附件99.1
Socialyte,LLC
及其子公司
(特拉华州有限责任公司)
合并财务报表
2022年9月30日
Socialyte LLC 及其子公司
目录表
2022年9月30日
页面 | |
独立会计师审查报告 | 2 |
合并资产负债表 | 3 |
综合损益表 | 4 |
会员权益综合报表 | 5 |
合并现金流量表 | 6 |
合并财务报表附注 | 7 |
1 |
独立审计师审查报告
的成员
Socialyte, LLC
中期财务信息审核结果
我们 审阅了所附的Socialyte,LLC(特拉华州一家有限责任公司)及其补贴的合并财务报表书房, 哪个包括截至9月30日的9个月的综合资产负债表, 2022及相关的合并报表收入, mem贝尔S‘ 当时9个月的权益和现金流告一段落、 及合并财务报表相关附注 (统称为临时 财务信息).
基于我们的 评论,我们 不知道应对随附的中期财务信息进行任何重大修改,以使其 符合美国公认的会计原则。
评审结果的依据
我们 根据审计标准进行了审查总则Y 适用于审查中期财务信息的美利坚合众国(GAAS)。 审查中期财务信息主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事务的人员。中期财务信息回顾如下与根据公认会计准则进行的审计相比,范围要小得多, 其目标是表达对财务信息作为整体, ,因此,我们不 表达这样的观点。我们需要独立于 Socialyte,LLC及其子公司,并根据与我们的Revie相关的道德要求,履行我们的其他道德责任w。 我们认为审查程序的结果提供了合理的基础或我们的结论。
中期财务信息管理职责
管理层 负责编制和公平展示根据美利坚合众国普遍接受的会计原则提供的中期财务信息,并用于设计实施和维护与编制和公允列报财务报表相关的内部控制,不存在因欺诈或错误造成的重大错报 。
核桃 克里克,加利福尼亚州
1月27日, 2023
2 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并资产负债表-2022年9月30日
资产 | ||||
当前: | ||||
现金 | $ | 205,822 | ||
应收账款净额(质押) | 3,919,324 | |||
预付费用 | 216,005 | |||
流动资产总额 | 4,341,151 | |||
财产和设备净额(担保) | 30,827 | |||
其他资产: | ||||
关联方应收账款 | 2,800,704 | |||
无形的资产、Net | 321 ,490 | |||
$ | 7,494, 172 | |||
负债 | ||||
当前: | ||||
信用额度 | $ | 1,500,000 | ||
应付帐款 | 2,628,590 | |||
应计负债 | 1,494,069 | |||
应付关联方 | 212,577 | |||
递延收入 | 1,475,742 | |||
总负债(全部流动负债) | 7,310,978 | |||
会员权益 | ||||
会员权益 | 183,194 | |||
$ | 7,494,172 |
见随附的独立会计师评审报告和合并财务报表附注。
3 |
Socialyte,LLC及其子公司
综合损益表
截至2022年9月30日的9个月
净收入 | $ | 4,625,908 | ||
运营费用: | ||||
一般和行政费用 | 4,835,576 | |||
运营亏损 | (209,668 | ) | ||
其他收入(支出): | ||||
工资保障计划贷款豁免 | 716,343 | |||
利息 费用 | (31,365 | ) | ||
净收入 | $ | 475,310 |
见附件 独立会计师评审报告和合并财务报表附注。
4 |
Socialyte,LLC 及其子公司
合并成员权益表
平衡, 2022年1月1日 | $ | (292,116 | ) | |
净收入 | 475,310 | |||
平衡,Septe月30日, 2022 | $ | 183,194 |
见独立会计师审核报告和合并财务报表附注。
5 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并现金流量表
截至2022年9月30日的9个月
经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | $ | 475,310 | ||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | $ | 85,134 | ||||||
坏账准备 | 410,710 | |||||||
工资保障 计划贷款宽免 | (716,343 | ) | ||||||
减少(增加): | ||||||||
应收账款 | 5,789,741 | |||||||
预付费用 | (9,323 | ) | ||||||
增加(减少): | ||||||||
应付帐款 | (3,812,148 | ) | ||||||
应计费用 | (1,926,881 | ) | ||||||
递延收入 | (118,142 | ) | 297,252 | ) | ||||
经营活动提供的净现金 | 178,058 | |||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
关联方应收账款净额 | (259,559 | ) | ||||||
购置财产和设备 | (8,915 | ) | ||||||
购买无形资产 | (113,501 | ) | ||||||
投资活动使用的现金净额 | (381,975 | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
信贷额度净减少 | (665,000 | ) | ||||||
融资活动使用的现金净额 | (665,000 | ) | ||||||
现金净减少 | (868,917 | ) | ||||||
现金,年初 | 1,074,739 | |||||||
期末现金 | $ | 205,822 | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||
支付的现金在.期间以下时间段: | ||||||||
利息 | $ | 31,365 |
见所附的《独立会计师评审报告》和《合并财务报表附注》。
6 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -2022年9月30日
注1.业务性质和主要会计政策摘要:
业务性质:
Socialyte、LLC和它S 子公司(“Company ”) 是美国人关注时尚的多平台媒体公司 , 美丽、音乐和生活方式通过他们的影响者和数字财产接触到它的受众。收入 公司由影响者内容 和营销服务产生.
合并原则:
随附的合并财务报表 包括Socialyte的账户、 LLC和更简单Y Stylist,LLC, 单个成员有限责任公司, 在elim之后公司间帐户和交易的管理。
会计基础g:
所附财务 报表是根据应计项目编制的基数会计系统 g.
帐目接收可行的:
应收账款按管理层预计从未清偿余额中收取的金额列报。公司对坏账采用备抵计提方式进行核算 帐目。应收账款每月审核一次,如有必要,会为预计的坏账金额计提准备金。 公司当管理层确定不会收回应收账款时, 的政策是冲销应收账款。截至9月30日, 2022.
财产和设备:
财产和设备 按成本列报。更换和主要设备的成本改进 大写,并且维护和维修费用作为 Inc.计入运营%s失控了。折旧IS 使用直线法计算资产的估计使用年限, 如下:
装备 | 3年 |
计算机软件 | 3年 |
商誉:
本公司采用了向非上市实体提供的会计替代方案 ,以用于随后的商誉计量。在……里面雅高跳舞机智在这种情况下,公司将摊销去在直线基础上超过十年的气味aND仅评估太好了对于实体级别的减损,当t发生索具事件。
无形的资产:
使用年限有限的无形资产按其预计使用年限摊销。无形资产的使用寿命是资产 预期直接或间接贡献的期间直接数组Y 到未来的现金流动.
7 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -2022年9月30日
注1.业务性质及主要会计政策摘要
(续):
长期资产减值:
只要事件和情况表明资产的账面价值 可能无法收回,就对长期资产进行减值审查。这个公司Y 认为其长期资产不存在减值{br9月30日, 2022.
收入确认:
公司按照会计准则编撰确认收入(“作为C“) 主题606,收入 使用修改后的追溯方法与客户签订的合同。 该公司通过其当营销员(通常是一个品牌, 代理或合作伙伴)向公司支付费用以提供客户内容, 影响者营销g, a放大或其他咨询服务(“托管服务 s").
这个公司 与一系列社交媒体影响者签订管理协议,并从社交媒体影响者赚取的收入中获得一定比例的报酬。由于这些合同的短期性质,履约义务通常已完成,收入为记录在中的某一点上格式化了{br时间, 通常为发布日期 。这个随着客户对服务的使用,公司还会在一段时间内确认某些费用。
对于托管服务 收入,公司 签订了一项协议,提供的服务可能包括以下形式的多项不同的履行义务:(I)为影响者提供营销服务的综合营销活动,这可能会包括 促进影响者博客, 推文、 照片或视频 根据品牌指南 和(Ii)自定义内容通过社交网络产品和内容推广分享物品, 例如研究或新闻文章、信息性材料或视频.
这个公司 可以在工作说明书上提供一种类型或所有类型的组合 的履约义务,并收取协商费用。公司 在合同开始时将收入分配给合同中的每个履约义务相对 单机售价。这些履约义务将在规定的期限内提供,从一天到一年不等。收入在履行履行义务时入账 ,具体取决于所提供的服务类型。
优先级nci页面L 与Agent:
当第三方参与交付时公司的 服务客户端, 公司评估他们在安排中是作为委托人还是代理人。评估 基于公司是否在指定服务转移给客户之前的任何时间控制这些服务。
如果公司 确定他们在转移指定服务之前不控制这些服务S 发送给客户,以及这个Y 对第三方服务的履行不承担主要责任, 他们也不能将这些服务重新定向以履行任何其他合同, 公司作为履行的代理债务 并将收入记录为毛账单减去汇给第三方的金额后的净额。在这些类型的安排中, 毛账单在合并资产负债表中记为其他应收款,应汇给第三方的金额在合并资产负债表的应计负债中记为“影响因素 应计项目”。
8 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -2022年9月30日
注1.业务性质及主要会计政策摘要
(续):
所得税s:
Socialyte、LLC和Simply造型师, LLC被选为有限责任用于联邦和州所得税的公司 。作为一个结果, 网络Socialyte的收入 、LLC 和简单的样式列表,LLC 应向MEM征税伯斯。 因此,随附的合并财务报表不包括联邦和州所得税拨备 。
附注2.概算的性质:
按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层进行评估模仿影响某些报告金额和披露的假设。 相应, 实际结果可能与这些估计值不同。
注3.信用风险的集中度:
可能使公司面临集中信用风险的金融工具 主要包括现金和贸易应收账款。 公司将现金存放在信用质量较高的金融机构。在…《泰晤士报》, 账户余额可能超过该机构的联邦保险限额。 本公司在此类 账户中未出现任何亏损。应收贸易账款来自北美的大量客户。
注4.财产和设备:
财产和财产的平衡9月30日按类别划分的设备 , 2022如下:
计算机软件 | $ | 367,127 | ||
装备 | 124,676 | |||
491,803 | ||||
减去累计折旧 | 460,976 | |||
总计 | $ | 30,827 |
截至9个月的折旧费用 9月30日, 2022 was $51,360.
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -2022年9月30日
注5.合并 资产:
无形资产在2022年9月30日的账面金额如下:
估计数 | 总运载量 | 累计 | 净载运 | |||||||||||
使用寿命 | 金额 | 摊销 | 金额 | |||||||||||
商誉 | 10年 | $ | 308,631 | $ | 163,746 | $ | 144,885 | |||||||
商誉--Boldstreak | 3年 | 263,501 | 86,896 | 176,605 | ||||||||||
$ | 572,132 | $ | 250,642 | $ | 321,490 |
截至9个月的摊销费用 2022年9月30日是33美元,774.
基于记录为 的无形资产9月30日, 2022, 未来摊销无形资产预计如下::
年终 12月31日。 | |||||
2022 Q4 | $ | 23,053 | |||
2023 | 65,944 | ||||
2024 | 42,213 | ||||
2025 | 42,213 | ||||
2026 | 42,213 | ||||
此后 | 105,854 | ||||
总计 | $321 490 |
注6.信贷额度:
该公司在一家银行有循环信贷额度,由多数股东的个人担保担保。贝尔。 在此信贷额度下,本公司将不时获得预付款,直至6月22日为止。 2022,而不是 超过350万美元。这条线将承载利息 美国最优惠利率低于0.50%,最低利率为2.75%,目前为4.25%。截至2022年9月30日的未偿还余额为1,500美元000. 该生产线已于6月续期22, 2022,金额1,500,000美元, 将于6月到期22, 2023,利率优惠利率低于0.50%。
附注7.应计负债:
应计负债在 9月30日, 2022由以下内容组成:
影响者应计利润 | $ | 1,259,913 | ||
工资总额和主要用途 | 167,078 | |||
其他 | 67,078 | |||
总计 | $ | 1,494,069 |
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注-2022年9月30日
注8.工资保障计划贷款:
应对年爆发的冠状病毒 (新冠肺炎)2020, 美国联邦政府颁布冠状病毒援助、 救济和 经济保障法那、 等经济刺激因素逻辑 衡量标准,建立了Paycheck保护计划(PPP)以 为小型企业提供贷款.
2021年3月, 公司获得第二笔PPP贷款$716,343。 公司将票据所得资金用于符合条件 费用,并于7月15日申请宽恕, 2022。管理层获得批准,其贷款申请将被免除在2022年8月,并且 识别出在截至9月30日的季度内获得贷款豁免收益 , 2022.
注9.关联方交易和余额:
截至9月,公司已应收关联公司的应收账款2,800,704美元30,2022年。 公司已向以下关联公司支付$212截至9月1日,577人月30日, 2022。余额应付及应付关联方涉及营运资金垫款。本公司与一家附属公司签订了经营租赁,租期至2022年6月30日。向关联方支付的金额为85美元,495 在截至9月30日的9个月内, 2022.
注10.成员权益:
在8月20, 2015, 尼龙Med免疫法, Inc.将与Socialyte业务相关的几乎所有资产和负债 贡献给了一家新成立的子公司y, Socialyte,LLC,特拉华州有限责任公司MPANY(“Social alyt”e, llC“) 成立于201年7月5,以换取61,500,000套A类单位Socialyte,LLC。 在9月30日, 2022, 650万个A类单位。
根据经修订的 和重新声明的有限责任《Socialyte公司协议》, LLC(“Socialyte 运营协议”),Socialyte, LLC可以向其现有的或新的 发行Socialyte,LLC的利润利息单位员工, 管理人员、顾问、 经理、 投资者或其他为Socialyte、LLC或其任何子公司提供服务的供应商至, ,并受条款的限制的, 由宾夕法尼亚州Socialyte批准的书面协议C管理委员会(每人一份《法国兴业银行单位发行协议》)。 公司利润利息单位Socialyte, LLC是计划 构成“利润利息”,“ 美国国税局收入程序使用此类术语93-27和美国国税局收入程序2001-43,2001-2 C.B.191用于联邦所得税目的。Socialyte,LLC利润利息单位的归属条款载于适用的Socialyte单位发行协议。紧接着 在每笔利润发放之前Socialyte的利息单位, 有限责任公司,所有资产的总资产价值(定义见Socialyte运营协议)Socialyte, 有限责任公司应调整为与其各自的根据Socialyte运营协议中规定的条款进行公平市价。 Socialyte,LLC(A)的每个利润利益单位应有权从该利润单位发行之日起分享Socialyte的公平市场价值的增值,而不是在 中的任何公平市场价值, 在发行此类利润利息之前应计的有限责任公司单位、 和(B)无权追溯分配利润, 亏损,收入, 收益、扣减、 积分或Socialyte,LLC的其他项目。
在结束的9个月内 9月30日,2022, 未发行利润利息单位。在……上面9月30日, 2022,7010,089个利润利息单位突出英。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务ST备注 属性-2022年9月30日
注11. 退休计划:
9月生效 1,2019年, 公司通过了401(K)退休储蓄计划,其中包括可自由选择的 雇主提供的匹配内容涵盖所有内容Y 所有全职员工。员工必须年满21岁,并完成三个月的服务才有资格获得员工延期。符合条件的 员工在满足计划条目要求后自动加入计划, 缴纳3%的费用,否则选择 。E雇主 缴费等于50在 支付的前4%员工选择缴费,并受归属时间表的限制, ,并在完成后完全归属利息三年的服务 。截至9月的9个月30, 2022, 可自由支配的捐款为53,152美元。
注13.后续 事件:
管理层已通过以下方式评估了 后续事件1月27日, 2023, 可发布财务报表的日期。
在11月14, 2022,( “截止日期"), 根据会员购买协议t, NSL Ventures, 有限责任公司(“nsl ”), Socialyte LLC的单一成员(“Social alyt”e“) 已售出其在Social alyte to Dolphin Entertainment的会员权益为100%, Inc.(“海豚”), 一家佛罗里达公司。作为出售的对价, NSL收到1300万美元,如果2022年实现某些财务目标,最高可达500万美元的额外对价。在截止日期,海豚向NSL支付了500万美元现金,并发行了1,346,257股其普通股库存, 面值$0SY下纳斯达克资本市场的.015交易Mbol DLPN (“常见库存kDolphin向NSL发行了一张300万美元的无担保本票,将在截至12月的年度内分两次等额偿还31, 2023。此外,NSL还发行了685,234股普通股以满足 截止日期营运资金调整。
出售Socialyte的部分资金来自BankProv提供的300万美元五年期担保贷款,Socialyte是该贷款的联合借款人(“术语 注”)。定期票据的利息为年利率7.37%,规定每月支付本金pLUS利息 12月14日开始, 2022,为期五年。定期票据包含如果贷款在前三年是预付的,则预付罚款的条款,以及其他习惯条款。在收盘前日期, NSL还清了第一共和银行的信用额度。
12 |
Socialyte, LLC
及其子公司
(特拉华州 有限责任公司)
合并财务报表
2021年12月31日和2020年12月31日
13 |
Socialyte LLC 及其子公司
目录表
2021年12月31日和2020年12月31日
页面 | |
独立审计师报告 | 15 |
合并资产负债表 | 17 |
合并业务报表 | 18 |
合并成员权益报表(亏损) | 19 |
合并现金流量表 | 20 |
合并财务报表附注 | 21 |
14 |
独立审计师报告
的成员
Socialyte,LLC
意见
我们已 审计了Socialyte,LLC及其子公司(特拉华州 有限责任公司)的随附财务报表,其中包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表,以及截至该日止年度的相关综合经营报表、成员 权益(赤字)和现金流量,以及综合财务报表的相关附注。
吾等认为,上述综合财务报表在所有重要方面均公平地列报了Socialyte、LLC及其附属公司于2021年12月31日及2020年12月31日的财务状况,以及 其经营业绩及截至该日止年度的现金流量,并符合美国普遍接受的会计原则 。
征求意见的依据
我们 按照美国普遍接受的审计标准进行审计。 我们在该标准下的责任在我们报告的审计师 财务报表审计责任部分进一步描述。我们被要求独立于Socialyte、LLC 及其子公司,并根据与我们审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们相信我们获得的审计证据是足够和适当的,可以为我们的审计意见提供基础。
纠错
正如财务报表附注1和附注12所述,管理层已确定,作为某些合同的代理人,收入应扣除应付第三方的金额后报告。此外,本公司管理层于本年度发现若干导致少报应收账款、应付账款及应计费用及截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的销售净额的错误 。因此,已在现提交的2021年和2020年财务报表中重述这些账户的报告金额 ,以更正错误。我们对此事的意见未作任何修改。
上期 财务报表
截至2020年12月31日的合并财务报表 由Rina Account LLP审计,该公司于2022年8月1日与Aprio LLP合并,其日期为2021年11月10日的报告对该等合并报表表达了 原封不动的意见。
15 |
财务报表管理层的职责
管理层负责根据美国公认的会计原则 编制和公允列报综合财务报表,并负责设计、实施和维护与编制和公允列报财务报表相关的内部控制,以避免因欺诈或错误而导致的重大 错报。
在编制财务报表时,管理层需要 评估是否存在在财务报表可供发布之日起一年内对Socialyte、LLC及其子公司 作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑的情况或事件。
审计师对财务报表审计的责任
我们的 目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错报, 是否由于欺诈或错误,以及 出具包含我们意见的审计师报告。合理的 保证是高水平的 保证,但不是绝对的保证,因此不能保证按照公认的审计标准进行的审计在存在重大错报时始终会发现它。由于欺诈 可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、歪曲陈述或超越内部控制,因此无法发现由欺诈导致的重大错报的风险高于因错误导致的错报。如个别错误陈述或综合错误陈述极有可能影响合理使用者根据财务报表作出的判断,则视为重大错误陈述。
在根据公认的审计标准执行审计时,我们:
• | 在整个审计过程中,保持专业判断和专业怀疑态度。 |
• | 识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据 。 |
• | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序, 但不是为了对Socialyte、LLC及其子公司的内部控制的有效性发表意见。因此,不表达此类意见。 |
• | 评估使用的会计政策的适当性和管理层做出的重要会计估计的合理性,并评估财务报表的整体列报。 |
• | 结论:根据我们的判断,是否存在 条件或事件(综合考虑 ),令人对Socialyte、LLC 及其子公司 在合理时期内继续经营的能力产生重大怀疑 。 |
除其他事项外,我们 需要与负责治理的人员就审计的计划范围和时间、 重要审计结果以及我们在审计期间确定的某些内部控制相关事项进行沟通。
加利福尼亚州,胡桃溪
2023年1月27日
16 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并资产负债表
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(重述) | (重述) | |||||||
资产 | ||||||||
当前: | ||||||||
现金 | $ | 1,074,739 | $ | 629,303 | ||||
应收账款 净额 (质押) | 10,119,775 | 7,195,506 | ||||||
预付费用 | 206,682 | 125,061 | ||||||
流动资产总额 | 11,401,196 | 7,949,870 | ||||||
财产和设备净额(担保) | 73,272 | 82,115 | ||||||
其他资产: | ||||||||
关联方应收账款 | 2,559,149 | 2,116,642 | ||||||
无形资产,净额 | 241,763 | 322,626 | ||||||
$ | 14,275,380 | $ | 10,471 ,253 | |||||
负债 | ||||||||
当前: | ||||||||
信用额度 | $ | 2,165,000 | $ | 150,000 | ||||
应付帐款 | 6,440,738 | 5,113,811 | ||||||
应计负债 | 3,420,950 | 2,794,238 | ||||||
应付票据-关联方 | — | 2,400,000 | ||||||
应付关联方 | 230,581 | 167,497 | ||||||
递延收入 | 1,593,884 | 1,592,559 | ||||||
流动负债总额 | 13,851,153 | 12,218,105 | ||||||
长期: | ||||||||
薪资保障 计划贷款 | 716,343 | 629,377 | ||||||
总负债 | 14,567,496 | 12,847,482 | ||||||
会员权益(赤字) | ||||||||
会员权益(赤字) | (292,116 | ) | (2,376,229 | ) | ||||
$ | 14,275,380 | $ | 10,471,253 |
请参阅 合并财务报表附注。
17 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并的 运营报表
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(重述) | (重述) | |||||||
净收入 | $ | 8,210,737 | $ | 5,053,683 | ||||
运营费用: | ||||||||
一般和行政费用 | 6,454,156 | 5,064,034 | ||||||
营业收入(亏损) | 1,756,581 | (10,351 | ) | |||||
其他收入(支出): | ||||||||
工资保障计划贷款豁免 | 629,377 | — | ||||||
利息支出 | (95,945 | ) | (79,796 | ) | ||||
固定资产处置损失 | — | (48,107 | ) | |||||
其他费用 | (205,900 | ) | (317,739 | ) | ||||
净收益(亏损) | $ | 2,084,113 | $ | (455,993 | ) |
请参阅 合并财务报表附注。
18 |
Socialyte,LLC及其子公司
合并 成员权益报表 (赤字)
重述 | ||||
2020年1月1日的余额 | $ | (1,920,236 | ) | |
净亏损 | (455,993 | ) | ||
2020年12月31日余额 | (2,376,229 | ) | ||
净收入 | 2,084,113 | |||
2021年12月31日的余额 | $ | (292,116 | ) |
见合并财务报表附注 。
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Socialyte,LLC 及其子公司
现金流量合并报表
截至的年度 2021年12月31日 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||||||||||
(重述) | (重述) | |||||||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 2,084,113 | $ | (455,993 | ) | |||||||||||
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | $ | 141,981 | $ | 176,358 | ||||||||||||
固定资产处置损失 | — | 48,107 | ||||||||||||||
坏账准备 | 176,254 | 41,932 | ||||||||||||||
工资保障计划贷款豁免 | (629,377 | ) | — | |||||||||||||
减少 (增加): | ||||||||||||||||
应收账款 | (3,100,523 | ) | (1,799,972 | ) | ||||||||||||
预付费用 | (81,621 | ) | (72,292 | ) | ||||||||||||
增加(减少): | ||||||||||||||||
应付帐款 | 1,326,927 | 1,985,908 | ||||||||||||||
应计费用 | 626,712 | 53,783 | ||||||||||||||
递延收入 | 1,325 | 1,538,3222 | 66,347 | 500,171 | ||||||||||||
经营活动提供的净现金 | 545,791 | 44,178 | ||||||||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||||||||
关联方应收账款净额 | (379,423 | ) | (893,272 | ) | ||||||||||||
购置财产和设备 | (52,275 | ) | (37,778 | ) | ||||||||||||
购买无形资产 | — | (150,000 | ) | |||||||||||||
投资活动使用的现金净额 | (431,698 | ) | (1,081,050 | ) | ||||||||||||
FINANCTNG活动的现金流: | ||||||||||||||||
信贷额度净增加(减少) | 2,015,000 | (1,700,000 | ) | |||||||||||||
应付关联方票据的收益(还款) | (2,400,000 | ) | 2,400,000 | |||||||||||||
Paycheck保护计划的收益 | 716,343 | 629,377 | ||||||||||||||
融资活动提供的现金净额 | 331,343 | 1,329,377 | ||||||||||||||
净增TN现金 | 445,436 | 292,505 | ||||||||||||||
现金,年初 | 629,303 | 336,798 | ||||||||||||||
年终现金 | $ | 1,074,739 | $ | 629,303 | ||||||||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||||||||||
年内支付的现金: | ||||||||||||||||
利息 | $ | 95,945 | $ | 79,796 | ||||||||||||
非现金投资和融资交易: | ||||||||||||||||
向关联方出售软件技术 | $ | — | $ | 84,530 |
请参阅合并财务报表附注 。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
2021年12月31日和2020年12月31日
注1.业务性质和重要会计政策摘要:
业务性质:
Socialyte、 LLC及其子公司(“公司”) 是美国多平台媒体公司,专注于时尚、美容、音乐和生活方式,通过其影响力和数字资产接触受众。公司的收入 来自有影响力的内容和营销服务。
合并原则:
随附的合并财务报表包括Socialyte、LLC和Simply Stylist,LLC的账户,在消除公司间账户和交易 后,Simply Stylist,LLC是一个 单一成员有限责任公司。
会计基础:
随附的财务报表是按权责发生制编制的。
应收账款:
应收账款 按管理层预期从未清偿余额中收取的金额列报。 公司采用拨备法核算坏账。每月审查应收账款,如有必要,为估计的坏账金额计提拨备。本公司的政策是在管理层确定不会收回应收账款时注销应收账款。 截至2021年12月31日和2020年12月31日,坏账准备分别约为268,000美元和92,000美元。
财产和设备:
财产和设备 按成本列报。更换和重大改进的成本被资本化,维护和维修费用在发生时计入运营 。折旧采用直线法计算资产的估计使用年限, 如下:
装备 | 3年 |
计算机软件 | 3年 |
商誉:
公司采用了提供给非上市 实体的会计 替代方案 ,以进行 随后的商誉计量 。 根据这一替代方案,公司 以直线方式在 十年内摊销了 商誉 ,只有当 触发 事件 时, 才在实体的 级别评估 减值。
无形资产:
使用年限有限的无形资产按其预计使用年限摊销。无形资产的使用年限是指预计资产 将直接或间接 贡献给未来现金流的期间。
长期资产减值:
只要 事件和情况表明资产的账面价值可能无法收回,就会对长期资产进行减值审查。本公司相信其长期资产于2021年12月31日及2020年12月31日不存在减值。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
2021年12月31日和2020年12月31日
注1. 业务性质和重要会计政策摘要
(续):
收入确认:
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)确认收入 主题606,使用修改后的追溯方法与客户签订合同获得的收入。当营销者(通常是品牌、代理或合作伙伴)向公司支付 提供定制内容、有影响力的营销、 放大或其他咨询服务(“管理的 服务”)时,公司从托管服务中获得收入。
公司与一系列社交媒体影响者签订管理协议,并按社交媒体影响者赚取的收入的一定比例获得报酬。 由于这些合同的短期性质,履行义务通常会在某个时间点(通常是发布之日)完成并确认收入。随着客户对服务的使用,公司还会在一段时间内确认某些费用。
对于托管服务 收入,公司签订了一项协议,提供的服务可能包括多种不同的绩效义务,其形式为:(I)整合营销活动,以提供有影响力的营销服务,其中可能包括促进有影响力的人通过社交网络产品分享的博客、 推文、照片或视频,以及根据品牌指南 进行的内容推广,以及(Ii)定制内容项,如研究或新闻文章、信息性材料或视频。
公司可按协议费用在工作说明书上提供一种类型的履约义务或所有类型的履约义务的组合。 公司在合同开始时根据其相对独立销售价格将收入分配给合同中的每项履约义务。这些履约义务应在规定的期限内提供,期限从一天到一年不等。收入 在履行履行义务时入账,具体取决于所提供的服务类型。
本金VS。 代理
当第三方 参与向其客户提供公司服务时,公司会评估他们在安排中是作为委托人还是代理人。评估 基于公司是否在指定服务转移给客户之前的任何时间控制这些服务。
如果公司确定 他们在将指定服务转移给客户之前没有控制指定的服务,并且他们不对第三方服务的履行承担主要责任,也不能 将这些服务重新定向到履行任何其他合同,则公司 将作为履行义务的代理,并将收入记录为毛账单减去汇给第三方的金额的净额。在这类安排中,毛账单在综合资产负债表中作为其他应收款入账,而汇给第三方的金额在综合资产负债表的应计负债中作为“应计项目”入账。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
2021年12月31日和2020年12月31日
注1.业务性质及主要会计政策摘要
(续):
收入确认(续):
FA佣金 协议
于2022年5月6日,本公司与CLO Advance LLC(“CLO”)签订了 合伙保理协议(“保理协议”) ,其中本公司同意向CLO客户出售 应收账款,收购价为应收账款的1%。保理协议于2022年6月1日生效,有效期为24个月,并将持续一年,除非任何一方 提前至少30天通知对方其终止保理协议的意向。CLO拥有购买客户应收账款的全权决定权。CLO将在公司完成对客户的服务后48小时内向公司支付CLO选择购买的 应收账款。
所得税:
Socialyte,LLC和Simply Stylist,LLC 出于联邦和州所得税的目的,被选为有限责任公司。因此,Socialyte,LLC和Simply Stylist,LLC的净收入应向会员纳税。因此,所附合并财务报表不包括联邦和州所得税准备金。
附注2.概算的性质:
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响某些报告的金额和披露。因此,实际的 结果可能与这些估计不同。
注3.信用风险的集中度:
可能使公司面临集中信用风险的金融工具 主要包括现金和贸易应收账款。 公司将现金存放在信用质量较高的金融机构。有时, 帐户余额可能会超过该机构的联邦保险限额。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。贸易 应收账款来自北美的大量客户。
注4.财产和设备:
12月31日按类别分列的财产和设备余额 如下:
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
计算机软件 | $ | 367,127 | $ | 367,127 | ||||
装备 | 115,762 | 63,487 | ||||||
482,889 | 430,614 | |||||||
减去累计折旧 | 409,617 | 348,499 | ||||||
总计 | $ | 73,272 | $ | 82,115 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度折旧费用分别为61,118美元和119,226美元。
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Socialyte,LLC 及其子公司
合并财务报表注释-
2021年12月31日和2020年12月31日
附注5.可兑换资产:
无形资产的账面金额如下:
2021年12月31日 | ||||||||||||||
估计数 | 总运载量 | 累计 | 净载运 | |||||||||||
使用寿命 | 金额 | 摊销 | 金额 | |||||||||||
商誉 | 10年 | $ | 308,631 | $ | 140,599 | $ | 168,032 | |||||||
商誉--Boldstreak | 3年 | 150,000 | 76,269 | 73,731 | ||||||||||
$ | 458,631 | $ | 216,868 | $ | 241,763 |
2020年12月31日 | ||||||||||||||
估计数 | 总运载量 | 累计 | 净载运 | |||||||||||
使用寿命 | 金额 | 摊销 | 金额 | |||||||||||
商誉 | 10年 | $ | 308,631 | $ | 109,736 | $ | 198,895 | |||||||
商誉--Boldstreak | 3年 | 150,000 | 26,267 | 123,731 | ||||||||||
$ | 458,631 | $ | 136,005 | $ | 322,626 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的摊销费用分别为80,863美元和57,132美元。
根据截至2021年12月31日记录的无形资产 ,无形资产的未来摊销预计 如下:
年终 December 31, | |||||
2022 | $ | 80,863 | |||
2023 | 54,594 | ||||
2024 | 30,863 | ||||
2025 | 30,863 | ||||
此后 | 44,580 | ||||
总计 | $ | 241,763 |
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
2021年12月31日和2020年12月31日
附注6.应计负债:
截至12月31日,应计费用包括以下各项:
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
影响者应计利润 | $ | 2,725,714 | $ | 2,674,430 | ||||
工资单和奖金 | 624,306 | 87,151 | ||||||
专业费用 | 48,930 | 20,657 | ||||||
税费 | 12,000 | 12,000 | ||||||
其他 | 10,000 | — | ||||||
总计 | $ | 3,420,950 | $ | 2,794,238 |
注7.信贷额度:
本公司在一家银行拥有循环信贷额度,由多数成员的个人担保担保。根据该信用额度,本公司将不时获得不超过3,500,000美元的预付款,直至2022年6月22日(包括该日)。 该额度应按美国最优惠利率低于0.50%的利率计息 ,最低利率为2.75%,目前为2.75%。截至2021年12月31日和2020年12月31日的未偿余额分别为216.5万美元和15万美元。该额度于2022年6月22日续期,金额为1,500,000美元, 2023年6月22日到期 ,最优惠利率低于0.50%。
注8.工资支票 保障计划贷款:
为应对2020年爆发的冠状病毒 (COVID-1 9),美国 联邦政府颁布了《冠状病毒援助、救济》和《经济安全法》,其中包括建立Paycheck保护计划(PPP)以提供小企业贷款。 2020年5月,该公司获得了629,377美元的PPP贷款,该贷款包括在2020年12月31日公司的应付贷款 余额中。票据将于2022年5月到期,固定年利率为1%,前六个月的利息将延期 。该公司于2021年9月3日申请并获得了第一笔PPP贷款的全额减免,2021年确认了629,377美元的收入。
2021年3月,公司 获得了第二笔购买力平价贷款716,343美元,这笔贷款包括在公司于2021年12月31日的应付贷款余额中。票据 将于2026年3月到期,固定年利率为1%。 该公司于2022年7月15日将票据所得资金用于资格费用,并申请了豁免。管理层预计将在2022年获得豁免贷款申请的批准,届时公司将确认免除贷款的收益 。
注9.关联方交易和余额:
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司从关联公司获得的应收账款分别为2,559,149美元和2,116,642美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司已分别向关联公司支付了230,581美元和167,497美元 。关联方的应付余额 与营运资本预付款有关。 公司与一家附属公司签订了截至2022年6月30日的经营租赁。 2021年和2020年向关联方支付的金额分别为111,938美元和79,512美元。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
12月31日。2021年和12月 31。2020年
注9.关联方交易和余额 (续):
该公司将软件技术以84,530美元的价格出售给关联方,这是该技术在2020年的账面净值。
本公司与关联方有一张应付票据 ,金额为2,400,000美元,利率为2.75%,将于2021年12月31日到期。这笔贷款已于2021年还清,所得款项来自第一共和国银行(见附注7)。
注10.会员权益:
2015年8月20日,尼龙传媒公司 将与“Socialyte”业务有关的几乎所有资产和负债捐给了新成立的子公司Socialyte,这是特拉华州的一家有限责任公司(“Socialyte,LLC”) 于2015年7月成立,以换取Socialyte,LLC的6500,000个A类单位。截至2021年12月31日和2020年12月31日,A类单位余额为650万套。
根据修订的Socialyte,LLC 和重新签署的有限责任公司协议(“Socialyte运营协议”),Socialyte,LLC可以向其现有或新员工、管理人员、顾问、 经理、投资者或向Socialyte、LLC或其任何子公司 提供服务的 经Socialyte批准的 书面协议(每个、A《Socialyte 单位发行协议》)。根据美国国税局收入程序93-27,1993-2 C.B.343和美国国税局收入程序2001-43, 2001-2 C.B.191所使用的“利润利息”一词,Socialyte,LLC的利润利息单位旨在构成“利润利息”。授予Socialyte,LLC利润利息单位的条款载于适用的Socialyte单位发行协议。紧接在Socialyte,LLC的每个利润权益单位发行 之前,Socialyte,LLC的所有资产的总资产价值(在Socialyte运营协议中定义) 应根据Socialyte运营协议中规定的条款进行调整,使其等于各自的公平市场价值。 Socialyte,LLC的每个利润权益单位(A)有权{br>其记录所有者从该利润权益单位发行之日起分享Socialyte的公允市值增值,而不是Socialyte的任何公允市值。 在发行此类利润利息单位之前应计的有限责任公司, 和(B)无权对Socialyte,LLC的利润、亏损、 收入、收益、 扣除、信用或其他 项目进行任何追溯分配。
于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度,并无发行溢利利息单位。2021年12月31日和2020年12月31日,未偿还的利润利息单位为7,010,089个。
注11.退休 计划:
自2019年9月1日起,该公司采用了40 l(K)退休储蓄计划,该计划 包括雇主提供的可自由支配的配对,涵盖几乎所有全职员工。员工必须年满21岁并完成三个月的服务,才有资格获得员工延期。符合条件的 员工在满足计划录入要求后自动加入计划,如果未选择 ,则可获得3%的缴费。雇主缴费等于 员工选择缴费的前4%的50% ,并根据归属时间表, 在服务满三年后全额计入利息。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,酌情供款分别为56,601美元和61,292美元, 。
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注-
2021年12月31日和2020年12月31日
注12.重述:
正如在附注1.收入确认中所讨论的, 公司已确定,更合适的做法是反映应支付给受影响者和其他人士的收入净额。因此,对合并业务报表的列报 进行了修订。此外,与之前发布的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表相比,公司在报告欠影响者和其他人的金额时发现错误。 影响如下:
截至2021年12月31日的年度:
和以前一样 | 重述 | |||||||||||
已报告 | 调整,调整 | 2021年余额 | ||||||||||
应收账款。网络 | $ | 9,661,374 | $ | 458,401 | $ | 10,119,775 | ||||||
应付帐款 | 5,570,522 | 870,216 | 6,440,738 | |||||||||
应计负债 | 2,242,582 | 1,178,368 | 3,420,950 | |||||||||
收入 | 34,998,541 | (26,787,804 | ) | 8,210,737 | ||||||||
收入成本 | 27,186,788 | (27,186,788 | ) | — | ||||||||
净收入 | 7,811,753 | 398,984 | 8,210,737 | |||||||||
运营费用 | 6,042,341 | 411,815 | 6,454,156 | |||||||||
其他INCOM E(费用) | 327,532 | — | 327,532 | |||||||||
净收益(亏损) | 2,096,944 | (12,831 | ) | 2,084,113 | ||||||||
会员权益(赤字)。年初 | (660,210 | ) | (1,716,019 | ) | (2,376,229 | ) | ||||||
会员权益(赤字)。年终 | $ | 1,436,734 | $ | (1,728,850 | ) | $ | (292,116 | ) |
截至2020年12月31日的年度:
和以前一样 | 重述 | |||||||||||
已报告 | 调整,调整 | 2020年余额 | ||||||||||
应计负债 | $ | 1,216,886 | $ | 1,577,352 | $ | 2,794,238 | ||||||
收入 | 22,935,549 | (17,881,866 | ) | 5,053,683 | ||||||||
收入成本 | 17,965,269 | (17,965,269 | ) | — | ||||||||
净收入 | 4,970,280 | 83,403 | 5,053,683 | |||||||||
运营费用 | 5,064,034 | — | 5,064,034 | |||||||||
其他INCOM E(费用) | (445,642 | ) | — | (445,642 | ) | |||||||
INCOM E净额(亏损) | (539,396 | ) | 83,403 | (455,993 | ) | |||||||
会员权益(赤字)。年初 | (120,814 | ) | (1,799,422 | ) | (I,920,236) | |||||||
会员权益(赤字)。年终 | $ | (660,210 | ) | $ | (1,716,019 | ) | $ | (2,376,229 | ) |
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Socialyte,LLC及其子公司
合并财务报表附注 -
2021年12月31日和12月 31日。2020年
附注13.承诺:
于2021年12月31日,本公司有责任 与一家附属公司签订至2022年6月的不动产长期经营租约。剩余付款总额为58,497美元。
应分配给本公司的长期租赁义务项下的租金支出分别为111,938美元和79,512美元,截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的租金支出 。
注14.后续事件:
管理层已评估了截至2023年1月27日的后续事件 财务报表可供发布的日期。
2022年11月14日(“截止日期”),根据会员购买协议,NSL Ventures, LLC(“NSL”), Socialyte LLC(“Socialyte”)的单一成员将其在Socialyte的会员权益100%出售给Dolphin Entertainment, Inc.(“Dolph in”), 佛罗里达州的一家公司。作为出售的对价,NSL获得了1300万美元,如果2022年实现某些财务目标,还将获得高达500万美元的额外对价。于截止日期,海豚向新斯科舍支付了500万美元现金,并发行了1,346,257股普通股,票面价值0.015美元。 在截至2023年12月31日的一年中,海豚向新斯科舍发行了300万美元的无担保本票,将分两期等额偿还。此外,海豚还发行了685,234股普通股,以满足成交日期营运资金调整的要求。
出售Socialyte的部分资金来自Bank Prov提供的一笔300万美元的五年期担保贷款(“定期票据”)。 定期票据的年利率为7.37% ,规定从2022年12月14日开始按月支付本金加利息,为期五年。 定期票据包含关于如果贷款在前三年预付 的条款以及其他习惯条款。 在截止日期之前, NSL用First Republic Bank还清了信用额度。
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