10-Q
错误Q30000078749--03-3120220000078749美国-公认会计准则：行业名称成员2022-04-012022-12-310000078749美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-10-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-10-012022-12-3100000787492022-04-012022-12-310000078749AGYS：发展的技术成员2022-04-012022-12-310000078749年龄：订阅和维护成员2022-10-012022-12-3100000787492022-09-300000078749美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：首席执行官执行官员成员2022-12-310000078749AGYS：非竞争性协议成员2022-04-012022-12-310000078749AGYS：ProductDevelopment成员2022-04-012022-12-3100000787492022-12-3100000787492021-09-300000078749阿吉斯：度假村套房成员2022-04-012022-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-12-310000078749年龄：订阅和维护成员2021-04-012021-12-310000078749Agys:SupportMaintenanceSubscriptionServicesAndProfessionalServicesMember2021-04-012021-12-310000078749美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-12-310000078749美国-公认会计准则：多数股东成员美国-GAAP：可转换首选股票成员2020-05-222020-05-220000078749AGYS：服务条件成员Agys:StockSettledStockAppreciationRightsMember2022-12-3100000787492022-03-310000078749年龄：订阅和维护成员2021-10-012021-12-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000078749美国-公认会计准则：行业名称成员阿吉斯：度假村套房成员2022-12-310000078749美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：首席执行官执行官员成员2022-04-012022-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012021-12-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012021-12-3100000787492021-04-012021-12-310000078749美国-公认会计准则：产品成员2022-04-012022-12-3100000787492023-01-200000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000078749年龄：订阅和维护成员2022-04-012022-12-310000078749美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-04-012021-12-310000078749AGYS：专业服务成员2021-10-012021-12-310000078749美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-09-300000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000078749美国-公认会计准则：产品成员2021-10-012021-12-310000078749US-GAAP：客户关系成员阿吉斯：度假村套房成员2022-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-12-310000078749Agys:SupportMaintenanceSubscriptionServicesAndProfessionalServicesMember2021-10-012021-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000078749AGYS：ProductDevelopment成员2022-10-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：产品成员2022-10-012022-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-10-012022-12-310000078749阿吉斯：度假村套房成员2022-01-050000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-12-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000078749Agys:TwoThousandAndTwentyEquityIncentivePlanMemberAgys:RestrictedSharesAndRestrictedShareUnitsMember2022-12-310000078749美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-03-310000078749美国-公认会计准则：产品成员2021-04-012021-12-310000078749阿吉斯：度假村套房成员2022-12-310000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-3100000787492022-10-012022-12-310000078749美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-03-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-12-310000078749AGYS：专业服务成员2022-04-012022-12-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012021-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300000078749美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-10-012021-12-310000078749AGYS：ProductDevelopment成员2021-04-012021-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-04-012022-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000078749AGYS：专业服务成员2022-10-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-04-012021-12-310000078749Agys:SupportMaintenanceSubscriptionServicesAndProfessionalServicesMember2022-04-012022-12-310000078749阿吉斯：度假村套房成员AGYS：非竞争性协议成员2022-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300000078749美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-04-012022-12-310000078749阿吉斯：度假村套房成员2022-01-052022-01-050000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000078749Agys:SupportMaintenanceSubscriptionServicesAndProfessionalServicesMember2022-10-012022-12-310000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-09-300000078749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-3000000787492021-12-310000078749AGYS：专业服务成员2021-04-012021-12-310000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-3100000787492021-03-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-12-310000078749美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-12-310000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000078749美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-04-012022-12-3100000787492022-01-052022-01-050000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000078749美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-10-012022-12-3100000787492021-10-012021-12-310000078749AGYS：ProductDevelopment成员2021-10-012021-12-310000078749美国-GAAP：股票审批权SARSM成员2022-04-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-310000078749美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-10-012021-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310000078749阿吉斯：度假村套房成员2022-10-012022-12-310000078749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-310000078749AGYS：服务条件成员Agys:StockSettledStockAppreciationRightsMember2022-04-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-04-012021-12-310000078749Agys:TwoThousandAndSixteenStockIncentivePlanMember2022-12-310000078749美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-12-310000078749Agys:TwoThousandAndSixteenStockIncentivePlanMemberAgys:RestrictedSharesAndRestrictedShareUnitsMember2022-12-310000078749美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-04-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-10-012021-12-310000078749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000078749US-GAAP：客户关系成员2022-04-012022-12-310000078749美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-03-310000078749AGYS：发展的技术成员阿吉斯：度假村套房成员2022-12-310000078749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-31Xbrli：纯ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享ISO 4217：美元

 

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末十二月三十一日，2022

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：000-5734

 

Agilysys公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

特拉华州

34-0907152

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

1000个迎风大厅, 套房250

阿尔法利塔, 佐治亚州

30005

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(770) 810-7800

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 


每个班级的标题

 

交易
符号

 


注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

 

AGYS

 

纳斯达克全球市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

 

☒

 

加速文件管理器

 

☐

非加速文件服务器

 

☐

 

规模较小的报告公司

 

☐

新兴成长型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒

在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是☒ No ☐

截至2023年1月20日，注册人拥有25,208,598已发行普通股的股份。

 

 

1

 

AGILYSYS，Inc.

目录表

 

 

 

 

 

第一部分金融信息

 

 

项目1

财务报表(未经审计)

3

 

 

 

 

 

 

简明综合资产负债表--2022年12月31日(未经审计)和2022年3月31日

3

 

 

 

 

 

 

简明综合业务报表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月

4

 

 

 

 

 

 

简明综合全面收益表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月

5

 

 

 

 

 

 

简明合并现金流量表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月

6

 

 

 

 

 

 

简明股东权益综合报表(未经审计)--截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月

7

 

 

 

 

 

 

简明合并财务报表附注(未经审计)

8

 

 

 

 

 

项目2

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

17

 

 

 

 

 

第3项

关于市场风险的定量和定性披露

26

 

 

 

 

 

项目4

控制和程序

26

 

 

 

 

第二部分：其他信息

 

 

 

 

 

 

项目1

法律诉讼

27

 

 

 

 

 

第1A项

风险因素

27

 

 

 

 

 

项目2

未登记的股权证券销售和收益的使用

27

 

 

 

 

 

第3项

高级证券违约

27

 

 

 

 

 

项目4

煤矿安全信息披露

27

 

 

 

 

 

第5项

其他信息

27

 

 

 

 

 

项目6

陈列品

28

 

 

 

 

签名

 

 

29

 

2

 

安捷利思，Inc.

浓缩Consolida泰德资产负债表

 

(单位：千，共享数据除外)

 

2022年12月31日(未经审计)

 

 

3月31日，
2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

105,818

 

 

$

96,971

 

应收账款，扣除预期信贷损失准备后的净额
of $655及$318，分别

 

 

31,953

 

 

 

25,175

 

合同资产

 

 

2,531

 

 

 

1,669

 

盘存

 

 

10,349

 

 

 

6,940

 

预付费用和其他流动资产

 

 

8,432

 

 

 

5,418

 

流动资产总额

 

 

159,083

 

 

 

136,173

 

财产和设备，净额

 

 

9,696

 

 

 

6,345

 

经营性租赁使用权资产

 

 

14,823

 

 

 

9,889

 

商誉

 

 

33,569

 

 

 

32,759

 

无形资产，净额

 

 

19,165

 

 

 

20,178

 

递延所得税，非流动所得税

 

 

2,380

 

 

 

2,664

 

其他非流动资产

 

 

7,445

 

 

 

6,154

 

总资产

 

$

246,161

 

 

$

214,162

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

9,752

 

 

$

9,766

 

合同责任

 

 

55,915

 

 

 

46,095

 

应计负债

 

 

11,728

 

 

 

10,552

 

经营租赁负债，流动

 

 

3,734

 

 

 

5,049

 

融资租赁债务，流动

 

 

3

 

 

 

4

 

流动负债总额

 

 

81,132

 

 

 

71,466

 

递延所得税，非流动所得税

 

 

1,679

 

 

 

938

 

非流动经营租赁负债

 

 

12,509

 

 

 

5,649

 

非流动融资租赁债务

 

 

—

 

 

 

2

 

其他非流动负债

 

 

3,929

 

 

 

3,304

 

承付款和或有事项

 

 

 

 

 

 

A系列可转换优先股，无面值

 

 

35,000

 

 

 

35,459

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，无面值，面值$0.30声明价值；80,000,000
授权股份；31,606,831已发行股份；及25,184,727
和24,728,532于2022年12月31日发行的股份
和2022年3月31日

 

 

9,482

 

 

 

9,482

 

国库股，6,422,104和6,878,2992022年12月31日
和2022年3月31日

 

 

(1,926

)

 

 

(2,063

)

超过规定价值的资本

 

 

56,166

 

 

 

49,963

 

留存收益

 

 

49,148

 

 

 

40,018

 

累计其他综合损失

 

 

(958

)

 

 

(56

)

股东权益总额

 

 

111,912

 

 

 

97,344

 

总负债和股东权益

 

$

246,161

 

 

$

214,162

 

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

3

 

Agilysys公司

浓缩合并S操作的状态

(未经审计)

 

 

 

截至三个月
十二月三十一日，

 

 

九个月结束
十二月三十一日，

 

(单位为千，每股数据除外)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

10,697

 

 

$

8,101

 

 

$

32,291

 

 

$

24,244

 

订阅和维护

 

 

30,154

 

 

 

25,136

 

 

 

86,917

 

 

 

72,371

 

专业服务

 

 

9,069

 

 

 

6,223

 

 

 

25,960

 

 

 

19,463

 

净收入合计

 

 

49,920

 

 

 

39,460

 

 

 

145,168

 

 

 

116,078

 

售出商品成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

5,368

 

 

 

4,400

 

 

 

16,682

 

 

 

12,420

 

订阅和维护

 

 

6,767

 

 

 

5,421

 

 

 

19,223

 

 

 

15,184

 

专业服务

 

 

7,009

 

 

 

4,923

 

 

 

20,627

 

 

 

14,634

 

商品销售总成本

 

 

19,144

 

 

 

14,744

 

 

 

56,532

 

 

 

42,238

 

毛利

 

 

30,776

 

 

 

24,716

 

 

 

88,636

 

 

 

73,840

 

毛利率

 

 

61.7

%

 

 

62.6

%

 

 

61.1

%

 

 

63.6

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品开发

 

 

12,416

 

 

 

11,210

 

 

 

36,550

 

 

 

34,074

 

销售和市场营销

 

 

5,886

 

 

 

3,943

 

 

 

16,619

 

 

 

10,418

 

一般和行政

 

 

7,928

 

 

 

6,804

 

 

 

22,850

 

 

 

20,330

 

固定资产折旧

 

 

437

 

 

 

495

 

 

 

1,371

 

 

 

1,609

 

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

430

 

 

 

267

 

 

 

1,326

 

 

 

1,077

 

其他收费

 

 

93

 

 

 

381

 

 

 

374

 

 

 

1,187

 

法律和解

 

 

104

 

 

 

4

 

 

 

104

 

 

 

371

 

总运营费用

 

 

27,294

 

 

 

23,104

 

 

 

79,194

 

 

 

69,066

 

营业收入

 

 

3,482

 

 

 

1,612

 

 

 

9,442

 

 

 

4,774

 

其他(收入)支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

(704

)

 

 

(10

)

 

 

(1,186

)

 

 

(45

)

利息支出

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

5

 

其他(收入)费用，净额

 

 

(384

)

 

 

52

 

 

 

(799

)

 

 

53

 

税前收入

 

 

4,570

 

 

 

1,566

 

 

 

11,427

 

 

 

4,761

 

所得税费用

 

 

678

 

 

 

24

 

 

 

920

 

 

 

265

 

净收入

 

$

3,892

 

 

$

1,542

 

 

$

10,507

 

 

$

4,496

 

首轮可转换优先股股息

 

 

(459

)

 

 

(459

)

 

 

(1,377

)

 

 

(1,377

)

普通股股东应占净收益

 

$

3,433

 

 

$

1,083

 

 

$

9,130

 

 

$

3,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均流通股-基本

 

 

24,703

 

 

 

24,477

 

 

 

24,651

 

 

 

24,315

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股净收益-基本：

 

$

0.14

 

 

$

0.04

 

 

$

0.37

 

 

$

0.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均流通股-稀释

 

 

26,070

 

 

 

25,392

 

 

 

25,780

 

 

 

25,327

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股净收益-稀释后：

 

$

0.13

 

 

$

0.04

 

 

$

0.35

 

 

$

0.12

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

4

 

Agilysys公司

浓缩固态化综合收益分录

(未经审计)

 

 

截至三个月
十二月三十一日，

 

 

九个月结束
十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入

 

 

3,892

 

 

$

1,542

 

 

 

10,507

 

 

$

4,496

 

其他综合(亏损)收入，税后净额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未实现的外币折算调整

 

 

(248

)

 

 

11

 

 

 

(902

)

 

 

29

 

综合收益总额

 

$

3,644

 

 

$

1,553

 

 

$

9,605

 

 

$

4,525

 

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

5

 

Agilysys公司

浓缩合并S现金流统计表

(未经审计)

 

 

 

九个月结束

 

 

 

十二月三十一日，

 

(单位：千)

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

10,507

 

 

$

4,496

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

财产和设备的处置损失

 

 

—

 

 

 

123

 

固定资产折旧

 

 

1,371

 

 

 

1,609

 

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

1,326

 

 

 

1,077

 

递延所得税

 

 

(378

)

 

 

(491

)

基于股份的薪酬

 

 

9,410

 

 

 

10,802

 

经营性资产和负债的变动

 

 

(4,556

)

 

 

4,199

 

经营活动提供的净现金

 

 

17,680

 

 

 

21,815

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(3,616

)

 

 

(1,078

)

对公司拥有的人寿保险保单的额外投资

 

 

(27

)

 

 

(3

)

用于投资活动的现金净额

 

 

(3,643

)

 

 

(1,081

)

融资活动

 

 

 

 

 

 

优先股股息的支付

 

 

(1,836

)

 

 

(1,836

)

回购普通股以满足员工预扣税金

 

 

(2,924

)

 

 

(2,902

)

长期债务下的本金支付

 

 

(3

)

 

 

(16

)

用于融资活动的现金净额

 

 

(4,763

)

 

 

(4,754

)

汇率变动对现金的影响

 

 

(427

)

 

 

(38

)

现金及现金等价物净增加情况

 

 

8,847

 

 

 

15,942

 

期初现金及现金等价物

 

 

96,971

 

 

 

99,180

 

期末现金及现金等价物

 

$

105,818

 

 

$

115,122

 

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

6

 

Agilysys公司

精简合并状态股东权益项目

(未经审计)

 

 

截至2022年12月31日的三个月

 

 

 

普通股

 

 

资本流入

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

已发布

 

 

在财政部

 

 

超过

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(单位：千，共享数据除外)

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

陈述
价值

 

 

保留
收益

 

 

全面
收入(亏损)

 

 

总计

 

2022年9月30日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,550

)

 

$

(1,965

)

 

$

54,072

 

 

$

45,715

 

 

$

(710

)

 

$

106,594

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,323

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,323

 

已发行的限制性股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

86

 

 

 

26

 

 

 

(26

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因行使SSAR而发行的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58

 

 

 

18

 

 

 

(18

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

代扣代缴税款的股份
行使SSAR或转归
限售股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16

)

 

 

(5

)

 

 

(1,185

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,190

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,892

 

 

 

—

 

 

 

3,892

 

首轮可转换优先股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(459

)

 

 

—

 

 

 

(459

)

未实现的翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(248

)

 

 

(248

)

2022年12月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,422

)

 

$

(1,926

)

 

$

56,166

 

 

$

49,148

 

 

$

(958

)

 

$

111,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日的三个月

 

 

 

普通股

 

 

资本流入

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

已发布

 

 

在财政部

 

 

超过

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(单位：千，共享数据除外)

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

陈述
价值

 

 

保留
收益

 

 

全面
收入(亏损)

 

 

总计

 

2021年9月30日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(7,000

)

 

$

(2,100

)

 

$

42,867

 

 

$

37,412

 

 

$

57

 

 

$

87,718

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,794

 

已发行的限制性股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

92

 

 

 

28

 

 

 

(28

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因行使SSAR而发行的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17

 

 

 

5

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

代扣代缴税款的股份
行使SSAR或转归
限售股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

(1

)

 

 

(192

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(193

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,542

 

 

 

—

 

 

 

1,542

 

首轮可转换优先股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(459

)

 

 

—

 

 

 

(459

)

未实现的翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

11

 

2021年12月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,895

)

 

$

(2,068

)

 

$

46,436

 

 

$

38,495

 

 

$

68

 

 

$

92,413

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的9个月

 

 

 

普通股

 

 

资本流入

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

已发布

 

 

在财政部

 

 

超过

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(单位：千，共享数据除外)

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

陈述
价值

 

 

保留
收益

 

 

全面
收入(亏损)

 

 

总计

 

2022年3月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,879

)

 

$

(2,063

)

 

$

49,963

 

 

$

40,018

 

 

$

(56

)

 

$

97,344

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,342

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,342

 

已发行的限制性股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

331

 

 

 

99

 

 

 

(99

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因行使SSAR而发行的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

181

 

 

 

55

 

 

 

(55

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

代扣代缴税款的股份
行使SSAR或转归
限售股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(55

)

 

 

(17

)

 

 

(2,985

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3,002

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,507

 

 

 

—

 

 

 

10,507

 

首轮可转换优先股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,377

)

 

 

—

 

 

 

(1,377

)

未实现的翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(902

)

 

 

(902

)

2022年12月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,422

)

 

$

(1,926

)

 

$

56,166

 

 

$

49,148

 

 

$

(958

)

 

$

111,912

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年12月31日的9个月

 

 

 

普通股

 

 

资本流入

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

已发布

 

 

在财政部

 

 

超过

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

(单位：千，共享数据除外)

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

股票

 

 

陈述
价值

 

 

陈述
价值

 

 

保留
收益

 

 

全面
收入(亏损)

 

 

总计

 

2021年3月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(7,596

)

 

$

(2,278

)

 

$

37,257

 

 

$

35,376

 

 

$

39

 

 

$

79,876

 

基于股份的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,847

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,847

 

已发行的限制性股票，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

103

 

 

 

31

 

 

 

(31

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因行使SSAR而发行的股份

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

626

 

 

 

187

 

 

 

(187

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

代扣代缴税款的股份
行使SSAR或转归
限售股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28

)

 

 

(8

)

 

 

(1,450

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,458

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,496

 

 

 

—

 

 

 

4,496

 

首轮可转换优先股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,377

)

 

 

—

 

 

 

(1,377

)

未实现的翻译调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29

 

 

 

29

 

2021年12月31日的余额

 

 

31,607

 

 

$

9,482

 

 

 

(6,895

)

 

$

(2,068

)

 

$

46,436

 

 

$

38,495

 

 

$

68

 

 

$

92,413

 

见未经审计的简明合并财务报表附注。

7

 

Agilysys公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

1.业务性质和财务报表列报

运营的性质

40多年来，Agilysys一直是酒店软件领域的领导者，为酒店、度假村和邮轮公司、赌场、企业餐饮服务管理、餐厅、大学、体育场馆和医疗保健提供创新的本地云SaaS和内部解决方案。该公司的软件解决方案包括销售点(POS)、物业管理(PMS)、库存和采购、支付以及管理和增强整个客人旅程的相关应用程序。Agilysys还以其世界级的以客户为中心的服务而闻名。全球许多顶级酒店公司都使用Agilysys解决方案来提高客户忠诚度、推动收入增长和提高运营效率。Agilysys的业务遍及北美、欧洲、中东、亚太地区和印度，总部设在佐治亚州的Alpharetta。

该公司只有一个可报告的部门服务于全球酒店业。

陈述的基础

随附的未经审计的简明综合财务报表包括我们与全资子公司合并的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。我们的财政年度将于3月31日结束。对某一年的提及是指在该年3月结束的财政年度。例如，2023财年是指截至2023年3月31日的财年。

我们未经审计的中期财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(GAAP)、1934年证券交易法(交易法)下的Form 10-Q(季度报告)的指示以及交易法下的S-X规则第10-01条编制的。按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据与中期财务报表有关的规则和规定予以精简或省略。

截至2022年12月31日的简明综合资产负债表以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合经营表、简明全面收益表、简明综合股东权益表和截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月的简明综合现金流量表均未经审计。然而，这些财务报表的编制基准与经审计的年度财务报表中的财务报表相同。管理层认为，为公平陈述经营结果、财务状况和现金流，所有必要的经常性调整都已完成。

这些未经审计的中期财务报表应与我们于2022年5月23日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关说明一起阅读。

预算的使用

根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设可能会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期间的收入和支出报告金额。由于不确定性，实际结果可能与估计的不同。

2.主要会计政策摘要

有关我们重要会计政策的详细说明，请参阅我们的Form 10-K年度报告中包含的截至2022年3月31日的财政年度的经审计财务报表。我们的重大会计政策与其中披露的会计政策相比没有重大变化。

8

 

3.收入确认

我们的商业惯例是与我们的客户签订具有法律效力的书面合同。我们的大多数合同由我们和客户之间的主协议管理，该协议规定了双方之间任何个别合同的一般条款和条件，然后由客户采购订单补充，以具体说明不同的商品和服务、相关价格以及个别合同的任何附加条款。每一份合同的具体履约义务在每份采购订单的条款中都有规定。每项履约义务都是根据将转移给我们客户的商品和服务确定的，这些商品和服务既能够区分开来，又在合同范围内是不同的。交易价格是根据我们将有权获得的对价确定的，并期望在将商品或服务转移给客户的交换中获得回报。通常，我们的合同不向客户提供任何退货或退款的权利；我们不限制合同价格，因为退货或退款很可能不会导致收入大幅逆转。

通常，我们的客户合同包含以下一种或多种构成履约义务的商品或服务。

我们的专有软件许可证通常提供永久使用我们软件的权利。一般来说，我们的合同不提供重要的集成服务，也不需要直接从我们那里购买定制和安装服务。该软件在提供相关服务之前交付，无需专业服务、更新和技术支持即可正常运行。我们的结论是，软件许可证是不同的，因为客户可以自己从软件中受益。软件收入通常在软件交付给客户或可供客户下载时确认。

当产品发货给客户时，以及影响客户最终接受安排的义务已经履行时，我们确认硬件销售收入。硬件从供应商处购买，并通过直接发货或库存提供给最终用户客户。我们负责与供应商和客户谈判价格，向供应商付款，与客户建立付款条件和产品退货，如果客户不付款，我们承担信用风险。作为与客户的主要联系人，当供应商通知我们产品已发货时，我们确认已售出商品的收入和成本。在某些有限的情况下，如运输条款所规定，收入在目的地收到或在客户现场安装时确认。

我们的订阅服务收入包括为客户提供在订阅期内访问我们软件的权利的合同费用。我们不向客户提供在这些合同规定的订阅期之外的任何时间许可软件的合同权利。只有向客户提供访问软件的权限时，客户才能从软件和软件维护中受益。因此，在合同范围内，访问软件、维护服务和任何托管服务的每一项权利都不被视为不同的履约义务，应当合并为单一的履约义务，以便在合同期内予以确认。该公司根据我们的客户协议条款，根据典型的每月发票和续订周期确认一个月内的订阅收入。

我们的维护服务收入来自为我们的专有软件提供未指明的更新、升级、错误修复和技术支持服务。这些服务代表同时交付并具有向客户转移的相同模式的待命义务；我们将这些维护服务视为单一的履约义务。维护收入包括第三方为知名软件提供的相同服务。我们确认维护协议合同期内的几乎所有维护收入。我们还根据第三方通过访问我们的软件处理的支付交易量确认某些维护服务收入。

专业服务收入主要包括咨询、安装、集成和培训的费用，通常随着时间的推移而确认，因为客户在执行服务时同时获得和消费专业服务的好处。专业服务可以由内部或外部提供商提供，不会显著影响客户获取或使用其他提供的商品或服务的能力，并提供超出合同中承诺的其他商品或服务的收益。因此，专业服务在合同范围内被认为是不同的，是一项单独的履行义务。按时间和材料计费的专业服务在执行服务时会随着时间的推移而确认。对于以固定价格为基础开具账单的合同，收入在一段时间内使用输入法确认，该输入法基于迄今花费的工时相对于履行相关履约义务预期所需的总工时。

9

 

我们使用市场方法，通过最大化可观察到的数据点(以最近签署的客户合同的形式)来确定客户愿意为转让的商品和服务支付的价格，从而推动独立销售价格(“SSP”)。如果合同包含单个履约义务，则将整个交易价格分配给该履约义务。包含多个履约义务的合同需要根据相对SSP基础将交易价格分配给每个履约义务。

向客户收取的运费和手续费确认为收入，相关成本确认为售出货物成本。收入是扣除征收并汇给政府机构的任何适用税金后入账的。

收入的分类

我们通过销售产品(软件许可证、第三方硬件和操作系统)、订阅和维护以及专业服务获得和报告我们的收入。在某个时间点确认的收入(产品)总计$10.7百万和$32.3百万，以及$8.1百万和$24.2百万分别截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月。随着时间的推移确认的收入(订阅、维护和专业服务)总计$39.2百万和$112.9百万，以及$31.4百万和$91.8百万分别截至2022年和2021年12月31日的三个月和九个月。

合同余额

合同资产是我们转让给客户的商品或服务的对价交换权利，当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件时。我们的大部分合同资产是与专业服务相关的未开单金额。我们预计我们的合同资产将在未来12个月内开具帐单和收款。我们根据合同账单时间表从客户那里收到付款，并在对价权变得无条件时记录应收账款。合同责任是指在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前，从客户那里收到的或无条件应支付的对价。

期初从合同负债中确认的收入为$9.4百万和$7.5百万分别截至2022年和2021年12月31日的三个月，以及$44.2百万和$36.9百万分别截至2022年和2021年12月31日的9个月。由于交易权是无条件的，我们在期初从合同资产中转移到应收账款，$0.1百万和$0.1百万分别截至2022年和2021年12月31日的三个月，以及$1.7百万和$2.3百万分别截至2022年和2021年12月31日的9个月。

我们的安排是一年或更短的时间。因此，截至2022年12月31日的未履行义务预计将在12个月或更短的时间内得到履行，分配的交易价格将在收入中确认。

从成本中确认的资产，以获得合同

在没有客户合同的情况下不会发生的销售佣金费用被视为获得合同的增量成本。当预期收益和摊销期限为一年或更短时，我们为获得合同而支出增量成本。对于根据协议条款每月续订的认购合同，我们将佣金费用资本化，并在履行基本履约义务时摊销，通常基于合同条款和预期续订。其他销售佣金支出的受益期为一年或更短时间，因此按照所选择的实际权宜之计进行支出。

我们有$3.7百万及$3.1截至以下日期的资本化销售激励成本为百万分别是2022年12月31日和2021年12月31日。这些余额包括在我们的精简综合资产负债表上的其他非流动资产中。在截至2022年12月31日的三个月和九个月内，我们$1.1百万和$2.6百万销售佣金，其中包括摊销资本化的$0.3百万和$0.9百万，分别为。在截至2021年12月31日的可比期间内，我们$0.6百万和$1.8百万销售佣金，其中包括摊销资本化的$0.3百万和$0.9百万，分别为。这些费用包括在我们精简的综合经营报表中的运营费用--销售和营销。获得合同的所有其他费用不被认为是递增的，因此作为已发生的费用计入。

10

 

4.补充资产负债表信息

与简明综合资产负债表有关的其他资料如下：

 

(单位：千)

 

2022年12月31日

 

 

March 31, 2022

 

应计负债：

 

 

 

 

 

 

工资、工资和相关福利

 

$

7,877

 

 

$

7,870

 

其他应缴税金

 

 

2,894

 

 

 

1,994

 

专业费用

 

 

546

 

 

 

373

 

其他

 

 

411

 

 

 

315

 

总计

 

$

11,728

 

 

$

10,552

 

其他非流动负债：

 

 

 

 

 

 

不确定的税收状况

 

$

1,173

 

 

$

1,154

 

员工福利义务

 

 

2,641

 

 

 

2,037

 

其他

 

 

115

 

 

 

113

 

总计

 

$

3,929

 

 

$

3,304

 

截至2022年12月31日的9个月内，经营租约开始，租期约为十一年。因此，我们在简明综合资产负债表中报告了经营租赁负债中的租赁净负债和相关的经营租赁使用权资产，截至2022年12月31日.

5.现金流量信息的补充披露

 

与简明合并现金流量表有关的补充资料如下：

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

(单位：千)

 

 

2022

 

 

 

2021

 

利息现金(收据)，净额

 

$

(1,046

)

 

$

(6

)

现金支付所得税，净额

 

 

912

 

 

 

631

 

经营租赁的现金支付

 

 

4,207

 

 

 

3,676

 

融资租赁的现金支付

 

 

4

 

 

 

15

 

应计资本支出

 

 

332

 

 

 

1

 

 

6.所得税

下表比较了以下几年的所得税支出和实际税率截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

截至12月31日的9个月，

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

所得税费用

 

$

678

 

 

$

24

 

 

$

920

 

 

$

265

 

实际税率

 

 

14.8

%

 

 

1.5

%

 

 

8.1

%

 

 

5.6

%

截至2022年12月31日及2021年12月31日的三个月及九个月实际税率分别与法定税率不同，主要是由于对递延税项资产的调整及减少递延税项资产的估值免税额，以及在若干海外司法管辖区录得的净营业亏损被其他海外司法管辖区的当年开支抵销。我们的印度子公司在“经济特区”(“经济特区”)运营。与经济特区相关的好处之一是，印度子公司在运营的前五年(包括2018财年至2022财年)不需要缴纳常规的印度所得税。印度子公司须遵守50在其运营的第二个五年期间，包括2023财年到2027财年，印度常规所得税的30%。

由于我们之前的亏损，我们已经记录并保持了估值准备金，基本上抵消了我们在美国和某些外国司法管辖区的所有递延税项资产，因为管理层认为，我们更有可能无法实现这些可扣除差额的好处。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。

11

 

7.承付款和或有事项

Agilysys在其正常业务过程中受到各种威胁或悬而未决的法律行动和意外情况的影响。我们在可能发生损失时计入与这些事项相关的成本，并且可以合理地估计金额。这些事项的结果对我们未来的经营结果和流动资金的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营结果以及解决该等事项的金额或时间。虽然不能确切地预测，但管理层相信，该等个别或综合事宜的最终解决将不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

2012年4月6日，ameranth，Inc.向美国加利福尼亚州南区地区法院提起诉讼，指控我们的某些产品侵犯了ameranth拥有的有关配置和传输用于在电子设备上显示的招待菜单(例如，餐厅菜单)以及在设备之间同步菜单内容的专利。针对我们的案件与ameranth对其他30多名被告提起的类似案件合并在一起。2016年，除一项专利外，该案中所有有争议的专利都被美国联邦巡回上诉法院宣布无效。2018年9月，地区法院裁定ameranth专利中幸存的一项专利无效，并做出了有利于搬家共同被告的简易判决。2019年11月，美国联邦巡回上诉法院确认了这一判决，除两项索赔外，其他所有索赔均未对Agilysys提出主张，ameranth向美国最高法院发出的移审令于2020年10月被驳回。2021年12月，地区法院驳回了ameranth关于对被告提出更多索赔的动议。2022年3月，地区法院做出了有利于仍面临剩余索赔的被告的简易判决。随后，ameranth向美国联邦巡回上诉法院就即决判决的授予提出上诉。2022年5月11日，根据其先前的裁决，地区法院对所有针对我们的索赔做出了有利于我们和反对ameranth的判决，但ameranth的上诉仍悬而未决。目前，我们无法预测这起诉讼的结果。然而，我们驳斥了对不当行为的指控，并在这件事上积极为自己辩护。

8.每股收益

以下数据显示了用于计算每股收益的金额以及对稀释潜在普通股的收益和加权平均股数的影响。

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

截至12月31日的9个月，

 

(单位为千，每股数据除外)

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

$

3,892

 

 

$

1,542

 

 

$

10,507

 

 

$

4,496

 

首轮可转换优先股股息

 

(459

)

 

 

(459

)

 

 

(1,377

)

 

 

(1,377

)

普通股股东应占净收益

$

3,433

 

 

$

1,083

 

 

$

9,130

 

 

$

3,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均流通股-基本

 

24,703

 

 

 

24,477

 

 

 

24,651

 

 

 

24,315

 

稀释性SSARS

 

1,149

 

 

 

826

 

 

 

996

 

 

 

943

 

稀释性非既得限制性股份

 

218

 

 

 

89

 

 

 

133

 

 

 

69

 

加权平均流通股-稀释

 

26,070

 

 

 

25,392

 

 

 

25,780

 

 

 

25,327

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益-基本：

$

0.14

 

 

$

0.04

 

 

$

0.37

 

 

$

0.13

 

每股收益-稀释后：

$

0.13

 

 

$

0.04

 

 

$

0.35

 

 

$

0.12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

反稀释SSAR，限制性股票，
业绩股和优先股

 

1,736

 

 

 

1,764

 

 

 

1,751

 

 

 

1,736

 

 

每股基本收益的计算方法为普通股股东应占净收益除以已发行加权平均基本股票。用于计算加权平均基本股份的流通股不包括459,306和231,199限制股的数量为分别为2022年12月31日及2021年12月31日，因该等股份已发行但未归属，因此在计算资产负债表日每股基本收益时不被视为已发行。

12

 

稀释每股收益包括所有潜在稀释证券对每股收益的影响。我们拥有股票结算的增值权(“SSAR”)、未归属的限制性股票和具有潜在摊薄作用的优先股。当报告亏损时，稀释每股收益的分母不能根据基于股票的补偿授予的稀释影响进行调整，因为这样做将是反稀释的。

9.股份薪酬

根据我们的股东批准的2020年股权激励计划(“2020计划”)，我们可以授予激励性股票期权、非限制性股票期权、SSAR、限制性股票和绩效股票，最高可达2.25百万股普通股，外加868,864普通股，指截至2020年计划生效日期的2016年度股票激励计划(“2016年度计划”)下剩余待授予的股份数量，加上2016年度计划下被没收、现金结算、注销或到期的剩余待授予的股份数量。根据2020计划，可能授予的股票总数为3.1百万美元。

我们可能会派发授权但未发行的股份或库存股，以满足购股权和特别行政区的行使，或限制股和履约股份的授予。

我们根据授予日奖励的公允价值，记录与授予某些员工和非员工董事的SSAR、限制性股票和绩效股票相关的薪酬支出。仅受服务条件约束的限制性股票授予的公允价值以我们普通股在授予日的收盘价为基础。对于只受服务条件约束的股票期权和特别行政区授予，我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计授予日的公允价值，输入包括授予日的收盘价、行使价和关于无风险利率的假设、基于历史波动率的普通股预期波动率以及使用简化方法估计的预期期限。对于受市场条件制约的限制性股票和特别行政区授予，我们通过网格期权定价模型估计授予日的公允价值，该模型使用蒙特卡洛分析，输入包括授予日的收盘价、股价门槛和基于历史波动性的关于我们普通股的无风险利率和预期波动率的假设。取决于市场条件的特别行政区赠款的投入还包括行权价格、剩余合同期限和次优行权系数。

我们使用分级归属方法记录受限股票和受服务条件限制的特别行政区授予的补偿费用。我们只记录在派生服务期内受市场条件制约的SSAR赠款的补偿费用，这是格子期权定价模型的输出。根据2020年计划，绩效股票的公允价值基于我们普通股在绩效奖励结算日的收盘价，为此，我们记录了与董事会薪酬委员会批准的我们的年度奖金激励计划一致的服务期内的薪酬支出。

下表汇总了简明合并业务报表中所列的SSAR、限制性赠款和业绩赠款的按股份计算的薪酬支出：

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

截至12月31日的9个月，

 

(单位：千)

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

产品开发

 

2,108

 

 

 

2,217

 

 

 

5,770

 

 

 

6,033

 

销售和市场营销

 

257

 

 

 

345

 

 

 

822

 

 

 

1,011

 

一般和行政

 

1,101

 

 

 

1,277

 

 

 

2,818

 

 

 

3,758

 

基于股份的薪酬总支出

 

3,466

 

 

 

3,839

 

 

 

9,410

 

 

 

10,802

 

股权分置增值权

SSAR是授予员工的权利，可以获得等于行使日我们普通股价格与行使价之间差额的价值。该价值以Agilysys，Inc.的普通股结算。

13

 

下表汇总了截至2022年12月31日的9个月，根据2020年和2016年计划授予的SSAR：

 

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

 

数量
权利

 

 

加权平均行权价

 

 

剩余
合同条款

 

 

集料
内在价值

 

 

 

 

 

 

(按权利)

 

 

(单位：年)

 

 

 

 

在2022年4月1日未偿还

 

 

2,172,939

 

 

$

24.02

 

 

 

 

 

 

 

授与

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

 

(285,909

)

 

 

18.40

 

 

 

 

 

 

 

被没收

 

 

(27,463

)

 

 

20.02

 

 

 

 

 

 

 

过期

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

在2022年12月31日未偿还

 

 

1,859,567

 

 

$

24.95

 

 

 

3.6

 

 

$

100,773

 

可于2022年12月31日行使

 

 

1,712,468

 

 

$

25.12

 

 

 

3.6

 

 

$

92,514

 

已归属，预计将于2022年12月31日归属

 

 

1,859,567

 

 

$

24.95

 

 

 

3.6

 

 

$

100,773

 

 

截至2022年12月31日，与非既得服务条件SSAR相关的未确认基于股份的薪酬支出总额为$0.3，预计将在加权平均归属期间内确认0.2好几年了。

限售股

我们向我们的某些董事、高管和关键员工授予股份，这些股份的归属是基于服务的。某些限制性股票也受到市场状况的影响。下表汇总了截至2022年12月31日的9个月，根据2020年和2016年计划授予的限制性股票：

 

 

 

股份数量

 

 

加权平均授予日期公允价值

 

 

 

 

 

 

(每股)

 

在2022年4月1日未偿还

 

 

147,973

 

 

$

43.56

 

授与

 

 

342,642

 

 

 

48.76

 

既得

 

 

(20,048

)

 

 

44.00

 

被没收

 

 

(11,261

)

 

 

44.81

 

在2022年12月31日未偿还

 

 

459,306

 

 

$

47.41

 

 

限售股份的加权平均授予日公允价值包括仅受服务条件限制的授予以及同时受服务条件和市场条件限制的某些授予。截至2022年12月31日，未确认的基于股份的薪酬支出总额与 未归属的限制性股票为$14.2，预计将在加权平均归属期间内确认2.5好几年了。

业绩股

经董事会薪酬委员会批准，在达到与年度奖金计划相关的绩效条件后，我们授予5,3842022年5月授予我们的首席执行官的普通股，立即归属，总价值为$0.2百万美元。

10.优先股

2020年5月22日，我们完成了1,735,457根据本公司与买方于二零二零年五月十一日订立的投资协议条款，吾等分别以MAK Capital One LLC(“买方”)指定人士身分，向MAK Capital Fund L.P.及MAK Capital不良债务基金I，LP(“持有人”)出售指定为“A系列可转换优先股”(“可转换优先股”)的无面值优先股股份，总购买价为$35百万美元。我们产生的发行成本为$1.0百万美元。我们将从发行可转换优先股所得款项中扣除的所有发行成本计入其赎回价值。正如我们在截至2021年3月31日的财政年度的年度报告中披露的那样，公司董事会主席迈克尔·考夫曼是MAK Capital One LLC的首席执行官。

14

 

持有人有权根据清算优先权获得股息，股息率为5.25年息%，每半年支付一次，或(I)50%现金及50%实物作为当时清盘优先股的增加或(Ii)100%现金，由本公司选择。我们在公司董事会宣布的同一时期内支付股息。

11.业务合并

在……上面2022年1月5日(收购日期)，我们收购了ResortSuite Inc.(“ResortSuite”)的所有已发行和流通股，该公司是一家总部位于加拿大的全面集成物业管理解决方案提供商，专注于复杂的多功能设施和度假村市场。简明综合财务报表包括ResortSuite自收购日期以来的运营结果。此次收购将我们的解决方案扩展到复杂的多功能设施和度假市场的客户。

购买价格为$。22.6成交时支付的百万现金，资金来自手头现金，部分抵消为#美元0.3在收购中收到的ResortSuite现金，百万美元2.23月份为某些ResortSuite纳税义务支付的现金100万美元，以及0.42023年1月发放代管资金时收到的现金为百万美元，现金净对价为#美元24.1百万美元。我们将ResortSuite的收购价分配给所收购的无形资产和某些有形资产，以及根据收购日该等资产的估计公允价值承担的某些负债，其余未分配的收购价计入商誉。我们主要使用收益法确定分配给可识别无形资产的公允价值，该方法使用管理层确定的估计和假设将预期未来现金流量折现为现值。

根据会计准则更新(ASU)第2021-08号，我们应用会计准则编码主题606来记录某些客户应收账款和收购中承担的合同负债，其中包括客户合同下的未交付履约义务。在允许的情况下，我们提前采用了ASU 2021-08。因此，在分配购买价格时，我们记录了#美元。2.8百万美元的合同负债，即将确认为基本履约义务交付的收入。

下表列出了我们收购ResortSuite的组成部分和购买价格的分配：

(单位：千)

 

总计

 

购进价格构成：

 

 

 

现金

 

$

24,405

 

购买总价

 

$

24,405

 

 

 

 

 

购进价格分配：

 

 

 

有形资产(负债)净额：

 

 

 

应收账款净额

 

$

2,025

 

其他流动资产，包括获得的现金

 

 

519

 

其他资产

 

 

567

 

流动负债和其他负债

 

 

(768

)

合同责任

 

 

(2,835

)

递延所得税，非流动所得税

 

 

(1,204

)

有形资产(负债)净额

 

 

(1,696

)

可识别的无形资产：

 

 

 

客户关系

 

 

9,634

 

竞业禁止协议

 

 

848

 

发达的技术

 

 

827

 

商号

 

 

846

 

可确认无形资产总额

 

 

12,155

 

商誉

 

 

13,946

 

采购总价分配

 

$

24,405

 

我们将获得的客户关系、竞业禁止协议、开发的技术和商标分配给15年, 两年, 五年，以及五年它们的加权平均值约为12.7好几年了。收购的可识别无形资产按直线摊销，我们认为这近似于资产在其估计可用年限内的使用模式。

15

 

在ResortSuite收购价格分配中确认的商誉归因于产品和技术的协同效应，以服务于更广泛的客户基础，以及增加了一支熟练的集结劳动力。这笔收购的结果是确认了#美元。13.9百万商誉，预计可在所得税方面扣除。在.期间截至2022年12月31日的三个月，我们的商誉增加了1美元。0.8用于记录在计价期内确认的与某些无形资产的加拿大税务处理有关的递延所得税负债，以及记录与收购价格相关的最终营运资本调整。

公司确认收购成本为#美元。0.2与收购ResortSuite有关的百万美元，主要包括专业费用，在截至2022年12月31日的9个月。简明的综合经营报表将这些成本计入其他费用。

在截至2022年12月31日的三个月和九个月的综合运营报表中，ResortSuite的应占收入分别为$1.4百万和$4.0百万.

自2022年4月1日起，ResortSuite成为Agilysys加拿大公司的全资子公司。

16

 

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩

在《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》(MD&A)中，管理层解释了安捷伦及其子公司的一般财务状况和经营结果，包括：

-哪些因素影响我们的业务；

-我们的收入和成本是多少；

-为什么这些收益和成本与前一年不同；

-收益来自哪里；

-我们的财政状况如何受到影响；以及

-现金将从哪里来，为未来的运营提供资金。

MD&A分析简明合并经营报表和现金流量简明合并报表中特定行项目的变化，并提供管理信息 相信对于评估和了解我们的综合财务状况和运营结果是重要的。这份Form 10-Q季度报告更新了我们截至财年的Form 10-K年度报告中包含的信息 2022年3月31日，提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)。本讨论应与本季度报告第1项所载的简明综合财务报表及相关附注以及本公司截至年底的年度报告一并阅读 2022年3月31日。MD&A中提供的信息可能包括 涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。很多因素都可能 使实际结果与前瞻性报告中包含的结果大不相同 发言。参见第页的“前瞻性信息”25本季度报告第二部分第1A项“风险因素”和第1A项“风险因素” 在截至本财政年度的年报第I部分 March 31, 2022 有关更多信息，请访问 关于这些项目。管理层认为，这些信息、讨论和披露对于做出投资Agilysys的决策非常重要。

概述

最新发展动态

新冠肺炎大流行

世界卫生组织于2020年3月11日宣布新冠肺炎大流行。从那时起，新冠肺炎对我们的业务产生了重大影响。随着世界各地的组织和政府当局实施了许多试图遏制新冠肺炎传播的措施，包括旅行限制、关闭边境、就地避难和社会距离要求，疫情造成了巨大的经济挑战。我们的客户和供应商已经关闭或以其他方式在某些地点实施限制，以应对大流行。同样，我们为员工提供远程工作安排，限制商务旅行，并取消或将各种活动改为虚拟出席。我们已经针对我们、我们的客户和我们的供应商开展业务的国家和特定地点本地化了我们的大流行应对措施。

新冠肺炎将在多大程度上继续影响我们的财务状况和运营结果仍不确定，取决于各种因素，包括对我们的业务和整个全球市场运行的持续或经常性影响。我们继续监测和评估运营影响，并可能采取进一步行动，改变我们的业务运营，我们认为这符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商、股东和其他利益相关者的最佳利益。

我们的业务

Agilysys以其专注于酒店服务的技术创新的悠久传统而闻名。该公司为寻求通过个人和盈利的接待机会最大化体验回报(ROE)的企业提供模块化和集成的软件解决方案和专业知识。随着时间的推移，客户通过不断地取悦客人、留住员工和增加利润率来实现高回报热情。世界各地的客户包括：品牌和独立酒店；多功能设施度假村物业；赌场；物业、酒店和度假村管理公司；邮轮公司；企业餐饮提供商；高等教育校园餐饮提供商；食品服务管理公司；医院；生活方式社区；高级生活设施；体育场和主题公园。Agilysys Hotality Cloud将物业管理(PMS)、销售点(POS)和库存与采购(I&P)的核心运营系统与体验增强器相结合，在数字接入、移动便利、自助服务控制、个人选择、支付选项、服务覆盖范围和实时洞察等方面显著改善了客人和员工的互动，以改善决策。核心解决方案和体验增强器在酒店解决方案工作室中选择性地组合在一起，这些工作室专门为特定的酒店设置和业务需求量身定做。

该公司只有一个可报告的部门服务于全球酒店业。Agilysys的业务遍及北美、欧洲、中东、亚太地区和印度，总部设在佐治亚州的Alpharetta。

17

 

我们的首要任务是通过改善运营和财务业绩来增加股东价值，并通过优质的产品和服务实现业务的盈利增长。为此，我们预计将从手头现金中拿出一部分资金，用于改进现有的软件产品，开发和营销新的软件产品，并在垂直和地理上扩大我们的客户范围。

我们的战略规划特别侧重于：

•
把客户放在第一位
•
专注于产品创新和开发
•
改善我们的流动性
•
提高组织效率和团队合作
•
发展我们的员工和领导者
•
通过提高我们产品集在销售点和物业管理应用程序的广度和深度来增加收入
•
通过国际扩张增加收入

我们正在进行的战略规划过程的主要目标是通过利用增长机会、提高盈利能力并加强我们在我们所服务的特定技术解决方案和终端市场中的竞争地位来创造股东价值。盈利能力和行业领先的增长将通过加强运营费用管理和加强投资重点，专注于提供最高回报的增长机会来实现。

收入定义

根据美国证券交易委员会的要求，我们将所赚取的收入分别作为产品收入、订阅和维护收入或专业服务收入在我们的精简合并经营报表中列报。除了美国证券交易委员会的要求外，我们有时还可能指如下定义的收入。我们用来描述我们收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时应谨慎使用。我们使用以下术语来描述收入：

•
收入-我们列出的是扣除销售回报和津贴后的净收入。
•
产品收入-从软件许可证、第三方硬件和操作系统交付中获得的收入。
•
订阅和维护收入-在与我们的客户就专有解决方案和备受赞誉的解决方案签订订阅或维护协议所涵盖的期间内，持续提供软件更新、升级、漏洞修复和技术支持所获得的收入。
•
专业服务收入-通过提供专有和知名解决方案的实施、集成和安装服务而获得的收入。

18

 

经营成果

第三财季 2023 与第三财季相比 2022

净收入和营业收入

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的综合收入和经营业绩：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

增加(减少)

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

10,697

 

 

$

8,101

 

 

$

2,596

 

 

 

32.0

%

订阅和维护

 

 

30,154

 

 

 

25,136

 

 

 

5,018

 

 

 

20.0

%

专业服务

 

 

9,069

 

 

 

6,223

 

 

 

2,846

 

 

 

45.7

%

净收入合计

 

 

49,920

 

 

 

39,460

 

 

 

10,460

 

 

 

26.5

%

售出商品成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

5,368

 

 

 

4,400

 

 

 

968

 

 

 

22.0

%

订阅和维护

 

 

6,767

 

 

 

5,421

 

 

 

1,346

 

 

 

24.8

%

专业服务

 

 

7,009

 

 

 

4,923

 

 

 

2,086

 

 

 

42.4

%

商品销售总成本

 

 

19,144

 

 

 

14,744

 

 

 

4,400

 

 

 

29.8

%

毛利

 

$

30,776

 

 

$

24,716

 

 

$

6,060

 

 

 

24.5

%

毛利率

 

 

61.7

%

 

 

62.6

%

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品开发

 

$

12,416

 

 

$

11,210

 

 

$

1,206

 

 

 

10.8

%

销售和市场营销

 

 

5,886

 

 

 

3,943

 

 

 

1,943

 

 

 

49.3

%

一般和行政

 

 

7,928

 

 

 

6,804

 

 

 

1,124

 

 

 

16.5

%

固定资产折旧

 

 

437

 

 

 

495

 

 

 

(58

)

 

 

(11.7

)%

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

430

 

 

 

267

 

 

 

163

 

 

 

61.0

%

其他收费

 

 

93

 

 

 

381

 

 

 

(288

)

 

NM

 

法律和解

 

 

104

 

 

 

4

 

 

 

100

 

 

NM

 

营业收入

 

$

3,482

 

 

$

1,612

 

 

$

1,870

 

 

 

116.0

%

营业收入百分比

 

 

7.0

%

 

 

4.1

%

 

 

 

 

 

 

NM--没有意义

19

 

下表列出了我们的简明综合经营报表项目与我们的综合净收入的百分比关系：

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

21.4

%

 

 

20.5

%

订阅和维护

 

 

60.4

 

 

 

63.7

 

专业服务

 

 

18.2

 

 

 

15.8

 

净收入合计

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

售出商品成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

10.7

%

 

 

11.2

%

订阅和维护

 

 

13.6

 

 

 

13.7

 

专业服务

 

 

14.0

 

 

 

12.5

 

销售货物净成本合计

 

 

38.3

%

 

 

37.4

%

毛利

 

 

61.7

%

 

 

62.6

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

产品开发

 

 

24.8

%

 

 

28.4

%

销售和市场营销

 

 

11.8

 

 

 

10.0

 

一般和行政

 

 

15.9

 

 

 

17.2

 

固定资产折旧

 

 

0.9

 

 

 

1.2

 

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

0.9

 

 

 

0.7

 

其他收费

 

 

0.2

 

 

 

1.0

 

法律和解

 

 

0.2

 

 

 

0.0

 

营业收入

 

 

7.0

%

 

 

4.1

%

 

净收入。与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的总净收入增加了1050万美元，增幅为26.5%。产品收入增加了260万美元，增幅为32.0%，这是由于对新客户的销售额和交货量增加，以及与现有客户的扩张。与2022财年第三季度相比，订阅和维护收入增加了500万美元，增幅为20.0%，原因是基于订阅的服务收入持续增长，与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度增长了28.8%。专业服务收入增加了280万美元，或45.7%，这是由于我们的新客户和现有客户继续实施技术来改善他们的运营，导致销售和服务活动增加。

毛利和毛利率。在2023财年第三季度，我们的总毛利润增加了610万美元，或24.5%，与2022财年第三季度相比，总毛利率从62.6%下降到61.7%，这是由于按类别划分的收入构成的变化。由于专有软件交付的比例增加，产品毛利润增加了160万美元，增幅为44.0%，产品毛利率从45.7%提高到49.8%。订阅和维护毛利增加370万美元，或18.6%，毛利率从78.4%降至77.6%，原因是某些可变成本先于相关收入增加。专业服务毛利率从20.9%上升至22.7%，反映了多解决方案实施的效率提升带来的利用率提高。

 

运营费用

与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度不包括其他费用和法律和解的运营费用增加了440万美元，增幅为19.3%。

产品开发。与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的产品开发增加了120万美元，增幅为10.8%，这是因为我们的开发团队招聘了员工，并提高了工资和激励率。

销售和市场营销。与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的销售和营销增加了190万美元，增幅为49.3%，这是由于各种销售和营销投资，包括几名关键员工的招聘，营销活动和展会活动的增加，以及销售活动增加的佣金支出。

一般的和行政的。与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度一般和行政业务增加了110万美元，增幅16.5%，原因是我们的管理团队招聘和提高了工资和激励率，租金上涨，以及云计算安排的订阅费增加。

20

 

其他指控。其他费用包括遣散费、不经常解决客户纠纷以及与业务合并相关的收购成本。

合法的解决办法。法律解决包括就业和其他与商业有关的事项的解决。

其他(收入)支出

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

(不利的)有利的

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

其他(收入)支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

(704

)

 

$

(10

)

 

$

694

 

 

NM

利息支出

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

4

 

 

NM

其他(收入)费用，净额

 

 

(384

)

 

 

52

 

 

 

436

 

 

NM

其他(收入)费用合计，净额

 

$

(1,088

)

 

$

46

 

 

$

1,134

 

 

NM

NM--没有意义

利息收入。利息收入包括现金等价物赚取的利息，包括对商业票据、国库券和货币市场基金的短期投资。

利息支出。利息支出包括与融资租赁相关的成本。

其他(收入)支出，净额。其他(收入)支出，净额主要包括外币对美元的变动。

所得税

 

 

 

截至12月31日的三个月，

 

 

(不利的)有利的

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

所得税费用

 

$

678

 

 

$

24

 

 

$

(654

)

 

NM

实际税率

 

 

14.8

%

 

 

1.5

%

 

 

 

 

 

NM--没有意义

于截至2022年及2021年12月31日止三个月，实际税率与法定税率不同，主要是由于对递延税项资产的调整及减少递延税项资产的估值免税额，以及在若干海外司法管辖区录得的营业亏损净额被其他海外司法管辖区的当年开支抵销。

尽管税务结算的时间和结果尚不确定，但在未来12个月内，基于税务审查的结果以及由于各种诉讼时效的失效，未确认的税收优惠可能会减少。我们一直接受税务审计；由于在多个司法管辖区进行审查的性质，未来12个月内未确认税收优惠总额可能发生变化，目前无法估计。

递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。由于我们之前的亏损，我们计入了一笔估值准备金，基本上抵消了我们在美国和某些外国司法管辖区的所有递延税项资产，因为管理层认为，我们更有可能无法实现这些可扣除差额的好处。

21

 

经营成果

2023财年前9个月 与2022财年前9个月相比

净收入和营业收入

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月的综合收入和经营业绩：

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

 

增加(减少)

 

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

$

32,291

 

 

$

24,244

 

 

$

8,047

 

 

 

33.2

%

订阅和维护

 

 

86,917

 

 

 

72,371

 

 

 

14,546

 

 

 

20.1

%

专业服务

 

 

25,960

 

 

 

19,463

 

 

 

6,497

 

 

 

33.4

%

净收入合计

 

 

145,168

 

 

 

116,078

 

 

 

29,090

 

 

 

25.1

%

售出商品成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

16,682

 

 

 

12,420

 

 

 

4,262

 

 

 

34.3

%

订阅和维护

 

 

19,223

 

 

 

15,184

 

 

 

4,039

 

 

 

26.6

%

专业服务

 

 

20,627

 

 

 

14,634

 

 

 

5,993

 

 

 

41.0

%

商品销售总成本

 

 

56,532

 

 

 

42,238

 

 

 

14,294

 

 

 

33.8

%

毛利

 

$

88,636

 

 

$

73,840

 

 

$

14,796

 

 

 

20.0

%

毛利率

 

 

61.1

%

 

 

63.6

%

 

 

 

 

 

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品开发

 

$

36,550

 

 

$

34,074

 

 

$

2,476

 

 

 

7.3

%

销售和市场营销

 

 

16,619

 

 

 

10,418

 

 

 

6,201

 

 

 

59.5

%

一般和行政

 

 

22,850

 

 

 

20,330

 

 

 

2,520

 

 

 

12.4

%

固定资产折旧

 

 

1,371

 

 

 

1,609

 

 

 

(238

)

 

 

(14.8

)%

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

1,326

 

 

 

1,077

 

 

 

249

 

 

 

23.1

%

其他收费

 

 

374

 

 

 

1,187

 

 

 

(813

)

 

 

(68.5

)%

法律和解

 

 

104

 

 

 

371

 

 

 

(267

)

 

NM

 

营业收入

 

$

9,442

 

 

$

4,774

 

 

$

4,668

 

 

 

97.8

%

营业收入百分比

 

 

6.5

%

 

 

4.1

%

 

 

 

 

 

 

 

NM--没有意义

 

下表列出了我们的简明综合经营报表项目与我们的综合净收入的百分比关系：

 

22

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

22.2

%

 

 

20.9

%

订阅和维护

 

 

59.9

 

 

 

62.3

 

专业服务

 

 

17.9

 

 

 

16.8

 

净收入合计

 

 

100.0

%

 

 

100.0

%

售出商品成本：

 

 

 

 

 

 

产品

 

 

11.5

%

 

 

10.7

%

订阅和维护

 

 

13.2

 

 

 

13.1

 

专业服务

 

 

14.2

 

 

 

12.6

 

销售货物净成本合计

 

 

38.9

%

 

 

36.4

%

毛利

 

 

61.1

%

 

 

63.6

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

产品开发

 

 

25.2

%

 

 

29.4

%

销售和市场营销

 

 

11.5

 

 

 

9.0

 

一般和行政

 

 

15.7

 

 

 

17.5

 

固定资产折旧

 

 

0.9

 

 

 

1.4

 

内部使用软件和无形资产摊销

 

 

0.9

 

 

 

0.9

 

其他收费

 

 

0.3

 

 

 

1.0

 

法律和解

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

营业收入

 

 

6.5

%

 

 

4.1

%

 

净收入。与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的总净收入增加了2910万美元，增幅为25.1%。产品收入增加了800万美元，增幅为33.2%，这是由于对新客户的销售额和交货量增加，以及与现有客户的扩张。与2022财年前9个月相比，订阅和维护收入增加了1,450万美元，增幅20.1%，这得益于基于订阅的服务收入的持续增长，与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的服务收入增长了28.9%。专业服务收入增加了650万美元，增幅为33.4%，这是由于我们的新客户和现有客户继续实施技术来改善他们的运营，导致销售和服务活动增加。

毛利和毛利率。在2023财年前9个月，我们的总毛利润增加了1,480万美元，增幅为20.0%，与2022财年前9个月相比，总毛利率从63.6%下降到61.1%，原因是按类别划分的收入构成发生了变化。由于所交付硬件产品的构成，产品毛利率增加380万美元，增幅为32.0%，产品毛利率从48.8%降至48.3%。订阅和维护毛利增加1,050万美元，或18.4%，毛利率从79.0%降至77.9%，原因是某些可变成本先于相关收入增加。专业服务毛利率从24.8%降至20.5%，反映出使用率下降，这是由于在可比的九个月期间，新的、更复杂的解决方案实施的非计费时间增加。

 

运营费用

与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的运营费用(不包括其他费用和法律和解)增加了1,120万美元，增幅16.6%。

产品开发。与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的产品开发增加了250万美元，增幅为7.3%，这是因为我们的开发团队招聘了员工，并提高了工资和激励率。

销售和市场营销。与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的销售和营销增加了620万美元，增幅为59.5%，这是由于包括几名关键员工在内的各种销售和营销投资，营销活动和展会活动的水平显著提高，以及由于销售活动增加而增加的佣金支出。

一般的和行政的。与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的一般和行政业务增加了250万美元，增幅12.4%，原因是对我们的信息安全和信息技术基础设施进行了投资，以及我们的管理团队招聘和提高了工资和激励率，租金上涨，以及云计算安排的订阅费增加。

其他指控。其他费用包括遣散费、不经常解决客户纠纷以及与业务合并相关的收购成本。

23

 

其他(收入)支出

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

 

(不利的)有利的

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

其他(收入)支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$

(1,186

)

 

$

(45

)

 

$

1,141

 

 

NM

利息支出

 

 

0

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

NM

其他(收入)费用，净额

 

 

(799

)

 

 

53

 

 

 

852

 

 

NM

其他(收入)费用合计，净额

 

$

(1,985

)

 

$

13

 

 

$

1,998

 

 

NM

NM--没有意义

利息收入。利息收入包括现金等价物赚取的利息，包括对商业票据、国库券和货币市场基金的短期投资。

利息支出。利息支出包括与融资租赁相关的成本。

其他(收入)支出，净额。其他(收入)支出，净额主要包括外币对美元的变动。

所得税

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

 

(不利的)有利的

(千美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

所得税费用

 

$

920

 

 

$

265

 

 

$

(655

)

 

NM

实际税率

 

 

8.1

%

 

 

5.6

%

 

 

 

 

 

NM--没有意义

 

于截至2022年及2021年12月31日止九个月，实际税率与法定税率不同，主要是由于对递延税项资产的调整及减少递延税项资产的估值免税额，以及在若干海外司法管辖区录得的营业亏损净额被其他海外司法管辖区的当年开支抵销。

 

尽管税务结算的时间和结果尚不确定，但在未来12个月内，基于税务审查的结果以及由于各种诉讼时效的失效，未确认的税收优惠可能会减少。我们一直接受税务审计；由于在多个司法管辖区进行审查的性质，未来12个月内未确认税收优惠总额可能发生变化，目前无法估计。

 

流动性与资本资源

概述

我们的现金需求主要包括营运资金需求、资本支出和支付合同债务。我们的合同义务主要包括办公空间的运营租赁和优先股股息。

截至2022年12月31日，我们100%的现金和现金等价物(其中92%位于美国)存入银行账户或投资于高流动性投资，包括原始到期日为三个月或以下的商业票据和国库券以及货币市场基金。我们根据来自独立来源的定价，使用其他重要的可观察输入来确定商业票据的公允价值，这些独立来源使用相同资产的活跃市场报价或其他可观察输入，包括基准收益率和利率。我们相信，就我们的现金和现金等价物而言，信用风险是有限的。

我们相信，来自经营活动的现金流、截至2022年12月31日的1.058亿美元现金和现金等价物以及进入资本市场的机会将提供充足的资金，以满足我们的短期和长期流动性需求。

24

 

现金流

 

 

 

截至12月31日的9个月，

 

(单位：千)

 

 

2022

 

 

 

2021

 

提供的现金净额(用于)：

 

 

 

 

 

 

经营活动

 

$

17,680

 

 

$

21,815

 

投资活动

 

 

(3,643

)

 

 

(1,081

)

融资活动

 

 

(4,763

)

 

 

(4,754

)

汇率变动对现金的影响

 

 

(427

)

 

 

(38

)

现金增加

 

$

8,847

 

 

$

15,942

 

 

经营活动提供的现金流。2023财年前9个月，经营活动提供的现金流为1,770万美元。提供现金的原因是基于现金的收益为2230万美元，由于净营业资产和负债的变化而减少460万美元。基于现金的收益是1050万美元的净收入加上1180万美元的非现金支出，包括折旧、摊销和基于股票的薪酬。

用于投资活动的现金流。主要包括购买财产和设备。

用于融资活动的现金流。在2023财年前9个月，用于融资活动的480万美元主要包括290万美元用于股票回购，以满足基于股票的薪酬的员工预扣税，以及180万美元的优先股股息。

合同义务

截至2022年12月31日，除附注4所述于截至2022年12月31日止九个月内开始的经营租约外，本公司截至2022年3月31日止年度年报所载的合约责任并无重大变动。其他资产负债表信息，到简明合并财务报表。

表外安排

我们尚未达成任何已经或可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源的当前或未来产生影响的表外安排。

关键会计政策

我们的重要会计政策的详细说明包含在我们截至2022年3月31日的年度报告中。自2022年3月31日以来，我们的重大会计政策和估计没有重大变化。

前瞻性信息

本季度报告和其他可公开获取的文件，包括本文和通过引用纳入本文的文件，均包含《1995年美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的“前瞻性声明”，我们的官员和代表可能会不时作出此类声明。前瞻性陈述可以通过以下词语来识别：“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“寻求”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”以及对未来时期的类似提法。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述是基于管理层目前的预期、意图或信念，受许多因素、假设和不确定因素的影响，这些因素、假设和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的大不相同。可能导致或促成这种差异或可能以其他方式影响业务的因素包括本季度报告第二部分第1A项和截至2022年3月31日的财政年度报告第IA项所述的风险因素。我们没有义务更新任何此类因素，或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何修订的结果，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

25

 

项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露

有关影响我们的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度报告中包含的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在我们的首席执行官(CEO)、首席财务官(CFO)以及公司财务总监和财务主管的监督和参与下，管理层评估了截至本季度报告所述期间结束时，根据1934年证券交易法(经修订)颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的我们披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，首席执行官、首席财务官和公司财务总监兼财务主管得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年12月31日的9个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。在截至2022年12月31日的季度里，我们全球员工中的很大一部分继续主要在在家工作的环境中运营。我们的财务报告流程、系统和控制的设计允许远程操作并访问安全数据。

控制措施有效性的固有限制

我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务官以及公司财务总监和财务主管，并不期望我们的披露控制或我们对财务报告的内部控制将防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标将会实现。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的影响，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的限制包括决策中的判断可能会出错，以及简单的错误可能会导致故障。此外，可以通过个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有可能的未来条件下成功地实现其所述目标。对未来期间的任何控制有效性评估的预测都有风险。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化，控制可能会变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

26

 

第二部分：其他信息

项目1.腿部Al诉讼程序

没有。

第1A项。国际扶轮SK因素

我们截至2022年3月31日的财政年度报告中包含的风险因素没有发生重大变化，这些风险因素可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大影响。

项目2.未登记的Eq销售额信托基金证券和收益的使用

没有。

项目3.默认使用庞氏高级证券

没有。

项目4.地雷安全披露

不适用。

项目5.其他R信息

没有。

27

 

第六项。陈列品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 31.1

 

规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。

 

 

 

 31.2

 

细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。

 

 

 

 31.3

 

规则13a-14(A)/15d-14(A)公司主计长和财务主管的认证。

 

 

 

 32

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官、首席财务官以及公司财务总监和财务主管的认证。

 

 

 

101.INS

 

内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档

 

 

 

101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

 

 

101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

 

 

101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

 

 

101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

 

 

104

 

封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

 

 

 

*

 

指管理合同或补偿计划或安排。

 

28

 

标牌千真万确

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本季度报告由正式授权的签署人代表其签署。

Agilysys公司

 

日期：

2023年1月26日

/威廉·David·伍德三世

 

 

威廉·David·伍德三世

 

 

首席财务官

 

 

(首席财务官和正式授权的官员)

 

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