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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号0-23354
Flex Ltd.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
新加坡 | | 不适用 |
(述明或其他司法管辖权 | | (税务局雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
| | | | | | | | |
樟宜南里2号 | | |
新加坡 | | 486123 |
(注册人的主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(65) 6876-9899
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | 挠性 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2023年1月20日,注册人发行的普通股数量为451,081,016.
Flex Ltd.
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 3 |
| 独立注册会计师事务所报告 | 3 |
| 简明综合资产负债表(未经审计)--2022年12月31日和2022年3月31日 | 4 |
| 简明综合业务报表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间 | 5 |
| 简明综合全面收益表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间 | 6 |
| 可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间 | 7 |
| 简明合并现金流量表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日止的9个月期间 | 9 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
第四项。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
第二部分:其他信息 |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 40 |
第1A项。 | 风险因素 | 40 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 41 |
第三项。 | 高级证券违约 | 42 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
第五项。 | 其他信息 | 42 |
第六项。 | 陈列品 | 43 |
签名 | | 44 |
第一部分财务信息
第1项。财务报表
独立注册会计师事务所报告
致新加坡Flex有限公司董事会和股东
中期财务资料审查结果
吾等已审阅随附的Flex有限公司及其附属公司(“贵公司”)截至2022年12月31日的简明综合资产负债表、截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月及九个月期间的相关简明综合经营报表、全面收益及可赎回非控股权益及股东权益、截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月期间的简明综合现金流量表,以及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核,吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订,以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了Flex有限公司及其子公司截至2022年3月31日的综合资产负债表以及截至该年度的相关综合经营报表、全面收益、可赎回非控股权益和股东权益以及现金流量(未在本文中列示);在我们于2022年5月20日的报告中,我们对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为,随附的截至2022年3月31日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
| | | | | |
/s/德勤律师事务所 | |
加利福尼亚州圣何塞 | |
2023年1月27日 | |
Flex Ltd.
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| (单位:百万,不包括股份) (未经审计) |
| | | |
| | | |
资产 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,565 | | | $ | 2,964 | |
应收账款,扣除备用金#美元8及$56,分别 | 3,939 | | | 3,371 | |
合同资产 | 514 | | | 519 | |
盘存 | 7,838 | | | 6,580 | |
其他流动资产 | 963 | | | 903 | |
流动资产总额 | 15,819 | | | 14,337 | |
财产和设备,净额 | 2,289 | | | 2,125 | |
经营性租赁使用权资产净额 | 596 | | | 637 | |
商誉 | 1,340 | | | 1,342 | |
其他无形资产,净额 | 332 | | | 411 | |
其他资产 | 516 | | | 473 | |
总资产 | $ | 20,892 | | | $ | 19,325 | |
| | | |
负债、可赎回的非控股权益和股东权益 |
流动负债: | | | |
银行借款和长期债务的当期部分 | $ | 494 | | | $ | 949 | |
应付帐款 | 6,630 | | | 6,254 | |
应计工资总额 | 502 | | | 470 | |
递延收入和客户营运资本预付款 | 2,985 | | | 2,002 | |
其他流动负债 | 1,057 | | | 1,036 | |
流动负债总额 | 11,668 | | | 10,711 | |
长期债务,扣除当期部分 | 3,522 | | | 3,248 | |
非流动经营租赁负债 | 499 | | | 551 | |
其他负债 | 601 | | | 608 | |
总负债 | 16,290 | | | 15,118 | |
| | | |
可赎回的非控股权益 | 97 | | | 78 | |
股东权益 | | | |
| | | |
普通股,不是票面价值;1,500,000,000授权,501,884,073和510,799,667已发布,以及451,644,718和460,560,312截至2022年12月31日和2022年3月31日的未偿还债务 | 5,839 | | | 6,052 | |
库存股,按成本计算;50,239,355截至2022年12月31日和2022年3月31日的股票 | (388) | | | (388) | |
累计赤字 | (702) | | | (1,353) | |
累计其他综合损失 | (244) | | | (182) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 4,505 | | | 4,129 | |
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 20,892 | | | $ | 19,325 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Flex Ltd.
简明合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万,每股除外) (未经审计) |
净销售额 | $ | 7,756 | | | $ | 6,619 | | | $ | 22,869 | | | $ | 19,190 | |
销售成本 | 7,168 | | | 6,126 | | | 21,155 | | | 17,752 | |
重组费用 | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 10 | |
毛利 | 583 | | | 491 | | | 1,709 | | | 1,428 | |
销售、一般和行政费用 | 243 | | | 225 | | | 729 | | | 638 | |
| | | | | | | |
无形摊销 | 19 | | | 15 | | | 62 | | | 45 | |
营业收入 | 321 | | | 251 | | | 918 | | | 745 | |
利息和其他,净额 | 59 | | | 8 | | | 152 | | | (103) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 262 | | | 243 | | | 766 | | | 848 | |
所得税拨备 | 25 | | | 16 | | | 96 | | | 79 | |
净收入 | 237 | | | 227 | | | 670 | | | 769 | |
可赎回非控股权益的净收入 | 7 | | | — | | | 19 | | | — | |
可归因于Flex有限公司的净收入。 | $ | 230 | | | $ | 227 | | | $ | 651 | | | $ | 769 | |
| | | | | | | |
Flex Ltd.股东应占每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.43 | | | $ | 1.60 | |
稀释 | $ | 0.50 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.58 | |
计算每股金额时使用的加权平均股份数: | | | | | | | |
基本信息 | 452 | | | 469 | | | 455 | | | 481 | |
稀释 | 459 | | | 474 | | | 462 | | | 487 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Flex Ltd.
简明综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) (未经审计) |
净收入 | $ | 237 | | | $ | 227 | | | $ | 670 | | | $ | 769 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整,净额零税费 | 80 | | | (8) | | | (83) | | | (19) | |
衍生工具及其他未实现收益(亏损),税后净额 | 28 | | | (13) | | | 21 | | | (20) | |
综合收益 | $ | 345 | | | $ | 206 | | | $ | 608 | | | $ | 730 | |
可赎回非控股权益的全面收益 | 7 | | | — | | | 19 | | | — | |
Flex Ltd.的全面收入。 | $ | 338 | | | $ | 206 | | | $ | 589 | | | $ | 730 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Flex Ltd.
可赎回非控股权益和股东权益简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利息 | | | 普通股 | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 |
截至2022年12月31日的三个月 | 金额 | | | 股票 杰出的 | | 金额 | | 累计 赤字 | | 未实现 亏损发生在 导数 仪器 以及其他 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 累计 其他 全面 损失 | | 股东的 权益 |
| | | | (单位:百万) 未经审计 |
2022年9月30日的余额 | $ | 90 | | | | 454 | | | $ | 5,464 | | | $ | (932) | | | $ | (73) | | | $ | (279) | | | $ | (352) | | | $ | 4,180 | |
Flex Ltd.按成本价回购普通股 | — | | | | (2) | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 7 | | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | — | | | 230 | |
基于股票的薪酬 | — | | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入合计 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 80 | | | 108 | | | 108 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 97 | | | | $ | 452 | | | $ | 5,451 | | | $ | (702) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | 4,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利息 | | | 普通股 | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 |
截至2022年12月31日的9个月 | 金额 | | | 股票 杰出的 | | 金额 | | 累计 赤字 | | 未实现 亏损发生在 导数 仪器 以及其他 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 累计 其他 全面 损失 | | 股东的 权益 |
| | | | (单位:百万) 未经审计 |
2022年3月31日的余额 | $ | 78 | | | | 461 | | | $ | 5,664 | | | $ | (1,353) | | | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | | | $ | 4,129 | |
Flex Ltd.按成本价回购普通股 | — | | | | (17) | | | (293) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (293) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Flex Ltd.根据限制性股份单位奖励发行既有股份 | — | | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | 19 | | | | — | | | — | | | 651 | | | — | | | — | | | — | | | 651 | |
基于股票的薪酬 | — | | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失合计 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | (83) | | | (62) | | | (62) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 97 | | | | 452 | | | $ | 5,451 | | | $ | (702) | | | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | 4,505 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利息 | | | 普通股 | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 |
截至2021年12月31日的三个月 | 金额 | | | 股票 杰出的 | | 金额 | | 累计 赤字 | | 未实现 亏损发生在 导数 仪器 以及其他 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 累计 其他 全面 损失 | | 股东的 权益 |
| | | | (单位:百万) 未经审计 |
2021年10月1日的余额 | $ | — | | | | 471 | | | $ | 5,398 | | | $ | (1,747) | | | $ | (49) | | | $ | (88) | | | $ | (137) | | | $ | 3,514 | |
Flex Ltd.按成本价回购普通股 | — | | | | (5) | | | (90) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Flex Ltd.根据限制性股份单位奖励发行既有股份 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | 227 | |
基于股票的薪酬 | — | | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失合计 | — | | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (8) | | | (21) | | | (21) | |
2021年12月31日的余额 | $ | — | | | | 467 | | | $ | 5,333 | | | $ | (1,520) | | | $ | (62) | | | $ | (96) | | | $ | (158) | | | $ | 3,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利息 | | | 普通股 | | | | 累计其他综合损失 | | 总计 |
截至2021年12月31日的9个月 | 金额 | | | 股票 杰出的 | | 金额 | | 累计 赤字 | | 未实现 亏损发生在 导数 仪器 以及其他 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 累计 其他 全面 损失 | | 股东的 权益 |
| | | | (单位:百万) 未经审计 |
2021年3月31日的余额 | $ | — | | | | 492 | | | $ | 5,844 | | | $ | (2,289) | | | $ | (42) | | | $ | (77) | | | $ | (119) | | | $ | 3,436 | |
Flex Ltd.按成本价回购普通股 | — | | | | (32) | | | (580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (580) | |
股票期权的行使 | — | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
Flex Ltd.根据限制性股份单位奖励发行既有股份 | — | | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | — | | | | — | | | — | | | 769 | | | — | | | — | | | — | | | 769 | |
基于股票的薪酬 | — | | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失合计 | — | | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (19) | | | (39) | | | (39) | |
2021年12月31日的余额 | $ | — | | | | 467 | | | $ | 5,333 | | | $ | (1,520) | | | $ | (62) | | | $ | (96) | | | $ | (158) | | | $ | 3,655 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
Flex Ltd.
简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) (未经审计) |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 670 | | | $ | 769 | |
折旧、摊销和其他减值费用 | 371 | | | 357 | |
营运资本和其他净额变动 | (541) | | | (462) | |
经营活动提供的净现金 | 500 | | | 664 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (455) | | | (333) | |
处置财产和设备所得收益 | 20 | | | 9 | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | 2 | | | (523) | |
| | | |
| | | |
其他投资活动,净额 | 8 | | | 19 | |
用于投资活动的现金净额 | (425) | | | (828) | |
融资活动的现金流: | | | |
来自银行借款和长期债务的收益 | 819 | | | 729 | |
偿还银行借款和长期债务 | (926) | | | (38) | |
| | | |
回购普通股的付款 | (293) | | | (580) | |
| | | |
其他筹资活动,净额 | (53) | | | (3) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (453) | | | 108 | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (21) | | | (7) | |
现金和现金等价物净减少 | (399) | | | (63) | |
期初现金及现金等价物 | 2,964 | | | 2,637 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 2,565 | | | $ | 2,574 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
财产和设备的未付购置款 | $ | 191 | | | $ | 105 | |
通过交换经营租赁负债而获得的使用权资产 | 76 | | | 42 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 公司的组织结构和列报依据
公司的组织结构
Flex Ltd.(“Flex”或“公司”)是多元化制造合作伙伴的选择,帮助市场领先的品牌设计、制造和交付改善世界的创新产品。通过全球员工的集体力量,在大约30Flex在拥有负责任、可持续运营的国家提供先进的制造解决方案,并运营着最值得信赖的全球供应链之一,为包括云、通信、企业、汽车、工业、消费设备、生活方式、医疗保健和能源在内的不同行业提供履行、售后和循环经济解决方案,以支持整个产品生命周期。Flex‘s三运营和可报告的部门包括:
•由以下终端市场组成的Flex Agility Solutions(“FAS”):
◦通信、企业和云,包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施;
◦生活方式,包括家用电器、消费包装、地板护理、微型移动和音响;以及
◦消费类设备,包括移动和高速消费设备。
•Flex可靠性解决方案(FRS),由以下终端市场组成:
◦汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术;
◦健康解决方案,包括医疗器械、医疗设备和药物运送;以及
◦工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
•全球领先的智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案供应商,用于全球公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动,并优化植物的性能。
该公司提供的服务包括全面的增值设计和工程服务,这些服务是为各种市场和客户的需求量身定做的。其他重点服务涉及制造(包括外壳、金属、塑料注射成型、精密塑料、加工和机械)、系统集成和组装和测试服务、材料采购、库存管理、物流和售后服务(包括产品维修、保修服务、再制造和维护)、供应链管理软件解决方案和零部件产品供应(包括柔性印刷电路板和电源适配器和充电器)。
陈述的基础
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)及S-X规则第10-01条的要求编制。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注,应与公司年度报告Form 10-K中包含的截至2022年3月31日和截至2022年3月31日的公司经审计的综合财务报表一起阅读。管理层认为,所有被认为是公允陈述所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2022年12月31日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表截至2023年3月31日的财政年度的预期结果。简明综合财务报表及其附注中的某些前期金额已重新分类,以符合当前的列报方式。
公司2023财年和2022财年的第三季度分别为92天和91天,截止日期为每年的12月31日。该公司2023财年和2022财年的前三个季度均为275天。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括Flex及其持有多数股权的子公司在剔除公司间账目和交易后的账目。本公司合并其持有多数股权的子公司和在本公司拥有控股权的实体中的投资。对于本公司持股少于100%的合并多数股权子公司,本公司确认非控股股东的所有权为非控股权益。在所有情况下,除在耐世达的可赎回非控制性权益外,相关非控制性所有者在这些公司的收入或亏损中的权益对公司在所有呈报期间的经营业绩并不重要,在简明综合经营报表中被列为利息和其他净额的组成部分。在公司无法控制的情况发生时可赎回的非控制性权益
在综合资产负债表中作为临时权益列报。可归因于Flex有限公司和可赎回非控制权益的综合净收入金额在简明综合经营报表中列示。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。估计数除其他事项外,用于会计:坏账准备;存货减记;递延税项资产的估值准备;不确定的税务状况;包括财产、设备和无形资产在内的长期资产的估值和使用年限;商誉估值;对私人持股公司投资的估值;资产减值;金融工具、应收票据和衍生工具的公允价值;重组费用;或有事项;担保拨备;确定租赁付款现值的递增借款率;客户合同引起的潜在价格调整的应计项目;在企业合并中获得的资产和承担的负债的公允价值;以及根据公司基于股票的薪酬计划授予的股票期权和限制性股票单位奖励的公允价值。由于新冠肺炎疫情和地缘政治冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰),全球经济和金融市场已经并将继续存在不确定性和扰乱。本公司已考虑到新冠肺炎大流行和俄罗斯入侵乌克兰可能造成的某些影响,做出了估计和假设。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会发生变化。实际结果可能与先前估计的金额不同, 这种差异可能会对精简合并财务报表产生重大影响。定期审查估计和假设,修订的影响反映在它们发生的期间。
最近采用的会计公告
2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06《参考汇率改革(主题848):推迟主题848的日落日期》,将ASC 848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。ASC 848为准备停止利率的公司提供了缓解,例如LIBOR。应用ASC 848的实体可以继续这样做,直到2024年12月31日。该公司在2023财年第三季度采纳了该指导方针,对其合并财务报表产生了非实质性影响。
2021年7月,FASB发布了ASU 2021-05《租赁(主题842):出租人-某些租赁报酬可变的租赁》,要求出租人在租赁开始日将不依赖于指数或费率的可变租赁报酬归类为经营性租赁,如果满足特定标准的话。该指导从2023财年第一季度开始对公司有效,并允许提前采用。该公司在2023财年第一季度采纳了这一指导方针,对其简明综合财务报表产生了非实质性影响。
新近发布的会计公告
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商融资计划(子主题405-50):供应商融资计划义务的披露》,要求供应商融资计划中的买方披露关于该计划的足够信息,使财务报表用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化和潜在的规模。为了实现这一目标,买方应披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。本次更新中的修订不影响供应商财务计划所涵盖债务的确认、计量或财务报表列报。该指导意见从2024财年第一季度开始对公司有效,但允许提前采用的关于前滚信息的修订于2025财年生效。本公司预期新指引将对其简明综合财务报表产生实质影响,并打算在2024会计年度第一季度生效时追溯采纳该指引。
2. 资产负债表项目
盘存
扣除适用的较低成本和可变现净值减记后的存货构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| (单位:百万) |
原料 | $ | 6,365 | | | $ | 5,290 | |
正在进行的工作 | 689 | | | 602 | |
成品 | 784 | | | 688 | |
| $ | 7,838 | | | $ | 6,580 | |
商誉及其他无形资产
在截至2022年12月31日的9个月期间,本公司的商誉账户中没有任何重大活动涉及其应报告的各个部门。
被收购无形资产的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
| (单位:百万) |
无形资产: | | | | | | | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 369 | | | $ | (189) | | | $ | 180 | | | $ | 385 | | | $ | (157) | | | $ | 228 | |
许可证和其他无形资产 | 294 | | | (142) | | | 152 | | | 319 | | | (136) | | | 183 | |
总计 | $ | 663 | | | $ | (331) | | | $ | 332 | | | $ | 704 | | | $ | (293) | | | $ | 411 | |
无形资产的账面总额在完全摊销时被剔除。
无形资产未来年度摊销费用估计如下:
| | | | | | | | |
截至3月31日的财年, | | 金额 |
| | (单位:百万) |
2023 (1) | | $ | 21 | |
2024 | | 69 | |
2025 | | 62 | |
2026 | | 42 | |
2027 | | 35 | |
此后 | | 103 | |
摊销总费用 | | $ | 332 | |
____________________________________________________________
(1)表示截至2023年3月31日的剩余三个月财政期间的估计摊销。
客户营运资金垫款
客户营运资金预付款为$2.210亿美元1.4亿美元,分别截至2022年12月31日和2022年3月31日。客户营运资金垫款不计息,一般没有固定还款日期,一般会因相关营运资金在生产中消耗或客户营运资金垫款协议终止而减少。
其他流动负债
其他流动负债包括与客户有关的应计项目#美元。275百万美元和美元227分别截至2022年12月31日和2022年3月31日。
可赎回的非控股权益
由于本公司的一间附属公司出售可赎回优先股(“A系列优先股”),代表16.67于2022年2月1日,本公司确认约$7百万美元和美元19在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间,由于TPG增加而应支付的实物股息分别为100万欧元,股息率为5年利率。
在TPG Rise的选择中,公司必须按照其清算优先顺序购买所有未偿还的A系列优先股,其中应包括所有已缴但未归还的资本加上应计但未支付的股息,以某些控制权事件和2028年2月1日的较早者为准。此外,如果耐力在2027年2月1日之前没有完成合格的首次公开募股(“合格公开募股”),则TPG Rise可能会导致公司按其公允市场价值购买所有未偿还的A系列优先股。本公司已确定有可能进行符合条件的公开发售,而截至2022年12月31日,控制权的变更并不可能,因此,非控股权益不太可能变得可赎回。
3. 收入
收入确认
该公司为其客户提供从先进的产品设计到制造、物流到售后服务的一整套服务。其收入确认流程的第一步是确定与客户的合同。合同被定义为双方当事人之间产生可强制执行的权利和义务的协议,可以是书面的、口头的或默示的。本公司一般与其客户订立总供应协议(“MSA”),为开展业务提供框架。这包括保修、赔偿、所有权转让和损失风险、过剩和过时库存的责任、定价公式、支付条款等事项,这些协议下的业务水平可能得不到保证。在这些情况下,该公司按计划进行投标,通常会收到特定数量和时间安排的产品的客户采购订单。因此,公司将其与客户的合同视为MSA和采购订单的组合,或体现客户承诺的任何其他类似文件,如工作说明书、产品附录、电子邮件或其他通信。
在确定要确认的适当收入数额时,公司采用以下步骤:(I)确定与客户的合同;(Ii)确定合同中的履约义务;(Iii)确定交易价格;(Iv)将交易价格分配给合同中的履约义务;以及(V)当公司履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入。此外,公司还评估合同承诺的产品或服务的控制权是在某个时间点(PIT)还是在一段时间(OT)转移给客户。该公司首先被要求评估其合同是否符合OT认可的标准。本公司已确定,对于其合同的一部分,本公司正在制造没有替代用途的产品(由于特定于客户的产品的独特性质和知识产权限制),并且本公司拥有可强制执行的付款权利,包括与这些合同有关的在制品库存的合理利润。对于某些其他合同,公司的履约创造和增强了客户在公司履行合同时控制的资产。因此,根据这些合同OT,收入是根据成本比法确认的,因为它最好地描述了控制权转移到客户的情况,这是根据迄今发生的成本与完成履约义务时估计总成本的比率来衡量的。对于不符合这些标准的所有其他合同,公司在将相关制成品的控制权移交给客户时确认收入,这通常发生在交付和所有权转移时。
客户合同及相关义务
该公司的某些客户协议包括可能的价格调整,这可能导致可变对价。这些价格调整包括但不限于分享成本节约、承诺的降价、合同要求支付给客户的期间内赚取的材料利润率、回扣、与业绩指标(如按时交货)挂钩的退款,以及其他可退还给客户的定期定价重置。该公司估计与这些价格调整相关的可变对价作为总交易价格的一部分,并根据适用于履约义务的模式确认收入,但须受限制。该公司根据其对不会导致未来期间收入大幅逆转的最佳估计,限制了为这些合同条款确认的收入金额。本公司根据合同要求的潜在退款金额、历史经验和其他周围事实和情况确定应确认的金额。这些债务通常在装运后的一段时间内通过各种方法与客户结清,这些方法包括未来购买的降价、向客户开具付款或开具以客户应收账款余额为抵押的贷方票据。在许多情况下,协议在和解问题上保持沉默。
机制。潜在退款应计金额与与客户商定的实际金额之间的任何差额都记录为收入的增加或减少。该等潜在价格调整作为其他流动负债的一部分计入简明综合资产负债表,并在附注2中作为与客户有关的应计项目的一部分披露。
履约义务
该公司的收入主要来自制造服务,其次是创新的设计、工程和供应链服务和解决方案。
履约义务是一种默示或明示承诺的货物或服务,在合同内容中是实质性的,在合同内容中既可以是不同的(客户可以单独或与其他随时可用的资源一起从货物或服务中受益),也可以是不同的(可与其他承诺分开识别)。公司考虑合同中通常包括的所有活动,并确定那些代表向客户转让货物或服务的承诺的活动。这些服务包括但不限于设计和工程服务、原型产品、工装等。与这些确定的活动有关的每项承诺货物或服务只有在其独特的情况下才被视为单独的履行义务-即,客户可以单独受益,或与客户随时可用的其他资源一起受益。另一方面,某些活动被确定为不构成转让货物或服务的承诺,因此不代表收入确认的单独履约义务(例如,采购材料和标准工艺保证)。
合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。该公司的大多数合同只有一个履行义务,因为转让个人货物或服务的承诺不能与合同中的其他承诺分开识别,因此不能区分开来。在合同范围内无关紧要的承诺货物或服务不作为履约义务单独评估。如果合同中确定了一项以上的履约义务,本公司必须在履约义务之间分配交易价格。分配一般是根据每种不同商品或服务的相对独立价格进行的。这一独立价格通常代表公司单独销售类似商品或服务的价格。
合同余额
当公司已确认收入,但未开具付款发票时,合同资产即被确认。合同资产在简明的综合资产负债表上单独分类,并在获得付款的权利变得无条件时转移到应收款。
当公司在对业绩满意之前收到付款时,合同责任即被确认。确定为递延收入的合同负债为#美元。813百万美元和美元704分别截至2022年12月31日和2022年3月31日,其中745百万美元和美元615百万美元分别计入流动负债项下的递延收入和客户营运资本预付款。
收入的分类
下表列出了分别截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间,按转移时间、时间点或时间分列的公司收入。截至2022年3月31日的财年前三个季度的历史信息已进行重塑,以反映下表中新的运营和可报告部门。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
转让的时间 | (单位:百万) |
Fas | | | | | | | |
时间点 | $ | 3,812 | | | $ | 3,389 | | | $ | 11,378 | | | $ | 9,887 | |
随着时间的推移 | 217 | | | 192 | | | 646 | | | 563 | |
总计 | 4,029 | | | 3,581 | | | 12,024 | | | 10,450 | |
FRS | | | | | | | |
时间点 | 3,038 | | | 2,528 | | | 8,938 | | | 7,243 | |
随着时间的推移 | 187 | | | 183 | | | 555 | | | 515 | |
总计 | 3,225 | | | 2,711 | | | 9,493 | | | 7,758 | |
Nexpacker | | | | | | | |
时间点 | 8 | | | 42 | | | 41 | | | 63 | |
随着时间的推移 | 508 | | | 296 | | | 1,343 | | | 955 | |
总计 | 516 | | | 338 | | | 1,384 | | | 1,018 | |
部门间抵销 | | | | | | | |
时间点 | (14) | | | (11) | | | (32) | | | (36) | |
随着时间的推移 | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | (14) | | | (11) | | | (32) | | | (36) | |
Flex | | | | | | | |
时间点 | 6,844 | | | 5,948 | | | 20,325 | | | 17,157 | |
随着时间的推移 | 912 | | | 671 | | | 2,544 | | | 2,033 | |
总计 | $ | 7,756 | | | $ | 6,619 | | | $ | 22,869 | | | $ | 19,190 | |
| | | | | | | |
4. 基于股份的薪酬
本公司发放股权薪酬奖励的主要方案为2017年度股权激励计划(以下简称《2017年度计划》)。
下表汇总了公司基于股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
销售成本 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 21 | | | $ | 17 | |
销售、一般和行政费用 | 20 | | | 19 | | | 59 | | | 52 | |
基于股份的薪酬总支出 | $ | 27 | | | $ | 25 | | | $ | 80 | | | $ | 69 | |
截至2022年12月31日,未偿还和可行使的期权总数无关紧要。截至2022年12月31日,所有选项已全部用完。
于截至2022年12月31日止九个月期间,本公司授予7.0百万未归属限制性股票单位(“RSU”)奖励。在这个数字中,大约4.7100万是普通的未授予RSU奖,在一段时间内授予三年,没有业绩或市场条件,平均授权日价格为$16.51每个奖项。此外,大约0.5百万股未归属股份是指授予某些关键员工的目标金额,归属取决于某些业绩条件,授予日的平均价格为#美元。16.68每个奖项。最终将根据业绩条件授予的股票数量将从零最高可达约1.0百万美元,基于对公司在某些特定时期的调整后每股收益增长的衡量,并将在一段时间后悬崖归属三年,在满足该等性能条件的范围内。此外,大约0.5百万股未归属股份代表授予某些关键员工的目标金额,据此归属取决于某些市场条件。根据某些市场情况,这些奖励的平均授予日公允价值估计为$。23.45每个奖项,并使用蒙特卡洛模拟计算。根据市场状况,最终授予的股票数量将在以下范围内零最高可达约1.0百万美元,基于对公司在某些特定时期内相对于公司同行公司的总股东回报的百分位数排名的衡量,并将在一段时间后悬崖归属三年,在这样的市场条件下
都已经见过了。最后,剩余的余额大约是1.2百万代表基于某些市场条件的实现而授予RSU奖励高于目标水平时发行的股票数量。
截至2022年12月31日,大约14.6所有计划下的100万未归属RSU奖励尚未完成,其中归属的目标金额为2.1百万股取决于满足某些市场条件,并以目标金额0.9百万股取决于满足某些业绩条件。最终将发行的与市场状况挂钩的股票数量可能在以下范围内零至4.2基于成就水平的百万美元。最终将发行的与业绩条件挂钩的股票数量可以从零至1.8基于成就水平的百万美元。在截至2022年12月31日的9个月期间,2.4在2020财年授予市场条件的情况下,与奖励相关的归属百万股。
截至2022年12月31日,在所有计划下,与未归属RSU奖励相关的未确认补偿支出总额约为美元,以下不包括2022年NExtracker计划158百万美元,并将在加权平均剩余归属期间内确认2.0好几年了。
在2023财年的前三个季度,耐事达批准11.8百万股权薪酬奖励,其中包括大约5.9百万个单元选项,4.5百万个RSU奖项和1.4根据第一次修订和重新修订的2022年耐克有限责任公司股权激励计划(“2022年耐力计划”),向员工提供100万份基于业绩的限制性股票单位奖励(“PSU”)。根据2022年耐克计划授予的奖励的归属取决于员工的持续服务和某些业绩条件,包括发生首次公开募股或出售耐力等流动性事件。
与2022年Nexpacker计划下的未归属奖励相关的未确认补偿支出总额约为#美元55100万美元,预计将在加权平均期间确认约3好几年了。不是由于没有发生流动性事件,在截至2022年12月31日的9个月期间,根据NExtracker计划授予的基于股权的薪酬奖励确认了费用。对于相关服务条件已满足的奖励部分,以及在剩余服务期内确认的剩余费用,NExtracker将在其流动性事件完成时记录与这些奖励相关的基于股票的累计补偿支出。
5. 每股收益
下表反映了用于计算Flex股东应占基本和稀释每股收益的基本加权平均流通股和稀释加权平均普通股等价物:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万,每股除外) |
Flex Ltd.股东应占基本每股收益。 | | | | | | | |
净收入 | $ | 237 | | | $ | 227 | | | $ | 670 | | | $ | 769 | |
可赎回非控股权益的净收入 | 7 | | | — | | | 19 | | | — | |
可归因于Flex有限公司的净收入。 | $ | 230 | | | $ | 227 | | | $ | 651 | | | $ | 769 | |
计算中使用的份额: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 452 | | | 469 | | | 455 | | | 481 | |
基本每股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.43 | | | $ | 1.60 | |
| | | | | | | |
Flex Ltd.股东应占稀释后每股收益。 | | | | | | | |
净收入 | $ | 237 | | | $ | 227 | | | $ | 670 | | | $ | 769 | |
可赎回非控股权益的净收入 | 7 | | | — | | | 19 | | | — | |
可归因于Flex有限公司的净收入。 | $ | 230 | | | $ | 227 | | | $ | 651 | | | $ | 769 | |
计算中使用的份额: | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | 452 | | | 469 | | | 455 | | | 481 | |
RSU奖励的加权平均普通股等价物(1) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 6 | |
加权平均已发行普通股和普通股等价物 | 459 | | | 474 | | | 462 | | | 487 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.50 | | | $ | 0.48 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.58 | |
____________________________________________________________
(1)由于对加权平均普通股等价物的反摊薄影响,分别截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间的非实质性RSU奖励被排除在稀释每股收益的计算之外。
6. 银行借款和长期债务
截至2022年12月31日和2022年3月31日的银行借款和长期债务如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年3月31日 |
| (单位:百万) |
5.0002023年2月到期的债券百分比 | $ | — | | | $ | 500 | |
2024年4月到期的定期贷款-三个月期Tibor加0.436% | 250 | | | 273 | |
4.7502025年6月到期的债券百分比 | 599 | | | 598 | |
3.7502026年2月到期的债券百分比 | 687 | | | 690 | |
6.0002028年1月到期的债券百分比 | 396 | | | — | |
4.8752029年6月到期的债券百分比 | 658 | | | 659 | |
4.8752030年5月到期的债券百分比 | 687 | | | 690 | |
欧元定期贷款 | 265 | | | 389 | |
延期支取定期贷款 | 150 | | | — | |
3.6002031年12月到期的HUF债券百分比 | 264 | | | 301 | |
印度设施 | 79 | | | 84 | |
其他 | — | | | 31 | |
发债成本 | (19) | | | (18) | |
| 4,016 | | | 4,197 | |
当前部分,扣除债务发行成本后的净额 | (494) | | | (949) | |
非流动部分 | $ | 3,522 | | | $ | 3,248 | |
公司长期债务的加权平均利率为4.5%和4.0分别截至2022年12月31日和2022年3月31日。
截至2022年12月31日,公司计划偿还的银行借款和长期债务如下:
| | | | | | | | |
截至3月31日的财年, | | 金额 |
| | (单位:百万) |
2023 (1) | | $ | 26 | |
2024 | | 468 | |
2025 | | 250 | |
2026 | | 1,286 | |
2027 | | — | |
此后 | | 2,005 | |
总计 | | $ | 4,035 | |
(1)表示截至2023年3月31日的剩余三个月财政期间的估计还款额。
债券将于2028年1月到期
2022年12月,该公司发行了$400百万美元6.0002028年到期的债券百分比(下称“债券”)。该公司收到的收益约为#美元。396从发行中扣除折扣后的100万欧元,连同手头现金用于一般企业用途,其中包括于2022年12月20日赎回其2023年票据和用于营运资金要求。公司已产生并资本化,作为资产负债表上列报的票据账面金额的直接减值约为$4与发行票据相关的百万美元成本。
该批债券的利息将於每年一月十五日及七月十五日支付,由二零二三年七月十五日开始。该等票据为本公司的优先无抵押债务,与本公司所有其他现有及未来的优先及无抵押债务债务并列。
管理票据的契约载有限制本公司及本公司若干附属公司设立留置权、订立售后回租交易、与另一人合并或合并,或向另一人转让、转让或租赁本公司全部或实质所有资产,或允许任何其他人士合并、合并、合并或合并本公司或并入本公司的能力的契诺。这些公约受制于一些重要的
契约中规定的限制和例外。该契约还规定了常规违约事件,包括但不限于本公司及其子公司的某些特定其他债务的交叉违约。
如因指明的破产或无力偿债事件而发生违约事件,所有未偿还票据将即时到期及应付,无须采取进一步行动或发出通知。如果契约项下的任何其他违约事件发生或仍在继续,受托人或至少25当时未偿还票据的本金总额可宣布整个票据原则连同所有应计及未付利息(如有)即时到期及应付,但在某些情况下,该等声明及其后果可由持有票据本金的大多数持有人撤销及废止。截至2022年12月31日,该公司遵守了管理票据的契约中的契约。
2023年12月到期的欧元定期贷款
2022年12月,该公司借入欧元250百万(约合美元)265截至2022年12月31日),根据一年制定期贷款协议。定期贷款的收益用于偿还一欧元的未偿债务。2502022年12月9日到期的百万欧元定期贷款。此期限下的借款按欧元银行同业拆放利率(EURIBOR)加利息计息0.7年利率,在每3个月的利息期间的最后一天全额支付。定期贷款于到期时偿还,借款已作为银行借款及长期债务的本期部分计入简明综合资产负债表。
2027年信贷安排
2022年7月,本公司签订了新的美元2.52027年7月到期的10亿美元信贷协议(“2027年信贷安排”),包括2.510亿美元的循环信贷安排,分限额为#美元360可用于回旋额度贷款的百万美元,子限额为$175万元可用于签发信用证。2027年信贷安排取代了以前的美元2.010亿循环信贷安排,原定于2026年1月到期。
2027年信贷安排下的借款根据公司的选择,以(I)基本利率计息,基准利率被定义为(A)行政代理的最优惠利率,(B)联邦基金实际利率,外加0.50%和(C)定期担保隔夜融资利率(期限SOFR)加1.0%;此外,就(A)至(C)条中的每一项而言,适用的边距范围为0.125%至0.750年利率,基于公司的信用评级或(Ii)期限SOFR(或(X)“替代货币期限利率”,其定义为,根据发行的适用货币,欧元银行间同业拆放利率、东京银行间同业拆放利率或就该替代货币指定的其他期限年利率)或(Y)“替代货币每日利率”,其定义为,在英镑的情况下,等于英镑隔夜指数平均水平的年利率,以及对于任何其他替代货币,就该替代货币所指定的其他定期年利率)加上适用的定期SOFR利率(或替代货币定期利率)的保证金,范围在1.125%和1.750年利率,基于公司的信用评级,外加SOFR定期贷款的调整数0.10年利率和英镑隔夜指数平均贷款调整为0.0326年利率。(I)如以基本利率借款,则于每个历年3、6、9及12月的最后一个营业日及到期日支付未偿还借款的利息;(Ii)如以定期SOFR利率(或替代货币定期利率)借款,则于本公司选定的适用利息期的最后一天支付利息,该日期不得迟于每三个月的最后一天及到期日;及(Iii)如以替代货币每日利率借款,则于每个历月的最后一天及到期日支付。本公司须就2027年信贷安排下循环信贷承诺的未使用部分支付季度承诺费,费用范围如下0.125%至0.275年利率,以公司的信用评级为基础。公司还被要求支付信用证使用费,费用范围为1.125%至1.750每日平均未偿信用证金额的年利率(根据公司的信用评级)和预付费0.125每一份信用证未提取和未到期金额的年利率。
根据2027年信贷安排,如果本公司在工作场所安全和温室气体排放方面实现或未能实现某些特定的可持续发展目标,利润率、承诺费和信用证使用费可能会向上或向下调整。这种向上或向下的可持续性调整可能高达0.05在利差和信用证使用费的情况下,年利率最高可达0.01就承诺费而言,年利率为%。
延期支取定期贷款
2022年9月,本公司签订了一项美元450百万延期取款定期贷款协议。延期提取定期贷款项下的借款可用于营运资本、资本支出、流动债务再融资和其他一般企业用途。延期提取定期贷款项下的所有借款将在最初借款后364天到期。利息的基础是(A)基于SOFR的期限公式加上100.0基点为162.5基点,取决于公司的信用评级,或(B)基本利率公式加0.0基点为62.5基础
积分,取决于公司的信用评级。2022年11月30日,该公司借入了$450在延迟提取定期贷款项下的100万美元。在这笔款项中,$3002022年12月偿还了100万美元。截至2022年12月31日,该公司拥有150根据延迟提取定期贷款协议,未偿还借款为100万美元,将于2023年11月29日到期。
欧元定期贷款、2027年信贷安排及延迟提取定期贷款均为无抵押贷款,并载有对本公司及其附属公司(I)产生留置权、(Ii)处置资产及(Iii)收购其他实体的能力的惯常限制。欧元定期贷款还对该公司及其子公司改变其业务线的能力进行了限制。2027年信贷安排和延迟提取定期贷款还包含对本公司及其子公司与关联公司进行交易的能力的限制。这些公约受到一些重大例外和限制。欧元定期贷款、2027年信贷安排和延迟提取定期贷款协议还要求公司保持总债务与EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)的最高比率,以及最低利息覆盖率。截至2022年12月31日,本公司遵守了欧元定期贷款、2027年信贷安排和延迟提取定期贷款协议下的契约。
7. 利息和其他,净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间的利息和其他净额主要包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
债务利息支出 | $ | 49 | | | $ | 38 | | | $ | 136 | | | $ | 113 | |
应收账款销售计划相关费用 | 13 | | | 1 | | | 26 | | | 3 | |
投资损失的股本(收益) | (3) | | | (30) | | | 3 | | | (52) | |
巴西税收抵免(1) | — | | | (1) | | | — | | | (150) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
____________________________________________________________
(1)在截至2021年12月31日的九个月期间,公司确认了一美元150在巴西相关税务机关批准“信用恢复”申请后,与某项税收抵免有关的收益为100万美元。
8. 金融工具
外币合同
本公司签订短期和长期外币衍生合约,包括远期、掉期和期权合约,仅对冲与某些资产和负债相关的货币风险,主要是应收账款、应付账款、债务和以非功能性货币计价的现金流。本公司衍生工具合约的损益旨在抵销所对冲的资产、负债及交易的损益,因此,本公司一般不会承受重大会计亏损的风险。本公司对承诺风险进行对冲,不从事投机性交易。该等衍生工具合约的信贷风险已降至最低,因为该等合约是与大型金融机构订立的,因此,与交易对手金融机构的信贷风险有关的公允价值调整并不重要。
截至2022年12月31日,本公司未偿还外币衍生工具合约的名义总额为$11.5亿美元,总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币金额 | | 合同名义价值(美元) |
货币 | | 买 | | 卖 | | 买 | | 卖 |
| | (单位:百万) |
现金流对冲 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
元人民币 | | 1,759 | | | — | | | $ | 252 | | | $ | — | |
欧元 | | 279 | | | 38 | | | 281 | | | 41 | |
HUF | | 141,230 | | | — | | | 421 | | | — | |
| | | | | | | | |
ILS | | 376 | | | — | | | 106 | | | — | |
日元 | | 33,525 | | | — | | | 300 | | | — | |
MXN | | 7,826 | | | — | | | 403 | | | — | |
麦尔 | | 510 | | | 101 | | | 115 | | | 23 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 不适用 | | 不适用 | | 138 | | | 5 | |
| | | | | | 2,016 | | | 69 | |
其他外币合约 | | | | | | | | |
BRL | | — | | | 1,060 | | | — | | | 201 | |
计算机辅助设计 | | 122 | | | 72 | | | 90 | | | 53 | |
| | | | | | | | |
元人民币 | | 3,917 | | | — | | | 562 | | | — | |
欧元 | | 2,364 | | | 2,527 | | | 2,509 | | | 2,673 | |
英镑 | | 247 | | | 287 | | | 297 | | | 346 | |
HUF | | 90,357 | | | 77,398 | | | 238 | | | 204 | |
ILS | | 645 | | | 286 | | | 182 | | | 81 | |
INR | | 18,673 | | | 406 | | | 225 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
MXN | | 9,654 | | | 7,424 | | | 497 | | | 382 | |
麦尔 | | 1,653 | | | 786 | | | 374 | | | 178 | |
PLN | | 274 | | | 214 | | | 62 | | | 48 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 不适用 | | 不适用 | | 142 | | | 100 | |
| | | | | | 5,178 | | | 4,271 | |
| | | | | | | | |
合同名义总价值(美元) | | | | | | $ | 7,194 | | | $ | 4,340 | |
截至2022年12月31日,公司短期外币合同的公允价值计入简明综合资产负债表中的其他流动资产或其他流动负债(视情况而定)。其中某些合同旨在从经济上对冲公司对以非功能性货币计价的货币资产和负债的风险敞口,根据会计准则,这些合同不被计入套期。因此,这些工具的公允价值变动在变动期内的收益中确认为利息组成部分,其他在简明综合经营报表中确认为净额。截至2022年12月31日和2022年3月31日,该公司还将净递延损益计入累计其他全面亏损,其他全面亏损是简明综合资产负债表中股东权益的一个组成部分,与其作为现金流量对冲入账的外币合同的公允价值变化有关。递延损失为#美元。23截至2022年12月31日,净销售额为100万美元,预计将在未来12个月的简明综合经营报表中确认为销售成本和净销售额的组成部分,美元日元交叉货币掉期、美元兑日元交叉货币掉期和美元欧元交叉货币掉期除外,这些将在下文进一步讨论。
本公司于2019年4月订立美元兑日圆交叉货币互换,以对冲2024年4月到期的日元定期贷款的外币风险,截至2022年12月31日,交叉货币互换的公允价值计入流动及长期其他负债。本公司于2021年12月订立美元兑日元交叉货币掉期,以对冲2031年12月到期的美元兑日元债券的外币风险,截至2022年12月31日,交叉货币掉期的公允价值计入流动和长期其他负债。此外,公司于2022年11月签订美元欧元交叉货币互换协议,以对冲2023年12月到期的欧元定期贷款的外币风险,截至2022年12月31日,该交叉货币互换的公允价值计入流动资产。交叉货币掉期的公允价值变动在累计其他综合亏损中列报。此外,相应的金额从累计中重新归类
其他利息及其他综合亏损,净额抵销重新计量的相关日元及欧元贷款本金及HUF债券本金,这也影响同一条线。
下表列出了公司用于外币风险管理的衍生工具的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 资产负债表 位置 | | 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 | | 资产负债表 位置 | | 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
| (单位:百万) |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 40 | | | $ | 22 | | | 其他流动负债 | | $ | 28 | | | $ | 35 | |
外币合同 | 其他资产 | | $ | — | | | $ | — | | | 其他负债 | | $ | 112 | | | $ | 61 | |
| | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | |
外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 37 | | | $ | 21 | | | 其他流动负债 | | $ | 41 | | | $ | 26 | |
该公司拥有受总净额结算安排约束的金融工具,规定与单一交易对手的所有合同的净额结算。本公司并不抵销根据此等安排为衍生工具确认的资产及负债的公允价值金额,因此,上表所载的资产及负债结余反映简明综合资产负债表中衍生工具的总金额。衍生工具资产及负债净额计算的影响,对本公司于所述任何期间的财务状况并无重大影响。
9. 累计其他综合损失
按税项净额分列的累计其他综合亏损变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 未实现 衍生工具损失 仪器和 其他 | | 外币 翻译 调整 | | 总计 | | 未实现 衍生工具损失 仪器和 其他 | | 外币 翻译 调整 | | 总计 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | (73) | | | $ | (279) | | | $ | (352) | | | $ | (49) | | | $ | (88) | | | $ | (137) | |
重新分类前的其他综合收益(损失) | 77 | | | 80 | | | 157 | | | (27) | | | (14) | | | (41) | |
从累计其他综合亏损中重新分类的净(收益)亏损 | (49) | | | — | | | (49) | | | 14 | | | 6 | | | 20 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | 28 | | | 80 | | | 108 | | | (13) | | | (8) | | | (21) | |
期末余额 | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | (62) | | | $ | (96) | | | $ | (158) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 未实现 衍生工具损失 仪器和 其他 | | 外币 翻译 调整 | | 总计 | | 未实现 衍生工具损失 仪器和 其他 | | 外币 翻译 调整 | | 总计 |
| (单位:百万) |
期初余额 | $ | (66) | | | $ | (116) | | | $ | (182) | | | $ | (42) | | | $ | (77) | | | $ | (119) | |
重新分类前的其他全面损失 | (72) | | | (83) | | | (155) | | | (20) | | | (24) | | | (44) | |
从累计其他综合亏损中重新归类的净收益 | 93 | | | — | | | 93 | | | — | | | 5 | | | 5 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | 21 | | | (83) | | | (62) | | | (20) | | | (19) | | | (39) | |
期末余额 | $ | (45) | | | $ | (199) | | | $ | (244) | | | $ | (62) | | | $ | (96) | | | $ | (158) | |
截至2022年12月31日止三个月及九个月期间,与衍生工具及其他工具有关的大部分未实现损益已从累积的其他全面亏损中重新分类,并在简明综合经营报表中的利息及其他、净额及销售成本等累计全面亏损中重新分类,主要与本公司的外币合约有关,作为现金流量对冲入账。对截至2022年和2021年12月31日止三个月期间累计其他综合亏损变动的税务影响为9百万美元和美元1分别获得了100万的税收优惠。截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月期间累计其他综合亏损变动的税务影响如下非物质的及$1分别获得了100万的税收优惠。
10. 应收贸易账款证券化
本公司根据以下条款销售贸易应收账款二资产担保证券化计划和应收账款保理计划。
资产证券化计划
该公司根据其资产担保证券化计划(“ABS计划”)向关联的特殊目的实体出售指定的贸易应收账款池,根据本公司的要求,每个特定目的实体又可将一小部分应收账款出售给非关联金融机构。在这些计划下,已售出的应收账款的全部购买价格都以现金支付。ABS计划包含特殊目的实体的付款担保,金额大约等于计划下的现金净收益,并以特殊目的实体持有的某些应收账款为抵押。根据ABS计划出售的应收账款余额从简明综合资产负债表中剔除,公司收到的现金收益作为经营活动提供的现金计入简明综合现金流量表。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月期间,ABS计划下没有出售应收账款。
贸易应收账款销售计划
公司还向某些第三方银行机构出售应收账款。公司持续参与的已售出和尚未收回的应收账款余额约为#美元。0.810亿美元0.6分别截至2022年12月31日和2022年3月31日。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月期间,出售给某些第三方银行机构的应收账款总额约为#美元。2.610亿美元1.0分别为10亿美元。出售的应收账款从简明综合资产负债表中剔除,收到的现金作为经营活动提供的现金计入简明综合现金流量表。
11. 资产和负债的公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中从出售资产中获得的价格或支付的转移负债的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时,公司考虑主要或最有利的市场
它将在其中进行交易,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。公允价值会计准则根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。公允价值层次如下:
1级-适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。截至2022年12月31日和2022年3月31日,公允价值层次结构中没有被归类为第1级的余额。
2级-适用于对资产或负债有可观察到的第一级报价以外的其他投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易不太频繁(市场不太活跃)的市场(如现金和现金等价物以及货币市场基金)中相同资产或负债的报价;或模型衍生估值,其中重大投入可观察到或可主要从可观察到的市场数据中得出或得到其证实。
本公司采用第二级可见投入对外汇远期合约进行估值,这主要包括以远期汇率减去合同汇率乘以名义金额的现值为基础的收益法。
该公司的现金等价物包括银行定期存款和货币市场基金,它们的估值使用2级投入,如利率和到期日。由于其短期性质,其账面价值接近公允价值。
该公司已经推迟了对其高级管理人员和某些其他员工的薪酬计划。根据这些计划递延的金额投资于参与者或参与者的投资经理选择的假设投资。该公司的递延补偿计划资产包括在综合资产负债表上的其他非流动资产中,包括货币市场基金、共同基金、公司和政府债券以及某些使用从各种定价来源获得的价格进行估值的可转换证券。这些来源使用某些市场指数以及这些投资相对于这些指数的表现来为这些投资定价。因此,该公司将这些投资归类为公允价值等级中的第二级。
3级-适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
在截至2022年12月31日至2021年12月31日的9个月期间,公允价值层次结构中的级别之间没有转移。
按公允价值经常性计量的金融工具
下表列出了公司截至2022年12月31日和2022年3月31日按公允价值经常性计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金及定期存款(包括于简明综合资产负债表的现金及现金等价物) | $ | — | | | $ | 1,392 | | | $ | — | | | $ | 1,392 | |
| | | | | | | |
外币合约(附注8) | — | | | 77 | | | — | | | 77 | |
| | | | | | | |
递延报酬计划资产: | | | | | | | 0 |
共同基金、货币市场账户和股票证券 | — | | | 37 | | | — | | | 37 | |
负债: | | | | | | | |
外币合约(附注8) | $ | — | | | $ | (181) | | | $ | — | | | $ | (181) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的公允价值计量 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:百万) |
资产: | | | | | | | |
货币市场基金及定期存款(包括于简明综合资产负债表的现金及现金等价物) | $ | — | | | $ | 2,285 | | | $ | — | | | $ | 2,285 | |
| | | | | | | |
外币合约(附注8) | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
递延报酬计划资产: | | | | | | | 0 |
共同基金、货币市场账户和股票证券 | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
负债: | | | | | | | 0 |
外币合约(附注8) | $ | — | | | $ | (122) | | | $ | — | | | $ | (122) | |
| | | | | | | |
其他金融工具
下表列出了公司未按公允价值列账的主要债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2022年3月31日 | | |
| 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 公允价值 层次结构 |
| (单位:百万) | | |
5.0002023年2月到期的债券百分比 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 511 | | | 1级 |
2024年4月到期的定期贷款-三个月期Tibor加0.436% | 250 | | | 250 | | | 273 | | | 273 | | | 2级 |
4.7502025年6月到期的债券百分比 | 599 | | | 590 | | | 598 | | | 615 | | | 1级 |
3.7502026年2月到期的债券百分比 | 687 | | | 650 | | | 690 | | | 690 | | | 1级 |
6.0002028年1月到期的债券百分比 | 396 | | | 397 | | | — | | | — | | | 1级 |
4.8752029年6月到期的债券百分比 | 658 | | | 621 | | | 659 | | | 687 | | | 1级 |
4.8752030年5月到期的债券百分比 | 687 | | | 644 | | | 690 | | | 713 | | | 1级 |
欧元定期贷款 | 265 | | | 265 | | | 389 | | | 389 | | | 2级 |
延期支取定期贷款 | 150 | | | 150 | | | — | | | — | | | 2级 |
3.6002031年12月到期的HUF债券百分比 | 264 | | | 190 | | | 301 | | | 301 | | | 2级 |
印度设施 | 79 | | | 79 | | | 84 | | | 84 | | | 2级 |
2025年6月、2026年2月、2028年1月、2029年6月和2030年5月到期的债券根据活跃市场的经纪交易价格进行估值。HUF债券的估值是基于经纪商在不活跃的市场上的交易价格。
2024年4月到期的定期贷款、欧元定期贷款、延迟提取定期贷款和印度贷款按浮动利率计息,因此,截至2022年12月31日,账面金额接近公允价值。
12. 承付款和或有事项
诉讼及其他法律事宜
就下文所述事项而言,本公司已就其认为亏损可能及可估计的或有亏损而应计。虽然实际损失有可能超过公司的应计项目,但由于各种原因,公司无法估计合理可能的损失或超过应计项目的损失范围,原因包括:(I)诉讼处于早期阶段或尚未提出索赔;(Ii)尚未就所有这些事项寻求具体损害赔偿;(Iii)损害赔偿,如果被主张,则被视为无根据和/或夸大;(Iv)未决上诉、动议或和解的结果存在不确定性,(五)有重大的事实问题需要解决,和/或(六)提出了新的法律问题或悬而未决的法律理论。任何此类额外亏损都可能对公司某一特定时期的经营业绩或现金流产生重大影响,或对公司的财务状况产生重大影响。
此外,公司还为客户提供设计和工程服务,并自行设计和制造产品。作为这些活动的结果,其客户要求该公司在更大程度上承担知识产权责任,而不是其制造和组装业务。尽管本公司认为其知识产权资产和许可足以满足其目前的业务运营,但第三方不时会对本公司或其客户提出专利侵权索赔。如果第三方就知识产权的所有权或使用权提出主张,公司可能被要求达成许可安排或通过诉讼解决问题。此类许可权可能无法按商业上可接受的条款提供给本公司,而且任何此类诉讼可能不会以对本公司有利的方式得到解决。此外,诉讼可能漫长且代价高昂,无论结果如何,都可能对公司的财务状况造成实质性损害。该公司还可能被要求产生重新设计产品或重新执行设计服务的巨额成本。
公司不时与第三方签订知识产权许可(例如专利许可和软件许可),规定公司有义务向许可方报告所涵盖的行为,并向许可方支付许可费,用于某些活动或产品,或使公司能够使用第三方技术。公司还可以拒绝为其认为对其运营没有用处或在其运营中使用的知识产权,或其客户或供应商拥有许可证或承担责任的知识产权签订许可证。鉴于其业务的多样性和多样性以及其业务在世界各地的位置,公司开展的某些活动,如在中国和印度提供组装服务,可能不在这些许可证的范围内,也可能不受适用知识产权的约束。本公司的许可人可能不同意,并要求为此类活动支付版税。此外,任何所欠特许权使用费金额的基础(例如,基本价格)都由许可人审计,并可能受到质疑。其中一些分歧可能会导致索赔和诉讼,这些索赔和诉讼可能无法以对公司有利的方式解决。此外,诉讼可能漫长且代价高昂,无论结果如何,都可能对公司的财务状况造成实质性损害。
该公司的一家巴西子公司已经收到了某些销售税和进口税的评估。最初有几个六税款评税总额更新后的374百万巴西雷亚尔(约合美元71以2022年12月31日的汇率计算)。该公司成功地击败了其中一个六2019年9月的评估(总计约为61百万巴西雷亚尔或美元12百万)。公司成功击败了另一家公司三2022年9月的摊款(总计约为229百万巴西雷亚尔或美元43100万),其中每一项仍有待上诉。该公司在其中一项评估的行政层面失败,并于2020年3月23日向巴西巴西利亚的联邦法院提起废止诉讼;该评估的更新价值为34百万巴西雷亚尔(约合美元6百万)。其中一项评估仍在行政一级的审查过程中。该公司认为,这些评估中的任何一项都没有法律依据,它有值得称赞的辩护理由。公司将继续强烈反对所有这些评估,以及未来的任何评估。该公司预计在不久的将来不会对这些索赔中的任何一项做出最终司法裁决。
2019年2月14日,该公司向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于某些非美国Flex附属公司可能不遵守美国经济制裁要求的自愿披露初步通知。2020年9月28日,公司向OFAC提交了一份文件,根据对此事的内部调查结果完成了公司的自愿披露。2021年6月11日,该公司通知OFAC,它在一家非美国Flex附属公司的业务中发现了可能的其他相关交易。该公司于2021年11月16日向OFAC提交了最新情况,报告了对这些交易的审查结果。公司打算在今后的工作中继续与外国资产管制处充分合作。尽管如此,公司可能会受到处罚,对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响,这是合理的。
一家外国税务机关(“税务机关”)累计评估了大约#美元。167在从2010财年到2019财年的不同财年,其管辖范围内的多个Flex法人实体的应缴税款为100万美元。
分摊的数额与拒绝某些可扣除的公司间付款有关。本公司不同意税务机关的评估,并正通过行政和司法程序积极抗辩评估。
由于上述未清缴税项的最终解决方案仍不确定,本公司继续根据可能性大于非标准就不确定的税项状况进行拨备。虽然该等问题的解决可能导致税项负债、利息及罚款,其金额可能远高于因该等事宜而应计的金额,但管理层目前相信,该决议不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
除上述事项外,本公司不时会在正常业务过程中受到法律程序、索偿及诉讼的影响。该公司积极为自己辩护,反对任何此类索赔。虽然该等事项的结果目前无法确定,但管理层预期,任何可能或合理可能因该等事项而产生的亏损,如超过本公司综合资产负债表内已累计的金额,将不会对整体财务报表构成重大影响。
13. 股份回购
在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间,公司回购了2.1百万美元和17.8百万股,总购买价为$40百万美元和美元293百万股,并注销了所有这些股票。
根据公司目前的股份回购计划,董事会授权回购其已发行普通股,回购金额最高可达$1.0根据本公司股东于最近一次于2022年8月25日举行的股东周年大会上批准的股份回购授权,本公司的股份回购授权金额为30亿美元。截至2022年12月31日,股票总金额为$937根据目前的计划,有100万可供回购。
14. 细分市场报告
公司报告其财务业绩的依据是三运营和可报告细分市场、Flex敏捷解决方案、Flex可靠性解决方案和内特尔克R,并分析营业收入作为部门盈利能力的衡量标准。这些细分市场的确定基于几个因素,包括产品和服务的性质、生产过程的性质、客户基础、交付渠道和类似的经济特征。
一个营业部门的业绩是根据其税前营业贡献或部门收入进行评估的。分部收入被定义为净销售额减去销售成本、分部销售、一般和行政费用,不包括无形摊销、基于股票的补偿、重组费用、法律和其他以及利息和其他净额。部分折旧分配给各自的部门,连同其他一般公司研发和行政费用。
按分部列出的选定财务信息见下表。对截至2022年3月31日的财政年度前三个季度的历史信息进行了重塑,以反映下表和项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中新的经营和应报告的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
净销售额: | | | | | | | |
Flex敏捷解决方案 | $ | 4,029 | | | $ | 3,581 | | | $ | 12,024 | | | $ | 10,450 | |
Flex可靠性解决方案 | 3,225 | | | 2,711 | | | 9,493 | | | 7,758 | |
Nexpacker | 516 | | | 338 | | | 1,384 | | | 1,018 | |
部门间抵销 | (14) | | | (11) | | | (32) | | | (36) | |
| $ | 7,756 | | | $ | 6,619 | | | $ | 22,869 | | | $ | 19,190 | |
分部收入和所得税前收入对账: | | | | | | | |
Flex敏捷解决方案 | $ | 181 | | | $ | 163 | | | $ | 523 | | | $ | 453 | |
Flex可靠性解决方案 | 143 | | | 136 | | | 465 | | | 407 | |
Nexpacker | 60 | | | 18 | | | 133 | | | 68 | |
公司和其他 | (12) | | | (19) | | | (43) | | | (54) | |
部门总收入 | 372 | | | 298 | | | 1,078 | | | 874 | |
对帐项目: | | | | | | | |
无形摊销 | 19 | | | 15 | | | 62 | | | 45 | |
基于股票的薪酬 | 27 | | | 25 | | | 80 | | | 69 | |
| | | | | | | |
重组费用 | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 10 | |
| | | | | | | |
法律和其他(1) | — | | | 5 | | | 13 | | | 5 | |
利息和其他,净额 | 59 | | | 8 | | | 152 | | | (103) | |
所得税前收入 | $ | 262 | | | $ | 243 | | | $ | 766 | | | $ | 848 | |
(1)法律及其他包括与核心业务业绩没有直接关系的成本,可能包括与商业纠纷、政府监管及合规、知识产权、反垄断、税务、雇佣或股东问题、产品责任索赔及全球其他问题有关的事宜,以及收购相关成本及客户相关资产减值(追回)。在2022财年第三季度,公司产生了5与收购Anord Mardex相关的收购相关成本为100万美元。在2023财年上半年,本公司应计某些亏损或有事项,而这些亏损被认为是可能和可估计的。
公司及其他主要包括未计入首席营运决策者(“CODM”)对各已确定须报告分部业绩的评估的公司服务成本。
该公司提供了一个资产和服务的整体平台,各部门利用该平台为其各种客户带来利益。共享的资产和服务包含在公司的全球制造和设计业务中,包括制造和设计设施。大多数基础制造和设计资产都混合在运营园区中,并兼容跨细分市场运营,并在整个平台中高度互换。鉴于该等资产具有高度互换性质,故不会按分部单独确认,亦不会按分部向本公司首席财务总监报告。
15. 后续事件
2023年1月13日,公司宣布,其子公司耐事达公司(以下简称“耐事达”)已向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了一份S-1表格,公开提交了一份关于拟首次公开发行耐事达A类普通股的注册声明。首次公开募股及其时间取决于市场和其他条件以及美国证券交易委员会的审查过程,不能保证我们将继续进行此类发行或任何替代交易。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
除非另有特别说明,本报告中提及的“Flex”、“本公司”、“我们”、“我们”和类似术语均指Flex有限公司及其子公司。
本报告中的10-Q表包含符合1934年《证券交易法》第21E节(经修订)和1933年《证券法》第27A条(经修订)的前瞻性陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”以及类似的表述都是前瞻性表述。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、预测或其他描述的陈述均为前瞻性陈述。我们没有义务公开披露对这些前瞻性陈述的任何修改,以反映在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交本10-Q表后发生的事件或情况。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,包括但不限于本节讨论的风险和不确定因素,以及我们截至2022年3月31日的财政年度报告中第一部分第1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中讨论的任何风险和不确定因素。此外,新的风险不时出现,管理层无法预测所有这些风险因素或评估这些风险因素对我们业务的影响。因此,我们未来的结果可能与历史结果或这些前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。鉴于这些风险和不确定性,读者不应过度依赖这些前瞻性陈述。
概述
我们是多元化制造合作伙伴的选择,帮助市场领先的品牌设计、制造和交付改善世界的创新产品。通过在大约30个国家和地区拥有负责任、可持续运营的全球员工队伍,我们提供先进的制造解决方案并运营最值得信赖的全球供应链之一,为包括云、通信、企业、汽车、工业、消费设备、生活方式、医疗保健和能源在内的不同行业提供完整的产品生命周期、售后服务和循环经济解决方案。我们的三个运营和可报告部门是:
•由以下终端市场组成的Flex Agility Solutions(“FAS”):
◦通信、企业和云,包括数据基础设施、边缘基础设施和通信基础设施;
◦生活方式,包括家用电器、消费包装、地板护理、微型移动和音响;以及
◦消费类设备,包括移动和高速消费设备。
•Flex可靠性解决方案(FRS),由以下终端市场组成:
◦汽车包括下一代移动性、自主性、连接性、电气化和智能技术;
◦健康解决方案,包括医疗器械、医疗设备和药物运送;以及
◦工业包括资本设备、工业设备、可再生能源和电网边缘。
•全球领先的智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案供应商,用于全球公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。耐克的产品使太阳能电池板能够跟踪太阳在天空中的运动,并优化植物的性能。
我们的战略是为客户提供具有成本竞争力的、垂直整合的全方位全球供应链解决方案,通过这些解决方案,我们可以为客户设计、制造、运输和服务完整的成套产品。这使我们的客户能够利用我们的供应链解决方案,在整个产品生命周期内满足他们的产品需求。
在过去的几年里,我们看到许多公司的多元化程度有所提高,主要是在技术领域。一些历史上自称为软件提供商、互联网服务提供商或电子商务零售商的公司已经进入竞争激烈、快速发展的技术硬件市场,如移动设备、家庭娱乐和可穿戴设备。这一趋势导致这类公司对制造和供应链解决方案的要求发生了重大变化。虽然产品变得更加复杂,但这类公司所需的供应链解决方案变得更加定制化和苛刻,并显著改变了制造业和供应链的格局。
我们使用投资组合方法来管理我们广泛的服务产品。随着我们的客户改变他们进入市场的方式,我们有能力重组和重新平衡我们的业务组合,以符合客户的需求和
要求,以努力优化运营结果。我们业务模式的目标是使我们能够灵活地重新部署和重新定位我们的资产和资源,以满足我们服务的所有市场上特定客户的供应链解决方案需求,并使我们的投资资本获得高于该资本加权平均成本的回报。
我们相信,我们不断进行的业务转型,以改善我们的投资组合,从战略上使我们能够利用先进制造能力、设计和工程服务以及售后服务外包的长期、未来增长前景。
新冠肺炎、零部件短缺和物流约束对我们业务影响的最新情况
随着包括新冠肺炎后续变种在内的第二波全球大流行,各国正在采取新的疾病控制措施来限制传播,包括禁止行动和下令就地避难。虽然对我们2023财年前三个季度的业绩没有实质性影响,但随着2023财年上半年中国的停工和中国最近的新冠肺炎疫情,我们在中国的某些制造设施经历了临时工厂关闭和/或限制。 我们继续密切监测我们开展业务的所有地点的情况。我们的首要任务仍然是员工的福利。此外,我们的终端市场继续受到全球供应链中断的影响。零部件短缺和物流约束在整个价值链中无处不在。我们预计,在不久的将来,持续的新冠肺炎浪潮仍将是一个逆风。预计至少在不久的将来,零部件短缺和物流成本大幅增加也将持续下去。由于整体零部件环境持续紧张,我们继续仔细监控潜在的供应链中断。参考风险因素-正在进行的新冠肺炎疫情对我们的业务和运营结果产生了实质性的不利影响。它将继续对我们的业务和经营结果产生不利影响的持续时间和程度仍不确定,可能是实质性的。“和--供应链中断、制造中断或延迟,或未能准确预测客户需求,可能会影响我们满足客户需求的能力,导致成本上升,或导致库存过剩或过时。我们一直并将继续受到供应链问题的不利影响,包括所需电子元件的短缺。” 如第一部分所披露的,“第1A项。风险因素“是我们在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出的。
我们正在不断评估我们的资本结构,以应对当前的环境,并预计我们目前的财务状况,包括我们的流动性来源,足以为未来的承诺提供资金。请参阅下面流动性和资本资源部分的其他讨论。
俄罗斯入侵乌克兰
我们继续监测和应对乌克兰不断升级的冲突以及相关的制裁和其他限制。截至本报告日期,我们在乌克兰的业务运营和财务业绩没有受到实质性影响。冲突对我们的业务运作和财务业绩的全面影响仍然不确定,将取决于未来的事态发展,包括冲突的严重性和持续时间及其对区域和全球经济状况的影响。我们将继续监控冲突,评估相关限制和其他影响,并为我们的团队成员、客户和业务做出谨慎的决定。
其他发展
2023年1月13日,我们宣布,我们的子公司耐事达公司(“耐事达”)向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)公开提交了一份S-1表格登记声明,涉及拟议的首次公开募股耐事达A类普通股。首次公开募股及其时间取决于市场和其他条件以及美国证券交易委员会的审查过程,不能保证我们将继续进行此类发行或任何替代交易。请参阅“风险因素-我们正在为我们的Nexpacker业务寻求替代方案,包括通过首次公开募股或其他方式完全或部分分离业务,这可能无法按计划完成或根本无法完成,也可能无法实现预期的好处.“如第I部分所披露的,”第1A项。风险因素“是我们在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出的。
2022年2月1日,我们的一家子公司将A系列优先股出售给TPG Rise,总收购价为5亿美元,相当于Nexpacker 16.7%的权益。出售耐事达16.7%的股权反映了截至出售日30亿美元的隐含价值。有关详细信息,请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注7。
这份截至2022年12月31日的财政季度Form 10-Q季度报告不构成出售要约或邀请购买证券,也不构成在任何司法管辖区的要约、招揽或出售在根据该司法管辖区的证券法注册或资格之前是非法的要约、招揽或出售。
业务 概述
我们是世界上最大的全球供应链解决方案提供商之一,截至2022年12月31日的9个月收入为229亿美元,截至2022年3月31日的财年收入为260亿美元。我们在全球主要的消费和企业市场(亚洲、美洲和欧洲)建立了广泛的制造设施网络,以满足跨国公司和地区客户日益增长的外包需求。我们通过遍布四大洲约30个国家和地区的100多家工厂网络,为客户设计、制造、运输和服务消费者和企业产品。我们还提供智能集成太阳能跟踪器和软件解决方案,用于世界各地的公用事业规模和地面安装的分布式发电太阳能项目。下表列出了按地区和国家分列的净销售额的相对百分比和美元金额,以及根据我们制造地点的位置按国家分列的净资产和设备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
按地区划分的净销售额: | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 3,455 | | | 45 | % | | $ | 2,681 | | | 41 | % | | $ | 10,182 | | | 45 | % | | $ | 7,865 | | | 41 | % |
亚洲 | 2,748 | | | 35 | % | | 2,548 | | | 38 | % | | 8,016 | | | 35 | % | | 7,260 | | | 38 | % |
欧洲 | 1,553 | | | 20 | % | | 1,390 | | | 21 | % | | 4,671 | | | 20 | % | | 4,065 | | | 21 | % |
| $ | 7,756 | | | | | $ | 6,619 | | | | | $ | 22,869 | | | | | $ | 19,190 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按国家/地区划分的净销售额: | | | | | | | | | | | | | | | |
中国 | $ | 1,759 | | | 23 | % | | $ | 1,598 | | | 24 | % | | $ | 5,113 | | | 22 | % | | $ | 4,676 | | | 24 | % |
墨西哥 | 1,703 | | | 22 | % | | 1,250 | | | 19 | % | | 4,859 | | | 21 | % | | 3,710 | | | 19 | % |
美国 | 1,188 | | | 15 | % | | 849 | | | 13 | % | | 3,651 | | | 16 | % | | 2,571 | | | 13 | % |
马来西亚 | 650 | | | 8 | % | | 527 | | | 8 | % | | 1,853 | | | 8 | % | | 1,350 | | | 7 | % |
巴西 | 548 | | | 7 | % | | 568 | | | 9 | % | | 1,622 | | | 7 | % | | 1,533 | | | 8 | % |
匈牙利 | 327 | | | 4 | % | | 265 | | | 4 | % | | 944 | | | 4 | % | | 912 | | | 5 | % |
其他 | 1,581 | | | 21 | % | | 1,562 | | | 23 | % | | 4,827 | | | 22 | % | | 4,438 | | | 24 | % |
| $ | 7,756 | | | | | $ | 6,619 | | | | | $ | 22,869 | | | | | $ | 19,190 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
财产和设备,净额: | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
| (单位:百万) |
墨西哥 | $ | 716 | | | 31 | % | | $ | 626 | | | 29 | % |
美国 | 367 | | | 16 | % | | 354 | | | 17 | % |
中国 | 336 | | | 15 | % | | 299 | | | 14 | % |
马来西亚 | 144 | | | 6 | % | | 110 | | | 5 | % |
匈牙利 | 129 | | | 6 | % | | 118 | | | 6 | % |
印度 | 105 | | | 5 | % | | 129 | | | 6 | % |
其他 | 492 | | | 21 | % | | 489 | | | 23 | % |
| $ | 2,289 | | | | | $ | 2,125 | | | |
我们相信,我们广泛的开放式创新平台解决方案、设计和工程服务、先进的供应链管理解决方案和服务、庞大的规模和全球业务,以及位于低成本地理区域的制造园区的结合,为我们提供了竞争优势和强大的市场差异化,为领先的跨国和地区客户设计、制造和服务消费和企业产品。具体地说,我们为我们的客户提供了简化其全球产品开发、制造流程和售后服务的能力,并使他们能够显著加快上市时间并节省成本。
我们的经营业绩受到多个因素的影响,包括:
•由于零部件短缺、运输中断或其他供应链相关限制(包括新冠肺炎全球疫情)对我们业务的影响;
•新冠肺炎全球大流行对我们的业务和经营业绩的影响;
•宏观经济环境的变化和消费需求的相关变化;
•我们提供的制造服务的组合,新制造计划的数量、规模和复杂性,我们利用制造能力的程度,季节性需求和其他因素;
•当我们的客户营销他们的产品不成功,或者他们的产品没有得到广泛的商业接受时,对我们业务的影响;
•我们有能力实现商业上可行的生产产量,并按客户要求的性能规格制造商业批量的零部件;
•当前的信贷和市场状况(包括新冠肺炎全球大流行以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)可能对我们的客户和供应商的流动性和财务状况产生的影响,包括对他们履行合同义务的能力的任何影响;
•某些客户的产品生命周期短对我们业务的影响;
•我们的客户取消或推迟订单或改变生产数量的能力;
•我们的客户决定选择内部制造而不是外包来满足他们的产品需求;
•整合收购的业务和设施;
•在我们经营的市场中,由于不利的劳动力条件,劳动力成本增加;
•更改税务法例;以及
•贸易法规和条约的变化。
我们还面临我们在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中概述的其他风险。
关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响报告期间资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。由于新冠肺炎疫情以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突,全球经济和金融市场已经并将继续存在不确定性和混乱。我们做出了估计和假设,考虑到了新冠肺炎和俄罗斯入侵乌克兰可能带来的某些影响。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会发生变化。实际结果可能与这些估计和假设不同。
请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”下的会计政策,我们在其中讨论我们在编制精简综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。
行动的结果
下表列出了所示期间的某些经营报表数据,以净销售额的百分比表示(由于四舍五入,金额可能不是总和)。以下财务信息和讨论应与本文件所载的简明合并财务报表及其附注一并阅读。此外,请参阅我们经审计的综合财务报表及其附注,以及包括在我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的相关管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本 | 92.4 | | | 92.6 | | | 92.5 | | | 92.5 | |
重组费用 | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
毛利 | 7.5 | | | 7.4 | | | 7.5 | | | 7.4 | |
销售、一般和行政费用 | 3.1 | | | 3.4 | | | 3.2 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
无形摊销 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
营业收入 | 4.1 | | | 3.7 | | | 4.0 | | | 3.9 | |
利息和其他,净额 | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 3.4 | | | 3.6 | | | 3.3 | | | 4.4 | |
所得税拨备 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
净收入 | 3.1 | % | | 3.4 | % | | 2.9 | % | | 4.0 | % |
可赎回非控股权益的净收入 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
可归因于Flex有限公司的净收入。 | 3.0 | % | | 3.4 | % | | 2.8 | % | | 4.0 | % |
净销售额
下表列出了我们按细分市场划分的净销售额及其相对百分比(由于四舍五入,各个百分比的总和可能不等于100%):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
净销售额: | | | | | | | | | | | | | | | |
Flex敏捷解决方案 | $ | 4,029 | | | 52 | % | | $ | 3,581 | | | 54 | % | | $ | 12,024 | | | 53 | % | | $ | 10,450 | | | 54 | % |
Flex可靠性解决方案 | 3,225 | | | 42 | % | | 2,711 | | | 41 | % | | 9,493 | | | 42 | % | | 7,758 | | | 40 | % |
Nexpacker | 516 | | | 7 | % | | 338 | | | 5 | % | | 1,384 | | | 6 | % | | 1,018 | | | 5 | % |
部门间抵销 | (14) | | | — | % | | (11) | | | — | % | | (32) | | | — | % | | (36) | | | — | % |
| $ | 7,756 | | | | | $ | 6,619 | | | | | $ | 22,869 | | | | | $ | 19,190 | | | |
在截至2022年12月31日的三个月中,净销售额总计78亿美元,比截至2021年12月31日的三个月的66亿美元增长了约11亿美元,增幅为17%。与截至2021年12月31日的三个月相比,我们的FAS部门的净销售额增加了约4亿美元,增幅为13%,这主要是由于我们的通信、企业和云(CEC)业务同比增长强劲,以及由于新计划的赢得、坡道和明确的建设改进,我们的生活方式业务同比增长较低。由于市场需求相对疲软,以及计划在截至2022年3月31日的财年完成项目,我们的消费设备业务同比下降了两位数,抵消了FA的这些增长。我们FRS部门的净销售额比截至2021年12月31日的三个月增加了约5亿美元,增幅为19%,这主要是由于我们的工业和汽车业务实现了强劲的同比增长,以及我们的Health Solutions业务实现了个位数的同比高增长,这是由于强劲的客户需求和各种终端市场的增长,再加上我们收购Anord Mardex的收入增加,尽管供应仍然有限。与截至2021年12月31日的三个月相比,我们的Nexpacker部门的净销售额增加了约2亿美元,增幅为53%,这主要是由于交付的千兆瓦增加,其次是平均售价的增加。所有地区的净销售额都有所增长,美洲增加了8亿美元,达到35亿美元,亚洲增加了2亿美元,达到27亿美元,欧洲增加了2亿美元,达到16亿美元。
在截至2022年12月31日的9个月中,净销售额总计229亿美元,较截至2021年12月31日的9个月的192亿美元增长约37亿美元。在截至2021年12月31日的9个月期间,我们的FAS部门的净销售额增加了约16亿美元,增幅为15%,这主要是由于我们的CEC业务强劲增长,以及我们的生活方式业务在本年度实现了中等个位数的增长,这是由于新的增长、客户扩张、消费者支出的持续复苏以及通胀转嫁的一些影响,同时克服了供应限制的挑战。由于上述三个月期间的相同因素,本年度我们的消费设备业务大幅下降,抵消了FA的这些增长。我们的FRS部门的净销售额比截至2021年12月31日的九个月期间增加了约17亿美元,或22%,这主要是由于我们的工业和汽车业务的强劲增长,以及我们的Health Solutions业务在本年度中实现了个位数的同比增长,这是由于强劲的客户需求和各种终端市场的增长,再加上我们收购Anord Mardex的收入增加和通胀成本的回升,尽管上面提到了持续的供应限制。与截至2021年12月31日的九个月期间相比,我们的Nexpacker部门的净销售额增加了约4亿美元,增幅为36%,这主要是由于交付的千兆瓦增加,其次是平均售价的增加,这在一定程度上是由物流成本的增加推动的。所有地区的净销售额都有所增长,美洲增加了23亿美元,达到102亿美元,亚洲增加了8亿美元,达到80亿美元,欧洲增加了6亿美元,达到47亿美元。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月期间,我们的十大客户约占净销售额的35%。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的三个月和九个月期间,没有客户的净销售额超过10%。
销售成本
销售成本受到许多因素的影响,包括新制造计划的数量和规模、产品组合、各地区的劳动力成本波动、组件成本和可用性以及产能利用率。
在截至2022年12月31日的三个月内,销售成本总计72亿美元,比截至2021年12月31日的三个月的61亿美元增加了约10亿美元,增幅为17%。截至2022年12月31日的三个月期间,销售成本上升的主要原因是合并销售额增加了约11亿美元,增长了17%。在截至2022年12月31日的三个月期间,FAS的销售成本增加了约4亿美元,比截至2021年12月31日的三个月增加了13%,这与同期FAS收入13%的整体增长相对一致,这主要是由于我们的CEC和生活方式业务收入增加所致。在截至2022年12月31日的三个月期间,FRS的销售成本增加了约5亿美元,比截至2021年12月31日的三个月增加了20%,这主要是由于同期FRS收入总体增长了19%,主要是由于我们的工业和汽车业务收入增加,以及我们的健康解决方案和汽车业务的运营投资。在截至2022年12月31日的三个月期间,我们的耐克部门的销售成本增加了约1亿美元,比截至2021年12月31日的三个月增加了42%,这主要是由于同期耐克收入增长了53%,但运费和物流成本增长的恢复有所改善,部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日的9个月内,销售成本总计为212亿美元,较截至2021年12月31日的9个月的178亿美元增加了约34亿美元,增幅为19%。截至2022年12月31日的9个月期间,销售成本上升的主要原因是合并销售额增加了约37亿美元,增长了19%。在截至2022年12月31日的9个月期间,FAS的销售成本增加了约15亿美元,比截至2021年12月31日的9个月增加了15%,这与同期主要由于上文讨论中提到的三个月期间的驱动因素而实现的FAS收入15%的整体增长是一致的。在截至2022年12月31日的9个月期间,FRS的销售成本增加了约16亿美元,比截至2021年12月31日的9个月增加了23%,这与同期FRS收入22%的整体增长相对一致,这主要是由于上面讨论中提到的这三个月期间的驱动因素。在截至2022年12月31日的9个月期间,我们的Nexpacker部门的销售成本增加了约3亿美元,比截至2021年12月31日的9个月增加了31%,这与同期Next acker收入整体36%的增长相对一致,这主要是由于以上讨论中提到的这三个月期间的驱动因素。
毛利
毛利受上述销售要素成本波动的影响,并进一步受到多个因素的影响,包括产品生命周期、单位产量、定价、竞争、新产品的推出、制造设施的扩展或整合,以及不时发起的具体重组活动。我们制造流程的灵活设计使我们能够在我们的设施中制造各种产品,并更好地利用我们在不同地理区域的制造能力,并为所有细分市场的客户提供服务。在新的情况下
由于产品启动成本、启动阶段制造计划量较低、运营效率低下以及间接费用吸收不足,盈利能力通常落后于收入增长。随着生产量的增加、利用率和间接费用吸收的提高以及制造服务内容水平的提高,这些项目的毛利率通常会随着时间的推移而提高。由于这些不同的因素,我们的毛利率在不同时期有所不同。
在截至2022年12月31日的三个月里,毛利润增加了1亿美元,达到6亿美元,占净销售额的7.5%,而截至2021年12月31日的三个月,毛利润为5亿美元,占净销售额的7.4%。在截至2022年12月31日的三个月期间,毛利率提高了10个基点,这主要是由于各个终端市场的整体强劲客户需求,这使得固定成本吸收得到改善,尽管零部件短缺、物流限制和通胀成本回收的转嫁效应继续对利润率构成压力。
在截至2022年12月31日的九个月中,毛利润增加了3亿美元,达到17亿美元,占净销售额的7.5%,而截至2021年12月31日的九个月,毛利润为14亿美元,占净销售额的7.4%。由于上述三个月期间讨论的相同因素,同期毛利率提高了10个基点。
分部收入
一个营业部门的业绩是根据其税前营业贡献或部门收入进行评估的。分部收入被定义为净销售额减去销售成本、分部销售、一般和行政费用,不包括无形摊销、基于股票的补偿、重组费用、法律和其他以及利息和其他净额。部分折旧分配给各自的部门,连同其他一般公司研发和行政费用。
下表列出了分部收入和利润率。由于四舍五入的原因,下表中的分部边距可能无法准确重新计算,并基于未四舍五入的数字进行计算。
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| 结束的三个月期间 | | 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
细分市场收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
Flex敏捷解决方案 | $ | 181 | | | 4.5 | % | | $ | 163 | | | 4.6 | % | | $ | 523 | | | 4.4 | % | | $ | 453 | | | 4.3 | % |
Flex可靠性解决方案 | 143 | | | 4.4 | % | | 136 | | | 5.0 | % | | 465 | | | 4.9 | % | | 407 | | | 5.2 | % |
Nexpacker | 60 | | | 11.7 | % | | 18 | | | 5.5 | % | | 133 | | | 9.6 | % | | 68 | | | 6.7 | % |
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在截至2022年12月31日的三个月内,FAS部门的利润率下降了约10个基点,从截至2021年12月31日的三个月的4.6%降至4.5%。利润率下降是由于零部件短缺和物流限制导致的成本上升,以及某些通胀传递复苏所致。在截至2022年12月31日的9个月内,FAS部门的利润率增加了约10个基点,从截至2021年12月31日的9个月的4.3%增加到4.4%。截至本年度止九个月期间,财务会计服务分部利润率上升,主要是由于针对新项目及产品组合的强劲执行所致,但因零部件短缺及物流限制而导致的成本上升,以及某些通胀转嫁复苏的影响,部分抵销了上述因素的影响。
在截至2022年12月31日的三个月期间,FRS部门利润率下降了约60个基点,从截至2021年12月31日的三个月期间的5.0%降至4.4%。FRS的利润率下降主要是由于在截至2022年12月31日的三个月期间,与零部件短缺相关的生产中断、通胀成本压力以及影响我们的汽车和健康解决方案业务的近期运营投资增加所致。在截至2022年12月31日的9个月内,FRS部门利润率下降了约30个基点,从截至2021年12月31日的9个月的5.2%降至4.9%。截至九个月期间FRS分部利润率下降是由于上述三个月期间讨论中所述的相同因素所致。
在截至2022年12月31日的三个月内,耐克部门利润率增加了约620个基点,从截至2021年12月31日的三个月的5.5%增加到11.7%。利润率的增长是由于定价的改善和成本控制的改善,以及随着收入的增加而更好地吸收成本。在截至2022年12月31日的9个月内,耐克部门利润率增加了约290个基点,从截至2021年12月31日的9个月的6.7%增加到9.6%。截至九月底止九个月期间,耐克分部利润率上升是由于上述三个月期间讨论中所述的相同因素所致。
重组费用
在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间,我们确认了大约500万美元的重组费用,主要与员工遣散费有关。在截至12月31日的三个月和九个月期间,
2021年,我们分别确认了大约200万美元和1000万美元的重组费用,主要与员工遣散费有关。
销售、一般和行政费用
在截至2022年12月31日的三个月里,销售、一般和行政费用(SG&A)约为2亿美元,或净销售额的3.1%,从截至2021年12月31日的三个月期间的约2亿美元增加了1800万美元,占净销售额的3.4%,提高了30个基点;在截至2022年12月31日的九个月期间,销售、一般和行政费用(SG&A)为7亿美元,占净销售额的3.2%,从6亿美元增加了9100万美元,占净销售额的3.3%,提高了10个基点。在截至2021年12月31日的9个月期间,这反映了我们加强了成本控制努力,以支持更高的收入增长,同时保持我们的SG&A费用相对持平。
无形摊销
在截至2022年12月31日的三个月期间,无形资产的摊销从截至2021年12月31日的三个月的1500万美元增加到1900万美元,在截至2022年12月31日的九个月期间,无形资产的摊销从截至2021年12月31日的九个月的4500万美元增加到6200万美元,这主要是由于与2021年12月完成的Anord Mardex收购的新无形资产相关的摊销费用。
利息和其他,净额
在截至2022年12月31日的三个月期间,利息和其他费用净额为5900万美元,而截至2021年12月31日的三个月期间的支出为800万美元,这主要是由于我们的某些非核心权益法投资确认的收益从股本中获得的收益减少、外汇交易亏损、我们的应收账款销售计划支出增加,以及与上年同期相比利息支出增加。
除利息及其他外,截至2022年12月31日止九个月期间的支出净额为1.52亿美元,而截至2021年12月31日止九个月期间的收入则为1.03亿美元,这是由于截至2021年12月31日止九个月期间,巴西相关税务机关在批准“信贷转制”申请时未录得与某项税务抵免有关的1.5亿美元收益,加上上述讨论中所述的相同驱动因素。
所得税
我们的某些子公司在不同时期在各自的国家获得了税收减免,导致所得税低于普通税率下的所得税。请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中合并财务报表附注的附注15“所得税”以作进一步讨论。
截至2022年12月31日的三个月和九个月期间的综合有效税率为10%和13%,截至2021年12月31日的三个月和九个月期间的综合有效税率分别为7%和9%。实际税率与新加坡法定税率17%不同,这是由于在不同司法管辖区确认收益(我们的大部分收入和利润来自新加坡以外的业务)、营业亏损结转、所得税抵免、释放先前确立的递延税项资产估值免税额、不确定税收头寸的负债以及给予我们主要位于中国、马来西亚、荷兰和以色列的子公司的某些税期和激励措施的影响。截至2022年12月31日的三个月和九个月期间的实际税率高于截至2021年12月31日的三个月和九个月期间的实际税率,这是因为收入的司法组合发生了变化,以及由于在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间确认了与Anord Mardex收购相关的1700万美元的递延税净负债,因此释放了1,700万美元的递延税资产估值准备。
2022年8月16日,2022年《降低通胀法案》(IRA)被颁布为法律,其中包括新的公司最低税、股票回购消费税、众多绿色能源抵免、其他税收条款,并大幅增加了执法资源。我们正在评估爱尔兰共和军对我们合并财务报表的影响.
流动资金和资本资源
为了应对最近新冠肺炎疫情后的挑战环境,我们不断评估我们在未来12个月履行义务的能力,并在此期间主动重置资本结构,以改善到期日和流动性。因此,我们预计我们目前的财务状况,包括我们的流动资金来源,足以为当前和未来的承诺提供资金。截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物约为26亿美元,银行和其他借款约为40亿美元。截至2022年12月31日,我们有25亿美元的循环
将于2027年7月到期的信贷安排(“2027年信贷安排”),根据该安排,我们没有未偿还的借款。我们还达成了一项4.5亿美元的延迟提取定期贷款信贷协议,根据该协议,截至2022年12月31日,我们有1.5亿美元的未偿还借款。延期提取定期贷款项下的借款可用于营运资本、资本支出、流动债务再融资和其他一般企业用途。我们还发行了价值4亿美元的6.000%债券,2028年1月到期。所得收益连同手头现金用于一般企业用途,包括在2022年12月20日赎回我们2023年发行的票据,并用于营运资金要求。根据一项为期一年的定期贷款协议,我们还借入了2.5亿欧元(截至2022年12月31日约为2.65亿美元)。这笔定期贷款的收益用于偿还2022年12月9日到期的2.5亿欧元未偿还定期贷款。详情请参阅简明综合财务报表附注6。截至2022年12月31日,我们遵守了所有信贷安排和契约下的契约。
在截至2022年12月31日的9个月期间,经营活动提供的现金为5亿美元,主要是由这一时期的7亿美元净收入加上5亿美元的非现金费用(如折旧、摊销和基于股票的薪酬)推动的,这些费用被净营运资本的变化所抵消,如下所述。
我们相信,净营运资本(“NWC”)和净营运资本占年化净销售额的百分比是衡量我们流动性的关键指标。净营运资本的计算方法为当季应收账款,扣除坏账准备后,再加上存货和合同资产,再减去应付账款。截至2022年12月31日,净营运资本增加了15亿美元,从截至2022年3月31日的42亿美元增加到57亿美元。这一增长主要是由于强劲的需求导致库存增加了13亿美元,加上持续的零部件短缺和物流限制,明确的建造限制和物流挑战推高了缓冲库存和库存定价,以及应收账款净额增加了6亿美元,但因库存购买增加而产生的应付账款增加了4亿美元。本季度净营运资本占截至2022年12月31日的季度年化净销售额的百分比从截至2022年3月31日的季度占年化净销售额的15.4%增加到18.2%,原因是零部件短缺、可拆卸和物流限制。我们继续经历供应链中的零部件短缺,尽管我们正在积极管理这些影响,但我们预计在不久的将来将继续面临营运资金压力。我们预计将需要更多的时间来充分降低库存水平,以与当前的需求环境保持一致。我们正在与我们的合作伙伴积极合作,重新平衡安全和缓冲库存要求,我们有一个既定的企业范围内的跨职能倡议,重新设置我们的负载计划。预计至少在不久的将来,零部件短缺和物流成本大幅增加也将持续下去。我们正在与我们的合作伙伴勤奋工作,以确保所需的部件和满足需求。此外,在可能的范围内,, 我们已经与客户合作,预付营运资金,以抵消所需的库存投资。截至2022年12月31日,来自客户的预付款从2022年3月31日的14亿美元增加到22亿美元,增加了8亿美元。
在截至2022年12月31日的9个月期间,投资活动中使用的现金为4亿美元。这主要是由于物业和设备的净资本支出为4亿美元,用于继续扩大能力和产能,以支持我们不断扩大的汽车、工业、CEC和生活方式业务。
我们认为,调整后的自由现金流是一项重要的流动性指标,因为它衡量的是在给定时期内,可用于偿还债务、进行投资、为收购提供资金、回购公司股票和用于某些其他活动的现金数量。我们调整后的自由现金流被定义为来自运营的现金减去物业和设备的净购买量,从而使我们能够在一致的基础上公布调整后的现金流,以提高投资者的透明度。截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月期间,我们调整后的自由现金流分别为流入1亿美元和流入3亿美元。根据美国公认会计原则,调整后的自由现金流不是衡量流动性的指标,其他公司可能不会以相同的方式定义和计算。不应单独考虑调整后的自由现金流量,也不应将其作为业务活动提供的现金净额的替代办法。调整后的自由现金流量与最直接可比的GAAP经营现金流量财务指标相符,具体如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月期间结束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位:百万) |
经营活动提供的净现金 | $ | 500 | | | $ | 664 | |
| | | |
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购置财产和设备 | (455) | | | (333) | |
处置财产和设备所得收益 | 20 | | | 9 | |
调整后自由现金流 | $ | 65 | | | $ | 340 | |
在截至2022年12月31日的9个月期间,融资活动使用的现金为5亿美元,这主要是由于回购我们的普通股所支付的3亿美元现金,以及用于偿还银行借款和长期债务的1亿美元现金净额。
我们的现金余额在世界各地的许多地点产生和持有。流动性受到许多因素的影响,其中一些因素是基于业务的正常持续运营,一些因素是由与全球经济和市场有关的波动引起的。地方政府的法规可能会限制我们在某些情况下转移现金余额以满足现金需求的能力;然而,目前的任何限制都不是实质性的。我们目前预计这些法规和限制不会影响我们向供应商付款和在整个全球组织开展业务的能力。我们相信,我们现有的现金余额,加上我们信贷安排下运营和借款的预期现金流,将足以为我们的运营提供至少未来12个月的资金。截至2022年12月31日和2022年3月31日,我们的现金和现金等价物分别约有29%和34%由新加坡以外的外国子公司持有。尽管根据现行法律,几乎所有在新加坡境外持有的资金都可以汇回国内,但其中很大一部分可能需要缴纳所得税预扣。为了财务报表的目的,我们为这些金额计提了纳税义务,但我们的某些海外收益被认为是无限期再投资于新加坡以外的地方(截至2022年3月31日约为16亿美元)。汇回可能导致额外的所得税支付;然而,对于我们的大多数外国实体,我们的意图是将这些资金永久再投资于新加坡以外的地区,而我们目前的计划并未表明有必要将这些资金汇回国内,为我们在其持有地以外的司法管辖区的运营提供资金。如果当地的限制阻碍了有效的公司间资金转移, 我们的意图是,现金余额将保持在新加坡以外,我们将通过持续现金流、外部借款或两者兼而有之来满足我们的流动性需求。
未来的流动资金需求将取决于库存、应收账款和应付账款水平的波动、新设备资本支出的时机、我们利用新设施和设备的运营租赁的程度以及发货量和客户订单量的变化。
我们与几家金融机构保持着全球付费服务协议。根据这些协议,金融机构作为我们向选择参加该计划的供应商支付应付账款的代理。该协议允许我们的供应商将其应收账款出售给其中一家参与的金融机构,由双方自行决定,条款由供应商和各自的金融机构协商。我们对供应商的义务,包括到期金额和预定付款日期,不受供应商根据本计划出售应收账款的决定的影响。在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间,应支付给参加这些计划的供应商的累计付款分别约为4亿美元和11亿美元,在截至2021年12月31日的三个月和九个月期间分别为4亿美元和9亿美元。根据与其中一家金融机构达成的协议,某些供应商可酌情选择提早付款。当我们的供应商在这些计划下销售应收账款时,我们并不总是得到通知。根据参与这些计划的投资者和/或金融机构在任何时间点的数量,这些计划下的可用能力可能会有所不同。
此外,我们维持各种未承诺的短期融资安排,包括但不限于商业票据计划,以及根据证券化安排设立的次级票据的循环出售和回购,根据这些安排,截至2022年12月31日,没有未偿还的借款。
从历史上看,我们通过运营产生的现金和现金等价物、公开发行股票和债务证券的收益、银行债务和租赁融资来为运营提供资金。我们也有能力出售资产担保证券化(“ABS”)计划下的指定贸易应收账款池,并出售某些贸易应收账款,这是与这些证券化协议相关的销售贸易应收账款之外的额外收入。我们可能会进行债务和股权融资、出售应收账款和租赁交易,以根据需要为收购和预期增长提供资金。
出售或发行股权或可转换债务证券可能导致对现有股东的稀释。此外,我们可能会发行具有优先于普通股持有人的权利和特权的债务证券,这种债务的条款可能会对运营施加限制,并可能增加偿债义务。这种增加的债务可能会限制我们因偿债要求和限制性契约而产生的灵活性,可能会影响我们的信用评级,并可能限制我们获得额外资本或执行业务战略的能力。信用评级的任何下调都可能由于更严格的借款条件而对我们的借款能力产生不利影响。我们继续评估我们的资本结构,并评估重新部署可用现金以减少现有债务或回购普通股的好处。
根据我们目前的股份回购计划,我们的董事会根据股东在2022年8月25日举行的最近一次年度股东大会上批准的股份回购授权,批准以高达10亿美元的价格回购我们的已发行普通股。在截至2022年12月31日的九个月期间,我们支付了2.93亿美元,根据当前和之前的回购计划,以每股16.50美元的平均价格回购股票。截至2022年12月31日,根据当前计划,总金额为9.37亿美元的股票可供回购。
合同义务和承诺
关于我们的长期债务支付、经营租赁支付、资本租赁支付和其他承诺的信息在我们截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K的年度报告中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提供。
2022年7月,我们签订了一项新的25亿美元信贷安排,将于2027年7月到期,取代了之前的20亿美元信贷安排,根据该安排,截至2022年12月31日,我们没有未偿还的借款。
2022年9月,我们达成了一项4.5亿美元的延迟提取定期贷款信贷协议,根据该协议,截至2022年12月31日,我们有1.5亿美元的未偿还借款。延期提取定期贷款项下的借款可用于营运资本、资本支出、流动债务再融资和其他一般企业用途。
在2022年12月,我们发行了4亿美元的6.000%债券,2028年1月到期。所得收益连同手头现金用于一般企业用途,包括在2022年12月20日赎回我们2023年发行的票据,并用于营运资金要求。
2022年12月,我们根据一项为期1年的定期贷款协议借入了2.5亿欧元(截至2022年12月31日约为2.65亿美元)。这笔定期贷款的收益用于偿还2022年12月9日到期的2.5亿欧元未偿还定期贷款。
除上述变化外,截至2022年12月31日,我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2022年3月31日的财政年度相比,在截至2022年12月31日的9个月期间,我们对利率和外币汇率变化的市场风险敞口没有实质性变化。
第四项。控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年12月31日公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年12月31日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告;(Ii)积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们没有感受到对财务报告内部控制的任何实质性影响,尽管我们一些参与财务报告内部控制的员工在新冠肺炎疫情期间一直为了自己的健康和安全而远程工作。虽然公司正在尽可能地将人员重新整合到办公室环境中,但我们正在持续监测和评估新冠肺炎对内部控制的潜在影响,以将其对设计和运营有效性的影响降至最低。
第二部分:其他信息
第1项。法律程序
有关本公司重大法律程序的说明,请参阅简明综合财务报表附注内附注12“承担及或有事项”,在此并入作为参考。
第1A项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,你还应认真考虑第一部分“项目1A”中讨论的风险和不确定性。在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中,我们可能会发现许多风险因素,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大和不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在2022年10月1日至2022年12月31日期间购买我们普通股的信息:
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第(2)期 | | 总人数 股票 已购买(1) | | 平均价格 付费单位 分享 | | 总人数 购买的股份作为 公开的一部分 已宣布的计划或 节目 | | 近似值 以下股票的价值: 仍可通过以下方式购买 计划或计划 |
2022年10月1日-2022年11月4日 | | 1,224,782 | | | $ | 17.95 | | | 1,224,782 | | | $ | 955,039,844 | |
2022年11月5日-2022年12月2日 | | 469,051 | | | $ | 20.25 | | | 469,051 | | | $ | 945,540,479 | |
2022年12月3日-2022年12月31日 | | 389,489 | | | $ | 21.82 | | | 389,489 | | | $ | 937,040,935 | |
总计 | | 2,083,322 | | | | | 2,083,322 | | | |
(1)在2022年10月1日至2022年12月31日期间,所有购买都是根据以下公开市场交易中讨论的计划进行的。所有购买都是根据1934年《证券交易法》的第10b-18条规则进行的。
(2)2022年8月25日,我们的董事会批准以高达10亿美元的价格回购我们的已发行普通股。这符合股份回购授权,根据该授权,我们的股东于董事会授权当日举行的股东周年大会上批准回购上限为已发行普通股的20%。截至2022年12月31日,根据当前计划,总金额为9.37亿美元的股票可供回购。
第三项。高级证券违约
无
第四项。煤矿安全信息披露
不适用
第五项。其他信息
无
第六项。展品
展品索引
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| | | | | | 以引用方式并入 | | | | |
证物编号: | | 展品 | | 表格 | | 文件编号 | | 提交日期 | | 证物编号: | | 随函存档 |
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4.1 | | 契约,日期为2019年6月6日,由本公司与美国银行全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)作为受托人的美国银行信托公司之间签订 | | 8-K | | 000-23354 | | 6/6/2019 | | 4.1 | | |
4.2 | | 第五份补充契约,日期为2022年12月7日,由本公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间签署 | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.2 | | |
4.3 | | 2028年到期的6.000%全球票据格式(附于附件4.2) | | 8-K | | 000-23354 | | 12/7/2022 | | 4.3 | | |
15.01 | | 代替德勤律师事务所同意的函件 | | | | | | | | | | X |
31.01 | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书 | | | | | | | | | | X |
31.02 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
32.01 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明* | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL实例文档 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | | | | | | | | | | |
*本展品随10-Q表格季度报告一起提供,未被视为已向证券交易委员会提交,也未通过参考纳入Flex有限公司根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件,无论该文件是在本文件日期之前或之后提交的,也不管该文件中包含的任何一般注册语言如何。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | Flex Ltd. |
| | (注册人) |
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| | /s/Revathi ADVAITHI |
| | Revathi Advaithi |
| | 首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
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日期: | 2023年1月27日 | |
| | /s/Paul R.Lundstrom |
| | 保罗·R·伦斯特罗姆 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |
| | |
日期: | 2023年1月27日 | |