美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q/A

(第1号修正案)

X根据《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告
OF 1934

截至2022年9月30日的季度

或

？根据证券交易所第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年法令

由_至_的过渡期

委托档案编号：001-41252

T Stamp Inc.(D/B/A信托印花)

(注册人的确切姓名载于其章程)

(404) 806-9906

(注册人电话号码，含 区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x否¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x否¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。？

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是-否x

截至2023年1月18日，注册人已发行和已发行的A类普通股有24,271,512股，每股面值0.01美元。

T Stamp Inc.

目录

解释性说明

T Stamp Inc.(以下简称“本公司”)于2022年11月10日(“原提交日期”)向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”) 提交了截至2022年9月30日的财务期间的Form 10-Q季度报告(“原始提交”和“Form 10-Q提交”)，并在此基础上以Form 10-Q/A格式提交了本修正案第1号(本“修正案”)，以修改和重申第一部分第2项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，关于某些非GAAP财务披露， 和第一部分第4项“控制和程序”，涉及管理层对截至2021年12月31日公司披露控制和程序的有效性的结论 。具体地说，本修正案删除了被确定为单独量身定做的毛收入的非GAAP财务披露，并分别针对其财务报告内部控制存在重大弱点的情况，修正了管理层对其披露控制和程序的确定。

根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第12b-15条的规定，公司还在本修正案中列入经修订和重述的第IV部分第15项，包括根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《萨班斯-奥克斯利法案》)第302条出具的本公司主要高管和主要财务官出具的注明日期的证书。由于本修正案中未包括财务报表，因此省略了认证的第3段。同样，该公司不包括SOX第906条下的 认证，因为本修正案没有提交财务报表。

本修正案以原始备案的原始备案日期为准(除非另有说明或上下文另有要求)，仅反映了对封面、第二部分第7项、第二部分第9A项和第四部分第15项中的附件索引的更改。 原始备案中包含的任何其他信息均未以任何方式修改或更新。原申请日期仍为原申请日期的 ，本公司并无更新其中所载的披露，以反映除本修订明确指明外，于原申请日期后一天发生的任何事件。因此，本修正案应与最初提交的文件和公司提交的其他美国证券交易委员会文件一起阅读。

在本修正案中，T Stamp Inc.(及其子公司)称为“公司”、“Trust Stamp”、“We”、“Our”、 或“Our”。

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表及其附带的附注一起阅读，这些附注包括在本季度报告10-Q表的其他部分。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性 陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。

概述

T Stamp Inc.于2016年4月11日在特拉华州注册成立。T Stamp Inc.及其子公司(“Trust Stamp”、“We”、 或“公司”)为企业和政府合作伙伴以及P2P市场开发和销售身份认证软件。

Trust Stamp开发 生物识别、隐私和网络安全相结合的专有人工智能支持的身份和信任解决方案，使组织能够保护自己及其用户，同时授权个人保留其身份数据的所有权 并防止使用其身份的欺诈性活动。

Trust Stamp凭借生物识别科学、密码学和机器学习等尖端技术，解决了数据保护、法规遵从性和财务可获得性等行业挑战。我们的核心技术不可逆转地转换身份信息以创建令牌化的标识符 ，无需存储或共享敏感数据即可实现准确身份验证。通过在将风险降至最低的同时保留生物识别派生数据的有用性，我们允许企业采用生物识别和其他反欺诈措施，同时保护个人信息免受黑客攻击和泄露。

Trust Stamp的主要子市场是：用于开户、访问和欺诈检测的身份验证、用于促进金融和社会包容的象征化数字身份的创建，以及用于替代拘留和 其他政府用途的社区内案例管理软件。

随着生物识别解决方案的激增，保护生物识别数据的需求也随之增加。存储的生物特征图像和模板代表着日益增长且无法量化的财务、安全和公关责任，是政府、媒体和公众关注的对象，因为生物特征数据一旦被黑客入侵就不能更改 ，因为它们与用户的身体特征和/或行为直接相关。围绕生物识别 技术的隐私问题已引起监管机构的密切关注，多个司法管辖区将生物识别置于特殊或敏感类别的个人数据 中，并要求在收集和保管方面采取更强有力的保障措施。

为了应对这一前所未有的危险和在虚拟环境中快速安全地建立信任的日益增长的跨行业需求，Trust Stamp开发了其 不可逆转换的身份令牌(IT2)解决方案，该解决方案用无法 重建到原始数据中且不能用于在设计环境之外识别对象的加密散列替换生物识别模板。

Trust Stamp的数据转换和比较技术与供应商和医疗设备无关，使包括其他生物识别服务提供商在内的组织能够从我们专有的标记化过程中获得更高的保护、效率和效用。通过在线和离线功能， 信任戳技术即使在世界上最偏远的地方也能发挥作用。

Trust Stamp还为账户访问和恢复、KYC/AML合规性、客户自注册等提供了 多因素生物识别身份验证的端到端解决方案，使组织能够批准更多真正的用户，阻止不良行为者访问系统和服务，并以卓越的用户体验留住现有的 用户。管理层通过审查以下 报告、文章和数据来源对其服务的市场潜力进行了部分评估，这些报告、文章和数据来源均不是本公司委托编写的，也不会以引用的方式并入其中：

数据安全和欺诈

生物识别 身份验证

财务 和社会包容

拘留的替代办法(“ATD”)

我们的客户和业务-

Trust Stamp的主要子市场是：

I)            身份验证，用于开户、访问和欺诈检测；

二)           创建象征化的数字身份，以促进金融和社会包容；以及

三)为政府机构提供的          社区内案例管理服务

I)在我们与一家标准普尔500指数银行以及其他金融机构和金融科技机构合作的同时，我们继续扩大与富达信息服务有限责任公司(FIS)的合作，将我们的专有令牌化技术用于FIS的新全球身份认证系统。 到目前为止，已有两家银行承诺使用信托印章技术进行FIS试点，预计到2022年底，还将有更多银行 加入试点。试点利用该公司的下一代身份包，提供跨设备和平台的快速部署 以及定制工作流，可在身份生命周期内无缝协调信任，以在入职和KYC/AML、多因素身份验证、帐户恢复、防欺诈、合规性等流程中获得一致的用户体验。 已开发的协调层促进了公司技术的无代码和低代码实施，使更广泛的潜在客户更快、更具成本效益地采用该技术。

Ii)根据2019年3月与万事达卡国际签订的为期十年的技术服务协议(TSA)，该公司的IT²技术 由万事达卡人道主义和发展用途实施，作为其社区通行证和包容性身份产品的核心元素。使用案例不仅包括为个人和企业提供金融服务，还包括使个人和社区能够满足基本需求，如营养食品、清洁水、住房、教育和医疗保健，包括埃塞俄比亚在其医疗信息系统中实施 万事达卡的健康通行证，以提高医疗保健跟踪的效率，以及 健康记录的离线可携带性。

根据TSA，该公司有偿利用IT开发 和主机软件解决方案²并支持万事达卡的实现。此外，对于利用其技术进行的所有交易，该公司均按“按使用”原则获得 报酬。到目前为止，该公司已根据使用情况获得有保证的最低 年度付款，但预计从2023年开始，基于使用情况的收入将大幅增加，此后将逐年增长。

Iii)2021年9月23日，公司与美国国土安全部、移民和海关执法局(“ICE”)签订了一份合同。 自2022年3月27日起，Trust Stamp同意对该2021年9月的合同进行双边修改(“ICE合同”)。该修改(已修改为实施90天的停止履行，如下所述)涵盖了与ICE替代拘留计划的快速登记相关的软件开发和服务，将合同总价值从原来的3,920,764美元增加到7,176,364美元，并将交付期延长至2022年9月26日。该公司预计其软件产品在拘留计划的替代方案以及为联邦和州机构提供的其他社区案例管理服务方面将有显著的持续增长机会。请参阅流动性与资本资源关于90天和60天终止以及ICE合同终止的更多讨论，请参阅下面的 小节。

除了其关键的子市场外，公司 正在开发产品，并与其他具有重大市场机遇的行业的合作伙伴和行业组织合作， 特别是旅游、医疗保健、元宇宙平台以及密钥和账户凭证保管行业。

关键业务指标

除了我们的合并财务报表中列出的衡量标准外，我们还使用以下关键的非GAAP业务衡量标准来帮助我们评估我们的业务、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和财务预测以及做出战略决策。

调整后的EBITDA

本讨论包括有关未根据美国公认会计准则编制的调整后EBITDA的信息。调整后的EBITDA不基于美国GAAP规定的任何标准化方法，不一定与其他公司提出的类似指标相比较。下面包括此非GAAP衡量标准的对账。

调整后的EBITDA是一项非GAAP财务计量 ，代表美国GAAP净收益(亏损)，调整后不包括(1)利息支出、(2)利息收入、(3)所得税拨备、(4)折旧和摊销、(5)资产和负债变化以及(6)管理层认为影响经营业绩可比性的某些其他项目。

管理层认为，调整后的EBITDA与我们在美国公认会计准则下的业绩和随附的对账一起查看时，提供了有关我们期间业绩的有用信息 。之所以列报调整后的EBITDA，是因为管理层认为它提供了有关我们基本业务活动绩效的额外信息，也经常被证券分析师、投资者和其他相关方用于对可比公司的 评估。我们还依赖调整后的EBITDA作为主要衡量标准来审查和评估我们公司和管理层的经营业绩，这将是我们投资和发展业务的重点。

调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，不应与根据GAAP报告的我们的结果分析分开考虑，也不应将其作为替代。这些 限制包括：

由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。我们主要依靠我们的美国GAAP结果，并仅使用调整后的EBITDA作为我们美国GAAP结果的补充，以弥补这些 限制。

调整后EBITDA的净亏损对账

截至2022年9月30日的三个月的调整后EBITDA亏损(非GAAP)增长22.81%，从截至2021年9月30日的三个月的191万美元增至235万美元。调整后EBITDA亏损(非GAAP)的整体增长主要是由于截至2022年9月30日的三个月销售、一般和行政费用增加98.9万美元，研发费用增加19.9万美元，服务成本增加28万美元。有关截至2022年9月30日的三个月毛利率以及销售、一般和管理费用增长背后的驱动因素，请参阅下面的《运营业绩》。

截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA亏损 (非GAAP)增长21.69%，从截至2021年9月30日的9个月的469万美元增至570万美元。调整后EBITDA亏损(非GAAP)的整体增长是由于截至2022年9月30日的9个月销售增加291万美元， 一般和管理费用增加63.9万美元，研发费用增加63.9万美元，服务成本增加71.8万美元，但在截至2022年9月30日的9个月中，净收入增加了330万美元。有关截至2022年9月30日的9个月毛利率和销售额、一般和行政费用增长背后的驱动因素的进一步讨论，请参阅下面的“经营业绩”。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的比较

下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的精简合并运营报表：

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月比较

净收入

在截至2022年9月30日的三个月中，净收入增加了102万美元，增幅为308.50%，其中包括洲际交易所的844,000美元，万事达卡的198,000美元，标准普尔500银行的241,000美元，以及来自其他客户的剩余66,000美元。

在截至2022年9月30日的三个月内，该公司通过与FIS的合作伙伴关系，向两个新客户实施了其“协调层”平台。该平台旨在提供与Trust Stamp产品的轻松集成和访问，按次收费。此外，在截至2022年9月30日的三个月中，与万事达卡签订了新的 工作说明书(SOW)，合同总价值为39万美元，创造了13.3万美元的收入。

截至2022年9月30日的三个月的大部分收入 来自ICE合同，其中包括12.4万美元，来自按比例计算的18天(2022年3月27日-2022年4月14日)合同修改的325,000美元的剩余 ，合同修改价值325万美元，于2022年4月4日签署。本公司于截至2022年6月30日止三个月内，按比例于18天期间确认其他20.1万美元。终止时，本公司向洲际交易所建议退还本公司于暂停期间(2022年4月15日至2022年8月17日)发生的合理 无法避免的成本共720,000美元，其中包括工资、移动运营商成本、存储及与洲际交易所合同相关的其他成本。ICE 同意了这一提议，该公司随后开出了全部金额的发票。有关90天和60天终止以及ICE合同终止的详细讨论，请参阅下文的流动性和资本资源小节。

服务成本

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的服务成本(“COS”) 增加了28万美元或112.15%。这一增长主要是由于与ICE修改 合同的服务要求相关的移动运营商成本为264,000美元，在截至2021年9月30日的三个月内没有发生这一费用。此外，在截至2022年9月30日的三个月中，我们在内部和与客户之间的网络托管费用增加了62,000美元，这是由 额外的客户实施和使用推动的。在截至2022年9月30日的三个月中，网络托管成本总计22万美元，其中向客户开出的发票为10.5万美元，而截至2021年9月30日的三个月，虚拟主机费用为13.3万美元，向客户开出的发票为8万美元。

截至2022年9月30日的三个月的COS增加被股票薪酬减少30,000美元和截至2022年9月30日的三个月内部COS减少21,000美元所抵消，尽管客户实施了新的协调层，这是平台轻松集成设计的一个功能。

对比期间的毛利由截至2021年9月30日的三个月的81,000元大幅增加914.84%或739,000元至截至2022年9月30日的三个月的819,000元。毛利率从截至2021年9月30日的三个月的24.46%提高到截至2022年9月30日的三个月的60.77%，增幅为36.31%。

研发

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的研发费用增加了199,000美元，增幅为34.39%。在截至2022年9月30日的三个月中，研发费用的增加是由于与额外雇用的员工相关的研发费用的增加，而在截至2021年9月30日的三个月中并不存在这种情况。将截至2021年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月进行比较， 公司的研发团队从51名全职同等人员(“FTE”)增加到64名。

销售、一般和管理

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和管理费用(“SG&A”)增加了98.9万美元，增幅为43.17%。在截至2022年9月30日的三个月中，SG&A费用的增加主要是由于ICE合同终止后移动运营商成本增加了369,000美元。

此外，在截至2022年9月30日的三个月中，与各种法律、金融和人力资源咨询服务相关的法律、专业和咨询服务费用增加了12.9万美元或118.72。与人力资源相关的还有我们英国办事处员工的10.8万美元遣散费。

在截至2022年9月30日的三个月中，由于与行业活动、与潜在客户的会议和投资者会议相关的公司和商务差旅费用，SG&A也增加了92,000美元，从25,000美元增加到117,000美元。

最后，从截至2021年9月30日的三个月到截至2022年9月30日的三个月，SG&A费用增加的其余部分 主要是由SG&A FTE和相关管理费用的增加推动的。

折旧及摊销

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的折旧及摊销增加了54,000美元，或36.22%。在截至2022年9月30日的三个月中，D&A费用的主要增长是移动硬件资产折旧的3万美元。在截至2021年9月30日的三个月内，没有移动硬件资产或相关折旧费用。

推动增长的还有资本化内部使用软件折旧费用，这是由于资本化内部使用软件分配较少的一大部分，特别是在截至2016年12月31日和2017年12月31日的年度，达到其5年使用寿命。较低的分配被较大的资本化内部使用软件分配所取代，特别是从截至2018年12月31日的年份到2022年，导致折旧增加。例如，在截至2017年12月31日的年度内增加的内部使用软件的月平均资本为23,000美元，而在截至2021年12月31日的年度内增加的内部使用软件的月平均资本为40,000美元。

我们继续看到软件资本化不断增加的趋势。新软件的开发产生了额外的资本化内部使用软件 摊销或微服务，一旦达到技术可行性，公司将开始资本化并随后在5年内摊销相关成本。

此外，在截至2022年9月30日的三个月中，由于新的未决专利申请并向美国专利商标局颁发了专利，专利摊销增加了 。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司新增了12项待批专利和8项已颁发专利。

营业亏损

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的运营亏损增加了504,000美元，或17.14%。 运营亏损增加的主要原因是截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比，SG&A、COS、D&A和研发费用的增长。

虽然包括COS、R&D、D&A和SG&A在内的总运营成本增加了46.56%或152万美元，但在截至2022年9月30日的三个月中，只需3.55美元就能产生1.00美元的净收入，而总运营费用只需9.90美元就能在截至2021年9月30日的三个月产生1.00美元的净收入；在截至2021年9月30日的三个月中，净收入增加了64.12%，这是比较期间运营效率提高的指标。

利息收入(费用)

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的利息收入(支出) 减少了912美元，或23.99%。在截至2022年9月30日的三个月内，利息收入和利息支出分别为1,000美元和4,000美元。 在2021年9月30日的三个月里，有4000美元的利息支出。在比较期间赚取和支出的所有利息 都是标准经营活动的结果。

认股权证负债的公允价值变动

本公司于截至2022年9月30日止三个月内，根据本报告第1项财务报表附注4所述的一项认股权证负债的公允价值评估及调整，确认权证负债的公允价值变动为11,000美元。

补助金收入

截至2021年9月30日止三个月的授予收入与本公司附属公司马耳他信托印花担保的业务发展及持续发展计划有关。本报告第1项下提供的财务报表附注12更详细地说明了与马耳他的这项协定。在截至2022年9月30日的三个月内，没有记录任何赠款收入。

数字资产减值

本公司在截至2022年9月30日的三个月内确认了1,000美元的数字资产减值。根据适用的会计规则，数字资产被视为无限期的无形资产。因此，收购该等 资产后的任何时间，其公允价值若低于我们对该等资产的账面价值，均需确认减值。

其他收入

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，其他收入增加了4,000美元。另一项收入增加主要是来自公认会计准则分录的杂项收入。

其他费用

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的其他费用减少了42,000美元。在截至2021年9月30日的三个月中，该公司记录了4.8万美元的未实现汇兑损失。

在截至2022年6月30日的六个月内，本公司确定目前无意在可预见的 未来结算公司间账目；因此，公司与其子公司之间未来的外币波动将计入资产负债表中累计的其他 全面收益。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的比较

净收入

在截至2022年9月30日的9个月中，净收入增加了330万美元，与截至2021年9月30日的9个月相比增长了208.37%，其中包括来自洲际交易所的329万美元，来自万事达卡的53.6万美元，来自标准普尔500银行的79.1万美元，以及来自各种其他客户的剩余的26.6万美元。

在此期间， 公司通过与FIS的合作伙伴关系，通过两个新客户实施了其“协调层”平台。此平台 旨在提供与Trust Stamp产品的轻松集成和访问，按次收费。此外，与万事达卡签订的新工作说明书(SOW)产生了337,000美元的收入，合同总价值为39,000美元。

在此期间，大部分收入 来自ICE替代拘留计划的合同，该合同随后修改为718万美元， 自2022年3月27日起生效。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司入账了329万美元与ICE 合同有关的费用。请参阅流动性与资本资源关于90天和60天终止以及ICE合同终止的详细讨论，请参阅下文小节。

服务成本

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的服务成本增加了71.8万美元，增幅为84.11%。截至2022年9月30日的9个月的增长主要是由于公司在截至2021年9月30日的9个月内签署了ICE合同，并于2022年3月27日生效。在截至2022年9月30日的9个月内，该公司计入了802,000美元的人工和第三方承运人成本，这些成本与满足ICE合同的要求 有关。在截至2022年9月30日的9个月中，由于向客户提供的服务水平的提高和客户使用量的增加，网络服务也增加了149,000美元。在截至2022年9月30日的9个月中，股票薪酬减少了10.7万美元，为FIS合同服务的成本减少了10.8万美元，抵消了增加的费用。

此外，比较期间的毛利由截至2021年9月30日的9个月的728,000美元，大幅增加353.94%或258,000美元。毛利率从截至2021年9月30日的9个月的46.05%提高到截至2022年9月30日的9个月的67.79%，增幅为21.74%。

研发

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的研发支出增加了63.9万美元，增幅为56.73%。在截至2022年9月30日的9个月内，研发费用的增加是由与ICE合同相关的研发活动的增加推动的，而这些活动在截至2021年9月30日的三个月结束前并不存在 ，因此并不重要。在截至2022年9月30日的9个月中，股票薪酬减少了16.4万美元，抵消了这一增长。将截至2021年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月进行比较，公司通过增加260,000美元的薪酬成本 ，将研发团队从51名全职同等人员(“FTE”)增加到64名全职同等人员(“FTE”)，这一增幅为32.68%。

销售、一般、 和管理

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和管理费用(“SG&A”)增加了291万美元，增幅为47.71%。在截至2022年9月30日的9个月内，公司A类普通股在纳斯达克资本市场上市的主要原因是法律和专业服务费以及其他费用增加了76.3万美元。

此外，公司在截至2022年9月30日的九个月中产生了43.3万美元的销售佣金，而截至2021年9月30日的九个月的销售佣金为4.8万美元，增加了38万4千美元或792.39%。在截至2022年9月30日的9个月中支付的佣金增加与同期收入合同中收到的现金大幅增加直接相关，其中包括与ICE、FIS和其他公司签订的客户合同中支付的佣金。

在截至2022年9月30日的9个月中，其他显著差异包括在截至2022年9月30日的9个月中，ICE收入合同终止后产生的移动运营商成本增加36.9万美元。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，公司和商务差旅的总薪酬成本为33万美元，比截至2021年9月30日的9个月的8.8万美元增加了18.01%或24.2万美元。

从截至2021年9月30日的9个月到截至2022年9月30日的9个月，SG&A费用的其余 增长主要是由SG&A FTE和相关管理费用的增加推动的。

折旧和摊销

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的折旧及摊销增加了125,000美元，或29.57%。在截至2022年9月30日的9个月中，D&A费用的主要增长是移动硬件资产折旧的6万美元。截至2021年9月30日的九个月内，并无移动硬件资产或相关折旧支出。

推动增长的还有资本化内部使用软件折旧费用，这是由于资本化内部使用软件分配较少的一大部分，特别是在截至2016年12月31日和2017年12月31日的年度，达到其5年使用寿命。以 为例，在截至2017年12月31日的年度内，内部使用软件的月平均新增资本为23,000美元 ，而在截至2021年12月31日的年度内，内部使用软件的月平均资本增加为40,000美元。

我们继续看到软件资本化不断增加的趋势。新软件的开发产生了额外的资本化内部使用软件 摊销或微服务，一旦达到技术可行性，公司将开始资本化并随后在5年内摊销相关成本。

此外，在截至2022年9月30日的三个月中，由于新的未决专利申请并向美国专利商标局颁发了专利，专利摊销增加了 。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司新增了12项待批专利和8项已颁发专利。

营业亏损

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的营业亏损增加了110万美元，或15.86%。 这一增长主要是由于SG&A、COS和研发费用的增加。

利息收入 (费用)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的利息收入(支出) 增加了3.5万美元，增幅为79.01%。减幅是由于本公司于2021年4月偿还其与第二世纪风险投资公司(“SCV”)的风险贷款所致。 剩余利息开支净额涉及各种无形计息及赚取利息的账户。

在截至2022年9月30日的9个月中，利息收入和支出分别为3,000美元和12,000美元。在截至2021年9月30日的9个月中，利息收入和支出分别为1,000美元和45,000美元。于比较期间赚取及支出的所有利息，除与SCV风险贷款有关的利息外，均为标准经营活动的结果。

权证负债的公允价值变动

本公司于截至2022年9月30日止九个月内，根据本报告第1项财务报表附注4所述一项认股权证负债的公允价值评估及调整，确认认股权证负债的公允价值变动为88,000美元。

补助金收入

截至2021年9月30日止九个月的赠款收入，涉及本公司附属公司马耳他信托与马耳他签订的赠款收入62,000美元，将提供最高达200,000欧元的赠款，作为本报告第1项财务报表附注12所述马耳他与马耳他合并后首12个月的营运开支报销。截至2022年9月30日止九个月内，并无录得赠款收入。

数字资产减值

本公司于截至2022年9月30日的九个月内确认数字资产减值25,000美元。数字资产 根据适用的会计规则被视为无限期无形资产。因此，在收购该等资产后的任何时间，该等资产的公允价值若下降至低于我们账面值的水平，均需确认减值。

其他收入

截至2022年9月30日的9个月，与截至2021年9月30日的9个月相比，其他收入增加了5,000美元，增幅为48.73%。 增加的主要是来自GAAP条目的杂项收入。

其他费用

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的其他费用增加了17,000美元或20.01%。 增加的主要原因是母公司T Stamp Inc.及其子公司Trust Stamp马耳他Limited之间的公司间交易的外币转换未实现亏损，这些交易的货币分别以美元和欧元计价。

在截至2021年9月30日的9个月内，本公司子公司持有的外币 用于支付以这些货币计价的费用的外币换算出现未实现亏损，而费用 的美元成本已相应下降，因此，在结清账目之前，未实现亏损不会产生现金影响。

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司确定目前无意在可预见的 未来结算公司间账目；因此，公司与其子公司之间未来的外币波动将计入资产负债表中累计的其他 全面收益。

流动性与资本资源

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的银行账户中分别约有293万美元和348万美元的现金。从2021年12月31日至2022年9月30日，现金减少了545,000美元，这是融资和经营活动相结合造成的现金净流入为负的结果。在截至2022年9月30日的9个月中，运营现金流出的贡献者包括499,000美元的AT&T运营商费用，426,000美元的销售佣金，200,000美元的纳斯达克 上市费，468,000美元的现金奖金，以履行公司代表员工为其2019年股票 奖金纳税的承诺，向迪士尼学院提供管理咨询的24万美元，以及其他正常运营活动。

同期流动资产总额 从截至2021年12月31日的576万美元下降至截至2022年9月30日的9个月的477万美元，降幅为17.30%或99.7万美元。流动资产减少的主要原因是现金减少(上文讨论) 以及预付费用和其他流动资产减少517,000美元。此外，流动负债总额从2021年12月31日的240万美元增加到2022年9月30日的312万美元，增幅为29.81%或71.5万美元。实际上，公司的流动比率，即公司的流动资产总额与流动负债总额的倍数，或公司用流动现金资产偿还流动负债的能力，从2021年12月31日的2.40变为2022年9月30日的1.53。目前比率的变化主要是由于递延收入增加了110万美元 主要与公司在截至2022年9月30日的九个月快结束时执行的一份为期12年的新收入合同增加了150万美元有关。详情见本报告第1项下提供的财务报表附注1。

截至2022年9月30日与2021年12月31日相比，现金作为各种收入合同的预付款和由此产生的递延收入条目收到的现金是流动负债增加的主要驱动因素 。截至2022年9月30日累计递延收入的各种SOW，包括新的12年收入合同收到的150万美元，与万事达卡许可费有关的现金63 000美元，以及FIS的13 000美元。截至2021年12月31日的客户存款负债包括与ICE合同相关的递延收入。由于政府合同中有条款规定在方便时终止合同，公司将这笔金额重新归类为客户存款负债。在截至2022年9月30日的9个月内，该公司将全部余额 转换为确认收入。

自2019年9月3日起，本公司与客户签订了一项软件许可协议，根据该协议，本公司于2020年收取的费用总额为15万美元，于2021年收取的费用总额为20万美元，并于2022年收取的最低费用总额为25万美元，自2023年起在接下来的每个 年度增加15%，上限为100万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司确认了18.8万美元的软件许可协议费用。

2021年3月12日，该公司启动了D规则募集，仅限于认可投资者，最高募集金额为500万美元或1,633,986股。加薪仅面向公司现有的投资者电子邮件列表，初始最低投资额为2.5万美元，股价 为每股3.06美元。第一轮融资于2021年4月5日结束，储备投资390万美元，签约出售1,279,825股A类普通股。在2021年4月6日的第一批股票发行后，该公司再次向认可投资者提供了高达70万美元或182,291股的额外股份，最低投资额为5000美元，每股价格为3.84美元。第二轮融资于2021年6月4日结束，储备投资8.2万美元，每股3.84美元，合同出售2.14万股A类普通股。

2021年8月25日，本公司根据《规则众筹》(“规则CF”)、《规则D》和《规则S》同时发行股票。 公司最初寻求通过出售单位在三次发行之间筹集总计500万美元的资金，但 有权在每次发行中接受最多500万美元的资金。每个单位包括1股公司A类普通股，每股面值0.01美元，以及1股认股权证，用于在公司未来登记或豁免发售时购买1股公司A类普通股 (即法规CF、法规D或法规S认股权证，视适用情况而定)。法规CF发售的最低目标金额 为10万美元，公司实现了这一目标。

2021年11月19日，我们完成了Regular CF发售，收到了1,250,000个单位的具有约束力的承诺，每单位4.00美元，毛收入总计5,000,000美元。我们继续持有在2021年11月19日之前认购的投资者的投资成交。我们在此次发行中向投资者发行1,137,975个监管CF单位，最终筹集了总计4,551,900美元的总收益。

2022年8月25日， 我们向两个投资者退还了5,000美元的监管CF单位。在此次发行中，我们通过向投资者发行1,136,725个监管CF单位，最终筹集了总计4,546,900美元的总收益。

2021年12月21日，REACH®执行了认股权证的行权通知，以每股0.1664美元的行权价购买400,641股A类普通股，总收购价为67,000美元。

2021年12月21日，SCV执行了其若干认股权证的行权通知，以每股1.6000美元的行使价购买2,037,560股A类普通股，总收购价为330万美元。

2022年1月7日， 我们完成了法规D产品的首批投资。在此次发行中，我们通过向投资者发行215,989个法规D单位，最终筹集了总计863,956美元的总收益。我们在2022年2月2日进行了另一次成交，获得了100,000美元的毛收入，并向该投资者发行了25,000个法规D单位。

2022年1月7日， 我们关闭了法规S产品。我们在此次发行中向投资者发行56,104个S法规单位，最终筹集了总计224,416美元的总收益 。

2022年1月26日，我们根据法规A向美国证券交易委员会初步确定了发行资格，以允许行使根据法规CF、法规D和法规S发行的认股权证 。截至2022年9月30日，投资者已以5.7万美元的价格行使了14,250股认股权证。

2021年9月23日，公司与洲际交易所签订了一份价值3,920,764美元的合同(“洲际交易所合同”)。

Trust Stamp于2022年4月5日签署并于2022年3月27日生效，同意修改ICE合同，将合同总价值 从原来的3,920,764美元增加到7,176,364美元，并将交货期延长至2022年9月26日(受ICE提前终止的权利的约束)。然而，由于最近的法律变更(通过H.R.2471：综合拨款法案， 2022)，要求国会通知ICE将合同或分包合同授予特定实体的任何试点或示范计划 使用超过5个全职当量或费用超过1,000,000美元，从2022年4月15日起，公司与ICE签订了一项修正案，以修改ICE合同条款，实施长达90天的停止履行公司和ICE合同下的义务 。此法规变更追溯至2022年3月27日ICE合同修改。修正案规定ICE合同最多终止90天，目的是让ICE有充足的时间完成国会关于修改ICE合同的通知，以便公司可以继续 根据ICE合同向ICE提供服务。然而，截至2022年7月15日(90天停止期结束)，ICE 尚未能够完成这样的国会通知。

于2022年7月15日，本公司与ICE订立第二次修订协议，以修订经2022年3月27日修订的ICE合同条款。 第二次修订生效后，本公司及ICE根据先前同意于2022年3月27日至2022年9月26日期间履行的ICE合同所承担的义务将额外停止履行最多60天。此外， 第二项修正案旨在为ICE提供更多时间来完成此类国会通知，以便公司可以 继续根据ICE合同向ICE提供服务。在停止期间，Trust Stamp继续产生与2022年4月5日修改合同相关的维护成本 ，但没有确认或收到收入，以便我们能够在停止后立即重新启动 。

2022年8月17日， Trust Stamp收到ICE通知，为方便起见，将立即终止ICE合同。ICE已为2022年4月15日生效的修订前提供的ICE合同服务支付了 信托印章。此外，Trust Stamp已 收到书面通知，ICE将支付2022年4月15日至2022年8月17日期间发生的72万美元注销费用，用于移动服务费用、存储费用和工资费用。本公司预计，人力资源成本 ，即新的和现有的高级管理人员、董事和员工的薪酬，将是公司未来12个月内最大的重要现金债务 ，预计人力资源成本总计约为每月63.9万美元，较截至2022年3月31日报告的每月75万美元有所减少。如上所述，本公司相信其现有业务的收入 将足以支付这些成本，来自新客户合同或产品的任何资金将为本公司未来提供额外的运营能力。

于2022年9月11日，本公司与停战资本总基金有限公司订立证券购买协议(“SPA”)。根据SPA的条款，本公司同意于SPA结束时以非公开配售方式向停战资本总基金有限公司出售及发行975,000股本公司A类普通股及认股权证以购买1,950,000股本公司A类普通股 认股权证，总购买价为1,511,250美元。在截至2022年9月30日的9个月内，Trust Stamp收到了1,511,250美元的付款，并于2022年9月14日发行了975,000股A类普通股和1,950,000股认股权证，以购买A类普通股 。与这笔交易相关的表格D已于2022年9月16日提交。

2022年9月15日，公司与创新政府解决方案公司(IGS)签订了主服务协议(MSA)，根据协议，公司和IGS将共同提供服务，IGS将获得为期12年的(可续期) 许可证(“许可证”)，转售公司的技术，但IGS须支付商定的预支收入和最终用户许可费。在签署MSA时，IGS同意向公司支付1,500,000美元作为不可退还的收入 预付款，在MSA一周年时额外支付1,500,000美元不可退还的收入预付款，并在MSA的下两个周年纪念日向公司支付1,000,000美元作为额外的不可退还的收入预付款。IGS有权在额外的不可退还的预付收入到期之前为方便起见终止MSA，在这种情况下，将不支付未支付的不可退还的额外预支收入，许可证也将终止。在截至2022年9月30日的9个月内，Trust Stamp收到了150万美元的初始付款，将不可退还的收入预支记为递延收入，并未确认 IGS收入。

持续经营的企业

随附的简明综合财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。该公司是一项尚未产生利润的业务，截至2022年9月30日的9个月亏损805万美元，同期运营现金流出484万美元，截至2022年9月30日的累计赤字为3526万美元。

本公司是否有能力在综合财务报表发布之日起的12个月内继续经营下去，取决于其能否产生足够的收入和/或获得足够的资金来偿还当前和未来的债务，以及 部署这些资金以产生盈利的经营业绩。参考收入确认在项目1下所列合并财务报表的附注1中，扩大了关于90天停止、随后60天停止和最终终止ICE续展的讨论 。管理层已经评估了这些条件，并计划根据需要创造收入和筹集资本，以满足其 资本需求。虽然大幅增加收入的谈判进展顺利，但还没有达到允许将其纳入持续经营评估的阶段。此外，虽然本公司先前已成功按需要筹集资金，并已制定计划及重组费用以满足本公司的现金需求，但不能保证本公司的筹资工作一定会成功。这些因素及其他因素令人对本公司在合理时期内持续经营的能力产生极大怀疑。

股权、票据和认股权证

规则D、规则S和规则CF提供。有关规则D、规则S和规则CF筹资工作的更多信息，以及公司现有权证持有人行使权证的更多信息，请参阅流动性与资本资源上文第 小节。

停战协议 Capital Master Fund Ltd.证券购买协议。有关与停战资本主基金有限公司签订的证券购买协议的更多信息，请参阅流动性与资本资源上文子节。

经营活动

经营活动中使用的净现金从截至2021年9月30日的9个月的527万美元下降到截至2022年9月30日的9个月的484万美元，降幅为8.15%。在截至2022年9月30日的9个月的805万美元净亏损中，有160万美元的非现金支出 与用于计算基于股票的薪酬的会计估计有关，认股权证负债减少8.8万美元，通过实物服务偿还股东贷款8.4万美元，数字资产减值2.5万美元，以及计入净亏损的54.8万美元折旧和摊销。此外，从计提时间减去净亏损105万美元，得出经营活动的现金流出484万美元。

投资活动

截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为73.5万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净现金为63.2万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金主要与持续投资有关，以开发我们打算随着时间推移而资本化和货币化的未来技术。在截至2022年9月30日的9个月中，资本化内部使用软件与截至2021年9月30日的9个月相比增长了59.85%。这也是该公司在研发方面投资的结果，在截至2022年9月30日的9个月中，该公司向美国专利商标局提交了12项新的未决专利申请和8项已颁发专利。

在截至2021年9月30日的9个月内，我们完成了对PixelPin Ltd的收购(于2021年3月18日完成)，换取了9.1万美元 现金。PixelPin Ltd是一款基于图像的Pin-on-Glass帐户访问解决方案，在确保身份验证安全的同时，缓解了传统登录方式的痛点。此次收购进一步增强了Trust Stamp的创新技术解决方案组合 ，这些解决方案可改善客户体验和声誉，同时扩大内部风险管理战略的范围，并为多因素身份验证提供更多选项。

融资活动

截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为508万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净现金为453万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，收到的现金包括：2021年12月从SCV和Reach®风险投资公司收到的338万美元的认股权证行使，7.8万美元的期权行使，142万美元的A类普通股和可在私募股权投资中转换为A类普通股的认股权证 与停战资本主基金有限公司(“停战管道”)达成的协议，出售的单位价值254,000美元和行使的认股权证 与公司2021年根据规则CF、规则D和规则S进行的加薪相关的认股权证，以准备我们的纳斯达克上市。 为金融负债支付的本金抵销6万美元，以及。

在截至2021年9月30日的九个月内，公司收到的现金主要与我们根据美国证券交易委员会法规D和法规S进行的私人筹款有关，公司由此完成了397万美元的净收益。此外，本公司还从马耳他政府获得了85.8万美元的软贷款收益，这是一笔潜在的可偿还贷款。2021年4月22日，公司偿还了账面上剩余的硬贷款余额 ，这是一笔与第二世纪风险投资公司的风险贷款，金额为379,053美元，包括利息。

合同义务和承诺

下表汇总了截至2022年9月30日我们不可取消的合同义务：

上表中的合同承诺额 与可强制执行和具有法律约束力的协议相关联。我们 可以取消而不会受到重大处罚的合同义务不包括在上表中。

关键会计政策和估算

我们的财务报表 根据公认会计准则编制。编制这些财务报表需要我们作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用以及相关披露的报告金额。我们会持续评估我们的估计和 假设。我们的估计是基于历史经验和各种我们认为在这种情况下是合理的其他假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。

下面介绍我们认为对我们的合并财务报表有最重大影响的关键会计政策和估计、假设和判断 。

大写的内部使用软件，网络

仅为满足我们的内部需求而购买、开发或修改软件的成本 ，在开发时没有销售此类软件的实质性计划。该公司利用符合条件的成本来开发内部使用的软件，这些软件是在初步项目阶段到开发阶段之后发生的。这些成本包括在应用程序开发阶段发生的人员成本(包括相关福利和基于股票的薪酬)。在项目初步阶段和实施后运营阶段发生的成本计入已发生的费用。维护费在发生时计入费用。对每个特定项目的资本化成本的估计使用寿命进行评估。实际经济寿命可能与估计的有用寿命不同。定期审查 可能导致估计使用寿命的变化，从而导致未来期间摊销费用的变化。

收入确认

该公司的 收入主要来自专业服务。收入在将承诺的产品和服务的控制权转让给客户时确认 ，金额反映了公司预期从这些产品或服务交换中获得的对价。如果合同中承诺的对价 包括可变金额，公司将包括预计收到的金额估计，或者如果确认的累计收入可能不会发生重大逆转，则包括总交易价格 。

公司通过应用以下步骤确定应确认的收入金额：

在合同开始时，公司将评估每份合同中商定的服务，评估每项服务是否不同，并确定哪些服务是履约义务。然后，当履行义务得到履行时，公司将分配给相应履行义务的交易价格的金额确认为收入。一般而言，与客户签订的每份合同都包含一项履行服务的义务，即在服务交付时确认收入。

在截至2021年12月31日的年度内，本公司与ICE签订了一份重要合同，其中包含多项履约义务，包括 软件应用程序开发、移动硬件和协助ICE的服务。公司根据每项履约义务的独立销售价格为本合同分配交易价格 。该公司使用预期成本加保证金方法来确定移动硬件和服务的独立销售价格以协助ICE，因为这被认为是将交易价格分配给这些履约义务的最准确方法，从而最大限度地利用可观察到的投入。由于公司没有已出售给其他客户的类似软件应用程序，因此公司使用残差法确定软件应用程序开发的独立销售价格，方法是从总交易价格中减去移动硬件和辅助ICE的服务的独立销售价格的总和。

Trust Stamp于2022年4月5日签署并于2022年3月27日生效，同意修改与ICE的本合同， 将授予合同的总价值从原来的3,920,764美元增加到7,176,364美元，并将交货期延长至 2022年9月26日(受ICE提前终止的权利的约束)。然而，由于最近的法律变更(从 到H.R.2471：2022年综合拨款法案)要求国会通知ICE将合同或分包合同授予特定实体，任何试点或示范项目使用超过5个全职当量或超过1,000,000美元的费用，从2022年4月15日起，公司与ICE签订了一项修正案，修改了ICE合同的条款，实施了长达90天的停止履行公司和ICE义务的合同或分包合同(《修正案》)。这一法律变更追溯到2022年3月27日对ICE合同的修改。修正案规定ICE合同最多终止90天，目的是让ICE有充足的时间获得修改ICE合同的国会通知，以便公司可以继续根据ICE合同向ICE提供服务。在停工期间，Trust Stamp继续产生与2022年4月5日修改合同相关的维护费用，但没有确认或收到收入，以便我们能够在停工取消后立即重新启动 。

2022年7月15日， 本公司与ICE签订了第二次修订协议，以修订ICE合同的条款。第二项修订的效果是，本公司及洲际交易所根据先前同意于2022年3月27日至2022年9月26日期间履行的ICE合约所承担的义务，将额外停止履行最多60天 。第二项修正案要求为ICE提供额外的时间来完成国会通知程序，以便公司能够根据ICE合同继续向ICE提供服务。在停工期间，Trust Stamp继续产生与2022年4月5日修改合同相关的维护成本，但没有确认或收到收入，以便我们能够在停工取消时立即重新启动。

2022年8月17日， Trust Stamp收到ICE通知，为方便起见，将立即终止ICE合同。ICE已为2022年4月15日生效的修订前提供的ICE合同服务支付了 信托印章。此外，Trust Stamp已 收到书面通知，ICE将支付2022年4月15日至2022年8月17日期间发生的72万美元注销费用，用于移动服务费用、存储费用和工资费用。Trust Stamp在截至2022年9月30日的三个月内将费用报销 记录为收入。

2022年9月15日，公司与创新政府解决方案公司(“IGS”)签订了主服务协议(“MSA”) ，根据该协议，公司和IGS将共同提供服务，IGS将获得为期12年的(可续期)许可证(“许可证”) 转售公司的技术，但IGS须支付约定的预支收入和最终用户许可费。在签署MSA时，IGS同意向公司支付1,500,000美元作为不可退还的收入预付款，在MSA一周年时额外支付1,500,000美元不可退还的 收入预付款，并在MSA的下两个周年纪念日向公司支付1,000,000美元作为额外的不可退还的收入预付款 。为了方便起见，IGS有权在额外的不可退还的预付款到期之前终止MSA，在这种情况下，将不会支付未支付的不可退还的额外预付款，许可证也将终止。在截至2022年9月30日的9个月内，Trust Stamp收到了最初的150万美元付款，将不可退还的收入 预支记为递延收入，未确认IGS收入。

合同余额

客户 开具帐单和付款的时间相对于服务期开始的时间因合同而异；但是，公司在根据合同提供服务之前向许多客户开具帐单，导致负债包括递延收入 (“合同负债”)或客户保证金负债。递延收入是指在将相关产品或服务转移给客户之前，根据不可取消的合同 进行的账单。此类金额在满足收入确认标准后，由公司在合同有效期内确认，但一般在一年内确认。客户存款负债包括在合同期限开始之前收到的账单或付款，或合同条款中为方便起见而取消的部分的预期创收活动。公司的某些安排一般包括条款 ，允许客户方便地终止合同，并按终止通知之前未完成的工作的百分比 获得客户押金的退款。在该等安排中，本公司认为在该通知期后并无任何可强制执行的权利及义务，因此，为方便起见而从客户收取或应付的代价 记为客户按金负债。

付款条款和 条件因合同而异；但公司的条款一般要求在发票开具之日起30至60天内付款。 在确认收入的时间与付款时间不同的情况下，公司选择根据ASC 606采用实际的权宜之计 不调整合同对价，以考虑到重要融资部分的影响，如公司在合同开始时预期的那样，即承诺的商品和服务转移给客户与客户支付这些商品和服务之间的时间间隔为一年或更短时间。因此，该公司确定其合同通常不包含重要的 融资部分。

获得和履行合同的成本

获得合同的增量成本 仅包括与获得合同直接相关的成本，包括销售佣金，如果没有获得合同就不会产生这些成本。如果预期经济效益和摊销期限将超过一年，则公司确认因与客户签订合同而产生的增量成本的资产。在本报告所述期间，获得合同的费用并不重要。公司将资产确认为 履行与客户签订的合同的成本(如果成本可以明确识别)，产生或增强用于满足未来履约义务的资源，并有望收回。在提交的 期间，履行合同的成本并不重要。公司根据ASC 340选择了实际权宜之计，允许公司在合同期限总计为12个月或更短的情况下 产生费用佣金。

认股权证

本公司根据ASC 480将认股权证的 会计处理为权益工具、衍生负债或负债，以区分负债 与权益(“ASC 480”)及ASC 815、衍生工具及对冲(“ASC 815”)，视乎 认股权证协议的具体条款而定。

基于股票的薪酬

本公司按公允价值核算其基于股票的薪酬安排。每个期权授予的公允价值在授予之日使用授予股票期权的Black-Scholes-Merton模型或授予和受限股票单位的普通股公允价值进行估计。 计算的公允价值使用直线 方法确认为必要服务期内扣除估计没收后的费用。

所得税

本公司就采用资产负债法报告的经营业绩的预期税务后果计提所得税准备。 根据该方法，本公司就财务报告账面金额与资产和负债的计税基础之间的临时差异的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债，以及确认亏损和税项结转。递延资产及负债按预期将于该等税项资产及负债变现或清偿时生效的法定税率计量。税率变动对递延税项资产及负债的影响 于包括颁布日期在内的期间确认。

如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能不会变现 ，则计提估值备抵。本公司在评估是否需要估值免税额时，会考虑所有现有的正面及负面证据，包括过往收入水平、预期及与未来应课税收入估计有关的风险。

本公司的税务职位由多个税务管辖区进行所得税审计。本公司确认不确定税务状况的税务优惠 只有在税务机关审核(包括任何相关上诉或诉讼程序的决议)后，该状况很可能是可持续的情况下，本公司才会确认该状况的税务优惠。此评估基于所有可用证据，并假设税务机关 完全了解有关税务状况的所有相关信息。已确认的税收优惠被计量为在与税务机关最终和解时更有可能(大于50%的可能性)实现的最大福利金额 本公司在所得税支出中确认与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款。当事实和情况发生变化时，公司根据所得税指导对这些准备金进行调整，例如结束税务审计或 调整估计。就该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同而言，该等 差异可能会影响作出该等厘定期间的所得税拨备，并可能对本公司的财务状况及经营业绩产生重大影响 。

近期会计公告

关于最近发布的 会计公告，请参阅附注1，业务说明和重要会计政策摘要在 我们的简明合并财务报表中包含在本报告第1项下的其他地方。

作为一家在纳斯达克上市的公开报告公司，我们必须根据交易所 法案规定的报告规则，以新兴成长型公司的身份持续公开报告(定义见2012年的JumpStart Our Business Startups Act，我们称为JOBS法案)。只要我们仍是一家“新兴成长型公司”，我们就可以利用某些豁免

适用于非“新兴成长型公司”的其他交易所法案报告公司的各种报告要求 ，包括但不限于：

我们预计将利用这些报告豁免，直到我们不再是一家新兴成长型公司。从2022年1月26日开始，我们可能会在长达五年的时间内仍是“新兴成长型公司”，但如果在此之前的任何6月30日，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元，我们将于12月31日之后的 停止成为“新兴成长型公司”。

总而言之，我们受制于 持续的公开报告要求，这些要求不如《交易所法案》中针对非新兴成长型公司的规定严格，因此，我们的股东可能从更成熟的上市公司获得的信息少于他们预期的信息 。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时其披露控制和程序的有效性。根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)，规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语《披露控制和程序》 是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间期限内，确保这些信息得到积累，并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时讨论所需披露的信息。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以实现其所需的控制目标。根据评估公司截至本报告所述期间结束时的披露控制和程序，其首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，其披露控制和程序在合理保证水平上并不有效，原因是我们对财务报告的内部控制存在以下所述的重大弱点。

财务报告内部控制的变化

在对截至2021年12月31日的年度财务报表进行审计时，我们的独立审计师发现了我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。与某些公司财务和会计监督职能相关的重大弱点存在于检测 公司股票奖励计算以及财务报告结算过程中存在的错误。

在本报告涵盖的截至2022年9月30日的9个月内，为应对这些发现的重大弱点，公司建立了额外的运营流程，以防止错误记录基于股票的奖励，并解决其财务报告结算流程中的弱点。在截至2022年6月30日的6个月内公司建立的运营流程的基础上，在截至2022年9月30日的9个月内，公司建立了其他流程，包括但不限于：

财务报告：

基于股票的奖励计算

公司管理层在准备和提交原始文件期间测试了这些最近实施的内部控制程序的有效性，并相信这些措施在弥补上述重大弱点方面是有效的。尽管如此， 我们的管理层相信这些行动已经弥补了这些重大弱点，但公司不能保证这些行动已经完全 补救了上文进一步描述的重大弱点。此外，不能保证本公司在未来某个时候不会再次未能对财务会计和报告建立有效的内部控制。最后，我们注意到，我们的独立审计师尚未对这些努力的有效性进行评估。

尽管存在这一重大弱点，但管理层已得出结论，原始申报文件中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营业绩以及根据公认会计准则列报的各期间的现金流量。

第二部分--其他资料

项目6.展品。

根据S-K规则第601项，以下文件的副本作为本报告的证物。

*现送交存档。

**之前提交的

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。