在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构支付的股息和销售收益通常将受到信息的约束报告和备用扣缴，除非(I)美国持有人是公司或其他豁免接受者，并在需要时证明其身份，或(Ii)在备用扣缴的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别码，并证明它不受备用扣缴的约束。如果所需信息及时提供给美国国税局，根据备份预扣规则扣缴的任何金额都将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的退款或抵免。

对外金融资产报告

某些属于个人 (或为持有某些特定外国金融资产而成立或利用的实体)的美国持有者可能被要求报告与其持有的HoldCo普通股或美国存托凭证的所有权有关的信息，除非该等普通股或美国存托凭证是在金融机构的账户中持有的 (在这种情况下，如果这些账户由非美国金融机构维护，则这些账户可能需要报告)。美国持股人应就其关于HoldCo普通股或HoldCo美国存托凭证的报告义务，咨询其税务顾问。

论证券交易所的会计处理

根据国际财务报告准则，HoldCo根据股份交易所支付的现金代价将采用收购会计方法入账，就会计目的而言，HoldCo被视为SPIL的收购人。于换股完成后，HoldCo将取得矽品国际的控制权，而先前于矽品国际持有并计入权益法投资的任何股权将被视为于收购日期按公允价值出售及重新收购。因此，其按收购日期的公允价值重新计量，与其账面金额相比产生的任何损益均在损益中确认。Holdco将计量收购日的可识别资产和承担的负债的公允价值，并确认商誉为

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收购日期的公允价值，以现金代价及日月光先前持有的矽品股权的公允价值扣除收购日期所收购的可识别资产及承担的负债后的公允价值计算。商誉不摊销，但至少每年进行减值测试。

根据国际财务报告准则，ASE普通股与HoldCo普通股的交换以及基于交换比率的ASE美国存托凭证与HoldCo美国存托凭证的交换将作为共同控制下的实体的合法重组入账。日月光及HoldCo在换股前后最终均由同一股东控制，而该控制权并非暂时的；因此，共同控制下的换股将不会按上述收购方法入账。因此，日月光将不会确认与日月光普通股在共同控制下的股份交换中与日月光普通股交换相关的损益，日月光的所有资产和负债将按账面值计入HoldCo的账面。

完成换股所需的监管批准

日月光及矽品各自同意作出合理努力，以取得完成换股所需的所有必要政府批准。以下是完成换股所需的监管批准的摘要。截至本委托书/招股说明书的日期，创业板已就联交所发出无异议函件。然而，不能保证是否以及何时将在中国获得监管批准，或者联邦贸易委员会是否以及何时将在不寻求禁止股票交易所的禁令的情况下完成调查或该等监管机构可能寻求施加的条件或限制。

台湾公平交易委员会批准

日月光和矽品都在ROC运营。根据《ROC公平交易法》，涉及销售额超过一定收入水平的交易方必须经过美国外国投资委员会的审查和批准，才能完成交易。ASE和SPIL于2016年7月29日向TFTC提交了所需材料。TFTC 于2016年9月19日正式受理各方通知材料，并于2016年11月16日对联交所出具了无异议函。

美国反垄断审查

2016年10月26日，联邦贸易委员会就联合换股协议项下拟进行的交易向日月光和矽品发出传票和民事调查要求。2017年1月17日，ASE和SPIL分别证明它遵守了FTC的信息要求。2017年5月15日，ASE收到联邦贸易委员会的一封信，确认对拟议合并的非公开调查已结束。

人民商务部Republic of China

根据中国2008年《反垄断法》和相关法规(“反垄断法”)，如果一笔交易的集中度达到国务院规定的门槛水平，则在商务部批准之前，该交易不能完成。日月光和矽品在中国及全球均有足够的收入超过法定门槛，因此换股交易的完成须经商务部批准。ASE和SPIL于2016年8月25日向商务部提交了所需材料。商务部于2016年12月14日正式受理了缔约方的通知材料，启动了第一阶段的审查程序。商务部于2017年1月12日发布通知，将审查范围延长至第二阶段审查。商务部于2017年4月12日发布通知，将审查范围延长至第三阶段审查。 2017年6月5日，ASE撤回了向商务部提交的原始申请，并于2017年6月5日向商务部重新提交了同一申请。商务部第二阶段审查于2017年7月5日开始。商务部第三阶段审查于2017年9月30日开始。 2017年11月24日，商务部批准了拟议的合并，其中包括以下四个条件：

Holdco 应将ASE和SPIL作为独立竞争对手的法人资格保持 24个月(“限制期”)。在限制期内，日月光和矽品将按照合并前的经营管理模式和市场惯例，各自独立经营，在市场上展开竞争，包括但不限于：独立经营、独立财务、独立的企业人员、独立的定价、独立的销售、独立的生产能力、和独立的采购。

目录表

在限制期内，HoldCo将只行使有限的股东权利。此类限制包括：除从ASE和SPIL获得股息相关信息和财务信息的权利外，HoldCo应暂时停止行使其他股东的权利；尽管如此，HoldCo的资源整合和指导委员会可以协调与研究相关的项目的计划、安排和管理，并巩固ASE和SPIL的研究能力；Holdco的资源整合和指导委员会还可以协调不涉及半导体封装和测试业务的业务事项。一方面，Holdco和ASE或SPIL可以根据对方的需要或要求借给公司资金并提供融资。

在限制期内，ASE和SPIL各自约定在非歧视的基础上为客户提供服务，并根据AML、合理的商业考虑和正常的业务运营制定服务价格和相关交易条款。

在限制期内，日月光和矽品各自约定不限制客户选择半导体封装和测试业务的替代供应商，并将就更换此类供应商的相关请求与客户进行合作。在客户遵守法律法规，不涉及侵权、违约的情况下。

以上所有条件可在商务部不定期发布的正式通知中进行进一步修改。

其他司法管辖区

ASE和SPIL在需要或可能需要合并或收购控制申请或审批的其他司法管辖区获得收入。日月光和矽品在韩国和德国有足够的收入以达到法定门槛，因此完成换股需要获得韩国公平贸易委员会(“KFTC”)和德国联邦卡特尔办公室(“FCO”)的批准。韩国联邦贸易委员会于2015年11月18日批准了ASE的初始投标报价。根据韩国法律，最初的ASE投标报价的审批范围扩大到股票交易所，不需要额外的备案。FCO于2016年2月1日批准了ASE的初始投标要约，随后确认其2016年2月1日的批准延长至2016年7月26日的股票交易所。

证券交易所上市

预计HoldCo普通股将在台湾证券交易所上市，HoldCo美国存托凭证将于生效时间在纽约证券交易所上市。由于换股，目前在台湾证券交易所上市的日月光普通股和目前在纽约证券交易所上市的日月光美国存托凭证将分别停止在台湾证券交易所和纽约证券交易所上市；目前在纳斯达克上市的台湾证券交易所和纳斯达克美国存托凭证目前上市的世邦电子普通股将停止分别在台湾证券交易所和纳斯达克上市。

以下是与联交所完成有关的各项交易相关活动的暂定时间表：

日月光普通股及矽品普通股在台湾证券交易所的最后交易日	2018年4月17日(台湾时间)
纽约证交所ASE美国存托凭证和纳斯达克SPIL美国存托凭证的最后交易日	2018年4月17日(纽约时间)
股票交易所的生效日期	2018年4月30日(台湾时间)
台湾证券交易所HoldCo普通股首个交易日	2018年4月30日(台湾时间)
HoldCo美国存托凭证在纽约证交所的首个交易日	2018年5月1日(纽约时间)

目录表

在股票交换完成之前，ASE预计将公开宣布这些与交易相关的活动的最终时间表。

持不同意见的股东的权利

根据ROC公司法及ROC并购法案，当日月光或ROC董事会向日月光特别股东大会或矽品特别股东大会(“矽品股东特别大会”)提出换股建议以待批准时，日月光或矽品的持不同政见股东(“持不同政见股东”) 将有权获得评价权，并有权获得支付所有持不同政见股东股份(“持异议股份”)的公平价值。只有在日月光股东特别大会备案日持有日月光普通股的日月光股东才有权在日月光股东特别大会上投票，并有权行使ROC法律赋予持不同意见股东的评价权。要获得评估权，日月光美国存托股份持有人必须在2018年1月12日，也就是2018年1月14日前的最后一个营业日，也就是就股份交易所进行表决的日月光特别大会账面结算期的第一天，在台湾注销其日月光美国存托凭证，成为日月光普通股的持有人。2018年1月14日至2018年2月12日的结账期限在ASE于2017年12月20日提交给美国证券交易委员会的6-K表格中宣布。

持不同意见的股东应 (A)于股东特别大会(或矽品股东特别大会)或之前向日月光(或矽品)递交书面通知，表明其对换股建议的异议，或(B)于股东特别大会(或矽品股东特别大会)上亲自口头表达对换股建议的异议，并确保该声明正式记录于会议纪要内。

持不同意见的股东必须在ASE股东特别大会(或SPIL股东特别大会)上放弃其对股票交易所的投票权。

一旦日月光股东特别大会和SPIL股东特别大会通过股票交易所，持不同意见的股东需要通过簿记系统将其持不同意见的股份交付给由日月光(或SPIL，视情况而定)指定的持牌股份登记处。一旦异议股份正式交付，股份登记处将向持异议的股东签发证明收到异议股份的证书。

持不同意见的股东需要在ASE股东特别大会(或SPIL股东特别大会)后20个日历日内向ASE(或SPIL)提交，(A)书面通知，说明向日月光(或矽品)出售异议股份的建议售价(“异议股东价格”) 及(B)由指定股份登记处签发的异议股份交付证明书。

一旦持不同意见的股东按照上述程序行使评估权，ASE或SPIL应在ASE股东特别大会或SPIL股东特别大会后的60个日历日(“谈判期”)内决定是否(A)接受持不同意见股东的价格或(B)与持不同意见股东谈判价格。

如日月光(或矽品) 与持不同意见的股东未能在谈判期内就收购价格达成协议，日月光(或矽品)应在谈判期结束后30个历日(“请愿期”)内，向台湾有管辖权的法院提交申诉书，要求确定持异议股份的公允价值。如日月光(或矽品)未能在谈判期内支付本公司的价格(定义见下文)或未能于呈请期内向法院提交请愿书，日月光/矽品将被视为接受异议股东价格，并有责任按照异议股东价格就收购异议股份达成和解。

根据大多数先例，法院通常认为“公允价值”应为批准交易的股东大会当日在公开市场登记的股票的收盘价。然而，由于法院有充分的自由裁量权根据各种论据确定公允价值，法院可能持有与大多数先例不同的观点。

如日月光(或矽品)与持不同意见股东未能在日月光股东特别大会(或矽品股东特别大会)后90个历日内就收购价格达成协议，日月光或矽品(SPIL) 应厘定购买持不同意见股份的公平价格(“本公司价格”)，并于该90个历日结束前向持不同意见股东支付本公司价格。

目录表

日月光或矽品应在法院判决结束后30个日历日内向异议股东支付(A)本公司价格与法院确定的公允价值之间的差额，以及(B)按5%的年利率计算的购买异议股份的差额的利息。

《ROC并购法》第12条相关内容如下，载于本委托书/招股说明书附件C：

《ROC并购法》--第12条

如果公司在进行合并、合并、收购或分立时发生下列事件，股东可以要求公司以当时的公允价格回购其股份：

公司进行本法第二十七条规定的收购的，股东在股东大会召开前或者股东大会期间，提交书面异议或者已备案的口头异议，放弃表决权；

股东依照前款规定提出回购请求的，应当在股东决议通过之日起20日内提出书面请求，写明回购价格，并交存其股份凭证。

公司应当指定法律允许的机构提供公司诉讼服务，处理异议股东交存的股份。股东应当将其股份存入该机构，机构应当向股东出具载明存入股份种类和金额的凭证；记账划转方式的存入，应当按照证券集中托管企业有关规章制度的规定办理。

公司放弃第一款规定的公司行为时，第一款规定的股东请求即告失效。

公司与股东就回购价格达成协议的，公司应当自股东决议通过之日起90日内向股东支付回购价款。未达成协议的，公司应当在股东决议通过之日起90日内，按照公司确定的该等股份的公允价格，向未达成协议的股东支付该股份的回购价款；未支付的，视为同意了该股东根据第(2)款要求的回购价格。

在股东决议通过之日起60日内，公司未能与股东就回购价格达成协议的，公司应当在60日期限届满后30日内，向法院提出申请，要求裁定未与其达成协议的所有股东作为对立方确定股票的公平价格。公司未将未与其达成协议的股东列为对方的，或者该请愿书被公司撤回或者被法院驳回的，公司视为已同意股东依照第二款要求的回购价格。但是，如果对方已经在法院表明立场或者法院的裁决已经送达对方，公司不得撤回请愿书，除非得到对方同意。

公司向法院申请裁定确定回购价格时，公司应当将经审计、核验的公司财务报表和注册会计师的公允价格评估报告附在诉状中，并按对方人数抄送和复印件，供法院分发给各对方。

在对回购价格作出裁决前，法院应允许公司和对方当事人有机会陈述立场。如果有两个以上的异议当事人，适用《ROC》第四十一条至第四十四条以及第四百零一条第二款的规定。作必要的变通.

如果任何一方当事人对根据前款作出的裁决提出上诉，法院应允许争议各方有机会在对上诉作出裁决之前陈述自己的立场。

目录表

当有关回购价格的裁决成为最终决定并具有约束力时，公司应在裁决成为最终并具有约束力后30天内向持不同意见的股东支付最终回购价格，扣除自股东决议通过之日起90天期限届满的次日起的任何先前付款和应计利息。

适用《ROC非诉讼事务法》第一百七十一条和第一百八十二条第一款、第二款和第四款的规定作必要的变通.

公司承担请愿费和鉴定人赔偿金。

根据ASE存入协议及SPIL存入协议的条款(视何者适用而定)，ASE ADS及SPIL ADS的持有人将不会拥有有关股份交易所的任何评价权。ASE保管人和SPIL保管人没有义务也不会代表ASE ADS或SPIL ADS持有人行使异议人士的权利(如果适用)，即使ASE ADS或SPIL ADS持有人指示这样做。要有权获得评估权，ASE美国存托股份持有人必须在2018年1月12日，也就是2018年1月14日前的最后一个工作日，也就是就股份交易所进行表决的ASE特别大会的账面结算期的第一天，在台湾注销其ASE美国存托凭证，并成为ASE普通股的持有者。从2018年1月14日至2018年2月12日的这一账簿结算期是在2017年12月20日由日月光提交给美国证券交易委员会的6-K表格中宣布的。矽品美国存托凭证持有人必须在2018年1月12日，也就是2018年1月14日之前的最后一个工作日在台湾的收盘前，注销其SPIL美国存托凭证，并成为矽品普通股的持有人。矽品公司普通股的账面结算期的第一天矽品公司将在股东特别大会上投票表决。 2018年1月14日至2018年2月12日的账面结算期在矽品公司于2017年12月20日提交给美国证券交易委员会的6-K表格中公布。

与联交所有关的诉讼

日月光并不知悉有任何诉讼挑战联交所或联合换股协议项下拟进行的任何其他交易。

与联交所有关的开支

关于联交所，日月光预计将产生相关费用，例如4,000美元的独立专家费用、1,100万美元的律师费及390万美元的核数师费用，总额约为1,490万美元。就联交所而言，矽品预期于本委托书/招股说明书日期起计，将产生下列成本及开支。

描述	金额
融资费用和其他专业费用	美元	11,496
律师费及开支	美元	8,000
杂项(包括备案费用、打印费、委托书征集费和邮寄费用)	美元	1,128
总计	美元	20,624

与股份交换、联合股份交换协议及完成联合股份交换协议拟进行的交易有关而产生的所有成本及开支将由产生该等成本及开支的一方支付，除非联合股份交换协议另有明确规定，不论股份交换或联合股份交换协议预期的任何其他交易是否完成。

日月光与HoldCo股东权利之比较

日月光现在是，将来也将是一家根据ROC法律组织的股份有限公司。日月光普通股已在台湾证券交易所上市，HoldCo普通股也将在台湾证券交易所上市。代表HoldCo普通股的ASE ADS和HoldCo ADS将在纽约证券交易所上市。此外，日月光和HoldCo的公司章程中对普通股属性的描述基本相似。因此，从法律角度来看，日月光普通股和HoldCo普通股持有者的权利没有实质性差异。

有关更多信息，请参阅标题为“HoldCo美国存托股份说明”和“HoldCo普通股说明”的章节。

目录表

有关前瞻性陈述的警示性声明

本委托书/招股说明书以及作为附件包含的文件包含符合《1995年私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性陈述，这些陈述不限于历史事实，但反映了ASE和SPIL对未来事件的当前信念、预期或意图。词语“预期”、“相信”、“ ”、“确保”、“预期”、“如果”、“打算”、“估计”、“可能”、“ ”、“项目”、“预测”、“预测”、“展望”、“目标”、“将会”、“ ”可能、“应该”、“将会”、“可能，”“ ”“预期”、“可能”、“计划”、“定位”、“战略”和类似的表达及其否定，旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受ASE和SPIL的众多因素、风险和不确定性的影响，可能包括对各自未来业务、战略、财务状况、运营结果和市场数据的预测。这些陈述仅为基于当前预期和对未来事件的预测。有一些重要的因素、风险和不确定因素可能会导致实际结果和结果与预测的结果大不相同，包括在题为“风险因素”的章节、在ASE 2016 20-F和SPIL 2016 20-F中阐述的风险因素以及在提交给美国证券交易委员会的其他文件中阐述的那些因素，以及下列因素：

未能获得日月光股东批准或与联交所有关的矽品股东批准；

因其他原因未能完成或者延迟完成换股；

完成换股的时间；

完成换股的条件可能无法满足的风险；

股票交易所可能需要的监管批准被推迟、未获得或在未预期的条件下获得的风险；

日月光及矽品实现联交所预期的成本及其他协同效应及价值创造的能力。

管理层将时间转移到与换股相关的问题上。

有关日月光、矽品、联合换股协议拟进行的交易或其他可归因于日月光或矽品或代表他们行事的任何人士的其他事项的所有后续书面及口头前瞻性陈述，均受上述警示声明的明确限制。日月光及矽品的前瞻性陈述均基于可能被证明不准确的假设。ASE和SPIL都不能保证未来的结果、活动水平、表现或成就。此外，ASE和SPIL均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。ASE和SPIL没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本委托书/招股说明书发布之日发表。

目录表

风险因素

除本招股说明书所载或附件所载的其他资料外，日月光股东在就股份交易所作出决定前，应仔细考虑本委托书/招股说明书附件D-1及附件E-1所载的ASE 2016 20-F及SPIL 2016 20-F中所述的风险。

与联交所有关的风险

换股受条件限制，包括某些可能无法满足或及时完成的条件(如有)。未能完成换股可能会对ASE产生重大和不利影响。

完成换股受制于多项条件，包括(其中包括)日月光股东批准联合换股协议及换股建议、矽品股东批准换股协议及换股建议，以及取得反垄断及其他监管批准或决定不挑战换股换股可能令换股的完成及完成时间不确定。有关更详细的讨论，请参阅《联合换股协议-完成换股的条件》一节。此外，如换股协议于2018年10月31日前仍未完成，联合换股协议将自动终止。

如果换股未能及时完成或根本没有完成，日月光各自正在进行的业务可能会受到不利影响，并且在没有实现完成换股的任何好处的情况下，日月光将面临许多风险，包括以下风险：

ASE 需要支付各自与换股相关的费用，如法律费、会计费、财务咨询费和印刷费，即使换股尚未完成；

日月光管理层在股票交易所相关事宜上投入的时间和资源本来可以用来寻找其他有益的机会；

日月光普通股的市场价格可能会下跌，以至于日月光普通股的当前市场价格反映了市场对换股将完成的假设；

如果联交所不完善，日月光可能不得不亏本出售其在矽品国际的33.29%权益，这可能会对日月光的财务状况造成重大影响；以及

日月光可能会因未能完成换股或因针对日月光为履行其于联合换股协议项下各自的责任而展开的任何执法程序而被起诉。

在拟议的换股待定期间，日月光受到业务不确定性和合同限制的影响，这可能会对各方的业务和运营产生不利影响。

在换股待定期间，无论换股是否完成，某些客户、供应商及与日月光有业务关系的其他人士可能会延迟或延迟作出某些业务决定，或可能决定终止、更改或重新协商其与日月光的业务关系，而不论换股是否完成，这都可能对日月光的收入、盈利及现金流以及日月光普通股的市价造成负面影响。

根据联合换股协议的条款，日月光在完成换股前的业务运作须受若干限制，这可能会对其执行若干业务策略的能力造成不利影响，包括在某些情况下收购资产的能力。

目录表

联交所须收到国内外监管当局的批准、同意或许可，该等批准、同意或许可可能会施加条件，可能会对日月光或HoldCo产生不利影响，或如未能取得批准、同意或许可，则可能会妨碍联交所的完成。

在完成股票交换之前，必须获得与股票交换相关的任何批准、同意或许可，包括反垄断批准和许可。。在决定是否授予所需的监管批准、同意或许可时，相关政府实体将考虑股票交易所对其相关司法管辖区内竞争的影响。所授予的批准、同意和许可的条款和条件可能会对HoldCo的业务行为施加要求、限制或成本或限制。

根据联合换股协议，日月光及矽品同意尽其合理努力取得该等批准、同意及许可，因此可能须遵守政府当局施加的条件或限制。然而，不能保证适用的监管机构将批准交易，或任何此类交易可以在联交所完成之前或之后完成，或者根本不能。

不能保证监管机构不会施加意想不到的条件、条款、义务或限制，也不能保证该等条件、条款、义务或限制不会导致延迟完成换股或在换股完成后对HoldCo施加额外的重大成本或大幅限制其收入。

不能保证日月光将能够以可接受的条件、及时或根本不能保证获得支付现金对价的现金部分所需的资金。

ASE打算以手头现金和债务融资相结合的方式为现金对价提供资金。为此，花旗银行台湾分行和星展银行台北分行已分别发出高度自信的函件，表示高度有信心能分别为换股安排高达38亿美元和530亿台币(17.4亿美元)的债务安排。然而，日月光及其任何附属公司均未就债务融资(或任何股权发行或其他融资安排)达成最终协议。不能保证ASE将能够根据高度自信的信件获得债务融资。

在高度自信的信函所设想的债务融资无法获得的情况下，其他融资可能无法以可接受的条件及时获得，或根本无法获得。如果日月光无法获得换股融资，换股可能无法完成。如果因日月光未能获得完成所需融资而终止联合换股协议换股、日月光及HoldCo可能须共同及个别向矽品支付实际损害赔偿，违约金金额为新台币85亿元(3亿美元)。

本委托书/招股说明书中未经审核的备考简明合并财务数据仅供参考，可能与HoldCo在备考事项完成后的经营业绩及财务状况有重大差异。

本委托书/招股说明书中未经审核的备考简明合并财务数据仅供参考，并不一定代表合并后公司的实际财务状况或经营业绩。此外，未经审计的备考简明综合财务信息并不旨在预测HoldCo未来的财务状况或经营业绩。备考简明合并财务信息的编制基于现有信息和某些假设，并估计日月光和SPIL目前认为是合理的。未经审计的备考简明合并财务数据反映了基于初步估计的调整，以将收购价格分配给矽品的净资产。本委托书/招股说明书中反映的收购价格分配是初步的，收购价格的最终分配将基于实际收购价格和矽品国际截至生效时间的资产和负债的公允价值。此外，在换股完成后，随着获得更多信息，收购价格分配可能会进一步完善。因此，最终采购会计调整可能与本委托书/招股说明书中反映的预计调整大不相同。请参阅标题为“选定的未经审计预计合并合并财务数据”的章节。

目录表

Holdco可能无法成功整合ASE和SPIL的资源并实现预期的换股收益。

联交所及根据该等联交所而设立的控股公司架构能否成功，在很大程度上将取决于HoldCo实现联交所预期的协同效应、营运效率及增长机会的能力。由于许多因素，控股公司结构预期收益的实现可能会受阻、延迟或减少，其中一些因素可能不在我们的控制范围之内。这些因素包括：

与整合资源相关的复杂性，ASE和SPIL继续独立运营，未能利用控股公司结构实现运营效率；

不可预见的或有风险，包括缺乏所需的资本资源或增加的税收负债，与控股公司结构有关，可能在未来变得明显；

下一个风险因素中讨论的考虑因素；

意外的业务中断；以及

未能吸引、培养和留住具备必要专业知识的人员。

此外，由于采用控股公司结构，可能会出现估值折扣，这可能会对HoldCo Common股票或美国存托凭证的交易价值产生不利影响。上述任何一项均可能对日月光及矽品与客户、供应商、员工及其他股东维持关系的能力造成不利影响，或对日月光及矽品取得预期股份交易所利益的能力造成不利影响，或可能减少日月光及矽品各自的盈利，或对HoldCo的业务及财务业绩造成不利影响。

在联交所完成后，矽品的独立营运可能会令两间公司的营运难以整合。

虽然于联交所完成后，矽品将成为HoldCo的全资附属公司，但根据联合换股协议的条款，日月光与矽品已同意，矽品将在其营运及公司管治方面保持高度独立性。

有关这些和其他公约的更详细说明，请参阅《联合换股协议-成交后运营和公司治理 -独立》和《附件A：2016年6月30日的联合换股协议(英文译本)》。

尽管双方同意维持SPIL的独立运营，但根据联合换股协议，HoldCo必须协助SPIL的运营。例如，HoldCo将在其能力范围内提供担保、资金或其他支持，使SPIL能够从第三方获得融资(包括但不限于融资方可以接受的担保文件)、以满足SPIL的资金需求，包括但不限于资本支出和营运资金。

SPIL在运营和公司治理方面的独立性将对Holdco旗下的日月光和SPIL的整合计划和未来增长机会产生影响存在不确定性。

如果HoldCo在换股完成后不能有效地管理其扩大的业务，HoldCo未来的业绩可能会受到影响。

股票交换完成后，HoldCo的业务规模将大幅增长，超过ASE或SPIL目前的业务规模。Holdco未来的成功在一定程度上取决于其管理这一扩展业务的能力，这将给管理带来巨大的挑战，包括与管理和监控新业务以及相关增加的成本和复杂性相关的挑战。不能保证HoldCo将取得成功，也不能保证其将实现预期的运营效率、成本节约和目前预期的股份交换完成后的其他好处。

目录表

由于HoldCo将是一家控股公司，它将依靠有限的融资形式为其运营提供资金。

作为一家控股公司，HoldCo除了其子公司的股份外，将不拥有任何重大资产。Holdco的主要资金和流动资金来源将是其子公司的股息、出售子公司的权益以及直接借款和发行股权或债务证券。Holdco是否有能力满足对其直接债权人和员工的债务以及其他流动性需求和监管要求，将取决于子公司及时和充足的分销，以及其出售证券或从贷款人那里获得信贷的能力。

Holdco支付运营以及融资费用和股息的能力将主要取决于从其主要运营子公司获得足够的资金。法律规定Holdco运营子公司支付股息的能力。如果HoldCo的运营子公司无法及时向HoldCo支付股息，且金额足以支付HoldCo的运营和融资费用，或无法申报和支付股息以及履行其他义务，HoldCo可能无法支付股息或可能需要寻求其他资金来源。

此外，HoldCo无法以优惠条款出售其证券或从贷款人那里获得资金，也可能导致HoldCo无法满足其流动性需求和监管要求，并可能扰乱其在控股公司层面的运营。

就联交所而言，日月光现有股东在某些期间内不得买卖日月光普通股或美国存托凭证。

关于联交所，日月光普通股将在台湾证券交易所停牌，日月光美国存托凭证将于生效时间前第八(8)个ROC交易日起在纽约证交所停牌。因此，日月光普通股和美国存托凭证的持有者将无法在适用的交易缺口期间交易他们将有权在换股完成时获得的该等股份或美国存托凭证或持有公司股份或美国存托凭证。因此，这些持有者将面临无法在下跌的市场中清算其股票的风险，无论是一般的ROC股票，还是特别是ASE普通股和ASE美国存托凭证。

HoldCo普通股或美国存托凭证之前没有行情。

日月光拟申请将HoldCo普通股及HoldCo美国存托凭证上市，并预期HoldCo普通股将于台湾证券交易所交易时间开始在台湾交易，而HoldCo美国存托凭证将于纽交所交易时间(即联交所生效日期)在美国开始交易。然而，鉴于HoldCo将作为一家新实体成立，HoldCo普通股或HoldCo美国存托凭证在与联交所相关的发行前将不会有公开市场。在发行后，HoldCo普通股或HoldCo ADS的活跃公开市场可能不会发展或维持。

拥有HoldCo美国存托凭证的风险

HoldCo美国存托凭证的市场可能缺乏流动性。

与活跃度较低、流动性较差的市场相比，活跃、流动性较强的交易市场通常会降低价格波动性，并为投资者更高效地执行买入和卖出订单。证券市场的流动性通常是由无关各方公开持有的标的股票数量的函数。

尽管持有美国存托股份的持有者将有权在任何时候从存托机构中提取作为ASE美国存托凭证相关的持有的普通股，但ROC法律要求持有的普通股必须存放在ROC的账户中，或者为了台湾证券交易所的持有人的利益而出售。对于任何从HoldCo美国存托股份设施中提取的HoldCo普通股，证明这些普通股的HoldCo美国存托凭证将被注销。除非额外发放美国存托凭证，否则提款的效果将是减少未偿还美国存托凭证的数量。如果大量提款，HoldCo美国存托凭证的流动性将大幅减少。

Holdco将是外国私人发行人，因此不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。

目录表

由于HoldCo符合外国私人发行人的资格，因此不受美国证券规则和法规中适用于美国国内发行人的某些条款的约束，包括：

《交易法》规定的规则，要求美国证券交易委员会提交10-Q表格的季度报告或8-K表格的当前报告；

《交易法》第节，对根据交易法登记的证券的委托书、同意书或授权的征求进行管理；

《交易法》第节要求内部人提交关于其股票所有权和交易活动的公开报告，以及在短时间内从交易中获利的内部人的责任

根据《FD条例》，重大非公开信息发布者的选择性披露规则。

Holdco将被要求在每个财政年度结束后四个月内提交一份表格20-F的年度报告。此外，HoldCo打算根据纽约证券交易所的规则和规定，以新闻稿的形式按季度发布其业绩。有关财务业绩和重大事件的新闻稿也将以Form 6-K的形式提供给美国证券交易委员会。然而，与美国国内发行人要求向美国证券交易委员会提交的信息相比，HoldCo需要向美国证券交易委员会提交或提供的信息将不那么广泛和不那么及时。

作为在纽约证券交易所上市的ROC公司，HoldCo 将遵守纽约证券交易所公司治理上市标准。然而，作为外国私人发行人，HoldCo也将被允许遵循某些母国公司治理做法，而不是纽约证券交易所针对美国国内发行人的规则所要求的做法，前提是HoldCo披露了它没有遵循的要求，并在其20-F表格的年度报告中描述了同等的母国要求。Holdco打算依靠母国做法，免除纽约证交所上市公司必须拥有多数独立董事的要求。联合换股协议规定，对于第一届HoldCo董事会，HoldCo的董事会会议将选举9至13名非独立董事和3名监事成为独立董事。HoldCo的公司章程还规定，自第二届董事会任期起，HoldCo设十三名董事，其中三名为独立董事，十名为非独立董事。

在一定程度上，HoldCo选择遵循其母国公司治理实践，其股东获得的保护可能低于适用于美国国内发行人的纽约证券交易所公司治理上市标准。因此，如果您投资于美国国内发行商，您可能无法获得与您相同的保护或信息。

正在进行的涉及田武博士的诉讼可能会对HoldCo的业务产生不利影响，并导致HoldCo的股价下跌。

日月光董事首席运营官兼首席运营官吴田武博士是HoldCo董事的提名人之一，目前正在接受高雄检察院提起的刑事诉讼。起诉书称，吴博士在日月光首次投标要约、第二次日月光投标要约和联合换股谅解备忘录谈判期间进行涉及矽品普通股的内幕交易活动，违反了《ROC证券和交易法》第157-1条。此程序尚未得出任何司法结论。这一程序的进一步发展可能会导致台湾证券交易所或其他监管机构酌情进行监管审查。如果吴田武博士被判刑或对指控的违规行为认罪，投资者对HoldCo的信心可能会受到损害，HoldCo保留或吸引客户的能力可能会受到负面影响。尽管ASE、SPIL或其任何董事或HoldCo董事提名人预计都不会参与任何当前或未来与吴田武博士有关的诉讼，但不能保证未来不会有类似或相关的诉讼。

虽然ROC公司法等相关规定并未要求董事因违反《ROC证券交易法》第157-1条而被法院判刑的公司必须解除其职务，但证券期货投资者保护中心可以根据《证券投资者保护法》第10-1条和《期货交易者保护法》第10-1条的规定，对吴天博士提起民事诉讼，请求法院撤销其在控股公司的董事会席位。不能保证此程序或监管机构的进一步审查不会

目录表

宣传或媒体关注。与这一法律程序有关的任何负面宣传都可能对HoldCo、ASE或SPIL的品牌和声誉造成不利影响，并对其业务运营和前景造成重大不利影响。由于日月光和日月光依赖其高管的继续服务，并且没有为其任何人员的服务损失提供保险，因此，如果失去包括田武博士在内的任何高管的服务，日月光或日月光的业务运营可能会受到影响，无法充分取代他们。

如果非ROC美国存托凭证持有人退出并持有美国存托凭证普通股，该持有美国存托凭证的持有人将被要求在ROC指定税务担保人、当地代理人和托管人，并在台湾证券交易所登记，以便在台湾证券交易所买卖证券。

当非ROC美国存托凭证持有人选择退出并持有以美国存托凭证为代表的持有公司普通股时，该美国存托凭证持有人将被要求指定代理人在ROC进行纳税申报和纳税。该代理人将被要求符合ROC财政部规定的资格条件，并在被任命后成为撤资持有人纳税义务的担保人。纳税担保人的指定证明、ROC税务机关的批准以及该纳税担保人出具的清税证明或证明文件，可以作为该纳税担保人将出售持有的普通股所得利润汇回国内的条件。不能保证撤资持有人能够及时任命并获得批准纳税担保人。

此外，根据ROC现行法律，该退市持有人必须在台湾证券交易所登记，并指定ROC当地代理人，其中包括在当地证券经纪公司开立银行账户和开立证券交易账户，纳税、汇款和行使持股人作为股东的权利。此外，撤资持有人必须指定当地银行或当地证券公司作为托管人，进行交易确认和结算、证券和现金收益的保管以及信息的报告和申报。如果不满足这些要求，非ROC美国存托凭证的持有者将无法持有或以其他方式随后在台湾证券交易所或其他地方出售持有的美国存托凭证普通股。

根据ROC内地投资者条例，只有合格境内机构投资者(“QDII”)或以其他方式获得经济部投资委员会批准并在台湾证券交易所登记的人士才能从存托凭证中提取和持有股票。为持有此类股份，此类QDII必须按照《大陆地区投资者赴台证券投资及期货交易管理条例》的要求指定代理人和托管人。任何QDII持有的股份合计，或任何QDII通过单笔或多次提现获得的股份合计占持有公司已发行和已发行股份总数的10.0%的，该QDII必须事先获得经济部批准。我们无法向您保证会批准此类批准。

ROC税务机构与我们目前对ROC证券交易税的处理方式不同，可能会给HoldCo股东带来税收不确定性

至于日月光股东为换股而收取的代价是否须缴交ROC证券交易税，则存在不确定性。在贝克·麦肯齐看来，根据ROC税务机关颁布的现行规章制度，通过对《ROC并购法》的合理解读，股份交易所应根据《ROC并购法》免征此类税收。Holdco 拟在生效时间向日月光股东发行股份对价，不扣除或预扣任何ROC证券交易税。然而，由于缺乏先例，日月光和贝克·麦坚时无法向您保证，ROC税务机构不会对此持不同意见。如果ROC税务机构决定在生效时间之后对股票交易所征收证券交易税，HoldCo将缴纳税款，并可以要求前ASE股东，即当时的Holdco股东报销。

对将HoldCo普通股存入HoldCo美国存托股份工具的能力的限制可能会对HoldCo美国存托凭证的流动性和价格产生不利影响。

将HoldCo普通股存入HoldCo美国存托股份设施的能力受ROC法律的限制。大量提取以HoldCo为标的的普通股将减少已发行的美国存托凭证数量，从而降低美国存托凭证的流动性。因此，股票交换完成后，纽约证券交易所HoldCo美国存托凭证的现行市场价格可能与台湾证券交易所HoldCo普通股的现行市场价格不同。根据ROC现行法律，未经金管会具体批准，任何个人或实体不得将控股公司普通股存入控股公司美国存托股份设施，除非：

目录表

(1)

Holdco为其普通股支付股票股息；

(2)

Holdco对其普通股进行免费分配；

(3)

持有美国存托凭证的持有人在增资时行使优先购买权；或

(4)

在《持有公司存托协议》和相关托管协议允许的范围内，投资者直接或通过托管机构在台湾证券交易所购买持有公司普通股，并将持有公司普通股交付托管人存入持有公司美国存托股份设施，或者，HoldCo的股东将HoldCo 普通股交给托管人，由其存入HoldCo美国存托股份设施。

就上文第(4)项而言，持股人只有在交存持股人普通股后发行的持股人美国存托凭证总数不超过金管会先前批准的持股人美国存托凭证数目，加上根据上文第(1)、(2)及(3)项所述事项发行的任何持股人美国存托凭证，方可发行持股人普通股存托凭证。

此外，在根据上文第(4)项要求交存持股普通股的情况下，如果根据HoldCo不时通知HoldCo托管人的任何法律、法规或其他限制不允许交存持股普通股，托管银行将拒绝接受交存持股普通股，这些限制可能包括不得存款的封闭期、最低和最高金额以及存款频率。

HoldCo ADS的持有人将不会拥有与HoldCo股东相同的投票权，这可能会影响其HoldCo ADS的价值。

持有美国存托凭证的持有人对其持有的美国存托凭证所代表的持有公司普通股的投票权将受持有公司存托协议管辖，该协议将于生效时间或之后生效，该协议的形式已作为附件4.2载入本委托书/招股说明书。HoldCo ADS的持有者将不能以个人身份行使投票权。如果在相关记录日期代表至少51%未偿还的HoldCo ADS的持有人指示HoldCo托管机构以相同的方式就决议投票，包括选举董事，则HoldCo托管机构将使HoldCo ADS所代表的所有HoldCo普通股以同样的方式投票。如持有公司存托凭证未能及时收到代表至少51%未偿还持有公司美国存托凭证的指示，以相同方式投票表决任何决议案，包括董事选举，持有公司美国存托凭证持有人将被视为已指示持有公司存托凭证或其代名人授权持有公司美国存托凭证所代表的所有持有公司普通股由持有公司主席或其指定人酌情表决，这可能不符合持有公司美国存托凭证持有人的利益。此外，股份交易所完成后，持有HoldCo流通股1%或以上的股东有权提交一份建议书，供HoldCo股东周年大会审议。然而，只有在相关记录日期占HoldCo未偿还美国存托凭证至少51%的持有人才有权提交一份提案供HoldCo年度股东大会审议。因此，只能代表所有持有美国存托股份持有者提交一份提案。

持有美国存托凭证持有人参与未来供股的权利有限，这可能导致持有美国存托股份持有人的持股被稀释。

Holdco可能会不时向其股东分配权利，包括收购其证券的权利。根据持有公司存托协议，持有公司存托机构不会向持有公司美国存托凭证的持有人提供这些权利，除非向所有持有公司美国存托股份持有人分发权利和标的证券都是根据证券法登记或豁免根据证券法登记的。虽然 HoldCo可能有资格利用证券法为某些外国发行人提供的某些豁免进行配股发行，但不能保证HoldCo能够根据证券法案建立注册豁免，并且我们没有义务为任何这些权利提交注册声明。因此，HoldCo ADS的持有者可能无法参与我们的配股发行，并可能遭遇其持股被稀释的情况。

如果HoldCo存托管理人无法出售未行使或未分发的权利，或者如果出售不合法或合理可行，它将允许权利失效，在这种情况下，HoldCo ADS的持有者将不会获得这些权利的价值。

目录表

外汇管制的变化限制了您转换从您持有的HoldCo ADS获得的收益的能力，这可能会对您的投资价值产生不利影响。

根据ROC现行法律，持有公司存托凭证无需经台湾Republic of China中央银行或ROC任何其他政府机关或机构批准，即可将新台币兑换成包括美元在内的其他货币，用于：

出售以HoldCo ADS为代表的HoldCo普通股或作为股票股息从HoldCo普通股收到并存入存托凭证设施的收益；

从以HoldCo为代表的HoldCo普通股收到的任何现金股息或分配 ADS。

此外，HoldCo存托管理人还可以将购买HoldCo普通股的收入付款转换为新台币，存放在HoldCo美国存托股份设施中，以应对新增的HoldCo美国存托凭证。出售新持有公司普通股认购权所得款项，若要将新台币兑换成外币，持股公司托管机构可能须按付款方式获得Republic of China(台湾)中央银行的外汇批准。虽然预计Republic of China(台湾)的中央银行会将这一批准作为例行公事予以批准，但不能保证未来会及时或根本不会获得任何批准。

目录表

汇率

下表列出了联邦储备委员会H.10统计数据中列出的各时期新台币兑美元汇率。

	Exchange Rate
	平均值	高	低	Period End
2012	29.47	30.28	28.96	29.05
2013	29.73	30.20	28.93	29.83
2014	30.38	31.80	29.85	31.60
2015	31.80	33.17	30.37	32.79
2016	32.23	33.74	31.05	32.40
2017	30.40	32.37	29.64	29.64
七月	30.39	30.61	30.18	30.20
八月	30.23	30.35	30.07	30.13
九月	30.13	30.37	29.93	30.33
十月	30.25	30.44	30.12	30.12
十一月	30.08	30.21	29.97	29.98
十二月	29.95	30.05	29.64	29.64
2018
1月(至2018年1月5日)	29.56	29.60	29.47	29.47

______________________

注：年平均数是以有关年度内每个月最后一天的汇率平均值计算。月平均值由使用相关月份的每日汇率平均值计算。

2018年1月5日，美联储理事会H.10统计数据公布的汇率为29.47元新台币兑1美元。

我们不表示任何新台币美元或美元金额可能已经或可能按任何特定汇率转换为美元或新台币，或根本不可能。新台币与美元之间的汇率波动将影响相当于日月光普通股新台币价格的美元。

目录表

市场价格和股利信息

市场价格信息

日月光普通股在台湾证券交易所上市，股票代码为“2311”。下表显示了所示期间日月光普通股在台湾证券交易所的高收盘价和低收盘价以及日均交易量。日月光普通股2018年1月12日在台湾证券交易所的收盘价为每股38.8台币。

	Closing Price per ASE Common Share (in NT$)
	高	低
2012	31.10	20.15
2013	30.65	23.60
2014	41.00	26.80
2015	47.75	30.00
第一季度	47.75	36.65
第二季度	46.65	39.70
第三季度	42.10	30.00
第四季度	39.00	33.40
2016	39.60	28.65
第一季度	38.30	33.75
第二季度	36.95	28.65
第三季度	39.60	34.60
第四季度	38.80	32.20
2017	41.75	32.80
第一季度	39.90	32.80
第二季度	39.40	37.00
第三季度	40.85	35.60
七月	40.85	38.55
八月	40.30	36.40
九月	37.15	35.60
第四季度	41.75	36.35
十月	38.10	36.35
十一月	41.75	36.40
十二月	39.05	37.35
2018
第一季度
2018年1月(至2018年1月12日)	39.10	38.30

______________________

资料来源：布隆伯格

ASE美国存托凭证自2000年9月26日起在纽约证券交易所上市，代码为“ASX”。未完成的ASE ADS由CUSIP 编号00756M404标识。下表列出了所示期间ASE美国存托凭证在纽约证券交易所的最高和最低收盘价和日均交易量，以及纽约证券交易所指数的最高和最低收盘价。2018年1月12日，ASE美国存托凭证在纽约证券交易所的收盘价为每美国存托股份6.66美元。

	Closing Price per ASE ADS (in US$)
	高	低
2012	5.27	3.54
2013	5.35	3.91
2014	6.87	4.45
2015	7.89	4.69
第一季度	7.89	5.96
第二季度	7.51	6.39
第三季度	6.67	4.69
第四季度	6.12	5.18
2016	6.21	4.41
第一季度	5.87	4.95
第二季度	5.78	4.41
第三季度	6.21	5.35
第四季度	6.12	4.92
2017	7.07	5.09
第一季度	6.62	5.09
第二季度	6.54	6.04
第三季度	6.65	5.86
七月	6.63	6.24
八月	6.65	6.02
九月	6.23	5.86
第四季度	7.07	6.10
十月	6.39	6.15
十一月	7.07	6.10
十二月	6.55	6.32
2018
第一季度
2018年1月(至2018年1月12日)	6.70	6.59

______________________

资料来源：布隆伯格

目录表

SPIL普通股在台湾证券交易所上市，股票代码为“2325”。下表显示了所示时期内台湾证交所SPIL普通股的最高和最低收盘价。

	收盘价每股SPIL普通股 (in NT$)
	高	低
2012	36.50	26.80
2013	39.00	30.20
2014	55.30	35.40
2015	56.20	33.10
第一季度	56.20	47.20
第二季度	52.40	45.00
第三季度	47.45	33.10
第四季度	52.40	39.65
2016	53.40	43.30
第一季度	52.70	48.35
第二季度	53.40	43.30
第三季度	48.55	46.30
第四季度	48.60	46.00
2017	50.30	47.25
第一季度	49.90	47.25
第二季度	50.80	48.00
第三季度	50.40	47.25
七月	50.40	48.95
八月	50.00	47.75
九月	48.50	47.25
第四季度	50.30	47.70
十月	48.75	47.80
十一月	50.20	47.70
十二月	50.30	49.70
2018
第一季度
2018年1月(至2018年1月12日)	50.30	50.00

SPIL美国存托凭证在纳斯达克上以“SPIL”的符号列出。下表显示了所示期间纳斯达克美国存托凭证的最高和最低收盘价。

	Closing Price per SPIL ADS (in US$)
	高	低
2012	6.04	4.52
2013	6.50	5.06
2014	8.88	5.62
2015	9.09	5.06
第一季度	9.09	7.46
第二季度	8.49	7.30
第三季度	7.55	5.06
第四季度	8.05	6.16
2016	8.27	6.62
第一季度	8.21	7.16
第二季度	8.27	6.62
第三季度	7.68	7.19
第四季度	7.57	7.13
2017	8.41	7.24
第一季度	8.13	7.24
第二季度	8.36	7.83
第三季度	8.24	7.81
七月	8.24	7.92
八月	8.17	7.81
九月	7.81	7.81
第四季度	8.41	7.80
十月	8.04	7.81
十一月	8.36	7.80
十二月	8.41	8.24
2018
第一季度
2018年1月(至2018年1月12日)	8.51	8.39

目录表

股利与股利政策

阿塞

ASE历来根据股东在年度股东大会上批准的前一年业绩向ASE普通股支付股息。日月光自1989年以来每年支付普通股股息，但由于2001财年和2005财年的亏损，2002年和2006年除外。

下表列出了ASE在指定年度内支付的股息和相关信息。

每股ASE普通股现金股息

Stock Dividends per Common Share⁽¹⁾

作为股票股息发行的日月光普通股总数

Outstanding ASE Common
上的股票
Record Date⁽²⁾

以股票股息表示的已发行ASE普通股百分比

新台币

2013

1.05

–

7,611,579,786

–

2014

1.29

⁽³⁾

–

7,847,817,646

–

2015

2.00

–

7,900,130,996

–

2016

1.60

–

7,931,725,946

–

_________________________

(1)

股票股息从留存收益和资本盈余中支付。普通股持有人可获股息为普通股股数，等于宣布股息后每股普通股的新台币价值乘以所拥有的普通股股数，再除以每股10元新台币的面值。零碎股份不发行，但以现金支付。

(2)

在记录日期适用于股息支付的日月光已发行普通股总数。包括前一年在我们的员工奖金计划下于发行的ASE普通股。

(3)

2014年6月26日，日月光股东批准2013年收益每股1.30元新台币的现金股息。2014年7月29日，日月光董事会决议将现金股利比例调整为新台币1.29411842元，因已发行的日月光普通股数量因行使股票期权而发生变化。

SPIL

SPIL可以在SPIL有当期收益或留存收益(不包括准备金)的任何年度分配股息。在SPIL股东于年度股东大会上批准后，SPIL历来根据前一年的业绩派发股息。SPIL 自1995年以来每年为其股票支付股息，2002年和2003年除外，因为它在2001年发生了亏损，股东没有在2002年宣布股息。SPIL还可以通过资本化准备金的方式向股东进行分配，包括法定准备金和资本盈余，如果没有亏损的话。

下表列出了SPIL在指定年度内支付的股息和相关信息。

目录表

	每股SPIL普通股现金股息			股票每股SPIL普通股股息⁽¹⁾		作为股票股息发行的SPIL普通股总数⁽²⁾		未完成的 SPIL通用年终股票
		新台币			新台币
2013		1.67	⁽³⁾		–		–		3,116,361,139
2014		1.80			–		–		3,116,361,139
2015		3.00			–		–		3,116,361,139
2016		3.80	⁽⁴⁾		–		–		3,116,361,139

_________________________

(1)

股票股利以每股普通股新台币金额申报。股东收到的股数等于宣布每股普通股股利的新台币金额乘以股东持有的股数，再除以每股普通股10元的面值。

(2)

作为股票股利发行的普通股总数包括从留存收益和资本公积金发行的普通股。

(3)

其中每股0.30台币来自资本公积金，每股普通股1.37台币来自收益分配。

(4)

其中每股1.0台币来自我们的资本公积金，每股2.8台币来自收益分配。

目录表

有关公司的信息

阿塞

日月光普通股在台湾证券交易所交易，代码为“2311”，日月光美国存托凭证在纽约证券交易所交易，代码为“ASX”。日月光主要行政办公室位于台湾高雄南策南策出口加工区金三路26号，地址为Republic of China，我们的电话号码是+886-7-361-7131。

SPIL

ROC是根据《ROC》公司法注册成立的股份有限公司，主要营业地址为美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭足市大芳路3号，Republic of China。矽品国际主要执行办公室的电话号码是886-4-2534-1525。董事和矽品国际各高管的姓名、营业地址、现任主要工作和公民身份详述如下。

霍尔德科

预计控股公司将是根据ROC法律注册成立的股份有限公司，并将于生效时成立。Holdco最初将专门作为ASE、SPIL及其子公司和被投资方的控股公司提供服务。

预计HoldCo普通股将在台湾证券交易所交易，HoldCo美国存托凭证将在纽约证券交易所交易。预计HoldCo的主要执行办公室将设在台湾高雄南泽南策出口加工区金三路26号，Republic of China和上述地址的电话号码为+886-7-361-7131。

目录表

日月光特别股东大会

一般信息

股份交易所股东特别大会投票日期、时间及地点预计于2018年2月12日上午10：00(台湾时间)，于台湾高雄市南泽区南策出口加工区嘉昌路600号庄景礼堂举行，Republic of China。如果日月光普通股在2018年1月14日登记在日月光股东名册上，则日月光普通股的持有者将有权通过电子方式或亲自或委托代表参加日月光股东特别大会，行使投票权。ASE美国存托凭证持有人将有权指示ASE托管机构(花旗银行)如何根据本招股说明书中规定的程序在ASE股东特别大会上投票表决其持有的日月光普通股相关股份，前提是这些持有人已于2018年1月12日登记在该ASE存托机构的美国存托股份持有人名册中。

本委托书/招股说明书将不迟于ASE股东特别大会日期前20个工作日向美国证券交易委员会提交。日月光将在台湾地区的MOPS上公布召开日月光股东特别大会的通知，并在日月光股东特别大会日期前至少15个历日以邮寄方式向所有日月光普通股持有者分发该通知。ASE托管人将在ASE特别大会日期之前向ASE ADS的持有人发送来自托管人的通知和投票指示。发给ASE美国存托凭证持有人的存托通知表格及供ASE美国存托凭证持有人使用的投票指示表格分别载于本委托书/招股说明书内，分别为附件99.1及附件99.2。

ASE特别大会的目的是对以下提案进行表决：

关于ASE

提案 2.审议并表决ASE其他各方资金出借程序修正案

提案3.审议并表决对ASE背书和担保程序的修正

提案4.审议并表决日月光资产收购或处置程序修正案

与HoldCo有关

提案 1.审议和表决HoldCo股东大会议事规则

提案 2.审议并表决通过HoldCo的公司章程

提案 3.审议并表决HoldCo董事和监事选举规则

提案 4.审议和选举HoldCo董事会成员和监事

提案 5.审议豁免适用于HoldCo新当选董事的竞业禁止条款的提案并进行表决

提案 6.审议并表决将资金借给 HoldCo的其他各方的程序

提案 7.审议并表决HoldCo背书和担保的程序

提案 8.审议和表决收购或处置HoldCo资产的程序

目录表

我们将提供有关上述建议书的其他信息(与ASE相关的建议书1除外)，我们将在ASE股东特别大会之前以表格6-K的形式提交这些信息。

投票

记录日期

日月光普通股持有人将有权通过电子方式或亲自或委托代表出席日月光股东特别大会行使投票权。您只有在2018年1月14日(台湾时间)登记为日月光股东名册中一股或多股日月光普通股的持有人，才能在日月光的日月光股东特别大会上投票。

截至2017年11月30日，已发行和已发行的日月光普通股有8,727.813.764股，包括以日月光美国存托凭证为代表的日月光普通股552,280,665股。除透过累积投票方式选举日月光实业控股有限公司董事及监事的建议外，每名日月光股东在日月光股东特别大会上提出的建议，每股有权投一票。

需要投票

在日月光股东特别大会上，就股份交换及联合换股协议预期进行的其他交易投票所需的法定人数为日月光股东持有的已发行及已发行普通股总数的三分之二多数。在ASE股东特别大会上，代表ASE股东投票权占多数的股东须投赞成票，方可批准股份交换及联合股份交换协议拟进行的其他交易。此外，如不能构成该法定人数，则联合换股协议拟进行的股份交换及其他交易的决议案可于股东特别大会上以代表至少三分之二投票权的赞成票获得通过，而股东须持有至少大多数已发行及已发行普通股。每位股东每股有一票投票权。

ASE董事和高级管理人员的投票权

截至2017年11月30日，日月光有2,163,879,853股日月光普通股，约占有权投票的流通股的24.8%，由日月光董事和高管实益拥有。据我们所知，董事和高管打算在ASE股东特别大会上支持换股提议。

由ASE存托机构投票

截至2017年11月30日，ASE美国存托凭证约占拥有投票权的ASE已发行普通股总数的6.3%。

应ASE的要求，ASE存托凭证 (花旗银行)已将2018年1月12日纽约的营业收盘日期定为确定哪些ASE存托凭证持有人有权向ASE存托凭证发出投票指示的日期。自该日起，ASE存托机构将向ASE美国存托凭证的持有者发送一张投票指令卡和一份通知，其中概述了这些持有者必须遵循的程序，以便向ASE存托机构发出适当的投票指示。

根据及受制于ASE存托协议条款，ASE美国存托凭证持有人对其ASE美国存托凭证所代表的日月光普通股并无个人投票权。根据ASE存托协议，每名ASE ADS持有人被视为已授权及指示ASE托管人委任ASE董事长或其指定人士为ASE托管人之表决代表、于ROC登记为持有人代表之ASE ADS之托管人或代名人，以表决ASE ADS所代表之ASE普通股，详情如下。

根据及受《ASE存托协议》条款的规限，如ASE存托凭证持有人合共持有截至 ASE存托凭证所设定的纪录日期至少51%的ASE存托凭证，于ASE美国存托股份投票指示截止日期前，指示ASE存托凭证持有人以同样方式就将于股东特别大会上表决的任何建议投票，则ASE存托凭证持有人应通知表决代表，并委任表决代表为ASE存托凭证持有人及ASE美国存托凭证持有人出席ASE股东特别大会并投票、表决及表决至于该等建议，以日月光美国存托凭证为代表的所有日月光普通股均按该等持有人指示的方式发行。如果ASE托管机构在ASE美国存托股份投票指示截止日期前从ASE美国存托股份持有者那里收到投票指示，则投票指示已签署，但没有进一步说明

目录表

指示关于投票指示，ASE保管人应视为该持有人已指示投票赞成该指示中所列的项目。

根据及受ASE存托协议条款的规限，如因任何原因，ASE存托凭证未能在ASE美国存托股份投票指示截止日期前收到ASE存托凭证持有人的指示，而该等存托凭证持有人合共持有截至记录日期为止所有ASE存托凭证至少51%的ASE存托凭证，让该等存托凭证持有人以相同方式就将于特别大会上表决的任何建议进行表决，则所有ASE存托凭证持有人将被视为已授权及指示该ASE存托凭证持有人向表决代表授予酌情委托书。作为ASE美国存托凭证持有人的代表，出席ASE股东特别大会并就该等提案投票。 ASE美国存托凭证所代表的所有ASE普通股由他/她酌情决定；但是，如果ASE存托机构在ASE股东特别大会之前未能根据ASE存托协议的条款从ASE的法律顾问那里收到满意的意见，则ASE存托机构将不会提供所述的酌情委托。在此情况下，投票代表应可自由行使由日月光美国存托股份代表的日月光普通股所附带的投票权，但这可能不符合日月光美国存托股份持有人的最佳利益。投票代表已通知ASE，他计划在本委托书/招股说明书的日期在ASE股东特别大会上投票赞成所有提案，尽管他尚未签订任何协议有义务这样做。

投票机制

日月光普通股持有人有权以电子方式或亲自或委派代表出席日月光股东特别大会行使投票权。

您可以在电子投票期间通过电子方式行使投票权。欲以电子方式行使投票权的股东必须登录台湾存托清算公司(https://www.stockvote.com.tw))维护的网站，并输入行权代码。网上投票只提供中文版本。

您也可以通过亲自或委托代表出席ASE特别大会来行使您的投票权，使用ASE在ASE特别大会之前分发的召集通知所附的规定格式的正式授权授权书。

撤销

以前以电子方式行使投票权的股东可以在电子投票期间内的任何时间通过电子投票网站撤销或提交后续投票。一旦电子投票被撤销，该股东可以亲自或由代表出席ASE股东特别大会。

以前向ASE提交了有效的委托书或以电子方式行使投票权但随后希望亲自出席ASE股东特别大会的股东必须在ASE股东特别大会之前至少两(2)个日历日以书面形式撤销其对ASE的委托书，或通过登录电子投票网站来撤销您的电子投票。否则，将以其委托书或通过ASE股东特别大会上的电子投票网站行使的投票权为准。

征集委托书、同意书或授权书。

根据ROC法律，日月光不得在其股东大会上征集委托书、同意或授权，包括将表决换股及联合换股协议拟进行的其他交易的换股特别大会。

然而，于本委托书/招股说明书日期，日月光实益持有日月光总已发行股本约15.7%的日月光股东ASEE，于日月光股东特别大会前征集委托书，以支持授权及批准股份交易所及联合换股协议预期的其他交易。ASEE由ASE董事长兼首席执行官Jason C.S.Chang控制。ASEE将自己支付征集委托书的费用，包括邮寄委托书的费用。除使用邮件征集外，ASEE的每一位董事和执行主管(每个人都是本次征集的参与者)还可以亲自或通过电话或其他通信方式征集代理人。这些人员将不会获得额外补偿，但可能会报销与本次征集相关的合理自付费用。ASEE 将与经纪公司、托管人、被提名人和

目录表

受托人将委托书征集材料转发给其登记在册的股份的实益所有人。ASEE还将报销这些经纪公司、托管人、代理人和受托人在转发代理材料时发生的合理费用。

目录表

联合换股协议

《联合换股协议》摘要

以下部分概述了日期为2016年6月30日的联合换股协议的若干条款，并由补充协议补充。下面的摘要参考联合换股协议本身而有所保留，该协议作为附件A-1和附件A-2包括在本委托书/招股说明书中。我们敦促您仔细阅读《联合换股协议》及其全文，因为它是管理换股的法律文件。

证券交易所的结构

证券交易所

根据联合换股协议，日月光及矽品的所有已发行及已发行股份将转让予新成立的控股公司HoldCo，该公司由日月光注册成立。Holdco将向ASE股东发行新股，并向SPIL股东支付现金对价，每个股东如下所述。在生效时，日月光和SPIL将成为HoldCo的全资子公司，保留各自的法人资格。

Holdco公司注册章程

联合换股协议所附的公司章程将由ASE董事会提交控股公司的股东大会通过。一旦股东大会通过了通过公司章程的决议，公司章程将于公司成立之日(即生效时间)生效。

HoldCo的董事和高级职员

于联交所完成后，矽品国际的董事将继续担任其各自任期的董事，而日月光已承诺，如未被发现违反其各自的受托责任，将重新选举或委任任期于2017年6月届满的董事。矽品的董事长(为林先生或其继任者)及总裁(为蔡继文先生或其继任者)预计将担任控股公司的董事。只要董事的受托责任得以履行，矽品国际的董事亦有权保留矽品国际的行政人员。

考虑事项

生效时间：(I)每股在生效时间前已发行的美国存托股份普通股(包括矽品国库股)，将自动转让给HoldCo，并转换为现金55元；及(Ii)在紧接生效时间前发行并发行的每股矽品普通股，将被退回并转换为275元新台币的接收权。

此外，于生效时间：(I) 每股于紧接生效时间前已发行的日月光普通股(包括日月光库存股)，将按交换比率兑换0.5股日月光普通股；及(Ii)紧接生效时间前已发行及发行的每股日月光美国存托股份，将按交换比率交出，以换取1.25股日月光美国存托凭证(于换股后，1股日月光美国存托股份将相当于2股日月光普通股，而目前日月光美国存托股份则为5股日月光普通股)。

库存股和股权挂钩证券的处理

于生效日期，假若ASE 2015年可换股债券及ASE 2013年可换股债券尚未由日月光赎回、购回或偿还或转换并由债券持有人注销，则根据ASE、HoldCo及各系列债券的受托人之间将订立的补充契约，HoldCo将成为ASE 2015年可换股债券及ASE 2013年可换股债券的继承人。在生效时间后，只要ASE 2015可转换债券和ASE 2013可转换债券尚未

目录表

如已由日月光赎回、购回或偿还，或由债券持有人转换及注销，日月光将继续作为任何未偿还日月光2015年可换股债券及日月光2013年可换股债券的债务人。

SPIL可转债的处理

如果任何SPIL可转换债券在生效时间之前未被SPIL赎回或回购，并未被SPIL可转换债券持有人注销或转换，ASE和HoldCo共同向SPIL保证，HoldCo作为SPIL的共同债务人，根据SPIL、HoldCo和SPIL可转换债券受托人之间将签订的补充契约，将支付现金对价(根据联合换股协议和适用法律的条款进行额外的调整)，不计利息和任何适用的预扣税，对于这些持有SPIL可转换债券的人来说，如果他们在生效时间之后行使他们的转换权，他们有权获得每股SPIL普通股。

零碎股份的处理

根据换股协议，Holdco将不会发行任何HoldCo普通股或HoldCo美国存托凭证的零碎股份。相反，日月光将汇总零碎权益，并使用紧接生效时间前一个交易日的日月光普通股在多伦多证交所的收盘价出售合计的日月光普通股。持有日月光普通股的每一位股东将有权按比例获得出售该等零碎股份所得的现金收益。

对价的调整

若矽品于联合换股协议日期至生效日期期间发行任何股份或现金股利，矽品将调整每股普通股55元新台币及每股矽品美国存托股份275元新台币的现金代价，但若矽品2017年的现金股息总额低于矽品2016年度税后净利的85%，现金代价将不会调整。2017年，矽品进行了每股1.75元新台币的股息分配，占2016年度税后净利润的55%。因此，没有对现金对价进行调整。

ASE和SPIL将协商更改因下列特定事件发生而产生的善意现金对价，条件是此类事件在生效时间之前发生，并导致SPIL的合并账面净值与截至2016年3月31日的SPIL合并经审计财务报表中的账面净值相比减少10%或更多(不包括SPIL分配股息造成的任何此类减少)：

SPIL发行与股权挂钩的证券(因SPIL可转换债券持有人行使转换权而发行的SPIL股票除外)；

SPIL处置实物资产；

发生对SPIL造成重大不利影响的重大灾害、重大技术变更或其他影响SPIL股东利益或SPIL普通股股价的情况；

SPIL回购库存股，但在SPIL股东行使与联交所有关的评价权后回购SPIL普通股除外。

截至本委托书/招股说明书发布之日，日月光和矽品未发现任何需要双方调整现金对价的事件。

评价权

在不影响下文“持不同意见股东的权利”一节中所述的评估权的情况下，如果SPIL股东或ASE股东分别行使其评估权，SPIL或ASE将根据适用的法律和法规回购该等股票。

目录表

联交所收市

在满足或豁免(视乎适用而定)联交所成交条件的情况下，换股预计将于HoldCo董事会、矽品国际董事会及日月光董事会同意的日期进行，该日期将于收到各自股东大会批准后10天内由该等各方议定及批准，以使联交所生效。

在生效时间后三(3)个工作日内，HoldCo将向SPIL股票转让代理开设的专用资本账户支付全额现金对价。日月光和HoldCo应对此类付款义务承担连带责任。

申述及保证

联合换股协议包含SPIL向ASE作出的各种惯常陈述和担保，其中包括：

矽品的正式注册、有效存在和进行其业务运营的授权;

capitalization of SPIL;

没有违反(I)ROC的现行法律或法规，(Ii)判决、命令或法院的处置，(Iii)组织文件，或(Iv)合同、陈述、担保或其他义务，在每一种情况下，由于签订联合股份交换协议;

授权签订联合换股协议;

《联合换股协议》可执行性；

批准矽品国际董事会及/或与联交所有关的股东大会；

financial statements;

税收；

the absence of litigation;

没有未披露的负债;

title to assets;

自2015年12月31日以来没有新的重大债务；

intellectual property;

labor matters;

environmental matters;

material contracts;

合同项下无违约情况；

compliance with laws; and

目录表

为准备和提交本委托书/招股说明书所提供材料的准确性。

联合换股协议包含日月光就以下事项向矽品作出的各种惯常陈述和保证：

ASE的正式注册、有效存在和进行其业务运营的授权;

capitalization of ASE;

未违反：(I)ROC的现行法律或法规；(Ii)判决、命令或法院的处置；(Iii)组织文件；或(Iv)ASE的合同、陈述、担保或其他义务；在每一种情况下，由于签订联合股份交换协议;

授权签订联合换股协议;

《联合换股协议》的可执行性；以及

获得日月光董事会和/或日月光股东大会批准换股。

联合换股协议包含ASE同意促使HoldCo向SPIL作出的各种惯常陈述和担保，其中包括：

Holdco的正式注册、有效存在和进行其业务运营的授权;

未违反：(I)ROC的现行法律或法规；(Ii)判决、命令或法院的处置；(Iii)组织文件；或(Iv)HoldCo的合同、陈述、担保或其他义务；在每一种情况下，由于签订联合股份交换协议;和

批准与联交所有关的HoldCo公司股东大会。

双方在联合换股协议中的许多陈述和保证均受知识、重要性门槛或“重大不利影响”的限制。世邦魏理仕的陈述和担保还受到披露时间表中的信息以及提交给台湾金融监督管理委员会、台湾证券交易所和美国证券交易委员会的公开披露的限制。

就联交所协议而言，对日月光或日月光的“重大不利影响”，是指个别或合计对日月光及其附属公司或日月光及其附属公司(视乎适用而定)整体造成重大不利影响的任何变更、发展、事件、事项、影响或事实，其中“重大”是指发生个别或合计导致日月光或日月光的综合账面净值减少10%或以上的事件。与SPIL或ASE(视情况而定)截至2016年3月31日的合并已审计财务报表进行比较；但就本定义而言，在任何情况下，在确定是否存在实质性不利影响时，不得将下列任何事项单独或综合视为具有或被考虑在内：

资本市场状况或一般经济状况的变化；

《联合换股协议》签署之日后发生的地缘政治形势变化，或任何冲突的爆发或升级，或任何恐怖主义行为或战争；

《联合换股协议》签署之日后发生不可抗力事件；

自《联合换股协议》签署之日起，适用法律的任何变动；

当事人或其子公司所在行业的任何变化；

未能达到对收入、利润或其他财务或经营目标的任何预测、预测、预测或估计，或一方证券的市场价格、信用评级或交易量发生变化，但当事人的董事必须履行注意义务和忠诚义务；

目录表

联合股份交换协议签署或完成的公告，包括任何与交易有关的诉讼，联合股份交换协议中的契诺要求采取的任何行动，与该方或其子公司的任何客户、供应商、分销商或其他业务伙伴的关系的任何损失或改变，或任何员工或高级管理人员的损失，前提是该方的董事履行了他们的注意和忠诚的职责；和

仅在ASE的情况下，指ASE和/或其子公司的任何内部重组。

联合股份交换协议各方的陈述和保证将于联合股份交换协议生效时终止或根据其条款终止。

关闭前的契诺和协定

SPIL待结业的经营情况

自《联合换股协议》签署之日起至生效之日止，矽品将不会、也不会促使其子公司：

发行任何与股权挂钩的证券(因SPIL可转换债券持有人行使转换权而发行的股票除外)；或

直接或通过个人或通过任何第三方间接回购任何股份或与股权挂钩的证券，或减少股本或订立任何解散计划，或提交任何与重组、清算或破产有关的申请，除向行使评价权的股东回购股份或与赎回矽品可转换债券有关的外。

更好的建议

除非(I)法院判决要求，经上海证交所、美国联邦贸易委员会、商务部或美国证券交易委员会等主管机关(包括台湾证交所、美国联邦贸易委员会、商务部或美国证券交易委员会)批准的仲裁裁决、批准或命令、行政决定或经上海证交所和矽品国际共同批准的负担/条件，或者(Ii)如果矽品国际收到上级建议书(如下所述)，矽品国际已同意，自联合换股协议之日起至生效日期期间，其不会也不会促使其子公司，且其董事、经理、员工、代理人或代表不得提出或同意加入，与任何第三方就下列任何交易 (“替代交易”)签订或执行任何合同、协议或其他安排：

任何可能涉及剥离、购买或出售SPIL或任何其他公司的非金融投资性质的股票的交易；

将SPIL的所有业务租赁给第三方，与第三方联合运营，或从第三方收购整个业务或资产(但从第三方收购整个业务或资产的总金额不超过新台币5亿元的情况除外)；

不涉及发行HoldCo股份的任何合并或收购；

任何出售矽品全资子公司的任何或所有有形资产或业务；

在SPIL全资子公司的每一种情况下，对任何重大资产或业务的任何权益的任何处置，或对重大专利或技术的独家许可。

就联合换股协议而言，“优胜者建议”指善意的，由日月光、矽品或矽品的任何董事、经理、雇员、代理人或代表以外的任何一方提出的订立任何替代交易的主动书面要约，若此类要约的条款和条件被认为对矽品和矽品的股东比联交所的条款和条件更有利，由矽品审计委员会任命的知名投资银行和律师事务所分别发布的意见证明了这一点。如矽品收到第三方提出的优胜建议，而在矽品审核委员会及矽品董事会的意见中，该第三方的条件较联交所更为有利，则矽品将以书面通知日月光，并向日月光提供整份优胜建议的详情。自该通知送达ASE后的第五个工作日起，SPIL将被允许

目录表

与该第三方谈判、提议、询问、考虑、联系、讨论、提议或咨询。日月光与矽品同意，若矽品因接受上级建议而未能完成换股，矽品将向日月光支付新台币170亿元的终止费。

SPIL的其他成交前契约

日月光向矽品发行后，就支付联合换股协议项下的全部现金代价、融资计划及银行就交易融资出具的符合市场惯例的高度信心函件而言，矽品应在其提交给美国证券交易委员会的文件中建议其股东投票赞成批准联合换股协议及交易。

监管审批

日月光和HoldCo已同意在商业上做出合理努力，而矽品同意在每一种情况下都采取合理努力，从主管当局获得与换股有关的所有批准。SPIL已同意以商业上合理的努力协助ASE和HoldCo进行所有备案和通知，并向主管当局提供所有信息，包括向贸易和贸易委员会、商务部和联邦贸易委员会提交所有必要的备案。此外，矽品、日月光和HoldCo已同意遵守台湾公平贸易法和所有相关法律。

日月光、HoldCo和SPIL已同意本着善意和善意行事，共同决定是否接受TFTC、FTC或商务部施加的任何条件或负担，作为获得批准或避免此类当局的法律挑战的条件。ASE和SPIL已同意遵守ASE和SPIL同意的任何此类条件或负担。在生效时间之后，日月光、HoldCo和SPIL 将遵守日月光和SPIL同意的TFTC、FTC或商务部施加的任何条件或负担。

ASE的契约即将关闭

除非(I)矽品国际严重违反其在联合换股协议下的任何陈述、保证或契诺，(Ii)如果矽品国际采取任何行动，在没有正当理由的情况下阻止完成换股交易，或(Iii)矽品国际董事违反他们对换股交易所的注意义务或忠诚度，在每种情况下，自签署换股协议起至生效日期为止的期间内，矽品国际(及(如适用)HoldCo)已同意：

support the candidates for SPIL’s 13^这是2017年6月矽品改选董事会时由矽品董事会提名的董事会；

不干预矽品的经营，支持矽品董事会在矽品股东会上提出的议案，包括对任何威胁矽品公司利益的动议投弃权票，不征求代理人或寻求更换矽品公司董事，包括召开矽品公司股东特别大会，且日月光或其任何子公司的现任或前任董事或者他们的配偶、其他亲属和某些其他人可以作为 SPIL的董事；

保持日月光和SPIL之间的竞争和各自的独立性，而不由日月光雇用任何SPIL员工；以及

不得以任何违反适用法律的方式购买或收购SPIL的股份或增加其在SPIL的权益；但在《联合换股协议》签署之日起至生效期间，日月光根据适用法律收购的任何矽品股份，(I)日月光可出于财务目的自由处置该等股份，只要出售的股份合计不超过矽品已发行和已发行股本总额的10%，以及(Ii)日月光可将矽品的股份转让给不经营任何集成电路封装行业的人士；条件是，如果转让股份合计超过矽品国际已发行股本总额的10%及已发行股本的10%，日月光能源将获得矽品国际的事先书面同意。

(统称为《ASE存续公约》)

目录表

股东大会

矽品及日月光将分别于同日正式召开及举行股东特别大会，以批准联合换股协议及换股协议。SPIL和ASE将在获得TFTC、商务部和FTC中的任何一方的反垄断批准或批准后，共同确定此类特别股东大会的日期。该日期不得迟于反垄断审批或经外经贸委、商务部、外贸委批准后七十(Br)个历日。

此外，自美国证券交易委员会确认对矽品和日月光所需的各自美国证券交易委员会备案文件没有进一步评论之日起个工作日起，矽品和日月光各自将采取一切必要行动召开股东特别大会。该等特别大会的日期不得迟于美国证券交易委员会确认其对矽品和日月光所需的各自美国证券交易委员会备案文件没有进一步评论之日起七十(70)日。

融资

日月光应在矽品向美国证券交易委员会呈交附表13E-3 前，与矽品确认日月光及HoldCo资金来源的类型及组成，并提交有关资金来源的证明文件(包括但不限于融资计划及由为股份交易所提供融资的银行出具的高度自信且符合市场惯例的函件)，以证明日月光及HoldCo有能力就股份交易所的代价悉数支付。

完善我国证券交易所制度的条件

ASE、SPIL和HoldCo 完善换股的义务须满足下列条件：

日月光和矽品将分别在各自的股东大会上获得联交所的无条件批准；

此外，日月光和HoldCo完成换股交易的义务取决于日月光和HoldCo满足或放弃下列附加条件：

自《联合换股协议》签署之日起和生效之日起，SPIL的所有陈述和担保均真实、准确，但未对SPIL造成重大不利影响的情况除外；

矽品在生效时间;前已在所有实质方面履行根据联合换股协议须履行的所有义务及承诺

在生效时间之前，不得对SPIL产生重大不利影响；以及

目录表

此外，矽品国际完成换股的义务须符合或豁免下列附加条件：

截至联合换股协议签署之日和生效时间，日月光的所有陈述和担保均真实、准确，但对日月光;未产生重大不利影响的情况除外

截至生效时间，;对HoldCo的所有陈述和担保均真实准确，但对HoldCo未产生实质性不利影响的情况除外

日月光和HoldCo已在所有实质性方面履行了联合换股协议规定它们各自在生效时间;之前必须履行的所有义务和承诺

在生效时间之前，不会对ASE产生重大的不利影响；以及

股份交易所的完成须于长停牌日期或之前满足或放弃上述所有条件。如联交所因未能于较长的停止日期当日或之前满足上述条件而未能完成收市，则联合换股协议将于紧接较长的停止日期的翌日午夜自动终止。

违约终止和违约事件

终止联合换股协议

如果出现下列情况之一，ASE或SPIL可在生效时间前终止联合换股协议：

联合换股协议和换股协议未经日月光股东或矽品股东在各自的股东大会上批准。

如矽品违反或未能履行其在联合换股协议项下的任何陈述、保证、承诺或责任，则联合换股协议亦可于生效时间前任何时间终止，而该等违反行为导致未能满足履行该协议的条件，且本质上不能予以补救，或在收到有关违反事项的书面通知后30个营业日内未能由矽品解除，且并未获日月光书面豁免。

如日月光违反或未能履行其在联合换股协议项下的任何陈述、保证、承诺或义务，而该等违反行为导致未能满足完成该协议的条件，而就其性质而言，并不能予以补救，或在收到该等违反的书面通知后30个营业日内未能由日月光予以补救，则该联合换股协议亦可于该生效时间前的任何时间终止。

如换股未能于长停止日期或之前完成，则联合换股协议将于紧接长停止日期翌日午夜自动终止。

违约事件和终止的后果

如果日月光、 HoldCo或SPIL违反其在联合股份交换协议下的任何义务、承诺、陈述或保证，则将发生违约事件，且该违约行为的性质是无法纠正的，或者，如果该违约行为的性质是能够治愈的，则非违约方要求违约方在15天内纠正该违约行为，且该违约行为不能在15天内治愈；

目录表

Holdco 和ASE对任何一方的违约行为承担连带责任，在生效时间之前违反任何陈述或保证将不再构成违约事件。

当发生妨碍联交所于长终止日期或之前完成的违约事件时，非违约方有权终止联合换股协议，并向违约方索赔与签订联合换股协议及履行协议项下义务有关的所有必要费用，以及适用法律规定的任何权利、补救措施和损害赔偿，但须对非违约方的共同过失作出任何调整。此类共同过失的百分比可由ASE和SPIL双方指定的专家评估师确定，而不需通过仲裁确定。除任何解约权及费用索偿外，当发生某些规定的重大违约事件时，非违约方还有权获得违约方新台币85亿元的违约金，但须受非违约方因共同疏忽而作出的调整。

终止合同后的义务

除非日月光因矽品违反联合股份交换协议而终止，否则日月光已同意遵守日月光尚存的契诺，而日月光已同意受有关更高建议及支付分手费的条款约束，每种情况下均自联合股份交换协议终止日期起计六(6)个月内。此外，日月光已同意在这六(6)个月期间保持其作为SPIL的财务投资者的地位，而不干预SPIL的独立运营。

关停后经营与公司治理

控股公司的董事会和管理层

HoldCo的董事将由9至13名非独立董事和3名监事组成，这些非独立董事是在HoldCo公司董事会会议上任命的，监事将成为未来的独立董事。矽品国际的董事长和矽品的总裁将分别被任命为HoldCo的(非独立) 董事。当HoldCo任命独立董事时，日月光和矽品将联合提名一名独立的董事。

独立

日月光和矽品已同意遵守某些成交后契约，以确保在联交所完成后，矽品继续保持独立性，包括矽品将成为HoldCo的全资附属公司，但其独立营运及矽品与矽品之间的竞争将维持。此外，在符合适用法律、SPIL董事的职责和HoldCo的利益的情况下，HoldCo同意遵守以下公约：

SPIL的运营将由SPIL董事会负责，董事会将对SPIL的组织文件、人事、工资或福利系统、财务预算、审计、技术研发、运营和营销保持控制；以及其他事项，以维持矽品国际营运的独立性；

任何与SPIL权利和义务有关的事项将由SPIL董事会或其授权控制，SPIL业务的运营将由SPIL董事会或在其指导下进行；

Holdco 将在其有能力的范围内提供担保、资金或其他支持，使SPIL能够从第三方获得融资(包括但不限于融资方可接受的担保文件)，为满足SPIL的资金需求，包括但不限于资本支出和营运资本；

截至《联合换股协议》签署之日，矽品的管理层、员工、现行组织架构、薪酬及相关福利将予以保留。

对于只要SPIL是HoldCo的子公司，SPIL董事会将自行决定提名和任命SPIL的董事和监事(HoldCo将任命这些候选人)，这些董事将

目录表

未经矽品公司董事会同意，不得更换或以其他方式撤换；截至签订联合换股协议之日，矽品公司董事的薪酬和福利将予以保留。

未经矽品同意，Holdco 不得出售矽品的任何股份。

根据互惠原则，SPIL将在其有能力的范围内提供担保、资金或其他支持，使HoldCo能够从第三方获得融资(包括但不限于融资方可以接受的担保文件)，以满足HoldCo的资金需求，包括但不限于资本支出和营运资本。

日月光、HoldCo和SPIL已同意，在生效时间后，未经HoldCo同意，日月光、SPIL或HoldCo的任何其他全资子公司或其任何董事、经理或代理不得提出、同意或与任何第三方就替代交易达成任何协议。

此外，未经思邦电子同意并根据适用的反垄断法，HoldCo及其子公司不会向日月光提供从思邦电子获得的客户详细信息或竞争敏感信息，包括但不限于生产和销售成本、产品价格/数量以及供应商的详细信息。

如果日月光根据联合换股协议发生违约事件，矽品有权对HoldCo或其子公司提起仲裁。

员工福利和权利

Holdco已同意，截至生效时间，对于SPIL的所有员工，HoldCo将确保，除联合换股协议中规定的某些例外情况外，他们将继续获得现有员工福利，在条件下工作，并遵守相同的人事规定。SPIL员工的就业权利将受到保护，除非该员工严重违反了SPIL的适用法律或人事法规。

此外，HoldCo将为SPIL的管理层和员工保留HoldCo员工股票期权的一部分。Holdco将根据员工人数确定发行员工股票期权的计划和条款，以及为SPIL员工预留的比例；每位员工的贡献和业绩，以及HoldCo未来子公司的盈利能力。SPIL 将根据其人事规定确定将此类持有的员工股票期权的比例分配给SPIL管理层及其其他员工。

日月光与HoldCo已同意，矽品的管理团队可在换股完成后的三个月内，自行决定实施合理的及适当的一次性计划，以留住矽品的管理层成员及/或决定是否接受选择在生效时间及辞职条款后辞职的矽品员工的辞职，前提是矽品管理层不违反其忠诚义务或注意义务。

费用

除联合换股协议另有明文规定外，各方因换股而产生的所有成本及开支将由产生该等成本及开支的一方支付。

管辖法律和司法管辖权

联合换股协议在各方面均受ROC法律管辖，并将按其解释，包括解释、效力和表现。双方同意将因换股协议产生的争议提交台北的中国仲裁协会。

目录表

HoldCo普通股说明

以下信息与HoldCo普通股有关，包括HoldCo公司章程和 ROC公司法的某些规定摘要。

一般信息

HoldCo 的法定股本将按照其公司章程的规定，其中将发行数量待定的股份。

分红

一般而言，HoldCo将不被允许在其未记录净收益或留存收益(不包括准备金)的任何年度向股东分配股息或进行其他分配。ROC公司法还要求将年度净收益的10%(减去前几年的亏损，如果有)留作法定公积金，直到累计的法定公积金等于我们的实收资本。此外，如在股东特别大会上通过《持股公司注册章程》第条，以投票支持换股及《联合换股协议》拟进行的其他交易，则该细则将规定，如持股公司盈利，应将盈利的0.1%(包括)至1%(包括)分配给员工，并将利润的0.75%(包括)或以下分配给董事；然而，倘若持有公司已累计亏损，则在分配之前，应将利润拨备以弥补亏损。HoldCo的公司章程进一步规定，年度净收入应按以下顺序分配：

making up for losses, if any;

10% being set aside as legal reserve;

依照有关部门制定的法律、法规拨付或者倒转特别盈余准备金的；

通过其他总体损益增加或扣除已实现并按公允价值计量的股权投资收益或亏损的留存收益部分。

在ASE股东特别大会上，HoldCo董事会将向股东提交从HoldCo上一财年的净收入中向股东分配股息或进行任何其他分配的任何建议，以供股东批准。截至相关记录日期的所有已发行普通股和已缴足股款有权在任何如此批准的股息或其他分配中平等分享。股息可以现金、普通股或两者的组合形式分配，由股东在大会上决定。如果在股东特别大会上通过公司章程以投票支持联交所及联合换股协议所预期的其他交易，将规定现金股息分配不得低于股息总额的30% ，其余部分作为股票股息分配。

Holdco还将被允许在没有累积亏损的情况下，以现金或普通股的形式从储备中向其股东进行分配。然而，从HoldCo的法定准备金中支付的分配金额只能来自超过实收资本总额的25%。

股本的变动

根据ROC公司法，股份有限公司法定股本的任何变动都需要对其公司章程进行修改，而修改章程需要经股东大会批准。对于像HoldCo这样的上市公司，它还必须获得金管会和高雄出口加工区管理局的批准或向其提交报告。根据适用的ROC法律，可发行授权但未发行的普通股，条款由HoldCo董事会决定。

优先购买权

根据ROC公司法，当ROC公司发行新股以换取现金时，截至记录日期在股东名册上登记的现有股东有权按其现有持股比例认购新股，而公司的员工，无论他们是否为

目录表

公司，有权认购新发行股票的10%至15%。任何在认购期届满时仍未认购的新股均可免费发售，但须遵守适用的ROC法律。

此外，根据ROC证券交易法，上市公司以现金方式发行新股，必须向社会公开发行至少10%的新股，但在特定情况下或经金管会豁免的除外。这一百分比可以通过股东大会通过的决议来增加，这将减少受现有股东优先购买权限制的新股数量。

这些优先认购权条款不适用于通过股东大会批准的定向增发方式发行新股。

股东大会

Holdco将被要求在每个财年结束后六个月内召开年度股东大会。这些会议一般在台湾高雄举行。任何持有HoldCo已发行股份1%或以上的股东均可在我们的年度股东大会上提交一份书面提案供讨论。特别股东大会可以由董事会决议召开，也可以根据持有已发行普通股3%或以上1年或以上的股东的书面要求，由董事会召开。股东大会也可以由监事召集。股东大会的书面通知，说明地点、时间和目的，必须在年度股东大会的情况下至少30天，如果是特别会议的情况下，在为每次会议设定的日期之前15天发送给每一名股东。出席股东大会的所有已发行普通股的多数股东构成股东大会的法定人数。

投票权

根据ROC公司法，除有限情况外，股东持有的每股普通股享有一票投票权。根据ROC公司法，我们的董事和监事是由股东大会通过累积投票选举产生的。

一般而言，决议案可由至少持有本公司过半数普通股的股东代表出席股东大会通过所有已发行普通股的过半数持有人出席。根据ROC公司法，重大公司行动必须获得出席至少三分之二已发行普通股的股东大会代表的至少过半数批准(或者，ROC公司法规定，对于像HoldCo这样的上市公司，必须在至少有多数已发行和流通股持有人出席的股东会议上，由至少三分之二的持股人通过决议批准此类重大公司行动)，包括：

修改公司章程，包括增加法定股本和变更不同类别股份的权利；

执行、变更、终止公司将全部业务出租给他人的合同，或者公司委托他人经营业务，或者公司与他人持续经营业务的；

转让全部业务或资产或者其大部分业务或资产；

收购任何其他公司的全部业务或资产，这将对公司的运营产生重大影响；

派发任何股息；

公司解散、合并或分拆；

向员工发行限售股；以及

罢免董事或监事。

目录表

如果股东在年度股东大会或特别股东大会召开前五天向HoldCo递交有效的委托书，则股东可委托代表出席该年度股东大会或特别大会。如果投票是在台湾存托清算公司(http://www.stockvote.com.tw) in)维护的网站上进行的，股东可以按照其中提供的说明以电子方式方式行使投票权。

除非存款协议另有规定，否则持有美国存托凭证的持有人无权对相关普通股行使投票权。

股东的其他权利

根据《ROC》公司法，持不同意见的股东在公司拟议的合并等重大公司行为中享有评估权。如果无法与公司达成协议，持不同意见的股东可以向法院申请命令，要求公司赎回全部股份。股东可以在相关股东大会之前或在相关股东大会上向公司送达书面通知和/或在股东大会上提出并登记异议，以行使其评价权(见“特殊因素--异议股东权利”)。除评估权外，股东还有权在股东大会召开之日起30天内，对程序存在法律缺陷的股东大会决议提起诉讼，要求撤销该决议。持有一家公司3%或以上已发行和流通股达一年或更长时间的一个或多个股东可以要求监事或独立的董事(在情况下，公司的监事由ROC公司法要求的审计委员会取代)因董事的非法行为或未采取行动而代表公司对董事提起派生诉讼。

存放证券持有人的权利

有关存款证券持有人的权利，请参阅“持有美国存托股份说明-投票权”。

股东登记册及记录日期

Holdco的股份登记处总裁证券公司将在其台湾高雄办事处保存HoldCo的股东名册。根据ROC公司法和控股公司公司章程，控股公司可以提前公告的方式设定一个创纪录的日期，并在指定的时间内关闭股东名册，以便其确定有权享有其普通股权利的股东或质权人。所需的指定期限如下：

annual general meeting—60 days;

特别股东大会--30天；以及

relevant record date—5 days.

年度财务报表

在股东周年大会前至少十天，HoldCo的年度财务报表必须按照台湾国际财务报告准则编制，并必须在我们位于台湾高雄的主要执行办公室提供给股东查阅。

普通股转让

登记形式的普通股转让是通过背书和交付相关股票来实现的，但为了维护股东对HoldCo的权利，受让人必须将其姓名和地址登记在我们的股东名册上。股东被要求向我们提交他们各自的印章样本，也称为印章。印章是台湾个人和其他实体广泛使用的官方印章，用于认证官方和商业文件的签署。我们普通股的交易结算通常通过台湾存托清算公司维护的簿记系统进行。

目录表

HoldCo收购普通股

根据ROC证券交易法，在有限的情况下，HoldCo可以购买自己的普通股作为库存股，包括：

将股转让给HoldCo的员工；

转换或行使持股权证债券、认股权证优先股、可转换债券、可转换优先股或由HoldCo发行的认股权证时交付股；

以维持 HoldCo的信用和股东权益，但以此方式购买的股份应予以注销。

Holdco可以在台湾证券交易所购买其普通股，也可以通过公开要约收购。这些交易需要在至少三分之二董事出席的会议上获得矽品国际董事会多数成员的批准。以库藏股购买的普通股总额不得超过已发行股份总额的10.0%。此外，所购股份的总成本不应超过我们的留存收益、任何股票发行溢价和HoldCo‘ 资本公积金的变现部分的总额。

Holdco不得质押或质押我们购买的任何股份。此外，不得行使该等股份所附带的任何股东权利。如果HoldCo购买其在台湾证券交易所的股票，其关联公司、董事、监事、经理及其各自的配偶、未成年子女和/或被提名人在HoldCo购买我们股票的期间内不得出售其持有的任何股票。

根据ROC公司法，控股公司直接或间接拥有50.0%以上有表决权股份或实收资本的实体，称为受控实体，不得购买我们的股份。此外，如果我公司和受控实体直接或间接共同拥有另一实体(简称第三实体)50.0%以上的有表决权股份或实收资本，该第三实体不得购买我公司或受控实体的股份。

清算权

在我公司清算的情况下，清偿所有债务、清算费用和税款后的剩余资产将根据《ROC》公司法和我公司章程的相关规定按比例分配给股东。

转让限制

大股东

目前的《ROC证券交易法》要求：

董事的每位监事、经理或大股东(即持有公司10.0%以上股份的股东)及其各自的配偶、未成年子女或被提名人，向股票的发行人和金管会报告该人持股的任何变动；和

董事各监事、经理、大股东及其配偶、未成年子女或被提名人，取得董事、监事、经理、大股东身份六个月后，于拟转让前至少三天向金管会申报其拟转让台交所任何股份的意向，除非拟转让的股数不超过10,000股。

此外，任何受上述限制的人士在任何一天可在台交所出售或转让的股份数目不得超过：

流通股不超过3000万股的公司，为公司已发行股份的0.2% ；或

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3,000万股以上流通股的0.2% 另加3,000万股以上流通股的0.1% ；或

在任何情况下，董事、监事、经理或大股东向金管会报告拟转让股份的前十个交易日，台湾证券交易所的平均成交量(股数)的5.0%。

这些限制不适用于持股美国存托凭证的销售或转让。

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HoldCo美国存托股份说明

花旗银行，N.A.已同意担任HoldCo美国存托股份的托管银行。花旗银行作为HoldCo American Depositary股票的开户银行，称为“开户银行”或“HoldCo Depositary”。花旗银行的托管办事处位于纽约格林威治街388号，邮编：10013。HoldCo美国存托股份称为“ADS”或“HoldCo ADS”，代表存托于HoldCo的证券的所有权权益。持有的美国存托凭证可由通常称为“美国存托凭证”或“美国存托凭证”的证书代表。存款银行通常会指定一名托管人来安全保管这些证券。在本案中，托管人为花旗台湾有限公司，地址为台湾ROC，邮编：10553，台湾省台北市南京东路4段16号9楼。

Holdco将根据存款协议(“Holdco存款协议”)指定花旗银行为托管银行。持有公司存款协议的副本在美国证券交易委员会的F-6表格(注册号333-214753)登记声明的封面下的文件中。您可以从美国证券交易委员会公共资料室或美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)获取《存款协议》副本，地址为华盛顿特区20549，邮编：100 F Street。

以下是HoldCo ADS的材料条款和您作为HoldCo ADS所有者的材料权利的摘要说明。请记住，其摘要的性质缺乏摘要信息的准确性，并且HoldCo美国存托凭证所有者的权利和义务将参考HoldCo存款协议的条款而不是本摘要来确定。我们敦促您全面阅读HoldCo 存款协议。本概要说明的斜体部分描述了可能与HoldCo美国存托凭证的所有权有关但可能不包含在HoldCo存款协议中的事项。

每一个HoldCo美国存托股份代表接收和行使两股HoldCo普通股的实益所有权权益的权利，这两股普通股存放在HoldCo托管机构和/或托管人。美国存托股份也代表有权接受或行使美国存托股份托管或托管人代表美国存托股份所有人收到但因法律限制或实际考虑而未分配给持有公司美国存托凭证的所有人的任何其他财产并行使其中的实益权益。托管人、HoldCo存托管理人及其各自的代名人将为HoldCo美国存托凭证的持有人和实益拥有人的利益持有所有存放的财产。存放的财产不构成HoldCo托管机构、托管人或其指定人的专有资产。根据HoldCo存款协议的条款，存款物业的实益所有权将归属HoldCo ADS的实益拥有人。HoldCo存托管理人、托管人及其各自的代名人将是HoldCo ADS所代表的已存财产的记录持有人，以使相应HoldCo ADS的持有人和实益拥有人受益。 HoldCo ADS的实益所有人可以是也可以不是HoldCo ADS的持有人。根据持有公司存托协议的条款，持有公司美国存托凭证的实益拥有人将只能通过持有公司美国存托凭证的登记持有人、持有公司美国存托凭证的登记持有人(代表适用的美国存托股份拥有人)、持有公司美国存托凭证的登记持有人(代表相应的持有公司美国存托凭证的拥有人)直接或间接通过托管人或其各自的代名人(在每种情况下)直接或间接地接收存放的财产并对其行使实益所有权权益。

如果您成为HoldCo ADS的所有者，您将成为HoldCo存款协议的一方，因此将受其条款以及证明您的HoldCo ADS的任何HoldCo美国存托凭证(“HoldCo ADR”)条款的约束。HoldCo存托协议和HoldCo ADR规定了HoldCo的权利和义务，以及您作为HoldCo ADS和HoldCo存托机构所有者的权利和义务。作为美国存托股份持有人，您指定HoldCo托管机构在某些情况下代表您行事。HoldCo存款协议和HoldCo ADR受纽约州法律管辖。但是，HoldCo对普通股持有人的义务将继续受ROC法律管辖，这可能与美国的法律不同。此外，我们注意到 ROC法律法规可能会限制普通股存入或提取存托凭证设施。

根据ROC现行法律法规，首次存入(定义见下文)后，未经金管会核准，不得接受普通股存入，亦不得根据《持股公司存托协议》发行持股公司美国存托凭证，但下列情形除外：

(1)

向现有股东派发股票股利或向现有股东免费分配股份；

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目录表

(2)

现有股东行使与现金增资有关的优先购买权；

(3)

在每种情况下，取决于收到ROC中所有适用的批准，我们向与相关的债券持有人发行股票，同时行使该等债券持有人的转换权；以及

(4)

根据HoldCo存款协议的允许，个人直接或通过台湾证券交易所的托管机构购买股票，或由任何人交付其持有的股票以存入存托凭证设施，条件是发行后发行的持有的美国存托凭证的总数第(4)款中描述的持有公司美国存托凭证数量不超过ROC金管会就本次发行发行并事先批准的持有公司美国存托凭证数量，加上根据第(1)款设立的任何持有公司美国存托凭证数量。(2)和(3)上述。

根据ROC的法律和法规，根据持有公司存款协议，在根据持有公司存款协议注销相应的持有公司美国存托凭证时，根据持有公司存款协议存入的股票可被撤回，但须满足以下条件：

指定符合条件的ROC代理人(1)在ROC经纪公司开立经ROC批准的证券交易账户和(2)支付ROC税款的银行账户，汇款，行使股东权利，履行退市时可指定的其他职能。

在ROC中指定税收担保人；以及

委托托管行保管、确认、结算交易并报告有关情况。

此外，您将被要求在台湾证券交易所登记投资ROC证券市场，并在退出普通股之前获得外国投资者投资身份证明。

作为HoldCo ADS的所有者，您可以通过以下方式持有您的HoldCo ADS：以您的名义注册的HoldCo ADR，或通过经纪或保管帐户，或通过HoldCo托管机构以您的名义建立的帐户，该账户直接反映了未认证的HoldCo ADS在HoldCo托管机构(通常称为“直接注册系统”或“DRS”)的账簿上的注册。直接注册系统反映了HoldCo托管机构对HoldCo ADS的所有权的未经认证(账簿登录)注册。在直接登记制度下，持有公司美国存托凭证的所有权由持有公司存托管理人向持有公司美国存托凭证持有人发出的定期声明证明。直接登记系统包括HoldCo Depositary和DTC之间的自动转移，DTC是美国股权证券的中央簿记清算和结算系统。如果您决定通过您的经纪或保管账户持有您的美国存托股份美国存托凭证，您必须依靠您的经纪人或银行的程序来维护您作为支付宝所有者的权利。银行和经纪商通常通过DTC等清算和结算系统持有HoldCo美国存托凭证等证券。此类清算和结算系统的程序可能会限制您作为HoldCo美国存托凭证所有者行使权利的能力。如果您对这些限制和程序有任何疑问，请咨询您的经纪人或银行。通过DTC持有的所有持有的美国存托凭证将以DTC代名人的名义登记。本摘要描述假定您已选择通过在您名下注册的HoldCo美国存托股份直接拥有HoldCo ADS，因此，我们将您称为 “持有人”。当我们提到“您”时，我们假设读者拥有HoldCo ADS，并将在相关时间拥有HoldCo ADS。

在适用法律允许的最大范围内，以HoldCo托管机构或托管人的名义登记普通股，应将适用普通股的登记所有权授予HoldCo托管机构或托管人，此类普通股的实益所有权权利和权益始终归属于代表普通股的HoldCo ADS的实益所有人。 HoldCo托管机构或托管人在任何情况下均有权仅代表代表已交存财产的HoldCo ADS的持有人和实益所有人行使所有已交存财产的受益所有权权利。

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目录表

股息和分配

作为HoldCo ADS的持有者，您通常有权收到我们对存放于托管人的证券进行的分发。但是，您收到这些分发可能会受到实际考虑和法律限制的限制。持股美国存托凭证持有人将根据持股存托协议的条款，在扣除适用的费用、税项及开支后，按截至指定记录日期所持持股美国存托凭证的数目按比例收取该等分派。

现金分配

只要HoldCo对存放在托管人的证券进行现金分配，它就会将资金存放在托管人处。在收到所需资金的存款确认后，HoldCo托管机构将根据ROC的法律法规，安排将资金兑换成美元，并将美元分配给持有人。

只有在可行且美元可以转移到美国的情况下，才会将美元兑换成美元。HoldCo托管机构将对托管人持有的任何财产(如未分配的权利)的销售收益适用与托管证券相同的分配方法。

根据HoldCo存托协议的条款，现金的分配将扣除持有者应支付的费用、开支、税款和政府收费。 HoldCo存托机构将持有其无法在非计息账户中分配的任何现金金额，以惠及适用的HoldCo ADS持有人和受益所有人，直到可以进行分配或根据美国相关州的法律，HoldCo存托机构持有的资金必须被骗取为无人认领的财产。

股份的分派

每当HoldCo为托管人托管的证券免费分发普通股时，我们将向托管人存放适用数量的普通股。在收到此类存款的确认后，持有公司存托机构将向持有人分发代表已交存普通股的新持有公司美国存托凭证，或修改持有公司美国存托股份与普通股的比例，在这种情况下，您持有的每一份持有美国存托股份将代表您所持有的额外普通股的权利和权益。将只分配整个新的HoldCo ADS。将出售部分权利，并像现金分配一样分配出售收益。

分配新的持有公司美国存托凭证或在分配普通股后修改持有公司美国存托股份与普通股的比例将扣除持有公司存款协议条款下持有人应支付的费用、开支、税款和政府收费。为支付此类税款或政府费用，HoldCo托管机构可以出售全部或部分如此分配的新普通股。

如果新的HoldCo美国存托凭证违反了法律(即美国证券法)或在操作上不可行的情况下。如果持有公司存托机构没有如上所述分配新的持有公司美国存托凭证，它可以按照持有公司存托协议中描述的条款出售收到的普通股，并将按照分配现金的情况分配出售所得款项。

权利的分配

每当HoldCo打算分配购买额外普通股的权利时，我们将事先通知HoldCo托管机构，我们将协助HoldCo托管机构确定向持有人分配购买额外持有公司ADS的权利是否合法和合理可行。

HoldCo存托机构将建立程序将购买额外HoldCo美国存托凭证的权利分配给持有人，并使这些持有人能够行使此类权利，前提是向持有美国存托凭证持有人提供这些权利是合法和合理可行的，并且如果我们提供了持仓公司存托协议中设想的所有文件 (例如处理交易合法性的意见)。在您行使权利时，您可能需要支付费用、开支、税款和其他政府费用才能认购新的HoldCo ADS。 HoldCo存托机构没有义务建立程序来便利权利持有人以非HoldCo ADS的形式购买新的普通股。

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目录表

HoldCo存托遗嘱不在以下情况下将权利分配给您：

Holdco 未及时请求将权利分配给您，或者我们请求不将权利分配给您；或

Holdco 未能向HoldCo托管机构交付令人满意的单据；或

分配权利并不是合理可行的。

如果出售是合法且合理可行的，HoldCo托管机构将出售未行使或未分配的权利。此类出售的收益将像现金分配一样分配给持有者。如果HoldCo存托机构无法出售权利，它将允许权利失效。

可选分配

每当HoldCo打算在选择股东时以现金或额外股份的形式分配股息时，它将事先通知HoldCo存托管理人，并将表明我们是否希望向您提供选择性分配。在这种情况下，我们将协助HoldCo托管机构确定此类分发是否合法且合理可行。

只有在合理可行并且我们已提供了HoldCo存款协议中设想的所有文件的情况下，HoldCo存托机构才会向您提供选择。在这种情况下，HoldCo存托机构将建立程序，使您能够选择接受现金或额外的HoldCo美国存托凭证，在每种情况下，如HoldCo存款协议所述。

如果您无法进行选择，您将获得现金或额外的持有公司美国存托凭证，这取决于ROC的股东在未能进行选择时将获得什么，如持有公司存款协议中更详细地描述的那样。

其他分发内容

每当HoldCo打算分配现金、普通股或购买额外普通股的权利以外的财产时，它将提前通知HoldCo存托管理人，并表明我们是否希望向您进行此类分配。如果是这样的话，HoldCo将协助HoldCo托管确定向持有人进行此类分发是否合法且合理可行。

如果将此类财产分发给您是合理可行的，并且HoldCo提供了HoldCo存款协议中设想的所有文件，则HoldCo 托管机构将以其认为可行的方式将财产分发给持有人。

分配将扣除费用、费用、税款和持有人根据HoldCo存款协议条款应支付的政府费用。为了支付此类税款和政府费用，HoldCo托管机构可以将收到的全部或部分财产出售。

HoldCo存托遗嘱不将财产分配给您，并将在以下情况下出售财产：

Holdco 不要求将财产分配给您，或者如果我们要求不将财产分配给您；或

Holdco 未向HoldCo保管人交付令人满意的单据；或

HoldCo存托机构确定向您分发的全部或部分内容并非合理可行。

与现金分配的情况一样，此类出售的收益将分配给持有者。

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救赎

每当HoldCo决定赎回托管人存放的任何证券时，它都会提前通知HoldCo托管机构。如果可行，并且如果HoldCo提供了HoldCo存款协议中预期的所有文件，HoldCo托管机构将向持有人提供赎回通知。

托管人将被指示在支付适用的赎回价格时交出正在赎回的股份。HoldCo存托机构将根据HoldCo存托协议的条款将收到的赎回资金兑换成美元，并将建立程序，使持有人在将其持有的美国存托凭证交还给HoldCo存托机构时，能够从赎回中获得净收益。在赎回您的持有的美国存托凭证时，您可能需要支付费用、费用、税款和其他政府费用。如果赎回的持有量少于所有持有量美国存托凭证，将按批次或按比例选择要注销的持有量美国存托凭证，由持有量存托机构确定。

影响普通股的变更

为您的HoldCo ADS存放的HoldCo普通股可能会不时发生变化。例如，可能存在面值或面值的变化、拆分、注销、合并或此类普通股的任何其他重新分类，或资本重组、重组、合并、合并或出售HoldCo的资产。

如果发生任何此类变化，您的持有的美国存托凭证将在法律允许的范围内，代表您有权收到因所持普通股存款而收到或交换的财产。在此情况下，持有公司存托管理人可向阁下交付新的持有公司美国存托凭证，修订持有公司存托协议、持有公司美国存托凭证及表格F-6中适用的登记声明，要求以您现有的持有公司美国存托凭证换取新的持有公司美国存托凭证，并采取任何其他适当行动以反映有关持有公司美国存托凭证的变动对持有公司普通股的影响。如果HoldCo托管机构不能合法地向您分配此类财产，则HoldCo 托管机构可以出售此类财产并将净收益分配给您，就像现金分配的情况一样。

普通股存入后发行HoldCo美国存托凭证

HoldCo 将以簿记形式将普通股交付给HoldCo的托管人，该普通股将登记在托管人或其代名人的名下，作为HoldCo美国存托凭证持有人的代表，从而完成与本次换股相关的股份首次存入。HoldCo未来就任何新的HoldCo美国存托股份发行而支付的任何现金按金将通过向托管人交付支付证书来证明有权以簿记形式收到HoldCo相关普通股，该股票将以托管人或其代名人的名义作为HoldCo美国存托凭证的持有人登记，直到相关普通股在台湾证券交易所上市为止。在实际操作中，不迟于任何新的未来HoldCo美国存托凭证发售结束日之后的第二个ROC营业日(“结束日”)，我们将向台湾证券交易所申请个人无纸支付凭证上市。一般来说，台湾证券交易所将在收盘日后第五个ROC工作日批准个人无纸化存单上市。上市后，我们在截止日期向托管人交付的付款证书将立即被个别无纸化付款证书取代。 HoldCo与股票交易所相关的初始股票存款在本文中统称为“初始存款”。

根据《ROC证券交易法》及相关法规的规定，本行必须在收到本行公司变更登记相关政府主管部门批准后30天内，将标的股票以实物凭证或无纸化形式交付托管人。根据ROC公司法的规定，我们必须在收到任何新发行的HoldCo美国存托凭证所得款项后15天内提交公司登记修正案。于标的股份以实物形式或无纸化形式发行前，吾等将申请及获得批准将标的股份在台交所上市。在相关的股票如此发行和交付之前，持有的美国存托凭证将代表在个人无纸支付证书上市当日或之后由支付证书(从截止日期至紧接个人无纸支付证书上市前一天)或个人无纸支付证书所证明的股票。如果标的股份退出，这些持有人将有权享有与托管人以实物证书形式持有标的股份或

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无纸化表单。个人无记名存款证没有实物形式，只通过台湾存托清算公司(ROC的入账结算系统)以记账形式发行，在股息方面与股份附带的权利相同，并有资格以股份的相同方式在台湾证券交易所交易。

根据 HoldCo存托协议中规定的限制，在首次存入后，如果您或您的经纪人将股票存入托管人，则托管人可以代表您创建HoldCo ADS。只有在您支付任何适用的发行费用以及将股票转让给托管人应支付的任何费用和税款，并提供适用的存款证明后，托管人才会将这些持有的美国存托凭证交付给您指定的人。您存入股票和收到HoldCo美国存托凭证的能力可能受到存款时适用的美国和ROC法律考虑因素的限制。

根据现行ROC法律，初始存款之后，不得在存托凭证机构进行股票存款，且不得针对此类存款发行持有公司美国存托凭证，未经金管会具体批准，除非与发行额外持有公司美国存托凭证有关，且(Br)股份分红或免费分配股份，(Ii)现有持有公司美国存托凭证持有人在现金增资的情况下行使其优先购买权，(Iii)在每种情况下均须收到ROC所有适用的批准。(Br)持股公司向可转换债券持有人发行股份，涉及该等债券持有人行使转换权；及(Iv)在先前发行的持股美国存托凭证已被注销的范围内，再发行持股公司美国存托凭证的总数目最多为持股公司美国存托凭证总数(须就第(I)、(Ii)及(Iii)款所述的发行作出调整)，而该等持股持仓美国存托凭证最初已获金管会批准并就发行事宜发行。如果根据公司不时通知托管人的任何限制，托管机构将拒绝接受根据第(Iv)款进行的普通股托管，该限制可规定不得进行托管的封闭期、可进行托管的时间段、以及托管的最低规模和频率。

无论何时，托管人和托管人将拒绝接受股票的托管，只要他们接到书面通知，表示这样的托管将导致违反适用的法律，包括ROC法律下的所有权限制。此外，如果根据HoldCo不时通知托管人的任何限制，托管人将拒绝接受根据上一段第(Iv)款进行存款的股票存款，该限制可规定不得进行存款的封闭期、可进行存款的时间段、以及存款的最低和最高规模和频率。

持有的美国存托凭证的发行可能会推迟，直到托管人或托管人收到所有所需批准已给予的确认，以及股票已正式转让给托管人为止。托管机构将只发行整数字的HoldCo美国存托凭证。

当您存入HoldCo普通股时，您将负责将良好且有效的所有权转让给HoldCo存托机构。因此，您将被视为代表并保证：

持有的普通股经正式授权、有效发行、足额支付、无需评估并合法获得。

有关该等普通股的所有优先(及类似)权利(如有)均已有效放弃或行使。

您被正式授权存放HoldCo普通股。

提交供存放的HoldCo普通股没有任何留置权、产权负担、担保权益、收费、抵押或不利债权，并且不是，根据此类存款可发行的HoldCo ADS将不是，“受限证券”(定义见《持股公司存款协议》)。

提交存放的普通股并未被剥夺任何权利或权利。

如果任何陈述或担保有任何不正确之处，我们和HoldCo存托机构可能会采取任何必要的措施纠正失实陈述的后果，费用和费用由您承担。

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持有的美国存托凭证的转让、合并和拆分

作为HoldCo ADR持有者，您将有权转让、合并或拆分您的HoldCo ADR及其证明的HoldCo ADS。对于HoldCo ADR的转让，您必须交出HoldCo ADR才能转让给HoldCo托管机构，而且您还必须：

确保交出的HoldCo ADR有适当的背书或以适当的形式转让。

提供持股人认为适当的身份证明和签名真实性证明；

提供纽约州或美国所需的任何转账印花；以及

在HoldCo ADR转让后，根据HoldCo存托协议的条款，支付 HoldCo ADR持有人应支付的所有适用费用、收费、费用、税款和其他政府费用。

要将您的HoldCo ADR合并或拆分，您必须将有问题的HoldCo ADR连同您的合并或拆分请求一起交给HoldCo存托管理人，并且您必须在合并或拆分HoldCo ADR时，根据 HoldCo存托协议的条款支付HoldCo ADR持有人应支付的所有适用费用、收费和开支。

注销持有的普通股 ADS

于任何未来的持股ROC发售结束日起计约第五个营业日或之后，就于结束日发行的该等持股美国存托股份美国存托凭证而言，视乎台湾证券交易所批准个别无纸支付凭证上市及持有公司存托协议的有关规定，持有人可根据持有公司存托协议申请提取相关股份或个人无纸支付凭证，或要求花旗银行作为存托人，代表标的股票或个人无纸支付凭证(视情况而定)的持有人出售或安排出售。个人无记名付款证无实物形式，通过记账系统结算，在股息方面享有与标的股份相同的权利，并有资格以与标的股份相同的方式在台湾证券交易所交易。您退出股票的能力可能受到美国和ROC在退出时适用的法律考虑的限制。

根据现行ROC法律，若阁下(中国境内合格境内机构投资者除外)希望从存托凭证安排中提取及持有相关股份，阁下须指定ROC一名合资格代理人(在获得台湾证券交易所批准后)在本地券商开立证券交易账户及银行账户(该证券交易账户及银行账户统称为“该等账户”)，以缴纳ROC税款、汇出资金、行使股东权利及执行阁下于提取时指定的其他职能。此外，您将被要求指定托管银行保管证券，进行确认和结算交易，并报告所有相关信息。如果没有开立此类账户，退出所有者将无法持有或随后出售从台湾证券交易所或其他地方的存托凭证机制提取的标的股票。此外，您还需要在台湾证券交易所注册投资ROC证券市场，然后才能退出股票。这些法律可能会不时更改。我们不能向您保证当前的ROC法律将继续有效，也不能向您保证未来对ROC法律的更改不会对您从HoldCo美国存托股份设施中撤回我们的股票的能力产生不利影响。

根据当前的ROC法律法规，撤回以HoldCo ADS为代表的股票的HoldCo美国存托凭证的持有人还必须在ROC指定代理人提交纳税申报单和纳税。该代理人必须符合ROC金融监督管理委员会规定的某些资格条件，并在被任命后成为该撤资所有者的ROC纳税义务的担保人。撤回持有人将出售被撤回股份所得款项汇回的条件，可能需要有该代理人的指定证明，并经ROC税务机关批准。不能保证该撤回持有者将能够及时为该代理人指定并获得批准。

在ROC法律法规允许提取已存放的财产的前提下，您也可以要求代表您出售我们的股票或您所持有的美国存托凭证所代表的个人无纸化付款凭证。托管机构可能要求您以书面形式提交您的销售请求。任何出售我们的股份都将

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目录表

根据适用的ROC法律，通过ROC中的证券公司在台湾证券交易所或以ROC适用法律允许的其他方式进行。任何销售都将由您承担风险和费用。您可能还需要签订单独的协议，以涵盖出售我们的股票或个人Scriless付款凭证的条款。

在收到任何销售所得的任何收益后，受制于ROC法律法规的任何限制，托管银行应将所得收益兑换成美元并将收益分配给您，但不包括与此次销售相关的任何费用、开支、税费或政府收费(包括但不限于ROC和美国税费)。

虽然非居民个人或在ROC领域内没有固定营业地点或其他常设机构或业务代理的公司销售持有的美国存托凭证目前不征收ROC税，但该个人或公司销售持有的普通股或个人支付的无纸化凭证将被征收ROC证券交易税。

为了撤回或指示出售您所持有的美国存托凭证所代表的股票或个人无纸化付款证书，您将被要求向托管机构支付注销所持公司美国存托凭证的费用，以及在转让被提取的股票或个人时应支付的任何费用和税款。您将被要求向托管机构提供适用的提款证明。您承担提款时所有资金和证券的交付风险。一旦取消，HoldCo ADS将不再拥有HoldCo存款协议项下的任何权利。

在未来的ROC发售截止日期之后的第五个工作日之前，您无权提取或指示出售代表持有公司美国存托凭证相关股票的任何付款凭证中的权益。

如果您持有在您名下注册的HoldCo ADR，托管机构可能会要求您提供任何签名的身份和真实性证明以及托管机构认为合适的其他文件，然后才会注销您的HoldCo ADS。您持有的美国存托凭证所代表的股票或个人无纸化支付证书的提取可能会推迟，直到托管机构收到令人满意的证据，证明您遵守了所有适用的法律和法规。请记住，托管机构将只接受注销代表整个存入证券数量的持有公司美国存托凭证。

根据ROC法律，日月光目前有，在股份交易所完成后，HoldCo将有关于HoldCo美国存托股份设施的报告义务。为了使我们能够收集这些报告义务所需的信息，您将被要求在股票或个人无纸化支付凭证从HoldCo美国存托股份设施中提取时填写并签署一份证明。在本证书中，除其他信息外，您将被要求披露持有的美国存托凭证受益所有人的姓名、国籍和地址、受益拥有人拥有的股份数量以及受益拥有人与我们之间是否存在某些关联关系。在您向其交付完整并签署的证书之前，托管机构将拒绝向您发放股票或个人无纸化付款证书。

此外，托管银行不得将存款证或股票的权益交付给交出的持有美国存托凭证的持有人，除非该持有人出示证据证明已支付根据ROC法律可能征收的任何证券交易税，除非我们已通知托管银行，不会因提取个人存款证或本协议项下的股票而课税。

如果股票或个人无纸化支付证书从存托机构撤回，持有者将被要求提供信息，以使 HoldCo遵守其根据ROC法律法规规定的义务，包括证明：

持有人是或不是HoldCo 存款协议中所定义的“相关人士”；

在注销所交回的持股美国存托凭证后，持有人将拥有一定数量的我方股票，并且在注销所交回的持股美国存托凭证后，持有一定数量的代表我方股票的持股美国存托凭证；

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目录表

持有人或代其行事的人是由此向HoldCo托管机构交出的HoldCo美国存托凭证的实益所有人；

持股美国存托凭证注销时包括的持股美国存托凭证实益所有人的姓名、地址和国籍是真实无误的；

在提交持有公司美国存托凭证以供注销时所包括的已交出的持有公司美国存托凭证数量和撤回的股份数量是真实无误的；以及

如果提交人是经纪交易商，则其代理账户的所有者已确认上述陈述的准确性。

此外，您可能需要证明我们或HoldCo托管机构认为有必要或适宜遵守任何ROC披露或报告要求的其他信息。在您向其交付完整的并签署的证书之前，托管机构将拒绝向您发放股票或支付证书。

您将有权随时撤回您持有的ADS所代表的证券，但以下情况除外：

由于(I)普通股或持有的美国存托凭证的转让账簿关闭，或(Ii)普通股因股东大会或支付股息而被冻结而可能出现的临时延迟。

支付费用、税款和类似费用的义务。

因适用于HoldCo美国存托凭证的法律或法规或撤回存款证券而施加的限制。

其他表格F-6(可不时修改)的一般说明(1)中具体考虑的说明。

任何普通股不得在持股美国存托凭证(及如适用的情况下，持股美国存托凭证)提交注销时被撤回，直至(I)持有股份已向托管人及托管人递交书面确认书，确认要求撤回的股份数目已在台湾证券交易所挂牌交易 (该等股份，“上市股份”)，(Ii)上市股份已注销 (该等股份，“除实物股份”，以及同时为上市股份及除实物股份的股份)，以下简称“最终股”)，以及(Iii)在托管人的设施处有同等数量的最终股。Holdco已通知托管银行，预期HoldCo可能不时交存的新发行普通股，如于交存时并未在台湾证券交易所上市买卖，将于不迟于任何该等交存后个历日起计5个交易日内，在台湾证券交易所挂牌交易，并将全面注销，成为最终股份。托管人将交付由HoldCo ADS代表的普通股(如果适用，代表此类HoldCo ADS的HoldCo ADR)，仅限于托管人当时存放的最终股份数量，托管人将根据先到先得的原则处理关于撤回最终股份的HoldCo ADS的陈述，托管人将仅在托管人当时存放的最终股份数量的范围内完成注销HoldCo ADS和撤回普通股的请求, 托管人将拒绝完成注销持有的美国存托凭证和撤回普通股的请求，条件是要求撤回的普通股数量超过托管人当时存入的最终股份数量，并且托管人保留暂停提取普通股的权利，直到向托管人存入所需数量的最终股份。

除非遵守法律的强制性规定，否则不得对持有公司存款协议进行修改，以损害您提取持有公司美国存托凭证所代表证券的权利。

投票权

除下文所述外，根据持有公司存托协议，阁下一般无权指示受托管理人就阁下持有的美国存托凭证所代表的股份行使投票权。相反，通过接受HoldCo ADS或在HoldCo ADS中的任何实益权益，您将被视为已授权并指示

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目录表

托管人指定我们的董事长或其指定的人代表您出席我们的股东大会，并根据HoldCo美国存托凭证的条款，对存放在托管人处的HoldCo普通股进行投票，而不承担任何责任。股票持有人的投票权在《持股公司普通股说明-投票权》中介绍。

托管人将向您分发从HoldCo收到的股东大会通知以及解释如何指示托管人行使由HoldCo ADS代表的证券的投票权的信息。

如果HoldCo未能及时向托管人提供会议通知或与任何股份所有人会议有关的其他材料，托管人将尽最大可能使HoldCo ADS代表的所有已交存证券出席适用的会议，并在适用法律允许的范围内，但不会导致这些证券进行表决。根据《ROC》公司法，除下文所述的有限情况外，一般情况下，对于提交股东投票表决的所有事项，股东对该股东持有的所有股份必须以同样的方式行使投票权，但选举董事(包括独立董事)除外，选举董事(包括独立董事)可以通过累积投票或本公司章程采用的其他机制进行。根据ROC公司法和公司章程，董事(包括名独立董事)的选举采用累积投票的方式。

如果托管银行及时收到持有至少51%的未偿还美国存托凭证持有人的投票指示，要求以相同方式就将于会议上审议的一项或多项决议案进行投票，包括董事选举，则托管银行将在收到满意的大律师意见后，通知并指示持有公司董事长或其指定人出席会议，并根据从持有人那里收到的指示，对持有公司美国存托凭证所代表的所有证券进行投票。

如果HoldCo已及时向托管人提供适用的HoldCo存托协议中所述的材料，而托管人未及时收到持有至少51%未偿还的HoldCo ADS的持有人的指示，要求就将在会议上审议的任何决议(包括董事选举)进行相同方向的表决，并且只要HoldCo存托协议允许HoldCo ADS的持有人以个人名义行使其投票权，以及任何其他事项，如果ROC法律不要求持有公司普通股的持有人以同样的方式对持有公司的所有普通股进行投票，并且在收到律师的满意意见后，托管公司已获得律师的满意意见，则您将被视为已授权并指示托管公司向持有公司董事长或其指定人员授予酌情委托，允许其以该人希望的任何方式(这可能不符合持有人的利益)出席会议并在会议上投票，除非董事长、或该指定人士，应已通知保管人他不希望被授权和指示。

建议书权利

持有HoldCo总股本和已发行已发行普通股的百分之一或以上的持股人将有权每年在HoldCo年度股东大会上提交一份书面提案供审议，条件是：(I)提案采用中文，且不超过300个中文字符；(Ii)提案是在我们宣布的提案提交期限 (“提交期限”)之前提交给我们的；(Iii)每份提案只允许一(1)个股东在我们的年度股东大会上审议。及(Iv)提出建议的股东须亲身或委派代表出席讨论其建议的股东周年大会，而该建议股东或其代表应参与讨论该建议的讨论。

作为HoldCo普通股的持有人，如果满足ROC法律的条件，托管人有权每年只提交一(1)份关于所有以存款形式持有的普通股的提案。根据ROC法律，持有美国存托凭证的持有人和实益所有人没有个人向我们提交建议书的权利，但如果受益所有人(I)根据持有公司存托协议条款及时将其持有的美国存托凭证提交给托管机构注销，并在提交期限届满和适用的股东建议书记录日期之前成为ROC持有公司普通股的持有人，则可以向我们提交建议书供我们在年度股东大会上审议。以及(Ii)以其他方式满足ROC法律适用于向HoldCo提交提案以供我们的股东年度股东大会审议的条件。

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目录表

如 (A)于适用持有公司美国存托股份记录日期之受益拥有人提出要求，托管银行将于持有公司股东周年大会上每年提交一(1)份建议予吾等考虑，惟须符合持有公司存款协议所载之若干条款及条件，即个别或整体拥有截至适用持有公司美国存托股份记录日期之未偿还美国存托凭证之至少51%。

托管银行将没有义务向持有公司美国存托凭证的持有人和实益拥有人提供任何与建议书权利有关的通知，包括但不限于提交建议书期限的通知，或收到提交建议书持有人的任何建议书的通知，或任何人持有任何持有公司美国存托凭证的情况，除非应美国存托股份持有人的要求，托管银行应将已发行的持有公司美国存托凭证的总数通知该持有人。

费用及收费

作为持有美国存托股份的持有人，根据持有公司存款协议的条款，您将被要求支付以下费用：

服务		费用
·发行持股美国存托凭证(例如，在存入股份、美国存托股份与股份之比改变或任何其他原因时发行)，不包括因股份分派而发行的股份		每持有美国存托股份最高5美分

·注销持股美国存托凭证 (例如，因交割存入股份而注销持股美国存托股份美国存托凭证，或因其他任何原因注销持股美国存托凭证)		取消的美国存托股份持有量最高为5美分

·分配现金红利或其他现金分配(例如，在出售权利和其他权利时)		每持有美国存托股份最高5美分

·根据(I)股票股息或其他免费股票分配，或(Ii)行使购买额外持有公司美国存托凭证的权利分配持有公司美国存托凭证		每持有美国存托股份最高5美分

·分销持股美国存托凭证以外的证券或购买额外持股美国存托凭证的权利(例如，剥离股份)		每持有美国存托股份最高5美分

·控股公司美国存托股份服务		在由HoldCo托管机构建立的适用记录日期持有的每个HoldCo美国存托股份最高5美分

作为美国存托股份的持有者，您还将负责支付某些费用，例如：

税款 (包括适用的利息和罚款)和其他政府收费；

适用于普通股进出托管人名称的登记费用，适用于在股份登记册上登记普通股的登记费用。分别在存款和提款时的持股公司托管人或任何被指定人。

某些电报、电传和传真的传输和交付费用；

持股人在兑换外币时发生的费用和费用；

持股公司存托凭证因遵守适用于普通股、持股公司美国存托凭证和持股公司美国存托凭证的交易所管制规定和其他监管要求而产生的费用和开支；以及

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目录表

持股人、托管人或任何代名人因提供或交付存放财产而产生的费用和开支。

持有公司美国存托股份应支付的费用及收费 (I)持有公司美国存托凭证的发行及(Ii)持有公司美国存托凭证的注销将由获发持有公司美国存托凭证的人(就持有公司美国存托股份发行而言)及由其持有公司美国存托凭证被注销的人(如果是持有公司美国存托股份注销)支付。对于由DTC托管机构发行或通过DTC持有的持有公司美国存托凭证，持有公司美国存托股份的发行和注销费用将由收到持有公司美国存托凭证的直接交易公司参与者或其持有的美国存托凭证被注销的直接交易公司参与者代表受益所有人支付(视情况而定)，并将由直接投资公司参与者根据当时有效的直接投资公司参与者的程序和做法向适用的受益所有人的账户收取费用。自适用的持有公司美国存托股份记录日期起，持有公司美国存托股份的经销费用和手续费以及持有公司美国存托股份服务费将向持有者收取。在分发现金的情况下，适用的美国存托股份手续费和手续费将从分发的资金中扣除。如果是(I)非现金的分发和(Ii)持有公司美国存托股份服务费，截至持有公司美国存托股份记录日期的持有人将收到持有公司美国存托股份费用和收费的发票，此类持有公司美国存托股份费用和收费可从向持有公司美国存托凭证持有人进行的分配中扣除。对于通过DTC持有的美国存托凭证，持有公司美国存托股份非现金分派的手续费和持有公司美国存托股份服务费可以从通过DTC进行的分派中扣除，并可以按照DTC 规定的程序和做法向DTC参与者收取，DTC参与者又向他们为其持有美国存托凭证的受益所有人收取此类持有美国存托股份费用和手续费。

如果拒绝支付HoldCo的存托费用，根据HoldCo存托协议的条款，HoldCo托管公司可以在收到付款之前拒绝所请求的服务，或者可以从向HoldCo美国存托股份持有人的任何分发中扣除HoldCo存托费用的金额。某些存托服务费用(如HoldCo美国存托股份服务费)可能在交易截止日期后不久支付。请注意，您可能需要支付的费用和收费可能会随着时间的推移而变化，并可能由我们和 HoldCo托管机构更改。您将收到有关此类更改的事先通知。HoldCo托管银行可根据我们和HoldCo托管银行不时商定的条款和条件，通过提供部分HoldCo美国存托股份ADR计划费用或其他方式，补偿我们因HoldCo ADR计划而产生的某些费用。

持有人和受益所有人向持有公司美国存托股份支付费用和收费的义务在持有公司存款协议终止后继续有效。

修订及终止

Holdco可随时与HoldCo存托机构达成协议，修改HoldCo存托协议，而无需您的同意。Holdco将承诺提前30天通知持有人任何可能严重损害其在HoldCo存款协议下的任何实质性权利的修改。 HoldCo不会认为任何修改或补充对于根据证券法注册HoldCo ADS或有资格进行簿记结算是合理的，而不会对您的实质性权利造成实质性损害，在每种情况下，都不会增加或增加您必须支付的费用。此外，HoldCo可能无法提前通知您为遵守适用法律条款而需要进行的任何修改或补充。

如果您在对持有公司存托协议的修改生效后继续持有您的持有公司美国存托凭证，则您将受到对持有公司存托协议的修改的约束。不得修改持有公司存款协议以阻止您提取您持有的美国存托凭证所代表的普通股 (法律允许的除外)。

我们有权指示HoldCo 托管机构终止HoldCo存款协议。同样，HoldCo存托管理人在某些情况下可主动终止HoldCo存托协议。在任何一种情况下，HoldCo存托机构必须在终止前至少 30天通知持有人。在终止之前，您在HoldCo存款协议下的权利不会受到影响。

终止后，HoldCo存托机构将继续收取收到的分配(但不会分配任何此类财产，直到您请求注销您的HoldCo ADS )，并可以出售持有的证券

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目录表

保证金。出售后，HoldCo存托机构将出售所得收益以及当时为HoldCo美国存托凭证持有人持有的任何其他资金存放在一个无息账户中。在这一点上，HoldCo存托机构将不再对持有人负有其他义务，只需说明当时持有的HoldCo美国存托凭证持有人仍未偿还的资金(扣除适用费用、税款和费用后)。

存托之书

HoldCo托管机构将在其托管办公室维护HoldCo 美国存托股份持有人记录。阁下可于正常办公时间于该办事处查阅该等记录，但仅限于与其他持有人就与持有公司美国存托凭证及持有公司存款协议有关的业务事宜进行沟通的目的。

HoldCo存托机构将在纽约保留设施，记录和处理HoldCo美国存托凭证的发行、注销、合并、拆分和转让。这些设施可以在法律不禁止的范围内不时关闭。

对义务和法律责任的限制

HoldCo存托协议限制了HoldCo‘ 义务和HoldCo存托机构对您的义务。请注意以下事项：

Holdco 和HoldCo托管机构只有义务采取HoldCo存款协议中明确规定的行动，不得有疏忽或恶意。

持股方托管机构不承担任何未能执行投票指示的责任，也不承担任何投票方式或投票效果的责任，前提是其本着善意并按照持股方存管协议的条款行事。

对于未能确定任何行为的合法性或实用性、代表我们转发给您的任何文档的内容或此类文档的任何翻译的准确性，HoldCo托管机构不承担任何责任，对于与投资普通股相关的投资风险、普通股的有效性或价值、因持有美国存托凭证而产生的任何税收后果、任何第三方的信用信誉、对于允许根据HoldCo存款协议条款的任何权利失效、对于我们任何通知的及时性或对于我们未能发出通知。

Holdco 和HoldCo存托机构将没有义务执行任何与HoldCo存款协议条款不一致的行为。

如果我们或HoldCo托管机构因以下原因而被阻止、禁止或受到任何民事或刑事处罚或限制，则Holdco 和HoldCo托管机构不承担任何责任，由于任何法律或法规的任何规定、现在或将来的任何规定，或由于持有公司的公司章程的当前或未来的规定，或由于持有公司的任何规定或管辖存款证券的任何规定，作出或履行《持有公司存款协议》的条款所要求的任何行为或事情，或由于任何天灾、战争或其他我们无法控制的情况。

Holdco 和HoldCo托管机构不因行使或未能行使《HoldCo存款协议》或我们的公司章程第条规定的任何酌情决定权或任何有关托管证券的条款或规定而承担任何责任。

Holdco 和HoldCo托管机构还不对依赖法律顾问、会计师、任何提交普通股以供存款的人提供的建议或信息而采取的任何行动或不采取任何行动承担任何责任，持有美国存托凭证的任何持有人或其授权代表，或我们任何一方真诚地认为有资格提供此类建议或信息的任何其他人。

Holdco 和HoldCo存托机构也不对持有人无法从普通股持有人可获得的任何分配、要约、权利或其他利益中受益而承担责任，但根据HoldCo存托协议的条款，已向您提供。

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目录表

Holdco 和HoldCo托管机构可以依赖任何书面通知、请求或其他被认为是真实且已由适当各方签署或提交的文件，而不承担任何责任。

Holdco 和HoldCo存托机构也不对违反HoldCo存款协议条款的任何后果性或惩罚性损害赔偿承担责任。

持有公司存款协议的任何条款均无意对证券法的任何责任作出任何免责声明。

预发行交易记录

在遵守《持股公司存托协议》的条款和条件的情况下，持股公司存托机构可在收到普通股保证金之前，向经纪/交易商发行持股公司美国存托凭证。这些交易通常被称为“预发行交易”，是在持股人和适用的经纪人/交易商之间签订的。持有公司存款协议限制预售前交易的总规模(合计不得超过所存放普通股的30%)，并对该等交易施加多项条件(即：需要接受抵押品、所需抵押品类型、所需经纪商陈述等)。HoldCo 托管人可以保留从预发行交易中获得的补偿。

税费

您将负责就HoldCo美国存托凭证及其所代表的证券支付的税款和其他政府费用。Holdco、HoldCo托管人和托管人可以从任何分配中扣除持有人应支付的税款和政府费用，并可以出售任何和所有押金财产以支付持有人应缴纳的税款和政府费用。如果销售收益不足以支付应缴税款，您将对任何不足之处承担责任。

在适用持有人支付所有税费之前，HoldCo存托管理人可以拒绝发行 HoldCo美国存托凭证、交付、转让、拆分和合并HoldCo美国存托凭证，或以存款形式发行证券。HoldCo托管机构和托管人可以采取合理的行政措施，为您的任何分配获得退税和减少的预扣税款。但是，您可能需要向HoldCo托管机构和托管人提供纳税人身份和住所的证明，以及HoldCo托管机构和托管机构为履行法律义务而可能需要的其他信息。根据为您获得的任何税收优惠，您需要赔偿HoldCo、HoldCo存托机构和托管人的任何税务索赔。

外币兑换

如果实际可行，HoldCo存托机构将安排将收到的所有外币兑换成美元，并将根据HoldCo存托协议的条款分配美元(扣除转换外币所产生的任何费用和支出，如遵守货币兑换管制和其他政府要求所产生的费用和支出)。

如果兑换外币不切实际或不合法，或者如果以合理的成本或在合理的期限内拒绝或无法获得任何所需的批准，则HoldCo托管机构可酌情采取下列行动：

在实际合法的范围内兑换外币，并将美元分配给兑换和分配合法和实用的持有人。

将外币分发给合法可行的持有者。

为适用持有人持有外币(不承担利息责任)。

适用法律/放弃陪审团审判

HoldCo存款协议和HoldCo美国存托凭证将根据纽约州的法律进行解释。普通股(包括美国存托凭证代表的普通股)持有人的权利受ROC法律管辖。

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目录表

作为Holdco存款协议的一方，您在因Holdco存款协议或Holdco ADR对美国和/或Holdco托管机构提起的任何法律程序中，您放弃由陪审团进行审判的权利。

115

目录表

法律事务

日月光ROC法律顾问Baker&McKenzie将就将在联交所发行的HoldCo普通股的有效性发表意见。

专家

本委托书/招股说明书中包含的日月光截至2015年12月31日和2016年12月31日止三个年度的合并财务报表，日月光对其投资采用权益法入账的SPIL除外，以及日月光财务报告内部控制的有效性已由德勤审计，如本文所述。哪些报告(1)对合并财务报表表达无保留意见，包括一段说明段落，提及新台币金额折算为美元的便利及(2)就财务报告内部控制的有效性发表无保留意见。世邦魏理仕的综合财务报表已由台湾普华永道审计，如本报告所述。世邦魏理仕对世邦魏理仕的投资采用权益法核算。ASE的此类财务报表是根据这些公司作为会计和审计专家的授权而分别提交的报告而列入的。上述所有会计师事务所均为独立注册会计师事务所。

矽品国际于二零一六年及二零一五年十二月三十一日及截至二零一六年十二月三十一日止三个年度各年度的综合财务报表及管理层于二零一六年十二月三十一日的财务报告内部控制有效性评估(载于管理层于二零一六年十二月三十一日的财务报告内部控制报告)已列入本招股说明书，以依赖台湾普华永道会计师事务所(一家独立注册会计师事务所)的报告作为审计及会计方面的专家。

矽品国际经审计的综合财务报表已由台湾普华永道会计师事务所审计，该会计师事务所是一家独立的注册会计师事务所，其报告见下文。日月光的经审核财务报表，在其与SPIL有关的范围内，已如此列入信赖该独立注册会计师事务所的报告，该报告是基于该事务所作为审计和会计专家的权威而提供的。

涉外判决在ROC中的可执行性

换股完成后，控股公司将为股份有限公司，根据《ROC》公司法注册成立。预期于联交所完成后，持有公司的大多数董事、行政人员及监事及本文件所指名的若干其他人士将为ROC的居民及持有公司大部分资产，而该等人士位于ROC内。因此，投资者可能无法向持有公司或ROC以外的人士送达法律程序文件，或针对他们在ROC以外法院取得的任何判决执行法律程序文件。ROC律师建议，在ROC法院以外的任何法院获得的任何针对我们或该等人士的最终判决只有在以下情况下，ROC法院才会执行，而不会进一步审查案情，该诉讼或程序是由ROC法院执行的，而不会进一步审查案情：

作出判决的法院根据《ROC》的法律对标的有管辖权；

判决及执行判决的法院程序不违背ROC的公序良俗；

如果判决是由作出判决的法院缺席作出的，(I)根据该司法管辖区的法律和法规，我们或该等人在合理的时间内在该法院的司法管辖区内得到了正式送达，或(Ii)在ROC的司法协助下，向我们或该等人士送达程序；和

ROC法院的判决在对等的基础上得到法院的管辖权承认。

寻求在“ROC”执行外国判决的一方，除极少数情况外，从“ROC”汇出任何超过10,000美元或收回的等值金额，除极少数情况外，均须取得Republic of China(台湾)中央银行的外汇批准。

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目录表

在哪里可以找到更多信息

ASE根据交易法的要求，向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前的报告、委托书和其他信息。ASE目前是，在股票交易所完成后，HoldCo将根据交易所法案的定期报告和其他信息要求，适用于外国私人发行人。作为“外国私人发行人”，根据交易所法案通过的规则，在股票交易所完成交易后，日月光控股公司将被豁免遵守交易所法案的某些要求，包括交易所法案第14节的代理和信息条款，以及交易所法案第16节适用于高级管理人员、董事和大股东的报告和责任条款。日月光向美国证券交易委员会提交Form 20-F年度报告，也向美国证券交易委员会提交Form 6-K报告。

您可以在美国证券交易委员会公共资料室阅读和复制由日月光或矽品提交的任何报告、声明或其他信息，地址为华盛顿特区20549。有关公共资料室运作的更多信息，请致电美国证券交易委员会。美国证券交易委员会还维护一个互联网站，其中包含报告、委托书和信息声明以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交文件的发行人的其他信息，包括日月光和矽品。该网站的地址是www.sec.gov。

投资者也可以参考日月光的网站或矽品的网站，了解更多关于日月光或矽品的信息。日月光的网站是http://www.aseglobal.com. SPIL的网站是http://www.spil.com.tw.

本委托书/招股说明书不包含美国证券交易委员会、日月光或矽品网站上包含或可通过其网站获取的材料，但“-作为附件包含的文件”一节中所述的作为本文件附件的报告除外。

日月光和矽品已向美国证券交易委员会提交了一份F-4表格的注册说明书，本委托书/招股说明书是其中的一部分。注册表登记了将向ASE股东发行的持有公司普通股，以换取其与股份交易所相关的ASE普通股。美国证券交易委员会还提交了一份相关的F-6表格登记声明，以登记代表持有公司普通股的持有公司美国存托凭证。注册声明及其展品和时间表包含有关ASE和SPIL、ASE普通股和ASE美国存托凭证的其他相关信息。在美国证券交易委员会规则允许的情况下，本委托书/招股说明书并不包含您可以在日月光和矽品提交的F-4表格注册说明书以及注册说明书的证物中找到的所有信息。

作为附件包括的文件

本委托书/招股说明书将日月光和矽品先前向美国证券交易委员会提交的下列文件作为附件包括在内。这些文件包含有关这些公司、它们各自的财务状况和其他事项的重要信息。

ASE SEC Filings (File No. 001-16125)	Period or File Date

年度报告表格 20-F	截至2016年12月31日的年度，于2017年4月21日提交
当前报表为 Form 6-K	于2017年12月14日提供(只有展品99.1)
SPIL SEC Filings (File No. 000-30702)	Period or File Date
年度报告表格 20-F	截至2016年12月31日的年度，于2017年4月11日提交
当前报表为 Form 6-K	于2017年12月14日提供(只有展品99.1)

您可以通过书面请求或通过以下地址和电话向ASE索取作为本文件附件的其他文件副本：

先进半导体工程公司电子邮件：ir@aseglobal.com Tel: +886-2-6636-5678 基隆路1段333号1901室台北，台湾，110个免签国家Republic of China 关注：投资者关系

您应仅依赖本委托书/招股说明书附件中包含或包含的信息。没有任何人被授权向您提供与本委托书/招股说明书中包含或作为附件包含的信息不同的信息。本委托书/招股说明书的日期为2018年1月16日。您不应假设本委托书/招股说明书中包含的信息在该日期以外的任何日期都是准确的。您不应假设本委托书/招股说明书附件中包含的信息在除该合并文件的日期以外的任何日期都是准确的。向日月光股东交付本委托书/招股说明书，或发行与联交所有关的HoldCo普通股或HoldCo美国存托凭证，均不会产生任何相反的影响。

117

目录表

附件 A-1

执行版本的英文翻译

联合换股协议
前言

本联合换股协议(本“协议“) 于2016年6月30日(”执行日期“)由以下各方签订：

(1)依据Republic of China(“ROC”)法律注册成立的先进半导体工程有限公司(“日月光”)，地址为台湾高雄市南子区景三路26号；以及

(2)矽品精密工业有限公司(“矽品”或“本公司”)，根据“ROC”法律注册成立，地址为台湾台中市潭儿区大芳路3段123号。

鉴于日月光与矽品(分别为“订约方”及“订约方”)同意日月光以法定换股方式申请成立HoldCo(定义见下文)，而HoldCo将收购日月光及矽品的全部已发行及流通股。联交所收市后，日月光及矽品将同时成为HoldCo的全资附属公司(“股份交易所”或“交易”)；及

鉴于双方董事会均通过了批准股票交易所的决议。

因此，现在双方签署本协议如下：

定义

除前言中规定的定义外，在本协议中：

“HoldCo”意为日月光投資控股股份有限公司 (暂定英文名称：日月光工业控股有限公司)将由ASE根据本条例第1.1条设立。

“矽品外国可转换债券”是指矽品公司于2014年10月31日发行的4亿美元无担保境外可转换债券，于2019年10月31日到期，未偿还余额为4亿美元，可转换为矽品公司的新普通股，最终转换日期为2019年10月21日。由于执行日期为矽品国际境外可转债换股暂停期间，每股换股价格以矽品国际于2016年7月1日公布的换股价格为准。

“交换比率”指以日月光每股普通股换取0.5股HoldCo普通股(1股日月光美国存托股份每股相当于5股日月光普通股，换取1.25股日月光美国存托股份，每股相当于2股HoldCo普通股)。

A-1-1

目录表

“现金对价”指初始现金对价或调整后现金对价(视情况而定)。

“初始现金对价”是指以新台币55元现金换取每股矽品普通股。

“调整后现金对价”是指根据本办法第3.2条和第4.2条调整的现金对价。

“美国证券交易委员会”系指美国证券交易委员会。

“反垄断法”是指(1)《ROC公平贸易法》及其相关法律，(2)经修订的美国谢尔曼法、经修订的美国克莱顿法、经修订的美国《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断法》和经修订的美国联邦贸易委员会法，(3)自2008年8月1日起生效的Republic of China《人民反垄断法》，以及(4)政府机构颁布的旨在禁止的所有其他适用法律。限制或规范以垄断、限制贸易或通过兼并或收购减少竞争为目的或效果的行为。

“SPIL重大不利影响事件”是指任何单独或与所有其他此类变化一起对SPIL和SPIL子公司造成重大不利影响的变化、发展、事件、事项、效果或事实(就本定义而言，“重大”应指上述事件或情况的发生，单独或合计)。导致SPIL的综合账面净值比SPIL截至2016年3月31日的合并经审计财务报表中所述的账面净值减少10%或更多)；但下列变化、事态发展、事件、事件、影响或事实不得单独或综合视为对SPIL产生重大不利影响，或在确定是否存在SPIL重大不利影响时予以考虑，如果它们是由以下原因引起或引起的：(1)资本市场状况或经济状况的任何变化，包括与利率或汇率有关的变化；(2)此后发生的地缘政治条件的任何变化，或任何冲突、任何战争或恐怖主义行动的爆发或升级；(3)在此日期后发生的不可抗力；(4)在此日期或之后提出、批准或公布的适用的法律、法规或会计准则(或其任何官方解释)的任何变化；(5)SPIL或其子公司所在行业的任何变化；(6)SPIL或SPIL子公司的任何内部或公开预测、预测、预测或估计在此日期之前、当日或之后与收入、利润或其他财务或经营目标有关的任何内部或公开预测、预测或估计，或其证券的市场价格、信用评级或交易量的变化, 如果SPIL的董事已履行他们的注意义务和忠实义务；和(7)本协议或本协议项下拟进行的交易(包括任何与交易有关的诉讼)的公告和或有事项，本协议中规定的或明确要求采取的任何行动，包括与SPIL或SPIL的任何客户、供应商、分销商或其他商业伙伴的任何损失或关系变化

A-1-2

目录表

任何员工或高级管理人员因本协议或本协议项下拟进行的交易的宣布和意外而导致或与之相关的任何子公司或任何员工或高级管理人员的离职，前提是矽品的董事已履行其注意义务和忠诚义务。

“ASE重大不利影响事件”是指任何变化、事态发展、事件、事项、影响或事实，这些变化、发展、事件、事件、效果或事实单独或与所有其他此类变化一起，对日月光及其子公司造成重大不利影响，并作为一个整体运营(就本定义而言，“重大”是指上述事件或情况的发生，个别或合计，导致日月光的综合账面净值比截至2016年3月31日的日月光综合经审计财务报表中所述的账面净值减少10%或更多)；但下列变化、发展、事件、事件、影响或事实不应被单独或综合视为对ASE产生重大不利影响，或在确定是否已对ASE产生重大不利影响时予以考虑，如果它们是由以下原因引起或导致的：(1)资本市场状况或经济状况的任何变化，包括与利率或汇率有关的变化；(2)此后发生的地缘政治条件的任何变化，或任何冲突、战争或恐怖主义行动的爆发或升级；(3)在此日期后发生的不可抗力；(4)在此日期或之后提出、批准或公布的适用的法律、法规或会计准则(或其任何官方解释)的任何变化；(5)日月光或日月光子公司所在行业的任何变化；(6)日月光或日月光子公司在与收入、利润或其他财务或经营目标有关的内部或公开预测、预测、预测或估计中，或在该日之前、当日或之后，或其证券的市场价格、信用评级或交易量发生变化时，其本身的表现不佳 , 只要日月光的董事履行了他们的注意义务和忠诚义务；(7)本协议或本协议项下拟进行的交易(包括任何与本协议有关的诉讼)的宣布和或有事项、本协议规定的契约所要求或明确要求采取的任何行动、因本协议或本协议项下拟进行的交易而引起或与之相关的任何与ASE或ASE子公司的任何客户、供应商、分销商或其他业务伙伴的任何损失或关系的变更，或任何员工或高级管理人员的离职，只要日月光的董事履行了他们的注意义务和忠诚义务；(8)ASE和/或ASE子公司的内部组织结构调整。

“长停止日”是指执行日期(即2017年12月31日)后18个月或双方以书面约定的较后日期的到期日。

“股票交易记录日期”是指控股公司董事会和双方根据法律规定和本协议第6.5条规定完成股票交易的日期。

“相关证券监管机构”系指台湾金融监督管理委员会、台湾证券交易所及美国证券交易委员会。

A-1-3

目录表

“有关国家或地区反垄断执法机关”是指台湾公平交易委员会、美国联邦贸易委员会和人民Republic of China商务部。

“SPIL子公司”是指截至2016年3月31日在SPIL经审计的综合财务报表中列出的子公司。

“知识产权”是指公开注册的专利、商标、版权和其他知识产权。

“重大合同”是指SPIL和SPIL子公司签订或承担的所有重大协议、合同、陈述、契诺、承诺、保证、担保或其他义务。

“高级提案”指的是善意的，由日月光、矽品或矽品的董事、经理、雇员、代理人或代表以外的任何一方主动向矽品提出另一项交易(定义见下文)的书面要约；该等要约的条款及条件被视为较矽品及矽品的所有股东更有利，而由矽品的审计委员会委任的知名投资银行及律师事务所另行发表意见的条款及条件则被视为对矽品及矽品的所有股东更有利。

“SPIL员工”是指SPIL和SPIL子公司的所有员工(包括所有任命的经理)。

“100%子公司”是指HoldCo的全资子公司。

“替代交易”系指(1)任何可能涉及分拆、买卖非金融投资性质的股份或任何其他类似性质的交易；(2)所有业务的租赁或委托、联合经营或从他人接管整个业务或资产(但总交易金额不超过新台币5亿元的承接整个业务或从他人取得资产的交易除外)；或(3)未发行HoldCo股份的任何并购、出售100%子公司的全部或重大资产或业务、出售100%子公司的重大资产或业务的任何权益、或独家许可100%子公司的全部或重大专利或技术。

“不可抗力事件”是指法院的判决或命令、有关主管部门的命令或处置、战争、敌对、封锁、暴乱、革命、罢工、停工、金融危机、核灾难、火灾、飓风、地震、海啸、瘟疫或洪水等，不能归因于各方，或不可抗力或同等事件。

1.共享交易所

1.1

日月光与矽品同意，日月光应根据《Republic of China企业并购法》及相关法律法规，申请成立控股公司，并与矽品共同成立联交所。

A-1-4

目录表

双方的股东大会将审议决议，批准将双方的全部已发行和流通股转让给HoldCo，HoldCo将向日月光的股东发行新股，并根据本条款第三条规定的交换比例和现金对价，向SPIL的股东支付现金对价。

1.2

日月光和矽品同意，股份交换完成后，日月光和矽品将各自保持其独立的法人地位，并保留各自的法人名称，日月光和矽品将同时成为HoldCo的全资子公司。Holdco的《公司章程》作为附录1附于本合同。

日月光的和矽品截至执行日的资本结构

2.1

ASE向SPIL表示，其截至的资本结构执行日期如下：

2.1.1

日月光的实收股本为79,236,225，9.6亿台币，已发行及已发行普通股共计7,923,622,596股(包括尚待登记变更的5,349,700股)。

2.1.2

日月光拥有1.2亿股库存股。

2.1.3

它有总计6亿美元的已发行和未偿还的外国无担保可转换债券，具体如下：

(1)

日月光2013年9月5日发行的4亿美元无担保境外可换股债券，未偿还余额400,000,000美元，可转换为日月光新普通股，于2018年8月26日到期，截至执行日每股转换价格为31.93台币。

(2)

2015年7月2日日月光发行的200,000,000美元无担保境外可转换债券，未偿还余额200,000,000美元，于2017年3月17日到期，可转换为日月光第2.1.2条所述的日月光库存股，每股转换价格为新台币54.5465元。

2.1.4

ASE共有236,676,850个已发行但未授予的员工股票期权，具体如下：

(1)

日月光2007年12月19日发行员工股票期权185,806,000单位，于2017年12月18日到期，每单位可行使1股普通股，截至执行日每股行权价为21.10台币，已发行但未归属的员工股票期权余额为53,938,500单位。

(2)

ASE于2010年5月6日发行187,719,500单位员工股票期权，于2020年5月5日到期，每单位可行使1股普通股，以及

A-1-5

目录表

截至执行日，其每股行权价为20.4台币，已发行但未归属的员工股票期权余额为84,056,850单位。

(3)

2011年4月15日，日月光发行12，28万单位员工股票期权，于2021年4月14日到期，每单位可行使1股普通股，截至执行日每股行权价为22.6台币，已发行但未归属的员工股票期权余额为7,731,500个单位。

(4)

2015年9月10日发行，2025年9月9日到期的日月光员工股票期权94，27万单位，每单位可行使1股普通股，截至执行日每股行权价为36.5台币。已发行但未归属的员工股票期权余额为90,950,000个单位。

2.1.5

除第2.1.1条至第2.1.4条所述外，日月光并无其他已发行及已发行的股权挂钩证券或其他库存股。

2.2

SPIL向ASE表示，其截至的资本结构执行日期如下：

2.2.1

实收股本31,163,611,390台币，已发行及已发行普通股共3,116,361,139股：

2.2.2

矽品于2014年10月31日发行的4亿美元矽品境外可转换债券，未偿还余额为4亿美元，可于2019年10月21日前转换为矽品新发行的普通股。由于执行日期正值矽品境外可转债换股暂停期间，因此，每股换股价格以矽品于2016年7月1日公布的换股价格为准。

2.2.3

除第2.2.1条和第2.2.2条规定外，矽品无其他已发行及已发行的股权挂钩证券或其他库存股。

2.3

HoldCo同意在股份交易所备案日向日月光和矽品各自收购的股份总数将分别以日月光和矽品截至股份交易所备案日的实际发行股份总数为基础。

Share Exchange Consideration

3.1

这笔交易将导致以日月光所有已发行和流通股换取HoldCo新发行的普通股，以1股ASE普通股换取0.5股ASE普通股(“交换比率”)(1股ASE美国存托股份(每股ASE美国存托股份目前相当于5股ASE普通股)应为

A-1-6

目录表

换取1.25股Holdco American存托股份(每股HoldCo美国存托股份相当于两股HoldCo普通股)。根据这项交易，预计将交换的ASE 股票的实际数量将基于ASE截至股票交易记录日期发行的股票总数。

3.2

这笔交易将导致用SPIL的已发行和流通股换取HoldCo应付的现金对价。交易项下实际交换的SPIL股票数量将基于截至股票交换记录日期的SPIL发行和流通股的总金额。如果SPIL在执行日期至股票交易记录日期期间发行股票或现金股息，现金对价将受到调整，但条件是，如果矽品国际2017年派发的现金股利低于2016年度税后纯利的85%，则现金对价不作调整。

3.3

日月光应在向美国证券交易委员会提交附表13E-3之前，与日月光确认日月光和HoldCo的资金来源的类型及其组成，并提交有关资金来源的证明文件(包括但不限于，融资计划和符合市场惯例的高度自信的信函(br}银行发布的交易融资惯例)，可证明日月光和HoldCo有能力全额支付现金对价。此外，ASE和HoldCo应不迟于股票交易记录日期后三个工作日，将现金对价的全部金额转入SPIL股票转让机构为完成交易而开设的专用资本账户。日月光和HoldCo应对上述规定承担连带责任。

3.4

合营公司注册资本总额拟为新台币5000万元，分为5,000,000,000股普通股，面值10元新台币，分期发行；截至首次发行股份交易所备案日为止，HoldCo的实收股本总额暂定为39,618,112，9.8亿台币，分为3,961,811,298股。在股份交易所备案日之前，将在股份交易所发行的HoldCo新股金额应进行调整，以考虑因增资而产生的日月光已发行股份金额的任何增减，归属、交换或转换股权挂钩证券时减资或发行新股。

3.5

根据换股比例，HoldCo向日月光股东发行新的 HoldCo股票产生的任何零碎股份，将由HoldCo董事长根据紧接台湾证券交易所股票交易所备案日前一个交易日的ASE收盘价指定的人认购。按兑换率计算，此人将以现金代替支付给该等ASE股东(四舍五入至最接近的新台币)。Holdco董事会有权对上述有关处理零碎股份的条款进行任何修改，只要符合以下条件

A-1-7

目录表

根据相关法律或法规，更改是必要的，或出于处理目的。

调整换股对价

4.1

双方同意，除非经主管部门批准并经控股公司董事会和双方决议同意，否则不得改变本协议项下的交换比例；除本协议第4.2条规定的情况外，本协议约定的现金对价不能改变。

4.2

双方同意，应促使各自的特别股东大会(日月光的特别股东大会为Holdco的发起人会议)通过一项决议，授权双方和Holdco(如果适用)各自的{Br}董事会本着善意并经双方同意，尽快对现金对价进行合理调整，在不需要在单独召开的股东大会上作出调整的决议的情况下(除非本协议另有约定)，在执行日期至股票交易所备案日期期间发生下列事项之一：

4.2.1

发行任何性质的矽品与股权挂钩证券(但因矽品境外可转换债券持有人行使转换权利而新发行的任何股份除外)或其他可转换为矽品股份的证券；

4.2.2

矽品对重大资产的处置；

4.2.3

发生重大灾害导致SPIL材料发生不良影响事件、重大技术变更或其他影响SPIL股东利益或股价的情况。

4.2.4

矽品的库存股回购(矽品股东根据联交所的法律行使评价权后，矽品回购股份的情况除外)。

4.3

就本合同第4.2.2条和第4.23条而言，“材料”是指上述事件或情况的发生，个别或总体，结果与截至2016年3月31日的SPIL合并经审计财务报表中的账面净值相比，SPIL的合并账面净值增加或减少10%或更多(为免生疑问，不包括矽品国际综合经审计财务报表中账面净值的减少因矽品国际派发股息而导致的账面净值减少。

4.4

根据本协议第四条的规定对现金对价进行调整后，双方应根据法律法规向主管机关申请、通知或变更所需的许可或批准。

A-1-8

目录表

股东批准证券交易所的决议

5.1

双方应各自按照本合同附录2约定的程序和时间表编制相关文件，并于同日召开特别股东大会，批准本协议及基于本协议条款的换股决议案中的交易，由双方本着诚意和善意在获得批准后共同商定由有关国家或地区的两个反垄断执法机构(但不迟于双方获得有关国家或地区的反垄断执法机构批准后的第70个日历日 )。

5.2

Holdco的非独立董事和监事(未来的独立董事)将根据本协议第9条规定的安排在ASE特别股东大会(即Holdco的发起人会议) 上选举。

条件换股的先例

6.1

如果满足以下所有先决条件，Holdco和双方应根据本协议实施换股以完成交易：

6.1.1

在每一方的股东大会上无条件批准该交易；以及

6.1.2

所有相关主管部门(包括但不限于)为完成交易而批准或同意(包括但不限于)有关国家和地区的反垄断执法部门施加的双方均同意接受的条件和/或负担的批准或同意。但不限于：已收到台湾证券交易所、美国证券交易委员会和相关国家和地区的反垄断执法机构)。

6.1.3

对交易具有管辖权的任何政府实体不得颁布或执行任何有效且可执行的命令(无论是临时、初步或永久的)，以禁止、禁止或使交易非法完成。在执行日期后，不得制定或执行任何法律，将交易定为非法或以其他方式禁止交易完成。为免生疑问，颁布或执行“命令”或“法律”不应包括任何政府实体根据任何反垄断法或相关司法管辖区的任何法律作出延长等待期或启动调查的决定。

A-1-9

目录表

6.2

HoldCo和ASE各自完成交易的义务必须满足(或HoldCo和ASE同意放弃)以下所有条件：

6.2.1

本协议中包含的所有SPIL陈述和担保在执行日期和股票交易所记录日期均真实、准确，除非SPIL未发生重大不利影响事件。

6.2.2

根据本协议，SPIL已在股票交易所备案日之前履行了SPIL在所有实质性方面必须履行的承诺和义务。

6.2.3

截至股票交易所备案日，未发生SPIL重大不良影响事件。

6.2.4

在联交所记录日期之前，不得发生任何不可抗力事件个别或合计导致矽品的综合账面净值较矽品截至2016年3月31日综合经审核财务报表的账面净值减少30%或以上。

6.3

SPIL完成此交易的义务取决于满足(或SPIL同意放弃)以下所有条件：

6.3.1

本协议中包含的所有日月光陈述和担保自签署之日起和股票交易所备案日起均真实、准确，除非日月光未发生重大不利影响事件；除未发生任何重大不利影响事件外，本协议中包含的所有HoldCo的陈述和担保均真实、准确，截至股票交易记录日期。

6.3.2

根据本协议，日月光及/或日月光已履行日月光及/或日月光在股份交易所备案日期前须履行的各项承诺及义务。

6.3.3

截至联交所备案日，未发生任何重大不良影响事件。

6.3.4

截至股票交易所记录日期，不应发生任何不可抗力事件，导致日月光的综合账面净值较截至2016年3月31日的日月光综合经审计财务报表的账面净值减少30%或更多。

A-1-10

目录表

6.4

此项交易的完成取决于满足或放弃第6.1至6.3条中规定的所有先决条件，条件为在较长的停止日期之前或在此之前。ASE或SPIL不应因任何其他不正当原因阻止本交易的完成。如果由于本合同第6.1条至第6.3条规定的先决条件未能在长停止日期或之前满足而导致交易未能完成的，本协议应在长停止日期的次日凌晨0：00自动终止。

6.5

如果本合同第(Br)条第(6.1)至(6.3)条规定的所有先决条件均已满足或放弃，换股应在控股公司和双方董事会根据法律法规和本协议第6.5条约定的换股备案日(以下简称换股备案日)完成。每一方和控股公司(如果适用)董事会应共同商定并分别决议在各自股东大会批准根据进行交易的日期后10天内批准股票交易登记日期)本法第5.1条。

陈述和保证

7.1

ASE声明并向SPIL保证，截至执行日期和股票交易记录日期，下列条款应真实无误：

7.1.1

公司的有效成立和存在：日月光是根据《ROC公司法》正式注册并有效存在的股份有限公司，已获得开展业务所需的所有许可证、批准、许可和其他相关许可证，除非未能获得此类许可证、批准、许可和其他相关许可证不会导致发生ASE重大不利影响事件。ASE发行的所有股票均已合法授权、发行和全额支付。

7.1.2

本协议的效力和效力：本协议的签署和实施不得(1)违反现行法律或ROC的规定；(2)法院或有关主管部门的判决、命令或处置；(三)ASE的公司章程、董事会决议或股东决议；或(4)合同、协议、陈述、保证、承诺、担保、安排或ASE应遵守的其他义务，但第(1)、(2)、(3)或(4)项、不会发生ASE重大不良影响事件，也不影响ASE履行本协议的能力。

截至执行日期，在符合(A)1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》(经修订)和条例或根据其颁布的规则(《高铁法案》)规定的合并前通知要求的前提下，(B)根据任何司法管辖区的反垄断法提交和/或通知

A-1-11

目录表

在美国境外，(C)委托书需获得美国证券交易委员会的批准，(D)遵守州或其他地方的证券、收购和“蓝天”法律的要求，以及(E)除其他授权、同意、批准、订单、许可、通知、报告、通知、注册、资格和豁免、日月光执行本协议、履行本协议项下的义务以及完成本协议项下的交易和其他交易外，均经ASE有效的决议授权。本协议构成ASE的有效且具有法律约束力的义务，可根据其条款对ASE强制执行。

7.1.3

董事会和/或股东大会的决议和授权：ASE董事会和/或(在股票交易所备案日之前)股东大会已通过决议，批准本协议和股票交易所，并授权董事长ASE或其指定的代表执行，代表ASE修改或更改本协议。

7.1.4

自执行之日起，ASE在本合同第2.1条中的所有陈述均真实无误。

7.2

ASE促使HoldCo代表并保证，并与HoldCo共同和个别代表并保证以下条款在股票交易所记录日期为真实且正确：

7.2.1

公司的有效设立和存在：控股公司是根据《ROC公司法》正式成立和有效存在的股份有限公司，已获得开展业务所需的所有许可证、批准书、许可证和其他相关许可证，除非未能获得此类许可证、批准、许可和其他相关许可证不会导致重大不良影响事件。HoldCo 发行的所有股票均已获得合法授权、发行和全额支付。

7.2.2

本协议的效力和效力：本协议的签署和实施不得(1)违反现行法律或ROC的规定；(2)法院或有关主管部门的判决、命令或处置；(三)控股公司的公司章程、董事会决议或股东决议；或(4)合同、协议、陈述、保证、承诺、担保、安排或ASE应遵守的其他义务，但第(1)、(2)、(3)或(4)项、Holdco履行本协议的能力不受影响。本协议的履行已由HoldCo的有效决议授权，本协议构成HoldCo的有效且具有法律约束力的义务，可根据其条款对HoldCo强制执行。

A-1-12

目录表

7.2.3

董事会和/或股东大会的决议和授权：Holdco的发起人会议(如果适用) 已通过决议批准本协议和联交所。

7.3

除(I)附件3(SPIL 披露函)所列信息和(Ii)根据相关证券监管机构的规定披露的公开可获得的信息外，SPIL声明并向ASE保证，以下条款在执行日期和股票交易记录日期(除非陈述或担保按其截至指定日期的条款作出)应真实和正确，在这种情况下，该声明或保证仅在该日期为真实和正确)：

7.3.1

公司的有效设立和存在：矽品公司是根据《ROC公司法》正式成立和有效存在的股份有限公司，已获得开展业务所需的所有许可证、批准书、许可证和其他相关许可证，除非未能获得此类许可证、批准、许可和其他相关许可证不会导致SPIL重大不良影响事件发生。SPIL发行的所有股票均已获得合法授权、发行和全额支付。

7.3.2

本协议的效力和效力：本协议的签署和实施不得(1)违反现行法律或ROC的规定；(2)法院或有关主管部门的判决、命令或处置；(三)矽品国际的公司章程、董事会决议或股东决议；或(4)合同、协议、陈述、担保、承诺、担保、安排或SPIL应遵守的其他义务，但第(1)、(2)、(3)或(4)项、不会发生任何SPIL重大不良影响事件，也不影响SPIL履行本协议的能力。

截至执行日期，受制于(A)1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》(修订)和条例或根据其颁布的规则(《高铁法案》)的合并前通知要求，(B)根据美国以外任何司法管辖区的反垄断法提交和/或通知，(C)委托书必须获得美国证券交易委员会的批准，(D)为遵守州或其他当地证券、收购和“蓝天”法律的要求，和(E)除其他授权、同意、批准、命令、许可、通知、报告、通知、注册、资格和豁免外，SPIL执行本协议、履行本协议项下的义务、完成本协议项下的交易和完成本协议项下的其他交易已由SPIL有效和有效的决议授权，本协议构成SPIL的有效和具有法律约束力的义务，可根据其条款对SPIL强制执行。

A-1-13

目录表

7.3.3

董事会和/或股东大会的决议和授权：矽品的董事会和/或(在股票交易所备案日之前)股东大会已通过决议，批准本协议和股票交易所，并授权董事长SPIL或其指定的代表执行，代表SPIL修改或更改本协议。

7.3.4

自签署之日起，SPIL在本合同第2.2条中的所有陈述均真实无误。

7.3.5

财务报表和信息：根据适用的国际财务报告准则(台湾-国际财务报告准则)编制经审计的财务报表和向日月光提供的公开财务报表和任何其他财务报表。与SPIL和SPIL子公司有关的所有重大问题都得到了公平的陈述，并且在其内容中没有任何捏造、错误或隐瞒可能导致SPIL重大不良影响事件发生的内容。除以书面形式向日月光披露的外，SPIL并无任何债务或其他或有负债会导致SPIL发生重大不利影响事件。

7.3.6

申报和缴纳税费：除根据适用法律公开披露或在矽品截至2015年12月31日的经审计财务报表中披露外，所有应依法申报的税费(依法提起诉讼或救济的除外)已在法定期限内全额申报并缴纳，没有任何延误、遗漏、捏造、逃税或其他违反相关税收法律法规的行为，发生可能导致SPIL重大不良影响事件的订单或说明函。

7.3.7

诉讼或争议事项：除根据适用法律公开披露或在截至2015年12月31日的矽品经审计财务报表中披露外，没有进行中的或潜在的诉讼或争议事项。这很可能导致SPIL材料不良反应事件发生。

7.3.8

资产和负债：SPIL的资产和负债已列在提供给日月光的财务报表中。SPIL对其使用的资产拥有合法和有效的权利，除非根据适用法律公开披露或在SPIL经审计的财务报表中披露截至2015年12月31日，利益和处置不受限制或限制，不会导致SPIL重大不利影响事件发生。

7.3.9

没有新的重大债务：除根据适用法律公开披露的或截至2015年12月31日的矽品经审计财务报表中披露的或在正常经营过程中发生的债务外，自2015年12月31日至执行日期和股票交易所记录日，没有新的债务，义务、负担或或有负债

A-1-14

目录表

发生会导致发生SPIL重大不良反应事件的事件。

7.3.10

知识产权：除非发生SPIL重大不良影响事件，否则SPIL公开申报的知识产权相关信息真实、准确、完整，不包含任何隐瞒或遗漏，且此类知识产权不受抵押、质押或其他留置权或负担的约束。除根据适用法律公开披露或在截至2015年12月31日的矽品经审计财务报表中披露外，SPIL和SPIL子公司拥有用于其日常主要运营的有效知识产权，并对其运营所需的知识产权拥有有效的所有权或使用权。据SPIL所知，SPIL和SPIL子公司没有侵犯他人知识产权，也没有收到书面通知，也没有被指控侵犯他人知识产权。 SPIL或SPIL子公司拥有的主要知识产权的有效性和/或可行性未受到他人的质疑或反对，从而导致SPIL重大不良影响事件发生。

7.3.11

劳动关系：除根据适用法律公开披露或在截至2015年12月31日的矽品经审计财务报表中披露外，截至股票交易所备案日，未发生重大劳动争议或任何重大违反相关劳动法的事项，受到劳动部门的处理，可能导致SPIL重大不利影响事件发生。

7.3.12

环境事件：如果SPIL和SPIL子公司按照相关规章制度，申请相关污染处理设施许可证和排污许可证，缴纳污染防治费用或设置专业人员进行污染管理，SPIL和SPIL子公司已遵守了这些要求，SPIL和SPIL子公司不涉及任何重大环境污染纠纷或因重大违反相关环境法律而可能导致 SPIL重大不利影响事件发生而受到环境主管部门的处理。

7.3.13

材料合同：所有材料合同均以书面形式或口头向ASE披露，没有任何捏造、隐瞒或错误，除非另有披露，否则此类材料合同不会无效、终止、解除、或声称因导致SPIL重大不利影响事件发生的交易而违约。

7.3.14

未违反合同：除根据适用法律公开披露或在SPIL经审计的财务报表中披露外，截至2015年12月31日，SPIL和SPIL子公司没有违反任何

A-1-15

目录表

重大委托协议，作为当事人的抵押、信托、贷款或其他合同，对其具有约束力，或其财产为标的；但此类违约不会导致SPIL重大不利影响事件发生或影响SPIL和SPIL子公司履行本协议。

7.3.15

本协议材料：准备和提交注册声明(如附录 2所定义)所需的全部或任何部分信息和SPIL向ASE提供的文件在所有重要方面都是真实和正确的，不包含任何捏造的内容。可能导致SPIL 重大不良影响事件的错误或隐瞒。

7.3.16

遵纪守法。SPIL和SPIL子公司在所有重大方面均遵守所有适用法律，不存在可能导致SPIL重大不良影响事件发生的违规行为。

圣约

8.1

ASE和/或HoldCo(如果适用)对SPIL的约定，自执行日期至股票交易所记录日期：

8.1.1

除非SPIL实质上违反了本协议项下的任何义务、承诺或陈述和保证，或矽品有任何情况会不合理地阻止股票交换的完成如果矽品的董事违反了他们对交易的注意义务或特许权使用费义务，则矽品与矽品的契约：

(1)

当矽品于2017年6月改选董事会(包括独立董事)时，矽品将支持矽品董事会提名的候选人进入矽品第十三届董事会任职。

(2)

ASE不得干预SPIL的运营。应支持SPIL董事会在SPIL股东大会上提出的动议(如果ASE在SPIL股东大会上对威胁SPIL的的动议有利害关系，ASE应弃权。Br}利息)，不得以任何方式征集委托书或更换矽品国际的董事，包括但不限于自行行事或促使任何其他方召开特别股东大会。除非经SPIL同意并遵守竞业禁止规则，日月光、日月光的子公司及其现任或前任董事、监事、经理和/或该等董事、监事的配偶和二级亲属以及其他关联方，经理不应充当矽品国际的董事。

(3)

日月光和矽品将在不挖走矽品员工的情况下，保持各自的竞争和独立性。

A-1-16

目录表

(4)

日月光不得以任何违反相关国家或地区的法律或法规的方式购买或收购SPIL的股份或增持SPIL的股份；对于日月光合法增持的股份，自执行之日起至股份交易所备案日止，日月光可出于财务目的自由处置，但出售股份合计不得超过已发行和已发行股份总数的10%；日月光可将其持有的股份转让给非集成电路封装行业的指定人士；如果日月光转让的股份总额超过矽品已发行和已发行股份总数的10%，日月光应首先征得矽品的同意或将股份转让给矽品的指定人员。

8.1.2

在法律和法规允许的情况下，ASE和HoldCo应尽其商业上合理的努力，协助从主管当局获得与交易有关的所有批准。

8.1.3

日月光和HoldCo应在适用于交易的范围内遵守台湾公平贸易法和所有相关法律。

8.1.4

在美国证券交易委员会提交的文件(定义见本协议附录2)中，它将建议日月光的股东投票支持本协议和股票交易所。

8.1.5

如果相关国家或地区的反垄断执法机构在审查交易时提出或提议在批准/批准交易时对日月光、SPIL和/或HoldCo施加任何附加条件和/或负担，日月光应在不违反SPIL独立运营原则的情况下，本着诚意和善意行事。与SPIL共同决定是否接受此类条件和/或负担，或就此类条件和/或负担向有关国家或地区的上述反垄断执法机构咨询。

8.1.6

日月光和HoldCo应根据本章程第9条提名和选举HoldCo的董事和监事(未来的独立董事)。

8.2

SPIL向ASE承诺，自执行日期起至股票交易记录日期：

8.2.1

在法律和法规允许的范围内，SPIL应尽其合理努力协助获得与交易有关的所有审批。

8.2.2

基于不违反法律和法规的共识和前提，日月光和HoldCo将根据本协议保持SPIL的独立运营，SPIL应在相关法律和法规的范围内使用其商业合理的努力。

A-1-17

目录表

未侵犯任何国家或地区，协助及支持日月光向主管机关提交解释、资料及/或通知 (包括但不限于向台湾公平交易委员会或人民商务部Republic of China多次或共同提交相关文件，以及多次向美国联邦贸易委员会提交相关文件 )，以便控股公司及双方尽快获得完成换股所需的所有相关主管当局的批准或同意。

8.2.3

SPIL应遵守台湾公平交易法和适用于交易的所有相关法律。

8.2.4

在ASE向SPIL发出后，关于支付本协议项下全部现金对价、融资计划和银行出具的关于符合市场惯例的交易融资的高度自信的信函，矽品公司应在其美国证券交易委员会申报文件(定义见附录2)中建议矽品公司的股东投票赞成批准本协议和股票交易所。

8.2.5

未经ASE事先书面同意，SPIL不得或促使SPIL子公司：

(1)

发行任何与股权挂钩的证券(但因SPIL外国可转换债券持有人行使转换权而新发行的任何股票除外)。

(2)

除根据法律、法规和本合同第13条向行使与本次交易相关的评估权的股东回购股份或赎回合同约定的矽品境外可转换债券外，直接或间接回购，单独或通过任何第三方，其已发行和流通股或股权挂钩证券，减少资本，决议解散，或申请重组，和解或破产。

(3)

除非受肯定的法院判决、仲裁裁决或批准、命令、行政决定或经批准的条件/负担或主管当局(包括但不限于台湾证券交易所、台湾公平交易委员会、美国联邦贸易委员会、美国证券交易委员会和相关国家和地区的反垄断执法机构)，矽品或其任何董事、经理、员工、代理人或代表不得向任何第三方提供、同意、签订或签署任何合同，与下列任何事项有关的协议或其他安排：(A)任何可能涉及分拆、买卖非金融投资性质的股份的交易，或任何其他类似性质的交易；(B)所有企业的租约或

A-1-18

目录表

委托、联合经营或承接他人全部业务或资产(但合计交易金额低于新台币5亿元的承接业务或资产除外)；或(C)在未发行HoldCo股份的情况下进行的任何并购、出售100%子公司的全部或实质性资产或业务、出售100%子公司的重大资产或业务的任何权益、或100%子公司的全部或实质性专利或技术的独家许可的任何并购，但如果SPIL收到第三方提出的、且根据SPIL的审计委员会和董事会的意见，其条件比本次交易更有利的优越提议，则SPIL应以书面形式通知ASE该优越提议的全部内容。并从向ASE发送通知后的第五个工作日起，与该第三方协商、提议、询问、商议、联系、讨论、要约或咨询。双方同意，若矽品因接受上述上级方案而无法完成本协议项下的换股，矽品应向日月光支付新台币170亿元作为交易终止费。

8.2.6

如果相关国家或地区的反垄断执法机构在审查该交易时提出或提议在交易的审批过程中对ASE、SPIL和/或HoldCo施加任何条件和/或负担，SPIL应：在不违反SPIL独立运营原则的情况下，本着诚意和善意与ASE共同决定是否接受此类条件和/或负担，或就此类条件和/或负担向有关国家或地区的反垄断执法机构进行咨询。

8.3

股票交易所备案日之后适用的特别公约：日月光、HoldCo和SPIL应接受、遵守和履行双方商定的条件和负担，并由相关国家的反垄断执法机构施加。

Directors of the HoldCo

9.1

Holdco的发起人会议将选举9至13名非独立董事和3名监事(未来的独立董事)。

9.2

控股公司非独立董事的两个席位应分别包括矽品董事长和总裁(以及他们的继任者(如有))。双方将本着最大的诚意和诚意共同书面决定，当HoldCo任命独立董事时，HoldCo董事会的一名独立董事的提名人。

A-1-19

目录表

10.

保障SPIL员工的福利和权利

10.1

自股票交易所记录之日起，Holdco将保留SPIL的所有员工。股份交换完成后保留的SPIL员工自执行之日起将继续享受现有的员工福利、工作条件和人事规定。SPIL员工的就业权应得到适当保护但SPIL员工因可归因于其本人且必须由SPIL根据相关人事规定处理的事项而实质性违反SPIL或SPIL子公司的法律或人事规定的情况除外。当Holdco发行新的员工股票期权时，Holdco应为SPIL的员工保留一部分员工股票期权。矽品公司董事会可参考日月光的员工薪酬和福利，合理调整矽品公司的员工薪酬和福利。

10.2

Holdco应根据员工人数和员工对控股公司未来子公司的贡献、业绩和盈利能力，规定发行员工股票期权的方法和为SPIL员工预留的份额；SPIL将根据其人事规定确定将此类持有的员工股票期权分配给SPIL管理层及其其他员工的比例。

10.3

日月光和HoldCo同意，SPIL的管理团队可以根据自己的判断，在完成股票交换后的三个月内，实施合理和适当的一次性计划，以：(1)保留SPIL的某些管理团队成员和/或(2)处理选择在股票交易所备案日期后离职的SPIL员工的辞职请求，前提是SPIL管理团队不违反其忠诚义务或注意义务。

10.4

Holdco和双方同意免除双方员工(包括但不限于董事、经理和员工) 在换股日前可能发生的交易的法律责任，双方同意相互免除、放弃、放弃与可能在股票交易所备案日期之前发生的交易有关的法律上针对另一方工作人员的所有资源。Holdco和双方同意免除任何中介、其所有者或员工因参与交易或向双方提供咨询和其他服务而产生的责任。但条件是，本条不适用于上文所述的任何法人或自然人因故意不当行为或重大过失而产生的刑事责任或法律责任。

11.

Independent Operation of SPIL

11.1

在换股完成之前，日月光和矽品是彼此独立、独立经营的公司，通过健康的竞争，提高各自的运营效率和经济效益

A-1-20

目录表

规模以及研究创新成果，从而为客户提供更全面的服务，并缓解由于集中风险而从客户转移订单的担忧。由于这种独立的运营模式，可以避免因交易的公开和完善而对整体经济利益产生的限制竞争的担忧或不利。因此，在保持SPIL自主经营和双方竞合的基础上，双方同意向相关国家或地区的相关反垄断执法机构备案关于交易安排的说明，以便其批准交易。

11.2

换股完成后，HoldCo将成为持有SPIL 100%股份的母公司，并继续保持双方的独立运营和竞合共存，SPIL保留其法人名称；只要不违反相关法律法规，不违反SPIL董事对SPIL的注意义务或特许权使用费义务，并且在不违反HoldCo的利益的情况下，HoldCo同意：

(1)

SPIL的所有业务应由SPIL董事会解决。硅谷公司董事会对硅谷公司的组织文件、人事、工资或福利制度、财务预算、审计、技术研发、运营和市场营销等事项拥有独立的决定权，以保持硅谷公司的独立运营；

(2)

任何有关矽品公司权利和义务的事项，应由矽品公司董事会或在其授权下完成，而矽品公司业务的经营亦应由矽品公司董事会或在其指示下进行；

(3)

基于互惠原则，HoldCo将在其力所能及的范围内，提供足够的担保、资金或支持，以促使其他融资方提供资金(包括但不限于，只要SPIL 有资金需求(包括但不限于，年度预算/年度计划中的资本支出和营运资金需求)，以满足太平洋投资项目的融资需求。和

(4)

Holdco应同意SPIL保留SPIL的管理团队和员工，并在执行日期保持他们目前的组织结构、薪酬和相关福利。在SPIL作为HoldCo的子公司存在期间，矽品公司董事会在决定和提名未来的矽品公司董事和监事人选方面拥有完全的自主权(HoldCo应据此任命候选人)(未经矽品公司董事会同意，不得更换或以其他方式免职)，并维持现有的薪酬和

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目录表

截至执行日期，SPIL 董事的相关利益。此外，未经矽品同意，HoldCo不得以任何方式出售其在矽品的股份 (包括但不限于出售、质押或其他产权负担)，而矽品的董事会可继续独立运作并决定矽品的组织架构、薪酬及相关利益，以利于换股完成后维持矽品目前及未来的独立业务及营运模式。

为免生疑问，经各缔约方董事会和股东大会(包括控股公司发起人会议)通过本协议后，本协议中有关矽品独立运营的条款应视为符合本协议第11.2条所述的法律和法规，且不损害控股公司的利益。

11.3

基于互惠原则，SPIL将在其能力允许的情况下，提供足以促使其他融资方提供资金的担保、资金或支持(包括但不限于，当HoldCo有资金需求(包括但不限于年度预算/年度计划中的资本支出和营运资本需求)以满足HoldCo的融资需求时，偿还其他融资方可接受的担保文件。

11.4

股份交换完成后，HoldCo及其经营的主要子公司的主要组织结构见本协议附件 4。

11.5

换股完成后，100% 子公司(包括但不限于日月光和矽品)或其任何董事、经理或代理人不得在与HoldCo讨论和达成共识前提出要约、同意、与非交易方的任何第三方就替代交易达成或达成任何协议。根据主管机关关于限制100%子公司进行替代交易的指示(如有)，本章程第111.5条应根据该指示进行调整。

11.6

Holdco及其子公司(SPIL除外)不得向ASE提供从SPIL获得的客户和竞争信息，包括但不限于生产和销售成本、产品价格/数量、供应商和其他信息，除非SPIL另有同意并遵守反垄断法。

11.7

除本文规定外，SPIL董事和/或经理在管理SPIL或处理SPIL事务时，不得违反其对SPIL的忠诚义务或注意义务，并应在不损害HoldCo利益的情况下保护SPIL。

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目录表

11.8

当SPIL行使第14.2条、14.3条、17.4条或其他相关规定规定的权利时，有权对HoldCo或其子公司(SPIL除外)提起仲裁，以解决争端。

12.

处理库存股和股权挂钩证券的原则

12.1

日月光于2015年7月2日发行200,000,000美元无担保境外可换股债券时，已于换股记录日期前回购库藏股以换股。然而，尚未转换的股份将继续由日月光拥有，并将按照交易所比率在换股备案日转换为HoldCo的股份，以供以后按回购国库的原定用途进行处理股份或依照有关法律、法规。转换的条款和条件保持不变，但无担保境外可转换债券的转换价格将根据兑换比例进行调整。

12.2

对于ASE于2013年9月5日发行的4亿美元无担保境外可转换债券的未偿还余额，除非债券已在股票交易所备案日前由持有人通过行使转换权进行赎回或回购、注销或转换，此类无担保外国可转换债券的持有人可在ASE获得所有相关主管部门的批准和股份交易所备案日后，将未偿还余额转换为新发行的HoldCo普通股。转换以适用法律、此类无担保外国可转换债券的契约和交换比例为准。将无担保外国可转换债券转换为HoldCo普通股不需要获得ASE董事会会议或股东大会的单独批准 )或HoldCo的股东大会。

12.3

对于ASE在本协议签署前经有关主管部门批准后发行的股票期权，自股票交易所备案日起，Holdco将承担ASE在股票期权项下的义务。但行权价格和金额应根据本协议规定的交易所比例进行调整，且行权股票应转换为HoldCo的{br)新发行的普通股，所有其他发行条款和条件将保持不变。最终执行安排由HoldCo根据相关法律法规作出，并经相关主管部门批准。

12.4

ASE应促使HoldCo分别并与HoldCo共同向SPIL保证，如果任何SPIL外国可转换债券尚未由债券持有人通过行使其截至股份交易所备案日的转换权进行赎回或回购、注销或转换，Holdco将支付现金对价(根据

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目录表

根据法律、法规和/或本办法第四条规定的适用要求)在股票交易备案日之后行使转换权的债券持有人。此外，HoldCo和SPIL应分别同意与SPIL外国可转换债券的受托人签署补充契约，根据该补充契约，HoldCo和SPIL将成为SPIL外国可转换债券赎回的共同债务人，HoldCo同意向行使转换权利的债券持有人支付现金对价(受法律、法规和/或本条款第四条下的适用要求的调整)。

13.

Appraisal Rights

13.1

如果任何一方的股东依法行使其对联交所的评估权利，该方应按照法律或法规规定的程序回购该持不同意见股东的股份。根据本条规定回购的股份，按相关法律法规处理。

14.

Events of Default

14.1

如果一方未能履行或违反其在本协议项下的任何义务，本协议项下的承诺或陈述和担保(本协议项下的HoldCo或ASE的违约应被视为HoldCo和ASE的共同违约， HoldCo和ASE应承担连带责任)，如果此类不履行或违约行为在性质上是可以补救的，且非违约方以书面形式要求违约方在15天内纠正此类违约或违约行为，但除非本协议第14.3条另有明确规定，否则在收到该通知后的这段时间内未采取补救措施应构成本协议项下的违约事件。任何一方在股份交易所备案日之前作出的任何陈述和担保，即使未能履行或违反任何该等陈述和担保，均应视为自股份交易所备案日起失效。

14.2

如果发生违约事件，且违约事件导致在长停止日或之前未能完成交易，非违约方有权终止或取消本协议，并向违约方索赔签订本协议所产生的必要费用以及履行本协议项下的交易。前述规定是对法律规定的权利、补救办法和损害赔偿的补充，而不是替代；但条件是，如果非违约方的共同过失导致了此类违约事件的发生，则应根据共同过失的比例调整相关成本。可由双方指定的专家鉴定人确定，无需仲裁；在加以必要的变通后，上述规定也适用于非违约方因违约事件而产生的损益(如果有的话)之间的抵消。

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目录表

14.3

如果重大违约事件(“重大违约事件”是指违反第8.1.1条、第8.1.3条、第8.1.5条、第8.1.6条、第8.2.2条、第8.2.6条、第8.3条、第9条、第10条、发生第11条或第14.2条项下的情形)，非违约方不仅有权根据本条款的有关规定要求权利，但也有权向违约方索赔新台币85亿元违约金。如发生第十四条第二款所列过失相抵的情形，违约金应作相应调整。

15.

Termination of this Agreement

15.1

在股票交易所备案日期之前，除非获得ASE和SPIL的书面同意，否则在下列任何情况下，一方可通过书面通知另一方终止本协议：

15.1.1

法律、法院判决或命令或命令或行政决定由有关主管部门发布，限制或禁止这一交易，但这种限制或禁止已得到确认，且不能通过调整本协议的内容予以补救。任何一方均可通过书面通知另一方终止本协议。

15.1.2

本协议及交易未获任何一方股东在为此目的而召开的适用股东大会上批准。

15.2

在股票交易所备案日期之前，ASE或SPIL可以按如下方式终止本协议：

15.2.1

如果SPIL未能履行或违反其任何义务，本协议(1)项下的承诺或陈述和保证导致无法满足第6.2条规定的条件，和(2)此类违规行为的性质是可补救的，SPIL在收到ASE关于此类违约或未能履行的书面通知后30个工作日内不能或不能补救，和(3)ASE未以书面形式放弃，ASE可以书面终止本协议。

15.2.2

如果ASE未能履行或违反其任何义务，本协议(1)项下的承诺或陈述和保证导致无法满足第6.3条规定的条件，和(2)此类违规行为的性质是可补救的，ASE在收到SPIL关于此类违约或未能履行的书面通知后30个工作日内不能或不予以补救 (3)SPIL未以书面形式放弃，SPIL可以书面方式终止本协议。

15.3

如果交易未在长停止日期或之前完成，本协议将在紧接长停止日期之后的次日凌晨0：00自动终止。

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目录表

15.4

本协议终止或因任何原因终止后，除法律法规另有规定外，任何一方均有权要求另一方在本协议终止后7个工作日内将文件、数据、记录、项目、计划、另一方根据本协议获得的商业秘密和任何其他有形信息。各方可保留此类文件和信息的副本，以符合相关法律法规的要求。

15.5

除非根据第15.2.1条终止，否则在本协议因任何原因终止或不复存在后，第8.1.1条和第8.2.5(3)条在本协议终止或因任何原因终止后6个月内继续有效。在此六个月期间，日月光应保持其作为财务投资者的地位，不干预SPIL的独立运营。双方应在这六个月内以真诚的方式协商制定未来的合作计划。

16.

Taxation and Expenses

16.1

除非本协议另有约定，与谈判、签署或履行本协议有关的任何税费和费用(包括但不限于律师费、会计费和其他咨询费以及HoldCo应支付的任何税费或其他相关费用，任何一方(根据适用法律或其股东)应分别由HoldCo、ASE、SPIL和/或其股东承担。

17.

Other Agreements

17.1

在交易获得日月光和矽品董事会批准，并公开相关信息后，如果日月光和矽品同意与方以外的其他方进行法定换股，将导致更多的当事人参与交易。之前完成的与该交易相关的程序或法律行动应由当时所有参与方重新进行。

17.2

本《协议》的解释、效力和履行受《ROC》法律管辖。如有未尽事宜，应按相关法律法规处理。

17.3

如果本协议的任何条款违反相关法律法规而无效，则违反该法律法规的部分无效，而本协议的其他条款仍然有效。如果因法律、法规的变更或事实的需要，经主管机关批准，需要对本协议的任何条款进行修改，应经主管机关批准和控股公司董事会和/或双方的决议共同进行。且不需经双方股东大会同意。

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目录表

17.4

ASE(和/或 HoldCo)与SPIL之间因本协议而产生的争议应首先通过友好协商解决。如果在任何一方书面要求谈判后30天内仍未达成协议的，日月光(和/或HoldCo)和矽品国际应将相关争议提交台北中国仲裁协会根据《ROC仲裁法》进行仲裁。有3名仲裁员，由ASE(和/或HoldCo)和SPIL各指定一名，首席仲裁员由上述两名仲裁员选举产生。仲裁应以中文进行。

17.5

除非双方以书面形式特别约定，否则ASE和SPIL同意任何口头或书面讨论、协议、在本协议签署前签订的与交易(即股票交易所)有关的合同或承诺应由本协议取代，从而使无效。如果之前的书面明示协议与本协议之间的含义解释有任何不一致之处，应以本协议为准。

17.6

本协议的修订或变更应经ASE(和HoldCo，如果已成立)和SPIL双方书面同意。

17.7

未经另一方事先书面同意，任何一方不得将本协议项下的全部或部分权利转让给任何第三方，也不得让任何第三方承担本协议项下的全部或部分义务。截至执行日期，HoldCo尚未成立；但是，除法律规定的适用范围外，自HoldCo发起人会议通过批准本协议的决议之日起，本协议将自HoldCo 未来成立之日起生效。ASE和HoldCo应对SPIL承担本协议约定的HoldCo对SPIL的所有义务和责任。

17.8

在股票交易记录日期之前，如果任何一方或控股公司因不可抗力事件而未能履行或推迟履行本协议项下的义务，则不应对另一方承担责任。不可抗力事件发生后，任何一方应在获悉该事件后5天内通知另一方。尽管有上述规定，当不可抗力事件结束后，任何一方均不得免除继续履行本协议项下义务的义务。

17.9

除非相关法律或法规另有披露，本协议、法院、主管机关或证券交易所的命令或要求，或各方行使、维护或履行本协议项下的相关权利和义务所必需的命令或要求。双方和控股公司同意严格保密文件、数据、记录、项目、计划、商业秘密等有形和无形信息。属于保密性质，并在换股备案日之前从另一方传达或获得的，为本次交易的保密。机密性

A-1-27

目录表

第 17.9条规定的义务在本协议随后被撤销、取消、终止或因任何原因不存在后仍继续有效，但以下情况除外：(1)由于违反本协议以外的其他原因而为公众所知的任何信息；(2)为避免违反相关法律法规而需要披露的信息；或(3)当一方从另一方获得此类文件或信息时，其合法有权获取和披露此类信息的第三方。

17.10

任何与本协议有关的通知应以挂号信或亲自投递的方式送达以下地址。通知自送达以下地址起生效。通知无法投递的，第一次投递时视为已投递。

先进半导体工程公司注意：张忠信，董事长
地址：台北市信义区基隆路1段19楼1901室

硅件精密工业有限公司。
注意：董事长林大伟
地址：美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭子市大芳路3号

17.11

本协议的所有附件均为本协议不可分割的一部分，具有同等效力。

17.12

本协议在ASE和SPIL双方签署并交付后生效。

17.13

本协议一式两份，甲乙双方各保留一份。

[本页的其余部分特意留空，签名页紧随其后]

A-1-28

目录表

各方

先进半导体工程公司		硅件精密工业有限公司


代表：张建生		代表：林树枝

A-1-29

目录表

附录1

日月光实业控股有限公司
公司章程

第一章：总则

第一条。	本公司名为日月光投資控股股份有限公司，根据《ROC公司法》注册为股份有限公司。该公司的英文名称为ASE Industrial Holdings Co.，Ltd.
第二条。	本公司从事以下业务：H201010总投资业务
第三条。	本公司作为其有限责任股东对其他公司的投资不受《ROC公司法》规定的投资不得超过实收资本的一定比例的限制。
第四条。	公司可以对外提供担保。
第五条。	本公司总部位于台湾高雄市南策出口加工区，如有需要，可经董事会决议设立境内或境外分支机构、办事处或营业机构。
	第二章：股份
第六条。	公司总资本为新台币500亿元，分为50亿股，每股票面价值10元。预留价值40亿台币的股票期权供员工认购。如认为业务需要，董事会有权分期发行未发行股份。
第七条。	股票应为记名形式，并由本公司至少三名董事签名或盖章，并须经合法认证后方可发行。根据《ROC公司法》第162-2条的规定，本公司可以选择不提供印刷形式的股票。
第八条。	股份转让登记不得在每次股东大会前60天内、股东特别大会前30天内或本公司确定的股息、红利或其他分派记录日期前5天内办理。

目录表

第九条。	本公司股票事务管理办法根据有关部门的法律法规制定。
	第三章：股东大会
第十条。	股东大会包括普通会议和特别会议。董事会应在每个会计年度结束后6个月内依法每年召开一次例会。必要时依法召开临时会议。
第十一条。	股东大会须于会议日期前至少30天(如属普通大会)及15天(如属特别大会)以书面通知方式召开，列明派发予各股东的日期、地点及目的。
第十二条	除ROC公司法另有规定外，股东决议应由出席股东大会且持有本公司全部已发行及流通股至少半数的股东以至少半数票通过。
第十三条。	除非ROC公司法第179条另有规定，否则本公司每名股东应有一票投票权。
第十四条。	股东因任何原因不能出席股东大会的，可以签署公司印制的委托书，委托书中明确写明授权事项，授权委托书代为出席。该委托书应在股东大会召开前至少5天提交给本公司。
第十五条	股东大会由董事会召集，但ROC公司法另有规定的除外，会议主持人为董事会主席(以下简称“董事长”)。如果董事长休假或因任何原因不能履行职责，应适用《ROC公司法》第208条第3款的规定。如果股东大会是由董事会成员以外的有权召集股东大会的人召集的，则该人应担任会议主持人。如果有两名或两名以上的人有权召开股东大会，则该等人应推选一人担任会议主持人。
	第四章：董事与监管者
第十六条	公司设董事9至13人，监事3人，由股东大会选举产生。

目录表

	具有法律行为能力的候选人。每名董事或监事长任期三年，连任可继续任职。
	本公司董事、监事的选举，依照《ROC公司法》第一百九十八条和有关规定进行。
第16-1条。	自第二届董事会任期起，公司设13名董事，其中独立董事3名，非独立董事10名，由股东大会从具有法定行为能力的候选人中选举产生。每名董事的任期为三年，如果连任，可以继续任职。
	本公司董事、监事的选举，依照《ROC公司法》第一百九十八条和有关规定进行。
	在处理上述董事选举时，独立董事和非独立董事的选举应当合并进行，但独立董事和非独立董事的选举人数应分开计算；获得投票权较多的董事将当选为独立董事或非独立董事。
	经选举产生的首届公司监事任期届满后，本公司章程中有关监事的规定停止适用。然后，公司应根据《ROC证券法》和《交易法》第14-4条设立审计委员会代替监事，行使《ROC公司法》、《ROC证券交易法》和其他适用法律法规规定的监事权力和职责。审计委员会只由独立董事组成。审计委员会的职责、权力和其他相关事项由董事会根据适用的法律法规另行制定规则。
	本公司独立董事的选举采用候选人提名制度。持有本公司已发行股份1%或以上的股东及董事会可提名一份独立董事候选人名单。董事会审查确认董事独立董事候选人资格后，将名单送交股东大会选举。如果股东大会是由有权召集股东大会的人召集的

目录表

	如果不是董事会成员，则在审查并确认董事独立董事候选人的资格后，将候选人的姓名送至股东大会选举。独立董事候选人的受理办法和公告，按照《ROC》《公司法》、《ROC证券交易法》等相关法律法规办理。
第16-2条。	本公司独立董事的酬金为每人每年新台币300万元。对于那些没有服务一整年的人，薪酬将按实际服务的天数的比例计算。兼任公司薪酬委员会成员的公司独立董事的额外报酬为每人每年新台币360,000元。对于那些没有服务一整年的，额外的报酬将按实际服务的天数计算。
第十七条	董事会由董事组成。他们的权力和职责如下：
	(1)。编制业务计划；
	(2)。编制盈余分配或弥补亏损方案；
	(3)。拟定增资或减资方案；
	(4)。审查重要的内部规则和合同；
	(5)。总经理的聘任和解聘；
	(6)。设立和解散分支机构；
	(7)。审查预算和经审计的财务报表；
	(8)。ROC公司法或股东决议授予或依据的其他职责和权力。
第十八条。	董事会由董事组成，董事长、副董事长由董事三分之二以上出席的董事会会议过半数选举产生。如果董事长休假或因任何原因不能履行其职责，应根据ROC公司法第208条的规定选举其代理代理人。

目录表

第十九条	董事会会议由董事长依法召集，但ROC公司法另有规定的除外。董事会会议可以在公司总部所在地召开，也可以在董事方便出席的地点召开，也可以通过视频会议等方式召开。
第十九条第一款。	董事会会议最迟应在会议召开前7天通知董事、监事。但如有紧急情况，可随时召开董事会会议。
	董事会会议通知可以书面形式，也可以通过电子邮件或传真发送。
第二十条	一名董事可以委托另一名董事出席董事会并行使投票权，但董事只能接受一名代理人。
	第五章：经理
第二十一条	这家公司只有一位总经理。总经理的任免和薪金依照《ROC公司法》第二十九条的规定执行。
	第六章：会计
第二十二条。	本公司会计年度自每年1月1日起至12月31日止。在每个会计年度结束时，董事会应根据《ROC公司法》编制财务会计账簿，并依法提交普通股东大会批准。
第二十三条	如果公司盈利，应将利润的0.1%(含)至1%(含)分配给员工作为薪酬，利润的0.75%(含)或更少分配给董事。公司已累计亏损的，应当在分配前留出利润弥补损失。
	以股票或现金形式分配给员工的薪酬，应经三分之二以上董事出席的董事会会议过半数通过，并向股东大会报告。
	以上第一款所称员工，包括符合一定条件的子公司员工。这些资格由董事会决定。

目录表

第二十四条	年度净收入(“收入”)应按第二十四条的顺序分配。
	顺序如下：
	(一)弥补损失的。
	(2)预留10%作为法定准备金。
	(三)依照有关部门法律、法规的规定拨付或者冲销特别盈余公积金的。
	(四)通过其他整体损益增加或扣除已实现并按公允价值计量的股权投资收益或亏损的留存收益部分。
	剩余部分加上未分配收益，按照董事会提出并经股东大会通过的方案进行分配。
	第七章：附录
第二十六条。	公司章程和议事规则另行规定。
第二十七条	本公司章程未涵盖的任何事项应受ROC公司法的约束。
第二十八条	这些公司章程是在[日期]，2018年，经所有发起人批准。

目录表

附录2

代理语句。在双方根据本协议第5.1条本着善意和善意共同商定股东大会日期后，日月光和矽品各自应准备一份关于各自授权和批准本协议以及各自股东大会交易的委托书，包括各自召开特别股东大会的通知(各自、 “ASE代理语句”(在ASE的情况下)和“SPIL 代理语句”(在SPIL的情况下)，以及统称为“代理语句”)。

注册声明。ASE应准备相关文件，并以表格F-4向美国证券交易委员会提交一份有关HoldCo普通股的登记声明(“登记声明”)，并应尽其合理努力使该登记声明根据证券法宣布为有效在执行日期后，在实际可行的情况下尽快执行，并在完成交易所需的时间内保持注册声明的有效性。

附表13E-3在编制和提交登记说明书和编制委托书的同时，矽品国际和日月光应各自根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第 13(E)节就该交易准备并向美国证券交易委员会提交规则13E-3交易声明。日月光和SPIL应相互合作和沟通，以准备各自的《附表13E-3》申报文件(每个《附表13E-3》和《附表13E-3申报文件》)，包括但不限于，相互提供将在附表13E-3(附表13E-3和注册声明统称为“美国证券交易委员会备案文件”)中列出的交易法所要求的信息。

美国证券交易委员会评论。日月光和矽品应在切实可行的范围内对美国证券交易委员会就美国证券交易委员会备案文件提出的任何意见作出合理的回应，并将在切实可行和合理的情况下迅速向对方提供与美国证券交易委员会备案文件有关的所有通信副本。矽品和日月光同意不提交或邮寄任何美国证券交易委员会备案文件，包括对美国证券交易委员会的任何修改或补充，或对美国证券交易委员会评论的任何回应，除非每一方都有合理的机会对此类美国证券交易委员会备案文件进行审查和评论，并且此类评论已合理地纳入此类美国证券交易委员会备案文件。在美国证券交易委员会确认其对美国证券交易委员会备案文件没有进一步意见后，日月光和矽品应在可行和合理的情况下，将适用的美国证券交易委员会备案文件和委托书(如有必要)邮寄给各自的美国存托凭证股东，此后应立即散发经修订、补充或补充的委托书材料。

提供的信息。SPIL和ASE均应迅速提供与准备、提交和提交相关的合理要求的所有信息

目录表

邮寄美国证券交易委员会备案文件或委托书或向美国证券交易委员会提交或将提交与交易相关的任何其他文件。

日月光和矽品的特别股东大会。从美国证券交易委员会确认对美国证券交易委员会备案文件无可奉告之日起的下一个工作日起，(I)日月光应(X)促使董事会通过决议，召开特别股东大会(“日月光股东特别大会”)，并确定记录日期和会议日期(会议日期必须应按照其中第5.1条的规定，并在美国证券交易委员会确认其对美国证券交易委员会备案文件没有进一步评论次日起70个历日内)，在ASE委托书邮寄给ASE股东之日起尽可能快为了获得股东对交易的批准，并依法流通, 在ASE委托书声明后，向日月光股东邮寄ASE临时股东大会通知和程序手册，并(Y)邮寄或安排邮寄ASE临时股东大会通知和ASE委托书附带的委托书将提供给ASE股东的与征集代理人相关的声明以供ASE特别股东大会使用，以及(Ii)SPIL 应(X)促使其董事会通过决议，召集特别股东股东大会(“美国证券交易委员会特别股东大会”) ，并确定记录日期和会议日期(会议日期必须符合其中第5.1条的规定，并在美国证券交易委员会确认后的次日起70个历日内召开)在其对美国证券交易委员会备案文件没有进一步评论后)在将SPIL委托书邮寄给SPIL股东以获得股东对交易的批准的日期之后尽可能快地进行，并依法流通， , 在SPIL委托书之后邮寄SPIL临时股东大会的通知和程序手册，并(Y)邮寄或安排邮寄SPIL特别股东大会通知和随SPIL委托书附上的委托书。提供给SPIL 股东，用于征集委托书，以供SPIL特别股东大会使用。日月光特别股东大会和矽品特别股东大会应在同一天举行，以批准本协议和根据Republic of China企业并购法在基于本协议条款的换股决议中进行的交易。

目录表

附录3

SPIL公开信

截至2016年6月29日，未发生本协议第7.3条所列事件导致SPIL发生应披露的重大不良影响事件，前提是双方同意SPIL可更新本协议附件3(即SPIL披露函件)，披露自签署之日起至股份交易所备案日为止发生的必要事件。

目录表

附录4

日月光实业控股有限公司

目录表

附件A-2

补充协议

至

联合换股协议

前言

本《联合换股协议》(以下定义)的《补充协议》(以下简称《协议》)于2017年12月14日(《执行日期》)签订：

(1)

依据Republic of China(“ROC”)法律注册成立的日月光半导体工程股份有限公司(“日月光”)，地址为台湾高雄市南泽区南泽出口加工区金三路26号；以及

(2)

矽品精密工业有限公司(“矽品”)是依据法律注册成立的公司，地址为台湾台中市潭儿区大芳路3段123号。

鉴于日月光与矽品(统称“双方”)于二零一六年六月三十日订立联合换股协议(“联换股份协议”)，日月光将以法定换股方式申请成立控股公司(“HoldCo”)，而HoldCo将收购日月光及矽品的全部已发行及已发行股份。股票交易所结束后，日月光和世邦魏理仕将同时成为HoldCo的全资子公司(“交易”或“股票交易所”)。

现双方为完成交易而签订本协议，特此证明，如下：

Long Stop Date

1.1

双方同意将《联合换股协议》中关于长停止日(“长停止日”)的定义修改如下：

长停止日期指2018年10月31日或双方另有书面约定的较后日期。

Other Agreements

2.1

本协议应被视为联合换股协议的一部分，但如果本协议与联合换股协议有出入，应以本协议的条款为准。《联合换股协议》适用于本协议未涵盖的事项。本文中未定义的大写术语应具有《联合换股协议》中赋予它们的含义。

2.2

本协议的解释、效力和履行受 ROC法律管辖。本协议未涉及的事项，按《股份联合交换协议》及相关法律法规处理。

2.3

根据《联合换股协议》第17.3条的规定，本协议自双方签署并交付并经各自的董事会批准后生效。

A-2-1

目录表

2.4

本协议一式两份，双方各保留一份。

[本页的其余部分特意留空，签名页紧随其后]

A-2-2

目录表

各方

先进半导体工程公司		硅件精密工业有限公司


代表：张忠信		代表： Bough Line

A-2-3

目录表

附件B-1

关于先进半导体工程公司和硅件精密工业有限公司联合换股谅解备忘录中换股对价公平性的独立专家意见。

引言

这两家先进半导体工程公司(“ASE“)和矽品精密工业有限公司(”SPIL“)是半导体封装和测试领域的全球领先公司。日月光及矽品拟订立联合换股备忘录(“谅解备忘录”)，透过联合换股新成立一家投资控股公司(“HoldCo”)，借此，日月光及矽品将成为HoldCo的全资附属公司，以追求其经营规模及改善整体经营业绩，同时顾及各自独立业务(“换股”)的灵活性及效率。换股将导致以所有日月光普通股股交换HoldCo新发行的普通股，交换比例为每股日月光普通股换0.5股HoldCo 普通股。此外，换股将以矽品的已发行及流通股换取HoldCo应付的55元新台币现金。对谅解备忘录项下换股对价的公允程度进行描述和评估如下。

二、

财务状况

ASE和SPIL最近两年和2016年第一季度的财务状况摘要如下：

(1)

阿塞

	年
项目	2014		2015		2016年第一季度
	新台币(千元)
总资产		333,984,767		365,287,557		356,490,231
总负债		175,546,763		196,867,675		187,752,829
母公司所有者应占股本总额		150,218,907		156,916,004		158,016,614
股本		78,715,179		79,185,660		79,279,129
营业收入		256,591,447		283,302,536		62,371,082
净利润-所有者应占利润		23,636,522		19,478,873		4,163,477

资料来源：ASE 2014年和2015年的已审计财务报表，以及2016年第一季度的财务报表。

(2)

SPIL

	年
项目	2014		2015		First quarter of 2016
	新台币(千元)
总资产		129,756,075		123,245,230		122,855,285
总负债		57,649,456		52,644,588		50,446,781
母公司所有者应占股本总额		72,106,619		70,600,642		72,408,504
股本		31,163,611		31,163,611		31,163,611
营业收入		83,071,441		82,839,922		19,299,310
净利润-母公司所有者应占净利润		11,744,414		8,762,257		1,604,028

资料来源：矽品国际2014年和2015年经审计的财务报表，以及2016年第一季度的财务报表。

三.

信息来源

B-1-1

目录表

(1)

已审核日月光及矽品于2014及2015年度的财务报表，并审阅2016年第一季度的财务报表。

(2)

从市场观察哨所系统获得的关于ASE、SPIL及其同行的业务概述、财务报表和其他用于评估目的的重要信息。

(3)

信息来自台湾证券交易所网站、台北证券交易所网站(Gretai Securities Market)、台湾信报(Tej)数据库和彭博社(Bloomberg)汇编的日月光、矽品及其同行的对比、分析和历史股价数据。

(4)

关于ASE和SPIL的行业和同行的信息。

四、

换股对价及公平性

换股代价为：每股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股，每股矽品已发行及流通股换取HoldCo应付新台币55元现金。换股完成后，日月光和矽品将成为HoldCo的全资子公司。对日月光和矽品各自的换股对价公平性的描述和评估如下：

(A)

阿塞

日月光股东将出资其于换股记录日在日月光持有的全部普通股，作为发行成立HoldCo所需的其认购普通股的代价。股份交易所完成后，日月光将成为HoldCo的全资子公司，之前的日月光股东将成为HoldCo股东。因此，类似矽品的现金对价新台币55元，日月光将通过交换一家公司的股份成为HoldCo的全资子公司；理论上，日月光以前股东的权利不会受到确切的换股比例的影响。

根据日月光截至2016年3月31日经审核的合并财务报表，其归属于母公司所有者的权益为新台币158,016,614,000元；根据经济部商务部工商登记查询系统的最新更新，截至2016年4月26日，日月光已发行和已发行普通股总数为7,918,272,896股。因此，每股普通股账面净值为新台币19.956元。每股日月光普通股将交换0.5股HoldCo普通股，截至换股记录日期，换股结果为3,959,136,448股HoldCo普通股。此外，根据日月光应占母公司所有者权益计算的每股普通股账面净值将按1：0.5的比例增加。根据截至2016年3月31日，日月光母公司所有者应占股权，HoldCo的每股普通股账面净值为每股39.912元新台币。对于换股后的HoldCo普通股股东，股东权益不会受到换股比例的任何影响。

截至换股记录日期，日月光归属于母公司所有者的股权净值可能与截至2016年3月31日的有所不同。然而，日月光股东将于股份交换记录日起出资其持有的日月光所有普通股，作为成立HoldCo所需普通股的代价和交换。因此，对于换股后的HoldCo普通股股东，股东权益不会因换股而受到影响。

总而言之，日月光所有已发行及流通股按每股日月光普通股换0.5股日月光普通股的比例交换及代价为日月光新发行的普通股 HoldCo，使日月光成为日月光成为HoldCo的全资附属公司应属公平合理。

(B)

SPIL

使用的方法

评估股票价值的方法有很多种。在实践中，常用的方法有：市场法，如市场价格法(侧重于上市目标公司；公允价值可以通过证券交易所的市场价格来估计)和市场比较法(基于财务指标)

B-1-2

目录表

目标公司及其市场同行的信息，使用市盈率、市净率等市场乘数进行分析和评估)；收益法；和成本法。

在这些方法中，收益法需要公司对未来现金流的估计，涉及多个假设，具有较高的不确定性。与其他方法相比，它的客观性较差，因此不使用该方法。成本法考察和权衡了SPIL的商业模式和资本结构。因此，它不适合估值，也不能使用。因此，我们打算以市场法为主要评估方法，并考虑其他非量化因素，以评估交易所对矽品投资的合理考虑。

同行的选择

根据客户属性、业务活动和商业模式，ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司(“ChipMOS”)、Chipond Technology Corporation(“Chipond”)和Powertech Technology Inc.(“Powertech”)被选为同行。下表列出了这三家同行2016年第一季度的财务状况：

	同龄人
项目	芯片MOS(8150)		Chipond(6147)		动力科技(6239)
	新台币(千元)
总资产		32,404,046		36,230,116		70,446,410
总负债		13,385,676		11,852,343		27,389,980
母公司所有者应占股本总额		19,018,370		23,575,971		34,653,945
股本		8,957,836		6,492,620		7,791,466
每股净值-母公司所有者应占净值(新台币$)(注1)		21.20		36.31		44.48
营业收入		4,724,139		3,733,921		10,618,124
净利润-母公司所有者应占净利润		348,423		201,453		940,031
每股收益-母公司所有者应占收益(新台币$)(注2)		2.09		2.64		5.37

来源：经审计或审查的三家同行2016年第一季度合并财务报表

注1：	每股净值是根据从经济部商务部工商登记查询系统获得的相应同行的普通股数量计算的。

注2：	每股收益是根据母公司所有者在2015年和2016年第一季度的合并财务报表中应占的净利润估计的截至2016年第一季度的四个季度。从经济部商务部工商登记查询系统获得的普通股数量和其他财务数据。

估值

(1)

市场价格法

由于矽品国际是一家上市公司，其公开市场交易价格可供客观参考，本意见以其最近的公开交易价格为样本，评估截至2016年5月25日估值日(包括该日)60、90和180个工作日的平均收盘价如下：

项目	Average closing price	Theoretical price range
	新台币
最近60个工作日	49.18	47.13 ~ 50.04
最近90个工作日	50.04
最近180个工作日	47.13

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015年8月28日~2016年5月25日)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

(2)

市净率法

B-1-3

目录表

SPIL的合理每股价值是通过根据SPIL的财务信息计算每股账面净值，并对上市同行ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率进行抽样以进行比较来估计的。上市同行的市净率是根据截至2016年5月25日(包括估值日)的180个工作日的收盘价计算的，以供抽样之用，并基于各自同行2016年第一季度合并财务报表中母公司所有者应占股本总额、从商务部工商登记查询系统获得的各自同行的普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

可比同行	最近180个工作日的平均收盘价		2016年第一季度每股净值		市净率
	新台币
芯片MOS		32.53		21.20		1.53
Chipond		47.86		36.31		1.32
动力科技		66.98		44.48		1.51

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015年8月28日~2016年5月25日)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

项目	描述
	新台币
乘数范围	1.32 ~ 1.53
2016年第一季度SPIL每股净值	23.23
理论价格区间	30.66 ~ 35.54

(3)

市盈率法

SPIL的合理每股价值是通过根据SPIL的财务信息计算每股收益并采样上市同行-ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率以进行比较来估计的。估计截至2016年第一季度的四个季度的每股收益，从而计算上市同行的平均市盈率，使用截至2016年5月25日及包括估值日期的180个工作日的收盘价进行抽样，并基于各自同行2015年和2016年第一季度合并财务报表中母公司所有者应占净利润、从经济部商务部工商登记查询系统获得的各自同行的普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

可比同行	最近180个工作日的平均收盘价		最近四个季度的每股收益		市盈率
	新台币
芯片MOS		32.53		2.09		15.56
Chipond		47.86		2.64		18.13
动力科技		66.98		5.37		12.47

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015年8月28日~2016年5月25日)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

项目	描述
	新台币
乘数范围	12.47 ~ 18.13
SPIL的综合每股收益	2.49

B-1-4

目录表

项目	描述
	新台币
理论价格区间	31.05 ~ 45.14

(4)

结论

按上述评估方法计算的普通股价值汇总如下。以上三种方法都有其理论和实践基础。因此，为了避免评估过程中的偏差，参考彭博社的统计数据和2015年第三季度以来全球半导体行业并购案例中33.24%的平均溢价率，推算采用了33.3%的加权平均。在此基础上，矽品的每股合理价格区间为48.34元至58.05元。因此，我们认为，以每股矽品普通股换取新台币55元现金，应属公平合理。

Evaluation method	Reference price range per share	重量	理论每股价格区间	参照调整后价格区间
	新台币
市场价格法	47.13~50.04	33.3%	36.28~43.57	48.34~58.05
市净率法	30.66~35.54	33.3%
市盈率法法	31.05~45.14	33.3%

结论

综上所述，日月光和矽品拟透过联交所成为HoldCo的全资附属公司。就股份交易所而言，本人作为会计师认为，以每股日月光普通股换取0.5股日月光普通股及每股矽品普通股换取新台币55元现金，应属公平合理。


发信人：	//赵继胜
	姓名：赵继胜
	标题：认证公共帐户

May 25, 2016

B-1-5

目录表

《独立宣言》

我受聘提供对联交所公平性的评价意见，通过联交所，日月光和矽品被建议成为HoldCo的全资子公司。

为执行上述任务，我特此声明：

我和我的配偶目前都没有受雇于ASE、SPIL或承销商定期承担任何工作，并按固定金额获得补偿；

本人和我的配偶在过去两年内从未在日月光、SPIL或承销商任职；

我和我的配偶都不在ASE、SPIL或承销商的关联公司任职；

本人并非日月光、矽品或承销商的配偶或两级或以下学历的亲属。

本人及配偶对日月光、矽品或承销商均无任何投资或分享任何权益；

我不是日月光、矽品或承销商的会计。

本人不是台湾证券交易所现任董事、监事或其配偶或两个或两个以下学历的亲属；以及

我和我的配偶都不在与ASE或SPIL有业务往来的公司任职。

本人一直秉持公正、客观、独立的原则，对拟由日月光和矽品成为HoldCo全资子公司的联交所的公平性出具专家评价意见。


发信人：	//赵继胜
	姓名：赵继胜
	头衔：账户

(盖章)

May 25, 2016

B-1-6

目录表

独立专家简历

姓名：赵继胜

资格：

Republic of China(台湾)注册会计师

教育：

国立成功大学统计系

苏州大学会计学院

国立台北大学法学院学分课程

工作经验：

Crowe Horwath(TW)注册会计师经理/助理经理
(前身为第一联合会计师事务所)
帝万公司	高级经理
Crowe Horwath(TW)注册会计师	会计员

现任办公室：

Crowe Horwath(TW)注册会计师	合作伙伴
台北市会计师公会	董事，定期讲座

B-1-7

目录表

附件B-2

独立专家意见 先进半导体与硅件精密工业股份有限公司换股协议中换股对价的公平性

引言

先进半导体工程公司(“ASE”)和硅件精密工业有限公司(“SPIL”)都是半导体封装和测试领域的全球领先公司。日月光及矽品拟订立联合换股协议，以换股方式新成立日月光实业控股有限公司(“日月光实业控股有限公司”)，借此日月光及矽品将成为日月光实业控股有限公司的全资附属公司，以扩大经营规模及提升整体经营业绩，同时顾及各自独立经营的灵活性及效率(“股份交换”)。换股将导致以所有日月光普通股换取新发行的股日月光普通股，交换比例为每股日月光普通股换0.5股日月光普通股。此外，换股将以矽品的每股已发行及流通股换取HoldCo应付的新台币55元现金(“现金代价”)。经矽品2016年度股东大会决议，扣除每股2.8台币现金股利分配及每股1台币资本公积金现金分配后，现金代价调整为51.2台币。换股协议项下换股对价的公平性描述及评估如下。

二、

财务状况

ASE和SPIL最近两年和2016年第一季度的财务状况摘要如下：

(1)

阿塞

	年
项目	2014		2015		First quarter of 2016
	新台币(千元)
总资产		333,984,767		365,287,557		356,490,231
总负债		175,546,763		196,867,675		187,752,829
母公司所有者应占股本总额		150,218,907		156,916,004		158,016,614
股本		78,715,179		79,185,660		79,279,129
营业收入		256,591,447		283,302,536		62,371,082
净利润-所有者应占利润		23,636,522		19,478,873		4,163,477

资料来源：

已审计日月光2014和2015年度的财务报表，并审阅2016年第一季度的财务报表。

(2)

SPIL

	年
项目	2014		2015		First quarter of 2016
	新台币(千元)
总资产		129,756,075		123,245,230		122,855,285
总负债		57,649,456		52,644,588		50,446,781
母公司所有者应占股本总额		72,106,619		70,600,642		72,408,504
股本		31,163,611		31,163,611		31,163,611
营业收入		83,071,441		82,839,922		19,299,310
净利润-母公司所有者应占净利润		11,744,414		8,762,257		1,604,028

资料来源：

已审计矽品公司2014和2015年度的财务报表，并审查2016年第一季度的财务报表。

三.

信息来源

B-2-1

目录表

(1)

已审核日月光及矽品于2014及2015年度的财务报表，并审阅2016年第一季度的财务报表。

(2)

从市场观察哨所系统获得的关于ASE、SPIL及其同行的业务概述、财务报表和其他用于评估目的的重要信息。

(3)

信息来自台湾证券交易所网站、台北证券交易所网站、经济部商务部工商登记查询系统、台湾经济期刊(TEJ)数据库和彭博社汇编对比，分析ASE、SPIL及其同行的股价数据和历史数据。

(4)

关于ASE和SPIL的行业和同行的信息。

四、

换股对价及公平性

换股代价将为：每股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股及每股矽品已发行及流通股换取HoldCo应付的现金代价新台币55元。经矽品2016年度股东大会决议，扣除每股2.8元现金股息及每股1元资本公积金现金分派后，现金代价调整为51.2元新台币。换股完成后，日月光和矽品将成为HoldCo的全资子公司。对日月光和矽品各自的换股对价公平性的描述和评估如下：

(A)

阿塞

日月光股东将出资其于换股记录日在日月光持有的全部普通股，作为发行成立HoldCo所需的其认购普通股的代价。股份交易所完成后，日月光将成为HoldCo的全资子公司，之前的日月光股东将成为HoldCo股东。因此，与SPIL的Cash 对价类似，日月光将通过交换一家公司的股份成为HoldCo的全资子公司；理论上，日月光以前股东的权利不会受到确切的换股比例的影响。

(B)

SPIL

B-2-2

目录表

使用的方法

评估股票价值的方法有很多种。在实践中，常用的方法包括：市场法(重点关注上市目标公司；公允价值可以通过证券交易所的市场价格估计)和市场比较法(基于目标公司及其市场同行的财务信息，利用市盈率、市净率等市场乘数进行分析和评估)；收益法；以及成本法。

同行的选择

单位：

	同龄人
项目	ChipMOS (8150)		Chipbond (6147)		Powertech (6239)
	新台币(千元)
总资产		32,404,046		36,230,116		70,446,410
总负债		13,385,676		11,852,343		27,389,980
母公司所有者应占股本总额		19,018,370		23,575,971		34,653,945
股本		8,957,836		6,492,620		7,791,466
每股净值-母公司所有者应占净值(新台币$)(注1)		21.20		36.31		44.48
营业收入		4,724,139		3,733,921		10,618,124
净利润-母公司所有者应占净利润		348,423		201,453		940,031
每股收益-母公司所有者应占收益(新台币$)(注2)		2.09		2.64		5.37

资料来源：

经审计或审查的三家同行2016年第一季度的合并财务报表

注1：

每股净值根据从经济部商务部商务部工商登记查询系统获得的相应同行的普通股数量计算。

注2：

根据母公司所有者在2015年和2016年第一季度的合并财务报表中应占的净利润，估计截至2016年第一季度的四个季度的每股收益，从经济部商务部工商登记查询系统获得的普通股数量和其他财务数据。

估值

(1)

市场价格法

由于矽品国际是一家上市公司，其公开市场交易价格可供客观参考，本意见以其最近的公开交易价格为样本，评估截至2016年6月29日(包括估值日期)60、90和180个工作日的平均收盘价如下：

B-2-3

目录表

项目	Average closing price	Theoretical price range
	新台币
最近60个工作日天	46.25	45.05 ~ 46.45
最近90个工作日天	46.45
最近180个工作日天	45.05

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015/5/10~2016/6/29)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

(2)

市净率法

SPIL的合理每股价值是通过根据SPIL的财务信息计算每股账面净值，并对上市同行ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率进行抽样以进行比较来估计的。上市同行的市净率是根据截至2016年6月29日(包括估值日)的180个工作日的收盘价计算的，以供抽样之用，并基于各自同行2016年第一季度合并财务报表中母公司所有者应占股本总额、从商务部工商登记查询系统获得的各自同行的普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

Comparable peers	最近180个工作日的平均收盘价		2016年第一季度每股净值		Price-book ratio
	新台币
芯片MOS		32.53		21.20		1.53
Chipond		46.86		36.31		1.29
动力科技		65.31		44.48		1.47

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015/5/10~2016/6/29)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

项目	描述
	新台币
乘数范围	1.29 ~ 1.53
2016年第一季度SPIL的每股净值	23.23
理论价格区间	29.97 ~ 35.54

(3)

市盈率法

SPIL的合理每股价值是通过根据SPIL的财务信息计算每股收益并采样上市同行-ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率以进行比较来估计的。估计截至2016年第一季度的四个季度的每股收益，从而计算上市同行的平均市盈率，使用截至2016年6月29日(包括估值日期)的180个工作日的收盘价进行抽样，并基于各自同行2015年和2016年第一季度合并财务报表中母公司所有者应占净利润、从经济部商务部工商登记查询系统获得的各自同行的普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

Comparable peers

最近180个工作日的平均收盘价

最近四个季度的每股收益

Price-earnings ratio

新台币

芯片MOS

32.53

2.09

15.56

B-2-4

目录表

Comparable peers	最近180个工作日的平均收盘价		最近四个季度的每股收益		Price-earnings ratio
	新台币
Chipond		46.86		2.64		17.75
动力科技		65.31		5.37		12.16

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾信报》汇编(2015/5/10~2016/6/29)；所有平均价均为除权/除股息调整后收盘价的简单算术平均值。

项目	描述
	新台币
乘数范围	12.16 ~ 17.75
SPIL的合并每股收益	2.49
理论价格区间	30.28 ~ 44.20

(4)

摘要

按上述评估方法计算的普通股价值汇总如下。以上三种方法都有其理论和实践基础。因此，为了避免评估过程中的偏差，参考彭博社的统计数据和2015年第三季度以来全球半导体行业并购案例中33.86%的平均溢价率，推算采用了33.3%的加权平均。在此基础上，矽品的每股合理价格区间为46.98-56.30元新台币。因此，我们认为，以每股矽品普通股换取55元新台币的现金代价(根据矽品2016年度股东大会决议，扣除每股2.8元新台币的现金股息分配及每股1元新台币的资本公积金现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币)属公平合理。

Evaluation method	Reference price range per share	重量	理论每股价格区间	参照调整后价格区间
	新台币
市场价格法	45.05~ 46.45	33.3%	35.10~ 42.06	46.98~ 56.30
市净率法	29.97~35.54	33.3%
市盈率法法	30.28~ 44.20	33.3%

结论

综上所述，日月光和矽品拟透过联交所成为HoldCo的全资附属公司。就股份交易所而言，本人作为会计师认为，以每股日月光普通股换取0.5股日月光普通股及每股矽品普通股换取新台币55元现金代价(扣除矽品2016年度股东大会决议的每股2.8元现金股息及每股1元新台币资本储备现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币)属公平合理。


发信人：	//赵继胜
	姓名：赵继胜
	标题：认证公共帐户

June 29, 2016

B-2-5

目录表

《独立宣言》

我受聘提供对联交所公平性的评价意见，通过联交所，日月光和矽品被建议成为HoldCo的全资子公司。

为执行上述任务，我特此声明：

我和我的配偶目前都没有受雇于ASE、SPIL或承销商定期承担任何工作，并按固定金额获得补偿；

本人和我的配偶在过去两年内从未在日月光、SPIL或承销商任职；

我和我的配偶都不在ASE、SPIL或承销商的关联公司任职；

本人并非日月光、矽品或承销商的配偶或两级或以下学历的亲属。

本人及配偶对日月光、矽品或承销商均无任何投资或分享任何权益；

我不是日月光、矽品或承销商的会计。

本人不是台湾证券交易所现任董事、监事或其配偶或两个或两个以下学历的亲属；以及

我和我的配偶都不在与ASE或SPIL有业务往来的公司任职。

本人一直秉持公正、客观、独立的原则，对拟由日月光和矽品成为HoldCo全资子公司的联交所的公平性出具专家评价意见。


发信人：	//赵继胜
	姓名：赵继胜
	头衔：账户

(盖章)

June 29, 2016

B-2-6

目录表

独立专家简历

姓名：赵继胜

资格：

Republic of China(台湾)注册会计师

教育：

国立成功大学统计系

苏州大学会计学院

国立台北大学法学院学分课程

工作经验：

Crowe Horwath(TW)注册会计师经理/助理经理
(前身为第一联合会计师事务所)

帝万公司	高级经理

Crowe Horwath(TW)注册会计师	会计员

现任办公室：

Crowe Horwath(TW)注册会计师	合作伙伴

台北市会计师公会	董事，定期讲师

B-2-7

目录表

附件B-3

独立的专家意见 论先进半导体工程公司与硅件精密工业股份有限公司换股协议中换股对价的公平性

引言

先进半导体工程公司(“ASE”)和硅件精密工业有限公司(“SPIL”) 都是半导体封装和测试领域的世界领先公司。日月光与矽品拟订立联合换股协议，以换股方式新成立日月光实业控股有限公司(“日月光实业”)。借此，日月光及矽品将成为日月光实业控股有限公司的全资附属公司，以扩大经营规模及改善整体经营业绩，同时考虑到各自独立经营(“换股”)的灵活性及效率。换股将导致以新发行的日月光普通股换取新发行的日月光普通股，换股比例为每股日月光普通股换0.5股日月光普通股。此外，换股将导致矽品国际每股已发行及已发行普通股以新台币55元换取HoldCo应付的现金(“现金对价”)。经矽品2016年度股东大会决议，扣除每股2.8元新台币现金股息分配及每股1元新台币资本公积金现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币。股份交换协议项下股份交换代价的公平性描述及评估如下。

二、

Financial Position

ASE和SPIL 2015年、2016年和2017年第三季度的财务状况摘要如下：

(1)

阿塞

单位：新台币(千元)

	年
项目	2015		2016		2017年第三季度
总资产		365,006,200		357,943,079		359,998,771
总负债		196,867,675		188,595,703		162,043,165
母公司所有者应占股本总额		156,634,647		157,355,206		185,159,550
股本		79,185,660		79,568,040		87,255,059
营业收入		283,302,536		274,884,107		206,455,154
净利润-所有者应占利润		19,197,516		21,680,339		16,742,120

资料来源：

审计了日月光2015和2016年度的财务报表，并审核了2017年第三季度的财务报表。

(2)

SPIL

单位：新台币(千元)

	年
项目	2015		2016		2017年第三季度
总资产		123,245,230		123,760,241		121,043,793
总负债		52,644,588		57,572,921		53,660,492
母公司所有者应占股本总额		70,600,642		66,187,320		67,383,301
股本		31,163,611		31,163,611		31,163,611
营业收入		82,839,922		85,111,913		61,931,600
净利润-母公司所有者应占净利润		8,762,257		9,933,160		5,411,176

资料来源：

审计了矽品国际2015年和2016年度的财务报表，并审核了2017年第三季度的财务报表。

三.

Sources of Information

(1)

审计日月光和矽品2015和2016年度的财务报表，并审核2017年第三季度的财务报表。

(2)

业务从市场观察哨所系统获得的关于ASE、SPIL及其同行的概述、财务报表和其他重要信息用于评估目的。

(3)

信息来自台湾证券交易所网站、台北证券交易所网站(格雷泰证券市场)、经济部商务部工商登记查询系统、台湾信报(Tej)数据库和彭博社(Bloomberg) 汇编了日月光、矽品及其同行的对比、分析和历史股价数据。

(4)

有关ASE和SPIL行业和同行的信息。

B-3-1

目录表

四、

换股及其公平性的对价

换股的对价为：每股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股，及每股SPIL已发行及已发行股份，换取HoldCo应付的现金代价新台币55元。经矽品2016年度股东大会决议，扣除每股2.8元新台币现金股息分配及每股1元新台币资本公积现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币。换股完成后，日月光和矽品将成为HoldCo的全资附属公司。对ASE和SPIL各自的换股对价公平性描述和评估如下：

(A)

阿塞

ASE 股东将出资其于股份交换记录日在ASE持有的所有普通股，作为发行成立HoldCo所需的认购普通股的代价。股份交易所完成后，日月光将成为HoldCo的全资子公司，之前的股东将成为HoldCo的股东。因此，与SPIL的现金对价类似，日月光将通过交换一家公司的股份成为HoldCo的全资子公司；理论上，日月光以前股东的权利不会受到确切的换股比例的影响。

根据日月光截至2017年9月30日经审核的合并财务报表，其母公司所有者应占权益达新台币185,159,550,000元新台币；根据经济部商务部工商登记查询系统的最新更新，截至2017年10月26日，日月光已发行普通股总数为8,724,619,364股，已发行普通股总数为。因此，其每股普通股账面净值为21.22265元新台币。每股日月光普通股将交换0.5股HoldCo普通股截至换股记录日期，换股结果为4,362,309,682股HoldCo普通股。此外，根据日月光由HoldCo承担的母公司所有者应占权益计算的每股普通股账面净值将按1：0.5的比例在中增加。根据日月光截至2017年9月30日母公司所有者应占权益计算，HoldCo每股普通股账面净值为新台币42.44530元。对于换股后的HoldCo普通股股东，股东权益不会受到换股比例的任何影响。

截至股票交易所备案日，日月光归属于母公司所有者的股权净值可能与截至2017年9月30日的净值不同。然而，日月光股东将出资其于换股记录日期在日月光持有的所有普通股，作为成立HoldCo所需普通股的代价和交换。因此，对于换股后的HoldCo普通股股东，股东的权益不会因换股而受到影响。

B-3-2

目录表

总结而言，日月光所有已发行及流通股按每股日月光普通股换0.5股日月光普通股的比例交换及对价日月光新发行的HoldCo普通股应属公平合理，以致日月光成为HoldCo的全资附属公司。

(B)

SPIL

Methodologies Used

评估股票价值的方法有很多。在实践中，常用的方法包括：市场法，如市价法(侧重于上市目标公司；公允价值可通过证券交易所的市场价格估计)和市场比较法(基于目标公司及其市场同行的财务信息，使用市盈率、市净率等市场乘数进行分析和评估)；收益法；以及成本法。

在这些方法中，收益法需要公司对未来现金流的估计，涉及多种假设，具有较高的不确定性。考虑到与其他方法相比，该方法的客观性较差，因此不使用该方法。成本法检查和权衡SPIL的业务模式和资本结构。因此，它不适合评估，也不使用。因此，我们打算采用市场法作为主要评估方法，同时考虑其他非量化因素，以评估联交所对矽品投资的合理考虑。

Selection of Peers

根据客户属性、业务活动和商业模式，ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司(“ChipMOS”)、Chipond Technology Corporation(“Chipond”)和Powertech Technology Inc.(“Powertech”) 被选为同行。下表列出了这3家同行2017年第三季度的财务状况：

单位：新台币(千元)

	同龄人
项目	芯片MOS(8150)		Chipond(6147)		动力科技(6239)
总资产		33,810,825		34,360,614		98,534,589
总负债		15,643,365		9,784,128		50,863,106
母公司所有者应占股本总额		18,167,460		23,720,626		36,551,750
股本		8,864,131		6,542,620		7,791,466
每股净值-可归因于母公司所有者 (新台币$)(注1)		20.50		36.26		46.91
营业收入		13,532,627		13,551,288		42,916,153
净利润-母公司所有者应占净利润		2,863,491		1,475,679		4,196,640
每股收益-母公司所有者应占收益 (新台币$)(注2)		3.92		3.52		7.23

资料来源：

审核或审核了三家同行2017年第三季度的合并财务报表。

注1：

每股净值是根据从经济部商务部工商登记查询系统获得的各同行的普通股数量计算的。

注：2

截至2017年第三季度的四个季度的每股收益是根据母公司所有者在其各自同行2016年第四季度的财务报表中应占的净利润和合并财务报表估计的。2017年第三季度，普通股数量从经济部商务部工商登记查询系统和其他财务数据中获取。

B-3-3

目录表

估值

(1)

Market Price Approach

由于SPIL是一家上市公司，其公开市场交易价格可供客观参考，本意见以其最近的公开交易价格为样本，评估截至2018年1月12日(包括估值日)60、90和180个工作日的平均收盘价如下：

单位：新台币

项目	平均收盘价	理论价格范围
最近 60个工作日	49.15	48.38 ~ 49.15
最新 90个工作日	48.77
最近 180个工作日	48.38

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾经济期刊》(2017年5月2日~2018年1月12日)汇编；所有平均价通过简单的算术计算除权/除股息调整后的收盘价的平均值。

(2)

Price-book Ratio Approach

SPIL的合理每股价值是通过根据SPIL的财务信息计算每股账面净值并对上市同行-ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率进行抽样以进行比较来估计的。上市同行的市净率是使用截至(包括)2018年1月12日估值日期的180个工作日的收盘价计算的，用于抽样目的，并基于各自同行2017年第三季度合并财务报表中母公司所有者应占的总股本。从经济部商务部工商登记查询系统获得的各同行的普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

单位：新台币

可比的个同行	最近180个工作日的平均收盘价	2017年第三季度每股净值	Price-book ratio
芯片MOS	28.87	20.50	1.41
Chipond	50.89	36.26	1.40
动力科技	91.24	46.91	1.95

注：

B-3-4

目录表

单位：新台币$

项目	描述
乘数范围	1.40 ~ 1.95
2017年第三季度SPIL每股净值	21.62
理论价格范围	30.27 ~ 42.16

(3)

Price-earnings Ratio Approach

SPIL的合理每股价值是通过基于SPIL的财务信息计算每股收益并采样上市同行-ChipMOS、Chipond和Powertech的平均市净率以进行比较来估计的。估计截至2017年第三季度的四个季度的每股收益，从而使用截至1月12日(包括估值)的180个工作日的收盘价计算上市同行的平均市盈率。2018年用于抽样目的，并基于各自同行2016年第四季度财务报表和2017年第三季度合并财务报表中母公司所有者应占净利润，分别从商务部工商登记查询系统获得的各自同行普通股数量和其他财务数据。SPIL的合理参考价推定如下：

单位：新台币

可比的个同行	最近180个工作日的平均收盘价	最近四个季度的每股收益	市盈率
芯片MOS	28.87	3.92	7.36
Chipond	50.89	3.52	14.46
动力科技	91.24	7.23	12.62

注：

除权/除股息调整后收盘价的来源来自《台湾经济》杂志(2017年5月2日~2018年1月12日)的汇编；所有平均价都是通过简单的算术计算得出的。除权/除股息调整后的收盘价的平均值

B-3-5

目录表

单位：新台币

项目	描述
乘数范围	7.36 ~ 14.46
SPIL的合并每股收益	2.64
理论价格范围	19.43 ~ 38.17

(4)

摘要

上述评估方法下普通股价值的计算结果汇总如下。以上三种方法都有其理论和实践基础。因此，为了避免评估过程中的偏差，该归责参考了彭博社的统计数据和2017年第三季度以来全球半导体行业并购案例30.92%的平均溢价率，采用了加权平均的1/3目的。在此基础上，矽品的每股合理价格区间为42.80-56.51台币。因此，我们认为，以每股矽品普通股换取55元新台币的现金代价(扣除矽品2016年度股东大会通过的每股2.8元现金股息分配及每股1元新台币现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币)属公平合理。

单位：新台币$

评估方法	参考每股价格区间	重量	理论每股价格区间	参照调整后价格区间
市场价格方法	42.38~ 49.15	1/3	32.69~ 43.16	42.80~ 56.51
价格账面比率法	30.27~42.16	1/3
市盈率法	19.43~ 38.17	1/3

结论

在摘要中，建议日月光和SPIL通过联合换股成为HoldCo的全资子公司。关于股份交易所，本人作为会计师，认为以每股日月光普通股换取0.5股日月光普通股及每股矽品普通股换取新台币55元现金代价(扣除矽品2016年度股东大会决议每股2.8元现金股息及每股1元资本公积现金分配后，现金代价调整为51.2元新台币)属公平合理。

作者：/s/ 赵继胜

姓名：赵继胜

标题：认证公共帐户

日期： 2018年1月15日

B-3-6

目录表

独立声明

本人受聘就联交所的公平性提供评估意见，透过联交所建议日月光及矽品成为HoldCo的全资附属公司。

为执行上述任务，我特此声明：

我和我的配偶目前都没有受雇于ASE、SPIL或承销商定期承担任何工作并按固定金额获得补偿；

我和我的配偶在过去两年内从未在日月光、矽品或承销商任职；

我和我的配偶都不在日月光、矽品或承销商的关联公司任职；

本人不是日月光、矽品或承销商任何主管人员或经理的配偶或二级或以下学历亲属；

本人及配偶对日月光、矽品或承销商并无任何投资或分享任何权益；

本人并非日月光、矽品或承销商的会计师；

本人不是台湾证券交易所公司现任董事、监事或其配偶或两个及以下学历亲属；及

我和我的配偶都不在与日月光或矽品有业务往来的公司任职。

本人一直秉承公正、客观及独立的原则，就拟透过联交所成为HoldCo全资附属公司的联交所的公平性发表专家评议意见。

作者：/s/ 赵继胜

姓名：赵继胜

标题：认证公共帐户

日期： 2018年1月15日

B-3-7

目录表

独立专家简历

姓名：赵继胜

资格：

Republic of China注册会计师(台湾)

学历：

国立成功大学统计系

苏州大学会计学院

国立台北大学法学院学分课程

工作经验：

Crowe Horwath(TW)注册会计师	经理/助理经理
(前身为第一联合会计师事务所)
帝万公司	高级经理
Crowe Horwath(TW)注册会计师	会计员

当前个办公室：

Crowe Horwath(TW)注册会计师	合作伙伴
台北市会计师公会	董事，定期讲师

B-3-8

目录表

附件C

《ROC并购法》--第12条

如果公司在进行合并、合并、收购或分立时发生下列事件，股东可以要求公司以该股票当时的公允价格回购其股票：

公司进行本法第二十七条规定的收购的，股东在股东大会召开前或者股东大会期间，提交书面异议或者已备案的口头异议，放弃表决权；

股东依照前款规定提出回购请求的，应当在股东决议通过之日起20日内提出书面请求，写明回购价格，并交存其股份凭证。

公司放弃第一款规定的公司行为时，第一款规定的股东请求即告失效。

如果任何一方当事人对根据前款作出的裁决提出上诉，法院应允许争议各方有机会在对上诉作出裁决之前陈述自己的立场。

C-1

目录表

适用《ROC非诉讼事务法》第一百七十一条和第一百八十二条第一款、第二款和第四款的规定作必要的变通.

公司承担请愿费和鉴定人赔偿金。

C-2

目录表

附件D-1

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格20-F

☐

根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条作出的注册声明

或

ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 截至2016年12月31日的财政年度

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

或

☐

壳牌公司根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的公司报告

委托档案编号：001-16125

co-name

(注册人的确切名称，如其章程中规定的 )

先进半导体工程公司 Inc.

(注册人姓名英文翻译)

Republic of China

(法团或组织的司法管辖权)

金三路26号

南特出口加工区

台湾高雄南策

Republic of China

(主要行政办公室地址)

董建华

基隆路1段333号1901室。

台北，台湾，110个免签国家

Republic of China

Tel: 886-2-6636-5678

Fax: 882-2-2757-6121

电子邮件：ir@aseglobal.com

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：

每个班级的标题	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值新台币10元	纽约证券交易所**

*以证明美国存托股份(“美国存托股份”)的美国存托凭证(“美国存托凭证”)的形式交易，每股代表先进半导体工程公司的五股普通股。

根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：

无

根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：

无

说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量：

7,944,875,346股普通股，每股面值新台币10元**

勾选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。

Yes No ☐

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

Yes ☐ No

用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

Yes No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人需要提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并发布在其公司网站上(如果有)，并根据S-T规则(本章232.405节)第405条提交并发布了所有需要提交和发布的交互数据文件。

Yes ☐ No

用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“加速文件服务器和大型加速文件服务器”的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器

加速的文件服务器☐

非加速文件服务器☐

用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本备案文件中包含的财务报表：

U.S. GAAP ☐

国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则

Other ☐

如果在对上一个问题的回答中勾选了“Other”，请用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目：

Item 17 ☐ Item 18 ☐

如果这是年度报告，请用勾号表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

Yes ☐ No

*由于2016年12月31日之后员工行使股票期权，截至2017年3月31日，我们有8,273,546,046股流通股。

目录表

页面

使用某些术语	1
关于前瞻性陈述的特别说明	5
第一部分	6
项目1. 董事、高级管理层和顾问的身份	6
项目2. 报价统计数据和预期时间表	6
项目3. 关键信息	6
选定的财务数据	6
资本化和负债	9
要约的原因和收益的使用	9
风险因素	9
项目4. 公司信息	29
公司历史与发展	29
业务概述	31
组织结构	54
物业、厂房和设备	56
项目4A。未解决的员工意见	60
项目5. 经营和财务回顾及展望	60
经营业绩和趋势信息	60
流动性和资本资源	70
研究与开发	74
表外安排	75
合同义务的表格披露	75
项目6. 董事、高级管理人员和员工	76
董事和高级管理层	76
补偿	82
董事会惯例	83
员工	83
股份所有权	83
项目7. 大股东和关联方交易	85
大股东	85
关联方交易记录	86
专家和律师的利益	87
项目8. 财务信息	87
合并报表和其他财务信息	87
重大变化	90
第9项。报价和清单	90
优惠和上市详情	90
配送计划	91
市场	91
出售股东	91
稀释	91
问题的费用	91
项目10. 其他信息	92
股本	92
公司章程	92
材料合同	97
外商投资ROC	99
外汇管制	100
课税	100
分红和支付代理商	104
专家发言	104
展出的文件	105
附属信息	105
第11项。关于市场风险的定量和定性披露	105
第12项. 除股权证券外的其他证券说明	107

D-1-I

目录表

债务证券	107
认股权证及权利	107
其他证券	107
美国存托股份	108
第II部	109
项目13. 违约、拖欠股息和拖欠	109
项目14. 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改	109
项目15. 控制和程序	109
Item 16. [已保留]	111
项目16A。审计委员会财务专家	111
项目16B。道德准则	111
项目16C。首席会计师费用和服务	111
项目16D。《审计委员会上市准则》的豁免	112
项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券	112
项目16F。变更注册人认证会计师	113
项目16G。公司治理	113
第16H项。煤矿安全信息披露	117
第三部分	118
项目17. 财务报表	118
项目18. 财务报表	118
项目19. 展品	118

D-1-II

目录表

使用某些术语

除文意另有所指外，本年度报告中提及：

“2014年债券”由我们在开曼群岛注册的全资子公司Anstock Limited发行，于2014年9月22日到期，为人民币1.5亿元人民币3.125%的担保债券。

“2016 Bonds” are to RMB500.0 million 4.250% Guaranteed Bonds due September 20, 2016, issued by Anstock Limited;

《2018可转债》为公司于2018年9月5日到期的4.0亿美元零息可转债；

“2018新台币挂钩可换股债券”为本公司于2018年3月27日到期的2亿美元新台币挂钩零息可换股债券；

“ASE,” the “Company,” “ASE Group,” “ASE Inc.,” “we,” “us,” or “our” are to Advanced Semiconductor Engineering, Inc. and, unless the context requires otherwise, its subsidiaries;

“ASEE” 是指根据“ROC”法律成立的日月光嵌入式电子有限公司；

“日月光(中Li)”是指日月光(中Li)有限公司，该公司以前是根据ROC的法律注册成立的，于2004年8月1日并入日月光公司；

“日月光电子”是指根据“ROC”法律成立的日月光电子有限公司；

“日月光控股”指日月光实业控股有限公司；

“ASE日本”是指根据日本法律注册成立的ASE日本有限公司；

“ASE(韩国)”是指ASE(Korea)Inc.，这是一家根据韩国法律成立的公司。

“ASE 材料”是指ASE材料公司，该公司以前是根据ROC的法律注册成立的，于2004年8月1日并入ASE Inc.；

“上海日月光”是指日月光(上海)有限公司，是根据中国法律注册成立的公司；

“ASE测试”是指根据新加坡法律注册成立的ASE测试有限公司；

“ASE 测试马来西亚”适用于ASE电子(M)有限公司。Bhd.，根据马来西亚法律注册成立的公司；

“ASE Test Taiwan” are to ASE Test, Inc., a company incorporated under the laws of the ROC;

“ASE” 是指根据中国法律注册成立的日月光(昆山)有限公司；

“Asen” 是指根据中华人民共和国法律注册成立的苏州艾森半导体有限公司；

“ASE SH AT”是指ASE组装与测试(上海)有限公司，前身为环球先进包装技术有限公司或GAPT，是根据中国法律注册成立的公司。

“ASE WH” 是指根据中国法律成立的日月光(威海)有限公司；

“增资”是指发行130,000,000股普通股供公众认购，本公司于2013年9月以增加法定股本方式增加法定股本1,300,000,000台币；

D-1-1

目录表

“公司债”为公司于2011年8月发行的80亿台币1.450%担保公司债，期限为5年。

《存款协议》是花旗银行与美国存托凭证持有人和实益所有人之间于2000年9月29日签订的存款协议。于2003年9月16日作为我方关于F-6表生效后修正案2的登记声明的证物及其两项修正案作为我方于4月3日提交的关于表格F-6的生效后修正案1的登记声明的证物。2006年和2006年10月25日我们关于表格F-6生效后第2号修正案的注册声明；

“eEMS 测试新加坡”是为了测试新加坡私人。有限公司，一家根据新加坡法律注册成立的公司，更名为ASE新加坡II Pte。随后被并入ASE新加坡私人有限公司。股份有限公司，2011年1月1日；

“交易所法案”指经修订的1934年美国证券交易法；

“金管会” 是向金融监督管理委员会的Republic of China；

“绿色债券”是指由我们在开曼群岛注册的全资子公司Anstock II Limited发行的、2017年7月24日到期的3,000万美元2.125%担保债券。

“鸿庆”系指根据“ROC”法律注册成立的鸿庆发展建设有限公司；

“国际财务报告准则” 指国际财务报告准则、国际会计准则和国际会计准则理事会发布的解释；

“ISE实验室”是指ISE实验室，Inc.，这是一家根据加利福尼亚州法律成立的公司。

“初始投标要约”是指日月光在ROC和美国同时要约收购矽品的779,000,000股普通股 (包括以已发行的美国存托股份为代表的普通股) 。价格为每股SPIL普通股45元新台币、每股SPIL美国存托股份225元新台币，自2015年8月24日起至2015年9月22日止；

《联合换股协议》系指日月光与矽品于2016年6月30日签订的联合换股协议；

“Korea” or “South Korea” are to the Republic of Korea;

“大陆投资者条例”是指大陆地区投资者来台投资证券和期货交易的条例；

“MOEAIC” 为ROC经济部投资委员会；

“NYSE” are to New York Stock Exchange;

“Powerase” 适用于Powerase Technology，Inc.，这是一家根据ROC法律成立的公司，该公司于2012年5月合并为ASE Inc.；

“中华人民共和国” 适用于人民Republic of China，不包括台湾、澳门和香港；

“中华人民共和国(Br)条例”系指大陆中国投资者来台投资证券及期货交易的条例；

“QDII” 适用于合格境内机构投资者；

“中国共和国”、“ROC”和“台湾”是指中国共和国的财产，包括台湾和其他某些财产；

D-1-2

目录表

“ROC”是指公认会计原则在ROC中的应用；

“ROC交易日”是指台湾证券交易所营业的日子；

“美国证券交易委员会” 适用于美国证券交易委员会；

“第二次收购要约”是针对日月光在ROC和美国同时提出收购7.7亿股矽品普通股 (包括以已发行美国存托股份为代表的普通股)的要约。以每股矽品普通股55元新台币、每股矽品美国存托股份275元新台币的价格，自2015年12月29日起至2016年3月17日到期，因第二期矽品收购要约到期前未能取得台湾公平交易委员会的监管批准而于2016年3月17日到期；

“证券法”系指经修订的1933年美国证券法；

“SiP” are to system-in-package;

“SPIL” 适用于硅件精密工业有限公司，除文意另有所指外，其子公司；

“收购矽品”是指日月光根据《联合换股协议》收购矽品的100%普通股和美国存托股份；

“台湾-国际财务报告准则” 系指证券发行人编制财务报告的规定、国际财务报告准则及相关指引，由会计研究与发展基金会翻译并经金管会认可；

“Tessera” 适用于对本公司及其美国子公司ASE(U.S.)提起诉讼的Tessera，Inc.Inc.；

“TWSE” are to Taiwan Stock Exchange;

“UGJQ” 是指根据中华人民共和国法律注册成立的环球环球科技(上海)有限公司；

“UGKS” 是指环球环球科技(昆山)有限公司，该公司是根据中国法律成立的公司；

“ROC”指根据“ROC”法律注册成立的环球环球科学实业有限公司；

“环球科学”或“工业富联”系指根据“ROC”法律成立的公司；

“环球科技上海”系指根据中华人民共和国法律注册成立的环球科技实业(上海)有限公司；

“U.S.” refers to United States of America;

“美国公认会计原则”是指美国公认的会计原则；

“USI Inc.”是指根据ROC法律注册成立的工业富联公司；

“USI墨西哥”系指根据墨西哥法律注册成立的墨西哥环球科学工业公司；

“USISZ” 适用于根据中国法律成立的环球电子(深圳)有限公司；以及

“无锡同志”系指根据中国法律注册成立的无锡同志微电子有限公司。

D-1-3

目录表

我们以ROC的合法货币新台币发布财务报表。在本年度报告中，凡提及“美元”、 “美元”及“美元”时，均指美国货币；凡提及“新台币”、 “新台币”及“新台币”时，均指ROC货币；凡提及“人民币”时，均提及中华人民共和国货币；提及“JP元”时，提及日本货币；提及“马币”时，提及马来西亚货币；提及“新加坡元”时，提及新加坡共和国货币；“KRW”指的是大韩民国货币；“EUR”指的是欧洲联盟的货币。除另有说明外，所有新台币兑美元的换算均按美国联邦储备委员会(“美联储”)截至2016年12月30日的H.10周度统计数据公布的汇率计算，为新台币32.40元=1美元，人民币至美元的折算则按美联储截至2016年12月30日的H.10周度统计数据公布的汇率计算，即人民币6.9430元=1美元。本年度报告中所有折算为美元的金额仅为您的方便而提供，并不表示本文所指的新台币、人民币或美元金额已经或可能已经或可以按任何特定汇率或根本转换为美元或新台币/人民币。2017年4月14日，美联储每周发布的H.10统计数据中设定的新台币兑美元汇率为30.31元新台币=1美元。2017年4月14日, 美联储公布的H.10周度统计数据显示，人民币兑美元汇率为6.8835元兑1美元。

D-1-4

目录表

关于前瞻性陈述的特别说明

本年度报告Form 20-F包含《证券法》第27A节和《交易所法》第21E节所指的《前瞻性陈述》。虽然这些前瞻性陈述(可能包括有关我们未来经营结果、财务状况或业务前景的陈述)是基于我们自己的信息以及来自我们认为可靠的其他来源的信息，但您不应过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅适用于本年度报告日期。与我们相关的词语“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“ ”“计划”和类似的表述，旨在识别本年度报告中的这些前瞻性陈述。由于各种原因，我们的实际运营结果、财务状况或业务前景可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的情况大不相同，包括与半导体或电子行业的周期性和市场状况相关的风险；我们监管环境的变化，包括我们遵守新的或更严格的环境法规和解决环境责任的能力；对外包半导体包装的需求 , 我们提供的测试和电子制造服务以及此类外包服务的总体情况；我们参与的高度竞争的半导体或制造业；我们引入新技术以保持竞争力的能力；国际业务活动；我们的业务战略；我们未来的扩张计划和资本支出；我们能否完成我们与矽品国际签订的联合换股协议所设想的股份交换的不确定性；ROC与中国之间紧张的关系；总体经济和政治状况；最近的全球经济危机；自然灾害或人为灾害可能导致的商业活动中断；外币汇率波动；等因素。关于这些风险和其他因素的讨论，见“项目3.关键信息--风险因素”。

D-1-5

目录表

第一部分

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

项目2.优惠统计数据和预期时间表

不适用。

项目3.关键信息

已选择财务数据

以下列出的截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度的选定综合收益数据及现金流量数据的选定综合报表，以及截至2015年12月31日及2016年12月31日的选定综合资产负债表数据，均源自本年度报告所包括的经审核综合财务报表，应与该等综合财务报表(包括其附注)一并阅读，并须参考该等综合财务报表整体予以保留。以下列述的截至2012年及2013年12月31日止年度的选定综合全面收益数据及现金流量数据，以及截至2012年12月31日及2013年12月31日的选定综合资产负债表数据均源自本公司的经审核综合财务报表，并未包括于本报告内。

我们的合并财务报表是根据国际财务报告准则编制和列报的。在将我们的合并财务报表包括在截至2012年12月31日的年度报告Form 20-F中之前，我们根据 ROC公认会计原则编制合并财务报表，并与美国公认会计原则进行对账。

我们在向美国证券交易委员会提交的某些文件中采用了国际财务报告准则，从我们提交截至2013年12月31日的20-F表格年度报告开始。本文所包括的截至2012年12月31日及截至2012年12月31日的年度的历史财务业绩已根据国际财务报告准则进行调整和列报，这与我们在截至2012年12月31日的年度报告Form 20-F中所包含的结果不同。同时，根据金管会的要求，自2013年1月1日起，我们采用台湾国际财务报告准则对ROC的年度和中期合并财务报表进行报告。台湾-国际财务报告准则在某些方面与国际财务报告准则有所不同，包括但不限于根据国际财务报告准则适用的任何新的或经修订的准则或解释可能未能及时获得金管会认可。

在我们采用《国际财务报告准则》进行备案后，根据美国证券交易委员会通过的于2008年3月4日生效的规则修正案，我们不再需要将我们的综合财务报表与美国公认会计准则进行核对。

D-1-6

目录表

	截至截至12月31日的年度，
国际财务报告准则	2012			2013			2014			2015年(追溯调整后)			2016
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			美元
	(单位：百万，不包括每股收益和美国存托股份数据)
综合收益数据表：
营业收入		193,972.4			219,862.4			256,591.4			283,302.5			274,884.1			8,484.1
运营成本		(157,342.7	)		(177,040.4	)		(203,002.9	)		(233,167.3	)		(221,689.9	)		(6,842.3	)
毛利		36,629.7			42,822.0			53,588.5			50,135.2			53,194.2			1,641.8
运营费用		(18,922.6	)		(20,760.4	)		(23,942.7	)		(25,250.6	)		(26,485.7	)		(817.5	)
其他营业收入和费用，净额		83.2			(1,348.2	)		228.7			(251.5	)		(800.3	)		(24.7	)
从运营中获利		17,790.3			20,713.4			29,874.5			24,633.1			25,908.2			799.6
营业外收入(费用)，净额⁽¹⁾		(1,181.6	)		(1,343.6	)		(1,339.4	)		378.7			2,116.9			65.4
所得税前利润		16,608.7			19,369.8			28,535.1			25,011.8			28,025.1			865.0
所得税费用		(2,960.4	)		(3,499.6	)		(5,666.0	)		(4,311.1	)		(5,390.8	)		(166.4	)
本年度利润		13,648.3			15,870.2			22,869.1			20,700.7			22,634.3			698.6
归因于
本公司的业主		13,191.6			15,404.5			22,228.6			19,732.1			21,361.6			659.3
非控制性权益		456.7			465.7			640.5			968.6			1,272.7			39.3
		13,648.3			15,870.2			22,869.1			20,700.7			22,634.3			698.6
其他综合收益(亏损)，扣除所得税后的净额		(3,830.7	)		3,233.3			5,504.4			(147.5	)		(7,959.3	)		(245.7	)
本年度综合收益总额		9,817.6			19,103.5			28,373.5			20,553.2			14,675.0			452.9
归因于
本公司的业主		9,420.4			18,509.6			27,394.3			19,659.1			13,994.1			431.9
非控制性权益		397.2			593.9			979.2			894.1			680.9			21.0
		9,817.6			19,103.5			28,373.5			20,553.2			14,675.0			452.9
普通股每股收益^{(1) (2)}:
基本信息		1.77			2.05			2.89			2.58			2.79			0.09
稀释		1.73			1.99			2.79			2.48			2.33			0.07
每股普通股股息⁽³⁾		2.05			1.05			1.29			2.00			1.60			0.05
相当于美国存托股份的每股收益^{(1) (2)}:
基本信息		8.86			10.26			14.46			12.89			13.94			0.43
稀释		8.65			9.96			13.93			12.38			11.67			0.36
普通股数量⁽⁴⁾:
基本信息		7,445.5			7,508.5			7,687.9			7,652.8			7,662.9			7,662.9
稀释		7,568.2			7,747.6			8,220.7			8,250.1			8,284.1			8,284.1
等值美国存托凭证数量
基本信息		1,489.1			1,501.7			1,537.6			1,530.6			1,532.6			1,532.6
稀释		1,513.6			1,549.5			1,644.1			1,650.0			1,656.8			1,656.8
资产负债表数据：
流动资产		97,495.6			132,176.5			159,955.2			156,732.8			142,789.7			4,407.1
投资--非流动⁽¹⁾⁽⁵⁾		2,267.8			2,345.5			2,409.3			38,046.6			50,861.3			1,569.8
财产、厂房和设备、净值		127,197.8			131,497.3			151,587.1			149,997.1			143,880.2			4,440.7
无形资产		12,361.3			11,953.6			11,913.3			11,888.6			12,119.9			374.1
租赁的长期预付款		4,164.1			4,072.3			2,586.0			2,556.2			2,237.0			69.0
其他⁽⁶⁾		4,236.0			4,676.9			5,267.9			5,765.6			6,063.1			187.2
总资产⁽¹⁾		247,722.6			286,722.1			333,718.8			364,986.9			357,951.2			11,047.9
短期债务⁽⁷⁾		36,884.9			44,618.2			41,176.0			36,983.4			20,955.5			646.8
长期债务的当期部分		3,213.8			6,016.5			2,835.5			16,843.3			16,341.1			504.3
长期债务⁽⁸⁾		44,591.7			50,166.5			55,375.8			66,535.1			74,354.9			2,294.9
其他负债⁽⁹⁾		53,211.8			60,176.9			78,640.1			78,700.1			79,437.9			2,451.8
总负债		137,902.2			160,978.1			178,027.4			199,061.9			191,089.4			5,897.8
股本		76,047.7			78,180.3			78,715.2			79,185.7			79,568.0			2,455.8
非控制性权益		3,505.7			4,128.4			8,209.9			11,492.5			11,984.0			369.9
公司所有者应占权益⁽¹⁾		106,314.7			121,615.6			147,481.5			154,432.4			154,877.8			4,780.2
现金流数据：
资本支出		(39,029.5	)		(29,142.7	)		(39,599.0	)		(30,280.1	)		(26,714.2	)		(824.5	)
折旧及摊销		23,435.9			25,470.9			26,350.8			29,518.7			29,422.3			908.1
经营活动现金净流入		33,038.0			41,296.0			45,863.5			57,548.3			52,107.9			1,608.3
投资活动的现金净流出		(43,817.8	)		(29,925.8	)		(38,817.9	)		(63,351.4	)		(43,159.5	)		(1,332.1	)
融资活动的现金净流入(流出)		8,455.8			12,794.9			(2,797.0	)		8,636.3			(21,087.0	)		(650.8	)
细分数据：
营业收入：
包装		104,298.3			112,603.9			121,336.5			116,607.3			125,282.8			3,866.8
测试		22,657.0			24,732.2			25,874.7			25,191.9			27,031.8			834.3
电子制造服务		62,747.7			78,530.6			105,784.4			138,242.1			115,395.1			3,561.6
其他		4,269.4			3,995.7			3,595.8			3,261.2			7,174.4			221.4
毛利：
包装		19,812.5			23,673.7			33,040.2			30,348.5			28,524.5			880.4
测试		7,601.0			9,079.4			9,632.0			9,025.7			9,980.6			308.0
电子制造服务		7,241.3			8,054.3			9,118.9			9,433.4			11,234.8			346.8
其他		1,974.9			2,014.6			1,797.4			1,327.6			3,454.3			106.6

D-1-7

目录表

(1)

我们已于2016年9月完成了投资成本与我们在SPIL可确认资产和负债的公允净值中所占份额之间的差额的确认。因此，我们对截至2015年12月31日的年度的比较财务报表进行了追溯调整，这与我们在Form 20-F中包含的截至2015年12月31日的年度报告中包含的结果不同。追溯调整导致截至2015年12月31日的综合资产负债表中采用权益法入账的投资减少新台币2.814亿元，以及截至2015年12月31日的年度综合全面收益表中的联营公司利润份额减少。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的我们的经审计综合财务报表的附注13。

(2)

计算稀释每股普通股收益的分母和等值美国存托股份的稀释每股收益的分母，以考虑潜在的稀释因素，如行使期权和将我们的可转换债券转换为我们的普通股。

(3)

每股普通股股息作为现金股利发行，股票股息和资本盈余分配。

(4)

表示为实现股票股利而进行追溯调整后的加权平均股数。合并后的子公司持有的普通股被归类为“库存股”，并从已发行的普通股数量中扣除。

(5)

包括可供出售的金融资产--非流动资产和采用权益法核算的投资。

(6)

包括递延税金资产、其他金融资产 -非流动资产和其他非流动资产。

(7)

包括短期银行贷款和短期应付票据。

(8)

包括应付债券、长期借款(包括银行贷款和应付票据)和资本租赁义务。

(9)

包括(X)短期债务以外的流动负债和长期债务的流动部分，以及(Y)长期债务以外的非流动负债。

汇率

新台币与美元之间的汇率波动将影响相当于我们在台湾证券交易所普通股的新台币价格的美元，因此可能会影响美国存托凭证的市场价格。波动也将影响根据下文提及的美国存托股份存款协议，托管银行根据日期为2000年9月29日的存款协议条款、作为托管银行的花旗银行以及美国存托凭证的持有人和实益所有人之间不时修订和补充的条款，将以新台币支付的现金股息和托管银行从出售美国存托凭证所代表的普通股中收到的新台币收益兑换为美元。

D-1-8

目录表

下表列出了在所示的期间，有关一美元可以兑换的新台币数量的信息。汇率反映了联邦储备委员会H.10统计数据中规定的汇率。

	Exchange Rate
	平均值⁽¹⁾	高	低	Period End
2012	29.47	30.28	28.96	29.05
2013	29.73	30.20	28.93	29.83
2014	30.38	31.80	29.85	31.60
2015	31.80	33.17	30.37	32.79
2016
十月	31.59	31.79	31.36	31.54
十一月	31.75	32.01	31.41	31.92
十二月	32.00	32.42	31.72	32.40
2017
一月	31.65	32.37	31.19	31.19
二月	30.85	31.17	30.61	30.64
三月	30.65	31.03	30.14	30.38
2017年4月(至4月14日)	30.47	30.63	30.31	30.31

(1)

年平均值是使用相关年份每个月最后一天的汇率平均值来计算的。月平均数是根据相关月份的日均汇率计算得出的。

2017年4月14日，美联储公布的H.10周度统计数据中的汇率为30.31元新台币=1美元。

资本化和负债

不适用。

提供和使用收益的理由

不适用。

风险因素

与我们的业务相关的风险

由于我们产品的最终用途依赖于高度周期性的半导体和电子行业以及市场条件，因此我们的收入和净收入可能会有很大波动。

我们的业务受到高度周期性的半导体和电子行业市场状况的影响。我们的大多数客户都在这个行业运营，我们客户的订单数量和服务费率的变化可能会导致我们的收入和净收入出现波动。半导体和电子行业时不时地经历显著的、有时甚至是长期的低迷。由于我们的业务现在和将来都依赖于对独立包装、测试和电子制造服务的要求，因此该行业未来的任何低迷都将减少对我们服务的需求。例如，2008年第四季度，全球经济危机导致对我们客户产品的需求显著恶化，这反过来又影响了对我们服务的需求，并对我们的经营业绩产生了不利影响。尽管需求已经恢复，但我们预计未来我们的平均售价将继续面临下行压力，我们的销售量将继续波动。如果我们不能降低成本或调整产品结构以充分抵消销售量的任何下降，我们的盈利能力将受到影响，我们可能会蒙受损失。

半导体和电子行业的市场状况在很大程度上取决于各种产品的最终用途市场状况，如通信、计算和消费电子产品。终端应用市场条件的任何恶化都将减少对我们服务的需求，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。2016年，我们约52.2%、11.5% 和36.3%的运营收入分别来自通信、计算和消费电子/工业/汽车/其他应用中使用的半导体的封装和测试。同年，电子制造服务营业收入的约50.6%、16.9%、18.4%、7.2%和6.0%分别来自通信、计算机、消费电子、工业和汽车应用。在最终用户应用方面，我们的客户面临着激烈的竞争和显著的需求变化，这可能会给我们的服务带来定价压力，并可能对我们的收入和净收入产生不利影响。

D-1-9

目录表

半导体封装和测试服务以及电子制造服务外包趋势的逆转或放缓可能会对我们的增长前景和盈利能力产生不利影响。

拥有自己的内部封装和测试能力的半导体制造商，称为集成器件制造商和原始设备制造商，越来越多地将包括封装、测试、电子制造和组装在内的生产过程的各个阶段外包给独立公司，以降低成本、消除产品复杂性并满足快速上市的要求。此外，先进的独立半导体制造服务的可获得性也促进了所谓的“无厂房”半导体公司的发展，这些公司专注于设计和营销，并将制造、包装和测试要求外包给独立公司。我们无法向您保证，这些制造商和公司将继续将其包装、测试和制造要求外包给我们这样的第三方。此外，在经济低迷期间，这些集成设备制造商通常更多地依赖自己的内部包装和测试能力，因此减少了他们外包的需求。这种外包趋势的逆转或放缓可能会导致对我们服务的需求减少，并对我们的增长前景和盈利能力产生不利影响。

任何全球经济低迷都可能对我们的产品和服务的需求产生不利影响，而旷日持久的全球经济危机将对我们产生实质性的不利影响。

全球金融市场在2008年经历了重大破坏，美国、欧洲和其他经济体陷入衰退。从2008年和2009年的低点复苏是不均衡的，它正面临新的挑战，包括2011年开始的欧洲主权债务危机，2016年6月英国举行的全民公投，大多数选民投票支持退出欧盟 (英国退欧)，以及世界大部分地区失业率居高不下。目前尚不清楚欧洲主权债务危机的长期影响是什么，世界上一些主要经济体的中央银行和金融当局已经采取的扩张性货币和财政政策的长期影响仍然存在不确定性。英国退欧后不确定性增加，导致英国信用评级下调，全球金融市场波动性增加。任何经济低迷或危机都可能导致我们的客户执行以下操作：

取消或减少我们产品和服务的计划支出；

寻求通过与我们重新谈判他们的合同来降低他们的成本；

合并他们使用的供应商数量，这可能会导致我们失去客户；以及

转而使用我们的竞争对手提供的低价产品或服务。

全球经济状况的任何不确定性或重大波动也可能使我们的客户难以准确预测和规划未来的业务活动，并可能对我们产生重大不利影响。

如果我们无法在竞争激烈的半导体封装和测试以及电子制造服务市场中竞争，我们的收入和净收入可能会下降。

半导体封装、测试和电子制造服务市场竞争非常激烈。我们面临着来自多个来源的竞争，包括其他独立半导体封装和测试公司、集成设备制造商和其他具有大规模制造能力的电子制造服务提供商，这些服务提供商可以快速对市场变化做出反应。我们认为，我们行业的主要竞争因素是：

technological expertise;

D-1-10

目录表

为我们的客户提供整体解决方案的能力，包括集成设计、制造、包装和测试以及电子制造服务；

能够以最佳规模为我们的企业提供互连技术；

可用的封装类型和测试平台范围；

在产品开发阶段与客户密切合作的能力；

响应性和灵活性；

快速推向市场产品开发；

能力；

diversity in facility locations;

production yield; and

价格。

我们面临着日益激烈的竞争，因为我们的大多数客户都从不止一个来源获得服务。我们的竞争对手的快速技术进步和积极的定价策略可能会继续加剧竞争。我们的竞争能力取决于我们控制范围内外的因素，并可能受到个别产品的不同特征和生产要求的限制。我们不能向您保证我们将能够继续提高生产效率，并为我们的所有产品保持合理的利润。

此外，我们的一些竞争对手可能拥有比我们更优越的财务、营销、制造、研发和技术资源。例如，中国中央政府以及各省市政府向国内半导体行业的公司提供了各种激励措施，包括主要的半导体测试和封装供应商，如江苏长江电子科技有限公司。同样，我们的客户可能面临来自中国竞争对手的竞争，这些竞争对手也可能从中国政府获得巨额补贴。由于我们是下游供应商，这种政府政策对我们客户的竞争和价格压力的影响可能会对我们自己的业务产生负面影响。日益激烈的竞争可能会导致产品价格和盈利能力下降，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和未来前景产生实质性的不利影响。

我们的盈利能力取决于我们应对半导体行业快速技术变化的能力。

半导体行业的特点是半导体的多样性和复杂性迅速增加。因此，我们预计我们将需要不断提供更复杂的封装和测试技术和流程，以应对竞争激烈的行业条件和客户要求。我们已成功地将我们的包装、测试和材料技术与系统级的电子制造服务专业知识相结合，以发展我们的sip业务。新产品的成功取决于许多因素，例如产品被市场接受。新产品是根据对未来需求的预期开发的。我们不能向您保证任何新产品的推出都会成功，也不能保证我们能够生产足够数量的这些产品来满足市场需求。如果我们不能开发或获得包装或测试技术或工艺的进步，我们可能会变得更具竞争力和更低的利润。此外，技术进步通常会导致采用旧技术或工艺包装或测试的半导体的平均销售价格下降。因此，如果我们不能降低与我们的服务相关的成本，特定服务的盈利能力和我们的整体盈利能力可能会随着时间的推移而下降。

我们的经营业绩会受到重大波动的影响，这可能会对您投资的市场价值产生不利影响。

我们的经营业绩在不同时期有很大不同，未来可能会继续变化。我们经营业绩的下行波动可能会导致我们的普通股和美国存托凭证的市场价格下降。以下是影响我们季度和年度运营业绩的更重要因素：

D-1-11

目录表

总体经济和商业状况的变化，特别是半导体和电子行业以及我们客户所服务的市场的周期性变化；

我们的快速调整能力，以应对需求和市场价格的意外下降或不足；

我们产品或服务的价格变化；

与我们的包装、测试和制造能力相关的订单量；

原材料、设备和劳动力的成本和可用性方面的变化；

我们有能力以更低的成本获得或开发替代原材料；

我们成功开发或营销新产品或服务的能力；

我们能够成功地管理产品组合，以应对市场需求的变化和与不同产品相关的利润率差异；

根据未来订单的预期确定资本支出的时间；

我们有能力获得或设计和生产具有成本竞争力的互连材料，并为电子制造服务提供集成解决方案；

新台币、人民币与外币特别是美元汇率波动；

台风、地震、干旱、流行病、海啸等自然灾害，以及工业火灾、停电等事故。

由于上述因素，我们未来的经营业绩或增长率可能会低于研究分析师和投资者的预期。如果是这样的话，我们普通股和美国存托凭证的市场价格，以及您投资的市场价值可能会下跌。

由于我们的固定成本百分比较高，如果我们无法实现相对较高的产能利用率，我们可能无法将毛利率维持在过去的水平。

我们的运营，特别是我们的测试运营，具有相对较高的固定成本。我们预计购买设备和设施将继续产生大量折旧和其他费用。我们的盈利能力不仅取决于我们服务或产品的定价水平，还取决于我们机器和设备的利用率，通常指的是“产能利用率”。特别是，产能利用率的增加或降低可能会显著影响毛利率，因为单位成本通常会随着固定成本分配到较大数量的单位而降低。在需求较低的时期，我们的运营产能利用率相对较低，这导致利润率下降。例如，在2008年第四季度，由于全球对我们的包装和检测服务的需求大幅下降，导致同期利润率下降，我们的运营利用率低于预期。尽管产能利用率自2009年以来有所回升，但我们不能向您保证，如果我们不能持续实现或保持相对较高的产能利用率，我们将能够维持或超过过去的毛利率水平。

如果我们不能有效地管理我们的扩张或投资，我们的增长前景可能会受到限制，我们未来的盈利能力和核心业务运营可能会受到不利影响。

近年来，我们通过有机增长和收购显著扩展了业务。例如，我们在2010年收购了Universal Science的控股权，将我们的产品提供范围扩大到电子制造服务；我们还于2015年5月与TDK Corporation签订了合资协议，以进一步扩大我们在嵌入式基板领域的业务；此外，我们于2016年6月与SPIL签订了联合换股协议，以利用SPIL与我们业务合并的协同效应。我们预计，未来我们将继续扩大我们的业务。我们扩张的主要目的是为现有客户提供整体解决方案，或吸引新客户并扩大我们的产品范围，以满足各种终端应用。然而，快速扩张可能会给我们的管理、技术、财务、运营和其他资源带来压力。由于我们的扩张，我们已经并将继续实施额外的运营和财务控制，并招聘和培训更多人员。任何未能有效管理我们的增长都可能导致效率低下和裁员，并导致增长前景和盈利能力下降。

D-1-12

目录表

此外，我们最近在房地产开发业务上进行了投资，投资对象主要是中国。中国房地产市场波动较大，可能会出现供应不足或供应过剩和房地产价格波动。中央和地方政府经常调整货币政策和其他财政政策，以防止和抑制经济过热。这些政策可能会导致市场状况的变化，包括价格不稳定以及写字楼、住宅、零售、娱乐、文化和知识产权方面的供需失衡。我们未来可能会继续在这一领域进行投资，我们在该行业的多元化可能会对我们的管理、财务、运营和其他资源造成压力。随着时间的推移，我们对房地产开发相关风险的敞口也可能会随着时间的推移而增加，这是我们向此类业务扩张的结果。不能保证我们对此类业务的投资将产生预期的回报，也不能保证我们向此类业务的扩张，包括由此引起的管理层注意力的转移，不会对我们的核心业务运营产生不利影响。

我们可能无法成功地进行合并和收购。我们进行的任何合并或收购都可能导致管理资源的转移。

我们未来的成功可能取决于收购业务和技术，进行投资或组建合资企业来补充、增强或扩大我们现有的产品或以其他方式为我们提供增长机会。在进行此类收购时，我们可能会面临来自半导体行业其他公司的竞争。我们收购或投资合适目标的能力可能会受到台湾、美国和我们开展业务的其他司法管辖区适用法律法规的限制。即使我们成功地进行了此类收购或投资，我们也可能不得不花费大量现金、产生债务、承担亏损部门以及产生其他类型的费用。我们还可能面临将任何被收购公司成功整合到我们现有组织中的挑战，或者在创建预期的成本协同效应方面的挑战。这些风险中的每一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们股权方法投资的财务表现可能会对我们的运营结果产生不利影响。

作为我们业务战略的一部分，我们已经并可能继续寻求收购业务和资产、战略联盟和合资企业。我们目前在某些实体中有股权投资，对这些投资适用的会计处理根据许多因素而有所不同，包括但不限于我们的持股比例和我们对相关实体的影响力程度。这些实体遭受的任何损失都可能对我们的运营结果和投资价值产生不利影响。此外，如果这些实体倒闭并停止运营，我们可能会失去投资的全部价值和所有分享的利润。

例如，2015年9月22日，在SPIL初始投标要约期限届满时，我们通过初始SPIL投标要约收购了SPIL 7.79,000,000股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)。我们随后在2016年3月和4月通过公开市场购买额外购买了258,300,000股矽品国际普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股) 。截至2017年4月21日，我们实益拥有SPIL 1,037,300,000股普通股(按SPIL 988,847,740股普通股和48,452,260股SPIL相关的9,690,452股美国存托股份的总和计算)，占SPIL已发行和已发行股本的33.29% (按截至3月31日的SPIL 3,116,361,139股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)计算)，截至2016年12月31日的年度报告 20-F表中报告的2017年)。见“项目4.公司信息--公司的历史和发展--收购SPIL的普通股和美国存托股份”。虽然我们目前是SPIL 33.29%的股东，但我们目前并不控制SPIL，也没有权力指导SPIL或其管理层。由于对SPIL的投资是使用权益法入账的，如果SPIL有净亏损，我们的财务业绩将受到不利影响我们在这些损失中按比例分摊。此外，由于我们目前不控制SPIL，也没有权力指导SPIL或其管理, 我们无法访问SPIL的账簿和记录，因此可能无法及时获取SPIL的财务信息。SPIL的财务报表报告时间可能会影响我们及时报告我们自己的财务报表或满足收益发布的预定公告的能力。

D-1-13

目录表

不能保证我们能够保持或提升被投资公司的价值或业绩，也不能保证我们将从此类投资中获得所寻求的回报或利益。如果我们的利益与我们被投资公司的其他投资者的利益不同，我们可能无法与被投资公司享受协同效应，这可能会对我们的财务业绩或财务状况产生不利影响。

我们可能无法成功收购并非由我们拥有的SPIL 100%股份。

于2015年9月22日，于初步收购要约期届满时，吾等透过首次收购要约收购矽品779,000,000股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)。2015年12月，在矽品宣布计划根据配股协议向第三方发行10.33亿股股份(如果获得矽品股东批准)后，我们向矽品董事会提交了一份书面建议，提议在购股协议终止后收购所有非日月光拥有的矽品股份，并于2015年12月29日发起第二次SPIL投标要约，要约购买矽品最多7.70,000,000股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)。于2016年3月17日，我们宣布，由于台湾公平交易委员会(“TFTC”)没有在第二次SPIL投标要约到期前作出决定，因此第二次投标未成功。TFTC随后于2016年3月23日暂停审查。尽管矽品第二次要约收购失败，我们仍继续寻求对矽品的控制权，目的是收购矽品100%的普通股及美国存托股份。根据联合股份交换协议，将于台湾成立一间控股公司，该公司将同时持有日月光及矽品100%的股权，令日月光及矽品成为该控股公司的全资附属公司，而该控股公司将维持日月光及矽品目前在台湾的所有业务。见“项目4.公司信息--公司的历史和发展--收购SPIL的普通股和美国存托股份”。

SPIL收购的成功完成取决于许多因素，其中包括在台湾、美国、中国大陆和我们开展业务的其他司法管辖区获得所有必要的反垄断或其他监管批准。虽然我们已获得台湾监管部门的批准，但如果不能满足这些条件，我们可能会重新评估我们在SPIL的权益，并可能考虑在其他法律允许的替代方案中，亏损处置我们的SPIL股票，这可能会严重影响我们的财务状况。尽管如此，即使我们成功完成对SPIL的收购，我们在将SPIL成功整合到我们现有组织或实现预期收益和成本协同效应方面也可能面临挑战。这些风险中的每一个都可能对我们的业务和运营产生实质性的不利影响，包括我们与客户、供应商、员工和其他群体的关系，或者以其他方式对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

可能存在与拟议的SPIL收购控股公司结构相关的风险。

吾等于2016年6月与矽品订立联合换股协议，据此，台湾的控股公司日月光控股将同时持有日月光及矽品的100%股权，使日月光及矽品成为日月光控股的全资附属公司。拟议的控股公司将维持日月光和矽品目前在台湾的所有业务。日月光和矽品的普通股将分别从台湾证券交易所退市。日月光和纳斯达克的美国存托凭证将分别从纽约证交所和纳斯达克退市，并将根据《交易法》有资格注销注册。随后，日月光控股的普通股将在台湾证券交易所上市，日月光控股的美国存托凭证将在纽约证券交易所上市。实施此类公司结构重组计划可能需要相关监管机构的批准，并可能导致不可预见的或有风险，包括与所持公司折扣相关的税负增加或交易折扣，这可能在未来变得明显。

包装和检测业务是资本密集型业务。如果我们不能在需要时获得额外资本，我们的增长前景和未来的盈利能力可能会受到不利影响。

包装和检测业务是资本密集型业务。我们将需要资金来扩展我们的设施以及资助我们的研发活动以保持竞争力。我们相信，我们现有的现金、有价证券、预期的运营现金流和我们贷款安排下的现有信贷额度将足以满足我们至少未来12个月的资本支出、营运资本、我们现有债务和租赁安排下的现金义务以及其他要求。但是，未来产能的扩展或市场或其他发展可能会导致我们需要额外的资金。我们未来获得外部融资的能力受到各种不确定性的影响，包括：

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目录表

我们未来的财务状况、经营业绩和现金流；

半导体或电子公司融资活动的一般市场条件；和

台湾和其他地区的经济、政治和其他条件。

如果我们不能以及时的方式或可接受的条款获得资金，我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

我们现有债务协议中的限制性契约和广泛的违约条款可能会对我们的业务造成实质性限制，并对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。

我们是许多贷款和其他与债务产生有关的协议的缔约方，其中许多协议包括限制性契约和广泛的违约条款。总体而言，管理我们现有债务的协议中的契约，以及我们未来可能产生的债务，可能会对我们的业务造成实质性的限制，包括我们产生债务、支付股息、进行某些投资和付款的能力，但与合并实体的重组不相关，以及阻碍或处置资产。此外，任何全球经济恶化或无效扩张都可能导致我们遭受重大净亏损或迫使我们承担相当大的负债。我们不能向您保证，我们将能够继续遵守我们的金融契约，因此，这可能会导致违约。这可能会因此限制我们利用未使用的信贷安排或全球资本市场来满足我们的流动性需求的能力。此外，我们或我们其中一家子公司在一项协议下的违约也可能触发我们其他协议下的交叉违约。如果发生违约，我们可能无法及时纠正违约或获得豁免。根据任何及时管理我们现有或未来债务的协议发生违约事件，如果不能治愈或免除，可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

我们有时未能遵守我们某些贷款协议中的某些财务契约。通过宽泛的交叉违约条款，此类不遵守规定也可能导致根据管理我们其他现有债务的一些协议违约。例如，由于我们在2010年2月收购了Universal Science的控股权，我们未能遵守某些贷款协议中的某些财务契约，因此我们及时从交易对手那里获得了豁免。如果我们不能及时纠正此类贷款协议下的任何违规行为，或无法获得适用的豁免或修订，我们将违反我们的财务契约，我们的财务状况将受到不利影响。截至2016年12月31日，我们没有违反我们现有贷款协议下的任何金融契约，尽管我们不能保证我们未来不会违反任何此类金融契约。

我们依赖于精选的人员，他们的服务丢失可能会影响我们的服务。

我们依赖于我们的高管和熟练技术人员的持续服务。如果我们失去这些人员中的任何一个的服务，并且不能适当地替换他们，我们的业务可能会受到影响。虽然这些管理人员中的一些人已经与我们签订了雇佣协议，但他们仍然可以在这些协议到期之前离开。我们不为我们任何人员的服务损失投保。此外，这些诉讼程序可能会转移这些员工和其他员工对我们业务运营的注意力。

此外，根据我们的扩展计划，我们可能需要大幅增加这些员工的数量，而且行业内对他们的服务存在激烈竞争。我们可能无法在需要时留住现有人员或吸引更多合格人员。此外，我们可能需要提高员工薪酬水平，以吸引和留住我们现有的管理人员和员工以及我们预计需要的额外人员。此外，我们在台湾的工厂的部分劳动力是根据工作许可受雇的外籍工人，这些工作许可受政府续签规定和其他条款的约束。因此，如果台湾有关雇用外籍工人的法规明显变得更加严格，或者我们无法以合理的成本吸引或留住这些工人，我们的业务也可能受到影响。

D-1-15

目录表

如果我们不能以合理的成本及时获得额外的包装和测试设备或设施，我们的竞争力和未来的盈利能力可能会受到不利影响。

半导体封装和测试业务是资本密集型业务，需要对由有限数量的供应商制造的昂贵设备进行大量投资。半导体封装和测试设备市场的特点是需求旺盛、供应有限和交付周期长。我们的运营和扩张计划取决于我们能否从数量有限的供应商那里获得大量此类设备。我们还不时地租赁某些设备。我们与我们的任何供应商没有约束性的供应协议，并以采购订单的方式购买我们的包装和测试设备，这使我们面临不断变化的市场条件和其他重大风险。例如，资本设备短缺可能导致设备价格上涨和交货时间延长。半导体封装和测试还要求我们运营相当大的设施。如果我们不能及时获得设备或设施，我们可能无法完成客户的订单，这可能会对我们的增长前景以及财务状况和运营结果产生不利影响。见“项目4. 公司信息-业务概述-设备”。

汇率波动可能导致汇兑损失。

目前，我们的收入大部分以美元计价，部分以新台币和日元计价。另一方面，我们的运营成本和运营费用是以几种货币发生的，主要是新台币、美元、人民币、日元、韩元，以及少量的新加坡元和马来西亚林吉特。此外，我们资本支出的很大一部分(主要用于购买包装和测试设备)一直以美元计价，其余部分以日元计价，预计将继续以美元计价。汇率的波动，主要是美元兑新台币、日元和人民币之间的波动，将影响我们的成本和运营利润率。此外，这些波动可能导致汇兑损失和以新台币和其他当地货币计算的成本增加。尽管我们实施了对冲和缓解技术，但汇率波动已经并可能继续影响我们的财务状况和经营业绩。我们确认2014年和2015年的净汇兑损失分别为12.22亿元新台币和7.132亿元新台币，2016年净汇兑收益为19.284亿元新台币(5950万美元)。我们不能向您保证我们将在未来实现外汇收益。见“第11项.关于市场风险的定量和定性披露--市场风险--外币汇率风险。”

失去大客户或中断我们与半导体代工厂和其他互补半导体制造服务提供商的战略联盟或其他商业安排可能会导致我们的收入和盈利能力下降。

尽管我们拥有庞大的客户基础，但由于半导体和电子行业的市场份额集中，我们已经并预计在任何特定的期间将继续从一小部分客户那里获得很大一部分收入。2014年、2015年和2016年，我们的五大客户合计约占我们运营收入的40.3%、48.2%和42.0%。2014年、2015年和2016年，一个客户占我们运营收入的10.0%以上。客户对我们服务的需求直接取决于该客户的业务活动水平，每年的业务活动水平可能会有很大差异。我们的主要客户通常在周期性半导体和电子业务中运营并且在过去，订单水平在不同时期有很大变化，未来可能也会有很大变化。其中一些公司规模相对较小，运营历史和财务资源有限，并且高度受行业周期性的影响。我们不能向您保证，这些客户或任何其他客户在未来将继续向我们下订单，其水平与过去相同。失去一个或多个重要客户，或其中任何一个客户的订单减少，以及我们无法更换这些客户或弥补此类订单，可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。此外，我们过去已经降低了价格，未来可能会被要求降低价格，以限制订单取消的水平。任何降价都可能降低我们的利润率和盈利能力。

自1997年以来，我们一直与台积电有限公司或台积电保持战略合作关系，该公司是世界上最大的专用半导体代工厂之一。台积电指定我们为台积电生产的半导体的包装和测试服务的非独家首选提供商。此外，我们于2015年5月与TDK Corporation签订了一项合资协议，以进一步扩大我们在嵌入式基板领域的业务。这样的战略联盟，以及我们与其他补充性半导体制造服务提供商的其他商业安排，使我们能够为客户提供全面的半导体制造解决方案。这些战略联盟和其他商业安排可能无法实现其预期的商业利益，并可能随时终止。任何未能成功维持此类联盟、终止此类联盟或我们未能达成实质上类似的战略联盟或商业安排，都可能对我们的竞争力以及我们的收入和盈利能力产生不利影响。

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目录表

我们的收入依赖于某些产品中的有限数量的关键客户，我们的运营结果可能会因我们的主要客户的业务减少而受到不利影响。

我们的运营结果还取决于我们主要客户的业绩和业务。因此，可能严重损害我们主要客户的风险也可能损害我们的利益，包括：

•

我们的主要客户的产品失去了市场份额。

•

我们的主要客户的市场不景气。

•

其产品未能获得广泛的商业认可；以及

•

我们的主要客户无法高效管理其运营。

我们的单个主要客户的产品的推出和市场接受度可能会对我们的产品和客户组合产生重大影响，导致对我们提供的解决方案和我们的运营结果的需求出现显著波动。随着竞争对手推出新产品，大客户在其产品中的市场份额也有可能下降，这可能会对我们的运营结果产生不利影响，尤其是如果我们无法向此类竞争对手销售我们的解决方案。此外，我们主要客户的产品的销售受到季节性波动的影响。

如果我们不能及时以合理的价格获得充足的原材料供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。

我们的业务，如包装业务、基板业务和电子制造服务，要求我们及时获得充足的原材料供应。过去，原材料供应短缺曾导致偶尔的价格上涨和交货延误。此外，我们的一些供应商的运营容易受到地震和台风等自然灾害的影响，这些自然灾害的发生可能会恶化，延长原材料供应的短缺或增加不确定性。例如，2011年3月11日，日本近海发生大地震，导致福岛核电站发生大海啸和辐射泄漏。由于担心辐射污染，以及我们的一些日本供应商减少或推迟生产，我们从日本的原材料供应中断了大约三到四周。虽然从日本购买的物资已经恢复到以前的水平，但我们不能向您保证我们不会受到地震和海啸的长期影响。此外，日本或我们经营业务的其他地区发生的进一步地震、余震或其他灾害可能会导致我们的销售额下降。上述任何事件或事态发展均可能对本公司的业务、经营业绩及财务状况造成重大不利影响。

IC基板等原材料容易出现供应短缺，因为此类材料由Kinsus InterConnect Technology Corporation、Nanya印刷电路板公司、Unimicron Technology Corp.和LG Innotek Co.，Ltd.等数量有限的供应商生产。我们通过全资子公司ASE Electronics和ASE Shanghai开展的业务提高了我们以合理成本及时获得IC基板的能力。2016年，我们的互连材料业务提供了约29.7%的综合基板需求(按价值计算)。我们不期望我们的内部互联材料业务能够满足我们所有的互联材料要求。因此，我们的原材料仍将依赖市场供求。此外，最近黄金等贵金属价格的波动也影响了我们能够购买包装过程中使用的主要原材料的价格。我们不能保证我们在不久的将来不会出现短缺，也不能保证我们能够及时或以合理的价格获得足够的原材料供应。如果我们不能及时获得充足的优质原材料供应，或者如果原材料成本大幅上涨而无法转嫁给我们的客户，我们的收入和净收入可能会下降。

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目录表

与冲突矿产相关的法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法包含一些条款，旨在提高某些矿物供应的透明度和问责性。这些矿物被称为冲突矿物，被定义为锡石、锡石-钽铁矿、金、黑钨矿或其衍生品，以及美国政府认定为刚果民主共和国和邻国的冲突提供资金的其他矿物。因此，2012年8月，美国证券交易委员会对在其产品中使用冲突矿物的公司提出了年度披露和报告要求。这些规则要求制造或承包生产冲突矿物产品的公司从2013年1月1日开始审查其产品中冲突矿物的来源从2013年1月1日开始，并在5月31日之前提交一份新的表格SD，其中包含从2014年5月31日开始的前一个日历年的冲突矿物披露。我们分别于2014年5月30日、2015年6月1日和2016年5月31日提交了截至2013年12月31日、2014年和2015年12月31日的SD表格的专门披露报告。根据美国证券交易委员会冲突矿物披露规则，我们已聘请独立审计公司对我们的尽职调查框架进行审计，以提供私营行业报告，用于我们的专业披露报告，即截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的SD表格。因此，将存在与遵守这些披露要求相关的成本，包括用于确定我们产品中使用的冲突矿物来源的尽职调查成本，以及此类核查活动导致的产品、工艺或供应来源的其他潜在变化。这些规则的实施可能会对采购产生不利影响, 我们产品中使用的材料的供应和定价。由于供应“无冲突”矿物的供应商可能有限，我们不能确定我们能否从这些供应商那里以足够的数量或具有竞争力的价格获得必要的“无冲突”矿物。此外，如果我们确定我们的某些产品含有不确定为无冲突的矿物，或者如果我们无法通过我们可能实施的程序充分核实我们产品中使用的所有冲突矿物的来源，我们可能会面临对我们声誉的不利影响。

系统安全风险、数据保护漏洞或意外的系统中断或故障可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

我们依靠复杂的信息技术应用程序、系统和网络的高效和不间断运行来运营我们的业务。我们的系统容易受到地震、恐怖袭击、洪水、火灾、断电、电信故障、网络攻击、计算机病毒、计算机拒绝服务攻击或其他破坏我们系统的尝试以及类似事件的破坏或中断。近年来，我们面临的网络攻击风险显著增加。其中一些攻击可能来自组织严密、技术娴熟的组织。尽管近年来没有针对我们系统的重大网络攻击的报告，但任何此类攻击或系统或网络中断都可能导致我们的知识产权损失、商业敏感信息、客户或员工个人数据的泄露。未能保护客户和员工机密数据的隐私不受网络安全漏洞的影响，可能会损害我们的声誉。

此外，我们的一些数据中心位于大地震高危地区。我们的数据中心还会受到闯入、破坏和蓄意破坏行为的影响，如果这些设施的运营商有财务困难，还会受到潜在的破坏。我们的一些系统并非完全冗余，我们的灾难恢复规划无法考虑到所有可能发生的情况。发生自然灾害、由于财务原因在没有足够通知的情况下关闭我们正在使用的设施或我们数据中心出现其他意外的问题可能会导致生产能力损失和我们的服务长期中断。我们系统的任何损坏或故障都可能导致我们的服务中断。我们的服务中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

任何环境索赔或未能遵守任何当前或未来的环境法规，以及任何火灾或其他工业事故，都可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们遵守各种法律法规，包括包装和互连材料生产流程中的化学副产品和水的使用、储存、排放和处置，挥发性有机化合物的排放，以及电子制造服务作业产生的固体工业废物的排放和处置。近年来，我们一直受到与我们设施中发生的某些废水排放事件有关的环境行政和司法诉讼的影响。由于这些诉讼的结果，我们被处以罚款和制裁，包括下令暂停或限制我们的业务并对我们提出刑事指控。

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目录表

2013年12月，高雄市环保局责令我们暂停K7工厂晶片级流程的运营，该流程涉嫌违反废水排放规定使用镍，并对我们处以1.101亿元新台币的罚款。后来，高雄市环保局将1.101亿元新台币罚款降至1.094亿元新台币。2014年12月，高雄市环保局在下令进行了一系列检查、听证和试运行后，解除了停产令，批准我们的K7工厂全面恢复运营。2015年9月，高雄市环保局将罚款进一步降至1.02亿元新台币，并于2015年10月退还730万元新台币。虽然我们的K7工厂已恢复全面运营，但我们可能会对我们的K7工厂或其他设施进行其他新的环境索赔、指控或调查，这可能会对我们的业务和运营造成类似或更严重的中断。

至于高雄市环保局对我们处以1.02亿元新台币的行政处罚，我们已于2014年8月向高雄高级行政法院提出上诉，要求(一)撤销高雄市政府的决定，(二)撤销对我们的行政处罚，(三)要求退还行政处罚。2016年3月22日，高雄高等行政法院撤销高雄市政府的决定，撤销行政处罚。我们要求退还罚款的要求被驳回。我们于2016年4月14日对高雄高级行政法院驳回退款的不利裁决向最高行政法院提出上诉。诉讼的结果不能肯定地预测。

至于我们K7厂同样的违规行为， 2014年10月，高雄地方法院裁定我们违反了《ROC废物处置法》，对我们处以新台币300万元的刑事罚款。我们于2014年11月向台湾高等法院高雄区分院提出上诉。2015年9月，台湾高雄区法院高雄区分院推翻高雄区法院的判决，裁定公司无罪，撤销对公司的刑事处罚。这是最终裁决，不能上诉。有关与我们的K7工厂相关的这些行政行动和司法程序的更多详细信息，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-环境事项”、“项目4.公司信息-财产、厂房和设备”和“项目8.财务信息-合并报表和其他财务信息-法律程序”。防范任何这些悬而未决或未来的行动都可能是昂贵和耗时的，并且可能会显著分散管理层的精力和资源。与任何刑事、民事和/或行政调查和/或诉讼相关的任何处罚、罚款、损害赔偿或和解，都可能对我们的业务、运营结果和未来前景产生重大不利影响。

我们已经支出，并预计将继续支出，以保持严格遵守此类环境法律法规。例如，为了彰显我们对环境保护的承诺，2013年12月，我们的董事会批准在未来30年内为台湾的环境保护工作提供总额不低于30.0亿台币的捐款。截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度，我们透过日月光文教基金会分别出资新台币1.00亿元(310万美元)，以资助各项环保项目，董事会已于2017年1月决议，于2017年1月通过日月光文教基金会各出资1.00亿元新台币(310万美元)用于2017年的环保项目。当前和未来遵守环境法律法规的成本可能需要我们购买昂贵的设备或产生其他重大费用，这可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

负面宣传可能会对我们的品牌和声誉造成负面影响，这可能会对我们的业务、运营结果和前景造成重大不利影响，并导致我们的普通股和美国存托凭证价格波动。

任何负面宣传都可能损害我们的品牌和声誉，损害我们吸引和留住客户的能力，并对我们的运营和前景产生重大不利影响，并导致我们普通股和美国存托凭证的交易价格波动。此外，我们履行企业社会责任或企业可持续发展活动的任何政策或方向的任何变化也可能对我们的声誉产生不利影响。此外，近年来，我们已经并可能继续经历与涉嫌违反环境法规和法律的行政处罚和刑事指控有关的负面宣传。有关更多详细信息，请参阅“-任何环境索赔或不遵守目前或未来的任何环境法规，以及任何火灾或其他工业事故，可能需要我们花费额外的资金，可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响”，“第4项.公司信息-业务概述-环境事项”，“第4项.公司信息-财产，厂房和设备”和“第8项.财务信息-合并报表和其他财务信息-法律程序.”

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目录表

气候变化和其他环境问题可能会对我们的业务产生负面影响。

人们越来越担心气候变化正在发生，如果不采取积极的补救措施，可能会对人类活动产生重大影响。气温的适度变化将导致沿海洪水增加，改变降水模式，增加世界物种灭绝的风险。公众对减少温室气体排放的期望可能会导致能源、交通和原材料成本增加。对围绕气候变化的存在和程度的问题的科学审视、政治关注和规则法规可能会由于能源价格上涨和能源或碳税的引入而导致生产成本的增加。已经出台了各种监管发展，侧重于限制或管理二氧化碳、甲烷和其他温室气体的排放。企业可能需要以更高的成本购买排放额度、新的设备或碳足迹较低的原材料。这些发展和可能颁布的进一步立法可能会对我们的运营产生负面影响。环境法规的变化，例如关于使用全氟化合物的法规，可能会增加我们的生产成本，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

此外，由于气候变化，可能会出现更频繁的干旱和洪水、极端天气条件和海平面上升。这些变化的影响可能是巨大的，因为我们的大部分工厂都位于台湾、新加坡、韩国和马来西亚等岛屿。例如，极端天气条件导致的运输中断可能会损害我们产品的分销。同样，我们的运营依赖于充足的水供应，持续或严重的干旱可能会影响我们获得充足水供应的能力并威胁我们的生产。我们无法预测灾难或气候变化的经济影响，如果有的话。

此外，如果我们的任何客户要求我们超过为符合环境要求的产品和服务设置的任何标准，或者如果由于辐射泄漏事件引起的担忧而要求原材料和/或产品满足严格的检测标准，则气候变化和环境问题可能会影响我们的运营结果，例如2011年3月日本发生的辐射泄漏。如果我们无法提供符合相关环境标准的产品，或者此类产品由于缺乏合理可用的替代技术而变得不那么可靠，这可能会损害我们的运营结果。

我们可能会受到知识产权纠纷的影响，这可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。

我们成功竞争和实现未来增长的能力在一定程度上取决于我们开发和保护我们的专有技术以及以商业上可接受的条款获得我们不拥有的某些技术的能力。我们不能向您保证，我们将能够独立开发、为任何第三方获得专利、保护或保护所需的技术。如果我们未能成功获得此类技术，可能会严重损害我们的竞争地位。

我们成功竞争的能力也在一定程度上取决于我们在不侵犯他人专有权的情况下运营的能力。在专利申请获得批准或发布之前，我们无法知道在美国或其他地方提交了哪些专利申请。特别是，半导体和电子行业的特点是专利和其他知识产权诉讼频繁。专利拥有者声称自己的专利不利于半导体制造商是很常见的。我们不时收到来自第三方的通信，这些通信声称涉及我们的某些技术的专利，并指控侵犯了他人的知识产权，我们未来可能会继续收到此类通信。如果任何第三方对我们或我们的客户提出有效索赔，我们可能被要求：

寻求获得可能无法以商业上的合理条款获得的被侵犯技术的许可证(如果有的话)；

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目录表

停止使用某些工艺技术，这可能会导致我们停止生产某些半导体；

支付可观的金钱损害赔偿；和/或

寻求开发非侵权技术，这可能是不可行的。

这些发展中的任何一个都可能给我们带来巨大的财务和行政负担，并阻碍我们的业务。2006年2月，Tessera对美国和其他公司提起诉讼，指控他们侵犯了专利。2014年2月，ASE Inc.和我们的美国子公司ASE(美国)Tessera Inc.与Tessera达成了一项条款单协议，以全面解决彼此之间剩余的法律诉讼，根据该协议，我们将向Tessera支付总计3,000万美元(我们在2013年第四季度完全确认了这一点)，Tessera和我们将驳回针对彼此的所有未决索赔。双方于2014年10月签订最终和解协议，最终和解金额降至2,700万美元。2014年10月，美国加利福尼亚州北区地区法院驳回了特塞拉与我们之间的所有索赔。我们已在2015年1月全额支付了和解金额，并在2014年第四季度逆转了300万美元的和解金额。

任何诉讼，无论是作为原告还是被告，无论结果如何，都是昂贵的，并会转移公司资源。上述任何一项都可能损害我们的竞争地位，并使我们无法提供部分服务运营。

我们的主要股东可能会采取不符合或可能与我们的公众股东的最佳利益相冲突的行动。

张氏家族成员直接或间接拥有我们已发行普通股的重大权益。见“项目7.大股东和关联方交易--大股东”。因此，这些股东将继续有能力对我们的业务施加重大影响，包括与以下事项相关的事项：

our management and policies;

股息的时间安排和分配；以及

the election of our directors.

张家族成员可能会采取您可能不同意或不符合我们或我们的公众股东最佳利益的行动。

我们是一家ROC公司，由于ROC法律规定的股东权利与美国法律和其他某些国家/地区的法律规定的股东权利不同，您可能会在保护股东权利方面遇到困难。

我们的公司事务由我们的公司章程和管理在ROC注册的公司的法律来管理。ROC法律规定的股东权利以及管理层和董事会成员的责任与适用于在美国和其他某些国家注册的公司的权利和责任不同。因此，与美国或某些其他国家/地区的公司公众股东相比，ROC公司的公众股东可能更难在管理层或董事会成员采取的行动中保护自己的利益。

我们已经在中国进行了投资，并正在探索将我们的业务和运营扩展到中国或在中国进行额外投资的可能性，这可能使我们面临额外的政治、监管、经济和外国投资风险。

我们目前在中国拥有包装和测试设施以及电子制造服务场所。我们还通过我们在中国的子公司对中国房地产开发进行了大量投资。根据中国法律和法规，外国投资项目，如我们的子公司，必须获得其所在省份或经济特区的相关政府部门的某些批准，在某些情况下，还必须获得中国中央政府有关部门的批准。外商投资项目还必须符合某些监管要求。然而，中国法律和法规往往受到不同的解释和执行手段的影响，我们中国子公司的运营可能需要获得相关政府部门的额外批准。如果需要，我们不能向您保证我们将能够及时获得这些批准，如果有的话。由于中国政府在决定与外国投资有关的事宜方面拥有很大的自由裁量权，我们不能向您保证，相关政府当局不会采取对我们的中国业务有实质性不利的行动。

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目录表

此外，中国股市受到价格和成交量极端波动的影响。我们是上海环球科技的控股股东，该公司是目前在上海证券交易所上市的实体。中国证券市场最近经历了，未来可能也会经历显著的价格下跌和波动。任何波动都可能对上海环球科技的股价产生重大影响，并可能间接影响我们普通股和美国存托凭证的市场价格。

我们的全球制造和销售活动使我们面临与不同司法管辖区(尤其是ROC和中国)的法律、政治、经济或其他条件或发展相关的风险，这些风险可能会对我们的业务和财务状况产生负面影响，从而影响您投资的市场价值。

我们的主要执行办公室和主要生产设施位于ROC，我们的大部分净收入来自我们在ROC和中国的业务。此外，我们的业务遍及全球，我们收入的很大一部分来自对ROC或中国以外地区的销售。在ROC、中国和其他海外地点开展业务会使我们面临政策和法律的变化，以及我们开展业务的各个国家/地区的一般政治和经济条件、安全风险、健康状况和可能的交通网络中断，这可能会对我们在这些国家的业务造成不利影响。如果我们的任何全球业务受到我们运营的司法管辖区内法律、政治、经济或其他条件的影响，我们的运营结果以及我们的美国存托凭证和普通股的市场价格和流动性可能会受到重大不利影响。

任何减值费用都可能对我们的净利润产生重大的不利影响。

根据《国际财务报告准则》，我们必须至少每年或只要有减值迹象评估我们的资产，如设备、商誉和投资，以确定可能的减值。如果符合某些标准，我们需要记录减值费用。

至于资产方面，我们于2014、2015及2016年度分别确认减值费用3.081亿元新台币、2.581亿元新台币及8.882亿元新台币(2,740万美元)。主要由于与建筑物及改善工程有关的减值费用，以及设备及投资减值所致。见 “项目5.经营和财务回顾与展望-经营结果和趋势信息-关键会计政策和估计-非商誉的有形和无形资产减值”，“项目5.经营和财务回顾与展望-经营结果和趋势信息-关键会计政策和估计-投资估值 ”和“项目5.经营和财务回顾和展望-经营结果和趋势信息-关键会计政策和估计-商誉”。

我们无法估计未来年度任何减值费用的范围和时间，也不能保证2016年12月31日之后的期间不需要减值费用。任何减值费用都可能对我们的净收入产生重大不利影响。在任何给定时间确定减值费用在很大程度上取决于我们在未来几年内的预期运营结果。因此，减值费用更有可能发生在我们的经营业绩和前景已经低迷的时期。

我们未偿还的可转换债券的条款可能会阻止第三方收购我们。

2013年9月，我们完成了2018年可转债的发行，2015年7月，我们完成了2018年新台币挂钩可转债的发行。我们的可转换债券的某些条款可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。在(1) 我们的普通股停止在台湾证券交易所上市的情况下；(2)任何一个或多个共同行动的人获得对我们的控制权，如果该人在指定日期没有，也不会被视为拥有对我们的控制权；(3)我们与任何其他人合并或合并，或将我们的全部或几乎所有资产出售或转让给任何其他人，除非合并、合并、出售或转让不会导致其他人获得对我们或后续实体的控制权；或(4)一个或多个其他人获得我们全部或几乎所有股本的合法或实益所有权，这些债券的持有人有权要求我们回购该持有人债券的全部或部分本金(200,000美元或其任何整数倍)。“控制权”是指任命和/或罢免本公司董事会或其他管理机构的全部或多数成员的权利，无论是直接或间接获得的，也无论是通过拥有股本、拥有投票权、合同或其他方式获得的。但是，将不会被视为(I)仅由于与本公司公司的发行或转让而发生“控制权变更” , 本公司股本中任何优先股的收市价，或(Ii)在紧接控制权变更或控制权变更公告后的10个连续交易日内的任何五个交易日内，普通股每股收盘价等于或超过该五个交易日中每个交易日有效换股价格的110%。

D-1-22

目录表

我们未偿还的可转换债券的会计处理，包括我们未偿还的可转换债券中嵌入的转换期权、赎回期权和看跌期权的处理，可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响。

2013年9月，我们完成了2018年可转换债券的发售。由于2018年可转换债券以美元计价，与国际财务报告准则下我们的功能性货币不同，我们将嵌入2018年可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权分开(统称为债券期权)，并确认它们为按公允价值计入损益的独立衍生品。要确定2018年可转换债券的债券期权的公允价值，我们必须对2018年可转换债券中嵌入的债券期权进行按市值计价的会计处理。因此，如果我们普通股的公允价值上升，按市值计价的债券期权将导致我们财务报表的亏损。对于可转换债券期限内的每个报告期，只要债券期权的公允价值与上一期相比发生变化，我们的综合全面收益表将报告收益(或亏损)。债券期权的公允价值变动在2014年、2015年和2016年分别产生了7.776亿新台币的亏损、1.12亿新台币的亏损和14.187亿新台币(4380万美元)的收益。见本年度报告中包含的经审计的综合财务报表的附注19。

未能实现并保持有效的内部控制可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。

根据美国证券法，我们有报告义务。根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求，美国证券交易委员会通过了规则，要求每个上市公司在其年度报告中包括一份关于该公司财务报告内部控制有效性的管理报告。此外，独立注册会计师事务所必须报告该公司对财务报告的内部控制。

我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2016年12月31日起生效，我们的独立注册会计师事务所发布了一份证明报告，得出结论认为我们对财务报告的内部控制在所有实质性方面都是有效的。由于对财务报告进行有效的内部控制对于我们编制可靠的财务报告是必要的，而且对防止舞弊非常重要，任何未能对财务报告保持有效的内部控制都可能损害我们的业务，并导致投资者对我们财务报表的可靠性失去信心。这反过来可能对我们普通股和美国存托凭证的交易价格产生负面影响。此外，我们可能需要产生额外的成本并使用额外的管理和其他资源，以努力遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条和未来的其他要求。

我们可能面临因我们的决策、活动和运营而产生的税务不确定性。

有许多业务活动可能会在我们的日常运营中引起税务问题，从采购、研发活动、制造到产品存储和分销等活动。如果所有这些税收问题处理不当，可能会产生双重征税、不适用税收优惠、税收调整以及相关利息和处罚等额外税收责任。税收法律法规的发展和演变在解释和执行方面存在相当大的不确定性，这可能需要在我们运营的司法管辖区采取更繁琐的合规措施和税务审计。未能遵守税法的任何更改都可能导致对我们不利的税务后果，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

D-1-23

目录表

涉台风险，ROC

ROC与中华人民共和国之间的紧张关系以及台湾国内政治事件造成的政治环境中断可能会对我们的业务和您的投资的市场价值造成负面影响。

我们的主要行政办公室和主要设施位于台湾，2014年、2015年和2016年的运营收入分别约有52.1%、46.9%和48.6%来自我们在台湾的业务。因此，我们的业务和财务状况可能会受到当地政府政策变化以及政治和社会不稳定的影响。

ROC具有独特的国际政治地位。中华人民共和国政府声称对包括台湾在内的整个中国拥有主权，不承认ROC政府的合法性。尽管近年来ROC和中华人民共和国之间建立了重要的经济和文化关系，但关系经常处于紧张状态。台湾政治环境的任何重大变化，包括总统选举或市政选举的结果，或政府政策的潜在转变，都可能影响经济和政治发展的方向，并对台湾的经济和政治环境产生负面影响。过去ROC与中国互动的相关事态发展、国内政治事件或选举结果有时会压低台湾或与台湾相关的公司(包括我们自己)的证券的市场价格。ROC与中国的关系以及其他影响台湾政治或经济状况的因素可能会对我们的财务状况和经营业绩，以及我们普通股和美国存托凭证的市价和流动性产生重大不利影响。

目前，我们通过全资子公司ASE Shanghai在中国生产互连材料。我们还通过一些子公司在中国提供包装和测试服务。此外，我们通过在中国的子公司在中国从事房地产开发和计算机外围设备和电子元件的制造。请参阅“项目4.关于公司-组织结构-我们的合并子公司的信息”。过去，包括我们在内的ROC公司被禁止在中国投资半导体封装和测试设施。虽然禁令自2010年2月起已经放松，但ROC政府目前仍然限制包括我们在内的ROC公司在中国的某些类型的投资。我们不知道该等在中国投资的法律和政策何时或是否会修改，我们不能向您保证该等ROC投资法律和政策将允许我们未来在中国进行我们认为对我们有利的某些类型的进一步投资。如果我们受到限制，不能在中国进行某些额外投资，并且不能充分利用中国半导体行业的增长，我们的增长前景和盈利能力可能会受到不利影响。

由于我们很大一部分业务和运营位于台湾，我们很容易受到地震、台风、干旱和其他自然灾害以及停电和其他工业事故的影响，这可能会严重扰乱我们业务的正常运营，并对我们的运营结果产生不利影响。

台湾易受地震影响，曾发生严重地震，造成重大财产损失和生命损失，特别是在台湾中部和东部地区。地震破坏了生产设施，对涉及半导体和其他行业的许多公司的运营造成了不利影响。例如，2016年2月，高雄发生里氏6.4级地震，造成多人死亡和财产损失。然而，地震并未对我们的运营造成实质性影响。我们从未经历过设施的结构性损坏或机器设备的损坏。然而，在过去，我们的生产计划主要由于地震导致的停电而中断。

台湾也容易受到台风的影响，台风可能会对在台湾设有设施的公司造成损害和业务中断。例如，2016年9月14日，台湾遭受台风莫兰蒂的严重破坏，造成严重洪灾、广泛的财产损失和数千户家庭的停电。台湾过去曾经历过严重的干旱。虽然我们没有受到干旱的直接影响，但我们的包装和基材作业依赖于水，干旱可能会中断此类作业。此外，干旱可能会中断位于台湾的铸造厂的制造过程，进而扰乱我们的一些客户的生产，这可能会导致对我们服务的需求下降。此外，主要由国有电力公司台湾电力公司提供的台湾电力供应容易因需求过高或其他原因而导致的超负荷而导致的中断。

D-1-24

目录表

高雄是台湾主要的工业城市之一。我们的测试和包装业务建立在高雄，目前我们的主要测试和包装业务位于高雄。2014年7月，继地下丙烯管道泄漏后，高雄市前进区和岭牙区接连发生丙烯管道爆炸事件。这起事件造成32人死亡，321人受伤。虽然我们没有受到爆炸的直接影响，但未来的工业事故可能会对我们的运营产生负面影响，并导致我们的运营或产能中断或延迟。

我们的生产设施以及我们的许多供应商和客户以及包括晶圆代工厂在内的互补半导体制造服务的提供商都位于台湾。如果我们的客户受到地震、台风、干旱或任何其他自然灾害的影响，或者停电或其他工业事故，可能会导致对我们服务的需求下降。如果我们的供应商或补充性半导体制造服务提供商受到影响，我们的生产计划可能会中断或延迟。因此，台湾的大地震、台风、干旱或其他自然灾害，或停电或其他工业事故可能会严重扰乱我们业务的正常运营，并对我们的财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。

我们面临着与卫生流行病和传染性疾病爆发有关的风险，包括H5N1流感、H7N9流感、H9N2型流感、严重急性呼吸综合征(SARS)、中东呼吸综合征(MERS)、埃博拉病毒和寨卡病毒。

亚洲某些地区和世界其他地区出现了由H5N1、H7N9和H9N2病毒引起的高致病性流感疫情。近年来，西非爆发了埃博拉病毒病，几内亚、塞拉利昂和利比里亚等国已有多人死于埃博拉病毒病。美国和欧洲也有确诊感染埃博拉病毒的病例。此外，寨卡病毒病于2015年在美洲爆发，目前仍在继续，感染着南美洲、中美洲、墨西哥和加勒比海地区的人们。这种疾病与巴西的小头畸形症和格林-巴利综合征密切相关。这种传染病在人口中的暴发可能导致广泛的健康危机，这可能对许多国家的经济和金融市场造成不利影响。此外，SARS是一种高度传染性的非典型肺炎，与2003年类似，影响到中国、香港、台湾、新加坡、越南和其他一些国家，如果再次发生SARS，以及2015年影响韩国的MERS病毒呼吸道感染，也会产生类似的不良影响。由于我们的大部分业务及客户和供应商都设在亚洲(主要在台湾和中国)，H5N1流感、H7N9流感、H9N2流感、SARS、MERS、埃博拉、寨卡病毒或其他传染性疾病在亚洲或其他地区的爆发或认为可能会发生此类疫情，以及受影响国家(包括ROC和中国)政府所采取的措施可能会对我们的业务、财务状况或运营业绩产生不利影响。

韩国和朝鲜之间紧张局势的升级可能会对我们在韩国的业务和我们股票的市值产生不利影响。

韩国和朝鲜之间的关系在韩国近代史上一直很紧张。朝韩两国之间的紧张程度一直在波动，可能会因为当前和未来的事件而突然增加。近年来，朝鲜的核武器和弹道导弹计划引发了高度的安全担忧，朝鲜的行动和国际社会可能做出的反应也增加了不确定性。

虽然我们没有从朝鲜获得任何收入，也没有在朝鲜销售任何产品，但韩国和朝鲜之间可能出现的任何紧张局势的进一步加剧，例如，如果朝鲜经历领导层危机，韩朝高层接触破裂，或发生军事敌对行动，可能会对韩国经济和我们的韩国子公司产生实质性的不利影响，我们的业务、财务状况、运营结果和我们普通股的市场价值。

美国政府试图退出或大幅修改现有国际贸易协定的任何企图都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

美国正在经历重大的政治变革，这给美国未来的贸易政策带来了不确定性。在竞选期间，当时的候任总裁特朗普曾发表言论，暗示他不支持现有的某些国际贸易协定。目前，尚不清楚新政府将或不会对这些国际贸易协定做些什么。但是，如果新政府采取行动退出或大幅修改这些国际贸易协定，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

D-1-25

目录表

与我们普通股和美国存托凭证所有权相关的风险

我们普通股和美国存托凭证的市场可能缺乏流动性。

我们的普通股在ROC之外没有交易市场，我们的普通股唯一的交易市场是台湾证券交易所。未偿还的美国存托凭证在纽约证券交易所上市。不能保证我们的普通股或美国存托凭证的市场将是活跃的或流动性的。

尽管美国存托股份持有人有权在任何时间从存托机构提取美国存托凭证相关的普通股，但ROC法律要求我们的普通股必须存放在ROC的账户中，或者为了台湾证券交易所的持有人的利益而出售。对于从我们的美国存托股份设施中提取普通股的任何情况，证明这些普通股的美国存托凭证将被注销。除非发放额外的美国存托凭证，否则提款的效果将是减少未偿还美国存托凭证的数量。如果发生大量提款，我们的美国存托凭证的流动性将大幅减少。我们无法向您保证，美国存托股份托管机构将能够及时或按指定价格安排出售所存放的股份，特别是在流动性不足或波动的时期。

如果非ROC美国存托凭证持有人提取并持有普通股，该美国存托凭证持有人将被要求在ROC指定税务担保人、当地代理人和托管人，并在台湾证券交易所或台北交易所登记，以便在台湾证券交易所买卖证券。

当美国存托凭证的非ROC持有人选择提取并持有以美国存托凭证为代表的普通股时，该美国存托凭证持有人将被要求指定一名代理人在ROC进行纳税申报和纳税。该代理人将被要求具备ROC财政部规定的资格条件，并在被任命后成为撤资持有人纳税义务的担保人。纳税担保人指定纳税担保人的证明、ROC税务机关的批准以及该纳税担保人出具的清税证明或者证明文件，可以作为该纳税担保人将出售普通股所得利润汇回国内的条件。我们不能向您保证，提款持有人将能够及时指定并获得批准纳税担保人。

此外，根据ROC现行法律，该等退出持有人须在台湾证券交易所或台北交易所登记，并指定ROC的本地代理人，以开立银行账户及在本地证券经纪公司开立证券交易账户、缴税、汇入资金及行使持有人作为股东的权利。此外，提款持有人必须指定当地银行或当地证券公司作为托管人，进行交易确认和结算、证券和现金收益的保管以及报告和申报信息。如果不满足这些要求，非ROC的美国存托凭证持有者将无法持有或以其他方式随后在台湾证券交易所或其他交易所出售我们的普通股。

根据内地投资者条例，只有获得经贸部批准并在台湾证券交易所注册的合格投资者或人士，才可从存托凭证机制提取及持有我们的股份。为持有我们的股份，此类QDII必须按照《内地投资者条例》的要求指定代理人和托管人。如果任何QDII 持有我们的股份或任何QDII在一次退出时收到的股份总额占我们已发行和已发行股份总数的10.0%，该QDII必须事先获得商务部的批准。我们不能向您保证这样的批准会得到批准。

您投资的市值可能会因ROC证券市场的波动而波动。

我们的美国存托凭证的交易价格可能会受到我们普通股在台湾证券交易所的交易价格的影响。ROC证券市场比美国和许多欧洲国家的证券市场规模更小，波动性更大。TWSE经历了上市股票价格和销售量的大幅波动

D-1-26

目录表

证券，目前对台湾证券交易所的每日价格波动范围有限制。TWSE指数在1990年2月达到12,495.3点的峰值，随后在1990年10月跌至2,560.5点的低点。二零零零年三月十三号，台股指数出现了六百一十七点的跌幅，这是台股指数有史以来最大的单日跌幅。2016年1月1日至2016年12月31日期间，台股指数最高点为2016年12月9日的9392.68点，最低点为2016年1月21日的7664.01点。同期，我们普通股的交易价格从每股39.90台币到每股28.10台币不等。2017年4月14日，台股指数收于9,732.93点，我们普通股的收盘价为每股37.85台币。

在政治不稳定时期，包括台湾和中国关系紧张的时候，台湾证交所尤其不稳定。隶属于ROC的几家投资基金也不时向台交所买入证券，以支撑台交所的交易水平。此外，台交所还出现了操纵市场、内幕交易、结算违约等问题。这些或类似问题的再次发生可能会对ROC公司的证券(包括我们的普通股和美国存托凭证)在国内和国际市场的市场价格和流动性产生不利影响。

如果我们向员工发放股票红利和股票期权，或者出售额外的股权或股权挂钩证券，普通股和美国存托凭证的持有者可能会经历稀释。

与其他ROC科技公司类似，我们不定期以普通股的形式发放奖金。2009年前，以普通股形式发放的奖金按面值计价。从2009年开始，我们普通股形式的奖金按我们普通股在股东大会前一天的收盘价计价。此外，根据ROC公司法，我们可以在获得董事会和ROC证券期货局的批准后，制定员工股票期权计划，条件是如果期权的行使价格低于我们在台湾证券交易所的普通股在授予日的收盘价，则需要股东批准。ASE Inc.目前维护着三个员工股票期权计划，根据这些计划，我们的全职员工(包括我们的国内和国外子公司)有资格获得股票期权授予。截至2016年12月31日，ASE Inc.授予的210,794,600份期权未偿还。我们的董事会和金管会批准了 5^这是员工股票期权计划分别于2014年12月和2015年4月授予，其中94,270,000份期权于2015年9月授予。见“项目6.董事、高级管理人员和员工-薪酬-ASE公司员工奖金和股票期权计划。”根据股票红利或股票期权发行我们的普通股可能会对已发行普通股和美国存托凭证的持有者产生摊薄影响。

此外，出售额外股本或股权挂钩证券可能会进一步稀释我们股东的权益。2013年9月，我们发行了2018年可转换债券，为从海外采购原材料提供资金。债券持有人可在2013年10月16日或之后以及(包括)2018年8月26日之前的任何时间转换债券。截至2016年12月31日，没有任何债券转换为我们的普通股，未偿还债券余额为4.0亿美元。初始转股价格为每股普通股33.085元新台币，因增资、现金股利分配等事项发生后可随时调整。截至本年报日，换股价格为每股28.96元新台币。全面转换后，按当前转换价格计算，已发行债券将转换为413,756,906股普通股，相当于2016年12月31日底我们已发行股票的5.2%。任何债券的全部或部分转换都将稀释我们现有股东的所有权权益和我们的每股收益，并可能对我们的美国存托凭证的市场价格产生不利影响。此外，在2013年9月，我们发行了130,000,000股普通股供公众认购，这是通过增加我们的法定股本新台币13.0亿元实现的。2018年到期的零息可转换债券的发行和增资可能会对我们的美国存托股份持有者造成稀释。

对将我们的普通股存入我们的美国存托股份工具的能力的限制可能会对我们的美国存托凭证的流动性和价格产生不利影响。

将普通股存入我们的美国存托股份设施受ROC法律的限制。大量提取作为我们美国存托凭证基础的普通股将通过减少已发行的美国存托凭证数量而减少美国存托凭证的流动资金。因此，我们的美国存托凭证的现行市场价格可能与我们在台湾证券交易所普通股的现行市场价格不同。根据ROC现行法律，未经金管会具体批准，任何个人或实体，包括您和我们，不得将我们的普通股存入我们的美国存托股份设施，除非：

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目录表

(1)

我们为我们的普通股支付股票股息；

(2)

我们免费分配普通股；

(3)

美国存托凭证持有人在增资时行使优先购买权；或

(4)

在托管协议和相关托管协议允许的范围内，投资者直接或通过托管机构在台湾证券交易所购买我们的普通股，并将我们的普通股交付托管人，以便存入我们的美国存托股份设施，或者我们的现有股东将我们的普通股交付给托管人，由其存入我们的美国存托股份设施。

就上文第(4)项而言，托管银行只可就该等普通股的存放发行美国存托凭证，条件是存放后已发行的美国存托凭证总数不超过金管会先前核准的美国存托凭证数目，加上根据上文第(1)、 (2)及(3)项所述事件发行的任何美国存托凭证。

此外，在根据上文第(4)项要求存放我们普通股的情况下，如果根据我们不时通知托管人的任何法律、法规或其他限制，不允许存放我们的普通股，则托管人将拒绝接受此类存款，这些限制可能包括不得存款的封闭期、最低和最高金额以及存款频率。

托管银行不会向美国存托凭证持有人提供优先购买权，除非权利和相关普通股向我们的美国存托股份持有人的分配是根据证券法登记或豁免根据证券法登记的。

美国存托凭证持有人将不会拥有与我们股东相同的投票权，这可能会影响其美国存托凭证的价值。

美国存托凭证持有人对其美国存托凭证所代表的普通股的投票权受存款协议管辖。美国存托凭证持有人将不能以个人身份行使投票权。如果在相关记录日期代表至少51%已发行美国存托凭证的持有人指示托管银行以相同方式就决议案投票，包括选举董事，则托管银行将促使美国存托凭证所代表的所有普通股以同样方式投票。如果托管机构未及时收到在相关记录日期代表至少51%未偿还美国存托凭证的指示以相同方式投票表决任何决议案，包括选举董事，则美国存托凭证持有人将被视为已指示托管机构或其代名人授权由吾等主席或其指定人酌情投票表决该等美国存托凭证所代表的所有普通股，这可能不符合美国存托凭证持有人的利益。此外，尽管持有我们1%或以上已发行股份的股东有权提交一份提案供我们的年度股东大会审议，但只有在相关记录日期占我们未偿还美国存托凭证至少51%的持有人才有权提交一份提案供我们的年度股东大会审议。因此，只能代表所有美国存托股份持有人提交一份提案。

美国存托凭证持有人参与我们配股发行的权利是有限的，这可能会导致您所持股份的稀释。

我们可能会不时将权利分配给我们的股东，包括收购我们证券的权利。根据存款协议，托管机构不会向美国存托凭证持有人提供这些权利，除非向我们所有美国存托股份持有人分发的权利和标的证券都是根据证券法登记或豁免根据证券法登记的。尽管我们可能有资格利用《证券法》为某些外国发行人提供的配股发行豁免，但我们不能保证我们将能够根据《证券法》获得注册豁免，并且我们没有义务为任何这些权利提交注册声明。因此，美国存托凭证的持有者可能无法参与我们的权利，并可能遭遇其所持股份的稀释。

如果保管人无法出售未行使或未分配的权利，或者如果出售不合法或不合理可行，它将允许权利失效，在这种情况下，美国存托凭证持有人将不会从这些权利中获得任何价值。

例如，我们于2017年3月向现有普通股的登记持有人授予权利，可认购合共240,000,000股我们的普通股(“新股”)，而美国存托凭证持有人并未获赋予认购新美国存托凭证的权利，亦无权指示托管机构代表其认购新股。如果美国存托凭证持有人希望行使与该等美国存托凭证相关普通股相对应的权利，该持有人需将该等美国存托凭证交回托管人，并指示该托管人将相关普通股交付至该持有人指定的台湾证券经纪账户。

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目录表

外汇管制的变化限制了您转换从您的美国存托凭证所有权中获得的收益的能力，这可能会对您的投资价值产生不利影响。

根据ROC现行法律，托管人可在未经台湾Republic of China中央银行或ROC任何其他政府主管部门或机构批准的情况下，将新台币兑换成包括美元在内的其他货币，用于：

出售以美国存托凭证为代表的普通股或从我们的普通股中收取股息并存入存托凭证设施的收益；以及

从我们的普通股收到的任何现金股息或分配。

此外，托管银行还可以在新增美国存托凭证的情况下，将购买普通股存入美国存托股份的应收款项转换为新台币。将出售新普通股认购权所得款项由新台币兑换成外币，可由托管人按付款方式取得Republic of China(台湾)央行批准。虽然预计Republic of China(台湾)中央银行会将此批准作为例行公事，但我们不能向您保证，未来是否会及时或全部获得批准。

根据《ROC外汇管理法》，在国际经济状况发生重大变化等情况下，ROC政府行政院可以不经事先通知，但须经后续立法批准，实施外汇管制。我们无法向您保证今后不会出台外汇管制或其他限制措施。

您的投资价值可能会因我们或我们的股东未来可能出售普通股或美国存托凭证而缩水。

虽然我们不知道任何大股东计划出售大量普通股，但我们不能向您保证，一个或多个现有股东或可转换为或可交换为我们的普通股或美国存托凭证或可行使的证券的所有者不会出售大量普通股或美国存托凭证。此外，我们的几家子公司和关联公司持有普通股、代表普通股的存托股份以及购买普通股或美国存托凭证的选择权。他们可能会决定在未来出售这些证券。有关持有我们普通股的主要股东和关联公司的说明，请参阅“项目7.大股东和关联方交易-大股东”。

我们无法预测未来出售普通股或美国存托凭证或可供未来出售的普通股或美国存托凭证对我们的普通股或美国存托凭证不时流行的市场价格的影响(如果有的话)。在公开市场上出售大量普通股或美国存托凭证，或认为此类出售可能发生，可能压低我们普通股或美国存托凭证的现行市场价格。

项目4.关于公司的信息

公司的历史和发展

先进半导体工程股份有限公司于1984年3月23日根据《ROC》公司法成立为股份有限公司，工厂位于台湾高雄的南特出口加工区。我们的主要执行办公室位于台湾高雄南策南策出口加工区金三路26号，ROC，上述地址的电话号码是(886)7-361-7131。我们的普通股自1989年7月起在台湾证券交易所挂牌上市，代码为“2311”，代表我们普通股的美国存托凭证自2000年9月起在纽约证券交易所挂牌上市，交易代码为“ASX”。

D-1-29

目录表

收购矽品的普通股和美国存托股份

2015年8月，我们宣布在ROC和美国同时竞购779,000,000股矽品普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股) ，价格为每股矽品普通股45元和矽品美国存托股份225元新台币。SPIL首次投标要约于2015年9月22日到期，有1,147,898,165股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)有效投标而未有效撤回，超过要约上限，因此，在按比例分配后，725,749,060股SPIL 普通股和10,650,188股SPIL美国存托股份被接受购买。2015年10月1日，我们成为股东，持有矽品约24.99%的已发行及已发行股本。

2015年12月，在矽品宣布计划根据配股协议向第三方发行10.33亿股股份(如获得矽品股东批准) 之后，我们向矽品董事会提交了一份书面建议，建议在配股协议终止后收购所有并非由日月光拥有的矽品股份。矽品的董事会没有回应我们的收购提议。随后，我们在ROC和美国同时发起收购矽品国际7.7亿股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)的要约，价格为每股矽品普通股55台币和每股矽品美国存托股份275台币。SPIL的第二次投标要约于2016年3月17日到期。由于TFTC没有在第二次SPIL投标要约到期前作出决定，导致未能满足其中一项投标要约条件，因此第二次SPIL投标要约未能成功。TFTC随后于2016年3月23日暂停了审查。

尽管第二次矽品收购要约失败，我们仍继续寻求对矽品的控制权，目的是收购矽品100%的普通股和美国存托股份。在收购矽品的同时，我们计划在台湾成立一家控股公司，将持有日月光和矽品100%的股权，使日月光和矽品成为该控股公司的全资附属公司，以维持日月光和矽品目前在台湾的所有业务。

2016年3月和4月，我们通过公开市场购买额外收购了矽品国际258,300,000股普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)。

于二零一六年六月，吾等与矽品订立联合股份交换协议，根据Republic of China的法律，将以法定股份交换方式成立控股公司，日月光控股将(I)收购日月光全部已发行股份以交换日月光控股的股份，及(Ii)以现金代价收购矽品的全部已发行股份(“股份交易所”)。于换股完成后，日月光及日月光将同时成为日月光控股的私人及全资附属公司。待联交所、联合换股协议及拟进行的其他交易获日月光及矽品股东批准，并于完成换股的其他条件获得满足后，将成立日月光控股。日月光的普通股将从台湾证券交易所退市，美国存托凭证将从纽约证券交易所退市，将有资格根据交易所法案取消注册。日月光控股的普通股将在台湾证券交易所上市，将于联交所生效日(“生效日”)在台湾证券交易所交易时间内开始在台湾交易，日月光控股的美国存托凭证将在纽约证券交易所上市，并于纽约证券交易所交易时间于生效日期开始在美国交易。

由于日月光和日月光控股公司章程股本条款中对普通股属性的描述将基本相似，因此从法律角度来看，日月光和日月光控股普通股持有人的权利没有实质性区别。然而，日月光的普通股和美国存托凭证将分别在台湾证券交易所和纽约证券交易所停牌，自生效日期前的第八个ROC交易日起。日月光普通股及美国存托凭证的持有人将不能交易该等股份或美国存托凭证，或其持有的日月光持有的普通股及美国存托凭证将有权自停牌之日起至生效日期为止。因此，这些持有者将面临无法在此交易间隔期内清算其股票的风险。

截至2017年3月31日，矽品国际共有3,116,361,139股普通股，包括187,275,560股以美国存托股份为代表的已发行及已发行普通股，我们实益拥有矽品国际988,847,740股普通股及9,690,452股美国存托股份。2016年没有第三方公开收购日月光股票的情况。

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富联集团重组

2015年4月，我们的子公司Universal 完成了将其子公司剥离给USI Inc.。作为这种剥离的结果，截至2015年4月1日，ASE Inc.持有Universal Science约99.01%的股份和USI Inc.约99.17%的股份。

USI Inc.和USI Inc.的直接和间接控股子公司(统称为“USI集团”)主要从事与计算机、消费电子、通信、工业和汽车相关的电子制造服务，以及其他服务和业务。作为我们公司重组的一部分，以使每个业务职能与不同的法律实体集团保持一致， ASE Inc.董事会于2015年9月24日通过了一项决议，批准将ASE Inc.在Universal Science的所有股份出售给USI Inc.的间接控股子公司UGTW，这将导致USI Inc.间接持有Universal Science(“Universal Science股权转让”)。环球科学股份转让于2016年2月3日获得经济部投资委员会的批准。ASE Inc.在Universal Science的大部分股份于2016年3月转让给UGTW，其余股份于2016年5月转让。

资本支出

我们于截至2014年12月31日、2015年及2016年12月31日止年度的主要资本开支分别为新台币434.486百万元、新台币282.808亿元及新台币276.809亿元(8.543亿美元)，主要用于购置机器设备及楼宇投资及扩建产能相关的改善工程。我们承诺的资本支出约为2.047亿美元，其中截至2016年12月31日已支付2,060万美元，主要用于扩大我们的包装和检测服务业务，主要是在ROC和中国。我们未来经营活动的任何扩张都可能导致额外的资本支出。我们预计2017年的资本支出将通过我们现有的现金、有价证券、预期运营现金流和我们贷款安排下的现有信贷额度提供资金，并将包括额外的机器和设备采购，以扩大我们的产能。更多信息见“项目5.经营和财务回顾与展望--流动资金和资本资源”。除透过矽品首次投标要约、股份交易所及公开市场购买收购矽品的普通股及美国存托股份外，2014、2015及2016年度并无重大财务投资或资产剥离。详情见“项目4.公司信息-公司的历史和发展-收购矽品公司的普通股和美国存托股份”。

有关我们的历史和发展的更多信息，请参阅“-组织结构”。

业务概述

日月光是半导体封装和测试领域的全球领先公司之一。我们的服务包括半导体封装、互连材料生产、前端工程测试、晶片探测和最终测试服务，以及与计算机、外围设备、通信、工业、汽车以及存储和服务器应用相关的电子制造服务的集成解决方案。我们相信，由于以下优势，我们能够有效地竞争以满足客户在各种最终应用中的需求：

我们的能够在半导体制造中心内大规模交钥匙的基础上提供范围广泛、经济高效的半导体封装和测试服务；

我们在开发和提供具有成本效益的封装、互连材料以及测试技术和解决方案方面的专业知识。

我们能够使用创新的基于解决方案的设计提供主动的原创设计制造服务；

我们的投资于产能扩展和研发以及选择性收购的承诺，将使客户和我们的业务受益；

我们在外包半导体和电子制造关键中心的地理位置；和

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我们与互补半导体制造服务提供商的长期关系，包括我们与世界上最大的专用半导体代工厂之一台积电的战略联盟。

我们认为，半导体公司将其封装、测试和制造要求外包仍是趋势，因为半导体公司依赖于独立的代工、封装和测试以及电子制造服务提供商。为了应对新产品开发速度的加快和产品生命周期和生产周期的缩短，半导体公司越来越多地寻找能够提供交钥匙服务的独立封装和测试公司，以缩短上市时间和电子制造公司，这些公司具有主动的原创设计能力，可以提供大规模生产。我们相信，我们的技术专长和规模，以及我们将广泛的解决方案集成到交钥匙服务和电子制造服务中的能力，使我们能够从加速的外包趋势中受益，并更好地服务于我们现有的和潜在的客户。

我们相信，我们已经并将继续受益于我们在台湾的地理位置。台湾目前是全球最大的半导体外包制造中心，电子制造服务商高度集中。我们靠近代工厂和其他补充性半导体制造服务提供商，对希望通过外包其制造的几个阶段来利用整个半导体制造解决方案的效率的客户具有吸引力。因此，我们相信，我们能够很好地满足客户对先进半导体工程和制造的要求。

行业背景

一般信息

半导体是用于制造种类越来越多的电子产品和系统的基本构件。半导体工艺和设计技术的不断改进导致了更小、更复杂和更可靠的半导体，而每种功能的成本更低。这些改进为电子产品制造商带来了显著的性能和价格优势。因此，我们在通信、计算和消费电子产品的主要最终用户市场的半导体需求大幅增长，在汽车产品、工业自动化和控制系统等其他市场也出现了增长。

半导体行业的特点是强劲的长期增长，周期性、有时甚至严重的周期性低迷。半导体行业协会报告全球半导体销售额从1990年的约510亿美元增加到2016年的约3389亿美元。我们认为，从长远来看，半导体行业的整体增长和周期性波动将持续下去。

电子制造服务

电子制造服务提供商通常通过汇集产品设计技术在制造中实现大规模规模经济，还提供保修和维修等增值服务。不需要持续生产产品的公司越来越多地将其生产外包给这些服务提供商，以便他们可以快速高效地对需求的突然激增做出反应，而不必维护大量产品库存。

电子制造服务是信息、通信、消费电子、汽车电子、医疗、工业应用、航空、导航、国防和交通等多个行业的公司寻求的服务。虽然受到全球经济波动的影响，但我们预计电子制造服务行业长期将继续增长，自2010年以来，我们通过收购Universal Science的控股权，增强了我们在该行业的影响力。

半导体制造业的外包趋势

从历史上看，半导体公司主要在自己的设施内设计、制造、包装和测试半导体。然而，行业内有一种明显的趋势将制造过程外包。几乎制造流程的每个重要阶段都可以外包。晶圆代工服务、半导体封装和测试服务以及电子制造服务目前是独立半导体制造服务市场中最大的细分市场。

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技术先进的独立制造服务的可获得性也促进了专注于半导体设计和营销的“无厂房”半导体公司的发展，同时将晶片制造、封装和测试要求外包给独立的公司。我们相信，完全依赖独立公司来满足其制造要求的无厂房半导体公司的数量和规模的增长将继续成为我们增长的动力。同样，技术先进的独立制造服务的可获得性鼓励传统上依赖内部半导体制造能力的集成设备制造商将其制造需求越来越多地外包给独立的半导体制造公司。

我们认为半导体制造服务外包将在未来增加，原因有很多，包括以下几点：

技术专业知识和巨额资本支出。半导体制造流程变得高度复杂，需要在专业设备和设施以及复杂的工程和制造专业知识方面进行大量投资。此外，产品生命周期一直在缩短，因此需要不断升级或更换制造设备以适应新产品。结果,对于集成设备制造商来说，对内部设施的新投资正变得越来越不受欢迎因为投资成本较高，而且无法实现与独立服务竞争所需的足够的规模经济和利用率供应商。另一方面，独立的封装、测试、晶片代工和电子制造服务公司能够实现专业化的好处，并通过为广泛的产品客户群提供服务来实现规模经济。这使他们能够通过高产能利用率和工艺专业知识降低成本并缩短生产周期。在此过程中，他们还能够专注于半导体制造的不同阶段，并提供优质的服务。

一些拥有内部运营的半导体公司正面临越来越大的压力，要求它们通过搬迁到成本更低或基础设施更好的地点来理顺这些运营，以降低制造成本和缩短生产周期时间。我们预计半导体公司将越来越多地将其需求外包出去，以利用独立封装和测试公司以及电子制造服务提供商的先进技术和运营规模。

Focus on Core Competencies。随着半导体行业的竞争日益激烈，预计半导体公司将进一步外包其半导体制造需求，以便将其资源集中于半导体设计和营销等核心能力。

Time-to-Market Pressure。日益缩短的产品生命周期加快了半导体公司的上市时间，导致它们越来越依赖外包供应商作为有效制造解决方案的关键来源。

从新兴市场的高增长率中获利。新兴市场，特别是中国，既成为科技行业的主要制造中心，也成为以技术为基础的产品不断增长的市场。因此，为了直接进入中国市场，许多半导体公司正寻求通过与当地分包商合作在中国建立制造工厂。因此，以前由内部处理的半导体制造流程的某些阶段将越来越多地外包，以提高效率。

半导体行业并购动向

全球半导体行业竞争激烈，这种竞争格局正在随着行业内的整合趋势而发生变化。特别是，作为扩张战略的一部分，半导体行业的封装和测试服务提供商近年来进行了跨国并购，这逐渐改变了半导体行业的生态系统。近年来并购的例子包括半导体设计公司或集成设备制造商之间和之间的并购，包括英特尔公司收购Altera公司、安森美半导体公司收购仙童半导体国际公司、恩智浦半导体公司收购飞思卡尔半导体公司、Avago Technologies Ltd.收购Broadcom公司和联发科公司对半导体设计公司的几次收购，以及半导体封装和测试公司之间的合并和收购，包括江苏长江电子科技有限公司、收购新科半导体芯片有限公司、南通富士通微电子股份有限公司收购美国超微公司公司的封装和测试工厂，以及安高科技股份有限公司收购J-Devices Corporation。

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由于上述合并和收购，我们的竞争对手能够通过扩大产品供应和整合财务资源来进一步加强其竞争地位。我们预计这种整合趋势将在2017年持续。

半导体制造工艺概述

半导体制造是一个复杂的过程，需要日益复杂的工程和制造专业知识。制造过程一般可分为以下几个阶段：

我们参与半导体制造工艺的所有阶段，电路设计和晶片制造除外。

过程	描述
1.电路设计	半导体的设计是通过布局电路元件和互连来开发的。

2.工程测试	在整个设计过程中和之后，原型半导体都要经过工程测试，包括软件开发、电气设计验证以及可靠性和故障分析。

3.晶圆制造	该过程开始于由电子束或激光束写入器通过在摄影底片(称为掩模)上定义电路设计图案来产生光掩模。这些电路图案使用各种先进工艺转移到晶片上。

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过程

描述

4.晶片探头	对每个模具进行电气测试或探查，以发现缺陷。未通过此测试的模具被标记为报废。

5.包装(或组装)	封装，也称为组装，是将裸露的半导体加工成成品半导体，用于保护芯片并促进电气连接和散热。从我们的客户那里收到的图案硅片是通过钻石锯切成单独的芯片，也称为芯片。基本上每个芯片都通过环氧树脂连接到引线框架或层压板(塑料或胶带)基板上。引线框是一块微型金属板，通常由铜和银合金制成，其上的输入/输出引线图案已被切割。在通常用于球栅阵列或BGA封装的叠层基板上，引线呈小凸块或球的形状。引线框架或基板上的引线通过极细的金或铜线或凸块连接到芯片上的输入/输出端子，通过使用被称为“焊接机”的自动化机器。然后将每个芯片进行封装，通常封装在由模塑化合物模制而成的塑料外壳中，只有引线从成品外壳伸出，或者像引线框架封装那样从封装边缘伸出，或者像BGA或其他基于基板的封装那样以封装表面上的小凸起的形式出现。

6.最终测试	进行最终测试，以确保封装的半导体符合性能规格。最终测试包括使用称为测试仪的复杂测试设备和定制软件对封装半导体的多个属性进行电子测试，包括功能、速度、预计耐久性和功耗。半导体的最终测试按所测试半导体的功能分为逻辑/混合信号/RF/3D IC/离散最终测试和存储器最终测试。内存最终测试通常需要更简单的测试软件，但每个测试设备需要较长的测试时间。

7.模块、电路板组装和测试	模块、电路板组装和测试是指将一个或多个封装的半导体与集成模块或电路板中的其他组件组合在一起，以实现更高的功能。

8.材料	材料是指将半导体芯片上的输入/输出连接到印刷电路板的材料，如基板、引线框和倒装芯片。

战略

我们的目标是提供制定行业标准的集成解决方案，包括封装、测试服务、互连材料设计和生产能力，并引领和促进半导体制造需求外包的行业趋势。我们战略的主要要素是：

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扩大我们的包装服务并扩大我们的产品范围

我们认为，吸引领先半导体公司作为我们的客户的一个重要因素是我们能够大规模满足对各种封装解决方案的需求。我们打算继续开发工艺和产品技术，以满足客户的包装要求。我们在封装技术方面的专业知识使我们能够开发复杂的解决方案，如倒装芯片封装、凸点芯片载体封装、堆叠芯片封装和细间距引线键合。我们不断投资于研究和开发，以应对和预期技术迁移，并打算通过战略联盟和许可安排继续获得新技术。

半导体的日益小型化和互连技术的日益复杂也导致了不同集成级别的组装工艺的融合：芯片、模块、电路板和系统。为了应对这种小型化和日益增长的复杂性，我们专注于提供模块组装服务，此外，我们的子公司Universal Science为我们提供了在模块、主板和系统组装和测试层面上的工艺和产品技术，这有助于我们更好地预测行业趋势并利用潜在的增长机会。我们希望继续将我们的包装、测试和材料技术与Universal Science在系统层面的专业知识相结合，以发展我们的sip业务。

战略性地扩大和精简产能

为了利用对包装和测试服务不断增长的需求，我们打算通过内部增长和选择性的收购和合资企业，从战略上扩大我们的产能，重点是提供具有成本竞争力的创新包装和测试服务。

我们打算投资于对行业发展至关重要的趋势。我们计划在12英寸晶圆工艺、凸起、FC-CSP和sip产品方面扩大产能，以满足对更小尺寸、更高性能和更高封装密度的需求。

此外，除了金线外，我们还打算向客户推广我们的铜线解决方案。金丝对我们来说是一种重要的原材料。然而，黄金价格受到剧烈波动的影响，过去曾影响过我们的盈利能力。我们相信，用铜线技术取代我们部分包装中的金线不仅可以提高我们的盈利能力，还可以通过提供更低成本的解决方案为客户提供更多价值，从而增强我们的竞争力和市场份额。我们目前在铜线产能方面处于行业领先地位。因此，我们计划通过保持我们的领先地位并专注于将铜线集成到更广泛的基于引线框的传统封装和更高端的基于基板的封装中，来利用铜转换的行业整体趋势。

我们预计我们的包装和测试将重点放在通过更好地管理产能利用率和提高效率来提供具有成本竞争力的服务上，并大规模提供我们的服务，目的是从长远来看推动更多集成设备制造商的外包。

我们根据进入新市场和技术的机会、我们生产能力的增强、研发能力的改善、规模经济和管理资源，以及更接近现有和潜在客户的程度来评估收购和合资企业的机会。例如，我们在2010年收购了Universal Science的控股权，以扩大我们的产品范围，包括与计算机、外围设备、通信、工业、汽车以及存储和服务器应用相关的电子制造服务的集成解决方案。此外，在2015年5月，我们与TDK Corporation签订了一项合资协议，投资ASEEE，以进一步扩大我们在嵌入式基板领域的业务。我们于2015年9月通过首次SPIL投标要约收购了779,000,000股矽品普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)，并于2016年3月和4月通过公开市场购买购买了额外的258,300,000股矽品普通股(包括以美国存托股份为代表的普通股)。吾等于二零一六年六月与矽品订立联合换股协议，待换股协议完成后(待双方股东批准及其他条件满足)，日月光及矽品将同时成为日月光控股的全资附属公司。

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继续利用我们在半导体和电子制造关键中心的业务

我们打算继续利用我们在半导体和电子制造关键中心的业务，以进一步发展我们的业务。我们在台湾拥有重要的封装、测试和电子制造服务业务，目前台湾是全球领先的半导体外包和电子制造中心之一。这一存在使我们的工程师能够在设计过程的早期与我们的客户以及晶片铸造厂和其他补充性半导体和电子制造服务提供商密切合作，提高了我们对客户要求的响应能力，并缩短了生产周期。此外，作为交钥匙服务提供商，我们能够向地理位置相对接近的客户和补充性服务提供商提供我们的产品。除了目前在台湾的业务外，我们还打算扩大在其他子公司的业务。

除台湾地区外，我们还在以下个地点开展主要业务：

PRC -世界上快速增长的半导体和电子制造市场；

韩国 --重要的存储和通信设备制造中心；

马来西亚和新加坡-东南亚的半导体外包制造中心；

加州硅谷-卓越的半导体设计中心，集中了无厂房的客户；以及

日本 -封装和测试外包服务的新兴市场，因为日本集成设备制造商越来越多地将其半导体制造需求外包。

加强和发展与互补半导体制造服务的客户和提供商的战略关系

我们打算加强与我们的客户和其他互补半导体制造服务提供商(如晶圆代工厂)以及设备供应商、原材料供应商和技术研究机构的现有和发展新的战略关系，以便为我们的客户提供涵盖其产品从设计到发货的所有制造阶段的整体半导体制造解决方案。此外，我们正在与客户合作，共同开发新的包装技术和设计。

自1997年以来，我们一直与台积电保持战略联盟，台积电目前是世界上最大的专用半导体代工厂之一，我们被指定为台积电生产的半导体封装和测试服务的非独家首选提供商。通过我们与台积电的战略联盟和邻近台积电的地理位置，我们能够为我们的客户提供完整的半导体制造解决方案，除了我们的包装、测试和直接发货服务外，我们还可以获得代工服务。

主要产品和服务

我们提供广泛的半导体封装和测试服务。此外，自2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们一直提供电子制造服务。我们的封装类型通常使用引线框或基板作为互连材料。我们封装的半导体用于广泛的终端应用，包括通信、计算、消费电子、工业、汽车和其他应用。我们的测试服务包括在半导体制造工艺的初始电路设计阶段期间和之后执行的前端工程测试、晶片探头、最终测试和其他相关半导体测试服务。我们专注于半导体的封装和测试。我们为我们的客户提供全包式服务，包括半导体的包装、测试和直接发货给客户指定的最终用户。我们的电子制造服务广泛应用于各种终端应用，包括但不限于计算机、外围设备、通信、工业应用、汽车电子以及存储和服务器应用。 2016年，我们来自包装、测试和电子制造服务的收入分别占我们运营收入的45.6%、9.8%和42.0%。

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包装服务

我们提供广泛的封装类型以满足客户的要求，包括倒装芯片BGA、倒装芯片CSP、ACSP(高级芯片规模封装)、四平封装(QFP)、薄四平封装(TQFP)、凸点芯片载体(BCC)、四平无引线(QFN)封装、aQFN(高级QFN) 和塑料BGA。此外，我们还提供3D芯片封装，例如MAP POP(封装在封装上)和AMAP POP(高级激光烧蚀型)，使我们的客户能够更轻松地安装封装。我们还提供不同封装类型的其他形式的堆叠芯片解决方案，例如，堆叠芯片QFN、包含堆叠焊线和FC芯片的混合BGA。同时，我们正在开发高性价比的3D封装解决方案，如2.1D(基板层修改)和2.5D(基板插入器)，以满足与采用TSV(通过硅通孔)技术的3D封装并行的低成本和高性能要求。我们的第一款产品是带有TSV的CMOS型图像传感器，可将外形尺寸降至最低。此外，为了满足当前低成本解决方案的趋势，我们提供可应用于当前金线产品的铜线键合解决方案。此外，我们还为FCCSP混合封装提供银线键合的大批量生产经验。我们相信，我们是此类封装工艺和技术的领导者之一，有能力引领半导体封装行业的技术迁移。

多年来，我们还一直致力于生产基于模块的解决方案，包括Wi-Fi模块和RF模块。我们通过sip解决方案提供定制模块服务，以满足客户需求和复杂的营销需求。

高级套餐。半导体封装行业已发展到满足高性能电子产品的要求。我们相信，对具有更高输入/输出密度、更小尺寸和更好散热特性的包装解决方案的需求将继续增长。

我们专注于发展我们在某些封装解决方案方面的能力，例如晶片级芯片规模封装(ACSP)、倒装芯片BGA、散热FCBGA、倒装芯片CSP、混合FCCSP(倒装芯片+写/写)、倒装芯片PIP(封装内封装)、倒装芯片POP(封装上封装)、AS 3™(高级单面基板)、HB POP(高带宽POP)、扇出晶圆级封装、SESUB和2.5D。倒装芯片BGA技术在封装内的互连中用晶片凸点取代了引线键合。晶片凸起是指在芯片顶部放置微小的焊球，而不是焊线，以连接到基板。与仅允许在芯片边界上进行输入/输出连接的更传统封装相比，倒装芯片或晶圆级封装解决方案允许在芯片的整个表面进行输入/输出连接，从而显著增强了输入/输出流程。

芯片规模封装的面积通常不超过硅芯片的120%。对于晶圆级封装，将电连接直接电镀或印刷到晶片上，从而形成非常接近硅晶片大小的封装。晶圆级封装不包括插入器，因此它们与基板封装不同，基片封装通常安装在插入器上，插入器包含小凸块或小球形式的电连接。

AEASI(高级嵌入式组装基板集成)是一种允许将薄芯片嵌入基板积层的技术。AEASI可以用于各种根据客户需求量身定做的技术，如小型化的套餐解决方案，并且已经被证明具有更好的电/热性能。它还提供了设计上的灵活性(如MicroSiP)，芯片的电接触是通过激光钻孔和金属化微孔实现的，以取代传统的引线键合工艺。AEASI主要用于电源管理应用。

WL MEMS(晶圆级MEMS)是一种先进的晶圆级MEMS组装技术，可替代当前的LGA或引线框类型，并采用TSV或芯片到晶片技术。WL MEMS主要用于压力、温度、湿度和陀螺仪传感器等应用。

FOWLP(Fan-Out Wafer-Level Packages)提供了一种扩展的解决方案和封装类型，以集成不同的功能芯片或封装，并具有比FCCSP更好的电阻和电感、更好的热性能和更小的封装外形。FOWLP可以应用于不同的堆栈和sip解决方案。

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我们提供多种技术来满足客户的各种需求。下表列出了我们的主要高级包。

Package Types	Number of Leads	描述	End-Use Applications
晶圆级芯片规模封装(ACSP)	6-120	晶片级芯片规模封装，可直接连接到电路板。提供从芯片焊盘到电路板的最短电气路径，从而提高电气性能。	手机、个人数字助理、手表、MP3播放器、数码相机和摄像机。
倒装芯片规模封装(FC-CSP， a-FCCSP)	16-750	一种重量轻的封装，具有小而薄的外形，与其他同类封装类型相比，可为芯片提供更好的保护，并提供更好的焊点可靠性。	RFIC和存储IC，如数码相机、DVD、利用WiMAX技术的设备、手机、GPS设备和个人计算机外围设备。
倒装芯片PIP(封装中的封装) (FC-CSP PIP)	500-980	系统在封装为倒装芯片+存储器芯片内部具有更好的电气性能封装类型。	智能手机的应用程序处理器，便携设备上的数据现代化。
Flip-Chip POP(封装上的封装) (FC-CSP POP)	500-1100	SOC(片上系统)芯片用于组装到底部封装，然后应用于内存芯片的顶部内部具有更好的电气性能的封装类型。	用于智能手机的高端应用程序处理器，便携设备上的数据现代化。
倒装芯片BGA/HF FCBGA(高性能/散热器/FCBGA)	16-2916	利用先进的互连技术，倒装芯片BGA封装允许在芯片的整个表面上实现更高密度的输入/输出连接。HF FCBGA是为满足半导体对高密度互连的高性能要求而设计的。	高性能网络、显卡以及服务器和数据中心处理器应用。
混合(倒装芯片和引线键合)	49-608	一种封装技术，将芯片堆叠在已探测的好芯片上，将ASIC和存储器(闪存、SRAM和DDR)集成到一个封装中，并通过引线键合和成型将它们互连。这项技术存在已知的好芯片问题(即，一个坏芯片会毁掉整个模块)。返工也不是混合套餐中的选项。	数码相机、智能手机、蓝牙应用和个人数字助理。
AS3	最多300个	超薄外形封装，中针计数卓越的替代解决方案；标准BT材料和制造设备；以及通过On Pad降低成本。	高性能要求的高I/O和短线长封装解决方案。

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Package Types

Number of Leads

描述

End-Use Applications

集成无源设备 (IPD)	~ 20	IPD可以提供高性能/高Q因数电感和单层/双层，以实现更低的成本和交钥匙解决方案，并将无源集成到一个IPD芯片中。IPD不需要参与表面贴装技术(SMT)工艺，被认为与当前的组装工艺更兼容，适用于所有封装解决方案。	手机、Wi-Fi模块、电视和个人数字助理。
HB(高带宽)	~ 1000	高带宽POP可以为蜂窝AP提供数据速率和良好的信号完整性，这是一种ASIC和存储器的集成解决方案，可为多个存储器安装应用提供去耦合功能。	手机和应用处理器。
POP(包装上的包装)	~256L内存		手机和应用处理器。
FOWLP(扇出晶圆级封装)	~ 1,500+	FOWLP提供了一种扩展的解决方案/封装类型，可以集成大多数不同的功能芯片或封装，具有比FCCSP更好的电阻和电感降低，更好的热性能和更小的封装尺寸，可以应用于不同的堆叠或sip解决方案。	移动电话、逻辑设备、电源管理、射频、编解码器、物联网、可穿戴设备和网络。

IC引线键合。我们提供集成电路引线键合，包括基于引线框架的封装和基于基板的封装。基于引线框架的封装是通过使用引线焊接机将芯片连接到引线框架(使用金线或铜线)来进行封装的。随着包装技术的改进，每个包装的引线数量会增加。此外，引线框封装的改进减少了封装在电路板上的占地面积，并提高了封装的电气性能。为了具有更高的互连密度和更好的电气性能，半导体封装已经从基于引线框架的封装发展到基于基板的封装。这些封装类型的主要区别是：封装的大小；封装可支持的电气连接密度；成本较低的灵活性；封装的热和电气特性；以及环保设计。基于基板的封装通常采用BGA设计。传统引线框技术将电气连接放置在封装的周边，而BGA封装类型将电气连接以小凸起或球状的形式放置在封装表面的底部。这些小凸起或球通常均匀分布在包装的底部表面，允许单个引线之间有更大的距离和更高的引脚数。我们在BGA封装方面的专业知识还包括堆叠式芯片BGA的功能，它可以将多个芯片组装到单个封装中。

由于基于芯片堆叠的TSV(直通硅通孔)的出现，3D封装最近获得了大量宣传。芯片堆叠已经实施了很多年，尽管没有TSV。引线框架和BGA基板上通常都会堆叠引线键合芯片。更新的实现是将包堆叠为逐包包(POP)和更专门的包中包(PIP)。ASE通过发明一种MAPPoP来提升POP ，它通过用激光通孔曝光在焊球中模压来提供封装互连。除了由于块成型而具有成本效益外，这种POP还具有更低的翘曲，极大地提高了堆叠成品率。

下表列出了我们的主要IC引线键合组件。

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Package Types	Number of Leads	描述	End-Use Applications
高级四合板无铅封装(AQFN)	104-276	AQFN允许无铅、多排和细间距引线框封装，其特点是增强了热和电气性能。AQFN是一种性价比高的包装解决方案，因为它的材料经济实惠，包装工艺更简单。	电信产品、无线本地接入网络、个人数字助理、数码相机、中低铅量包装信息家电。
四平封装(QFP)/薄四平封装(TQFP)	44-256	专为高级处理器和控制器、专用集成电路和数字信号处理器而设计。	多媒体应用、蜂窝电话、个人计算机、汽车和工业产品、硬盘驱动器、以太网等通信板、集成服务数字网络和笔记本电脑。
四平无引线封装(QFN)/双排 QFN(DR-QFN)/微芯片载体(MCC)	12-160	QFN/DRQFN，也称为MCC类型，使用半封装技术暴露芯片焊盘的背面和用于将芯片和焊接线与印刷电路板连接的微小手指。双列是为了增加产品需求的销售线索数量。	移动电话、无线本地接入网络、个人数字助理设备和数码相机。
凹凸芯片载体(BCC)	16-156	BCC封装使用电镀金属焊盘与印刷电路板连接，从而增强了热性能和电气性能。	移动电话、无线本地接入网络、个人数字助理设备和数码相机。
小轮廓塑料包装(SOP)/薄型小轮廓塑料包装(TSOP)	8-56	专为存储设备设计，包括静态随机存取存储器(SRAM)、动态随机存取存储器(DRAM)、快速静态RAM(也称为FSRAM)和闪存存储设备。	消费类音频/视频和娱乐产品、无绳电话、寻呼机、传真机、打印机、复印机、个人计算机外围设备、汽车零部件、电信产品、可刻录光盘和硬盘驱动器。
小轮廓塑料J形折弯包装(SOJ)	20-44	专为内存和低引脚数应用而设计。	DRAM存储设备、微控制器、数字模拟转换和音频/视频应用。
塑料引线芯片载体(PLCC)	28-84	专为不需要具有高密度互连的小型封装的应用而设计。	个人电脑、扫描仪、电子游戏和显示器。
塑料双列直插式封装(PDIP)	8-64	专为消费电子产品而设计。	电话、电视、音频/视频应用程序和计算机外围设备。

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目录表

Package Types

Number of Leads

描述

End-Use Applications

塑料BGA	119-1520	专为需要塑料BGA提供的增强性能的半导体而设计，包括个人计算机芯片组、图形控制器和微处理器、专用集成电路、数字信号处理器和存储设备。	电信产品、全球定位系统、笔记本电脑、磁盘驱动器和摄像机。
叠层管芯BGA	120-1520	将多个芯片组合在单个封装中，使封装在较小的表面积内具有多种功能。	电信产品、局域网、图形处理器应用程序、数码相机和寻呼机。
套餐-套餐(POP、AMAP POP)	136-904	这项技术将一个包放在另一个包的顶部，以集成不同的功能，同时保持紧凑的尺寸。它提供采购灵活性、较低的拥有成本、更好的总体系统成本和更快的上市时间。设计人员通常将最顶层的封装用于存储器应用，将最底层的封装用于ASIC。通过使用该技术，可以缓解内存已知良好的芯片问题，并可以缩短开发周期和成本。	移动电话、个人数字助理和系统主板。
陆地网格阵列(LGA)	10-72	无铅封装，本质上是没有焊球的BGA封装。基于层压基板，陆地栅格阵列封装允许灵活的布线，并且能够实现多芯片模块功能。	高频集成电路，如无线通信产品、计算机服务器、个人计算机外围设备和MEMS传感器。

SIP和模块。我们组装 sip产品，涉及到将多个芯片集成到同一封装中。随着电子设备小型化要求的提高，更小、更轻的sips在行业内得到了越来越多的关注。晶圆级集成-无源器件技术变得越来越重要。电感、电容、电阻、滤波器和双工器等无源器件是印刷电路板中面积最大的元件，因此，小型化和集成化是 sips的关键。这可以通过使用称为MCM-D或IPD(集成无源器件)的薄膜工艺在单个基板上集成无源元件来实现。然后，IPD可用作sip的包装衬底或插入物。这种制造方法将提高产品性能并降低总体成本。我们当前RDL(再分配)工艺的扩展可用于在互补金属氧化物半导体(Cmos) 晶片上构建高品质因数(Q)电感和射频电路。IPD是一种支持SIP的技术。它可用于以下三种提高产品性能的方法：几种解决方案，用于替换分立组件，如巴伦和过滤器，或集成某些无源组件并充当插入器，或替换印制板并用作模块的衬底。我们有能力提供与上述技术相关的任何包装方法。此外，我们还利用了一些基于SMT的技术，例如隔间屏蔽、双面模块和天线集成。

我们还提供模块组装服务，将一个或多个封装的半导体与其他组件组合在一个集成模块中，以实现更高的功能，通常使用自动SMT机器和其他机械设备进行系统级组装。模块的最终用户应用包括手机、无线局域网应用、蓝牙应用、相机模块、汽车应用、玩具、网络、存储和电源管理。

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汽车电子产品。我们基于领先的技术、高质量的系统和自动化来组装汽车电子产品。我们提供各种产品，如引线框基座、基板基座、倒装芯片和晶圆级封装。我们还为客户和最终用户提供强大的套装解决方案，包括大多数类型的工业套装解决方案以及量身定做的解决方案，以满足客户和最终用户对汽车规格的要求。

在汽车设备使用金线方面积累了多年的生产经验，我们与某些客户合作开发和发布了用于先进晶圆工艺(QFP为65 nm，BGA为40 nm)开发的铜线，这将满足AEC-G100标准和采用混合封装结构(FC键合+线键合)的28 nm晶片工艺的早期开发。此外，我们还根据部分一级客户的要求，提供雷达产品FOWLP解决方案。

互连材料。互连材料将半导体芯片上的输入/输出连接到印刷电路板。互连材料包括衬底，它是一种多层微型印刷电路板，是半导体电学特性和整体性能的重要元素。我们生产包装作业中使用的基材。

对更小封装的更高性能半导体的需求将继续推动IC基板的发展，以支持电路设计和制造的进步。因此，我们相信基板市场将会增长，基板成本在整个包装过程中所占的百分比将会增加。过去，我们为客户设计的基板是由独立的基板制造商生产的。自1997年以来，我们一直在内部设计和生产部分互连材料。2016年，我们的互连材料业务提供了约29.7%的综合基板需求(按价值计算)。

下表列出了在所示的期间，每种主要类型的包装产品或服务占我们包装收入的百分比。

	截至 12月31日的年度，
	2014			2015			2016

颠簸、倒装芯片、WLP和sip		25.0	%		27.1	%		28.6	%
IC引线键合⁽¹⁾		64.4			61.9			61.4
离散的和其他的		10.6			11.0			10.0
总计		100.0	%		100.0	%		100.0	%

(1)

包括基于引线框架的封装，例如QFP/TQFP、QFN/MCC 和PLCC/PDIP，以及基于基板的封装，例如各种BGA封装类型和LGA。

测试服务

我们提供全方位的半导体测试服务，包括前端工程测试、晶片探测、逻辑/混合信号/RF/(2.5D/3D)模块的最终测试和sip/MEMS/离散测试以及其他测试相关服务。

半导体测试需要所测试半导体的具体应用和功能以及所使用的测试设备的技术专长和知识。我们相信，我们的测试服务采用了半导体行业中最复杂的技术和专业知识。除了维护不同类型的测试设备，使我们能够测试各种半导体功能外，我们还与客户密切合作，为特定半导体在多个设备平台上设计有效的测试解决方案。

近年来，复杂、high-performance logic/mixed-signal/RF/(2.5D/3D)模块和SiP/MEMS半导体在我们测试收入中所占的比例越来越大。

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前端工程测试。我们提供前端工程测试服务，包括定制软件开发、电气设计验证以及可靠性和故障分析。

定制的软件开发。测试工程师使用我们的设备开发定制软件来测试半导体。在特定测试平台上开发的定制软件需要测试每个特定半导体类型是否符合其独特的功能和规格。

Electrical Design Validation。使用先进的测试设备和定制的软件对设计的半导体原型进行电气测试。这些测试评估原型半导体是否符合各种不同的操作规范，包括功能、频率、电压、电流、时序和温度范围。

Reliability Analysis。可靠性分析旨在评估半导体的长期可靠性及其在预期应用中的适用性。可靠性测试可包括“老化”服务，即对器件施加电应力，通常是在高温和高压下，持续一段时间，足以导致边缘器件发生故障。

Failure Analysis。如果原型半导体在电气设计验证或可靠性测试过程中未达到规格，则通常要进行故障分析，以确定无法按预期执行的原因。作为分析的一部分，原型半导体可能会受到各种分析，包括电子束探测和电气测试。

晶片探测。晶圆检测是紧接半导体封装之前的步骤，包括对加工后的晶圆进行外观检查和电气测试，以确定是否存在缺陷，以确保其符合客户的规格。晶片探测服务需要专业知识和测试设备，类似于最终测试中使用的设备，我们的大多数测试仪也可用于晶片探测。

逻辑/混合信号/RF/(2.5D/3D) 模块和sip/离散最终测试。我们对各种逻辑/混合信号/RF/(2.5D/3D)模块和sip/MEMS/分立半导体进行最终测试，引线或凸块数量从个位数到超过一万个，数字半导体的工作频率超过12 Gbps，射频半导体的工作频率超过12 GHz，处于行业范围的高端。我们测试的产品包括用于有线、无线和移动通信、家庭娱乐和个人电脑应用的半导体，以及用于各种专业应用的各种消费类和专用集成电路。

其他与考试相关的服务。我们提供一系列与测试相关的其他服务，例如：

电气接口板和机械测试工具设计。为独特的半导体器件和封装设计个性化测试仪器的过程，如测试负载板、插座、手柄更换套件和探针卡。

Program Conversion。将程序从一个测试平台转换到不同的测试平台以降低测试成本或优化测试能力的过程。

计划效率提升。优化程序代码或增加并行测试的站点数量以改进整个测试过程的过程。

Burn-in Testing。老化测试是对器件施加电应力的过程，通常是在高温和高压下对器件施加一段时间，以模拟器件的连续使用，以确定此使用是否会导致边缘器件的故障。

Module and SiP Testing。我们通过集成工作台解决方案或自动测试设备为客户提供模块和sip测试，包括指纹传感器模块、摄像头模块、无线连接设备、全球定位系统设备、个人导航设备和数字视频广播设备。

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目录表

Tape and Reel。将半导体从托盘或管子转移到类似磁带的载体中，然后运往客户的过程。

直运服务。我们提供直运服务，将半导体直接发货给客户指定的最终用户。直接发货服务主要与逻辑/混合信号/RF/3D IC/离散测试一起提供。我们为相当大比例的测试客户提供直运服务。我们每个设施的相当大一部分客户都有资格这些设施提供直运服务。由于直接发货省去了在发货给最终用户之前由客户进行检查的额外步骤，因此服务质量是一个关键考虑因素。我们相信，我们能够成功地执行我们的全方位服务，包括直运服务，是保持现有客户以及吸引新客户的重要因素。

下表列出了在指定的期间，每种测试服务在我们测试收入中所占的百分比。

	截至 12月31日的年度，
	2014			2015			2016
测试服务：
前端工程测试		2.9	%		4.2	%		3.6	%
晶片探测		20.5			20.1			19.7
最终测试		76.6			75.7			76.7
总计		100.0	%		100.0	%		100.0	%

电子制造服务。自2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们还为与计算机、外围设备、通信、工业、汽车和存储以及服务器应用相关的电子制造服务提供集成解决方案。例如，我们为客户提供的主要产品和服务包括：

计算机：服务器和台式PC的主板；外围设备；端口复制器；网络连接存储；以及技术服务；

Communications: Wi-Fi; SiP;

消费类产品：平板设备控制板；

汽车电子：汽车电子制造服务；汽车LED照明；调节器/整流器；和

工业产品：销售点系统；智能手持设备。

季节性

见“项目5.经营和财务回顾和展望--经营业绩和趋势信息--季度营业收入、毛利和毛利”。

销售和市场营销

销售和市场营销活动

我们在台湾、美国、比利时、新加坡、中国大陆、韩国、马来西亚、日本和其他一些国家和地区设有销售和营销办事处。我们还有销售代表在某些其他国家/地区开展业务，但我们在这些国家/地区没有办事处。我们在台湾的销售和营销办事处位于新竹和高雄。我们通过我们的客户服务人员以及我们与客户和供应商的关系进行市场研究，以跟上市场趋势和发展。我们还为计划推出新产品的主要客户提供生产工艺技术方面的建议。在向我们下订单时，我们的客户指定这些订单将发往我们的哪些工厂。我们的客户对他们使用的每个设施进行单独的资格鉴定和关联流程。请参阅“-客户的资格和关联性”。

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顾客

2014年、2015年和2016年，我们的五大客户合计约占我们运营收入的40.3%、48.2%和42.0%。2014年、2015年和2016年，一个客户占我们运营收入的10.0%以上。

我们为客户打包和测试各种产品，这些产品在通信、计算和消费电子/工业/汽车行业具有最终应用。下表按我们包装和测试的产品的主要最终用途列出了在指定期间内我们的包装和测试服务产生的营业收入的百分比细目。

	截至 12月31日的年度，
	2014			2015			2016
通信	53.3%			54.7%			52.2%
计算		11.6			11.1			11.5
消费电子/工业/汽车/其他		35.1			34.2			36.3
总计		100.0	%		100.0	%		100.0	%

此外，自2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们还提供电子制造服务。我们的电子制造服务提供多种具有最终用途的产品。下表列出了我们的电子制造服务在主要终端应用程序所指示的时间段内产生的营业收入的百分比的细目。

	截至 12月31日的年度，
	2014			2015			2016
通信		55.6	%		53.2	%		50.6	%
计算		18.0			14.3			16.9
消费电子产品		8.9			18.7			18.4
工业		10.3			8.1			7.2
汽车		6.3			4.9			6.0
其他		0.9			0.8			0.9
总计		100.0	%		100.0	%		100.0	%

我们根据客户总部所在的国家/地区按地理位置对我们的运营收入进行分类。下表列出了在所示期间内按地理区域划分的营业收入的百分比。

	截至 12月31日的年度，
	2014			2015			2016
美国		67.8	%		72.6	%		65.8	%
台湾		14.3			11.5			14.1
亚洲		9.4			8.1			10.9
欧洲		8.1			7.3			8.5
其他		0.4			0.5			0.7
总计		100.0	%		100.0	%		100.0	%

客户的资格和关联性

客户通常要求我们的设施经过严格的鉴定流程，在此过程中，客户评估我们的运营和生产流程，包括工程、交付控制和测试能力。鉴定过程通常需要数周时间，但可能需要更长时间，具体取决于客户的要求。在我们的测试操作中，在我们获得客户的资格之后，在客户将半导体交付给我们进行批量测试之前，会进行一个称为关联的过程。在关联过程中，客户向我们提供要测试的半导体样品，并向我们提供测试程序或请求我们开发转换程序。在某些情况下，客户还向我们提供客户以前可能对半导体进行的任何测试的结果的数据记录。关联过程通常需要长达两周的时间，但可能需要更长的时间，具体取决于客户的要求。我们相信，我们能够提供交钥匙服务，可以减少客户在资格鉴定和关联过程中花费的时间。因此，使用我们的全包式服务的客户能够缩短生产周期。

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目录表

定价

我们以现行市场价格为我们的包装服务和电子制造服务定价，同时考虑实际成本。我们主要根据自动测试设备执行特定于被测试产品的测试程序所需的时间(以中央处理单位秒为单位)和设备成本来为测试服务定价，同时参考当前市场价格。我们的包装、测试和电子制造服务的价格在收到客户订单时确认，通常是在交货前几周。

原材料和供应商

包装

我们的包装工艺中使用的主要原材料是互连材料，如引线框架和基板、金线和模压化合物。作为待封装半导体的功能单元的硅芯片以硅片的形式提供。每个硅晶片包含许多相同的芯片。我们以寄售的方式从客户或代工厂那里收到晶片。因此，我们通常不会产生与封装过程中使用的硅片相关的库存成本。

我们没有大量的引线框、基板、金线或模塑料库存，但根据客户对近期需求的一揽子订单和滚动预测，我们一般会保持每种主要原材料的充足库存。此外，我们的几个主要供应商将其库存的一部分作为储备，以满足我们的生产要求。然而，半导体行业过去经历的材料供应短缺曾导致偶尔的价格调整和交货延迟。例如，在2000年上半年，该行业经历了用于BGA封装的IC基板的供应短缺，当时只能从主要位于日本的有限数量的供应商那里获得这些基板。为了减少原材料价格波动带来的不利影响，我们开发了铜等替代原材料，成本比黄金便宜得多。然而，我们不能保证我们在不久的将来不会出现短缺或价格上涨，也不能保证我们能够以合理的价格及时获得足够的原材料供应，或开发任何替代原材料。如果出现短缺和/或价格上涨，我们通常会通知我们的客户并共同努力，以适应交货时间表的变化和/或原材料价格的上涨。

我们生产用于包装作业的基材。2016年，我们的互连材料业务提供了约29.7%的综合基板需求(按价值计算) 。请参阅“-主要产品和服务-互连材料”。

由于2006年7月1日生效的《关于限制在电气和电子设备中使用某些有害物质的2002/95/EC 指令》或RoHS，我们调整了原材料采购和生产流程，以便在部分生产中使用符合该法规的原材料。这项立法限制在欧盟或欧盟使用欧盟认为对消费者有害的某些物质，包括我们产品中使用的某些等级的模压化合物、焊料和其他原材料。电气和电子设备制造商必须遵守该法规才能在欧盟成员国销售其产品。如果我们未能遵守法规环境标准(如指令2002/95/EC)，可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。

测试

半导体的功能和老化测试不需要其他原材料。然而，我们经常设计和外包测试接口产品的制造，如负载板、探针卡和老化板。

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电子制造服务

我们的制造流程在我们的电子制造服务中使用许多原材料。2016年，原材料成本占我们电子制造服务营业收入的77.1%。我们的主要原材料包括印刷电路板、集成芯片、墨水、半导体设备、计算机外围设备及相关配件和电子元件。我们的主要原材料过去有所不同，具体取决于我们提供的终端产品。

为了确保质量、准时交货和价格竞争力，我们建立了标准化的供应商评估体系和评估机制，继续与我们的供应商保持密切的工作关系，共同创建稳定和可持续的供应链。此外，我们根据行业趋势以及原材料的性质调整了采购策略，并分散了原材料来源，以降低我们的供应集中风险。但是，我们不能向您保证在不久的将来我们不会出现任何短缺或价格上涨。见“第3项.关键信息-风险因素-与我们业务有关的风险-如果我们不能以合理的价格及时获得充足的原材料供应，我们的收入和盈利能力可能会下降。”

装备

包装

引线焊接工艺对于将芯片外的信号传送到IC引线焊接解决方案的系统非常重要。因此，引线焊接机是用于此类工艺的重要设备。随着产品变得越来越细，凸点工艺将取代焊线焊接工艺用于信号布线。因此，溅射和镀膜机将是这类工艺的关键设备。

引线焊接机使用极细的金或铜线将硅芯片上的输入/输出端子连接到引线框或衬底上的引线。通常，焊接机可用于不同产品的包装，只需稍加修改。截至2017年1月31日，我们运营了15,878台引线键合机，其中15,789台是细间距引线键合机。截至同一日期，我们经营的焊线机中有21台是客户寄售的，没有一台是以经营租赁方式租赁的。对于某些类型的基板封装，使用芯片焊接机代替焊线焊接机。给定设施的焊接机数量通常用来衡量该设施的包装能力。除焊接机外，我们还维护各种其他类型的封装设备，如晶片研磨机、晶片安装机、晶片锯、自动成型机、激光打标机、焊锡板、移印机、去废纸机、修剪机、成型机、基板锯和扫描仪。我们从主要的国际制造商购买包装设备，包括迪斯科公司、Kulicke&Soffa Industries Inc.、BE Semiconductor Industries N.V.、Towa Corporation、ASM Pacific Technology 和Allring Tech Co.，Ltd.

测试

测试设备是测试过程中资金最密集的组成部分。我们通常寻求从不同供应商购买功能相似且能够测试各种不同半导体的测试仪。我们从主要的国际制造商购买测试仪，包括Teradyne，Inc.，Advantest Ltd.，LTX-CRENTES Corporation，Seiko Epson和Tokyo Electron Limited。在采购新的测试仪后，我们将根据现有和潜在客户的预期要求以及与市场趋势相关的考虑因素，对测试仪进行老化诊断测试并确定参数。截至2017年1月31日，我们总共运营了3747台测试仪，其中1102台是客户寄售的，102台是以运营租赁方式租赁的。除测试仪外，我们还维护各种其他类型的测试设备，例如用于软件开发的自动处理机和探针器(晶片探测专用处理机)、扫描仪、改革器和计算机工作站。每个测试仪可以连接到一个处理机或探针器上。手柄连接到测试仪，并将单个封装的半导体传输到测试仪接口。探头类似地连接到测试仪，并将晶片上的每个芯片与测试仪的接口对齐。

对于我们的大多数测试设备，我们经常根据事先与客户就他们的预测要求进行的讨论来进行采购。余额包括客户寄售的测试设备，这些设备专门用于测试这些客户的特定产品。

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目录表

测试程序由驱动特定半导体测试的软件组成，是为特定测试平台编写的。我们有时会执行测试程序转换，使我们能够在多个测试平台上测试半导体。这种测试仪之间的便携性使我们能够在我们可用的测试能力中分配个测试过的半导体，从而提高产能利用率。在客户要求测试尚未完全开发的半导体产品的情况下，客户可以向我们提供计算机工作站以测试特定功能。如果客户指定的测试设备并不广泛适用于我们测试的其他产品，我们要求客户以寄售的方式提供设备。

电子制造服务

SMT装配线是我们电子制造业务的关键设施，通常包括一台打印机和一台或两台高速贴片机和/或一台多功能贴片机。SMT组装工艺主要包括以下三个制造步骤：(I)焊膏模板印刷、(Ii)元件贴装和(Iii)焊料回流。高速SMT组装系统具有经济和技术优势，可在满足质量要求的同时降低生产成本和时间。因此，SMT已成为尖端电子设备最流行的组装方法。截至2017年1月31日，我们拥有128条SMT生产线。

知识产权

截至2017年1月31日，我们拥有2,020项台湾专利、945项美国专利、996项中国专利和17项其他国家的专利，涉及我们电子制造服务的各种半导体封装技术和发明、实用新型和设计。此外，我们还在台湾、美国、中国和欧盟提交了几个商标申请。例如，“ASE”、“ACSP”、“ a-EASI”、“a-fcCSP”、“aQFN”、“a-QFN”、“a-TIV”、“ISIP”、“iWLP” 和“ASIM”已在台湾注册。

我们还与其他参与半导体制造工艺的公司签订了各种非独家技术许可协议，包括富士通有限公司、倒装芯片国际公司、L.L.C.、三井高科技公司、英飞凌技术公司、TDK Corporation和Deca Technologies Inc.。我们从这些公司获得许可的技术包括焊料凸起、再分配、超CSP组装、高级QFN组装、晶片级封装和其他用于生产封装类型的技术，如BCC、倒装芯片BGA、薄膜BGA、aQFN 和芯片嵌入。我们与Flip Chip International、L.L.C.和SPIL的许可协议在该协议许可的专利到期之前不会过期。我们与英飞凌科技股份公司的一项许可协议将于2017年11月5日到期，而我们与英飞凌技术股份公司的另一项许可协议将继续有效，直到该协议许可的英飞凌专利到期。我们与三井高科技株式会社的许可协议每年自动续订，我们与富士通有限公司的许可协议每年自动续订，除非协议各方另有约定。我们与TDK Corporation的许可协议将一直有效，直到该协议许可的TDK专利到期。我们与Deca Technologies Inc.的许可协议将于2026年1月13日到期。我们的成功在一定程度上取决于我们获得、维护和保护我们的专利、许可证和其他知识产权的能力，包括我们与第三方的许可协议下的权利。

质量控制

我们相信，我们的工艺技术以及高质量和可靠服务的声誉一直是吸引和留住领先的国际半导体公司作为我们服务和/或产品的客户的重要因素。我们在我们的每个设施都有质量控制人员。我们的质量控制人员通常包括工程师、技术人员和其他员工，他们监控流程以确保高质量。我们的质量保证系统实施严格的流程控制、统计在线监控、供应商控制、数据审查和管理、质量控制和纠正措施系统。我们的质量控制员工在生产线上操作质量控制站点，监控洁净室环境，并通过出厂产品检查和与客户服务人员的互动来跟踪质量。我们建立了质量控制体系，旨在确保我们工厂的高质量产品/服务、高测试可靠性和高产量。我们还建立了环境管理体系，以确保我们能够遵守客户和他们所在国家/地区的环境标准。见“-原材料和供应商-包装”。此外，我们的设施已经通过了所有主要客户的认证，满足了这些客户规定的严格质量标准。

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目录表

我们的包装和测试操作是在空气纯度、温度和湿度受到控制的洁净室中进行的。为确保运营的稳定性和完整性，我们在设施中维护符合美国联邦标准209E 1,000、10,000和100,000标准的洁净室。

ISE实验室位于加利福尼亚州弗里蒙特的测试设施被美国国防后勤局认为是根据军事规范MIL-PRF-38535的要求对单片微电路进行MIL-STD-883测试的合适设备。

我们还在包装、测试和互连材料设施方面获得了许多认证。其中一些认证是一些半导体制造商要求的，作为公司质量控制标准的门槛指标，或者许多国家/地区在工业产品销售方面需要。下表列出了我们对包装、测试和互连材料的认证。

位置

ISO/TS 16949⁽¹⁾

ISO 9001⁽²⁾

ISO 14001⁽³⁾

ISO 17025⁽⁴⁾

ISO 14064-1⁽⁵⁾

IECQ HSPM
QC080000⁽⁶⁾

Sony Green⁽⁷⁾

OHSAS 18001⁽⁸⁾

TOSHMS and SA8000⁽⁹⁾

ISO
50001⁽¹⁰⁾

ISO-
13485⁽¹¹⁾

ISO 28000⁽¹²⁾

ISO 26262⁽¹³⁾

ISO 15408-
EAL6 ⁽¹⁴⁾

台湾

中国上海

苏州/昆山/

中国威海/无锡

韩国

日本

马来西亚

新加坡

加利福尼亚

(1)

ISO/TS16949标准最初是由国际汽车工作组与国际标准组织(简称ISO)共同创建的。这些标准提供持续改进，强调防止供应链中的缺陷以及减少变异和浪费。

(2)

ISO 9001质量标准由ISO制定，与质量管理体系相关，旨在帮助组织确保满足客户和其他利益相关者的需求，同时满足与产品相关的法律和法规要求。

(3)

国际标准化组织14001规定了环境管理体系的标准。任何希望提高资源效率、减少浪费和降低成本的组织都可以使用它。

(4)

ISO 17025是测试和校准实验室使用的主要国际标准化组织标准。

(5)

ISO 14064-1标准是ISO 14000系列环境管理国际标准的一部分。国际标准化组织14064标准为政府、企业、地区和其他组织提供了一套补充工具，用于量化、监测、报告和核实温室气体排放。

(6)

IECQ HSPM QC080000是一项旨在管理、减少和消除有害物质的认证。

(7)

“索尼绿色合作伙伴”表示我们符合“索尼绿色套餐”标准要求。

(8)

OHSAS 18001是与职业健康和安全专家合作设计的一套标准，现在由许多认证机构提供，以表明符合某些职业健康和安全标准。

(9)

TOSHMS是台湾职业与健康管理系统。SA8000是公认最广泛的工作场所人权管理全球标准。

(10)

ISO50001是能源管理系统的标准。任何希望降低能源成本和更高效地使用能源的组织都可以使用它。

(11)ISO 13485质量管理体系规定了要求组织始终满足医疗器械及相关服务行业的客户要求和法规要求的质量要求。

(12)国际标准化组织28000是针对供应链中的安全保证的安全管理系统的国际标准。

(13)国际标准化组织26262是国际标准化组织定义的生产汽车电气和电子系统功能安全的国际标准。

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目录表

(14)ISO 15408-EAL6是一个框架，概述了全球公认的标准和IT产品安全检查的标准。它专为面向高安全密集型市场的产品和应用而设计，例如政府、银行或国防部门。

自从我们在2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们开始提供电子制造服务，我们对此也有严格的流程控制。下表列出了我们为电子制造服务设施获得的认证。

位置	ISO/TS 16949	ISO 9001	ISO 14001	ISO 14064-1	IECQ QC 080000	TL 9000⁽¹⁾	OHSAS 18001	ISO 50001	ISO 17025	ISO 13485
台湾	ü	ü	ü	ü	ü		ü	ü
中国深圳		ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü
中国上海	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü
中国昆山	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü	ü		ü
墨西哥	ü	ü	ü	ü	ü		ü

(1)

TL 9000质量管理体系阐述了全球通信行业的供应链质量要求。

此外，我们还因产品和服务的质量而获得客户颁发的各种供应商奖项。

竞争

半导体封装和测试市场的全球市场竞争激烈。我们面临着来自具有内部封装和测试能力的多个来源和集成器件制造商以及具有自身内部测试能力的无工厂半导体设计公司的竞争。这些集成器件制造商中的一些已经开始或可能开始在亚洲的内部封装和测试业务。几乎所有与我们竞争的封装和测试公司都在台湾和整个地区建立了业务。

使用我们服务的集成设备制造商不断根据他们自己的内部包装和测试能力评估我们的性能。这些集成设备制造商可能会获得比我们更复杂的技术和更多的财政和其他资源。但是，我们相信，我们可以以更低的成本提供更高的效率，同时保持同等或更高的质量，原因有几个。首先，由于我们通过为各种产品的庞大客户群提供服务而受益于专业化和规模经济，因此我们能够通过高产能利用率和工艺专业知识更好地降低成本并缩短生产周期。其次，由于我们的客户基础和提供的产品，我们的设备通常具有更长的使用寿命。第三，由于集成设备制造商在内部封装和测试能力和技术方面的投资持续减少，我们能够更好地满足他们大规模的封装和测试要求。

我们的包装和检测业务也面临来自供应链其他级别公司的实际和潜在竞争，这些公司拥有进入我们并与我们有效竞争的财力和技术能力。例如，台积电推出了集成扇出(“INFO”) 技术，计划在2016年量产。INFO预计将进一步加剧包装和检测行业的竞争。

此外，自2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们还提供电子制造服务。因此，我们面临着来自鸿海精密等其他电子制造服务提供商的激烈竞争。公司，具有全面的集成、广泛的地理覆盖和巨大的生产能力，使他们能够实现规模经济。然而，我们相信，我们仍然可以在市场上取得令人满意的表现，因为我们已经能够提供高质量的产品，并且我们有能力通过与客户合作来设计新产品。

环境问题

我们的包装、互连材料和电子制造服务业务产生环境废物，包括气态化学品、液体和固体工业废物。我们安装了各种防污染设备，用于处理在我们的设施中产生的液体和气体化学废物。我们相信，我们已经采取了足够的防污染措施，以有效维护符合我们工厂所在国家/地区的行业实践的环境保护标准。此外，我们相信，我们在所有实质性方面都遵守适用于我们的运营和设施的现行环境法律法规。

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目录表

此外，为了体现我们对环保的承诺，2013年12月，我们的董事会批准了在未来30年内为台湾的环保工作提供总额不低于新台币30.0亿元的捐款。截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度，我们透过日月光文教基金会分别出资新台币1.00亿元(310万美元)，以资助各项环保项目，董事会已于2017年1月决议，于2017年1月通过日月光文教基金会各出资1.00亿元新台币(310万美元)用于2017年的环保项目。

日月光股份有限公司高雄工厂

由于2013年10月1日发生的涉嫌废水处理违规行为，我们的K7工厂涉及晶片级工艺并需要进行废水处理的运营一直受到高雄市环保局和高雄区检察院的审查。

2013年12月，高雄市环保局责令我们暂停K7工厂晶片级流程的运营，该流程涉嫌违反废水排放规定使用镍，并对我们处以1.101亿元新台币的罚款。后来，高雄市环保局将1.101亿元新台币罚款降至1.094亿元新台币。2014年12月，高雄市环保局在下令进行了一系列检查、听证和试运行后，解除了停产令，批准我们的K7工厂全面恢复运营。2015年9月，高雄市环保局将罚款进一步降至1.02亿元新台币，并于2015年10月退还730万元新台币。虽然我们的K7工厂已恢复全面运营，但我们可能会受到对我们的K7工厂或其他设施的其他新的环境索赔、指控或调查，这可能会对我们的业务和运营造成类似或更严重的中断。

至于我们K7厂同样的违规行为， 2014年10月，高雄地方法院裁定我们违反了《ROC废物处置法》，对我们处以新台币300万元的刑事罚款。我们于2014年11月向台湾高等法院高雄区分院提出上诉。2015年9月，台湾高雄区法院高雄区分院推翻高雄区法院的判决，裁定公司无罪，撤销对公司的刑事处罚。这是最终裁决，不能上诉。有关这些行政行动和与我们的K7工厂相关的司法程序的更多细节，请参阅“第4项：公司信息-物业、厂房和设备”和“第8项：财务信息-综合报表和其他财务信息-法律程序”。防御任何这些悬而未决或未来的行动可能既昂贵又耗时，并可能显著分散管理层的精力和资源。

K7工厂或我们其他设施未来的任何暂停运营可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。请参阅“第3项.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-任何环境索赔或未能遵守任何当前或未来的环境法规，以及任何火灾或其他工业事故，可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。”

我们预计2017年的环境资本支出约为1,470万美元，其中13.9%将用于适应气候变化。为了彰显我们对环保履行企业社会责任的承诺，2013年12月，我们的董事会批准在未来30年内为台湾的环保事业提供总额不低于新台币30.00亿元的捐款。

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目录表

气候变化管理

气候变化是一个关键的企业可持续发展问题，我们正在调整当地和国际政策，并采取坚定的行动来减少可归因于我们业务运营的温室气体排放。我们还成立了企业可持续发展委员会(CSC)，以更好地开展与可持续发展指导方针相对应的可持续发展努力，并履行我们的承诺。

我们努力在企业的各个方面发展和推广绿色理念。我们现在致力于通过努力减少温室气体排放、废物和污水来确保地球的保护。此外，从最初的产品设计阶段开始，我们认真融入了绿色材料的使用和清洁生产，以及绿色建筑的建设和现有建筑的升级。例如，我们保持了ISO 14001和ISO 50001的多站点认证，定期检查我们环境和能源管理系统的有效性，帮助提高我们的资源效率和减少浪费。

我们认为存在与气候变化相关风险相关的机会，并实施了以下战略来评估风险并利用机会：

Management procedures.自2013年以来，我们一直使用企业风险管理(ERM)来管理与气候变化相关的风险。因此，在全球范围内识别和评估了气候变化引起的潜在风险。我们已经建立了专门的监测和控制机制，以减少气候变化对我们业务运营的不利影响。已确定的风险由组织所有部门的各种部门或职能(风险职能)进行管理。

识别风险和机会的流程。风险和机会的识别流程是在公司和资产两个层面上进行的，涉及多个方面。自然灾害、可持续发展和低碳技术也是应对气候变化相关风险的主要因素。为此，风险管理计划定期在我们的主要生产基地以及所有集团级职能部门和资产中实施。风险识别、评估和应对是企业风险管理周期中的三个重要步骤。识别和评估可能对我们的业务目标产生影响的风险和事件，以决定适当的应对措施。

确定确定的风险和机会的优先顺序。根据矩阵分析，气候变化风险和机会的优先顺序由以下标准确定：时间框架、可能性、控制有效性和对我们可持续运营的影响程度。设计了一种全面的方法来评估执行成本、有效性(应对措施将减少影响的程度)、可行性(难度) 和执行所需的时间。在不同重点风险的预防、预警和应急机制下，我们相信，我们将能够有效地控制气候变化风险。

随着人们对气候变化危机的认识不断增强，节能降碳已成为产品或服务的主流理念，尤其是客户的需求。为了满足客户和减少温室气体排放的需求，我们不断努力提供高效的产品，并投资于环保设计的研发。从最初的产品设计阶段开始，我们认真地将绿色材料的使用和清洁生产与绿色建筑的建设和现有建筑的升级相结合。

自2012年以来，我们将绿色设计标准和建筑理念融入到我们的设施建设中。从2014年开始，我们承诺在台湾建设所有新的制造设施和办公楼，遵循最新的绿色建筑标准，例如美国LEED(能源和环境设计领先)和台湾EEWH(生态、节能、减少废物和健康) 标准。我们也采纳了绿色建筑的概念，以改善现有建筑的环保性能。此外，我们还通过贯彻绿色建筑理念和清洁生产机制，进一步推动“绿色工厂标签认证”。

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保险

我们有承保财产损坏和生产设施、建筑物和机器损坏的保险单。此外，我们还有承保公共和产品责任的保险单。对我们任何生产设施的重大损坏都会对我们的运营结果产生重大不利影响。

我们没有为关键人员的损失投保。

组织结构

下图显示了截至2017年3月31日的公司结构，包括我们的主要制造子公司。以下图表不包括全资拥有的中间控股公司、内部贸易公司和那些没有积极运营的公司。

我们的合并子公司

ASE测试台湾

ASE测试台湾公司于1990年被收购，是我们的全资子公司。它是在台湾注册成立的，从事集成电路测试。

ASE测试马来西亚

ASE测试马来西亚公司成立于1991年，是我们的全资子公司。该公司在马来西亚注册成立，从事集成电路的封装和测试。

ISE实验室

ISE Labs是我们的全资子公司。它是一家专门从事前端工程测试的半导体公司，在美国注册成立，其主要设施位于加利福尼亚州弗里蒙特。我们在1999年通过ASE测试收购了ISE实验室70.0%的流通股，并通过2000年和2002年的购买将我们的持股比例增加到100.0%。

ASE新加坡私人有限公司LTD.

ASE新加坡私人有限公司有限公司是我们的全资子公司，在新加坡注册成立，提供包装和检测服务。我们收购了ASE新加坡私人有限公司。有限公司，该公司由ISE实验室全资拥有，通过我们在1999年收购ISE实验室。2011年1月，ASE新加坡II私人有限公司。有限公司(前身为eems测试新加坡)合并为ASE新加坡私人有限公司。在我们收购ASE新加坡二期私人有限公司之后。有限公司于2010年8月成立。

日月光电子

日月光材料公司成立于1997年，是一家ROC公司，专门生产用于半导体封装的基板等互连材料。我们最初持有日月光材料的多数股权，但在2004年8月通过将日月光材料与我们合并并并入我们的方式获得了剩余股权。2006年8月，我们将原来通过日月光材料进行的业务剥离到我们的全资子公司日月光电子。ASE Electronics目前为我们的包装业务提供相当一部分的基板需求。日月光电子的工厂主要位于南泽出口加工区，靠近我们在台湾高雄的包装和检测设施。

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世宗Li与世盛韩国

1999年7月，我们收购了摩托罗拉在台湾中Li和韩国坡州的半导体产品部门业务，用于半导体的封装和测试，从而成立了ASE中Li和ASE韩国。2004年8月，我们收购了日月光尚未拥有的Li日月光剩余流通股，并将日月光Li合并为我们。

ASE日本

我们于2004年5月从NEC电子公司收购的ASE日本公司是我们的全资子公司。它在日本注册成立，从事半导体的封装和测试。

ASE上海

ASE上海成立于2001年，是ASE Inc.的全资子公司，于2004年6月开始运营。ASE上海主要为我们的包装业务制造和供应互连材料。

Asesh at

我们于2007年1月以6000万美元的收购价格收购了GAPT(现在称为ASESH AT)的100%股权。ASESH AT是一家总部位于上海的中国公司，中国为各种半导体提供包装和测试服务。

阿森

2007年9月，我们以2160万美元的收购价格从恩智浦半导体手中收购了Asen(前身为恩智浦半导体苏州有限公司)60.0%的股份。恩智浦半导体持有ASEN剩余40.0%的股份。艾森总部设在苏州中国，从事半导体封装和测试。

世界卫生组织

2008年5月，我们从AimHigh Global Corp.和TCC Steel手中收购了ASEWH 100.0%的股份。安硕总部设在山东威海，中国从事半导体封装和测试。

ASEKS

ASEKS成立于2004年，于2010年开始运营。艾思凯总部位于中国昆山，从事半导体封装和测试。

无锡同治

2013年5月，我们通过我们的子公司 ASE SH AT从东芝半导体(无锡)有限公司手中收购了无锡同志100.0的股份。无锡同志总部设在无锡，从事半导体封装和测试。

USI集团

USI集团主要从事与计算机、消费电子、通信、工业和汽车相关的电子制造服务，以及其他服务和业务。1999年，我们购买了环球科学公司22.6%的流通股。我们随后在2000年将我们的持股比例提高到23.3%。截至2009年12月31日，我们持有环球科学公司约18.1%的已发行股本股份，这使我们能够对环球科学公司施加重大影响，因此通过权益法计入了这笔投资。2010年2月，我们连同两家子公司强生控股有限公司和日月光测试，通过现金和股票收购要约，以每股21元新台币的价格收购了641,669,316股环球科学的普通股，总计134.751亿元新台币，从而获得了我们对环球科学的控股权。

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目录表

因此，环球科学成为我们的子公司。环球科学的股票于2010年6月17日从台湾证券交易所退市，此前在台湾证券交易所挂牌交易，代码为“2350”。2010年8月，我们以每股21元新台币的价格，通过另一次要约收购，增持环球科学222,243,661股，合计46.671亿台币。2012年9月，作为我们内部业务重组的一部分，我们的子公司将其在Universal Science的股权转让给了ASE Inc.。

2012年2月，上海环球科学完成了在上海证券交易所的首次公开募股。在扣除承销折扣和佣金之前，此次IPO的总收益约为人民币8.117亿元。2014年11月，上海环球科学通过竞价方式完成了境内定向增资，扣除承销折扣和佣金后共募集资金20.63亿元。每股发行价为27.06元人民币。截至2017年3月31日，我们通过子公司富联国际和日月光上海间接持有环球科学上海有限公司总流通股的75.9% 。

2015年2月2日，环球科学的股东在股东大会上通过了一项决议，将环球科学投资的业务剥离并转让给富联国际，当时估计价值新台币355.378亿元新台币。2015年4月，环球科学完成了将其子公司剥离给富联国际的工作，富联国际是根据ROC法律成立的公司。作为我们业务重组的一部分，我们在分拆创纪录的日期收购了富联9.901亿股，这使得我们持有当时富联总流通股的99.2%。在环球科学将其投资业务剥离给富联后，环球科学执行了一项资本削减计划，将资本从新台币164.13亿元减至4.0亿元新台币。作为这种剥离的结果，截至2015年4月1日，我们持有环球科学公司约99.0%的已发行普通股。

此外，作为我们公司重组的一部分，ASE Inc.的董事会于2015年9月24日通过了一项决议，宣布我们打算进行环球科学股份转让，以使每个业务职能与不同的法律实体集团保持一致。环球科技股份转让于2016年2月3日获得经济部投资委员会批准。大部分股份于2016年3月转让，剩余股份于2016年5月转让。截至2017年3月31日，ASE Inc.间接持有Universal Science 75.7%的股份。完成环球科学股份转让后，富联集团将在富联公司直接和间接持有的法人实体下运营。有关更多信息，请参阅“第4项.公司信息-公司信息-公司历史和发展-富联集团重组”。

财产、厂房和设备

我们在亚洲和美国经营多个包装、测试和电子制造设施。我们的设施针对不同的最终产品重点、客户、技术和地理位置提供不同类型或级别的服务。凭借我们多样化的设施，我们能够紧密地根据客户需求定制我们的包装、测试和电子制造解决方案。下表列出了截至2017年1月31日我们主要设施的位置、开始运营、主要用途、大约建筑面积和所有权。

设施	位置	Commencement of Operation	Primary Use	Approximate Floor Space (in sq. ft.)	Owned or Leased

ASE Inc.	高雄，ROC	1984年3月	我们的主要封装设施，提供完整的半导体制造解决方案，以及ASE测试台湾和位于台湾的代工厂。主要专注于倒装芯片、晶片凸点和细间距焊线等封装服务。	5,924,000	土地：租赁建筑物：自有和租赁

	ROC董事长Li	1999年7月收购	专门生产通信和消费应用半导体的集成封装和测试设施。	4,162,000	土地和建筑物：拥有

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目录表

设施	位置	Commencement of Operation	Primary Use	Approximate Floor Space (in sq. ft.)	Owned or Leased

ASE测试台湾	高雄，ROC	1990年4月收购	我们的主要测试设施与日月光在高雄的工厂和位于台湾的铸造厂一起提供完整的半导体制造解决方案。专注于为集成设备制造商、无工厂设计公司和系统公司进行高级逻辑/混合信号/RF/3D IC测试。	1,004,000	土地：租赁建筑物：自有和租赁

ASE测试马来西亚	马来西亚槟城	1991年2月	主要关注集成设备制造商要求的集成封装和测试设施。	1,102,000	土地：租赁建筑物：拥有

ASE韩国	韩国坡州	1999年7月收购	专门生产射频、传感器和汽车应用的半导体的集成封装和测试设施。	1,294,000	土地和建筑物：拥有

ISE实验室	美国加利福尼亚州美国德克萨斯州	1999年5月收购	前端工程和最终测试设施位于加利福尼亚州北部，靠近一些世界上最大的无厂房设计公司。测试设施位于德克萨斯州的集成设备制造商和无厂房公司附近。	96,000	土地和建筑物：自有和租赁

ASE新加坡	新加坡	1999年5月收购	专门生产用于通信、计算机和消费应用的半导体的集成封装和测试设施。	282,000	土地：租赁建筑物：自有和租赁


ASE上海	上海，中国	2004年6月	半导体封装材料的设计和生产	1,707,000	土地：租赁建筑物：拥有

ASE日本	高形，日本	2004年5月收购	专门生产手机、家用电器和汽车应用的半导体的集成封装和测试设施。	155,000	土地和建筑物：租赁

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设施	位置	Commencement of Operation	Primary Use	Approximate Floor Space (in sq. ft.)	Owned or Leased

日月光电子	高雄，ROC	2006年8月	用于设计和生产互连材料的设施，例如半导体包装中使用的衬底。	566,000	土地：租赁建筑：自有和租赁

Asesh at	上海，中国	2007年1月收购	专门生产通信和消费应用半导体的集成封装和测试设施。	1,540,000	土地：租赁建筑物：拥有

阿森	苏州，中国	于2007年9月收购	专门从事通信应用的集成封装和测试设施。	451,000	土地：租赁建筑物：拥有

世界卫生组织	山东，中国	2008年5月收购	专门生产用于通信、计算和消费应用的半导体的集成封装和测试设施。	759,000	土地：租赁建筑物：拥有

ASEKS	中国昆山	2010年7月	专门生产通信和消费应用半导体的集成封装和测试设施。	2,310,000	土地：租赁建筑物：拥有

无锡同治	无锡市中国	2013年5月收购	专门生产MP3、车辆、家用电器和通信应用的半导体的集成封装和测试设施。	78,000	土地和建筑物：租赁

普世科学	南投、ROC	2010年2月收购	电子元器件、配件及相关产品的制造和销售。	182,000	土地：自有建筑物：自有和租赁

USI墨西哥	瓜达拉哈拉，墨西哥	2010年2月收购	制造基地，提供主板制造和系统组装。	384,000	土地：自有建筑物：自有

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设施	位置	Commencement of Operation	Primary Use	Approximate Floor Space (in sq. ft.)	Owned or Leased

USISZ	深圳，中国	2010年2月收购	中国的主板、电子元件、配件及相关产品的生产基地、设计、制造和销售。	683,000	土地：租赁建筑物：拥有

环球科技上海	上海，中国	2010年2月收购	中国的主板、电子元件、配件及相关产品的生产基地、设计、制造和销售。	1,513,000	土地：租赁建筑物：自有和租赁

UGK	中国昆山	2011年8月	中国的主板、电子元件、配件及相关产品的生产基地、设计、制造和销售。	889,000	土地：租赁建筑物：租赁

UGTW	南投、ROC	2010年2月	设计、制造和销售电子元器件、配件及相关产品，并提供相关的研发服务。	400,000	土地：拥有建筑物：自有和租赁

UGJQ	上海，中国	成立于2013年9月	主板、电子元器件、配件及相关产品在中国的设计、制造和销售。	647,000	土地：租赁建筑物：租赁

我们在高雄的主要租赁物业主要包括日月光与日月光测试台湾作为承租人的高雄南泽出口加工区的土地租赁，以及经济部下属的出口加工区管理局(“出口加工区管理局”)。这些租约的租期为十年或二十年，将于2035年6月到期。土地不得转租或出借。如果政府对土地重新估价，出口加工区有权调整租金价格。租约通常是可续订的，并在终止日期前三个月发出通知。

日月光股份有限公司高雄工厂

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我们目前没有大规模扩张的计划，但将根据市场状况和未来需求重新评估我们未来扩张的需求，以满足我们预期的未来增长。有关我们运营的设施的总容量的信息，请参阅“-业务概述-设备”。

项目4A。未解决的员工意见

没有。

项目5.经营和财务审查和展望

运营结果和趋势信息

以下关于我们的业务、财务状况和经营结果的讨论应与我们的合并财务报表一起阅读，这些报表包含在本年度报告的其他部分。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们对未来事件和财务业绩的当前看法。由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，例如“第3项.关键信息-风险因素”和本年度报告中其他部分所述的那些因素。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。

概述

我们提供广泛的半导体封装、测试服务，自2010年2月收购Universal Science的控股权以来，我们还提供电子制造服务。除了单独提供每项服务外，我们还提供全包式服务，其中包括将半导体集成包装、测试并直接发货给我们的客户指定的最终用户，以及与我们的客户进行基于解决方案的主动原始设计制造。此外，我们从2010年开始从房地产业务中获得收入。我们的营业收入从2014年的2.565.914亿元新台币增加到2015年的2.833.025亿元新台币和2016年的2.7488.81亿元新台币(84.841亿美元)。

下面讨论的是近年来对我们的财务业绩产生重大影响的几个因素。

定价和收入组合

我们为我们的服务定价时会参考当前市场价格，同时考虑提供这些服务所涉及的实际成本。我们的大部分价格和收入都是以美元计价的。汇率的任何重大波动，特别是新台币和美元之间的波动，都会影响我们的成本，进而影响我们的收入。

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就半导体封装而言，硅芯片的成本通常不会反映在我们的成本(或收入)中，因为它通常是由我们的客户以寄售的方式提供的。

半导体行业的特点是随着时间的推移，特定技术的产品和服务的价格呈下降的总体趋势。此外，在半导体行业竞争激烈和处境不利的时期，这种下降的速度可能会比其他年份更快。在此期间，我们的包装和测试服务的平均销售价格经历了大幅下降，原因是来自其他市场参与者的激烈价格竞争，这些参与者试图在需求减少的情况下保持高产能利用率水平。

历史上，平均销售价格的下降已被我们收入组合的变化部分抵消，通常销售价格在很大程度上取决于服务的复杂性。特别是，来自更先进封装类型的收入，如倒装芯片BGA、具有更细引线到引线间距或间距的更高密度封装，以及更复杂、高性能半导体的测试，在总收入中所占的百分比增加了。我们打算继续专注于凸起、倒装芯片BGA和SiP等封装类型，在封装和测试服务方面开发和提供新技术，并扩大我们的产能以实现规模经济，以及提高旧技术的生产效率，以减轻平均销售价格下降对我们盈利能力的影响。

我们针对特定套餐类型的盈利能力并不与其平均售价成线性关系。我们的一些更传统的套餐类型通常平均售价较低，与平均售价较高的更高级套餐类型相比，它们可能会获得更稳定的利润率，有时甚至更高。

较高的固定成本

我们的运营，特别是我们的测试运营，具有相对较高的固定成本。我们预计将继续产生大量折旧和其他费用，特别是我们购买包装和测试设备和设施的费用。我们的盈利能力在一定程度上不仅取决于我们产品/服务的绝对定价水平，还取决于设备的利用率，通常将其称为“产能利用率”。特别是，产能利用率的增加或降低可能会对毛利率产生重大影响，因为我们产品和/或服务的单位成本通常会随着固定成本分配到更多的单位数量而降低。安装在我们生产设施中的机器和设备的产能利用率通常取决于以下因素：产品的数量和种类、我们在不同产品的机器和设备的装载和调整方面的运营效率、要包装或测试的不同产品的复杂性、为机器和设备的维护和维修留出的时间，以及操作员的经验和班次安排。

2014年、2015年和2016年，我们的折旧、摊销和租金费用占营业收入的百分比分别为9.9%、10.0%和10.3%。 2016年折旧、摊销和租金费用占营业收入的百分比较2015年有所增加主要是由于我们的电子制造服务收入减少。当机器投入使用时，我们就开始对设备进行折旧。在我们的设备可供使用和达到高利用率之间有时可能会有一段时间间隔。在行业不景气时期，如2008年第四季度，我们遇到了客户需求低于预期的情况，导致折旧相对于营业收入增加。尤其值得一提的是，在行业不景气期间，由于集成设备制造商的外包需求减少，我们测试设备的产能利用率受到了更严重的影响。集成设备制造商通常保持比内部包装能力更大的内部测试能力。

除了购买测试仪外，我们还租赁了一部分测试仪，我们相信这使我们能够更好地管理我们的产能利用率和现金流。由于租赁期满后可以用更先进的测试仪替换租用的测试仪，我们相信这些运营的租赁使我们能够更好地使我们的产能与设备技术的变化和客户的需求保持一致，从而提高我们的产能利用率。有关我们测试仪的更多信息，包括租赁测试仪的数量，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-设备-测试”。

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目录表

原材料成本

我们几乎所有的原材料成本都计入了包装、互连材料的生产和电子制造服务。尤其值得一提的是，我们2010年收购的电子制造服务比我们的包装和互连材料生产需要更多的原材料。2014年、2015年和2016年，原材料成本占我们营业收入的百分比分别为45.6%、50.0%和45.5%。

我们开发了铜线，以在封装工艺中逐步取代金线，以便从较低的铜材料成本中受益。然而，金丝仍然是我们在包装过程中使用的主要原材料之一，最近黄金价格的波动影响了我们的运营成本。根据伦敦金银市场协会发布的统计数据，2016年，黄金现货汇率从每盎司约1,073美元波动至约1,370美元。我们可能很难调整我们的平均售价，以应对黄金价格的波动。我们预计金丝将继续成为我们的重要原材料，因此我们预计黄金价格将继续大幅波动。

近期会计公告

本期通过的标准

在本年度，我们应用了以下已发布并生效的新的、修订的或修订的准则和解释：对国际财务报告准则的年度改进：2012-2014周期，对IFRS 10、IFRS 12和国际会计准则(“IAS”)的修正 28投资主体：应用合并例外，对国际财务报告准则11的修正联合经营中利益获取的会计处理 NS，《国际会计准则》第1号修正案信息披露倡议，对《国际会计准则》第16号和第38号的修正案澄清可接受的折旧和摊销方法。采用上述准则或解释并未对我们的会计政策产生重大影响。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注3。

尚未采用的标准

在已经发布但尚未生效的新的、修订的或修订的准则和解释中，我们认为采用以下准则和解释不会对我们的会计政策产生实质性影响：国际财务报告准则年度改进： 2014-2016周期E、《国际财务报告准则2》修正案股份支付交易的分类与计量，对IFRS 4的修正 将IFRS 9金融工具与IFRS 4保险合同相结合，IFRS 9金融工具，对IFRS 9和IFRS 7的修正IFRS第9号和过渡期披露的强制性生效日期国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号修正案投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资，国际财务报告准则15与客户签订合同的收入，对IFRS 15的修正对IFRS 15、IFRS 16的澄清租约，《国际会计准则》第7号修正案信息披露倡议，国际会计准则第12号修正案 确认递延税项资产的未实现亏损，《国际会计准则》第40条修正案转让投资性财产 和IFRIC 22外币交易和预先考虑。我们目前正在评估初步采用以下准则和解释对我们的财务状况和经营业绩的影响：国际财务报告准则 9金融工具，IFRS 15与客户签订合同的收入，对IFRS 15的修正对IFRS 15“与客户的合同收入”的澄清，国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号修正案投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资和IFRS 16租契.

有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的我们的合并财务报表的附注3。

关键会计政策和估算

编制我们的合并财务报表要求我们在应用对我们在合并财务报表中报告的结果有重大影响的关键会计政策时做出估计和判断。我们的主要会计政策和关键会计判断以及估计不确定性的主要来源分别载于本年报所载综合财务报表的附注4和附注5。我们不断评估这些估计和假设。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。主要会计政策摘要如下。

D-1-62

目录表

收入确认。收入按已收或应收代价的公允价值计量，并计入估计客户回报、回扣及其他类似津贴。货物和不动产的销售收入在货物和不动产交付并过户时确认，同时满足下列所有条件：

我们已将货物和房地产所有权的重大风险和回报转移给买方；

我们不保留通常与所有权相关的持续管理参与也不保留对出售的货物和房地产的有效控制；

可以可靠地计量收入的数额；

很可能与交易相关的经济效益将流向我们；和

与交易有关的已发生或将发生的成本可以可靠地计量。

服务收入在提供服务时确认。

我们的客户为我们接收并封装成成品半导体的裸露半导体晶片和/或我们接收并测试其性能规格的封装半导体承担所有权和损失风险。因此，客户提供的半导体材料的成本不包括在我们的合并财务报表中。

销售折扣和退货津贴是在确认销售期间确认的，并根据历史经验、管理层的判断和相关因素进行估计。

应收账款减值准备。我们根据我们对应收账款可收回性的评估定期记录坏账准备。我们首先评估每个应收账款客户是否单独存在客观减值证据，然后将具有历史集体经验和相似信用风险特征的分组纳入，并对他们进行集体减值评估。截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日，我们拨备的坏账准备分别为8,410万、8,290万和5,370万台币(170万美元)。如果我们客户的财务状况或总体经济状况进一步恶化，未来可能需要额外的免税额，而这种额外的免税额将减少我们的净收入。

盘存。存货在取得时按成本入账，并以成本或可变现净值中较低者列账。存货逐项减记到可变现价值净值，但可能适合将类似或相关存货的物品分组的存货除外。从客户处收到的用于加工的材料不包括在库存中，因为所有权和损失风险仍由客户承担。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有预计完工成本和销售所需的估计成本。根据库存成本和基于对未来需求和市场状况的假设估计的市场价值之间的差额，计提市值下降和过时损失准备。由于技术的快速进步，我们在资产负债表日估计陈旧和滞销项目的库存可变现净值，然后将库存成本减记为可变现净值。库存的可变现净值可能会有重大变化，因为我们对特定时间段的需求估计可能与实际需求不同。

递延纳税资产的变现。可扣除的暂时性差异、未使用的税项抵免和未使用的亏损结转所产生的税项利益被确认为递延税项资产，前提是可能会有应纳税利润可用于抵扣该等可扣除的暂时性差异。在评估递延税项资产时，我们已考虑未来应课税收入及持续审慎可行的税务筹划策略。递延税项资产的账面金额于每个结算日审核，并在不可能再有足够的应课税溢利可供使用全部或部分递延税项资产的情况下扣减。以前未确认的递延税项资产也会在每个资产负债表日进行审核，并在未来应课税利润可能允许使用递延税项资产的范围内确认。递延税项资产的变现能力主要取决于是否有足够的未来利润或应纳税临时差异。在未来产生的实际利润低于预期的情况下，可能会发生递延税项资产的重大冲销，这将在发生此类冲销的期间在损益中确认。

D-1-63

目录表

商誉以外的有形和无形资产减值 。在每个资产负债表日，我们会审核有形和无形资产(不包括商誉)的账面价值，以确定是否有任何迹象表明该等资产遭受了减值损失。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度。可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。如果资产或现金产生单位的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产或现金产生单位的账面金额减至其可收回金额。评估除商誉以外的有形和无形资产的潜在减值的过程需要重大判断。我们需要在确定与特定资产组相关的独立现金流、使用年限、预期未来收入和支出时做出主观判断，同时考虑其使用模式和半导体行业的性质。经济状况或业务战略的变化导致我们的估计发生任何变化，都可能导致在未来一段时间内产生重大减值费用。

于2014、2015及2016年度，我们分别确认物业、厂房及设备减值损失2.978亿元新台币、2.581亿元新台币及8.882亿元新台币(2,740万美元)。见本年度报告所载综合财务报表附注14及附注23。

业务合并和收购关联材料 。于吾等收购业务时，商誉按转让代价、被收购方任何非控股权益的金额及收购方先前持有的被收购方股权的公允价值(如有)扣除收购日收购的可识别资产金额及承担的负债后的净额计量。收购价格的分配要求管理层在确定收购资产和承担的负债的公允价值时作出重大估计，特别是关于无形资产的公允价值。这些估计是基于历史经验、从被收购公司管理层获得的信息以及独立外部服务提供商的报告。这些估计可能包括但不限于，资产预计在未来产生的现金流、适当的加权平均资本成本，以及预期从收购的业务中获得的协同效益。这些估计本身就是不确定和不可预测的。此外，可能会发生意想不到的事件和情况，这可能会影响此类估计的准确性或有效性。

对于采用权益法入账的联营公司，商誉计入于每个投资日期的投资账面金额，作为投资成本超过收购联营公司收购的可确认资产的公允价值净值的超额，以及于各个投资日期承担的负债。在确定上述公允价值时涉及关键的会计判断和估计。我们聘请了独立的外部评估师来识别和评估联营公司的可识别的有形资产、无形资产和负债。评估范围包括假设有形资产的当期重置成本、无形资产的类别及其预期经济效益、现金流分析中使用的增长率和贴现率。已确认有形和无形资产的公允价值与各个投资日期的账面金额之间的差额在其剩余使用年限或预期未来经济收益年限内折旧或摊销。

例如，我们在2015年和2016年收购了矽品国际33.29%的股份，并在2016年9月确定了投资成本与我们在矽品可确认资产和负债的公允净值中所占份额之间的差异。我们追溯调整了截至2015年12月31日的年度的比较财务报表。见本年度报告所载综合财务报表附注13。

商誉。商誉每年进行减值测试，如果发生表明现金产生单位可能减值的事件或情况变化，我们会更频繁地进行减值测试。商誉是通过比较已分配商誉的现金产生单位的账面金额与其可收回金额来测试减值的。可收回金额定义为现金产生单位的公允价值减去销售成本或其使用价值后的较高者，其定义为现金产生单位产生的预期未来现金流量的现值。在进行未来现金流评估时，我们对未来经营现金流、用于确定未来现金流现值的贴现率和资本支出做出假设。未来运营现金流假设包括基于我们的历史趋势和行业趋势的销售增长假设，以及基于这些指标与销售额和某些成本削减计划的历史关系的毛利率和运营费用增长假设。如果账面金额超过可收回金额，则计入减值费用。截至2016年12月31日，我们的商誉为新台币105.589亿元(3.259亿美元)。我们没有确认2014年、2015年和2016年的任何减值损失。然而，如果实际结果与我们在不同假设和条件下的估计和判断不同，我们的结论可能会在未来发生变化。

D-1-64

目录表

投资的价值评估。我们持有公共和非公共实体的股权投资。我们根据市场价格、被投资方的财务状况和行业的经济状况，定期评估这些投资的减值情况，并估计未来出售的现金流入(扣除交易成本)。这些评估通常需要大量的判断，因为市场价格的大幅下跌可能是短期的下跌，可能不是最佳的减值指标。当触发事件或情况变化显示一项投资可能减值及账面值可能无法收回时，我们会根据市价(如有)或基于出售投资及估计未来现金流入(扣除交易成本)的财务结果采用市场法计量减值。我们持有的几项投资被确认为权益法投资或可供出售的金融资产。投资或金融资产的估计未来现金流的任何重大下降都可能影响投资的价值，并表明可能会发生减值费用。于2014、2015及2016年度，我们分别确认投资减值亏损1,040万新台币、零及9,190万新台币(280万美元)。见本年度报告所载综合财务报表附注23。

经营成果

下表列出了我们综合全面收益表中的财务数据，以营业收入的百分比表示。

	截至十二月三十一日止的年度：
	2014			2015年(追溯调整后)			2016

营业收入		100.0	%		100.0	%		100.0	%
包装		47.3			41.2			45.6
测试		10.1			8.9			9.8
电子制造服务		41.2			48.8			42.0
其他		1.4			1.1			2.6
运营成本		(79.1	)		(82.3	)		(80.6	)
毛利		20.9			17.7			19.4
运营费用		(9.3	)		(8.9	)		(9.6	)
其他营业收入和费用，净额		0.0			(0.1	)		(0.3	)
从运营中获利		11.6			8.7			9.5
营业外费用净额		(0.5	)		0.1			0.7
所得税前利润		11.1			8.8			10.2
所得税费用		(2.2	)		(1.5	)		(2.0	)
本年度利润		8.9	%		7.3	%		8.2	%
归因于
本公司的业主		8.7	%		7.0	%		7.8	%
非控制性权益		0.2			0.3			0.4
		8.9	%		7.3	%		8.2	%
其他综合所得，扣除所得税后的净额		2.2			0.0			(2.9	)
本年度综合收益总额		11.1	%		7.3	%		5.3	%
归因于
本公司的业主		10.7	%		7.0	%		5.1	%
非控制性权益		0.4			0.3			0.2
		11.1	%		7.3	%		5.3	%

D-1-65

目录表

下表列出了我们的包装、测试服务和电子制造服务的毛利率以及我们的总毛利率。毛利的计算方法是用毛利除以营业收入。

	截至12月31日的年度，
	2014			2015			2016
	(营业收入的百分比)
毛利
包装		27.2	%		26.0	%		22.8	%
测试		37.2			35.8			36.9
电子制造服务		8.6			6.8			9.7
总括		20.9	%		17.7	%		19.4	%

下表列出了所示期间我们的总运营成本和运营费用的细目，以运营收入的百分比表示。

	截至十二月三十一日止的年度：
	2014			2015			2016
	(营业收入的百分比)
运营成本
原料		45.6	%		50.0	%		45.5	%
劳工		13.0			12.3			13.0
折旧、摊销和租金费用		9.9			10.0			10.3
其他		10.6			10.0			11.8
总运营成本		79.1	%		82.3	%		80.6	%
运营费用
卖		1.3	%		1.3	%		1.3	%
一般和行政		4.0			3.8			4.2
研发		4.0			3.8			4.1
总运营费用		9.3	%		8.9	%		9.6	%

截至2016年12月31日的年度与截至2015年12月31日的年度比较

营业收入。营业收入从2015年的2.833.025亿元新台币下降至2016年的2.7488.81亿元新台币(84.841亿美元)，降幅为3.0%，主要原因是我们的电子制造服务业务收入减少。封装收入从2015年的1.166.073亿元新台币增长至2016年的1.252.828亿元新台币(38.668亿美元)，增长7.4%，这主要是由于对我们的颠簸、倒装芯片、WLP&sip和IC引线键合产品的需求增加。2016年测试收入从2015年的251.919亿新台币增长7.3%至270.318亿新台币(8.343亿美元) ，这主要是由于我们的测试业务销售额增加。我们的电子制造服务业务的收入从2015年的1.382.421亿新台币下降到2016年的1153.951亿新台币(35.616亿美元)，降幅为16.5%，这主要是由于通信和消费产品的外包订单减少。

毛利。毛利从2015年的501.352亿元新台币增长至2016年的531.942亿元新台币(16.418亿美元)，增幅为6.1%。2016年，我们的毛利润占营业收入的百分比为19.4%，而2015年为17.7%。增长主要是由于我们的电子制造服务业务下滑，毛利率较低。2016年原材料成本为新台币1.251.338亿元(38.622亿美元)，而2015年为1.417.78亿元新台币。原材料成本占营业收入的百分比从2015年的50.0%下降至2016年的45.5%，主要原因是我们的电子制造服务业务订单减少，与我们的其他业务相比，电子制造服务业务需要相对更高的原材料成本。2016年的人工成本为355.885亿新台币(10.984亿美元)，而2015年为347.204亿新台币。劳动力成本占营业收入的比例从2015年的12.3%上升至2016年的13%，这主要是由于我们的营业收入下降。2016年的折旧、摊销和租金支出为281.176亿元新台币(8.678亿美元)，2015年为281.918亿元新台币。折旧、摊销和租赁费用占营业收入的百分比从2015年的10.0%增加到2016年的10.3%。我们包装业务的毛利率从2015年的26.0%下降到2016年的22.8%，这主要是由于毛利率较高的产品的销售减少。我们测试业务的毛利率从2015年的35.8% 增加到2016年的36.9%，这主要是由于折旧费用占测试收入的百分比下降。我们的电子制造服务业务的毛利率从2015年的6.8%增加到2016年的9.7%，这主要是由于毛利率较低的产品销售减少。

D-1-66

目录表

从运营中获利。 2015年运营利润增长5.2%，达到新台币259.082亿元(7.996亿美元)，而2015年为246.331亿元新台币。我们的运营利润占运营收入的百分比，即运营利润率，从2015年的8.7%上升到2016年的9.5%，这主要是由于毛利率的增加。与2015年的252.506亿新台币相比，2016年的运营费用增长了4.9%，达到264.857亿新台币(8.175亿美元) 。运营费用的增加主要是由于一般费用和行政费用以及研发费用的增加。一般及行政开支由2015年的107.246亿元新台币增加至2016年的116.621亿元新台币(3.599亿美元)，增幅为8.7%，主要原因是与各项投资策略有关的专业费用增加，以及与2015年第四季授予并于2016年确认的股票期权相关成本有关的工资开支增加。2016年，一般和行政费用占我们营业收入的百分比为4.2%，而2015年为3.8%。研发费用增长4.1%，至113.911亿新台币(3.516亿美元)，占2016年营业收入的4.1%；而2015年的研发费用为109.375亿新台币，占营业收入的3.8%。研发费用的增加主要是由于与2015年第四季度授予并于2016年确认的股票期权有关的工资支出增加。销售费用从新台币3元减少到2016年的34.325亿元新台币(1.059亿美元)，降幅为4.3%。, 2015年为5.885亿。这一减少主要是由于与先前合并中收购的无形资产相关的摊销费用减少。2016年和2015年，销售费用占营业收入的百分比均为1.3%。我们2016年的其他营运开支净额为新台币8.03亿元(2,470万美元)，而2015年的其他营运开支净额为2.515亿元新台币。其他营运开支净额增加主要是由于物业、厂房及设备减值亏损增加所致。

营业外费用净额. 2016年我们的净营业外收入为新台币21.169亿元(6,540万美元)，而2015年的净营业外收入为3.787亿元新台币(经调整)。这一增长主要是由于(I)由于金融资产和负债估值净亏损和净汇兑损失的变化导致营业外收入增加，导致净收益从2015年的17.59亿新台币(7330万美元)增加到2016年的23.759亿新台币(7330万美元)；(Ii)由于权益法投资的收入从2015年的1.263亿新台币增加到2016年的利润15.122亿新台币(4670万美元)，导致营业外收入增加。由于股息收入从2015年的3.97亿元新台币减少到2016年的2640万元新台币(80万美元)，营业外收入的减少被部分抵消。

净利润.不包括非控股权益的净利较2015年的新台币1973.21亿元(经调整)增长8.3%，至213.616亿元新台币(6.593亿美元)。2016年我们的美国存托股份每股摊薄收益降至11.67元新台币(0.36美元)，而2015年美国存托股份每股摊薄收益为12.38元新台币。与2015年的43.111亿新台币相比，2016年我们的所得税支出增长了25%，达到53.908亿新台币(1.664亿美元)，这主要是由于未分配收益的所得税增加以及我们的房地产业务所得税的增加，这在2016年产生了更多的营业收入。

截至2015年12月31日的年度与截至2014年12月31日的年度比较

营业收入。营业收入从2014年的新台币2565.914亿元增加到2015年的2.833.025亿元新台币，增长10.4%，这主要是由于我们的电子制造服务业务的收入增加。包装收入从2014年的1213.365亿元新台币下降到2015年的1.166.073亿元新台币，降幅为3.9%。测试收入从2014年的258.747亿新台币下降到2015年的251.919亿新台币，降幅为2.6%。我们电子制造服务业务的收入从2014年的新台币1057.844亿新台币增加到2015年的1382.421亿新台币，增幅为30.7%。封装和测试收入下降的主要原因是终端应用市场的需求略有疲软。我们电子制造服务业务的收入增长主要是由于通信和消费产品的外包订单增加。

毛利。毛利润从2014年的535.885亿元新台币下降到2015年的501.352亿元新台币，降幅为6.4%。2015年，我们的毛利润占营业收入的百分比为17.7%，而2014年为20.9%。下降主要是由于我们的电子制造服务业务增长，毛利率较低。2015年的原材料成本为1.417788亿元新台币，而2014年为116.986亿元新台币。原材料成本占营业收入的比例从2014年的45.6%上升到2015年的50.0%，这主要是由于我们的电子制造服务业务的订单增加，与我们的其他业务相比，这需要相对更高的原材料成本。2015年的折旧、摊销和租金支出为281.918亿元新台币，而2014年为253.867亿元新台币。由于我们的包装和测试收入减少，折旧、摊销和租赁费用占营业收入的比例从2014年的9.9%增加到2015年的10.0%。2015年的人工成本为347.204亿元新台币，而2014年为332.432亿元新台币。劳动力成本占营业收入的比例从2014年的13.0%下降到2015年的12.3%，这主要是由于我们营业收入的增长。我们包装业务的毛利率从2014年的27.2%下降到2015年的26.0%，原因是人工成本和折旧费用占包装收入的百分比增加, 原材料成本占包装收入的百分比下降，部分抵消了这一影响。我们测试业务的毛利率从2014年的37.2%下降到2015年的35.8%，这主要是由于折旧费用占测试收入的百分比增加了。我们的电子制造服务业务的毛利率从2014年的8.6%下降到2015年的6.8%，这主要是由于毛利率较低的产品的销售增加。

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目录表

从运营中获利。 2015年运营利润为246.331亿新台币，较2014年的298.745亿新台币下降17.5%。我们的运营利润占营业收入的百分比或营业利润率从2014年的11.6%下降到2015年的8.7%，这主要是由于毛利率下降。与2014年的239.427亿元新台币相比，2015年的营业费用增加了5.5%，达到252.506亿元新台币。运营费用的增加主要是由于一般和行政费用以及研发费用的增加。一般及行政开支由2014年的新台币102.148亿元增加至2015年的107.246亿元新台币，增幅达5.0%，主要原因是我们于2015年的战略投资产生的专业服务费，包括第一次SPIL投标要约及第二次SPIL投标要约所产生的费用。一般和行政费用占我们运营收入的百分比在2015年为3.8%，而2014年为4.0%。研发费用增长6.3%，至新台币109.375亿元，占2015年营业收入的3.8%；而2014年，研发费用为102.897亿元，占营业收入的4.0%。研发费用的增加主要是由于增加的员工而增加了工资费用。销售费用从新台币3元增加到2015年的35.885亿元新台币，增长4.4%。, 2014年为4.382亿。这一增长主要是由于工资和奖金支出的增加，主要是由于加薪。2015年和2014年，销售费用占营业收入的百分比均为1.3%。我们2015年的其他营运开支净额为2.515亿元新台币，而2014年的其他营运收入净额为2.287亿元新台币。其他营运费用净额增加的主要原因是：(br}(I)2014年第四季度与Tessera就专利侵权索赔达成的300万美元和解协议被撤销，原因是最终和解金额从3,000万美元减少至2,700万美元，以及(br}2014年从我们的ADR计划的开户银行Citibank，N.A.获得410万美元的直接偿还 (扣除美国预扣税)。

营业外费用净额. 2015年，我们的净营业外收入为3.787亿元新台币(经调整)，而2014年的净营业外支出为13.394亿元新台币。这一增长主要是由于(I)由于金融资产和负债估值净损益和净汇兑损益的变化导致营业外收入增加，导致净收益从2014年的6.169亿新台币增加到2015年的17.596亿新台币。(Ii)营业外收入增加，因权益法投资所得收入由2014年的亏损1.219亿元增加至2015年的盈利1.262亿台币(经调整) ；及(Iii)因股息收入由2014年的1.013亿元增加至2015年的3.97亿元而增加营业外收入。

净利润.不包括非控股权益的净利润较2014年的222.286亿元新台币下降11.2%至1973.21亿元新台币(调整后)。2015年我们的美国存托股份摊薄收益降至12.38元新台币，而2014年的美国存托股份摊薄收益为13.93元新台币。我们的所得税支出从2014年的56.66亿元新台币下降到2015年的43.111亿元新台币，降幅为23.9%，这主要是由于降低了未分配收益的所得税。

季度营业收入、毛利和毛利率

下表列出了我们未经审计的季度的综合营业收入、毛利和毛利。未经审计的季度业绩反映管理层认为必须进行的所有调整，包括正常的经常性调整，以便在与本年度报告其他部分包括的经审计综合财务报表一致的基础上公平地列报金额。您应将下表与本年度报告中其他部分包含的经审计综合财务报表和相关附注一并阅读。我们任何季度的营业收入、毛利和毛利率并不一定代表未来任何时期的业绩。我们的季度营业收入、毛利润和毛利率可能会大幅波动。

D-1-68

目录表

	截至的季度
	Mar. 31, 2015			Jun. 30, 2015			9月30岁， 2015			Dec. 31, 2015			Mar. 31, 2016			Jun. 30, 2016			9月30岁， 2016			Dec. 31, 2016
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币
	(单位：百万)
综合营业收入
包装		29,320.9			28,617.8			29,575.1			29,093.5			28,036.1			30,177.6			33,448.6			33,620.5
测试		6,179.5			6,230.8			6,425.7			6,355.9			5,995.3			6,502.1			7,231.5			7,302.9
电子制造服务		28,300.1			34,534.0			36,107.2			39,300.8			24,748.8			24,845.3			31,174.4			34,626.6
其他		861.6			839.2			762.4			798.0			3,590.9			1,075.7			929.2			1,578.6
总计		64,662.1			70,221.8			72,870.4			75,548.2			62,371.1			62,600.7			72,783.7			77,128.6
综合毛利
包装		7,543.2			7,226.2			7,809.7			7,769.4			5,579.4			6,711.6			7,750.8			8,482.7
测试		2,121.7			2,190.7			2,321.6			2,391.7			1,971.0			2,395.6			2,809.9			2,804.1
电子制造服务		2,238.3			1,779.7			2,567.5			2,847.9			1,996.6			2,533.2			3,113.2			3,591.8
其他		410.2			368.7			288.8			259.9			1,902.3			614.5			439.0			498.5
总计		12,313.4			11,565.3			12,987.6			13,268.9			11,449.3			12,254.9			14,112.9			15,377.1
综合毛利(%)
包装		25.7	%		25.3	%		26.4	%		26.7	%		19.9	%		22.2	%		23.2	%		25.2	%
测试		34.3			35.2			36.1			37.6			32.9			36.8			38.9			38.4
电子制造服务		7.9			5.2			7.1			7.2			8.1			10.2			10.0			10.4
总括		19.0	%		16.5	%		17.8	%		17.6	%		18.4	%		19.6	%		19.4	%		19.9	%

我们的运营结果受季节性影响。总体而言，我们第一季度的营业收入与上一季度相比出现了历史性的下降，这主要是由于美国、台湾和亚洲其他地区假期的综合影响。此外，与上一季度相比，特定季度的营业收入增加或减少的情况差异很大。请参阅“第3项.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-我们的经营业绩会受到重大波动的影响，这可能会对您的投资的市场价值产生不利影响。”

汇率波动

有关外币汇率风险的定量和定性披露，请参阅“第11项.关于市场风险-市场风险-外币汇率风险的定量和定性披露”。

税收

ROC的企业所得税税率从25%降至17%，自2010年1月1日起生效。《ROC产业升级条例》为企业提供了各种税收优惠措施，包括投资税收抵免、免税和免税假期，该法规于2009年12月31日到期。根据该法规，我们获得了税收减免，涵盖我们通过股东现金注入或通过发行股票股息将留存收益资本化后获得的符合条件的机械和设备收入，购买符合条件的制造设备可享受7%的税收减免。我们可以继续享受ROC税务部门给予我们的免税期。2010年4月16日，ROC立法院通过《产业创新法》，自2010年1月1日起至2019年12月31日止。根据现行的《工业创新法》，营利性企业最高可扣除(I)15%的研究和

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目录表

开发发生这些支出的会计年度的应付所得税支出；或(Ii)发生这些支出的会计年度或其后两年的研究和发展支出的10%。但是，扣除额不得超过该会计年度应缴纳所得税的30%。根据2006年1月生效并于2012年8月修订的替代最低税法(“AMT法”)，当根据AMT法计算的常规所得税的金额低于替代最低税额或AMT时，纳税人需要支付AMT与上述常规所得税之间的差额，即应支付的AMT。计算应纳税所得额包括根据各种法律免征所得税的大部分收入来源，如免税期等。然而，在AMT法案生效之前，税务机关批准的免税期有可追溯的处理方式。根据修订后的AMT法案，适用于经营实体的应纳税所得额标准从200万元新台币降至新台币50万元，适用于经营实体的税率由10%提高至12%。AMT法案修正案于2013年1月1日生效。

截至2016年12月31日，我们对台湾高雄部分业务的收入有两个五年的免税期，分别将于2018年和2022年到期。此外，我们的一些子公司，如日月光测试台湾公司和日月光电子，有权对其各自业务的一部分收入享受特定的税收豁免，这些豁免将分别到2018年、2020年和2022年到期。截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度，该等豁免的总税收优惠分别为6.237亿元新台币、5.38亿元新台币和7.003亿元新台币(2160万美元)。免税对截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的年度每股基本收益的影响分别为0.08、0.07和0.09台币(0.00美元)。

此外，由于我们在台湾南泽出口加工区等出口特区设有工厂，我们对直接用于制造成品的进口机械、设备、原材料和零部件享受各种进口关税、商品税和营业税。我们还对出口或销售给自贸区内其他人的成品免征商品税和营业税。

根据ROC所得税法，自1998年1月起，一年内产生的所有未作为股息分配给下一年股东的收益将被评估为10%的未分配所得税。因此，如果我们没有在下一年以现金或股票股息的形式分配我们的所有年度收益，这些未分配的收益将被征收10%的未分配收益税。但是，当我们宣布已缴纳10%未分配所得税的未分配收益中的股息时，此类未分配所得税的最高5%可抵扣对股息征收的预扣税。

2015年，我们的有效所得税税率从2014年的20%降至17%，这主要是由于未分配所得税的减少。2016年，我们的有效所得税税率从2015年的17%增加到19%，这主要是由于未分配所得税的增加和我们房地产业务所得税的增加，这在2016年产生了更多的营业收入。我们相信，我们未来的预计应税收入将足以利用我们截至2016年12月31日记录的递延税项资产。

我们的非ROC子公司在其各自管辖范围内需缴纳税。

通货膨胀率

我们不认为台湾或其他地区的通胀对我们的运营结果产生了实质性影响。

流动性和资本资源

从历史上看，我们能够通过运营现金流满足我们的营运资金需求。我们历来从内部产生的现金，以及在必要的程度上发行股权证券和借款来为我们的产能扩张提供资金。如果不能以令人满意的条款获得足够的资金，我们可能会被迫缩减扩张计划。此外，我们从运营现金流中满足营运资金需求的能力将受到我们对包装、测试服务和电子制造服务的需求的影响，而这又可能会受到几个因素的影响。其中许多因素是我们无法控制的，例如经济低迷以及行业不景气导致我们的服务或产品价格下降。请参阅“第3项.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-我们的经营结果会受到重大波动的影响，这可能会对您的投资的市场价值产生不利影响。”如果我们的运营不能产生足够的现金流来满足我们的现金需求，我们将不得不依赖外部融资。

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目录表

2016年，经营活动提供的现金净额为新台币521.079亿元(16.083亿美元)，主要原因是(I)我们的经营业绩，所得税前利润为280.251亿元新台币(8.65亿美元)，以及(Ii)我们在的非现金折旧和摊销294.223亿元新台币(9.081亿美元)。2015年，经营活动提供的现金净额为575.483亿新台币，主要原因是(I)我们的经营业绩，所得税前利润为250.118亿新台币(调整后) ，以及(Ii)我们的非现金折旧和摊销295.187亿新台币。2014年经营活动提供的现金净额为458.635亿新台币，主要是由于(I)我们的经营业绩，所得税前利润为285.351亿新台币，以及(Ii)我们的非现金折旧和摊销为263.508亿新台币。与2015年相比，2016年经营活动提供的现金净额减少主要是由于应收账款的现金流出，而库存减少带来的现金流入部分抵消了这一影响。与2014年相比，2015年经营活动提供的现金净额增加，主要是由于应收贸易账款减少带来的现金流入，但部分被贸易应收账款减少带来的现金流出所抵消。

2016年用于投资活动的现金净额为新台币431.595亿元(13.321亿美元)，主要是由于我们收购了267.142亿元新台币(8.245亿美元)的物业、厂房和设备，以及我们收购了160.415亿元新台币(4.951亿美元)的联营公司和合资企业。2015年用于投资活动的现金净额为633.514亿元新台币，主要是由于我们收购联营公司和合资企业356.731亿元新台币，以及我们收购物业、厂房和设备302.801亿元新台币。2014年用于投资活动的现金净额为388.179亿元新台币，主要是由于我们收购了395.99亿元新台币的物业、厂房和设备。

2016年用于融资活动的现金净额为新台币210.87亿元(6.508亿美元)。这一金额主要反映了(I)我们向公司所有者分配的现金股利新台币122.438亿元(3.779亿美元)；(Ii)我们净偿还短期银行贷款和应付票据以及长期银行贷款和应付票据56.303亿新台币(1.738亿美元)；(Iii)由于环球科学的重组，非控股权益减少了30.636万新台币(9460万美元)；及(四)应付债券净还款金额13.651亿台币(4,210万美元)。2015年，融资活动提供的现金净额为86.363亿元新台币。该金额主要反映(I)本公司短期银行贷款及应付票据及长期银行贷款及应付票据所得款项净额新台币127.762亿台币；(Ii)2018年新台币相关可换股债券所得款项净额新台币61.364亿台币及(Iii)本公司部分出售附属公司权益所得款项新台币89.103亿新台币，抵销部分抵销因(I)本公司向股东派发现金股利152.975亿新台币及(Ii)本公司回购库藏股所支付款项53.334亿台币。2014年，用于资助活动的现金净额为27.97亿元新台币。这一金额主要反映了(I)我们净偿还短期借款和长期银行贷款新台币123.897亿台币；以及(Ii)我们向公司所有者分配的现金股息新台币99.672亿新台币，但被(I)我们发行债券的净收益815.88亿新台币；以及(Ii)由于上海环球科学增资而发生的非控股权益变化990.577百万新台币部分抵消。

截至2016年12月31日，我们的主要流动性来源是383.925亿元新台币(11.85亿美元)现金和现金等价物，以及33.365亿元新台币(1.03亿美元) 流动金融资产。我们的金融资产流动主要由结构性定期存款和掉期合约组成。截至2016年12月31日，我们共有1.761.85亿新台币(54.378亿美元)的未使用信用额度。截至2016年12月31日，我们的营运资金为新台币358.201亿元(合11.056亿美元)。

截至2016年12月31日，我们共借款1116.515亿元新台币(34.46亿美元)，其中短期借款209.555亿元(6.468亿美元)，长期借款906.96亿元新台币(27.992亿美元)。2016年，我们的短期债务最高金额为451.821亿新台币(13.945亿美元)，平均短期债务金额为326.887亿新台币(10.89亿美元)。之所以出现波动，主要是因为我们的营运资金余额在2016年期间不时出现波动。截至2016年12月31日，我们短期银行贷款和应付票据项下借款的年利率从0.70%到8.99%不等。我们的短期银行贷款主要是循环贷款，期限为一年，经贷款人同意，可按年延期。我们的长期债务包括银行贷款、应付票据、应付债券和资本租赁义务。截至2016年12月31日，我们有743.549亿新台币(22.949亿美元)的长期未偿债务，减去当前部分。截至2016年12月31日，我们长期债务的当前部分为新台币163.411亿元(5.043亿美元)。我们的长期银行贷款和应付票据通常带有浮动年利率，截至2016年12月31日，利率在0.74%至5.39%之间。期限信息和按币种划分的利率见“第11项--关于市场风险--市场风险--利率风险的定量和定性披露”。

D-1-71

目录表

我们已质押了部分资产，截至2016年12月31日的账面价值为新台币170.333亿元(5.257亿美元)，以确保我们在短期和长期贷款下的义务。

2011年8月，我们发行了80亿台币的有担保公司债券，期限为5年，由台湾银行、兆丰国际商业银行、台湾合作银行、第一银行和华楠银行担保。公司债券自发行日起按年支付单息，按票面利率支付。公司债券于2016年8月到期并已偿还。公司债券的净收益用于偿还我们之前的债务。

2011年9月，我们在开曼群岛注册成立的全资子公司Anstock Limited发行了2014年9月22日到期的人民币1.5亿元3.125%担保债券和2016年9月20日到期的人民币5.00亿元4.250%担保债券。2014年债券和2016年债券是根据《证券法》的S规定向某些非美国人士发行的。2014年和2016年的债券由我们在无担保和无从属的基础上进行不可撤销和无条件的担保。2014年债券到期，已于2014年9月22日偿还。二零一六年债券自二零一一年九月二十日起计(包括该日在内)，年利率为4.250厘。2016年债券的利息从2012年3月20日开始，每半年支付一次，在9月20日和3月20日到期。 2016年债券到期，已于2016年9月20日偿还。2014年和2016年债券的所得款项净额由Anstock Limited以公司间人民币贷款的形式预付给ASE SH AT，用于营运资本和资本支出，于2016年9月到期。

2013年9月，我们发行了2018年到期的本金总额为4.0亿美元的零息可转换债券。2018年可转换债券是根据证券法下的S法规向美国以外的人发行的。初步换股价为每股普通股33.085元新台币，经若干调整后，按29.956元新台币兑1美元的固定汇率厘定(较本公司普通股于2013年8月28日的收盘价每股25.2元新台币溢价约31.3%)。换股价格会在发生增资及派发现金股息等事项时作出调整。截至本年报日期，换股价格为每股普通股28.96台币。债券将于2018年9月5日到期，除非在该日之前按照条款回购或转换债券。我们用净收益为从海外采购原材料提供资金。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的附注19。截至2016年12月31日，未偿还可转债余额为4.0亿美元。

2014年7月，Anstock II Limited发行了2017年到期的本金总额为3.00亿美元的担保债券。绿色债券由我们无条件且不可撤销地提供担保。绿色债券是根据《证券法》的S规定向美国境外人士发行的。绿色债券自2014年7月24日起计息，年利率为2.125%。绿色债券的利息每半年支付一次，从2015年1月24日开始，每年的1月24日和7月24日到期。绿色债券将于2017年7月24日到期，除非之前赎回或回购并取消。绿色债券发行的净收益用于资助促进我们向低碳和气候适应性增长转型的项目。

2015年7月，我们发行了2018年到期的与NTD挂钩的零息可转换债券，本金总额为2亿美元。2018年与NTD挂钩的可转换债券是根据证券法下的S规定向美国以外的人提供的。初步换股价为每股普通股54.5465元新台币，经若干调整后，按30.928元新台币兑1美元的固定汇率厘定(较本公司普通股于2015年6月25的收盘价每股42.95元新台币溢价约27.0%)。换股价格会在发生某些事项时作出调整，例如派发现金股利。截至本年报日止，换股价格为每股普通股49.48台币。债券将于2018年3月27日到期，除非之前根据该日期之前的条款回购或转换债券。我们将净收益用于从海外采购设备。有关更多信息，请参阅本年度报告中包含的我们的合并财务报表的附注19。截至2016年12月31日，未偿还可转债余额为2亿美元。

D-1-72

目录表

2016年1月，我们发行了7000万1.30%的五年期无担保公司债券和2000000万1.50%的7000万1.50%的七年期无担保公司债券。债券自发行之日起按年计息，按票面利率支付。债券的净收益用于偿还我们之前的债务。

2017年1月，我们发行了37.00亿台币(1.142亿美元)的五年期无担保公司债券和43.00亿新台币(1.327亿美元)的1.45%的七年期无担保公司债券。债券自发行之日起按年计息，按票面利率支付。债券的净收益用来偿还我们以前的债务。

2017年3月，我们向现有普通股的记录持有人授予权利，认购我们总计240,000,000股普通股，每股面值新台币10.0元(“供股”)。基本上与供股同时，我们亦向雇员发售30,000,000股普通股(“雇员发售”)，并向台湾公众发售30,000,000股普通股(“台湾公开发售”，连同供股及雇员发售，“增资”)。本次增资共发行300,000,000股我们的普通股，获得全额认购，募集资金102.9亿元新台币(3.176亿美元)。增资所得款项净额用于偿还我们之前的债务。员工发售和台湾公开发售都是根据证券法S条规定的豁免在美国证券交易委员会登记的发售进行的。

我们目前有一笔未偿还的银团贷款协议。2013年7月，我们签订了一项4.0亿美元的五年期银团信贷安排，台湾银行担任代理银行，目的是为我们的设施购买机器和设备提供资金，并为一般业务提供资金。截至2016年12月31日，该信贷安排下的未偿还贷款为新台币92.235亿元(2.847亿美元)。本银团贷款协议包含与维持某些财务比率有关的承诺和限制性契约，包括：(I)流动资产与流动负债的比率不低于100.0；(Ii)杠杆率(负债总额与有形资产净值之比)不高于160.0；(Iii)利息覆盖率(息税折旧摊销前利润与利息支出之比)不低于280.0%；(四)有形资产净值不低于新台币750.00亿元。

我们过去未能遵守我们某些贷款协议中的某些财务契约。通过宽泛的交叉违约条款，此类不遵守规定也可能导致根据管理我们其他现有债务的一些协议违约。截至2016年12月31日，我们没有违反我们现有贷款协议下的任何财务契约。如果我们不能根据此类贷款协议及时纠正我们的任何违规行为，或无法获得适用的豁免或修订，我们将违反我们的财务契约，我们的财务状况将受到不利影响。见“项目3.关键信息-风险因素-与我们的业务有关的风险-我们现有债务协议中的限制性契约和广泛的违约条款可能会对我们的运营造成实质性的限制，并对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。”

我们的或有债务由我们向子公司提供的担保组成。截至2016年12月31日，我们为子公司Anstock II Limited发行的3.064亿美元债券提供背书和担保。除此类担保外，我们没有其他或有债务。

我们已经并预计将继续进行与扩大产能相关的大量资本支出。下表列出了我们在所示期间发生的主要资本支出。

	截至12月31日的年度，
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元
	(单位：百万)
机器和设备		31,735.5		18,318.4		21,978.3		678.3
建筑和改善		11,713.1		9,962.4		5,702.6		176.0
总计		43,448.6		28,280.8		27,680.9		854.3

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目录表

我们承诺的资本支出约为2.047亿美元，其中截至2016年12月31日已支付2,060万美元，主要用于扩大我们的包装和检测服务业务。我们预计2017年我们的环境资本支出约为1470万美元，其中13.9%将用于适应气候变化。我们可能会根据市场状况、扩张计划的进度和运营现金流调整资本支出。此外，由于半导体行业的技术日新月异，我们经常需要投资于新的机器和设备，这可能需要我们筹集额外的资本。我们不能向您保证，如果有必要，我们将能够以我们可以接受的条款或根本不接受的条款筹集额外资本。请参阅“项目3.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-包装和检测业务是资本密集型业务。如果我们不能在需要的时候获得额外的资本，我们的增长前景和未来的盈利能力可能会受到不利影响。

我们相信，我们现有的现金、有价证券、预期运营现金流和我们贷款安排下的现有信贷额度将足以满足我们至少未来12个月的资本支出、营运资本、现有债务和租赁安排下的现金义务以及其他需求。我们目前持有的现金主要是美元、人民币、新台币、韩元和日元。截至2016年12月31日，我们有837.933亿新台币(25.862亿美元)的合同义务在未来三年内到期。我们目前预计将通过运营的预期现金流、长期借款以及发行额外的股权或股权挂钩证券来履行我们的付款义务。我们将继续评估我们的资本结构，并可能不时决定通过股权发行或借款来增加或降低我们的财务杠杆。发行额外的股本或与股本挂钩的证券可能会进一步稀释我们股东的权益。

我们不时评估可能的投资、收购或撤资，如果有合适的机会，我们可能会进行投资、收购或撤资。

我们的财务团队在首席财务官的监督下，负责制定我们的资金和财务政策和目标。我们对金融市场风险的敞口主要与利率和外币汇率的变化有关。为了缓解这些风险，我们使用了衍生金融工具，其应用主要是为了管理这些风险敞口，而不是为了投机目的。

我们不时进行利率掉期交易，以对冲我们的利率风险。此外，我们还不时签订远期外汇合约、互换合约、交叉货币互换合约和欧洲外币期权合约，以对冲我们以外币计价的现有资产和负债。见“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”和本年度报告中包含的综合财务报表附注7和32。

研发

2014年、2015年和2016年，我们的研发支出分别约为新台币102.897亿元、新台币109.375亿元和新台币113.911亿元(3.516亿美元)。这些支出分别约占2014年、2015年和2016年营业收入的4.0%、3.8%和4.1%。我们历来将所有研发成本计入已发生的费用，目前没有一项成本资本化。截至2017年1月，我们在研发领域雇佣了7,495名员工。

包装

我们将研发工作集中在台湾高雄工厂的包装技术上。在开发的初始阶段之后，我们在我们的一个设施中进行试运行，然后在其他地点实施新技术或工艺的商业应用。具有特殊产品专业知识的设施，如ASE韩国，也在其站点进行这些专业产品和技术的研究和开发。我们研发工作的重点领域之一是提高包装过程的效率和技术，预计这些努力将继续下去。我们还在创新技术的开发和采用方面投入了大量的研究和开发工作。我们与我们的包装设备和材料制造商密切合作，设计和开发我们生产过程中使用的设备和材料。我们还与我们的重要客户合作，共同开发新产品和工艺技术。

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目录表

除了投资开发更先进的封装技术和提高生产效率，我们的研究和开发工作的很大一部分专注于开发用于BGA封装的IC基板生产技术。衬底是BGA封装的主要原材料。IC基板的开发和生产涉及复杂的技术。我们目前正与亚洲某些一线基板供应商密切合作，主要包括位于日本、台湾和韩国的供应商。我们相信我们与基板供应商的成功合作提升了整体基板生产能力并满足了未来的封装要求，使我们能够抓住封装过程中日益重要的增值部分，帮助确保为我们的BGA封装业务提供稳定且具有成本效益的基板供应，并缩短上市时间。

测试

我们在测试领域的研发工作主要集中在开发测试软件和解决方案，包括逻辑/混合信号/RF/(2.5D/3D) 模块和sip/分立半导体，半导体的表征，高频测试板的布局设计和电气模拟，以及参数测试数据分析软件的开发。我们与客户在领先的边缘测试技术(例如3D IC测试)和先进的探头测试技术(例如超细间距探针卡)方面密切合作。我们的研究和开发业务还包括一个设备开发小组，该小组目前为特定半导体设计测试硬件和软件，为我们的客户提供经济高效的测试解决方案。

电子制造服务

为了进一步提升我们的服务和产品质量，我们专注于开发多样化和创新的产品，以提高我们的竞争力。通过利用我们专有的研发专业知识，我们能够优化我们的产品设计、工程和制造能力，为我们的客户提供高性能和高性价比的产品和服务。在为我们的软件和硬件设计和开发技术的过程中，我们的研发团队还致力于发现新的诀窍，然后应用这些诀窍来创造新的、先进的和改进的产品、流程、方法和服务。我们目前正在投资开发用于电子制造服务的产品，涉及计算机和外围设备、通信、工业、汽车以及存储和服务器应用。

趋势信息

除本年度报告中披露的情况外，我们不了解2016年1月1日至2016年12月31日期间的任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件，这些趋势、不确定性、需求、承诺或事件可能对我们的营业收入、收入、盈利能力、流动资金或资本资源产生重大影响，或导致所披露的财务信息不一定能反映未来的经营业绩或财务状况。

表外安排表内安排

不存在对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的资产负债表外安排对投资者来说是重要的。

表格披露合同义务

下表列出了截至2016年12月31日我们的合同义务的到期日。

	按期间到期付款
	总计		1岁以下		1至3年		3至5年		之后 5年
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
	(单位：百万)
合同义务：
长期债务⁽¹⁾		93,736.4		17,353.4		63,468.2		9,123.8		3,791.0
资本租赁义务⁽²⁾		581.9		116.4		98.0		367.5		-
经营租约⁽³⁾		1,078.4		284.2		237.9		117.8		438.5
购买义务⁽⁴⁾		2,208.7		2,208.7		-		-		-
总计^(5)(6)(7)(8)		97,631.9		19,964.4		63,828.9		9,609.1		4,229.5

D-1-75

目录表

(1)

包括长期借款和应付债券(扣除未摊销安排费用、未摊销发行成本和应付债券折扣 )和利息支付。

(2)

代表我们在物业租赁和计入利息项下的承诺。这些债务记录在我们的合并资产负债表中，列在其他非流动负债的项下。

(3)

代表我们在租赁土地、机器和设备(如测试仪、办公楼和设备)方面的承诺。请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注35。

(4)

代表未支付的施工承付款。截至2016年12月31日，这些承诺未记录在我们的综合资产负债表中。见本年度报告中包含的合并财务报表附注35。总承建额约为新台币27.184亿元(8,390万美元)，其中截至2016年12月31日已支付5.097亿元新台币(1,570万美元)。

(5)

不包括购买机器设备的非约束性承诺约39.125亿新台币(1.208亿美元)，其中截至12月31日已支付1.588亿新台币(490万美元)， 2016年。见本年度报告所载综合财务报表附注35。

(6)

不包括截至2016年12月31日我们与房地产业务相关的建筑合同的未付金额约新台币15.748亿元(4860万美元)，因为很难确定付款的时间表。见本年度报告中包含的合并财务报表附注35。

(7)

不包括我们未提供资金的固定福利义务，因为付款时间表难以确定。根据固定收益养老金计划，我们在2016年的养老金缴费约为8.072亿新台币(2,490万美元) ，我们预计2017年的养老金缴费约为5.213亿新台币 (1,610万美元)。请参阅本年度报告中包含的合并财务报表附注21。

(8)

不包括不确定的纳税义务。我们确认了5.525亿新台币(1710万美元)的额外应缴税款，以及与不确定的税收状况相关的应计利息和罚款1630万新台币 (50万美元) 截至12月31日或截至12月31日止年度，2016年。由于我们无法对税务审计的时间做出合理的估计，这些余额不包括在表中。

安全港

请参阅标题为 “有关前瞻性陈述的特别说明”的章节。

项目6.董事、高级管理人员和员工

董事和高级管理层

董事

我们的董事会由我们的股东在股东大会上选举产生，出席会议的法定人数由所有已发行和已发行普通股的多数组成，不包括我们子公司持有的库存股和普通股。董事长由董事会从董事中选出。我们的董事会由11名成员组成，包括3名独立董事，负责管理我们的业务。

我们目前有11名董事，任期为三年。现任董事会于2015年6月24日开始任职。董事可以连续任职任何数量的任期，并可随时通过股东大会通过的决议被免职。通常情况下，所有董事会成员都是在同一次股东大会上选举产生的，除非有三分之一或以上的董事职位空缺，届时应召开特别股东大会，选举董事填补空缺。我们和我们的子公司没有与我们的董事签订服务合同，规定终止雇佣时的福利。

我们的审计委员会目前由我们的独立董事沈付玉、徐达林和何美月组成，他们根据规则10A-3和ROC证券交易法是独立的，并且具有财务方面的会计或相关财务管理专业知识。审计委员会有责任监督我们的独立审计师的资格、独立性和业绩，以及我们财务报表的完整性。

D-1-76

目录表

我们的薪酬委员会目前由我们的独立董事沈付玉和许达林，以及古晓颖组成。我们董事会成立了薪酬委员会以满足《ROC证券交易法》的要求。根据ROC证券法规，薪酬委员会应至少有一名独立的董事，此人在ROC证券法规下被视为独立。我们不会根据纽交所上市准则的独立性要求评估薪酬委员会成员的独立性，而是采用《ROC》中关于其股票在联交所上市或场外交易的公司薪酬委员会委任和行使权力的规定所颁布的独立性标准。有关更多信息，请参阅“项目16G. 公司治理”。我们的薪酬委员会每年至少开两次会。我们的董事会已经通过了我们薪酬委员会的薪酬委员会章程。薪酬委员会负责制定和审查有关绩效评估和董事、管理人员薪酬的政策、制度、标准和结构，以及评估董事和管理人员的薪酬。

下表列出了截至2017年3月31日所有董事的信息。根据ROC法律，我们的每一位董事都是以个人或公司或政府个人代表的身份当选的。被指定代表公司或政府股东担任董事的人士通常由该等股东在股东周年大会上提名，而可由该等股东随意取代。在现任董事中，有六名代表日月光企业有限公司。其余董事以个人身份任职。

名字	职位	董事 Since	年龄	Other Significant 在ASE集团之外担任的职位
张建宗⁽¹⁾⁽²⁾	董事董事长兼首席执行官	1984	72	无
张海鹏⁽¹⁾	董事副董事长、总裁	1984	70	中国地平线控股有限公司董事长。
张鲁瑟福⁽³⁾	董事与中国大区总经理	2009	37	无
田武⁽²⁾	董事和首席运营官	2003	59	无
董建华⁽²⁾	董事和首席财务官	1997	58	独立董事，大昌银行有限公司。
雷蒙德·卢⁽²⁾	董事和高雄包装厂总经理	2006	63	无
陈天思⁽²⁾	董事和日月光股份有限公司中Li分公司总经理	2015	55	无
陈杰弗里⁽²⁾	董事和中国总部总经理	2003	53	无
沈从文-付玉	独立董事及其成员、审计委员会和薪酬委员会	2009	72	董事，阿里玛激光公司；戴纳帕克国际技术公司，三福化学有限公司，阿里玛通信公司监事长
徐达琳	独立董事及其成员、审计委员会和薪酬委员会	2009	73	H&Q亚太区董事长兼创始人； H&Q台湾有限公司董事长
何美月	独立董事和审计委员会成员	2015	66	独立董事、高雄银行、金宝电子有限公司、友达光电股份有限公司和澳新乳业有限公司。

D-1-77

目录表

(1)

詹森·张忠信和理查德·H.P.是兄弟。

(2)

日月光企业有限公司代表是一家根据香港法律成立的公司，截至2017年3月31日，该公司持有我们总流通股的16.54%。日月光企业有限公司的所有流通股均由中介控股公司持有，并根据格恩西岛贝利维克的法律为我们的主席兼首席执行官张建宗及其家人的利益而设立的可撤销信托基金持有。

(3)

张学良是张忠信的儿子。

审计委员会

有关我们审计委员会的讨论，请参阅“-董事和高级管理人员-董事”。

行政人员

下表列出了截至2017年3月31日我们所有高管的信息。

名字	职位	在公司工作的年限	年龄
张建宗	董事长兼首席执行官	33	72
张海鹏	副董事长、总裁；上海环球科技董事长	33	70
张鲁瑟福	中国大区总经理	12	37
田武	首席运营官	17	59
董建华	首席财务官	22	58
雷蒙德·卢	ASE测试台湾公司总经理；高雄包装厂总经理	30	63
陈天思	日月光股份有限公司中Li分公司总经理	28	55
李俊哲	日月光电子总经理	32	57
金成云	ASE韩国总经理	32	58
翁培	ASE韩国总经理(2017年2月退休)	17	60
钟志晓	日月光日本及无锡同治总经理	17	52
郑秋明	ASESH AT总经理	26	56
徐志安	ASEKS总经理	20	54
曹燕杰	ASEWH公司总经理	5	59
徐世刚	ASEN首席执行官	16	51
林梦惠	ASE上海总经理	23	50
葵门李	日月光东南亚业务总裁	18	54
盖子煎球	ASE新加坡公司总经理。LTD.	13	60
恒爱Oi	ASE马来西亚分公司总经理	22	48
项怀诚	ISE实验室总经理	17	47
魏振彦	环球科学董事长；富联国际董事长；上海环球科学总裁	37	62
陈凤达	UGJQ总经理	19	54
侯	UGTW总经理	23	60
Ta-i线	UGKS总经理	29	53
林月明	USISZ总经理	21	51
奥马尔·阿纳亚·加尔万	USI墨西哥公司总经理	14	47

D-1-78

目录表

董事及行政人员传记

张志军(Jason C.S.Chang)自1984年3月成立以来，一直担任ASE公司的董事长，并自2003年5月以来担任首席执行官。张先生拥有台湾国立台湾大学电气工程学士学位和伊利诺伊理工学院硕士学位。他是我们的副董事长张志熔和总裁的兄弟。

理查德·张(H.P.Chang)自1984年3月日月光成立起担任日月光总裁，1999年11月起任日月光副董事长，2000年7月至2003年4月任日月光首席执行官。2003年2月，刘先生退休后，他再次被任命为日月光电子有限公司的总裁。张先生自2008年6月以来一直担任环球科学实业(上海)有限公司董事长。张先生拥有台湾中原基督教大学工业工程学士学位。他是我们的董事长兼首席执行官张忠信的兄弟。

卢瑟福·张自2009年6月起担任日月光董事及日月光集团中国地区总经理。自2010年6月以来。他于2005年3月加入ASE集团。张先生拥有康涅狄格州卫斯理大学的心理学学士学位。他是我们的董事长兼首席执行官张建宗的儿子。

田吴自2003年6月起担任日月光董事总裁，2006年4月起担任日月光首席运营官，在此之前，他曾担任日月光集团全球营销与战略总监总裁。在2000年3月加入日月光之前，Mr.Wu曾在国际商用机器公司担任过各种管理职务。Mr.Wu拥有台湾国立台湾大学土木工程学士学位，宾夕法尼亚大学机械工程硕士和博士学位以及应用力学学位。

董建华自1997年4月起担任ASE Inc.的董事，自1994年12月起担任首席财务官。自2007年10月起，他一直是大昌银行有限公司的独立董事会员。在加入日月光电子之前，Mr.Tung是花旗银行副行长总裁。Mr.Tung拥有台湾国立政治大学经济学学士学位和南加州大学工商管理硕士学位。

Raymond Lo自2006年5月起担任日月光董事有限公司总经理，自2006年4月起担任台湾高雄包装厂总经理。罗先生亦于二零零零年七月至二零零六年五月期间担任日月光有限公司的监事。在加入日月光电子集团之前，罗先生是Zeny Electronics Co.的董事质量保证部主管。Lo先生拥有台湾交通大学电子物理学士学位。

陈天思(音译)自2015年6月起担任日月光董事公司总经理，自2015年8月起担任日月光中Li分公司总经理。在此之前，Mr.Chen于2006年6月至2015年6月担任我们的主管，并于2006年6月至2012年5月担任日月光科技有限公司的总裁。1988年6月至2006年6月，他还在日月光集团内担任过多个重要管理职位，包括日月光中Li分公司的总裁和日月光公司的高级副总裁。在1988年6月加入日月光集团之前，Mr.Chen曾在台积电和飞利浦半导体高雄工作过。Mr.Chen在台湾中原基督教大学获得工业工程学士学位。

杰弗里·陈自2003年6月起担任日月光董事有限公司总经理和中国总部总经理。在加入日月光之前，他曾在北卡罗来纳州花旗银行的企业银行部工作，并在台北银行信托公司担任企业财务副总裁总裁。Mr.Chen拥有加拿大西蒙·弗雷泽大学金融经济学学士学位和加拿大不列颠哥伦比亚大学工商管理硕士学位。

沈抚余自2009年6月以来一直担任ASE Inc.的独立董事。他也是ARIMA激光公司的董事成员，以及戴纳帕克国际技术公司、三福化工有限公司和ARIMA通信公司的监事。Mr.Yu是日月光股份有限公司审计委员会和薪酬委员会成员。Mr.Yu也是精英材料有限公司薪酬委员会成员。2003年6月至2006年11月，他在德勤会计师事务所担任顾问。 Mr.Yu拥有台湾国立台湾大学会计学士学位和台湾国立政治大学会计硕士学位。

D-1-79

目录表

徐大林徐大林自2009年6月以来一直担任ASE Inc.的独立董事。他也是ASE Inc.审计委员会和薪酬委员会的成员。他目前是H&Q亚太区主席兼创始人和H&Q台湾有限公司董事长。许先生拥有国立台湾大学物理学学士学位，布鲁克林理工学院电子物理硕士学位和加州大学伯克利分校电气工程博士学位。

何美月(音译)自2015年6月以来一直担任董事的独立董事和ASE Inc.的审计委员会成员。何女士亦为董事独立董事及高雄银行、金宝电子、友达光电及澳盛乳业的审计委员会委员。她亦为高雄银行、金宝电子及澳盛乳业的薪酬委员会成员。何女士曾于2004年5月至2006年1月担任ROC经济部部长。2007年5月至2008年5月，她还担任ROC经济规划和发展委员会主席。何女士拥有台湾国立台湾大学农业化学学士学位。

李春哲 自2011年8月起担任日月光电子有限公司总经理，在此之前，他自1984年起担任董事副总裁总裁，并在日月光电子公司担任研发经理。Lee先生拥有台湾淡江大学的航空学学士学位。

Songwoon Kim自1999年7月起担任日月光(韩国)有限公司高级副总裁，2017年2月起担任日月光(韩国)公司总经理。Mr.Kim在加入日月光(韩国)有限公司之前是摩托罗拉韩国有限公司的高级经理，当时我们收购了摩托罗拉韩国有限公司。他拥有韩国阿州大学的机械工程学士学位。

英 Bae自1999年7月起担任日月光(韩国)有限公司高级副总裁，2008年7月至2017年2月任日月光(韩国)公司总经理，2017年2月退休。在我们收购摩托罗拉韩国有限公司时加入日月光(韩国)有限公司之前，裴俊浩先生是摩托罗拉韩国有限公司的总裁副总裁。他拥有韩国仁和大学的电子工程学位。

钟志晓 自2011年3月起担任ASE日本株式会社总经理，自2013年6月起担任无锡同志微电子有限公司总经理，自2015年9月起担任ASEE董事长兼首席执行官。自2007年4月以来，钟先生还负责ASE日本有限公司区域的销售和营销工作。在加入日月光集团之前，钟先生是台湾金佰利公司销售和市场部的高级经理。他拥有威斯康星大学麦迪逊分校工商管理硕士学位。

郑秋明(音译)自2012年9月起担任日月光组装测试(上海)有限公司总经理，2004年10月起任日月光高雄包装厂总裁副总经理。他于1990年4月加入日月光集团。Mr.Cheng拥有台湾国立中山大学公共政策硕士学位。

徐志安自2012年7月起担任日月光(昆山)有限公司总经理，2006年7月起任日月光中Li副总经理。他于1997年2月加入日月光集团。许先生拥有台湾国立清华大学工业工程学士学位。

曹延杰曹延杰自2013年10月起担任日月光(威海)有限公司总经理，2011年10月起任日月光副董事长总裁。曹先生在加入日月光集团之前是摩托罗拉电子台湾有限公司的总裁副总裁。他拥有台湾中华文化大学物理学学士学位。

世康许在担任日月光(美国)高级副总裁后，自2010年8月起担任苏州阿森半导体有限公司首席执行官。Inc.于2006年6月成立。他于2000年6月加入日月光集团。许先生拥有凯斯西储大学机械工程硕士学位。

D-1-80

目录表

蒙慧林自2014年10月以来一直担任ASE(上海)有限公司总经理。他于1994年加入日月光集团，曾在日月光集团从事工业工程、质量工程、工艺工程、研发和制造管理等多个领域的工作。他拥有德克萨斯农工大学工业工程硕士学位。

葵李门自2006年3月以来，一直担任我们东南亚业务的总裁，负责我们槟城、马来西亚和新加坡制造工厂的运营。在加入日月光集团之前，Lee先生曾在特许半导体和STATS ChipPAC担任高级管理职位。他的职业生涯始于英特尔的一名工程师。他拥有澳大利亚斯温本理工学院的工程学学位。

盖子煎饼曾任ASE新加坡私人有限公司总经理。自2003年11月起担任董事运营高级后，于2010年9月加入该公司。在此之前，他曾在德州仪器和特许半导体公司工作数年。邱先生拥有纽约州立大学工商管理硕士学位和英国斯特拉斯克莱德大学工程学士学位。

恒 EE Ooi自2016年7月起担任日月光马来西亚分公司总经理，自2015年7月起担任运营副总裁总裁。他于1994年7月加入日月光电子。在加入日月光之前，他在槟城的AMD担任工艺工程师。Ooi先生拥有马来西亚理工学院化学工程学士学位。

向家祥自2004年6月起担任ISE Labs，Inc.总经理。在1999年11月加入日月光集团之前，祥先生曾在加利福尼亚州旧金山湾区的医疗保健和生物科技行业担任财务和战略分析方面的管理职位。他还曾在普华永道会计师事务所担任注册会计师。向先生拥有加州大学伯克利分校经济学与修辞学学士学位。

陈燕魏2014年7月起任环球科工股份有限公司董事长，2015年4月起任工业富联股份有限公司董事长，2008年4月起任上海环球科工股份有限公司总裁。他于1979年8月加入环球科学实业有限公司，担任工程师。他拥有台湾交通大学通信工程学士学位。

陈凤塔陈自2013年9月起担任环球环球科技(上海)有限公司总经理。他于1997年7月加入环球科技实业有限公司，担任无线产品PLM部门主管。他拥有台湾中华文化大学文学学士学位。

杰克住宅2010年1月起任环球科工股份有限公司总经理，2012年4月起任环球科大工业股份有限公司汽车及视觉产品设备及模块交钥匙管理事业部总裁副总裁。他于1994年2月加入环球科学实业有限公司，担任部门经理。他拥有俄亥俄州立大学生物医学工程硕士学位和俄亥俄州代顿大学计算机科学硕士学位。

TA-I 行自2011年8月起担任环球环球科技(昆山)有限公司总经理。他于1987年8月加入环球科学实业有限公司，担任工程师。他拥有台湾成功大学电气工程学士学位和北京大学工商管理硕士学位。

林月明2015年1月起任富联电子(深圳)有限公司总经理，2014年3月起任富联电子(深圳)有限公司全球运营管理(深圳)事业部高级董事。他于1995年10月加入环球科学实业有限公司，担任科长。他拥有台湾冯嘉大学电气工程专业的学士学位。

奥马尔·阿纳亚·加尔万自2015年3月起担任墨西哥环球科学工业公司总经理。他在电子行业工作超过25年，在各种技术、质量和制造方面拥有丰富的经验。管理职位。自2003年3月以来，他一直在环球科工(上海)有限公司及其直接和间接控股的子公司工作。他拥有墨西哥蒙特雷技术和高等教育学院的电子系统工程学士学位。

D-1-81

目录表

我们董事和高管的营业地址是我们的注册办公室。

补偿

2016年，我们记录了约新台币8.068亿元(2,490万美元)的支出，作为董事和高管的薪酬。2016年，我们没有向董事或高管支付任何形式的薪酬。2016年，我们为管理层的退休福利计提了690万元新台币(20万美元)的退休金成本。根据我们的公司章程，我们独立董事的报酬为每人每年300万新台币(约合90万美元)。我们预留所得税前净利润、员工薪酬和董事薪酬的5.25%至8.25%作为员工薪酬，不超过0.75%作为董事薪酬。

我们没有为我们的任何董事或高管的利益提供任何贷款或担保。有关我们的养老金和其他退休计划以及我们子公司的养老金和其他退休计划的信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表附注21。

ASE Inc.员工奖金和股票期权计划

我们根据整体收入和个人业绩目标向位于台湾的日月光及其子公司的员工发放奖金。在2009年前，这些员工有资格获得按面值计算的普通股形式的奖金。从2009年开始，员工有资格以我们普通股的形式获得红利，该红利按我们普通股在股东大会前一天的收盘价(考虑到股东大会上解决的现金和股票股息对股价的影响进行调整后) 。员工个人的实际奖金金额是根据员工达到指定的个人绩效目标来确定的。我们于2014、2015及2016年度分别向员工发放总值15.873亿元新台币、23.356亿元新台币及20.3338亿元新台币(6,280万美元)的现金奖金。

我们目前有三个选项计划，分别于2007年、2010年和2015年采用。2004年通过的备选方案计划于2015年5月到期。根据这些计划，我们的全职员工，包括国内和外国子公司，有资格获得股票期权授予。每一份期权使持有人有权购买一股日月光普通股，其价格等于(对于2007年计划)或不低于(对于2010年和2015年计划)期权发行之日的收盘价，此类行权价格在后续期间发生某些资本交易时可追溯调整。每个选项的有效期为自授予之日起十年。40.0%的期权最初在授予日两周年时授予归属，另外10.0%的期权在授予日之后每六个月授予归属。每项选择权在授予之日后第十年年终时到期。这些选项通常不可转让。截至2016年12月31日，根据2007年计划共批准了185,806,000项选择。2007年计划原行权价格为每股30.65元新台币(目前调整为每股21.1元)。截至2016年12月31日，2010计划共授予期权199,999,500份，其中187,719,500份期权原行权价为每股28.6台币(目前调整为每股20.4台币)，12，28万份期权原行权价为每股28.75台币(目前调整为每股22.6台币)。截至2016年12月31日，2015年计划共批准了9427万项选择。2015年计划的行权价为每股36.50元新台币。

ASE毛里求斯公司股票期权计划

截至2016年12月31日，ASE毛里求斯公司保留了2007年通过的一个备选方案。根据该计划，ASE毛里求斯公司和ASE集团的某些员工被授予以1.7美元的行权价购买ASE毛里求斯公司普通股的选择权，行权价是通过考虑独立评估师提出的公平意见而确定的，并由我们的会计师审查。每个选项自授予之日起十年内有效。截至2016年12月31日，该计划共授予30,000,000份期权，行权价为1.7美元。

USI Enterprise Limited股票期权计划

截至2016年12月31日，富联企业 Limited维持2007年、2010年和2011年采用的三个期权计划，根据该计划，Universal Science的某些员工和我们的员工被授予购买富联企业有限公司普通股的期权。这三个计划下的每个选项自授予之日起有效期为10至13年。截至2016年12月31日，根据这三项计划，我们分别有11,958,500份行权价为每股1.53美元的未偿还期权、6,561,340份行权价为每股2.42美元的未偿还期权及7,413,000份行权价为每股2.94美元的未偿还期权。

D-1-82

目录表

环球科学上海选项计划

截至2016年12月31日，环球科学(上海)维持2015年采用的一个选项计划。根据该计划，上海环球科技的某些员工被授予以每股15.5元人民币的行使价购买环球科技上海普通股的选择权。每个选项的有效期为自授予之日起十年。截至2016年12月31日，我们根据该计划拥有24,997,000份未偿还期权，行权价为每股15.5元人民币。

董事会惯例

一般信息

有关董事会任期的讨论，请参阅“-董事和高级管理人员”。董事会成员或高管在终止与我们的关系时不会获得任何福利。

薪酬委员会

有关我们薪酬委员会的讨论，请参阅“-董事和高级管理人员-董事”。

员工

下表列出了截至指定日期有关我们员工的某些信息。

	截至12月31日，
	2014		2015		2016
总计		68,100		65,789		66,711
功能
直接劳动		38,588		35,770		36,574
间接劳动力(制造业)		16,620		16,910		16,724
间接劳动(行政)		5,941		5,929		5,927
研发		6,951		7,180		7,486
位置
台湾		35,382		34,877		35,763
中华人民共和国		24,223		22,475		22,369
韩国		2,900		2,701		2,662
马来西亚		2,752		2,982		3,230
日本		588		502		490
新加坡		1,059		986		869
美国		383		379		392
其他		813		887		936

符合条件的员工可以参与我们的员工股票红利计划和股票期权计划，以及我们子公司的股票期权计划，如ASE毛里求斯、富联企业有限公司和上海环球科学采用的期权计划。参见“-补偿”。

我们从未经历过由员工造成的停工。我们相信，我们与员工的关系是良好的。

股份所有权

下表列出了截至2017年3月31日，我们的董事和高管可对我们持有的普通股行使的有关我们的普通股和ASE Inc.的期权的某些信息。实益所有权百分比基于截至2017年3月31日的8,273,546,046股已发行普通股。

D-1-83

目录表

董事或首席执行官	实益持有的ASE公司普通股数量 ⁽¹⁾			ASE Inc.已发行和未发行普通股总数的百分比{br			Number of Options Exercisable⁽²⁾		行权期权价格(新台币)		期权到期日期

张建宗		1,889,032,057	⁽³⁾		22.83	%		0		-		-
张海鹏		234,463,779			2.83	%		9,050,000		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
张鲁瑟福		3,155,294			*			0		-		-
田武		7,354,946			*			0		-		-
董建华		5,426,823			*			0		-		-
雷蒙德·卢		3,566,861			*			*		20.40		2020/5/6
陈天思		2,363,642			*			0		-		-
陈杰弗里		2,166,000			*			0		-		-
沈从文-付玉		4,776			*			-		-		-
徐达琳		0			0			-		-		-
何美月		0			0			-		-		-
李俊哲		3,344,502			*			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
金成云		0			0			*		20.40		2020/5/6
钟志晓		130,979			*			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
郑秋明		638,621			*			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
徐志安		120,000			*			0		-		-
曹燕杰		0			0			0		36.50		2025/9/10
徐世刚		260,000			*			*		20.40		2020/5/6
林梦惠		350,940			*			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
葵门李		0			0			*		20.40		2020/5/6
盖子煎球		0			0			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
恒爱Oi		0			0			0		-		-
项怀诚		155,000			*			*		20.40-21.10		2017/12/19 - 2020/5/6
魏振彦		710,053			*			-		-		-
陈凤达		0			0			-		-		-
侯		90,917			*			-		-		-
Ta-i线		0			0			-		-		-
林月明		5,000			*			-		-		-
奥马尔·阿纳亚·加尔万		0			0			-		-		-

(1)

包括直接持有的股份和通过配偶和未成年子女实益持有的股份。

(2)

每个期权可转换为我们的一股普通股。此处提及的数字包括可转换为我们普通股的期权计划在本协议生效之日起60天内授予。

(3)

包括由日月光企业有限公司、安特立有限公司及JC Holdings Limited实益拥有的1,368,655,773股普通股及透过Value Tower Limited实益拥有的407,449,072股普通股及张建生直接拥有的112,927,212股普通股。见“大股东和关联方交易--大股东”。

*持有的普通股数量和行使所持所有期权后可发行的普通股数量的总和不到我们总流通股的1.0%。

D-1-84

目录表

项目7.大股东及相关的当事人交易

大股东

下表列出了我们所知的关于截至2017年3月31日我们普通股的实益拥有权的信息，我们所知的每一位股东实益拥有我们总流通股的5.0%以上。

受益权属按照美国证券交易委员会的规章制度在中确定。受益所有权百分比基于截至2017年3月31日的8,273,546,046股普通股。此外，在计算个人实益拥有的股份数量和该个人的百分比所有权时，我们将该个人有权在60天内获得的股份包括在内，包括通过行使任何期权、认股权证或其他权利或转换任何其他证券。然而，这些股份不包括在计算任何其他人的所有权百分比中。

	实益拥有的普通股
股东名称或集团名称	数		百分比
张建宗⁽¹⁾		1,889,032,057		22.83	%

(1)张忠信(Jason C.S.Chang)是我们的董事长兼首席执行官。张建宗透过日月光企业有限公司、Aintree Limited及JC Holdings Limited实益拥有普通股1,368,655,773股及透过Value Tower Limited实益拥有407,449,072股普通股，而直接拥有112,927,212股普通股。因此，张建宗实益拥有1,889,032,057股普通股，占我们总流通股的22.83%(基于截至2017年3月31日的8,273,546,046股普通股)。日月光企业有限公司是一家根据香港法律成立的公司。日月光企业有限公司的所有流通股均由安特里有限公司持有。安特里有限公司是根据英属维尔京群岛法律成立的一家公司。Aintree Limited的全部股份由JC Holdings Limited持有。JC Holdings Limited的股份由中介控股公司持有，并根据根西岛贝利维克法律成立的可撤销信托基金持有，该信托基金是为本公司主席兼首席执行官张建宗及其家人的利益而设立。Value Tower Limited是一家根据英属维尔京群岛法律成立的公司。张建宗是Value Tower Limited的唯一股东，也是董事。2014年、2015年和2016年，张建宗实益拥有的所有权百分比没有重大变化。

下表列出了截至2017年3月31日由我们的合并子公司直接持有的我们的普通股和我们的股权方法的相关信息。

	实益拥有的普通股
股东名称	数		百分比
ASE测试⁽¹⁾		88,200,472		1.07	%
ASE测试台湾⁽²⁾		10,978,776		0.13	%
强生控股有限公司⁽³⁾		46,703,763		0.56	%
洪静⁽⁴⁾		88,261,502		1.07	%

(1)

ASE测试是我们的全资子公司。日月光测试对我们普通股的所有权是2004年8月日月光中Li与我们合并并并入我们的结果，以及随后与此合并相关的股份分红。为了遵守《新加坡公司法》，我们设立了一个信托基金，在合并完成后持有并处置我们发行给新加坡ASE测试公司的普通股。根据该信托安排委任的受托人目前是我们向日月光测试发行的普通股的登记股东。请参阅“关联方交易”。

(2)

日月光测试台湾是我们的全资子公司。日月光测试台湾对我们普通股的所有权主要是2004年8月日月光材料与我们合并并并入我们的结果，以及随后因此次合并而收到的股票股息。为符合新加坡《公司法》的规定，已设立信托，在合并完成后持有和处置我们向ASE测试台湾公司发行的普通股，该公司曾是ASE测试的子公司。2014年12月，因日月光测试台湾公司不再是日月光测试公司拥有的子公司，因此不再受新加坡《公司法》规定的约束，因此，为持有发行给日月光测试台湾公司的普通股而设立的信托已终止。因此，截至2017年3月31日，ASE测试台湾直接拥有我们10,978,776股普通股。请参阅“相关的交易方交易”。

D-1-85

目录表

(3)

强生控股有限公司是我们的全资附属公司。强生控股有限公司对我们普通股的所有权是2004年8月ASE Chung Li与我们合并并并入我们的结果，以及随后从与此次合并相关的股份中获得的股息。

(4)

洪静是我们的权益法被投资人。截至2017年3月31日，我们持有鸿庆26.22%的流通股。鸿庆于公开市场交易中收购吾等的普通股、收购股份后的后续股息及根据本公司提供的权利购买股份。

截至2017年3月31日，我们的主要股东中没有一个拥有与其他股东不同的投票权。我们不知道有任何安排可能会在之后的日期导致我们控制权的变更。此外，除上文所披露者外，我们并不知悉我们的主要股东于2014、2015及2016年的持股百分比有任何重大变化。

截至2017年3月31日，共有8,273,546,046股普通股已发行。除某些有限的例外情况外，非ROC个人的普通股持有人需要通过ROC的经纪账户持有其普通股。截至2017年3月31日，540,454,720股普通股登记在花旗银行的代名人名下，花旗银行是我们美国存托股份存款协议下的托管人。花旗银行通知我们，截至2017年3月31日，CEDE&Co.登记持有108,090,653张美国存托凭证，相当于540,453,265股普通股，另外9名美国人持有290张美国存托凭证，相当于1,450股普通股。花旗银行(Citibank，N.A.)为本公司持有的其余5股普通股是在美国存托凭证相关普通股的股票分配过程中分派的零碎股份的结果。

相关的方交易

近年来，我们根据我们的综合净利润和子公司对我们综合收入的贡献，向子公司的员工发放现金奖金，作为他们薪酬的一部分。我们希望在未来继续这种做法。

为了遵守新加坡法律和其他适用的法律法规，根据ROC法律成立了信托基金，以持有和处置我们因日月光中Li和日月光材料于2004年8月合并而发行给日月光测试和日月光测试台湾公司的普通股。根据新加坡《公司法》第50章第76(1)(B)(Ii)条，新加坡ASE测试公司不得声称直接或间接收购本公司(ASE测试母公司)的股份或股份单位。根据适用的信托协议，每项信托下的受托人是(1)我们普通股的登记所有人，(2)被授权行使作为我们普通股股东的所有权利，(3)被授权在符合市场条件的情况下出售我们的普通股，当这些普通股可以根据ROC法律和ROC法律规定的数量限制转售时，由其自行决定；只要该等普通股的出售(I)符合ROC法律法规，(Ii)以有序的方式将对我们普通股的交易价格的影响降至最低，以及(Iii)以符合其对ASE测试的受信责任的方式，以及(4)能够将出售我们普通股的所得款项和任何分配的现金股息(视情况而定)转让并交付给ASE测试或ASE测试台湾。2010年2月，为了完成对环球科学公司的收购要约，ASE测试公司向环球科学公司的股东转让了141,808,499股股票。根据适用的信托协议，日月光测试和日月光测试台湾均不对我们以信托方式持有的普通股享有任何权利，但有权收取出售该等普通股所得收益和在该等普通股仍以信托方式持有时宣布的现金股息。2014年12月, 由于日月光测试台湾公司不再是日月光测试的子公司，因此不再受新加坡公司法规定的约束，因此，为持有发行给日月光测试台湾公司的普通股而设立的信托已终止。因此，截至2017年3月31日，日月光测试台湾直接拥有10,978,776股我们的普通股，而为持有向日月光测试发行的普通股而设立的信托持有88,200,472股我们的普通股。

我们历来向我们的一些子公司提供本票作为担保。截至2016年12月31日，我们背书并担保了我们的子公司Anstock II Limited发行的债券，金额为3.064亿美元。

2014年7月，我们以45.401亿元新台币的代价，从鸿庆手中收购了台湾中Li的工厂行政大楼。

2014年，我们与富华建筑有限公司在台湾南泽出口加工区承建绿色设计理念建筑的一系列建设项目已经完成，总代价3.5亿台币。

D-1-86

目录表

2014年8月，我们通过日月光文教基金会向高雄市政府社会事务局捐款1,500万新台币。此外，为了表明我们对环保的承诺，2013年12月，我们的董事会批准了在未来30年内为台湾的环保事业提供总额不低于30.0亿元新台币的捐款。在截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度，我们分别透过日月光文化教育基金会出资新台币1,000万元(310万美元)，以资助各项环保项目，而我们的董事会已于2017年1月决议，通过日月光文教基金会出资1,000万元新台币(310万美元)于2017年的环保项目。

2015年6月，我们以24.66亿元新台币的代价，从鸿庆手中收购了台湾南泽出口加工区的K22和K23工厂行政大楼。

2015年和2016年，我们分别出资5.046亿新台币和8.75亿新台币(2700万美元)用于建设员工宿舍，我们与台湾高雄富华建设有限公司签订了合同。

2016年，我们以4.035亿新台币(合1250万美元)的代价从德卡科技公司获得了专利并收购了特定技术。

专家和法律顾问的兴趣

不适用。

项目8.财务信息

合并的报表和其他财务信息

合并财务报表列于“项目18.财务报表”下。

出口销售

我们根据客户总部所在的国家/地区按地理位置对我们的收入进行分类。2014年、2015年和2016年的出口销售收入分别为219,843.7元新台币、250，67,140万元新台币和2.360.154亿元新台币(72.844亿美元)，分别占同期总销售额的85.7%、88.5%和85.6%。有关我们出口销售的信息，请参阅“项目4.公司信息-业务概述-销售和市场营销”。

法律诉讼

K7厂废水排放

2013年12月，高雄市环保局责令我们暂停K7工厂晶片级流程的运营，该流程涉嫌违反废水排放规定使用镍，并对我们处以1.101亿元新台币的罚款。后来，高雄市环保局将1.101亿元新台币罚款降至1.094亿元新台币。2014年12月，高雄市环保局在下令进行了一系列检查、听证和试运行后，解除了停产令，批准我们的K7工厂全面恢复运营。2015年9月，高雄市环保局将罚款降至1.02亿元新台币，2015年10月，我们收到了730万元的退款。

D-1-87

目录表

其中一些诉讼的结果不确定。与这些刑事、民事和/或行政调查和/或诉讼相关的任何处罚、罚款、损害赔偿或和解可能会分散管理层的注意力和资源，这可能会对我们的运营结果、财务状况和业务造成重大不利影响。我们也无法量化如果对我们不利的任何调查结果对我们声誉造成的损害。请参阅“项目3.关键信息-风险因素-与我们业务相关的风险-任何环境索赔或未能遵守任何当前或未来的环境法规，以及任何火灾或其他工业事故，可能需要我们花费额外的资金，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响 ”“项目4.公司信息-业务概述-环境问题”和 “项目4.公司信息-财产、厂房和设备。”

SPIL对ASE的诉讼

2015年10月15日，关于矽品首次投标要约，矽品向高雄地方法院起诉日月光，要求法院宣布矽品初始投标要约无效，并确认日月光无权登记为矽品的股东。诉讼声称，矽品最初的投标要约违反了《ROC证券交易法》和《ROC公平贸易法》的某些条款，因此，最初的矽品投标要约应被撤销。在一系列关于矽品公司在开庭审理前必须提交的裁决费的抗辩和辩论之后，高雄区法院判决矽品公司提交2.192亿新台币(670万美元)的裁决费，并安排在2016年4月29日举行听证会。矽品国际就高雄地方法院关于裁决费的决定向高雄高等法院提出上诉，继高雄高等法院裁定维持高雄地方法院关于裁判费金额的判决后，矽品于2016年1月18日向台湾最高法院提出上诉。2016年6月27日，高雄地方法院因矽品未能在限期内缴交相关诉讼费而驳回诉讼。

股利和股利政策

我们历来根据股东在年度股东大会上批准的前一年业绩支付普通股股息。自1989年以来，我们每年为普通股支付股息，但在2002年和2006年，由于2001年和2005财年的亏损，我们没有支付任何股息。2017年3月30日，我公司董事会通过决议，以8,153,712,546股为基础，发放每股1.40元新台币现金股利，相当于截至2017年3月28日股东名册上显示的已发行股数减去我们作为库藏股回购的股数。这项提议有待股东在2017年6月的年度股东大会上批准，每股实际现金股息将根据我们股票数量的任何波动进行调整，例如，由于行使股票期权而引起的波动。

下表列出了在所述年度内支付的股息和相关信息。

	普通股每股现金股息			Stock Dividends Per Common Share⁽¹⁾		作为股票股息发行的普通股总数		Outstanding Common Shares on 记录日期⁽²⁾		以股票股利表示的已发行普通股百分比
	新台币			新台币

2009		0.50			-		-		5,474,320,814		-
2010		0.36			1.00		549,497,078		5,500,216,994		10.0	%
2011		0.65			1.15		695,735,660		6,055,261,112		11.5	%
2012		0.65			1.40		931,599,554		6,659,893,672		14.0	%
2013		1.05			-		-		7,611,579,786		-
2014		1.29	⁽³⁾		-		-		7,847,817,646		-
2015		2.00			-		-		7,900,130,996		-
2016		1.60			-		-		7,931,725,946		-

D-1-88

目录表

(1)

(2)

记录日期适用于股息支付的已发行普通股总数。包括根据我们的员工奖金计划在上一年发行的普通股。

(3)

2014年6月26日，我们的股东批准了2013财年每股1.30元新台币的现金股息。2014年7月29日，董事会决议将现金分红比例调整为新台币1.29411842元，因股票期权的行使导致已发行普通股数量发生变化。

为了满足我们目前和未来资本支出的需要，我们预计未来将同时支付股票和现金股息。未来普通股现金或股票分红的形式、频率和金额将取决于我们的净收入、现金流、财务状况、股东对现金流入的要求和其他因素。根据我们的公司章程，我们有一个一般的政策，现金股利分配不低于股息总额的30%，其余部分作为股票股息分配。参见“第10项.其他信息--公司章程--股利和分配”。

一般来说，我们不允许在没有记录净收益或留存收益(不包括准备金)的任何年度向股东分配股息或进行其他分配。ROC公司法还要求将年度净收益的10%(减去未缴税款和前几年的亏损，如果有)作为法定公积金，直到累计的法定公积金等于我们的实收资本。

根据我们的公司章程，我们独立董事的报酬是每人每年300万新台币(约合90万美元)。如果我们的年度净收入(弥补前几年发生的任何损失并扣除法定准备金和特别准备金，扣除属于股权投资损益的留存收益部分通过其他全面损益按公允价值计量并扣除ROC法律要求的其他项目，如果有)仍然存在，该数额与以前年度累计未分配利润的部分或全部一起分配的提案应由董事会拟定并提交股东大会审议。此外，我们还将所得税、雇员薪酬和薪酬前净利润的5.25%至8.25%拨付给董事作为员工补偿，并不超过0.75%作为董事报酬。5.25%的部分将根据我们的员工薪酬分配规则分配给所有员工，超过5.25%的部分将根据我们董事会制定的规则分配给对公司做出特殊贡献的个人员工。这些员工包括我们子公司的员工。

根据存款协议的条款，美国存托凭证持有人将有权获得与我们普通股持有人相同程度的股息。现金股息将以新台币支付给托管银行，除存款协议另有规定外，将由托管银行根据存款协议条款兑换成美元并支付给美国存托凭证持有人。股票股息将分配给托管人，除存款协议另有规定外，将由托管人根据存款协议的条款以额外美国存托凭证的形式分配给美国存托凭证持有人。

在股息记录日期持有已发行普通股的持有者将有权获得宣布的全部股息，而无需考虑之前或之后普通股的任何转让。在存款协议条款的规限下，已发行美国存托凭证持有人有权获得股息，其程度与已发行普通股持有人相同。

D-1-89

目录表

有关ROC代扣代缴股息应纳税金的信息，请参见“第10项：附加信息-税收-ROC税收-股利”。

重大变化

除本年度报告的其他部分披露外，自年度财务报表之日起，我们并未经历任何重大变化。

项目9.报价和清单

优惠和列表详情

我们的普通股于1984年3月首次发行，并于1989年7月在台湾证券交易所上市。TWSE是一个拍卖市场，交易的证券根据供求情况通过宣布的买卖价格进行定价。截至2017年3月31日，我们共有8,273,546,046股普通股已发行。下表列出所示期间本公司普通股在台湾证券交易所的收盘价高低和日均成交量，以及台湾证券交易所指数日均收盘价的高低。2017年4月14日，我们普通股在台湾证券交易所的收盘价为每股37.85台币。

	每股收盘价				Adjusted Closing 每股价格⁽¹⁾				日均成交量		台湾股市交易所指数
	高		低		高		低		(单位：千股)		高		低
	新台币		新台币		新台币		新台币
2012		31.10		20.15		20.77		12.79		24,667		8,144.0		6,894.7
2013		30.65		23.60		25.76		17.66		24,598		8,623.4		7,616.6
2014		41.00		26.80		36.11		21.91		25,609		9,569.2		8,264.5
2015		47.75		30.00		44.15		28.40		28,467		9,973.1		7,410.3
第一季度		47.75		36.65		44.15		33.05		31,837		9,758.1		9,048.3
第二季度		46.65		39.70		43.05		36.10		29,672		9,973.1		9,189.8
第三季度		42.10		30.00		38.50		28.40		33,371		9,379.2		7,410.3
第四季度		39.00		33.40		37.40		31.80		19,731		8,857.0		8,040.2
2016		39.60		28.65		39.05		27.05		17,859		9,392.7		7,664.0
第一季度		38.30		33.75		36.70		32.15		17,321		8,812.7		7,664.0
第二季度		36.95		28.65		35.35		27.05		25,701		8,716.3		8,053.7
第三季度		39.60		34.60		38.00		33.00		17,249		9,284.6		8,575,8
第四季度		38.80		32.20		38.80		32.20		11,453		9,392.7		8,931.0
十月		38.80		37.10		38.80		37.10		10,252		9,385.7		9,165.2
十一月		37.05		33.35		37.05		33.35		12,058		9,272.7		8,931.0
十二月		34.55		32.20		34.55		32.20		11,942		9,392.7		9,078.6
2017
第一季度		39.90		33.75		39.90		33.75		17,231		9,972.5		9,272.9
一月		34.70		32.80		34.70		32.80		12,213		9,448.0		9,272.9
二月		38.85		36.55		38.85		36.55		20,684		9,799.8		9,429.0
三月		39.90		37.45		39.90		37.45		16,692		9,972.5		9,272.9
第二季度
2017年4月(至4月14日)		39.30		37.85		39.30		37.85		12,056		9,949.5		9,732.9

(1)

由台湾证券交易所追溯调整，以实施在指定期间内支付的股票股息和现金股利。见“项目8. 财务信息--合并报表和其他财务信息--股利和股利政策。”

近几年来，台湾证交所的表现一直以极端的价格波动为特征。目前，多伦多证交所对每日价格波动幅度有限制。对于在台湾证券交易所交易的股权证券，如我们的普通股，特定证券的价格波动不得超过该证券前一天收盘价上下10.0%的变动。

D-1-90

目录表

自2000年9月26日起，我们的美国存托凭证已在纽约证券交易所上市，代码为“ASX”。未完成的美国存托凭证由CUSIP编号00756M404标识。截至2017年3月31日，未完成的美国存托凭证总数为108,090,943份。下表列出了我们的美国存托凭证在纽约证券交易所的最高收盘价和最低收盘价，以及纽约证券交易所指数的最高收盘价和最低收盘价。我们的美国存托凭证于2017年4月13日在纽约证券交易所的收盘价为每美国存托股份6.25美元。

	每美国存托股份收盘价				调整后的收盘美国存托股份单价 ⁽¹⁾				日均成交量		纽约证券交易所交易所指数
	高		低		高		低		(以数千份美国存托凭证为单位)		高		低
	美元		美元		美元		美元
2012		5.27		3.54		4.10		2.82		1,065		8,516.4		7,285.5
2013		5.35		3.91		4.65		3.11		746		10,400.3		8,604.4
2014		6.87		4.45		5.97		3.87		752		11,104.7		9,741.6
2015		7.89		4.69		7.11		4.50		1,405		11,239.7		9,601.4
第一季度		7.89		5.96		7.11		5.37		1,485		11,122.1		10,514.6
第二季度		7.51		6.39		6.77		5.76		1,412		11,239.7		10,790.3
第三季度		6.67		4.69		6.01		4.50		1,700		11,024.9		9,601.4
第四季度		6.12		5.18		5.87		4.97		1,028		10,609.9		9,821.0
2016		6.21		4.41		6.14		4.23		916		11,237.2		9,029.9
第一季度		5.87		4.95		5.63		4.75		1,015		10,237.0		9,029.9
第二季度		5.78		4.41		5.55		4.23		1,439		10,641.2		9,973.5
第三季度		6.21		5.35		6.14		5.13		633		10,892.2		10,409.5
第四季度		6.12		4.92		6.12		4.92		576		11,237.2		10,289.3
十月		6.12		5.80		6.12		5.80		542		10,690.8		10,476.6
十一月		5.83		5.12		5.83		5.12		503		10,878.1		10,289.3
十二月		5.43		4.92		5.43		4.92		683		11,237.2		10,829.0
2017
第一季度		6.62		5.09		6.62		5.09		1,176		11,661.2		11,148.9
一月		5.80		5.09		5.80		5.09		656		11,339.1		11,148.9
二月		6.19		5.78		6.19		5.78		1,359		11,578.3		11,207.2
三月		6.62		6.09		6.62		6.09		1,477		11,661.2		11,414.3
第二季度
2017年4月(至4月13日)		6.54		6.25		6.54		6.25		1,601		11,473.6		11,324.5

(1)

追溯调整，使股票股利和现金股利在指定的期间内支付。

配送计划

不适用。

市场

我们普通股的主要交易市场是台湾证券交易所，代表我们普通股的美国存托凭证的主要交易市场是纽约证券交易所。

出售股东

不适用。

稀释

不适用。

发行费用

不适用。

D-1-91

目录表

项目10.补充信息

股本

不适用。

公司章程

一般信息

我们是根据ROC法律组建的股份有限公司。我们的组织文件是我们的公司章程。我们没有附则。

我们的公司章程在第二条中规定，我们可以从事以下类型的业务：

制造、组装、加工、测试和出口各类集成电路；

各种计算机、电子、通信、信息产品及其外围产品的研究、开发、设计、制造、组装、加工、测试和出口。

一般进出口贸易(不包括需要交易许可证的业务)；

电子零部件的制造；

制造机械和电子设备和材料(包括集成电路引线框架、BGA基板和倒装芯片基板)；

电子材料的批发和零售；

集成电路引线框、BGA基板和倒装基板的技术支持和咨询服务；

leasing; and

除需要特别许可的业务外，不受法律、法规禁止或限制的业务。

本公司于1984年3月23日根据《ROC》公司法注册为股份有限公司。我们在高雄出口加工区管理局登记的法定股本为新台币950亿元，分为9，5亿股普通股，其中8,273,546,046股已发行截至2017年3月31日。根据公司章程，我们的法定股本为新台币1,000亿元，分为100亿股普通股。截至本年度报告日期，我们没有任何优先股形式的股本或其他流通股。

除有限的例外情况外，经董事会和金管会批准，我们可以授予员工股票期权，前提是我们的法定资本(8亿股普通股)中的8亿台币预留给员工股票期权。根据所有期权计划将发行的股票总数，连同向员工发行的所有限制性股票，不得超过我们已发行普通股的15% 。除股东大会另有批准外，购股权之行权价不得低于本公司普通股于购股权授出日在台湾证券交易所的收市价。截至2017年3月31日，我们已根据2007年11月22日、2010年4月20日和2015年4月17日建立的员工股票期权计划向我们的全职员工(包括我们的国内和国外子公司)授予了480,075,500份期权。见“项目6.董事、高级管理人员和雇员-薪酬-ASE公司员工奖金和股票期权计划”。

董事

我们的公司章程规定，我们将有11至15名董事，任期三年，由股东大会选举产生。此外，我们的三名董事将被要求担任独立董事。我们的审计委员会根据《ROC》证券交易法，从2015年6月起取代监事职能，行使监事职权。

D-1-92

目录表

参选董事职位没有最低股数限制。我们的许多董事都是由公司股东任命的代表，公司股东任命个人代表。允许连任。董事会有一定的权力和职责，包括制定经营战略，建议分配股息或弥补亏损，建议增资或减资，审查重大内部规则和合同，聘任和解聘总经理，设立和解散分支机构，审查预算和财务报表以及根据或根据ROC公司法、我们的公司章程或股东决议授予的其他职责。

董事会由董事组成，董事从董事中推选主席主持董事会会议。董事会会议可以在ROC举行，也可以通过视频会议举行。董事可以委托另一位董事代表出席会议并投票，但董事只能接受一位代表。

股息和分配

一般来说，我们不允许在没有记录净收益或留存收益 (不包括准备金)的任何给定年度向股东分配股息或进行其他分配。ROC公司法还要求将年度净收益的10%(减去前几年的亏损和适用的所得税)作为法定公积金，直到累积的法定公积金等于我们的实收资本。

在年度股东大会上，我们的董事会向股东提交任何关于从上一财年净收益中向股东分配股息或进行其他分配的建议，以供股东批准。所有已发行普通股及于相关记录日期已缴足股款的普通股均有权在如此批准的任何股息或其他分派中平均分享。股息可以现金、普通股或两者结合的形式分配，由股东在会议上确定。根据我们的公司章程，我们的一般政策是，现金股利分配不应低于股息总额的30%，其余部分作为股票股利分配。见“项目8.财务信息--合并报表和其他财务信息--股利和股利政策”。

如果我们没有累积亏损，我们还可以现金或普通股的形式从储备中向股东进行分配。然而，从我们的法定准备金中支付的分配只能来自超过实收资本总额25%的金额。

有关我们近几年支付的股息的信息，请参阅“项目8.财务信息-合并报表和其他财务信息-股利和股利政策”。有关ROC对股息和分配征税的信息，请参见“-税收-ROC 税收-股利”。

股本的变动

根据ROC公司法，股份有限公司法定股本的任何变动都需要对其公司章程进行修改，而修改章程需要经股东大会批准。对于像我们这样的上市公司，我们还必须获得金管会和高雄出口加工区管理局的批准或提交报告。根据适用的ROC法律，可发行授权但未发行的普通股，条款由我们的董事会决定。截至2017年3月31日，我们在高雄出口加工区管理局注册的法定股本为新台币950亿元，分为95亿股普通股，每股面值新台币10.0元。我们公司章程规定的法定股本为新台币1,000亿元，分为100亿股普通股。我们的授权股份中有5亿股普通股目前未在高雄出口加工区管理局登记。若已发行股本总额达到或超过新台币九百五十亿元，我们将向高雄出口加工区管理局完成登记。

D-1-93

目录表

优先购买权

根据ROC《公司法》，ROC公司以现金方式发行新股时，截至备案日在股东名册上登记的现有股东有权按照其现有持股比例认购新股，而公司的名员工，无论他们是否为公司股东，都有权认购新股发行的10%至15%。任何在认购期结束时未获认购的新股均可免费发售，但须遵守适用的ROC法律。

此外，根据《ROC证券交易法》，拟以现金方式发行新股的上市公司，除在特定情况下或获金管会豁免外，必须向社会公开发售至少10%的新股。这一百分比可以通过股东大会通过的决议来增加，这将减少受现有股东优先购买权限制的新股数量。

这些优先认购权条款不适用于通过股东大会批准的定向增发方式发行新股。

股东大会

我们被要求在每个财政年度结束后六个月内召开年度股东大会。这些会议一般在台湾高雄举行。任何持有本公司1%或以上已发行及流通股的股东均可提交一份书面建议书，供本公司在年度股东大会上讨论。特别股东大会可以由董事会决议召开，也可以根据持有已发行普通股3%或以上1年或以上的股东的书面要求，由董事会召开。股东大会也可以由审计委员会的成员召集。股东大会的书面通知，注明地点、时间和目的，必须在为每次会议设定的日期前至少30天(如为股东周年大会)或15天(如为特别大会)送交每名股东。出席股东大会的所有已发行普通股和已发行普通股的多数股东构成股东大会的法定人数。

投票权

根据ROC公司法，除有限情况外，股东持有的每股普通股享有一票投票权。根据ROC公司法，我们的董事是由股东大会通过累积投票选举产生的。

一般而言，决议案可由至少持有本公司过半数普通股的股东代表出席股东大会通过，而股东大会须出席所有已发行及已发行普通股的过半数股东。根据《ROC公司法》，重大公司行为需要获得出席股东大会的至少多数我们的普通股的批准，股东大会的代表至少占所有已发行和已发行普通股的三分之二。

修改公司章程，包括增加法定股本和变更不同类别股份的权利；

执行、变更、终止公司将全部业务出租给他人的合同，或者公司委托他人经营业务，或者公司与他人持续经营业务的；

转让全部业务或资产或者其大部分业务或资产；

D-1-94

目录表

收购任何其他公司的全部业务或资产，这将对公司的运营产生重大影响；

派发任何股息；

公司解散、合并或分拆；

向员工发行限售股；以及

removal of the directors.

然而，对于像我们这样的上市公司，决议可由至少三分之二的我们已发行和已发行普通股的持有人代表出席股东大会通过，该股东大会至少有全部已发行和已发行普通股的大多数持有人出席。

如果股东在年度股东大会或特别股东大会开始前五天向我们递交有效的委托书，则股东可以委托代表出席年度股东大会或特别大会。如果投票决定在年度股东大会或特别股东大会开始前两天送达我们，股东可通过书面投票或电子传输的方式行使其投票权。

除存款协议所述外，美国存托凭证持有人无权对相关普通股行使投票权。

股东的其他权利

根据《ROC》公司法，持不同意见的股东在公司拟议的合并等重大公司行为中享有评估权。如果无法与公司达成协议，持不同意见的股东可以向法院申请命令，要求公司赎回全部股份。股东可以在股东大会之前或在股东大会上向公司送达书面通知和/或在股东大会上提出并登记异议，以行使其评估权。除鉴定权外，股东还有权在股东大会召开之日起30天内，对股东大会通过的任何决议提起诉讼，要求撤销其程序存在法律缺陷的决议。持有一家公司3%或以上已发行和流通股达一年或更长时间的一个或多个股东可能会要求独立的董事因董事的非法行为或未采取行动而代表公司对董事提起派生诉讼。

存放证券持有人的权利

除下文所述外，美国存托凭证的持有人一般无权根据存款协议指示受托管理人行使该等美国存托凭证所代表的普通股的投票权。相反，通过接受美国存托凭证或美国存托凭证中的任何实益权益，美国存托凭证持有人被视为已授权并指示托管机构任命我们的董事长或其指定的受托管理人代表我们的股东出席我们的股东大会，并根据存款协议的条款对存放在托管人处的普通股进行投票。

托管人将向美国存托凭证持有人邮寄从我们收到的任何股东大会通知，以及解释如何指示托管人行使美国存托凭证所代表证券的投票权的信息。

如果我们未能及时向托管人提供我们的会议通知或与任何普通股股东会议有关的其他材料的英文译本，托管人将尽最大努力使ADS代表的所有已交存证券出席适用的会议，但不会导致对这些证券进行表决。

如果托管机构及时收到持有至少51.0%未偿还美国存托凭证的持有人的投票指示，要求其就将于大会上提出的一项或多项决议案(包括董事选举)进行投票，则托管机构将通知本公司主席或其指定人出席会议，并根据从持有至少51.0%未偿还美国存托凭证的持有人那里收到的指示，对持有者的美国存托凭证所代表的所有证券进行表决。

D-1-95

目录表

如果我们已及时向托管银行提供存款协议中描述的材料，而托管银行未及时收到至少51.0%的未偿还美国存托凭证持有人的指示，要求其就将在会议上审议的任何决议进行相同方向的投票，则美国存托凭证持有人将被视为已授权并指示开户银行以任何方式授权并指示开户银行向我们的董事长或其指定人提供全权委托，以任何方式出席会议并投票我们由美国存托凭证代表的普通股，我们的董事长或其指定人可能希望这样做，这可能不符合持有人的利益。

托管人执行表决指示的能力可能受到实际和法律限制以及托管证券的条款的限制。我们无法向美国存托股份持有人保证他们会及时收到投票材料，以便他们能够及时将投票指示返回给托管机构。

虽然持有本公司流通股1%或以上的股东有权提交一份提案，供我们的年度股东大会审议，但只有在相关记录日期代表本公司未偿还美国存托凭证的至少51%的持有人才有权提交一份提案，供我们的年度股东大会审议。因此，只能代表所有美国存托股份持有者提交一份提案。

股东登记册及记录日期

我们的股份登记处总裁证券公司在其位于台湾台北的办事处保存我们的股东名册。根据ROC公司法和我们的公司章程，我们可以通过提前公告的方式，设定一个记录日期，并在指定的期间关闭股东名册，以便我们确定有权获得与我们的普通股相关的权利的股东或质权人。所需的指定期限如下：

annual general meeting—60 days;

特别股东大会--30天；以及

相关红利、红利或其他利益分配的记录日期-5天。

年度财务报表

在股东周年大会前至少十天，我们的年度财务报表必须按照台湾国际财务报告准则编制，必须在我们位于台湾高雄的主要执行办公室供股东查阅。

普通股转让

登记形式的普通股转让是通过背书和交付相关股票来实现的，但为了维护股东权利，受让人必须将其姓名和地址登记在我们的股东名册上。股东被要求向我们提交他们各自的印章样本，也称为印章。印章是台湾个人和其他实体广泛使用的官方印章，用于认证官方和商业文件的签署。我们普通股的交易结算通常通过台湾存托清算公司维护的簿记系统进行。

ASE Inc.收购普通股。

根据《ROC证券交易法》，我们可以在有限的情况下购买我们自己的普通股作为库存股，包括：

向我们的员工转让股；

转换或行使本公司发行的附认股权证债券、附认股权证优先股、可转换债券、可转换优先股或认股权证时，交付股；以及

以维护我们的信用和我们的股东权益，前提是如此购买的股份将被注销。

我们可以在台湾证券交易所或以公开收购要约的方式购买我们的普通股。这些交易需要在至少三分之二的董事出席的会议上获得董事会多数成员的批准。作为库存股购买的普通股总额不得超过已发行股份总数的10.0%。此外，所购股份的总成本不得超过我们的留存收益、任何股票发行溢价和我们资本公积金的已实现部分的总和。

D-1-96

目录表

我们不得质押或质押我们购买的任何股票。此外，我们不得行使与该等股份有关的任何股东权利。如果我们在台湾证券交易所购买我们的股票，我们的关联公司、董事、经理及其各自的配偶和未成年子女和/或被指定人在我们购买股票的期间内不得出售我们的任何股票。

根据ROC公司法，我公司直接或间接持有我公司50.0%以上有表决权股份或实收资本的实体，称为受控实体，不得购买我公司股份。此外，如果我公司和受控实体直接或间接共同拥有另一实体(简称第三实体)50.0%以上的有表决权股份或实收资本，该第三实体不得购买我公司或受控实体的股份。

清算权

在我们清算的情况下，清偿所有债务、清算费用和税款后的剩余资产将根据ROC公司法的相关规定按比例分配给股东。

转让限制

大股东

《ROC证券交易法》目前要求：

每位董事、管理人或大股东(即持有公司10.0%以上股份的股东)及其各自的配偶、未成年子女或被提名人，向股票发行人和金管会报告该人持股情况的任何变化。和

各董事、管理人或大股东及其各自的配偶、未成年子女或被提名人，取得董事、管理人或大股东身份后，为期六个月，至少在拟转让前三日向金管会申报其拟转让台股之意向，除非拟转让之股数不超过一万股。

此外，任何受上述限制的人士在任何一天可在台交所出售或转让的股份数目不得超过：

流通股不超过3000万股的公司，为公司已发行股份的0.2% ；或

3,000万股以上流通股的0.2% 另加3,000万股以上流通股的0.1% ；或

在任何情况下，董事、经理或大股东向金管会报告拟转让股份的前十个交易日，台湾证券交易所的平均成交量(股数)的5.0%。

这些限制不适用于我们的美国存托凭证的销售或转让。

材料合同

日月光与矽品签订联合换股协议

日月光与矽品订立联合换股协议，据此，日月光控股将透过法定换股方式成立控股公司日月光控股，而日月光控股将(I)收购日月光全部已发行股份，以换取日月光控股的股份，并按下文所述的交换比率收购日月光的全部已发行股份，及(Ii)按下述现金代价收购日月光的全部已发行股份。联交所完成后，日月光及矽品将同时成为日月光控股的全资附属公司。待换股及换股协议分别获日月光及矽品股东批准，并于完成换股的其他条件获得满足后，日月光控股将成立。

D-1-97

目录表

根据《联合换股协议》所载的条款及条件，于换股生效时(“生效时间”)：

对于SPIL股东：

在紧接生效日期前发行的每股矽品普通股，每股面值新台币10元(包括矽品库存股及日月光实益拥有的矽品普通股)，将转让给日月光控股，代价是获得51.2元新台币，相当于55元新台币，减号由矽品于2016年7月1日派发的现金股息及资本公积金回报，每股矽品普通股3.8元新台币，以新台币现金支付，不计利息及任何适用的预提税款(“矽品普通股现金对价”)；及

每股SPIL美国存托股份(目前相当于SPIL的五股普通股)将被注销，以换取通过摩根大通银行作为SPIL美国存托股份(“SPIL存托股份”)的存托收据的权利。等值新台币256元的美元(相当于矽品普通股现金对价的五倍)减号(I)与新台币兑换成美元有关的每股矽品美国存托股份的所有手续费及开支，以及(Ii)根据矽品国际于2015年1月6日签订的存托协议条款，每股矽品美国存托股份注销手续费0.05美元。矽品美国存托凭证及根据其不时发行的矽品美国存托股份的持有人及实益拥有人，以美元现金支付，不计利息及任何适用的预扣税(“矽品美国存托股份现金代价，连同SPIL 普通股现金对价，“现金对价”)。

如果矽品在联交所协议签署日期至生效日期期间发行股份或派发现金股息，现金代价将受调整，但如果矽品于2017财年派发的现金股息总额低于2016财年税后纯利的85%，则现金代价不受调整。

二、

对于ASE股东：

紧接生效日期前发行的日月光普通股每股面值新台币10元(含日月光库藏股)将转让予日月光控股，以换取日月光持有0.5股日月光普通股每股面值新台币10元；及

每一股ASE 美国存托股份，目前相当于ASE的五股普通股，将代表有权获得持有ASE美国存托股份的 1.25股ASE，每一股相当于两股ASE持有的普通股，交由花旗银行注销，作为ASE美国存托凭证的托管机构。在生效时间之后。日月光普通股换成日月光控股普通股及日月光美国存托股份换日月光美国存托股份的比率以下称为“交换比率”。

根据Republic of China法律，如任何持有少于一股普通股的日月光零碎普通股将于股份交易所向前日月光普通股持有人配发，则该等零碎股份将不会向该等股东发行。根据联合换股协议，日月光将汇总零碎权益，并以日月光普通股于生效时间前第九个ROC交易日在台湾证券交易所的收市价向日月光控股董事长的指定人士出售合计的日月光普通股。出售所得的现金收益将由日月光控股根据各自在生效时间的份额按比例分配给日月光前普通股持有人。

D-1-98

目录表

待日月光特别股东大会批准后，日月光控股将于联交所发行3,961,811,298股日月光持有普通股(按日月光于2016年9月30日的已发行股份数目计算)。

外商投资ROC

从历史上看，外资投资ROC证券市场一直受到限制。自1983年以来，ROC政府不时立法并通过法规，允许外资投资ROC证券市场。

2003年9月30日，行政院通过了2003年10月2日起施行的《华侨华人证券投资管理条例》修正案。根据规定，金管会取消修订前规定的“合格境外机构投资者”及“一般境外投资者”机制。

根据规定，外国投资者 (中国人除外)根据其各自的地理位置被归类为“在岸外国投资者”和“离岸外国投资者”。在岸和境外境外投资者在台湾证券交易所或台湾期货交易所注册后，均可投资ROC证券。规定将境外投资者进一步划分为境外机构投资者和境外个人投资者。“境外机构投资者”是指在“ROC”范围外按照外国法律注册登记的投资者(即离岸境外机构投资者)或其在“ROC”境内设立并得到认可的分支机构(即在岸境外机构投资者)。境外投资上限由金管会会商Republic of China(台湾)中央银行后另行确定。目前，离岸中国人和外国个人投资者没有最高投资上限。另一方面，境外机构投资者投资ROC证券市场不受任何上限。

除电信等特定行业外，境外投资者投资ROC上市公司不受个人持股或外资合计持股限制。外国投资者的托管人须向台湾Republic of China中央银行和台湾证券交易所提交交易活动和托管资产状况等事项的月度报告。根据本指引汇入ROC的资金自汇入ROC之日起可随时汇出ROC。资本收益和投资收益可随时汇出ROC。

境外投资者(中国境外人士除外) 如欲进行(I)直接投资ROC私人公司的股份，或(Ii)在任何一笔交易中投资于在台湾证券交易所或台北交易所上市的ROC公司10.0%或以上的股权，必须向经济部或其他适用的政府机构提交外商投资批准申请。经贸部或其他政府机构审查每一项外商投资审批申请，并在与其他政府机构(如Republic of China(台湾)中央银行和金管会)协商后批准或不批准每一项申请。

根据ROC现行法律，任何拥有外商投资批准的非ROC个人都可以为已批准的投资汇回资本，并有权将已批准投资的年度净利润、利息和现金股息汇回国内。此类投资的股息可在向汇款行提交某些必要文件后汇回，投资资本和可归入此类投资的资本收益可在获得经贸部或其他政府部门批准后汇回。

除了全面限制外国投资者直接投资ROC公司的证券外，根据经行政院修正的“负面清单”，外国投资者目前被禁止投资于ROC的某些行业(在某些有限的情况下除外)。在没有具体豁免适用负面清单的情况下，对负面清单所列禁止行业的外国投资的禁令是绝对的。根据负面清单，某些其他行业受到限制，外国投资者(在有限情况下除外)只能在特定的级别内投资这些行业，并经负责执行负面清单旨在实施的相关立法的相关主管部门的特别批准。

D-1-99

目录表

金管会于2009年4月30日公布“中华人民共和国条例” 。根据中国法规，中国合格投资者可以投资ROC证券(包括持有在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的ROC公司不超过10.0%的股份)，但任何合格投资者的总投资额不得超过5亿美元。QDII托管人必须向台湾证券交易所申请每个QDII的汇款金额，金额不能超过1亿美元，QDII只能以台湾证券交易所批准的金额投资ROC证券。此外，QDII 目前被禁止投资于某些行业，根据金管会公布并不时修订的名单，其对某些其他行业的任何公司的投资被限制在一定的百分比内。除QDII以外的其他中国投资者不得投资于在台湾证券交易所或台北证券交易所上市的ROC公司，投资金额低于该ROC公司股权的10.0%。

除中华人民共和国法规允许的投资外，中国投资者如欲进行(I)直接投资ROC私人公司的股份，或(Ii)个别或合共投资于在台湾证券交易所或台北交易所上市的ROC公司10.0%或以上的股权，须向经贸部或其他政府机关提交投资批准申请。经贸部或其他政府机构审查每个投资审批申请，并在与其他政府机构协商后批准或不批准每个申请。

除了一般限制大陆投资者直接投资ROC公司的证券外，大陆投资者只能投资于行政院颁布的“正面清单”中的某些行业。此外，中国投资者如希望当选为ROC公司的董事或监事人，应向经贸部或其他政府机构提交投资审批申请。

Exchange 控制

ROC汇控

《ROC外汇管理法》和《外汇管理条例》规定，所有外汇交易必须由金管会指定的银行和Republic of China(台湾)中央银行指定的银行进行。目前的法规有利于与贸易或服务相关的外汇交易。因此，从商品和服务出口中赚取的外币现在可以由出口商自由保留和使用，进口商品和服务所需的所有外币可以从指定的外汇银行自由购买。

除与贸易或服务有关的外汇交易外，ROC公司和年满20周岁的ROC居民每历年可在无需外汇审批的情况下向和从ROC汇款不超过5000万美元(或等值)和500万美元(或等值) 。上述限额适用于将新台币兑换成外币或将外币兑换成新台币的汇款。此外，还要求所有企业在Republic of China(台湾)中央银行登记中长期外债。

此外，如果向Republic of China(台湾)当局提供所需的文件，外国人员可在规定的条件下，在未经台湾Republic of China(台湾)中央银行批准的情况下，向以及从ROC汇款不超过100,000美元(或等值)的外币汇款。上述限额适用于将新台币兑换成外币或将外币兑换成新台币的汇款。然而，上述限制不适用于将新台币从出售从存托凭证提取的任何标的股票的收益转换为包括美元在内的其他货币的情况。

课税

ROC税

以下讨论描述了将我们的普通股或美国存托凭证的所有权和处置给拥有我们的普通股或美国存托凭证的非居民个人或非居民实体(在此称为“非ROC持有人”)的重大ROC税收后果。如上一句所述， “非居民个人”是指持有我们的普通股或美国存托凭证，并且在任何日历年中没有在“ROC”实际存在183天或以上的非ROC国民，而“非居民实体”是指拥有我们的普通股或美国存托凭证的公司或非法人团体，根据ROC以外的司法管辖区的法律组织，并且在“ROC”没有固定的营业场所或商业代理机构。

D-1-100

目录表

分红

我们从留存收益中宣布并分配给非ROC持有人的股息(无论是现金或普通股) 需缴纳ROC预扣税，目前税率为ROC与非ROC持有人所在司法管辖区之间的税收条约规定的20%的税率(如果是现金股息)或按已分配普通股的面值(如果是股票股息)征收20%的税率(除非ROC与非ROC持有人所在司法管辖区签订了更优惠的税率)。ROC公司1998年1月1日之后产生的税后收益，如果在下一年没有分配，将被征收10%的未分配收益税。因此支付的未分配收益税将进一步减少可用于未来分配的留存收益。当我们从留存收益中宣布股息时，将扣除与未分配所得税有关的金额，最高不超过要分配股息的5%，将从对非ROC持有者征收的预扣税中扣除。

从资本储备中分配普通股或现金将不需要缴纳预扣税，除非在有限的情况下。

资本利得

自2016年1月1日起，出售或以其他方式处置普通股实现的资本收益，免征ROC所得税。

美国存托凭证的销售不被视为出售 ROC证券，因此非ROC持有者转让美国存托凭证获得的任何收益目前无需缴纳ROC所得税。

证券交易税

证券交易税将按出售普通股时交易价格的0.3%向出卖人征收。转让美国存托凭证无需缴纳 ROC证券交易税。2017年4月11日，关于将股票日间交易一年内税率降至0.15%的修正案获得通过，该修正案由ROC总裁公布后施行。

认购权

依照ROC公司法对我们普通股的法定认购权的分配目前不需要缴纳ROC税。出售以证券为凭证的法定认购权应缴纳证券交易税，税率为收到的总金额的0.3%。持有人出售以证券为凭证的法定认购权可免征资本利得所得税。销售法定认购权所得收益未经证券证明的，无需缴纳证券交易税但如果出卖人非ROC持有人，则按收入的20%的固定税率缴纳所得税。在遵守ROC法律的情况下，我们可自行决定法定认购权是否以证券为证。

遗产税和赠与税

《税收条约》

目前，ROC已与印尼、新加坡、新西兰、澳大利亚、英国、南非、冈比亚、斯威士兰、马来西亚、马其顿、荷兰、塞内加尔、瑞典、比利时、丹麦、以色列、越南、巴拉圭、匈牙利、法国、印度、斯洛伐克、瑞士、德国、泰国、基里巴斯、卢森堡、奥地利、意大利、日本、加拿大和波兰签订了所得税条约。这些税收协定可能会限制ROC公司就ROC公司发行的普通股支付的股息的预扣税率。就该等条约而言，美国存托凭证的非ROC持有人可被视为或不可被视为普通股实益拥有人。因此，美国存托凭证的持有者如希望适用税收条约规定的降低的预提税率，应就此类申请咨询其本国的税务顾问。美国与ROC没有所得税条约。

D-1-101

目录表

美国联邦所得税

以下讨论描述了将我们的普通股或美国存托凭证的所有权和处置给以下所述的持有该等普通股或美国存托凭证作为美国联邦所得税资本资产的美国持有者所产生的重大美国联邦所得税后果。如本文所用，“美国持有人”是指美国联邦所得税用途的普通股或美国存托凭证的实益拥有人：

在美国居住的公民或个人；

根据美国或美国任何政治分区的法律设立或组织的公司或应作为公司征税的其他实体；或

其收入应缴纳美国联邦所得税的财产或信托，无论其来源如何。

本讨论假设我们不是一家被动的外国投资公司，如下所述。

本讨论并不涉及可能与美国持有人的特定情况相关的所有税收后果。特别是，它没有处理受特殊规则约束的可能与持有者相关的所有税收后果，包括：

缴纳替代性最低税额的人员；

根据经修订的《1986年国税法》(“国税法”)规定纳税的人员，称为医疗保险缴款税；

insurance companies;

免税实体，包括“个人退休账户”或“Roth IRA”；

交易商或证券交易商，以美国联邦所得税为目的，采用按市值计价的会计方法。

某些金融机构；

合伙企业或美国联邦所得税中归类为合伙企业的其他实体；

持有与在美国境外进行的贸易或业务有关的普通股或美国存托凭证的人员。

持有或将持有普通股或美国存托凭证的人，作为跨境、对冲、转换交易、综合交易或类似交易的一部分；

美国联邦所得税的本位币不是美元的人员。

拥有或被视为拥有我们10%或以上有表决权股票的人；或

因行使任何员工股票期权或以其他方式作为补偿而获得我们普通股或美国存托凭证的人员。

如果根据美国联邦所得税规定被归类为合伙企业的实体持有我们的普通股或美国存托凭证，则合伙人在美国的联邦所得税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。持有我们普通股或美国存托凭证的合伙企业及此类合伙企业的合伙人应就持有和处置我们的普通股或美国存托凭证的具体美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。

D-1-102

目录表

本讨论基于守则、最终的、临时的和拟议的财政部条例、行政声明和司法裁决，所有这些都是截至本条例之日。这些法律和法规可能会发生变化，可能具有追溯力。这一讨论还部分基于开户银行的陈述，并假定《存款协议》和任何相关协议下的每一项义务都将按照其条款履行。

一般而言，出于美国联邦所得税的目的，拥有美国存托凭证的美国持有者应被视为美国存托凭证所代表的普通股的所有者。因此，如果美国持有者用美国存托凭证交换这些美国存托凭证所代表的普通股，则不应确认任何损益。

美国财政部表示担心在将美国存托股份交付给美国存托银行之前向其发行美国存托股份的各方(“预发行”)或美国存托股份持有人与美国存托股份证券发行人之间的所有权链中的中间人可能正在采取与美国存托股份持有人申请外国税收抵免不一致的行动。此类行动也将与某些非公司美国持有者要求适用于股息的优惠税率不一致。因此，ROC税收的可信度和某些非公司美国持有人获得股息的优惠税率如下所述，可能会受到此类各方或中间人可能采取的行动的影响。

美国持有者应就美国联邦所得税法适用于其普通股或美国存托凭证以及根据任何州、当地或非美国征税管辖区的法律产生的任何税收咨询其税务顾问。

分红

为我们的普通股或美国存托凭证支付的分派 按比例将我们的普通股分配给包括美国存托凭证持有人在内的所有股东)，包括为此预扣的任何ROC税的金额，减去因向我们征收10%的留存所得税而从预扣税中扣除的任何抵免，通常将构成从我们当前或根据美国联邦所得税原则确定的累计收益和利润中支付的外国来源股息收入。由于我们不根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算，因此我们预计分配通常将作为股息报告给美国持有者。以新台币支付的任何股息的收益中，美国持有人必须计入的金额将等于支付的新台币的美元价值，其计算方法是参考美国存托凭证(美国存托凭证)或美国持有人(普通股)收到付款之日起的有效汇率，无论付款在收到之日是否已实际兑换成美元。如果美国持有者在收到之日没有将收到的新台币兑换成美元，在随后的出售或其他处置新台币时确认的任何收益或损失通常都将是来自美国的普通收益或损失。现金以外的任何财产的应税分配的金额将是该财产在分配之日的公平市场价值。股息将不符合根据本准则美国公司通常可获得的股息扣除的资格。

根据适用的限制和上述关于美国财政部表示的担忧的讨论，根据现行法律，符合条件的外国公司向某些非公司美国持有人支付的某些股息应按长期资本收益适用的优惠税率征税。外国公司被视为合格的外国公司，因为该公司支付的股息股票(或代表该等股票的美国存托凭证)在美国的证券市场，如我们的美国存托凭证的交易地，如纽约证券交易所。美国持有者应咨询他们的税务顾问，以确定这些优惠税率是否适用于他们收到的股息，以及他们是否受到任何限制他们按这些优惠税率征税的特殊规则的限制。

受适用的限制和限制(其中一些限制因美国持有人的情况而异)以及以上有关美国财政部表示的担忧的讨论的限制，ROC从股息分配中预扣的税款减去我们因10%留存收益税而支付的预扣税款后，将有资格从美国持有人的美国联邦所得税义务中获得抵免。有资格获得抵免的外国税收限额是根据特定收入类别单独计算的。管理外国税收抵免的规则很复杂，因此，美国持有者应咨询其税务顾问，了解在其特定情况下是否可获得外国税收抵免。美国持有者可以在计算其应纳税所得额时扣除其他可抵免的ROC税，而不是申请抵免，但受美国法律一般适用的限制。选择扣除外国税而不是申请外国税收抵免适用于在纳税年度内向美国的外国和财产支付或应计的所有税款。

D-1-103

目录表

一定的按比例公司将普通股分配给包括美国存托凭证持有人在内的股东，将不需要缴纳美国联邦所得税。因此，这些分配不会产生美国联邦收入，对这些分配征收的ROC税可以抵免。美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解对此类分配征收的任何ROC税是否可以抵扣其来自其他来源的外国收入的美国联邦所得税。

资本利得

美国持有者一般将在出售或交换我们的普通股或美国存托凭证时确认美国来源的资本收益或亏损，用于美国联邦所得税目的，如果美国持有者持有我们的普通股或美国存托凭证超过一年，则为长期资本损益。损益金额将等于美国持有者在我们出售的普通股或美国存托凭证中的纳税基础与处置时实现的金额之间的差额，每种情况下都以美元确定。美国持有者在我们普通股或美国存托凭证中的基础通常等于美国持有者持有该等普通股或美国存托凭证的成本。如果美国持有者以免税形式收到我们的普通股或美国存托凭证按比例就其美国存托凭证或普通股(“新美国证券”)的分配而言，此类新证券的基准必须以发行新证券所涉及的普通股或美国存托凭证的基准(“旧证券”)为基准，按照其在分派之日的公平市价按比例分配给旧证券和新证券。美国纳税人应就资本收益和资本损失的处理向其税务顾问咨询，资本收益的税率可能低于非公司纳税人的普通收入，而资本损失的扣除额可能是有限的。

被动型外国投资公司规则

我们相信，在2016纳税年度，出于美国联邦所得税的目的，我们不是被动的外国投资公司或“PFIC”。然而，由于PFIC的地位取决于公司的收入和资产的构成以及其资产的市场价值(其中包括不到25%的股权投资)，因此不能保证我们在任何课税年度都不会被视为PFIC。

如果我们是任何纳税年度美国持有人持有普通股或美国存托股份的私人股本投资公司，则某些不利后果可能适用于该美国持有人。如果我们是美国持有人拥有普通股或美国存托股份的任何应纳税年度的私人股本投资公司，则除某些例外情况外，该美国持有人通常将被要求提交美国国税局表格8621及其年度美国联邦所得税申报单。

信息报告和备份扣缴

在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介支付的股息和销售收益通常需要报告信息，并可能受到备用扣缴的约束，除非(I)美国持有人是豁免收款人或(Ii)在备用扣缴的情况下，美国持有人提供正确的纳税人识别码并证明它不受备用扣缴的约束。

如果及时向美国国税局提供所需信息，任何预扣向美国持有者支付的备份金额将被允许作为美国持有者的美国联邦所得税义务的抵免，并可能有权获得退款。

分红和支付代理

不适用。

专家发言

不适用。

D-1-104

目录表

展出的文档

我们向美国证券交易委员会提交Form 20-F年度报告和Form 6-K定期报告。您可以在华盛顿特区20549号第五街450号的美国证券交易委员会公共资料室阅读和复制这些报告和其他信息。您也可以在支付复印费后，写信给美国证券交易委员会的公众参考科，索取这些文件的副本。如需进一步了解公共资料室的运作情况，请拨打美国证券交易委员会电话1-800-美国证券交易委员会-0330。我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告和其他信息也可从美国证券交易委员会网站获得http://www.sec.gov.

子公司信息

不适用。

第11项关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

我们对金融市场风险的风险敞口主要与利率和外币汇率的变化有关。

利率风险。我们的利率风险敞口主要与我们的长期浮动利率贷款有关，这些贷款通常用于支持我们的企业活动和资本支出。有关利率敏感度分析的详细信息，请参阅本年度报告中包含的综合财务报表附注32。

我们签订了几份利率互换合同，以缓解长期贷款的利率风险。2013年4月，强生控股有限公司签订了一份金额为人民币2.40亿元的利率互换合同，该合同于2014年4月到期，利息收据以1.05%至2.80%的浮动利率为基础，以2.0%的固定利率支付。2014年2月，强生控股有限公司签订了另一份利率互换合同，金额为人民币2.40亿元，该利率互换合同的到期日为2015年2月，但已于2014年5月提前结算，利息收入按1.20%至1.40%的浮动利率收取，按固定利率 1.35%支付。我们确认这些合同是对冲衍生品债务的合同--目前对股东权益进行了调整。

2015年10月，我们签订了一份金额为新台币1,0000百万台币的利率互换合同，该合同于2016年10月到期，利息收入按0.00%至5.00%的浮动利率收取，按4.60%的固定利率支付。我们确认它是为交易而持有的金融负债，并对利润或亏损进行了调整。

下表列出了与我们的重大债务有关的信息，包括短期借款和长期借款，包括银行贷款、应付票据、资本租赁债务和应付债券，这些债务对2016年12月31日的利率波动很敏感。

				预期到期日
	2017			2018			2019			2020			2021			此后			总计			公允价值
	(单位：百万，百分比除外)
短期借款：
浮动汇率(美元)		134.7			-			-			-			-			-			134.7			134.7
平均利率		1.86	%		-			-			-			-			-			1.86	%
固定汇率(美元)		195.7			-			-			-			-			-			195.7			195.7
平均利率		1.38	%		-			-			-			-			-			1.38	%
浮动汇率(人民币)		2,115.0			-			-			-			-			-			2,115.0			2,115.0
平均利率		5.32	%		-			-			-			-			-			5.32	%
固定汇率(人民币)		84.7			-			-			-			-			-			84.7			84.7
平均利率		3.69	%		-			-			-			-			-			3.69	%
固定费率(欧元)		2.2			-			-			-			-			-			2.2			2.2
平均利率		0.70	%		-			-			-			-			-			0.70	%

长期借款：
浮动汇率(新台币元)		1,222.2			26,611.1			6,403.3			-			-			-			34,236.6			34,236.6
平均利率		0.93	%		1.23	%		1.70	%		-			-			-			1.30	%
固定费率(新台币)		-			1,500.0			-			-			7,000.0			2,000.0			10,500.0			10,500.0
平均利率		-			1.20	%		-			-			1.30	%		1.50	%		1.32	%
浮动汇率(美元)		163.0			240.0			-			-			-			-			403.0			403.0
平均利率		3.28	%		3.27	%		-			-			-			-			3.28	%
固定汇率(美元)		302.4			0.1			-			-			-			-			302.5			302.5
平均利率		2.14	%		5.71	%		-			-			-			-			2.14	%
浮动汇率(人民币)		19.1			76.2			162.0			171.5			171.5			344.0			944.3			944.3
平均利率		5.86	%		6.12	%		6.31	%		6.55	%		6.79	%		7.00	%		6.67	%
固定汇率(人民币)		0.0			-			-			-			-			-			0.0			0.0
平均利率		2.29	%		-			-			-			-			-			2.29	%

D-1-105

目录表

外币汇率风险。 我们的外币风险敞口会引发与新台币汇率变动相关的市场风险，新台币是我们的功能货币。目前，我们的大部分收入以美元计价，部分以新台币和日元计价。我们的收入成本和运营费用以多种货币计价，主要以新台币、美元、人民币、日元、韩元，以及少量的新加坡元和马来西亚林吉特计价。此外，我们很大一部分资本支出，主要是用于购买包装和检测设备，已经并预计将继续主要以美元计价，其余以日元计价。我们的大部分借款是以新台币、美元和人民币计价的。汇率的波动，主要是美元兑新台币、人民币和日元之间的波动，将影响我们的成本和运营利润率，并可能导致汇兑损失和以新台币和其他当地货币计算的成本增加。有关外币汇率敏感度分析的详情，请参阅本年度报告所包括的综合财务报表附注32。

尽管我们实施了对冲和缓解技术，但汇率波动已经并可能继续影响我们的财务状况和经营业绩。我们在2014年和2015年分别录得净汇兑亏损12.22亿元新台币和7.132亿元新台币，2016年录得净汇兑收益19.284亿元新台币(5950万美元)。为了防止外币汇率变化导致的价值下降和未来现金流的波动，我们不时利用货币远期合约和掉期合约来减少外币波动对我们经营业绩的影响。我们的政策是按市价对这些合同进行核算。

下表列出了截至2016年12月31日按合约类型划分的预期到期日为2017年的未平仓远期外汇合约和掉期合约。

远期外汇合约和掉期合约

	Forward Exchange Contracts	Swap Contracts

买入美元兑新台币
名义金额	9000万美元	18.71亿美元
加权平均执行价	US$/NT$ 31.581	US$/NT$ 31.960
公允价值	181.6万美元	495.6万美元

卖出美元兑新台币
名义金额	1.9亿美元	6100万美元
加权平均执行价	US$/NT$ 32.102	US$/NT$ 32.113
公允价值	负7亿美元	负24.5万美元

抛售美元兑人民币
名义金额	7000万美元	4990万美元
加权平均执行价	US$/RMB 6.926	US$/RMB 7.009
公允价值	负24.1万美元	负2.3万美元

卖出美元兑日元
名义金额	4390万美元	7,720万美元
加权平均执行价	US$/JP¥ 115.410	US$/JP¥ 111.467
公允价值	负54.2万美元	负347.2万美元

卖出美元兑马币
名义金额	1,900万美元	-
加权平均执行价	US$/MYR 4.450	-
公允价值	负17.4万美元	-

卖出美元兑新元
名义金额	1290万美元	-
加权平均执行价	US$/SGD 1.402	-
公允价值	负40.2万美元	-

卖出美元兑KRW
名义金额	3500万美元	-
加权平均执行价	US$/KRW 1,171.791	-
公允价值	负105.4万美元	-

抛售美元兑欧元
名义金额	30万美元	-
加权平均执行价	US$/EUR 0.960	-
公允价值	亿美元	-

D-1-106

目录表

其他市场风险。我们对其他市场风险的风险敞口主要与我们对上市股票、私募债券、开放式共同基金和有限合伙企业权益的投资有关。这些投资的价值可能会根据各种因素而波动，包括当前的市场状况。此外，投资于非上市证券的公允价值可能与其账面价值存在重大差异。截至2016年12月31日，我们对上市交易股票、开放式共同基金和私募债券的投资按公允价值损益计新台币25.406亿元新台币(7840万美元)。截至2016年12月31日，我们的可供出售金融资产投资为12.95亿元新台币(合4,000万美元)，主要包括上市股票、开放式共同基金和有限合伙权益。如果这些投资的公允价值波动1.0%，同期我们的所得税前利润将增加或减少约2600万新台币(80万美元)，同期我们的其他综合所得税前利润将增加或减少约1300万新台币(40万美元) 。此外，我们还通过被确认为持有交易的金融负债的可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权暴露于我们的股价风险。如果我们的股价上涨或下跌7.0%，我们截至2016年12月31日的年度所得税前利润将分别减少5.1亿新台币(1,570万美元) 或增加4.45亿新台币(1,370万美元)。此外，金价的波动也可能影响我们能够购买金丝的价格。这将如何影响我们的运营结果取决于此类成本能否转嫁到我们的客户身上。

第12项股权证券以外的证券说明

债务证券

不适用。

认股权证和权利

不适用。

其他证券

不适用。

D-1-107

目录表

美国存托股份

托管费用及收费

根据花旗银行于2000年9月29日作为美国存托凭证、美国存托凭证持有人及实益拥有人与吾等订立的经修订及重述的存款协议、于2003年9月16日作为本公司F-6表格登记声明的证物而提交作为证物的及其两项修订，即分别于2006年4月3日就我们的美国存托凭证表格F-6提交的生效后第1号修订的登记及于2006年10月25日提交至F-6表格的本公司登记修订后第2号修订的声明，美国存托股份持有者可能需要向托管银行支付以下手续费：

服务		费用
美国存托凭证的发行		每100张美国存托凭证(不足100张)最高5美元
以退还美国存托凭证为抵押交付存入证券		每100张美国存托凭证(或不足100张)最高5.00美元退还
现金股利分配或其他现金分配		持有的每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)最高5美元，除非被美国存托凭证上市的交易所禁止
根据(I)股票股息或其他免费股票分配，或(Ii)行使购买额外美国存托凭证的权利进行美国存托凭证的分配		持有的每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)最高5美元，除非被美国存托凭证上市的交易所禁止
分销非美国存托凭证或购买额外美国存托凭证的权利		持有的每100张美国存托凭证(或不足100张)最高5美元
托管服务		持有的每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)最高5美元，除非被美国存托凭证上市的交易所禁止
药品不良反应的转让		每张提交转让的证书1.50美元

美国存托股份持有者还将负责支付由开户银行产生的某些手续费和开支，以及某些税收和政府收费，例如：

税款 (包括适用的利息和罚款)和其他政府收费；

适用于以托管人名义转让股份或其他存放证券的登记费用，适用于在股份登记册上登记股份或其他存放证券的登记费用。存款和提款时的托管人或任何被提名者；

存款协议中明确规定的电报、电传和传真传输和交付费用由存入或提取股份的人或美国存托凭证的持有人和实益所有人承担；

保管人兑换外币发生的费用和手续费；

托管人因遵守适用于股票、已交存证券、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管制条例和其他监管要求而产生的费用和开支；以及

托管人、托管人或任何代名人因偿付或交付已交存证券而产生的费用和支出。

发行和注销美国存托凭证时应支付的存托费用通常由从开户银行接收新发行的美国存托凭证的经纪人(代表其客户)和将美国存托凭证交付给开户银行注销的经纪人(代表其客户)向开户银行支付。

D-1-108

目录表

托管银行向美国存托凭证记录持有人收取与向美国存托股份持有人分发现金或证券有关的应付费用和托管服务费自适用的美国存托股份记录日期起。分发现金应支付的存托费用一般从分发的现金中扣除。如派发现金以外的其他物品(即、股票分红、配股)，开户银行在分销的同时向美国存托股份记录日期持有人收取适用的费用。如果是在投资者名下登记的美国存托凭证(无论在直接登记中是否有凭证)，开户银行将发票发送给适用的记录日期美国存托股份持有人。如果美国存托凭证通过中央结算和交收系统--存托信托公司(DTC)--存放在经纪和托管人账户中，则开户银行通常通过DTC(其代理人是在DTC持有的美国存托凭证的登记持有人)提供的系统向在其DTC账户中持有美国存托凭证的经纪商和托管人收取费用。将客户的美国存托凭证存入DTC账户的经纪人和托管人又向客户的账户收取支付给存款银行的费用。

如果拒绝支付托管费用，根据存款协议的条款，托管银行可以拒绝所请求的服务，直到收到付款为止，或者可以从向美国存托股份持有人的任何分配中抵扣托管费用的金额。请注意，您需要支付的费用和费用可能会随着时间的推移而变化，我们和开户银行可能会改变这些费用和收费。您将收到此类更改的事先通知。

存托付款

2016年，我们从北卡罗来纳州花旗银行获得了71,991.8美元，花旗银行是我们ADR计划的存款银行。下表详细列出了我们从花旗银行收到的金额。

存托付款
代理程序费用的报销	美元	11,922.1
ADR持有人身份识别费用的报销	美元	29,102.7
法律费用的发还	美元	30,967.0
直接报销	美元	0.0
我们收到的净付款 ⁽¹⁾	美元	71,991.8

__________________

(1)

扣除美国预扣税后的净额。

第II部

项目13.违约、拖欠股息和拖欠股息

不适用。

项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改

不适用。

项目15.控制和程序

披露控制和程序

截至2016年12月31日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们根据《交易法》第13a-15(E)和15(D)-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。我们的管理层在评估此类控制和程序的成本和收益时必须使用其判断，而这些控制和程序的性质只能为管理层的控制目标提供合理的保证。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序对于记录、处理、汇总和报告有效，在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内，我们需要在我们提交或根据交易所法案提交的报告中披露的信息，以及用于积累和向我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)传达这些信息，以便及时做出有关必要披露的决定。

管理层年度财务报告内部控制报告

根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义，我们的管理层负责建立和保持对财务报告的充分内部控制。

D-1-109

目录表

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们的管理层评估了截至2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)在《内部控制-综合框架》(2013)中提出的标准。

根据这一评估，管理层得出结论：截至2016年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。

我们的独立注册公共会计师事务所德勤独立评估了我们对财务报告的内部控制的有效性。德勤 &Touche发布了一份认证报告，如下所示。

独立注册公众报告会计师事务所

致：Advanced Semiconductor Engineering，Inc.董事会和股东

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对先进半导体工程公司及其子公司(“本公司”)截至2016年12月31日的财务报告进行了内部控制审计。本公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。

我们根据美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以合理确定财务报告是否在所有重要方面都保持了有效的内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

公司对财务报告的内部控制是由公司主要行政人员和主要财务官或履行类似职能的人员设计或监督的程序，并由公司董事会、管理层和其他人员实施，以根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司交易和资产处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，以根据需要记录交易，以允许根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制财务报表，以及公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于内部控制对财务报告的固有局限性，包括可能存在串通或控制管理不力的可能性，由于错误或欺诈而导致的重大错报可能无法及时防止或发现。此外，对未来期间财务报告内部控制有效性的任何评估都有可能因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。

我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2016年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

D-1-110

目录表

我们亦已根据上市公司会计监督委员会(美国)的准则，审核本公司截至2016年12月31日及截至该年度的综合财务报表，以及我们于2017年4月18日的报告，根据我们的审计及其他核数师的报告，对该等财务报表表达无保留意见，并包括一段解释段落，以方便将新台币金额转换为美元金额。

/s/德勤/Touche

台湾台北

Republic of China

April 18, 2017

财务报告内部控制的变化

在本年度报告所涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。

第16项。[已保留]

项目16A。审计委员会财务专家

本公司董事会认定，沈阳付玉、徐达林和何美月为审计委员会财务专家，该审计委员会财务专家的定义由根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的美国证券交易委员会的适用规则界定，并且就交易所规则10A-3而言是独立的法案。

项目16B。道德守则

我们已通过了一套道德准则，该准则符合Form 20-F第16B项的要求，适用于我们公司和子公司的所有员工、高级管理人员、监事和董事，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官。本公司董事会已批准并通过经修订的《商业行为和道德准则》(下称《经修订的守则》)，自2016年4月28日起生效。修正案旨在建立更有力、更有效的政策和程序，以使可持续保持的商业行为的高道德标准得以持续，并主要涉及修订的反腐败、公平竞争、避免利益冲突、禁止内幕交易、反洗钱、保护劳工以及举报人政策和监管合规方面的政策。经修订的守则继续适用于本公司及附属公司的所有雇员、高级管理人员、监事及董事，包括本公司的首席执行官、首席财务官及主要会计官。我们已在我们的网站http://www.aseglobal.com.上发布了我们的道德准则

项目16C。首席会计师费用和服务

关于独立注册会计师事务所审计业务和非审计业务事前审批的政策

我们的审计委员会成立于2005年7月22日，根据具体情况预先批准我们的独立注册会计师事务所提供的所有审计和非审计服务，包括审计服务、审计相关服务、税务服务和其他服务。

独立注册会计师事务所的费用

下表按以下类别列出了与德勤提供的某些专业服务相关的费用总额。在下列期间，我们没有向我们的独立注册会计师事务所支付任何其他费用。

	截至12月31日的年度，
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元

审计费⁽¹⁾		158,962.4		161,476.9		165,172.5		5,097.9
审计相关费用⁽²⁾		5,000.0		4,000.0		7,450.0		230.0
税费⁽³⁾		20,160.6		13,020.0		15,264.7		471.1
所有其他费用⁽⁴⁾		5,592.2		10,541.6		7,375.0		227.6
总计		189,715.2		189,038.5		195,262.2		6,026.6

D-1-111

目录表

(1)

审计费被定义为每年需要执行的标准审计和审查工作，以便对我们的合并财务报表发布意见并发布关于当地法定财务报表的报告。它还包括只能由我们的ROC税务局和ROC海关要求的法定审计等审计人员，美国证券交易委员会或其他监管备案文件所需的同意书和慰问函以及任何其他审计服务。

(2)

与审计相关的费用包括德勤的担保和相关服务，这些服务与审计业绩或我们财务报表的审查合理相关，不在上述审计费用项下报告。此类别下披露的费用服务涉及现金增资和债券发行。

(3)

税费包括德勤 &Touche为税务合规和税务咨询提供的专业服务。此类别下披露的费用服务包括准备纳税申报表和技术税务咨询。

(4)

其他费用主要包括风险管理咨询费、业务运营和流程咨询费等。

项目16D。《审计委员会上市标准》的豁免条款

不适用。

项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券

股份回购

2010年11月29日，我们宣布了一项股份回购计划，即第三次股份回购，在2010年11月30日至2011年1月28日期间，以每股25.0元至41.0元新台币的价格回购至多3700万股我们的普通股。本次股份回购计划于2010年12月6日结束，根据该计划，我们总共回购了3700万股普通股。截至2011年1月19日，我们回购的这些普通股已全部注销。2011年8月15日，我们宣布了一项股份回购计划，即第四次股份回购，在2011年8月16日至2011年10月15日期间，以每股20.0元至45.0元新台币的价格回购至多3400万股我们的普通股。该股份回购计划于2011年8月29日结束，当时根据该计划，我们总共回购了3400万股普通股。2011年9月1日，我们宣布了一项股份回购计划，即第五次股份回购，在2011年9月2日至2011年11月1日期间，以每股20.0元至42.0元新台币的价格回购至多5000万股我们的普通股。该股份回购计划于2011年9月16日结束，当时根据该计划，我们总共回购了5,000万股普通股。2011年9月20日，我们宣布了一项股份回购计划，即第六次股份回购，在2011年9月21日至2011年11月20日期间，以每股22.0元至40.0元新台币的价格回购至多3000万股我们的普通股。本次股票回购计划于2011年11月20日结束，根据该计划，我们总共回购了2147.5万股普通股。截至2012年1月19日，我们回购的这些普通股已全部注销。2015年2月26日，我们宣布了股票回购计划, 或董事会批准的第七次股份回购，在2015年3月2日至2015年4月30日期间，以每股32.0元至55.0元新台币的价格，回购至多1.2亿股我们的普通股，占我们总已发行股份的1.53%。该计划授权我们在公开市场交易中回购价值高达新台币66亿元的已发行普通股。本次股份回购计划于2015年3月27日结束。根据该计划，我们总共回购了1.2亿股普通股。

D-1-112

目录表

下表列出了有关根据这些股份回购计划回购我们普通股的某些信息。

期间	购买的普通股总数		平均普通股支付价格		作为公开宣布的计划的一部分购买的普通股总数		根据本计划可购买的普通股的最大数量(或近似美元价值)
第三股回购
2010年11月30日(2010年11月30日)		7,300,000		31.48		7,300,000		29,700,000
2010年12月(2010年12月1日-2010年12月6日)		29,700,000		32.17		29,700,000		-
总计		37,000,000		32.03		37,000,000		-
第四次股份回购
August 2011 (August 16, 2011 – August 29, 2011)		34,000,000		25.72		34,000,000		-
第五次股份回购
2011年9月(2011年9月2日-2011年9月16日)		50,000,000		26.68		50,000,000		-
第六次股份回购
2011年9月(2011年9月21日-2011年9月30日)		6,488,000		27.15		6,488,000		23,512,000
2011年10月(2011年10月1日-2011年10月31日)		14,316,000		25.85		20,804,000		9,196,000
2011年11月(2011年11月1日-2011年11月20日)		671,000		26.72		21,475,000		8,525,000
总计		21,475,000		26.27		21,475,000		8,525,000
第七次股份回购
March 2015 (March 2, 2015 – March 27, 2015)		120,000,000		44.45		120,000,000		-

项目16F。更改注册人的认证会计师

不适用。

项目16G。公司治理

作为一家在纽约证券交易所上市的公司，我们必须遵守纽约证券交易所的某些公司治理规则。纽约证券交易所的公司治理规则对外国私人发行人的适用有限，因为他们认识到它们必须遵守国内的要求。作为一家外国私人发行人，我们必须遵守纽约证券交易所的以下公司治理规则：1)满足美国证券交易委员会的审计委员会的要求；2)首席执行官在发现任何重大违反适用的纽约证券交易所公司治理规则的行为时，必须立即书面通知纽约证券交易所；3)向纽约证券交易所提交关于遵守适用的纽约证券交易所公司治理要求的年度和中期确认书；以及4)简要描述我们的公司治理做法与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司之间的任何重大差异。下表列出了我们的公司治理实践与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司治理实践之间的重大差异。

适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则		说明我们的治理实践与适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则之间的重大差异

董事自主性

根据纽约证券交易所上市标准的定义，上市公司必须拥有多数独立董事。		我们的董事会中有三名成员是独立的，如《交易法》规则10A-3所定义。我们不会根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求来评估我们董事的独立性。根据ROC相关法律法规，我们的董事会中有三名独立董事，他们是在2015年6月23日的年度股东大会上通过候选人提名制度选举产生的。

D-1-113

目录表

纽约证券交易所公司治理适用于美国公司的规则		说明我们的治理实践与适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则之间的重大差异

为使非管理层董事能够更有效地监督管理层，每家公司的非管理层董事必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。		我们所有的董事都参加董事会的会议。我们的非管理层董事在没有管理层的情况下不会在定期安排的执行会议上开会。《ROC公司法》并未要求在ROC注册成立的公司必须让非管理层董事在没有管理层的情况下定期召开高管会议。
提名/公司治理委员会

上市公司必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会，并受一份书面章程管辖，该章程规定了纽约证券交易所上市标准中规定的该委员会的某些职责。		我们没有提名/公司治理委员会。《ROC公司法》并不要求在ROC注册的公司必须设立提名/公司治理委员会。目前，我们的董事会履行公司治理委员会的职责，并定期审查我们的公司治理原则和做法。 ROC公司法规定，董事必须由股东选举产生。根据ROC法律法规，设有独立董事的公司必须采用候选人提名制选举独立董事。我们的三名独立董事是通过公司章程中规定的候选人提名制度选举产生的。我们所有的非独立董事都是由股东在股东大会上直接选举产生的，没有经过提名过程。
薪酬委员会

上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会，并受一份书面章程管辖，该章程规定了纽约证券交易所上市标准中规定的该委员会的某些职责。		根据金管会于2011年3月颁布的条例，我们于2011年9月29日成立薪酬委员会。该委员会的章程包含与纽约证交所上市标准规定的职责类似的职责。

除了规则10A-3(B)(1)的任何要求外，薪酬委员会的所有成员必须满足纽约证券交易所上市标准中规定的独立董事的独立性要求。		我们不会根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求评估薪酬委员会成员的独立性，而是采用ROC规则中公布的独立性标准，该规则管理其股票在联交所上市或场外交易的公司薪酬委员会任命和行使权力的。

D-1-114

目录表

纽约证券交易所公司治理适用于美国公司的规则		说明我们的治理实践与适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则之间的重大差异

审计委员会

上市公司必须有一个符合《交易法》规则10A-3要求的审计委员会。		我们有一个审计委员会，该委员会满足《交易所法》规则10A-3和《ROC》证券交易法的要求。

审计委员会必须至少有三名成员。除规则10A-3(B)(1)的任何要求外，所有审计委员会成员必须满足纽约证券交易所上市标准中规定的独立董事的独立性要求。		我们的审计委员会目前有三名成员。我们的审计委员会成员满足《交易法》规则10A-3的独立性要求。我们不会根据纽约证券交易所上市标准的独立性要求评估我们审计委员会成员的独立性。

审计委员会必须有一份书面章程，规定规则10A-3中规定的职责，并处理纽约证券交易所上市标准要求的某些其他事项。		我们的审计委员会章程规定审计委员会协助我们的董事会监督(I)我们财务报表的完整性，(Ii)我们独立审计师的资格、独立性和业绩，以及(Iii)我们遵守法律和法规要求的，并规定了规则10A-3中规定的职责。我们的审计委员会章程没有涉及纽约证券交易所上市标准要求的所有事项，而不是规则 10A-3的要求。由于根据ROC法律法规，任命和保留我们的独立审计师是我们整个董事会的责任，我们的审计委员会章程规定，审计委员会应与就这些事项向董事会提出建议。

每家上市公司都必须有内部审计职能。		我们有内部审计职能。根据《ROC》《上市公司建立内部控制制度规定》，上市公司必须以书面形式制定内部控制制度，包括内部审计实施细则，并须经董事会批准。我们的整个董事会和首席执行官负责建立内部审计职能、遵守内部审计实施规则和监督我们的内部控制系统，包括任命和保留我们的独立审计师。

D-1-115

目录表

纽约证券交易所公司治理适用于美国公司的规则		说明我们的治理实践与适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则之间的重大差异

股权补偿计划

股东必须有机会对所有股权薪酬计划及其重大修订进行表决，但就业奖励、某些赠款、合并和收购背景下的计划和修正案以及某些特定类型的计划除外。		根据ROC法律法规，董事会有权在全体董事至少三分之二出席的会议上，以董事会多数票批准(I)分配员工薪酬和(Ii)员工股票期权计划，并根据该等计划向员工授予期权，但条件是，如果期权的行使价格低于期权授予日台湾证券交易所普通股的收盘价，则需经金管会证券及期货局批准。并在所有董事至少三分之二出席的会议上，以董事会多数票批准金库股票计划和根据该计划向员工转让股份。
企业管治指引

上市公司必须采纳并披露公司治理准则。		我们目前遵守台湾证券交易所和台北交易所颁布的适用于台湾证券交易所和台北交易所上市公司的国内非约束性公司治理最佳实践原则，我们在ROC年报中解释了我们的做法与这些原则(如果有)之间的差异。
董事、高级职员和雇员道德守则

上市公司必须采纳并披露董事、高管和员工的商业行为和道德准则，并及时披露董事或高管的任何豁免。		我们已经通过了一项符合Form 20-F第16B项要求的道德准则，适用于本公司及其子公司的所有员工、高级管理人员、监事和董事，并将按照Form 20-F第16B项的要求披露对该准则的任何豁免。我们已经在我们的网站上发布了我们的道德准则。
显著差异的描述

上市的外国私人发行人必须披露其公司治理实践与纽约证券交易所上市标准下的国内公司所遵循的治理实践有何重大不同之处。		此表包含我们的公司治理实践与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司治理实践之间的重大差异。

CEO认证

每一位上市公司首席执行官每年都必须向纽约证券交易所证明他或她不知道公司违反了纽约证券交易所公司治理上市标准，并在必要的程度上使认证合格。		作为一家外国私人发行人，我们不需要遵守这一规则；但是，我们的首席执行官根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条提供认证。

在上市公司的任何高管发现任何重大违反第303a条任何适用规定的情况后，上市公司首席执行官必须立即以书面形式通知纽约证券交易所。		我们打算遵守这一要求。

D-1-116

目录表

纽约证券交易所公司治理适用于美国公司的规则		说明我们的治理实践与适用于美国公司的纽约证券交易所公司治理规则之间的重大差异

每家上市公司必须每年向纽约证券交易所提交一份经签署的书面确认书。此外，每家上市公司必须在董事会或任何委员会根据第303a条发生变动时提交临时书面确认书。年度和中期书面确认必须采用纽约证券交易所指定的格式。		到目前为止，我们已经遵守了这一要求，并打算继续遵守。

网站

上市公司必须拥有并维护一个可公开访问的网站。		我们拥有并维护一个可公开访问的网站。

第16H项。煤矿安全信息披露

不适用。

D-1-117

目录表

第三部分

项目17.财务报表

本公司已选择根据项目18提供2016财年的财务报表和相关信息。

项目18.财务报表

请参阅本年度报告的F-1至F-94页。

本公司的综合财务报表及其独立注册会计师事务所的报告附如下：

(a)

本公司独立注册会计师事务所报告日期为2017年4月18日(F-1页)。

(b)

独立注册会计师事务所报告(日期为2017年3月23日)(F-2页)。

(c)

公司及其子公司截至2015年12月31日和2016年12月31日的合并资产负债表(F-3至F-4页)。

(d)

本公司及附属公司截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度综合全面收益表(第 F-5至F-6页)。

(e)

截至2014年、2015年和2016年12月31日止年度的公司及附属公司综合权益变动表(F-7至F-8页)。

(f)

本公司及附属公司截至2014年12月31日、2015年及2016年12月31日止年度现金流量表(F-9至F-10页)。

(g)

公司及子公司合并财务报表附注(F-11至F-94页)。

项目19.展品

注册人注册章程(中译本)。

(a)

修订和重新签署了日期为2000年9月29日的ASE Inc.、花旗银行(Citibank N.A.)作为托管人、美国存托股份的持有人和实益持有人之间的存托协议(日期为2000年9月29日)，并根据该协议签发了美国存托凭证。包括美国存托凭证的格式(通过引用附件(A)并入我们于2003年9月16日提交的F-6表格的注册声明(文件编号333-108834) )。

(b)

ASE Inc.和Citibank N.A.于2001年2月1日签订的、作为托管机构的信函协议，其唯一目的是为ASE Inc.的规则144A全球存托股份的交出提供便利。在ASE Inc.规则144A存托凭证机制终止的情况下发行美国存托股票和交付美国存托凭证 (通过引用附件(B)(I)纳入我们关于生效后修正案的登记声明中4月3日提交的F-6表格1号(档案号333-108834)，2006)。

(c)

截至2003年9月25日由以及ASE Inc.与花旗银行签署的信函协议，作为托管人，其唯一目的是在ASE Inc.将其股票在ASE Inc.根据转换发行的某些债券转换后向托管人交存其股票时，发行美国存托股票，管理这类债券的契约的条款和条件 (通过引用附件(B)(Ii)并入我们于2006年4月3日提交的关于Form F-6的生效后修正案1号(文件编号333-108834)的登记声明)。

D-1-118

目录表

(d)

ASE Inc.、花旗银行作为托管人，以及美国存托股份的持有人和实益持有人之间于2006年4月6日修订和重新签署的存托协议第1号修正案根据该协议发行的美国存托凭证，包括美国存托凭证表格(通过引用我们于2006年10月25日提交的关于表格F-6的生效后修正案第2号(文件编号333-108834)的附件(A)(Ii))。

(e)

ASE Inc.、作为托管人的花旗银行与美国存托股份的持有人和实益持有人之间修订和重新存入协议的格式根据该协议发行的美国存托凭证所证明的美国存托股份的持有人和实益持有人，包括美国存托凭证的格式(通过引用附件 (A)(Iii)并入我们于2006年10月25日提交的关于表格F-6的生效后修正案第2号(文件编号333-108834)的登记声明)。

(f)

日月光实业控股有限公司、作为托管人的花旗银行与美国存托股份的持有人和实益持有人之间的存托协议格式，由根据该协议发行的美国存托凭证证明，包括美国存托凭证表格(通过引用附件(A)合并到我们于2016年11月22日提交的F-6表格登记声明(第333-214753号文件))。

(a)

日月光(中Li)有限公司、日月光电子、摩托罗拉电子台湾有限公司和摩托罗拉之间于1999年7月3日签署的资产购买协议，于1999年9月27日提交的F-3表格(档案号：333-10892)(“ASE测试1999年表格-3”)中的附件10.2。

(b)

日月光(中Li)股份有限公司、日月光电子、摩托罗拉电子台湾有限公司和摩托罗拉之间于2002年6月5日签署的协议，Inc.修订日期为7月3日的《资产购买协议》第2.09(B)(Ii)(D)节中规定的某些盈利安排，在相同的缔约方中(通过引用我们2003年6月30日提交的截至2002年12月31日的20-F表格年度报告(文件编号001-16125)的附件4(B)并入)。

(c)

ASE Investment(Labuan)Inc.、ASE Inc.、摩托罗拉亚洲有限公司和摩托罗拉之间于1999年7月3日签署的股票购买协议，与购买和销售摩托罗拉韩国有限公司100.0的普通股有关(通过参考1999年ASE测试表格F-3的附件10.3合并)。

(d)†

ASE Inc.和Motorola，Inc.于1994年1月25日签订的BGA豁免权协议(通过引用表格F-1的附件10.6并入)。

(e)†

2003年3月18日的修正案，续签ASE Inc.和摩托罗拉公司于1994年1月25日签订的BGA豁免协议(通过引用附件4(G)并入我们截至12月31日的Form 20-F年度报告(文件号： 001-16125)，2003年6月30日提交)。

(f)

2004年6月10日同意转让ASE Inc.和摩托罗拉公司于1994年1月25日签订的BGA豁免协议(通过引用附件4(H)将其并入我们截至12月31日的Form 20-F年度报告(文件编号001-16125)中，2003年6月30日提交)。

(g)

伟创力的资产购买协议作为买方的伟创力制造(M)有限公司和日月光电子(M)有限公司。巴赫德。作为公司，日期为2005年10月3日(通过引用附件4(G)并入我们于2006年6月19日提交的20-F表格(文件编号001-16125)截至2005年12月31日的年度报告中)。

(h)

于2006年7月14日由Advanced Semiconductor Engineering，Inc.和PowerChip Semiconductor Corp.签署的合资协议，涉及成立和我们对以下公司的投资60.0%：PowerASE(通过引用并入我们于2007年6月25日提交的截至2006年12月31日的Form 20-F年度报告(文件编号001-16125)的附件4(R)，经修订)。

(i)

强生控股有限公司与海岸利润有限公司于2007年1月11日订立的买卖协议，有关我们收购GAPT的100%股权(于截至2012年12月31日止年度的年报 20-F(档案编号001-16125)中引用附件4(S))，2006年提交于2007年6月25日，经修订)。

D-1-119

目录表

(j)

恩智浦B.V.、恩智浦半导体苏州有限公司和J&R Holding Limited于2007年8月6日签订的股权转让协议，涉及我们收购Asen 60%股权的事宜。我们与恩智浦半导体的合资企业 (通过引用附件4(J)并入我们于2009年6月24日提交的20-F表格年度报告(文件编号： 001-16125)中)。

(k)

先进半导体工程股份有限公司与日月光测试有限公司于2007年9月4日签订的计划实施协议，有关本公司收购所有已发行普通股及私有化、ASE测试(引用ASE测试于2008年1月4日提交的附表13E-3(文件编号005-55723)附件A(A)(1))。

(l)

台币247.5亿元新台币银团贷款协议，日期为2008年3月3日，由先进半导体工程股份有限公司、花旗银行台北分行与其附表一所列银行及银行机构订立，有关吾等收购、和ASE测试的私有化(通过引用附件4(L)并入我们于2009年6月24日提交的截至2008年12月31日的年度报告表格 20-F(文件号：001-16125)中)。

(m)

2008年3月17日，艾美高全球公司、TCC Steel和J&R Holding Limited就威海艾美高电子有限公司的股权购买协议，该协议涉及我们收购日月光(威海)100%股权，公司(参照附件4(M)并入我们于2009年6月24日提交的截至2008年12月31日的Form 20-F年度报告(文件编号001-16125)中)。

(n)

先进半导体工程股份有限公司、花旗银行台北分行与附表一所列银行及银行机构于2008年5月29日订立的一项金额为2亿美元的银团贷款协议，有关吾等收购、和ASE测试的私有化(通过引用附件4(N)并入我们于2009年6月24日提交的截至2008年12月31日的年度报告表格 20-F(文件号：001-16125)中)。

(o)

2011年10月25日PowerASE Technology、与我们收购Lu楚国开发公司全部已发行普通股的72.97%的股份有关(通过引用附件4(O)并入我们的20-F年报 (第001-16125号档案)2011年4月20日提交)。

(p)

2011年10月25日PowerASE Technology、与列于附表一的Lu发展有限公司及其股东有关我们收购Lu发展公司全部已发行普通股的9.3%(通过引用附件4(P)合并至我们的年报截至2012年12月31日的20-F表格(第001-16125号文件)，2011年4月20日提交)。

(q)

ASE装配测试(上海)有限公司与昆山鼎耀房地产开发有限公司于2011年11月17日就我们收购上海鼎辉房地产开发有限公司10%股权达成的股权购买协议。(参考附件4(Q)并入我们于2012年4月20日提交的Form 20-F(档案编号：001-16125)截至2011年12月31日的年度报告 )。

(r)

2012年1月13日由先进半导体工程股份有限公司与杨亭科技有限公司股东签订的股权购买协议，该协议附件一所列有关我们收购杨亭科技有限公司全部已发行普通股的61.63%的协议。(参考附件4(R) 并入我们于2012年4月20日提交的截至2011年12月31日的Form 20-F年度报告(文件编号001-16125)中)。

(s)

2012年1月13日由先进半导体工程有限公司与杨亭科技有限公司股东签订的股权购买协议，该协议附件一所列有关我们收购杨亭科技有限公司全部已发行普通股的38.37%的协议。本公司于2012年4月20日提交的截至2011年12月31日的Form 20-F年度报告(文件编号001-16125)中引用附件4 并入)。

(t)

Advanced Semiconductor Engineering，Inc.和Silconware于2016年6月30日签订的联合换股协议精密工业有限公司，关于我们拟收购硅器业有限公司100%的普通股和美国存托股份精密工业有限公司(通过参考我们于2016年11月22日提交的F-4表格(文件编号333-214752)的注册声明附件A注册成立)。

D-1-120

目录表

附属公司名单

12.

(a)

根据《交易法》第13a-14(A)条的规定，对Jason C.S.Chang进行认证。

(b)

《交易法》第13a-14(A)条规定的董建华证书。

13.

根据《交易法》13a-14(B)条和《美国法典》第18章第63章第1350节的规定，对Advanced Semiconductor Engineering，Inc.的首席执行官和首席财务官进行认证。

15.

(a)

征得德勤会计师事务所同意。

(b)

普华永道会计师事务所同意。

†

不包含已授予保密待遇的部分。

本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供界定本公司及其合并子公司长期债务持有人权利的任何文书的副本。

D-1-121

目录表

签名

注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求，并已正式促使并授权下列签署人代表其签署本年度报告。

	先进半导体工程公司。

	发信人：	/s/董建华
		姓名：董建华
		职位：首席财务官

日期：2017年4月21日

D-1-122

目录表

合并财务报表索引

	页面
先进半导体工程公司及其子公司合并财务报表

独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告	F-1

独立注册会计师事务所普华永道报告	F-2

合并资产负债表	F-3

综合全面收益表	F-5

合并权益变动表	F-7

合并现金流量表	F-9

合并财务报表附注	F-11

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

截至2015年12月31日和2016年12月31日以及截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的合并财务报表以及独立注册会计师事务所的报告

目录表

独立注册会计师事务所报告{br

致董事会和股东

先进半导体工程公司

我们已审计了先进半导体工程股份有限公司(根据Republic of China法律注册成立的公司)及其附属公司(统称“本集团”)于2015年12月31日及2016年12月31日的综合资产负债表，以及截至2016年12月31日止三个年度各年度的相关综合全面收益表、权益变动表及现金流量表，均以新台币表示。该等综合财务报表由本集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。吾等并无审核矽品精密工业有限公司(“矽品”)的综合财务报表，而本集团于该公司的投资于截至2016年12月31日及截至该年度的年度采用权益法入账。随附的本集团综合财务报表包括其于矽品国际的股权投资45,898,225,000新台币(1,416,612,000美元)，占本集团于2016年12月31日总资产的13%，以及其于矽品国际的应占溢利1,725,053,000新台币(53,242,000美元)，占本集团截至2016年12月31日止年度纯利的8%。该等报表已由已向我们提交报告的其他核数师审核，而我们的意见，就有关SPIL所包括的金额而言，仅以其他核数师的报告为依据。

我们是根据美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证。审计包括在测试基础上审查支持合并财务报表中的金额和披露的证据。审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估整体合并财务报表的列报。我们相信，我们的审计和其他审计师的报告为我们的意见提供了合理的基础。

吾等认为，根据吾等审核及其他核数师的报告，该等综合财务报表在各重大方面均按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则，公平地列报本集团于截至二零一六年十二月三十一日止三个年度内各年度的财务状况、经营业绩及现金流量。

我们的审计也包括将新台币金额换算成美元金额，我们认为，此类换算是按照综合财务报表附注4所述的基准进行的。此类美元金额仅为方便读者而提供。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2016年12月31日的集团财务报告内部控制进行了审计，我们于2017年4月18日发布的报告根据我们的审计对集团财务报告内部控制发表了无保留意见。

/s/德勤和 Touche

台北，台湾

中国共和国

April 18, 2017

D-1-F-1

目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司董事会及股东

矽品精密工业有限公司。

我们认为，综合资产负债表及相关的综合全面收益表、权益变动表及现金流量表(未在此列示)在所有重大方面均公平地反映了硅瓷精密工业有限公司及其子公司于截至2016年12月31日及2015年12月31日的财务状况，以及截至2016年12月31日止三个年度各年度的经营业绩及现金流量，符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。该等财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是根据美国上市公司会计监督委员会的标准对这些报表进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证。审计包括在测试的基础上检查支持财务报表中的金额和披露的证据，评估使用的会计原则和管理层做出的重大估计，以及评估整体财务报表的列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/普华永道，台湾台湾台北

March 23, 2017

D-1-F-2

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

合并资产负债表

(金额以千为单位)

	十二月三十一日，
	2015		十二月三十一日，
	(调整后)		2016
资产	新台币		新台币		美元(注4)

流动资产
现金和现金等价物(附注4和6)	$	55,251,181	$	38,392,524	$	1,184,954
按公允价值计入损益的金融资产-
现行(附注4及7)		3,833,701		3,069,812		94,747
可供出售金融资产-流动(附注4
and 8)		30,344		266,696		8,231
应收贸易账款净额(附注4和9)		44,931,487		51,145,557		1,578,567
其他应收账款(附注4)		429,541		665,480		20,540
流动税项资产(附注4及24)		168,717		471,752		14,560
库存(附注4和10)		23,258,279		21,438,062		661,669
与房地产业务有关的存货(附注4，
11, 23 and 34)		25,713,538		24,187,515		746,528
其他金融资产--流动(附注4、12和34)		301,999		558,686		17,243
其他流动资产		2,814,053		2,593,575		80,049

流动资产总额		156,732,840		142,789,659		4,407,088

非流动资产
可供出售金融资产--非流动资产
(附注4及8)		924,362		1,028,338		31,739
利用股权入账的投资
方法(附注4、5及13)		37,122,244		49,832,993		1,538,055
财产、厂房和设备(附注4、14、23、
and 35)		149,997,075		143,880,241		4,440,748
商誉(附注4、5及15)		10,506,519		10,558,878		325,891
其他无形资产(附注4、16及23)		1,382,093		1,560,989		48,179
递延税项资产(附注4及24)		5,156,515		4,536,924		140,029
其他金融资产--非流动资产(附注4、12和34)		345,672		1,320,381		40,753
租赁的长期预付款(附注17)		2,556,156		2,237,033		69,044
其他非流动资产		263,416		205,740		6,350

非流动资产总额		208,254,052		215,161,517		6,640,788

共计	$	364,986,892	$	357,951,176	$	11,047,876

(续)

D-1-F-3

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

合并资产负债表

(金额以千为单位)

	十二月三十一日，
	2015			十二月三十一日，
	(调整后)			2016
负债和权益	新台币			新台币			美元(注4)

流动负债
短期借款(附注18)	$	32,635,321		$	20,955,522		$	646,775
短期应付票据(附注18)		4,348,054			-			-
通过利润或按公允价值计算的财务负债
损耗-电流(附注4和7)		3,005,726			1,763,660			54,434
贸易应付款		34,138,564			35,803,984			1,105,061
其他应付款(附注20)		19,194,818			21,522,034			664,260
流动税项负债(附注4及24)		6,746,022			6,846,350			211,307
预付地产收据(附注4)		2,703,706			60,550			1,869
应付债券的当期部分(附注4和19)		14,685,866			9,658,346			298,097
长期借款的当期部分(附注18
and 34)		2,057,465			6,567,565			202,703
其他流动负债		3,180,767			3,791,563			117,024

流动负债总额		122,696,309			106,969,574			3,301,530

非流动负债
应付债券(附注4及19)		23,740,384			27,341,557			843,875
长期借款(附注18及34)		42,493,668			46,547,998			1,436,667
递延税项负债(附注4及24)		4,987,549			4,856,549			149,893
确定福利负债净额(附注4和21)		4,072,493			4,172,253			128,773
其他非流动负债		1,071,509			1,201,480			37,083

非流动负债总额		76,365,603			84,119,837			2,596,291

总负债		199,061,912			191,089,411			5,897,821

股东应占权益
公司(附注4及22)
股本		79,185,660			79,568,040			2,455,804
资本盈余		23,758,550			22,266,500			687,238
留存收益(附注13)
法定准备金		12,649,145			14,597,032			450,526
特别储备		3,353,938			3,353,938			103,517
未分配收益		37,696,865			44,225,737			1,364,992
留存收益合计		53,699,948			62,176,707			1,919,035
其他权益		5,080,790			(1,840,937	)		(56,819	)
国库股		(7,292,513	)		(7,292,513	)		(225,078	)

公司所有者应占权益		154,432,435			154,877,797			4,780,180

非控制权益(附注4及22)		11,492,545			11,983,968			369,875

总股本		165,924,980			166,861,765			5,150,055

共计	$	364,986,892		$	357,951,176		$	11,047,876

附注是合并财务报表的组成部分。

(结束语)

D-1-F-4

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

全面收益合并报表

(金额千，每股收益除外)

	截至12月31日止年度 31
				2015
	2014			(调整后)			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

营业收入(附注4)	$	256,591,447		$	283,302,536		$	274,884,107		$	8,484,077

营运成本(附注10及23)		203,002,918			233,167,308			221,689,888			6,842,280

毛利		53,588,529			50,135,228			53,194,219			1,641,797

营运开支(附注23)

销售和营销费用		3,438,166			3,588,472			3,432,487			105,941
一般和行政费用		10,214,810			10,724,568			11,662,082			359,941
研发费用		10,289,684			10,937,566			11,391,147			351,578

总运营费用		23,942,660			25,250,606			26,485,716			817,460

其他营业收入和
费用净额(附注23)		228,615			(251,529	)		(800,280	)		(24,700	)

从运营中获利		29,874,484			24,633,093			25,908,223			799,637

营业外收入和
费用
其他收入(附注23)		529,251			815,778			589,236			18,186
其他损益(附注23)		607,299			1,748,795			2,276,544			70,264
财务成本(附注23)		(2,354,097	)		(2,312,143	)		(2,261,075	)		(69,786	)
的利润或亏损份额
联营公司和合资企业(附注4)		(121,882	)		126,265			1,512,213			46,673

营业外收入总额和
费用		(1,339,429	)		378,695			2,116,918			65,337

所得税前利润		28,535,055			25,011,788			28,025,141			864,974

所得税支出(附注4和24)		5,665,954			4,311,073			5,390,844			166,384

本年度利润		22,869,101			20,700,715			22,634,297			698,590

其他综合收益
(亏损)
不会重新分类的项目
随之而来的利润或亏损：
确定收益的重新计量
义务		(28,145	)		(62,911	)		(417,181	)		(12,876	)
占其他综合亏损的份额
联营企业和合资企业		(1,031	)		(37,748	)		(49,794	)		(1,537	)

(续)

D-1-F-5

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

综合损益表

(金额千，每股收益除外)


	截至12月31日止年度 31
				2015
	2014			(调整后)			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)
与以下项目有关的所得税：
不会在以后重新分类	$	23,885		$	11,002		$	73,637		$	2,273
		(5,291	)		(89,657	)		(393,338	)		(12,140	)

可能会重新分类的项目
随之而来的利润或亏损：
翻译中的交流差异
海外业务		5,405,008			(63,509	)		(6,445,643	)		(198,940	)
可用未实现收益(亏损)-
待售金融资产		(133,714	)		10,451			(248,599	)		(7,673	)
现金流对冲		3,279			-			-			-
其他综合性的份额
联营公司的收入(亏损)
和合资企业		235,156			(4,832	)		(871,679	)		(26,904	)
		5,509,729			(57,890	)		(7,565,921	)		(233,517	)

其他全面收益(亏损)
本年度，扣除所得税后的净额		5,504,438			(147,547	)		(7,959,259	)		(245,657	)

综合收益总额
这一年的	$	28,373,539		$	20,553,168		$	14,675,038		$	452,933

本年度利润
归因于：
本公司的业主	$	22,228,602		$	19,732,148		$	21,361,606		$	659,309
非控制性权益		640,499			968,567			1,272,691			39,281

	$	22,869,101		$	20,700,715		$	22,634,297		$	698,590

综合收益总额
本年度应占
致：
本公司的业主	$	27,394,362		$	19,659,081		$	13,994,159		$	431,917
非控制性权益		979,177			894,087			680,879			21,015

	$	28,373,539		$	20,553,168		$	14,675,038		$	452,932

每股收益(附注25)
基本信息	$	2.89		$	2.58		$	2.79		$	0.09
稀释	$	2.79		$	2.48		$	2.33		$	0.07

美国人的平均收入
存托股份(“美国存托股份”)
基本信息	$	14.46		$	12.89		$	13.94		$	0.43
稀释	$	13.93		$	12.38		$	11.67		$	0.36

附注是合并财务报表的组成部分。

(结束语)

D-1-F-6

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

权益变动合并报表

(金额以千为单位)

	公司所有者应占权益
																		其他股权

																		交换差异			未实现收益
	参股资本						留存收益											在……上面			可用-
	股票																	翻译			待售		现金												非
	(单位：千)		金额		资本盈余		法定储备金		特别储备区			未被挪用收入			总计			海外业务			金融资产		流动限制语			总计			国库股			总计			-控制兴趣			总股本

2014年1月1日的余额		7,787,827	$	78,180,258	$	7,921,375	$	8,720,971	$	3,663,930		$	25,190,778		$	37,575,679		$	(525,521	)	$	426,246	$	(3,279	)	$	(102,554	)	$	(1,959,107	)	$	121,615,651		$	4,128,361		$	125,744,012

资本变动投资盈余
联营公司使用权益法核算		-		-		26,884		-		-			-			-			-			-		-			-			-			26,884			-			26,884

截至2014年12月31日的年度净利润		-		-		-		-		-			22,228,602			22,228,602			-			-		-			-			-			22,228,602			640,499			22,869,101

截至本年度的其他综合收入(亏损)
2014年12月31日，扣除所得税后的净额		-		-		-		-		-			(4,434	)		(4,434	)		5,066,383			100,532		3,279			5,170,194			-			5,165,760			338,678			5,504,438

截至本年度的综合总收入
2014年12月31日		-		-		-		-		-			22,224,168			22,224,168			5,066,383			100,532		3,279			5,170,194			-			27,394,362			979,177			28,373,539

2013年收益挪用
法定准备金		-		-		-		1,568,907		-			(1,568,907	)		-			-			-		-			-			-			-			-			-
特别储备		-		-		-		-		(309,992	)		309,992			-			-			-		-			-			-			-			-			-
公司发放的现金股利		-		-		-		-		-			(10,156,005	)		(10,156,005	)		-			-		-			-			-			(10,156,005	)		-			(10,156,005	)

		-		-		-		1,568,907		(309,992	)		(11,414,920	)		(10,156,005	)		-			-		-			-			-			(10,156,005	)		-			(10,156,005	)
子公司从本公司收到的股息
公司		-		-		188,790		-		-			-			-			-			-		-			-			-			188,790			-			188,790


部分出售子公司和
额外收购部分股权
子公司(附注 21和28)		-		-		6,876,866		-		-			-			-			-			-		-			-			-			6,876,866			3,067,712			9,944,578


根据员工购股权发行普通股		73,898		534,921		1,000,065		-		-			-			-			-			-		-			-			-			1,534,986			120,376			1,655,362

子公司分配的现金股利		-		-		-		-		-			-			-			-			-		-			-			-			-			(85,766	)		(85,766	)

2014年12月31日的余额		7,861,725		78,715,179		16,013,980		10,289,878		3,353,938			36,000,026			49,643,842			4,540,862			526,778		-			5,067,640			(1,959,107	)		147,481,534			8,209,860			155,691,394

由发行的可转换债券的股本部分
《公司》		-		-		214,022		-		-			-			-			-			-		-			-			-			214,022			-			214,022

资本变动投资盈余
联营公司和合资企业占
使用权益法		-		-		150		-		-			-			-			-			-		-			-			-			150			-			150

截至2015年12月31日的年度净利润(调整后)		-		-		-		-		-			19,732,148			19,732,148			-			-		-			-			-			19,732,148			968,567			20,700,715

本年度其他综合损益
截至2015年12月31日的所得税净额		-		-		-		-		-			(86,217	)		(86,217	)		(48,191	)		61,341		-			13,150			-			(73,067	)		(74,480	)		(147,547	)

本年度综合损益合计
截至2015年12月31日		-		-		-		-		-			19,645,931			19,645,931			(48,191	)		61,341		-			13,150			-			19,659,081			894,087			20,553,168

2014年收益的挪用
法定准备金		-		-		-		2,359,267		-			(2,359,267	)		-			-			-		-			-			-			-			-			-
公司发放的现金股利		-		-		-		-		-			(15,589,825	)		(15,589,825	)		-			-		-			-			-			(15,589,825	)		-			(15,589,825	)

		-		-		-		2,359,267		-			(17,949,092	)		(15,589,825	)		-			-		-			-			-			(15,589,825	)		-			(15,589,825	)

收购库存股		-		-		-		-		-			-			-			-			-		-			-			(5,333,406	)		(5,333,406	)		-			(5,333,406	)

子公司从本公司收到的股息
公司		-		-		292,351		-		-			-			-			-			-		-			-			-			292,351			-			292,351

部分出售子公司和
额外收购部分股权
子公司(附注 21和28)		-		-		7,197,510		-		-			-			-			-			-		-			-			-			7,197,510			1,712,836			8,910,346

(续)

D-1-F-7

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

合并权益变动表

(金额以千为单位)

	公司所有者应占权益
																		其他股权

																		交换差异			未实现收益
	参股资本							留存收益										在……上面			可用-
	股票																	翻译			待售			现金											非-
	(单位：千)		金额		资本盈余			法定储备金		特别储备区		未被挪用收入			总计			外国运营			金融资产			流动限制语		总计			国库股			总计			控管兴趣			总股本

以下项目所有权权益百分比的变化
附属公司		-	$	-	$	(563,815	)	$	-	$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-	$	-		$	-		$	(563,815	)	$	563,815		$	-

根据员工购股权发行普通股		48,703		470,481		604,352			-		-		-			-			-			-			-		-			-			1,074,833			-			1,074,833

现金子公司分配的股息		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-		-			-			-			(232,148	)		(232,148	)

发行时产生的额外非控股利息
按子公司列出的员工股票期权数量		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-		-			-			-			344,095			344,095

2015年12月31日调整后余额
(注13)		7,910,428		79,185,660		23,758,550			12,649,145		3,353,938		37,696,865			53,699,948			4,492,671			588,119			-		5,080,790			(7,292,513	)		154,432,435			11,492,545			165,924,980

资本变动投资盈余
联营公司和合资企业占使用
权益法		-		-		51,959			-		-		-			-			-			43,536			-		43,536			-			95,495			-			95,495


截至2016年12月31日的年度净利		-		-		-			-		-		21,361,606			21,361,606			-			-			-		-			-			21,361,606			1,272,691			22,634,297

本年度其他综合损益
截至2016年12月31日的所得税净额		-		-		-			-		-		(402,184	)		(402,184	)		(6,136,294	)		(828,969	)		-		(6,965,263	)		-			(7,367,447	)		(591,812	)		(7,959,259	)

本年度综合损益合计
截至2016年12月31日		-		-		-			-		-		20,959,422			20,959,422			(6,136,294	)		(828,969	)		-		(6,965,263	)		-			13,994,159			680,879			14,675,038

2015年收益的挪用
法定准备金		-		-		-			1,947,887		-		(1,947,887	)		-			-			-			-		-			-			-			-			-
公司发放的现金股利		-		-		-			-		-		(12,476,779	)		(12,476,779	)		-			-			-		-			-			(12,476,779	)		-			(12,476,779	)

		-		-		-			1,947,887		-		(14,424,666	)		(12,476,779	)		-			-			-		-			-			(12,476,779	)		-			(12,476,779	)

子公司从本公司收到的股息
公司		-		-		233,013			-		-		-			-			-			-			-		-			-			233,013			-			233,013

实际出售或收购子公司的权益
(注28)		-		-		(20,552	)		-		-		(5,884	)		(5,884	)		-			-			-		-			-			(26,436	)		26,436			-


以下项目所有权权益百分比的变化
附属公司(附注28)		-		-		(1,912,887	)		-		-		-			-			-			-			-		-			-			(1,912,887	)		(912,886	)		(2,825,773	)

根据员工购股权发行普通股		35,756		382,380		600,737			-		-		-			-			-			-			-		-			-			983,117			-			983,117

因收购产生的非控股权益
附属公司(附注27)		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-		-			-			-			7,021			7,021

子公司分配的现金股利		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-		-			-			-			(237,850	)		(237,850	)

发行时产生的额外非控股利息
按子公司列出的员工股票期权数量		-		-		(444,320	)		-		-		-			-			-			-			-		-			-			(444,320	)		927,823			483,503

2016年12月31日余额		7,946,184	$	79,568,040	$	22,266,500		$	14,597,032	$	3,353,938	$	44,225,737		$	62,176,707		$	(1,643,623	)	$	(197,314	)	$	-	$	(1,840,937	)	$	(7,292,513	)	$	154,877,797		$	11,983,968		$	166,861,765

美元(附注4)
2016年12月31日余额		7,946,184	$	2,455,804	$	687,238		$	450,526	$	103,517	$	1,364,992		$	1,919,035		$	(50,729	)	$	(6,090	)	$	-	$	(56,819	)	$	(225,078	)	$	4,780,180		$	369,875		$	5,150,055

附注是合并财务报表的组成部分。

(结束语)

D-1-F-8

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

现金流量合并报表

(金额以千为单位)

	截至12月31日止年度 31
				2015
	2014			(调整后)			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

营运现金流
活动
所得税前利润	$	28,535,055		$	25,011,788		$	28,025,141		$	864,974
对以下各项进行调整：
折旧费用		25,805,042			28,938,770			28,961,614			893,877
摊销费用		545,734			579,894			460,690			14,219
公允价值变动净收益
展会上的金融资产和负债
通过利润或亏损实现价值		(1,838,840	)		(2,472,835	)		(447,559	)		(13,814	)
利息支出		2,324,426			2,268,786			2,261,075			69,786
利息收入		(243,474	)		(242,084	)		(230,067	)		(7,101	)
股息收入		(101,252	)		(396,973	)		(26,411	)		(815	)
职工分红补偿成本
选项		110,157			133,496			470,788			14,530
联营公司的亏损(利润)份额及
合资企业		121,882			(126,265	)		(1,512,213	)		(46,673	)
确认的减值损失为
金融资产		28,421			8,232			91,886			2,836
减值损失冲销
金融资产		-			-			(28,022	)		(865	)
已确认的减值损失非
金融资产		899,480			610,140			1,340,011			41,359
冲销以下项目的补偿成本
法律索赔的解决		(91,305	)		-			-			-
外币兑换净亏损(收益)		1,404,234			1,358,777			(407,160	)		(12,567	)
其他		404,443			1,411,599			1,031,422			31,834
营运资产变动及
负债
持有以供交易的金融资产		823,313			4,162,522			1,052,111			32,473
应收贸易账款		(9,703,070	)		7,982,736			(6,184,873	)		(190,891	)
其他应收账款		(8,625	)		55,112			(211,755	)		(6,536	)
盘存		(8,208,824	)		(5,128,726	)		3,156,759			97,431
其他流动资产		102,353			407,017			(24,517	)		(757	)
为交易而持有的财务负债		(835,779	)		(1,725,606	)		(2,952,116	)		(91,115	)
贸易应付款		6,422,305			(1,272,717	)		1,665,420			51,402
其他应付款		3,045,452			(814,809	)		1,380,205			42,599
预付房地产收据		-			2,223,381			(2,643,156	)		(81,579	)
其他流动负债		703,764			321,931			295,557			9,122
其他经营活动项目		(187,727	)		(247,024	)		(407,143	)		(12,566	)
		50,057,165			63,047,142			55,117,687			1,701,163
收到的利息		233,457			253,289			228,509			7,053
收到的股息		101,252			499,918			4,043,644			124,804
支付的利息		(2,065,244	)		(2,067,955	)		(2,043,870	)		(63,082	)
已缴纳所得税		(2,463,153	)		(4,184,089	)		(5,238,103	)		(161,670	)

经营产生的现金净额
活动		45,863,477			57,548,305			52,107,867			1,608,268

投资现金流
活动
购买指定的金融资产
按公允价值计入损益		(108,958,658	)		(100,842,813	)		(64,853,336	)		(2,001,646	)
出售金融资产所得收益
通过按公允价值指定
损益		109,825,159			102,139,161			66,472,870			2,051,632
购买可供出售的财务
资产		(3,565,428	)		(1,273,510	)		(1,590,928	)		(49,103	)

(续)

D-1-F-9

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

合并现金流量表

(金额以千为单位)


	截至12月31日的年度
				2015
	2014			(调整后)			2016
	新台币			新台币			新台币			美元 (注4)

可供出售的销售收益
金融资产	$	4,388,130		$	2,761,145		$	867,336		$	26,770
从资本返还收到的现金由
可供出售的金融资产		20,411			44,511			28,927			893
收购联营公司和联合
风险投资		(100,000	)		(35,673,097	)		(16,041,463	)		(495,106	)
收购的现金净流出
附属公司		-			-			(73,437	)		(2,267	)
支付财产、厂房和
装备		(39,598,964	)		(30,280,124	)		(26,714,163	)		(824,511	)
处置财产的收益，
厂房和设备		421,207			243,031			670,200			20,685
无形资产付款		(396,466	)		(491,135	)		(513,893	)		(15,861	)
处置无形资产的收益		-			-			25,646			792
其他金融资产减少(增加)		(372,569	)		358,266			(1,231,186	)		(38,000	)
其他非流动资产增加		(480,711	)		(336,864	)		(206,031	)		(6,359	)

投资活动中使用的现金净额		(38,817,889	)		(63,351,429	)		(43,159,458	)		(1,332,081	)

融资现金流
活动
净偿还短期借款		(3,442,162	)		(8,532,792	)		(10,640,229	)		(328,402	)
净收益 (偿还)
应付短期票据		-			4,348,054			(4,348,054	)		(134,199	)
发行债券的收益		8,888,562			6,136,425			9,000,000			277,778
偿还应付债券		(729,790	)		-			(10,365,135	)		(319,912	)
长期借款收益		32,030,868			39,887,570			62,282,917			1,922,312
偿还长期借款		(40,978,403	)		(22,926,660	)		(52,924,902	)		(1,633,485	)
已支付的股息		(9,967,215	)		(15,297,474	)		(12,243,766	)		(377,894	)
员工锻炼的收益
股票期权		1,498,343			1,285,102			995,832			30,736
收购国库的付款
股票		-			(5,333,406	)		-			-
部分出售的收益
附属公司的权益		9,991,439			8,910,346			-			-
非控股权益减少		(85,766	)		(232,148	)		(3,063,623	)		(94,556	)
其他融资活动项目		(2,879	)		391,322			219,940			6,788

净现金收入 (用于)
融资活动		(2,797,003	)		8,636,339			(21,087,020	)		(650,834	)

汇率的影响
余额的变化
现金和现金等价物
以外币持有		2,419,454			723,556			(4,720,046	)		(145,682	)

现金和现金净增(减)
现金等价物		6,668,039			3,556,771			(16,858,657	)		(520,329	)

现金和现金等价物
年初		45,026,371			51,694,410			55,251,181			1,705,283

现金和现金等价物
年末	$	51,694,410		$	55,251,181		$	38,392,524		$	1,184,954

附注是合并财务报表的组成部分。

(结束语)

D-1-F-10

目录表

先进半导体工程公司及其子公司

合并财务报表附注

(除非另有说明，否则金额以千计)

GENERAL INFORMATION

ROC(以下简称“ROC”)及其子公司(统称为“集团”)提供全方位的半导体封装、测试和电子制造服务(简称“EMS”)。

本公司普通股于台湾证券交易所上市，编号为“2311”。自2000年9月起，本公司普通股已于纽约证券交易所(“纽交所”)以美国存托股份(“美国存托股份”)形式以“ASX”编号买卖。其附属公司环球科学实业(上海)有限公司(“美国国科”)的普通股于上海证券交易所上市，编号为“601231”。

合并财务报表以公司本位币新台币(新台币)列报。

财务报表审批

管理层于2017年4月13日授权发布合并财务报表。

适用国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)(统称为“国际财务报告准则”)发布的新的和修订的国际财务报告准则

对国际财务报告准则的修正案和新的解释在本年度强制生效

在本年度，本集团采用了已发布并生效的下列新的、经修订或修订的标准和解释：

新的、修订的或修订的标准和解释		Effective Date Issued by IASB (Note 1)

对国际财务报告准则的修订	对国际财务报告准则的年度改进：2012-2014周期	2016年1月1日(注2)
对IFRS 10、IFRS 12和国际会计准则(IAS)28的修正	投资主体：应用合并例外	2016年1月1日
《国际财务报告准则》第11号修正案	联合作战中的权益取得会计处理	2016年1月1日

(续)

D-1-F-11

目录表

新的、修订的或修订的标准和解释		Effective Date Issued by IASB (Note 1)

《国际会计准则》第1号修正案	信息披露倡议	2016年1月1日
对《国际会计准则》第16号和第38号的修正	澄清可接受的折旧和摊销方法	2016年1月1日

(结束语)

注1：

除非另有规定，上述新的、修订的或修订的标准和解释在生效日期或之后的年限内有效。

注2：

IFRS 5的修订预期适用于在2016年1月1日或之后的年度期间发生的处置方法的变化；其余修订追溯适用于2016年1月1日或之后的年度期间。

本集团相信，采纳上述新的、经修订或经修订的准则及诠释对本集团的会计政策并无重大影响。

新的，修订或修订的标准和解释有争议，但尚未生效

已发布但尚未生效的以下新的、修订的或修订的标准和解释未适用于集团：

新的、修订的或修订的标准和解释		国际会计准则理事会发布的生效日期(注1)

对国际财务报告准则的修订	对国际财务报告准则2014-2016周期的年度改进	注2
《国际财务报告准则2》修正案	股份支付交易的分类和计量	2018年1月1日
《国际财务报告准则》第4号修正案	将IFRS 9金融工具与IFRS 4保险合同相结合	2018年1月1日
国际财务报告准则9	金融工具	2018年1月1日
对国际财务报告准则第9号和第7号的修正	披露IFRS第9号和过渡期的强制性生效日期	2018年1月1日
对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号的修正	投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资	由国际会计准则理事会确定
国际财务报告准则15	与客户签订合同的收入	2018年1月1日
对“国际财务报告准则第15号”的修订	对IFRS 15的澄清	2018年1月1日
国际财务报告准则16	租契	2019年1月1日
《国际会计准则》第7号修正案	信息披露倡议	2017年1月1日
《国际会计准则》第12号修正案	确认未实现亏损的递延税项资产	2017年1月1日
对《国际会计准则》第40条的修正	投资财产的转让	2018年1月1日
IFRIC 22	外币交易和预付对价	2018年1月1日

注1：

除非另有规定，上述新的、修订的或修订的标准和解释在生效日期或之后的年限内有效。

注2：

国际财务报告准则第12号修正案追溯适用于2017年1月1日或之后的年度期间；国际会计准则第28号修正案追溯适用于2018年1月1日或之后的年度期间。

D-1-F-12

目录表

新的、修订的和修订的准则和解释导致会计政策发生重大变化但尚未生效

除以下事项外，本集团相信采用上述新的、经修订或经修订的准则及诠释将不会对本集团的会计政策产生重大影响。截至随附的综合财务报表获授权发布之日起，本集团将继续评估初步采用以下准则及诠释对其财务状况及经营业绩的影响。相关影响将在集团完成评估后披露。

国际财务报告准则 9“金融工具”

金融资产的确认和计量

关于金融资产，国际会计准则第39号“金融工具：确认和计量”范围内的所有已确认金融资产随后均按摊余成本或公允价值计量。根据《国际财务报告准则9》，对金融资产进行分类的要求如下。

对于本集团的债务工具，其合同现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付，其分类和计量如下：

对于债务工具，如果它们是在以收取合同现金流量为目标的商业模式下持有的，则金融资产按摊余成本计量，并持续评估减值，减值损失计入损益。如果有。利息收入按实际利息计入损益法；

对于债务工具，如果它们是在通过收集合同现金流和出售金融资产来实现目标的商业模式下持有的，金融资产通过其他全面收益(FVTOCI)按公允价值计量并进行减值评估。利息收入按有效利息法在损益中确认，其他损益除减值损益和汇兑损益外，在其他综合收益中确认。当债务工具被取消确认或重新分类时，先前在其他全面收益中确认的累计收益或亏损从权益重新分类为损益。

除上述外，所有其他金融资产均按公允价值损益计量。然而，本集团可作出不可撤销的选择，将股权投资(并非为交易而持有)的公允价值随后的变动列报于其他综合收益内，只包括一般于损益中确认的股息收入。不需要进行后续减值评估，且以前在其他全面收益中确认的累计损益不能从权益重新分类为利润或亏损。

金融资产减值准备

IFRS 9要求使用“预期信贷损失模型”确认金融资产的减值损失。按摊余成本计量的金融资产、按FVTOCI强制计量的金融资产、应收租赁款、国际财务报告准则第15号“与客户签订的合同收入”产生的合同资产、某些书面贷款和金融担保合同，均需计提信贷损失准备金。如果金融资产的信用风险自初始确认以来没有显著增加，则需要为其12个月的预期信用损失计提损失准备金。如果金融资产的信用风险自初始确认以来显著增加且不低，则需要为其全寿命预期信用损失计提损失准备金。然而，对于不构成融资交易的贸易应收账款，则需要为整个生命周期预期信贷损失计提损失准备金。

D-1-F-13

目录表

对于购买或产生的信贷减值金融资产，本集团在计算经信贷调整的实际利率时计入初始确认时的预期信贷损失。随后，预期损失的任何变化都被确认为损失准备金，并在损益中确认相应的收益或损失。

对冲会计

对冲会计的主要变化修订了对冲会计的应用要求，以更好地反映实体的风险管理活动。与《国际会计准则第39号》相比，主要变化包括：(1)加强符合对冲资格的交易类型会计，具体扩大非金融项目符合对冲会计资格的风险；(2)改变对冲衍生工具的核算方式，以减少损益波动；以及(3)以对冲工具与被套期保值项目之间的经济关系原则取代追溯效果评估。

过渡

在IFRS 9生效日期之前已取消确认的金融工具不能在IFRS 9生效时撤销以适用IFRS 9。根据国际财务报告准则第9号，金融资产的分类、计量和减值的要求追溯适用，以前的账面金额与首次申请之日的账面金额之间的差额在本期确认，不需要重述以前的期间。一般套期保值会计的要求应前瞻性适用，套期保值期权的会计应追溯适用。

国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资”修正案

修订规定，当本集团将构成业务(定义见IFRS 3)的资产出售或贡献予联营公司或合营企业时，交易所产生的收益或亏损须悉数确认。此外，当本集团失去对包含业务但保留重大影响力或共同控制权的子公司的控制权时，交易产生的损益将被全额确认。

相反，当本集团向联营公司或合营公司出售或贡献不构成业务的资产时，交易所产生的损益只在无关投资者于联营公司或合营公司的权益范围内确认，即本集团应占的损益被剔除。此外，当本集团失去对不含业务但在联营或合资企业中保留重大影响力或共同控制权的附属公司的控制权时，交易所产生的收益或亏损只会在无关投资者于联营或合资企业中的权益范围内确认，即本集团应占的损益被剔除。

国际财务报告准则 15“与客户的合同收入”及相关修订

国际财务报告准则 15确立了适用于与客户签订的所有合同的收入确认原则，并将从2018年1月1日起取代国际会计准则第18号“收入”、国际会计准则第11号“建筑合同”和一些与收入相关的解释。

在适用《国际财务报告准则》第15号时，实体应通过下列步骤确认收入：

确定与客户的合同；

确定合同中的履行义务；

Determine the transaction price;

D-1-F-14

目录表

将交易价格分配给合同中的履约义务；以及

当实体履行绩效义务时确认收入。

在确定履约义务时，IFRS 15和相关修订要求，如果一种商品或服务能够区别开来(例如，本集团定期单独销售)，并且转让该商品或服务的承诺在合同的背景下是不同的(即，合同中承诺的性质是单独转让每一种商品或服务，而不是转让组合项目)，则该商品或服务是独特的。

当《国际财务报告准则第15号》及相关修订生效时，本集团可选择将本准则追溯应用于呈交的每一先前报告期，或追溯至最初应用本准则之日所确认的累计效果。

截至管理层授权发布综合财务报告之日起，本集团仍在评估自2018年开始采用IFRS 15对采纳及过渡方法的影响。

国际财务报告准则 16个“租赁”

国际财务报告准则 16规定了将取代《国际会计准则》第17号的租赁会计准则和若干相关解释。

根据国际财务报告准则第16号，如本集团为承租人，则应确认综合资产负债表上除低价值及短期租赁外的所有租赁的使用权资产及租赁负债。本集团可选择对低价值及短期租赁采用与国际会计准则第17号下经营租赁的会计处理方法类似的会计方法。在合并全面收益表中，本集团应将使用权资产计入的折旧费用与租赁负债应计的利息费用分开列报，利息按实际利息法计算。在综合现金流量表上，支付租赁负债本金部分的现金归类于融资活动；支付利息的现金部分归类于经营活动。

应用国际财务报告准则第16号预期不会对本集团作为出租人的会计产生重大影响。

当国际财务报告准则第16号生效时，本集团可选择将本准则追溯至先前呈列的每个报告期，或追溯至首次应用当日确认的首次应用本准则的累积效果。

重要会计政策摘要

Statement of Compliance

综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。

Basis of Preparation

除若干按公允价值计量的金融工具外，综合财务报表均按历史成本编制。

公允价值计量根据公允价值计量投入的可观察程度和投入对整个公允价值计量的重要性分为1至3级，如下所述：

D-1-F-15

目录表

第1级投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)；

第2级投入是指第1级内的报价以外的投入，可直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及

第 3级投入是资产或负债的不可观察投入。

流动和非流动资产及负债分类

流动资产包括现金及现金等价物，以及主要为交易目的而持有或预期于资产负债表日后12个月内变现的资产，除非该资产将于资产负债表日后12个月以上用作交换或清偿负债，或以其他方式继续受限制。流动负债是指为进行交易或在资产负债表日后12个月内清偿的债务，以及不具有无条件的权利可在资产负债表日后至少12个月后清偿的负债。未被归类为流动资产和负债的资产和负债被归类为非流动资产。

集团从事经营周期超过一年的建筑业务。正常营运周期适用于考虑本集团与建筑相关的资产及负债的分类。

Basis of Consolidation

编制合并财务报表的原则

合并财务报表包括本公司及本公司控制的实体(即其附属公司)的财务报表。当集团在以下情况下实现控制：

has power over the investee;

是否面临或有权从与被投资方的参与中获得可变回报；以及

有能力使用它的力量来影响它的回报。

如果事实和情况表明上述三个控制要素中的一个或多个发生变化，则集团重新评估其是否控制被投资方。

当本集团拥有的被投资人的投票权少于多数时，当投票权足以使其有实际能力单方面指导被投资人的相关活动时，本集团有权支配被投资人。本集团在评估本集团对被投资公司的投票权是否足以赋予其权力时，会考虑所有相关事实和情况，包括：

本集团持有投票权的规模相对于其他投票权持有人所持股份的规模和分散程度；

本集团、其他投票人或其他各方可能拥有的投票权；

产生于其他合同安排的权利；以及

表明本集团拥有或不具备在需要作出决定时指导相关活动的当前能力的任何其他事实和情况，包括在以前的股东大会上的投票模式。

附属公司的合并于本集团取得对附属公司的控制权时开始，并于本集团失去对附属公司的控制权时终止。具体地说，于期间内收购或出售的附属公司的收入及开支计入自收购生效日期或出售生效日期(视乎情况而定)的综合全面收益表。

D-1-F-16

目录表

如有需要，本公司会对附属公司的财务报表作出调整，使其会计政策与本公司采用的会计政策保持一致。

所有集团内部交易、余额、收入和支出在合并后全部冲销。

综合收益总额归属于非控股权益

子公司的全面收入总额应归属于本公司的所有者和非控股权益，即使这导致非控股权益出现赤字余额。

本集团于现有附属公司的所有权权益变更

本集团于附属公司所有权权益的变动不会导致本集团失去对附属公司的控制权计入股权交易。本集团权益及非控股权益的账面值作出调整，以反映彼等于附属公司的相对权益的变动。非控股权益的调整金额与支付或收到的代价的公允价值之间的任何差额直接在权益中确认，并归属于本公司的所有者。

当本集团失去对附属公司的控制权时，损益在损益中确认，并按(I)于失去控制权当日按其公平价值保留于前附属公司的任何投资的公允价值总和及(Ii)前附属公司于失去控制权当日的资产(包括任何商誉)、负债及任何非控股权益之间的差额计算。本集团按本集团直接处置相关资产或负债所需的相同基准，计入与该附属公司有关的其他全面收益中确认的所有金额。

合并财务报表中包括的子公司如下：

Percentage of

所有权(%)

编制及

December 31

被投资方名称

主营业务

作业地点

2015

2016

A.S.E.控股有限公司

控股公司

百慕大群岛

100.0

强生控股有限公司(“强生控股”)

控股公司

百慕大群岛

100.0

创源有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

100.0

Omniquest实业有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

100.0

日月光营销服务日本有限公司

从事市场营销和销售服务

日本

100.0

ASE测试公司

从事半导体测试

高雄，ROC

100.0

USI Inc.(“USIINC”)

从事投资活动

南投、ROC

99.2

绿洲发展公司(“绿洲”)

从事房地产开发

台北，ROC

86.1

(续)

D-1-F-17

目录表

Percentage of

所有权(%)

编制及

December 31

被投资方名称

主营业务

作业地点

2015

2016

TLJ Intertech Inc.(“TLJ”)

从事信息软件服务，60%股权于2016年5月被ASE测试公司收购

台北，ROC

60.0

奥拓企业有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

100.0

超级区控股有限公司

控股公司

香港

100.0

日月光(昆Shan)股份有限公司

从事半导体的封装和测试

Shan、中国

100.0

日月光投资(昆Shan) 有限公司

控股公司

Shan、中国

100.0

先进半导体工程(中国)有限公司

将从事半导体的封装和测试

上海，中国

100.0

ASE投资(拉布安)公司

控股公司

马来西亚

100.0

ASE测试有限公司(“ASE测试”)

控股公司

新加坡

100.0

ASE(Korea)Inc.(“ASE Korea”)

从事半导体的封装和测试

韩国

100.0

强生实业公司

从事设备租赁和投资活动

高雄，ROC

100.0

日月光日本有限公司(“日月光”)

从事半导体的封装和测试

日本

100.0

ASE(美国)Inc.

售后服务和销售支持

美国。

100.0

环球先进包装技术有限公司

控股公司

英属开曼群岛

100.0

ASE威海股份有限公司

从事半导体的封装和测试

山东，中国

100.0

苏州亚森半导体有限公司

从事半导体的封装和测试

苏州，中国

60.0

安石股份有限公司

从事融资活动

英属开曼群岛

100.0

安石二期有限公司

从事融资活动

英属开曼群岛

100.0

日月光模组(上海)有限公司

在清算过程中

上海，中国

100.0

日月光(上海)有限公司

从事基材的生产

上海，中国

100.0

ASE公司

控股公司

英属开曼群岛

100.0

ASE毛里求斯公司

控股公司

毛里求斯

100.0

ASE Labuan Inc.

控股公司

马来西亚

100.0

上海鼎辉房地产开发有限公司

从事房地产的开发、建设和销售

上海，中国

100.0

上海鼎启物业管理有限公司。

从事房地产物业管理工作

上海，中国

100.0

(续)

D-1-F-18

目录表

Percentage of

所有权(%)

编制及

December 31

被投资方名称

主营业务

作业地点

2015

2016

先进半导体工程(香港)有限公司

从事底物贸易

香港

100.0

上海丁玮房地产开发有限公司。

从事房地产的开发、建设和租赁

上海，中国

100.0

上海鼎宇房地产开发有限公司。

从事房地产的开发、建设和租赁

上海，中国

100.0

上海丁凡百货有限公司。

Will从事百货商店业务，成立于2016年7月

上海，中国

100.0

昆明Shan鼎悦房地产开发有限公司。

从事房地产的开发、建设和租赁。

Shan、中国

100.0

坤Shan丁洪房地产开发有限公司。

从事房地产的开发、建设和租赁。

Shan、中国

100.0

日月光电子有限公司

从事基材的生产

高雄，ROC

100.0

日月光测试控股有限公司

控股公司

英属开曼群岛

100.0

日月光控股(新加坡)私人有限公司LTD.

控股公司

新加坡

100.0

ASE新加坡私人有限公司LTD.

从事半导体的封装和测试

新加坡

100.0

ISE实验室，Inc.

从事半导体测试

美国。

100.0

ASE电子(M)有限公司巴赫德。

从事半导体的封装和测试

马来西亚

100.0

日月光装配测试(上海)有限公司

从事半导体的封装和测试

上海，中国

100.0

日月光贸易(上海)有限公司

从事贸易活动

上海，中国

100.0

无锡同志微电子有限公司。

从事半导体的封装和测试

无锡市中国

100.0

亨廷顿控股国际有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

99.2

紫光国际控股有限公司。

控股公司

英属维尔京群岛

99.2

瑞德科技控股有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

99.2

环球比特控股有限公司。

在清算过程中

英属开曼群岛

99.2

瑞星资本投资有限公司

控股公司

英属维尔京群岛

99.2

Rise Accord Limited

控股公司

英属维尔京群岛

99.2

(续)

D-1-F-19

目录表

Percentage of

所有权(%)

编制及

December 31

被投资方名称

主营业务

作业地点

2015

2016

环球科技实业(昆山)有限公司

从事计算机辅助系统及相关外围设备的制造和销售

Shan、中国

99.2

富联企业有限公司(“富联企业”)

从事投资咨询和仓储管理服务

香港

96.7

97.0

USISH

从事电子元器件的设计、制造和销售

上海，中国

75.7

75.9

环球环球科技有限公司

控股公司

香港

75.7

75.9

环球环球科技 (昆山)有限公司

从事电子元器件的设计和制造

Shan、中国

75.7

75.9

环球环球科技 (上海)有限公司

从事电脑及通讯周边设备的加工及销售，以及货物及技术的进出口业务

上海，中国

75.7

75.9

环球电子 (上海)有限公司

从事电子元器件和电信设备的销售

上海，中国

75.7

75.9

环球实业有限公司

从事制造、贸易和投资活动

香港

75.7

75.9

环球科技实业有限公司(UGTW)

从事电信、汽车零部件制造及相关研发服务

南投、ROC

75.7

75.9

USI America Inc.

从事主板及无线网络通讯的制造、加工及相关技术服务。名称于2015年5月从USI制造服务公司更改为USI America Inc.

美国。

75.7

75.9

环球科学工业公司墨西哥公司

从事主板和计算机组件的组装

墨西哥

75.7

75.9

(续)

D-1-F-20

目录表

Percentage of

所有权(%)

编制及

December 31

被投资方名称

主营业务

作业地点

2015

2016

工业富联日本有限公司

从事计算机外设、集成芯片等相关配件的制造和销售

日本

75.7

75.9

富联电子(深圳)有限公司

从事主板和计算机外围设备的设计、制造和销售

深圳，中国

75.7

75.9

环球科学工业(Br)有限公司(“工业富联”)

从事计算机、计算机外围设备及相关配件的制造、加工和销售

南投、ROC

99.0

75.2

(结束语)

Business Combinations

对业务的收购采用收购方式入账。企业合并中转让的代价按公允价值计量，公允价值按本集团转让的资产于收购日期的公允价值、本集团向被收购方前拥有人产生的负债以及本集团为换取被收购方控制权而发行的股权的总和计算。与收购相关的成本在已发生的损益中确认。

商誉是指转让对价、被收购方任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的被收购方股权(如有)在收购日的净额中扣除收购方可识别资产和承担的负债后的差额。如果经重新评估后，收购日的可确认资产和承担负债的净额超过转让的对价、被收购方任何非控股权益的金额和被收购方之前持有的被收购方权益的公允价值之和(如有)，超出的部分立即在损益中确认为讨价还价收购收益。

当业务合并分阶段完成时，本集团先前于被收购方持有的股权将按其收购日期的公允价值重新计量，由此产生的损益(如有)将在损益中确认。被收购方于收购日期前的权益所产生的金额如先前已于其他全面收益确认，则按本集团直接出售该权益所需的相同基准确认。

如果企业合并的初始会计核算在合并发生的报告期结束时仍未完成，本集团将报告会计未完成的项目的暂定金额。该等暂定金额于计量期间回溯调整，或确认额外资产或负债，以反映所获取的有关收购日期存在的事实及情况的新资料，如知悉，将会影响该日期已确认的金额。

涉及共同控制主体的业务合并不按收购方式核算，而是按主体的账面金额计提。财务报表中的上期比较信息被重述，如同涉及共同控制下的实体的业务合并已在该期间发生。

D-1-F-21

目录表

Foreign Currencies

在编制每个集团实体的财务报表时，以该实体的职能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个资产负债表日期，以外币计价的货币项目将按该日的现行汇率重新折算。以公允价值计价的非货币项目以外币计价的项目将按确定公允价值之日的汇率重新折算。以外币历史成本计量的非货币项目不会重新换算。

汇兑结算或换算产生的货币项目差额在产生差额的期间在损益中确认。

汇兑按公允价值计量的非货币性资产(如权益工具)或负债的重新折算产生的差额，按资产负债表日的现行汇率计入当期损益，但因非货币性项目重新折算产生的汇兑差额，其损益直接在其他全面收益中确认，在这种情况下，汇兑差额也直接在其他全面收益中确认。

就列报综合财务报表而言，本集团海外业务的资产及负债按各资产负债表日的现行汇率换算为新台币。收入和支出项目按该期间的平均汇率折算。产生的汇兑差额在其他全面收益中确认，并在权益中累计，归属于本公司的所有者和非控股权益(视情况而定)。

于出售本集团于海外业务的全部权益，或涉及失去对包括海外业务在内的附属公司的控制权的出售时，本公司所有者应占该业务的所有权益汇兑差额将重新分类为损益。

就不会导致本集团失去对附属公司控制权的部分出售附属公司而言，累计汇兑差额的比例重新归属于附属公司的非控股权益，不在损益中确认。对于不会导致本集团失去重大影响力或共同控制权的所有其他部分出售联营公司或共同安排，在其他全面收入中确认的累计汇兑差额的比例重新分类为损益。

存货及与房地产业务相关的存货

库存，包括原材料(从客户那里收到的用于加工的材料，主要是半导体晶片)、供应、在制品、成品以及运输中的材料和供应，均以成本或可变现净值中的较低者列报。存货减记按项目进行，但可能适合对类似或相关库存的项目进行分组的除外。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有估计完工成本和出售所需的估计成本。原材料和供应品按移动平均成本记录，在制品和产成品按标准成本记录。

与房地产业务相关的存货包括持有的待售土地和建筑物、持有的建设用地和在建土地。持有的开发用地在取得所有权后记为持有建设用地。在完工前，直接归因于在建工程的借款成本作为资产成本的一部分进行资本化。在建工程竣工后转让给待售土地和建筑物。持有待售土地及建筑物、在建工程及建筑用地按成本或可变现净值中较低者列报，相关减记按项目计提。房地产的预收金额首先记录为预收款，然后在施工完成后确认为收入，房地产的所有权和重大风险转移给客户。持有待售土地及楼宇的销售成本按出售物业与已开发物业总额的比率确认。

D-1-F-22

目录表

对联营和合资企业的投资

联营公司是指本集团对其有重大影响力的实体，该实体既不是子公司，也不是合资企业的权益。合营为一项联合安排，根据该安排，本集团及共同控制该安排的其他各方对该安排的资产净值拥有权利。

集团使用权益法核算其在联营公司和合资企业的投资。

根据权益法，对联营公司及合营公司的投资初步按成本确认，其后再作调整以确认本集团应占联营公司及合营公司的损益及其他全面收益。本集团亦确认本集团于联营公司及合营企业的权益份额发生变化。

收购成本如超过本集团于收购日应占联营公司或合营企业的可识别净资产及负债的公允价值的任何，则确认为商誉，并计入投资的账面值，不作摊销。

本集团(包括其附属公司)与其联营公司或合营公司之间的上游、下游及侧向交易所产生的损益仅在与本集团无关的联营公司或合营公司的权益范围内确认。

Property, Plant and Equipment

除土地按成本列报外，物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值列报。

用于生产、供应或行政目的的建造过程中的财产按成本减去任何已确认的减值损失入账。成本包括符合资本化条件的专业费用和借款成本。此类物业在竣工并可用于预期用途时，被归类为适当的类物业、厂房和设备。这些资产的折旧按照与其他财产资产相同的基础，在资产准备就绪可供其预期使用时开始。

永久保有土地不折旧。

财产、厂房和设备的折旧采用直线法确认。每个重要部分分别折旧。如果租赁期短于使用年限，资产将在租赁期内折旧。估计使用年限、剩余值及折旧方法于每个结算日审核，估计变动的影响按预期计入。

当一项财产、厂房和设备终止确认时，该资产的销售收益与账面金额之间的差额在损益中确认。

商誉

因收购业务而产生的商誉按业务收购日确定的成本减去累计减值损失入账。

就减值测试而言，商誉分配给预期将受惠于合并的协同效应的本集团每个现金产生单位或现金产生单位组(称为现金产生单位)。

D-1-F-23

目录表

已分配商誉的现金产生单位每年进行减值测试，或在有迹象表明该单位可能减值的情况下更频繁地进行减值测试，方法是将其账面金额(包括归属商誉)与其可收回的金额进行比较。但是，分配给现金产生单位的商誉是在本年度期间以企业合并的形式获得的，应当在本年度结束前对该单位进行减值测试。如果现金产生单位的可收回金额少于其账面金额，减值损失将首先分配给该单位，以减少分配给该单位的任何商誉的账面金额，然后根据单位内每项资产的账面金额按比例分配给该单位的其他资产。任何减值损失都直接在损益中确认。已确认商誉的减值损失不会在后续期间冲销。

Other Intangible Assets

其他单独取得的有限使用年限无形资产最初按成本计量，其后按成本减去累计摊销和累计减值计量。其他无形资产根据经济利益的消耗模式或在其估计使用年限内采用直线方法进行摊销。估计可用年限、剩余价值及摊销方法于每个资产负债表日审核，估计数字的任何变动均按预期计入。

在企业合并中收购并与商誉分开确认的其他无形资产在收购日按其公允价值初步确认，被视为其成本。在初始确认后，它们以与单独收购的无形资产相同的基准计量。

在取消确认无形资产时，处置所得款项净额与资产账面金额之间的差额在损益中确认。

商誉以外的有形和无形资产减值

于每个资产负债表日，本集团会审核其有形及无形资产(不包括商誉)的账面值(见上文 )，以确定是否有任何迹象显示该等资产已出现减值亏损。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额以确定减值损失的程度。当无法估计个别资产的可收回金额时，本集团估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。公司资产在合理和一致的基础上分配给各个现金产生单位。可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。如果一项资产或现金产生单位的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产或现金产生单位的账面金额减至其可收回金额，由此产生的减值损失在损益中确认。

当减值亏损其后拨回时，资产或现金产生单位的账面金额将增加至其可收回金额的经修订估计，但仅限于若该资产或现金产生单位于过往年度未确认减值的情况下应厘定的账面金额。减值损失的冲销立即在损益中确认。

Financial Instruments

金融资产和金融负债在集团实体成为该等工具的合同条款的一方时确认。金融资产和金融负债最初按公允价值计量。因收购或发行金融资产及金融负债(金融资产及金融负债除外)而直接应占的交易成本(按公允价值计入损益的金融资产及金融负债除外)在初步确认时按适用情况计入金融资产或金融负债的公允价值或从中扣除。按公允价值通过损益收购金融资产或金融负债的直接应占交易成本立即在损益中确认。

D-1-F-24

目录表

Financial assets

所有以常规方式购买或出售的金融资产均按结算日确认或取消确认。

Measurement category

本集团持有的金融资产分类视乎金融资产的性质及用途而定，并于初步确认时厘定。

财务按公允价值计提损益的资产(“FVTPL”)

当金融资产被持有以供交易或被指定为FVTPL时，金融资产被归类为FVTPL。

持有用于交易的金融资产以外的金融资产可在初始确认时指定为FVTPL，条件是：

这种指定消除或显著减少了原本会出现的测量或识别不一致；或

金融资产构成一组金融资产或金融负债或两者的一部分，根据集团记录在案的风险管理或投资战略，对其进行管理并按公允价值评估其业绩。并在此基础上在内部提供关于该分组的信息；或

它构成包含一个或多个嵌入衍生品的合同的一部分，IAS 39允许将整个合并合同指定为FVTPL。

财务 FVTPL的资产按公允价值列报，重新计量产生的任何损益在损益中确认。在损益中确认的净收益或亏损包括从金融资产赚取的任何股息或利息。

公允价值按附注32所述方式确定。

二、

可供出售的金融资产

可供出售金融资产是指被指定为可供出售或未分类为(A)贷款和应收账款、(B)持有至到期投资或(C)按公允价值计入损益的金融资产的非衍生品。

可供出售金融资产在每个资产负债表日按公允价值列报。可供出售货币的账面价值变动与外币汇率变动、按实际利率法计算的利息收入以及可供出售股权投资的股息相关的金融资产的账面价值变动在损益中确认。可供出售金融资产账面金额的其他变动在其他全面收益中确认，并在可供出售金融资产未实现收益(亏损)项下累计。当投资被处置或被确定为减值时，以前累计的可供出售金融资产的未实现收益(亏损)中累计的损益重新分类为利润或亏损。

D-1-F-25

目录表

于本集团确立收取股息的权利时，可供出售股本工具的股息于损益中确认。

三、

Loans and receivables

无活跃市场的贷款及应收账款包括现金及现金等价物、贸易应收账款、其他应收账款、其他金融资产及债务投资按实际利率法减去任何减值后的摊余成本计量。利息收入通过适用实际利率确认，但贴现影响不大的短期应收账款除外。

现金等价物是短期、高流动性的投资，可随时转换为已知金额的现金，的价值变化风险微乎其微。

Impairment of financial assets

财务资产(FVTPL除外)在每个资产负债表日根据减值指标进行评估。若有客观证据显示金融资产初始确认后发生的一项或多项事件影响投资的估计未来现金流量，金融资产即被视为减值。

对于按摊销成本列账的金融资产，如贸易应收账款和其他应收账款，被评估为未单独减值的资产将进一步按集体减值进行评估。本集团根据本集团过往收取款项的经验及与应收账款违约有关的可见变动，评估应收账款的可收回性。

对于按摊销成本入账的金融资产，确认的减值损失金额为资产的账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额，并按金融资产原来的实际利率进行贴现。如果在后续期间减值损失金额减少，且减值金额的减少与确认减值损失后发生的事件有客观关联，则直接冲销之前确认的减值损失或通过损益调整拨备账户。冲销不应导致金融资产的账面金额超过减值冲销之日的摊销成本。

当可供出售金融资产被视为减值时，以前在其他全面收益中确认的累计收益或亏损将重新分类为当期损益。对于可供出售的权益证券，以前在损益中确认的减值损失不会通过损益冲销。在减值亏损后的任何公允价值增加在其他全面收益中确认，并在可供出售金融资产的未实现收益(亏损)项下累计。

金融资产的账面金额直接从所有金融资产的减值损失中减去，但应收贸易账款除外，其账面金额通过使用拨备账户而减少。当应收贸易账款被认为无法收回时，它将从备抵账户中注销。随后收回的先前注销的金额记入备抵账户。备抵账户账面金额的变动在利润或亏损中确认，但与备抵账户注销的坏账应收账款除外。

金融资产取消确认

仅当金融资产的现金流合同权利到期，或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时，集团才不再确认该金融资产。当一项金融资产整体终止确认时，该资产的账面金额与已收到及应收代价的总和以及已在其他全面收益中确认并在权益中累计的累计损益之间的差额在损益中确认。

D-1-F-26

目录表

Equity instruments

集团实体发行的债务和权益工具根据合同安排的实质内容以及金融负债和权益工具的定义被归类为金融负债或权益。

权益集团实体发行的票据按收到的收益扣除直接发行成本后确认。

公司自有股本工具的回购在股本中确认并直接从股本中扣除。在购买、出售、发行或注销本公司本身的权益工具时，不会在损益中确认损益。

Financial liabilities

财务负债采用实际利息法按摊余成本计量，或按FVTPL计量。在FVTPL计量的金融负债被持有以供交易。

FVTPL的财务负债按公允价值列报，任何因重新计量而产生的损益均在损益中确认。在损益中确认的净收益或净亏损包括就金融负债支付的任何利息或股息。公允价值按附注32所述方式厘定。

当且仅当本集团的债务被清偿、注销或到期时，本集团才会取消确认财务负债。已取消确认的金融负债的账面金额与已支付和应付的对价之间的差额在损益中确认。

衍生金融工具

衍生工具于衍生工具合约订立日期按公允价值初步确认，其后于每个资产负债表日按公允价值重新计量。由此产生的收益或亏损立即在损益中确认，除非衍生品被指定并有效地作为对冲工具，在这种情况下，确认损益的时机取决于对冲关系的性质。当衍生金融工具的公允价值为正时，该衍生工具确认为金融资产；当衍生金融工具的公允价值为负时，该衍生工具确认为金融负债。

嵌入非衍生主体合约的衍生品当符合衍生工具的定义时，被视为独立的衍生工具，其风险和特征与主体合约的风险和特征并不密切相关，合约也不按FVTPL计量。

Convertible bonds

可转换债券包含分类为股权的转换选项

本集团发行的复合工具(可换股债券)的组成部分根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义分别归类为金融负债和权益。

于初步确认时，负债部分的公允价值按类似不可转换票据的现行市场利率估计。该金额按实际利息法按摊余成本入账，直至转换或票据到期日终止为止。任何内含衍生负债均按公允价值计量。

D-1-F-27

目录表

归类为权益的转换期权是通过从复合工具的整体公允价值中减去负债部分的金额来确定的。这已确认并计入扣除所得税影响的权益，随后不会重新计量。此外，归类为股权的转换期权将保留为股权，直到转换期权被行使，在这种情况下，在股权中确认的余额将转移到资本盈余-股份溢价。当转换期权到期时仍未行使时，在权益中确认的余额将转移到资本盈余-股份溢价。

与发行可转换债券有关的交易成本按毛收入分配比例分配给负债和权益部分。与权益部分相关的交易成本直接在权益中确认。与负债组成部分相关的交易成本包括在负债组成部分的账面金额中。

可转换债券包含分类为负债的转换选项

本集团发行的可换股债券中的转换期权部分将以固定金额的现金或其他金融资产交换固定数量的本集团自身权益工具以外的方式结算，被归类为衍生金融负债。

在初始确认时，可转换债券的衍生金融负债部分按公允价值确认，而非衍生金融负债组成部分的初始账面金额通过从混合工具的整体公允价值中减去衍生金融负债额而确定。在随后的期间，可转换债券的非衍生金融负债部分按实际利息法按摊销成本计量。衍生金融负债部分按公允价值计量，公允价值变动于损益确认。

与发行可换股债券有关的交易成本按衍生金融负债组成部分及非衍生金融负债组成部分按其相对公允价值比例分配。与衍生金融负债组成部分有关的交易成本立即在损益中确认。与非衍生金融负债组成部分有关的交易成本计入负债组成部分的账面金额。

Hedge Accounting

集团将某些对冲工具指定为现金流对冲。于对冲关系开始时，本集团记录了对冲工具与对冲项目之间的关系、风险管理目标及其进行各种对冲交易的策略。此外，于对冲开始时及持续进行时，本集团会记录该套期保值工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效该对冲风险。

被指定为现金流量对冲的衍生工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认，并在现金流量对冲项下累计。与无效部分相关的损益立即在损益中确认。

以前在其他全面收益中确认并在权益中累计的金额在被套期保值项目影响损益的期间重新分类为损益，与确认的套期保值项目同列。如果预期交易的套期交易随后导致确认非金融资产或非金融负债，则在其他全面收益中确认的相关损益将从权益中剔除，并计入非金融资产或非金融负债的初始成本。

D-1-F-28

目录表

对冲当本集团撤销指定的对冲关系时，或当对冲工具到期或被出售、终止或行使时，或当其不再符合对冲会计准则时，预期会计将终止。套期保值工具的累计收益之前已在其他全面收益中确认，自对冲生效之日起，该累计收益或亏损将单独留在权益中，直至预测交易发生为止。当预期交易不再发生时，累计在权益中的收益或亏损立即在损益中确认。

Revenue Recognition

收入按已收或应收代价的公允价值计量，并计入估计客户回报、回扣及其他类似津贴。

销售商品和房地产

货物和不动产的销售收入在货物和不动产交付且所有权已过关时确认，同时满足下列所有条件：

集团已将货物和房地产所有权的重大风险和回报转移给买方；

集团既不保留通常与所有权有关的持续管理参与，也不保留对出售的货物和房地产的有效控制；

可以可靠地计量收入的数额；

与该交易有关的经济利益可能会流向该集团；及

与交易有关的已发生或将发生的成本可以可靠地计量。

Rendering of services

服务收入在提供服务时确认。

Dividend and interest income

股息投资收入及金融资产利息收入于经济利益可能流入本集团且收入金额可可靠计量时确认。利息收入以未偿还本金为基准，按适用的实际利率按时间累算。

租赁

当租赁条款将所有权的几乎所有风险和回报转移给承租人时，租赁被归类为融资租赁。所有其他租约均归类为经营性租约。

作为出租人的集团

租金营运租赁的收入按直线原则于有关租期内确认。

D-1-F-29

目录表

作为承租人的组

根据融资租赁持有的资产最初按租赁开始时的公允价值确认为本集团资产，或如较低，则按最低租赁付款的现值确认。对出租人的相应负债作为融资租赁义务计入综合资产负债表。

运营租赁付款以直线方式确认为租赁期限内的费用。

Borrowing Costs

直接归因于收购、建造或生产合格资产的借款成本将计入该等资产的成本中，直至该等资产基本上可供其预期用途或出售为止。

投资从符合资本化条件的借款成本中减去从特定借款的临时投资中赚取的收入，以待其在符合资格的资产上支出。

除上述以外，所有其他借款成本均在发生期间的损益中确认。

Government grants

在合理保证本集团将遵守附带的条件并收到赠款之前，不会认可政府赠款。

政府拨款在本集团将拨款拟用以补偿的相关成本确认为开支的期间内，按系统基准于损益中确认。具体地说，主要条件是本集团应购买、建造或以其他方式收购非流动资产的政府赠款在合并财务报表中确认为递延收入，并在相关资产的使用年限内按系统和合理的基础计入损益。

政府作为已发生开支或亏损的补偿或为向本集团提供即时财务支持而应收的赠款在成为应收款项的期间确认于损益中确认。

Retirement Benefit Costs

当员工提供服务使他们有权获得缴款时，向固定缴款退休福利计划支付的款项被确认为费用。

定义福利退休福利计划下的定义福利成本(包括服务成本、净利息和重新计量)使用预计单位积分方法确定。服务成本(包括当前服务成本和过去服务成本)和净确定福利负债(资产)的净利息在发生期间确认为员工福利支出。重新计量，包括精算损益和计划资产回报(不包括利息)，在发生该期间的其他综合收入中确认。在其他全面收益中确认的重新计量立即反映在留存收益中，不会重新分类为损益。

净额界定福利负债(资产)指本集团界定福利计划的实际赤字(盈余)。此计算产生的任何盈余仅限于计划退款的现值或计划未来缴款的减少。

D-1-F-30

目录表

Employee share options

员工授予员工的股票期权按授予日的公允价值计量。于授出日期厘定的公允价值按直线法于归属期间按本集团对预期最终归属的期权数目作出的最佳估计计算，并相应增加资本盈余--员工购股权及非控股权益。如果立即授予，则在授予之日确认为全额费用。

于每个资产负债表日，本集团会审阅其对预期授予的员工购股权数目的估计。原始估计修订的影响在损益中确认，因此累计费用反映修订估计，对资本盈余-员工购股权和非控股权益进行了相应调整。

税收

收入税费是指当前应缴税金和递延税金的总和。

Current tax

所得税未分配收益(不包括来自外国合并子公司的收益)按10%的税率在收益产生的当年支出，并在下一年度股东批准分配的范围内进行调整。

上一年度税项负债的调整计入或扣除当年的税项准备。

Deferred tax

递延税项按综合财务报表中资产及负债的账面值与计算应课税溢利所用的相应计税基准之间的临时差额确认。递延税项负债一般确认为所有应税暂时性差异。递延税项资产一般会确认所有可扣除的暂时性差额、购买机器及设备的未用亏损结转及未用税项抵免，但前提是有可能会有应课税利润可用来抵销该等可抵扣的暂时性差额。

递延与附属公司投资相关的应课税暂时性差异确认应纳税负债，但如集团能够控制暂时性差异的冲销，且暂时性差异在可预见的将来很可能无法冲销，则除外。

递延税项资产的账面金额于每个结算日进行审核，并在不再有足够的应课税利润可供全部或部分使用的情况下减计。以前未确认的递延税项资产也会在每个资产负债表日进行审核，并在未来应课税利润可能允许收回递延税项资产的情况下确认。

递延税项资产和负债按资产变现或清偿负债期间预期适用的税率计量。递延税项资产及负债的计量反映本集团预期于结算日收回或结算其资产及负债的账面金额所产生的税项后果。

本年度当期和递延税金

当期和递延税项在损益中确认，但与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关的项目除外，在这种情况下，当期和递延税项也分别在其他全面收益或直接在权益中确认。

D-1-F-31

目录表

如果当期税金或递延税额是由企业合并的初始会计产生的，税务影响将计入该企业合并的会计。

U.S. Dollar Amounts

将合并财务报表折算成美元仅为方便读者，已按美国联邦储备委员会发布的统计数据中的汇率从新台币(新台币)折算而来，截至2016年12月31日，新台币为32.4至1.00美元。该折算不应被解释为表示新台币金额已经、可能或将来将按此汇率或任何其他汇率兑换成美元。

关键的会计判断和估计不确定性的主要来源

在附注4所述的本集团会计政策的应用中，管理层须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设并非由其他来源轻易可见。估计及基本假设乃基于过往经验及其他被视为相关的因素。实际结果可能与该等估计有所不同。

将持续审查估计数和基本假设。对会计估计的修订在修订估计的期间确认，如果修订仅影响该期间，或在修订期间和未来期间确认，如果修订同时影响本期间和未来期间。

商誉减值

确定商誉是否减值需要估计已分配商誉的现金产生单位的使用价值。使用价值计算要求管理层估计产生现金的单位预期产生的未来现金流量和适当的贴现率，以计算其现值。当未来实际现金流量低于预期时，可能会产生重大减值损失。

收购物料关联

对于采用权益法入账的联营公司，本集团确认商誉，商誉计入于每个投资日期的投资账面金额，即投资成本超过本集团应占联营公司收购的可确认资产的公允净值以及于各个投资日期承担的负债的商誉。在确定上述公允价值时，涉及关键的会计判断和估计。管理层聘请独立的外部评估师识别和评估联营公司的可识别有形资产、无形资产和负债。此类评估的范围包括假设有形资产的当前重置成本、无形资产的类别及其预期经济效益、现金流量分析中使用的增长率和贴现率。已确认有形和无形资产的公允价值与各个投资日期的账面金额之间的差额在其剩余使用年限或预期未来经济收益年限内进行折旧或摊销。管理层认为有关的评估及假设已恰当地反映所收购的可识别资产及所承担的负债的公允价值。

D-1-F-32

目录表

CASH AND CASH EQUIVALENTS

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

手头现金	$	8,806	$	6,856	$	212
支票账户和活期存款		50,291,823		28,823,763		889,622
现金等价物		4,950,552		9,561,905		295,120

	$	55,251,181	$	38,392,524	$	1,184,954

现金等价物包括自收购之日起三个月或以下的短期定期存款，且流动性高，可随时转换为已知的现金金额，价值变动的风险微乎其微。持有现金等价物是为了满足短期现金承诺，而不是为了投资或其他目的。

按公允价值计提损益的金融工具

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

在FVTPL指定的金融资产

私募可转换债券	$	100,500	$	100,583	$	3,104
结构性定期存款		1,646,357		-		-


		1,746,857		100,583		3,104

持有以供交易的金融资产

挂牌股份		37,058		1,855,073		57,255
开放式共同基金		573,242		584,945		18,054
掉期合约		1,452,611		462,339		14,270
远期外汇合约		18,913		66,872		2,064
外币期权合约		5,020		-		-
		2,086,844		2,969,229		91,643

	$	3,833,701	$	3,069,812	$	94,747

为交易而持有的财务负债

可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权(附注19)	$	2,632,565	$	1,213,890	$	37,466
掉期合约		290,176		422,934		13,054
远期外汇合约		69,207		108,912		3,361
外币期权合约		13,659		17,924		553
利率互换合约		119		-		-

	$	3,005,726	$	1,763,660	$	54,434

D-1-F-33

目录表

集团投资于结构性定期存款和私募可转换债券，均包括与托管合同关系不密切的嵌入式衍生工具。本集团于初步确认时将整个合同指定为FVTPL的金融资产。

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未清偿掉期合约如下：

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2015年12月31日

卖出新台币/买入美元	2016.01~2016.12	NT$57,554,138/US$1,802,834
卖出美元/购买人民币	2016.01~2016.03	US$353,881/CNY2,255,872
卖出美元/买入日圆	2016.03	US$67,125/JPY8,240,000
卖出美元/购买新台币$	2016.01	US$91,750/NT$3,005,494

2016年12月31日

卖出新台币/买入美元	2017.01~2017.12	NT$59,797,499/US$1,871,000
卖出美元/购买人民币	2017.03	US$49,904/CNY349,800
卖出美元/买入日圆	2017.02	US$77,153/JPY8,600,000
卖出美元/购买新台币$	2017.01	US$61,000/NT$1,958,908

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未清偿远期外汇合约如下：

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2015年12月31日

卖出新台币/买入美元	2016.02	NT$325,400/US$10,000
卖出美元/购买人民币	2016.01~2016.03	US$121,000/CNY780,252
卖出美元/买入日圆	2016.01	US$14,000/JPY1,713,388
卖出美元/购买KRW	2016.01	US$8,000/KRW9,420,350
卖出美元/买入马币	2016.01~2016.02	US$6,000/MYR25,525
卖出美元/购买新台币$	2016.01~2016.03	US$155,000/NT$5,088,230
卖出美元/购买新元	2016.01~2016.02	US$11,400/SGD16,079

2016年12月31日

卖出新台币/买入美元	2017.01~2017.02	NT$2,842,330/US$90,000
卖出美元/购买人民币	2017.01~2017.02	US$70,000/CNY484,805
卖出美元/买入日圆	2017.01~2017.02	US$43,877/JPY5,063,820
卖出美元/购买KRW	2017.01	US$35,000/KRW41,012,700
卖出美元/买入马币	2017.01~2017.02	US$19,000/MYR84,544
卖出美元/购买新台币$	2017.01~2017.03	US$190,000/NT$6,099,400
卖出美元/购买新元	2017.01~2017.03	US$12,900/SGD18,080
卖出美元/买入欧元	2017.01	US$281/EUR270

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未偿还外币期权合约如下：

D-1-F-34

目录表

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2015年12月31日

买入美元看跌期权/人民币看跌期权	2017.08 (Note)	US$2,000/CNY13,800
买入美元看跌期权/人民币看涨期权	2016.03	US$20,000/CNY131,600
卖出美元看跌期权/人民币看涨期权	2017.08 (Note)	US$1,000/CNY6,900

2016年12月31日

买入美元看跌期权/人民币看跌期权	2017.08 (Note)	US$2,000/CNY13,800
卖出美元看跌期权/人民币看涨期权	2017.08 (Note)	US$1,000/CNY6,900

注：

合同每月结算一次，交易对手有权提前终止合同，或者提前终止合同，或者在满足特定条件时双方没有结算的义务。

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未清偿利率掉期合约如下：

可供出售的金融资产

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

未上市普通股	$	249,217	$	553,350	$	17,078
有限合伙		476,612		273,372		8,437
开放式共同基金		16,037		243,458		7,514
报价普通股		197,580		146,786		4,531
未上市的优先股		15,260		78,068		2,410
		954,706		1,295,034		39,970
当前		30,344		266,696		8,231

非当前	$	924,362	$	1,028,338	$	31,739

D-1-F-35

目录表

TRADE RECEIVABLES, NET

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

应收贸易账款	$	45,014,393	$	51,199,266	$	1,580,225
减去：呆账准备		82,906		53,709		1,658

应收贸易账款净额	$	44,931,487	$	51,145,557	$	1,578,567

Trade receivables

该集团的平均信用期限为30至90天。坏账准备是通过评估客户的账龄、历史经验和当前财务状况，参考应收账款的可收回性来评估的。

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，除本集团五大客户分别占应收账款的26%及30%外，其余应收账款信用风险集中度并不显著。

基于到期日期的应收账款账龄

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

未逾期	$	40,409,227	$	45,959,876	$	1,418,515
1至30天		3,901,300		4,467,435		137,884
31至90天		495,664		700,122		21,609
超过91天		208,202		71,833		2,217

总计	$	45,014,393	$	51,199,266	$	1,580,225

过期但未减值的应收账款的账龄

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

1至30天	$	3,086,796	$	4,449,479	$	137,330
31至90天		344,265		596,647		18,415

总计	$	3,431,061	$	5,046,126	$	155,745

除减值人士外，本集团并无于每个资产负债表日就应收贸易账款计提呆账准备，原因是信贷质素并无重大变化，而有关金额仍被视为可收回。本集团并无就该等结余持有任何抵押品或其他信贷提升，亦无法定权利抵销本集团欠交易对手的任何款项。

D-1-F-36

目录表

可疑贸易应收账款准备的变动

	受损的单独地			受损的集体地			总计
	新台币			新台币			新台币

2014年1月1日的余额	$	26,885		$	41,235		$	68,120
确认减值损失		2,875			15,156			18,031
期内核销的坏账金额		(891	)		(917	)		(1,808	)
外币兑换的影响		(564	)		366			(198	)

2014年12月31日的余额	$	28,305		$	55,840		$	84,145

2015年1月1日的余额	$	28,305		$	55,840		$	84,145
已确认(已冲销)减值损失		18,816			(10,584	)		8,232
期内核销的坏账金额		(7,617	)		(209	)		(7,826	)
外币兑换的影响		(458	)		(1,187	)		(1,645	)

2015年12月31日余额	$	39,046		$	43,860		$	82,906

2016年1月1日的余额	$	39,046		$	43,860		$	82,906
减值损失冲销		(21,501	)		(6,521	)		(28,022	)
外币兑换的影响		(1,092	)		(83	)		(1,175	)

2016年12月31日余额	$	16,453		$	37,256		$	53,709

	受损的单独地			受损的集体地			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

2016年1月1日的余额	$	1,205		$	1,354		$	2,559
减值损失冲销		(664	)		(201	)		(865	)
外币兑换的影响		(33	)		(3	)		(36	)

2016年12月31日余额	$	508		$	1,150		$	1,658

Transfers of financial assets

经保理的本公司贸易应收账款如下：

交易对手

应收账款

售出

(In Thousands)

金额

收纳

(In Thousands)

预付款

已收到

At Year-end

(In Thousands)

Interest Rates

on Advances

已收到

(%)

Credit Line

(In Thousands)

截至2015年12月31日的年度

花旗银行

US$ 78,804

US$ 36,955

US$ 41,849

1.30

US$ 92,000

截至2016年12月31日的年度

花旗银行

US$ -

US$ 41,849

US$ -

US$ 66,000

根据保理协议，商业纠纷造成的损失(如销售退货、折扣等)由公司承担，而信用风险造成的损失则由银行承担。该公司还为商业纠纷向银行开具了本票，但此后一直未支取。截至2015年12月31日和2016年12月31日，本票金额分别为5,000,000美元和2,000,000美元。截至2016年12月31日，过去并无因商业纠纷而蒙受重大损失，本公司预期在可预见的未来不会有任何重大商业纠纷损失。

D-1-F-37

目录表

10.

库存

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

成品	$	10,012,182	$	6,519,465	$	201,218
Oracle Work in Process		1,692,346		2,822,687		87,120
原料		9,672,894		10,850,062		334,879
供应品		852,251		795,093		24,540
运输中的原材料和供应品		1,028,606		450,755		13,912

	$	23,258,279	$	21,438,062	$	661,669

截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度确认为营运成本的存货成本分别为202,960,428,000台币、233,165,722,000台币及211,623,236,000台币(6,778,495,000美元)，其中包括存货减值分别为601,726,000,352,011,000台币及451,780,000台币(13,944,000美元)。

11.

与房地产业务相关的存货

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

持有待售土地及建筑物	$	5,431	$	263,526	$	8,134
在建工程(附注17)		23,956,678		22,236,464		686,310
持有土地作建筑用途		1,751,429		1,687,525		52,084

	$	25,713,538	$	24,187,515	$	746,528

位于中国昆Shan前登和上海张江的土地和待售楼盘已建成并陆续出售。在建工程主要位于上海市草宝路和沪台路，中国和中国昆县Shan和丽都路和新虹路。截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度的资本化借款成本在附注23中披露。

截至2015年12月31日和2016年12月31日，与房地产业务相关的库存分别为新台币24,837,046,000元和新台币12,076,154,000元(372,721,000元)，预计回收时间超过12个月。

有关本集团为取得银行借款而质押的与房地产业务有关的存货账面值，请参阅附注34。

D-1-F-38

目录表

12.

OTHER FINANCIAL ASSETS

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

无担保次级公司债券	$	-	$	1,000,000	$	30,864
原定期限三个月以上的定期存款		220,545		480,736		14,837
质押式定期存款(附注34)		207,359		206,530		6,374
保证存款		197,513		178,103		5,497
其他(注34)		22,254		13,698		423
		647,671		1,879,067		57,995
当前		301,999		558,686		17,243

非当前	$	345,672	$	1,320,381	$	40,752

于2016年6月，本集团购入1,000,000,000元新台币 (30,864,000元)永久无抵押次级公司债券1,000,000单位。该公司债券面额为1,000,000台币，截至2016年12月31日年利率为3.5%。

13.

投资使用权益法核算

	12月31日
	2015 (调整后)		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

对联营公司的投资	$	36,508,403	$	49,162,443	$	1,517,359
对合资企业的投资		613,841		670,550		20,696

	$	37,122,244	$	49,832,993	$	1,538,055

Investments in associates

对联营公司的投资使用权益法核算，包括以下内容：

			截至12月的账面金额 31
			2015 (调整后)		2016
			新台币		新台币		美元
联营公司名称	主营业务	作业地点					(注4)

材质关联
矽品精密工业有限公司(“矽品”)	从事集成电路组装、测试和交钥匙服务	ROC	$	35,141,701	$	45,898,225	$	1,416,612
非个别重要的联营公司
德卡技术公司（”DECA”）	控股公司和从事制造、开发和营销晶圆级封装和互连技术的集团	英属开曼群岛		-		1,820,329		56,183
鸿庆发展建设有限公司(“HC”)	从事房地产的开发、建设和租赁	ROC		1,294,191		1,156,833		35,705
洪正群有限公司(下称“港九局”)	从事房地产租赁业务	ROC		332,444		321,120		9,911

(续)

D-1-F-39

目录表

			截至12月的账面金额 31
			2015 (调整后)		2016
			新台币		新台币		美元
联营公司名称	主营业务	作业地点					(注4)

先进微电子产品公司(“AMPI”)	从事集成电路工作	ROC	$	40,216	$	266,085	$	8,212
				36,808,552		49,462,592		1,526,623
	减去：土地转让的递延收益			300,149		300,149		9,264

			$	36,508,403	$	49,162,443	$	1,517,359

(结束语)

于每个资产负债表日，本集团持有的股权百分比如下：

	12月31日
	2015			2016

SPIL		24.99	%		33.29	%
十年制		-			22.07	%
HC		26.22	%		26.22	%
胡克		27.31	%		27.31	%
AMPI		18.24	%		38.76	%

于2015年9月，本公司收购矽品国际24.99%的股权，并对矽品国际产生重大影响。

于2016年3月及4月，本公司从公开市场增购矽品国际258,300,000股普通股及美国存托股份(1股美国存托股份相当于5股普通股)，总代价为13,735,498,000元新台币(423,935,000美元)，以现金支付。因此，拥有的百分比从24.99%增加到33.29%。

截至2016年12月31日，本公司已完成投资成本与本公司应占矽品可确认资产和负债公允价值净值之间的差额的确认。因此，本公司已对前期比较财务报表进行了追溯调整。截至2015年12月31日，追溯调整摘要如下：

	最初认识到		之后调整
	新台币		新台币

使用权益法核算投资-SPIL	$	35,423,058	$	35,141,701
留存收益	$	53,981,305	$	53,699,948

2016年6月，公司董事会批准与矽品签订并签署联合换股协议。请参阅附注37。

于2016年7月，本公司以每股0.608美元收购德安达发行的98,490,000股优先股，总代价为1,934,062,000新台币(59,882,000美元)。持股比例为22.07%，公司对DECA产生了重大影响。截至2016年12月31日，本公司尚未完成确认投资成本与本公司在DECA可确认资产和负债的公允价值净值中所占份额之间的差额。

2014年1月，本公司以定向增发方式收购了AMPI的额外普通股，因此对AMPI产生了重大影响。2016年11月，公司的

D-1-F-40

目录表

子公司ASE测试公司也以现金方式购买了AMPI的9万股普通股，金额为22.5万台币(694.4万美元)。因此，截至2016年12月31日，集团持有的股权比例为38.76%。截至2016年12月31日，ASE Test，Inc.尚未完成投资成本与AMPI可识别资产和负债的公允净值份额之间的差额确认。定向增发的普通股在3年的禁售期内全部限售。

联营公司投资的公允价值(IFRS 13中的第1级投入)与可用公布的报价汇总如下：

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

SPIL	$	40,741,700	$	49,634,805	$	1,531,938
HC	$	1,149,549	$	1,310,829	$	40,458
AMPI	$	104,255	$	307,038	$	9,476

有关本集团重要联营公司的财务资料摘要

以下摘要财务资料为矽品国际综合财务报表所列金额，按国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制，并由本集团为权益法会计目的而作出调整。截至2015年12月31日及2016年12月31日止年度，本集团分别从矽品国际收取现金股息为零及新台币3,941,740,000元(121,659,000美元)。

	12月31日
	2015 (调整后)			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

流动资产	$	48,785,212		$	50,451,295		$	1,557,139
非流动资产		112,511,491			107,573,251			3,320,162
流动负债		(30,677,239	)		(41,088,439	)		(1,268,162	)
非流动负债		(23,002,788	)		(17,518,410	)		(540,692	)

权益	$	107,616,676		$	99,417,697		$	3,068,447

本集团于矽品国际的持股比例		24.99	%		33.29	%		33.29	%

本集团应占净资产	$	26,893,407		$	33,096,151		$	1,021,486
商誉		8,248,294			12,802,074			395,126

账面金额	$	35,141,701		$	45,898,225		$	1,416,612

	截至12月31日的年度 31
	2015			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

营业收入	$	82,839,922		$	85,111,913		$	2,626,911
毛利	$	20,483,422		$	15,027,247		$	463,804
所得税前利润	$	9,251,644		$	7,351,661		$	226,903

本年度净利	$	7,885,585		$	5,484,462		$	169,273
本年度其他全面亏损		(906,776	)		(2,373,532	)		(73,257	)

本年度综合收益总额	$	6,978,809		$	3,110,930		$	96,016

D-1-F-41

目录表

汇总不是单独重要的员工信息

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015			2016
	新台币		新台币			新台币			美元
									(注4)
集团所占份额：
本年度净利润(亏损)	$	133,929	$	120,749		$	(139,366	)	$	(4,302	)
本年度其他综合收益(亏损)		234,125		(2,916	)		(115,650	)		(3,569	)

本年度综合收益(亏损)总额	$	368,054	$	117,833		$	(255,016	)	$	(7,871	)

Investments in joint venture

集团对一家合资企业的投资并不是个别重大的，使用由ASE Embedded Electronics Inc.(“ASEE”)组成的股权方法核算。 2015年5月，本集团与TDK Corporation(“TDK”)订立协议，成立一家合资企业以投资于南非电子工业公司。集团于2015年8月投资618,097,000台币，并于2016年9月以146,903,000新台币(4,534,000美元)参与ASEE现金增资。截至2015年12月31日和2016年12月31日，所有权百分比均为51%。ASEE位于ROC，从事嵌入式基板生产。根据联合安排，本集团与TDK必须共同行动以指挥相关的营运活动，因此，本集团并不控制南洋电机工程有限公司。对非洲基础设施投资项目的投资采用权益法核算。

不是单独重要的合资企业的汇总信息

	截至12月31日的年度 31
	2015			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

本年度集团应占净亏损及综合亏损总额	$	(4,274	)	$	(90,478	)	$	(2,793	)

14.

PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT

每类财产、厂房和设备的账面金额如下：

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

土地	$	3,381,300	$	3,365,013	$	103,858
建筑物和改善措施		59,801,054		58,028,631		1,791,007

(续)

D-1-F-42

目录表

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

机器和设备	$	78,715,309	$	72,700,762	$	2,243,851
其他设备		1,814,994		2,089,581		64,493
在建工程和运输中的机械		6,284,418		7,696,254		237,539

	$	149,997,075	$	143,880,241	$	4,440,748

(结束语)

截至2014年12月31日的年度

	土地		建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2014年1月1日的余额	$	3,295,758	$	70,593,537		$	208,351,905		$	6,384,589		$	7,009,702		$	295,635,491
加法		-		1,246,123			1,140,822			572,766			40,488,876			43,448,587
处置		-		(299,515	)		(8,188,532	)		(447,047	)		(56,209	)		(8,991,303	)
重新分类		-		12,683,476			27,935,525			395,115			(41,044,364	)		(30,248	)
外币汇率差异的影响		52,260		2,501,633			4,429,907			277,151			(535,788	)		6,725,163

2014年12月31日的余额	$	3,348,018	$	86,725,254		$	233,669,627		$	7,182,574		$	5,862,217		$	336,787,690

累计折旧和减值

2014年1月1日的余额	$	-	$	25,826,936		$	133,266,723		$	5,044,501		$	-		$	164,138,160
折旧费用		-		3,980,337			21,180,214			644,491			-			25,805,042
确认减值损失		-		79,124			211,466			-			7,164			297,754
处置		-		(248,477	)		(7,786,216	)		(433,863	)		-			(8,468,556	)
重新分类		-		7,459			(7,122	)		(7,907	)		-			(7,570	)
外币汇率差异的影响		-		684,165			2,632,915			118,665			-			3,435,745

2014年12月31日的余额	$	-	$	30,329,544		$	149,497,980		$	5,365,887		$	7,164		$	185,200,575

截至2015年12月31日的年度

	土地		建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2015年1月1日的余额	$	3,348,018	$	86,725,254		$	233,669,627		$	7,182,574		$	5,862,217		$	336,787,690
加法		-		132,584			553,496			401,417			27,193,324			28,280,821
处置		-		(405,040	)		(8,041,933	)		(232,555	)		(20,711	)		(8,700,239	)
重新分类		-		8,579,472			18,054,712			389,783			(26,893,158	)		130,809
外币汇率差异的影响		33,282		(584,338	)		(952,295	)		(18,811	)		256,088			(1,266,074	)

2015年12月31日余额	$	3,381,300	$	94,447,932		$	243,283,607		$	7,722,408		$	6,397,760		$	355,233,007

累计折旧和减值

2015年1月1日的余额	$	-	$	30,329,544		$	149,497,980		$	5,365,887		$	7,164		$	185,200,575
折旧费用		-		4,790,646			23,372,408			775,716			-			28,938,770
确认减值损失		-		120,424			31,116			-			106,589			258,129
处置		-		(308,895	)		(7,838,937	)		(224,509	)		-			(8,372,341	)
重新分类		-		5,704			(11,920	)		3,008			-			(3,208	)
外币汇率差异的影响		-		(290,545	)		(482,349	)		(12,688	)		(411	)		(785,993	)

2015年12月31日余额	$	-	$	34,646,878		$	164,568,298		$	5,907,414		$	113,342		$	205,235,932

D-1-F-43

目录表

截至2016年12月31日的年度

	土地			建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2016年1月1日的余额	$	3,381,300		$	94,447,932		$	243,283,607		$	7,722,408		$	6,397,760		$	355,233,007
加法		-			22,341			94,480			470,901			27,093,140			27,680,862
处置		-			(684,698	)		(5,956,179	)		(159,822	)		(268,782	)		(7,069,481	)
重新分类		-			5,110,102			19,661,732			691,276			(25,463,285	)		(175	)
通过业务合并进行收购		-			-			-			1,159			-			1,159
外币汇率差异的影响		(16,287	)		(2,637,502	)		(8,882,884	)		(251,261	)		(45,291	)		(11,833,225	)

2016年12月31日余额	$	3,365,013		$	96,258,175		$	248,200,756		$	8,474,661		$	7,713,542		$	364,012,147

累计折旧和减值

2016年1月1日的余额	$	-		$	34,646,878		$	164,568,298		$	5,907,414		$	113,342		$	205,235,932
折旧费用		-			5,114,263			22,983,290			864,061			-			28,961,614
确认减值损失		-			620			876,123			5,564			5,924			888,231
处置		-			(449,198	)		(5,544,489	)		(151,875	)		(100,049	)		(6,245,611	)
重新分类		-			(5,123	)		9,660			(4,537	)		-			-
通过业务合并进行收购		-			-			-			824			-			824
外币汇率差异的影响		-			(1,077,896	)		(7,392,888	)		(236,371	)		(1,929	)		(8,709,084	)

2016年12月31日余额	$	-		$	38,229,544		$	175,499,994		$	6,385,080		$	17,288		$	220,131,906

	土地			建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

成本

2016年1月1日的余额	$	104,361		$	2,915,060		$	7,508,753		$	238,346		$	197,462		$	10,963,982
加法		-			690			2,916			14,534			836,208			854,348
处置		-			(21,133	)		(183,833	)		(4,933	)		(8,296	)		(218,195	)
重新分类		-			157,719			606,844			21,336			(785,904	)		(5	)
通过业务合并进行收购		-			-			-			36			-			36
外币汇率差异的影响		(503	)		(81,404	)		(274,163	)		(7,755	)		(1,398	)		(365,223	)

2016年12月31日余额	$	103,858		$	2,970,932		$	7,660,517		$	261,564		$	238,072		$	11,234,943

累计折旧和减值

2016年1月1日的余额	$	-		$	1,069,348		$	5,079,268		$	182,328		$	3,498		$	6,334,442
折旧费用		-			157,848			709,361			26,668			-			893,877
确认减值损失		-			19			27,041			172			183			27,415
处置		-			(13,864	)		(171,126	)		(4,688	)		(3,088	)		(192,766	)
重新分类		-			(158	)		298			(140	)		-			-
通过业务合并进行收购		-			-			-			25			-			25
外币汇率差异的影响		-			(33,268	)		(228,176	)		(7,294	)		(60	)		(268,798	)

2016年12月31日的余额	$	-		$	1,179,925		$	5,416,666		$	197,071		$	533		$	6,794,195

由于本集团未来的营运计划及产能评估或生产需求，本集团认为包装分部、测试分部、EMS分部及其他分部所使用的物业、厂房及设备的一部分未被使用，并在截至2014、2015及2016年12月31日止年度的综合全面收益表其他营业收入及支出项下分别确认减值亏损297,754,000元、258,129,000元及888,231,000元新台币(27,415,000美元)。部分减值物业、厂房及设备的可收回金额由其公允价值减去处置成本厘定，其中公允价值是根据市场上卖方提供的类似陈旧资产的报价而厘定。根据国际财务报告准则第13条，最近的资产报价是3级投入，因为市场不是很活跃。减值物业、厂房和设备的其他部分的可收回金额根据其使用价值确定。本集团预期该等资产的未来现金流为零。

每一类财产、厂房和设备在以下使用年限内按直线折旧：

D-1-F-44

目录表

建筑物和改善措施
主要厂房		10-40年
无尘室		10-20年
其他		3-20年
机器和设备		2-10年
其他设备		2-20年

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度的资本化借款成本在附注23中披露。

15.

商誉

	成本			累计减值		账面金额
	新台币			新台币		新台币

2014年1月1日的余额	$	12,336,816		$	1,988,996	$	10,347,820
外币汇率差异的影响		97,595			-		97,595

2014年12月31日的余额		12,434,411			1,988,996		10,445,415
外币汇率差异的影响		61,104			-		61,104

2015年12月31日余额		12,495,515			1,988,996		10,506,519
通过业务合并进行收购		83,892			-		83,892
外币汇率差异的影响		(31,533	)		-		(31,533	)

2016年12月31日余额	$	12,547,874		$	1,988,996	$	10,558,878

	成本			累计减值		账面金额
	美元(注4)			美元(注4)		美元(注4)

2016年1月1日的余额	$	385,664		$	61,389	$	324,275
通过业务合并进行收购		2,589			-		2,589
外币汇率差异的影响		(973	)		-		(973	)

2016年12月31日余额	$	387,280		$	61,389	$	325,891

将商誉分配给现金生成单位

商誉已分配给以下现金产生单位用于减值测试：包装部门、测试部门、EMS部门和其他部门。分配给现金产生单位的商誉账面金额如下：

	12月31日
	2015		2016
现金产生单位	新台币		新台币		美元(注4)

测试段	$	7,890,525	$	7,868,961	$	242,869
其他		2,615,994		2,689,917		83,022

	$	10,506,519	$	10,558,878	$	325,891

D-1-F-45

目录表

Impairment assessment

于每年年终，本集团根据使用价值审核可收回金额以进行减值评估，而则纳入涵盖五年期间的现金流量预测。这五年之后的现金流是按照每年1.5%的稳定增长率进行推算的。在评估使用价值时，估计的未来现金流量使用年度贴现率折现至其现值。截至2014年12月31日、2015年及2016年12月31日止年度，本集团并未确认商誉减值损失。

在使用价值计算中使用的关键假设是营业收入增长率和贴现率。营业收入增长率基于对集团和市场的收入预测以及集团的历史经验。截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的折扣率分别为9.70%-11.50%、8.67%-10.71%和9.09%-10.49%

管理层相信，对可收回金额所依据的主要假设作出任何合理可能的更改，不会导致现金产生单位的账面总额大幅超过其可收回总额。

16.

OTHER INTANGIBLE ASSETS

其他各类无形资产的账面金额如下：

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

客户关系	$	274,402	$	194,089	$	5,990
计算机软件		953,322		943,527		29,121
专利和获得的特定技术		15,696		302,955		9,351
其他		138,673		120,418		3,717

	$	1,382,093	$	1,560,989	$	48,179

截至2014年12月31日的年度

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术		其他			总计
	新台币		新台币			新台币		新台币			新台币

成本

2014年1月1日的余额	$	1,579,015	$	3,679,835		$	2,135,697	$	168,958		$	7,563,505
加法		-		375,623			-		20,843			396,466
处置或取消认可		-		(1,232,757	)		-		(6,406	)		(1,239,163	)
重新分类		-		6,228			-		-			6,228
外币汇率差异的影响		-		54,002			3,441		1,015			58,458

2014年12月31日的余额	$	1,579,015	$	2,882,931		$	2,139,138	$	184,410		$	6,785,494

(续)

D-1-F-46

目录表

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术		其他		总计
	新台币		新台币			新台币		新台币		新台币

累计摊销

2014年1月1日的余额	$	924,194	$	3,002,828		$	2,011,272	$	19,387	$	5,957,681
摊销费用		153,320		269,375			105,516		17,523		545,734
处置或取消认可		-		(1,227,346	)		-		-		(1,227,346	)
重新分类		-		2,516			-		-		2,516
外币汇率差异的影响		-		37,431			1,466		141		39,038

2014年12月31日的余额	$	1,077,514	$	2,084,804		$	2,118,254	$	37,051	$	5,317,623

(结束语)

截至2015年12月31日的年度

	客户关系			计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2015年1月1日的余额	$	1,579,015		$	2,882,932		$	2,139,138		$	184,409		$	6,785,494
加法		-			481,412			209			9,514			491,135
处置或取消认可		(663,379	)		(8,426	)		(1,983,914	)		(204	)		(2,655,923	)
重新分类		-			12,360			-			-			12,360
外币汇率差异的影响		-			(29,918	)		(1,351	)		(381	)		(31,650	)

2015年12月31日余额	$	915,636		$	3,338,360		$	154,082		$	193,338		$	4,601,416

累计摊销

2015年1月1日的余额	$	1,077,514		$	2,084,805		$	2,118,254		$	37,050		$	5,317,623
摊销费用		227,099			325,856			9,461			17,478			579,894
处置或取消认可		(663,379	)		(7,402	)		(1,983,914	)		-			(2,654,695	)
重新分类		-			3,190			-			-			3,190
外币汇率差异的影响		-			(21,411	)		(5,415	)		137			(26,689	)

2015年12月31日余额	$	641,234		$	2,385,038		$	138,386		$	54,665		$	3,219,323

D-1-F-47

目录表

截至2016年12月31日的年度

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
成本

2016年1月1日的余额	$	915,636	$	3,338,360		$	154,082		$	193,338		$	4,601,416
增补(附注33)		-		372,188			301,351			1,605			675,144
处置		-		(80,537	)		(1,310	)		-			(81,847	)
重新分类		-		-			786			-			786
通过业务合并进行收购		-		-			1,074			30			1,104
外币汇率差异的影响		-		(77,782	)		(4,846	)		(2,581	)		(85,209	)

2016年12月31日余额	$	915,636	$	3,552,229		$	451,137		$	192,392		$	5,111,394

累计摊销

2016年1月1日的余额	$	641,234	$	2,385,038		$	138,386		$	54,665		$	3,219,323
摊销费用		80,313		345,836			17,120			17,421			460,690
处置		-		(58,765	)		(1,310	)		-			(60,075	)
重新分类		-		-			786			-			786
通过业务合并进行收购		-		-			483			23			506
外币汇率差异的影响		-		(63,407	)		(7,283	)		(135	)		(70,825	)

2016年12月31日余额	$	721,547	$	2,608,702		$	148,182		$	71,974		$	3,550,405

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	美元(注4)		美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)
成本

2016年1月1日的余额	$	28,260	$	103,036		$	4,756		$	5,967		$	142,019
增补(附注33)		-		11,487			9,301			50			20,838
处置		-		(2,486	)		(40	)		-			(2,526	)
重新分类		-		-			24			-			24
通过业务合并进行收购		-		-			33			1			34
外币汇率差异的影响		-		(2,401	)		(150	)		(80	)		(2,631	)

2016年12月31日余额	$	28,260	$	109,636		$	13,924		$	5,938		$	157,758

(续)

D-1-F-48

目录表

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	美元(注4)		美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)
累计摊销

2016年1月1日的余额	$	19,791	$	73,612		$	4,271		$	1,687		$	99,361
摊销费用		2,479		10,674			528			538			14,219
处置		-		(1,814	)		(40	)		-			(1,854	)
重新分类		-		-			24			-			24
通过业务合并进行收购		-		-			15			1			16
外币汇率差异的影响		-		(1,957	)		(225	)		(5	)		(2,187	)

2016年12月31日余额	$	22,270	$	80,515		$	4,573		$	2,221		$	109,579

除根据经济利益的消耗模式摊销的部分客户关系外，每一类其他无形资产在以下使用年限内按直线摊销：

客户关系				11年
计算机软件				2-5年
专利和获得特定技术				5-15年
其他				5-32年

17.

LONG-TERM PREPAYMENTS FOR LEASE

长期租赁预付款主要是位于中国的土地使用权，使用年限为50至70年。截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止，本集团取得证书的土地使用权账面金额分别为新台币17,594,000元、零及零。于二零一四年，本集团取得证书的位于中国的土地使用权由长期预付租赁重新分类为与房地产业务有关的存货项下的在建工程。

18.

借款

Short-term borrowings

短期借款主要为无担保循环银行贷款，截至2015年12月31日和2016年12月31日的年利率分别为0.57%-5.78%和0.70%-8.99%。

Short-term bills payable – only as of December 31, 2015

商业票据	$	4,350,000
减去：未摊销的安排费用		1,946

	$	4,348,054

年利率		0.78	%

D-1-F-49

目录表

这些商业票据由中国票据财务公司和兆丰票据财务公司担保。

Long-term borrowings

Bank loans

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，银行固定利率长期贷款金额均为1,500,000台币 (46,297,000美元)，年利率分别为1.17%及1.20%。固定利率的长期银行贷款将于2018年12月偿还。其他是浮动利率的长期银行贷款，包括：

	12月 31
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

营运资金银行贷款
银团贷款-应偿还截至2017年1月至2018年7月，截至2015年12月31日和2016年12月31日的年利率分别为1.56%-1.92%和2.55%	$	12,159,037	$	9,223,500	$	284,676
其他-截至2017年1月至2019年11月偿还，截至2015年12月31日和2016年12月31日的年利率分别为0.90%-3.98%和0.74%-4.48%		25,660,638		36,009,917		1,111,417
按揭贷款
截至2017年7月至2023年6月偿还，截至2015年12月31日和2016年12月31日的年利率均为4.95%-5.39%		3,251,139		4,390,003		135,494
		41,070,814		49,623,420		1,531,587
减去：未摊销的安排费用		18,670		7,198		222
		41,052,144		49,616,222		1,531,365
减：当前部分		2,057,465		6,567,565		202,703

	$	38,994,679	$	43,048,657	$	1,328,662

根据上述银团贷款协议，本公司及其部分附属公司应维持若干财务契约，包括流动比率、杠杆率、有形净资产及利息覆盖率。该等财务比率是根据本集团的年度经审核综合财务报表或半年度经审核综合财务报表或附属公司按本地公认会计原则编制的年度经审核财务报表计算。截至2015年12月31日及2016年12月31日，本公司及其附属公司均遵守所有财务契约。

集团在2015年12月31日之前获得了足够的长期信贷安排，可为部分长期贷款进行再融资。因此，截至2015年12月31日，2105,883,000台币不被归类为长期借款的当期部分。

D-1-F-50

目录表

Long-term bills payable

	12月 31
	2015			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

无担保商业票据	$	2,000,000		$	2,000,000		$	61,728
减去：未摊销的安排费用		1,011			659			20

长期借款	$	1,998,989		$	1,999,341		$	61,708

年利率		1.03	%		1.00	%		1.00	%

该商业票据合同于2015年12月与大青票据财务公司签订，合同期限为三年。

19.

BONDS PAYABLE

	12月 31
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

无担保国内债券
2021年1月到期偿还，年息1.30%，每年到期	$	-	$	7,000,000	$	216,049
2023年1月到期偿还，利息每年到期，年利率为1.50%		-		2,000,000		61,728
无担保可转换海外债券
400万美元		13,130,000		12,900,000		398,148
20万美元(与新台币挂钩美元)		6,185,600		6,185,600		190,914
有担保的海外债券-由本公司担保
30万美元，2017年7月到期偿还；每半年到期一次，年利率2.125%		9,847,500		9,675,000		298,611
50万元，年利率为4.25%，2016年9月偿还		2,527,489		-		-
有担保的国内债券-由银行担保
年利率为1.45%，于2016年8月偿还		8,000,000		-		-
		39,690,589		37,760,600		1,165,450
减去：应付债券的折扣		1,264,339		760,697		23,478
		38,426,250		36,999,903		1,141,972
减：当前部分		14,685,866		9,658,346		298,097

	$	23,740,384	$	27,341,557	$	843,875

集团于2015年12月31日前取得足够的长期信贷安排，为部分长期应付债券提供再融资。因此，截至2015年12月31日，8,000,000,000台币不属于应付债券的本期部分。

D-1-F-51

目录表

本公司于2013年9月发行第三期境外无抵押可转换债券(“债券”)，金额为400,000,000美元。债券为零息债券，期限为5年，面额为20万美元或其任何整数倍。各债券持有人有权于2013年10月16日或以后至(含)2018年8月26日，除法定禁售期外，随时将债券转换为新发行的上市普通股，转换价格为新台币33.085元。以一美元兑新台币29.956元的固定汇率确定。转股价格将根据反稀释条款的转股条款进行调整。截至2015年12月31日和2016年12月31日，转股价格分别为30.28台币和28.99台币(0.89美元)，。截至2017年4月13日，即管理层授权发布合并财务报表之日，由于公司于2017年2月进行现金增资(附注22)，换股价格调整为新台币28.96元(0.89美元)。

债券可在发行日期三周年当日或之后的任何时间由本公司选择全部或部分赎回，条件是(1)普通股在连续20个交易日内以美元计算的收盘价至少为转换价格的130%；(2)原先已发行的债券本金总额至少90%已赎回、回购、注销或转换，或(3)由于ROC税法的某些变化，公司需要为债券支付额外的税款。

每名持有人均有权要求本公司回购持有人所持债券的全部或部分本金：(1)在发售日期的三周年，(2)在控制权变更的情况下，或(3)在退市的情况下。

债券包含一份债务主合同，确认为应付债券，以及转换期权、赎回期权和看跌期权(统称为债券期权)，合计确认为FVTPL的财务负债。初始确认时，债务托管合同的有效利率为3.16%，债券期权的总公允价值为1,667,950,000台币。

2015年7月，本公司发行了第四批境外无担保可转换债券(“货币挂钩债券”)，金额为200,000,000美元。货币挂钩债券为零息债券，期限为2.75年，面额为20万美元或其任何整数倍。以美元计价的还款、赎回及卖权金额将按1美元至30.928元新台币(“固定汇率”)的固定汇率换算成新台币金额，再按还款时适用的汇率换算回美元金额，赎回或放置。各货币挂钩债券持有人有权于2015年8月11日或之后至(含)2018年3月17日前的任何时间，除法定禁售期外，以转换价格新台币54.55元将货币挂钩债券转换为普通股。在固定汇率的基础上确定。在兑换货币挂钩债券时，公司的库存股将可供交割。由于反稀释条款，转换价格将根据转换条款进行调整。截至2015年12月31日和2016年12月31日，折算价分别为51.73台币和49.52台币(1.53美元), 分别进行了分析。截至2017年4月13日，即管理层批准发布合并财务报表之日，由于公司于2017年2月进行了现金增资(附注22)，转换价格调整为新台币49.48元(1.53美元)。

货币挂钩债券可在2018年3月19日或之后的任何时间根据公司的选择全部或部分赎回，条件是(1)在连续30个交易日中有20个交易日的普通股收盘价(折算为美元)至少是转换价格的130%，(2)最初未偿还的货币挂钩债券至少90%的本金已经赎回、回购、注销或转换，或(3)由于ROC税法的某些变化，本公司需要为货币挂钩债券额外缴纳税。

每名持有人均有权要求本公司回购持有人持有的货币挂钩债券的全部或部分本金(1)在控制权变更时，或(2)在退市时。

D-1-F-52

目录表

货币挂钩债券包含债务主体合同(确认为应付债券)和转换选项(确认为资本盈余)。债主合约初始确认有效利率为1.58%，转换期权公允价值为214,022,000台币。

为了专注于企业的可持续发展，并履行对环境保护和节能的承诺，公司100%拥有的子公司Anstock II Limited，于2014年7月发行海外债券，金额为300,000,000美元，年期为3年，年利率为2.125%(“绿色债券”)。绿色债券由本公司无条件及不可撤销地担保，所得款项用于资助若干符合资格的项目，以促进本集团向低碳及气候适应性增长的过渡。

2017年1月，公司发行无担保国内债券3,700,000,000台币(114,198,000美元)，期限分别为5年期，2022年1月，以及4,300,000,000台币(132,716,000美元)，期限7年。利息均为每年到期，利率分别为1.25%和1.45%。

20.

OTHER PAYABLES

	12月 31
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

应计薪金和奖金	$	5,826,982	$	6,606,406	$	203,901
财产、厂房和设备的应付款		4,782,357		5,605,528		173,010
应计雇员薪酬及董事酬金		2,270,608		2,400,778		74,098
累算雇员保险		599,218		617,419		19,056
应计公用事业		466,956		410,796		12,679
专利和获得的特定技术的应付款(注： 33)		-		120,938		3,733
其他		5,248,697		5,760,169		177,783

	$	19,194,818	$	21,522,034	$	664,260

21.

RETIREMENT BENEFIT PLANS

Defined contribution plans

根据《ROC劳工退休金法案》(“ROC法案”)为本集团 ROC常驻员工而设的退休金计划是政府管理的固定供款计划。根据LPA，公司及其在台湾的子公司每月向员工个人养老金账户缴费，缴费比例为员工月薪的6%。

位于美国中国、马来西亚、新加坡和墨西哥的子公司也根据当地相关规定在不同范围内做出贡献。

Defined benefit plans

公司及其在台湾的子公司根据政府实施的《ROC》劳动基准法加入了固定收益养老金计划。退休金是根据退休前最后六个月的服务年限和平均月薪计算的。本公司及其在台湾的子公司按其国内员工月薪的一定比例向养老基金管理的养老基金缴费

D-1-F-53

目录表

监控委员会。在每年年底前，本公司及其在台湾的子公司会评估退休基金的结余。如果养老基金结余不足以支付下一年度符合退休要求的员工的退休福利，本公司及其在台湾的子公司必须在下一年3月底之前一次性拨款支付差额。退休金缴款以委员会名义存入台湾银行，并由劳动部劳工基金局(“该局”)管理；本集团无权影响投资政策及策略。

ASE 日本有一项养老金计划，根据该计划，服务年限超过十年的合格员工有权根据其服务年限和终止雇佣时的工资领取养老金福利。ASE日本根据向员工支付的一定金额的养老金成本进行缴费。

ASE 韩国也有一项养老金计划，根据该计划，符合条件的员工和服务超过一年的董事有权在终止其在ASE韩国的服务时获得一笔总付款项，这取决于他们在终止服务时的服务年限和工资。ASE Korea根据养老金成本的一定百分比向管理层管理的外部金融机构以员工的名义进行缴费。

ASE Inc.、ASE测试公司和ASE Electronics Inc.为高管经理维护养老金计划。截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的年度，该计划下的养老金成本分别为新台币16，64.5万元、新台币2,302,000元和新台币6,872,000元(212,000美元)。截至2014年12月31日、2015年及2016年12月31日止年度的退休金支出分别为新台币25,315,000元、2,549,000元及0,000元新台币(0,000元) 。截至2015年12月31日和2016年12月31日，高管应计养老金负债分别为199,595,000元新台币和206,467,000元新台币(6,372,000美元)。

综合资产负债表中包括本集团就其固定福利计划产生的债务，其中不包括执行经理的债务，具体如下：

	12月 31
	2015			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

固定福利义务的现值	$	7,973,676		$	8,389,884		$	258,947
计划资产的公允价值		(3,973,729	)		(4,417,367	)		(136,338	)
未出资的固定福利债务的现值		3,999,947			3,972,517			122,609
记在其他应付款项下		(138,959	)		(22,273	)		(688	)
记入预付养老金费用项下		11,910			15,542			480

确定福利负债净额	$	3,872,898		$	3,965,786		$	122,401

固定收益净负债(资产)的变动情况如下：

	确定福利义务的现值		计划资产的公允价值			净额固定福利负债(资产)
	新台币		新台币			新台币

2014年1月1日的余额	$	7,472,145	$	(3,118,804	)	$	4,353,341

(续)

D-1-F-54

目录表

	确定福利义务的现值			计划资产的公允价值			净额固定福利负债(资产)
	新台币			新台币			新台币

服务成本
当前服务成本	$	327,707		$	-		$	327,707
过去的服务成本		22,036			-			22,036
净利息支出(收入)		189,043			(109,636	)		79,407
在损益中确认		538,786			(109,636	)		429,150

重新测量
计划资产回报率(不包括计入净利息的金额 )		-			29,338			29,338
财务假设变更带来的精算收益		(46,913	)		-			(46,913	)
经验调整引起的精算损失		38,516			-			38,516
人口统计假设变化造成的精算损失		7,204			-			7,204
在其他全面收益中确认		(1,193	)		29,338			28,145

雇主的供款		-			(556,555	)		(556,555	)
从养老基金支付的福利		(292,996	)		292,996			-
从集团支付的福利		(16,237	)		-			(16,237	)
关于对外计划的汇兑分歧		(26,212	)		(39,826	)		(66,038	)

2014年12月31日的余额		7,674,293			(3,502,487	)		4,171,806

服务成本
当前服务成本		335,655			-			335,655
净利息支出(收入)		183,889			(108,356	)		75,533
在损益中确认		519,544			(108,356	)		411,188

重新测量
计划资产回报率(不包括计入净利息的金额 )		-			12,426			12,426
财务假设变更造成的精算损失		309,695			-			309,695
经验调整带来的精算收益		(243,363	)		-			(243,363	)
人口统计假设变化带来的精算收益		(15,847	)		-			(15,847	)
在其他全面收益中确认		50,485			12,426			62,911

(续)

D-1-F-55

目录表

	确定福利义务的现值			计划资产的公允价值			净额固定福利负债(资产)
	新台币			新台币			新台币

雇主的供款	$	-		$	(611,581	)	$	(611,581	)
从养老基金支付的福利		(192,928	)		192,928			-
从集团支付的福利		(43,088	)		-			(43,088	)
关于对外计划的汇兑分歧		(34,630	)		43,341			8,711

2015年12月31日余额		7,973,676			(3,973,729	)		3,999,947

服务成本
当前服务成本		329,838			-			329,838
净利息支出(收入)		167,111			(109,080	)		58,031
在损益中确认		496,949			(109,080	)		387,869

重新测量
计划资产回报率(不包括计入净利息的金额 )		-			54,549			54,549
财务假设变更造成的精算损失		156,193			-			156,193
经验调整引起的精算损失		200,723			-			200,723
人口统计假设变化造成的精算损失		5,716			-			5,716
在其他全面收益中确认		362,632			54,549			417,181

雇主的供款		-			(807,232	)		(807,232	)
从养老基金支付的福利		(308,471	)		308,471			-
从集团支付的福利		(36,033	)		-			(36,033	)
在企业合并中承担的负债		535			(535	)		-
关于对外计划的汇兑分歧		(99,404	)		110,189			10,785

2016年12月31日余额	$	8,389,884		$	(4,417,367	)	$	3,972,517

(结束语)

	确定福利义务的现值		计划资产的公允价值			净额固定福利负债(资产)
	美元(注4)		美元(注4)			美元(注4)

2016年1月1日的余额	$	246,101	$	(122,646	)	$	123,455

(续)

D-1-F-56

目录表

	确定福利义务的现值			计划资产的公允价值			净额固定福利负债(资产)
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

服务成本
当前服务成本	$	10,180		$	-		$	10,180
净利息支出(收入)		5,158			(3,367	)		1,791
在损益中确认		15,338			(3,367	)		11,971

重新测量
计划资产回报率(不包括计入净利息的金额 )	$	-		$	1,684		$	1,684
财务假设变更造成的精算损失		4,821			-			4,821
经验调整引起的精算损失		6,195			-			6,195
人口统计假设变化造成的精算损失		176			-			176
在其他全面收益中确认		11,192			1,684			12,876

雇主的供款		-			(24,914	)		(24,914	)
从养老基金支付的福利		(9,521	)		9,521			-
从集团支付的福利		(1,112	)		-			(1,112	)
在企业合并中承担的负债		17			(17	)		-
关于对外计划的汇兑分歧		(3,068	)		3,401			333

2016年12月31日余额	$	258,947		$	(136,338	)	$	122,609

(结束语)

各资产负债表日按主要类别分列的计划资产的公允价值如下：

	12月 31
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

现金	$	2,090,399	$	2,232,367	$	68,900
债务工具		823,496		1,030,384		31,802
股权工具		1,020,532		1,071,777		33,079
其他		39,302		82,839		2,557

总计	$	3,973,729	$	4,417,367	$	136,338

D-1-F-57

目录表

通过《劳动基准法》规定的固定福利计划，公司及其在台湾的子公司面临以下风险：

Investment risk

计划资产投资于股权和债务证券、银行存款等。投资由局自行决定或在委托管理下进行。但是，根据相关规定，计划资产产生的回报不应低于当地银行2年期定期存款的利率。

Interest risk

降低政府债券利率将增加固定收益债务的现值；然而，这将被该计划债务投资回报的增加部分抵消。

Salary risk

固定福利债务的现值是参照计划参与人的未来薪金计算的。因此，增加计划参与者的工资将增加固定福利义务的现值。

ASE韩国管理层负责基金的管理，并根据当地相关法规确定投资策略。ASE Korea对基金与固定福利义务之间的差额负责。计划资产投资于信用等级良好的存单和债务工具。

定义福利债务的现值以及相关的当前服务成本和过去的服务成本采用预计单位贷方法计量。除执行经理的养恤金计划外，用于精算估值的主要假设如下：

确定已确定债务(不包括执行经理债务)的重要精算假设是贴现率和预期加薪比率。以下敏感度分析乃根据各个假设于每个资产负债表日可能发生的合理变动而厘定，而所有其他假设则保持不变。

	12月31日
	2015			2016
	新台币			新台币			美元(注4)

贴现率
高出0.5%	$	(444,132	)	$	(464,647	)	$	(14,341	)
下降0.5%	$	497,046		$	508,862		$	15,706
预期加薪幅度
高出0.5%	$	476,378		$	500,051		$	15,434
下降0.5%	$	(426,130	)	$	(452,956	)	$	(13,980	)

上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利债务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生，因为某些假设可能是相互关联的。

D-1-F-58

目录表

到期日未贴现养老金福利分析

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

不迟于1年	$	247,030	$	292,100	$	9,015
迟于1年但不迟于5年		1,616,804		1,673,549		51,653
晚于5年		17,674,518		17,129,585		528,691

	$	19,538,352	$	19,095,234	$	589,359

从2016年1月1日和2017年开始的下一年，集团预计将向固定收益计划贡献新台币705,384,000台币和新台币521,324,000新台币(16,090,000美元)，其中不包括执行经理的计划。

截至2015年和2016年12月31日，不包括本集团执行经理的固定福利义务的平均期限分别为8至16年和8至15年。

22.

股权

Share capital

普通股股

	December 31, 2015		December 31, 2016

授权股数(千)		10,000,000		10,000,000

保留的股份数(千)
员工股票期权		800,000		800,000

登记股数(千股)		7,902,929		7,936,473
预购股数(千股)		7,499		9,711

已发行和已缴足股款数量(千股)		7,910,428		7,946,184

	December 31, 2015		December 31, 2016
	新台币		新台币		美元(注4)

法定股本	$	100,000,000	$	100,000,000	$	3,086,420

预留股本
员工股票期权	$	8,000,000	$	8,000,000	$	246,914

注册股本	$	79,029,290	$	79,364,735	$	2,449,529
预缴股本		156,370		203,305		6,275

已发行股本	$	79,185,660	$	79,568,040	$	2,455,804

持有面值为每股10美元的已发行普通股的持有人有权投票及收取股息，但本集团附属公司持有的股份除外，该等附属公司并无投票权。截至2015年12月31日和2016年12月31日，授权股份中有50万股普通股尚未完成股份登记程序。

D-1-F-59

目录表

2016年12月，董事会批准发行30万股普通股，每股现金增资34.3元新台币(1.06美元)。自管理层授权出具合并财务报表之日起，上述现金增资及登记手续已完成。

美国存托凭证

公司发行美国存托凭证，每股美国存托股份相当于五股普通股。截至2015年12月31日及2016年12月31日，已发行的美国存托凭证分别为115,240,000股及125,518,000股，分别相当于本公司约576,198,000股及627,590,000股普通股。

Capital surplus

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

May be used to offset a deficit, distributed as cash dividends, or transferred to share capital (1)

普通股的发行	$	5,479,616	$	5,844,397	$	180,383
实际出售或收购时收到的对价与子公司净资产的账面价值之间的差额(附注28)		7,197,510		7,176,958		221,511

只能用来抵消赤字。

附属公司拥有权益的百分比变动(2)		8,491,435		6,134,228		189,328
库存股交易		717,355		950,368		29,332
已行使员工股票期权		544,112		630,411		19,457
到期的员工股票期权		3,626		3,626		112
联营公司资本盈余变动份额		30,284		82,243		2,538

不得用于任何目的

员工股票期权		1,080,590		1,230,247		37,971
可转换债券的权益部分		214,022		214,022		6,606

	$	23,758,550	$	22,266,500	$	687,238

这种资本盈余可以用来抵消赤字；此外，当公司没有赤字时，资本盈余可以作为现金股息分配或转移到股本(限于公司资本盈余的一定百分比，每年一次)。

该等资本盈余是由于实际出售或收购以外的股权交易所导致的附属公司所有权权益变动的影响，或因采用权益法核算的附属公司资本盈余的变动所致。

D-1-F-60

目录表

留存收益和股利政策

根据2015年5月ROC公司法修正案，股息和红利的接受者仅限于股东，不包括员工。对本公司注册章程细则的相应修订已在本公司2016年年度股东大会上通过。有关雇员薪酬及董事酬金的权责发生制及实际拨款，请参阅附注23(F)的所得税前利润项下的雇员福利开支。

2016年6月修订的ASE Inc.公司章程(以下简称《章程》)规定，按以下顺序分配年度净收入：

Replenishment of deficits;

10.0% as legal reserve;

根据有关当局制定的法律或法规拨付或撤销的特别准备金；

通过其他综合收益按公允价值增加或扣除权益工具的已实现损益。

公司目前处于成长期。为满足当前和今后业务发展的资金需要，满足股东对现金流入的需求，公司采用剩余股利政策进行股利分配，其中现金股利不低于股利分配总额的30%，其余部分以股票形式分配。董事会还应当制定分配方案，并经股东会表决。

应将收益划拨至法定储备金，直至法定储备金等于公司的股本。法定准备金可以用于抵消赤字。如果公司没有亏损，且法定准备金已超过公司股本的25%，则超出的部分可以转为资本或以现金分配。

根据金管会颁布的1010012865号及1010047490号规则及“采纳国际财务报告准则后拨付的特别准备金问答”指示，本公司应拨入或拨回特别准备金。

预计对于非ROC居民股东，所有获得股息的股东都将获得相当于他们在公司缴纳的所得税中按比例份额的税收抵免。

分别于2015年6月和2016年6月在公司年度股东大会上决定的2014年和2015年收益拨款如下：

	收益的挪用				每股股息
	2014年		2015年		2014年		2015年
	新台币		新台币		新台币		新台币
					(美元)		(美元)

法定准备金	$	2,359,267	$	1,947,887
现金股利		15,589,825		12,476,779	$	2.00	$	1.60

	$	17,949,092	$	14,424,666

D-1-F-61

目录表

Other equity

交换对外业务翻译差异

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	(525,521	)	$	4,540,862		$	4,492,671		$	138,663
对外业务翻译中的汇兑差额		5,064,616			11,459			(5,843,856	)		(180,366	)
联营公司和合资企业的汇兑差额份额采用权益法核算		1,767			(59,650	)		(292,438	)		(9,026	)

12月31日的结余	$	4,540,862		$	4,492,671		$	(1,643,623	)	$	(50,729	)

可供出售金融资产的未实现收益(亏损)

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	426,246		$	526,778		$	588,119		$	18,153
可供出售金融资产重估产生的未实现亏损		(142,418	)		(4,304	)		(257,240	)		(7,940	)
处置可供出售金融资产的累计亏损重分类为损益		9,561			10,827			7,512			232
联营公司和合资企业可供出售金融资产的未实现收益(亏损)份额采用权益法核算		233,389			54,818			(579,241	)		(17,879	)

12月31日的结余	$	526,778		$	588,119		$	(240,850	)	$	(7,434	)

D-1-F-62

目录表

现金流对冲-仅限于截至2014年12月31日的年度

	新台币

1月1日的余额	$	(3,279	)
套期保值工具公允价值变动收益--利率互换合约		795
套期保值工具公允价值变动造成的累计损失重新分类为损益利率掉期合约		2,484


12月31日的结余	$	-

国库股(千股)

	余额为						余额为
	一月一日		添加		减少量		12月31日

2014

附属公司持有的股份		145,883		-		-		145,883

2015

附属公司持有的股份		145,883		-		-		145,883
为债券转换预留的股份		-		120,000		-		120,000

		145,883		120,000		-		265,883

2016

附属公司持有的股份		145,883		-		-		145,883
为债券转换预留的股份		120,000		-		-		120,000

		265,883		-		-		265,883

2015年2月，董事会批准回购最多12万股本公司普通股，其中预留用于境外可转换债券的股权转换。本公司已于2015年3月完成回购，回购股份占本公司已发行股份总数的1.53%。附买回均价为每股44.45台币。

各子公司在每个资产负债表日持有的股份如下：

D-1-F-63

目录表

	Shares Held By Subsidiaries		账面金额		账面金额		公允价值		公允价值
	(单位：千股)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)

2015年12月31日

ASE测试		88,200	$	1,380,721			$	3,351,618
强生控股		46,704		381,709				1,774,743
ASE测试公司		10,979		196,677				417,193

		145,883	$	1,959,107			$	5,543,554
2016年12月31日

ASE测试		88,200	$	1,380,721	$	42,615	$	2,915,026	$	89,970
强生控股		46,704		381,709		11,781		1,543,559		47,641
ASE测试公司		10,979		196,677		6,070		362,849		11,199

		145,883	$	1,959,107	$	60,466	$	4,821,434	$	148,810

附属公司所持本公司股份的公允价值按资产负债表日的收市价计算，按国际财务报告准则第13号计算，为1级报价。

该公司因与子公司合并而发行普通股。其附属公司持有的股份已从按权益法入账的投资重新分类为按本公司所持比例计算的库藏股。

根据ROC证券交易法，本公司不得质押库藏股，也不得行使股东对该等股份的权利，例如分红和投票权。然而，持有库藏股的子公司保留股东的权利，但参与任何现金和投票的股票发行的权利除外。

Non-controlling interests

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	4,128,361		$	8,209,860		$	11,492,545		$	354,708
可归因于非控股权益：
本年度利润份额		640,499			968,567			1,272,691			39,280
对外业务翻译中的汇兑差异		340,392			(74,968	)		(601,787	)		(18,574	)
可供出售金融资产的未实现损益		(857	)		3,928			1,129			35
固定福利计划精算收益(损失)		(857	)		(3,440	)		8,846			273

(续)

D-1-F-64

目录表

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

子公司现金增资(附注28)	$	3,067,712		$	-		$	7,021		$	217
部分出售附属公司所产生的额外非控股权益(附注28)		-			1,712,836			26,436			816
回购附属公司已发行普通股(附注28)		-			-			(912,886	)		(28,175	)
剥离子公司		-			3,006			-			-
与子公司员工持有的未偿还既得股票期权相关的非控制性权益		120,376			904,904			927,823			28,636
向非控股权益派发现金股利		(85,766	)		(232,148	)		(237,850	)		(7,341	)

12月31日的结余	$	8,209,860		$	11,492,545		$	11,983,968		$	369,875

(结束语)

23.

PROFIT BEFORE INCOME TAX

其他营业收入和费用，净额

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

租金收入	$	59,624		$	60,230		$	51,607		$	1,593
处置财产、厂房和设备及其他资产的损失		(45,509	)		(127,111	)		(127,159	)		(3,925	)
财产、厂房和设备的减值损失		(297,754	)		(258,129	)		(888,231	)		(27,415	)
损害赔偿和索赔损失		(102,101	)		(116,445	)		(12,778	)		(394	)
其他		614,355			189,926			176,281			5,441

	$	228,615		$	(251,529	)	$	(800,280	)	$	(24,700	)

Other income

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

政府补贴	$	184,525	$	176,721	$	332,758	$	10,270
利息收入		243,474		242,084		230,067		7,101
股息收入		101,252		396,973		26,411		815

	$	529,251	$	815,778	$	589,236	$	18,186

D-1-F-65

目录表

Other gains and losses

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

持有用于交易的金融工具产生的净收益	$	1,266,653		$	1,657,093		$	224,446		$	6,927
在FVTPL指定的金融资产净收益		572,187			815,742			223,113			6,886
净汇兑损益		(1,221,979	)		(713,213	)		1,928,384			59,518
金融资产减值损失(附注32)		(10,390	)		-			(91,886	)		(2,836	)
其他		828			(10,827	)		(7,513	)		(231	)

	$	607,299		$	1,748,795		$	2,276,544		$	70,264

Finance costs

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

按摊销成本计量的金融负债利息支出总额	$	2,548,850		$	2,514,208		$	2,510,197		$	77,475
减去：计入合格资产成本的金额
与房地产业务相关的库存		(100,705	)		(197,287	)		(238,469	)		(7,360	)
财产、厂房和设备		(126,203	)		(48,135	)		(54,191	)		(1,673	)
		2,321,942			2,268,786			2,217,537			68,442
作为现金流对冲中指定套期保值工具的衍生工具产生的损失会计关系从权益重新分类为损益		2,484			-			-			-
其他融资成本		29,671			43,357			43,538			1,344

	$	2,354,097		$	2,312,143		$	2,261,075		$	69,786

有关资本化借款成本的信息如下：

	截至12月31日的年度{br
	2014	2015	2016

年利率资本化利率
与房地产相关的库存	6.00%-7.21%	4.35%-6.77%	4.35%-6.00%
物业、厂房和设备	0.88%-6.15%	0.75%-6.15%	1.15%-4.42%

D-1-F-66

目录表

Depreciation and amortization

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

财产、厂房和设备	$	25,805,042	$	28,938,770	$	28,961,614	$	893,877
无形资产		545,734		579,894		460,690		14,219

总计	$	26,350,776	$	29,518,664	$	29,422,304	$	908,096

按功能划分的折旧汇总
运营成本	$	24,050,546	$	27,023,957	$	26,948,106	$	831,732
运营费用		1,754,496		1,914,813		2,013,508		62,145

	$	25,805,042	$	28,938,770	$	28,961,614	$	893,877

按职能分列的摊销汇总表
运营成本	$	180,719	$	124,235	$	145,953	$	4,505
运营费用		365,015		455,659		314,737		9,714

	$	545,734	$	579,894	$	460,690	$	14,219

Employee benefits expense

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

离职后福利(附注21)
固定缴款计划	$	1,926,683	$	2,324,737	$	2,356,416	$	72,729
固定福利计划		445,795		413,490		394,741		12,183
		2,372,478		2,738,227		2,751,157		84,912
股权结算的股份支付方式		110,157		133,496		470,788		14,530
工资、奖励和奖金		40,475,594		41,985,329		43,491,243		1,342,322
其他员工福利		5,646,896		5,898,135		6,034,697		186,256

	$	48,605,125	$	50,755,187	$	52,747,885	$	1,628,020

按职能分列的员工福利费用汇总
运营成本	$	33,243,224	$	34,720,359	$	35,588,529	$	1,098,411
运营费用		15,361,901		16,034,828		17,159,356		529,610

	$	48,605,125	$	50,755,187	$	52,747,885	$	1,628,021

截至2014年12月31日的年度，员工的奖金和董事、监事的薪酬由原公司章程规定，费率分别为净收益的7%-11%和不高于1%(扣除奖金和薪酬)，。为遵守2015年5月修订的《公司法》，2016年6月股东大会通过的修订后的《公司章程》，员工薪酬和董事薪酬分别按所得税前净利润、员工薪酬和董事薪酬的5.25%-8.25%和不高于0.75%的比率应计。截至2014年12月31日和2015年12月31日的年度的部分其他员工福利已重新分类为固定缴款计划，以符合截至2016年12月31日的年度的列报。

D-1-F-67

目录表

于截至2014年12月31日止年度，雇员花红及董事及监事酬金分别按净收入(扣除花红及酬金后)的11%及1%计提。截至2015年12月31日及2016年12月31日止年度，雇员薪酬及董事酬金分别按未计所得税、雇员薪酬及董事酬金前纯利的8.25%及0.75%计提。这些信息如下。

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

向员工发放奖金	$	2,335,786
董事和监事的报酬		212,344
雇员补偿			$	2,033,500	$	2,147,323	$	66,275
向董事支付报酬				184,500		195,211		6,025

如果在授权发布合并财务报表后，建议金额发生变化，则差额将作为会计估计的变化入账。

于2017年3月30日，公司董事会批准员工薪酬及董事酬金分别为新台币2,151,900,000元(66,417,000美元)及新台币148,000,000元(4,568,000美元)现金。截至2016年12月31日止年度的员工薪酬及董事酬金实际金额与综合财务报表中确认的金额之间的差额为42,634,000新台币(1,315,000美元) 于截至2016年12月31日止年度及截至12月31日止年度的合并财务报表中并无重大影响。2016年，并于2017年3月计入损益。

2015年6月，股东大会通过了2014年度员工奖金和董事、监事薪酬分配，2016年4月，董事会决议了2015年度员工薪酬和董事薪酬分配。员工/员工薪酬的奖金和董事、监事的薪酬见下表。于2016年6月举行的股东大会上通过对章程细则的修订后，股东大会将2015年雇员薪酬及董事酬金的分配情况予以报告。

	2014年		2015年
	新台币		新台币

雇员奖金/雇员补偿	$	2,335,600	$	2,033,800
董事及监事/董事的薪酬		211,200		140,000

雇员花红及董事及监事薪酬与截至2014年12月31日止年度的综合财务报表所反映的应计金额与截至2015年12月31日止年度的雇员补偿及董事薪酬及应计金额之间的差额被视为估计变动。差额为1,330,000新台币和44,200,000新台币(1,364,000美元) ，并分别在截至2015年12月31日和2016年12月31日的年度进行了收益调整。

24.

INCOME TAX

所得税在损益中确认的税金

D-1-F-68

目录表

所得税支出的主要组成部分如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

当期所得税
就本年度而言	$	3,524,456		$	4,029,076		$	4,177,900		$	128,948
未分配收入的所得税		1,281,877			187,654			829,345			25,597
前几年估计数的变化		72,380			(20,719	)		28,160			869
		4,878,713			4,196,011			5,035,405			155,414

递延所得税
就本年度而言		714,850			190,829			574,541			17,732
可归因于税率变化的调整		-			3,794			14,184			438
外币汇率差异的影响		75,305			(58,671	)		(26,498	)		(818	)
前几年估计数的变化		(2,914	)		(20,890	)		(206,788	)		(6,382	)
		787,241			115,062			355,439			10,970

在损益中确认的所得税费用	$	5,665,954		$	4,311,073		$	5,390,844		$	166,384

A 按法定税率计算的所得税费用与在损益中确认的所得税费用的对账如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

所得税前利润	$	28,535,055		$	25,011,788		$	28,025,141		$	864,974

按法定税率计算的所得税费用	$	5,101,984		$	6,307,148		$	8,643,781		$	266,783
确定应纳税所得额时的免税费用(收入)		128,644			160,530			(44,548	)		(1,375	)
免税所得		(623,652	)		(537,987	)		(700,274	)		(21,613	)
未分配收入的附加所得税		1,887,845			338,142			829,345			25,597
当前使用的亏损结转和所得税抵免		(1,329,753	)		(1,286,705	)		(898,700	)		(27,738	)
递延所得税资产净额的重新计量		386,833			(688,584	)		(2,797,673	)		(86,348	)
前几年估计数的变化		72,380			(20,719	)		28,160			869
预提税金		48,310			39,248			81,543			2,517
土地增值税		(6,637	)		-			249,210			7,692
在损益中确认的所得税费用	$	5,665,954		$	4,311,073		$	5,390,844		$	166,384

D-1-F-69

目录表

于截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度，本集团对受“ROC”所得税法约束的居民实体适用的税率为17%；对位于中国的附属公司适用的税率为25%；就其他司法管辖区而言，本集团采用每个司法管辖区的适用税率来计算税款。

直接在权益中确认的所得税

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015			2016
	新台币		新台币			新台币			美元(注4)

递延所得税
与员工股票期权相关	$	4,481	$	(33	)	$	(204	)	$	(6	)

所得税在其他综合收益中确认的税

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

递延所得税
与重新计量已定义的福利计划相关	$	23,885	$	11,002	$	73,637	$	2,273

流动纳税资产和负债

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

流动纳税资产
应收退税	$	10,984	$	260,559	$	8,042
预付所得税		157,733		211,193		6,518

	$	168,717	$	471,752	$	14,560

流动税项负债
应付所得税	$	6,746,022	$	6,846,350	$	211,307

递延纳税资产和负债

集团抵销符合抵销标准的某些递延税项资产和递延税项负债。

递延税项资产和递延税项负债的变动情况如下：

	1月1日的余额			在损益中确认			在其他综合收入中确认		在股权中确认		汇兑差异			通过业务组合进行收购		12月31日的结余
	新台币			新台币			新台币		新台币		新台币			新台币		新台币

截至2014年12月31日的年度

暂时性差异
财产、厂房和设备	$	(1,684,616	)	$	(804,082	)	$	-	$	-	$	56,843		$	-	$	(2,431,855	)
固定收益义务		854,540			(59,807	)		23,885		-		(21,976	)		-		796,642
FVTPL金融工具		(12,329	)		(170,722	)		-		-		12,992			-		(170,059	)
其他		767,744			372,563			-		4,481		21,509			-		1,166,297
		(74,661	)		(662,048	)		23,885		4,481		69,368			-		(638,975	)

(续)

D-1-F-70

目录表

	1月1日的余额			在损益中确认			在其他综合收入中确认		在股权中确认			汇兑差异			通过业务组合进行收购		12月31日的结余
	新台币			新台币			新台币		新台币			新台币			新台币		新台币

亏损结转	$	270,031		$	246,334		$	-	$	-		$	3,533		$	-	$	519,898
投资信贷		825,565			(370,674	)		-		-			(2,560	)		-		452,331
其他		-			(853	)		-		-			-			-		(853	)

	$	1,020,935		$	(787,241	)	$	23,885	$	4,481		$	70,341		$	-	$	332,401
截至2015年12月31日的年度

暂时性差异
财产、厂房和设备	$	(2,431,855	)	$	(1,083,273	)	$	-	$	-		$	10,670		$	-	$	(3,504,458	)
固定收益义务		796,642			20,398			11,002		-			17,897			-		845,939
FVTPL金融工具		(170,059	)		(62,152	)		-		-			13			-		(232,198	)
其他		1,166,297			229,799			-		(33	)		(11,076	)		-		1,384,987
		(638,975	)		(895,228	)		11,002		(33	)		17,504			-		(1,505,730	)
亏损结转		519,898			812,217			-		-			(8,538	)		-		1,323,577
投资信贷		452,331			(32,904	)		-		-			(68,308	)		-		351,119
其他		(853	)		853			-		-			-			-		-

	$	332,401		$	(115,062	)	$	11,002	$	(33	)	$	(59,342	)	$	-	$	168,966

截至2016年12月31日的年度

暂时性差异
财产、厂房和设备	$	(3,504,458	)	$	(182,291	)	$	-	$	-		$	(72,098	)	$	-	$	(3,758,847	)
固定收益义务		845,939			(48,601	)		73,637		-			2,509			-		873,484
FVTPL金融工具		(232,198	)		212,737			-		-			(1,902	)		-		(21,363	)
其他		1,384,987			(283,179	)		-		(204	)		(21,780	)		-		1,079,824
		(1,505,730	)		(301,334	)		73,637		(204	)		(93,271	)		-		(1,826,902	)
亏损结转		1,323,577			(110,967	)		-		-			(91,008	)		2,939		1,124,541
投资信贷		351,119			56,862			-		-			(25,245	)		-		382,736

	$	168,966		$	(355,439	)	$	73,637	$	(204	)	$	(209,524	)	$	2,939	$	(319,625	)

	1月1日的余额			在损益中确认			在其他综合收入中确认		在股权中确认			汇兑差异			通过业务组合进行收购		12月31日的结余
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)		美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)		美元(注4)

截至2016年12月31日的年度

暂时性差异
财产、厂房和设备	$	(108,162	)	$	(5,626	)	$	-	$	-		$	(2,225	)	$	-	$	(116,013	)
固定收益义务		26,109			(1,500	)		2,273		-			77			-		26,959
FVTPL金融工具		(7,167	)		6,566			-		-			(59	)		-		(660	)
其他		42,747			(8,740	)		-		(6	)		(672	)		-		33,329
		(46,473	)		(9,300	)		2,273		(6	)		(2,879	)		-		(56,385	)
亏损结转		40,851			(3,425	)		-		-			(2,809	)		91		34,708
投资信贷		10,837			1,755			-		-			(779	)		-		11,813

	$	5,215		$	(10,970	)	$	2,273	$	(6	)	$	(6,467	)	$	91	$	(9,864	)

未确认递延税项资产的项目

未确认的与亏损结转、投资抵扣和可扣除临时差额有关的递延税项资产摘要如下：

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

亏损结转	$	666,373	$	652,593	$	20,142
投资信贷		387,480		280,068		8,644
可扣除的暂时性差异		1,007,105		904,441		27,915

	$	2,060,958	$	1,837,102	$	56,701

未确认亏损结转将在2030年前到期，未确认投资信用将在2018年前到期。

D-1-F-71

目录表

未使用亏损结转、未使用投资抵免、免税及其他税收减免信息

截至2016年12月31日，未用亏损结转包括：

有效期届满年份	新台币		美元
			(注4)

2017	$	241,278	$	7,447
2018		255,577		7,888
2019		291,521		8,998
2020		766,478		23,657
2021年及其后		222,279		6,860

	$	1,777,133	$	54,850

截至2016年12月31日，未使用的投资信用包括：

	剩余可贷记金额
纳税抵免来源	新台币		美元		期满年份
			(注4)

购买机器和设备	$	647,923	$	19,998		2018
其他		14,881		459		2017

	$	662,804	$	20,457

截至2016年12月31日，以下扩建项目的利润在5年内免征所得税：

		免税期

公司2004年的建设和扩建		2012.01-2016.12
公司2005年的建设和扩建		2012.01-2016.12
公司2007年的建设和扩建		2016.01-2020.12
公司2008年的建设和扩建		2014.01-2018.12
2008年由ASE测试公司建造和扩建。		2014.01-2018.12
2009年由ASE测试公司建造和扩建。		2018.01-2022.12
2005年由ASE电子公司建造。		2012.01-2016.12
ASE电子公司2008年的扩张。		2016.01-2020.12

具有高新技术企业资质的中国部分子公司，享受减按15%的税率征收所得税，并可从其应纳税所得额中扣除若干倍的研发费用。

与投资相关的未确认的递延税项负债

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，与投资于未确认递延税项负债的附属公司有关的应课税暂时性差额分别为12,676,347,000新台币及14,417,873,000新台币(444,996,000美元)。

Integrated income tax

截至2015年12月31日和2016年12月31日，未分配收益均在1998年1月1日及之后产生。截至2015年12月31日和2016年12月31日，归属信用账户余额分别为1913,243,000台币和3,328,374,000台币(102,728,000美元)，。

D-1-F-72

目录表

2015年和2016年收入分配的可计入比率分别为9.65%(实际)和9.31%(估计)。

Income tax assessments

当局已分别在2012年和2013年至2014年对日月光及其子公司ROC及其子公司的所得税申报单进行了审查。日月光及其部分ROC子公司对其2004年至2008年和2010年至2012年的所得税申报单审查结果不服，并向税务机关提出上诉。2015年第二季度达成和解。因审查而产生的年度相关所得税支出已在各自的纳税年度或和解年度应计。

25.

EARNINGS PER SHARE

在计算每股收益时，每股收益和已发行普通股的加权平均数如下：

本年度净利润

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

本年度本公司所有者应占利润	$	22,228,602		$	19,732,148		$	21,361,606		$	659,309
潜在摊薄普通股的影响：
冲淡子公司和联营公司投资的影响		(260,925	)		(210,126	)		(868,747	)		(26,813	)
可转换债券		931,344			901,187			(1,165,506	)		(35,973	)

用于计算稀释后每股收益的收益	$	22,899,021		$	20,423,209		$	19,327,353		$	596,523

加权已发行普通股平均数量(千股)：

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016

计算基本每股收益时普通股的加权平均数		7,687,930		7,652,773		7,662,870
潜在摊薄普通股的影响：
可转换债券		375,271		455,671		515,295
员工股票期权		101,850		86,994		59,218
向雇员发放奖金或雇员补偿		55,643		54,626		46,746

计算稀释后每股收益时的普通股加权平均数		8,220,694		8,250,064		8,284,129

对于美国存托股份的计算，分母代表上述加权平均流通股除以 5(一个美国存托股份代表五股普通股)。分子是一样的。

D-1-F-73

目录表

集团能够以现金或股票的方式结算员工的奖金和员工的薪酬。本集团假设，赔偿的全部金额将以股份结算，而由此产生的潜在股份将计入用于计算摊薄每股收益的加权平均普通股数量。这种潜在股份的摊薄效应计入每股摊薄收益的计算中，直至股东在下一年的会议上批准向员工分配的股份数量为止。

26.

基于股份的付款安排

员工公司及其子公司的股票期权计划

为了吸引、留住和奖励员工，ASE Inc.为集团全职员工制定了五项员工股票期权计划，其中包括2015年4月批准授予的10万份股票期权。每一份股票期权代表在行使时购买一股ASE Inc.普通股的权利。根据该等计划的条款，购股权按行使价相等于或不低于于授出日在多伦多证券交易所上市的普通股的收市价授予。这些计划的期权权利有效期为10年，不可转让，并可在授予日期两周年后按一定百分比行使。对于公司资本结构的任何后续变化，行权价格将相应调整。

ASE Inc. Option Plans

有关股票期权的信息如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014					2015					2016
				加权					加权					加权
				平均值					平均值					平均值
	数量			锻炼		数量			锻炼		数量			锻炼
	选项			价格		选项			价格		选项			价格
	(在			每股		(在			每股		(在			每股
	数千人)			(新台币)		数千人)			(新台币)		数千人)			(新台币)

1月1日的余额		285,480		$	20.5		209,745		$	20.7		252,607		$	26.6
授予的期权		-			-		94,270			36.5		-			-
被没收的期权		(1,515	)		20.5		(1,975	)		30.3		(6,056	)		34.6
期权已过期		(322	)		13.5		(730	)		11.1		-			-
行使的期权		(73,898	)		19.7		(48,703	)		20.6		(35,756	)		20.9

12月31日的结余		209,745			20.7		252,607			26.6		210,795			27.3

可行使的期权，年终		189,240			20.7		158,103			20.8		123,007			20.8

加权-已授予期权的平均公允价值(新台币)	$	-					$ 7.18~7.39				$	-

截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度的购股权行权日加权平均股价分别为35.1元、38.8元及36.2元(1.12美元)。

D-1-F-74

目录表

关于公司在每个资产负债表日的未偿还股票期权的信息如下：

	Range of Exercise Price Per Share (新台币)		Weighted Average Remaining Contractual Life (Years)

2015年12月31日		$ 20.4-22.6		3.5
		36.5		9.7

2016年12月31日		20.4-22.6		2.5
		36.5		8.7

ASE Mauritius Inc. Option Plan

ASE毛里求斯公司有一项面向集团全职员工的员工股票期权计划，该计划于2007年12月授予30,000,000个单位。根据该计划的条款，每个单位代表在行使时有权购买ASE毛里求斯公司的一股普通股。该计划的期权有效期为10年，不可转让，并可在授予日两周年后按一定比例行使。

有关股票期权的信息如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014				2015					2016
	数量		锻炼		数量			锻炼		数量		锻炼
	选项		价格		选项			价格		选项		价格
	(在		每股		(在			每股		(在		每股
	数千人)		(美元)		数千人)			(美元)		数千人)		(美元)

1月1日的余额		28,545	$	1.7		28,545		$	1.7		28,470	$	1.7
被没收的期权		-		-		(75	)		1.7		-		-

12月31日的结余		28,545		1.7		28,470			1.7		28,470		1.7

可行使的期权，年终		28,545		1.7		28,470			1.7		28,470		1.7

截至2015年12月31日及2016年12月31日，购股权全部归属，剩余合约期分别为2年及1年。

USIE Option Plans

USIE发布的计划的条款与公司的期权计划的条款相同。

有关股票期权的信息如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014					2015					2016
				加权					加权					加权
				平均值					平均值					平均值
	数量			锻炼		数量			锻炼		数量			锻炼
	选项			价格		选项			价格		选项			价格
	(在			每股		(在			每股		(在			每股
	数千人)			(美元)		数千人)			(美元)		数千人)			(美元)

1月1日的余额		34,939		$	2.1		34,159		$	2.1		29,695		$	2.1
被没收的期权		-			-		(84	)		2.8		-			-
行使的期权		(780	)		1.5		(4,380	)		1.9		(3,762	)		2.0

(续)

D-1-F-75

目录表

截至12月31日止年度 31

2014

2015

2016

加权

平均值

数量

锻炼

数量

锻炼

数量

锻炼

选项

价格

选项

价格

选项

价格

(在

每股

(在

每股

(在

每股

数千人)

(美元)

数千人)

(美元)

数千人)

(美元)

12月31日的结余

34,159

2.1

29,695

2.1

25,933

2.2

可行使的期权，年终

30,874

2.0

28,106

2.1

25,933

2.2

有关USIE在每个资产负债表日期的已发行股票期权的信息如下：

	Range of Exercise Price Per Share (US$)		Weighted Average Remaining Contractual Life (Years)

December 31, 2015	$	1.5		5.0
		2.4-2.9		4.9

2016年12月31日		1.5		4.0
		2.4-2.9		3.9

于2015及2016年度，本集团于USIE的持股量因USIE行使购股权而减少。由于本集团并未终止对USIE的控制权，故交易于2015及2016年度分别减少564,344,000元新台币及444,320,000元新台币(13,714,000美元)的资本盈余。

USISH Option Plans

2015年11月，USISH的股东批准了一项针对USISH员工的股票期权计划。每个单位代表行使时购买一股USISH普通股的权利。期权的有效期为10年，不可转让，并可在授权日两周年后按一定百分比行使，但须符合某些履约条件。对于USISH资本结构的任何后续变化，行权价格将相应调整。

有关股票期权的信息如下：

	截至12月31日止年度 31
	2015					2016
				加权					加权
				平均值					平均值
	数量			锻炼		数量			锻炼
	选项			价格		选项			价格
	(在			每股		(在			每股
	数千人)			(元)		数千人)			(元)

1月1日的余额		-		$	-		26,627		$	15.5
授予的期权		26,640			15.5		-			-
被没收的期权		(13	)		15.5		(1,630	)		15.5

12月31日的结余		26,627			15.5		24,997			15.5

可行使的期权，年终		-			-		-			-

已授予期权的加权平均公允价值(元)		$5.95~7.14				$	-

D-1-F-76

目录表

截至2015年12月31日及2016年12月31日，购股权的剩余合约年期分别为9.9年及8.9年。

股票期权的公允价值

本公司和USISH于2015年授予的股票期权分别使用Hull&White模型(2004)与Ritchken的三叉树模型(1995)和Black-Scholes期权定价模型进行衡量，模型的输入如下：

	ASE Inc.	USISH

授出日的股价	NT$36.5	CNY15.2
行权价格	NT$36.5	CNY15.5
预期波动率	27.02%	40.33%-45.00%
预期寿命	10年	10年
预期股息收益率	4.00%	0.87%
无风险利率	1.34%	3.06%-3.13%

预期波动率分别基于ASE Inc.和USISH的可比公司过去10年的历史股价波动性。根据Hull&White模型(2004)和Ritchken的三项树模型(1995)，公司假设员工将在归属日期后行使期权，当时股价是行使价格的1.88倍，以考虑到提前行使的效果。

2014年12月和2015年12月，USIE修改了2007年批准的期权计划的条款，将有效期分别从11年延长到12年和从12年延长到13年。增额公允价值10,378千台币和13,721,000台币分别在2014年和2015年确认为员工福利支出，因为期权都是既得的。

截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度，员工购股权确认的员工福利开支分别为110,157,000元新台币、133,496,000元新台币及470,788,000元新台币(14，53万美元)。

27.

BUSINESS COMBINATIONS

Subsidiary acquired

	主体活动	收购日期	收购的有表决权股权的比例	现金对价
				新台币

TLJ	聘用从事信息软件服务	May 3, 2016	60%		$	89,998

D-1-F-77

目录表

转移的对价收购资产的初步公允价值和承担的负债作为收购子公司在收购日的现金净流出如下：

	新台币			美元(注4)

流动资产	$	16,645		$	514
非流动资产		4,081			126
流动负债		(7,599	)		(234	)
		13,127			406
非控制性权益		(7,021	)		(217	)
商誉		83,892			2,589
总对价		89,998			2,778
减去：收购的现金和现金等价物		(16,561	)		(511	)

	$	73,437		$	2,267

2016年5月，本公司的子公司ASE测试公司收购了TLJ 60%的股权，总对价主要根据独立的专业评估报告确定。在总代价中，新台币41,739,000元(1,288,000美元)支付给关键管理人员及关联方。截至2016年12月31日，本集团尚未完成确认投资成本与本集团应占TLJ可确认资产和负债的公允价值净值之间的差额，因此，差额暂时确认为商誉。

28.

非控股股权交易

于2014年11月，由于本集团并无认购额外新股，USISH完成现金增资人民币2,017,690,000元，本集团于USISH的持股比例由88.6%降至82.1%。

于2015年4月，本集团的附属公司USIE出售其持有的USISH普通股54,000,000股，合共1,992,060,000元，因此，本集团持有USISH的股份由82.1%降至77.2%。由于本集团并未停止对USISH的控制权，因此交易被计入股权交易，因此2015年第二季度资本盈余增加7,197,510,000元新台币。

于二零一六年二月，USIE购回其本身的4,501,000股已发行普通股，因此，本集团于USIE的持股比例由96.7%增至98.8%。由于本集团并未停止控制USIE而于二零一六年第一季资本盈余减少1,912,887,000元新台币，故该交易计入股权交易。

于2016年2月，本公司按每股20元新台币向本公司附属公司富联出售39,603,000股富联股份，总代价为792,064,000元新台币(24,446,000美元)，因此，本集团对富联国际的持股比例由99.0%降至76.5%。由于本集团并未终止对富联国际的控制权及资本盈余减少20,552,000元新台币(634,000元)，故该交易计入股权交易。

D-1-F-78

目录表

29.

NON-CASH TRANSACTIONS

在截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度，本集团进行了以下未于综合现金流量表中反映的非现金投资活动：

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

财产、厂房和设备的付款
购置房产、厂房和设备	$	43,448,587		$	28,280,821		$	27,680,862		$	854,348
不动产、厂房和设备预付款减少(记在其他非流动资产项下)		(34,894	)		(267,334	)		(89,337	)		(2,757	)
房地产、厂房和设备应付款减少(增加)		(3,688,526	)		2,314,772			(823,171	)		(25,407	)
资本化借款成本		(126,203	)		(48,135	)		(54,191	)		(1,673	)

	$	39,598,964		$	30,280,124		$	26,714,163		$	824,511

处置财产、厂房和设备所得收益
关于处置财产、厂房和设备的思考	$	462,438		$	201,766		$	692,826		$	21,383
(增加)其他应收账款减少		(41,231	)		41,265			(22,626	)		(698	)

	$	421,207		$	243,031		$	670,200		$	20,685

其他无形资产的付款
购买其他无形资产	$	396,466		$	491,135		$	675,144		$	20,838
其他应付款增加		-			-			(120,938	)		(3,733	)
其他负债增加		-			-			(40,313	)		(1,244	)

	$	396,466		$	491,135		$	513,893		$	15,861

30.

OPERATING LEASE ARRANGEMENTS

除附注17所述者外，本公司及其附属公司日月光测试有限公司根据与ROC政府签订的各项营运租赁协议，租用其楼宇所在的土地，租期至2035年6月。该等协议赋予该等实体选择续订租约，并保留出租人在土地评估价值增加时调整租约付款的权利，以及在某些情况下终止租约的权利。此外，本集团根据营运租赁租赁楼宇、机器及设备。

位于美国和日本等地的子公司的办公室是从其他方租用的，租赁期将从2017年到期至2023年，并可选择在到期时续订租约。

截至2014年12月31日、2015年及2016年12月31日止年度，集团确认租金支出分别为1,459,835,000元、1,390,821,000元及1,411,533,000元(43,566,000元) 。

D-1-F-79

目录表

31.

CAPITAL MANAGEMENT

本集团的资本结构由债务和股权组成。本集团管理其资本，以确保本集团的实体能够继续作为持续经营的企业，同时通过优化债务和股权余额最大化股东的回报。本集团的主要管理人员定期审查资本成本和与每一类资本相关的风险。为平衡整体资本结构，本集团可调整向股东派发股息的金额、发行或回购新股的数目，以及发行或赎回现有债务的金额。

除附注18所述者外，本集团并不受任何外部施加的资本要求所规限。

32.金融工具

未按公允价值计量的金融工具的公允价值

未按公允价值计量但已披露公允价值的金融工具的公允价值

除按摊销成本计量的应付债券外，管理层认为未按公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近其公允价值。截至2015年12月31日和2016年12月31日的应付债券账面金额和公允价值分别如下：

	账面金额				公允价值
	新台币		美元(注4)		新台币		美元(注4)

2015年12月31日	$	38,426,250			$	38,465,355
2016年12月31日		36,999,903	$	1,141,972		37,300,356	$	1,151,246

Fair value hierarchy

上述应付债券的公允价值等级为3级，该等级是根据贴现现金流分析以及期限内适用的收益率曲线或最新交易价格确定的。

按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值

Fair value hierarchy

	1级		2级		3级		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币

2015年12月31日

FVTPL的金融资产
在FVTPL指定的金融资产
结构性定期存款	$	-	$	1,646,357	$	-	$	1,646,357
私募可转换债券		-		100,500		-		100,500

(续)

D-1-F-80

目录表

	1级		2级		3级		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币

衍生金融资产
掉期合约	$	-	$	1,452,611	$	-	$	1,452,611
远期外汇合约		-		18,913		-		18,913
远期货币期权		-		5,020		-		5,020

持有以供交易的非衍生金融资产
开放式共同基金		573,242		-		-		573,242
挂牌股份		37,058		-		-		37,058

	$	610,300	$	3,223,401	$	-	$	3,833,701

可供出售金融资产
有限合伙	$	-	$	-	$	476,612	$	476,612
未上市股份		-		-		264,477		264,477
挂牌股份		197,580		-		-		197,580
开放式共同基金		16,037		-		-		16,037

	$	213,617	$	-	$	741,089	$	954,706

FVTPL的财务负债
衍生金融负债
可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权	$	-	$	2,632,565	$	-	$	2,632,565
掉期合约		-		290,176		-		290,176
远期外汇合约		-		69,207		-		69,207
外币期权合约		-		13,659		-		13,659
利率互换合约		-		119		-		119

	$	-	$	3,005,726	$	-	$	3,005,726

(结束语)

	1级				2级				3级				总计
	新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)

2016年12月31日

FVTPL的金融资产
在FVTPL指定的金融资产
私募可转换债券	$	-	$	-	$	100,583	$	3,104	$	-	$	-	$	100,583	$	3,104

衍生金融资产
掉期合约		-		-		462,339		14,270		-		-		462,339		14,270
远期外汇合约		-		-		66,872		2,064		-		-		66,872		2,064

持有以供交易的非衍生金融资产
挂牌股份		1,855,073		57,255		-		-		-		-		1,855,073		57,255
开放式共同基金		584,945		18,054		-		-		-		-		584,945		18,054

	$	2,440,018	$	75,309	$	629,794	$	19,438	$	-	$	-	$	3,069,812	$	94,747

可供出售金融资产
未上市股份	$	-	$	-	$	-	$	-	$	631,418	$	19,488	$	631,418	$	19,488
有限合伙		-		-		-		-		273,372		8,437		273,372		8,437
开放式共同基金		243,458		7,514		-		-		-		-		243,458		7,514
挂牌股份		146,786		4,531		-		-		-		-		146,786		4,531

	$	390,244	$	12,045	$	-	$	-	$	904,790	$	27,925	$	1,295,034	$	39,970

(续)

D-1-F-81

目录表

	1级				2级				3级				总计
	新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)


FVTPL的财务负债
衍生金融负债
可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权	$	-	$	-	$	1,213,890	$	37,466	$	-	$	-	$	1,213,890	$	37,466
掉期合约		-		-		422,934		13,054		-		-		422,934		13,054
远期外汇合约		-		-		108,912		3,361		-		-		108,912		3,361
外币期权合约		-		-		17,924		553		-		-		17,924		553

	$	-	$	-	$	1,763,660	$	54,434	$	-	$	-	$	1,763,660	$	54,434

(结束语)

就截至2015年12月31日及2016年12月31日止年度按公允价值经常性计量的金融资产及负债而言，公允价值层级的第1级与第2级之间并无转移。

金融资产第三级公允价值计量对账

按第3级公允价值计量的金融资产为股权投资，没有报价归类为可供出售金融资产非流动金融资产。2014年、2015年和2016年12月31日终了年度的对账情况如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	797,162		$	778,866		$	741,089		$	22,873
购买		38,793			2,010			495,928			15,306
总损益
在盈亏中		(10,390	)		(15,891	)		(100,734	)		(3,109	)
在其他全面收入中		(25,687	)		21,195			(202,565	)		(6,252	)
处置		(21,012	)		(45,091	)		(28,928	)		(893	)

12月31日的结余	$	778,866		$	741,089		$	904,790		$	27,925

估值计量公允价值时采用的技术和假设

估值用于计量第2级公允价值计量的技术和投入

金融工具		估值技巧和投入

衍生品-掉期合约、远期外汇合约、外币期权合约和利率掉期合约		贴现现金流-根据资产负债表日的可观察远期汇率或利率和合同远期汇率或利率估计未来现金流。远期汇率或利率按反映交易对手信用风险的利率贴现。

可转换债券的衍生品转换期权、赎回期权和看跌期权		期权定价模型-采用现值技术，同时反映期权的时间价值和内在价值

结构性定期存款和私募可转换债券		贴现现金流-根据资产负债表日的可见远期汇率或股票价格和合同利率范围或转换价格来估计未来现金流，以反映交易对手信用风险的利率进行贴现。

D-1-F-82

目录表

估值用于计量第3级公允价值计量的技术和投入

本集团投资于非上市股份的公允价值按第3级公允价值计量，采用市场法根据被投资方近期的融资活动、技术发展、被投资方对可比公司的估值、市场状况及其他经济指标计量。

于2014年，集团评估其可供出售金融资产的财务状况及未来经营业绩，然后在截至2014年12月31日止年度的综合全面收益表中，在其他损益项下计提减值亏损10,390元新台币。

2016年，有限合伙企业投资的公允价值是通过估计未来出售的现金流入(交易成本净额)来计量的。本集团于截至2016年12月31日止年度的综合全面收益表中，于其他损益项下确认减值亏损新台币90,000,000元(2,778,000美元)。

金融工具类别

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

金融资产

FVTPL
指定为FVTPL	$	1,746,857	$	100,583	$	3,104
持有以供交易		2,086,844		2,969,229		91,643
可供出售金融资产		954,706		1,295,034		39,970
贷款及应收账款(附注1)		101,259,880		92,082,628		2,842,056

金融负债

FVTPL
持有以供交易		3,005,726		1,763,660		54,434
按摊销成本计算(附注2)		173,294,140		168,397,006		5,197,438

注1：

余额包括按摊余成本计量的贷款和应收账款，其中包括现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及其他金融资产。

注2：

余额包括按摊余成本计量的金融负债，包括短期借款、短期应付票据、贸易和其他应付款项、应付债券和长期借款。

财务风险管理目标和政策

本集团所使用的衍生工具旨在减低一般业务运作所产生的风险。本集团进行的所有衍生工具交易均被指定为对冲或交易。为对冲目的而进行的衍生品交易必须针对经营活动引起的外汇汇率和利率波动进行风险对冲。本集团持有的货币及衍生工具金额必须与其以外币计值的对冲资产及负债相符。

集团风险管理部门监控风险以降低风险敞口，每月向集团首席财务官报告未结清头寸、交易余额及相关损益。

D-1-F-83

目录表

Market risk

集团的活动主要使其面临外币汇率和利率变化的财务风险。各种衍生金融工具因外币汇率波动而产生的损益，大致由对冲项目的损益抵销。利率风险并不大，因为资金成本预期是固定的。

本集团的市场风险敞口或管理及衡量该等风险的方式并无改变。

外汇汇率风险

本集团有以外币计价的买卖及融资活动，使本集团面临外币汇率风险。本集团订立多种衍生金融工具以对冲外币汇率风险，以尽量减少外币资产及负债的波动。

本集团以外币计价的货币资产及负债(包括于合并时撇除的资产及负债)及使本集团于每个资产负债表日承受外币汇率风险的衍生工具的账面金额载于附注36。

集团主要受美元及日圆兑新台币或人民币汇率波动影响。1%是向主要管理人员内部报告外币汇率风险时使用的敏感度，代表管理层对外币汇率合理可能变化的评估。敏感度分析包括集团内的金融资产及负债及公司间应收账款及应付账款。在截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日止年度，因美元和日元对新台币和人民币均变动1%而导致的所得税前利润变动分别为新台币41,000,000元、新台币18,000,000元和新台币69,000,000元(2,130,000美元)。在衡量所得税前利润变化时，套期保值合同和套期保值项目已被考虑在内。上述敏感性分析主要集中在年末外币货币项目上。由于年终风险敞口没有反映截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的年度风险敞口，上述敏感性分析不能代表这些年度。

Interest rate risk

除部分长期借款及按固定利率应付的债券外，由于集团实体以浮动利率借入资金，本集团面临利率风险。市场利率的变化将导致借款实际利率的变化，从而导致未来现金流的波动。本集团订立多种衍生金融工具以对冲利率风险，以尽量减少以利率计价的资产及负债的波动。

本集团于各资产负债表日期的有利率风险的金融资产及金融负债的账面金额如下：

D-1-F-84

目录表

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)
公允价值利率风险
金融负债	$	18,030,482	$	30,243,887	$	933,453

现金流利率风险
金融资产		53,475,994		29,977,709		925,238
金融负债		65,213,083		65,800,323		2,030,874

对于浮动利率的资产和负债，在向关键管理人员内部报告利率风险时，使用了100个基点的上调或下调。如果利率高于或低于100个基点(1%)且所有其他变量保持不变，本集团截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度的所得税前利润将分别减少或增加约135,000,000元、117,000,000元和358,000,000元(11,049,000美元)。在衡量所得税前利润的变化时考虑了套期保值合同和对冲项目。上述敏感性分析主要集中在报告期末的利率项目上。由于期末风险敞口没有反映截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度的风险敞口，上述敏感性分析不能反映这些时期的风险敞口。

Other price risk

集团通过投资于FVTPL的金融资产，包括私募可转换债券、上市股票、开放式共同基金和可供出售的金融资产，面临股权或债务价格风险。如果股权或债券价格上升或下降1%，截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的年度的所得税前利润将分别增加或减少约6,800,000,000、7,100,000和26,000,000台币(802,000美元)，而截至2014、2015和2016年度的其他综合所得税前收益将分别增加或减少约25,000,000,000,000和13,000,000台币(401,000美元)。

此外，本集团亦透过确认为财务负债的债券期权而承受本公司的普通股价风险。7%是公司内部向关键管理人员报告价格风险时使用的敏感率。如果公司普通股股价增减7%，则截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的年度所得税前利润分别减少约65.1万元、60.5万元和51万元 (15，74.1万美元)，或增加约608,000,000元、638,000元和445,000,000元(13，73.5万美元)。

Credit risk

信用风险是指交易对手违约导致本集团财务损失的风险。本集团的信用风险来自现金及现金等价物、应收账款和其他金融资产。本集团对信贷风险的最大风险敞口为综合资产负债表内金融资产的账面金额。

集团与有信誉的交易对手打交道，并有一套信用政策和贸易应收账款管理程序，以确保收回和评估贸易应收账款。本集团的交易对手由大量客户及银行组成，并无明显集中信贷风险敞口。

D-1-F-85

目录表

Liquidity risk

集团通过维持充足的营运资金和银行设施来管理流动性风险，以满足集团运营和资本支出对现金流的需求。本集团亦监察其遵守所有贷款契约的情况。流动资金风险被认为并不重大。

在下表中，无论交易对手选择行使其权利的概率如何，带有随需还款条款的金融负债都包括在最早的时间段中。其他非衍生金融负债的到期日以约定的还款日期为基础。

根据利息流动是浮动利率的程度，未贴现金额是根据每个资产负债表日期的利率得出的。

	On Demand or Less than 1 Month		1至3个月		3 Months to 1 Year		1至5年		More than 5 Years
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币

2015年12月31日

非衍生金融负债
无息	$	19,393,406	$	19,626,026	$	6,493,504	$	1,926	$	194,346
浮息负债		6,617,050		5,677,129		10,582,324		39,202,454		775,273
固定利率负债		16,168,484		2,463,617		24,787,238		18,078,920		-

	$	42,178,940	$	27,766,772	$	41,863,066	$	57,283,300	$	969,619

2016年12月31日

非衍生金融负债
无息	$	23,907,221	$	20,553,395	$	4,360,322	$	42,285	$	190,941
浮息负债		9,733,727		5,232,407		6,634,931		44,504,416		1,728,448
固定利率负债		5,360,644		1,019,221		10,549,983		28,553,095		2,062,500

	$	39,001,592	$	26,805,023	$	21,545,236	$	73,099,796	$	3,981,889

	On Demand or Less than 1 Month		1至3个月		3 Months to 1 Year		1至5年		More than 5 Years
	美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)
2016年12月31日

非衍生金融负债
无息	$	737,877	$	634,364	$	134,578	$	1,305	$	5,893
浮息负债		300,424		161,494		204,782		1,373,593		53,347
固定利率负债		165,452		31,457		325,617		881,268		63,658

	$	1,203,753	$	827,315	$	664,977	$	2,256,166	$	122,898

如浮动利率的变动与于每个资产负债表日厘定的利率估计有所不同，则上述非衍生金融负债浮动利率工具的金额可能会有所变动。

下表详述本集团对其衍生金融工具的流动资金分析。该表基于按净额结算的衍生工具的未贴现合同现金净流入和流出，以及需要总结算的衍生工具的未贴现总现金流入和流出。当应付或应收金额不固定时，披露的金额乃参考预期利率厘定，如于每个资产负债表日的收益率曲线所示。

D-1-F-86

目录表

	On Demand or Less than 1 Month			1至3个月			3 Months to 1 Year
	新台币			新台币			新台币

2015年12月31日

净结算额
远期外汇合约	$	(230	)	$	3,435		$	-
外币期权合约	$	2,054		$	8,735		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	2,822,265		$	2,421,602		$	-
外流		(2,836,080	)		(2,429,050	)		-
		(13,815	)		(7,448	)		-

掉期合约
流入	$	16,561,521		$	22,476,799		$	36,796,825
外流		(16,564,549	)		(22,007,274	)		(35,813,527	)
		(3,028	)		469,525			983,298

利率互换合约
流入		12,603			12,466			25,069
外流		(11,595	)		(11,469	)		(23,063	)
		1,008			997			2,006

	$	(15,835	)	$	463,074		$	985,304

2016年12月31日

净结算额
远期外汇合约	$	22,680		$	13,320		$	-
外币期权合约	$	(344	)	$	-		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	5,134,196		$	912,213		$	-
外流		(5,245,724	)		(915,900	)		-
		(111,528	)		(3,687	)		-

掉期合约
流入		5,345,159			17,399,695			43,537,500
外流		(5,439,190	)		(17,540,927	)		(42,882,201	)
		(94,031	)		(141,232	)		655,299

	$	(205,559	)	$	(144,919	)	$	655,299

D-1-F-87

目录表

	On Demand or Less than 1 Month			1至3个月			3 Months to 1 Year
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

2016年12月31日
净结算额
远期外汇合约	$	700		$	411		$	-
外币期权合约	$	(10	)	$	-		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	158,463		$	28,155		$	-
外流		(161,905	)		(28,269	)		-
		(3,442	)		(114	)		-

掉期合约
流入	$	164,974		$	537,028		$	1,343,750
外流		(167,876	)		(541,387	)		(1,323,525	)
		(2,902	)		(4,359	)		20,225

	$	(6,344	)	$	(4,473	)	$	20,225

33.

RELATED PARTY TRANSACTIONS

本集团内的结余及交易已于合并时注销。本集团与其他关联方的交易详情披露如下：

公司于2014、2015及2016年分别向日月光文化教育基金会(“日月光基金会”)各出资10万元新台币(308.6万美元)，用于环境慈善事业，推动国内相关环保事业和公益活动(注35)。

于2016年，本公司以403,543,000元新台币(12,455,000美元)向联营公司收购专利及特定技术，主要基于独立专业评估报告。截至2016年12月31日，161,250,000新台币(4,977,000美元)尚未支付，已在其他应付款和其他非流动负债项下应计。

于2014年及2015年，本公司分别以新台币4,540,086,000及2,466,000新台币向联营公司收购房地产，主要基于独立专业评估报告及全额支付。

于 2014年期间，公司与联营公司承建的现有租赁物业上的绿色设计理念建筑及其他项目已完成，总代价为349,646,000台币，主要基于独立的专业评估报告以及报价和价格谈判，付款时间表基于商定的验收进度。此外，公司与同一联营公司就租赁物业建造员工宿舍签订了合同。2015年和2016年，员工宿舍分别资本化504，60万元和875,000,000元新台币(27,006,000美元)。截至2016年12月31日，未支付新台币228,500,000台币(7,052,000美元)，并在其他应付款项下计提。

2014年，公司向高雄市社会事务局捐赠新台币15,000,000元政府透过ASE基金会协助高雄市政府重建灾区，安置因高雄市前镇区瓦斯爆炸事故受灾或需要疏散的居民。

D-1-F-88

目录表

于2016年2月，USIE以约1,130,650,000元新台币(34,897,000美元)向本集团主要管理人员购回其本身1,801,000股已发行普通股。

对关键管理人员的薪酬

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

短期雇员福利	$	989,720	$	812,002	$	790,460	$	24,397
离职后福利		4,049		3,944		4,790		148
基于股份的支付		50,327		17,937		11,547		356

	$	1,044,096	$	833,883	$	806,797	$	24,901

公司主要管理人员的薪酬根据个人表现和市场趋势确定。

34.

作为抵押品或担保质押的资产

除附注9外，还提供了以下资产作为银行借款和进口原材料关税担保的抵押品：

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

与房地产相关的库存	$	16,312,519	$	16,813,023	$	518,921
其他金融资产(包括流动和非流动)		229,613		220,228		6,797

	$	16,542,132	$	17,033,251	$	525,718

35.

重大或有负债和未确认的承付款

除其他附注所披露的事项外，本集团截至各资产负债表日的重大承担及或有事项如下：

Significant commitments

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，本集团未用信用证金额分别约为新台币93,000,000元及97,000,000元(2,994,000元)。

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，集团承诺购买物业、厂房及设备的金额分别约为新台币8,089,200,000元及6,630,957,000元(204,659,000美元)。其中预付金额分别为1,756,990,000台币及668,509,000台币(20,633,000美元)。

截至2015年12月31日及2016年12月31日止，本集团就与本集团房地产业务有关的建筑工程而签订的未偿还款项分别约为2,745,400,000元新台币及1,574,822,000元新台币(48,606,000元)。

D-1-F-89

目录表

基于对企业环保社会责任的考量，公司董事会于2013年12月批准未来30年出资，总额最低为新台币3,000,000元，为台湾的环保努力。2017年1月，公司董事会批准向日月光基金会捐赠新台币10万元(合308.6万美元)，用于持续开展环保工作，促进国内相关环保及公益活动的开展。

不可取消的经营租赁承诺额

	2016年12月31日
	新台币		美元(注4)

不到1年	$	284,214	$	8,772
1-5年		355,668		10,978
5年以上		438,545		13,535

	$	1,078,427	$	33,285

36.

以外币计价的重大资产和负债

以下信息按集团实体本位币以外的外币汇总，并披露了外币与各自本位币之间的汇率。以外币计价的重大金融资产和金融负债如下：

	Foreign Currencies (In Thousand)		汇率，汇率	Carrying Amount (In Thousand)

2015年12月31日

货币金融资产
美元	$	2,926,597	US$1=NT$32.825	$	96,065,552
美元		1,008,097	US$1=CNY6.4936		33,090,795
日元		3,380,683	JPY1=NT$0.2727		921,912
日元		8,467,689	JPY1=US$0.0083		2,309,139

货币金融负债
美元		2,988,953	US$1=NT$32.825		98,112,393
美元		995,195	US$1=CNY6.4936		32,667,265
日元		3,747,333	JPY1=NT$0.2727		1,021,898
日元		8,775,382	JPY1=US$0.0083		2,393,047

2016年12月31日

货币金融资产
美元	$	3,106,557	US$1=NT$32.25	$	100,186,466
美元		1,020,769	US$1=CNY6.9370		32,919,814
日元		4,976,309	JPY1=NT$0.2756		1,371,471
日元		9,277,760	JPY1=US$0.0085		2,556,951

货币金融负债
美元		3,013,288	US$1=NT$32.25		97,178,536
美元		891,487	US$1=CNY6.9370		28,750,462
日元		5,881,716	JPY1=NT$0.2756		1,621,001
日元		9,543,756	JPY1=US$0.0085		2,630,259

D-1-F-90

目录表

已实现和未实现的重大汇兑损益如下：

	截至12月31日止年度 31
	2014				2015				2016
功能货币	汇率，汇率	净汇兑损益			汇率，汇率	净汇兑损益			汇率，汇率	净汇兑收益
		新台币				新台币				新台币		美元(注4)

新台币		$	(1,591,124	)		$	(695,510	)		$	1,494,044	$	46,113
美元	1美元 =NT$31.65		298,225		1美元 =NT$32.825		136,795		1美元 =NT$32.25		203,258		6,926
元人民币	人民币1元 =NT$5.1724		42,049		人民币1元 =NT$5.0550		(271,358	)	人民币1元 =NT$4.649		224,393		6,273

		$	(1,250,850	)		$	(830,073	)		$	1,921,695	$	59,312

37.

其他

于2015年11月，本公司收到矽品向高雄地方法院提出的与矽品向高雄地方法院提起的诉讼有关的法律诉状。 2016年6月27日，因矽品未能在限期内支付法院费用，高雄地方法院依据相关法律驳回诉讼。因此，诉讼对本集团的财务状况及经营业绩并无重大影响。

2013年12月20日，高雄市环保局因违反《水污染控制法》，对该公司处以新台币102,014,000元罚款(“行政罚款”)。该公司提出行政上诉，要求撤销行政罚款，但被高雄市政府驳回。本公司随后向高雄高级行政法院提起诉讼，要求撤销高雄市政府作出的驳回决定 (“行政上诉决定”)及行政罚款，并要求退还本公司已缴罚款。高雄高等行政法院于二零一六年三月二十二日作出判决，裁定撤销行政上诉决定及行政罚款，驳回本公司提出的其他申诉 (即要求退还本公司已缴罚款)。本公司于2016年4月14日对不利裁决提出上诉，此案现正由最高行政法院审理。同时，由于上述事件，2014年1月, 高雄地方检察院指控该公司违反《废物处置法》。高雄地方法院宣判，公司被罚款3,000,000元新台币，已记入截至2014年12月31日止年度的其他损益项目。其后本公司向台湾高等法院高雄分院提出上诉，台湾高等法院高雄分院于2015年9月29日作出终审判决，裁定本公司刑事罪名不成立。

为了半导体产业的未来发展和可持续发展，公司董事会于2016年6月批准与矽品签订并签署联合换股协议，成立日月光实业控股有限公司。日月光控股有限公司(“日月光控股”) 和日月光控股将以换股方式收购日月光和矽品的全部已发行和流通股。换股将按公司普通股1股换日月光控股0.5股普通股的比例进行，每股矽品普通股现金55元新台币，在矽品2016年分配盈利后已调整为51.2元新台币。

截至授权发行综合财务报表之日，换股交易尚未完成。根据换股协议，换股交易须满足或放弃所有先决条件(包括本公司及矽品股东大会的无条件批准、完成交易的所有相关主管机关的批准或同意)。除非本公司与矽品订立另一份协议，否则于2017年12月31日或之前，如未能满足或放弃上述先决条件，本换股协议将自动终止。

D-1-F-91

目录表

因上述换股协议，本公司库藏股及本公司已发行的已确认为股权的内嵌转股期权的可换股债券影响如下：

对于债券的未偿还余额，除非债券已在股票交易记录日之前赎回或回购，并由持有人行使转换权注销或转换，否则债券持有人可在本公司获得所有相关主管部门的批准和换股记录日期之后，将该未偿还余额转换为新发行的持有普通股的ASE。转换应以适用法律、债券契约和股份交换比率为准。

金库在换股记录日期之前购买的联系债券将根据商定的换股比例转换为日月光控股的普通股，该普通股仍将由公司持有。货币挂钩债券的换股价格也应按照联合换股协议约定的换股比例进行调整。

对于公司在签订股份交换协议前经有关主管部门批准而发行的员工认购权，ASE Holding将自股票交换记录日期起承担公司在员工购股权项下的义务。除行权价格及金额按约定换股比例调整，且行权股份须转换为日月光控股新发行普通股外，其余条款及发行条件均维持不变。最终执行安排应由日月光控股遵守相关法律法规并经相关主管部门批准。

38.

运营分段信息

集团有以下可报告的部门：包装、测试和EMS。本集团将裸露的半导体封装成具有增强的电学和热学特性的成品半导体；提供测试服务，包括前端工程测试、晶片探测和最终测试服务；从事电子组件和电信设备主板的设计、组装、制造和销售。有关不可报告的其他业务活动和运营部门的信息将合并并在“其他”中披露。本集团从事其他业务，如基材生产及房地产业务。

分部的会计政策与附注4所述相同。资源分配和业绩评估的计量基础是以所得税前利润为基础。

分部截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的年度信息如下：

Segment revenues and results

	包装			测试			EMS			其他			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

截至2014年12月31日的年度

来自外部客户的收入		121,336,453			25,874,694			105,784,427			3,595,873			256,591,447
部门间收入(注)		9,418,359			177,793			48,596,814			8,437,439			66,630,405
细分市场收入		130,754,812			26,052,487			154,381,241			12,033,312			323,221,852
利息收入		96,737			10,245			116,451			20,041			243,474
利息支出		(1,566,595	)		(15,663	)		(155,702	)		(586,466	)		(2,324,426	)
折旧及摊销		(17,533,267	)		(6,160,378	)		(1,435,509	)		(1,221,622	)		(26,350,776	)
联营公司的利润份额		(121,882	)		-			-			-			(121,882	)
减值损失		(231,936	)		(4,701	)		(10,390	)		(61,117	)		(308,144	)
分部所得税前利润		17,279,239			6,800,894			3,818,393			636,529			28,535,055
分部资产支出		29,863,337			6,157,154			6,562,513			865,583			43,448,587

(续)

D-1-F-92

目录表

	包装			测试			EMS			其他			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

2014年12月31日

使用权益法核算投资	$	1,468,242		$	-		$	-		$	-		$	1,468,242
细分资产		166,359,949			44,147,813			78,865,897			44,345,158			333,718,817

截至2015年12月31日的年度

来自外部客户的收入		116,607,314			25,191,916			138,242,100			3,261,206			283,302,536
部门间收入(注)		9,454,671			191,608			58,451,996			7,659,282			75,757,557
细分市场收入		126,061,985			25,383,524			196,694,096			10,920,488			359,060,093
利息收入		53,235			12,536			149,385			26,928			242,084
利息支出		(1,520,118	)		(5,821	)		(147,792	)		(595,055	)		(2,268,786	)
折旧及摊销		(18,946,460	)		(6,516,912	)		(2,738,722	)		(1,316,570	)		(29,518,664	)
联营公司和合资企业的利润份额		126,265			-			-			-			126,265
减值损失		(139,397	)		-			(102,389	)		(16,343	)		(258,129	)
分部所得税前利润		15,479,868			6,354,140			2,874,944			302,836			25,011,788
分部资产支出		19,691,068			4,754,481			2,917,939			917,333			28,280,821

2015年12月31日

使用权益法核算投资		37,122,244			-			-			-			37,122,244
细分资产		193,323,304			42,652,569			79,997,341			49,013,678			364,986,892

截至2016年12月31日的年度

来自外部客户的收入		125,282,829			27,031,750			115,395,130			7,174,398			274,884,107
部门间收入(注)		4,929,897			243,980			47,721,424			9,186,359			62,081,660
细分市场收入		130,212,726			27,275,730			163,116,554			16,360,757			336,965,767
利息收入		32,499			41,405			130,659			25,504			230,067
利息支出		(1,727,127	)		(5,980	)		(44,433	)		(439,997	)		(2,217,537	)
折旧及摊销		(18,706,891	)		(6,566,936	)		(2,759,298	)		(1,389,179	)		(29,422,304	)
联营公司和合资企业的利润份额		1,520,052			(7,833	)		-			-			1,512,213
减值损失		(974,095	)		(4,136	)		(1,886	)		-			(980,117	)
分部所得税前利润		13,928,292			7,228,182			4,626,263			2,242,404			28, 025,141
分部资产支出		17,561,135			8,247,003			906,042			966,682			27,680,862

2016年12月31日

使用权益法核算投资		49,603,847			229,146			-			-			49,832,993
细分资产		200,610,763			42,964,294			73,915,639			40,460,480			357,951,176

	包装			测试			EMS			其他			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

截至2016年12月31日的年度

来自外部客户的收入	$	3,866,754		$	834,313		$	3,561,578		$	221,432		$	8,484,077
部门间收入(注)		152,157			7,530			1,472,883			283,530			1,916,100
细分市场收入		4,018,911			841,843			5,034,461			504,962			10,400,177
利息收入		1,003			1,278			4,033			787			7,101
利息支出		(53,306	)		(185	)		(1,371	)		(13,580	)		(68,442	)
折旧及摊销		(577,373	)		(202,683	)		(85,164	)		(42,876	)		(908,096	)
联营公司和合资企业的利润份额		46,915			(242	)		-			-			46,673
减值损失		(30,065	)		(128	)		(58	)		-			(30,251	)
分部所得税前利润		429,886			223,092			142,786			69,210			864,974
分部资产支出		542,010			254,537			27,964			29,837			854,348

2016年12月31日

使用权益法核算投资		1,530,982			7,073			-			-			1,538,055
细分资产		6,191,691			1,326,058			2,281,347			1,248,780			11,047,876

(结束语)

注：

部门间收入在合并后被抵消。

D-1-F-93

目录表

主要产品和服务的收入

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

先进的封装和集成电路引线键合服务	$	108,384,405	$	103,735,586	$	112,838,646	$	3,482,674
晶圆探测和最终测试服务		25,116,026		24,136,399		26,065,195		804,481
电子元件制造服务		104,904,455		137,347,359		114,425,790		3,531,660
其他		18,186,561		18,083,192		21,554,476		665,262

	$	256,591,447	$	283,302,536	$	274,884,107	$	8,484,077

Geographical information

地域关于外部客户收入和非流动资产的信息分别根据外部客户总部所在国家和非流动资产所在国家/地区进行报告。

来自外部客户的净收入

	截至12月31日止年度 31
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元(注4)

美国	$	173,912,974	$	205,730,670	$	180,745,837	$	5,578,575
台湾		36,747,699		32,631,149		38,868,679		1,199,651
亚洲		24,042,586		22,885,128		29,896,304		922,725
欧洲		20,826,125		20,577,069		23,275,732		718,387
其他		1,062,063		1,478,520		2,097,555		64,739

	$	256,591,447	$	283,302,536	$	274,884,107	$	8,484,077

非流动资产，不包括金融工具、离职后福利资产和递延纳税资产

	12月31日
	2015		2016
	新台币		新台币		美元(注4)

台湾	$	98,849,362	$	97,349,392	$	3,004,611
中国		40,385,484		34,142,577		1,053,783
其他		25,458,503		26,935,370		831,339

	$	164,693,349	$	158,427,339	$	4,889,733

Major customers

除1名客户于2014、2015及2016年度的包装及EMS业务营业收入分别为54,431,222,000元、88,311,697,000元及66,554,659,000元(2,054,156,000美元)外，本集团并无其他单一客户于截至2014年12月31日、2015及2016年12月31日止年度营业收入超过营业收入的10%。

D-1-F-94

目录表

附件 D-2

先进半导体工程， Inc.及其子公司

简明合并财务报表 截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月

先进半导体工程公司及其子公司

简明合并资产负债表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	2016年12月31日
	(追溯调整后)		2017年9月30日
资产	新台币		新台币		美元(注4)

流动资产
现金和现金等价物(附注4和6)	$	38,392,524	$	38,975,077	$	1,285,034
按公允价值计入损益的金融资产-
现行(附注4及7)		3,069,812		3,339,900		110,119
可供出售金融资产-流动(附注4
and 8)		266,696		80,239		2,646
应收贸易账款净额(附注4和9)		51,145,557		51,830,071		1,708,871
其他应收账款(附注4)		665,480		4,703,637		155,082
流动税项资产(附注4及25)		471,752		242,856		8,007
库存(附注4和10)		21,438,062		26,771,663		882,679
与房地产业务有关的存货(附注4、11
24 and 36)		24,187,515		10,494,092		345,997
其他金融资产-流动(附注4、12和36)		558,686		569,419		18,774
其他流动资产		2,593,575		2,905,274		95,789

流动资产总额		142,789,659		139,912,228		4,612,998

非流动资产
可供出售金融资产--非流动资产
(附注4及8)		1,028,338		1,111,964		36,662
利用股权入账的投资
方法(附注4、5及13)		49,824,690		48,926,273		1,613,131
财产、厂房和设备(附注4、14、24、
and 37)		143,880,241		136,981,981		4,516,386
投资物业(附注4、15、24及36)		-		8,051,721		265,471
商誉(附注4、5、16及28)		10,490,309		10,388,715		342,523
其他无形资产(附注4、17、24、28及35)		1,617,261		1,441,418		47,524
递延税项资产(附注4及25)		4,536,924		3,954,752		130,391
其他金融资产--非流动(附注4、12和36)		1,320,381		1,165,254		38,419
租赁的长期预付款(附注18)		2,237,033		7,809,515		257,485
其他非流动资产		205,740		351,836		11,600

非流动资产总额		215,140,917		220,183,429		7,259,592

共计	$	357,930,576	$	360,095,657	$	11,872,590

(续)

D-2-2

先进半导体工程公司及其子公司

简明合并资产负债表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	2016年12月31日
	(追溯调整后)			2017年9月30日
负债和权益	新台币			新台币			美元(注4)

流动负债
短期借款(附注19)	$	20,955,522		$	19,638,390		$	647,491
通过利润或按公允价值计算的财务负债
损耗-电流(附注4和7)		1,763,660			803,925			26,506
贸易应付款		35,803,984			41,077,069			1,354,338
其他应付款(附注21)		21,522,034			19,389,996			639,301
流动税项负债(附注4)		6,846,350			6,060,926			199,833
应付债券的当期部分(附注4和20)		9,658,346			6,136,891			202,337
长期借款的当期部分(附注19
and 36)		6,567,565			6,839,993			225,519
其他流动负债		3,852,113			4,407,842			145,329

流动负债总额		106,969,574			104,355,032			3,440,654

非流动负债
应付债券(附注4及20)		27,341,557			16,980,485			559,858
长期借款(附注19及36)		46,547,998			32,525,043			1,072,372
递延税项负债(附注4及25)		4,856,549			4,900,453			161,571
确定福利负债净额(附注4和22)		4,172,253			4,061,747			133,918
其他非流动负债		1,201,480			1,176,135			38,778

非流动负债总额		84,119,837			59,643,863			1,966,497

总负债		191,089,411			163,998,895			5,407,151

股东应占权益
公司(附注4及23)
股本
普通股		79,364,735			83,804,781			2,763,099
预先认购的股份		203,305			3,450,278			113,758
总股本		79,568,040			87,255,059			2,876,857
资本盈余		22,266,500			40,348,725			1,330,324
留存收益(附注13及28)
法定准备金		14,597,032			16,765,066			552,755
特别储备		3,353,938			3,353,938			110,581
未分配收益		44,188,554			48,020,280			1,583,260
留存收益合计		62,139,524			68,139,284			2,246,596
累计其他综合收益		(1,840,937	)		(5,144,613	)		(169,621	)
国库股		(7,292,513	)		(7,292,513	)		(240,439	)

公司所有者应占权益		154,840,614			183,305,942			6,043,717

非控制权益(附注4及23)		12,000,551			12,790,820			421,722

总股本		166,841,165			196,096,762			6,465,439

共计	$	357,930,576		$	360,095,657		$	11,872,590

附注是简明综合财务报表不可分割的一部分。

(结束语)

D-2-3

先进半导体工程公司及其子公司

综合收益简明合并报表

(金额千，每股收益除外)

(未经审计)

	截至9月30日的9个月
	2016
	(追溯
	调整后)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

营业收入(附注4)	$	197,755,474		$	206,455,154		$	6,806,962

营运成本(附注10、24及28)		159,942,771			168,516,606			5,556,103

毛利		37,812,703			37,938,548			1,250,859

营运开支(附注24及28)
销售和营销费用		2,610,411			2,434,644			80,272
一般和行政费用		8,371,727			9,290,897			306,327
研发费用		8,300,488			8,701,067			286,880

运营费用总额		19,282,626			20,426,608			673,479

其他营业收入和
开支(附注14及24)		(704,251	)		274,317			9,044

从运营中获利		17,825,826			17,786,257			586,424

营业外收入和
费用
其他收入(附注24)		411,965			453,688			14,958
其他损益(附注24)		734,066			5,750,612			189,602
财务成本(附注24)		(1,746,585	)		(1,345,502	)		(44,362	)
联营公司及联名公司的利润份额
风险投资(附注4、 5和13)		1,176,046			542,509			17,887

营业外收入和支出合计		575,492			5,401,307			178,085

所得税前利润		18,401,318			23,187,564			764,509

所得税支出(附注4、5和25)		3,229,968			4,638,014			152,918

当期利润		15,171,350			18,549,550			611,591

(续)

D-2-4

先进半导体工程公司及其子公司

综合收益简明合并报表

(金额千，每股收益除外)

(未经审计)

	截至9月30日的9个月
	2016
	(追溯
	调整后)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)
其他全面收益(亏损)
可能会重新分类的项目
随之而来的利润或亏损：
翻译中的交流差异
海外业务	$	(6,743,531	)	$	(4,179,480	)	$	(137,800	)
可供销售未实现收益(亏损)
金融资产		(52,969	)		183,026			6,035
占其他综合收益(亏损)的份额
联营公司和合资企业入账
使用权益法		(535,044	)		426,703			14,068
		(7,331,544	)		(3,569,751	)		(117,697	)

综合收益总额
在该期间内	$	7,839,806		$	14,979,799		$	493,894

净利润可归因于：
本公司的业主	$	14,339,729		$	17,414,958		$	574,183
非控制性权益		831,621			1,134,592			37,408

	$	15,171,350		$	18,549,550		$	611,591

综合收益总额
归因于：
本公司的业主	$	7,602,650		$	14,111,282		$	465,258
非控制性权益		237,156			868,517			28,636

	$	7,839,806		$	14,979,799		$	493,894

每股收益(附注26)
基本信息	$	1.87		$	2.16		$	0.07
稀释	$	1.58		$	1.98		$	0.07

美国人的平均收入
存托股份(“美国存托股份”)
基本信息	$	9.36		$	10.81		$	0.36
稀释	$	7.88		$	9.88		$	0.33

附注是简明综合财务报表不可分割的一部分。

(结束语)

D-2-5

先进半导体工程公司及其子公司

简明合并权益变动表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	公司所有者应占权益
																		其他股权
																					未实现
																		交易所差异			收获 (亏损)在
	参股资本							留存收益										在……上面			可供-用于-
																		翻译			销售												非-
	(In 数千人)		金额		大写盈馀			合法的储备		特殊的储备		未挪用收益			总计			国外运营			财务资产			总计			金库股票			总计			控制利益			总股本

1月1日调整后余额
2016 (Note 13)		7,910,428	$	79,185,660	$	23,758,550		$	12,649,145	$	3,353,938	$	37,696,865		$	53,699,948		$	4,492,671		$	588,119		$	5,080,790		$	(7,292,513	)	$	154,432,435		$	11,492,545		$	165,924,980

年投资产生的资本盈余变化
联营公司和合资企业使用
权益法		-		-		8,283			-		-		-			-			-			-			-			-			8,283			-			8,283

截至2016年9月30日的9个月的利润
(经追溯调整后)(附注13及28)		-		-		-			-		-		14,339,729			14,339,729			-			-			-			-			14,339,729			831,621			15,171,350

九人的其他全面损失
截至2016年9月30日的月份，扣除所得税		-		-		-			-		-		-			-			(6,448,846	)		(288,233	)		(6,737,079	)		-			(6,737,079	)		(594,465	)		(7,331,544	)

九家公司综合收益(亏损)合计
截至2016年9月30日的月份
(经追溯调整后)		-		-		-			-		-		14,339,729			14,339,729			(6,448,846	)		(288,233	)		(6,737,079	)		-			7,602,650			237,156			7,839,806

2015年收益的挪用
法定准备金		-		-		-			1,947,887		-		(1,947,887	)		-			-			-			-			-			-			-			-
公司宣布的现金股利		-		-		-			-		-		(12,476,779	)		(12,476,779	)		-			-			-			-			(12,476,779	)		-			(12,476,779	)

		-		-		-			1,947,887		-		(14,424,666	)		(12,476,779	)		-			-			-			-			(12,476,779	)		-			(12,476,779	)

发行附属公司从本公司收取的股息
公司		-		-		233,013			-		-		-			-			-			-			-			-			233,013			-			233,013

部分出售子公司和其他公司的权益
收购控股子公司(附注30)		-		-		(20,552	)		-		-		(5,884	)		(5,884	)		-			-			-			-			(26,436	)		26,436			-

的拥有权权益的百分比变动
附属公司(附注30)		-		-		(1,912,887	)		-		-		-			-			-			-			-			-			(1,912,887	)		(912,886	)		(2,825,773	)

根据雇员购股权发行普通股		26,262		323,390		396,996			-		-		-			-			-			-			-			-			720,386			-			720,386

因收购产生的非控股权益
附属公司(经追溯调整后)(附注28)		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-			-			-			42,857			42,857

子公司分配的现金股利		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-			-			-			(236,426	)		(236,426	)

因发行以下股份而产生的额外非控股权益
按子公司分列的员工股票期权		-		-		-			-		-		-			-			-			-			-			-			-			425,523			425,523

2016年9月30日调整后余额		7,936,690	$	79,509,050	$	22,463,403		$	14,597,032	$	3,353,938	$	37,606,044		$	55,557,014		$	(1,956,175	)	$	299,886		$	(1,656,289	)	$	(7,292,513	)	$	148,580,665		$	11,075,205		$	159,655,870

截至2017年1月1日的经调整结余(附注13及28)		7,946,184	$	79,568,040	$	22,266,500		$	14,597,032	$	3,353,938	$	44,188,554		$	62,139,524		$	(1,643,623	)	$	(197,314	)	$	(1,840,937	)	$	(7,292,513	)	$	154,840,614		$	12,000,551		$	166,841,165

年投资产生的资本盈余变化
联营公司和合资企业使用
权益法		-		-		2,266			-		-		-						-			-			-			-			2,266			-			2,266

截至2017年9月30日的9个月利润(附注13和 28)		-		-		-			-		-		17,414,958			17,414,958			-			-			-			-			17,414,958			1,134,592			18,549,550

九家公司的其他全面收益(亏损)
截至2017年9月30日的月份，扣除所得税		-		-		-			-		-		-			-			(4,032,189	)		728,513			(3,303,676	)		-			(3,303,676	)		(266,075	)		(3,569,751	)

前九个月综合收益(亏损)合计
截至2017年9月30日		-		-		-			-		-		17,414,958			17,414,958			(4,032,189	)		728,513			(3,303,676	)		-			14,111,282			868,517			14,979,799

(续)

D-2-6

先进半导体工程公司及其子公司

简明合并权益变动表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	公司所有者应占权益
																	其他股权
																				未实现收益
																	交易所差异			(损失) 在……上面
	参股资本						留存收益										在……上面			可供-用于-
	股票																翻译			销售											非-
	(In 数千人)		金额		大写盈馀		合法的储备		特殊的储备		未挪用收益			总计			国外运营			财务资产		总计			金库股票			总计			控制利益			总股本


2016年收益的挪用
法定准备金		-	$	-	$	-	$	2,168,034	$	-	$	(2,168,034	)	$	-		$	-		$	-	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-
公司宣布的现金股利		-		-		-		-		-		(11,415,198	)		(11,415,198	)		-			-		-			-			(11,415,198	)		-			(11,415,198)

		-		-		-		2,168,034		-		(13,583,232	)		(11,415,198	)		-			-		-			-			(11,415,198	)		-			(11,415,198)

发行普通股增资
现金(附注23)		300,000		3,000,000		7,290,000		-		-		-			-			-			-		-			-			10,290,000			-			10,290,000

根据债券转换发行普通股
(附注20及23)		424,258		4,242,577		9,657,905		-		-		-			-			-			-		-			-			13,900,482			-			13,900,482

发行附属公司从本公司收取的股息
公司		-		-		200,977		-		-		-			-			-			-		-			-			200,977			-			200,977

的拥有权权益的百分比变动
附属公司(附注30)		-		-		3,055		-		-		-			-			-			-		-			-			3,055			(3,055	)		-

根据雇员购股权发行普通股		55,064		444,442		928,022		-		-		-			-			-			-		-			-			1,372,464			-			1,372,464

子公司分配的现金股利		-		-		-		-		-		-			-			-			-		-			-			-			(246,440	)		(246,440)

发行时产生的额外非控股权益
按子公司列出的员工股票期权		-		-		-		-		-		-			-			-			-		-			-			-			171,247			171,247

2017年9月30日结算余额		8,725,506	$	87,255,059	$	40,348,725	$	16,765,066	$	3,353,938	$	48,020,280		$	68,139,284		$	(5,675,812	)	$	531,199	$	(5,144,613	)	$	(7,292,513	)	$	183,305,942		$	12,790,820		$	196,096,762

美元(附注4)
2017年9月30日余额			$	2,876,857	$	1,330,324	$	552,755	$	110,581	$	1,583,260		$	2,246,596		$	(187,135	)	$	17,514	$	(169,621	)	$	(240,439	)	$	6,043,717		$	421,722		$	6,465,439

附注是简明综合财务报表不可分割的一部分。

(结束语)

D-2-7

先进半导体工程公司及其子公司

现金流量简明合并报表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	截至9月30日的9个月
	2016
	(追溯
	调整后)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

营运现金流
活动
所得税前利润	$	18,401,318		$	23,187,564		$	764,509
对以下各项进行调整：
折旧费用		21,694,771			21,440,178			706,897
摊销费用		389,363			344,151			11,347
金融资产公允价值变动净亏损
按公允价值计入损益的负债		1,492,157			2,567,033			84,637
融资成本		1,746,585			1,345,502			44,362
利息收入		(171,615	)		(178,027	)		(5,870	)
股息收入		(20,625	)		(47,225	)		(1,557	)
员工股票期权的薪酬成本		353,676			397,659			13,111
联营公司及合营企业的利润份额		(1,176,046	)		(542,509	)		(17,887	)
处置财产、厂房和设备的收益		(19,284	)		(354,871	)		(11,700	)
已确认的金融资产减值损失		1,886			99,239			3,272
金融资产减值损失冲销		(27,664	)		-			-
非金融资产已确认减值损失		1,199,970			560,383			18,476
出售附属公司的收益		-			(5,643,773	)		(186,079	)
外币兑换净收益		(1,333,438	)		(1,752,759	)		(57,790	)
其他		512,775			648,472			21,381
经营性资产和负债的变动
持有以供交易的金融资产		2,708,652			1,288,958			42,498
应收贸易账款		(7,049,447	)		(717,617	)		(23,660	)
其他应收账款		(189,591	)		(520,774	)		(17,170	)
盘存		1,077,286			(5,973,621	)		(196,954	)
其他流动资产		(179,052	)		(501,124	)		(16,522	)
为交易而持有的财务负债		(2,044,739	)		(3,081,176	)		(101,588	)
贸易应付款		3,717,681			5,273,085			173,857
其他应付款		(172,266	)		(908,573	)		(29,956	)
预付房地产收据		(2,172,833	)		(49,878	)		(1,645	)
其他流动负债		239,510			401,087			13,224
其他经营活动项目		38,013			(161,830	)		(5,336	)
		39,017,043			37,119,554			1,223,857
收到的利息		164,867			178,833			5,896
收到的股息		4,037,857			1,917,404			63,218
支付的利息		(1,668,975	)		(1,308,597	)		(43,145	)
已缴纳所得税		(4,838,659	)		(4,638,195	)		(152,924	)

经营活动产生的现金净额		36,712,133			33,268,999			1,096,902

投资现金流
活动
购买按公允价值指定的金融资产
通过盈利或亏损		(52,981,180	)		(45,998,990	)		(1,516,617	)

(续)

D-2-8

先进半导体工程公司及其子公司

现金流量简明合并报表

(Amounts in Thousands)

(未经审计)

	截至9月30日的9个月
	2016
	(追溯
	调整后)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

出售截至时指定的金融资产的收益
通过损益计算的公允价值	$	54,592,483		$	46,243,401		$	1,524,675
购买可供出售的金融资产		(1,192,678	)		(602,648	)		(19,870	)
出售可供出售金融资产的收益		867,336			821,445			27,084
通过可供出售的资本返还收到的现金
金融资产		28,927			-			-
收购联营公司和合资企业		(15,816,463	)		-			-
收购子公司的现金净流出		(73,437	)		-			-
出售子公司产生的现金净流入		-			3,526,755			116,279
财产、厂房和设备的付款		(20,391,111	)		(19,897,337	)		(656,028	)
处置财产、厂房和设备所得收益		129,261			1,470,792			48,493
无形资产的付款		(373,928	)		(236,333	)		(7,792	)
处置无形资产所得收益		5,482			34,951			1,152
其他金融资产减少(增加)		(1,754,676	)		144,394			4,761
其他非流动资产减少(增加)		(177,245	)		13,322			439

用于投资活动的现金净额		(37,137,229	)		(14,480,248	)		(477,424	)

融资现金流
活动
短期借款净偿还额		(384,911	)		(631,277	)		(20,814	)
偿还短期应付票据		(2,348,712	)		-			-
发行债券所得款项		9,000,000			8,000,000			263,765
偿还应付债券		(10,365,135	)		(9,123,972	)		(300,823	)
长期借款收益		48,963,098			31,278,466			1,031,272
偿还长期借款		(42,202,720	)		(44,260,682	)		(1,459,304	)
已支付的股息		(12,243,766	)		(11,214,221	)		(369,740	)
发行普通股所得款项		-			10,290,000			339,268
行使员工股票期权所得收益		792,233			1,146,052			37,786
非控股权益减少额		(3,062,199	)		(246,440	)		(8,125	)
其他融资活动项目		12,342			13,932			459

用于融资活动的现金净额		(11,839,770	)		(14,748,142	)		(486,256	)

汇率的影响
关于平衡的变化
现金和现金等价物		(5,324,895	)		(3,458,056	)		(114,015	)

现金和现金净增(减)
等价物		(17,589,761	)		582,553			19,207

开始时的现金和现金等价物
这一时期的		55,251,181			38,392,524			1,265,827

年末现金和现金等价物
这段时期	$	37,661,420		$	38,975,077		$	1,285,034

附注是简明综合财务报表不可分割的一部分。

(结束语)

D-2-9

先进半导体工程公司及其子公司

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月简明合并财务报表附注

(金额以千计，除非另有说明 )

(未经审计)

GENERAL INFORMATION

ROC(以下简称“ROC”)及其子公司(统称为“集团”)提供全方位的半导体封装、测试和电子制造服务(简称“EMS”)。

合并财务报表以公司本位币新台币(新台币)列报。

财务报表审批

管理层于2017年12月14日授权发布简明合并财务报表。

适用国际会计准则理事会(“国际会计准则理事会”)(统称为“国际财务报告准则”)发布的新的和修订的国际财务报告准则

对本年度强制生效的国际财务报告准则修正案{br

在本年度，本集团采用了已发布并生效的下列新的、经修订或修订的标准和解释：

新，修订或修订的标准和解释		国际会计准则理事会发布的生效日期 (注1)

对国际财务报告准则的修订	对国际财务报告准则的年度改进：2014-2016周期	注2
《国际会计准则》修正案 7	信息披露倡议	2017年1月1日
《国际会计准则》修正案 12	未实现亏损的递延纳税资产确认	2017年1月1日

注1：

除非另有规定，上述新的、修订的或修订的标准和解释在生效日期或之后的年限内有效。

注2：

国际财务报告准则第12号修正案追溯适用于2017年1月1日或之后的年度期间；国际会计准则第28号修正案追溯适用于2018年1月1日或之后的年度期间。

D-2-10

除采纳可参阅附注34E的国际会计准则第7号修订外，本集团相信采纳上述新的、经修订或经修订的准则及诠释对本集团的会计政策并无重大影响。

新的，修订或修订的标准和解释有争议，但尚未生效

已发布但尚未生效的以下新的、修订的或修订的标准和解释未适用于集团：

新，修订或修订的标准和解释		国际会计准则理事会发布的生效日期 (注)

国际财务报告准则修正案 2	基于股份的支付交易的分类和衡量	2018年1月1日
国际财务报告准则9	金融工具	2018年1月1日
国际财务报告准则 9和国际财务报告准则7修正案	国际财务报告准则第9号和过渡披露的强制性生效日期	2018年1月1日
对《国际财务报告准则》10和《国际会计准则28》的修正	投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资	由国际会计准则理事会确定
国际财务报告准则15	与客户签订合同的收入	2018年1月1日
国际财务报告准则修正案 15	对 IFRS 15的澄清	2018年1月1日
国际财务报告准则16	租契	2019年1月1日
《国际会计准则》修正案 40	转让投资财产	2018年1月1日
IFRIC 22	外币交易和预付款	2018年1月1日
《国际会计准则》修正案 28	联营和合资企业的长期利益	2019年1月1日
IFRIC 23	所得税处理方面的不确定性	2019年1月1日

注：

除非另有规定，上述新的、修订的或修订的标准和解释在生效日期或之后的年限内有效。

新的、修订的和修订的准则和解释导致会计政策发生重大变化但尚未生效

除以下事项外，本集团相信采用上述新的、经修订或经修订的准则及诠释将不会对本集团的会计政策产生重大影响。截至随附的简明综合财务报表获授权发布之日起，本集团将继续评估初步采用以下准则及诠释对其财务状况及经营业绩的影响。相关影响将在集团完成评估后披露。

国际财务报告准则 9“金融工具”及相关修订

金融资产的确认、计量和减值

关于金融资产，国际会计准则第39号“金融工具：确认和计量”范围内的所有已确认金融资产随后均按摊余成本或公允价值计量。根据《国际财务报告准则9》，对金融资产分类的要求如下：

对于本集团的债务工具，其合同现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付，其分类和计量如下：

D-2-11

金融资产减值准备

IFRS 9要求使用“预期信贷损失模型”确认金融资产的减值损失。按摊余成本计量的金融资产、按FVTOCI计量的债务工具投资、租赁应收款、国际财务报告准则第15号“与客户的合同收入”产生的合同资产、某些书面贷款承诺和财务担保合同需要信贷损失准备金。如果金融资产的信用风险自初始确认以来没有显著增加，则需要为其12个月的预期信用损失计提损失准备金。如果金融资产的信用风险自初始确认以来显著增加且不低，则需要为其全生命周期的预期信用损失计提损失准备金。然而，对于不构成融资交易的贸易应收账款，需要为整个生命周期预期信贷损失计提损失准备金。

对冲会计

对冲会计的主要变化修订了对冲会计的应用要求，以更好地反映实体的风险管理活动。与《国际会计准则第39号》相比，主要变化包括：(1)加强符合对冲资格的交易类型会计，具体扩大非金融项目符合对冲会计资格的风险；(2)改变衍生工具的对冲成本的核算方式，以减少损益波动；以及(3)以对冲工具与被套期保值项目之间的经济关系原则取代追溯效力评估。

过渡

在IFRS 9生效日期之前已取消确认的金融工具不能在IFRS 9生效时撤销以适用IFRS 9。根据国际财务报告准则第9号，金融资产的分类、计量和减值的要求追溯适用，以前的账面金额与首次申请之日的账面金额之间的差额在本期确认，不需要重述以前的期间。这个

D-2-12

对一般套期保值会计的要求应前瞻性适用，对套期保值期权的会计应追溯适用。

国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资”修正案

国际财务报告准则 15“与客户的合同收入”及相关修订

国际财务报告准则 15确立了确认适用于与客户签订的所有合同的收入的原则，并将取代国际会计准则第18号“收入”、国际会计准则第11号“建筑合同”和一些与收入有关的解释。

在适用《国际财务报告准则》第15号时，实体应通过下列步骤确认收入：

—

确定与客户的合同；

—

确定合同中的履行义务；

—

Determine the transaction price;

—

将交易价格分配给合同中的履约义务；以及

—

当集团履行业绩义务时确认收入。

自2018年1月1日起，集团将采用IFRS 15及相关修订，包括追溯适用于截至2018年1月1日尚未完成的所有合同，并预计适用修改后的追溯过渡法。根据经修订的追溯过渡法，本集团将确认应用国际财务报告准则第15号及相关修订的累积影响，作为对首次应用日期的留存收益期初余额的调整。以前各期间的比较财务报表将按照以前的标准予以保留。
以下是我们为通过《国际财务报告准则》第15号和相关修正案而采用的程序的状况，以及所处理的重要执行事项：

—

集团成立了一个全球跨职能项目管理实施团队，以评估该标准的所有潜在影响。

—

集团正在审查每个报告分部的现行会计政策和做法，以确定应用本准则可能产生的差异。

—

确定了客户和合同。

—

正在对合同条款进行评估，并将历史会计政策和做法与新准则的要求进行比较。包括关于我们预期应用的会计政策影响的潜在影响的相关定性披露以及与我们当前的收入确认政策的比较。我们预计在2017年12月31日之前完成此流程。

由于影响评估仍在进行中，根据我们的初步评估，IFRS 15和相关修订可能会导致收入确认时间的变化；然而，这种变化预计不会对集团的综合财务报表产生重大的量化影响。

国际财务报告准则 16个“租赁”

国际财务报告准则 16规定了将取代《国际会计准则》第17号的租赁会计准则和若干相关解释。

根据国际财务报告准则第16号，如本集团为承租人，则应确认综合资产负债表上除低价值及短期租赁外的所有租赁的使用权资产及租赁负债。本集团可选择对低价值及短期租赁采用与国际会计准则第17号下经营租赁的会计处理方法类似的会计方法。在合并全面收益表中，集团应将使用权资产的折旧费用与利息分开列报

D-2-13

租赁负债应计费用，按实际利息法计息。在综合现金流量表中，租赁负债本金部分的现金支付归类于融资活动；利息部分的现金支付归类于经营活动。

应用国际财务报告准则第16号预期不会对本集团作为出租人的会计产生重大影响。

当国际财务报告准则第16号生效时，本集团可选择将本准则追溯至先前呈列的每个报告期，或追溯至首次应用当日确认的首次应用本准则的累积效果。

重要会计政策摘要

Statement of Compliance

简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。简明综合财务报表不受与应用国际财务报告准则有关的限制。

由于综合财务报表并不包括一套完整的年度财务报表所需的全部资料，因此该等综合财务报表为简明格式，并应与本集团根据国际财务报告准则编制的截至2016年12月31日止年度的经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。

Basis of Consolidation

简明合并财务报表的基础

该等简明综合财务报表所采用的基准与截至2016年12月31日止年度的综合财务报表所采用的基准一致。

简明合并财务报表中的子公司

简明合并财务报表中包括的子公司如下：

			所有权百分比(%)
被投资方名称	主营业务	Establishment and 运营地点	2016年12月31日	2017年9月30日

A.S.E.控股有限公司	控股公司	百慕大群岛	100.0	100.0
强生控股有限公司 (“强生控股”)	控股公司	百慕大群岛	100.0	100.0
创源有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	100.0	100.0
Omniquest Industrial 有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	100.0	100.0
日月光营销与服务日本株式会社	从事营销和销售服务	日本	100.0	100.0
ASE测试公司	从事半导体测试	高雄，ROC	100.0	100.0
USI Inc.(“USIINC”)	参与投资活动	南投、ROC	99.2	99.2
绿洲开发总公司	从事房地产开发	台北，ROC	86.1	86.1
TLJ Intertech Inc.(“TLJ”)	从事信息软件服务	台北，ROC	60.0	60.0
奥拓企业有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	100.0	100.0
超级区控股有限公司	控股公司	香港	100.0	100.0

(续)

D-2-14

			所有权百分比(%)
被投资方名称	主营业务	Establishment and 运营地点	2016年12月31日	2017年9月30日

日月光(昆Shan)股份有限公司	从事半导体的封装和测试	Shan、中国	100.0	100.0
日月光投资(昆Shan) 有限公司	控股公司	Shan、中国	100.0	100.0
先进半导体工程(中国)有限公司	将从事半导体的封装和测试	上海，中国	100.0	100.0
ASE投资(拉布安) Inc.	控股公司	马来西亚	100.0	100.0
ASE测试有限公司(“ASE 测试”)	控股公司	新加坡	100.0	100.0
ASE(韩国)公司	从事半导体的封装和测试	韩国	100.0	100.0
强生实业公司	从事设备租赁和投资活动	高雄，ROC	100.0	100.0
日月光日本有限公司	从事半导体的封装和测试	日本	100.0	100.0
ASE(美国)Inc.	售后服务和销售支持	美国。	100.0	100.0
环球先进包装技术有限公司	控股公司	英属开曼群岛	100.0	100.0
ASE威海股份有限公司	从事半导体的封装和测试	山东，中国	100.0	100.0
苏州亚森半导体有限公司(“亚森”)	从事半导体的封装和测试	苏州，中国	60.0	60.0
安石股份有限公司	从事融资活动	英属开曼群岛	100.0	100.0
安石二期有限公司	从事融资活动	英属开曼群岛	100.0	100.0
ASE模块(上海) 有限公司	2017年2月被ASE(上海) Inc.收购	上海，中国	100.0	-
日月光(上海)有限公司	从事基材生产	上海，中国	100.0	100.0
ASE公司	控股公司	英属开曼群岛	100.0	100.0
ASE毛里求斯公司	控股公司	毛里求斯	100.0	100.0
ASE Labuan Inc.	控股公司	马来西亚	100.0	100.0
上海鼎辉房地产开发有限公司。	从事房地产的开发、建设和销售。	上海，中国	100.0	100.0
上海鼎启物业管理有限公司。	从事房地产管理工作	上海，中国	100.0	100.0
先进半导体工程(香港)有限公司	从事基材交易	香港	100.0	100.0
上海丁玮房地产开发有限公司。	从事房地产的开发、建设和租赁。	上海，中国	100.0	100.0
上海鼎宇房地产开发有限公司。	从事房地产的开发、建设和租赁。	上海，中国	100.0	100.0
上海丁凡百货有限公司。	从事百货商店业务	上海，中国	100.0	100.0
昆明Shan鼎悦房地产开发有限公司(“KSDY”)	从事房地产开发、建设和租赁，2017年6月处置(注29)	Shan、中国	100.0	-
坤Shan丁洪房地产开发有限公司。	从事房地产的开发、建设和租赁。	Shan、中国	100.0	100.0
上海鼎旭物业管理有限公司。	从事房地产管理工作，成立于2017年8月	上海，中国	-	100.0
日月光电子有限公司	从事基材生产	高雄，ROC	100.0	100.0
日月光测试控股有限公司	控股公司	英属开曼群岛	100.0	100.0
日月光控股(新加坡) 私人有限责任公司	控股公司	新加坡	100.0	100.0
ASE新加坡私人有限公司LTD.	从事半导体的封装和测试	新加坡	100.0	100.0
ISE实验室，Inc.	从事半导体测试	美国。	100.0	100.0
ASE电子(M)有限公司 Bhd.	从事半导体的封装和测试	马来西亚	100.0	100.0
ASE组装测试(上海)有限公司	从事半导体的封装和测试	上海，中国	100.0	100.0
日月光贸易(上海) 有限公司	从事贸易活动	上海，中国	100.0	100.0

(续)

D-2-15

			所有权百分比(%)
被投资方名称	主营业务	Establishment and 运营地点	2016年12月31日	2017年9月30日

无锡同志微电子有限公司	从事半导体的封装和测试	无锡市中国	100.0	100.0
亨廷顿控股国际有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	99.2	99.2
Unitech Holdings International，Ltd.	控股公司	英属维尔京群岛	99.2	99.2
房地产科技控股有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	99.2	99.2
环球比特控股有限公司	在清算过程中	英属开曼群岛	99.2	99.2
瑞星资本投资有限公司	控股公司	英属维尔京群岛	99.2	99.2
Rise Accord Limited	控股公司	英属维尔京群岛	99.2	99.2
环球科技实业(昆山)有限公司	从事计算机辅助系统及相关外围设备的制造和销售	Shan、中国	99.2	99.2
富联企业有限公司 (“富联”)	从事投资咨询和仓储管理服务	香港	97.0	97.0
USISH	从事电子元器件的设计、制造和销售	上海，中国	75.9	75.9
环球环球科技有限公司	控股公司	香港	75.9	75.9
环球环球科技 (昆山)有限公司	从事电子元器件的设计和制造	Shan、中国	75.9	75.9
环球环球科技 (上海)有限公司	从事电脑及通讯周边设备的加工及销售，以及货物及技术的进出口业务	上海，中国	75.9	75.9
环球电子 (上海)有限公司	从事电子元器件和电信设备的销售	上海，中国	75.9	75.9
环球实业有限公司	从事制造、贸易和投资活动	香港	75.9	75.9
环球科技实业有限公司(UGTW)	从事电信、汽车零部件制造及相关研发服务	南投、ROC	75.9	75.9
USI America Inc.	从事主板及无线网络通讯的制造、加工及相关技术服务。	美国。	75.9	75.9
环球科学墨西哥实业股份有限公司	从事主板和计算机组件的组装	墨西哥	75.9	75.9
工业富联日本有限公司	从事计算机外设、集成芯片等相关配件的制造和销售	日本	75.9	75.9
富联电子(深圳) 有限公司	从事主板和计算机外设的设计、制造和销售	深圳，中国	75.9	75.9
环球科技(Br)实业有限公司(“工业富联”)	从事计算机、计算机外围设备及相关配件的制造、加工和销售	南投、ROC	75.2	75.7

(结束语)

其他重要会计政策

除以下事项外，该等简明综合财务报表所采用的会计政策与本集团截至2016年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策一致。

D-2-16

Investment properties

投资物业是为赚取租金而持有的物业(包括为此目的而在建的物业)。

投资物业最初按成本计量，包括交易成本。在初始确认后，投资物业按成本减去累计折旧和累计减值损失计量。折旧采用直线法确认。

投资在建物业按成本减去累计折旧和累计减值损失列报。成本包括专业费用和符合资本化条件的借款成本。这些资产的折旧从资产准备好可供其预期使用时开始。

当投资物业终止确认时，出售所得款项净额与资产账面金额之间的差额计入损益。

Retirement benefits

中期的退休金成本以年初至今为基准，以上一财政年度结束时经精算厘定的退休金成本率计算，并根据自该财政年度起的重大市场波动及重大计划修订、结算或其他重大一次性事件作出调整。

税收

收入税费是指当前应缴税金和递延税金的总和。中期所得税以年度为基础进行评估，并通过对中期税前收入适用适用于预期总年收入的税率来计算。

U.S. Dollar Amounts

简明合并财务报表的美元折算仅为方便读者，已按美国联邦储备委员会发布的统计数据中新台币(新台币)的汇率折算而成，截至2017年9月30日，汇率为新台币30.33元至1.00美元。该折算不应被解释为表示新台币金额已经、可能或将来将按此汇率或任何其他汇率转换为美元。

关键的会计判断和估计不确定性的主要来源

该等简明综合财务报表沿用了与本集团编制截至2016年12月31日止年度的综合财务报表相同的关键会计判断及估计不确定性的主要来源。

D-2-17

CASH AND CASH EQUIVALENTS

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

手头现金	$	6,856	$	6,356	$	210
支票账户和活期存款		28,823,763		24,732,302		815,440
现金等价物		9,561,905		14,236,419		469,384

	$	38,392,524	$	38,975,077	$	1,285,034

按公允价值计提损益的金融工具

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

在FVTPL指定的金融资产

私募可转换债券	$	100,583	$	100,570	$	3,316

持有以供交易的金融资产

挂牌股份		1,855,073		2,306,794		76,056
开放式共同基金		584,945		588,118		19,391
掉期合约		462,339		299,677		9,881
远期外汇合约		66,872		44,741		1,475
		2,969,229		3,239,330		106,803

	$	3,069,812	$	3,339,900	$	110,119

为交易而持有的财务负债

掉期合约	$	422,934	$	747,465	$	24,644
远期外汇合约		108,912		56,460		1,862
外币期权合约		17,924		-		-
可转换债券的转换期权、赎回期权和看跌期权(附注20)		1,213,890		-		-

	$	1,763,660	$	803,925	$	26,506

私募可换股债券包括与主合约关系不密切的嵌入衍生工具，本集团于初步确认时将整个合约指定为FVTPL的金融资产。

D-2-18

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未清偿掉期合约如下：

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2016年12月31日

卖出新台币/买入美元	2017.01-2017.12	NT$59,797,499/US$1,871,000
卖出美元/购买人民币	2017.03	US$49,904/CNY349,800
卖出美元/买入日圆	2017.02	US$77,153/JPY8,600,000
卖出美元/购买新台币$	2017.01	US$61,000/NT$1,958,908

2017年9月30日

卖出欧元/买入美元	2017.10	EUR1,885/US$2,265
卖出新台币/买入美元	2017.10-2018.09	NT$60,432,586/US$1,997,400
卖出美元/购买人民币	2017.10	US$53,544/CNY349,800
卖出美元/买入日圆	2017.10-2017.11	US$75,667/JPY8,380,000
卖出美元/购买新台币$	2017.10	US$144,040/NT$4,332,087

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未清偿远期外汇合约如下：

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2016年12月31日

卖出新台币/买入美元	2017.01-2017.02	NT$2,842,330/US$90,000
卖出美元/购买人民币	2017.01-2017.02	US$70,000/CNY484,805
卖出美元/买入日圆	2017.01-2017.02	US$43,877/JPY5,063,820
卖出美元/购买KRW	2017.01	US$35,000/KRW41,012,700
卖出美元/买入马币	2017.01-2017.02	US$19,000/MYR84,544
卖出美元/购买新台币$	2017.01-2017.03	US$190,000/NT$6,099,400
卖出美元/购买新元	2017.01-2017.03	US$12,900/SGD18,080
卖出美元/买入欧元	2017.01	US$281/EUR270

2017年9月30日

卖出新台币/买入美元	2017.10-2017.11	NT$3,296,070/US$110,000
卖出美元/购买人民币	2017.10-2017.12	US$101,800/CNY672,969
卖出美元/买入日圆	2017.10-2017.11	US$37,761/JPY4,163,602
卖出美元/购买KRW	2017.10	US$5,000/KRW5,650,100
卖出美元/买入马币	2017.10-2017.11	US$7,000/MYR30,090
卖出美元/购买新台币$	2017.10	US$75,800/NT$2,293,351
卖出美元/购买新元	2017.10-2017.11	US$9,400/SGD12,734

在每个资产负债表日，未计入对冲会计的未偿还外币期权合约如下：

D-2-19

		名义金额
货币	成熟期	(单位：千)

2016年12月31日

买入美元看跌期权/人民币看跌期权	2017.08 (Note)	US$2,000/CNY13,800
卖出美元看跌期权/人民币看涨期权	2017.08 (Note)	US$1,000/CNY6,900

注：

合同将每月结算一次，交易对手有权提前终止合同，或者提前终止合同，或者当满足特定条件时，双方没有结算合同的义务。

可供出售的金融资产

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

未上市普通股	$	553,350	$	579,223	$	19,097
有限合伙		273,372		263,147		8,676
开放式共同基金		243,458		23,175		764
报价普通股		146,786		261,924		8,636
未上市的优先股		78,068		64,734		2,135
		1,295,034		1,192,203		39,308
当前		266,696		80,239		2,646

非当前	$	1,028,338	$	1,111,964	$	36,662

TRADE RECEIVABLES, NET

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

应收贸易账款	$	51,199,266	$	51,916,883	$	1,711,733
减去：呆账准备		53,709		86,812		2,862

应收贸易账款净额	$	51,145,557	$	51,830,071	$	1,708,871

Trade receivables

该集团的平均信用期限为30至90天。坏账准备是通过评估客户的账龄、历史经验和当前财务状况，参考应收账款的可收回性来评估的。

截至2016年12月31日及2017年9月30日，除集团五大客户分别占应收账款的30%及34%外，其余应收账款信用风险集中度并不显著。

D-2-20

基于到期日期的应收账款账龄

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

未逾期	$	45,959,876	$	47,648,820	$	1,571,013
1至30天		4,467,435		3,694,261		121,802
31至90天		700,122		469,467		15,478
超过91天		71,833		104,335		3,440

总计	$	51,199,266	$	51,916,883	$	1,711,733

过期但未减值的应收账款的账龄

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

1至30天	$	4,449,479	$	3,667,348	$	120,915
31至90天		596,647		328,895		10,844

总计	$	5,046,126	$	3,996,243	$	131,759

可疑贸易应收账款准备的变动

	受损的单独地			受损的集体地			总计
	新台币			新台币			新台币

2016年1月1日的余额	$	39,046		$	43,860		$	82,906
已确认(已冲销)减值损失		(29,013	)		1,349			(27,664	)
外币汇兑差异的影响		(691	)		(289	)		(980	)

2016年9月30日的余额	$	9,342		$	44,920		$	54,262

2017年1月1日余额	$	16,453		$	37,256		$	53,709
确认减值损失		11,084			24,683			35,767
外币汇兑差异的影响		(741	)		(1,923	)		(2,664	)

2017年9月30日的余额	$	26,796		$	60,016		$	86,812

D-2-21

	受损的单独地			受损的集体地			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

2017年1月1日余额	$	543		$	1,228		$	1,771
确认减值损失		365			814			1,179
外币汇兑差异的影响		(25	)		(63	)		(88	)

2017年9月30日的余额	$	883		$	1,979		$	2,862

Transfers of financial assets

除花旗银行于截至二零一六年九月三十日止九个月收取过往年度经保理的应收账款41,849,000美元外，截至二零一六年九月三十日止九个月及截至二零一七年九月三十日止九个月并无因应收账款或收到垫款。在截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月中，与花旗银行达成的保理协议下的信贷额度均为66,000,000美元。

根据保理协议，商业纠纷造成的损失(如销售退货、折扣等)由公司承担，而信用风险造成的损失则由银行承担。该公司还为商业纠纷向银行开具了本票，但此后一直未支取。截至2016年12月31日和2017年9月30日，本票金额均为2,000,000美元。截至2017年9月30日，过去并无因商业纠纷而蒙受重大损失，本公司预期在可预见的未来不会有任何重大商业纠纷损失。

10.

库存

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

成品	$	6,519,465	$	7,201,767	$	237,447
Oracle Work in Process		2,822,687		4,829,192		159,222
原料		10,850,062		13,147,432		433,479
供应品		795,093		942,167		31,064
运输中的原材料和用品		450,755		651,105		21,467

	$	21,438,062	$	26,771,663	$	882,679

截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月确认为营运成本的存货成本分别为158,494,249,000元新台币(经追溯调整)及168,241,535,000元新台币(5,547,034,000元)，其中包括分别减记313,124,000元新台币及274,917,000元新台币(9,064,000元)的存货。

D-2-22

11.

与房地产业务相关的存货

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

持有待售土地及建筑物	$	263,526	$	110,174	$	3,632
在建工程		22,236,464		8,696,393		286,726
持有土地作建筑用途		1,687,525		1,687,525		55,639

	$	24,187,515	$	10,494,092	$	345,997

位于中国昆区Shan前登和上海张江的土地和待售楼盘已陆续建成并出售。在建地块主要位于上海沪泰路、中国和中国昆区Shan、李都路。截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的资本化借款成本在附注24中披露。

位于上海草宝路的在建工程于2017年第三季度竣工，并立即出租进行租赁业务。因此，本集团将“与房地产有关的存货-在建工程”项下的建筑物及土地使用权重新分类为投资物业6,971,372,000元(229,851,000元)及长期预付款项5,798,449,000元(191,179,000元)。请参阅附注15。

截至2016年12月31日和2017年9月30日，与房地产业务相关的库存分别为新台币12,076,154,000元和新台币10,482,554,000元(345,617,000元)，预计回收时间超过12个月。

有关本集团为取得银行借款而质押的房地产业务相关存货的账面金额，请参阅附注36。

12.

OTHER FINANCIAL ASSETS

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

无担保次级公司债券	$	1,000,000	$	1,000,000	$	32,971
原始到期日超过三个月的定期存款		480,736		503,276		16,593
保证存款		178,103		161,093		5,311
质押式定期存款(附注36)		206,530		63,099		2,080
其他(注36)		13,698		7,205		238
		1,879,067		1,734,673		57,193
当前		558,686		569,419		18,774

非当前	$	1,320,381	$	1,165,254	$	38,419

截至2016年12月31日和2017年9月30日，无担保次级公司债券的年利率均为3.50%。

D-2-23

13.

投资使用权益法核算

	December 31, 2016 (Retrospectively Adjusted)		2017年9月30日
	新台币		新台币		美元(注4)

对联营公司的投资	$	49,154,140	$	48,386,594	$	1,595,337
对合资企业的投资		670,550		539,679		17,794

	$	49,824,690	$	48,926,273	$	1,613,131

Investments in associates

对联营公司的投资使用权益法核算，包括以下内容：

			账面金额
		运营中	December 31, 2016 (Retrospectively Adjusted)		September 30, 2017
联营公司名称	主营业务	位置	新台币		新台币		美元(注4)

材质关联
矽品精密工业有限公司(“矽品”)	从事集成电路组装、测试和交钥匙服务	ROC	$	45,898,225	$	45,291,485	$	1,493,290
非个别重要的联营公司
Deca 科技公司（”DECA”）	控股公司和从事制造、开发和营销晶圆级封装和互连技术的集团	英属开曼群岛		1,813,677		1,641,440		54,119
鸿庆开发建设有限公司(“HC”)	从事房地产的开发、建设和租赁	ROC		1,156,833		1,218,475		40,174
洪正群有限公司(下称“港九局”)	从事房地产租赁业务	ROC		321,120		312,567		10,305
先进微电子产品公司(“AMPI”)	从事集成电路工作	ROC		264,434		222,776		7,345
				49,454,289		48,686,743		1,605,233
	减去：转让土地的递延收益			300,149		300,149		9,896

			$	49,154,140	$	48,386,594	$	1,595,337

于每个资产负债表日，本集团持有的股权百分比如下：

	December 31, 2016			September 30, 2017

SPIL		33.29	%		33.29	%
十年制		22.07	%		22.07	%
HC		26.22	%		26.22	%
胡克		27.31	%		27.31	%
AMPI		38.76	%		38.76	%

于2016年7月，本公司以每股0.608美元收购德安达发行的98,490,000股优先股，总代价为1,934,062,000台币。持股比例为22.07%，本公司对DECA有重大影响。此外，该公司的子公司ASE测试公司于2016年11月以22.5万台币现金定向增发购买了AMPI 90,000,000股普通股。定向增发的普通股在三年的禁售期内全部限售。

D-2-24

集团已于2017年第二季度和第三季度陆续完成了投资成本与公司应占DECA和AMPI可确认资产负债净额公允价值的差额确认工作。因此，集团已追溯调整过往期间的比较综合财务报表。截至2016年12月31日，追溯调整摘要如下：

	追溯调整后		追溯调整前
	新台币		新台币
使用权益法核算投资

2016年12月31日
十年制	$	1,813,677	$	1,820,329
AMPI	$	264,434	$	266,085

上述追溯调整相应地记录为截至2016年12月31日的留存收益减少。

联营公司投资的公允价值(IFRS 13中的第1级投入)与可用公布的报价汇总如下：

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

SPIL	$	49,634,805	$	50,257,185	$	1,657,012
HC	$	1,310,829	$	1,317,692	$	43,445
AMPI	$	307,038	$	556,121	$	18,336

有关本集团重要联营公司的财务资料摘要

下文概述的财务资料为矽品国际根据国际财务报告准则编制并经本集团为权益会计目的作出调整的综合财务报表所列金额。

	December 31, 2016			September 30, 2017
	新台币			新台币			美元(注4)

流动资产	$	50,451,295		$	46,610,073		$	1,536,765
非流动资产		107,573,251			105,401,342			3,475,151
流动负债		(41,088,439	)		(38,262,801	)		(1,261,550	)
非流动负债		(17,518,410	)		(16,153,506	)		(532,592	)

权益	$	99,417,697		$	97,595,108		$	3,217,774

集团在矽品国际的持股比例		33.29	%		33.29	%		33.29	%

本集团应占净资产	$	33,096,151		$	32,489,411		$	1,071,197
商誉		12,802,074			12,802,074			422,093

账面金额	$	45,898,225		$	45,291,485		$	1,493,290

D-2-25

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币		美元(注4)

营业收入	$	62,934,405		$	61,931,600	$	2,041,925
毛利	$	10,886,891		$	9,066,839	$	298,940
所得税前利润	$	5,057,322		$	3,503,617	$	115,517

当期净利	$	4,018,435		$	2,554,429	$	84,221
本期其他综合收益(亏损)		(1,518,518	)		1,091,109		35,975

当期综合收益合计	$	2,499,917		$	3,645,538	$	120,196
从SPIL收到的现金股息	$	3,941,740		$	1,815,275	$	59,851

汇总不是单独重要的员工信息

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

集团所占份额：
当期净亏损	$	(13,186	)	$	(132,933	)	$	(4,383	)
本期其他综合收益(亏损)		(37,574	)		44,279			1,460

期间的全面亏损合计	$	(50,760	)	$	(88,654	)	$	(2,923	)

截至二零一六年及二零一七年九月三十日止九个月，于联营公司的投资采用权益法入账，而于联营公司的投资应占损益及其他全面收益或亏损乃根据联营公司的财务报表按国际财务报告准则编制，并由本集团就权益法会计目的作出调整。

Investments in joint ventures

本集团于2015年5月投资ASE Embedded Electronics Inc.(“ASEE”)，该合资企业并非个别重大项目，并按权益法入账。本集团与TDK Corporation(“TDK”)订立协议，成立一家合资企业以投资于南非电子工业公司。本集团于2016年9月以146,903,000元新台币，额外参与ASEE的现金增资。截至2016年12月31日和2017年9月30日，两家公司的持股比例均为51%。 ASEE位于ROC，从事嵌入式基板生产。根据联合安排，本集团与TDK必须共同行动，以指导相关的经营活动，因此，本集团并不控制东南亚电子工业公司。对ASEEE的投资采用权益法核算。

不是单独重要的合资企业的汇总信息

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

本集团当期应占净亏损及综合亏损总额	$	(57,252	)	$	(131,154	)	$	(4,324	)

D-2-26

于截至2016年9月30日及截至2017年9月30日止九个月，投资分别按权益法及亏损及其他综合亏损占比计提。乃根据合营公司根据国际财务报告准则编制并经本集团就权益法会计目的作出调整的财务报表而编制。

14.

PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT

每类财产、厂房和设备的账面金额如下：

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

土地	$	3,365,013	$	3,274,238	$	107,954
建筑物和改善措施		58,028,631		59,075,082		1,947,744
机器和设备		72,700,762		68,825,847		2,269,233
其他设备		2,089,581		1,658,113		54,670
在建工程和运输中的机械		7,696,254		4,148,701		136,785

	$	143,880,241	$	136,981,981	$	4,516,386

截至2016年9月30日的9个月

	土地			建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2016年1月1日的余额	$	3,381,300		$	94,447,932		$	243,283,607		$	7,722,408		$	6,397,760		$	355,233,007
加法		-			(19,825	)		100,380			76,145			21,128,121			21,284,821
处置		-			(387,024	)		(8,033,648	)		(84,143	)		(215,773	)		(8,720,588	)
重新分类		-			3,316,244			14,388,566			594,599			(18,299,584	)		(175	)
通过业务合并进行收购		-			-			-			1,159			-			1,159
外币兑换的影响差额		(41,497	)		(2,534,611	)		(4,762,613	)		(194,188	)		(42,550	)		(7,575,459	)

2016年9月30日余额	$	3,339,803		$	94,822,716		$	244,976,292		$	8,115,980		$	8,967,974		$	360,222,765

累计折旧和减值

2016年1月1日的余额	$	-		$	34,646,878		$	164,568,298		$	5,907,414		$	113,342		$	205,235,932
折旧费用		-			3,845,108			17,236,723			612,940			-			21,694,771
确认减值损失		-			620			876,153			5,564			4,509			886,846
处置		-			(332,480	)		(7,790,959	)		(76,588	)		(100,049	)		(8,300,076	)
重新分类		-			(5,200	)		2,979			2,221			-			-
通过业务合并进行收购		-			-			-			824			-			824
外币兑换的影响差额		-			(1,008,288	)		(3,316,339	)		(177,831	)		(1,929	)		(4,504,387	)

2016年9月30日余额	$	-		$	37,146,638		$	171,576,855		$	6,274,544		$	15,873		$	215,013,910

截至2017年9月30日的9个月

	土地			建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2017年1月1日余额	$	3,365,013		$	96,258,175		$	248,200,756		$	8,474,661		$	7,713,542		$	364,012,147
加法		-			293,069			78,465			78,411			18,135,298			18,585,243
处置		-			(535,891	)		(7,760,212	)		(646,613	)		(35,652	)		(8,978,368	)
重新分类		(35,965	)		5,899,415			15,099,085			141,871			(22,235,980	)		(1,131,574	)
外币汇率差异的影响		(54,810	)		(2,059,053	)		(4,261,996	)		(167,199	)		571,493			(5,971,565	)

2017年9月30日余额	$	3,274,238		$	99,855,715		$	251,356,098		$	7,881,131		$	4,148,701		$	366,515,883

(续)

D-2-27

	土地		建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

累计折旧和减值

2017年1月1日余额	$	-	$	38,229,544		$	175,499,994		$	6,385,080		$	17,288		$	220,131,906
折旧费用		-		3,866,133			16,958,075			585,491			-			21,409,699
确认减值损失		-		2,310			282,788			368			-			285,466
处置		-		(419,294	)		(6,839,759	)		(603,097	)		(17,288	)		(7,879,438	)
重新分类		-		(210,046	)		24,625			(14,324	)		-			(199,745	)
外币汇率差异的影响		-		(688,014	)		(3,395,472	)		(130,500	)		-			(4,213,986	)

2017年9月30日余额	$	-	$	40,780,633		$	182,530,251		$	6,223,018		$	-		$	229,533,902

(结束语)

	土地			建筑物和改善措施			机器和设备			其他设备			在建工程和机械 in transit			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

成本

2017年1月1日的余额	$	110,947		$	3,173,695		$	8,183,342		$	279,415		$	254,320		$	12,001,719
加法		-			9,663			2,587			2,585			597,933			612,768
处置		-			(17,669	)		(255,859	)		(21,320	)		(1,175	)		(296,023	)
重新分类		(1,186	)		194,508			497,827			4,677			(733,135	)		(37,309	)
外币汇率差异的影响		(1,807	)		(67,888	)		(140,521	)		(5,512	)		18,842			(196,886	)

2017年9月30日余额	$	107,954		$	3,292,309		$	8,287,376		$	259,845		$	136,785		$	12,084,269

累计折旧和减值

2017年1月1日余额	$	-		$	1,260,453		$	5,786,350		$	210,520		$	570		$	7,257,893
折旧费用		-			127,469			559,119			19,304			-			705,892
确认减值损失		-			76			9,324			12			-			9,412
处置		-			(13,824	)		(225,511	)		(19,885	)		(570	)		(259,790	)
重新分类		-			(6,925	)		812			(473	)		-			(6,586	)
外币汇率差异的影响		-			(22,684	)		(111,951	)		(4,303	)		-			(138,938	)

2017年9月30日余额	$	-		$	1,344,565		$	6,018,143		$	205,175		$	-		$	7,567,883

由于本集团未来营运计划及包装及测试分部的产能评估或生产需求，本集团认为部分物业、厂房及设备不符合生产需要，因此在截至2016年9月30日止九个月及截至2017年9月30日止九个月的简明综合全面收益表中，分别确认减值亏损886,846,000元新台币及285,466,000元新台币(9,412,000美元)。减值物业、厂房及设备的可收回金额按其使用价值厘定，本集团预期该等资产的未来现金流为零。

每一类财产、厂房和设备在以下使用年限内按直线折旧：

建筑物和改善措施
主要厂房			10-40 years
无尘室			10-20年
其他			3-20年
机器和设备			2-10年
其他设备			2-20年

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的资本化借款成本分别在附注24中披露。

D-2-28

15.

INVESTMENT PROPERTIES

	土地		建筑物和改善措施		总计
	新台币		新台币		新台币

成本

2017年1月1日余额	$	-	$	-	$	-
从与房地产业务和房地产、厂房和设备有关的库存转移		35,965		8,114,110		8,150,075
外币汇兑差异的影响		-		133,158		133,158

2017年9月30日的余额	$	35,965	$	8,247,268	$	8,283,233

累计折旧和减值

2017年1月1日余额	$	-	$	-	$	-
折旧费用		-		30,479		30,479
从与房地产、物业、厂房和设备相关的库存中转移		-		199,745		199,745
外币汇兑差异的影响		-		1,288		1,288

2017年9月30日的余额	$	-	$	231,512	$	231,512

	土地		建筑物和改善措施		总计
	美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)

成本

2017年1月1日余额	$	-	$	-	$	-
从与房地产业务和房地产、厂房和设备有关的库存转移		1,186		267,528		268,714
外币汇兑差异的影响		-		4,390		4,390

2017年9月30日的余额	$	1,186	$	271,918	$	273,104

累计折旧和减值

2017年1月1日余额	$	-	$	-	$	-
折旧费用		-		1,005		1,005
从与房地产、物业、厂房和设备相关的库存中转移		-		6,586		6,586
外币汇兑差异的影响		-		42		42

2017年9月30日的余额	$	-	$	7,633	$	7,633

投资性财产在其估计使用年限内采用直线法折旧如下：

主要建筑			10-40 years
其他			3-20年

D-2-29

投资物业的公允价值约为新台币11,559,100,000元(381,111,000美元)，按3级投入、市值法及独立专业评估师的收益法计量。

投资物业按永久保有权益持有。有关本集团为取得借款而质押的投资物业的账面金额，请参阅附注36。

16.

商誉

	成本			累计减值		账面金额
	新台币			新台币		新台币

2016年1月1日的余额	$	12,495,515		$	1,988,996	$	10,506,519
通过业务合并进行收购(追溯调整后)(附注28)		15,323			-		15,323
外币汇兑差异的影响		(77,963	)		-		(77,963	)

2016年9月30日的余额	$	12,432,875		$	1,988,996	$	10,443,879

2017年1月1日余额(经追溯调整) (注28)	$	12,479,305		$	1,988,996	$	10,490,309
外币汇兑差异的影响		(101,594	)		-		(101,594	)

2017年9月30日的余额	$	12,377,711		$	1,988,996	$	10,388,715

	成本			累计减值		账面金额
	美元(注4)			美元(注4)		美元(注4)

2017年1月1日余额(追溯调整 )(注28)	$	411,452		$	65,579	$	345,873
外币汇兑差异的影响		(3,350	)		-		(3,350	)

2017年9月30日的余额	$	408,102		$	65,579	$	342,523

17.

OTHER INTANGIBLE ASSETS

其他各类无形资产的账面金额如下：

	December 31, 2016 (Retrospectively Adjusted)		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

客户关系(附注28)	$	194,089	$	133,854	$	4,413
计算机软件		943,527		845,973		27,892
专利和获得的特定技术(附注28)		359,227		329,266		10,856
其他		120,418		132,325		4,363

	$	1,617,261	$	1,441,418	$	47,524

D-2-30

截至2016年9月30日的9个月(追溯调整后)

	客户关系			计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2016年1月1日的余额	$	915,636		$	3,338,360		$	154,082		$	193,338		$	4,601,416
加法		-			282,739			403,543			1,246			687,528
处置或取消认可		(41,099	)		(36,542	)		(30	)		-			(77,671	)
通过业务合并进行收购		41,099			-			64,380			30			105,509
外币兑换的影响差额		-			(65,196	)		(4,318	)		(2,327	)		(71,841	)

2016年9月30日余额	$	915,636		$	3,519,361		$	617,657		$	192,287		$	5,244,941

累计摊销

2016年1月1日的余额	$	641,234		$	2,385,038		$	138,386		$	54,665		$	3,219,323
摊销费用		101,334			260,597			14,334			13,098			389,363
处置或取消认可		(41,099	)		(28,772	)		(30	)		-			(69,901	)
通过业务合并进行收购		-			-			483			23			506
外币兑换的影响差额		-			(51,812	)		(5,956	)		(161	)		(57,929	)

2016年9月30日余额	$	701,469		$	2,565,051		$	147,217		$	67,625		$	3,481,362

截至2017年9月30日的9个月

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币

成本

2017年1月1日余额(追溯调整 )	$	915,636	$	3,552,229		$	514,445		$	192,392		$	5,174,702
加法		-		165,581			-			30,646			196,227
处置		-		(67,670	)		(123,743	)		(4,996	)		(196,409	)
外币兑换的影响差额		-		(40,537	)		(1,039	)		(680	)		(42,256	)

2017年9月30日余额	$	915,636	$	3,609,603		$	389,663		$	217,362		$	5,132,264

(续)

D-2-31

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他		总计
	新台币		新台币			新台币			新台币		新台币

累计摊销

2017年1月1日余额(追溯调整 )	$	721,547	$	2,608,702		$	155,218		$	71,974	$	3,557,441
摊销费用		60,235		238,300			32,653			12,963		344,151
处置		-		(56,314	)		(123,744	)		-		(180,058	)
外币兑换的影响差额		-		(27,058	)		(3,730	)		100		(30,688	)

2017年9月30日余额	$	781,782	$	2,763,630		$	60,397		$	85,037	$	3,690,846

(结束语)

	客户关系		计算机软件			专利和获得的特定技术			其他			总计
	美元(注4)		美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

成本

2017年1月1日余额	$	30,189	$	117,119		$	16,962		$	6,343		$	170,613
加法		-		5,459			-			1,010			6,469
处置		-		(2,231	)		(4,080	)		(165	)		(6,476	)
外币兑换的影响差额		-		(1,336	)		(34	)		(22	)		(1,392	)

2017年9月30日余额	$	30,189	$	119,011		$	12,848		$	7,166		$	169,214

累计摊销

2017年1月1日余额	$	23,790	$	86,010		$	5,118		$	2,373		$	117,291
摊销费用		1,986		7,857			1,076			428			11,347
处置		-		(1,856	)		(4,080	)		-			(5,936	)
外币兑换的影响差额		-		(892	)		(122	)		2			(1,012	)

2017年9月30日余额	$	25,776	$	91,119		$	1,992		$	2,803		$	121,690

每一类其他无形资产在以下使用年限内按直线摊销：

客户关系			11 years
计算机软件			2-10年
专利和获得的特定技术			5-15年
其他			5-32年

D-2-32

18.

LONG-TERM PREPAYMENTS FOR LEASE

长期租赁预付款主要指位于中国的土地使用权，使用期为40至70年，将于2049年至2074年分别到期。

19.

借款

Short-term borrowings

短期借款主要是指截至2016年12月31日和2017年9月30日年利率分别为0.70%-8.99%和0.80%-4.79%的无担保循环银行贷款。

Long-term borrowings

Bank loans

截至2016年12月31日和2017年9月30日，银行固定利率长期贷款金额均为1,500,000台币(49,456,000美元)，年利率为1.20%。固定利率的长期银行贷款将于2018年12月偿还。其他贷款是浮动利率的长期银行贷款，包括以下贷款：

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

营运资金银行贷款
银团贷款-应于2018年1月至2018年7月偿还，截至2016年12月31日和2017年9月30日的年利率分别为2.55%和2.43%	$	9,223,500	$	4,850,400	$	159,921
其他-截至2017年10月至2019年10月偿还，截至2016年12月31日和2017年9月30日的年利率分别为0.74%-4.48%和0.86%-1.87%		36,009,917		24,287,205		800,765
按揭贷款
截至2017年12月31日和2017年9月30日的年利率均为4.95%-5.39%，偿还期限为2017年12月至2023年6月		4,390,003		4,731,091		155,987
		49,623,420		33,868,696		1,116,673
减去：未摊销的安排费用		7,198		2,399		79
		49,616,222		33,866,297		1,116,594
减：当前部分		6,567,565		6,839,993		225,519

	$	43,048,657	$	27,026,304	$	891,075

根据上述银团贷款协议，本公司应维持若干财务契约，包括流动比率、杠杆率、有形净资产及利息覆盖率。该等财务比率按本集团的年度经审核综合财务报表或半年度经审核综合财务报表计算。于截至二零一六年及二零一七年九月三十日止九个月内，本公司遵守所有贷款契约。

D-2-33

Long-term bills payable

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

大青票据财务公司，2018年12月，截至2016年12月31日和2017年9月30日的年利率均为1.00%	$	2,000,000	$	2,000,000	$	65,941
中国票据金融公司，2019年2月偿还，年利率为0.96%		-		1,000,000		32,971
国际票据金融公司，2019年3月偿还，年利率为0.96%		-		1,000,000		32,971
		2,000,000		4,000,000		131,883
减去：未摊销折扣		659		1,261		42

	$	1,999,341	$	3,998,739	$	131,841

20.

BONDS PAYABLE

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

无担保国内债券
于2021年1月到期偿还，年息1.30%，按年息计算	$	7,000,000	$	7,000,000	$	230,795
2023年1月到期偿还，年息1.50%，年息		2,000,000		2,000,000		65,941
2022年1月到期偿还，年息为1.25%，每年到期		-		3,700,000		121,991
2024年1月到期偿还，年息为1.45%，每年到期		-		4,300,000		141,774
无担保可转换海外债券
400万美元		12,900,000		-		-
200万美元(与新台币挂钩)		6,185,600		6,185,600		203,943
有担保的海外债券-由本公司担保
30万美元，每半年到期一次，年利率2.125%，已于2017年7月偿还		9,675,000		-		-
		37,760,600		23,185,600		764,444
减去：应付债券的折扣		760,697		68,224		2,249
		36,999,903		23,117,376		762,195
减：当前部分		9,658,346		6,136,891		202,337

	$	27,341,557	$	16,980,485	$	559,858

D-2-34

本公司于2013年9月发行第三期境外无抵押可转换债券(“债券”)，金额为400,000,000美元。债券为零息债券，期限为5年，面额为20万美元或其任何整数倍。各债券持有人有权于2013年10月16日或以后至(含)2018年8月26日，除法定禁售期外，随时将债券转换为新发行的上市普通股，转换价格为新台币33.085元。以一美元兑新台币29.956元的固定汇率确定。转换价格将根据反稀释条款转换条款进行调整。截至2016年12月31日，转换价格为28.99台币。截至2017年9月30日，债券持有人已行使转换权，将399，60万美元债券转换为公司普通股，转换价格为27.95元新台币(0.92美元) 至28.96元新台币(0.95美元)。

债券可由本公司选择在发行日期三周年当日或之后的任何时间赎回全部或部分债券，条件是(1)普通股连续20个交易日的收市价(折算为美元)至少为转换价格的130%，(2)原先已发行的债券本金总额至少90%已赎回、回购、注销或转换，或(3)由于ROC税法的某些变化，公司需要为债券支付额外的税款。

每名持有人均有权要求本公司回购持有人所持债券的全部或部分本金：(1)在发售日期的三周年，(2)在控制权变更的情况下，或(3)在退市的情况下。

公司董事会于2017年7月决定向债券持有人发出提前赎回通知。截至2017年9月30日，公司普通股连续20个交易日的收盘价(按现行汇率折算为美元)高于按定价日确定的每股普通股1美元至29.956元新台币的固定汇率折算成美元换算价的130%。因此，除已转换的债券外，本公司于2017年9月提前赎回了40万美元的未偿还债券。

2015年7月，本公司发行了第四批境外无担保可转换债券(“货币挂钩债券”)，金额为200,000,000美元。货币挂钩债券为零息债券，期限为2.75年，面额为20万美元或其任何整数倍。以美元计价的还款、赎回及卖权金额将按1美元至30.928元新台币(“固定汇率”)的固定汇率换算成新台币金额，再按还款时适用的汇率换算回美元金额，赎回或放置。各货币挂钩债券持有人有权于2015年8月11日或之后至(含)2018年3月17日前的任何时间，除法定禁售期外，以转换价格新台币54.55元将货币挂钩债券转换为普通股。在固定汇率的基础上确定。在兑换货币挂钩债券时，公司的库存股将可供交割。由于反稀释条款，转换价格将根据转换条款进行调整。截至2016年12月31日和2017年9月30日, 折算价格分别为49.52元新台币和47.76元新台币(1.57美元)。

货币挂钩债券可在2018年3月19日或之后的任何时间由公司选择全部或部分赎回，条件是(1)在连续30个交易日中有20个交易日的普通股以美元计算的收盘价至少为转换价格的130%，(2)最初未偿还的货币挂钩债券的本金总额至少90%已赎回、回购、注销或转换，或(3)由于ROC税法的某些变化，本公司需要为货币挂钩债券额外缴纳税。

D-2-35

每名持有人均有权要求本公司回购持有人持有的货币挂钩债券的全部或部分本金(1)在控制权变更时，或(2)在退市时。

21.

OTHER PAYABLES

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

应计薪金和奖金	$	6,606,406	$	6,500,980	$	214,342
财产、厂房和设备的应付款		5,605,528		4,406,763		145,294
应计雇员薪酬及董事酬金		2,400,778		1,875,436		61,834
累算雇员保险		617,419		704,198		23,218
应计公用事业		410,796		465,230		15,339
专利和获得的特定技术的应付款(附注35)		120,938		113,681		3,748
其他		5,760,169		5,323,708		175,526

	$	21,522,034	$	19,389,996	$	639,301

22.

RETIREMENT BENEFIT PLANS

本集团的退休福利计划包括固定供款退休计划及固定收益退休计划。本集团的固定收益退休计划的员工福利开支乃根据2015年及2016年精算报告所载的预计退休金成本计算。

23.

股权

Share capital

普通股股

	December 31, 2016		September 30, 2017

授权股数 (千)		10,000,000		10,000,000
保留的股份数(千)
员工股票选项		800,000		800,000

已发行和已缴足股款数量(单位：千)		7,946,184		8,725,506

D-2-36

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

法定股本	$	100,000,000	$	100,000,000	$	3,297,066
预留股本股份
员工股票期权	$	8,000,000	$	8,000,000	$	263,765

已发行股本	$	79,568,040	$	87,255,059	$	2,876,857

持有面值为每股10美元的已发行普通股的持有人有权投票及收取股息，但本集团附属公司持有的股份除外，该等附属公司并无投票权。截至2016年12月31日和2017年9月30日，授权股份中均有50万股普通股尚未完成股份登记手续。

2016年12月，董事会批准发行30万股普通股，每股34.3台币现金增资。上述现金增资已完成，公司已于2017年3月完成登记手续。

如附注20所披露，截至2017年9月30日，通过债券转换发行了424,258,000股普通股。 323,094,000股和101,164,000股普通股的备案日期分别为2017年10月13日和2017年7月13日。本公司在精简合并财务报表经管理层授权发行之前已完成登记手续。

美国存托凭证

公司发行美国存托凭证，每股美国存托股份相当于五股普通股。截至2016年12月31日及2017年9月30日，已发行美国存托凭证分别为125,518,000股及107,475,000股，分别相当于本公司约627,590,000股及537,377,000股普通股。

Capital surplus

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

可以用来抵消赤字，作为现金股利分配，或转股本(1)

因发行普通股而产生	$	5,844,397	$	15,515,797	$	511,566
因转换应付债券而产生		-		451,815		14,897
因实际出售或收购时收到的对价与子公司净资产的账面价值之间的差额产生		7,176,958		7,176,958		236,629

(续)

D-2-37

	December 31, 2016		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

可能仅用于抵消赤字

因子公司所有权权益百分比的变化而产生(2)	$	6,134,228	$	6,137,283	$	202,350
因库藏股交易而产生		950,368		1,151,345		37,961
因行使员工购股权而产生		630,411		828,104		27,303
因到期的员工股票期权而产生(附注27)		3,626		17,167		566
因联营公司资本盈余的变动份额而产生		82,243		84,509		2,786

不得将用于任何目的

因员工股票期权而产生		1,230,247		1,245,707		41,072
产生于可转换债券的权益部分		214,022		214,022		7,056
其他(3)		-		7,526,018		248,138

	$	22,266,500	$	40,348,725	$	1,330,324

(结束语)

该等资本盈余是由于实际出售或收购以外的股权交易所导致的附属公司所有权权益变动的影响，或因采用权益法核算的附属公司资本盈余的变动所致。

此类资本盈余源于相关账户相关账面金额超出票面价值，且公司在将可转换债券转换为普通股和员工购股权时尚未完成登记手续锻炼身体。

留存收益和股利政策

根据2015年5月《公司法》修正案，股息和红利的接受者仅限于股东，不包括员工。公司注册章程的相应修订已在公司年度股东大会上作出决议。有关雇员薪酬及董事酬金的权责发生制及实际拨款的资料，请参阅附注24(H)中未计税前利润项下的雇员福利开支。

2016年6月修订的ASE Inc.公司章程(以下简称《章程》)规定，年度净利润按以下顺序分配：

Replenishment of deficits;

10.0% as legal reserve;

D-2-38

根据有关当局制定的法律或法规拨付或撤销的特别准备金；

通过其他全面收益按公允价值计提或扣除权益工具的已实现损益。

应将收益划拨至法定准备金，直至法定准备金等于公司的资本盈余。法定准备金可以用于抵消赤字。如果公司没有赤字，且法定准备金已超过公司资本盈余的25%，则超出的部分可以转移到资本中或以现金分配。

根据金管会颁布的1010012865号及1010047490号规则及“采纳国际财务报告准则后拨付的特别准备金问答”指示，本公司应拨入或拨回特别准备金。

预计对于非ROC居民股东，所有获得股息的股东都将获得相当于他们在公司缴纳的所得税中按比例份额的税收抵免。

分别于2016年6月和2017年6月在公司年度股东大会上决定的2015年和2016年收益拨款如下：

	收益的挪用				每股股息
	2015年		2016年		2015年		2016年
	新台币		新台币		新台币		新台币
					(美元)		(美元)

法定准备金	$	1,947,887	$	2,168,034
现金股利		12,476,779		11,415,198	$	1.60	$	1.40

	$	14,424,666	$	13,583,232

Other equity

交换对外业务翻译差异

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	4,492,671		$	(1,643,623	)	$	(54,191	)
对外业务翻译中的汇兑差额		(6,147,519	)		(3,912,689	)		(129,004	)
联营企业和合资企业的汇兑差额份额采用权益法核算		(301,327	)		(119,500	)		(3,940	)

9月30日的余额	$	(1,956,175	)	$	(5,675,812	)	$	(187,135	)

D-2-39

可供出售金融资产的未实现收益(亏损)

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	588,119		$	(197,314	)	$	(6,505	)
可供出售金融资产重估产生的未实现收益(损失)		(62,028	)		133,521			4,402
将可供出售金融资产减值的累计亏损重新分类为损益		-			50,206			1,655
累计亏损(收益)重新分类为利润或处置可供出售金融资产的亏损		7,512			(1,417	)		(47	)
联营公司和合资企业的可供出售财务资产的未实现收益(亏损) 采用权益法核算		(233,717	)		546,203			18,009

9月30日的余额	$	299,886		$	531,199		$	17,514

国库股(千股)

	起头						收尾
	天平		添加		减少量		天平

For the nine months ended September 30, 2016

附属公司持有的股份		145,883		-		-		145,883
为债券转换预留的股份		120,000		-		-		120,000

		265,883		-		-		265,883

For the nine months ended September 30, 2017

附属公司持有的股份		145,883		-		-		145,883
为债券转换预留的股份		120,000		-		-		120,000

		265,883		-		-		265,883

D-2-40

各子公司在每个资产负债表日持有的股份如下：

	Shares Held By Subsidiaries		账面金额		账面金额		公允价值		公允价值
	(单位：千股)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)

2016年12月31日

ASE测试		88,200	$	1,380,721			$	2,915,026
强生控股		46,704		381,709				1,543,559
ASE测试公司		10,979		196,677				362,849

		145,883	$	1,959,107			$	4,821,434
2017年9月30日

ASE测试		88,200	$	1,380,721	$	45,523	$	3,276,648	$	108,033
强生控股		46,704		381,709		12,585		1,735,045		57,206
ASE测试公司		10,979		196,677		6,485		407,862		13,447

		145,883	$	1,959,107	$	64,593	$	5,419,555	$	178,686

附属公司所持本公司股份的公允价值按资产负债表日的收市价计算，按国际财务报告准则第13号计算，为1级报价。

该公司因与子公司合并而发行普通股。其附属公司持有的股份已从按权益法入账的投资重新分类为按本公司所持比例计算的库藏股。

根据ROC的《证券交易法》，本公司不得质押库藏股，也不得行使股东对该等股份的权利，如分红和投票权。然而，持有库藏股的子公司保留股东的权利，但参与任何现金和投票的股票发行的权利除外。

Non-controlling interests

	截至9月30日的9个月
	2016 (Retrospectively Adjusted)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额(追溯调整后)	$	11,492,545		$	12,000,551		$	395,666
可归因于非控股权益：
该期间的利润份额		831,621			1,134,592			37,408
对外业务翻译中的汇兑差异		(596,012	)		(266,791	)		(8,796	)
可供出售金融资产的未实现收益		1,547			716			24
因收购附属公司而产生的非控股权益(附注 28)		42,857			-			-

(续)

D-2-41

	截至9月30日的9个月
	2016 (Retrospectively Adjusted)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

部分出售子公司产生的额外非控股权益(附注30)	$	26,436		$	(3,055	)	$	(101	)
回购附属公司已发行普通股(附注30)		(912,886	)		-			-
与子公司员工持有的未偿还既得股票期权相关的非控股权益		425,523			171,247			5,646
向非控股权益派发现金股利		(236,426	)		(246,440	)		(8,125	)

9月30日的余额	$	11,075,205		$	12,790,820		$	421,722

(结束语)

24.

PROFIT BEFORE INCOME TAX

其他营业收入和费用，净额

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

租金收入	$	38,096		$	81,046		$	2,672
财产、厂房和设备的减值损失		(886,846	)		(285,466	)		(9,412	)
处置财产、厂房和设备的收益		19,284			354,871			11,700
其他		125,215		$	123,866		$	4,084

	$	(704,251	)	$	$274,317		$	$9,044

Other income

	截至9月30日的9个月
	2016		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

政府补贴	$	219,725	$	228,436	$	7,531
利息收入		171,615		178,027		5,870
股息收入		20,625	$	47,225	$	1,557

	$	411,965	$	$453,688	$	$14,958

D-2-42

Other gains and losses

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

出售附属公司的收益(附注29)	$	-		$	5,643,773		$	186,079
在FVTPL指定的金融资产的净收益		165,319			245,463			8,093
持有以供交易的金融工具产生的净亏损		(1,657,476	)		(2,812,496	)		(92,730	)
外汇收益		2,235,621			2,722,632			89,767
其他		(9,398	)		(48,760	)		(1,607	)

	$	734,066		$	$5,750,612		$	$189,602

Finance costs

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

按摊销成本计量的金融负债利息支出总额	$	1,923,733		$	1,561,202		$	51,473
减去：计入合格资产成本的金额
与房地产业务相关的库存		(176,710	)		(187,446	)		(6,180	)
财产、厂房和设备		(38,828	)		(45,653	)		(1,505	)
		1,708,195			1,328,103			43,788
其他融资成本		38,390			17,399			574

	$	1,746,585		$	$1,345,502		$	$44,362

有关资本化借款成本的信息如下：

	For the Nine Months 截止 9月30日
	2016	2017
年利率资本化利率
与房地产业务相关的库存(%)	4.35-6.00	4.35-5.39
房地产、厂房和设备(%)	1.15-4.05	1.26-5.49

Depreciation and amortization

	截至9月30日的9个月
	2016 (Retrospectively Adjusted)		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

财产、厂房和设备	$	21,694,771	$	$21,409,699	$	$705,892
投资性物业		-		30,479		1,005
其他无形资产		389,363		344,151		11,347

总计	$	22,084,134	$	$21,784,329	$	$718,244

(续)

D-2-43

	截至9月30日的9个月
	2016 (Retrospectively Adjusted)		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

按功能划分的折旧汇总
运营成本	$	20,206,684	$	$19,934,724	$	$657,261
运营费用		1,488,087		1,505,454		49,636

	$	21,694,771	$	$21,440,178	$	$706,897

按职能分列的摊销汇总表	$	114,823	$	$106,068	$	$3,497
运营成本		274,540		238,083		7,850
运营费用
	$	389,363	$	$344,151	$	$11,347

(结束语)

与投资物业直接相关的运营费用

	截至9月30日的9个月
	2016		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

产生租金收入的投资物业的直接运营费用	$	-	$	125,785	$	4,147

Employee benefits expense

	截至9月30日的9个月
	2016		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

离职后福利
固定缴款计划	$	1,764,165	$	$1,741,016	$	$57,402
固定福利计划		297,425		239,115		7,884
		2,061,590		1,980,131		65,286
股权结算的股份支付方式		353,676		397,659		13,111
其他员工福利		36,296,065		37,945,020		1,251,072

	$	38,711,331	$	$40,322,810	$	$1,329,469

按职能分列的员工福利费用汇总
运营成本	$	26,264,502	$	$26,837,930	$	$884,864
运营费用		12,446,829		13,484,880		444,605

	$	38,711,331	$	$40,322,810	$	$1,329,469

员工薪酬和董事薪酬

为遵守2015年5月修订的《公司法》，修订后的《公司章程》已于2016年6月在股东大会上通过，规定按所得税前净利润的5.25%-8.25%和员工薪酬不高于0.75%的比例向董事分配员工薪酬和

D-2-44

董事报酬。截至二零一六年及二零一七年九月三十日止九个月，雇员薪酬及董事酬金分别按未计所得税、雇员薪酬及董事酬金前纯利的8.25%及0.75%计提，详情如下：

	截至9月30日的9个月
	2016		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

雇员补偿	$	1,409,574	$	1,676,620	$	55,279
向董事支付报酬		128,143		152,420		5,025

如果在授权发布合并财务报表后，建议金额发生任何变化，差额将计入会计估计变化。

董事会分别于2016年4月和2017年3月决议的2015年和2016年员工薪酬(现金结算)和董事薪酬分配，以及2015年和2016年合并财务报表确认的金额如下。

	2015年				2016年
	雇员补偿		向董事支付报酬		雇员补偿		向董事支付报酬
	新台币		新台币		新台币		新台币

董事会决议	$	2,033,800	$	140,000	$	2,151,900	$	148,000
在合并财务报表中确认	$	2,033,500	$	184,500	$	2,147,323	$	195,211

截至二零一五年及二零一六年十二月三十一日止年度的综合财务报表所反映的雇员补偿及董事酬金结算金额与应计金额之间的差额视为估计变动。差额分别为新台币44,200,000元和新台币42,634,000元(1,406,000美元)，并已分别调整至截至2016年12月31日和2017年12月31日止年度的净利。

25.

INCOME TAX

所得税在损益中确认的税金

所得税的主要组成部分如下：

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

当期所得税
关于本期	$	3,609,224		$	3,843,507		$	126,723
未分配收入的所得税		(27,213	)		280,579			9,251
前期估计数的变化		26,514			(42,415	)		(1,399	)
		3,608,525			4,081,671			134,575

(续)

D-2-45

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

递延所得税
关于本期	$	(238,983	)	$	574,219		$	18,932
可归因于税率变化的调整		14,184			-			-
前期估计数的变化		(26,840	)		51,857			1,710
外币汇率差异的影响		(126,918	)		(69,732	)		(2,299	)
		(378,557	)		556,344			18,343

在损益中确认的所得税	$	3,229,968		$	4,638,014		$	152,918

(结束语)

Integrated income tax

截至2016年12月31日和2017年9月30日，未分配收益均在1998年1月1日及之后产生。截至2016年12月31日和2017年9月30日，归属信用账户(“ICA”)余额分别为3,328,374,000台币和3,317,787,000台币(109,390,000美元)。

2015年和2016年收入分配的可计入比率分别为9.65%(实际)和10.01%(估计)。

Income tax assessments

当局分别在2012年和2015年以及2013年至2015年对日月光及其子公司ROC的所得税纳税申报单进行了审查。

26.

EARNINGS PER SHARE

在计算每股收益时，每股收益和已发行普通股的加权平均数如下：

该期间的净利润

	截至9月30日的9个月
	2016 (Retrospectively Adjusted)			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

本期间公司所有者应占净利润	$	14,339,729		$	17,414,958		$	574,183
潜在摊薄普通股的影响：
子公司发行的员工股票期权		(291,290	)		(737,608	)		(24,320	)
对联营公司的投资		(455,098	)		(411,398	)		(13,564	)
可转换债券		(551,720	)		70,088			2,311

用于计算稀释后每股收益的收益	$	13,041,621		$	16,336,040		$	538,610

D-2-46

加权已发行普通股平均数量(千股)：

	截至9月30日的9个月
	2016		2017

计算每股基本收益时普通股的加权平均数		7,658,467		8,057,642
潜在摊薄普通股的影响：
可转换债券		515,295		124,911
员工股票期权		61,385		42,865
雇员补偿		37,793		40,677

计算稀释后每股收益时普通股的加权平均数		8,272,940		8,266,095

对于美国存托股份的计算，分母代表上述加权平均流通股除以 5(一个美国存托股份代表五股普通股)。分子是一样的。

集团能够以现金或股票的方式结算员工工资。本集团假设全部赔偿金额将以股份结算，而由此产生的潜在股份将计入用于计算摊薄每股收益的已发行普通股的加权平均数 (如果影响是摊薄的)。潜在股票的这种摊薄效应被计入稀释后每股收益的计算中，直到董事会批准在下一年的会议上向员工分配股份数量。

本公司于截至2017年9月30日止九个月发行的第三期无担保可换股海外债券为反摊薄债券，不计入同期摊薄后每股收益的计算。

27.

基于股份的付款安排

员工公司及其子公司的股票期权计划

为了吸引、留住和奖励员工，日月光为集团全职员工制定了五项员工股票期权计划。每个股票期权相当于在行使时购买一股日月光公司普通股的权利。根据计划的条款，购股权的行使价等于或不低于于授出日在多伦多证券交易所上市的普通股的收盘价。这些计划的期权有效期为10年，不可转让，并可在授权日两周年后按一定比例行使。对于公司资本结构的任何后续变化，行权价格将相应调整。

ASE Inc.选项计划

有关股票期权的信息如下：

D-2-47

	截至9月30日的9个月
	2016					2017
				加权					加权
				平均值					平均值
				锻炼					锻炼
	数量			价格		数量			价格
	选项			每股		选项			每股
	(单位：千)			(新台币)		(单位：千)			(新台币)

1月1日的余额		252,607		$	26.6		210,795		$	27.3
被没收的期权		(4,556	)		34.5		(4,925	)		36.3
行使的期权		(26,262	)		20.9		(55,064	)		20.8

9月30日的余额		221,789			27.1		150,806			29.4

可行使的期权，期末		132,619			20.8		99,776			25.8

截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月的购股权行权日加权平均股价分别为36.5台币及37.6台币(1.24美元)。

关于公司在每个资产负债表日的未偿还股票期权的信息如下：

	Range of Exercise Price Per Share (新台币)		Weighted Average Remaining Contractual Life (Years)

2016年12月31日	$	20.4-22.6		2.5
		36.5		8.7

2017年9月30日		20.4-22.6		2.3
		36.5		7.9

ASE 毛里求斯公司选项计划

有关股票期权的信息如下：

	截至9月30日的9个月
	2016				2017
			锻炼					锻炼
	数量		价格		数量			价格
	选项		每股		选项			每股
	(单位：千)		(美元)		(单位：千)			(美元)

1月1日的余额		28,470	$	1.7		28,470		$	1.7
被没收的期权		-		-		(250	)		1.7

9月30日的余额		28,470		1.7		28,220			1.7

(续)

D-2-48

截至9月30日的9个月

2016

2017

锻炼

数量

价格

数量

价格

选项

每股

选项

每股

(单位：千)

(美元)

(单位：千)

(美元)

可行使的期权，期末

28,470

1.7

28,220

1.7

(结束语)

截至2016年12月31日和2017年9月30日，剩余合同期限分别为1年和0.3年。

Usie 选项计划

USIE发布的计划的条款与公司的期权计划的条款相同。

有关股票期权的信息如下：

	截至9月30日的9个月
	2016					2017
				加权				加权
				平均值				平均值
				锻炼				锻炼
	数量			价格		数量		价格
	选项			每股		选项		每股
	(单位：千)			(美元)		(单位：千)		(美元)

1月1日的余额		29,695		$	2.1		25,933	$	2.2
行使的期权		(3,762	)		2.0		-		-

9月30日的余额		25,933			2.2		25,933		2.2

可行使的期权，期末		25,933			2.2		25,933		2.2

有关USIE在每个资产负债表日期的已发行股票期权的信息如下：

	Range of Exercise Price Per Share (美元)		Weighted Average Remaining Contractual Life (Years)

2016年12月31日	$	1.5		4.0
		2.4-2.9		3.9

2017年9月30日		1.5		3.2
		2.4-2.9		3.1

USISH 选项计划

每个个单位代表在行使时购买一股USISH普通股的权利。USISH全职员工的期权有效期为10年，不可转让，并可在包含某些绩效条件的授予日期两周年后按一定百分比行使。对于USISH资本结构的任何后续变化，行使价格

D-2-49

是否相应调整。

有关股票期权的信息如下：

	截至9月30日的9个月
	2016					2017
				加权					加权
				平均值					平均值
	数量			锻炼		数量			锻炼
	选项			价格		选项			价格
	(在			每股		(在			每股
	数千人)			(元)		数千人)			(元)

1月1日的余额		26,627		$	15.5		24,997		$	15.5
被没收的期权		(1,211	)		15.5		(930	)		15.5

9月30日的余额		25,416			15.5		24,067			15.5

可行使的期权，期末		-			-		-			-

截至2016年12月31日及2017年9月30日，购股权的剩余合约年期分别为8.9年及8.2年。

本公司及其附属公司USISH于截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月的员工权益开支分别为353,676,000元新台币及313,659,000元新台币(10,342,000美元)。

现金增资预留供员工认购的新股

2016年12月，董事会批准了本次现金增资，并根据ROC公司法的要求，同时授予员工购买该等新发行股份10%的选择权。本集团于授出日期(亦为归属日期)全数确认因行使雇员购股权而产生的雇员福利开支及资本盈余新台币84,000,000元(2,769,000美元)，其中4,836,000股尚未行使，因此，13,541,000元(446,000美元)由已行使雇员购股权产生的资本盈余重新分类为到期雇员购股权产生的资本盈余。

与上述新发行股票相关的本公司员工股票期权信息如下：

	Number of Options (In Thousand)

截至2017年9月30日止九个月已授出的期权		30,000
截至2017年9月30日止九个月行使的期权		25,164
加权-授予期权的平均公允价值(每股新台币)	$	2.80

D-2-50

公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来衡量的，该模型的投入如下：

授权日的股价		每股36.55元新台币
行权价格		每股34.30元新台币
预期波动率		27.15%
预期寿命		47天
预期股息收益率		-
无风险利率		0.37%

预期的波动率是基于公司历史股价的波动率。

28.

BUSINESS COMBINATIONS

Subsidiary acquired

	主体活动	收购日期	取得表决权股权的比例		现金对价
					新台币

TLJ	从事信息软件服务	May 3, 2016	60%	$	89,998

2016年5月，本公司的子公司ASE测试公司收购了TLJ 60%的股权，总对价主要根据独立的专业评估报告确定。总代价中的4173.9万元支付给了关键的管理人员和关联方。

收购之日收购的资产和承担的负债

	新台币

流动资产	$	16,645
非流动资产		108,486
流动负债		(7,599	)

取得的可确认净资产的公允价值	$	117,532

收购时确认的商誉

	新台币

转移对价(以现金支付)	$	89,998
非控制性权益		42,857
减去：收购的可确认净资产的公允价值		(117,532	)

收购时确认商誉	$	15,323

于收购日期确认的非控股权益按其公允价值计量。

确认的商誉主要代表控制权溢价。此外，为收购而支付的对价实际上包括归因于TLJ预期收入增长和未来市场发展带来的好处的金额。这些利益没有与商誉分开确认，因为它们不符合可确认无形资产的确认标准。

D-2-51

收购子公司的净现金流出

	新台币

对价以现金支付	$	89,998
减去：获得的现金		16,561

	$	73,437

截至2017年6月30日，本集团已完成确认投资成本与本集团应占TLJ可识别资产和负债的公允净值之间的差额，因此，本公司已追溯调整以往期间的比较综合财务报表。截至2016年12月31日，追溯调整汇总如下：

	追溯调整后		追溯调整前
	新台币		新台币
2016年12月31日

商誉	$	10,490,309	$	10,558,878
其他无形资产	$	1,617,261	$	1,560,989

截至2016年9月30日的9个月

运营成本	$	159,942,771	$	159,938,375
运营费用	$	19,282,626	$	19,241,527

上述追溯调整相应计入留存收益减少28，88万元新台币，截至2016年12月31日非控股权益增加16,583,000元新台币。

29.

DISPOSAL OF SUBSIDIARIES

集团达成了处置KSDY的协议。出售于2017年6月完成，因此，本集团失去对KSDY的控制权。

Gain on disposal of subsidiaries

	新台币			美元(注4)


总对价	$	7,100,780		$	234,117
处置的净资产		(1,457,007	)		(48,038	)

出售KSDY的收益	$	5,643,773		$	186,079

D-2-52

失控日期的资产和负债分析

	新台币		美元(注4)

流动资产
现金和现金等价物	$	29,133	$	961
与房地产业务相关的库存		1,427,874		47,078

处置的净资产	$	1,457,007	$	48,039

30.

非控股股权交易

于二零一六年二月，USIE购回其本身的4,501,000股已发行普通股，因此，本集团于USIE的持股比例由96.7%增至98.8%。由于本集团并未终止对USIE的控制权，因此该项交易计入股权交易，因此资本盈余减少1,912,887,000台币。

2016年2月，本公司以每股20元新台币的价格，向本公司附属公司UGTW出售39,603,000股富联国际股份，总代价为792,064,000元新台币，因此，本集团对富联国际的持股比例由99.0%降至 76.5%。由于本集团并未终止对富联国际的控制权，因此该项交易作为股权交易入账，因此，资本盈余减少20,552,000台币。

于2017年1月，富联完成现金增资1,000,000,000元新台币(32,971,000美元)，由于本集团未按比例认购额外新股，富联的持股比例由75.2%增至75.7%。由于本集团并未终止对富联国际的控制权，故将交易计入股权交易，因此，资本盈余增加3,055,000新台币(101,000美元)。

31.

NON-CASH TRANSACTIONS

除附注11所披露者外，截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月，本集团进行了以下非现金投资活动，而该等投资活动并未在简明综合现金流量表中反映：

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

财产、厂房和设备的付款
购置房产、厂房和设备	$	21,284,821		$	18,585,243		$	612,768
财产、厂房和设备预付款增加(减少)(列在其他非流动资产项下)		(29,653	)		158,982			5,242
房地产、厂房和设备应付款减少(增加)		(825,229	)		1,198,765			39,524
资本化借款成本		(38,828	)		(45,653	)		(1,506	)

	$	20,391,111		$	19,897,337		$	656,028

(续)

D-2-53

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

处置财产、厂房和设备所得收益
处置财产、厂房和设备的考虑	$	439,798		$	1,453,801		$	47,933
其他应收账款减少(增加)		(310,537	)		16,991			560

	$	129,261		$	1,470,792		$	48,493

其他无形资产的付款
购买其他无形资产	$	687,528		$	196,227		$	6,470
专利应付款增加(减少) (记在其他应付款项下)		(313,600	)		40,106			1,322

	$	373,928		$	236,333		$	7,792

出售子公司产生的现金净流入
出售子公司的对价	$	-		$	7,100,780		$	234,117
其他应收款增加		-			(3,548,444	)		(116,994	)
其他应付款增加		-			3,552			117
处置的现金和现金等价物		-			(29,133	)		(961	)

	$	-		$	3,526,755		$	116,279

(结束语)

32.

OPERATING LEASE ARRANGEMENTS

除附注18所述者外，本公司及其附属公司日月光测试有限公司根据与ROC政府签订的各项营运租赁协议，租用其楼宇所在的土地，租期至2037年1月。该等协议赋予该等实体选择续订租约，并保留出租人在土地评估价值增加时调整租约付款的权利，以及在某些情况下终止租约的权利。此外，本集团根据营运租赁租赁楼宇、机器及设备。

位于中国、美国和日本等地的子公司的办公室是向第三方租赁的，租赁期将于至2017年至2023年到期，并可选择在到期时续订租约。

截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月，集团分别确认租金开支1,073,013,000元新台币及91,084,000元新台币(30,006,000美元)，分别来自上述营运租赁安排及附注18所披露的土地使用权。

截至2017年9月30日，不可撤销经营租赁承诺的未来最低租赁支付如下：

	新台币		美元(注4)

不到1年	$	269,353	$	8,881
1至5年		471,824		15,556
5年以上		401,385		13,234

	$	1,142,562	$	37,671

D-2-54

33.

CAPITAL MANAGEMENT

除附注19所述者外，本集团并不受任何外部施加的资本要求所规限。

34.

FINANCIAL INSTRUMENTS

未按公允价值计量的金融工具的公允价值

未按公允价值计量但已披露公允价值的金融工具的公允价值

除按摊余成本计量的应付债券外，管理层认为未按公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近其公允价值。截至2016年12月31日和2017年9月30日的应付债券账面金额和公允价值分别如下：

	账面金额				公允价值
	新台币		美元(注4)		新台币		美元(注4)

2016年12月31日	$	36,999,903			$	37,300,356
2017年9月30日		23,117,376	$	762,195		23,209,581	$	765,235

Fair value hierarchy

按国际财务报告准则第13号计算，上述应付债券的公允价值等级为第3级，该等级是根据持续期内适用的收益率曲线或最新交易价格的折现现金流分析而厘定。

按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值

Fair value hierarchy

	1级		2级		3级		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币

2016年12月31日

FVTPL的金融资产
在FVTPL指定的金融资产
私募可转换债券	$	-	$	100,583	$	-	$	100,583
衍生金融资产
掉期合约		-		462,339		-		462,339
远期外汇合约		-		66,872		-		66,872

(续)

D-2-55

	1级		2级		3级		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币

持有以供交易的非衍生金融资产
挂牌股份	$	1,855,073	$	-	$	-	$	1,855,073
开放式共同基金		584,945		-		-		584,945

	$	2,440,018	$	629,794	$	-	$	3,069,812

可供出售金融资产
未上市股份	$	-	$	-	$	631,418	$	631,418
有限合伙		-		-		273,372		273,372
开放式共同基金		243,458		-		-		243,458
挂牌股份		146,786		-		-		146,786

	$	390,244	$	-	$	904,790	$	1,295,034

FVTPL的财务负债
衍生金融负债
可转债的转换期权、赎回期权和看跌期权	$	-	$	1,213,890	$	-	$	1,213,890
掉期合约		-		422,934		-		422,934
远期外汇合约		-		108,912		-		108,912
外币期权合约		-		17,924		-		17,924

	$	-	$	1,763,660	$	-	$	1,763,660

(结束语)

	级别 1				级别 2				第 3级				总计
	新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)		新台币		美元 (Note 4)

2017年9月30日

金融资产在 FVTPL
金融资产指定日期为 FVTPL
私募敞篷车债券	$	-	$	-	$	100,570	$	3,316	$	-	$	-	$	100,570	$	3,316
导数金融资产
掉期合约		-		-		299,677		9,881		-		-		299,677		9,881
转发交换合同		-		-		44,741		1,475		-		-		44,741		1,475
非导数金融资产为交易而持有
挂牌股份		2,306,794		76,056		-		-		-		-		2,306,794		76,056
开放式互惠基金		588,118		19,391		-		-		-		-		588,118		19,391

	$	2,894,912	$	95,447	$	444,988	$	14,672	$	-	$	-	$	3,339,900	$	110,119

可供出售金融资产
未上市股份	$	-	$	-	$	-	$	-	$	643,957	$	21,232	$	643,957	$	21,232
有限合伙		-		-		-		-		263,147		8,676		263,147		8,676
挂牌股份		261,924		8,636		-		-		-		-		261,924		8,636
开放式共同基金		23,175		764		-		-		-		-		23,175		764

	$	285,099	$	9,400	$	-	$	-	$	907,104	$	29,908	$	1,192,203	$	39,308

财务负债在 FVTPL
导数金融负债
掉期合约		-		-		747,465		24,644		-		-		747,465		24,644
转发交换合同		-		-		56,460		1,862		-		-		56,460		1,862

	$	-	$	-	$	803,925	$	26,506	$	-	$	-	$	803,925	$	26,506

对于按公允价值经常性计量的金融资产和负债，截至2016年9月30日和2017年9月30日止九个月，公允价值层级的第1级和第2级之间并无转移。

D-2-56

金融资产第三级公允价值计量对账

按第3级公允价值等级计量的金融资产为股权投资，没有报价，并归类为可供出售金融资产--非流动资产。截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的对账如下：

	截至9月30日的9个月
	2016			2017
	新台币			新台币			美元(注4)

1月1日的余额	$	741,089		$	904,790		$	29,832
购买		297,678			2,649			87
已确认损益合计
在盈亏中		(10,734	)		28			1
在其他全面收入中		(29,525	)		(335	)		(11	)
处置		(28,927	)		(28	)		(1	)

9月30日的余额	$	969,581		$	907,104		$	29,908

估值计量公允价值时采用的技术和假设

估值用于计量第2级公允价值计量的技术和投入

金融工具		估值技巧和投入

衍生品-掉期合约、远期外汇合约、外币期权合约和利率掉期合约		贴现现金流 -根据资产负债表日的可观察远期汇率或利率和合同远期汇率或利率估计未来现金流，以反映交易对手信用风险的利率进行贴现。

可转换债券的衍生品转换期权、赎回期权和看跌期权		期权定价模型 -采用现值技术，同时反映期权的时间价值和内在价值

私募可转换债券		贴现现金流 -根据资产负债表日的可观察远期利率和股票价格以及合同利率和转换价格来估计未来现金流，并按反映各种交易对手信用风险的利率进行贴现。

估值用于计量第3级公允价值计量的技术和投入

有限合伙企业投资的公允价值是通过估计未来出售的现金流入(扣除交易成本)来计量的。本集团于截至2016年及2017年9月30日止九个月的简明综合全面收益表中，于其他损益(亏损)项下分别确认减值亏损新台币0,000元及新台币50,206,000元(1,655,000美元)。

D-2-57

金融工具类别

	2016年12月31日		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

金融资产

FVTPL
指定为FVTPL	$	100,583	$	100,570	$	3,316
持有以供交易		2,969,229		3,239,330		106,803
可供出售金融资产		1,295,034		1,192,203		39,308
贷款及应收账款(附注1)		92,082,628		97,243,458		3,206,180

金融负债

FVTPL
持有以供交易		1,763,660		803,925		26,506
按摊销成本计算(附注2)		168,397,006		142,587,867		4,701,216

注1：

余额包括按摊余成本计量的贷款和应收账款，其中包括现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及其他金融资产。

注2：

余额包括按摊余成本计量的金融负债，包括短期借款、贸易和其他应付款项、应付债券和长期借款。

财务风险管理目标和政策

集团风险管理部门监控风险以降低风险敞口，每月向集团首席财务官报告未结清头寸、交易余额及相关损益。

Market risk

本集团的市场风险敞口或管理及衡量该等风险的方式并无改变。

D-2-58

外汇汇率风险

本集团以外币计价的货币资产及负债(包括于合并时撇除的资产及负债)的账面金额，以及使本集团于每个资产负债表日承受外币汇率风险的衍生工具，载于附注38。

集团主要受美元及日圆兑新台币或人民币汇率波动影响。1%是向主要管理人员内部报告外币汇率风险时使用的敏感度，代表管理层对外币汇率合理可能变化的评估。敏感度分析包括集团内的金融资产及负债及公司间应收账款及应付账款。截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月，因美元及日元对新台币及人民币均变动1%而导致的所得税前溢利变动分别为新台币218,000,000元及新台币11,200,000元(3,693,000元)。在衡量所得税前利润的变化时，套期保值合同和套期保值项目已被考虑。上述敏感性分析主要集中于各资产负债表日的外币货币项目。由于期末风险敞口没有反映截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的风险敞口，上述敏感性分析不能代表这两个时期。

Interest rate risk

本集团于各资产负债表日期的有利率风险的金融资产及金融负债的账面金额如下：

	2016年12月31日		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)
公允价值利率风险
金融负债	$	30,243,887	$	19,064,600	$	628,572

现金流利率风险
金融资产		29,977,709		26,250,636		865,501
金融负债		65,800,323		52,462,269		1,729,715

对于浮动利率的资产和负债，在向关键管理人员内部报告利率风险时，使用了100个基点的上调或下调。如果利率高于或低于100个基点(1%)且所有其他变数保持不变，本集团截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月的所得税前溢利将分别减少或增加约320,000,000台币及197,000,000台币(6,495,000美元)。在衡量所得税前利润的变化时，套期保值合同和套期保值项目已考虑在内。上述敏感性分析主要集中在各余额的利率项目

D-2-59

工作表日期。由于期末风险敞口没有反映截至2016年9月30日和2017年9月30日的九个月的风险敞口，上述敏感性分析不能代表这两个时期。

Other price risk

集团通过投资于FVTPL的金融资产，包括私募可转换债券、上市股票和开放式共同基金，以及可供出售的金融资产，面临股权或债务价格风险。如果股权或债券价格上升或下降1%，截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的所得税前利润将分别增加或减少约7,200,000和30,000,000新台币(989,000美元)，截至2016年9月30日和2017年9个月的其他综合所得税前收益将增加或减少约12,000,000新台币(39.6万美元)。

此外，本集团亦透过确认为财务负债的债券期权而承受本公司的普通股价风险。7%是公司内部向关键管理人员报告价格风险时使用的敏感率。如果公司普通股价格上涨或下跌7%，截至2016年9月30日的9个月的所得税前利润将分别减少约644,000,000台币或增加约528,000,000台币。

Credit risk

集团与有信誉的交易对手打交道，并有一套信用政策和贸易应收账款管理程序，以确保收回和评估贸易应收账款。除附注9所述者外，本集团的交易对手由大量客户及银行组成，信贷风险并无显著集中。

Liquidity risk

根据利息流动是浮动利率的程度，未贴现金额是根据每个资产负债表日期的利率得出的。

D-2-60

	On Demand or Less than 1 Month		1至3个月		3 Months to 1 Year		1至5年		More than 5 Years
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币

2016年12月31日

非衍生金融负债
无息	$	23,907,221	$	20,553,395	$	4,360,322	$	42,285	$	190,941
浮息负债		9,733,727		5,232,407		6,634,931		44,504,416		1,728,448
固定利率负债		5,360,644		1,019,221		10,549,983		28,553,095		2,062,500

	$	39,001,592	$	26,805,023	$	21,545,236	$	73,099,796	$	3,981,889

2017年9月30日

非衍生金融负债
无息	$	32,269,355	$	16,114,887	$	4,270,517	$	27,782	$	179,485
浮息负债		8,943,728		4,493,645		8,809,353		30,518,169		1,446,822
固定利率负债		3,138,643		1,953,601		6,444,055		13,415,160		6,462,396

	$	44,351,726	$	22,562,133	$	19,523,925	$	43,961,111	$	8,088,703

	On Demand or Less than 1 Month		1至3个月		3 Months to 1 Year		1至5年		More than 5 Years
	美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)		美元(注4)

2017年9月30日

非衍生金融负债
无息	$	1,063,942	$	531,318	$	140,802	$	916	$	5,918
浮息负债		294,881		148,158		290,450		1,006,204		47,703
固定利率负债		103,483		64,412		212,465		442,307		213,069

	$	1,462,306	$	743,888	$	643,717	$	1,449,427	$	266,690

如浮动利率的变动与于每个资产负债表日厘定的利率估计不同，则上述非衍生金融负债浮动利率工具的金额可能会有所变动。

下表详述本集团对其衍生金融工具的流动资金分析。该表基于按净额结算的衍生工具的未贴现合同现金净流入和流出，以及需要总结算的衍生工具的未贴现总现金流入和流出。如应付或应收金额不固定，则所披露的金额乃参考各资产负债表日期的收益率曲线所示的预计利率而厘定。

	On Demand or Less than 1 Month			1至3个月			3 Months to 1 Year
	新台币			新台币			新台币

2016年12月31日

净结算额
远期外汇份合同	$	22,680		$	13,320		$	-
外币期权合约	$	(344	)	$	-		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	5,134,196		$	912,213		$	-
外流		(5,245,724	)		(915,900	)		-
		(111,528	)		(3,687	)		-

(续)

D-2-61

	On Demand or Less than 1 Month			1至3个月			3 Months to 1 Year
	新台币			新台币			新台币

掉期合约
流入	$	5,345,159		$	17,399,695		$	43,537,500
外流		(5,439,190	)		(17,540,927	)		(42,882,201	)
		(94,031	)		(141,232	)		655,299

	$	(205,559	)	$	(144,919	)	$	655,299

2017年9月30日

净结算额
远期外汇合约	$	(60	)	$	35,000		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	3,757,497		$	1,572,050		$	-
外流		(3,779,092	)		(1,579,412	)		-
		(21,595	)		(7,362	)		-

掉期合约
流入		16,718,797			14,804,391			37,287,450
外流		(16,776,093	)		(15,205,080	)		(36,802,430	)
		(57,296	)		(400,689	)		485,020

	$	(78,891	)	$	(408,051	)	$	485,020

(结束语)

	On Demand or Less than 1 Month			1至3个月			3 Months to 1 Year
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

2017年9月30日

净结算额
远期外汇份合同	$	(2	)	$	1,154		$	-

已结算总额
远期外汇合约
流入	$	123,887		$	51,831		$	-
外流		(124,599	)		(52,074	)		-
		(712	)		(243	)		-

掉期合约
流入		551,230			488,110			1,229,392
外流		(553,119	)		(501,321	)		(1,213,400	)
		(1,889	)		(13,211	)		15,992

	$	(2,601	)	$	(13,454	)	$	15,992

D-2-62

对融资活动产生的负债进行对账

下表详述本集团因融资活动而产生的负债变动，包括现金及非现金的变动。融资活动产生的负债是指现金流量在本集团简明综合现金流量表中被归类为融资活动现金流量的负债，而未来现金流量的现金流量将被归类为。

截至2017年9月30日的9个月

	短期借款			应付债券			长期借款			总计
	新台币			新台币			新台币			新台币

2017年1月1日余额	$	20,955,522		$	36,999,903		$	53,115,563		$	111,070,988
融资现金流		(631,277	)		(1,123,972	)		(12,982,216	)		(14,737,465	)
非现金变动
发行成本摊销		-			294,059			4,196			298,255
本期折算为普通股		-			(11,650,369	)		-			(11,650,369	)
汇率变动的影响		(685,855	)		(1,402,245	)		(772,507	)		(2,860,607	)

2017年9月30日余额	$	19,638,390		$	23,117,376		$	39,365,036		$	82,120,802

	短期借款			应付债券			长期借款			总计
	美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)			美元(注4)

2017年1月1日的余额	$	690,917		$	1,219,911		$	1,751,255		$	3,662,083
融资现金流		(20,814	)		(37,058	)		(428,032	)		(485,904	)
非现金变动
发行成本摊销		-			9,695			138			9,833
本期折算为普通股		-			(384,120	)		-			(384,120	)
汇率变动的影响		(22,612	)		(46,233	)		(25,470	)		(94,315	)

2017年9月30日余额	$	647,491		$	762,195		$	1,297,891		$	2,707,577

35.

RELATED PARTY TRANSACTIONS

本集团内的结余及交易已于合并时注销。本集团与其他关联方的交易详情披露如下：

Related parties

除附注13和恩智浦集团作为集团子公司ASEN的关联方对恩智浦有重大影响的关联方外，关联方如下：

关联方		与公司的关系

ASE文化和教育基金会(“ASE基金会”)		实质性关联方方
富华建筑有限公司。		联想

公司分别于2016年1月和2017年1月向日月光基金会捐赠新台币10万元(约合3,297,000美元)，用于环境慈善事业，推动相关的国内环境保护和公益活动(注37)。

2016年第三季度，公司以403,543,000元新台币的价格收购了DECA的专利和特定技术，这主要是基于独立的专业评估报告。截至2017年9月30日，未支付新台币113,681,000台币(3,748,000美元)，并在其他应付款项下应计。

D-2-63

公司与富华建筑有限公司签订了合同，在目前租赁的土地上建造一座女员工宿舍。总对价主要基于独立的专业评估报告，截至2016年9月30日已支付新台币64.65万元。截至2016年12月31日，女员工宿舍已全部建成，总对价已于2017年3月全额支付。

于2016年2月，美国证券交易所向本集团主要管理人员回购1,801,000股美国证券交易所已发行普通股，金额约1,130,650,000新台币。

对关键管理人员的薪酬

	截至9月30日的9个月
	2016		2017
	新台币		新台币		美元(注4)

短期雇员福利	$	610,714	$	600,528	$	19,800
离职后福利		2,836		2,803		92
基于股份的支付		47,520		9,753		322

	$	661,070	$	613,084	$	20,214

公司主要管理人员的薪酬根据个人表现和市场趋势确定。

36.

作为抵押品或担保质押的资产

以下资产作为银行借款和进口原材料关税担保的抵押品：

	2016年12月31日		September 30, 2017
	新台币		新台币		美元(注4)

房地产业务相关库存	$	16,813,023	$	4,825,338	$	159,094
投资物业		-		7,068,509		233,053
土地使用权(租赁的长期预付款)		-		5,747,793		189,509
其他金融资产(包括流动和非流动)		220,228		70,304		2,318

	$	17,033,251	$	17,711,944	$	583,974

37.

重大或有负债和未确认的承付款

除其他附注所披露的事项外，本集团截至各资产负债表日的重大承担及或有事项如下：

截至2016年12月31日及2017年9月30日，本集团未用信用证分别约为97,000,000元新台币及36,000,000元新台币(1,187,000元)。

截至2016年12月31日及2017年9月30日，集团购买物业及厂房设备的未偿还承诺额分别约为6,630,957,000新台币及3,924,041,000新台币(129,378,000美元)。其中668,509,000台币及384,777,000台币(12,686,000美元)已预付。截至2016年12月31日，以及

D-2-64

于2017年9月30日，本集团承接房地产业务相关工程承诺额分别约为1,574,822,000元新台币及1,744,599,000元新台币(57,521,000元)。

基于对企业环保社会责任的考量，公司董事会于2013年12月批准未来30年出资，总额最低为新台币3,000,000元，为台湾的环保努力。

38.

以外币计价的重大资产和负债

以下信息按集团实体本位币以外的外币汇总，并披露了外币与各自本位币之间的汇率。以外币计价的重大资产和负债如下：

	Foreign Currencies (In Thousand)		汇率，汇率	Carrying Amount (In Thousand)

2016年12月31日

货币金融资产
美元	$	3,106,557	US$1=NT$32.25	$	100,186,466
美元		1,020,769	US$1=CNY6.9370		32,919,814
日元		4,976,309	JPY1=NT$0.2756		1,371,471
日元		9,277,760	JPY1=US$0.0085		2,556,951

货币金融负债
美元		3,013,288	US$1=NT$32.25		97,178,536
美元		891,487	US$1=CNY6.9370		28,750,462
日元		5,881,716	JPY1=NT$0.2756		1,621,001
日元		9,543,756	JPY1=US$0.0085		2,630,259

2017年9月30日

货币金融资产
美元		3,267,105	US$1=NT$30.315		99,042,297
美元		936,859	US$1=CNY6.6369		28,400,886
日元		4,531,368	JPY1=NT$0.2697		1,222,110
日元		8,673,633	JPY1=US$0.0089		2,339,279

货币金融负债
美元		2,933,131	US$1=NT$30,315		88,917,880
美元		898,508	US$1=CNY6.6369		27,238,274
日元		4,608,452	JPY1=NT$0.2697		1,242,900
日元		8,918,097	JPY1=US$0.0089		2,405,211

D-2-65

已实现和未实现的重大汇兑损益如下：

	For the Nine Months Ended September 30, 2016				For the Nine Months Ended September 30, 2017
外币	汇率，汇率	净汇兑损益			汇率，汇率	净汇兑损益
		新台币				新台币			美元(注4)

美元	US$1=NT$31.36	$	(335,549	)	US$1=NT$30.315	$	(200,581	)	$	(6,613	)
新台币			2,553,110				3,209,973			105,835
元人民币	CNY1=NT$4.6962		56,388		CNY1=NT$4.5676		(255,670	)		(8,430	)

		$	2,273,949			$	2,753,722		$	90,792

39.

其他

2013年12月20日，高雄市环保局因违反《水污染控制法》，对该公司处以新台币102,014,000元罚款(“行政罚款”)。该公司提出行政上诉，要求撤销行政罚款，但被高雄市政府驳回。本公司随后向高雄高级行政法院提起诉讼，要求撤销高雄市政府作出的驳回决定 (“行政上诉决定”)及行政罚款，并要求退还本公司已缴罚款。高雄高等行政法院于二零一六年三月二十二日作出判决，裁定撤销行政上诉决定及行政罚款，驳回本公司提出的其他申诉 (即要求退还本公司已缴罚款)。本公司于2016年4月14日对不利裁决提出上诉。2017年6月8日，最高行政法院作出了有利于本公司的终审不诉判决，责令KEPB退还本公司已支付的罚款。

为了半导体产业的未来发展和可持续发展，公司董事会于2016年6月批准与矽品签订并签署联合换股协议，成立日月光实业控股有限公司。有限公司(“HoldCo”) 和HoldCo将以股份交换的方式收购日月光和矽品的全部已发行和流通股。换股比例为：1股公司普通股换取0.5股HoldCo普通股，每股SPIL普通股现金为55元新台币，在SPIL于2016年分配收益后已调整为51.2元新台币。如果矽品于2017年派发的现金股利总额低于矽品于截至2016年12月31日止年度净利的85%，则每股矽品普通股支付的估计现金代价不受调整。

根据换股协议，换股交易的完成取决于满足或放弃所有先决条件。除非本公司与矽品订立另一项协议，否则于2017年12月31日或之前，如上述先决条件未获满足或获豁免，本换股协议将自动终止。2017年11月24日，人民商务部Republic of China宣布，已有条件批准拟议交易。于二零一七年十二月十四日，本公司与矽品订立上述联合换股协议附录，以修订截至2018年10月31日或其后日期的长止损日期的定义。于简明的综合财务报表获管理层授权发布之日，未满足的条件包括本公司及矽品的股东大会无条件批准，因此换股交易尚未完成。

因上述换股协议，本公司库藏股及本公司已发行的已确认为股权的内嵌转股期权的可换股债券影响如下：

对于债券的未偿还余额，除非债券已被赎回或回购，并由持有人通过行使转换权注销或转换

D-2-66

自换股登记之日起，债券持有人可在本公司取得各有关主管机关批准及换股备案日后，将未清偿余额转换为新发行之持有公司普通股。转换应以适用法律、债券契约和换股比例为准。截至2017年9月30日，债券的未偿还余额已全部转换或赎回。

金库在换股记录日期之前购买的挂钩债券将根据商定的换股比例兑换为HoldCo的普通股，普通股仍由公司持有。货币挂钩债券的转换价格还应按照联合换股协议中约定的换股比例进行调整。

对于公司在签订股份交换协议前经有关主管部门批准而发行的员工认购权，Holdco将承担自换股记录日期起公司根据员工购股权承担的义务。除行权价及行权金额按约定换股比例调整，且行权股份应转换为HoldCo新发行的普通股外，所有其他发行条款及条件将维持不变。最终执行安排由 HoldCo根据有关法律法规作出，并经有关主管部门批准。

40.

运营分段信息

集团有以下可报告的部门：包装、测试、EMS和房地产。本集团将裸半导体封装成具有增强的电学和热学特性的成品半导体；提供测试服务，包括前端工程测试、晶片探测和最终测试服务；从事电子组件和电信设备主板的设计、组装、制造和销售；从事房地产业务的开发、销售和租赁。有关不可报告的其他业务活动和运营部门的信息将合并并在“其他”中披露。该集团从事其他业务，如基板生产和房地产业务。

分部的会计政策与附注4所述相同。资源分配和业绩评估的计量基础是以所得税前利润为基础。

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的分部信息如下：

	包装		测试		EMS		地产		其他		调整和消除			总计
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		新台币			新台币

截至2016年9月30日的9个月(经追溯调整)

来自外部客户的收入	$	91,662,376	$	19,728,887	$	80,768,466	$	3,136,724	$	2,459,021	$	-		$	197,755,474
部门间收入 (注)	$	3,225,876	$	183,035	$	35,123,433	$	-	$	7,057,756	$	(45,590,100	)	$	-
分部所得税前利润	$	8,542,845	$	5,058,493	$	2,868,374	$	1,462,139	$	469,464	$	-		$	18,401,318

截至2016年9月30日

细分资产	$	200,691,105	$	42,705,683	$	76,091,008	$	28,592,422	$	12,593,348	$	-		$	360,673,566

截至2017年9月30日的9个月

来自外部客户的收入	$	93,180,402	$	19,603,493	$	90,663,084	$	235,691	$	2,772,484	$	-		$	206,455,154
部门间收入 (注)	$	3,669,072	$	131,404	$	33,468,135	$	-	$	6,259,786	$	(43,528,397	)	$	-
分部所得税前利润	$	7,705,017	$	5,142,974	$	4,583,065	$	5,416,632	$	339,876	$	-		$	23,187,564

截至2017年9月30日
细分资产	$	196,731,818	$	40,814,194	$	78,606,614	$	32,959,815	$	10,983,216	$	-		$	360,095,657

D-2-67


		包装		测试		EMS		地产		其他		Adjustment and Elimination			总计
		US$ (Note 4)		US$ (Note 4)		US$ (Note 4)		US$ (Note 4)		US$ (Note 4)		US$ (Note 4)			US$ (Note 4)

截至2017年9月30日的9个月

来自外部客户的收入	$	3,072,219	$	646,340	$	2,989,221	$	7,771	$	91,411	$	-		$	6,806,962
部门间收入 (注)	$	120,972	$	4,332	$	1,103,466	$	-	$	206,389	$	(1,435,159	)	$	-
分部所得税前利润	$	254,039	$	169,567	$	151,107	$	178,590	$	11,206	$	-		$	764,509

截至2017年9月30日

细分资产	$	6,486,377	$	1,345,671	$	2,591,712	$	1,086,706	$	362,124	$	-		$	11,872,590

注：

部门间收入在合并后被抵消。

D-2-68

附件E-1

UNITED STATES

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

FORM 20-F

(Mark One)

☐	根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的注册声明

或

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至2016年12月31日的财年

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告

需要此外壳公司报告的事件日期

委员会档案编号：000-30702

硅件精密工业有限公司

(注册人的确切名称，如其章程中规定的 )

Taiwan, Republic of China

(公司或组织的管辖权 )

美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭足市大芳路3号，邮编：ROC

(主要执行办公室地址)

Eva Chen, telephone: +886 (4) 2534-1525, fax: +886 (4) 2534-6278,

美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭足市大芳路3号，邮编：ROC

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：


Title of Each Class		注册的每个交易所的名称
美国存托股份，每股相当于5股普通股		纳斯达克股票市场有限责任公司 (纳斯达克全球精选市场)
普通股，每股面值新台币10元		纳斯达克股票市场有限责任公司 (纳斯达克全球精选市场)**

*	不用于交易，但仅限于根据美国证券交易委员会的要求登记代表此类普通股的美国存托股份。

根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：

无

根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：

None

说明截至年度报告所述期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。

3,116,361,139 Common Shares were outstanding as of December 31, 2016

勾选标记表示注册人是否为证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人。

Yes No ☐

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

Yes ☐ No

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了根据《1934年证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

Yes No ☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T规则(本章232.405节)第405条提交并张贴的每个互动数据文件。

Yes ☐ No ☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。请参阅《交易法》规则12b-2中的加速文件服务器和大型加速文件服务器的定义。(勾选一项)：

大型加速文件服务器加速的文件服务器☐非加速的文件服务器☐

用复选标记表示注册人在编制本文件中包含的财务报表时使用了哪种会计基础：

U.S. GAAP ☐

国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则其他☐

如果在回答前一个问题时勾选了其他项目，则用复选标记表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。项目17☐ 项目18☐

如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如1934年《证券交易法》第12b-2条所定义)。

Yes ☐ No

{仅适用于过去五年内参与破产程序的发行人

勾选标记表示注册人在根据法院确认的计划进行证券分销后，是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。

Yes ☐ No ☐

硅件精密工业有限公司

表格20-F年度报告

截至2016年12月31日的财年


		页面
补充信息			1
本年度报告中的前瞻性陈述可能不准确			1
第一部分			2
第1项。	董事、高级管理人员和顾问的身份		2
第二项。	优惠统计数据和预期时间表		2
第三项。	关键信息		2
第四项。	关于公司的信息		19
项目4A。	未解决的员工意见		34
第五项。	经营与财务回顾与展望		34
第六项。	董事、高级管理人员和员工		46
第7项。	大股东和关联方交易		51
第八项。	财务信息		52
第九项。	报价和挂牌		54
第10项。	附加信息		56
第11项。	关于市场风险的定量和定性披露		80
第12项。	除股权证券外的其他证券说明		82
第II部			83
第13项。	违约、拖欠股息和拖欠股息		83
第14项。	对担保持有人权利和收益使用的实质性修改		83
第15项。	控制和程序		83
项目16A。	审计委员会财务专家		84
项目16B。	道德守则		84
项目16C。	首席会计师费用及服务		85
项目16D。	对审计委员会的上市标准的豁免		85
项目16E。	发行人及关联购买人购买股权证券		85
项目16F。	更改注册人的认证会计师		85
项目16G。	公司治理		85
第16H项。	煤矿安全信息披露		86
第三部分			87
第17项。	财务报表		87
第18项。	财务报表		87
项目19.	展品索引		87

附件1.1
附件4.3
附件4.4
附件8.1
附件12.1
附件12.2
附件13.1
附件13.2
附件99.1

E-1-I

补充信息

除非上下文另有规定，否则本年度报告中提及的所有涉及我们、我们、我们的公司和我们的公司的内容均指Siliconware Precision Industries Co.， Ltd.及其合并子公司。凡提及普通股及普通股，均指我们的普通股，每股票面价值新台币10元，而提及美国存托股份则指我们的美国存托股份，每股代表五股我们的普通股。根据日期为2015年1月6日的第三份修订和重述的存款协议，我们与摩根大通银行建立了美国存托股份融资机制，担任托管人。凡提到台湾，都是指Republic of China实际控制下的台湾岛和其他地区。凡提到政府或Republic of China政府，都是指Republic of China政府。凡提及证券及期货事务管理局，均指Republic of China证券及期货事务管理局或其前身(视何者适用而定)。？ROC公认会计原则指Republic of China公认会计原则，而美国公认会计原则指美国公认会计原则。本年度报告中提及的所有《国际财务报告准则》都是指国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》。

本年度报告中包含的财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则或IFRS编制的。我们之前向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交的Form 20-F年度报告中包含的2013年之前年度报告中包含的合并财务报表是根据美国公认会计准则编制的。

根据Republic of China金融监督管理委员会(金管会)的要求，自2013年1月1日起，我们采用经金管会认可的国际财务报告准则(IFRS) 来报告我们在ROC的年度和中期合并财务报表。《国际财务报告准则》与台湾《国际财务报告准则》存在一定的实质性差异。我们将于2017年3月提交Form 6-K报告，解释台湾IFRS与IFRS之间的差异对我们2016年综合财务业绩的影响。

任何表格中合计与所列金额总和之间的任何差异都是由于舍入造成的。除另有说明或上下文另有规定外，本年度报告中提及的某一特定年度的财务和运营数据是指本公司截至该年12月31日的会计年度。

我们以Republic of China的法定货币新台币公布我们的合并财务报表。在本年度报告中，新台币、新台币、新台币和新台币分别代表新台币、新台币、美元和美元。

本年度报告中的前瞻性陈述可能不准确

我们在本年报中的披露和分析包含或引用了一些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述包含有关我们的财务状况、未来扩张计划和业务战略等信息。我们基于对未来事件的当前预期和预测做出这些前瞻性的陈述。您可以通过以下事实来识别这些陈述：它们与历史或当前事实并不严格相关。尽管我们相信这些预期和预测是合理的，但此类前瞻性陈述本身就会受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，其中包括：

•

竞争激烈的半导体和个人计算机行业和市场；

•

与国际商业活动相关的风险；

•

我们对关键人员的依赖；

•

我们无法控制的自然灾害，如地震和干旱；

•

一般经济和政治条件，包括与半导体和个人计算机行业有关的条件。

E-1-1

•

人为灾害造成的商业活动可能中断，包括恐怖主义活动和武装冲突，以及禽流感等传染性疾病的爆发，使最终用户的购买量相对预期和订单减少；

•

外币汇率波动；

•

我们在提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的之前和未来的Form 20-F年度报告和Form 6-K 定期报告中所做的其他披露；以及

•

项目3.关键信息D.本年度报告的风险因素。

预期、相信、估计、预期、意向、计划、将会、将会和类似的表述，与我们相关，是为了识别其中一些前瞻性表述。我们不承担由于新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。鉴于这些风险、不确定性和假设，本年度报告中讨论的前瞻性事件可能不会发生我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。

PART I

第1项。	董事、高级管理人员和顾问的身份

Not applicable.

第二项。	优惠统计数据和预期时间表

Not applicable.

第三项。

关键信息

A. Selected Financial Data

以下所列截至2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度的选定综合财务数据乃根据我们根据国际财务报告准则编制的经审核综合财务报表编制而成。

应结合项目5阅读以下选定的财务数据。经营和财务回顾与展望、财务报表和财务报表，以及本年度报告其他部分所列报表的附注。

E-1-2


	截至十二月三十一日止的年度，
	2012			2013			2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			US$(1)
	(单位：百万，不包括每股收益或股息并根据美国存托股份数据)
收入报表数据：
净营业收入		64,655			69,356			83,071			82,840			85,112			2,626.9
运营成本		(52,916	)		(54,926	)		(62,081	)		(61,231	)		(65,762	)		(2,029.7	)

毛利		11,739			14,430			20,990			21,609			19,350			597.2

运营费用		(5,351	)		(7,391	)		(7,169	)		(8,355	)		(8,564	)		(264.3	)

其他收入和支出		5			61			284			(256	)		(117	)		(3.6	)

营业利润		6,392			7,100			14,105			12,998			10,669			329.3
股权投资收益(亏损)		(9	)		(85	)		(172	)		(184	)		3			0.1
利息收入		118			103			156			155			148			4.6
其他得失		237			437			483			58			(104	)		(3.2	)
财务成本		(197	)		(271	)		(403	)		(565	)		(562	)		(17.4	)
减值损失损失		(95	)		—			(442	)		(1,856	)		—			—
处置投资收益 (亏损)		231			(4	)		639			127			217			6.7
按公允价值计入损益的金融负债收益		—			—			(321	)		(703	)		1,025			31.6
分红收入		115			169			223			347			278			8.6

所得税前收入		6,792			7,449			14,268			10,377			11,674			360.3
收入税费		(1,230	)		(1,607	)		(3,050	)		(1,366	)		(1,867	)		(57.6	)

Net income		5,562			5,842			11,218			9,011			9,807			302.7

每股收益
基本信息		1.81			1.89			3.60			2.89			3.15			0.10
稀释		1.80			1.87			3.57			2.86			2.65			0.08
每股计算中使用的股份 (平均值)
基本信息		3,078			3,098			3,116			3,116			3,116			3,116
稀释		3,094			3,117			3,139			3,150			3,411			3,411
每美国存托股份收益
基本信息		9.03			9.43			18.00			14.46			15.73			0.49
稀释		8.99			9.37			17.87			14.30			13.23			0.41
每股股息		1.67	(注)		1.80			3.00			3.8	(注)		1.75			0.05
美国存托股份计算中使用的美国存托凭证 (平均值)
基本信息		616			620			623			623			623			623
稀释		619			623			628			630			682			682
Other Data:
资本支出		15,142			14,979			19,561			13,855			15,295			472.1
折旧和摊销		10,100			11,034			12,436			13,514			13,291			410.2

注：现金股利包括收益分配和资本盈余。

E-1-3


	截至12月31日，
	2012		2013		2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		US$(1)
	(以百万为单位，每股收益或股息除外美国存托股份数据)
财务状况数据报表：
现金和现金等价物		15,852		16,975		30,155		25,191		24,476		755.4
流动资金		14,221		15,295		23,632		18,108		9,363		289.0
总资产		91,853		101,819		129,752		123,209		123,727		3,818.7
短期债务和长期债务的当期部分		5,617		5,688		9,660		8,781		18,955		585.0
长期债务		12,038		15,356		24,670		20,485		14,840		458.0
总负债		32,935		39,947		58,979		53,680		58,607		1,808.8
资本股票		31,164		31,164		31,164		31,164		31,164		961.8
股东权益合计		58,918		61,872		70,774		69,529		65,120		2,009.9

(1)	为方便起见，折算为新台币32.40至1.00美元，这是2016年12月30日纽约联邦储备银行为海关目的认证的中午买入汇率。

货币换算和汇率

为了方便读者，我们将本年报中包含的部分新台币或新台币金额转换为美元。我们使用的汇率是32.40新台币=1.00美元，这是2016年12月30日纽约联邦储备银行为海关目的认证的中午买入汇率。该折算并不意味着新台币实际上可以按该汇率兑换成美元。下表为中午买入价，以新台币兑1美元为单位。


Year Ended December 31,	平均值(1)		高		低		在句点端部
2012		29.47		30.28		28.96		29.05
2013		29.73		30.20		28.93		29.83
2014		30.38		31.80		29.85		31.60
2015		31.80		33.17		30.37		32.79
2016		32.22		33.74		31.05		32.40
十月		31.59		31.79		31.36		31.54
十一月		31.75		32.01		31.41		31.92
十二月		32.00		32.42		31.72		32.40
2017 (through March 31)		30.74		32.37		30.14		30.38
一月		31.65		32.37		31.19		31.19
二月		30.85		31.17		30.61		30.64
三月		30.65		31.03		30.14		30.38

资料来源：美联储统计数据发布，联邦储备系统理事会。

(1)	年平均值使用期间内每个月最后一天的汇率平均值计算。每月平均数是根据有关期间的每日租金平均数计算的。

B.资本化和负债

不适用。

C. 提供和使用收益的原因

Not applicable.

E-1-4

D.风险因素

我们的业务和运营受到各种风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。如果实际发生以下任何风险，我们的服务、财务状况或运营结果可能会受到严重损害。

与我们的财务状况和业务有关的风险

不能保证与日月光的购股交易将成功完成。涉及这笔交易的潜在不确定性可能会对我们的业务以及我们股票和美国存托凭证的市场价格产生不利影响

2016年6月30日，我们与先进半导体工程公司(ASE)签订了联合换股协议。如果股份购买(如第4项定义)与日月光的股份购买交易完成， (I)本公司在紧接交易生效前发行的每股股票将转让给日月光实业控股有限公司或日月光股东成立的控股公司HoldCo，以换取获得最终每股对价的权利(如第4项定义)。及(Ii)本公司每股美国存托股份，相当于本公司五股股份，将予注销，以换取收取每美国存托股份最终对价的权利(定义见第4项修订A。历史及本公司发展及与日月光的购股交易)。购股完成后，我们将成为HoldCo的全资子公司，我们的股票将不再在台湾证券交易所上市，我们的美国存托凭证将不再在纳斯达克上市。股份购买的完成取决于满足或放弃联合股份交换协议中规定的条件，包括我们的股东在特别股东大会上批准股份购买，以及我们和ASE收到台湾公平交易委员会或台湾贸易委员会、中华人民共和国商务部、商务部和美国联邦贸易委员会或美国联邦贸易委员会对股份购买的反垄断批准或批准。目前，我们已经获得了TFTC的反垄断审批，但不能保证是否以及何时将在中国获得监管批准, 如果以及何时美国联邦贸易委员会将在不寻求禁令或此类监管机构可能寻求施加的条件或限制的情况下完成调查。股票购买，无论是否完成，都存在将管理层的注意力、员工的注意力和资源从其他战略机会和运营事务上转移的风险。涉及股份购买的潜在不确定性可能会对我们的业务和我们的股票和美国存托凭证的市场价格产生不利影响。

任何全球系统性经济和金融危机都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响

最近，几次重大系统性经济和金融危机对全球商业、银行和金融部门产生了负面影响，包括半导体行业和市场。这些类型的危机，包括经济增长的长期放缓或主要国家的破产，可能会导致全球市场动荡，导致对我们的半导体封装和测试服务的需求下降，我们从中获得收入。例如，这些类型的危机可能会对我们的业务产生连锁反应，包括我们客户的订单大幅减少、关键供应商破产导致服务延迟、客户无法获得购买我们服务的信贷、客户破产、消费者信心疲软、消费者和企业支出减少以及资产折旧对我们的运营产生了负面影响。任何系统性的经济或金融危机都可能导致整个半导体行业的收入大幅下降，并可能对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

E-1-5

半导体行业的周期性使我们特别容易受到经济低迷和半导体行业变化的影响

由于我们的制造服务现在是，而且将继续依赖于半导体公司对独立测试和组装服务的要求，所以高度周期性的半导体行业的任何低迷，由于经济低迷或其他原因，可能会减少对我们制造服务的需求，并对我们的运营结果产生不利影响。来自客户的订单数量和服务费费率的变化可能会导致我们的净运营收入和收益出现波动。半导体市场的特点还包括快速的技术变革、不断发展的行业标准和激烈的竞争时期。如果半导体产能的需求跟不上供应的增长，或者进一步下降，我们的制造业服务将面临更激烈的竞争，我们的运营结果可能会因由此产生的定价压力和产能利用不足而受到影响。任何加剧的竞争都可能导致我们许多半导体产品的平均销售价格套餐和测试服务大幅减少, 这可能会对我们的毛利率造成压力，并对我们的经营业绩产生负面影响。半导体行业未来的低迷可能会很严重。如果未来出现任何低迷，我们的平均售价可能会下降，而不会相应降低我们高昂的固定成本。这可能会导致我们的盈利能力下降，这将严重损害我们的制造业服务。

我们的经营业绩波动很大，这可能会影响您的投资价值

我们的历史净营业收入和其他经营业绩在不同季度之间差异很大，有时差异很大。由于多种因素的综合影响，我们未来的净营业收入和其他经营业绩可能会有很大差异。这些因素包括：

•

我们开发和实施新技术的能力。如果我们不能成功地及时实施新技术，我们的经营业绩可能会受到影响，因为我们会让我们的竞争对手抓住开拓新市场的机会；

•

我们的制造服务组合或客户偏好的变化。当我们停产或增加制造服务或客户需求变化时，我们的经营业绩通常会波动；以及

•

容量利用率的变化。当产能利用率较低时，例如在市场低迷时期，我们可能需要调整我们的制造服务组合以响应需求变化，并充分调整我们的价格以维持我们的产能利用率水平。

此外，使用更高成本原材料的衬底封装导致半导体封装的生产成本大幅上升。如果我们的收入没有增长，我们无法减少开支，我们的盈利能力将受到影响。

我们没有任何重大的积压，因为我们的客户不会提前很久下采购订单，这使得我们很容易受到客户需求突然变化的影响

我们的客户一般不会提前很久下订单，我们与国内主要客户签订的合同通常不要求最低购买我们的制造服务。此外，我们的客户在不同时期的采购订单差异很大，因为对其产品的需求通常是不稳定的。因此，我们通常不会有任何重大的积压操作。由于缺乏大量的积压，我们很难预测未来几个时期的净营业收入，并导致我们的经营业绩在不同时期波动。此外，我们的费用水平在一定程度上是基于我们对未来收入的预期，因此我们可能无法及时调整成本以弥补收入不足。我们预计，未来我们在任何季度的净运营收入将继续在很大程度上取决于该季度收到的采购订单。我们无法向您保证，我们的任何客户在未来将继续向我们下订单，与之前的期间的水平相同。我们也不能向您保证，当我们在原材料、劳动力和设备方面进行或将进行必要的投资时，我们的客户订单将与我们的预期一致。

如果我们无法将产能利用率稳定恢复到以前的水平，我们的盈利能力将受到不利影响

我们的盈利能力受到机器和设备产能利用率的影响。由于全球移动设备和个人电脑市场的持续竞争，我们2016年的产能利用率受到客户需求不一致的影响。这导致我们的客户频繁改变他们的市场策略并调整库存水平以应对来自竞争对手的压力。虽然我们在2016年提高了产能利用率，但与2015年相比，我们不能向您保证未来我们将继续提高产能利用率。我们的业务，特别是我们的碰撞、芯片规模封装和测试业务的固定成本很高。我们无法向您保证，如果我们不能始终如一地实现或保持相对较高的产能利用率，我们将能够维持或超过过去的毛利率水平。

E-1-6

许多不可控因素已经并将继续在我们的不同制造流程中造成不同的产能利用率。需求的持续不稳定使得在不同服务中满足最初计划的权重并维持高利用率变得困难。此类事件导致半导体行业的任何不确定性都将损害我们的产能利用率，因此可能会对我们未来的盈利能力和运营结果产生不利影响。考虑到我们服务的高固定成本，高容量利用率使我们能够保持更高的毛利率，因为它允许我们将固定成本分配给我们打包和测试的更多单元。产能利用率的提高或降低将对我们的制造业服务产生重大影响。因此，我们提高毛利率的能力将在一定程度上取决于我们继续提高产能利用率的能力。

为了提高或维持我们的产能利用率，我们必须：

•

确保我们的包装和测试技术满足客户的需求；

•

安装先进设备以迎接新业务的到来；以及

•

防止因火灾、事故、机械和技术故障、扩建、引入新包装或设备搬迁而造成的运营中断。

如果对我们的制造服务的需求达不到我们的预期，我们的产能利用率将会下降，我们的盈利能力也会受到影响。

我们很大一部分收入依赖于少数客户，失去其中任何一个客户都将导致我们收入的很大一部分损失

我们的很大一部分制造服务依赖于一小部分客户。2014年、2015年和2016年，我们净运营收入的69.5%、73.3%和75.5%分别来自对我们前十大客户的销售。2016年，我们最大的客户占我们净运营收入的18.8%。我们预计，由于半导体行业对我们制造服务的需求集中在半导体行业，我们的净营业收入的很大一部分将继续依赖于相对较少的客户。我们与客户保持密切且令人满意的关系的能力对于我们制造服务的持续成功和盈利能力非常重要。我们的客户目前很少有义务购买包装或测试服务，也没有义务向我们提供任何时期的产品购买预测。如果我们的任何重要客户在很大程度上减少、推迟或取消订单，我们的制造服务将受到损害，因为这些客户占我们净运营收入的很大一部分。

如果我们未来的扩展计划所需的资本资源不可用，我们可能无法成功实施我们的服务战略

我们近年来一直在进行设备和设施的扩建，以升级我们的技术和设备。我们未来的业务增长将继续需要大量的资本支出来为我们的扩张提供资金。我们定期审查和调整我们的资本支出计划，以满足我们对服务需求的预期和当前的行业趋势。对我们制造服务不断增长的需求已经并将继续需要在包装技术和设备上投入大量资本支出。在进行这些计划的资本支出时，我们可能需要获得额外的资本。我们可能无法准确估计资本需求的时间和金额，这取决于许多因素，包括对我们制造服务的需求，设备供应情况和市场状况。此外，我们不能向您保证，当我们需要额外融资时，我们会以令人满意的条款获得额外融资，或者根本不会提供额外融资，这可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。

E-1-7

如果我们不能在我们的行业中成功竞争，我们现有的和潜在的客户可能会决定不使用我们的服务，这将严重损害我们的业务

虽然独立的半导体封装和测试行业竞争非常激烈，但该行业的几个细分市场(如先进封装)并不具有竞争力，因为它们由几个主要参与者主导。我们面临着来自老牌封装和测试公司的激烈竞争，包括先进半导体工程公司(台湾)、安高科技有限公司(美国) 和江苏长江电子科技有限公司(中国)。我们可能在台湾以外的新兴市场面临来自我们行业新竞争对手的额外竞争，如人民Republic of China或中国。例如，我们可能在集成电路组装和测试服务方面面临来自中国的日益激烈的竞争。2014年6月24日，中华人民共和国国家发展和改革委员会、科技部、财政部和工业部和信息化部同时公布了《国家促进集成电路产业发展规划纲要》。根据这项政策，约1,000亿元人民币(4,670亿元新台币或144亿美元)的中国政府投资基金将在10年内用于支持中国半导体产业。由于资金大量涌入中国的半导体公司 , 我们现有的中国客户可能被要求将其采购订单的一定部分分配给中国公司，这可能会导致我们的业务减少。此外，我们的中国竞争对手可能能够以更低的价格提供组装和测试服务，这可能会减少我们的市场份额。在较小程度上，我们还与拥有内部包装和测试能力的客户的内部包装和测试能力竞争。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的技术资源或财务和其他资源，包括与许多大型半导体公司建立了关系，这些公司是我们当前或潜在的客户。这些关系和我们大多数潜在客户所要求的漫长的资质期限可能会阻止我们获得新客户。

如果包装和测试服务的外包趋势不继续，我们可能会失去大量现有客户，并且我们可能无法在未来实施我们的制造服务战略计划

我们依赖于无厂房半导体公司和集成器件制造商的封装和测试服务外包。近年来，半导体公司越来越多地将包括封装和测试在内的半导体生产过程的部分转包给独立公司，以降低成本和缩短生产周期。但是，我们不能向您保证外包趋势会持续下去。如果集成设备制造商对独立半导体封装和测试公司的服务不满意，他们可能会重新利用内部的封装和测试能力。逆转或放缓，外包趋势将损害我们的业务，并使我们未来难以实施我们的增长计划。

包括美国在内的某些国家采取保护主义措施的趋势可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响

由于最近的经济低迷，美国、中国、欧洲和其他一些国家的政府已经实施了财政和货币计划来刺激经济增长，其中许多计划包括鼓励使用国内产品和劳动力的保护主义措施。如果我们客户所在国家的政府制定了鼓励使用国内产品和劳动力的保护主义措施，对我们服务的需求可能会受到不利影响。中国政府最近的政策动向也表明，越来越不愿允许跨国公司投资或收购当地企业。由于我们的一些直接客户和供应链中的其他下游客户位于或在采取保护主义措施的国家开展业务，这种保护主义措施可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

E-1-8

如果我们不能以可接受的价格、质量和数量从供应商那里获得原材料，我们的生产进度可能会被推迟，我们的业务可能会受到不利影响

我们必须及时以可接受的价格获得足够数量的原材料。我们的大部分原材料，包括关键材料，如金丝、凸起材料、基板和引线框架，都是从有限的供应商那里采购的。我们以现行市场价格在采购订单的基础上购买我们的所有材料，并且与我们的任何供应商都没有长期合同。在半导体行业的市场回暖期间，由于供应能力的限制，供应商可能会不时延长交货期或限制对我们的所需材料的供应。因此，我们在及时获得可接受数量的原材料方面遇到了困难，未来也可能会遇到这种困难。此外，我们可能会不时拒绝不符合我们规格的材料，从而导致产量或产量下降。我们不能向您保证，我们将来将能够获得足够数量的原材料和其他质量可接受的供应。我们无法及时且经济高效地获得原材料将导致我们推迟生产和交货计划，这可能会导致我们的客户和收入的损失。

对我们来说，金线是一种重要的原材料。黄金现货价格波动，可能难以预测。金丝价格的上涨将导致我们的毛利率下降。如果我们无法抵消原材料成本的任何增加，我们的毛利率可能会受到不利影响。

如果我们无法从供应商那里获得设备，我们可能会被迫推迟任何未来的扩展计划

如果我们决定扩大我们的业务，我们需要购买新的包装和测试设备。有时，对新设备的需求增加可能会导致提前期超出设备供应商通常要求的提前期。例如，在过去，对设备的需求增加导致一些设备供应商在半导体行业市场回暖期间的正常交货期内只能部分满足我们的设备订单。设备不可用或无法交付设备可能会推迟我们未来扩展计划的实施，并削弱我们满足客户订单的能力。如果我们无法实施未来的扩展计划或满足客户订单，我们可能会失去潜在客户和现有客户。通常，我们不签订具有约束力的设备采购协议，我们是在采购订单的基础上获得设备，这使我们面临重大风险。例如，外币汇率的突然变化，特别是美元和日元汇率的突然变化，可能会导致我们购买的设备价格上涨，这可能会损害我们的运营结果。

如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的扩张计划可能会受到威胁。

我们在过去和最近都经历了业务范围和复杂性以及员工数量的增长。这种增长使我们的管理、财务、制造和其他资源紧张。为了管理我们未来的增长，我们必须继续实施额外的运营和财务控制，并招聘和培训更多人员。我们不能向您保证我们将来能够做到这一点，否则可能会危及我们未来的扩张计划。

我们的大股东Advanced Semiconductor Engineering Inc.或ASE可能拥有与我们其他股东不同的利益

我们相信，截至2017年3月31日，日月光拥有1,037,300,000股，约占我们已发行和流通股的33.29%。ASE有能力影响需要股东投票的事项的结果，包括董事选举、股息的时机和支付、通过和修订我们的公司章程，以及批准合并或出售我们几乎所有的资产。日月光的利益可能与我们的其他股东的利益不同或与之冲突。ASE过去曾采取行动推迟或阻止我们的业务决定的实施，即使此类交易可能对我们的其他股东有利，并可能在未来再次采取此类行动。

我们依赖密钥管理，任何密钥管理人员的流失都可能中断我们的制造服务

我们的成功有赖于关键高级管理层的持续服务。我们的高级管理层成员平均为我们服务了十多年，为我们的发展做出了巨大的贡献。我们没有与我们的高级管理层签订雇佣合同，我们的高级管理层也不受任何竞业禁止协议的约束。如果我们失去了关键高级管理层的服务，我们将无法找到和整合替代人员，这可能会对我们的服务扩展产生不利影响。

E-1-9

我们依赖我们的技术人员，无法吸引和留住他们将危及我们的运营和未来的扩张计划

我们的业务依赖于技术，因此，我们的成功取决于我们吸引、留住和激励高技能员工的能力，尤其是工程和技术人员。如果没有足够数量的熟练员工，我们的运营将受到影响，导致及时有效地解决运营和其他问题的能力下降。台湾和中国对合格工程技术人才的争夺非常激烈，很难找到合格的员工来替代。如果我们无法吸引、留住和激励我们的技术人员，我们的运营将受到威胁，我们的运营效率将会下降。

我们的未能遵守环境法规或对环境索赔进行抗辩可能使我们承担严重的责任

半导体封装和测试过程产生废水、工业废物(液体废物和固体废物)和废气，这些都是由政府监管的。例如，当硅片用钻石锯切成芯片，然后用自来水冷却时，就会产生废水。废水还产生于引线框架电镀漂洗工艺、贴片的助焊剂清洗、倒装芯片球栅阵列生产的贴球工艺以及凸起工艺中的漂洗。根据产生的不同废水的性质，我们使用特定的处理设施来优化废水的处理效果和效率，以符合我们的法规要求。然而，我们不能向您保证，我们将完全消除废水对环境的不利影响。环境索赔或不遵守任何环境法规可能会对我们造成损害或罚款或停产。 2016年5月，我们因材料用途更改的许可证申请延迟而被罚款100,000台币。新法规可能要求我们购买昂贵的设备或产生其他重大费用。如果我们不能控制危险物质的使用, 我们可能会招致未来的责任，包括清理费用。

我们以及我们的客户和供应商容易受到自然灾害和其他我们无法控制的事件的影响，这些事件的发生可能会严重损害我们的制造服务

我们的业务以及我们的客户和供应商的业务特别容易受到火灾、地震、台风、干旱、洪水、断电和类似事件的影响。供应链中断或延迟可能会导致我们使用的组件短缺，而这又可能影响我们成功执行半导体封装和测试服务的能力。如果我们未能向客户提供我们的服务，可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。

我们不能保证未来的自然灾害不会对我们的设施或财产造成实质性损害，包括正在进行的工作，或造成重大业务中断。虽然我们为此类风险提供财产和业务中断保险，但不能保证此类保险将涵盖未来自然灾害造成的损害或业务损失，也不能保证如果我们选择根据我们的保单索赔，我们将能够从我们的保险承运人那里获得赔偿，或者这样的承保范围是否足够。

此外，我们的许多供应商和客户包括代工厂在内的互补半导体制造服务提供商的生产设施都位于台湾。如果我们的客户受到影响，可能会导致对我们测试和组装服务的需求下降。如果我们的供应商和补充性半导体制造服务提供商受到影响，我们的生产计划可能会中断或延迟。因此，台湾的大地震、自然灾害或其他破坏性事件可能会严重扰乱业务的正常运营，并对我们的财务状况和运营业绩产生不利影响。

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气候变化、其他环境问题和绿色倡议带来了商业挑战、经济风险和实物风险，可能会损害我们的运营结果或影响我们开展业务的方式

如果我们的任何客户要求我们超出为符合环保要求的产品和服务而设置的任何标准，则日益加剧的气候变化和环境问题可能会影响我们的运营结果。如果我们无法提供此类产品或提供合规的产品，但由于缺乏合理可用的替代技术或材料而不那么可靠，我们可能会将市场份额拱手让给竞争对手。客户可能要求我们提供有关特定产品的碳足迹的信息，该信息以我们制造产品的二氧化碳排放量表示。如果我们无法向客户提供所需的信息，或者如果我们提供的碳足迹数字高于客户预期，我们还可能失去市场份额，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

此外，由于气候变化法规，能源成本总体上可能大幅增加。因此，如果公用事业公司或电力公司将其成本全部或部分转嫁，例如与碳税相关的成本，我们的能源成本可能会大幅增加。排放上限和碳信用交易计划。

此外，由于气候变化，可能会出现更频繁的干旱和洪水、极端天气条件和海平面上升。这些变化的影响可能是巨大的，因为我们的设施位于台湾，这是一个岛屿。例如，极端天气条件导致的运输中断可能会损害我们物资的交付和我们提供服务的产品的分销。我们无法预测灾难或气候变化的经济影响(如果有的话)。

国际贸易环境的中断可能会严重降低我们的国际销售额

我们净营业收入的很大一部分来自对台湾以外客户的销售。2014年、2015年和2016年，根据每个客户集团总部所在的司法管辖区确定的面向海外客户的销售额分别占我们净营业收入的78.7%、78.1%和76.9%。我们预计面向台湾以外客户的销售额将继续占我们净营业收入的很大一部分。因此，我们的制造业服务将继续容易受到国际贸易环境中断的影响，包括外国政府法规的不利变化、政治动荡和国际经济低迷。

国际贸易环境的这些中断影响了对我们制造服务的需求并改变了我们在海外提供制造服务的条款，这可能会严重降低我们的国际销售额。

遵守与冲突矿物有关的法律可能会增加我们的成本，并导致声誉挑战

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》包含提高某些矿产供应透明度和问责制的条款，这些矿产来自刚果民主共和国和据信受益于武装团体的毗邻国家。因此，美国证券交易委员会对生产含有黄金、锡石(锡)和黑钨矿(钨)成分的产品的公司采取了尽职调查、披露和报告要求，无论这些矿物实际上是在刚果民主共和国还是邻近国家开采的。我们于2014年提交了第一份报告，我们预计将在2017年5月31日或之前提交2016年合规年度报告。为遵守美国证券交易委员会颁布的规章制度，我们将按照行业公认的程序以及电子行业公民联盟和全球电子可持续发展冲突矿产报告模板，与供应商核实所有相关事实数据，并每年提交所需报告。尽管我们希望我们和我们的供应商能够遵守要求，但不能保证我们能够收集所需的所有信息。此外，此类法规可能会降低我们服务中使用的组件的可用性并提高价格，特别是如果我们选择 (或我们的客户要求)从与我们现在使用的供应商不同的供应商采购此类组件。此外，由于我们的供应链非常复杂，我们预计合规过程既耗时又昂贵。如果我们不能及时核实我们服务中使用的组件中所含矿物的来源，我们可能面临声誉挑战 , 或者，如果我们的尽职调查过程显示我们采购的材料来自刚果民主共和国或邻近国家，并使武装团体受益。

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同样，许多国家正在考虑关于供应链内人权披露和执行的规定。虽然我们自己的运营符合我们运营所在国家/地区法律下的就业和员工权利要求，但此类提案将扩展到供应商的运营，无论供应商位于何处。虽然我们要求我们的供应商和/或我们的供应链遵守法律和/或无冲突要求，并且我们相信我们的供应商遵守适用的人权要求，但我们不能保证他们将继续这样做，也不能保证我们将能够获得有关他们活动的必要信息，以遵守未来可能颁布的任何要求。

我们未偿还可转换债券的会计处理，包括我们未偿还可转换债券中嵌入的转换期权、赎回期权和看跌期权的处理，可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响

2014年10月，我们发行了4亿美元的无担保可转换债券，2019年到期。由于可转换债券以美元计价，与我们的功能货币不同，因此在国际财务报告准则下，我们将嵌入可转换债券或债券期权的转换期权、赎回期权和看跌期权分开。并确认为按公允价值计入损益的独立衍生品。为了确定可转换债券期权的公允价值，我们对可转换债券中嵌入的债券期权进行了按市值计价的会计处理。债券期权的公允价值由估值技术确定，所用的关键假设之一是我们普通股的股价。如果我们普通股的公允价值上升，按市值计价的债券期权将导致我们财务报表中的亏损。对于可转换债券期限内的每个报告期，只要债券的公允价值与上一期相比发生变化，我们的综合全面收益表将报告收益(或亏损)。债券期权公允价值变动导致2015年亏损7.03亿台币，收益1台币, 2016年为0.25亿欧元(3160万美元) 。见本年度报告所载经审核综合财务报表附注15、17及37。

与我们技术相关的风险

如果我们不能应对半导体封装和测试行业的快速技术变化，我们的盈利能力将受到影响

半导体封装和测试行业的特点是半导体封装和测试服务的多样性和复杂性迅速增加。因此，我们预计我们将需要继续开发和提供更先进的包装和测试流程，以便随着行业条件的变化来响应客户的要求。开发和维护先进的包装和测试流程需要大量的研发和资本支出。

此外，技术进步通常会导致快速而显著的价格侵蚀，并导致较旧制造服务的利润率下降，并可能导致我们当前的制造服务竞争力下降。我们未能开发或获得先进的包装和测试技术将对我们的制造服务组合产生重大不利影响，并将损害我们的盈利能力。

如果我们无法在可接受的精度范围内成功提供制造服务，我们将无法实现令人满意的生产良率，我们的运营结果将受到影响

半导体封装和测试流程复杂，涉及多个精确的步骤。有缺陷的包装和测试可能由多种因素造成，包括：

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制造环境中的污染物水平；

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人为错误；

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设备故障；

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工艺条件设置不正确；

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使用有缺陷的原材料；以及

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样本检测不充分。

E-1-12

由于上述因素，我们预计产量会不时低于预期，尤其是在扩大产能或改变加工方法方面。此外，随着我们发展必要的专业知识和经验来执行这些制造服务，我们由新的制造服务提供的收益率将低于平均水平。如果我们不能保持高质量的生产标准，我们的声誉可能会受损，我们的客户可能会取消订单或要求折扣。

知识产权纠纷可能代价高昂，并可能剥夺我们保持竞争力的技术

如果我们侵犯他人的专有权利或产生因针对我们的法律索赔和不利诉讼而产生的费用，我们可能会承担法律责任和损害赔偿。例如，2013年4月，我们同意支付3,000万美元，以了结Tessera在加利福尼亚州对我们提出的索赔，指控我们的一些包装服务侵犯了Tessera拥有的专利，并违反了与Tessera的许可协议。

尽管存在我们可能侵犯他人专有权的风险，但在授予或发布之前，我们无法知道在美国或其他地方提交了哪些专利申请。半导体行业的特点是与专利和其他知识产权有关的诉讼频繁，尽管半导体封装和测试行业的此类诉讼往往不那么普遍。如果任何第三方对我们或我们的客户提出有效的知识产权侵权索赔，我们可能被要求：

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停止使用有争议的工艺技术，这将使我们无法提供部分包装和测试服务；

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支付巨额金钱损害赔偿金的；

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寻求开发非侵权技术，这可能是不可行的；或

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寻求获得被侵权技术的许可证，如果有的话，可能无法按商业上的合理条款获得许可证。

我们还可能被要求花费大量资源为任何指控我们侵犯专利或其他知识产权的索赔辩护。如果我们未能获得必要的许可，或者发生与专利侵权或其他知识产权相关的诉讼，可能会对我们的公司造成严重损害。

此外，我们还获得了专利和商标，以保护我们的一些专有技术和制造服务。但是，我们不能向您保证，这些措施将对我们的知识产权提供切实的保护。例如，我们的竞争对手可能能够开发类似或卓越的制造服务技术，或者我们可能无法成功保护或执行我们的知识产权。

政治风险和经济风险

我们在台湾做生意面临巨大的政治风险，特别是由于Republic of China或ROC与中国大陆之间的紧张关系

我们的主要执行机构和所有资产基本上都位于台湾。因此，我们的服务、财务状况和经营业绩以及我们普通股和美国存托凭证的市场价格可能会受到ROC政府政策、税收、通货膨胀或利率，以及台湾的社会不稳定、外交和社会事态发展，这些都不是我们所能控制的。台湾具有独特的国际政治地位。自1949年以来，台湾与中国大陆实行分治。中华人民共和国声称它是中国的唯一政府，台湾是中国的一部分。尽管近年来ROC和中华人民共和国之间建立了重要的经济和文化关系，但关系经常处于紧张状态。中华人民共和国政府拒绝放弃使用武力控制台湾，并在2005年3月进一步通过了《反分裂国家法》，授权在台湾从中华人民共和国获得独立的情况下采取非和平手段和其他必要措施。ROC与中华人民共和国关系的过去发展有时会压低ROC公司证券的市场价格。ROC还与美国保持着重要的贸易关系。, 这有时会导致美国和中国之间的摩擦加剧。美国、ROC和中华人民共和国之间关系的任何恶化，以及影响台湾军事、政治或经济状况的其他因素都可能对我们的财务状况和经营业绩以及我们证券的市场价格和流动性产生重大不利影响。

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我们美国存托股票的交易价格可能受到台湾证券交易所和美国证券交易所的一般活动、我们股票的交易价格、利率波动以及台湾和全球市场的经济表现的不利影响。

我们的股票在台湾证券交易所上市。我们的美国存托凭证的交易价格可能会受到我们股票在台湾证券交易所的交易价格的影响。台湾证券交易所是一个较小的市场，比美国和一些欧洲国家的证券市场更不稳定。台湾证券交易所上市证券的价格和销售量都经历了大幅波动，目前台湾证券交易所的每日价格波动幅度是有限制的。2016年，台股指数最高点为12月9日的9,392.68点，最低点为1月21日的7,664.01点。从2016年1月1日到2016年12月31日，我们股票的每日收盘价从每股43.30元到53.40元不等。台湾证券交易所在政治不稳定时期尤其不稳定，包括台湾与中华人民共和国关系紧张的时候。此外，台湾证券交易所还经历了市场操纵、内幕交易和结算违约等问题。这些或类似问题的再次发生可能会降低我们股票和美国存托凭证的市场价格和流动性。

美国存托凭证的市场价格也可能受到美国证券交易所一般交易活动的影响，这些交易活动对科技公司的股票经历了大幅价格波动。在我们提供服务的台湾和其他国家，利率和其他一般经济状况的波动，如债务危机导致的经济衰退和经济低迷，能源成本居高不下和其他担忧，也可能对我们的美国存托凭证的市场价格产生影响。从2000年6月7日，也就是我们的美国存托凭证在纳斯达克全国市场或纳斯达克上市之日起，到2016年12月31日，我们美国存托凭证的每日收盘价从1.88美元到12.54美元不等。同期，纳斯达克综合指数在1114.11至5487.44之间。

汇率波动可能会增加相对于收入的成本，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响

外汇汇率波动可能会对我们的业务产生实质性影响。我们受到美元、日元、新台币等货币汇率波动的影响。我们的一些净营业收入以新台币以外的货币计价，例如美元，而我们的直接人工、原材料和管理费用的一半以上以新台币计价。因此，汇率的任何大幅波动都可能对我们的财务状况造成损害。2016年，美元对新台币的汇率从最高的33.74元/1美元到最低的31.05元/1美元不等。美元对新台币汇率的波动也会影响美国存托凭证的美元价值和我们支付的任何现金股息的美元价值，这可能会对美国存托凭证的市场价格产生相应的影响。见第11项。市场风险和外汇风险的定量和定性披露。

未来任何传染性疾病的爆发都可能对我们的制造服务和运营以及我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响

未来任何传染性疾病的爆发，如严重急性呼吸综合征或H7N9禽流感，都可能影响我们维持足够的运营人员和服务的能力，并可能总体上扰乱我们的运营。流感在人口中的暴发可能导致广泛的健康危机，这可能会对许多国家的经济和金融市场造成不利影响，特别是在亚洲。不能保证未来爆发的任何传染病或世界各国为应对未来爆发的传染病而采取的措施不会严重中断我们或我们的供应商和客户的运营。如果我们的任何员工被怀疑感染了任何传染病，在某些情况下，我们可能会被要求隔离这些员工和我们办公场所的受影响区域。因此，我们可能必须暂时暂停部分或全部运营。此外，未来的任何疫情可能会限制受影响地区的经济活动水平，包括台湾和中国，这也可能对我们的制造业服务和前景产生不利影响。结果, 我们不能向您保证，未来任何传染性疾病的爆发都不会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

E-1-14

我们未来的纳税义务或减税可能会对我们的盈利能力产生不利影响

经济部工业发展局于 2008年再次对我司2007注册资本计划五年免征所得税作出许可。我们于2013年获得台中市政府经济发展局的竣工证书，并将2015年定为所得税免征的起始期。对某些集成电路产品的组装和测试收入免征所得税。如果没有免税，此类收入的所得税税率为17%。但是，我们不能向您保证我们将来会获得免税。我们的税收优惠或免税优惠的任何到期、减少或取消都将增加我们的纳税义务，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。

与中国有关的风险

我们在中国的业务可能会使我们在中国面临政治、监管、经济和外国投资风险。

我们的一些客户和外国竞争对手已经将业务扩展到中国。为了保持竞争力和定位以赢得市场份额，我们于2002年成立了一家子公司，名为硅件技术(苏州)有限公司或硅件苏州，目前主要从事组装和测试服务。1978年以前，中华人民共和国实行中央经济计划制度。国家的一切生产和经济活动都遵循中央通过的五年计划和年度计划中确定的经济目标。自1978年以来，中国政府允许外商投资，并实施了经济改革，逐步从计划经济向市场经济转变。然而，中国政府采取或将要采取的许多改革和经济政策都是史无前例的或实验性的，可能会产生不可预见的结果，可能会对包括我们在内在中国有大量业务的企业产生不利影响。

自1979年以来，中国颁布了许多涉及一般经济事务或特定经济活动的法律法规。然而，现行法律法规的执行可能是不确定和零星的，其实施和解释可能不一致。中国司法机构在执行现有法律法规方面相对缺乏经验和不发达，导致任何诉讼的结果都存在一定程度的不确定性。此外，可能很难获得迅速和公平的执行或获得另一法域法院的判决执行。中国的法律制度是以成文法规为基础的，因此，判决的法律案件不具有约束力，尽管法官通常以此为指导。中国新法律法规的出台和对现有法律法规的解释可能会受到反映国内政治或社会变化的政策变化的影响。随着中国法律体系的发展，不能保证此类法律或其解释的变化不会对我们的业务、财务状况、我们的运营结果和未来前景产生重大不利影响。

中国外汇法规的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响

人民币与美元和其他外币之间的汇率受到中国政治经济条件变化等因素的影响。2005年7月21日，中国政府改变了长达十年的人民币与美元挂钩的政策。在新政策下，人民币兑一篮子外币被允许在一个狭窄且有管理的区间内波动。然而，自2008年7月以来，人民币兑美元汇率一直在窄幅区间内波动。2010年6月20日，中国银行宣布，中国政府将进一步改革人民币汇率形成机制，增加汇率弹性。2012年4月，人民银行中国银行宣布将人民币兑美元汇率浮动幅度从0.5%扩大到1.0%。2014年3月，人民银行中国银行宣布，将进一步扩大人民币兑美元交易价浮动幅度，从1.0%扩大到2.0%。从2005年7月21日到2016年12月31日，人民币对美元升值了16.1%。尽管很难预测未来人民币汇率将如何变化，但更灵活的货币政策可能会导致人民币兑美元进一步大幅升值。人民币的任何升值都可能对中国经济的增长产生不利影响，增加我们的运营费用，以及包括我们行业在内的中国各行业的竞争力，这反过来可能会影响我们的财务状况和经营业绩。见项目11.市场风险和外汇风险的定量和定性披露。

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劳动力成本增加可能会削弱我们的成本竞争力，侵蚀我们的盈利能力，从而影响我们的财务业绩

我们与供应商和客户一起，在我们的各种制造设施中依赖我们的工人。我们拥有制造设施的各个国家的劳动力成本可能会随着这些国家的发展和人口更加富裕而增加。例如，由于工厂工人在中国寻求更高的工资，我们一直在根据市场状况调整我们工人的工资。此外，供应商增加的人工成本可以转嫁给我们。

劳动力成本的这些增加可能会削弱我们的成本竞争力，侵蚀我们的盈利能力，并对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性损害。

与我们股票或美国存托凭证所有权有关的风险

限制将股票存入我们的美国存托股份计划可能会对美国存托凭证的流动性和价格产生不利影响

将股票存入我们的美国存托股份计划受ROC法律的限制。根据现行ROC法律，任何个人或实体，包括您和我们，未经美国存托股份证券及期货事务管理局或ROC证券及期货事务管理局的特别批准，不得将股份存入ROC计划，但将股份存入美国存托股份计划以及发行与以下事项有关的额外美国存托凭证除外：

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派发股利或免费派发本公司股份；

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在增资换取现金的情况下，美国存托股份持有人对美国存托凭证所证明的股票适用的优先购买权；或

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如果存托协议和托管协议允许，投资者直接或通过托管机构购买我们在台湾国内市场的股票，或交出投资者持有的股票，然后将此类股票交付托管人存入我们的美国存托股份计划，条件如下： (I)托管机构可以接受这些股票的托管，并就此类托管发行相应数量的美国存托凭证前提是存放后发行的美国存托凭证总数不超过ROC SFB先前批准的美国存托凭证数量。加上根据上述两个要点所述事件发布的任何美国存托凭证；以及(Ii)这笔存款只能在之前发行的美国存托凭证已被注销的范围内。

由于我们将股票存入美国存托股份计划的能力有限，我们在纳斯达克上的美国存托凭证的现行市价可能与我们在台湾证券交易所的等值股票数量的现行市价不同。

我们美国存托凭证的持有人将不会拥有与我们股票持有人相同的提案或投票权，这可能会影响您的投资价值

由于 ROC公司法的修订和我们公司章程的修订相应地，除库藏股外，每股普通股一般有一票投票权，不适用投票权折扣。然而，除本年度报告及存款协议所述外，本公司美国存托凭证持有人将不能以个人名义行使附带于本公司美国存托凭证所证明股份的投票权。我们的美国存托凭证持有人将指定受托管理人或其代名人作为其代表，以行使与美国存托凭证所代表的股份相关的投票权。对于提交股东集体表决的所有事项，我们的美国存托凭证所附股份的投票权必须以同样的方式行使。

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此外，美国存托凭证持有人没有个人权利在我们的股东大会上提出任何事项供股东表决。然而，在相关记录日期持有至少51%未偿还美国存托凭证的持有人可要求托管银行每年向我们提交一份建议书供我们在年度股东大会上审议，前提是该建议书符合某些提交标准和限制，包括建议书的语言和长度、提交时间、所需的证明或承诺，以及出席年度普通股东大会。由托管机构提交的有保留的提案仍将接受本公司董事会的审查，不能保证该提案将被本公司董事会接受列入本公司年度普通股股东大会议程。此外，如果我们酌情确定保管人提交的提案不符合条件，我们没有义务通知保管人或允许保管人修改该提案。

此外，如果在相关记录日期持有至少51%未偿还美国存托凭证的持有人指示托管银行以同样的方式就决议投票，包括选举董事，托管银行将任命我们的董事长或其指定人，代表美国存托股份持有人出席股东大会，并按指示方式投票表决已发行美国存托凭证所代表的股份。如果截至相关记录日期，托管机构仍未收到持有美国存托凭证至少51%的美国存托凭证持有人指示以相同方式投票表决任何决议，则该持有人将被视为已指示托管机构授权并任命我们的董事长或其指定人，由他自行决定投票表决美国存托凭证代表的所有股份，这可能不符合您的利益。

如果我们将权利分配给我们的股东或出售额外的股权或股权挂钩证券，我们的美国存托股份持有者可能会经历稀释

我们可能会不时将权利分配给我们的股东，包括购买我们的证券的权利。根据存款协议，除非将分发给美国存托股份持有人的权利和标的证券均已根据证券法登记或根据证券法豁免登记，否则托管机构不会将这些权利提供给美国存托股份持有人。我们没有义务就任何此类权利或标的证券提交注册声明，或努力使该注册声明被宣布为有效。因此，我们的美国存托凭证持有人可能无法参与我们的配股发行，并可能在其持有的股份中遭遇稀释。

此外，出售额外的股权或股权挂钩证券可能会稀释我们的美国存托股份持有者的权益。 2014年10月，我们发行了4亿美元的无担保零息可转换债券，2019年到期，用于采购外币计价的原材料和偿还长期债务。债券持有人可在2014年12月10日或之后的任何时间转换债券，直至债券到期前10天。目前换股价格为每股普通股45.7579元新台币。截至2017年3月31日，没有任何债券转换为我们的普通股，未偿还债券余额为4亿美元。全面转换后，如果基于当前转换价格，已发行债券将转换为265,676,528股普通股，约占截至2017年3月31日我们已发行股票的8.5%。债券的任何全部或部分转换将稀释我们现有股东的所有权权益和我们的每股收益，并可能对我们的美国存托凭证的市场价格产生不利影响。

与作为美国公司股东相比，我们的公众股东可能更难保护自己的利益

我们的公司事务受我们的公司章程和ROC公司的法律管辖。根据ROC法律，我们的股东对我们或我们的董事会提起股东诉讼的权利比美国公司的股东要有限得多。因此，我们的公众股东可能会因为我们管理层采取的行动而更难保护他们的利益，我们董事会的董事或控股股东比他们作为美国公司的股东更多。请参阅第10项。其他信息B.本年度报告中其他地方包括的协会备忘录和条款，以进行详细讨论根据ROC法律，我们的股东有权对我们或我们的董事提起法律诉讼。

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如果我们的美国存托凭证持有人从我们的美国存托股份计划中撤出股份并成为我们的股东，他们将被要求指定几个台湾当地代理，这可能会使所有权成为负担。

非ROC 希望从我们的美国存托股份计划中提取其美国存托凭证所代表的股票并持有该等美国存托凭证所代表的我们股票的人，必须指定具有ROC证券交易委员会规定的资格的当地代理人或代表，才能在开立证券交易账户。一家当地的经纪公司，缴纳ROC税款，汇出资金，行使股东权利。此外，退出持有人还需要指定具有财政部规定的资格的托管银行，保管证券，进行确认，结算交易，并报告所有相关信息。如果不进行此指定并开立账户，退出持有人将无法随后在台湾证券交易所的存托凭证设施中出售从存托凭证中提取的股票。根据ROC法律法规，中国公民不得持有我们的股票或从我们的美国存托股份计划中提取由美国存托凭证代表的股票。

您在ROC上可能无法执行外国法院的判决

我们是根据《ROC公司法》注册成立的股份有限公司。我们的大部分资产和登记声明中提到的大多数董事、高管和专家都位于台湾。因此，您可能很难对我们或在台湾的此类人员执行在台湾以外获得的判决。在ROC以外的任何法院获得的、因美国存托凭证引起或与美国存托凭证有关的任何判决，如果适用于该最终判决，ROC法院将不予执行：

•

根据ROC法律，作出判决的法院对标的没有管辖权。

•

作出判决或者作出判决的法院程序与ROC的公共秩序或者良好道德相违背的；

•

判决是在缺席的情况下作出的，除非诉讼开始所需的传票或命令已在作出判决的法院的司法管辖权内，按照该司法管辖区的法律和法规，或在ROC的司法协助下，妥为送达我方；或

•

ROC法院的判决在对等法院的管辖权内不被承认和执行。

我们可能会成为被动的外国投资公司，或PFIC，这可能会给美国投资者带来不利的美国税收后果

基于我们过去和预计的收入构成和资产估值，包括商誉，我们认为我们在2016年不是被动的外国投资公司或PFIC 未来也不会成为，虽然在这方面不能保证。但是，如果我们成为或将要成为PFIC，如果您是美国投资者，这样的描述可能会给您带来不利的美国税收后果。例如，如果我们是PFIC，根据美国税收法律和法规，我们的美国投资者将承担更多的纳税义务并将受到繁重的报告要求的约束。我们是否为PFIC的决定是每年一次的，将取决于关于我们的收入和资产的构成不时。具体地说，我们将被归类为美国税收目的的PFIC，条件是：(I)我们在一个纳税年度的总收入中有75%或更多是被动收入，或(Ii)在一个课税年度内，产生或持有被动收入(包括现金)的资产按价值计算的平均百分比至少为50%。我们资产价值的计算将部分基于我们股票的季度市值, 其中可能会发生变化。我们不能向您保证我们不是2016年的PFIC，也不能保证我们在任何未来的纳税年度都不会是PFIC。见第10项.附加信息 e.税收？美国个人的联邦所得税考虑事项？？被动型外国投资公司

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第四项。

关于公司的信息

答：公司的历史和发展

一般信息

我们的法定和商业名称是硅瓷精密工业有限公司。我们于1984年5月17日根据《ROC》公司法注册成立为股份有限公司。我们的主要执行办事处位于美国证券交易委员会123号。台湾台中市潭子市大芳路3号，中国。我们在台湾通过我们位于台中、新竹和彰化的设施提供服务，在中国通过位于江苏苏州的设施提供服务。我们还通过全资子公司硅件投资有限公司进行长期投资。我们的电话号码是886-4-2534-1525，网站地址是：http：//Www.spil.com.tw。？我们的股票于1993年在台湾证券交易所上市。2000年6月7日，我们发行了30,000,000股美国存托凭证，每份相当于 5股。自2000年6月2日起，我们的美国存托凭证已在纳斯达克全国市场上市，代码为SPIL。

与ASE的购股交易

2015年8月24日，先进半导体工程股份有限公司(简称日月光)开始主动要约收购我们最多779,000,000股普通股，包括美国存托凭证所代表的普通股，约占我们已发行和已发行股本的24.99%。日月光提出以每股45台币或美国存托股份每股225台币的价格收购。日月光收购要约成功，2015年9月22日，日月光接受支付725,749,060股和10,650,188股美国存托凭证。此次收购由日月光出资，手头现金约新台币351亿元。2015年12月29日，日月光第二次主动公开要约，通过在美国和ROC的同时投标要约，购买最多7.70,000,000股我们的股票，包括以美国存托凭证为代表的股份，约占我们已发行和已发行股本的24.71%。日月光提出以每股55台币的价格收购美国存托股份，或以275台币收购REACH微博。第二次收购要约未能成功，是因为日月光未能满足收购要约条件，因为日月光在收购要约到期前未获台湾公平交易委员会批准其拟与我们合并的。2016年3月23日，台湾公平交易委员会宣布，鉴于要约收购失败，已终止对拟议合并的审查。

于2016年3月24日至2016年4月7日期间，日月光以市场申购方式购入额外的股份及美国存托凭证，相当于我们已发行及已发行股份的8.30%(包括美国存托凭证所代表的股份)，收购总价为新台币137亿元。

2016年4月17日，我们与ASE讨论了合并交易的可能性。2016年4月25日至2016年5月19日，ASE和我们公司的代表与各自的法律和财务顾问举行了一系列面对面的会议和电话会议，讨论各种问题，并探讨是否有可能制定ASE可能进行的股票购买交易或拟议的股票购买的条款，包括拟议股票购买后新的控股公司的结构、价格、董事会组成、我们员工权利的保护以及任何公告的时间。日月光向我们提供了与拟购股有关的拟议交易文件草案和演示材料，其中设想公司与日月光以每股55.0元新台币的价格进行购股交易，并阐述了此类交易的其他条款。到这些会议结束时，没有就拟议的股份购买达成协议。

2016年4月28日，经考虑本公司与清华紫光集团有限公司的主客观因素，本公司董事会决定终止于2015年12月与清华紫光集团有限公司签订的股份认购协议。

2016年6月30日，我们与日月光签订了联合换股协议或联合换股协议。根据联合换股协议的条款，预计日月光将把日月光实业控股有限公司或控股公司合并为控股公司，日月光将(I)以现金购买我们已发行的普通股并(Ii)向日月光股东发行新股。或日月光股东，以换取日月光普通股或股份购买。Holdco将是一家在台湾注册成立的公司，于股份购买完成或生效时间后，将由日月光股东实益拥有。如果股份购买完成，我们将继续作为私人持股公司运营，并将由HoldCo实益拥有。由于股票购买，我们的美国存托股票将不再在纳斯达克上市，美国存托股票计划将终止。

E-1-19

如果《联合换股协议》经本公司股东必要表决通过，且股份购买完成：

•

紧接生效日期前发行的每股股份，包括公司库存股及日月光实益拥有的股份，将转让予HoldCo，以换取收取新台币51.2元、或最终每股代价的权利，即根据联合换股协议原来的每股代价新台币55.0元，减去现金股息及资本公积金于2016年7月1日派发的每股3.8元新台币。最终每股对价将以新台币现金形式支付给股票持有人，不含利息，不含任何适用的预提税金；以及

•

每一股美国存托股份，包括日月光实益拥有的美国存托凭证，将被注销，以换取通过摩根大通银行或美国存托股份存托机构收到相当于新台币256元(相当于最终每股对价的五倍)的美元，减去(I)美国存托股份与新台币转换成美元有关的所有手续费和支出，以及(Ii)根据公司之间于2015年1月6日签署的存款协议条款，每美国存托股份注销手续费0.05美元的权利。美国存托股份存托凭证，以及根据其不时发行的美国存托凭证的持有人和实益拥有人，或美国存托股份的最终对价。美国存托股份的最终对价将以美元现金形式支付给美国存托凭证持有人，不含利息，不含任何适用的预扣税。

我们的董事会根据由独立董事组成的特别委员会的一致建议，批准了联合换股协议和股份购买，并决议建议我们的股东投票批准和批准联合换股协议和股份购买。特别委员会在其财务和法律顾问的协助下就联合股票交易所协议的条款进行了谈判。

购股须遵守各种成交条件，包括本公司无条件批准购股及日月光股东大会及所有相关政府主管机关的批准。

我们和ASE于2016年7月29日向TFTC提交了所需材料，TFTC于2016年11月16日发布了关于股票购买的无异议函。商务部于2016年12月14日正式接受缔约方的通知材料，启动了第一阶段的审查程序。2016年1月16日，日月光收到商务部通知，将审查扩展至第二阶段审查程序。此外，美国联邦贸易委员会已发出传票和与股票购买有关的民事调查要求。2017年1月17日，ASE和SPIL分别证明其遵守了FTC的信息要求。在提交本年度报告之前，我们和ASE一直在继续配合美国联邦贸易委员会的调查。

我们和日月光于2016年11月22日联合提交了关于股票购买的附表 13E-3，并于2017年1月6日联合提交了附表13E-3修正案1。

2月24日，我们和日月光联合提交了关于股票购买的F-4注册第2号修正案。

E-1-20

B.业务概述

我们的业务

我们是全球领先的半导体封装和测试服务独立提供商之一。我们提供全方位的封装和测试解决方案，包括高级封装、基板封装和引线框架封装，以及对逻辑和混合信号器件的测试。我们还为客户提供从包装、测试到发货的全包式服务。

我们为全球100多家客户提供包装和测试服务。我们目前的目标客户是个人计算机、通信、消费类集成电路和非商品存储半导体市场的客户。我们努力提供最高水平的客户服务以满足和预测客户当前和未来的需求。

我们提供的制造服务是根据个人客户的需求定制的。 2016年，我们87.3%的净运营收入来自包装服务， 12.0%的净运营收入来自测试。下表显示了所示期间按营业总收入类别分列的收入金额和百分比：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014				2015				2016
	新台币		%		新台币		%		新台币		%
	(单位：百万，百分比除外)
颠簸和倒装		32,797		39.5		36,494		44.2		35,097		41.2
衬底底座		24,099		29.0		21,316		25.7		24,473		28.8
引线框架底座		15,573		18.7		14,943		18.0		14,746		17.3

小计包装收入		72,469		87.2		72,753		87.9		74,316		87.3

测试		9,852		11.9		9,551		11.5		10,228		12.0
其他(1)		750		0.9		536		0.6		568		0.7

净营业收入合计		83,071		100.0		82,840		100.0		85,112		100.0

(1)	主要包括混合信号和射频集成电路的更换套件和插座设计服务产生的收入，以及向根据客户之前的预测购买但在原材料到期日期之前没有向公司下订单的回购原材料的客户销售原材料。

在本年度报告中，我们使用(I)凸起和倒装芯片、(Ii)基板基板、(Iii)引线框架基板、 (Iv)测试和(V)其他五个类别来报告我们的收入，以更好地反映我们的业务。

我们的目标是成为全球领先的、全方位服务的半导体封装和测试服务独立提供商。我们战略的关键要素包括：

•

提供全方位的包装和测试服务，包括简化客户供应链管理的交钥匙功能。

•

提供领先的包装和测试技术以吸引和留住客户；

•

专注于客户服务，与我们的客户合作，开发和满足他们目前和未来的半导体封装和测试需求；

•

利用我们现有的代工关系和台湾地区，使我们的客户能够轻松地集成他们所有的外包半导体制造需求；以及

E-1-21

•

按客户类型和终端市场应用程序在地理位置上多样化和扩大我们的客户群，以利用不断增长的市场，包括通信和垂直集成半导体设备制造商和系统原始设备制造商不断增加的外包。

由于我们的服务一直依赖于半导体公司对独立测试和组装服务的要求，因此高度周期性的半导体行业的任何低迷都可能减少对我们服务的需求，并对我们的运营结果产生不利影响。因此，我们的运营受季节性影响。

我们的服务

我们提供广泛的包装格式，旨在为我们的客户提供全面的包装解决方案。我们目前为客户提供的封装解决方案包括凸起和倒装芯片球栅阵列封装、基板封装(包括球栅阵列和系统集成封装(包含多个半导体芯片))以及引线框架封装。半导体封装用于保护半导体芯片，以促进其集成到电子系统中，并使最终产品产生的热量得以散失。封装过程开始于将图案化的硅晶片切成独立的芯片。每个芯片都连接到带有金、铜或银线或凸块的衬底或引线框架上。然后，每个芯片被封装，通常通过模压化合物或在倒装芯片球栅阵列中填充不足。

由于半导体器件的现代应用需要更小的芯片，封装的尺寸也随之减小。在前沿封装中，封装尺寸被小型化到仅略大于单个芯片本身的尺寸，称为芯片级封装。半导体封装已从引线框架封装演变为基板封装以响应当今高性能电子产品日益增长的需求。这些封装的区别特征包括：

•

包裹的大小；

•

该套装可支持的电气连接数量；以及

•

包装的热和电要求。

随着半导体器件复杂性的增加，所需的电气连接数量也会增加。我们的引线框封装通过封装周长上的引线将半导体设备与电子产品进行电气连接。我们的基板包装在包装底部有球，可创建与电子系统的电气连接，并可支持更多的电气连接。

新的封装方法也提高了半导体封装的热学和电学特性，以满足现代半导体器件对高带宽、高速和高功率的需求。倒装芯片封装实现了从芯片到基板的直接互连。首先将电连接沉积在芯片的一侧，然后将芯片翻转到基板上。对于封装内的互连，倒装芯片技术用晶片凸点取代了引线键合。晶片凸起包括焊料电镀凸起，以及将微小的焊球而不是焊丝放置在芯片顶部以连接到基板。倒装芯片技术消除了引线键合的需要，并提供了卓越的电气性能。芯片级封装设计用于需要减小高度、电路板空间和重量的设备，方法是将封装尺寸减小到仅略大于芯片尺寸，非常适合最新一代的无线和消费电子产品。系统在封装中允许将多个芯片组合到单个封装中，从而在实现整体尺寸小型化的同时增加应用功能。

我们按单位为包装定价，考虑到所需制造的复杂性、当前的市场状况、订单大小、我们与客户关系的强度和历史以及我们当时的产能利用率。

E-1-22

为了减少金丝价格波动的影响，我们还一直在改进我们的制造工艺，以减少使用的金丝的直径。此外，我们已经开发并目前提供铜线和银线键合工艺，以取代基于金线的传统工艺。由于铜价和银价的波动不像金价那样大，铜线和银线键合工艺最近变得流行起来。目前，铜线和银线键合正处于引线框架和基板封装生产的高增长阶段。

Bumping and Flip-Chip

为了满足电子市场对更高频率、更高输入/输出和更好热性能的需求，我们努力开发高附加值的先进封装技术，如倒装芯片和晶片凸起技术。除了开发8英寸的晶圆凸起技术外，为了适应晶圆尺寸从8英寸向12英寸发展的趋势，我们成功地建立了全球首个12英寸晶圆凸起技术。倒装芯片球栅阵列是一种高端、高增长的封装技术，通常用于先进的半导体产品，如微处理器单元、微型外围设备、现场可编程门阵列和专用集成电路。倒装芯片技术实现了从芯片到基板的直接互连，消除了引线键合的需要，并提供了卓越的电气性能。我们还在柔性或刚性基板以及引线框架上开发了薄型和小型封装，或CSP，适用于便携式消费市场。

基板基板

此类别通常采用球栅阵列设计，该设计使用叠层基板而不是引线框架，并将电气连接放置在封装的底部而不是周边。

开发球栅阵列格式是为了满足先进半导体器件对更高引线数量的需求。与含铅封装相比，球栅阵列封装的优势包括：

•

尺寸较小；

•

更大的针数；

•

更高的可靠性；

•

更好的电信号完整性；以及

•

更轻松地连接到印刷电路板。

随着包裹周围的引线数量增加，引线彼此之间的距离变得更近，以尝试保持包裹的大小。一根导线与另一根导线靠得很近导致了电气短路问题，需要开发越来越复杂和昂贵的技术来生产电路板，以适应大量导线。

球栅阵列格式通过在封装底部以焊球的形式有效地创建引线解决了这一问题。这些焊球可以均匀分布在包装的整个底部表面，从而使各个引线之间的距离更大。对于铅数最高的设备，球栅阵列配置的制造成本更低，安装时需要的操作也不那么精细。

此外，我们还开发了模块封装，将多个芯片集成到一个封装中，以满足个人电脑、通信设备和消费产品中对SIP不断增长的需求。

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引线框架底座

引线框架封装的特征是将半导体芯片封装在塑料模塑化合物中，周边有金属引线。此封装类别已从将引线插入电路板上的孔的设计演变为将引线焊接到电路板表面的设计。引线框架封装分为两种一般类型的封装：四方扁平封装和小型外框封装。

为了满足便携式电子产品小型化的需求，我们正在开发越来越小型化的引线框封装，以跟上半导体器件尺寸不断缩小的步伐。我们先进的引线框封装在设计上与我们的旧引线框封装相似。但是，我们的先进引线框架封装通常更薄、更小，引线更多，并且具有先进的热和电气特性。作为制造服务技术持续发展的结果，我们提供具有多种引线数量和机身尺寸的引线框封装，以满足客户半导体器件尺寸的变化。

Testing

半导体测试措施和确保封装半导体器件的性能、功能和可靠性。测试半导体器件需要被测器件的特定应用和功能方面的专业技术和知识。除了维护使我们能够测试各种半导体器件功能的不同类型的先进测试设备外，我们还与客户密切合作，开发和转换程序，以便在多个设备平台上有效测试特定的半导体产品。任何特定测试的成本取决于运行测试所需的测试时间(通常以秒为单位)，该测试取决于半导体器件的复杂程度和客户的规格以及故障覆盖率。

我们还提供以下测试服务：

晶片探测。晶片检测是集成电路封装前的步骤，涉及对处理后的晶片进行缺陷分类，以确保其符合客户验收标准。然后，在封装和最终测试之前，在显微镜下对合格晶片上的集成电路进行单独的目视检查。

最终测试。我们为各种逻辑和混合信号及射频集成电路封装和其他集成电路封装提供最终测试服务，包括复杂和高性能集成电路以及低性能集成电路。高性能产品包括与个人计算机相关的组件，如CPU芯片组和图形处理器，而主要的低性能产品包括消费电子产品中使用的集成电路。

Burn in Services.我们还提供高温大电流下测试产品的烧入服务。此测试流程将对设备进行一定的压力测试，以及时消除早期故障的根本原因。

其他测试服务。除了上述晶片探查、最终测试服务和预烧服务外，我们还提供系统级测试服务用于测试主板上的产品，i铅球扫描仪服务用于筛选异常产品，包括弯曲的引线或球体缺陷设备，以防止它们被运送到最终客户手中，z标记服务用于在产品和胶带上指定唯一的客户标识和批次标识，并将卷轴服务用于将封装设备整合到一个完整的卷盘中进行表面贴装操作。

顾客

我们目前在全球拥有100多家客户，我们的客户包括许多全球最大的半导体公司。2014年、2015年和2016年，我们净运营收入的69.5%、73.3%和75.5%分别来自对前十大客户的销售。2016年，我们最大的客户占我们净运营收入的18.8%。

E-1-24

行业领先的公司需要及早获得高级套餐，因为他们生产的产品具有率先投放市场的技术。我们与行业领先客户的密切关系帮助我们进一步开发他们的技术，并使我们能够从这些主要半导体客户的高单量中受益。

下面列出的是我们在以下期间的净营业收入的地理细分，根据每个客户的集团总部所在的司法管辖区按地理区域分类：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014				2015				2016
	新台币		%		新台币		%		新台币		%
	(单位：百万，百分比除外)
美国美国		34,580		41.6		30,076		36.3		33,624		39.5
中国		17,307		20.8		21,319		25.7		22,725		26.7
台湾		17,673		21.3		18,106		21.9		19,683		23.1
欧洲(1)		7,149		8.6		8,471		10.2		6,795		8.0
其他		6,362		7.7		4,868		5.9		2,285		2.7

总计		83,071		100.0		82,840		100.0		85,112		100.0

(1)

主要包括德国。

在本年度报告中，我们根据每个客户的集团总部所在的辖区列出我们的销售额，以更好地反映我们销售额的地理细分。在之前的年报中，我们根据与我们直接交易的客户子公司的司法管辖区列出了我们的销售额的地理细分。

2014年、2015年和2016年，由每个客户集团总部所在的司法管辖区确定的来自台湾以外的采购订单的销售额分别占我们净营业收入的78.7%、78.1%和76.9%。我们主要面向将晶片代工服务外包给主要独立ROC代工厂的半导体公司。我们的客户主要需求芯片级封装和倒装芯片封装。

我们同时收到来自无厂房和集成设备制造商或IDM的订单，客户类型。由于我们的战略计划是专注于高端产品，我们在无厂房收入中所占的比例较高。下表按客户类型类别显示了所示期间的金额和占我们收入的百分比：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014				2015				2016
	新台币		%		新台币		%		新台币		%
	(单位：百万，百分比除外)
无厂房		78,698		94.7		78,906		95.3		80,193		94.2
IDM		4,373		5.3		3,934		4.7		4,919		5.8

净营业收入合计		83,071		100.0		82,840		100.0		85,112		100.0

由于半导体芯片设计的技术和功能日新月异，需要半导体封装和测试服务的客户通常不会提前很久下订单。但是，我们会根据每个客户的预期包装和测试要求，在下达采购订单之前与客户接洽。此外，我们根据客户预测采购材料，我们的客户通常对超过他们所表示的满足其产品承诺所需数量的任何专用未使用材料负责。虽然我们与许多客户有长期的销售关系，但我们的客户通常可以取消或重新安排订单，而不会受到重大处罚。在过去，很少有客户取消对我们的包装和测试服务的确定订单。这在一定程度上是由于公司订单通常在我们将包装的晶片发货之前立即发出。然而，我们的客户会定期更改他们对未来从我们采购的预测，我们也会相应地调整我们的生产计划。我们不为客户取消和客户订单变更保留备用金。因此，我们在任何特定日期的积压可能不代表未来的销售。

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此外，包装和测试服务客户通常要求我们的设施经过严格的资格鉴定流程，在此过程中，客户将评估我们的运营和生产流程。资格认证过程可能需要数周时间。由于这一漫长的资格认证过程，我们认为半导体制造商一般不愿在半导体封装和测试公司获得资格后更换这些公司。对于测试资格，在我们获得客户的资格后，客户交付晶片进行批量测试之前，将进行称为关联的过程。在关联过程中，客户向我们提供测试标准、有关工艺流程和待测试的半导体样品的信息，并向我们提供测试程序或要求我们开发新的或转换程序。在某些情况下，客户还向我们提供客户之前可能对半导体进行的任何测试的结果的数据记录。关联过程通常需要长达两周的时间，但可能需要更长的时间，具体取决于客户的要求。

我们产品的最终应用分为通信、消费、计算和存储。通信在我们产品的最终应用中所占比例最高。我们会根据市场需求的变化不时调整产品组合。下表按我们打包和测试的产品的最终应用类别显示了所示期间的收入金额和百分比：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014				2015				2016
	新台币		%		新台币		%		新台币		%
	(单位：百万，百分比除外)
沟通		52,335		63.0		53,651		64.8		57,273		67.3
计算		10,115		12.2		8,076		9.7		9,394		11.0
消费者		17,297		20.8		18,427		22.2		16,743		19.7
记忆		3,323		4.0		2,686		3.3		1,702		2.0

净营业收入合计		83,071		100.0		82,840		100.0		85,112		100.0

销售、营销和客户关系

我们的销售和营销战略是专注于提供高质量的半导体器件封装和测试服务、一致的准时交货和具有竞争力的价格。我们认为，通过为我们认为具有较高预期增长水平的选定数量的客户提供服务，可以最好地实施这一战略。我们与这些客户合作，以实现他们最好的需求。

我们对所有客户进行半年度和季度评估；我们定期从半导体行业的不同细分市场收集数据，并在可能的情况下与客户密切合作，为他们的新产品设计和开发包装和测试解决方案。当客户通过重要的新产品寻求大规模、早期进入市场时，这些共同开发或赞助项目可能至关重要。

我们的销售和营销工作是由我们在台中和新竹的销售团队在台湾许多领先的国内半导体公司中进行的。此外，我们的子公司苏州硅器厂主要服务于中国客户。

此外，我们的子公司美国硅件公司在圣何塞、圣地亚哥和加利福尼亚州亨廷顿海滩、亚利桑那州坦佩和得克萨斯州路易斯维尔设有办事处，促进沟通并与总部设在北美的公司保持关系。我们还在东京和新加坡分别设立了日本办事处和新加坡办事处，为我们的客户提供更近距离的支持。

E-1-26

质量控制

我们在每个关键制造阶段采用质量控制程序，目的是在生产过程的最早阶段发现和解决问题。我们的质量控制程序包括统计过程控制，包括抽样测试以控制和监控生产过程。此类测试包括光学扫描和可靠性测试，包括温度和湿度测试、压力和压力测试以及耐溶剂性测试。如果检测到问题，将使用故障分析来确定原因。对所有组装的半导体器件进行目视检查和光学扫描，以测试引线的共面性和完整性。组装的芯片在样本的基础上测试内部连接中的开路短路。为确保我们的质量控制程序得到有效应用，生产线员工定期接受培训。我们还在我们的生产车间实施了旨在确保准确使用所需材料、部件、设备和机械来制造每种产品的系统。

我们的全面质量控制和环境保护计划已通过多项国际标准组织认证，包括1992年的ISO 9002、1993年的ISO 9001、1999年的QS 9000和1999年的ISO 14001。我们定期进行审核以保持我们的ISO认证。尽管一些半导体公司将ISO认证视为与潜在分包商联系的基础，但他们通常会对分包商本身进行单独的生产和质量审核。2003年我们的质量控制获得了TS16949认证，2004年获得了OHSAS 18001安全健康管理体系认证，2008年获得了QC080000有害物质过程管理认证，2012年通过了TL9000电信质量管理体系认证， 2013年获得了保护敏感产品免受静电损害的ESD控制程序的ANSI/ESDS20.20认证。

由于我们对质量的持续关注，2016年我们实现了99.87%的平均季度包装良率。封装良率是衡量生产良率的行业标准，等于发运用于封装的IC封装数量除以连接到基板、引线框架、晶片级封装或封装中的系统的单个集成电路的数量。

作为我们对优质服务整体关注的一部分，我们还密切监控我们的交付绩效与计划交付时间相比。

Research and Development

我们将研发重点放在开发先进的包装技术上，同时还致力于提高生产流程的效率和能力，以增强我们在行业中的成本竞争力。

我们的包装技术开发包括：

•

减小半导体器件封装的尺寸和厚度；

•

提高半导体器件封装的输入/输出密度；

•

提高半导体器件封装的电、热和可靠性性能；

•

提高包装产量，缩短生产周期；以及

•

研究以较低成本使用新的或替代的原材料。

我们的研发重点领域是：

•

先进的倒装芯片封装；

•

引线框架和基板封装；

•

铜柱颠簸和包装；

•

集成无源器件(IPD)；

E-1-27

•

系统级封装(Sip)设计和处理技术；

•

通过硅，通过技术；

•

分散技术；以及

•

2.5D/3D IC封装技术。

我们相信技术发展是半导体封装和测试行业的关键成功因素之一。我们与我们的客户、设备制造商或材料供应商合作，开发先进的加工能力。此外，我们在晶片设计过程的早期与客户合作，以确保他们的包装需求得到满足，并确保我们的包装服务为客户提供他们所需的灵活性。我们的研究和开发人员被分配到我们的技术和封装开发部门部门，设计和表征部门和制造技术开发部门。此外，我们的质量保证和制造人员还参与研发活动。2014年、2015年和2016年，我们的研发费用分别为36.26亿元新台币、37.39亿元新台币和40.43亿元新台币(1.248亿美元)。

我们拥有实验室设施，通过计算机模拟分析半导体器件封装的特性，并通过测量器件来验证其性能。与物理测试方法相比，计算机辅助工程工具的使用大大减少了验证包的正确功能所需的时间。

原材料和设备

原材料

我们的包装作业需要及时提供充足的材料和设备。包装中使用的主要原材料是基板、引线框架、金线、铜线和模压化合物。我们通常没有签订长期的供应协议，也没有以现行的市场价格以采购订单的形式购买我们的原材料。近年来，金丝价格一直波动，并随着黄金现货价格而波动。2016年，黄金现货价格从每盎司约1,072.7美元的低位波动到约每盎司1,370.0美元的高位。我们继续实施措施，减少对某些原材料的依赖，例如金丝。例如，我们正在继续改进我们的制造工艺，以缩短所用金线的长度和直径。此外，我们还继续开发铜线键合工艺。我们的主要原材料供应商包括南亚印刷电路板公司、Unimicron Technology 公司和Kinsus InterConnect Technology Corp.，在他们供应的材料类型中都是领先的公司。我们与他们密切合作，为他们提供滚动预测。 2014年, 2015年和2016年，我们的原材料成本分别占运营成本的44.4%、42.2%和42.9%。

我们不会保持大量的原材料库存。我们根据客户预测来采购材料，如果未使用的材料数量超过他们所表示的满足其产品承诺所需的数量，我们的客户通常要对此负责。根据对客户订单的定期估计，我们通常保持有限的原材料库存。我们的主要供应商通常将其库存的一部分作为储备，以满足我们的生产要求。然而，在客户订单超过原材料供应的情况下，我们通常能够从客户那里获得延期，从而获得足够的供应。此类安排帮助我们保持成本竞争力。

Equipment

除了原材料之外，包装和检测设备的可用性对我们的服务也至关重要。我们通常寻求维护来自不同供应商的设备，这些设备具有广泛的功能和灵活性，适用于不同的包装类型，以提高产能利用率。我们从主要的国际制造商购买包装设备，包括KULICKE&Soffa Pte Ltd.、Towa Corporation和应用材料东南亚私人有限公司。

E-1-28

测试设备是晶片探测和器件测试流程的关键组件之一。我们通常寻求维护来自不同供应商的测试仪，使其具有类似的功能和测试各种不同半导体的能力。通常，某些半导体只能在有限数量的专门配置的测试仪上进行测试。我们的主要测试设备供应商包括Advantest台湾 Inc.、Teradyne(Asia)Pte Ltd.和Hon.Tech。Inc.

截至2016年12月31日，我们在台湾运营了5999台引线焊接机和453台测试仪。此外，我们的子公司苏州硅瓷在中国拥有1,997台焊线机和101台测试机。我们必须在客户需求之前订购设备，以扩大我们的产能，这是基于我们对未来包装和测试服务需求的预期。

竞争

我们面临来自老牌包装和测试服务提供商的激烈竞争，包括拥有更多制造、财务和其他资源的公司。这些公司包括先进半导体工程公司(台湾)、安姆科科技公司(美国)和江苏长江电子科技有限公司(中国)。这些公司还与许多大型半导体公司建立了合作关系，这些公司是我们目前或潜在的客户。在较小程度上，我们还与许多客户的内部半导体封装和测试能力竞争。

独立半导体封装和测试市场的主要竞争因素包括：

•

包装和测试产品的广度；

•

技术能力；

•

制造业产量；

•

制造周期时间；

•

客户服务；以及

•

价格。

使用我们服务的IDM 会根据其内部测试和组装能力持续评估我们的性能。这些IDM可能会获得比我们更先进的技术以及更多的财政和其他资源。然而，我们相信，我们可以提供更高的效率和更低的成本，同时保持同等或更高的质量，原因有三：

•

与IDM相比，我们提供的服务范围更广、更复杂，后者往往将资源集中在改善其前端运营上；

•

我们的单位成本一般较低，因为我们的使用率较高；以及

•

我们在复杂性和技术方面提供更广泛的服务。

战略性投资和处置

我们与台湾、新加坡和美国从事半导体封装和测试相关业务的公司建立合资企业，并对其进行战略投资和处置。我们相信，通过参与这些公司，我们可以增强和补充我们的制造服务产品，确保获得原材料，并让我们了解半导体行业的最新技术变化。截至本年度报告日期，我们的主要未偿还投资包括：

E-1-29

•

Unimicron Technology Corporation，或Unimicron。2015年12月28日，我们宣布了董事会出售我们在Unimicron的股份的决议，以更好地配置我们的资本用于运营。2016年2月，我们以10.82亿新台币(3300万美元)出售了Unimicron的全部股票，并确认了1000万新台币(30万美元)的出售收益。

•

ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司，或ChipMOS百慕大，半导体封装和测试以及LCD驱动器和IC制造公司。2016年10月20日，ChipMOS Technologies Inc.董事会已批准2016年10月31日为合并日期，ChipMOS Technologies Inc.将成为幸存的公司。根据协议，美国存托股份百慕大芯片的股东将获得3.71美元的现金和0.9355股美国存托凭证(A股)，以换取每股芯片百慕大芯片的股份。每一股美国存托股份将代表芯片MOS科技公司将发行的20股新普通股。作为公司重组的结果，我们确认可供出售的金融资产合并产生的溢价新台币5,200万元(合160万美元)。

•

ChipMOS Technologies Inc.，或ChipMOS台湾，一家为平板显示驱动器和高级内存产品提供半导体封装和测试服务的公司。截至2016年12月31日，我们持有ChipMOS台湾(包括美国存托凭证)18.22%的股权。

•

为了开发新一代基板，增加基板供应来源，我们收购了InterConnect Tech Pte的股份。Ltd.或InterConnect。2015年10月，InterConnect将其主要资产和负债出售给 ASM高级包装材料有限公司。或新加坡的基板供应商AAPM，以换取现金和AAPM 39%的权益。InterConnect随后在2015年12月减少了资本金。AAPM的39%权益作为资本返还给我们。截至2016年12月31日，我们持有AAPM 39%的股权。

•

为了更好地配置资本以实现稳定回报，2015年11月，我们通过向全资子公司硅器投资有限公司投资24.01亿元新台币，以24亿元新台币收购了燕园投资有限公司或投资公司燕园4800万股普通股的长期投资。截至2016年12月31日，我们持有燕园33.33%的股权。

知识产权

截至2016年12月31日，我们拥有与各种半导体封装技术相关的611项台湾专利、438项美国专利和151项中国专利，其中包括用于改善半导体封装工艺的热电性能的专利。截至2016年12月31日，我们在美国还有115件待处理的专利申请，在台湾有143件，在中国大陆有300件。此外，SPIL 在台湾注册为商标和服务商标。

我们还通过许可套装技术加入了其他技术联盟，包括：

•

晶片凸起和再分布技术使我们能够在芯片上形成和/或重新分布凸起以制造硅芯片，它能够使用上述凸起而不是线键合直接连接到衬底。此许可证没有到期日。

•

晶片级CSP技术，使我们能够在晶片级级生产芯片级封装。此许可证没有到期日。

与我们的收入相比，我们在截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的年度内用于许可知识产权的持续使用费支出并不重要。

E-1-30

我们希望在适当的情况下继续提交专利申请，以保护我们的专有技术。我们可能需要强制执行我们的专利或其他知识产权，或者通过诉讼为自己辩护，以免被指控侵犯他人的权利，这可能会导致大量成本和我们的资源被转移。

半导体行业的特点是频繁地提出关于专利和其他知识产权的索赔。如果第三方对我们提出有效的法律索赔，我们可能会被要求：

•

停止使用有争议的工艺技术；

•

支付实质损害赔偿金的；

•

开发非侵权技术；或

•

获得我们被指控侵犯的技术的许可证。

Environmental Matters

半导体封装过程中产生的主要污染物是废水、工业废物(液体废物和固体废物)和焊料电镀、晶片研磨和模具锯切等过程中产生的废气。在这些过程中，当使用水冷却和漂洗被锯切和研磨的晶片或在电镀引线框时清洗半导体芯片时，会产生废水。

此外，在包装过程中会产生固体废物，包括金属引线框、印刷电路板类基板和过度成型的树脂等废料。

由于新开发的凸起工艺，在显影、蚀刻和焊料沉积过程中使用水清洗晶片时会产生废水。废气来自用于涂层的溶剂的排放，这些溶剂在撞击过程中形成。废液主要来源于耐晒条和颠簸电镀。

为了减轻环保要求，我们在所有工厂都保持污染控制设施处于良好状态。我们安装了各种类型的污染控制设备专门针对不同性质的污染物，以最佳地处理我们工厂的烟气和废水。作为我们污染控制计划的一部分，我们还将某些工业废物处理和回收工作转包给获得环境保护管理局认证的供应商。此外，我们还积极监测电子和半导体行业国际环境要求的任何变化，以便迅速做出相应反应。我们相信，我们在所有方面都符合适用的半导体行业环境要求和台湾的法规。

我们始终遵循环境实践，减少制造过程中的污染并持续改进性能。我们的环境管理符合并遵守ROC和所有国际环境要求。我们自1998年开始实施国际环境管理体系，并于1999年通过了国际标准化组织-14001认证。此外，2016年11月，我们已经通过了新版ISO-14001：2015年的认证。通过多年来不断改进我们的环境绩效，我们将污染控制方法从生产操作转变为源头管理，重点是禁止或限制在材料中使用环境有害物质。我们做出这一改变是为了满足日益增长的绿色产品消费趋势。2003年3月，我们以满分通过了索尼公司的绿色合作伙伴资格。此外，我们的有害物质过程管理体系于2008年通过了QC080000认证，这是生产环保产品的行业管理标准。为了验证我们的环境管理绩效, 我们申请并通过了清洁生产评估体系认证。这是我们对可持续发展承诺的荣誉。

E-1-31

我们还采取了各种节能减排措施来减少我们的温室气体排放。自2010年以来，我们对所有工厂和宿舍实施了温室气体清单和国际标准化组织14064-1认证。在过去的九年里，我们还一直通过碳披露项目进行披露。2016年，我们被评为温室管理碳披露项目(CDP)B级绩效。为了控制能源使用，我们从2013年开始进行并通过了国际标准化组织50001能源管理体系认证。

Insurance

我们有保险承保因自然灾害和其他危险造成的建筑物、设备和库存的实物损坏，以及投保危险造成的毛利损失。我们还为我们的库存和由我们的服务产生的产品的交付投保普通的运输和运输风险。

有一支应急响应团队能够实时响应情况，以防止或最大限度地减少人员或我们的设施、设备、机器和库存损失的可能性。

我们有董事和高级管理人员责任保险，以赔偿董事或高级管理人员因涉嫌或实际以高管身份犯下的不当行为而对董事提出索赔而有法律义务支付的损失。

员工

有关我们员工的某些信息，请参阅第6项：董事、高级管理人员和员工。D.员工。

资本支出和资产剥离

2014年、2015年和2016年，我们的资本支出分别为195.61亿新台币、138.55亿新台币和152.95亿新台币(4.721亿美元)。我们2017年的资本支出初步预算约为155亿新台币(4.784亿美元)，其中大部分资金来自我们的留存收益和借款。我们预计2017年的资本支出将主要用于扩大我们先进的包装和测试能力。我们可能会根据资本项目的进展、市场状况和对未来业务前景的预期，向上或向下调整资本支出金额。见项目5.经营和财务回顾与展望b.流动性和资本资源

我们已经并预计将继续进行与扩大产能相关的资本支出。下表列出了我们在所示期间的主要资本支出。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币		美元
	(单位：百万)
设备采购		12,533		11,535		12,422		383.4
土地和房屋建造和购买		7,028		2,320		2,873		88.7

诉讼

我们于2015年10月向高雄地方法院提起民事诉讼，要求法院确认日月光无权要求在我们的股东名册上登记为股东，理由是日月光的收购要约违反了台湾的各种法律法规。这起民事诉讼随后于2016年6月被驳回。

E-1-32

C.组织结构

下表列出了截至2016年12月31日有关我们合并的某些公司以及每个此类实体的主要业务的特定信息。

公司

Main Activities

位置

实收总额此类资产的资本实体

直接/间接股权

(单位：百万)

SPIL (B.VI.)控股有限公司

投资活动

英属维尔京群岛

美元

128.4

100.00

Siliconware 美国公司

与总部设在北美的公司沟通和维护关系

美国加利福尼亚州圣何塞

美元

1.3

100.00

SPIL (开曼)控股有限公司

投资活动

开曼群岛

美元

130.2

100.00

硅件科技(苏州)有限公司

装配和测试服务

江苏苏州中国

美元

145.0

(1)

100.00

硅件投资有限公司

投资活动

台湾台北

新台币

480

100.00

(1)	缴入资本包括通过将收益资本化而发行的新股，金额为 1,500万美元。

下表列出了截至2016年12月31日有关我们被投资方的某些信息。

公司

Main Activities

位置

实收总额此类资产的资本实体

直接/间接股权

(单位：百万)

ChipMOS技术公司

集成电路组装和测试服务

台湾新竹

新台币

8,870

18.22

%(3)

Mega 使命有限合伙企业

投资活动

开曼群岛

美元

150

(1)

4.00

垂直电路公司

提供先进的包装技术、产品、服务和知识产权

斯科茨山谷，加利福尼亚州，美国

美元

(2)

30.68

先进包装材料私人有限公司。LTD.

设计、制造和销售基板

新加坡

美元

10.8

39.00

燕园投资有限公司。

投资活动

台湾台北

新台币

1,440

33.33

(1)

实缴资本。

(2)	垂直电路公司于2012年7月申请破产保护。

(3)

包括美国存托凭证。

D. Property, Plants and Equipment

我们通过我们在台中、新竹和彰化的台湾设施提供服务。我们的子公司苏州硅件在位于苏州的工厂中国从事组装和测试服务。下表显示了截至2016年12月31日每个设施的位置、大小和引线焊接或测试能力，以及每个设施所在的物业。

E-1-33


设施(1)	Location of Facility	设施规模		土地面积			Wire Bonding or 测试能力
		(平方米)		(平方米)
DF Facility I	台湾台中		95,000		29,500		5999台引线焊接机和453台测试仪(4)
CS 设施II	台湾台中		140,000		47,000
ZK 设施III	台湾台中		308,415		121,000	(3)
CH 设施IV	台湾彰化		134,000		43,000
HS Facility V(2)	台湾新竹		97,000		30,000	(3)
SZ 设施VI	苏州，中国		74,000		148,500	(3)	1,997台引线键合机和101台测试仪

(1)	除非另有说明，否则我们所有的设施都归我们所有。

(2)	我们于2016年12月与综合服务科技有限公司达成协议，以总面积20,074平方米的土地出售新竹二期设施，总金额为新台币4.12亿元。此项交易于2017年3月完成。

(3)

租来的。

(4)	包括DF设备I、CS设备II、ZK设备III、CH设备IV和HS设备V的引线键合机和测试仪。

我们的主要执行办事处位于台湾台中的第一工厂。我们的研究和开发活动位于设施II。

项目4A。

未解决的员工意见

Not applicable.

第五项。	经营与财务回顾与展望

除非另有说明，否则本节中对我们财务状况和经营结果的讨论和分析适用于我们根据国际财务报告准则编制的财务信息。您应该阅读本年度报告中包含的关于我们的财务状况和运营结果的以下讨论，以及财务报表和这些报表的附注。

A. Operating Results

Overview

我们是全球领先的半导体封装和测试服务的独立提供商之一。我们提供全方位的封装和测试解决方案，包括高级封装、基板封装、引线框架封装以及逻辑和混合信号器件的测试服务。我们还为客户提供完整的全包式解决方案，包括封装、测试和直运服务。

我们在2014年、2015年和2016年分别录得新台币141.05亿元、129.98亿元和106.69亿元 (3.293亿美元)的营业利润。？查看运营结果。

全球半导体行业的激烈竞争导致我们制造服务的平均售价下降。我们预计，未来我们大多数半导体封装的平均售价将继续下降。半导体封装的平均售价下降，加上前期购买额外设备所产生的高折旧成本，如果生产这些封装的其他成本没有减少，会降低我们的毛利率。

E-1-34

为了应对平均售价下降的影响，我们将继续尝试：

•

与供应商协商更优惠的价格条款，包括数量折扣；

•

寻找更便宜的原材料替代来源；

•

最大限度提高设备的生产效率；以及

•

参与公用事业保护计划。

我们不保留取消或更改客户订单的准备金。

影响我们运营结果的一般因素

影响我们经营业绩的一般因素包括全球经济和半导体市场状况、金价、新台币的波动和工资水平的上升。关于与黄金价格和外币波动有关的风险的信息，见第11项.关于市场风险的定量和定性披露与商品价格风险和第11项关于市场风险和外汇风险的定量和定性披露

整固

根据《国际财务报告准则》，我们合并了五家子公司：SPIL(B.VI.)控股有限公司、矽品美国有限公司、矽品(开曼)控股有限公司、矽品科技(苏州)有限公司及矽品投资有限公司，我们分别拥有这些公司100%的股权。

Mix of Services

下表显示了在所示的期间，我们按包装类型和测试收入分类的包装金额和百分比，这在第4项中有更全面的描述。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014				2015				2016
	新台币		%		新台币		%		新台币		%
	(单位：百万，百分比除外)
颠簸和倒装		32,797		39.5		36,494		44.2		35,097		41.2
衬底底座		24,099		29.0		21,316		25.7		24,473		28.8
引线框架底座		15,573		18.7		14,943		18.0		14,746		17.3

小计包装收入		72,469		87.2		72,753		87.9		74,316		87.3

测试		9,852		11.9		9,551		11.5		10,228		12.0
其他(1)		750		0.9		536		0.6		568		0.7

净营业收入合计		83,071		100.0		82,840		100.0		85,112		100.0

(1)	主要包括混合信号和射频集成电路的零配件和插座设计服务产生的收入，以及向客户销售原材料的收入，这些客户的采购订单是由于客户之前的指示而预期的，但没有下达，客户同意在原材料到期前购买这些原材料

扩容使用率

我们的焊线机数量从2014年12月31日的7,384台减少到2015年12月31日的7,323台，但截至2016年12月31日增加到7,996台。我们的运营业绩受到相对较高的固定成本的影响。因此，产能利用率可能会显著影响利润率，因为包装和测试服务的单位成本通常会随着固定费用(包括设备折旧费用)分配给更多的单位而降低。随着我们扩大产能，我们的利用率在不同时期有所不同。通过为不同封装部署灵活的设备，并将我们的测试设备用于IC测试和晶片探测，我们成功地将整个行业的产能利用率波动降至最低。我们维持或提高利润率的能力将继续在一定程度上取决于我们有效地管理产能利用率的能力。2014年、2015年和2016年，我们工厂的产能利用率分别约为90%、85%和90%。

E-1-35

关键会计政策的应用

对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析基于本年度报告中其他部分包含的综合财务报表，该报表是根据国际财务报告准则编制的。在编制经审计的综合财务报表时，我们需要作出影响资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。在持续的基础上，我们评估我们的会计估计和判断，这可能会对我们的资产和负债的账面价值产生重大影响，包括应用于确定我们的固定收益养老金计划债务的价值、转换期权衍生品的公允价值和可供出售股权投资的关键假设。我们根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与使用不同假设或条件的估计值不同。对这些关键会计估计和政策的进一步讨论包括在我们的合并财务报表的附注5中。

除非另有说明，本公司及其附属公司对本综合年度财务报表所列的所有期间均一贯适用下列会计政策。

我们相信以下关键会计政策涉及在编制经审计的合并财务报表时使用的最重要的判断和估计。有关我们的重要会计政策的更多信息，请参阅本年度报告所载本公司综合财务报表的附注 4。

Revenue Recognition

我们主要提供集成电路的组装和测试服务，可以是纯组装、纯测试或交钥匙解决方案。我们在以下情况下确认收入：

•

收入数额能够可靠地计量；

•

与该交易有关的经济利益很可能流向该实体；

•

可以可靠地衡量报告期末交易完成的阶段；和

•

交易产生的成本和完成交易的成本可以可靠地计量。

我们提供的服务包括晶圆碰撞、晶圆分拣、IC封装和最终测试。我们的实际服务和费用可能会因客户而异，并且是在提供服务之前预先商定的。我们将每一项字幕服务视为一个单独的阶段。每个服务阶段的费用是独立协商的，特定阶段的费用是该阶段的市场价格。收入在服务的每个阶段完成后确认。每个阶段都是作为一个整体进行的，不能分开或成比例。销售津贴是根据历史经验估算的，并记录在收入中扣除。

可供出售股权证券减值

可供出售股权证券的投资按公允价值计量。证券的公允价值大幅或长期跌破其收购成本被视为证券并非暂时减值的指标。我们在评估其可供出售金融资产的潜在减值时，会考虑所有可用证据，例如市况和价格、被投资人的特定因素以及公允价值低于收购成本的持续时间和程度。如果可供出售金融资产存在任何此类证据，我们确认累计亏损，其计量为收购成本与当前公允价值之间的差额，减去该金融资产之前在损益表中确认的任何减值损失。在权益工具损益表中确认的减值损失不会冲销。

E-1-36

收入和成本项目说明

净营业收入

我们的净营业收入主要来自半导体封装和测试运营。半导体封装业务的净营业收入包括我们的服务费和为提供半导体封装服务而购买的原材料成本。我们按单位对我们的包装服务定价，同时考虑了将提供的服务的复杂性、当前的市场状况、订单规模、我们与客户关系的强度和历史以及我们的产能利用率。考虑到半导体器件和客户测试程序的复杂性，我们根据特定测试和运行测试的时间(通常以秒为单位)对我们的测试服务收费。我们的客户通常在提供服务时开具发票，信用期限从开单之日起30天至90天不等。

运营成本

我们的运营成本主要包括：

•

用于半导体封装服务的原材料采购成本；

•

直接劳动力成本；以及

•

间接费用，包括生产设备的折旧和维护、间接人工成本、间接材料成本和水电费。

运营费用

我们的运营费用包括以下内容：

•

销售、一般和行政费用。销售、一般和管理费用主要包括工资和相关人员费用、其他营销费用、专业服务费以及支持我们运营的计算机成本。

•

研究和开发费用。研发费用主要包括工资、技术开发的奖金和相关成本、分配给研发的技术许可费，以及研发过程中使用的设备和各种材料的折旧和维护。我们预计，随着我们雇佣更多员工和购买更多设备用于研发目的，我们的研究和开发费用将会增长。

Taxation

台湾目前适用于我们的企业所得税税率为17%。基于我们作为一家在台湾从事半导体封装和测试业务的公司的地位，我们在台湾获得了所得税豁免，因为我们将通过将收益资本化所得的收益用于购买设备。在台湾税务法规允许的情况下，我们可以在从使用这种设备开始产生收入之日起年内使用这些免税。

E-1-37

经济部产业发展局已批准我们2008年的2007年注册资本计划免征五年所得税。我们于2013年获得台中市政府经济发展局的竣工证书，并将2015年定为免征所得税的起始期。因此，我们在2015和2016年节省的税款约为6.79亿元新台币和4.88亿元新台币(1510万美元)。

我们还受益于通常适用于技术公司的其他税收优惠，包括30%至50%的研发税收抵免和员工培训费用，以及7%至11%的自动化设备和技术投资以及某些符合条件的投资的税收抵免。然而，根据《产业创新法》2010年5月12日发布，自2010年1月1日起，符合条件的研发支出的可抵扣投资税收抵免比例从30%降至15%。从历史上看，这些税收优惠导致2014年应缴所得税减少了约3.27亿元新台币。这些税收优惠措施没有导致2015年和2016年应缴所得税的任何减少。

经营成果

下表显示了一些我们的运营数据在所示时期的净运营收入中所占的百分比。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014			2015			2016
	%			%			%
净营业收入		100.0			100.0			100.0
运营成本		74.7			73.9			77.3

毛利		25.3			26.1			22.7

运营费用：
销售费用		1.1			1.2			1.2
一般费用和管理费用		3.1			4.4			4.1
研发费用		4.4			4.5			4.8

运营费用		8.6			10.1			10.1
其他收入和支出		0.3			(0.3	)		(0.1	)

营业利润		17.0			15.7			12.5
净营业外收入(费用)		0.2			(3.2	)		1.2

所得税前收入		17.2			12.5			13.7
收入税费		(3.7	)		(1.6	)		(2.2	)

Net income		13.5			10.9			11.5

截至2016年12月31日的年度与截至2015年12月31日的年度比较

净营业收入。 营业收入净额从2015年的828.4亿元新台币增长至2016年的851.12亿元新台币(26.269亿美元)，增幅为2.7%。净营业收入增长主要是由于中国的电视和智能手机市场需求增加，导致基板封装销售量增长，但降价部分抵消了这一增长。

2016年，颠簸和倒装芯片收入占我们净运营收入的41.2%，较2015年的44.2%有所下降。凹凸不平和倒装芯片收入的下降可归因于某些客户产品组合的变化。

2016年，基板基本封装占我们净营业收入的28.8%，高于2015年的25.7%。基板基板包装销量的增长是由于中国的电视和智能手机市场的需求增加。

E-1-38

2016年，引线框架基本组件占我们净运营收入的17.3%，低于2015年的18.0%。引线框架基本封装销量的下降是由于出现了更小和/或更高效的替代品而导致需求下降。

2016年，测试收入占我们净运营收入的12.0%，高于2015年的11.5%。测试收入的小幅增长归因于半导体需求的增加。

Gross profit and gross margin.我们的毛利润从2015年的216.09亿元新台币下降到2016年的193亿5千万元新台币(5.972亿美元)，下降了10.5%，这主要是由于运营成本的增加。我们的毛利率(毛利润占净营业收入的百分比) 从2015年的26.1%下降到2016年的22.7%，主要受不利产品组合的影响。我们的运营成本从2015年的612.31亿新台币增加到2016年的657.62亿新台币(20.297亿美元)，增幅为7.4%，与我们运营收入的增长保持一致。

运营费用。运营费用从2015年的83.55亿新台币增加到2016年的85.64亿新台币(2.643亿美元)，增幅为2.5%。2015年和2016年的运营费用占净运营收入的百分比均为10.1%。

Selling expenses. 销售费用在这两年间增加了新台币8000万元主要是因为与客户相关的杂费增加，如出差费用、样品费用和运费等。

一般和行政费用。 一般及行政费用减少1.76亿台币，主要原因是员工奖金减少。

研究和开发费用。研发费用增加3.04亿元新台币主要是因为新包装开发费用和工资支出增加。

Other income and expenses.其他支出减少1.39亿元新台币，主要是由于损害赔偿和索赔损失减少。

营业收入和营业利润率。我们于2015年录得营业收入129.98亿元新台币，营业利润率15.7%(营业收入占净营业收入的百分比) ，2016年营业收入106.69亿元新台币(3.293亿美元)，营业利润率12.5%。营业利润率下降主要是由于毛利下降所致。

Net non-operating income/loss。我们在2015年录得净营业外亏损26.21亿元新台币，而2016年净营业外收益为10.05亿元新台币(3100万美元) 。营业外净收入的这一变化主要是由于减值的减少可供出售金融资产的损失。我们在2015年录得金融负债净亏损，公允价值为7.03亿元新台币，而2016年则录得净收益10.25亿元新台币 (3,160万美元)。我们在2015年录得净汇兑损失7700万元新台币，而2016年净汇兑损失为1.04亿元新台币(320万美元)。融资成本从2015年的5.65亿元新台币降至2016年的5.62亿元新台币(1740万美元)。

Income tax expense.我们确认2015年的所得税支出为13.66亿元新台币，而2016年的确认所得税支出为18.67亿元新台币(5760万美元)，这主要是由于递延所得税支出增加以及应纳税所得额下降导致免税期减少所致。

净收入。由于上述因素，我们的净收入从2015年的90.11亿元新台币增加到2016年的98.07亿元新台币(3.027亿美元) 。

截至2015年12月31日的年度与截至2014年12月31日的年度比较

Net operating revenues.净营业收入下降0.3%，从2014年的830.71亿元新台币降至2015年的828.4亿元新台币。净营业收入的下降主要是由于库存过剩和半导体封装的平均售价下降。

E-1-39

2015年，颠簸和倒装芯片收入占我们净运营收入的44.2%，高于2014年的39.5%。颠簸和倒装芯片收入的增长是由于对便携式设备的需求增加。

2015年，基板基本封装占我们净营业收入的25.7%，低于2014年的29.0%。基板基板封装销量的下降是由于出现了更小、更高效的替代品，以及倒装芯片取代基板基板封装需求而导致需求下降。

2015年，引线框架基本封装占我们净运营收入的18.0%，低于2014年的18.7%。引线框架基本封装销量的下降是由于出现了更小和/或更高效的替代品而导致需求下降。

2015年，测试收入占我们净运营收入的11.5%，低于2014年的11.9%。测试收入略有下降是由于半导体需求下降。

毛利和毛利。 我们的毛利增长了2.9%，从2014年的20.9亿元新台币增加到2015年的216.09亿元新台币，主要是由于运营成本的下降。我们的毛利率(毛利润占净营业收入的百分比)从2014年的25.3%增加到2015年的26.1%，这主要归功于有利的产品组合。我们的运营成本下降了1.4%，从2014年的620.81亿新台币降至2015年的612.31亿新台币，与我们运营收入的下降保持一致。

运营费用。运营费用从2014年的71.69亿新台币增加到2015年的83.55亿新台币，增长了16.5%。2014年和2015年，运营费用占净运营收入的百分比分别为8.6%和10.1%。

Selling expenses. 这两年销售费用增加了700万台币主要是因为员工奖金的增加。

一般和管理费用。一般和行政费用增加新台币10.66亿元主要是由于新工厂的准备和扩建成本以及员工奖金的增加。

研发费用。 研发费用增加1.13亿元新台币，主要是因为新套餐开发费用增加。

其他收入和支出。其他支出增加5.4亿元新台币，主要是因为损害赔偿和索赔损失增加。

营业收入和营业利润率。2014年我们录得营业收入新台币141.05亿元，营业利润率为17.0%(营业收入占净营业收入的百分比) ，2015年营业收入为新台币129.98亿元，营业利润率为15.7%。营业利润率下降主要是由于营业费用增加。

Net non-operating income. 我们在2014年录得营业外净收益1.63亿元新台币，而2015年净营业亏损26.21亿元新台币。营业外净收入减少主要是由于可供出售金融资产的减值损失增加所致。净汇兑损益从2014年的4.83亿元新台币减少到2015年的7,700万元新台币。融资成本从2014年的4.03亿元新台币增加到2015年的5.65亿元新台币。这一增长主要是由于可转换债券的摊销利息。我们确认了2015年利息摊销的全年影响，与所产生的3个月利息支出(即可转换债券于2014年10月发行)相比。

Income tax expense. 我们确认2014年的所得税支出为30.5亿元新台币，而2015年为13.66亿元新台币，主要原因是应纳税所得额减少。

Net income.由于上述因素，我们的净收入从2014年的112.18亿元新台币减少到2015年的90.11亿元新台币。

E-1-40

B.流动资金和资本资源

我们需要现金，主要用于产能扩张、设备采购和营运资金。我们相信我们的营运资金足以满足我们下一年的需求。虽然我们历来能够通过运营现金流满足我们的营运资金需求，但我们扩大产能的能力在很大程度上取决于并将继续取决于我们通过发行股权证券、长期借款以及发行可转换和其他债务证券为这些活动融资的能力。我们通过运营现金流满足营运资金需求的能力将受到对我们制造业服务的需求的影响，而这又可能受到几个因素的影响，其中许多因素不在我们的控制范围之内。例如经济低迷以及市场供过于求导致我们制造业服务的平均售价下降。如果我们的运营不能产生足够的现金流来满足我们的现金需求，我们可能会依赖外部借款和证券发行。根据我们的贷款协议，我们应该每半年和每年维持某些财务契约，如流动比率、负债与有形净值的比率以及利息覆盖率。截至2016年12月31日，我们完全遵守了所有金融契约。我们过去不依赖，在可预见的未来也不打算依赖表外融资安排为我们的运营或扩张提供资金。2014年和2015年，我们分别发放了每股3.00元和3.80元的现金股利。2017年3月23日, 我们董事会通过了2016年度每股1.75台币现金股利分配的提案。这项建议的股息尚待股东批准。我们可能会继续我们支付现金股息的趋势，这可能会导致我们的流动性减少。

Liquidity

截至2016年12月31日，我们的主要流动性来源是244.76亿元新台币(7.554亿美元)的现金和现金等价物。截至2016年12月31日，我们从六家国内外金融机构获得的现有短期信用额度共计新台币83.7亿元(2.583亿美元)，其中28.65亿元新台币(8840万美元)用于信用证、担保和短期借款。我们所有的短期贷款都是循环贷款，期限为一年，在征得贷款人的同意后，可以延长一年。

除了我们的短期贷款外，我们还有长期借款和贷款。以下是我们截至2016年12月31日的长期借款和贷款摘要：

•

2012年8月，我们达成兆丰国际商业银行牵头的信贷安排，金额分别为新台币32.57亿元和2.5亿美元，用于扩建产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2017年8月到期，自2015年2月起每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额，并分别偿还了21.71亿元新台币和2.167亿美元。

•

2013年12月，我们达成了由香港上海汇丰银行(Br)有限公司牵头的8.5亿新台币的信贷安排，用于扩大产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2018年12月到期，自2016年12月起每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额，偿还金额总计1.7亿台币。

•

2013年12月，我们签订了由台湾银行牵头的15亿元新台币的信贷安排，用于扩大产能。这项贷款是一项长期浮动利率信贷安排，将于2018年12月到期，自2016年6月起每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额，偿还金额总计新台币5亿元。

E-1-41

•

2013年11月，我们与兆丰国际商业银行于签订了15亿台币的信贷额度，用于产能扩张。该贷款是一种长期浮动利率信贷，将于2019年8月到期，从2017年2月开始分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

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2013年11月，我们签订了由招商银行牵头的15亿新台币信贷安排，用于扩大产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2020年7月到期，从2018年2月开始分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

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2013年11月，我们签订了由台湾合作银行牵头的10亿新台币的信贷安排，用于扩大产能。本贷款为长期浮动利率信贷贷款，将于2020年11月到期，自2018年6月起分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

•

2014年10月，我们发行了总计4亿美元的零息可转换债券，将于2019年到期，用于采购以外币计价的原材料和偿还长期债务。有关更多详细信息，请参阅我们的合并财务报表的附注17。

•

2016年1月，我们签订了由台湾银行牵头的30亿元新台币的信贷安排，用于扩大产能。这项安排是一项长期浮动利率信贷安排，将于2021年1月到期，自2018年7月起分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

•

2016年1月，我们签订了由彰化银行牵头的15亿新台币信贷安排，用于扩大产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2021年7月到期，从2019年1月开始分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

•

2016年1月，我们签订了由台湾合作银行牵头的10亿台币的信贷安排，用于扩大产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2021年7月到期，自2019年1月起分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

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2016年1月，我们签订了由招商银行牵头的15亿新台币信贷安排，用于扩大产能。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2021年7月到期，从2019年1月开始分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

•

2016年2月，我们与兆丰国际商业银行在达成20亿台币的信贷安排，用于产能扩张。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2021年12月到期，从2019年6月开始分六次每半年偿还一次。截至2016年12月31日，我们已从该信贷安排中提取了全部金额。

•

2016年12月，我们达成了一项由KGI银行牵头的25亿新台币信贷安排，用于营运资金用途。该贷款是一种长期浮动利率信贷贷款，将于2019年12月到期并偿还。截至2016年12月31日，我们已从这项信贷安排中提取了15亿台币。

截至2016年12月31日，我们在这些安排下的短期和长期借款分别为27.41亿新台币(8460万美元)和183.42亿新台币(5.661亿美元)，不包括200万新台币的贷款安排费用。

E-1-42

下表列出了我们在所示期间的经营活动、投资活动、融资活动以及汇率变化对现金的影响方面的现金流量。


	截至十二月三十一日止的年度，
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币			美元
	(单位：百万)
经营活动提供的现金净额		24,945			26,784			20,845			643.3
用于投资活动的现金净额		(19,243	)		(16,587	)		(14,042	)		(433.4	)
净额融资活动中提供(使用)的现金		7,292			(15,096	)		(7,161	)		(221.0	)
汇率变动对现金的影响		185			(64	)		(357	)		(11.0	)

现金和现金等价物净增加 (减少)		13,179			(4,963	)		(715	)		(22.1	)

按经营活动提供的净现金

2016年，运营提供的现金净额为208.45亿元新台币(6.433亿美元)，而2015年为267.84亿元新台币。经营活动提供的现金净额减少的主要原因是应收贸易账款增加和净收益减少(不包括非现金交易)。

2015年，运营提供的净现金为267.84亿元新台币，而2014年为249.45亿元新台币。经营活动提供的现金净额增加的主要原因是2015年催收了逾期应收账款。

净额用于投资活动的现金

2016年，用于投资活动的现金为140.42亿元新台币(4.334亿美元) ，而2015年为165.87亿元新台币。用于投资活动的现金净额减少主要是由于2015年收购了燕园投资有限公司。

2015年，用于投资活动的现金为165.87亿元新台币，而2014年为192.43亿元新台币。用于投资活动的现金净额减少主要是由于资本支出减少所致。

净额融资活动提供的(用于)现金

2016年，用于融资活动的现金净额为新台币71.61亿元(2.210亿美元)。 2016年，用于融资活动的现金净额主要反映了向股东支付股息118.42亿元新台币(3.655亿美元)，偿还42.29亿元新台币(1.305亿美元)的长期贷款和90亿元新台币的长期贷款 (2.778亿美元)。

2015年用于融资活动的现金净额为新台币1509.6亿元。2015年，用于融资活动的现金净额主要反映了股东支付股息新台币93.49亿元和长期贷款82.36亿元新台币。

2014年，融资活动提供的现金净额为72.92亿元新台币。2014年，融资活动中提供的现金净额主要反映了发行了120.89亿元新台币的可转换债券。

Capital Resources

我们已经并预计将继续在台中、新竹、彰化和苏州进行大量资本支出，用于扩大设备采购和建筑改进。见项目4.公司信息B.业务概述v资本支出和资产剥离。？我们2017年资本支出的初始预算约为新台币155亿元 (4.784亿美元)，资金主要来自我们的留存收益和借款。我们预计2017年的资本支出将主要包括扩大我们的先进包装和测试能力。我们可能会根据资本项目的进度、市场状况以及对未来业务前景的预期，上调或下调资本支出金额。因此，我们可能需要投资于新的产能，以提高规模经济并降低生产成本，这将需要我们筹集额外的资本。我们不能向您保证，如果有必要以我们可以接受的条款或根本不接受，我们将能够筹集额外的资本。有关履行我们承诺的预期资金来源的详细信息，请参阅上文中的？流动性？

E-1-43

与关联方的交易

我们没有向我们的任何董事或高管提供任何贷款或信贷，也没有为这些人的借款提供担保。我们没有与这些人中的任何人签订任何付费合同，提供超出我们公司或公司高管能力范围的服务。

我们不时地从关联公司购买原材料，向关联公司出售制造服务，并与其进行其他交易。我们相信这些与关联方的交易要么是以公平条款进行的，要么是以对我们更有利的条款进行的。见项目7.大股东和关联方交易；B.关联方交易。

2016年6月30日，我们与ASE 签订了联合换股协议。有关本协议的详细内容，请参阅第10项。附加信息C。材料合同- 与ASE签订的联合换股协议。

Inflation

台湾的通胀率在2014年为1.20% ，2015年为-0.31%，2016年为1.40%。我们不认为台湾的通货膨胀对我们的经营业绩有实质性影响。

最近会计声明

《国际财务报告准则9-金融工具》涉及金融资产和金融负债的分类、计量和确认。国际财务报告准则第9号的完整版于2014年7月印发。它取代了《国际会计准则》第39条中有关金融工具分类和计量的指导意见。IFRS 9保留但简化了混合计量模式，并为金融资产确立了三个主要计量类别，即摊余成本、通过其他全面收益的公允价值和通过损益的公允价值。分类的基础取决于实体的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。权益工具的投资须按公允价值按损益计量，并于开始时拥有不可撤销的选择权，以在其他全面收益中呈列公允价值变动，而非循环计提损益。现在有了一个新的预期信贷损失模型，取代了国际会计准则第39号中使用的已发生损失减值模型。对于金融负债，除按公允价值计入损益的负债在其他综合收益中确认自身信用风险的变化外，金融负债的分类和计量没有变化。IFRS 9放宽了对套期保值有效性的要求，取代了亮线对冲有效性测试。它需要套期保值项目和套期保值工具之间的经济关系，并要求套期保值比率与管理层实际用于风险管理的比率相同。仍然需要当时的文件，但不同于目前根据《国际会计准则》第39条编制的文件。该准则自2018年1月1日或之后的会计期间起生效。允许及早领养。

IFRS 15：与客户签订合同的收入涉及收入确认，并确立了向财务报表用户报告有用信息的原则，这些报表涉及实体与客户签订的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。当客户获得对商品或服务的控制权，从而有能力指导其使用并从该商品或服务中获得利益时，收入即被确认。该标准取代了IAS 18收入合同和IAS 11建筑合同及相关解释。该标准适用于2018年1月1日或之后的年度。允许提前申请。

IFRS 16《租赁》阐述了租赁的定义、租赁的确认和计量，并确立了向用户报告有关承租人和出租人租赁活动的财务报表的有用信息的原则。《国际财务报告准则》第16号产生的一个关键变化是，大多数经营性租赁将计入承租人的资产负债表。该标准取代了国际会计准则17号的租赁和相关解释。实体应在2019年1月1日或之后的年度期间适用国际财务报告准则16，并允许更早的申请，但前提是实体同时从与客户的合同中采用国际会计准则15收入。

E-1-44

我们正在评估新规则对我们财务报表的潜在影响。我们将继续评估最初采用准则或解释对其财务状况和财务业绩的影响。相关影响将在我们完成评估后公布。

C.研发、专利和许可证等。

见项目4.本公司的信息；B.业务概述；研发；项目4.本公司的信息；业务概述；知识产权

D. Trend Information

有关自2016年底以来我们的生产、销售和库存、成本和销售价格方面最重要的最新趋势的讨论，请参阅经营结果概述。此外，请参考本项目中包含的讨论，以讨论我们认为可能对我们的净销售额或营业收入、持续运营收入、盈利能力、流动资金或资本资源产生重大影响的已知趋势、不确定性、需求、承诺或事件，或者将导致报告的财务信息不一定指示未来运营结果或财务状况的讨论。

E. Off-Balance Sheet Arrangements

截至2016年12月31日，我们没有任何表外安排。

F.合同义务的表格披露

下表列出了截至2016年12月31日我们的合同义务和承诺以及最终付款条款，这将在未来需要大量现金支出。


	按期间到期的付款
合同义务 (1)	总计		少于1年		1-3年份		4-5年份		多过5年
	(单位：百万台币)
无担保长期贷款(2)		18,342		3,502		8,507		6,333		—
无担保海外可转换债券		13,313		13,313		—		—		—
短期贷款		2,741		2,741		—		—		—
购买债务(3)		9,440		9,440		—		—		—
运营租约(4)		1,235		141		177		159		758

合同现金债务总额		45,071		29,137		8,684		6,492		758

(1)	不包括利息支付和贷款安排费用。

(2)	长期贷款的利息支出按浮动利率计算。

(3)	表示应付账款和未支付的建筑承付款。截至2016年12月31日，由于我们尚未收到相关货物或取得物业所有权，这些承诺没有记录在我们的综合资产负债表中。见本年度报告中包含的我们综合财务报表的附注33。建筑合同总金额约为29.2亿新台币(9010万美元)，其中12.45亿新台币(3840万美元)截至2016年12月31日仍未支付。

(4)	表示我们有义务支付租赁费用，以使用我们的设施所在的设备和土地，主要是在台湾新竹和美国加利福尼亚州。

E-1-45

除了上表中提到的合同债务，截至2016年12月31日，我们的综合财务状况表中记录的其他非流动负债包括14.36亿元新台币(4430万美元)的养老金计划债务，其所需资金的时间和实际金额尚未确定。我们预计2017年将为养老金计划贡献5100万新台币(合160万美元)。

第六项。	董事、高级管理人员和员工

A. Directors and Senior Management

根据《ROC证券交易法》，上市公司必须成立审计委员会或设立监事。上市公司审计委员会应由全体但不少于三名独立董事组成，其中至少一名成员应具有会计或相关财务管理专业知识，并符合《ROC》证券交易法的相关规定，《ROC公司法》等适用于监事的法律也适用于审计委员会。

我们的审计委员会由我们的三名独立董事组成，根据《ROC证券交易法》承担监管者的责任。

根据《ROC公司法》，个人可以作为我们的董事的个人身份或作为其他法人实体的代表。担任法人单位代表的董事可随时由该法人单位酌情决定予以撤换或更换，而被取代的董事可在被取代的董事的剩余任期内继续任职。在我们现任的九名董事中，一名是杨芳投资有限公司的代表。

下表显示了截至2017年3月31日我们所有董事和高管的信息。我们董事和高管的营业地址与我们的注册地址相同。


名字	年龄	职位	年份和我们一起	委托人执行的业务活动在我们公司之外
树枝线	65	董事长；常务副董事长总裁	33	董事是矽品的子公司。
蔡继文	69	副理事长；总裁	33	董事是矽品的子公司。
文龙林	65	董事	12	库明投资有限公司董事长。
张燕春	62	董事；首席运营官高级副总裁	33	董事是矽品的子公司。
罗小雨	60	董事	19	总裁，首席执行官，美国硅件公司
王丽君(1)	61	董事	7	联美科技公司的董事凤凰精密科技首席财务官
约翰·轩	65	独立董事(2)	2	D-Link公司董事长代表梅里迪根生物技术有限公司董事长。 Maxima Venture Capital I董事长 Maxima Venture Capital II董事长台湾记忆体公司董事长纬创公司的独立董事。仁宝电子独立董事通用生物制品公司的董事客户服务公司的董事。 SoC创新产品合作伙伴董事董事帕克根生物制药公司(加拿大)
林财鼎	64	独立董事(2)	2	东海大学国际商务系教授

E-1-46


名字	年龄	职位	年份和我们一起	委托人执行的业务活动在我们公司之外
威廉·W·盛	57	独立董事(2)	2	台中科技大学公共财税系教授先进锂电化学(开曼)有限公司独立董事独立董事公司Episil-Precision Inc. 独立书信公司董事。 Elite Semiconductor Memory Technology Inc.主管
钱坤义	61	高级副总裁	28	无
陈建华	62	美国副总统	18	无
吴瑞克	51	美国副总统	16	无
萧如生	58	美国副总统	30	无
俞敏洪	52	美国副总统	25	无
林志颖	60	美国副总统	16	无
陈伊娃	59	总裁副；首席财务官	12	无
徐静瑜	54	美国副总统	29	无
古河	58	美国副总统	29	无
David曾	54	美国副总统	32	无
里克·李	52	美国副总统	9	无
张国荣	55	美国副总统	18	无

(1)	代表扬芳投资有限公司。

(2)	我们的独立董事独立性符合美国证券交易委员会和纳斯达克的独立性要求。

树枝线就是我们的董事长和常务副总裁。自1984年8月以来，他一直是我们的董事。林先生目前也是我们子公司董事(B.VI.)的子公司。控股有限公司和美国硅件公司作为我们的代表。他于1973年毕业于台湾交通大学，获得电子物理学学士学位，并于2014年获得交通大学荣誉博士学位。

Chi-Wen Tsai是我们的副主席和总裁。自1984年8月以来，他一直是我们的董事。蔡先生也是董事的子公司，矽品(开曼)控股有限公司，矽品科技(苏州) 有限公司和矽品美国有限公司，作为我们的代表。他于1969年毕业于台湾国立台北理工学院，获得电气工程学士学位。

Wen-Lung Lin自2005年6月以来一直是我们的董事。他毕业于台湾台中商业学院，获得学士学位。林先生目前是酷明投资有限公司的董事长。

Yen-Chun Chang是我们的高级副总裁兼首席运营官。他自1984年8月以来一直是我们的董事。他目前也是我们子公司硅件技术(苏州)有限公司的董事的代表。张先生于1976年毕业于台湾南台学院，获电子工程学士学位。

Randy Hsiao-Yu Lo自2011年6月以来一直是我们的董事。他在美国普渡大学获得化学工程博士学位。他之前担任我们高级封装研发部的副总裁。罗先生目前也是我们的子公司美国硅件公司的总裁兼首席执行官。

Teresa Wang自2014年6月以来一直是我们的董事。王女士是Unimicron科技公司的董事用户。1978年获明创学院会计与统计学学士学位。

约翰·轩自2014年6月以来一直担任我们独立的董事并担任我们的审计委员会和薪酬委员会主席。宣扬先生曾任总裁，联电首席执行官，在半导体行业有30多年的职业生涯。他在台湾国立交通大学获得电子工程学士学位和荣誉博士学位。

E-1-47

林财鼎自2014年6月以来一直是我们独立的董事。他在美国得克萨斯大学阿灵顿分校获得心理学博士学位。他是台湾东海大学国际商务系的教授。

威廉·W·盛自2014年6月以来一直是我们的独立董事。他在美国普渡大学获得会计学博士学位。他是台湾台中科技大学公共财税系教授。

钱坤义是我们行政管理中心的资深副主任总裁。他于2009年毕业于台湾东海大学，获得EMBA学位。

Chien-Hua Chen是我们欧洲销售/北美客户服务的总裁副总裁。在加入我们之前，Mr.Chen是凌盛公司的总经理，1984年毕业于美国亚利桑那州立大学，获得电气工程硕士学位。

Eric Wu是我们运营事业部第六单元的总裁副总。在加入我们之前，Mr.Wu 是董事负责凯撒科技测试开发事业部的负责人。1989年毕业于台湾中原基督教大学，获电子工程学士学位。

萧如生是我们研发工程中心的副总裁。1982年毕业于台湾冯嘉大学，获化学工程学士学位。

John Yu是我们副总经理总裁的亚洲区销售。他于1992年毕业于台湾国立科技大学，获得工业工程与管理专业学士学位。

林志颖是我们运营支持事业部的副总裁。在加入我们之前，林先生是董事的负责人，负责东方半导体电子的运营支持。他于1981年毕业于台湾淡江大学，获得国际贸易学士学位。

陈伊娃自2005年以来一直担任我们的首席财务官。她于2007年毕业于台湾国立中正大学，获得会计和信息技术硕士学位。

Ching-Yu Hsu是我们运营业务二单元的副总裁，1983年毕业于台湾金逸理工学院，电子工程学士学位。

古河是我们运营业务一组的副总裁，1985年毕业于台湾冯嘉大学，获电子工程学士学位。

David Tseng 我们的副运营业务五部总裁，1983年毕业于台湾东方理工学院，获电气工程学士学位。

Rick Lee是我们运营业务三单元的副总裁，1989年毕业于台湾东海大学，工业工程学士学位。

张国荣是我们运营业务第六单元的副总裁，1984年毕业于台湾中原基督教大学，获得工业工程学士学位。

B.董事和高级管理人员的薪酬

2016年，我们向董事和高管支付的薪酬和实物福利总额为5.09亿元新台币(合1570万美元)。

E-1-48

根据我们的公司章程，向我们的董事提供的薪酬不得超过缴纳所得税、挽回过去亏损和扣除10%作为法定准备金后的净收益余额的1%。根据2015年5月ROC公司法修正案，董事薪酬不再被视为收益分配。相反，公司应在公司章程中规定，在预留弥补累计亏损所需的金额后，分配固定金额或比例的年度利润，作为董事的补偿。年度利润定义为所得税、员工奖金和董事薪酬前的收入。根据此次ROC公司法修正案的要求，我们的董事会于2015年12月批准了对公司章程的修订，将年度利润的1%或更少拨备出来作为董事薪酬，我们据此确定了2015年董事薪酬的金额。修订后的公司章程已在2016年5月16日举行的股东大会上获得批准。

C. Board Practices

我们所有的董事都是在2014年6月20日当选的，任期三年。本公司或本公司任何附属公司均未与本公司任何董事订立合约，预期本公司董事将于终止聘用时获得利益。

审计委员会

在本年度报告发布之日，我们有三位独立董事，宣家强，林财鼎和盛威廉，组成了我们的审计委员会。根据修订后的《1934年证券交易法》或《交易法》，我们要求我们的审计委员会成员具备会计或相关财务管理专业知识。我们的审计委员会章程符合交易所法案第10A-3条和纳斯达克上市规则第5605(B)条。我们自2005年7月27日起一直遵守本协议的要求。

薪酬委员会

我们目前遵循的是2010年11月24日修订的《ROC证券交易法》的做法，该法要求包括我公司在内的所有ROC上市公司成立董事薪酬委员会和高管薪酬，其中包括工资、股票期权和其他奖励。目前我们薪酬委员会的成员是我们的独立董事宣建生、林财鼎和盛文威。

纳斯达克公司治理要求与母国实践的差异

See “Item 16G.—Corporate Governance.”

D.员工

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日，我们连同子公司分别拥有23,611名、23,851名和24,353名全职员工。截至2016年12月31日，这些员工中有20,790人位于台湾，3,501人位于中国大陆，62人位于美国。员工工资每年审查一到两次。工资根据行业标准、通货膨胀和个人表现进行调整。作为一种激励，管理层可根据个人的表现酌情发放额外的现金奖金。此外，ROC法律要求员工被赋予优先认购权，以认购我们10%至15%的任何配股或股票发行。

根据2005年7月1日生效的《ROC劳动退休金法》，对于那些选择参加便携式养老金计划的员工，我们将每月工资的6%缴纳给劳动保险局。对于选择根据《劳工标准法》申请养老金机制的员工，我们将其月薪的2%贡献给台湾银行维持的工人退休储备基金。在年底前，我们会检讨退休基金的拨款水平。如果余额低于一年内有资格退休的员工的应计退休福利，则应在下一年3月前补足差额，并提交给企业劳动退休基金监督委员会。

E-1-49

2016年，我们累计员工薪酬为12.71亿元新台币(3920万美元)。以前，根据公司章程，员工奖金被视为收入分配的一部分。根据2015年5月ROC公司法修正案，员工奖金不再被视为收入分配。相反，公司应在其公司章程中规定固定的年度利润数额或比率，并预留必要的金额以弥补累计亏损，作为员工补偿分配。年度利润定义为所得税、员工和董事薪酬前的收入。根据ROC公司法修正案的要求，董事会于2015年12月批准了公司章程修正案，在弥补累计亏损后，将年度利润的10%作为员工薪酬，我们据此确定了 2015年员工薪酬金额。修订后的公司章程已在2016年5月16日举行的股东大会上获得批准。

我们与我们的员工没有任何集体谈判安排，我们也从未经历过员工导致的停工。我们相信我们与员工保持着良好的关系。我们从2016年开始成立工会。

E. Share Ownership

我们的每一位董事和高管都直接持有我们的股份，或者直接作为他们自己的账户，或者间接作为我们董事会中另一家法人实体的代表。下表列出了我们董事和高管的股份所有权截至3月31日，2017年。


名字	股份数量拥有		百分比拥有的股份
Bough Lin		64,674,075	2.08%
Chi-Wen Tsai		24,775,555	*
Wen-Lung Lin		13,154,751	*
张燕春张		6,663,417	*
Randy 罗晓宇		472	*
Teresa Wang(1)		6,200,000	*
John Hsuan		0	*
Tsai-Ding Lin		0	*
威廉·W·盛		0	*
Kun-Yi Chien		290,029	*
陈建华		0	*
C.S Hsiao		90,408	*
John Yu		219,894	*
Eric Wu		32,737	*
Ching-Yu Hsu		0	*
Patrick Lin		125,039	*
Eva Chen		600,164	*
River Gu		21,000	*
David Tseng		0	*
Rick Lee		0	*
张学良		560	*

不到1%。

(1)	代表杨芳投资有限公司持有的股份。

E-1-50

第7项。

大股东和关联方交易

A. Major Shareholders

下表提供了我们已知的有关我们的股票在2014年7月22日、2015年9月16日和7月1日的记录所有权的信息，2016年(我们最近的记录日期)(I)截至该记录日期公司的十大股东，以及(Ii)所有董事、监事和高管作为一个群体。


	July 22, 2014						2015年9月16日						July 1, 2016(1)
受益人名称物主	数量拥有的股份			百分比拥有的股份			数量拥有的股份			百分比拥有的股份			数量拥有的股份			百分比拥有的股份
先进半导体工程公司(2)		*			*			*			*			988,847,740			31.73	%
托管人(3)		267,014,365			8.57	%		291,590,180			9.36	%		214,738,715			6.89	%
智盛投资有限公司。		*			*			*			*			107,774,000			3.46	%
施凯投资有限公司。		*			*			*			*			106,700,000			3.42	%
新港人寿保险有限公司。		*			*			61,032,000			1.96	%		80,186,249			2.57	%
新加坡政府		56,689,463			1.82	%		90,452,133			2.90	%		73,785,778			2.37	%
中华邮政股份有限公司。		*			*			55,269,000			1.77	%		69,747,000			2.24	%
Bough Lin.		68,674,075			2.20	%		78,674,075			2.52	%		64,674,075			2.08	%
库明投资有限公司(4)		56,112,878			1.80	%		65,190,878			2.09	%		55,690,878			1.79	%
燕园投资有限公司。		*			*			*			*			45,900,000			1.47	%
董事和监事作为一个组(5)		150,888,270	(6)		4.84	%(6)		115,468,270	(7)		3.71	%(7)		115,468,270	(8)		3.71	%(8)

*	在适用的记录日期不是我们公司的十大股东之一。

(1)	我们最新的记录日期。

(2)	截至目前，先进半导体工程公司还拥有9,690,452份美国存托凭证，相当于我们48,452,260股，相当于我们股本的1.56%。因此，先进半导体工程公司拥有我们已发行和已发行股本的33.29%。

(3)	作为我们美国存托凭证的记录所有者。2015年1月6日之前，花旗银行担任托管机构。自2015年1月6日起，北卡罗来纳州摩根大通银行将担任托管银行。

(4)	林文龙是酷明投资有限公司的董事长。

(5)	计算方法为：(A)就以个人身份任职的董事和监事而言，该董事或监事持有的股份数目；以及(B)就以法定代表人身份任职的董事而言，该董事为法定代表人的机构股东或法人股东持有的股份数目。

(6)	截至2015年3月31日。

(7)	截至2016年3月31日。

(8)	截至2017年3月31日。

除持有本公司美国存托凭证的股东外，本公司的主要股东并无拥有与其他股东不同的投票权。

截至2017年3月31日，共有37,455,112股美国存托凭证和3,116,361,139股我们的股份(包括这些美国存托凭证所代表的股份)已发行。除某些有限的例外情况外，非ROC个人的普通股持有者必须通过ROC的经纪或托管账户持有这些普通股。截至2017年3月31日，187,275,560股普通股登记在摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的一名被提名人名下，我们美国存托股份融资的托管人。摩根大通银行通知我们，截至2017年3月31日，37,455,112股美国存托凭证，相当于187,275,560股普通股，由CEDE&Co.和其他14名注册股东登记持有。我们没有关于美国人持有或实益拥有的普通股的进一步信息。

E-1-51

我们的主要股东都没有与其他股东不同的投票权。

B. Related Party Transactions

我们不时与我们的附属公司进行各种交易。我们与我们的联属公司进行交易的条款与当时与非联属公司进行类似的公平交易时对我们有利的条款基本相同。除(I)于2016年6月30日，吾等与日月光订立联合换股协议及(Ii)于2016年8月，吾等以3.77亿台币(1,160万美元)向燕园投资有限公司出售57,810,000股谢勇资本有限公司的57,810,000股股份予燕园投资有限公司(吾等持有该公司33.33%的股权)外，吾等并无参与任何重大关联方交易，以简化我们的投资组合及整合我们的非核心业务投资。关于联合换股协议的详细内容，见第10项.补充信息C.材料合同- 与ASE签订的联合换股协议。

C.专家和律师的利益

不适用。

第八项。

财务信息

A. 合并报表和其他财务信息

请参阅项目18，查看作为本年度报告20-F的一部分提交的所有财务报表清单。

Litigation

见项目4.关于公司的信息；B.业务概述；诉讼；

股利政策和分配

有关股息分配的政策，请参阅第10项.补充资料及组织章程大纲及股息分配。除另有说明外，下表列明股东周年大会通过的每股股票股息及作为股票股息发行的股份总数，以及于该年度末发行的已发行股份。


	每股现金股息分享			每股股票股息共享(1)		总人数发行股票作为股票股利(2)		流通股在年终时
	(新台币)			(新台币)
1996		0			6.00		168,400,800		457,800,000
1997		0			4.00		183,120,000		654,200,000
1998		0			3.60		235,512,000		904,162,000
1999		0			2.30		207,957,260		1,127,092,402
2000		0			1.40		157,793,537		1,449,882,870
2001		0			1.45		235,421,212		1,852,761,683
2002(3)		0			0		—		1,853,668,683
2003(4)		0			0		—		1,876,625,683
2004		0.35			1.00		189,447,578		2,105,073,060
2005		0.75			0.80		168,889,805		2,328,919,337
2006		1.73			1.00		241,014,905		2,887,757,426
2007		3.40			0.20		58,672,538		3,073,424,534
2008		4.50			0.10		30,746,975		3,152,589,871
2009		1.80			0		0		3,116,361,139
2010		2.58			0		0		3,116,361,139
2011		1.62			0		0		3,078,319,139
2012		1.42			0		0		3,078,319,139
2013		1.67	(5)		0		0		3,116,361,139
2014		1.80			0		0		3,116,361,139

E-1-52


	每股现金股息分享			每股股票股息共享(1)		总人数发行股票作为股票股利(2)		流通股在年终时
	(新台币)			(新台币)
2015		3.00			0		0		3,116,361,139
2016		3.80	(6)		0		0		3,116,361,139

(1)	我们的股票股利是以每股新台币为单位宣布的。股东收到的股数等于宣布每股股息的新台币金额乘以股东所拥有的股份数量，再除以每股新台币10元的面值。

(2)	作为股票股利发行的股份总数包括留存收益发行的股份和资本公积金发行的股份。

(3)	我们在2002年没有宣布分红，因为我们在2001年发生了净亏损。

(4)	我们在2003年没有宣布股息，因为我们的股东没有决定宣布股息，尽管我们在2002年产生了净收益。

(5)	其中每股0.30台币来自我们的资本公积金，每股1.37台币来自收益分配。

(6) Of

其中每股1.0元来自我们的资本公积金，每股2.8元来自收益分配。

B.重大变化

截至2017年3月31日的三个月，我们在综合基础上的净营业收入为新台币195.52亿元。我们2017年前三个月的净营业收入并不代表我们2017年剩余个月的未合并或合并财务业绩。此外，我们无法预测在不久的将来，对我们服务的需求是否会继续改善。

C. Other Matters

在台湾于2017年3月1日刊发的《台湾国际财务报告准则》所载的《独立会计师审计报告》一节，或根据台湾《国际财务报告准则》编制的截至2015年和2016年12月31日止年度的《2016年财务报表》一节中，根据Republic of China公认的审计准则和《注册会计师审核财务报表规则》，我们的会计师必须评估某些关键审计事项，而这些事项在我们的会计师的专业判断下，对于他们审计本期我们和子公司的合并财务报表具有最重要的意义。这些事项是在我们的会计师对综合财务报表进行整体审计的背景下处理的，在就此形成意见时，他们并未就这些事项提供单独的意见。我们的会计师确定并在2016年财务报表中处理的主要审计事项包括(1)收入确认和(2)衍生品的公允价值估值。有关此类关键审计事项的完整说明，请参阅我们网站www.spil.com.tw 上的2016年财务报表，以供查阅。

E-1-53

第九项。

报价和挂牌

A. Offer and Listing Details

我们股票的市场价格信息

我们的股票自1993年4月7日起在台湾证券交易所挂牌上市。下表显示了上述期间我公司股票在台湾证券交易所的最高和最低收盘价和日均成交量，以及台湾证券交易所指数的最高和最低收盘价。


	每股收市价(1)				日均		台湾证券交易所指数
期间	高		低		成交量		高		低
	新台币		新台币		(单位：千股)
2012		36.50		26.80		8,535		8,144.04		6,894.66
2013		39.00		30.20		9,511		8,623.43		7,616.64
2014		55.30		35.40		14,883		9,569.17		8,264.48
2015		56.20		33.10		15,660		9,973.12		7,410.34
第一季度		56.20		47.20		13,696		9,758.09		9,048.34
第二季度		52.40		45.00		12,930		9,973.12		9,189.83
第三季度		47.45		33.10		24,193		9,379.24		7,410.34
第四季度		52.40		39.65		11,614		8,857.02		8,040.16
2016		53.40		43.30		7,816		9,392.68		7,664.01
第一季度		52.70		48.35		14,607		8,812.70		7,664.01
第二季度		53.40		43.30		10,847		8,716.25		8,053.69
第三季度		48.55		46.30		3,454		9,284.62		8,575.75
第四季度		48.60		46.00		3,152		9,392.68		8,931.03
十月		47.75		47.10		1,642		9,385.65		9,165.17
十一月		48.60		46.00		5,444		9,272.70		8,931.03
十二月		48.25		46.65		2,232		9,392.68		9,078.64
2017 (through March 31)		49.90		47.25		2,362		9,972.49		9,272.88
第一季度		49.90		47.25		2,362		9,972.49		9,272.88
一月		48.10		47.35		1,661		9,447.95		9,272.88
二月		49.00		47.25		2,650		9,799.76		9,428.97
三月		49.90		48.10		2,623		9,972.49		9,627.89

资料来源：台湾证券交易所统计数据1999-2017，台湾证券交易所和彭博社。

(1)

就像报道的那样。

我们的股票在美国和台湾以外没有公开市场。台湾证券交易所经历了上市证券价格的大幅波动，目前对每日价格波动幅度有限制。

E-1-54

我们的美国存托股份的市场价格信息

我们的美国存托凭证已于2000年6月7日在纳斯达克全国市场挂牌上市。下表显示了所示期间纳斯达克股票市场的最高收盘价和最低收盘价以及日均成交量。


	每股美国存托股份收市价(1)				日均
期间	高		低		成交量
	美元		美元
2012		6.04		4.52		969,389
2013		6.50		5.06		620,944
2014		8.88		5.62		703,991
2015		9.09		5.06		1,040,034
第一季度		9.09		7.46		1,289,538
第二季度		8.49		7.30		863,011
第三季度		7.55		5.06		1,232,356
第四季度		8.05		6.16		784,161
2016		8.27		6.62		491,043
第一季度		8.21		7.16		1,046,311
第二季度		8.27		6.62		534,357
第三季度		7.68		7.19		204,102
第四季度		7.57		7.13		201,584
十月		7.52		7.33		227,138
十一月		7.56		7.13		221,824
十二月		7.57		7.13		155,790
2017 (through March 31)		8.13		7.24		141,866
第一季度		8.13		7.24		141,866
一月		7.60		7.24		162,490
二月		7.97		7.63		122,784
三月		8.13		7.69		139,696

来源：纳斯达克证券交易所。

(1)

就像报道的那样。

B. Plan of Distribution.

不适用。

C. Markets

我们的股票在台湾证券交易所上市，我们的美国存托凭证在纳斯达克全国市场报价。

D.出售股东

不适用。

E. Dilution

Not applicable.

F.发行债券的费用

不适用。

E-1-55

第10项。

附加信息

A. Share Capital

不适用。

B. 组织备忘录和章程

以下陈述概述了我们资本结构的重要要素，以及台湾法律和我们的公司章程赋予我们股东的更重要的权利和特权。

Objects and Purpose

公司章程第二条规定的公司经营范围包括：

(A)生产、加工和购买和销售产品，包括集成电路、晶体管、发光二极管数码显示器、发光二极管显示器灯、液晶时钟芯、光电二极管、混合电路、薄膜电路和厚膜电路；以及

(二)前款产品的进出口。

董事

《ROC公司法》和我们的公司章程规定，我们的董事会由股东选举产生，负责管理我们的服务。我们的董事会由九名董事组成。我们的董事会主席是由我们的董事选举的。董事长主持我们董事会的所有会议，也有权代表我们。我们的董事任期为三年，我们的董事是由我们的股东通过累积投票的方式选出的。上次全体董事选举是在2014年6月举行的。根据《ROC》《公司法》、《证券交易法》等相关法律法规的要求，我司董事会必须由至少三名独立董事组成，占董事总人数的比例不低于20%。个人可以作为我们的董事的个人身份或作为我们的股东实体之一的代表。担任法人代表的董事可以随时撤换，被替换的董事可以继续担任被替换的董事的剩余任期。目前，我们的一名董事是法人的代表, 如第6项所示，董事、高级管理人员及员工。董事及高级管理人员。我们的审计委员会由三名独立董事组成，他们分别是宣家强、林采丁及盛文威。为了促进我们董事会的运作，我们的审计委员会和董事会已经根据《交易所法案》下的规则10A-3(B)(3)建立了处理投诉的程序，并建立了与我们董事会的非管理层成员进行沟通的方式。

根据《ROC公司法》，董事在董事会会议上讨论的事项中有个人利益，而其讨论结果可能损害公司的利益时，应放弃该事项的表决。我们的公司章程还规定，所有董事的差旅费用应根据惯例在董事会会议上确定，而不考虑公司的盈利或亏损。此外，根据我们的公司章程，我们应该分配不超过我们收入的1%的余额，扣除所有税费和会费，扣除过去的任何损失，并将我们净收入的10%作为法定的准备金分配给董事。根据2015年5月ROC公司法修正案的要求，我们的董事会于2015年12月批准了对我们公司章程的修正案，在弥补任何累积的亏损后，拨出1%或更少的年度利润作为董事的补偿。修改后的2016年公司章程已在5月16日举行的股东大会上获得批准, 2016年。我们的董事会有权根据董事各自对公司的贡献以及国际行业惯例来确定董事的薪酬。我们的公司章程没有强制规定我们的退休年龄限制董事们。此外，我们的公司章程并不对每个董事施加持股资格；但是，我们的公司章程要求我们的董事按照监管机构要求的比例持有我们的已发行股份。

股票

截至2017年3月31日，我们的法定股本为360亿台币，分为36亿股，其中发行了311.6亿台币。截至2017年3月31日，没有未偿还的期权权利。除我们的股份和美国存托凭证外，截至2017年3月31日，我们没有任何其他未偿还股权，包括任何优先认购权、可交换债务证券或认股权证。目前已发行的所有股份均已缴足股款并以登记形式发行，现有股东没有义务出资。美国存托凭证相关股份已以登记形式缴足股款，不会因任何资本催缴而承担责任。我们一般不被允许直接收购我们的股份，除非在ROC法律允许的有限情况下。

E-1-56

2014年10月，我们发行了4亿美元的无担保零息可转换债券，2019年到期，以采购外币计价的原材料和偿还长期债务。债券持有人可以随时转换，直到到期前10天。目前的换股价格为每股普通股45.7579台币。截至2017年3月31日，所有债券均未转换为我们的普通股，未偿还债券余额为4亿美元。全面转换后，如果基于当前转换价格，已发行债券将转换为265,676,528股普通股，约占我们截至2017年3月31日已发行股份的8.5%。请参阅第项 3.关键信息。风险因素与我们的股票或美国存托凭证所有权相关的风险。如果我们将权利分配给股东或出售额外的股权或股权挂钩证券，我们的美国存托股份持有人可能会遭遇稀释。

New Shares and Preemptive Rights

新的股票只能在我们的董事会事先批准的情况下发行。如果我们发行的任何新股将导致我们的法定股本发生任何变化，根据ROC法律，我们必须修改我们的公司章程，并在股东大会上获得我们股东的批准。我们还必须获得ROC经济局和经济部的批准或提交注册。根据ROC公司法，公司发行股本换取现金时，必须将发行金额的10%至15% 提供给员工。此外，如果上市公司打算以新股换取现金，还必须根据证券和交易法向社会公开发行至少10%的股票。这一比例可以通过股东大会通过的决议来增加，这将减少现有股东可以拥有优先购买权的新股数量。除非通过决议案提高向公众发售股份的百分比，否则公司现有股东有权按其现有持股比例优先购买其余75%至80%的股份。

Shareholders

我们只承认在我们的登记册中注册的人为我们的股东。我们可能会设定一个创纪录的日期，并在指定的时间段内关闭我们的股东名册，以确定哪些股东有权享有与我们的股票相关的各种权利。

Transfer of Shares

根据《ROC公司法》，像我们这样的上市公司可以发行个人股票、一张万能证书或无纸化股票来证明普通股。登记形式的股份通过背书和交付相关股票的方式转让。受让人必须将其姓名和地址登记在我们的登记册上，才能维护股东对我们的权利。我们的股东需要向我们的股份登记处CTBC银行提交他们各自的印章样本。

股东大会

我们被要求在每个财年和每个财年结束后六个月内召开一次年度普通股东大会。我们的董事会可以在董事认为合适的时候召开特别会议，如果持有我们实收股本不少于3%且持有这些股份超过一年的股东提出书面要求，他们必须这样做。每一次特别股东大会必须至少提前15天发出书面通知，每一次年度股东大会必须至少提前30天发出书面通知。除非法律或公司章程另有要求，否则对普通决议的投票需要出席者的简单多数赞成票。现金股息的分配将是普通解决方案的一个例子。ROC公司法还规定，为了批准某些重大公司行动，包括但不限于对我们公司章程的任何修订、解散、合并或剥离，转让全部或主要业务或资产，罢免董事或分配任何股息，至少三分之二我们股份的持有人可以在出席我们至少大多数已发行和流通股的股东大会上通过特别决议。然而，如果我们是控股公司并持有不少于90%的下属公司流通股，我们与下属公司的合并可在未经股东批准的情况下，在三分之二董事出席的会议上以董事会多数通过的决议批准。

投票权

除库藏股外，每股股份一般享有一票。除法律或本公司章程另有规定外，股东大会上所代表的已发行及已发行股份总数的简单多数持有人可通过决议案。股东大会讨论普通决议案的法定人数为已发行股份总数和流通股总数的多数。我们股东的董事选举可以通过累积投票或我们公司章程中采用的其他投票机制进行。在所有其他事项中，股东在就任何该等事项投票时，必须以相同的方式投下所有的票。

E-1-57

如果我们在股东大会开始前五天将有效的委托书递交给我们，我们的股东可以通过委托书代表我们的股东出席股东大会。我们的股东通过委托书行使的股份投票权受ROC证券及期货事务监察委员会颁布的委托书条例的约束。

任何股东如与本公司股东大会将讨论的事项有个人利益关系，而其结果可能损害本公司的利益，则不得在该事项上代表另一股东投票或行使投票权。

我们美国存托凭证的任何持有人一般将不能以个人名义对其持有美国存托凭证的股份行使投票权。

Dividends and Distributions

我们可以在有当期收益或留存收益(不包括准备金)的任何年度分配股息。在将股息分配给股东之前，我们必须追回过去的任何损失，缴纳所有未缴税款，并留出相当于我们净收益10%的法定准备金，直到我们的法定准备金等于我们的实缴资本。

在股东年度股东大会上，我们的董事会向股东提交关于从我们的净留存收益或准备金中向股东分配股息或进行任何其他分配的建议，供股东批准。股息按比例支付给股东。股息可以现金分配，也可以股票分配，也可以现金加股票分配，由股东在股东大会上决定。必要时，股票股利的分配需要获得ROC证券监管局和经济部的批准。

我们的公司章程规定，在缴纳所有所得税并扣除过去的任何亏损后，我们的收入应分配如下：

•

拨出净收益的10%作为法定储备；以及

•

在扣除10%的法定准备金作为对董事的补偿后，支付不超过1%的余额。剩余金额可分别按10%和90%的比例分配或保留给我们的员工作为他们的奖金，并作为他们的股息分配给我们的股东。

根据2015年5月ROC公司法修正案，董事薪酬和员工奖金不再有资格进行收益分配。为了反映这一变化以及《ROC公司法》修正案的要求，我们的董事会于2015年12月批准了对公司章程的修正案。经修订的公司章程已于2016年5月16日的股东大会上通过。

对于股利分配，将根据未来的经营规划、业务发展、资本支出预算和资本金需求，采取盈余股利政策。

股利的分配可以采取现金股利或者股票股利的方式，但现金股利的比例应超过分配股利总额的50%。分配方案由董事会提出，分配方案经股东大会批准后实施。

除了允许从净收入中支付股息外，根据《ROC公司法》，我们还可以通过将准备金资本化向股东分配额外的股份，包括发行股票的保费的法定公积金和资本盈余，以及如果我们没有亏损的话收到的礼物的收益。但是，可用于分配现金股利的法定公积金金额应限制在准备金余额中超过股本25%的部分。

我们收购我们的股份

除《ROC公司法》或《ROC证券交易法》规定的某些例外情况外，ROC公司不得收购其自身的普通股。

根据证券交易法，我们可以在有三分之二董事出席的会议上，通过董事会多数同意通过的决议，购买在台湾证券交易所发行的股票的10%，或通过要约收购，根据ROC SFB规定的程序，用于以下目的：

•

向员工转让股份；

E-1-58

•

转让本公司发行的附认股权证债券、附认股权证优先股、可转换债券、可转换优先股或认股权证证书；

•

如有必要，以维护我们的信用和我们的股东利益；但如此购买的股份应在此后注销。

此外，我们购买股票的支出不得超过留存收益、发行股票溢价和资本公积金变现部分的总和。

我们不得质押或质押任何购买的股票。此外，我们可能不会行使与该等股份有关的任何股东权利。如果我们在台湾证券交易所购买我们的股票，我们的关联公司、董事、经理及其各自的配偶和未成年子女和/或被指定人在我们购买股票期间不得出售我们的任何股票。

Liquidation Rights

在我们进行清算的情况下，在向优先股持有人支付所有债务、清算费用、税款和分配后剩余的资产(如果有)将根据ROC公司法按比例分配给我们的股东。

Other Rights of Shareholders

根据《ROC公司法》，持不同意见的股东有权在剥离或合并以及其他各种重大公司行动中享有评估权。持不同意见的股东可以要求我们以公平的价格赎回他们的所有股份，具体价格将由双方协议确定。如果无法达成协议，估值将由法院确定。在适用法律的规限下，持不同意见的股东除其他事项外，可通过在相关股东大会前通知我们和/或在股东大会上提出并登记其异议来行使其评估权。

持有已发行和流通股超过3%的一名或多名股东可以要求我们的董事会通过向我们的董事会发送书面请求来召开特别股东大会。

此外，《ROC公司法》允许持有公司已发行股份总数1%或以上的股东在公司规定的十天或更长时间内提交一份不超过三百字的书面提案，供年度普通股东大会讨论。

已交存证券的投票

仅根据下文所述的存托协议和适用的ROC法律，持有人才可指示对美国存托凭证代表的股份行使投票权。请参阅风险因素？我们美国存托凭证的持有者将不会拥有与我们股票持有者相同的投票权，这可能会影响您的投资价值。

除下文所述外，持股人一般不能以个人名义行使股份所附带的投票权。根据ROC公司法，对于提交股东投票表决的所有事项，除选举董事外，股东必须以同样的方式对其持有的所有股份行使投票权。因此，美国存托凭证代表的股份的投票权必须以相同的方式集体行使，但董事选举除外，该选举可以通过累积投票或我们的公司章程中采用的其他机制进行。根据ROC公司法和我们的公司章程，董事的选举采用累积投票的方式。

通过接受并继续持有美国存托凭证或其中的任何权益，持有人将授权并指示托管银行任命吾等主席或主席指定的受托管理人为其代表，以行使与美国存托凭证相关股份相关的投票权。

一旦接到股东大会通知，托管人将根据存款协议的条款确定一个记录日期，以确定有权收到有关本次会议的信息的所有者。寄存人将邮寄给所有人：

•

我们发出的会议通知；以及

•

所有者将有权就投票权的行使向保管人或其代名人发出指示的声明。

E-1-59

如果托管机构及时收到持有至少51%未偿还美国存托凭证持有人的投票指示，要求以相同方式对决议进行表决，包括选举董事，则托管机构将按照指示的方式对所有未偿还美国存托凭证相关股份进行表决。如果由于任何原因，除我们未能及时通知股东大会的托管人外，托管人没有收到持有至少51%的未清偿美国存托凭证的持有人的及时指示，以同样的方式对决议进行表决，包括董事选举决议，所有未清偿美国存托凭证的持有人应被视为，在我们满足存管协议的适用要求的前提下，已授权并指示托管人向本公司董事会主席或董事长指定的人授予酌情委托书。行使其酌情决定权对存入其美国存托凭证的股份进行表决，这可能不符合美国存托凭证持有人的利益。

美国存托股份持有者将不能在存款协议下的董事选举中行使个人累计投票权。这意味着如果已发行美国存托凭证所代表的至少51%的选票投给了选举中某一特定未平仓董事，在符合存款协议条款的情况下，托管银行应促使已发行美国存托凭证的所有相关股份投票支持董事。

通过接受并继续持有美国存托凭证或其中的任何权益，持有人将被视为已同意存款协议中所载的投票条款，因为该等条款可能会不时修订，以符合适用的ROC法律。

不能保证持有人将在托管人确定的接收指示的日期之前充分收到股东大会通知，以使其能够及时发出投票指示。

C. Material Contracts

与清华紫光股份有限公司的股份认购协议

关于我们与紫光集团的战略联盟，我们和紫光集团于2015年12月签订了股份认购协议，根据该协议，紫光集团同意按每股55元新台币的价格认购我们新发行的普通股10.33亿股，约占我们已发行股本和已发行股本的24.9%。该交易还需满足成交条件，包括股东和监管部门的批准。2016年4月28日，经考虑本公司和紫光集团的主客观因素，本公司董事会决定终止本协议。

与ASE的联合换股协议

2016年6月30日，吾等与日月光订立联合换股协议。根据联合换股协议的条款，预期日月光将合并控股公司HoldCo，后者将(I)以现金购买我们的已发行股份及(Ii)向日月光股东发行新的股，以换取日月光的股份。Holdco将是一家在台湾注册成立的公司，在生效时间后，将由日月光股东实益拥有。如果股票购买完成，我们将继续作为一家私人持股公司运营，并将由HoldCo实益拥有。由于股票购买，我们的美国存托股票将不再在纳斯达克上市，美国存托股票计划将终止。

以下是联合换股协议的若干条款的摘要。摘要全文参考《联合换股协议》，该协议是规范购股的法律文件。如需了解更多信息，请参阅第4条第3项有关本公司的信息。本公司的历史和发展与购股交易有关。

Structure of the Share Purchase

根据联合换股协议，本公司及日月光所有已发行及已发行股份将转让予日月光新成立的控股公司，即由日月光注册成立的控股公司。Holdco将向ASE股东发行新股，并向我们的股东支付现金对价，如下所述。在生效时，我们和日月光将成为HoldCo的全资子公司，保留各自的法人资格，我们将不再是一家上市公司。

E-1-60

公司的董事和高级管理人员

购股完成后，本公司董事将于各自任期内继续担任董事，而日月光已承诺如未被发现违反彼等各自的受托责任，将重选或委任任期于2017年6月届满的董事。本公司主席(为林保章先生或其继任人)及总裁(为蔡志文先生或其继任人)预期将出任控股有限公司的董事。我们公司的董事还被授权保留我们公司的高管，只要董事的受托责任能够履行。

Consideration

购股结束时： (I)紧接购股结束前的每股已发行股份(包括我们的库藏股)，将自动转让给HoldCo，并转换为获得新台币51.2元的权利，或每股对价，相当于根据联合换股协议原每股对价新台币55.0元，减去现金股息和返还我们于2016年7月1日分发的每股3.8元新台币的资本公积金；及(Ii)紧接购股完成前已发行及已发行的每一股美国存托股份将被交出，并转换为获得256元新台币(相当于每股代价的五倍)的权利。

Treatment of the Bonds

若任何可换股债券在生效时间前并未被吾等赎回或购回，并被债券持有人注销或转换，日月新能源及 HoldCo将共同向吾等保证，HoldCo作为根据吾等、HoldCo及债券受托人之间将订立的补充契约与吾等订立的共同义务人，将向该等债券持有人支付最终每股代价(须受联合换股协议条款及适用法律的额外调整规限)，彼等有权于生效时间后行使其换股权利时收取的每股股份。

对对价进行调整

倘若吾等于联合换股协议日期至生效日期期间发行任何股份或现金股息，则原每股代价及原美国存托股份代价将予调整，前提是倘若吾等2017年的现金股息合计低于2016年度税后纯利的85%，则现金代价不会作出如此调整。

ASE 由于下列事件的发生，我们将本着善意协商现金对价的变化，前提是此类事件在生效时间之前发生，并导致个别或整体减少，与截至2016年3月31日的合并经审计财务报表中的净账面价值相比，我们的合并账面净值减少了10%或更多(不包括因我们分配的股息而导致的任何此类减少)：

•

我们发行与股权挂钩的证券(债券持有人因行使转换权而发行的任何股票除外)；

•

我们对实物资产的处置；

•

发生对本公司造成重大不利影响的重大灾害、重大技术变化或其他影响股东利益或股票价格的情况；

•

本公司回购库存股，但本公司股东行使与购股有关的评价权后回购股份除外。

E-1-61

评价权

在不影响下文“持不同政见者权利”一节中所述的评估权利的情况下，如果股东行使其评估权利，我们将根据适用的法律和法规回购该等股份。

Closing of the Share Purchase

在满足或放弃(视情况适用)完成股份购买的条件的前提下，股份购买预计将在HoldCo董事会、我们的董事会和ASE董事会商定的日期进行。具体日期将在收到各自股东大会批准后10天内商定，并由上述各方批准。

在生效后三(3)个工作日内，日月光和HoldCo将向我们的股票代理商开设的专用资本账户支付全部股票购买对价。日月光和HoldCo应对此类支付义务承担连带责任。

陈述和保修

股份交换协议包含吾等向日月光作出的陈述及保证，以及日月光向吾等作出的陈述及保证，每种情况均自指定的日期起生效。该等陈述及保证内所载的陈述乃为股份交换协议的目的而作出，并受各方就股份交换协议的条款的磋商所同意的重要限制及限制所规限。此外，其中一些陈述及保证是于特定日期作出的，可能须受不同于一般适用于股东的重大合约标准的规限，且可能是为确定以下情况而作出的：股份交换协议一方可能有权在另一方的陈述及保证因情况改变或其他原因而被证明不属实的情况下，不终止股份购买，以及在股份交换协议各方之间分担风险，而不是将事项确立为事实。此外，自换股协议签订之日起，与陈述和保证的标的有关的信息可能自换股协议之日起已发生变化，而后续的发展或符合陈述或保证的新信息可能已包含在本委托书中。

联合换股协议包含我们向ASE作出的各种惯例陈述和担保，其中包括：

•

本公司注册成立，有效存在，有权开展业务经营；

•

我们的资本化；

•

没有违反：(I)ROC的现行法律或法规，(Ii)法院的判决、命令或处置，(Iii)组织文件，或(Iv)合同、陈述、担保或我们的其他义务，在每种情况下，都是由于签订联合股份交换协议而产生的；

•

订立联合换股协议的授权；

•

《联合换股协议》的可执行性；

•

董事会和/或股东大会批准与股份购买有关的事项；

•

财务报表；

•

税收；

•

没有诉讼；

E-1-62

•

没有未披露的负债；

•

资产所有权；

•

自2015年12月31日以来没有新的重大债务；

•

知识产权；

•

劳工事务；

•

环境问题；

•

材料合同；

•

不存在合同违约的情况；

•

遵守法律；以及

•

为准备和提交本委托书/招股说明书而提供的材料的准确性。

联合股份交换协议包含ASE向我们作出的各种惯例陈述和担保，其中包括：

•

ASE的正式注册、有效存在和进行业务运营的授权；

•

ASE的资本化；

•

没有违反：(I)ROC的现行法律或法规，(Ii)法院的判决、命令或处置，(Iii)组织文件，或(Iv)因签订联合换股协议而产生的ASE的合同、陈述、担保或其他义务；

•

订立联合换股协议的授权；

•

联合换股协议的可执行性；以及

•

ASE董事会和/或ASE股东大会批准购买股份。

联合换股协议包含ASE同意促使HoldCo向我们作出的各种惯例陈述和保证，涉及的事项包括：

•

合营公司的正式成立、有效存在和开展业务活动的权限；

•

没有违反(I)ROC的现行法律或法规，(Ii)判决、命令或法院的处置，(Iii)组织文件，或(Iv)HoldCo的合同、陈述、担保或其他义务，在每种情况下，由于签订联合股份交换协议而违反；以及

•

批准HoldCo与股票购买相关的发起人会议。

联合换股协议中各方的许多陈述和保证由知识限定，重大门槛或重大不利影响。我们的陈述和担保还受披露时间表中的信息及其提交给台湾金融监督管理委员会、台湾证券交易所和美国证券交易委员会的公开披露的限制。

E-1-63

就联合股份交易所协议而言，对日月光或我们造成重大不利影响是指个别或合计对吾等及其附属公司或日月光及其附属公司(视乎适用而定)造成重大不利影响的任何变更、发展、事件、事项、影响或事实整体而言，重大不利影响是指发生个别或合计导致吾等或日月光综合账面净值较我们或日月光(视情况而定)减少10%或以上的事件。截至2016年3月31日的合并已审计财务报表；但就本定义而言，在任何情况下，在确定是否存在实质性不利影响时，不得将下列任何事项单独或综合视为具有或考虑在内：

•

资本市场状况或一般经济状况的变化；

•

《联合换股协议》签署之日后发生的地缘政治条件变化，或任何冲突的爆发或升级，或任何恐怖主义或战争行为；

•

在股份交换协议签署之日后发生不可抗力事件；

•

自《联合换股协议》签署之日起适用法律的任何变更；

•

当事人或其子公司所处行业的任何变化；

•

未能达到对收入、利润或其他财务或经营目标的任何预测、预测、预测或估计，或当事人证券的市场价格、信用评级或交易量的变化，前提是当事人的董事履行了谨慎和忠诚的义务；

•

宣布签署联合股份交换协议或完成股份购买，包括任何与交易有关的诉讼、联合股份交换协议中的契诺要求采取的任何行动、与当事人或其子公司的任何客户、供应商、分销商或其他业务伙伴的任何损失或关系的变化，或任何员工或高级管理人员的损失，前提是当事人的董事已履行其注意和忠诚义务；以及

•

仅限于日月光，日月光和/或其子公司的任何内部重组。

联合换股协议各方的陈述和保证将于《换股协议》生效或根据其条款终止时终止

为我们关闭前的圣约

经营我们的业务

自《联合换股协议》签署之日起至生效之日止，吾等不会、亦不会促使其附属公司：

•

发行任何与股权挂钩的证券(债券持有人行使转换权而发行的股票除外)；或

•

直接或通过任何第三方个人或通过任何第三方直接或间接回购任何股份或股权挂钩证券，或减少其股本或制定任何解散计划，或提交任何与重组、和解或破产有关的申请，但从行使评估权的股东手中回购股份或与赎回我们的外国可转换债券有关的除外。

E-1-64

更好的建议

除非(I)经主管当局(包括台湾证交所、美国联邦贸易委员会、商务部或美国证券交易委员会) 主管当局(包括台湾证交所、美国联邦贸易委员会、商务部或美国证券交易委员会)要求的法院判决、仲裁裁决、批准或命令、行政决定或经ASE和我们双方批准的负担/条件，或(Ii)如果吾等收到上级建议书(如下所述)，吾等已同意，自《联合换股协议》之日起至生效日期期间，吾等不会亦不会促使吾等子公司，且其董事、经理、员工、代理人或代表不得，提供或同意与任何第三方就以下任何交易(备选交易)订立或执行任何合同、协议或其他安排：

•

任何可能涉及剥离、购买或出售我公司或任何其他公司非金融投资性质的股票的交易；

•

将本公司所有业务租赁给第三方、与第三方联合经营或从第三方收购整个业务或资产(但从第三方收购整个业务或资产总额不超过新台币5亿元的除外)；

•

不涉及发行HoldCo股份的任何合并或收购；

•

出售我们全资子公司的任何或所有有形资产或业务；以及

•

在我们全资子公司的每一种情况下，对任何重大资产或业务的任何权益的任何处置，或对材料专利或技术的独家许可。

就联合换股协议而言，上级建议书指的是善意的，由ASE、吾等或吾等的任何董事、经理、雇员、代理人或代表以外的任何一方主动提出的订立任何替代交易的书面要约，而此类要约的条款和条件被认为比股份购买的条款和条件更有利于吾等和我们的股东，由我们的审计委员会任命的知名投资银行和律师事务所分别发布的意见证明了这一点。如果我们收到第三方的优胜提议，而在我们的审计委员会和董事会的各自意见中，该提议的条件比股票购买的条件更有利，我们将以书面形式通知ASE该优胜提议，并向ASE提供整个优胜提议的细节。自该通知送达日月光后的第五个工作日起，我们将被允许与该第三方进行谈判、向其提出建议、向其查询、与其深思熟虑、与其联系、与其讨论、向其提议或与其协商。日月光与我们同意，如因接受上级建议而未能完成股份购买，我们将向日月光支付新台币170亿元的终止费。

我们的其他成交前契约

在日月光向吾等发行股份后，有关支付联合换股协议项下的全部现金代价、融资计划及银行就交易融资出具的符合市场惯例的高度信心函件，吾等将在提交给美国证券交易委员会的文件中建议股东投票赞成批准联合换股协议及交易。

Pre-Closing Covenants for ASE

除非 (I)吾等严重违反吾等在联合换股协议项下的任何陈述、保证或契诺，(Ii)吾等采取任何行动会在没有正当理由的情况下阻止股份购买的完成，或(Iii)如果我们的董事违反了与股份购买有关的注意义务或忠诚义务，在自签署联合换股协议到生效时间为止的每一种情况下，ASE(如果适用，HoldCo)已同意：

•

在2017年6月重新选举董事会时，支持董事会提名的第十三届董事会候选人；

E-1-65

•

不干预我们的经营并支持董事会在我们的股东大会上提出的动议，包括对任何威胁我们利益的动议放弃投票，不征集代理人或寻求更换我们的董事，包括召开我们的股东特别大会，并且ASE或其任何子公司的现任或前任董事，或他们的配偶、其他亲属和某些其他人不得充当我们的董事；

•

保持日月光与我们之间的竞争和各自的独立性，而无需日月光雇佣我们的任何员工；以及

•

不得以违反适用法律的任何方式购买或收购我们的股份或增加其在我们的权益；条件是，在联合换股协议签署之日至生效期间，对于ASE根据适用法律获得的任何我们的股份，(I)ASE可以出于财务目的自由处置该等股份，前提是处置的股份总数不得超过我们已发行和已发行股本总额的10%，并且(Ii)ASE可以将我们的股份转让给不经营集成电路封装行业任何业务的人；如果转让的股份合计超过我们已发行和已发行股本总额的10%，ASE将事先获得我们的书面同意。

股东大会

吾等及日月光将分别于同日正式召开及召开股东特别大会，批准换股协议及股份购买事项。我们和ASE将在获得TFTC、商务部和美国FTC中任何两个机构的反垄断批准或批准后，共同确定此类特别股东大会的日期。该日期应不迟于反垄断审批或经美国联邦贸易委员会、商务部和美国联邦贸易委员会批准后七十(70)个日历日。

此外，自美国证券交易委员会确认其对吾等及日月光所需的各自美国证券交易委员会备案文件无进一步评论之日起的下一个工作日起，吾等及日月光将采取一切必要行动召开股东特别大会。该等股东特别大会的日期不得迟于美国证券交易委员会确认对吾等及日月光所需的各自美国证券交易委员会备案文件无进一步评论之日起七十(70)个历日。

监管审批

日月光和HoldCo已同意使用商业上合理的努力，我们已同意在每个情况下，使用合理的努力从主管当局获得与股份购买有关的所有批准。我们已同意以商业上合理的努力协助日月光和HoldCo 提交所有申请和通知，并向主管当局提供所有信息，包括向TFTC、商务部和美国联邦贸易委员会提交所有必要的申请。此外，我们、日月光和HoldCo已同意遵守台湾公平贸易法和所有相关法律。

日月光、HoldCo和我们已同意本着善意行事，共同决定是否接受TFTC、美国FTC或商务部施加的任何条件或负担，作为获得批准或避免此类当局的法律挑战的条件。ASE和我们已同意遵守ASE和我们商定的任何此类条件或负担。在生效时间之后，日月光、HoldCo和我们将遵守日月光和我们同意的TFTC、美国联邦贸易委员会或商务部规定的任何条件或负担。

股份购买的融资

日月光应在吾等向美国证券交易委员会提交附表13E-3之前，向吾等确认日月光及HoldCo的资金来源的类型及组成，并提交证明资金来源的文件(包括但不限于融资计划及由为股份购买提供融资的银行出具的符合市场惯例的高度自信的信件)，以证明ASE及HoldCo有能力全数支付股份购买的对价。

E-1-66

完成股权购买的条件

ASE、Our和HoldCo 完成股份购买的义务须满足以下条件：

•

在各自的股东大会上无条件批准股份购买；

•

收到所有相关主管当局的批准，包括但不限于：(I)台湾证券交易所和美国证券交易委员会，(Ii)台湾商品期货交易委员会和商务部，以及(Iii)联邦贸易委员会在未寻求禁令的情况下完成调查 (在第(Ii)和(Iii)项的情况下，包括批准或同意由此类主管机构施加的我们已同意接受的条件)；以及

•

没有任何命令(或与联邦贸易委员会的协议)是有效和可执行的，禁止、禁止或使完成股份购买为非法，并且在联合股份交换协议签署之日之后，不得颁布或执行任何法律，将其定为非法或禁止完成股份购买；但命令或法律的执行不得包括政府实体根据反垄断法或其他适用法律做出的延长等待期或启动调查的决定。

此外，ASE和HoldCo完成股票购买的义务取决于ASE和HoldCo满足或放弃以下附加条件：

•

我们所有的陈述和保证在联合股份交换协议签署之日和生效时间都是真实和准确的，除非没有对我们造成实质性的不利影响；

•

在生效时间之前，我们已在所有实质性方面履行了根据《联合换股协议》要求其履行的所有义务和承诺。

•

在生效时间之前，不会对我们造成实质性的不利影响；

•

在生效时间之前，不会发生任何不可抗力事件，导致我们的合并账面净值相对于截至2016年3月31日的合并经审计财务报表中的账面净值下降30%或更多。

此外，我们完成股票购买的义务取决于满足或放弃以下附加条件：

•

除对日月光未产生重大不利影响外，日月光的所有陈述和担保均真实、准确，截至联交所协议签署之日和生效时；

•

除未对HoldCo造成重大不利影响外，HoldCo的所有陈述和保证在生效时间均真实准确；

•

日月光和HoldCo已在所有实质性方面履行了《联合换股协议》规定它们各自在生效时间前必须履行的所有义务和承诺；

•

在生效时间之前，不会对日月光产生重大不利影响；以及

•

在生效时间之前，不会发生任何不可抗力事件，导致日月光的综合账面净值相对于日月光截至2016年3月31日的综合经审计财务报表中的账面净值减少30%或更多。

E-1-67

股票购买的完成取决于在长停止日或之前满足或放弃上述所有条件。如因未能在较长的停止日期当日或之前满足上述条件而未能完成股份购买的结束，则联合换股协议将于紧接较长的停止日期的翌日午夜自动终止。

终止和违约事件

终止联合换股协议

如果发生下列情况之一，ASE或我们可以在生效时间之前终止联合换股协议：

•

主管机关发布的法律、判决、法院命令或行政决定限制或禁止完成股份购买，并且这种限制或禁止已得到确认，不能通过修改联合换股协议来补救；或

•

联合换股协议和股份购买未经日月光股东或我们的股东在各自的股东大会上批准。

如果我们违反或未能履行联合股份交换协议项下的任何陈述、保证、承诺或义务，联合股份交换协议也可在生效时间之前的任何时间被终止，而该等违反导致未能满足完成该协议的条件，且其性质不能被纠正，或未被我方在收到该违反的书面通知后30个工作日内纠正，且未被ASE书面放弃。

如果日月光违反或未能履行其任何陈述、保证《联合换股协议》项下的承诺或义务，而此类违约导致未能满足履行条件，其性质是无法补救的，或在收到此类违规的书面通知后30个工作日内未被ASE纠正，并且我们不会以书面形式放弃。

如果股票购买未在长停止日期或之前完成，则联合股票交换协议将在紧接长停止日期的次日午夜自动终止。

违约、补救和违约金事件

如果日月光、HoldCo或我们违反其在联合换股协议下的任何义务、承诺、陈述或保证，则将发生违约事件，而此类违约行为的性质是无法补救的，或者，如果此类违约从本质上讲是能够修复的，则非违约方请求违约方在15天内修复此类违约，而此类违约在15天内未得到修复；只要HoldCo和ASE对任何一方的违约行为承担连带责任，在生效时间之前违反任何陈述或保证的行为将不再构成违约事件。

当发生无法于长终止日期或之前完成购股的违约事件时，非违约方将有权终止联合换股协议，并向违约方索偿订立联合换股协议及履行协议项下义务所产生的所有必要开支，以及适用法律下的任何权利、补救及损害赔偿，但须就非违约方的分担疏忽作出任何调整。此类促成疏忽的百分比可由ASE和我们双方指定的专家评估师确定，而不需要通过仲裁确定。除任何解约权及费用索偿外，当发生某些规定的重大违约事件时，非违约方还有权从违约方获得新台币85亿元的违约金，但须受非违约方因共同疏忽而作出的调整。

E-1-68

终止合同后的义务

除非日月光因吾等的违反而终止联名股份交换协议，否则日月光已同意遵守日月光尚存的契诺，而吾等亦已同意受有关高级建议及支付分手费的条款的约束，每种情况下均由联名股份交换协议终止之日起计六(6)个月。此外，日月光已同意在这六(6)个月期间保持其作为我们的唯一财务投资者的地位，不干预我们的独立运营。

关闭后运营与公司治理

控股公司的董事会和管理层

HoldCo的董事将由9至13名非独立董事和3名监事组成，这些非独立董事是在HoldCo的公司董事会议上任命的，而监事将成为未来的独立董事。我们的董事长和总裁将分别被任命为董事的(非独立)董事，我们将联合提名一名独立的董事，届时控股公司将任命独立董事。

我公司独立运营

ASE 和我们已同意遵守某些成交后的契约，以确保我们在股票购买完成后继续独立，包括我们将成为HoldCo的全资子公司，但其独立运营以及ASE和We之间的竞争将保持下去。此外，在符合适用的法律、我们董事的职责和HoldCo的利益的情况下，HoldCo同意遵守以下公约：

•

我们的运营将由董事会管理，董事会将对我们的组织文件、人事、工资或福利系统、财务预算、审计、技术研发、运营和营销以及其他事项保持控制，以保持我们的独立运营；

•

任何与我们的权利和义务有关的事项将由董事会控制或在其授权下进行，我们的业务运营将由董事会或在董事会的指示下进行；

•

Holdco将在其有能力的范围内提供足够的担保、资金或其他支持，使我们能够从第三方获得融资(包括但不限于融资各方可以接受的担保文件)，以满足我们的资金需求，包括但不限于资本支出和营运资本；

•

截至《联合换股协议》签署之日，我们的管理层、员工、现有的组织结构、薪酬和相关福利将保持不变。

•

只要我们是HoldCo的子公司，董事会将自行决定提名和任命我们的董事和监事(HoldCo将任命该等候选人)，未经董事会同意，不得更换或以其他方式罢免该等董事；我们董事在签订《联合换股协议》之日的薪酬和福利将保持不变；以及

•

未经我们同意，Holdco不得出售我们的任何股份。

日月光， HoldCo和我们已同意，在生效时间后，未经HoldCo同意，日月光、我们或HoldCo的任何其他全资子公司或其任何董事、经理或代理人不得提出：同意或与任何第三方就替代交易达成任何协议。

E-1-69

此外，未经我们同意并根据适用的反垄断法，HoldCo及其子公司 (除日月光和我们外)不会向ASE提供从我们那里获得的客户详细信息或竞争敏感信息，包括但不限于生产和销售成本、产品价格/数量和供应商的详细信息。

如果日月光根据联合换股协议发生违约事件，我们有权对HoldCo或其子公司提起仲裁。

Employee Benefits and Rights

Holdco已同意，对于截至生效时间的所有员工，HoldCo将确保，除联合换股协议中规定的某些例外情况外，他们将继续获得现有员工福利，在条件下工作，并遵守相同的人事规定。我们员工的就业权利将受到保护，除非该员工严重违反了适用法律或我们的人事法规。

此外，HoldCo将为我们的管理层和员工保留一部分HoldCo的员工股票期权。Holdco将根据员工人数、每位员工的贡献和业绩以及HoldCo未来子公司的盈利能力来确定员工股票期权的发行计划和条款，以及为员工保留的比例。我们将根据其人事规定，确定将此类HoldCo员工股票期权分配给我们的管理层及其其他员工的比例。

ASE和HoldCo已同意，我们的管理团队可在股份购买完成后三个月内自行决定，实施合理和适当的一次性计划，以留住我们的管理层成员和/或确定是否接受选择在有效时间和辞职条款之后辞职的员工的辞职。只要我们的管理团队不违反其忠诚义务或注意义务。

费用

除非联合换股协议另有明确规定，各方因购股而产生的所有成本和支出将由产生该等成本和支出的一方支付。

Governing Law and Jurisdiction

联合换股协议在各方面均受ROC法律管辖，并将按该法律解释，包括有关解释、效力及表现。双方已同意将因《联合换股协议》而产生的争议提交台北中华仲裁协会。

D.外汇管制

我们已从公开文档中摘录了本节中提供的信息。请注意，人民Republic of China的公民和在人民Republic of China中组织的实体受Republic of China特别的法律和规章制度的约束，这一点本节不再讨论。

一般信息

从历史上看，外资进入台湾证券市场是受到限制的。然而，从1983年开始，台湾政府不时地制定立法和法规，使外国投资台湾证券市场成为可能。最初，只有在台湾设立的授权证券投资信托企业的海外投资信托基金才能投资台湾证券市场。自1991年1月1日起，允许合格境外机构投资者投资台湾上市证券市场。自1996年3月1日起，允许华侨、非居民境外机构和个人投资者(合格境外机构投资者除外)，即一般境外投资者直接投资台湾证券市场。

E-1-70

2003年9月30日，行政院修改了《华侨华人证券投资管理条例》或《投资条例》，取消了合格境外机构投资者(QFII)的称谓，并修改了对外国证券投资者的限制。根据《投资条例》，境外机构投资者是指根据ROC以外的国家法律注册成立的实体或外国实体在ROC境内设立的分支机构，外国个人投资者是指华侨或者外国自然人。此外，《投资条例》还取消了部分限制，简化了投资申请程序。

2009年4月30日，金管会颁布法规，允许大陆法规下的合格境内机构投资者和某些其他大陆人士投资ROC公司的证券。然而，中国人持有ROC上市公司10%或以上已发行和流通股的需要事先获得ROC经济部投资委员会的批准。

外资投资台湾证券市场

部分个人及境外机构投资者经证券期货局核准后，可投资台湾证券交易所上市公司、台北证券交易所(前称场外交易公司)、新兴市场公司或经证券期货局核准的其他台湾证券，最高限额分别为5000万美元(机构投资者)和500万美元(个人投资者)。

外国投资者投资台湾证券市场，需在台湾证券交易所登记，而不需经证券及期货局批准。如果外国投资者提交的申请材料不真实、不完整，或者存在重大违反规定的情况，台湾证券交易所可以撤销或撤销登记。

境外投资者可以将其持有的证券作为存托凭证的标的股份提供，并在存托凭证发行中充当卖出股东。

境外机构投资者必须指定其代理人或被指定人出席被投资公司的股东大会。

除电信等特定行业外，境外投资者对台湾上市公司的投资不受个人持股或外资持股总额的限制。境外投资者托管人须向Republic of China(台湾)央行及台湾证券交易所提交交易活动及托管资产状况等月报。根据本准则汇入ROC的资金，自汇入之日起可随时汇出ROC。资金汇出ROC资本收益，投资收益可随时汇出ROC。

目前，境外境外机构投资者在受相关规定具体限制的情况下，可以不受金额限制投资台湾证券市场。不过，境外中资及境外个人投资者投资的上限，将由证期局与Republic of China(台湾)央行协商后另行确定。

外商投资审批

除以下情况外：

•

境外机构投资者；

E-1-71

•

外国个人投资者；以及

•

海外可转换债券和存托凭证的投资者，

外国投资者如欲直接投资台湾公司股票，可向台湾经济部投资委员会或其他政府机关提出外商投资核准申请。根据《外国国民投资条例》给予的利益。投资委员会或其他政府机构审查每一份外商投资审批申请，并在与其他政府机构协商后批准或不批准该申请。任何拥有外商投资批准书的非台湾人士均可汇回核准投资的资本，并汇回年度净利和利息及可归属于核准投资的现金股息。经投资委员会或其他政府机构批准，可将股票股息、投资资本和可归因于投资的资本收益汇回国内。

除一般限制非台湾人士直接投资台湾企业外，根据行政院不定期公布的负面清单，目前禁止非台湾人士投资台湾禁止的产业。禁止外国直接投资于负面清单中被禁止的行业是绝对的，其后果是特定的豁免适用负面清单。在负面清单下，其他一些行业受到限制，非台湾人只能在指定的水平上直接投资，并得到负责执行负面清单旨在实施的立法的相关部门的具体批准。

金管会于2009年4月30日公布“大陆投资者证券投资管理条例”，简称“中华人民共和国证券投资管理条例”。根据中国法规，QDII 可以投资台湾证券(包括在台湾证券交易所或场外交易(台北交易所)上市的台湾公司最多持有10%的股份)。然而， QDII的总投资额不能超过5亿美元。对于每个QDII，此类QDII的托管人必须向台湾证券交易所申请每个QDII的汇款金额，金额不得超过1亿美元，而QDII只能以台湾证券交易所核准的金额投资台湾证券市场。不能保证未来，将不再对大陆人士(包括合格境外机构投资者)在台湾投资某些行业施加进一步的限制或禁止。除中华人民共和国法规允许的投资外，QDII以外的大陆投资者不得投资于在台湾证券交易所或台北场外交易所上市的台湾公司，投资金额低于该台湾公司股权的10%。

除了对大陆投资者直接投资台湾公司证券的一般限制外，大陆投资者只能投资于ROC公布的正面清单中的某些行业。2009年6月，行政院。在半导体封装和测试行业，大陆投资者可以向现有的台湾公司投资不超过10%，对新成立的公司投资不超过50%，但不允许成为他们投资的台湾公司的控股股东。

存托凭证

1992年4月，证券期货局开始允许在台湾证券交易所上市的台湾公司，经证券期货局批准，发起发行和销售存托凭证，证明存托股份。1994年12月，Republic of China财政部开始允许在台北证券交易所上市的公司也可以发行和销售代表其股本的存托股份存托凭证。这些发行仍需审批。

存托股份发行后，证明存托股份的存托凭证持有人可以要求发行存托股份的存托机构将标的股份在台湾出售，并将出售股份的收益分配给或撤回股份，并将股份交付给存托凭证持有人。人民的公民Republic of China不允许退出并持有我们的股票。

E-1-72

如果您是持有存托凭证的境外机构投资者，您必须在台湾证券交易所登记为境外投资者，才能被允许提取存托凭证所代表的股票。除在台湾证券交易所注册外，您还必须(I)指定一名合格的本地代理，除其他事项外，在当地一家证券经纪公司开立证券交易账户和银行账户，以汇出资金、行使股东权利和履行ADS持有人指定的其他职能；(Ii)指定托管银行持有证券和现金收益、确认交易、结算交易并报告和申报其他相关信息；(三)委派税务担保人作为担保人，全面履行提取存托凭证持有人在中国共和国的纳税申报义务。未在台湾证券交易所登记为外国投资者的存托凭证持有人，或未进行上述必要的预约，将不能持有或随后转让从存托收据安排中撤回的股票。

未经证券和期货局具体批准，不得在存托凭证机构进行股票存款，不得发行存托股份，除非符合下列条件：

(i)

股票分红；

(Ii)

股票的免费分配；

(Iii)

由于存托凭证持有人在现金增资时行使优先购买权；或

(Iv)

如果存托协议和托管协议允许，且在因投资者直接购买或通过托管机构在台湾证券交易所或台北证券交易所购买或投资者交付股票以存入存托凭证设施而被撤回的存托凭证金额内。在此事件中，发行后发行的存托凭证总数不能超过金管会证券及期货局先前核准发行的存托凭证数量，加上根据上述(I)、(Ii)及(Iii)事件发行的任何美国存托凭证。

美国存托股份持有人或托管人，无需经Republic of China(台湾)中央银行或任何其他政府主管部门或Republic of China的代理机构进一步批准，即可将新台币兑换成包括美元在内的其他货币：

•

出售美国存托凭证所代表的普通股的收益，或作为普通股股息收到并存入存托凭证安排的收益；以及

•

从普通股获得的任何现金股利或分配。

此外，托管人亦可将购买普通股的入账款项转换为新台币，以存放于存托凭证设施，以抵销额外美国存托凭证的设立。如果您提取与您的美国存托凭证相关的普通股，并成为我们普通股的持有者，您可以将配股的认购款项转换为新台币。将出售新普通股认购权所得款项由新台币兑换成外币，可由托管人按付款方式取得Republic of China(台湾)中央银行批准。虽然预计Republic of China(台湾)中央银行将按例行公事进行审批，但所需的审批可能无法及时获得，甚至根本无法获得。

外汇管制

台湾《外汇管理条例》规定，所有外汇交易必须由金管会和Republic of China(台湾)中央银行指定办理外汇交易的银行执行。目前的法规有利于与贸易有关的外汇交易。因此，从商品和服务出口中赚取的外币现在可以保留，供出口商自由使用。进口商品和服务所需的所有外币均可在指定外汇银行自由购买。

E-1-73

除与贸易有关的外汇交易外，台湾企业和居民每年可分别向台湾汇款5000万美元(或等值)和500万美元(或等值)。这些限额适用于将新台币兑换成美元或其他外币的汇款。此外，还要求所有民营企业在Republic of China(台湾)中央银行登记所有中长期外债。

此外，如果向台湾当局提供了所需的文件，没有外国人居留证的外国人或不被承认的外国实体可以在每次汇款中向台湾汇款最高10万美元的外币。这一限制仅适用于新台币与美元或其他外币之间进行兑换的汇款。

E.征税

ROC的税收考量

以下汇总了非台湾居民因拥有和处置美国存托凭证和股票而产生的主要 ROC税收后果。建议持有我们美国存托凭证或股票的投资者就购买、拥有和处置美国存托凭证或股票而产生的美国、台湾或其他税收后果咨询他们自己的税务顾问。

以下是对非居民个人或实体拥有和处置代表普通股的股份和美国存托凭证所产生的主要ROC税收后果的综合汇总。摘要说明仅适用于符合以下条件的持有人：

•

非ROC公民，拥有美国存托凭证或股票，并且在任何日历年度内没有实际在ROC停留183天或更长时间；或

•

根据ROC以外司法管辖区的法律以营利为目的，在ROC没有固定营业地点或其他常设机构的法人或非法人团体。

建议美国存托凭证和股份持有人就其持有美国存托凭证和股份对ROC产生的具体税收后果咨询他们自己的税务顾问。

Dividends

我们从留存收益中宣布并分配给持有者的股息，如果是现金股利，则按股息金额缴纳ROC预扣税，目前税率为20%；如果是股票股利，则按普通股面值征收预扣税。但是，如果我们为未分配的税后收益支付10%的ROC留存收益税的一半，将提供高达从这些收益中宣布的任何股息总额的10%的抵免，这将减少对这些分配征收的20%的ROC预扣税。

资本利得

根据ROC法律，普通股交易的资本利得目前免征所得税。此外，美国存托凭证的转让不被视为出售ROC证券，因此，此类交易的任何收益不需缴纳ROC所得税。

E-1-74

证券交易税

在ROC转让美国存托凭证中出售普通股时将预扣证券交易税，税率为销售收益的0.3%，无需缴纳ROC证券交易税。从存款工具中提取普通股不需要缴纳ROC证券交易税。

遗产税和赠与税

已故个人在ROC内的任何财产均需缴纳ROC遗产税，个人捐赠的ROC内的任何财产均需缴纳ROC赠与税。遗产税目前的税率为10%。赠与税按10%的税率缴纳。根据ROC遗产税和赠与税法律，ROC公司发行的普通股被视为位于ROC，而无论持有人位于何处。目前尚不清楚美国存托凭证的持有者是否会因此被视为持有普通股。

可能会对美国存托凭证持有人征收某些ROC遗产税和赠与税。持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解此类税收对他们特定情况的影响。

《税收条约》

ROC与美国没有双重征税条约。另一方面，ROC与澳大利亚、比利时、丹麦、法国、冈比亚、德国、匈牙利、印度、印度尼西亚、以色列、马其顿、马来西亚、荷兰、新西兰、巴拉圭、塞内加尔、新加坡、斯洛伐克、南非、斯威士兰、瑞典、瑞士、英国和越南可能限制对ROC公司普通股支付的股息征收ROC预扣税的税率。目前尚不清楚，就这些条约而言，美国存托股份的持有者是否会被视为普通股持有者。因此，如果持有人以其他方式有权享受相关所得税条约的好处，持有人应咨询其税务顾问，了解他们是否有资格享受与美国存托凭证有关的好处。

美国针对美国人的联邦所得税考虑

以下是我们股票或美国存托凭证的实益所有人、持有股份或美国存托凭证作为资本资产、以及ROC的美国持有者和非居民的美国联邦所得税重大后果的摘要。对于美国联邦所得税而言，如果您具有以下任何一项，则您是美国持有者：

•

美国公民个人或美国居民；

•

在美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据该法律设立或组织的公司(或其他被视为公司的实体)；

•

其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源如何；

•

受美国境内法院主要监督的信托，且一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定；或

•

根据适用的美国财政部法规，具有有效选举的信托将被视为美国人。

本摘要基于修订后的1986年《美国国税法》或该法典的条款，以及截至本摘要之日的法规、裁决和司法裁决，这些授权可以被替换、撤销或修改，从而导致美国联邦所得税后果不同于下文所讨论的后果。它仅供一般用途，您不应将其视为税务建议。此外，它还部分基于保管人的陈述，并假定保管人协议下的每项义务和任何相关协议都将按照其条款履行。本摘要不代表针对您的特定情况对您的所有美国联邦所得税后果的详细描述，也不涉及对净投资收入征收的Medicare税或任何州、当地或非美国税法的影响(或其他美国联邦税收后果，例如美国联邦遗产税或赠与税后果)。此外，如果您根据美国联邦所得税法受到特殊待遇，则不代表对适用于您的美国联邦所得税后果的详细描述，包括如果您：

E-1-75

•

证券或货币交易商；

•

证券交易员，如果您选择使用按市值计价的方法来核算您所持的证券；

•

金融机构或保险公司；

•

免税组织；

•

受监管的投资公司；

•

房地产投资信托基金；

•

对替代最低税额负有责任的人；

•

持有股票或美国存托凭证的人，作为套期保值、综合或转换交易、推定出售或跨境交易的一部分；

•

合伙企业或其他以美国联邦所得税为目的的直通实体；

•

实际或建设性地拥有我们有投票权的股票10%或以上的人；或

•

功能货币不是美元的美国持有者。

我们不能向您保证，以后的法律更改不会显著改变我们在本摘要中描述的税务考虑因素。

如果合伙企业持有我们的股份或美国存托凭证，则合伙人的纳税待遇通常将取决于合伙人的状况和合伙企业的活动。如果您是持有我们股票或美国存托凭证的合伙企业的合伙人，您应咨询您的税务顾问。

您应咨询您自己的税务顾问，了解股票或美国存托凭证的所有权和处置对您产生的特定美国联邦所得税的后果，以及根据任何其他征税管辖区的法律对您产生的后果。

一般而言，出于美国联邦所得税的考虑，美国存托股份的实益所有人将被视为其美国存托股份相关股票的所有者。美国股东为美国存托凭证存取款一般不需要缴纳美国联邦所得税。

股息的课税

除以下讨论的被动型外国投资公司规则外，您从您的股票或美国存托凭证上收到的分派金额，包括因ROC预扣税金而预扣的净额，如果分配是从我们根据美国联邦所得税原则计算的当期和累计收益和利润中进行的，则通常将被视为您的股息收入。此类收入(包括任何预扣的ROC税款)将在您实际收到或建设性收到的当天作为普通收入计入您的总收入中。如果是美国存托股份，则为托管机构实际收到或推定收到的日期。除现金以外的任何财产分配的金额将是该财产被分配当日的公平市场价值。您将无权就您从我们那里收到的分配要求已收到的股息扣除。

E-1-76

对于包括个人在内的非法人美国持有者，从外国公司获得的股票(或由此类股票支持的美国存托凭证) 的某些股息在美国成熟的证券市场上随时可以交易的税率可能会降低。美国财政部的指导意见表明，我们在纳斯达克上市的美国存托凭证可以在美国成熟的证券市场随时交易。因此，根据下面关于被动外国投资公司规则的讨论，我们相信我们为我们的美国存托凭证支付的股息将满足这些降低税率的条件。由于我们预计我们的股票不会在美国成熟的证券市场上市，我们认为我们为没有美国存托凭证担保的股票支付的股息目前不符合这些降低税率的条件。不能保证我们的美国存托凭证在未来年内将继续在成熟的证券市场上随时交易(或我们的股票在任何一年都可以在成熟的证券市场上随时交易)。不符合最短持有期要求的非法人美国持有者在此期间不受损失风险的保护，或者根据守则第163(D)(4)节选择将股息收入视为投资收入，则无论我们股票或美国存托凭证的交易状态如何，都没有资格享受降低的税率。此外, 如果股息接受者有义务就基本相似或相关财产的头寸支付相关款项，则利率下调将不适用于股息。即使已达到最低持有期，这一不予准予也适用。持有者鉴于其特殊情况，应就这些规则的应用咨询其自己的税务顾问。

以美元以外的货币支付的任何股息金额，例如新台币，我们称为外币，将等于您收到的外币的美元价值，计算方法是参考您实际或建设性收到股息的日期，如果是美国存托股份，则是托管银行实际或建设性收到的日期，无论该外币是否实际兑换成美元。如果作为股息收到的外币在收到之日兑换成美元，您通常不需要确认股息收入的外币损益。如果作为股息收到的外币在收到之日没有兑换成美元，您将拥有与收到之日的美元价值相等的外币基础。如果您随后出售或以其他方式处置外币，您实现的任何收益或损失都将是普通的出于外国税收抵免限制的目的，来自美国境内的收入或损失。

在受到守则规定的某些限制的情况下，您可能有权就从向您分配的股息中预扣的任何ROC税的净额抵减您的美国联邦所得税应缴税款。必须每年选择获得抵免或扣减，并适用于适用的纳税年度的所有外国税。符合抵免资格的外国税收限额按特定收入类别单独计算。为此，我们向股票或美国存托凭证支付的股息通常将被视为来自美国以外来源的被动类别收入。此外，如果您(1)持有股票或美国存托凭证的时间少于规定的最短期限，而在此期间您没有免受损失风险的保护，则您将不能获得外国税收抵免，以获得对股票或美国存托凭证支付的股息征收的外国税。(二)有义务支付与分红有关的款项。管理外国税收抵免的规则很复杂。因此，我们敦促您咨询您的税务顾问，了解在您的特定情况下是否可以获得外国税收抵免。

对于您收到的任何分配的金额超过我们根据美国联邦所得税原则确定的当前和累计的应税年度收入和利润的程度，该分配将首先被视为免税资本回报，导致您的股份或美国存托凭证的调整基准减少，从而增加收益金额，或减少亏损金额，您将在随后的股份或美国存托凭证的处置中确认。超出调整基准的余额(如果有)将作为在出售或交换中确认的资本利得向您征税。但是，我们预计不会根据美国联邦所得税原则保留收益和利润。因此，您应该预期分配通常将被视为股息，如上所述。

可以不缴纳美国联邦所得税的方式按比例向所有股东分配股票或美国存托凭证。如果此类分配是免税的，则收到的任何新股或美国存托凭证的基础通常将通过在旧股或美国存托凭证与新股或美国存托凭证之间分配美国持有人的基准来确定。基于其在发行之日的相对公平市场价值。任何此类分配通常不会为您带来来自国外的收入。因此，您可能无法使用与对此类分配征收的任何ROC预扣税相关联的国外税收抵免，除非您可以将针对其他外国来源收入在适当类别中应缴纳的美国联邦所得税抵免用于外国税收抵免。有关外国税收抵免的所有方面，您应咨询您自己的税务顾问。

E-1-77

资本增值税

除以下关于被动型外国投资公司规则的讨论外，当您出售或以其他方式处置您的股票或美国存托凭证时，您通常将确认资本收益或亏损，其金额等于股票或美国存托凭证变现金额的美元价值与您的股票或美国存托凭证的美元基础之间的差额，以美元确定。出于外国税收抵免限制的目的，此类损益通常将被视为美国来源。如果您是包括个人在内的非公司美国持有者，并且出售或以其他方式处置的股票或美国存托凭证是您持有一年以上的资本资产，则您确认的收益将有资格享受减税。你扣除资本损失的能力是有限制的。

如果您支付任何ROC证券交易税，则该税在美国联邦所得税中不会被视为所得税，因此也不会在美国联邦所得税中被视为可抵免的外国税。然而，在受《守则》限制的情况下，此类税项可予扣除。建议您就这些税种对美国联邦所得税的影响咨询您的税务顾问。

被动外商投资公司

基于我们的收入构成和包括商誉在内的资产估值，我们不认为我们在2016年是一家被动的外国投资公司或PFIC，也不希望在未来成为一家公司，尽管在这方面无法保证。

一般来说，非美国公司在任何课税年度都被视为PFIC，符合以下条件之一：

•

至少75%的总收入是被动收入，这通常包括来自某些股息、利息、特许权使用费和租金(但在积极开展贸易或业务或不是从相关人士那里获得的特许权使用费和租金)、年金和某些财产交易的收入；或

•

至少50%的资产价值可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产。

50%的价值测试基于我们在纳税年度内每个季度的平均资产价值。如果我们至少拥有另一家公司股票价值的25%，就PFIC规则而言，我们将被视为拥有我们按比例分享的资产，并获得我们按比例分享该公司的收入。

确定我们是否为个人私募股权投资公司是基于我们资产的当前估值，包括商誉。在计算商誉时，我们根据我们的总市值对我们的总资产进行了估值，这是基于我们股票的市值，可能会发生变化。

此外，每年还会确定我们是否为PFIC。因此，由于资产或收入构成的变化，我们有可能在本纳税年度或任何未来纳税年度成为PFIC。

如果您在任何应纳税的年度内持有我们的股票或美国存托凭证，则对于您获得的任何超额分派以及您通过出售或以其他方式处置(包括质押)我们的股票或美国存托凭证而获得的任何收益，您将遵守特殊的税收规则。分派您在一个纳税年度收到的分派超过您在之前三个纳税年度或您持有我们股票或美国存托凭证期间收到的平均年分派的125%，将被视为超额分派。根据这些特殊税收规则：

E-1-78

•

超出的分配或收益将在您的持有期内按比例分配给我们的股票或美国存托凭证；

•

分配给本课税年度以及我们是PFIC的第一个课税年度之前的任何课税年度的金额将被视为普通收入；以及

•

每隔一年分配的金额将按该年度有效的最高税率征税，而一般适用于少缴税款的利息费用将对每一年应占的税款征收。

如果您在我们是PFIC的任何年度持有我们的股票或美国存托凭证，您通常将被要求提交美国国税局表格8621。

如果您持有我们的股票或美国存托凭证的任何课税年度我们是PFIC，而我们的任何非美国子公司也是PFIC，就本规则的适用而言，美国持有者将被视为拥有较低级别的PFIC股份的比例 (按价值计算)。我们敦促您咨询您的税务顾问，了解如何将 PFIC规则应用于我们的任何子公司。

在某些情况下，美国持有者不受上文讨论的PFIC规则的约束，可选择根据按市值计价的方法将个人投资公司的股票收益计入普通收入，但条件是该股票定期在合格的交易所进行交易。在这种方法下，股票的公允市场价值与其在年末的调整基准之间的任何差额将被计入收入或从收入中扣除，如下所述。在当前美国财政部的指导下，您可能可以进行按市值计价的选举，因为美国存托凭证在构成合格交易所的纳斯达克上上市，尽管不能保证美国存托凭证将为按市值计价的选举进行定期交易。您还应该注意到，纳斯达克上只列出了美国存托凭证，而不是股票。股票在台湾证券交易所上市，台湾证券交易所必须满足某些交易、上市、财务披露和其他要求，才能根据适用的美国财政部法规被视为按市值计价的合格交易所。, 也不能保证这些股票会为了按市值计价的选举而定期交易。

如果您进行了有效的按市值计价选择，您将在每年的收入中计入您的股票或美国存托凭证在年末的公允市值超过您在股票或美国存托凭证中的调整计税基准的超额部分，作为普通收入。您将有权在每年的普通亏损中扣除调整后的股票或美国存托凭证的税基超出其公允市场价值的部分。但仅限于按市值计价选举之前计入收入的净额的范围。如果您进行有效的按市值计价选举，在我们是PFIC的每一年，您在出售或以其他方式处置您的股票或美国存托凭证时确认的任何收益将被视为普通收入，任何损失将被视为普通亏损，但仅限于因按市值计价选举而产生的以前包括的收入净额的范围。

您在股票或美国存托凭证中调整后的计税基准将增加任何收入的计入金额，减去根据按市值计价规则下的任何扣减金额。如果您选择按市值计价，除非股票或美国存托凭证不再在合格交易所进行定期交易或国税局同意撤销该项选择，否则该项选择将在作出选择的纳税年度及其后所有课税年度生效。您应咨询您的税务顾问，了解按市值计价的选择是否可用，以及在您的特定情况下进行选择是否可取。

或者， PFIC的股票或ADS的美国持有者有时可以通过选择将PFIC视为准则第 1295节下的合格选举基金来规避上述规则。此选项对您不可用，因为我们不打算遵守允许您进行此选择所需的要求。

如果我们在支付股息的纳税年度或上一纳税年度是PFIC，作为个人的美国持有者将没有资格享受从我们收到的任何股息的减税税率。如果我们在任何课税年度被视为PFIC，您应咨询您自己的税务顾问有关持有我们的股票或ADS的美国联邦所得税后果的问题。

E-1-79

信息报告和备份扣缴

通常，除非您是获得豁免的接受者，否则信息报告将适用于股票或美国存托凭证的股息，以及在美国境内(在某些情况下，在美国境外)支付给您的股票或美国存托凭证的出售、交换或赎回所得的收益。此外，如果您未提供纳税人识别码，或未能报告全部股息和利息收入或提供其他豁免身份的必要证明，则您可能需要进行备用扣缴。

如果您向美国国税局提供了所需的信息，根据备份预扣规则扣缴的任何金额都将被允许作为您的美国联邦所得税义务的退款或抵免。

F. Dividends and Paying Agents

Not applicable.

G.专家的发言

不适用。

H. Documents on Display

我们已向美国证券交易委员会提交了这份包括展品在内的20-F表格年度报告。经美国证券交易委员会允许，在本年度报告第19项中，我们以引用方式并入我们向美国证券交易委员会备案的某些信息。这意味着我们可以通过让您参考另一份单独提交给美国证券交易委员会的文件来向您披露重要信息。通过引用并入的信息被视为本年度报告的一部分。

您可以阅读和复制本年度报告，包括通过引用并入本年度报告中的展品，地点为：美国证券交易委员会公共资料室，邮编：华盛顿特区20549，邮编：F Street，100F，以及美国证券交易委员会在纽约、纽约州、和伊利诺伊州的芝加哥。您也可以在支付重复的费用后，致函美国证券交易委员会公共资料室索取本年度报告的副本，包括通过引用纳入本年度报告的展品。

美国证券交易委员会还在www.sec.gov上维护一个网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的注册人的报告、委托书和其他信息。我们的年报和我们提交给美国证券交易委员会的一些其他信息可以通过这个网站获取。

一、附属信息

不适用。

第11项。

关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指与金融工具的市场价格(包括利率和汇率)的不利变化有关的损失风险。在正常业务过程中，我们面临着各种类型的市场风险，包括利率、外币汇率和大宗商品价格风险。

Foreign Exchange Risk

我们很大一部分收入和支出是以新台币以外的货币计价的。2016年，销售额为22.249亿美元，以美元计价。2016年，物资采购金额分别为5.357亿美元和48.29亿元人民币，分别以美元和日元计价。截至2016年12月31日，我们拥有以美元计价的存单、银行存款和应收账款8.181亿美元。截至2016年12月31日，我们还有以美元和日元计价的应收账款、可转换债券和其他负债，分别为7.099亿美元和44.35亿元人民币。我们的外币收入通常超过我们的外币支出。我们使用自然对冲政策，以减少因日元、美元和新台币汇率变化而产生的外汇敞口。根据对我们截至2016年12月31日的财务状况进行的敏感性分析，假设外币汇率相对于新台币汇率水平出现1%的不利变动，在考虑对冲和抵销头寸后，我们的未实现净收益将增加2200万新台币。下表显示了截至2016年12月31日我们的金融工具存在重大外汇风险：

E-1-80


以美元金额表示	预期到期日
(单位：百万)	2017		2018		2019		此后		总计		公允价值
表内金融工具
资产：
时间保证金(新台币本位币)		345.3		—		—		—		345.3		345.3
时间：存款(人民币本位币)		14.0		—		—		—		14.0		14.0
负债：
短期贷款(人民币功能货币)		85.0		—		—		—		85.0		85.0
长期贷款(新台币本位币)		33.5		—		—		—		33.5		33.5
无担保境外可转换债券(新台币本位币)		412.2		—		—		—		412.2		396.3

利率风险

我们的主要市场风险敞口是不断变化的利率。我们对利率变化的市场风险敞口主要与我们的长期债务义务有关。我们签订债务义务主要是为了支持一般公司目的，包括资本支出和营运资金需求。我们没有签订任何利率掉期、上限或任何合约对冲来修改我们对利率变动的敞口。下表显示了截至2016年12月31日我们的金融工具存在重大利率风险：


以美元金额表示	预期到期日
(单位：百万)	2017		2018		2019		此后		总计		公允价值
表内金融工具
负债：
短期贷款		85.0		—		—		—		85.0		85.0
Long-term Loans (1)		114.8		88.0		183.9		231.1		617.8		617.8

(1)	我们的长期借款于2016年的加权平均年利率为1.4357%。

截至2015年12月31日和2016年12月31日，如果利率上调或下调10个百分点，该期间的所得税前收入将分别高出或低出新台币1,700万元和新台币2,100万元(约合70万美元)。

Commodity Price Risk

近几年，金丝价格一直波动，并随着黄金现货价格的波动而波动。我们一般不签订长期供应协议，我们的原材料采购是以现行市场价格的采购订单为基础的。此外，我们不使用金融工具来对冲此类商品价格风险。因此，为了有效降低风险，我们继续采取措施减少对金丝的依赖，例如开发铜丝键合工艺。截至2016年12月31日，我们未持有材料金丝库存。因此，我们认为我们没有面临重大的大宗商品价格风险。

Other Price Risk

我们对其他市场风险的敞口主要与我们对上市股票的投资有关。根据战略投资的目标，我们在公开市场上因我们持有的投资而面临股权证券价格风险，并在综合资产负债表上列为可供出售的金融资产。截至2016年12月31日，如果市场价格在所有其他变量保持不变的情况下增减10%，其他综合收益将增减3.53亿台币(1,090万美元)。

E-1-81

第12项。

除股权证券外的其他证券说明

A. Debt Securities

Not applicable

B.认股权证和权利

不适用

C. Other Securities

Not applicable

D.美国存托股份

存托管理费

根据我们美国存托凭证的存款协议条款，美国存托股份持有者可能需要向托管银行支付以下服务费：


服务		费用
发放美国存托凭证		每张美国存托股份最高可获0.05美元
取消美国存托凭证		每个美国存托股份取消最高0.05美元
分配现金股利或其他现金分配		持有的美国存托股份最高可获0.05美元
根据股票分红、免费股票分配或行使权利分配美国存托凭证		持有的美国存托股份最高可获0.05美元

存托费用

此外，美国存托股份持有者应负责以下费用：

•

税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费；

•

适用于普通股或其他寄存证券在股份登记册上登记的不时有效的登记费，并适用于在存款和提款时分别以托管人、托管人或任何代名人的名义转让普通股或其他寄存证券；

•

存款协议中明确规定由美国存托股份持有人和美国存托凭证实益所有人承担的电报、电传和传真传输和交付费用；

•

保管人兑换外币发生的费用和手续费；

•

托管人因遵守适用于普通股、已交存证券、美国存托凭证和美国存托凭证的管制规则和其他监管要求而发生的费用和开支；以及

•

托管人、托管人或任何代名人因偿付或交付已交存证券而产生的费用和开支。

E-1-82

发行和注销美国存托凭证时应支付的托管费通常由从托管机构接收新发行的美国存托凭证的经纪商(代表其客户)支付给托管机构，并由将美国存托凭证交付给托管机构注销的经纪商(代表其客户)支付。经纪商反过来向客户收取这些交易费。

托管与向美国存托股份持有人分发现金或证券相关的应付费用和托管服务费由托管机构向自适用美国存托股份备案日期起美国存托凭证记录的持有人收取。现金分配应支付的存管费一般从分配的现金中扣除。如果是现金以外的分发(即股票分红、配股)，托管机构在分发的同时向美国存托股份记录日期持有人收取适用费用。对于以投资者名义登记的美国存托凭证(无论是经证明的或未经证明的直接登记的美国存托凭证)，托管银行将发票发送给适用的记录日期美国存托股份持有人。如果ADS通过中央结算和结算系统、存托信托公司或DTC在经纪和托管人账户中持有，托管人一般通过DTC(其代理人是DTC持有的美国存托凭证的登记持有人)提供的系统向持有其DTC账户中的美国存托凭证的经纪人和托管人收取费用。在DTC账户中持有客户美国存托凭证的经纪人和托管人又向客户收取支付给托管机构的费用。

如果拒绝支付托管费用，根据托管协议的条款，托管可以在收到付款之前拒绝所请求的服务，或者可以从向美国存托股份持有人的任何分配中扣除托管费用的金额。

美国存托股份持有者可能需要支付的费用和收费可能会随着时间的推移而变化，我们和托管机构可能会改变。美国存托股份持有者将收到此类更改的事先通知。

按存托机构付款

2016年，我们从摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)收到了以下付款(需缴纳适用的预扣税)：


项目	美元(单位：千)
投资者关系努力的报销		66.1
报销法律和咨询费		85.2
报销上市费		468.0
代理流程费用报销		560.3
报销美国证券交易委员会备案维护费		355.0

总计		1,534.6

第第二部分

第13项。

违约、拖欠股息和拖欠股息

在截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的任何一年中，这些事件均未发生。

第14项。

担保持有人权利的实质性修改和收益的使用

有关证券持有人权利的说明，请参见第项10.附加信息，这些权利保持不变。

第15项。

控制和程序

披露控制和程序

根据交易法规则13a-15(B)的要求，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性，截至2016年12月31日，根据修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)的定义。基于该评估，我们的管理层得出结论，截至2016年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的。

E-1-83

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在修订后的1934年证券交易法规则13a-15(F)和 15d-15(F)中定义。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则对财务报告的可靠性和财务报表的编制提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存记录有关的政策和程序，这些记录合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(Ii)提供合理的交易记录，以允许根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置公司资产的行为。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。

管理层使用特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在2013年制定的《内部控制-综合框架》中的标准，评估了截至2016年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。

基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2016年12月31日起有效。财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所台湾普华永道审计，该会计师事务所还审计了我们截至2016年12月31日的综合财务报表，如F-2页报告中所述。

财务报告内部控制变更

在截至2016年12月31日的年度内，我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目16A。

审计委员会财务专家

沈南鹏是我们审计委员会的财务专家，也是董事的独立人士。见第项6.董事、高级管理人员和雇员C.董事会惯例和审计委员会

项目16B。

道德守则

我们通过了适用于我们的董事、员工和管理人员的道德准则，包括我们的首席执行官和首席财务官(我们的首席会计官)。道德准则自通过以来未作任何更改，我们的董事或员工也未因此获得任何豁免。我们已将此道德准则作为截至2003年12月31日财年的Form 20-F年度报告的附件存档，该附件作为参考并入本年度报告，任何股东均可根据要求获得副本。此道德准则也可在我们的网站上获得，网址为Www.spil.com.tw.

E-1-84

项目16C。

首席会计师费用及服务

台湾普华永道在截至2016年12月31日的三年内担任我们每个会计年度的独立公共会计师，其经审计的财务报表见于本年度报告。

下表显示了台湾普华永道在2015年和2016年向我们提供的专业服务和其他服务的费用总额。


	2015		2016		2016
	新台币		新台币		美元
	(单位：千)
Audit Fees(1)		20,541		23,717		732.0
与审计相关的费用(br}2)		—		6,553		202.3
Tax Fees(3)		4,805		5,890		181.8
All Other Fees(4)		50		2,252		69.5

总计		25,396		38,412		1,185.6

(1)	审计费用包括审计或审查我们的年度财务报表、财务报告的内部控制、季度财务报表以及相关的法定和监管文件所收取的费用。

(2)	与审计相关的费用包括为保证和相关服务开出的费用，这些费用与我们财务报表的审计或审查的绩效合理地相关，而不是在上面报告为审计费用。

(3)	税费包括税务合规服务和税务咨询服务的收费。

(4)	所有其他费用包括专业咨询服务费。

预审批政策和程序

我们的审计委员会负责监督我们的独立会计师工作。台湾普华永道2015年和2016年的所有审计和非审计服务均经我们的审计委员会预先批准。

项目16D。

对审计委员会的上市标准的豁免

没有。

项目16E。

发行人及关联购买人购买股权证券

没有。

项目16F。

更改注册人的认证会计师

Not applicable.

项目16G。

公司治理

一般而言，台湾公司的公司治理原则载于《ROC公司法》、《ROC证券交易法》，以及在台湾证券交易所上市的《台湾证券交易所上市规则》。ROC法律条款下的公司治理原则与美国纳斯达克上市公司的公司治理标准可能存在重大差异。根据纳斯达克上市规则第5615条的最新修订，允许境外私人发行人遵循某些母国公司治理惯例，而不是纳斯达克公司治理规则的要求。根据修正案，外国私人发行人必须披露他们遵循的替代母国做法。以下是我们没有遵循的纳斯达克公司治理规则的要求以及我们遵循的母国做法。

E-1-85

根据纳斯达克上市规则第5605(B)(1)条，董事会的多数成员必须由独立董事组成。在我们董事会的9名董事中，我们有3名独立董事。我们确定董事独立性的标准基本上符合纳斯达克要求，其中包括确定董事独立性的详细测试。在台湾，为了加强台湾公司的公司治理，《ROC证券法》第14-2条规定，上市公司可以根据其公司章程任命独立的董事，只要符合ROC的相关要求和规定。然而，政府当局可以要求公司任命两名或两名以上的独立董事，他们应占董事总数的五分之一或更多，这取决于该公司的规模、股东结构、经营类型和其他基本因素。

根据纳斯达克上市规则第5605(B)(2)条，公司须定期召开只有独立董事出席的会议。我们不举行非管理董事的执行会议，因为ROC公司法并不要求选举独立董事。但是，我们的独立董事一旦当选，他们将参加他们是委员会成员的委员会会议。具体地说，我们希望我们的独立董事加入我们的审计委员会。我们的审计委员会将定期开会。

纳斯达克上市规则第5605(D)条要求，公司首席执行官的薪酬必须由独立董事的多数成员或独立薪酬委员会确定或建议董事会决定。我们目前遵循2010年11月24日修订的《ROC证券交易法》的做法，该法案要求包括我们公司在内的所有ROC上市公司成立董事和经理薪酬委员会，其中包括工资、股票期权和其他报酬。2011年3月18日，金管会颁布了《证券在联交所上市或场外交易的公司薪酬委员会任命及行使权力条例》，要求我们这种规模的上市公司成立一个由董事会任命的不少于三名成员组成的薪酬委员会。此类委员会成员必须符合一定的专业资格要求并且在被任命前两年内不得担任公司的员工或非独立董事。根据这些规定，我们于2011年8月25日成立了薪酬委员会。我们目前的薪酬委员会由我们的独立董事宣扬、林财鼎和盛文伟组成。

根据纳斯达克上市规则第5605(E)条，董事的被提名人必须由独立董事过半数或由独立提名委员会推荐供董事会遴选。ROC公司法明确将提名权授予股东和董事会。根据ROC公司法及其解释，董事候选人由董事会在股东大会之前提名，或由股东在选举董事期间提名。因此，提名委员会的要求与ROC公司法相冲突。我们目前遵循的是本国的做法。

根据纳斯达克上市规则第5635(C)条，高级管理人员、董事、员工或顾问可据此设立或大幅修订购股权或购买计划，或作出或重大修订其他股权补偿安排，据此收购股份，各发行人均须获得股东批准。根据《ROC公司法》和《ROC证券交易法》的相应国内要求，以股票形式发放员工奖金需要得到股东的批准，而董事董事会有权批准员工股票期权计划，并根据该等计划向员工授予期权，但需得到ROC证券及期货事务委员会的批准。我们遵循本国的惯例。ROC法律规定了员工股票期权授予的具体保障措施。根据图则授予的期权受某些法定数量限制。根据《ROC公司法》，公司董事不得获得股票期权，因为他们不被视为公司的员工。

第16H项。

煤矿安全信息披露

Not applicable.

E-1-86

第三部分

第17项。

财务报表

我们已提供第18项规定的财务报表和相关信息。

第18项。

财务报表

以下是从F-1页开始的本年度报告中包括的独立注册会计师事务所的审计财务报表和报告。


	页面
硅件精密工业有限公司
独立注册会计师事务所报告		F-2
截至2015年12月31日和2016年12月31日的合并资产负债表		F-3
截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的综合全面收益表		F-4
截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的综合权益变动表		F-5
截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的综合现金流量表		F-6
合并财务报表附注		F-8
财务报表明细表：估值和合格账户		F-52

项目19.

展品索引


展品数		Description of Exhibits

*1.1		2016年5月16日修改的硅件精密工业股份有限公司章程(英文译文)

2.1		硅器精密工业有限公司、北卡罗来纳州摩根大通银行作为托管人与根据该协议发行的美国存托凭证持有人之间的第三次修订和重新签署的存托协议的格式，包括美国存托凭证的格式(1)

4.1		与Flip Chip Technologies，L.L.C.的许可协议(2)

4.2		与清华紫光股份有限公司股份认购协议(英文译本)(3)

*4.3		与清华紫光集团有限公司的终止协议(英文翻译)

*4.4		与先进半导体工程公司的联合换股协议(英文译本)

*8.1		硅件精密工业股份有限公司重要子公司名单。

11.1		道德守则(四)

*12.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证我们的首席执行官

*12.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证我们的首席财务官

*13.1		本公司首席执行官依据《美国法典》第18编第1350条所作的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的

*13.2		由我们的首席财务官依据《美国法典》第18编第1350条提供的证明，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的

*99.1		台湾普华永道同意书

现提交本局。

(1)	通过引用附件99并入。(A)我们于2014年12月18日提交给美国证券交易委员会的F-6表格(文件号：333-201043) 的注册声明。

(2)	通过引用附件10.5并入我们于2000年4月29日提交给美国证券交易委员会的F-1表格(档案号：333-11812) 中的注册声明。

(3)	通过引用附件4.3并入我们于2016年4月25日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告。

(4)	通过引用附件11.1并入我们于2004年6月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中。

E-1-87

签名

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本年度报告。


西门子精密工业有限公司。

发信人：		/s/ Eva Chen
姓名：		陈伊娃
标题：		首席财务官

日期：2017年4月11日

E-1-88

财务报表索引


	页面
硅件精密工业有限公司
独立注册会计师事务所报告		F-2
截至2015年12月31日和2016年12月31日的合并资产负债表		F-3
截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的综合全面收益表		F-4
截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的综合权益变动表		F-5
截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的综合现金流量表		F-6
合并财务报表附注		F-8
财务报表明细表：估值和合格账户		F-52

E-1-F-1

独立注册会计师事务所报告

致公司董事会和股东

硅件精密工业有限公司

我们认为，随附的合并资产负债表及相关的综合全面收益表、权益变动表和现金流量表在所有重大方面、硅瓷精密工业股份有限公司及其子公司于2016年12月31日和2015年12月31日的财务状况，以及截至2016年12月31日止三个年度的经营业绩和现金流量，均按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则进行公允列报。此外，我们认为，本公司在所有重大方面保持：自2016年12月31日起对财务报告进行有效的内部控制，基于内部控制遵循综合框架2013年由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。公司管理层负责这些财务报表，维护有效的财务报告内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，包括在本20-F年度报告第15项下的管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是根据我们的综合审计，对这些财务报表和对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得财务报表是否没有重大错报的合理保证，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报表的审计包括在测试基础上检查支持财务报表中的金额和披露的证据，评估管理层使用的会计原则和做出的重要估计，以及评估整体财务报表的列报。我们对财务报告的内部控制审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及基于评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性。我们的审核还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与维护记录有关，以合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)提供合理保证，确保按必要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行。以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ PricewaterhouseCoopers, Taiwan

Taipei, Taiwan

March 23, 2017

E-1-F-2

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并资产负债表

(以千元为单位)


	截至12月31日，
	注意事项		2015		2016
			新台币		新台币		美元 (注4)
当前资产
现金和现金等价物		6,12	$	25,191,374	$	24,476,270	$	755,440
可供出售的金融资产，流动		10, 12, 37		1,067,204		178,176		5,499
应收票据净额		12		11,403		23,591		728
应收账款净额		7, 12, 35		15,825,728		17,354,883		535,645
其他应收账款		12		473,431		581,630		17,952
盘存		8		4,502,319		6,498,832		200,581
持有待售的非流动资产		9, 13		—		387,503		11,960
其他流动资产-其他		12, 32		1,713,753		950,410		29,334

				48,785,212		50,451,295		1,557,139

非流动资产
可供出售的金融资产，非流动资产		10, 12, 37		5,526,412		3,615,658		111,594
投资使用权益法核算		11		2,522,658		2,401,531		74,121
财产、厂房和设备		13		64,305,608		65,380,409		2,017,914
无形资产		14		192,774		175,862		5,428
递延所得税资产		27		912,054		752,712		23,232
其他非流动资产-其他		12		964,534		949,840		29,316

				74,424,040		73,276,012		2,261,605

总资产			$	123,209,252	$	123,727,307	$	3,818,744

流动负债
短期贷款		12, 18	$	2,790,125	$	2,741,250	$	84,606
财务按公允价值计入损益的负债-流动		12, 15, 37		1,798,920		773,908		23,886
应付帐款		12		6,942,527		8,194,647		252,921
其他应付款		12, 16, 29		11,512,740		11,896,517		367,176
当期所得税负债		27		911,324		653,222		20,161
当前可转换债券的部分		12, 17, 37		—		12,712,651		392,366
长期贷款的当前部分		12, 18		5,991,128		3,500,747		108,048
其他流动负债-其他		12		730,475		615,497		18,997

				30,677,239		41,088,439		1,268,161

非流动负债
可转换债券		12, 17, 37		12,627,311		—		—
长期贷款		12, 18		7,858,036		14,840,000		458,025
递延的所得税负债		27		334,585		264,360		8,159
其他非流动负债		12, 19, 22		2,182,856		2,414,050		74,508

				23,002,788		17,518,410		540,692

总负债				53,680,027		58,606,849		1,808,853

股东权益
资本股票		20		31,163,611		31,163,611		961,840
资本准备金		21		15,758,358		12,641,997		390,185
留存收益		22
法律储备				9,967,775		10,844,001		334,691
未分配收益				9,132,550		9,337,450		288,193
累计其他综合收益		23		3,506,931		1,133,399		34,982

股东权益合计				69,529,225		65,120,458		2,009,891

总负债和股东权益			$	123,209,252	$	123,727,307	$	3,818,744

附注是这些综合财务报表的组成部分。

E-1-F-3

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并全面收益表

(以千美元表示，每股收益除外)


		截至12月31日止年度，
	Note	2014			2015			2016
		新台币			新台币			新台币			美元
											(注4)
营业收入		$	83,071,441		$	82,839,922		$	85,111,913		$	2,626,911
运营成本	8, 14, 24		(62,081,265	)		(61,230,622	)		(65,762,191	)		(2,029,697	)

毛利			20,990,176			21,609,300			19,349,722			597,214

运营费用	14, 24
销售费用			(937,884	)		(944,499	)		(1,024,689	)		(31,626	)
一般费用和管理费用			(2,605,527	)		(3,671,161	)		(3,495,613	)		(107,889	)
研发费用			(3,625,622	)		(3,739,109	)		(4,043,290	)		(124,793	)

			(7,169,033	)		(8,354,769	)		(8,563,592	)		(264,308	)

其他收入和支出	25		284,251			(255,817	)		(117,006	)		(3,612	)
营业利润			14,105,394			12,998,714			10,669,124			329,294
营业外收入和支出
利息收入			155,804			155,524			148,484			4,583
其他得失	11, 26		483,325			57,553			(104,365	)		(3,221	)
财务成本			(403,468	)		(565,450	)		(562,337	)		(17,356	)
减值可供出售股权证券的损失	10		—			(1,856,442	)		—			—
使用权益法核算联营公司和合资企业的收益(亏损)份额	11		(171,591	)		(183,708	)		3,221			99
减值投资损失采用权益法核算			(442,385	)		—			—			—
分红收入			223,235			347,408			277,798			8,574
处置投资收益	10, 11		639,103			127,291			217,199			6,704
(亏损)/ 按公允价值计入损益的金融负债收益	15		(321,233	)		(703,368	)		1,025,012			31,636

			162,790			(2,621,192	)		1,005,012			31,019

所得税前收入			14,268,184			10,377,522			11,674,136			360,313
收入税费	22, 27		(3,050,097	)		(1,366,059	)		(1,867,199	)		(57,630	)

Net Income		$	11,218,087		$	9,011,463		$	9,806,937		$	302,683

其他综合收益	23, 27
可能随后重新分类为损益的项目
对外财务报表折算汇兑差异			555,285			(227,905	)		(908,801	)		(28,049	)
可供出售金融资产的未实现收益(亏损)			2,948,369			(549,845	)		( 1,469,105	)		(45,343	)
在联营企业和合资企业的其他综合收益中分享			—			—			(121,957	)		(3,764	)
所得税与可重新归类为损益的项目有关的税			(165,478	)		20,244			273,910			8,454

			3,338,176			(757,506	)		(2,225,953	)		(68,702	)

不会重新分类为损益的项目
重新计量离职后福利义务			(53,911	)		(179,842	)		(177,806	)		(5,488	)
所得税与不重新归类为损益的项目有关的税			9,165			30,572			30,227			933

			(44,746	)		(149,270	)		(147,579	)		(4,555	)

其他本年度扣除税后的综合收益(亏损)			3,293,430			(906,776	)		(2,373,532	)		(73,257	)

本年度综合收入合计		$	14,511,517		$	8,104,687		$	7,433,405		$	229,426

净收益归因于：
母公司的所有者		$	11,218,087		$	9,011,463		$	9,806,937		$	302,683

总收入可归因于以下各项的全面收入：
母公司的所有者		$	14,511,517		$	8,104,687		$	7,433,405		$	229,426

每股收益 (新台币)	28
基本信息		$	3.60		$	2.89		$	3.15		$	0.10

稀释		$	3.57		$	2.86		$	2.65		$	0.08

附注是这些综合财务报表的组成部分。

E-1-F-4

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并权益变动表

(以千元为单位)


							留存收益								其他全面收入
		资本库存		资本储备			法律储备		特价储备			未被挪用收益			未实现继续前进估值：可供-用于- 销售财务资产			交易所差异化在……上面翻译来自外国金融陈述			重新测量邮局的- 就业效益义务			总计
		新台币		新台币			新台币		新台币			新台币			新台币			新台币			新台币			新台币
截至2014年12月31日的年度
Balance at January 1, 2014		$	31,163,611	$	15,758,479		$	8,207,777	$	244,604		$	5,376,927		$	884,504		$	167,688		$	68,085			$61,871,675
前几年的收入拨款：	22
法律储备			—		—			589,228		—			(589,228	)		—			—			—			—
冲销特别准备金			—		—			—		(244,604	)		244,604			—			—			—			—
现金分红			—		—			—		—			(5,609,450	)		—			—			—			( 5,609,450	)
Net income			—		—			—		—			11,218,087			—			—			—			11,218,087
其他综合收益(亏损)	23		—		—			—		—			—			2,785,611			552,565			(44,746	)		3,293,430

合计综合收益			—		—			—		—			11,218,087			2,785,611			552,565			(44,746	)		14,511,517

Balance at December 31, 2014		$	31,163,611	$	15,758,479		$	8,797,005	$	—		$	10,640,940		$	3,670,115		$	720,253		$	23,339		$	70,773,742

截至2015年12月31日的年度
Balance at January 1, 2015		$	31,163,611	$	15,758,479		$	8,797,005	$	—		$	10,640,940		$	3,670,115			$720,253		$	23,339		$	70,773,742
前几年的收入拨款：	22
法律储备			—		—			1,170,770		—			(1,170,770	)		—			—			—			—
现金分红			—		—			—		—			(9,349,083	)		—			—			—			( 9,349,083	)
子公司%s 股票发行交易成本			—		( 121	)		—		—			—			—			—			—			( 121)
Net income			—		—			—		—			9,011,463			—			—			—			9,011,463
其他综合收益(亏损)	23		—		—			—		—			—			(530,235	)		(227,271	)		(149,270	)		( 906,776	)

合计综合收益			—		—			—		—			9,011,463			(530,235	)		(227,271	)		(149,270	)		8,104,687

Balance at December 31, 2015		$	31,163,611	$	15,758,358		$	9,967,775	$	—		$	9,132,550		$	3,139,880		$	492,982		($	125,931	)	$	69,529,225

截至2016年12月31日的年度
Balance at January 1, 2016		$	31,163,611	$	15,758,358		$	9,967,775	$	—		$	9,132,550		$	3,139,880			$492,982		($	125,931	)	$	69,529,225
前几年的收入拨款：	22
法律储备			—		—			876,226		—			(876,226	)		—			—			—			—
现金分红			—		—			—		—			(8,725,811	)		—			—			—			( 8,725,811	)
从资本公积金中分配现金	21		—		( 3,116,361	)		—					—			—			—			—			( 3,116,361	)
Net income			—		—			—		—			9,806,937			—			—			—			9,806,937
其他综合收益(亏损)	23		—		—			—		—			—			(1,317,722	)		(908,231	)		(147,579	)		( 2,373,532	)

合计综合收益			—		—			—		—			9,806,937			(1,317,722	)		(908,231	)		(147,579	)		7,433,405

Balance at December 31, 2016		$	31,163,611	$	12,641,997		$	10,844,001	$	—		$	9,337,450		$	1,822,158			($415,249)		($	273,510	)	$	65,120,458

2016年12月31日的余额，单位：美元	4	$	961,840	$	390,185		$	334,691	$	—		$	288,193		$	56,240			($12,816)		($	8,442	)	$	2,009,891

附注是这些综合财务报表的组成部分。

E-1-F-5

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并现金流量表

(以千元为单位)


		截至12月31日止年度，
	注意事项	2014			2015			2016
		新台币			新台币			新台币			美元
											(注4)
经营活动的现金流
合并税前收入		$	14,268,184		$	10,377,522		$	11,674,136		$	360,313
调整将综合税前收入与经营活动提供的现金净额进行核对：
折旧	13, 24		11,840,340			12,903,772			12,905,830			398,328
摊销	14, 24		595,475			610,213			385,360			11,894
按公允价值计入损益的金融负债亏损/ (收益)	15		321,233			703,368			(1,025,012	)		(31,636	)
利息费用			403,080			564,540			561,613			17,334
利息收入			(155,804	)		(155,524	)		(148,484	)		(4,583	)
分红收入			(223,235	)		(347,408	)		(277,798	)		(8,574	)
使用权益法核算联营企业和合资企业的亏损(收益)份额	11		171,591			183,708			(3,221	)		(99	)
减值占投资损失			442,385			—			—			—
使用权益法
减值可供出售金融资产损失			—			1,856,442			—			—
非金融资产减值损失冲销收益			—			(134,992	)		—			—
处置财产、厂房和设备的收益	25		(287,947	)		(31,293	)		(32,615	)		(1,007	)
处置投资收益	10, 11		(639,103	)		(127,291	)		(217,199	)		(6,704	)
减值财产、厂房和设备损失	25		63,722			64,996			91,247			2,816
应付可转换债券的外汇汇兑损失(收益)			516,543			451,156			(221,082	)		(6,823	)
长期贷款的外汇汇兑损失(收益)			581,518			(28,790	)		(105,712	)		(3,263	)
可供出售金融资产合并带来的溢价	10, 29		—			—			(51,923	)		(1,602	)
与业务相关的资产和负债变化
应收票据			7,290			(1,325	)		(13,195	)		(407	)
应收账款			(3,043,597	)		2,658,604			(1,794,834	)		(55,396	)
其他应收账款			(152,479	)		295,714			1,301			40
盘存			(696,646	)		(132,271	)		(1,321,346	)		(40,782	)
其他流动资产-其他			(73,773	)		(384,471	)		(2,590	)		(80	)
其他非流动资产-其他			43,354			(95,494	)		23,405			722
应付帐款			707,657			(321,445	)		1,359,898			41,972
其他应付款			1,191,269			410,903			392,429			12,112
其他流动负债			270,943			30,821			(23,780	)		(734	)
其他非流动负债			(4,361	)		(6,277	)		58,033			1,791

运营提供的现金			26,147,639			29,345,178			22,214,461			685,632
收到利息			146,544			162,742			150,419			4,642
收到股息			223,478			347,408			277,798			8,574
支付利息			(343,152	)		(257,415	)		(247,829	)		(7,649	)
已缴纳所得税			(1,229,336	)		(2,813,747	)		(1,550,297	)		(47,849	)

经营活动提供的现金净额			24,945,173			26,784,166			20,844,552			643,350

附注是这些综合财务报表的组成部分。

(续)

E-1-F-6

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并现金流量表 (续)

(以千元为单位)


			截至12月31日止年度，
	注意事项		2014			2015			2016
			新台币			新台币			新台币			美元
												(注4)
投资活动的现金流
处置可供出售金融资产的收益		10	$	674,622		$	—		$	1,454,403		$	44,889
出售投资的收益使用权益法入账		11		—			29,645			—			—
使用权益法入账的投资收购		11		(63,818	)		(2,400,000	)		—			—
购置房产、厂房和设备		29		(19,560,740	)		(13,855,431	)		(15,295,121	)		(472,071	)
处置财产、厂房和设备所得收益				315,556			111,274			167,021			5,155
增加可退还押金				(19,555	)		(162,225	)		(561,010	)		(17,315	)
可退还押金减少				10,350			65,326			237,007			7,315
收购无形资产		14		(65,802	)		(112,692	)		(71,011	)		(2,192	)
(增加) 质押存款减少		32		(2,900	)		(44,800	)		27,000			833
增加其他非流动资产				(530,516	)		(218,536	)		—			—

用于投资活动的现金净额				(19,242,803	)		(16,587,439	)		(14,041,711	)		(433,386	)

融资活动的现金流
长期贷款收益				3,850,000			2,500,000			9,000,000			277,778
偿还长期贷款				(3,178,166	)		(8,235,833	)		(4,228,721	)		(130,516	)
发行可转换债券所得款项				12,089,536			—			—			—
发行子公司股票的付款				—			(121	)		—			—
存款增加				146,993			65,112			35,889			1,107
存款减少				(6,747	)		(76,366	)		(126,329	)		(3,899	)
从资本公积金支付现金股利和现金分配		21, 22		(5,609,436	)		(9,349,083	)		(11,842,172	)		(365,499	)

净额由融资活动提供(用于)的现金				7,292,180			(15,096,291	)		(7,161,333	)		(221,029	)

对外币兑换的影响				184,916			(63,775	)		(356,612	)		(11,007	)

现金和现金等价物净增加(减少)				13,179,466			(4,963,339	)		(715,104	)		(22,072	)
年初现金和现金等价物				16,975,247			30,154,713			25,191,374			777,512

年终现金和现金等价物		6	$	30,154,713		$	25,191,374		$	24,476,270		$	755,440

附注是这些综合财务报表的组成部分。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

历史与组织

硅件根据Republic of China(R.O.C.)《公司法》，成立为股份有限公司。1984年5月，并于1993年4月在台湾证券交易所上市，2000年6月起在纳斯达克全国市场挂牌上市，交易代码为SPIL。该公司主要从事集成电路的组装、测试和交钥匙服务。注册处的地址是美国证券交易委员会123号。台中市427号潭子市大芳路3号R.O.C.

2.	合并财务报表出具授权日期及授权程序

综合财务报表已获审计委员会授权于2017年3月23日发布。

3.	采用新的和修订的标准和解释

尚未采用的新标准和解释


新标准，修正案、和解释	内容	有效日期
IFRS 15，客户合同收入及修正案	该标准涉及收入确认，并确立了向财务报表用户报告有关实体与客户合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的有用信息的原则。当客户获得对商品或服务的控制权，从而有能力指导使用并从商品或服务中获得利益时，收入即被确认。该标准取代了国际会计准则第18号《收入》和国际会计准则第11号《建筑合同及相关解释》。IFRS 15修正案阐明了如何在合同中确定履约义务(向客户转让货物或服务的承诺)；确定公司是委托人 (货物或服务的提供者)还是代理人(负责安排所提供的货物或服务)；以及确定授予许可证的收入是否应在某个时间点或随时间确认。除了澄清之外，修正案还包括两项额外的减免措施，以降低公司首次应用新标准时的成本和复杂性。	January 1, 2018

国际财务报告准则第9号，《金融工具》	国际财务报告准则第9号的完整版于2014年7月发布。它取代了《国际会计准则》第39条中有关金融工具分类和计量的指导意见。IFRS 9保留但简化了混合计量模式，并为金融资产确立了三个主要计量类别，即摊余成本、通过其他全面收益的公允价值和通过损益的公允价值。分类依据取决于实体的业务模式和金融资产的合同现金流特征。权益工具的投资须按公允价值按损益计量，并于开始时拥有不可撤销的选择权，以在其他全面投资工具中列报公允价值变动，而非循环计入损益。现在有一个新的预期信贷损失模型，取代了国际会计准则中使用的已发生损失减值模型 39。对于金融负债，除了在其他全面收益中确认自身信用风险的变化外，对于按公允价值计入损益的负债，分类和计量没有变化。IFRS 9放宽了对对冲有效性的要求，取代了亮线对冲有效性测试。它需要套期保值项目和套期保值工具之间的经济关系，并要求套期保值比率与管理层实际用于风险管理的比率相同。仍然需要同时编制的文件，但不同于《国际会计准则》第39条规定的目前编制的文件。	January 1, 2018

国际财务报告准则16，土地租赁	租赁涉及租赁的定义、租赁的确认和计量，并确立了向财务报表用户报告有关承租人和出租人租赁活动的有用信息的原则。国际财务报告准则第16号的一个重要变化是，大部分经营性租赁将计入承租人的资产负债表。标准取代了国际会计准则第17条租约及相关解释。实体应在2019年1月1日或之后开始的年度期间适用IFRS 16，并允许更早地应用，但前提是同时采用IFRS 15的实体从与客户的合同中获得的收入。	January 1, 2019

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

现阶段，本公司及其附属公司(本集团)正在评估新规则对本集团财务报表的潜在影响。本集团将继续评估初步采用准则或解释对其财务状况和财务业绩的影响。相关影响将在集团完成评估后披露。

集团预计在2018年1月1日之前不会提前采用新标准。

通过新的标准和解释

自2016年1月1日起，集团首次在其年度报告期内适用以下标准和修正案：

•

在联合行动中取得权益的会计处理--国际财务报告准则第11号修正案

•

澄清可接受的折旧和摊销方法--《国际会计准则》第16号和《国际会计准则》38修正案

•

国际财务报告准则2012-2014周期的年度改进，以及

•

披露倡议--《国际会计准则》第1号修正案。

采用这些修订不会对本期或之前的任何期间产生任何影响，也不太可能影响未来的期间。

重要会计政策摘要

(1)

准备的基础

遵守《国际财务报告准则》

合并财务报表是根据国际财务报告准则和国际财务报告准则解释委员会的解释编制的。所附合并财务报表是按照国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际财务报告准则》(IFRS)编制的。

历史成本惯例

合并财务报表是按历史成本编制的，但下列项目除外：

•

可供出售金融资产、金融资产和负债(包括衍生工具) -按公允价值计量

•

固定福利养老金计划-养老基金资产净额减去按公允价值计量的固定福利义务的现值。

编制工作需要使用某些关键的会计估计，还需要管理层在应用会计政策的过程中作出判断。涉及判断或复杂程度较高的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域在附注5中披露。

(2)

合并原则

根据国际财务报告准则10，合并财务报表，子公司是指由公司或其子公司控制的实体。当公司面临或有权，通过参与实体而获得可变回报，并有能力通过其对实体的权力影响这些回报。子公司从控制权移交给公司之日起完全合并。它们从控制权停止之日起解除合并。

公司间交易、余额和集团公司间交易的未实现收益被冲销。未实现的亏损也被消除了。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改，以确保与本集团所采纳的政策一致。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

合并子公司：


			被指名的人持有的所有权百分比投资者截至12月31日，
Name of investor	Name of subsidiaries	Main operating activities	2015			2016
The Company	斯皮尔(B.V.I.)控股有限公司	投资活动		100	%		100	%
The Company	硅瓷投资有限公司	投资活动		100	%		100	%
SPIL (B.VI.)控股有限公司	Silconware USA，Inc.(Sui)	与总部设在北美的公司的沟通和关系维护		100	%		100	%
SPIL (B.VI.)控股有限公司	SPIL (开曼)控股有限	投资活动		100	%		100	%
SPIL (开曼)控股有限公司	硅件技术苏州)有限公司	组装和测试服务		100	%		100	%

(3)

细分市场报告

运营部门的报告方式与提供给首席运营决策者的内部报告一致。首席运营决策者评估业绩并根据经济环境分配资源。本公司所有分部具有相似的经济特征，并符合汇总标准。因此，本公司通过汇总所有营业分部来披露单一报告分部。

(4)

外币折算

方便换算成美元

集团维持会计记录，并以新台币 (新台币)编制财务报表。2016年财务报表中披露的美元金额仅为方便读者而列示，并按新台币32.40元(美元)至1.00美元(美元)的汇率折算，其中是12月30日纽约联邦储备银行为海关认证的午间买入价，2016年为资产负债表日的最后报价汇率。此类换算金额未经审计，不应被视为新台币的金额相当于或已经或可能按该汇率或任何其他汇率换算成美元。

本集团各实体的财务报表所列项目均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(职能货币)计量。综合财务报表以新台币(新台币)列报，新台币是本集团的列报货币，而新台币则是本公司的本位币。

外币交易使用重新计量项目的交易日期的现行汇率折算为本位币。结算这类交易所产生的汇兑损益，以及按年终汇率折算以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益，在全面收益表中确认为其他损益。

非货币性金融资产及负债的折算差额，例如按公允价值计入损益的股权，在损益中确认为公允价值损益的一部分。非货币性金融资产(例如归类为可供出售的股票)的折算差额计入其他全面收益。然而，未按公允价值计量的以外币计价的非货币性资产和负债按初始交易日期的历史汇率折算。

如果集团实体的本位币与列报货币不同，其业绩和财务状况将折算为列报货币。列报的每个资产负债表的资产和负债按该资产负债表日期的收盘汇率换算，每个综合损益表的收入和费用按平均汇率换算(除非这个平均值不是交易日汇率累计影响的合理近似值，在这种情况下，收入和支出按交易日期的汇率换算)，所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认。如果处置，这些差额将在全面收益表中记为投资处置的收益或损失。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(5)	流动和非流动资产/负债分类

符合以下条件之一的资产被归类为流动资产；否则被归类为非流动资产：

(a)

预计将在正常经营周期内变现或消耗或拟出售的经营活动产生的资产；

(b)

主要为交易目的持有的资产；

(c)

预计自资产负债表日起十二个月内变现的资产；

(d)

现金或现金等价物，不包括受限现金和现金等价物，以及在资产负债表日后12个月以上将被交换或用于偿还债务的现金或现金等价物。

符合下列条件之一的负债被归类为流动负债；否则被归类为非流动负债：

(a)

预期在正常经营周期内清偿的经营活动所产生的负债；

(b)

主要因贸易活动而产生的负债；

(c)

应当在资产负债表日起十二个月内清偿的负债；

(d)

不能无条件延长还款日至资产负债表日后十二个月以上的负债。

(6)

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、银行存款、定期存款，这些存款满足经营短期现金承诺，可随时转换为已知的现金，价值变化风险微乎其微，以及其他短期高流动性投资。

(7)

应收帐款

应收账款最初按公允价值确认，其后按实际利息法减去减值准备按摊销成本计量。预计将在一年内收回的应收账款按预定的利率按现值记录，而预计一年内收回的应收账款则不按现值报告，原因是到期值与之间的差额公允价值按隐性利率贴现无关紧要，交易频率高。

(8)

盘存

存货在永续盘存制下购入时按成本入账。成本是使用加权平均法确定的。在制品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及基于正常运行能力的相关生产管理费用。截至资产负债表日期，存货按成本或可变现净值中的较低者逐项列报，除非适用于类似集团或相关项目。可变现净值是指正常业务过程中的估计销售价格，减去所有预计完工成本和必要的销售费用。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

在与客户签订的服务协议和/或来自客户的采购订单中，本集团和客户双方同意由客户提供什么材料和由本集团提供什么材料。客户提供的材料被视为寄售材料。根据服务协议和/或采购订单，寄售材料的所有权(所有权)属于客户。集团不拥有这些寄售材料的所有权。本集团对寄售的材料并无任何权利或义务，但须在本集团保管期间妥善保管该等材料，因此风险不会转嫁至本集团。此外，客户获告知本集团正在组装及/或测试的集成电路的状况及位置，以提供进一步证据证明客户正控制或监控该等寄售材料。因此，本集团并无将寄售材料记入其库存账户。

(9)

持有待售非流动资产

如果非流动资产的账面价值将主要通过销售交易而不是通过继续使用而收回，则将非流动资产分类为持有以待出售。仅当出售的可能性很高且持有待售的非流动资产在其当前条件下可立即出售时，该条件才被视为满足。要满足销售极有可能达到的标准，必须承诺相应级别的管理层进行销售，销售应在分类之日起一年内有资格被确认为已完成销售。

分类为持有待售的非流动资产按其先前账面值及公允价值减去出售成本中较低者计量。将停止确认折旧。

(10)

金融资产

分类

分类取决于收购金融资产的性质和目的，而分类是在初始确认时确定的。

(a)

贷款和应收账款

贷款和应收账款是具有固定或可确定付款的非衍生金融资产，不在活跃的市场中报价。

(b)

可供出售金融资产

可供出售金融资产是指在本类别中指定的或未归类于其他任何类别的非衍生金融资产。除报告期结束后一年以上预计将被处置的金融资产被列为非流动资产外，否则被归类为流动资产。

识别与测量

(a)

定期买卖金融资产于交易日(本集团承诺购买或出售资产的日期)确认。

按公允价值计入损益的金融资产初步按公允价值确认，交易成本在综合损益表中列支。未按公允价值计入损益的其他金融资产初步按公允价值加交易成本确认。当从投资收取现金流量的权利已届满或已转让，而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时，金融资产将不再确认。

(b)

按公允价值计提损益的金融资产和可供出售的金融资产随后按公允价值列账。按公允价值通过损益类别进行的金融资产公允价值变动产生的损益在发生期间的其他损益和其他损益内的全面收益表中列报。归类为可供出售证券的公允价值变动在其他全面收益中确认。该两项资产的股息收入于本集团收受款项的权利确定后于全面收益表中确认。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(c)

贷款和应收账款随后采用实际利息法按摊销成本入账。随后产生的利息在全面收益表的利息收入中确认。

(d)

当被归类为可供出售的证券被出售或减值时，在权益中确认的累计公允价值调整分别作为证券投资损益和减值损失计入全面收益表。

抵销金融工具

财务当存在法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利，并且有按净额结算或同时变现资产和清偿负债的意图时，资产和负债被抵销，并在资产负债表中报告净额。法律上可强制执行的权利不得视未来事件而定，必须在正常业务过程中和违约情况下可强制执行。公司或交易对手的破产或破产。

(11)

金融资产减值准备

贷款和应收账款

(a)

本集团于每个报告期结束时评估是否有客观证据显示一项或一组金融资产已减值。只有在下列情况下，一项或一组金融资产才会减值和发生减值损失：

有客观证据表明，资产初始确认后发生的一个或多个事件造成减值(损失事件)，以及

二、

该损失事件对可可靠估计的金融资产或金融资产组的估计未来现金流有影响。

减损的证据包括：

债务人或发行人正经历重大财务困难；

二、

拖欠利息或者本金；

三、

债权人出于经济或法律考虑对破产债务人作出的让步；

四、

债务人进入破产或其他财务重组的可能性；

由于财政困难，该金融资产的活跃市场消失；

六、

如果可观察到的数据表明估计的未来现金流有可衡量的减少，例如：

•

债务人对资产组的偿还状况恶化

•

与违约相关的地区或经济状况的变化

(b)

本集团首先评估个别重大金融资产是否个别存在减值的客观证据，以及个别重大的金融资产是否个别或整体存在减值的客观证据。若本集团确定个别评估的金融资产不存在减值的客观证据，不论是否重大，则将该资产包括在具有相似信用风险特征的一组金融资产内，并集体进行减值评估。对于这些资产，损失金额以资产账面价值与估计未来现金流量的现值(不包括尚未发生的未来信贷损失)之间的差额计量。按金融资产的原始有效利率贴现。资产的账面金额通过减值准备账户减值，损失金额在综合全面收益表中确认。在随后的期间，如果减值损失金额减少，并且该减少客观上与确认减值后发生的事件(如债务人信用评级的改善)有关，则先前确认的减值损失的冲销将在综合全面收益表中确认。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

可供出售资产

本集团于每个报告期结束时评估是否有客观证据显示一项或一组金融资产减值。在股权投资被归类为可供出售的情况下，发行人经营的技术、市场、经济或法律环境发生的任何重大不利变化表明，股权投资工具的投资成本可能无法收回，证券公允价值大幅或长期低于其成本是资产减值的证据。如果可供出售金融资产存在任何此类证据，累计亏损将从权益中剔除并在损益中确认，计量为收购成本与当前公允价值之间的差额减去该金融资产之前在损益中确认的减值损失。在权益工具综合全面收益表中确认的减值损失不会在后续期间通过综合全面收益表冲销。

(12)	权益法投资(联营和联合安排中的投资)

对合作伙伴的投资

按权益会计方法入账的联营公司是指本集团对其有重大影响力的所有实体，这意味着有权参与被投资方的财务和经营政策决策，但不包括控制权或共同控制权，通常伴随着20%至50%的投票权的股权。在权益法下，投资最初按成本确认，然后增加或减少账面金额以确认投资者在收购日期后应占被投资方利润或亏损的份额。本集团于联营公司的投资包括收购时确认的商誉。

本集团应占收购后损益于综合收益表中确认，其在其他全面收益中的收购后变动份额确认于其他全面收益中，并对投资的账面金额进行相应调整。当本集团应占联营公司的亏损等于或超过其于该联营公司的权益，包括任何其他无担保应收账款时，本集团不会再确认亏损，除非本集团已代表该联营公司承担法律或推定责任或支付款项。

如联营公司的拥有权权益减少但仍有重大影响，则只有先前在其他全面收益中确认的金额按比例重新分类至损益(如适用) 。在联营公司的投资中产生的摊薄收益和损失在全面收益表中确认。

对联合安排的投资

根据每个投资者的合同权利和义务，联合安排的投资分为合资经营或合资企业。合资企业是一种联合安排，根据该安排，共同控制该安排的各方有权获得该安排的净资产。本集团已评估其联合安排的性质，并确定其为采用权益法入账的合营企业。

根据权益会计方法，合营企业的权益初步按成本确认，其后调整以确认本集团应占的收购后溢利或亏损及其他全面收入的变动。当本集团在合资企业中的亏损份额等于或超过其在合资企业中的权益时，本集团不再确认进一步的亏损，除非本集团已为合资企业承担债务或支付款项。

权益法的其他重要政策

本集团与其联营公司或合营公司之间的上下游交易所产生的利润及亏损仅在非相关投资者于联营公司或合营公司的权益范围内于本集团的财务报表中确认。除非交易提供了转让资产减值的证据，否则未实现的损失将被注销。材料会计联营公司或合营企业与本集团之间的政策差异已予适当评估，并在有需要时作出更改，以确保与本集团采纳的政策一致。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

本集团于每个申报日期确定是否有任何客观证据显示联营公司或合营公司的投资受损。若情况为，本集团将根据附注4(15)所述政策，将减值金额计算为联营或合营企业的可收回金额与其账面值之间的差额。

(13)

物业、厂房及设备

物业、厂房和设备按历史成本减去累计折旧和减值列报。购置成本包括购买价格、将资产运至其能够运营所需的地点和条件所直接归因于的任何成本，以及拆除和移除这些物品并恢复其所在地点的义务。只有在与该项目相关的未来经济利益将流向本集团且项目成本能够可靠计量的情况下，才会确认后续成本。已更换部件的账面金额被取消确认。日常服务成本和维修费用被确认为已发生的费用。

本集团将可直接归因于收购、建造或生产合资格资产的借款成本资本化，作为该资产成本的一部分。资本化借款成本将通过相关项目的剩余使用年限进行折旧。不符合资本化条件的借款成本计入利润或亏损。

如果更换财产、厂房和设备的重要部分与主要资产的使用年限不同，则应单独确认并折旧。土地不会贬值。其他资产的折旧是使用直线法计算的，在其估计使用年限内将其成本分摊到其剩余价值中。财产、厂房和设备的估计使用年限如下：


财产、厂房和设备	估计可用寿命
建筑物
- 主要建筑		20-55岁
- 建设和改进		3-15年
机器和设备		5-6年
其他设备		2-10年

资产剩余价值和使用年限将在每个会计年度结束时进行审核，并在适当时进行调整。

出售的收益和损失通过将收益与账面金额进行比较来确定，并在全面收益表中的其他收入和费用中确认。

(14)

无形资产

无形资产是指许可费和计算机软件的支出。许可费按历史成本资本化。收购的计算机软件是根据购买和使用特定软件而产生的成本进行资本化的。许可费和计算机软件都是使用寿命有限的无形资产。随后按成本减去累计摊销和减值进行计量。计算机软件在三年内摊销，而许可费则使用直线法在其经济寿命或合同年内摊销。随后的测量使用成本减去累计摊销来衡量。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(15)

非金融资产减值准备

只要发生事件或情况变化表明账面金额可能无法收回，具有一定使用年限的无形资产和其他资产就会进行减值测试。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。为评估减值，资产按有大部分独立现金流量(现金产生单位)的最低水平分组。可收回的金额为资产的公允价值，定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为处置资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格，减去处置成本或其使用价值。使用价值是预期来自一项资产或现金产生单位的未来现金流的现值。

自上次确认减值损失以来，用于确定资产可收回金额的估计发生变化的，应当冲销资产前期确认的减值损失。资产的账面金额应冲销至其可收回金额。应占资产因减值损失冲销而增加的账面金额不应超过如果该资产在前几年未确认减值损失的情况下应确定的账面金额。

(16)

应付帐款

应付账款是指在正常业务过程中从供应商那里获得的货物或服务的付款义务。应收账款最初按公允价值确认，随后使用实际利息法按摊余成本计量。到期一年或以下的应收账款不贴现，而其公允价值接近到期值，并积极进行交易。

(17)	按公允价值计提损益的财务负债

金融负债在持有以供交易时按损益按公允价值分类，或在初始确认时按公允价值通过损益确认。如果购买或产生的金融负债主要是为了在短期内出售或回购，或者如果它是一种衍生品，而既不被归类为财务担保合同，也不被指定为有效的对冲工具，则持有该金融负债用于交易。在下列情况下，金融负债在初始确认时按公允价值计入损益：

这种指定消除或显著减少了原本会出现的一致性测量或确认；或

二、

该金融负债构成一组金融资产或金融负债的一部分，该金融资产或金融负债按照本集团记录在案的风险管理或投资战略进行管理并按公允价值对其业绩进行评估，并在此基础上在内部提供有关该分组的信息；或

三、

它构成了包含一个或多个嵌入衍生品的合同的一部分，国际会计准则第39号允许将整个合并合同指定为按公允价值计入损益。

按公允价值计提损益的财务负债在初始确认时按公允价值列报，相关交易成本立即计入费用。在随后的计量中，本集团计量公允价值在当期损益中的波动。

(18)

可转换债券

本公司发行的可转换债券包含负债、转换期权、赎回期权和看跌期权(统称债券期权)组成部分。本公司评估赎回选择权和认沽期权的经济特征和风险是否嵌入可转换债券在分离股权成分之前，是否与托管合同的经济特征和风险密切相关。对于与主合同关系不密切的嵌入衍生产品，它被归类为负债组成部分，并随后通过损益按公允价值计量，除非它符合权益组成部分的资格。在从工具的整体公允价值中减去为负债部分单独确定的金额后，权益部分将被分配剩余金额。其账面金额不在后续会计期间重新计量期间。如果发行的可转换债券不含股权成分, 根据《国际会计准则》第39条的要求，将其作为一种混合仪器入账。将以固定金额现金或其他金融资产交换固定数量的公司自有权益工具以外的方式结算的转换期权被归类为转换期权衍生工具。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

于发售日，债券期权组成部分被分类为衍生负债，其后按公允价值透过损益计量。不包括债券期权的负债组成部分按实际利息法按摊销成本计量。与发售可换股债券有关的交易成本按其相对公允价值按比例分配至负债及债券期权组成部分。与债券期权相关的交易成本立即计入利润或亏损。与负债组成部分有关的交易成本计入负债组成部分的账面金额，并采用实际利息法摊销。

可转换债券持有人在到期前行使转换权的，公司应当调整负债部分的账面金额。转换时负债组成部分的调整后账面金额计入股本和资本公积金。此外，如果债券持有人在12个月内可以行使看跌期权，则可转换债券的负债组成部分被归类为流动负债。认沽期权到期后，如果可转换债券的负债部分在所有其他方面都符合非流动负债的定义，则应将其重新归类为非流动负债。

(19)

借款

借款最初按公允价值确认，扣除已发生的交易成本，随后按摊销成本入账。所得款项扣除交易成本后与赎回价值之间的任何差额，均按实际利息法于借款期间的综合收益表中确认。建立贷款便利所支付的费用被确认为贷款的交易成本，条件是贷款的部分或全部贷款很可能会被动用。在这种情况下，费用将推迟到提款发生。在没有证据表明可能会动用部分或全部贷款的情况下，费用将被资本化作为流动资金服务的预付款，并在与其相关的贷款的期间内摊销。

(20)

金融负债的解除确认

当合同中规定的债务被解除、注销或到期时，本集团从其资产负债表中取消确认一项金融负债。

若现有金融负债的条款有重大修订，而该等修订与原始条款有重大差异，本集团会终止确认原有金融负债，并确认新的金融负债 (10%)。已取消确认的金融负债的账面金额与支付的对价之间的差额在损益中确认。

(21)

所得税

该期间的税费包括当期税和递延税。除与其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关外，税项在收入报表中确认。在这种情况下，税款也分别在其他全面收益中确认或直接在权益中确认。

现行所得税是根据本集团于资产负债表日颁布或实质颁布的税法计算的。本集团经营及产生应课税收入的国家。管理层定期评估纳税申报单中的立场，以应对适用的税务法规需要解释的情况。它在适当的情况下根据预计应向税务机关支付的金额确定拨备。

在收入期间，估计和确认10%的额外未分配所得税。

E-1-F-17

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

递延所得税采用负债法，按综合财务报表中资产和负债的计税基准与其账面金额之间产生的暂时性差异确认。然而，如果递延税项负债产生于商誉的初始确认，则不会被确认；如果递延所得税产生于业务合并以外的交易中的资产或负债的初始确认，则不会计入递延所得税交易时既不影响会计，也不影响应纳税损益。递延所得税乃根据截至结算日已颁布或实质颁布的税率厘定，并预期于相关的递延所得税资产变现或清偿递延所得税负债时适用。

于附属公司、联营公司及联合安排的投资的账面金额与税基之间的暂时性差异不会确认递延税项负债，而公司可控制暂时性差异的拨回时间，而该等差异在可预见的将来很可能不会拨回。

当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债相抵销时，以及当递延所得税资产及负债与收入有关时，递延所得税资产及责任即予抵销。递延所得税资产及负债是由同一税务机关向同一应课税实体或不同应课税实体征收的税项，而该等税项旨在按净额结算余额。

递延所得税资产只有在未来的应税利润可能可用于利用这些临时差额和亏损的情况下才予以确认。与符合条件的设备或技术的采购成本、符合条件的研发支出、符合条件的人员培训支出以及对重要技术公司的符合条件的投资相关的投资税收抵免在产生税收抵免的期间确认为所得税调整。

(22)

员工福利

养老金

(a)

对于固定缴款计划，本集团向公共或私人管理的养老基金支付缴款。缴费在到期时确认为员工福利支出。如果基金持有的资产不足以支付所有员工的福利，本集团没有法律或推定义务支付进一步的供款。

(b)

对于固定收益计划，在资产负债表中确认的负债是报告期末的固定收益负债的现值减去计划资产的公允价值。固定福利债务每年使用预测单位积分方法进行计算。固定福利债务的现值是通过使用以支付福利的货币计价的政府债券利率对估计的未来现金流出进行贴现确定的，且到期期限与相关养老金债务的条款大致相同。

净利息成本是通过将贴现率应用于定义福利债务的净余额和计划资产的公允价值来计算的。此成本计入损益表中的员工福利支出。由于经验精算假设的调整和变化而产生的重新计量损益在发生期间直接在其他综合收益中确认。它们计入其他权益、权益变动表和资产负债表。过去的服务成本立即在损益中确认。

因计划修订或削减而导致的固定福利义务现值的变化立即在损益中确认为过去的服务成本。

员工和董事的薪酬

当本集团有法律或推定义务时，本集团确认相关开支及负债，并可合理估计该等金额。董事会在下一年度解决的预估金额和分配金额之间的任何差额，应在下一年度的损益中进行调整。

E-1-F-18

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(23)

规定

当本集团因过往事件而负有现时的法律或推定责任时，很可能需要流出资源以清偿责任，而有关金额已作可靠估计。未确认未来营业亏损的拨备。客户因包装和/或测试服务过程中产生的寄售材料的损害和索赔被视为一项条款。根据与第三方的安排(例如，供应商保修协议)报销的相关支出在其他收入和支出项下净列报。

拨备按预期偿还债务所需支出的现值计量使用反映当前市场对货币时间价值和债务具体风险的评估的税前税率。由于时间流逝而增加的准备金被确认为利息支出。

或有负债是由过去事件产生的一种可能的债务，其存在仅因一个或多个不确定的未来事件的发生或不发生而受到损害，这些事件不完全在实体的控制范围内。因过去发生的事件而产生但未被确认的当前债务，因为不太可能需要流出体现经济利益的资源来清偿债务，或者债务的数额不能充分可靠地计量。

(24)

收入确认

集团为集成电路提供组装、测试和交钥匙服务。集团在下列情况下确认收入：

收入数额能够可靠地计量；

与该交易有关的经济利益很可能流向该实体；

可以可靠地衡量报告期结束时交易完成的阶段；

交易产生的成本和完成交易的成本可以可靠地计量。

该集团提供的服务包括晶圆凸起、晶圆分拣、IC封装和最终测试。本集团的实际服务及收费可能因客户而异，并在提供服务前已预先达成协议。该集团将每一项字幕服务视为一个单独的阶段。服务的每个阶段的费用是独立协商的，特定阶段的费用是当时该阶段的市场价格。收入在服务的每个阶段完成后确认。每个阶段都是作为一个整体进行的，不能分开或按比例进行。销售折扣津贴是根据历史经验估计的，并记录在收入中扣除。

(25)

租赁

租赁其中所有权的大部分风险和回报由出租人保留被归类为经营性租赁。根据经营租赁支付的款项(从出租人收到的奖励净额 )在租赁期内按直线计入综合收益表。

关键会计估计和判断

小组对未来做出估计和假设。由此产生的会计估计可能与实际结果不同。在下一财政年度内有重大风险导致资产及负债账面金额出现重大调整的估计及假设载于下文。

(1)

养老金福利

养恤金债务的现值是在精算基础上确定的。在计算确定的养老金债务的现值时，公司必须应用判断和估计来确定一些精算假设，包括贴现率和未来工资增长率。这些假设的任何变化都可能对确定的养老金债务的账面金额产生重大影响。有关敏感度分析，请参考附注19。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(2)

衍生工具和其他金融工具的公允价值

未在活跃的市场交易的衍生工具和其他金融工具的公允价值由估值技术确定。本集团运用专业判断以选择多种方法，并主要根据各报告期末的市况作出假设。为评估该等衍生工具及其他金融工具的价值，本集团会尽量利用现有的可观察市场数据，并尽量减少对实体估计的依赖。有关灵敏度分析，请参阅附注37C(4)。

(3)

可供出售股权投资减值

本公司遵循《国际会计准则39》的指导，以确定可供出售股权投资何时减值。这项决定需要作出重大判断。在作出这项判断时，除其他因素外，本公司会评估一项投资的公允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资人的财务状况及短期业务前景。如果公允价值低于成本的下降被认为是重大或长期的，本公司将把已减值可供出售金融资产的累计公允价值调整计入全面收益表。请参阅附注10。

现金和现金等价物


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
手头现金和零用现金		1,008		1,072
现金等价物		4,145		—
储蓄账户和支票账户		3,825,387		3,876,568
定期存款		21,360,834		20,598,630

		25,191,374		24,476,270

应收账款净额


	截至12月31日，
	2015			2016
	新台币			新台币
应收账款		15,841,479			17,359,584
减去：销售折扣津贴		(14,056	)		(3,006	)
坏账准备		(1,695	)		(1,695	)

		15,825,728			17,354,883

本集团评估上述应收账款的账面价值极有可能收回，因此信贷风险较低。请参阅附注35 B进行相关分析。

本集团坏账准备的变动情况如下：


	截至12月31日止年度，
	2015		2016
	新台币		新台币
1月1日和12月31日的余额		1,695		1,695

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

盘存


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
原材料和用品		3,914,377		5,885,054
工时正在进行中		587,942		613,778

		4,502,319		6,498,832

在利润或亏损中确认的金额如下：


	截至12月31日止年度，
	2014			2015		2016
	新台币			新台币		新台币
费用 /与库存相关的损失：
售出商品的成本		62,070,282			61,196,890		65,744,357
市值下降和过时损失		31,258			20,320		54,853
其他		( 20,275	)		13,412		(37,019	)

		62,081,265			61,230,622		65,762,191

持有待售非流动资产


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
待售工厂		—		387,503

2016年11月3日，本公司董事会决议出售新竹设施二期厂房及其附属设备 (Park Ave 15/17号)。2、新竹科技型工业园)。2016年12月16日，本公司签订了一项协议，将厂房出售给非关联方。截至2016年12月31日，本公司尚未转让该工厂的所有权。

10.

可供出售的金融资产


	截至12月31日，
	2015		2016
当前项目：	新台币		新台币
普通股股票		1,067,204		—
基金		—		178,176

		1,067,204		178,176

非当前项：
普通股股票		5,336,887		3,087,019
存托股份		—		528,639
基金		189,525		—

		5,526,412		3,615,658

本公司于截至2014年12月31日止年度出售1,225,000股可供出售金融资产，并确认出售收益639,103美元。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

2015年，国内上市公司股价大幅跌破成本价。由于股价下跌，该公司确认减值损失1,856,442美元。这些减值股权证券随后于2016年2月出售，并确认了10,256美元的处置收益。因此，截至2015年12月31日，这些资产从非流动资产分类为流动资产。2016年第二季度将一年到期的境外基金从非流动资产归类为流动资产。2016年第三季度，该公司处置了可供出售的金融资产普通股，并确认了206,943美元的处置收益。

2016年10月20日，ChipMOS Technologies Inc.董事会批准以2016年10月31日为合并日期，ChipMOS Technologies Inc.为幸存公司。根据协议，芯片MOS技术(百慕大)有限公司的股东将获得3.71美元的现金和0.9355股美国存托股份(美国存托股份)，以换取每股芯片MOS技术(百慕大)有限公司的股份。每股美国存托股份将相当于芯片MOS技术公司将发行的20股新普通股。该公司将此次合并实质上视为业务重组，并仅将合并产生的51,923美元的溢价确认为其他收入。

11.使用权益法核算投资


		Carrying Amount			% of ownership interest
联属	注册	December 31, 2015	2016年12月31日		十二月三十一日， 2015	十二月三十一日， 2016
		新台币		新台币
个别无关紧要：
延安远方投资有限公司	Taiwan, R.O.C.	2,399,910		2,383,512	33.33%	33.33%
先进包装材料私人有限公司。公司(AAPM)	新加坡	122,748		18,019	39.00%	39.00%

		2,522,658		2,401,531

本公司收购了AcSiP Technology Corp.(AcSiP)的普通股，以升级与组装相关的技术。2015年12月，本公司出售了其在AcSiP的所有股权，并确认了1,059美元的出售收益。

2015年12月，硅器投资有限公司(本公司的子公司)以240万美元现金向延元投资有限公司投资。

为开发新一代基板，增加基板供应来源，本公司收购了InterConnect的股份，截至2015年9月30日，InterConnect的投资账面价值为0美元，由于InterConnect的持续亏损，未确认的亏损份额为133,583美元。2015年10月，InterConnect将主要资产和负债出售给新成立的公司AAPM，以换取现金和AAPM 39%的权益。同时，另一名第三方股东出资收购AAPM 61%的权益。因此，本公司采用公允价值减去出售成本的模式评估互连的可收回投资金额，并拨回之前的减值费用其他损益达134,992美元(附注26)。可收回金额乃参考向第三方股东发行的每股AAPM价格厘定，因此被视为第2级非经常性公允价值计量。该公司还确认了之前未确认的互联网络亏损份额为133,583美元。InterConnect 随后在2015年12月减少了资本金。AAPM的39%权益已作为资本回报分配给本公司。因此，本公司注销对InterConnect的投资，并确认出售收益139,567美元。

下文所载为本公司于个别非重大联营公司的经营业绩中所占股份的账面总值及总额。

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截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)


	截至12月31日止年度，
	2014 (Note)			2015			2016
	新台币			新台币			新台币
净收益 (亏损)		(171,591	)		(183,708	)		3,221
其他综合收益(亏损)		12,121			1,304			(112,797	)

合计综合损失		(159,470	)		(182,404	)		(109,576	)

注意：由于InterConnect 已从合资企业重新分类为联营公司，2014财年的相关财务信息在联营公司投资中披露。

截至2015年12月31日和2016年12月31日，燕园投资有限公司分别持有0股和45，90万股矽品普通股。

12.按类别划分的金融工具


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
金融资产
贷款和应收款项
现金和现金等价物		25,191,374		24,476,270
应收票据		11,403		23,591
应收账款		15,825,728		17,354,883
其他应收账款		473,431		581,630
时间质押为抵押品的存款(显示为其他流动资产-其他)		384,400		357,400
可退还押金 (显示为其他非流动资产-其他)		185,834		501,924
可供出售的金融资产，流动		1,067,204		178,176
可供出售的金融资产，非流动资产		5,526,412		3,615,658

		48,665,786		47,089,532

财务负债
按摊销成本计算的财务负债
短期贷款		2,790,125		2,741,250
应付帐款		6,942,527		8,194,647
其他应付款		11,512,740		11,896,517
托管下的收据 (显示为其他流动负债-其他)		94,442		76,231
收到存款 (显示为其他流动负债-其他和其他非流动负债)		130,180		38,907
可转换债券 (包括当前部分)		12,627,311		12,712,651
长期贷款 (含本期)		13,849,164		18,340,747
长期应付(显示为其他非流动负债)		177,525		63,215
按公允价值计提损益的财务负债		1,798,920		773,908

		49,922,934		54,838,073

E-1-F-23

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

13.

物业、厂房及设备

按类别列出的账面金额：


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
土地		2,903,192		2,903,192
建筑物		19,663,930		19,939,679
机器和设备		33,130,757		32,145,342
其他设备		4,498,187		4,674,862
施工正在进行，设备等待检验		4,109,542		5,717,334

		64,305,608		65,380,409

从期初到期末的移动

(a)

2014年1月1日至2014年12月31日


一、成本
	1月1日的余额		加法		处置			转账			交易所差异，净额		余额为 12月31日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币		新台币
土地		2,903,192		—		—			—			—		2,903,192
建筑物		21,020,767		329,570		(330	)		1,308,922			130,423		22,789,352
机器和设备		68,744,533		8,966,134		(7,902,085	)		1,582,215			531,809		71,922,606
其他设备		6,876,500		813,781		(581,141	)		451,234			69,499		7,629,873
施工正在进行，设备等待检验		3,583,051		9,760,058		(1,342	)		(3,357,944	)		34,822		10,018,645

		103,128,043		19,869,543		(8,484,898	)		(15,573	)		766,553		115,263,668

根据未来业务扩张，本集团于2014年8月发行无息应付票据，以6,400,000美元价格向Promos Technologies Inc.收购一幢厂房。该厂房位于台湾台中市大亚区柯雅路19号台湾中科园区。截至2014年12月31日，设施建筑和相关设备被归类为在建工程和等待检查的设备，剩余的应付票据为735 000美元，应于2015年1月到期。


二、累计折旧和减值
	余额为一月一日		折旧费用		减损损失		处置			转账			交易所差异，网络		余额为 12月31日
	新台币		新台币		新台币		新台币			新台币			新台币		新台币
建筑物		8,209,595		1,398,880		—		(331	)		(758	)		29,286		9,636,672
机器和设备		36,244,935		9,504,967		56,349		(7,894,369	)		9,873			311,548		38,233,303
其他设备		3,476,762		936,493		7,373		(579,130	)		(9,115	)		40,639		3,873,022

		47,931,292		11,840,340		63,722		(8,473,830	)		—			381,473		51,742,997

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硅件精密工业有限公司及附属公司

合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(b)

2015年1月1日至2015年12月31日


一、成本
			余额为一月一日		加法	处置			转账			交易所差异，净额			Balance at 12月31日
			新台币		新台币	新台币			新台币			新台币			新台币
土地				2,903,192	—		—			—			—		2,903,192
建筑物				22,789,352	1,423,338		—			6,798,051			(57,827	)	30,952,914
机器和设备				71,922,606	7,675,210		(7,055,018	)		2,074,177			(232,752	)	74,384,223
其他设备				7,629,873	1,192,144		(629,015	)		737,087			(29,765	)	8,900,324
施工正在进行，设备等待检验				10,018,645	3,719,296		—			(9,609,315	)		(19,084	)	4,109,542

				115,263,668	14,009,988		(7,684,033	)		—			(339,428	)	121,250,195


二、累计折旧和减值
	余额为一月一日		折旧费用		减损损失	处置			转账			交易所差异，净额			Balance at 12月31日
	新台币		新台币		新台币	新台币			新台币			新台币			新台币
建筑物		9,636,672		1,665,873	—		—			—			(13,561	)	11,288,984
机器和设备		38,233,303		10,086,128	46,198		(6,977,590)			966			(135,539	)	41,253,466
其他设备		3,873,022		1,151,771	18,798		(623,394	)		(966	)		(17,094	)	4,402,137

		51,742,997		12,903,772	64,996		(7,600,984	)		—			(166,194	)	56,944,587

(c)

2016年1月1日至2016年12月31日


一、成本
	余额为一月一日		加法		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 12月31日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
土地		2,903,192		—		—			—			—			2,903,192
建筑物		30,952,914		1,445,512		(83,778	)		428,540			(220,178	)		32,523,010
机器和设备		74,384,223		7,815,011		(7,204,489	)		1,542,650			(962,141	)		75,575,254
其他设备		8,900,324		1,283,475		(713,787	)		342,751			(120,433	)		9,692,330
施工正在进行，设备等待检验		4,109,542		4,703,546		(420	)		(2,984,597	)		(110,737	)		5,717,334

		121,250,195		15,247,544		(8,002,474	)		(670,656	)		(1,413,489	)		126,411,120


二、累计折旧和减值
	余额为一月一日		折旧费用		减损损失		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 12月31日
	新台币		新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
建筑物		11,288,984		1,715,407		—		(83,778	)		(278,570	)		(58,712	)		12,583,331
机器和设备		41,253,466		9,849,149		72,655		(7,155,398	)		3,407			(593,367	)		43,429,912
其他设备		4,402,137		1,341,274		18,592		(663,349	)		(9,450	)		(71,736	)		5,017,468

		56,944,587		12,905,830		91,247		(7,902,525	)		(284,613	)		(723,815	)		61,030,711

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日的年度没有利息资本化。

对于闲置设备，本集团采用公允价值减去处置成本法计量其截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度的可收回金额及确认减值亏损分别为63,722美元、64,996美元及91,247美元。主要减值物业、厂房及设备的可收回金额乃根据二手市场卖方提供的类似年限及陈旧资产的最近报价厘定。最近的资产报价是国际财务报告准则第13号的二级投入，因为二级市场不是很活跃。

本公司将持有待售厂房重新分类为持有待售非流动资产，成本为670,656美元，累计折旧为284,613美元。

E-1-F-25

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

14.

无形资产

按类别列出的账面金额：


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
License Fee		53,569		31,460
软件		139,205		144,402

		192,774		175,862

从期初到期末的移动

(a)

2014年1月1日至2014年12月31日


一、成本
项目	1月1日的余额		加法	处置			交易所 differences, net	Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币	新台币
License Fee		582,504	32,177		(6,543	)	—	608,138
软件		235,713	33,625		(95,368	)	888	174,858

		818,217	65,802		(101,911	)	888	782,996


二、累计摊销
项目	1月1日的余额		加法	处置			交易所 differences, net	Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币	新台币
License Fee		325,384	115,035		(6,543	)	—	433,876
软件		137,520	57,506		(95,368	)	292	99,950

		462,904	172,541		(101,911	)	292	533,826

(b)

2015年1月1日至2015年12月31日


一、成本
项目	余额为一月一日		加法	处置			汇兑差额，净额			Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币			新台币
License Fee		608,138	—		(495,890	)		—		112,248
软件		174,858	112,692		(84,826	)		(410	)	202,314

		782,996	112,692		(580,716	)		(410	)	314,562


二、累计摊销
项目	余额为一月一日		加法	处置			汇兑差额，净额			Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币			新台币
License Fee		433,876	120,693		(495,890	)		—		58,679
软件		99,950	48,111		(84,826	)		(126	)	63,109

		533,826	168,804		(580,716	)		(126	)	121,788

E-1-F-26

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(c)

2016年1月1日至2016年12月31日


一、成本
项目	余额为一月一日		加法	处置			交易所差异，净额			Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币			新台币
License Fee		112,248	—		(4,354	)		—		107,894
软件		202,314	71,011		(32,320	)		(1,818	)	239,187

		314,562	71,011		(36,674	)		(1,818	)	347,081


二、累计摊销
项目	余额为一月一日		加法	处置			交易所差异，净额			Balance at 12月31日
	新台币		新台币	新台币			新台币			新台币
License Fee		58,679	22,109		(4,354	)		—		76,434
软件		63,109	64,616		(32,320	)		(620	)	94,785

		121,788	86,725		(36,674	)		(620	)	171,219

截至2014年12月31日、2015年12月31日和2016年12月31日的年度，摊销金额7,441美元、14,208美元和24,539美元计入营业成本，摊销金额165,100美元、154,596美元和62,186美元计入全面收益表的营业费用。

15.	按公允价值计入损益的财务负债

截至2015年12月31日和2016年12月31日，按公允价值计提损益的金融负债明细如下：


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
可转换债券初始确认时的转换期权、赎回期权和看跌期权(附注17)		774,319		774,319
估值调整		1,024,601		(411	)

		1,798,920		773,908

于截至2015年及2016年12月31日止年度，本公司分别确认净亏损703,368美元及按公允价值计入损益的金融负债收益1,025,012美元。

16.

其他应付款


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
设备应付款		3,576,455		3,486,635
员工补偿的应付款项		3,929,214		3,880,980
其他		4,007,071		4,528,902

		11,512,740		11,896,517

其他则单独表示不重要的项目，如用品、维护费、专业服务费等，这些项目是在汇总的基础上列报的。

E-1-F-27

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

17.

可转换债券

截至2015年12月31日、2015年12月31日、2016年12月31日，可转债详情如下：


	截至12月31日，
	2015			2016
	新台币			新台币
无担保海外可转换债券		13,821,965			13,580,212
减去：应付债券折扣		(1,194,654	)		(867,561	)
当前部分		—			(12,712,651	)

		12,627,311			—

2014年10月，公司发行了第四期境外无担保可转换债券(以下简称债券)，金额为40万美元。债券为零息债券，期限5年，票面价值25万美元或其任何整数倍。

债券的主要条款和条件如下：

债券持有人有权自发行日后四十日起至债券到期日前十日内，随时将债券转换为新发行的上市普通股或美国存托股份(美国存托凭证)，转换价格以新台币53.1038元新台币为基准，以1美元至30.392元新台币的固定汇率计算。截至2016年12月31日，转换价格调整为45.7579美元。

除非之前赎回、回购和注销或转换债券，否则公司将在到期日赎回债券，赎回金额相当于本金的105.11%，并以美元偿还。

各持有人有权要求本公司于发行日期起三周年按本金额的103.04回购持有人债券的全部或任何部分本金或(2)在控制权变更或退市时，要求本公司每半年回购本金加1%的复利(提前赎回金额)。

本公司可自发行日起3年内以相当于提前赎回金额的价格赎回全部或部分债券，条件是本公司普通股在台湾证券交易所按现行汇率折算为美元的收市价，在连续30个交易日内的20个交易日内，至少为提前赎回金额的130%除以转换比率。如果超过90%的债券之前已被赎回、转换、回购或注销，或者R.O.C.的税务规则发生变化，导致对公司产生重大不利税收后果，本公司可以提前赎回全部债券，但不包括部分。

债券包含一份债务主体合同，确认为可转换债券，债券期权按公允价值通过损益确认为财务负债。初始确认时，债务托管合同的实际利率为2.407%，债券期权的总公允价值为774,319美元。

18.

贷款

短期贷款


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
信用贷款贷款		2,790,125		2,741,250

利率		1.3130%		1.6440%

E-1-F-28

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

长期贷款


Loan period and repayment method	截至12月31日，
Loan period and repayment method	2015			2016
	新台币			新台币
银团贷款银行：
2012.08.10-2017.08.10分别为116,667,000美元和33,333,000美元。从2015年2月开始分6次每半年偿还一次		6,006,750			2,162,333
其他银行贷款：
2013.12.31-2016.12.31 Extendible to 2019.12.30, Repayables when due		1,500,000			1,500,000
2014.08.11-2018.12.13自2016年12月起分5次每半年偿还一次		850,000			680,000
2014.08.11-2018.12.10自2016年6月起分6次每半年偿还一次		1,500,000			1,000,000
2014.08.11-2019.08.11自2017年2月起分6次每半年偿还一次		1,500,000			1,500,000
2015.07.01-2020.07.01应偿还款项，自2018年2月起分6次每半年偿还一次		1,500,000			1,500,000
2015.11.13-2020.11.13自2018年6月起分6次每半年偿还一次		1,000,000			1,000,000
2016.07.19-2021.01.10自2018年7月起分6次每半年偿还一次		—			3,000,000
2016.07.19-2021.07.19应偿还款项，自2019年1月起每半年分6次偿还		—			4,000,000
2016.12.30-2021.12.30应偿还款项，自2019年6月起分6次每半年支付一次		—			2,000,000
更少：
银团贷款安排费		(7,586	)		(1,586	)
当前部分		(5,991,128	)		(3,500,747	)

		7,858,036			14,840,000

利率		1.2217%-1.6173%			1.1287%-2.3890%

(1)	为满足营运及资本开支的需要，本公司于2012年8月与兆丰国际商业银行、管理层银行等11家金融机构签订银团贷款协议。所有长期贷款的信用期限均为五年，均为浮动利率贷款。

(2)	根据贷款协议，本公司应每半年及每年维持若干债务契约，例如流动比率、负债与有形净值比率及利息覆盖率。于截至2016年12月31日止年度，本公司一直遵守所有债务契约。

E-1-F-29

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

19.

离职后福利

固定福利计划

根据《劳动基准法》，在2005年7月1日生效的《劳动退休金法》(《劳动退休金法》)实施前，公司有一个基金固定收益养老金计划，涵盖所有符合条件的员工。以及在《劳动基准法》实施后选择继续使用《劳动基准法》规定的养老金机制的员工。养老金福利一般以员工退休前的服务年限和六个月的平均工资和薪金为基础。在服务的前15年中，每年赚取两个单位，每增加一年最多45个单位，则赚取一个单位。根据该计划的资金政策，公司每月向养老基金缴纳相当于员工月薪和工资的2%的金额。由劳保基金监督委员会(委员会)管理，并以委员会名义存入台湾银行。此外，公司将在每年12月31日之前评估上述劳动养老金储备账户中的余额。账户余额不足以支付按上述方法计算的养老金的, 对于预计明年符合退休条件的劳动者，公司将在明年3月之前为亏损做出贡献。

该公司于2016年为高管制定了养老金计划，并在截至2016年12月31日的年度确认了63,007美元的养老金成本净额。截至2016年12月31日，高管的固定福利债务净额为64,929美元。

高管人员的养老金计划不包括在以下披露内容中。

(1)资产负债表上确认的已确定的福利义务产生的金额如下：


	截至12月31日，
	2015			2016
	新台币			新台币
确定福利义务的现值		2,392,281			2,550,824
计划资产公允价值		(1,184,971	)		(1,177,592	)

净额固定福利负债		1,207,310			1,373,232

(2)	固定收益负债净额的变动情况如下：

(a)

截至2014年12月31日的年度


	现值确定的收益义务			的公允价值计划资产			定义的净值福利负债
	新台币			新台币			新台币
1月1日余额		2,188,740			(1,204,615	)		984,125
当前服务成本		23,380			—			23,380
利息费用(收入)		48,940			(27,364	)		21,576

		72,320			(27,364	)		44,956

重新测量：
体验调整		54,556			—			54,556
计划资产返还		—			(645	)		(645	)

		54,556			(645	)		53,911

养老金基金缴费		—			(49,253	)		(49,253	)
已支付养老金		( 89,681	)		89,681			—

12月31日的余额		2,225,935			(1,192,196	)		1,033,739

E-1-F-30

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(b)

截至2015年12月31日止的年度


	现值
	确定的收益			的公允价值			定义的净值
	义务			计划资产			福利负债
	新台币			新台币			新台币
1月1日余额		2,225,935			(1,192,196	)		1,033,739
当前服务成本		20,475			—			20,475
利息费用(收入)		49,670			(26,976	)		22,694

		70,145			(26,976	)		43,169

重新测量：
体验调整		10,493			—			10,493
人口统计假设的变化		18,021			—			18,021
更改财务假设		145,514			—			145,514
计划资产返还		—			5,814			5,814

		174,028			5,814			179,842

养老金基金缴费		—			(49,440	)		( 49,440	)
已支付养老金		( 77,827	)		77,827			—

12月31日的余额		2,392,281			(1,184,971	)		1,207,310

(c)

截至2016年12月31日止的年度


	现值
	确定的收益			的公允价值			定义的净值
	义务			计划资产			福利负债
	新台币			新台币			新台币
1月1日余额		2,392,281			(1,184,971	)		1,207,310
当前服务成本		19,165			—			19,165
利息费用(收入)		41,441			(20,754	)		20,687

		60,606			(20,754	)		39,852

重新测量：
体验调整		19,709			—			19,709
更改财务假设		149,878			—			149,878
计划资产返还		—			6,297			6,297

		169,587			6,297			175,884

养老金基金缴费		—			(49,814	)		( 49,814	)
已支付养老金		( 71,650	)		71,650			—

12月31日的余额		2,550,824			(1,177,592	)		1,373,232

(2)

根据《劳动基准法》，资产收益率不得低于当地银行公布的两年期定期存款的平均利率，如果收益率低于要求的收益率，则由政府负责。计划资产由一个混合基金持有，该基金由政府指定的机构运营和管理；因此，本公司无权干预基金的投资。截至2015年12月31日和2016年12月31日的计划资产公允价值构成如下：

E-1-F-31

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
现金		240,312		268,962
权益类工具		615,237		580,435
债务工具		329,422		328,195

		1,184,971		1,177,592

(4)

本报告所述期间的主要精算假设如下：


	截至12月31日，
	2015			2016
折扣率		1.75	%		1.50	%

未来加薪		2.00	%		2.25	%

(5)

在截至2015年12月31日和2016年12月31日的年度，如果上述贴现率和未来加薪幅度比管理层的估计高(低)0.5%，则对固定福利债务的账面金额的影响如下：


	对固定福利义务的影响
As of December 31, 2015	增长0.5% 假定			年下降0.5% 假定
	新台币			新台币
折扣率		(145,514	)		158,584

未来加薪		157,428			(145,896	)


	对固定福利义务的影响
As of December 31, 2016	增长0.5% 假定			年下降0.5% 假定
	新台币			新台币
折扣率		(150,030	)		163,143

未来加薪		161,138			(149,723	)

上述敏感性分析基于假设的变化，同时保持所有其他假设不变。在实践中，这不太可能发生，并且某些假设的变化可能是相关的。在计算固定收益债务对重大精算假设的敏感度时，采用了与计算资产负债表中确认的固定收益债务时相同的方法。

(6)

该公司预计将在2017年支付50,935美元作为养老金计划的缴费。

(7)

截至2016年12月31日，固定收益计划的加权平均期限为12.3年。未贴现的固定收益债务的预期到期日分析如下：


	新台币
Within 1 year		59,374
1- 2 year(s)		66,806
2-3 years		75,233
Over 3 years		2,997,358

		3,198,771

E-1-F-32

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

固定缴款计划

(1)

根据2005年7月1日生效的《劳动养老金法》，本公司有一项固定缴费养老金计划，涵盖所有R.O.C.国籍的正式员工。本公司每月向员工个人养老金账户缴纳不低于每位员工月工资或工资的6%的缴费。员工个人养老金账户的本金和累计损益可以按月领取或一次性领取。

(2)

Sui已经建立了覆盖几乎所有员工的401(K)养老金计划(该计划)。该计划根据美国国税法第401(K)节为符合条件的参与者提供自愿减薪缴款，以及董事会每年确定的对员工个人养老金账户的可自由支配的匹配缴费。

(3)

根据中国苏州市的监管要求，硅件技术(苏州)有限公司每月向社会保险局缴纳相当于员工月薪一定百分比的金额。除每月缴款外，矽瓷科技(苏州)有限公司并无其他义务。

(4)

截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度，本集团固定供款退休金计划确认的开支分别为538,818美元、533,905美元及552,706美元。

20.

股本

截至2015年12月31日及2016年12月31日，本公司的法定资本为36,000,000美元，实收资本为31,163,611美元，每股面值为10美元(美元)。

该公司发行了1,500,000美元的美国存托股票(ADS)，相当于30,000,000单位的美国存托股票。每股美国存托股份相当于公司五股普通股，发行价为每股美国存托股份8.49美元(单位：美元)。截至2015年12月31日和2016年12月31日，未偿还的美国存托凭证分别为51,404,643套和37,783,392套。美国存托凭证的主要条款和条件摘要如下：

(1)

投票权：

美国存托股份股东无权在股东大会上直接投票表决存放的股份。托管人应向本公司董事长提供投票指示，并代表存入美国存托凭证的股份投票。如果托管机构收到持有至少51%未偿还美国存托凭证的持有人的投票指示，要求对决议进行相同方向的表决，托管机构将按照指示的方式进行表决。

(2)

股息的分配：

美国存托股份持股人在股息分配方面与普通股持有者享有同等权利。

21.

资本储备

根据《R.O.C.公司法》规定，发行股票、合并、转换可转换债券、捐赠等超过面值的实收资本，其资本公积金应专门用于弥补累计亏损，或者以发行普通股或返还现金的方式按比例转为资本。其他资本公积金应当专用于弥补累计亏损。在公司无累计亏损的情况下，每年用于增资的资本公积金不得超过普通股的10%。只有当法定准备金不足以弥补赤字时，资本准备金才能用于弥补累积的赤字。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

根据R.O.C.的《公司法》规定，经政府批准资本化登记后，允许资本公积金在次年转为股份资本。

资本公积3,116,361美元(每股新台币1.0元)的分配已在2016年5月16日的股东大会上解决，并在董事会会议上决议同年7月1日为除息日期。

22.

留存收益

根据公司章程，本年度税前收益如有，应按以下顺序分配：

(1)

缴纳所有税金和关税；

(2)

抵消前几年的营业亏损(如果有的话)；

(3)

扣除(1)、(2)后的余额的10%，作为法定准备金；

(4)

扣除第(1)项、第(2)项、第(3)项作为董事、监事报酬后，不得超过剩余金额的1%。

(5)

扣除第(1)、(2)、(3)、(4)项后，根据董事会通过并经股东大会批准的决议，剩余金额的10%可分配为员工红利，90%可分配为股东分红。

股利分配可以采取现金股利和股票股利两种方式。应以现金股利的方式进行分配，现金股利应占股利总额的50%以上。金额以董事会通过并经股东大会批准的决议为准。对公司股东的股息分配在批准股息期间在公司财务报表中确认为负债。

本公司修订后的公司章程已在2016年5月16日举行的股东大会上获得股东批准，根据该会议，本年度的收益(如有)应按以下顺序分配：

(1)

缴纳税款和会费；

(2)

补亏补亏；

(3)

计提10%的法定盈余公积金，但法定盈余公积金已达到资本总额的除外；

(4)

拨备或者冲销特别准备金；

(5)

任何进一步的剩余金额应作为股东股息和红利计入上年未分配盈余中。董事会应起草分配盈余的方案，并经股东大会批准。

法定准备金只能用来弥补发行普通股的赤字或增资，或用于分配现金。可用于增资的法定公积金金额不得超过股本的25%。

根据R.O.C.证券期货局规定，除法定准备金外，本公司在分配收益前，应于资产负债表日从其他权益项目的借方余额中提列一笔特别准备金。当其他权益项目的借方余额随后冲销时，预留金额可以计入可分配收益。

台湾的分配税制规定，公司在1998年1月1日或之后派生的任何未分配当期收益，如果在次年没有分配，则需额外缴纳10%的企业所得税。截至2015年12月31日和2016年12月31日，在实施分配税制度时或之后获得的未分配收益分别为9921,153美元和10,252,276美元。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

截至2015年12月31日和2016年12月31日，本公司股东归属税收抵免账户余额分别为875,437美元和482,903美元。对于2015年分配的收益，股东对未分配收益的减税比率为17.19%。对于2016年将分配的收益，股东对未分配收益的税收抵免比率预计约为10.38%。

然而，此税率将根据股利分配日我国税法规定的股东减值余额、未分配收益及其他税收抵免金额而有所变动。自2015年1月1日起，根据修订后的所得税法第66-6条，居住在我国境内的个人股东的信用比率将为原信用比率的一半。

2014年和2015年股息的分配分别在2015年6月16日和2016年5月16日的股东大会上得到解决。具体内容摘要如下：


	截至12月31日止年度，
	2014				2015
	金额		分红每股 (单位：新台币)		金额		每项股息分享 (单位：新台币)
	新台币				新台币
法律准备金拨备		1,170,770				876,226
现金分红		9,349,083		3.00		8,725,811		2.80

请参阅附注24C ，以了解有关员工现金奖金以及董事和监事薪酬的信息。

2017年3月23日，公司董事会建议2016年的收益分配如下：


	收益分配
	新台币
法律储备		993,316
现金股息(每股1.75台币)		5,453,632

		6,446,948

由于2017年的股东大会尚未召开，2016年的收益分配存在不确定性。根据国际会计准则第12号，本集团应就未分配收益全额计提10%的额外税项。当股东解决收益分配计划时，所得税对股利分配的影响被反转并调整为下一年度的支出和相关所得税应付账款。截至2016年12月31日，额外的10%应缴税款904,395美元已在资产负债表上的其他非流动负债中确认。股利分配的潜在所得税后果根据股东大会批准的收益分配调整。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

23.

其他权益项目


	未实现收益可用于-的估值- 出售金融资产			汇兑差额外文翻译财务报表			重新测量就业后福利义务
	新台币			新台币			新台币
As of January 1, 2014		884,504			167,688			68,085
金融工具公允价值变动
- pretax		3,628,169			—			—
- tax		(277,292	)		—			—
确认金融工具在损益中的公允价值变动
- pretax		(679,800	)		—			—
- tax		114,534			—			—
折算权益法投资差异
- pretax		—			555,285			—
- tax		—			(2,720	)		—
重新计量离职后福利义务
- pretax		—			—			(53,911	)
- tax		—			—			9,165

As of December 31, 2014		3,670,115			720,253			23,339


	未实现收益可用于-的估值- 出售金融资产			汇兑差额外文翻译财务报表			重新测量就业后福利义务
	新台币			新台币			新台币
As of January 1, 2015		3,670,115			720,253			23,339
金融工具公允价值变动
- pretax		(2,406,287	)		—			—
- tax		19,610			—			—
确认金融工具在损益中的公允价值变动
- pretax		1,856,442			—			—
折算权益法投资差异
- pretax		—			(223,940	)		—
- tax		—			(40	)		—
其他在出售投资时重新分类为损益的全面收益/亏损，使用权益法核算
- pretax		—			(3,965	)		—
- tax		—			674			—
重新计量离职后福利义务
- pretax		—			—			(179,842	)
- tax		—			—			30,572

As of December 31, 2015		3,139,880			492,982			(125,931	)

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)


	未实现收益可用于-的估值- 出售金融资产			汇兑差额外文翻译财务报表			重新测量就业后福利义务
	新台币			新台币			新台币
As of January 1, 2016		3,139,880			492,982			(125,931	)
金融工具公允价值变动
- pretax		(1,229,348	)		—			—
- tax		242,555			—			—
确认金融工具在损益中的公允价值变动
- pretax		(239,757	)		—			—
- tax		19,804			—			—
在联营公司其他综合收益中分享
- pretax		(121,957	)		—			—
- tax		10,981			—			—
折算权益法投资差异
- pretax		—			(908,801	)		—
- tax		—			570			—
重新计量离职后福利义务

- pretax		—			—			(177,806	)
- tax		—			—			30,227

As of December 31, 2016		1,822,158			(415,249	)		(273,510	)

24.

按性质列出的费用


	截至12月31日止年度，
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币
员工福利支出
工资和奖金		14,894,813		15,339,459		16,155,821
发布就业福利		583,774		577,074		655,565
董事薪酬		105,369		112,801		127,111
其他		1,995,112		2,026,237		2,190,194

		17,579,068		18,055,571		19,128,691

折旧和摊销费用		12,435,815		13,513,985		13,291,190

根据2015年5月修订的《公司法》第235条和第235-1条以及京上资函10402413890号，员工薪酬(奖金)和董事薪酬不应视为收益分配。单位应当规定年度利润的固定数额或比例作为员工薪酬分配。年度利润定义为所得税、员工薪酬和董事薪酬前的收入。单位累计亏损的，应当拨付年度利润弥补亏损。

根据2016年5月16日股东大会决议的公司章程，在弥补累计亏损后，应拨出年度利润的10%作为员工补偿。此外，应拨出年度利润的1%或更少作为董事薪酬。员工薪酬(奖金)以现金或股票的形式支付给本公司或本公司拥有50%或以上投票权的国内或国外子公司的薪资员工，这些员工在产生年度利润的会计年度内工作。

截至2014年、2015年及2016年12月31日止年度，雇员薪酬(花红)分别为1,038,787元、1,128,007元及1,271,115元；董事薪酬分别为105,369元、112,801元及127,111元。两者均以现金形式支付/应付。于2015及2016年度，雇员薪酬及董事薪酬是根据截至2015年12月31日及2016年12月31日止年度的年度溢利估计及应计；而于2014年度，相关开支则根据2014年的除税后收入及公司章程所规定的百分率而应计，经考虑法律准备金等其他因素后计提。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

25.

其他收入和支出


	截至12月31日止年度，
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币
损害赔偿和索赔损失		(110,236	)		(374,613	)		(298,778	)
处置财产、厂房和设备及其他资产的收益		287,947			31,293			32,615
减值财产、厂房和设备损失		(63,722	)		(64,996	)		(91,247	)
其他		170,262			152,499			240,404

		284,251			(255,817	)		(117,006	)

26.

其他损益，净额


	截至12月31日止年度，
	2014		2015			2016
	新台币		新台币			新台币
外汇汇兑损益净额		483,325		(77,439	)		(104,365	)
非金融资产减值损失冲销收益 (附注11(C))		—		134,992			—

		483,325		57,553			(104,365	)

27.

所得税

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度在损益中确认的所得税如下：


	截至12月31日止年度，
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币
当期所得税支出
本期确认		2,350,321			1,741,385			1,356,232
为未分配收益拨备10%的额外税金		1,057,158			906,273			904,395
逆转因股利分配而对未分配收益额外征收10%的税		—			(1,056,043	)		(788,603	)
所得税前几年的纳税调整		3,357			(39,435	)		(6,336	)

		3,410,836			1,552,180			1,465,688

递延所得税费用
暂时性差异		(156,234	)		(186,121	)		401,511
逆转因股利分配而对未分配收益额外征收10%的税		(531,407	)		—			—
收入税收抵免		326,902			—			—

		(360,739	)		(186,121	)		401,511

收入在损益中确认的税费		3,050,097			1,366,059			1,867,199

按适用于综合实体利润的加权平均税率计算，本集团除税前利润的税项与理论应产生的税额不同，具体如下：


	截至12月31日止年度，
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币
所得按适用于各自国家的法定税率计算的税费		2,703,678			2,057,890			2,300,048
费用不能在纳税时扣除		9,870			319,835			113,971
免税收入		( 31,353	)		(736,103	)		(572,372	)
暂时性差额未确认为递延纳税义务		(162,897	)		(179,130	)		(156,588	)
递延税项资产变现评估变更		—			(1,071	)		—
替代最低税率的影响		—			88,944			72,684
为未分配收益拨备10%的额外税金		1,057,158			906,273			904,395
调整：往年超额拨备		(526,359	)		(1,090,579	)		(794,939	)

收入在损益中确认的税费		3,050,097			1,366,059			1,867,199

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度适用于各个国家的加权平均法定税率分别为18.95%、19.83%和19.70%，。

前几年超额拨备的调整主要涉及抵消额外10%的所得税对股息分配的影响。有关更多信息，请参阅附注22(J)。

截至2014年12月31日、2015年和2016年在其他全面收益中确认的所得税如下：


	截至12月31日止年度，
	2014			2015		2016
	新台币			新台币		新台币
可供出售金融资产的未实现收益		(162,758	)		19,610		262,359
在联营公司其他综合收益中分享		—			—		10,981
对外财务报表折算汇兑差异		(2,720	)		634		570
重新计量离职后福利义务		9,165			30,572		30,227

		(156,313	)		50,816		304,137

截至2014年12月31日、2015年和2016年12月31日止年度的递延税项资产和负债变动如下：


	截至2014年12月31日的年度
	一月一日			利润或损失			其他全面收入			的效果外国货币交易所			12月31日
	新台币			新台币			新台币			新台币			新台币
递延纳税资产
投资税收抵免		326,902			(326,902	)		—			—			—
暂时性差异
未实现的销售折扣		17,828			29,777			—			117			47,722
未实现外币汇兑损失		—			87,302			—			—			87,302
离职后福利义务		155,942			264			9,165			—			165,371
可供出售金融资产的未实现收益		98,718			(98,718	)		—			—			—
按公允价值计入损益的金融负债未实现亏损		—			54,610			—			—			54,610
对外财务报表折算汇兑差异		1,711			—			(1,711	)		—			—
其他		236,484			105,896			—			(1,273	)		341,107

		837,585			(147,771	)		7,454			(1,156	)		696,112

递延纳税义务
暂时性差异
未实现外汇兑换收益		(22,306	)		22,306			—			—			—
可供出售金融资产的未实现收益		—			(54,846	)		(227,802	)		—			(282,648	)
对外财务报表折算汇兑差异		—			—			(1,009	)		—			(1,009	)
折旧费用		(29,150	)		(3,569	)		—			(1,093	)		(33,812	)
对未分配收益额外征收10%的税		(596,451	)		531,407			65,044			—			—
其他		(51,961	)		13,212			—			—			(38,749	)

		(699,868	)		508,510			(163,767	)		(1,093	)		(356,218	)

净额递延税项资产		137,717			360,739			(156,313	)		(2,249	)		339,894

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)


	截至2015年12月31日的年度
	一月一日			利润或损失			其他全面收入		的效果外国货币交易所			12月31日
	新台币			新台币			新台币		新台币			新台币
递延纳税资产
暂时性差异
未实现的销售折扣		47,722			(43,330	)		—		(40	)		4,352
可转换债券		95,623			125,131			—		—			220,754
离职后福利义务		165,371			(2,254	)		30,572		—			193,689
按公允价值计入损益的金融负债未实现亏损		54,610			119,572			—		—			174,182
其他		332,786			(13,352	)		634		(991	)		319,077

		696,112			185,767			31,206		(1,031	)		912,054

递延纳税义务
暂时性差异
可供出售金融资产的未实现收益		(282,648	)		—			19,610		—			(263,038	)
房地产、厂房和设备的未实现收益		(13,567	)		(14,828	)		—		697			(27,698	)
其他		(60,003	)		15,182			—		972			(43,849	)

		(356,218	)		354			19,610		1,669			(334,585	)

净额递延税项资产		339,894			186,121			50,816		638			577,469


	截至2016年12月31日的年度
	一月一日			利润或损失			其他全面收入		的效果外国货币交易所			12月31日
	新台币			新台币			新台币		新台币			新台币
递延纳税资产
暂时性差异
未实现的销售折扣		4,352			(1,807	)		—		(151	)		2,394
可转换债券		220,754			11,828			—		—			232,582
离职后福利义务		193,689			19,610			30,227		—			243,526
按公允价值计入损益的金融负债未实现亏损		174,182			(174,182	)		—		—			—
其他		319,077			(43,697	)		570		(1,740	)		274,210

		912,054			(188,248	)		30,797		(1,891	)		752,712

递延纳税义务
暂时性差异
可供出售金融资产的未实现收益		(263,038	)		(139,835	)		262,359		—			(140,514	)
房地产、厂房和设备的未实现收益		(27,698	)		(39,646	)		—		4,828			(62,516	)
其他		(43,849	)		(33,782	)		10,981		5,320			(61,330	)

		(334,585	)		(213,263	)		273,340		10,148			(264,360	)

净额递延税项资产		577,469			(401,511	)		304,137		8,257			488,352

与境外子公司投资的应税暂时性差异有关的未确认递延税项负债包括：


	截至12月31日，
	2015		2016
	新台币		新台币
投资外国子公司		6,679,093		6,693,787

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

本公司在2007年的资本化计划中已达到《制造业和技术服务业新兴重要战略产业激励措施》的要求，并对因组装和测试某些集成电路产品而产生的收入在五年内免征所得税。本公司选择2015年为五年所得税免征的起始期，截止日期为2019年12月。由于上述免税期，截至2015年12月31日和2016年12月31日止年度的净收入分别增加679,075美元(每股0.22美元)、488,100美元(每股0.16美元)。

截至2014年，本公司的所得税申报单已由税务机关评估和批准。

根据修订后的《中华人民共和国企业所得税法》，2008年1月1日起施行的《Republic of China企业所得税法》，对硅瓷科技(苏州)有限公司等单位适用的税率为25%。

28.

每股收益(EPS)


	截至2014年12月31日的年度
	税后收入			加权平均杰出的普通股股		每股收益 (美元)
	新台币			(单位：千)		新台币
基本每股收益
Net income		11,218,087			3,116,361		3.60

员工奖金的稀释效应		—			23,110

稀释后每股收益		11,218,087			3,139,471		3.57


	截至2015年12月31日的年度
	税后收入			加权平均杰出的普通股股		每股收益 (美元)
	新台币			(单位：千)		新台币
基本每股收益
Net income		9,011,463			3,116,361		2.89

员工薪酬的摊薄效应		—			33,769

稀释后每股收益		9,011,463			3,150,130		2.86


	截至2016年12月31日的年度
	税后收入			加权平均杰出的普通股股		每股收益 (美元)
	新台币			(单位：千)		新台币
基本每股收益
Net income		9,806,937			3,116,361		3.15

员工薪酬的摊薄效应		—			28,643
可转换债券		( 779,928	)		265,677

稀释后每股收益		9,027,009			3,410,681		2.65

每股基本收益的计算方法为：本公司股东应占利润除以期内已发行普通股的加权平均数，不包括作为库存股持有的普通股。

稀释后每股收益的计算方法是调整未偿还的加权平均普通股，以假设所有稀释性潜在普通股的折算。这些可转换债券不包括在截至2014年12月31日和2015年12月31日的年度的稀释后每股收益计算中，因为它们具有反摊薄作用。

由于员工薪酬(红利)可以以股票的形式分配，因此稀释每股收益的计算应计入报告年度因发行员工股票红利而增加的估计股份数，考虑到股票红利对潜在普通股的稀释影响；而基本每股收益应根据报告年度已发行普通股的加权平均数量计算，其中包括报告年度股东大会已解决的用于分配上一年度收益的员工红利股份。由于员工的资本化薪酬(奖金)不再属于股票股息(或留存收益和资本公积资本化)的分配，所有列报期间的基本每股收益和稀释每股收益的计算不具有追溯性调整。

E-1-F-41

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

29.

非现金交易

部分以现金支付的投资活动如下：


	截至12月31日止年度，
	2014			2015			2016
	新台币			新台币			新台币
购买物业、厂房和设备		19,869,543			14,009,988			15,247,544
(减少)/ 增加设备预付款		—			(4,798	)		21,754
应付设备减少/ (增加)，净额		367,547			(838,740	)		89,820
(增加)/ 施工应付票据减少		(699,900	)		699,900			—
外币兑换的影响		23,550			(10,919	)		(63,997	)

当前现金付款		19,560,740			13,855,431			15,295,121

非现金投资活动：

(1)

如附注10(C)所述，由于ChipMOS Technologies Inc.与ChipMOS科技(百慕大)有限公司合并，ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司的股东获得3.71美元现金和0.9355股美国存托股份(美国存托股份)，以换取ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司的每股股份。每股美国存托股份相当于ChipMOS Technologies Inc.发行的 20股新普通股。


	截至该年度为止十二月三十一日， 2016
	新台币
可供出售的金融资产，非流动金融资产
-ChipMOS Technologies Inc.的美国存托股份		655,066
可供出售的金融资产，非流动金融资产
- 芯片MOS技术(百慕大)有限公司：
可供出售金融资产减少，非流动		(748,540	)
其他收入		(51,923	)
增加其他应收账款		145,397

		—

(2)

正如附注11(C)所述，互联互通在2015年12月进行了资本削减。AAPM的39%权益已作为资本回报分配给本公司。


	截至该年度为止十二月三十一日， 2015
	新台币
使用权益法入账的投资收购 -AAPM		137,011
处置关联互联：
减少翻译差异 (显示为其他权益项目)		3,291
递延税项负债减少		674
使用权益法核算的投资减少		(1,409	)
处置投资收益		(139,567	)

		—

E-1-F-42

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

30.

经营租约

该公司从科学园管理局租赁了几块地块，到期日为2023年12月至2034年12月。公司可以在到期时续订租约。本公司亦就其楼宇及若干机器及设备订立租赁协议。矽品科技(苏州)有限公司亦就其土地使用权及若干机器设备订立租赁协议。截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度，本公司确认租金开支分别为617,467美元、490,132美元及662,839美元。

31.

关联方交易

公司间往来及集团公司间往来余额在编制本合并财务报表时冲销，不在本附注中披露。本公司与其他关联方的往来情况如下：

金融资产的处置

For the year ended December 31, 2016

财务报表

股票

有价证券

继续前进

帐号

(单位：千)

Type and Name

金额

处置

新台币

联属

可供出售金融资产非流动资产

57,810

谢勇资本股份有限公司(股票)

376,943

206,943

2016年6月30日，公司董事会通过决议，批准与先进半导体工程公司(ASE)签订并签署联合换股协议(协议)，并同意成立一家新的控股公司(持股公司)。双方的合作将产生协同效应，通过提高效率和规模经济，并深入加强研发和创新能力，为半导体行业的未来发展和持续增长创造竞争优势和机会，从而为客户提供更高质量、更高效和全面的包装和测试服务。该协议将按(1)一股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股，以及(2)以现金换每股新台币55元新台币的方式进行，日月光和矽品成为HoldCo的全资子公司。

扣除矽品2016年度股东大会决议通过的每股2.8台币现金股利分配，以及从资本公积中支付每股1.0台币后，现金对价55台币调整为51.2台币。若矽品2017年的现金股息分配少于矽品2016年度税后净利的85%，上述新台币51.2元现金对价将不作进一步调整。

交易的完成将取决于国内外相关主管部门的必要批准、日月光和SPIL各自股东大会的批准以及其他先决条件的满足。

协议的长停止日期(长停止日期)，即协议的到期时间，设置为协议执行日期后18个月(即， 12月31日，2017年)或双方以书面方式约定的较晚日期。如果由于未能在长停止日期或之前满足先例条件而无法完成本交易，则本协议应在长停止日期后的次日0：00自动终止。除非另有约定。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

董事、监事和管理层的人事薪酬


	截至12月31日止年度，
	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币
短期员工福利		352,560		370,943		443,802
离职后福利		2,686		2,866		65,217

		355,246		373,809		509,019

32.

质押为抵押品的资产

已将以下资产质押为公司某些债务的抵押品：


	截至12月31日，
资产	2015		2016		Subject of collateral
		新台币		新台币
定期存款(显示为其他金融资产，流动)		384,400		357,400	关税和土地保证金从科学园管理局租用

33.

承付款和或有事项

根据公司与日月光之间的协议，如果在执行日期至股份交易所备案日期间发生以下任何事件，除日月光事先书面同意外，公司不得、也不得诱使公司子公司：

(1)

发行任何与股权挂钩的证券(因本公司境外可转换债券持有人行使转换权而新发行的任何股份除外)。

(2)

除根据法律法规和协议第十三条向与本次交易相关行使评估权的股东回购股份或赎回合同约定的外国可转换债券外，直接或间接单独或通过任何第三方回购其已发行和流通股或股权挂钩证券，减少资本金，解散或申请重组，和解或破产。

(3)

除非经主管机关(包括但不限于台湾证券交易所、台湾公平贸易委员会、美国联邦贸易委员会、美国证券交易委员会和相关国家和地区的反垄断执法机构)作出肯定的法院判决、仲裁裁决或批准、命令、行政决定或批准的条件/负担或其他要求，否则本公司或其任何董事、经理、员工、代理人或代表不得与任何第三方提供、同意、订立或签署任何合同。关于以下任何事项的协议或其他安排：(A)可能涉及分拆、买卖非金融投资性质的股票的任何交易，或任何类似性质的其他交易；(B)所有业务的租赁或委托、联合经营、或从他人承担整个业务或资产(但从他人承担整个业务或资产，交易总额低于新台币500,000,000台币的除外)；或(C)未发行HoldCo的股份的任何并购，出售100%子公司的全部或重大资产或业务，100%子公司的重大资产或业务的任何处置，或100%子公司的所有或重大专利或技术的独家许可。

然而，如果公司收到第三方的建议书，而该建议书的条件比本次交易的条件更有利(上级建议书)，而该建议书因接受上级而无法完成本协议项下的换股如上所述的提案，本公司应向日月光支付170亿台币作为本次交易的终止费。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

为应付未来业务扩展的需要，本集团签订了数项重大协议，金额达2,920,213美元，截至2016年12月31日，其中1,244,904美元仍未支付。

本集团就使用若干技术及专利订立多项合约，以换取专利权使用费。合同有效期至专利期满或双方终止。

根据不可撤销的经营租约，未来的最低租赁付款如下：


	截至2016年12月31日
	新台币
Within 1 year		141,578
1- 5 year(s)		335,970
Over 5 years		757,809

		1,235,357

34.	本报告所述期间之后发生的重大事件。

2017年3月22日，本公司完成了新竹设施二期(Park Ave 15/17号)厂房及其附属设备的所有权转让。2、以科学为本的新竹工业园(Br)。该公司将所有权的几乎所有风险和回报转移给买方，并确认出售收益19,402美元。

35.

财务风险管理

集团的活动使其面临各种财务风险：市场风险(包括货币风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动性风险。集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对集团财务业绩的潜在不利影响降至最低。

市场风险

(1)

货币风险

集团经营国际业务，面临各种汇率风险，主要是美元和日元汇率风险。外汇风险来自未来的商业交易、已确认的资产和负债以及对外业务的净投资。本集团实行自然套期保值政策，密切监测汇率波动，以管理风险。本集团的外汇风险敞口如下：

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)


	截至2015年12月31日
					灵敏度分析
(外币：本位币)	外国中的货币数千人		交易所费率		运动			对以下方面的影响损益税前
								(新台币)
金融资产
货币性资产
美元：新台币		793,731		32.775		1	%		260,145
美元：人民币		16,231		6.4936		1	%		5,320
非货币性资产
美元：新台币		30,409		32.775		不适用			不适用
投资使用权益法核算
美元：新台币		3,739		32.825		不适用			不适用
财务负债
货币负债
美元：新台币		660,413		32.875		1	%		217,111
美元：人民币		120,271		6.4936		1	%		39,539
日元：新台币		3,549,618		0.2747		1	%		9,751
日元：人民币		165,246		0.0539		1	%		454

	截至2016年12月31日
					灵敏度分析
(外币：本位币)	外国中的货币数千人		交易所费率		运动			对以下方面的影响损益税前
								(新台币)
金融资产
货币性资产
美元：新台币		800,272		32.200		1	%		257,688
美元：人民币		17,786		6.9370		1	%		5,727
非货币性资产
美元：新台币		21,951		32.200		不适用			不适用
投资使用权益法核算
美元：新台币		559		32.250		不适用			不适用
财务负债
货币负债
美元：新台币		596,659		32.300		1	%		192,721
美元：人民币		113,280		6.9370		1	%		36,589
日元：新台币		3,838,753		0.2776		1	%		10,656
日元：人民币		596,668		0.0596		1	%		1,656

注：货币风险并非来自非货币项目的金融工具，因此不受敏感性分析的影响。

(2)

价格风险

根据战略投资目标，由于本公司持有的投资在综合资产负债表上被列为可供出售金融资产，因此本公司在公开市场上面临股权证券价格风险。为管理其市场价格风险，公司监控被投资方的未来发展和市场趋势。本公司的投资对象大多为电子行业，其中Unimicron 科技有限公司(于2016年2月出售)、ChipMOS Technologies Inc.和ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司(于2016年10月31日与ChipMOS Technologies Inc.合并)，以3.71美元现金和0.9355股美国存托凭证换取ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司的每股股份。)在市场上公开交易。Unimicron Technology Co.和ChipMOS Technologies Inc.在台湾证券交易所上市，ChipMOS Technologies(百慕大) Ltd.和ChipMOS Technologies Inc.的美国存托股份在纳斯达克上市。对于未在公开市场交易的其他股权被投资人，本公司采用适当的技术进行评估。截至2015年12月31日和2016年12月31日，如果市场价格在所有其他变量保持不变的情况下涨跌10% , 其他全面收入将分别增加/减少585,978美元和352,579美元。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(3)

利率风险

本集团的利率风险来自现金、计息定期存款及借款。大多数情况下，剩余现金将作为存款持有。于2015年及2016年12月31日，本集团分别持有现金流量利率风险为41,592美元及6,092美元的金融资产，以及现金流量利率风险分别为16,646,875美元及21,083,583美元的金融负债。截至2015年12月31日和2016年12月31日，如果利率上调/下调10个百分点(0.1%)，该期间的所得税前收入将分别减少/增加16,605美元和21,077美元。

信用风险

本集团之信贷风险主要来自现金及现金等价物(存放于银行或金融机构之存款)、应收账款及票据、其他应收账款及可退还存款等。

(1)

对于来自银行和金融机构的风险，本集团根据外部独立评级机构提供的信息定期评估其信用评级。此外，为将信贷风险降至最低，本集团会根据每间银行的评级结果分配存款。评估后，本集团与之交易的大多数银行和金融机构的最低评级为？A，这代表信用违约风险较低。

(2)

对于应收账款和票据的风险，本集团通过内部风险评估评估客户的信用质量，并考虑客户目前的财务状况和过去的交易经验。评估后，管理层预计这些交易对手的不履行不会造成重大损失。

(3)

对逾期应收账款账龄分析如下：


	截至2015年12月31日
	总计		受损的		未受损
	新台币		新台币		新台币
1- 90 days		767,130		—		767,130
91- 180 days		9,005		—		9,005
Over 180 days		14,015		1,695		12,320

		790,150		1,695		788,455


	截至2016年12月31日
	总计		受损的		未受损
	新台币		新台币		新台币
1- 90 days		933,715		—		933,715
91- 180 days		54,947		—		54,947
Over 180 days		5,401		1,695		3,706

		994,063		1,695		992,368

注：截至2015年12月31日和2016年12月31日，未逾期应收账款无减值损失。

(4)

截至2015年12月31日和2016年12月31日，集团十大客户分别占应收账款的67% 和65%。本集团认为剩余应收账款的信贷风险集中程度并不重要。

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

流动性风险

流动资金风险管理的目标是确保本集团拥有充足的流动资金以满足其业务需求，并维持充足的现金和银行融资以偿还借款。通过考虑其债务融资计划、契约遵守情况、遵守内部资产负债表比率目标的情况以及其他重要因素，本公司财务部门监测集团现金需求并预测其未来现金流。

下表按合同条款(包括本金和利息)汇总了本集团财务负债的到期情况，按未贴现的方式列报：


	截至2015年12月31日
	不到1年		1-2年		2-3年		超过3年		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
短期贷款		2,822,367		—		—		—		2,822,367
应付帐款		6,942,527		—		—		—		6,942,527
其他应付款		11,512,740		—		—		—		11,512,740
其他流动负债-其他		215,304		—		—		—		215,304
可转换债券		—		13,549,760		—		—		13,549,760
长期贷款 (包括当前部分)		6,163,404		3,604,387		2,220,940		2,192,170		14,180,901
其他非流动负债		—		118,580		59,175		9,088		186,843

		27,656,342		17,272,727		2,280,115		2,201,258		49,410,442


	截至2016年12月31日
	不到1年		1-2年		2-3年		超过3年		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
短期贷款		2,761,041		—		—		—		2,761,041
应付帐款		8,194,647		—		—		—		8,194,647
其他应付款		11,896,517		—		—		—		11,896,517
其他流动负债-其他		106,859		—		—		—		106,859
可转换债券 (包括当前部分)		13,312,768		—		—		—		13,312,768
长期贷款 (包括当前部分)		3,714,850		2,851,419		5,959,549		6,402,421		18,928,239
其他非流动负债		—		63,215		—		8,279		71,494

		39,986,682		2,914,634		5,959,549		6,410,700		55,271,565

36.

资本风险管理

资本包括普通股、资本公积金、法定公积金和其他权益项目。本集团管理资本的目标是维持充足资本以扩大产能及设备，并确保本集团拥有充足及必需的财务资源以应付营运资本需求、资本开支、研究及发展开支、股息开支、偿还贷款及其他营运需求。

除附注18所述者外，本公司不须遵守任何外来资本的限制。

37.	金融工具公允价值信息

非按公允价值列账的金融工具的公允价值

除按摊销成本计量的可转换债券外，管理层认为合并财务报表中确认的金融资产和金融负债的账面价值接近其公允价值。本集团短期金融工具的公允价值，包括现金及现金等价物、应收账款、定期存款、短期贷款、长期贷款的当期部分、应付款项、托管的收据和收到的存款接近其账面金额，因其在一年内到期。本集团的非流动金融工具包括无息可退还存款、托管收据、按浮动利率计息的银行贷款及长期应付款项。由于贴现的影响不大，或由于浮动利率定期重置以反映市场状况及本集团的信用评级，该等金融工具的公允价值与其账面值大致相同。

E-1-F-48

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合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

可转换债券(包括当前的部分)：


	账面金额		公允价值(第3级)
	新台币		新台币
December 31, 2015		12,627,311		12,785,745

December 31, 2016		12,712,651		12,841,188

公允价值采用贴现现金流分析及适用的持续期收益率曲线及近期成交价格厘定。

下表按估值方法分析了按公允价值列账的金融工具。不同的级别定义如下：


1级：		相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

第2级：		直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的投入。

第3级：		不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。

本公司按公允价值计量的金融工具如下：

Recurring basis:


	截至2015年12月31日
	1级		2级		3级
	新台币		新台币		新台币
可供出售的金融资产	$	5,996,993	$	596,623	$	—

按公允价值计提损益的财务负债	$	—	$	—	$	1,798,920


	截至2016年12月31日
	1级		2级		3级
	新台币		新台币		新台币
可供出售的金融资产	$	3,615,658	$	178,176	$	—

按公允价值计提损益的财务负债	$	—	$	—	$	773,908

非经常性基础：

没有。

(1)

在活跃市场交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。对于不在活跃市场交易的具有公允价值的金融工具，本公司使用估值技术，在可获得的情况下最大限度地利用可观察到的市场数据，并尽可能少地依赖实体具体估计。非上市可供出售证券目前使用的估值方法是市场法。估值基于基准公司的股价和其他特定指数。如果一项工具的公允价值所需的所有重大投入均可观察到，则该工具计入第2级。如果一项或多项重大投入并非基于可观察到的市场数据，则该工具纳入第3级。

用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括：

E-1-F-49

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

类似工具的市场报价或交易商报价；

其他技术，如贴现现金流分析，用于确定剩余金融工具的公允价值。

(2)

截至2015年12月31日和2016年12月31日的年度，1级和2级之间没有任何转移。

(3)

本公司衍生工具的公允价值计量以二项模型为基础，按季度计量。在评估过程中，将收集所需的市场数据，并根据内部可获得的当前信息，根据需要检查和更新不可观察到的参数。特别是，本公司衍生工具的企业价值的前提，以及输入参数的任何重大变化及其对期权价值的影响，均按季度向管理层报告。

(4)

对期权计量有重大影响的参数是使用贴现现金流方法确定的公司衍生工具的价值和该价值的预期波动率。波动率估计方法改为直接分析历史波动率。波动率越高，公司衍生工具的公允价值就越高。截至2015年12月31日和2016年12月31日的波动率分别为34.80%和26.83%。

(5)

金融负债的第3级公允价值计量的对账


	2014		2015		2016
	新台币		新台币		新台币
As of January 1		—		1,095,552		1,798,920
发行		774,319		—		—
亏损 (收益)在损益中确认		321,233		703,368		(1,025,012	)

As of December 31		1,095,552		1,798,920		773,908

截至2014年12月31日、2015年12月31日及2016年12月31日止年度的总损益分别包括亏损321,233美元、703,368美元及收益1,025,012美元，分别与按第3级公允价值计量并于资产负债表日持有的按公允价值计量的财务负债有关。

(6)

本公司已仔细评估用于计量公允价值的估值模型和假设。然而，使用不同的估值模型或假设可能会导致公允价值计量出现差异。对于归入第三级的金融资产和负债，股票市场价值每上涨10%，将导致截至2015年12月31日和2016年12月31日的年度的税前收益分别减少723,250美元和662,796美元。另一方面，股票价格下跌10%将使截至2015年12月31日和2016年12月31日的两个年度的税前收入分别增加665,390美元和549,100美元。衍生工具价值预期波动率增加5%将导致截至2015年和2016年12月31日止年度的税前收益分别减少253,795美元和258,400美元。衍生工具价值预期波动率减少5%将使截至2015年12月31日和2016年12月31日止年度的税前收益分别增加365,570美元和276,488美元。

E-1-F-50

硅件精密工业有限公司及附属公司

合并财务报表附注

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元，每股收益除外)

38.

细分市场信息

集团的包装和检测服务在台湾和中国提供。首席运营决策者根据地理视角确定集团的绩效。这两个地理位置的服务性质、生产流程、客户类型和服务交付模式相似。虽然首席运营决策者收到每个地点的单独报告，但这两个运营部门已汇总为一个可报告的部门，因为它们具有相似的长期平均毛利率和相似的经济特征。因此，本集团披露了单一报告分部。

来自不同产品和服务的收入细目：


	截至12月31日止年度，
	2014 (Note)		2015		2016
	新台币		新台币		新台币
包装		72,469,155		72,752,428		74,315,486
测试		9,851,951		9,551,025		10,227,996
其他		750,335		536,469		568,431

		83,071,441		82,839,922		85,111,913

注：在截至2014年12月31日的年度中，由于收入的日益增长，来自提升服务的收入从测试和其他重新分类为包装。

在不同地理区域的运营：

收入按我们的客户集团总部所在地区汇总。在之前的年中，此信息是根据客户地区总部的位置进行汇总的。因此，对上一年的信息进行了重写，以反映按地理位置确定收入的方法的变化。非流动资产，包括权益方法投资、财产、厂房和设备、可退还保证金和其他资产，但不包括金融工具和递延税项资产，按其所在地进行分类。


	截至12月31日止年度，
	2014				2015				2016
	收入		非流动资产		收入		非流动资产		收入		非流动资产
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
美国美国		34,579,750		1,750		30,076,050		1,553		33,624,139		1,728
中国		17,307,318		7,552,578		21,318,660		8,068,694		22,724,680		9,014,191
台湾		17,672,929		57,179,713		18,106,693		59,606,745		19,683,484		59,371,230
欧洲		7,149,007		—		8,470,707		—		6,794,827		—
其他		6,362,437		23,627		4,867,812		122,748		2,284,783		18,019

		83,071,441		64,757,668		82,839,922		67,799,740		85,111,913		68,405,168

主要客户：

In 2014, 2015 and 2016, operating revenues of $10,715,199, $15,096,281 and $15,979,382 were from customer A, respectively, and the operating revenues of $8,619,699, $10,053,063 and $11,794,072 were from customer B, respectively.

E-1-F-51

硅件精密工业有限公司及附属公司

财务报表明细表：估值和量化账户

截至2014年12月31日、2015年和2016年的年度

(单位为新台币千元元)


描述	余额为起头周期的		加法荷电至费用		扣除额核销		交易所差异点翻译：外资金融陈述式			天平在结束时期间
	新台币		新台币		新台币		新台币			新台币
For the year ended 2014
坏账准备		2,539		—		—		(844	)		1,695
销售折扣津贴		188,154		391,082		304,375		844			275,705
存货报废损失和市场价值下降准备		111,608		30,040		—		1,700			143,348
闲置资产损失准备		221,995		63,722		194,559		2,203			93,361
For the year ended 2015
坏账准备		1,695		—		—		—			1,695
销售折扣津贴		275,705		152,224		413,668		(205	)		14,056
存货报废损失和市场价值下降准备		143,348		20,480		—		(772	)		163,056
闲置资产损失准备		93,361		64,996		45,220		(580	)		112,557
For the year ended 2016
坏账准备		1,695		—		—		—			1,695
销售折扣津贴		14,056		—		11,050		—			3,006
存货报废损失和市场价值下降准备		163,056		112,374		—		(3,978	)		271,452
闲置资产损失准备		112,557		91,247		76,822		(1,623	)		125,359

E-1-F-52

附件 E-2

硅件精密工业有限公司及其子公司

未经审计的浓缩中期合并财务

2016年9月30日和2017年9月30日的声明

地址：美国证券交易委员会123号。台中市427潭子区大丰路3号(R.O.C.)

Telephone: +886-4-2534-1525

E-2-1

精简中期合并财务报表索引


	页面
硅件精密工业有限公司
精简中期合并资产负债表(未经审计)		3
简明中期综合全面收益表(未经审计)		4
简明中期合并权益变动表(未经审计)		5
简明现金流量表中期合并报表(未经审计)		6
简明中期合并财务报表附注 (未经审计)		8

E-2-2

硅件精密工业有限公司及附属公司

压缩中期综合资产负债表(未经审计)

(以千元为单位)


	注意事项	2016年12月31日		9月30日， 2017
		新台币		新台币		美元
						(注4)
当前资产
现金和现金等价物	6, 12	$	24,476,270	$	20,782,614	$	685,216
可供出售的金融资产，流动	10, 12, 37		178,176		—		—
应收票据净额	12		23,591		16,574		547
应收账款净额	7, 12, 35		17,354,883		17,420,823		574,376
其他应收账款	12		581,630		754,992		24,893
盘存	8		6,498,832		6,593,510		217,392
持有待售的非流动资产	9,13		387,503		—		—
其他流动资产-其他	12, 32		950,410		1,041,560		34,341

			50,451,295		46,610,073		1,536,765

非流动资产
可供出售的金融资产，非流动资产	10, 12, 37		3,615,658		4,728,180		155,891
投资使用权益法核算	11		2,401,531		2,854,425		94,112
财产、厂房和设备、净值	13		65,380,409		64,789,607		2,136,156
无形资产	14		175,862		123,461		4,070
递延所得税资产			752,712		642,957		21,199
其他非流动资产-其他	12		949,840		1,242,006		40,950

			73,276,012		74,380,636		2,452,378

总资产		$	123,727,307	$	120,990,709	$	3,989,143

流动负债
短期贷款	12, 18	$	2,741,250	$	3,479,900	$	114,735
财务按公允价值计入损益的负债-流动	12, 15, 37		773,908		346,746		11,432
应付帐款	12		8,194,647		7,742,849		255,287
其他应付款	12, 16, 29		11,896,517		10,893,616		359,170
当期所得税负债	27		653,222		500,141		16,490
当前可转换债券的部分	12, 17, 37		12,712,651		12,144,926		400,426
长期贷款的当前部分	12, 18		3,500,747		2,506,667		82,646
其他流动负债-其他	12		615,497		647,956		21,364

			41,088,439		38,262,801		1,261,550

非流动负债
长期贷款	12, 18		14,840,000		13,753,333		453,456
递延的所得税负债			264,360		452,501		14,919
其他非流动负债	12, 22		2,414,050		1,947,672		64,216

			17,518,410		16,153,506		532,591

总负债			58,606,849		54,416,307		1,794,141

股东权益
资本股票	20		31,163,611		31,163,611		1,027,485
资本准备金	21		12,641,997		12,642,023		416,816
留存收益	22
法律储备			10,844,001		11,837,317		390,284
未分配收益			9,337,450		8,706,943		287,074
累计其他综合收益	23		1,133,399		2,224,508		73,343

股东权益合计			65,120,458		66,574,402		2,195,002

总负债和股东权益		$	123,727,307	$	120,990,709	$	3,989,143

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

E-2-3

硅件精密工业有限公司及附属公司

全面收益简明中期合并报表(未经审计)

(以千美元表示，每股收益除外)


			截至9月30日的9个月，
	注意事项		2016			2017
			新台币			新台币			美元
									(注4)
营业收入			$	62,934,405		$	61,931,600		$	2,041,925
运营成本		8, 14, 24		(48,812,468	)		(49,602,749	)		(1,635,435	)

毛利				14,121,937			12,328,851			406,490

运营费用		14, 24
销售费用				(741,705	)		(753,844	)		(24,855	)
一般费用和管理费用				(2,621,826	)		(2,322,159	)		(76,563	)
研发费用				(3,013,824	)		(2,897,651	)		(95,537	)

				(6,377,355	)		(5,973,654	)		(196,955	)

其他收入和支出		25		(184,950	)		36,517			1,204

营业利润				7,559,632			6,391,714			210,739

营业外收入和支出
利息收入				110,562			121,006			3,990
其他得失		26		(337,206	)		(62,991	)		(2,077	)
财务成本		17		(415,785	)		(446,362	)		(14,717	)
联营企业和合资企业收益中的份额采用权益法核算		11		48,360			74,921			2,470
分红收入				265,550			204,810			6,753
处置投资收益		10, 11		217,199			55,369			1,825
按公允价值计入损益的财务负债收益		15		844,056			427,162			14,084

				732,736			373,915			12,328

所得税前收入				8,292,368			6,765,629			223,067
收入税费		22, 27		(1,038,887	)		(949,188	)		(31,295	)

Net Income			$	7,253,481		$	5,816,441		$	191,772

其他综合收益		23, 27
可能随后重新分类为损益的项目
对外财务报表折算汇兑差异				(860,748	)		(209,293	)		(6,901	)
可供出售金融资产的未实现 (亏损)收益				(647,052	)		1,058,148			34,888
在联营企业和合资企业的其他综合收益(亏损)中分享				(80,684	)		374,839			12,359
所得税与可重新归类为损益的项目有关的税				69,966			(132,585	)		(4,371	)

其他本年度扣除税后的综合收益(亏损)				(1,518,518	)		1,091,109			35,975

本年度综合收入合计			$	5,734,963		$	6,907,550		$	227,747

净收益归因于：
母公司的所有者			$	7,253,481		$	5,816,441		$	191,772

总收入可归因于以下各项的全面收入：
母公司的所有者			$	5,734,963		$	6,907,550		$	227,747

每股收益 (新台币)		28
基本信息			$	2.33		$	1.87		$	0.06

稀释			$	1.84		$	1.46		$	0.05

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

E-2-4

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并权益变动报表 (未经审计)

(以千元为单位)


							留存收益					其他全面收入
		资本库存		资本储备			法律储备		未被挪用收益			未实现继续前进估值：可供-用于- 销售财务资产			交易所差异点翻译：外国金融陈述			重新测量邮局的- 就业效益义务			总计
		新台币		新台币			新台币		新台币			新台币			新台币			新台币			新台币
截至2016年9月30日的9个月
Balance at January 1, 2016		$	31,163,611	$	15,758,358		$	9,967,775	$	9,132,550		$	3,139,880		$	492,982		($	125,931	)		$69,529,225
前几年的收入拨款：	22
法律储备			—		—			876,226		(876,226	)		—			—			—			—
现金分红			—		—			—		(8,725,811	)		—			—			—			(8,725,811	)
从资本公积金中分配现金	21		—		(3,116,361	)		—		—			—			—			—			(3,116,361	)
Net income			—		—			—		7,253,481			—			—			—			7,253,481
其他综合收益(亏损)	23		—		—			—		—			(658,563	)		(859,955	)		—			(1,518,518	)

合计综合收益			—		—			—		7,253,481			(658,563	)		(859,955	)		—			5,734,963

2016年9月30日的余额		$	31,163,611	$	12,641,997		$	10,844,001	$	6,783,994		$	2,481,317		($	366,973	)	($	125,931	)		$63,422,016

截至2017年9月30日的9个月
Balance at January 1, 2017		$	31,163,611	$	12,641,997		$	10,844,001	$	9,337,450		$	1,822,158		($	415,249	)	($	273,510	)		65,120,458
前几年的收入拨款：	22
法律储备			—		—			993,316		(993,316	)		—			—			—			—
现金分红			—		—			—		(5,453,632	)		—			—			—			(5,453,632	)
其他资本公积变动			—		26			—		—			—			—			—			26
Net income			—		—			—		5,816,441			—			—			—			5,816,441
其他综合收益(亏损)	23		—		—			—		—			1,300,596			(209,487	)		—			1,091,109

合计综合收益			—		—			—		5,816,441			1,300,596			(209,487	)		—			6,907,550

2017年9月30日余额		$	31,163,611	$	12,642,023		$	11,837,317	$	8,706,943		$	3,122,754		($	624,736	)	($	273,510	)		$66,574,402

2017年9月30日余额，单位：美元		$	1,027,485	$	416,816		$	390,284	$	287,074		$	102,959		($	20,598	)	($	9,018	)	$	2,195,002

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

E-2-5

硅件精密工业有限公司及附属公司

现金流量简明中期合并报表 (未经审计)

(以千元为单位)


			截至9月30日的9个月，
	注意事项		2016			2017
			新台币			新台币			美元
									(注4)
经营活动的现金流
合并税前收入			$	8,292,368		$	6,765,629		$	223,067
调整将综合税前收入与经营活动提供的现金净额进行核对：
折旧		13, 24		9,633,210			10,615,817			350,010
摊销		14, 24		305,896			168,772			5,565
坏账费用拨备		7		—			1,673			55
按公允价值计入损益的财务负债收益		15		(844,056	)		(427,162	)		(14,084	)
利息费用				415,184			445,738			14,696
利息收入				(110,562	)		(121,006	)		(3,990	)
分红收入				(265,550	)		(204,810	)		(6,753	)
使用权益法核算联营企业和合资企业的亏损(收益)份额		11		(48,360	)		(74,921	)		(2,470	)
处置财产、厂房和设备的收益		25		(23,929	)		(149,561	)		(4,931	)
处置持有待售非流动资产的收益				—			(19,402	)		(640	)
处置投资收益		10, 11		(217,199	)		(55,369	)		(1,825	)
减值非金融资产损失		25		49,125			76,644			2,527
应付可转换债券的外汇兑换收益				(570,808	)		(785,844	)		(25,910	)
长期贷款的外汇兑换收益				(237,802	)		(237,574	)		(7,833	)
与业务相关的资产和负债变化
应收票据				(11,105	)		6,703			221
应收账款				(2,012,802	)		(103,003	)		(3,396	)
其他应收账款				(30,293	)		(179,112	)		(5,905	)
盘存				(1,143,338	)		(107,097	)		(3,531	)
其他流动资产-其他				89,499			(96,244	)		(3,173	)
其他非流动资产-其他				(62,459	)		(182,004	)		(6,001	)
应付帐款				1,427,463			(428,421	)		(14,125	)
其他应付款				502,335			(636,734	)		(20,993	)
其他流动负债				(35,342	)		4,076			134
其他非流动负债				67,904			1,073			35

运营提供的现金				15,169,379			14,277,861			470,750
收到利息				112,276			127,498			4,204
收到股息				—			195,072			6,432
支付利息				(178,150	)		(225,990	)		(7,451	)
已缴纳所得税				(1,434,801	)		(1,290,876	)		(42,561	)

经营活动提供的现金净额				13,668,704			13,083,565			431,374

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

(续)

E-2-6

硅件精密工业有限公司及附属公司

现金流量简明中期合并报表 (续)

(未经审计)

(EXPRESSED IN THOUSANDS OF DOLLARS)


			截至9月30日的9个月，
	注意事项		2016			2017
			新台币			新台币			美元
									(注4)
投资活动的现金流
处置可供出售金融资产的收益		10	$	1,454,403		$	—		$	—
可供出售金融资产出资额返还		10		—			176,855			5,831
出售持有待售的非流动资产所得收益		9		—			411,745			13,575
购置房产、厂房和设备		29		(11,858,794	)		(10,626,885	)		(350,375	)
处置财产、厂房和设备所得收益				136,561			157,183			5,182
增加可退还押金				(513,400	)		(605,942	)		(19,978	)
可退还押金减少				199,218			350,550			11,558
收购无形资产		14		(52,150	)		(14,494	)		(478	)
其他非流动资产减少				27,100			2,300			76

用于投资活动的现金净额				(10,607,062	)		(10,148,688	)		(334,609	)

融资活动的现金流
增加短期贷款				—			2,265,169			74,684
减少短期贷款				—			(1,353,089	)		(44,612	)
长期贷款收益				7,000,000			1,000,000			32,970
偿还长期贷款				(3,808,721	)		(2,993,112	)		(98,685	)
存款增加				7,465			58,499			1,929
存款减少				(107,722	)		(29,795	)		(982	)
储备现金股利支付和资本现金分配		21, 22		(11,842,172	)		(5,453,632	)		(179,810	)

净额用于融资活动的现金				(8,751,150	)		(6,505,960	)		(214,506	)

对外币兑换的影响				(324,926	)		(122,573	)		(4,041	)

现金和现金等价物净减少				(6,014,434	)		(3,693,656	)		(121,782	)
期初现金和现金等价物				25,191,374			24,476,270			806,998

期末现金和现金等价物		6	$	19,176,940		$	20,782,614		$	685,216

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

E-2-7

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

历史与组织

2.	合并财务报表出具授权日期及授权程序

简明中期综合财务报表已获审计委员会授权于2017年12月14日发布。

3.	采用新的和修订的标准和解释

A. 尚未采用的新标准和解释


New Standards, 修正案、 and Interpretations	内容	有效日期
IFRS 15，客户合同收入及修正案	该标准涉及收入确认，并确立了向财务报表用户报告有关实体与客户合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的有用信息的原则。当客户获得对商品或服务的控制权并因此有能力指导商品或服务的使用并从该商品或服务中获得好处时，收入即被确认。该标准取代了国际会计准则第18号《收入》和《国际会计准则第11号：建筑合同及相关解释》。国际财务报告准则第15号修正案澄清了如何在合同中确定履行义务(向客户转让货物或服务的承诺)；确定公司是委托人(货物或服务的提供者)还是代理人(负责安排所提供的货物或服务)；并确定授予许可证的收入是否应在某个时间点或随时间确认。除了澄清之外，修正案还包括两项额外的减免，以降低公司首次应用新标准时的成本和复杂性。	1月1日， 2018

国际财务报告准则第9号，《金融工具》	国际财务报告准则第9号的完整版于2014年7月发布。它取代了《国际会计准则》第39条中有关金融工具分类和计量的指导意见。IFRS 9保留但简化了混合计量模式，并为金融资产确立了三个主要计量类别，即摊余成本、通过其他全面收益的公允价值和通过损益的公允价值。分类依据取决于实体的业务模式和金融资产的合同现金流特征。权益工具的投资须按公允价值按损益计量，并于开始时拥有不可撤销的选择权，以在其他全面投资工具中列报公允价值变动，而非循环计入损益。现在有一个新的预期信贷损失模型，取代了国际会计准则中使用的已发生损失减值模型 39。对于金融负债，除了在其他全面收益中确认自身信用风险的变化外，对于按公允价值计入损益的负债，分类和计量没有变化。IFRS 9放宽了对对冲有效性的要求，取代了亮线对冲有效性测试。它需要套期保值项目和套期保值工具之间的经济关系，并要求套期保值比率与管理层实际用于风险管理的比率相同。仍然需要同时编制的文件，但不同于《国际会计准则》第39条规定的目前编制的文件。	1月1日， 2018

国际财务报告准则16，土地租赁	租赁涉及租赁的定义、租赁的确认和计量，并确立了向财务报表用户报告有关承租人和出租人租赁活动的有用信息的原则。国际财务报告准则第16号的一个重要变化是，大部分经营性租赁将计入承租人的资产负债表。标准取代了国际会计准则第17条租约及相关解释。实体应在2019年1月1日或之后开始的年度期间适用IFRS 16，并允许更早的申请，但前提是同时采用IFRS 15的实体与客户的合同收入。	1月1日， 2019

E-2-8

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

我们将从2018年1月1日起采用IFRS 15和相关的修正案，包括追溯适用于截至2018年1月1日尚未完成的所有合同，并预计适用修改后的追溯过渡法。根据经修订的追溯过渡法，我们将确认应用IFRS 15及相关修订的累积影响为对首次应用日期的留存收益期初余额的调整。以前各期间的比较财务报表将按照以前的标准予以保留。

下面介绍了我们为通过IFRS 15和相关的修正案而采用的程序的状态，以及所处理的重要执行事项：

•

我们建立了一个全球跨职能项目管理实施团队，以评估该标准的所有潜在影响。

•

我们正在审查我们目前的会计政策和做法，以确定应用该准则可能导致的潜在差异。

•

确定了客户和合同。

•

正在对合同条款进行评估，并将历史会计政策和做法与新准则的要求进行比较，包括有关我们预期应用的会计政策的潜在影响的相关定性披露，以及与我们当前的收入确认政策的比较。我们预计在2017年12月31日之前完成这一过程。

国际财务报告准则第15号及相关修订可能会导致收入确认时间的改变，但根据我们的评估，采用新准则预计不会对首次应用当日的留存收益期初结余产生重大影响。对影响的评估仍在继续，我们将在集团截至2017年12月31日止年度的综合财务报表及20-F表中披露。

我们将从2018年1月1日起采用IFRS 9，公司可选择将本准则追溯至之前提交的每个报告期，或追溯至首次应用本准则的累计效果，自首次应用之日起生效。

本公司对权益工具的投资应按公允价值通过损益计量；这将对留存收益产生直接影响。然而，本公司可不可撤销地指定不按公允价值通过其他全面收益计量的股权工具投资以供交易。所有相关损益应在其他全面收益中确认，但在损益中确认的股息除外。不需要进行后续减值评估，之前在其他全面收益中确认的累计收益或亏损不能从权益重新分类为损益，也不会影响留存收益。

通过新的标准和解释

自2017年1月1日起，集团在其年度报告期内首次采用了以下标准和修正案：

•

披露倡议--《国际会计准则》第7号修正案

•

确认未实现损失的递延税项资产--《国际会计准则》第12号修正案

•

对国际财务报告准则2014-2016周期的年度改进--对国际财务报告准则第12号的修订

通过这些修订对本期或上期没有重大影响，也不太可能影响未来期间。

E-2-9

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

重要会计政策摘要

所采用的主要会计政策与上一财政年度及相应的中期报告期保持一致，但合规声明、合并依据及以下所列附加政策除外。除非另有说明，这些政策一直适用于提交的所有期间。

(1)

合规声明

这些中期合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则第34号中期财务报告编制的。

本中期财务报表不包括通常包含在年度财务报表中的所有附注。因此，本财务报表应与公司截至2016年12月31日的年度财务报表一并阅读。

方便换算成美元

集团维持会计记录，并以新台币 (新台币)编制财务报表。在截至2017年9月30日的9个月的简明中期合并财务报表中披露的美元金额仅为方便读者而列示，并按新台币30.33元(美元)至1.00美元(美元)的汇率进行了折算。这是纽约联邦储备银行于2017年9月29日为海关目的认证的中午买入汇率，为资产负债表日期的最后报价。此类折算金额未经审计，不应被理解为新台币金额代表、已经或可能按该汇率或任何其他汇率折算成美元。

(2)

巩固的基础

编制合并财务报表的依据

综合财务报表的编制基准与截至2016年12月31日的年度一致。

这些简明中期合并财务报表中包括的子公司。


			被指名的人持有的所有权百分比投资者截止日期
Name of investor	Name of subsidiaries	主要经营活动	2016年12月31日			2017年9月30日
The Company	斯皮尔(B.V.I.)控股有限公司	投资活动		100	%		100	%
The Company	硅件投资有限公司。	投资活动		100	%		100	%
SPIL (B.VI.)控股有限公司	Silconware USA，Inc.(Sui)	与总部设在北美的公司的沟通和关系维护		100	%		100	%
SPIL (B.VI.)控股有限公司	矽品(开曼)控股有限公司	投资活动		100	%		100	%
SPIL (开曼)控股有限公司	硅件科技(苏州)有限公司	装配和测试服务		100	%		100	%
SPIL (开曼)控股有限公司	硅件电子(福建)有限公司(1)	装配和测试服务		—			100	%

(1)

矽品电子(福建)有限公司成立于2017年7月，主要从事内存和逻辑器件的组装和测试服务，初始资本为45,000,000美元。

E-2-10

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(3)

员工福利

本中期的养老金成本是以年初至今为基础计算的，方法是使用根据上一财政年度结束时的精算估值得出的养老金成本率，根据自那时以来的重大市场波动和重大削减进行调整。定居点或其他重大一次性事件。

(4)

所得税

中期所得税支出是根据适用于中期税前收入的整个财政年度的预期实际所得税税率确认的。

关键会计估计和判断

该等精简中期综合财务报表所采用的关键会计判断、估计及主要假设来源与截至2016年12月31日止年度的综合财务报表附注5一致。

现金和现金等价物


	自.起
	十二月三十一日， 2016		9月30日， 2017
	新台币		新台币
手头现金和零用现金		1,072		1,288
现金等价物		3,876,568		5,773,456
定期存款		20,598,630		15,007,870

		24,476,270		20,782,614

应收账款净额


	自.起
	十二月三十一日， 2016			9月30日， 2017
	新台币			新台币
应收账款		17,359,584			17,422,518
减去：销售折扣津贴		(3,006	)		—
坏账准备		(1,695	)		(1,695	)

		17,354,883			17,420,823

本集团评估上述应收账款的账面价值极有可能收回，因此信贷风险较低。请相关分析参见附注35 B。

E-2-11

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

本集团坏账准备的变动情况如下：


	截至9月30日的9个月，
	2016		2017
	新台币		新台币
截至1月1日的余额，		1,695		1,695
坏账准备		—		1,673
核销		—		(1,673	)

截至9月30日的余额，		1,695		1,695

盘存


	自.起
	十二月三十一日， 2016		9月30日， 2017
	新台币		新台币
原材料和用品		5,885,054		5,825,179
工时正在进行中		613,778		768,331

		6,498,832		6,593,510


	截至9月30日的9个月，
	2016			2017
发生的与库存有关的费用/损失：	新台币			新台币
售出商品的成本		48,764,853			49,535,317
市值下降和过时损失		50,941			73,817
其他		(3,326	)		(6,385	)

		48,812,468			49,602,749

持有待售非流动资产


	自.起
	十二月三十一日， 2016		9月30日， 2017
	新台币		新台币
待售工厂		387,503		—

2016年11月3日，本公司董事会决议出售新竹设施期厂房及其附属设备 (Park Ave 15/17号)。2、新竹科技型工业园)。2016年12月16日，本公司签订了一项协议，将厂房出售给非关联方。转账已于2017年3月完成，总代价为41.2万美元，并已全额支付。该公司于2017年第一季度确认了19,402美元的非流动资产出售收益。

E-2-12

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

10.

可供出售的金融资产


	自.起
	2016年12月31日		2017年9月30日
	新台币		新台币
Current Item:
基金		178,176		—

非当前项：
普通股股票		3,087,019		4,728,180
存托股份		528,639		—

		3,615,658		4,728,180

该公司处置了可供出售的金融资产的普通股，并于2016年第一季度确认了10,256美元的处置收益。2016年第二季度将一年到期的境外基金从非流动资产归类为流动资产。境外基金于2017年第一季度到期，本公司出售53,053美元确认收益。该公司还处置了可供出售的金融资产的普通股，并于2016年第三季度确认了206,943美元的处置收益。

2016年10月20日，ChipMOS Technologies Inc.董事会批准2016年10月31日为合并日期，ChipMOS技术(百慕大)有限公司和ChipMOS Technologies Inc.是幸存的公司。根据协议，芯片MOS技术(百慕大)有限公司的股东将获得3.71美元现金和0.9355单位美国存托股份(美国存托股份)，以换取芯片MOS技术(百慕大)有限公司的每股股份。每股美国存托股份相当于芯片MOS技术公司将发行的20股新普通股。该公司将此次合并视为实质上的业务重组，仅将合并产生的51,923美元的溢价确认为其他收入。本公司于2017年第二季度将本公司持有的所有ChipMOS ADS转换为ChipMOS Technologies Inc.的普通股。

11.

使用权益法核算投资


			账面金额				所有权权益的%
联属	国度注册		十二月三十一日， 2016		9月30日， 2017		十二月三十一日， 2016			9月30日， 2017
个别无关紧要的：			新台币		新台币
燕园投资有限公司。		台湾，R.O.C.		2,383,512		2,854,425		33.33	%		32.21	%
先进包装材料私人有限公司。公司(AAPM)		新加坡		18,019		—		39.00	%		—

				2,401,531		2,854,425

截至2016年12月31日和2017年9月30日，燕园投资有限公司持有矽品普通股45,900,000股。

2017年6月，燕园投资有限公司发行新股，公司未按比例申购。因此，公司对延元投资有限公司的持股比例从33.33%降至32.21%。该联营公司的净股本减少额 $6,645已从出售投资的收益中扣除。以前确认为其他全面收益的利息和10,425美元的亏损已于2017年第二季度重新归类为投资处置收益。

为开发新一代基材，增加基材供应来源，本公司收购了AAPM的股份。然而，由于AAPM的持续亏损，截至2017年3月，AAPM的投资账面价值已减记至0美元。

E-2-13

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

由于本公司未认购AAPM于2017年5月发行的新股，因此本公司对AAPM的持股比例已由39%降至13.7%。此外，由于本公司不再担任AAPM董事会的职务，本公司对AAPM失去重大影响力。由于AAPM的公允价值不能由本公司可靠计量，且活跃的市场没有报价，本公司将AAPM的投资重新分类为可供出售的金融资产，并于2017年第二季度确认处置亏损1,464美元。

12.	按类别分列的金融工具


	自.起
	2016年12月31日		2017年9月30日
	新台币		新台币
金融资产
贷款和应收款项
现金和现金等价物		24,476,270		20,782,614
应收票据		23,591		16,574
应收账款		17,354,883		17,420,823
其他应收账款		581,630		754,992
时间质押为抵押品的存款(显示为其他流动资产-其他)		357,400		355,100
可退还押金 (显示为其他非流动资产-其他)		501,924		755,013
可供出售的金融资产，流动		178,176		—
可供出售的金融资产，非流动资产		3,615,658		4,728,180

		47,089,532		44,813,296

财务负债
按摊销成本计算的财务负债
短期贷款		2,741,250		3,479,900
应付帐款		8,194,647		7,742,849
其他应付款		11,896,517		10,893,616
托管下的收据 (显示为其他流动负债-其他)		76,231		91,038
收到存款 (显示为其他流动负债-其他和其他非流动负债)		38,907		67,463
可转换债券		12,712,651		12,144,926
长期贷款 (含本期)		18,340,747		16,260,000
长期应付(显示为其他非流动负债)		63,215		5,384
按公允价值计提损益的财务负债		773,908		346,746

		54,838,073		51,031,922

13.

物业、厂房及设备

按类别列出的账面金额：


	自.起
	2016年12月31日		2017年9月30日
	新台币		新台币
土地		2,903,192		2,903,192
建筑物		19,939,679		20,022,356
机器和设备		32,145,342		32,010,018
其他设备		4,674,862		4,771,566
施工正在进行，设备等待检验		5,717,334		5,082,475

		65,380,409		64,789,607

E-2-14

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

从期初到期末的移动

(a)

2016年1月1日至2016年9月30日


一、成本
	余额为一月一日		加法		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
土地		2,903,192		—		—			—			—			2,903,192
建筑物		30,952,914		690,357		(83,379	)		1,008,299			(194,563	)		32,373,628
机器和设备		74,384,223		5,632,012		(6,047,045	)		1,460,334			(847,260	)		74,582,264
其他设备		8,900,324		746,598		(556,115	)		379,623			(106,468	)		9,363,962
施工正在进行，设备等待检验		4,109,542		5,332,870		(420	)		(2,848,256	)		(96,753	)		6,496,983

		121,250,195		12,401,837		(6,686,959	)		—			(1,245,044	)		125,720,029


二、累计折旧和减值
	余额为一月一日		折旧费用		减损损失		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
建筑物		11,288,984		1,287,892		—		(83,379	)		—			(51,614	)		12,441,883
机器和设备		41,253,466		7,364,864		39,895		(6,010,875	)		(16,161	)		(522,894	)		42,108,295
其他设备		4,402,137		980,454		9,230		(506,225	)		16,161			(63,436	)		4,838,321

		56,944,587		9,633,210		49,125		(6,600,479	)		—			(637,944	)		59,388,499

(b)

2017年1月1日至2017年9月30日


一、成本
	余额为一月一日		加法		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
土地		2,903,192		—		—			—			—			2,903,192
建筑物		32,523,010		574,306		—			908,199			(48,578	)		33,956,937
机器和设备		75,575,254		5,650,736		(1,752,644	)		2,397,795			(183,919	)		81,687,222
其他设备		9,692,330		942,675		(298,736	)		380,622			(25,873	)		10,691,018
施工正在进行，设备等待检验		5,717,334		3,085,803		—			(3,686,616	)		(34,046	)		5,082,475

		126,411,120		10,253,520		(2,051,380	)		—			(292,416	)		134,320,844


二、累计折旧和减值
	余额为一月一日		折旧费用		减损损失		处置			转账			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币		新台币			新台币			新台币			新台币
建筑物		12,583,331		1,363,883		—		—			—			(12,633	)		13,934,581
机器和设备		43,429,912		8,052,537		67,992		(1,738,652	)		(8,178	)		(126,407	)		49,677,204
其他设备		5,017,468		1,199,397		8,652		(297,914	)		8,178			(16,329	)		5,919,452

		61,030,711		10,615,817		76,644		(2,036,566	)		—			(155,369	)		69,531,237

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月没有利息资本化。

对于闲置设备，本集团采用公允价值减去处置成本的方法计量其截至2016年9月30日和2017年9月30日止九个月的可收回金额和确认减值损失分别为49,125美元和76,644美元。主要减值财产、厂房和设备的可收回金额是根据卖方在二手市场提供的类似年限和陈旧的资产的最近报价确定的。根据《国际财务报告准则》第13条，最近的资产报价为2级，因为二级市场不是很活跃。

E-2-15

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

14.

无形资产

按类别列出的账面金额：


	自.起
	2016年12月31日		2017年9月30日
	新台币		新台币
License Fee		31,460		19,288
软件		144,402		104,173

		175,862		123,461

从期初到期末的移动

(a)

2016年1月1日至2016年9月30日


一、成本
项目	余额为一月一日		加法		处置			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币
License Fee		112,248		—		(4,300	)		—			107,948
软件		202,314		52,150		(20,015	)		(1,604	)		232,845

		314,562		52,150		(24,315	)		(1,604	)		340,793


二、累计摊销
项目	余额为一月一日		加法		处置			交易所差异，净额			余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币			新台币			新台币
License Fee		58,679		16,265		(4,300	)		—			70,644
软件		63,109		46,638		(20,015	)		(545	)		89,187

		121,788		62,903		(24,315	)		(545	)		159,831

(b)

2017年1月1日至2017年9月30日


一、成本
项目	余额为一月一日		加法		处置		交易所差异，净额		余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
License Fee		107,894		—		(75,095)		—		32,799
软件		239,187		14,494		(16,161)		(403)		237,117

		347,081		14,494		(91,256)		(403)		269,916


二、累计摊销

项目	余额为一月一日		加法		处置		交易所差异，净额		余额为 9月30日
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
License Fee		76,434		12,172		(75,095)		—		13,511
软件		94,785		54,454		(16,161)		(134)		132,944

		171,219		66,626		(91,256)		(134)		146,455

E-2-16

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

三、摊销计入营业成本和费用


	截至以下日期的九个月 9月30日，
	2016		2017
	新台币		新台币
运营成本		17,385		21,030
运营费用		45,518		45,596

		62,903		66,626

15.	按公允价值计入损益的财务负债

截至2016年12月31日和2017年9月30日，按公允价值计提损益的金融负债明细如下：


	自.起
	2016年12月31日			2017年9月30日
	新台币			新台币
初始确认时转换可转换债券的期权、赎回期权和看跌期权		774,319			774,319
估值调整		(411	)		(427,573	)

		773,908			346,746

截至2016年和2017年9月30日止九个月，本公司按公允价值计提损益确认金融负债净收益分别为844,056美元和427,162美元。

16.

其他应付款


	自.起
	2016年12月31日		2017年9月30日
	新台币		新台币
设备应付款		3,486,635		3,053,817
员工补偿的应付款项		3,880,980		3,783,780
其他		4,528,902		4,056,019

		11,896,517		10,893,616

其他则单独表示不重要的项目，如用品、维护费、专业服务费等，这些项目是在汇总的基础上列报的。

17.

可转换债券

As of December 31, 2016 and September 30, 2017, the detail of convertible bonds is as follow:


	自.起
	2016年12月31日			2017年9月30日
	新台币			新台币
无担保海外可转换债券		13,580,212			12,743,536
减去：应付债券折扣		(867,561	)		(598,610	)
减去：当前部分		(12,712,651	)		(12,144,926	)

		—			—

截至2016年和2017年9月30日止九个月，可转换债券利息支出分别为231,422美元和218,119美元。

E-2-17

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截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

2014年10月，公司发行了第四批境外无担保可转换债券(债券)，金额为40万美元。债券为零息债券，期限5年，票面价值25万美元或其任何整数倍。

债券的主要条款和条件如下：

债券持有人有权自发行日后四十日起至债券到期日前十日内，随时将债券转换为新发行的上市普通股或美国存托股份(美国存托凭证)，转换价格以新台币53.1038元新台币为基准，以1美元至30.392元新台币的固定汇率计算。截至2017年9月30日，折算价格调整为新台币44.1443元。

除非之前赎回、回购和注销或转换债券，否则公司将在到期日赎回债券，赎回金额相当于本金的105.11%，并以美元偿还。

18.

贷款

短期贷款


	自.起
	2016年12月31日			2017年9月30日
	新台币			新台币
信用贷款贷款		2,741,250			3,479,900

利率		1.3250%~1.6440	%		1.6764%~2.2372	%

E-2-18

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截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

长期贷款


Loan period and repayment method	自.起
Loan period and repayment method	2016年12月31日			2017年9月30日
	新台币			新台币
银团贷款银行：
2012.8.10-2017.8.10，包括2016年12月31日的33，33.3万美元。从2015年2月开始分6次每半年偿还一次		2,162,333			—
其他银行贷款：
2013.12.31-2016.12.31/延期至2019.12.30,2017.01.19应付账款自2018年12月起每半年分3期增加100万美元		1,500,000			2,500,000
2014.8.11-2018.12.13/自2016年12月起分5次每半年偿还一次		680,000			510,000
2014.8.11-2018.12.10/自2016年6月起分6次每半年偿还一次		1,000,000			750,000
2014.8.11-2019.8.11/自2017年2月起分6次每半年偿还一次		1,500,000			1,000,000
2015.7.1-2020.7.1/自2018年1月起分6次每半年偿还一次		1,500,000			1,500,000
2015.11.13-2020.11.13/自2018年5月起分6次每半年偿还一次		1,000,000			1,000,000
2016.07.19-2021.01.10/自2018年7月起分6次每半年偿还一次		3,000,000			3,000,000
2016.07.19-2021.07.19/自2019年1月起分6次每半年偿还一次		4,000,000			4,000,000
2016.12.30-2021.12.30/自2019年6月起分6次每半年偿还一次		2,000,000			2,000,000
更少：
安排银团贷款费用		(1,586	)		—
当前部分		(3,500,747	)		(2,506,667	)

		14,840,000			13,753,333

利率		1.1287%-2.3890%			1.1358%-2.3890%

(1)	为满足营运及资本开支的需要，本公司于2012年8月与兆丰国际商业银行、管理层银行等11家金融机构签订银团贷款协议。所有长期贷款的信用期限均为五年，均为浮动利率贷款。

(2)	根据贷款协议，本公司应每半年及每年维持若干债务契约，例如流动比率、负债比率及利息覆盖比率。截至2017年6月30日，本公司遵守所有债务契约。

E-2-19

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

19.

离职后福利

本集团于截至2016年及2017年9月30日止九个月的综合收益表中，分别于界定权益计划中确认退休金成本100,093美元及37,682美元。

本集团于截至二零一六年及二零一七年九月三十日止九个月的综合收益表中，分别于固定供款计划中确认退休金成本为409,168美元及414,949美元。

20.

股本

截至2016年12月31日及2017年9月30日，公司法定资本为36,000,000美元，实收资本为31,163,611美元，每股面值为新台币10元(美元)。

该公司于2000年6月发行了1,500,000美元的美国存托股票(ADS)，相当于3,000,000单位的美国存托股票。每股美国存托股份相当于五股本公司普通股，发行价为每股美国存托股份8.49美元(以美元计)。截至2016年12月31日和2017年9月30日，未偿还的美国存托凭证分别为37,783,392套和35,830,166套。美国存托凭证的主要条款和条件摘要如下：

(1)

投票权：

(2)

股息的分配：

美国存托股份持股人在股息分配方面与普通股持有者享有同等权利。

21.

资本储备

根据R.O.C.的《公司法》规定，经政府批准资本化登记后，允许资本公积金在次年转为股份资本。

资本公积3,116,361美元(每股新台币1.0元)的分配已在2016年5月16日的股东大会上解决，董事会会议决议同年7月1日为除股息日。

22.

留存收益

根据公司章程，本年度税前收益如有，应按以下顺序分配：

(1)

缴纳税款和会费；

(2)

补亏补亏；

E-2-20

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简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(3)

计提10%的法定盈余公积金，但法定盈余公积金已达到资本总额的除外；

(4)

拨备或者冲销特别准备金；

(5)

任何进一步的剩余金额应作为股东股息和红利计入上年未分配盈余中。董事会应起草分配盈余的方案，并经股东大会批准。

股利分配可以采取现金股利和股票股利两种方式。分派最好以现金股息的方式进行，金额以董事会通过并经股东大会批准的决议为准。对公司股东的股息分配在批准股息期间的公司财务报表中确认为负债。

法定准备金只能用来弥补发行普通股的赤字或增资，或用于分配现金。可用于增资的法定公积金金额不得超过股本的25%。

台湾的分配税制规定，公司在1998年1月1日或之后派生的任何未分配当期收益，如果在次年没有分配，则需额外缴纳10%的企业所得税。截至2016年12月31日和2017年9月30日，在实施分配税制度时或之后获得的未分配收益分别为10,252,276美元和9,209,859美元。

截至2016年12月31日和2017年9月30日，本公司股东归属纳税抵免账户余额分别为482,903美元和402,689美元。2016年分配的收益中，股东对未分配收益的税收抵免比率为10.50%。

然而，此税率将根据股利分配日我国税法规定的股东减值余额、未分配收益及其他税收抵免金额而有所变动。

自2015年1月1日起，根据修订后的《所得税法》第66-6条，对居住在Republic of China的个人股东的信用比例为原信用比例的一半。

2015年和2016年股息的分配分别在2016年5月16日和2017年6月28日的股东大会上得到解决。具体内容摘要如下：


	截至12月31日止年度，
	2015				2016
	金额		分红每股 (单位：新台币)		金额		分红每股 (单位：新台币)
	新台币				新台币
法律准备金拨备		876,226				993,316
现金分红		8,725,811		2.80		5,453,632		1.75

本公司董事会决议将2017年8月8日作为2016年收益分配的除股息日。任何与公司股东关于收益分配的决议有关的信息都将在台湾证券交易所网站(TSE)的市场观察哨所系统中公布。

E-2-21

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截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

由于2018年股东大会尚未召开，2017年收益分配存在不确定性。这就是说，对未分配收益额外征收10%的税的潜在税收后果还无法合理地估计。根据国际会计准则第12号，本公司应就未分配收益全额计提10%的额外税款。所得税当股东解决收益分配计划时，对股利分配的影响被反转并调整为下一年度的费用和相关所得税应付税金。截至2017年9月30日，额外的10%应缴税款495,370美元已在资产负债表上的其他非流动负债中确认。

23.

其他权益项目


	未实现收益估值可供-用于- 出售金融资产			汇兑差额外文翻译财务报表			重新测量就业后效益义务
	新台币			新台币			新台币
As of January 1, 2016		3,139,880			492,982			(125,931	)
在联营公司其他综合收益中分享
- pretax		(80,684	)		—			—
金融工具公允价值变动
- pretax		(407,295	)		—			—
- tax		49,369			—			—
确认金融工具在损益中的公允价值变动
- pretax		(239,757	)		—			—
- tax		19,804			—			—
折算权益法投资差异
- pretax		—			(860,748	)		—
- tax		—			793			—

As of September 30, 2016		2,481,317			(366,973	)		(125,931	)


	未实现收益估值：可供-用于- 出售金融资产			汇兑差额外文翻译财务报表			重新测量就业后效益义务
	新台币			新台币			新台币
As of January 1, 2017		1,822,158			(415,249	)		(273,510	)
在联营公司其他综合收益中分享
- pretax		374,839			—			—
- tax		(33,750	)		—			—
金融工具公允价值变动
- pretax		1,112,522			—			—
- tax		(112,375	)		—			—
确认金融工具在损益中的公允价值变动
- pretax		(54,374	)		—			—
- tax		13,734			—			—
折算权益法投资差异
- pretax		—			(210,757	)		—
- tax		—			111			—
其他在出售投资时重新分类为损益的全面收益/亏损，使用权益法核算
- pretax		—			1,464			—
- tax		—			(305	)		—

As of September 30, 2017		3,122,754			(624,736	)		(273,510	)

E-2-22

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截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

24.

按性质列出的费用


	截至9月30日的9个月，
	2016		2017
	新台币		新台币
员工福利支出
工资和奖金		11,948,413		11,482,192
发布就业福利		509,261		452,631
董事薪酬		89,670		73,127
其他		1,613,200		1,863,063

		14,160,544		13,871,013

折旧和摊销费用		9,939,106		10,784,589

根据公司章程，在弥补累计亏损后，应拨出年度利润的10%作为员工补偿。此外，应拨出年度利润的1%或更少作为董事薪酬。员工薪酬(奖金)以现金或股票的形式支付给本公司或本公司拥有50%或以上投票权的国内或国外子公司的薪资员工，他们在产生年度利润的会计年度内工作。

截至2016年和2017年9月30日止九个月，雇员薪酬分别为896,703美元和731,270美元。

2017年2月23日，公司董事会还决议分别发放员工薪酬1,271,115美元和董事薪酬127,111美元。

如果在授权发布年度合并财务报表后，建议金额发生变化，差额将作为会计估计的变化入账。2016年的员工薪酬和董事薪酬全部以现金支付。上述分配金额与预估金额相同。关于董事会会议决定的员工薪酬和董事薪酬的信息可在市场观察哨所系统网站上查阅。

25.

其他收入和支出


	截至9月30日的9个月，
	2016			2017
	新台币			新台币
处置财产、厂房和设备及其他资产的收益		23,929			149,561
处置持有待售的非流动资产		—			19,402
减值财产、厂房和设备损失		(49,125	)		(76,644	)
其他		(159,754	)		(55,802	)

		(184,950	)		36,517

26.

其他损益，净额


	截至9月30日的9个月，
	2016			2017
	新台币			新台币
外汇汇兑损失-净额		(337,206	)		(62,991	)

E-2-23

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

27.

所得税

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的损益确认所得税如下：


	截至9月30日的9个月，
	2016			2017
	新台币			新台币
当期所得税支出
本期确认		938,361			782,488
为未分配收益拨备10%的额外税金		639,383			848,860
逆转因股利分配而对未分配收益额外征收10%的税		(788,603	)		(904,395	)
所得税前几年的纳税调整		(6,336	)		(6,759	)
		782,805			720,193

递延所得税费用
暂时性差异		256,082			228,994

收入在损益中确认的税费		1,038,887			949,188

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月，在其他全面收益中确认的所得税如下：


	截至9月30日的9个月，
	2016		2017
	新台币		新台币
可供出售金融资产估值的未实现收益		69,173		(98,641	)
在联营公司其他综合收益中分享		—		(33,750	)
对外财务报表折算汇兑差异		793		(194	)

		69,966		(132,585	)

本公司在2007年的资本化计划中已达到《制造业和技术服务业新兴重要战略产业激励措施》的要求，并对因组装和测试某些集成电路产品而产生的收入在五年内免征所得税。本公司选择2015年为五年所得税豁免的起始期，该豁免于2019年12月到期。由于上述免税期，截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月，净收入分别增加了326,593美元(每股0.1美元)和255,160美元(每股0.08美元)。

截至2015年，本公司所得税申报单已由税务机关审核通过。

根据修订后的《中华人民共和国企业所得税法》，2008年1月1日起施行的《Republic of China企业所得税法》，对硅件技术(苏州)有限公司、硅件电子(福建)有限公司等单位适用的税率为25%。

E-2-24

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

28.

每股收益(EPS)


	截至2016年9月30日的9个月
	税后收入			加权平均杰出的普通库存		每股收益 (美元)
	新台币			(单位：千)		新台币
基本每股收益
Net income		7,253,481			3,116,361		2.33

员工薪酬的摊薄效应		—			21,855
可转换债券		(982,258	)		265,677

稀释后每股收益		6,271,223			3,403,893		1.84


	截至2017年9月30日的9个月
	税后收入			加权平均杰出的普通库存		每股收益 (美元)
	新台币			(单位：千)		新台币
基本每股收益
Net income		5,816,441			3,116,361		1.87

员工薪酬的摊薄效应		—			20,283
可转换债券		(825,756	)		275,388

稀释后每股收益		4,990,685			3,412,032		1.46

每股基本收益的计算方法为：本公司股东应占利润除以期内已发行普通股的加权平均数，不包括作为库存股持有的普通股。

稀释后每股收益的计算方法是调整未偿还的加权平均普通股，以假设所有稀释性潜在普通股的折算。

E-2-25

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

29.

补充现金流信息

部分现金支付的投资活动


	截至九月三十日止的九个月
	2016			2017
	新台币			新台币
购买物业、厂房和设备		12,401,837			10,253,520
减少设备预付款		(14,603	)		(34,935	)
(增加)/减少应付设备，净额		(469,429	)		432,818
外币兑换的影响		(59,011	)		(24,518	)

当前现金付款		11,858,794			10,626,885

对筹资活动产生的负债进行对账


	截至2017年1月1日		现金流			非现金收费										截至2017年9月30日
						外国兑换运动			公允价值变化			摊销折扣的百分比		摊销辛迪加的贷款手续费
	新台币		新台币			新台币			新台币			新台币		新台币		新台币		美元
长期贷款 (包括当前部分)		18,340,747		(1,993,112	)		(89,221	)		—			—		1,586		16,260,000		536,102
短期贷款		2,741,250		912,080			(173,430	)		—			—		—		3,479,900		114,735
可转换债券 (包括当前部分)		12,712,651		—			(785,844	)		—			218,119		—		12,144,926		400,426
可退还的押金		38,907		28,704			(148	)		—			—		—		67,463		2,224

融资活动的总负债		33,833,555		(1,052,328	)		(1,048,643	)		—			218,119		1,586		31,952,289		1,053,487

按公允价值计提损益的财务负债		773,908		—			—			(427,162	)		—		—		346,746		11,432

30.

经营租约

该公司从科学园管理局租赁了几块地块，到期日为2023年12月至2034年12月。公司可以在到期时续订租约。本公司亦就其楼宇及若干机器及设备订立租赁协议。矽品科技(苏州)有限公司亦就其土地使用权及若干机器设备订立租赁协议。截至2016年9月30日及2017年9月30日止九个月，本公司确认租金开支分别为475,335美元及542,581美元。

31.

关联方交易

公司间往来及集团公司间往来余额在编制本合并财务报表时冲销，不在本附注中披露。本公司与其他关联方的往来情况如下：

金融资产的处置

For the nine months ended September 30, 2016

Financial Statement Account

股票
(单位：千)

有价证券
Type and Name

金额

继续前进
处置

新台币

联属

可供出售金融资产--非流动资产

57,810

谢勇资本股份有限公司(股票)

376,943

206,943

E-2-26

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

2016年6月30日，公司董事会通过决议，批准与先进半导体工程公司(ASE)签订并签署联合换股协议(协议)，并同意成立一家新的控股公司(持股公司)。双方的合作将产生协同效应，通过提高效率和规模经济，并深入加强研发和创新能力，为半导体行业的未来发展和持续增长创造竞争优势和机会，从而为客户提供更高质量、更高效和全面的包装和测试服务。该协议将按(1)一股日月光普通股换0.5股HoldCo普通股的交换比例进行，以及(2)以每股新台币55元现金换取SPIL的普通股，日月光和SPIL将成为HoldCo的全资子公司。

现金对价55元调整为51.2元，扣除SPIL 2016年度股东大会决议通过的每股2.8元现金股利分配为，以及从资本公积中支付每股1.0元。若矽品2017年的现金股利分配低于矽品2016年度税后净利的85%，上述51.2元现金对价将不作进一步调整。

交易的完成将取决于相关国内和外国主管部门的必要批准。2016年11月16日，台湾公平委员会已决定不禁止日月光与矽品之间的合并交易，2017年5月16日，公司收到美国联邦贸易委员会(FTC)的正式确认函，声明非公开调查程序已结束。2017年11月24日，中国商务部反垄断局(商务部)批准了拟议的合并，其中包括以下四个条件：

Holdco应保持ASE和SPIL作为独立竞争对手的法人资格，有效期为24个月(限制期)。

在限制期内，HoldCo将只行使有限股东权利。此类限制包括：除了从日月光和SPIL获得股息相关和财务信息的权利外，HoldCo应暂时停止行使其其他股东的权利。

在限制期内，日月光与SPIL各自约定在非歧视的基础上为客户提供服务，并根据AML、合理的商业考虑和正常的业务运营来设定服务价格和相关交易条款。

在限制期内，日月光和矽品各自承诺不限制客户对半导体封装和测试业务替代供应商的选择，并将在客户遵守法律法规、不涉及侵权和违约的情况下，与客户合作提出更换此类供应商的相关要求。

以上所有条件以商务部可能不定期发布的正式通知中的进一步修改为准。截至管理层授权发布简明综合财务报表之日，未满足的条件包括本公司及日月光股东大会的无条件批准，因此换股交易尚未完成。由于日月光和SPIL现已获得交易所需的所有反垄断审查，日月光将立即着手成立HoldCo。预计将于2018年2月召开特别股东大会，并于2018年5月底完成HoldCo 的成立。然而，这一时间表取决于主管当局的审查进度。

协议的长停止日期(长停止日期)，即协议的到期时间，设定为协议执行日期后18个月(即2017年12月31日)或双方以书面约定的较晚日期。如果由于未能在长停止日期或之前满足先决条件而无法完成本次交易，则除非协议另有约定，否则本协议应在长停止日期后的次日0：00自动终止。于二零一七年十二月十四日，本公司与日月光订立联合换股协议补充协议，将长停工日期的定义修订为2018年10月31日或本公司与日月光以书面约定的较后日期。

E-2-27

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

董事、监事和管理层的人事薪酬


	截至9月30日的9个月，
	2016		2017
	新台币		新台币
短期员工福利		326,247		242,173
离职后福利		64,530		2,256

		390,777		244,429

32.

质押为抵押品的资产

已将以下资产质押为公司某些债务的抵押品：


	自.起
资产	2016年12月31日		2017年9月30日		抵押品标的
	新台币		新台币
Time deposits (显示为其他流动资产-其他)		357,400		355,100	从科学园管理局租用的土地和关税的担保

33.

承付款和或有事项

如果在执行日期至股票交易所备案日期期间发生下列任何事件，除非事先获得ASE的书面同意，否则公司不得或促使公司的子公司：

(1)

发行任何与股权挂钩的证券(因本公司境外可转换债券持有人行使转换权而新发行的任何股份除外)。

(2)

除根据法律法规和本协议第十三条向与本次交易相关行使评估权的股东回购股份，或按合同约定直接或间接赎回公司境外可转债外，直接或通过任何第三方直接或通过任何第三方回购其已发行的及其流通股或股权挂钩证券，减少资本金，清盘解散，或申请重组、清算或破产。

(3)

除非经主管机关(包括但不限于台湾证券交易所、台湾公平贸易委员会、美国联邦贸易委员会、美国证券交易委员会和相关国家和地区的反垄断执法机构)作出肯定的法院判决、仲裁裁决或批准、命令、行政决定或批准的条件/负担或其他要求，否则本公司或其任何董事、经理、员工、代理人或代表不得与任何第三方提供、同意、订立或签署任何合同。关于以下任何事项的协议或其他安排：(A)可能涉及分拆、买卖非金融投资性质的股票的任何交易，或任何类似性质的其他交易；(B)所有业务的租赁或委托、联合经营、或向他人承担全部业务或资产(但从他人承担全部业务或资产，总交易额低于新台币500,000台币除外)；或(C)任何并购而不发行HoldCo股份，出售100%子公司的全部或重大资产或业务，出售100%子公司的重大资产或业务的任何权益，或100%子公司的所有或重大专利或技术的独家许可。

E-2-28

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

然而，若本公司从第三方收到一份条件较本交易条件更为优惠的要约，而该交易因接受如上所述的上级要约而无法完成本协议项下的换股交易，则本公司应向日月光支付170亿元新台币作为本次交易的终止费用。

2017年9月，矽品电子(福建)有限公司与福建省晋江市国土资源局签订《土地使用权交易确认书》，并支付保证金30,180元(人民币6，61.9万元，记为可退还保证金非流动)。2017年11月16日，矽品电子(福建) 有限公司与福建省晋江市国土资源局完成取得土地使用权的协议。该地块位于福建省晋江市集成电路工业园，中国，成交总价为469,196美元(人民币103,120,000元)。这笔款项已于2017年11月29日全额支付。

除上述合同价款和未支付的土地使用权金额外，硅件电子(福建)有限公司。为配合未来业务扩展，本集团签订数项设施建设协议，金额达1,574,096美元，其中304,798美元于2017年9月30日仍未支付。

本集团就使用若干技术及专利订立多项合约，以换取专利权使用费。合同有效期至专利期满或双方终止。

根据不可撤销的经营租约，未来的最低租赁付款如下：


	截至2017年9月30日
	新台币
Within 1 year		114,991
1-5 year(s)		302,288
Over 5 years		673,585

		1,090,864

34.	本报告所述期间之后的重大事件

关于与福建省晋江市国土资源局的协议的最新进展，请参阅附注33.B。

为参与大陆中国半导体市场的黄金成长期，本公司组成战略联盟以拓展中国市场，并将出售所得资金用于投资台湾总部。2017年11月24日，矽品的子公司矽品(开曼)控股有限公司与清华紫光有限公司达成协议，将硅件技术(苏州)有限公司30%的股份出售给清华紫光有限公司，交易总金额为4,676,542美元(人民币1,026,000,000元)。交易将不会对本集团的净收入产生影响。截至2017年12月14日，交易尚未完成。

35.

财务风险管理

集团的活动使其面临各种财务风险：市场风险(包括货币风险、价格风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。集团的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对集团财务业绩的潜在不利影响降至最低。

E-2-29

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

市场风险

(1)

货币风险


	截至2016年12月31日
					灵敏度分析
(外币：本位币)	外币以千计		交易所费率		运动			对利润和税前亏损
								(新台币)
金融资产
货币性资产
美元：新台币		800,272		32.200		1	%		257,688
美元：人民币		17,786		6.9370		1	%		5,727
非货币性资产
美元：新台币		21,951		32.200		不适用			不适用
投资使用权益法核算
美元：新台币		559		32.250		不适用			不适用
财务负债
货币负债
美元：新台币		596,659		32.300		1	%		192,721
美元：人民币		113,280		6.9370		1	%		36,589
日元：新台币		3,838,753		0.2776		1	%		10,656
日元：人民币		596,668		0.0596		1	%		1,656

	截至2017年9月30日
					灵敏度分析
(外币：本位币)	外币以千计		交易所费率		运动			对利润和税前亏损
								(新台币)
金融资产
货币性资产
美元：新台币		629,810		30.210		1	%		190,266
美元：人民币		55,040		6.6369		1	%		16,628
财务负债
货币负债
美元：新台币		555,055		30.310		1	%		168,237
美元：人民币		164,126		6.6369		1	%		49,747
日元：新台币		4,274,511		0.2711		1	%		11,588
日元：人民币		503,744		0.0591		1	%		1,366

注：货币风险不是来自非货币项目的金融工具，因此不受敏感性分析的影响

已确认汇兑亏损总额包括本集团于截至2016年及2017年9月30日止九个月期间因货币项目的重大汇兑变动而产生的已实现及未实现亏损，分别为337,206美元及62,991美元。

E-2-30

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(2)

价格风险

根据战略投资目标，由于本公司持有的投资在综合资产负债表上被列为可供出售金融资产，因此本公司在公开市场上面临股权证券价格风险。为管理其市场价格风险，公司监控被投资方的未来发展和市场趋势。本公司投资对象以电子行业为主，其中ChipMOS技术公司和ChipMOS技术(百慕大)有限公司(于2016年10月31日与ChipMOS技术公司合并，以3.71美元现金和0.9355股美国存托凭证换取ChipMOS Technologies(百慕大)有限公司的每股股份。)在市场上公开交易。ChipMOS科技股份有限公司在台湾证券交易所上市，ChipMOS科技(百慕大)有限公司和美国存托股份在纳斯达克上市。对于其他未公开上市的股权投资对象，本公司采用合适的技术进行评估。截至2016年12月31日和2017年9月30日，如果市场价格在所有其他变量保持不变的情况下增减10%，其他综合收益将增减352,579美元和472,818美元, 分别为。

(3)

利率风险

本集团的利率风险来自现金、计息定期存款及借款。大多数情况下，剩余现金将作为存款持有。对于定期存款的固定利率，利率的变化不会对未来的现金流产生影响，但会对公允价值产生影响。截至2016年12月31日及2017年9月30日，本集团分别持有现金流量利率风险为6,092美元及0美元的金融资产及现金流量利率风险分别为21,083,583美元及19,739,900美元的金融负债。如果利率上调/下调10个百分点(0.1%)，则该期间的所得税前收入将分别减少/增加14,544美元和14,805美元。

信用风险

本集团之信贷风险主要来自现金及现金等价物(存放于银行或金融机构之存款)、应收账款及票据、其他应收账款及可退还存款等。

(1)

(2)

E-2-31

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(3)

对逾期应收账款账龄分析如下：


	截至2016年12月31日
	总计		受损的		未受损
	新台币		新台币		新台币
1-90 days		933,715		—		933,715
91-180 days		54,947		—		54,947
Over 180 days		5,401		1,695		3,706

		994,063		1,695		992,368


	截至2017年9月30日
	总计		受损的		未受损
	新台币		新台币		新台币
1-90 days		1,283,810		—		1,283,810
91-180 days		7,242		—		7,242
Over 180 days		10,575		1,695		8,880

		1,301,627		1,695		1,299,932

注：截至2016年12月31日和2017年9月30日，未逾期应收账款未发生减值损失。

(4)

截至2016年12月31日和2017年9月30日，集团十大客户分别占应收账款的65%和68%。本集团认为剩余应收账款的信用风险集中程度并不重要。

流动性风险

下表按合同条款(包括本金和利息)汇总了本集团财务负债的到期情况，按未贴现的方式列报：


	截至2016年12月31日
	不到1年		1-2年		2-3年		超过3年		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
短期贷款		2,761,041		—		—		—		2,761,041
应付帐款		8,194,647		—		—		—		8,194,647
其他应付款		11,896,517		—		—		—		11,896,517
其他流动负债-其他		106,859		—		—		—		106,859
可转换债券 (包括当前部分)		13,312,768		—		—		—		13,312,768
长期贷款 (包括当前部分)		3,714,850		2,851,419		5,959,549		6,402,421		18,928,239
其他非流动负债		—		63,215		—		8,279		71,494

		39,986,682		2,914,634		5,959,549		6,410,700		55,271,565


	截至2017年9月30日
	不到1年		1-2年		2-3年		超过3年		总计
	新台币		新台币		新台币		新台币		新台币
短期贷款		3,527,708		—		—		—		3,527,708
应付帐款		7,742,849		—		—		—		7,742,849
其他应付款		10,893,616		—		—		—		10,893,616
其他流动负债-其他		150,192		—		—		—		150,192
可转换债券 (包括当前部分)		12,492,570		—		—		—		12,492,570
长期贷款 (包括当前部分)		2,704,651		5,566,788		5,406,399		3,023,227		16,701,065
其他非流动负债		—		5,384		211		8,098		13,693

		37,511,586		5,572,172		5,406,610		3,031,325		51,521,693

E-2-32

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

36.

资本风险管理

除附注18所述者外，本公司不须遵守任何外来资本的限制。

37.	金融工具公允价值信息

非按公允价值列账的金融工具的公允价值

除按摊销成本计量的可转换债券外，管理层认为合并财务报表中确认的金融资产和金融负债的账面价值接近其公允价值。本集团短期金融工具的公允价值，包括现金及现金等价物、应收账款、定期存款、短期贷款、长期借款的当期部分、应付账款、托管下的收据和收到的存款由于在一年内到期，因此接近其账面金额。本集团的非流动金融工具包括无息可退还存款、托管收据及以浮动利率计息的银行贷款。由于贴现的影响不大，或由于浮动利率定期重置以反映市况及本集团的信用评级，该等金融工具的公允价值与其账面值大致相同。

可转换债券 (包括当前部分)：


	账面金额		公允价值(第3级)
	新台币		新台币
December 31, 2016		12,712,651		12,841,188

September 30, 2017		12,144,926		12,240,390

公允价值采用贴现现金流分析及适用的持续期收益率曲线及近期成交价格厘定。

下表按估值方法分析了按公允价值列账的金融工具。不同的级别定义如下：

级别1：相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整) 。

第2级：第1级中包括的、可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的其他投入。

第 3级：不基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。

E-2-33

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

本公司按公允价值计量的金融工具如下：

Recurring basis:


	截至2016年12月31日
	1级		2级		3级
	新台币		新台币		新台币
可供出售的金融资产	$	3,615,658	$	178,176	$	—

按公允价值计提损益的财务负债	$	—	$	—	$	773,908


	截至2017年9月30日
	1级		2级		3级
	新台币		新台币		新台币
可供出售的金融资产	$	4,728,180	$	—	$	—

按公允价值计提损益的财务负债	$	—	$	—	$	346,746

非经常性基础：

没有。

(1)

用于对金融工具进行估值的具体估值方法包括：

类似工具的市场报价或交易商报价；

其他技术，如贴现现金流分析，用于确定剩余金融工具的公允价值。

(2)

在截至2016年9月30日和2017年9月的9个月中，1级和2级之间没有任何转移。

(3)

(4)

对期权计量有重大影响的参数是使用贴现现金流方法确定的公司衍生工具的价值和该价值的预期波动率。波动率估计方法改为直接分析历史波动率。波动率越高，公司衍生工具的公允价值就越高。截至2016年12月31日和2017年9月30日的波动率分别为26.83%和10.85%。

E-2-34

硅件精密工业有限公司及附属公司

简明中期合并财务报表附注

截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月(未经审计)

(单位为新台币千元，每股收益除外)

(5)

金融负债的第3级公允价值计量的对账


	2016			2017
	新台币			新台币
As of January 1		1,798,920			773,908
(收益) 在损益中确认的损失		(844,056	)		(427,162	)

As of September 30		954,864			346,746

截至二零一六年及二零一七年九月三十日止九个月的总损益包括分别为844,056美元及427,162美元的收益，与按第3级公允价值计量并于资产负债表日持有的按公允价值计量的财务负债有关。

(6)

本公司已仔细评估用于计量公允价值的估值模型和假设。然而，使用不同的估值模型或假设可能会导致公允价值计量出现差异。对于归入第三级的金融资产和负债，股票市场价值每上涨10%，将导致截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的税前收益分别减少683,482美元和996,593美元。另一方面，股票价格下跌10%将使截至2016年9月30日和2017年9月30日的9个月的税前收入分别增加557,842美元和346,746美元。衍生工具价值的预期波动率增加5%，将导致截至2016年9月30日和2017年9月30日的九个月的税前收益分别减少266,357美元和265,516美元。衍生工具价值的预期波动率下降5%，将使截至2016年9月30日和2017年9月30日的九个月的税前收入分别增加266,357美元和250,967美元。

38.

细分市场信息

E-2-35

Notional Amounts

(单位：千)

范围：利率 已支付

范围：利率 已收到

NT$1,000,000

4.6% (Fixed)

0.0%~5.0%
(浮动)