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华盛顿特区20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2020
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-33160
SPIRIT航空系统控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 20-2436320 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
南奥利弗3801号
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：
(316) 526-9000
根据该法第12(G)条登记的证券：无。根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | 弹簧 | 纽约证券交易所 |
| 股票购买权 | 弹簧 | 纽约证券交易所 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | | 新兴成长型公司 |
| ☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
根据纽约证券交易所报告的A类普通股在2020年7月2日的收盘价，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为$2,466,868,099.
截至2021年2月11日，注册人有未完成的105,420,191 sA类普通股的野兔，每股面值0.01美元。
以引用方式并入的文件
在本年度报告10-K表格所涵盖的财政年度结束后120天内提交的2020年股东年会的注册人委托书的部分内容，通过引用并入本年度报告表格10-K的第三部分中。
目录
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第一部分 |
第1项。 | 业务 | 3 |
第1A项。 | 风险因素 | 13 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 29 |
第二项。 | 属性 | 29 |
第三项。 | 法律诉讼 | 31 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| | 注册人的行政人员 | 31 |
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第II部 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 34 |
第六项。 | 选定的财务数据 | 37 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 39 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 137 |
第9A项。 | 控制和程序 | 137 |
项目9B。 | 其他信息 | 140 |
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第三部分 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 141 |
第11项。 | 高管薪酬 | 141 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 141 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 141 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 141 |
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第四部分 |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 142 |
签名 | 153 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告(本“年度报告”)包括“前瞻性陈述”--涉及许多风险和不确定因素。前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“目标”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和其他类似的词或短语，或其否定，除非上下文另有要求。这些陈述是基于作出陈述之日的情况，它们反映了管理层对未来事件的当前看法，可能会受到已知和未知的风险和不确定性的影响。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：
•新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的影响，包括对我们和我们客户的产品和服务的需求，贸易和运输限制，全球航空航天供应链，我们保留生产和开发所需的熟练劳动力的能力，以及总体上我们有效管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的影响的能力；
•我们在美国和全球经营的行业和市场对我们的产品和服务的需求，以及经济或地缘政治条件或其他事件(如流行病)的总体影响；
•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
•我们收入的很大一部分依赖于波音和空客；
•我们客户的业务状况和流动资金，以及他们履行合同义务的能力；
•我们积压的订单的确定性，包括客户在发货前取消或推迟订单的能力；
•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新的和即将到期的项目可能产生的额外远期损失；
•我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；
•我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；
•我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可用性；
•我们的能力和我们的供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并适应飞机制造速度变化的能力；
•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；
•我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内购；
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格；
•我们能够有效地将收购庞巴迪精选资产与我们寻求的其他收购整合在一起，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及业务关系的不利变化和业务中断；
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
•我们的信用评级的任何降低；
•我们进入资本市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力；
•我们有能力招聘和留住足够数量的高技能员工；
•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们避免与工会员工发生劳资纠纷和停工的能力；
•美国和其他国家政府的国防开支；
•养恤金计划假设和未来缴款；
•我国财务报告内部控制的有效性；
•正在进行的或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
•我们的保险覆盖范围是否足够；
•我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力；以及
•在国际上开展业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。
这些因素并非包罗万象，我们不可能预测可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所反映的结果大不相同的所有因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也不明确不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细阅读本年度报告中标题为“风险因素”的部分，以便更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。
第一部分
Item 1. 业务
我公司
除非文意另有说明或要求，在本年度报告中使用的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“SPIRIT Holdings”或“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司成立于特拉华州，总部设在堪萨斯州威奇托市，是世界上最大的独立非原始设备制造商(“OEM”)商用飞机结构设计者和制造商之一。我们设计、设计和制造大型、复杂和高度工程化的商用飞机结构，如机身、机舱(包括推力反向器)、支柱/塔架、机翼结构和飞行控制面。除了供应商用飞机结构外，我们还为军用飞机和其他应用设计、设计和制造结构部件。我们国防业务的一部分由美国政府保密，不能具体描述；但它包括在我们的合并财务报表中。我们是我们商业和国防客户的重要合作伙伴，因为我们目前向他们供应的产品范围很广，而且我们使用金属和复合材料的领先设计和制造能力。截至2020年12月31日的12个月，我们的净收入为34.048亿美元，净亏损为870.3万美元。
经营部门和产品
我们的业务主要分为三个部分：机身系统、推进系统和机翼系统。我们最大的客户是波音公司(“波音”)，占我们所有细分市场收入的很大一部分。此外，我们的第二大客户，空中客车集团及其附属公司(统称为“空中客车”)，占翼系统部门收入的很大一部分。除了波音和空中客车之外，我们还在我们的三个主要细分市场为客户提供服务；然而，这些客户目前并不占我们收入的很大部分，预计在不久的将来也不会。所有其他活动都属于所有其他部门，主要包括杂项服务、工装合同的各种销售，以及通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司共同租赁销售天然气，这些公司在截至2020年12月31日的12个月中占净收入的3%。
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| 细分市场 | | 截至2020年12月31日的12个月的净收入百分比 | | 位置 | | 商业节目 | | 非机密防御计划 |
| 机身系统 | | 51% | | 俄克拉何马州麦卡莱斯特；肯塔基州威奇托；北卡罗来纳州金斯顿；德克萨斯州圣安东尼奥；法国圣纳泽尔；马来西亚苏邦；缅因州比德福德；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | B737、B747、B767、B777、B787、A220、A350 XWB、LearJet 75、Global 5000、Global 6000、Challenger 350、Challenger 650 | | 西科斯基CH-53K三叉戟D5，标准导弹，普通高超声速滑翔体(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，贝尔V-280 |
| 推进系统 | | 23% | | 肯塔基州威奇托；德克萨斯州圣安东尼奥；德克萨斯州达拉斯；缅因州比德福德；北爱尔兰贝尔法斯特 | | B737，B747，B767，B777，B787，劳斯莱斯BR725和BR710发动机，三菱支线喷气式飞机，A220，挑战者650，伊尔库特MC-21，IAE V2500 | | 三叉戟D5，标准导弹，爱国者导弹，萨德 |
| 机翼系统 | | 23% | | 俄克拉何马州塔尔萨和麦卡莱斯特；苏格兰普雷斯特威克；德克萨斯州圣安东尼奥；马来西亚苏邦；北卡罗来纳州金斯顿；摩洛哥卡萨布兰卡；北爱尔兰贝尔法斯特 | | B737, B747, B767, B777, B787, A320 family, A220, A330, A350 XWB, Global 5000, Global 6000, Global 7500, Learjet 75 | | 五花八门 |
机身系统。机身系统部门包括以下产品的开发、生产和营销：
•飞机结构的前部，包括飞行甲板、客舱和货运区；
•机身中部和后部；
•机身的其他结构部件，包括地板梁。
2020年、2019年和2018年，机身系统部门的净收入分别为17.259亿美元、42.062亿美元和40.08亿美元。
推进系统。推进系统部门包括以下产品的开发、生产和营销：
•机舱(包括推力反向器)--发动机周围的气动结构；
•支柱/塔架--连接发动机和机翼的结构；
•其他结构引擎部件；以及
•相关备件和MRO服务。
2020年、2019年和2018年，推进系统部门的净收入分别为7.845亿美元、20.578亿美元和17.025亿美元。
机翼系统。机翼系统部门包括零部件、组件和完全集成的机翼的开发、生产和营销，包括：
•水平和垂直稳定器；
•襟翼和板条.飞行控制面
•机翼结构-主要由横梁、肋骨、固定前缘、纵梁、后缘和襟翼轨道梁组成的框架；功能齐全且经过测试的机翼系统。
2020年、2019年和2018年，翼系统部门的净收入分别为7.986亿美元、15.883亿美元和15.13亿美元。
我们的制造、工程和支持服务
制造业
我们的专长是设计、工程和制造大型、复杂的飞机结构。截至2020年12月31日，我们在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、俄克拉何马州麦卡莱斯特、金斯顿、北卡罗莱纳、德克萨斯州圣安东尼奥、苏格兰普雷斯特威克、法国圣纳泽尔、马来西亚苏邦、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特。
我们的核心制造能力包括：
•复合材料的设计和制造工艺；
•领先的机械化和自动化装配和紧固技术；
•使用金属和复合材料的大规模蒙皮制作；
•具备化学蚀刻和金属粘接的专业知识；
•整体结构技术；以及
•精密金属成形，在板材和挤压铝中产生复杂的轮廓形状。
我们的制造专业技术由我们最先进的设备提供支持。我们在定制的制造设施中安装了数千台主要设备。我们打算继续对我们的设施进行适当的投资，以支持和保持我们行业领先的制造专业知识。
工程学
该公司是航空航天工程领域的行业领先者，可以在全球范围内获得人才。工程组织的目的是为新的和正在进行的设计、技术创新、客户进步的开发以及与生产相关的工艺改进提供持续支持。我们拥有广泛的工程技能基础，可用于使用金属和复合材料的主要机身、机翼和推进组件的设计、分析、测试、认证、工具和支持。此外，我们的监管认证专业知识有助于确保相关设计和设计更改符合适用的法规。
我们行业领先的工程能力是我们区别于竞争对手的关键战略因素。
SPIRIT AeroSystems售后解决方案公司(“SAAS”)
通过SAAS，我们提供可旋转的资产、部件、维修解决方案和工程服务。我们的可循环资产库存可供租赁、交换和购买。此外，我们的全球维修站配备了专门从事先进复合材料维修技术的技术人员。我们为金属和复合材料部件提供现场或认证的MRO站点的MRO服务。我们配备了原始的生产制造工装，并专业从事公司吊舱部件的维修公告维护。
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| 产品 | | 描述 | | 飞机计划 |
| MRO | | 提供全面现场维修和大修的认证维修站；维护全球合作伙伴关系以支持MRO服务 | | B737、B747、B767、B777、B787和劳斯莱斯BR725、ERJ、CRJ、E4B、A320 |
| 可循环资产 | | 维护用于出售、交换和/或租赁的可循环资产池 | | B737, B747, B767, B777, Rolls-Royce, BR725, ERJ, CRJ, E4B, A320 |
| 工程服务 | | 工程、工装和测量服务。随叫随到的现场服务代表。 | | 多个计划 |
业务拓展
该公司的核心产品包括机身、支柱/塔架、机舱和机翼部件，我们继续通过应用关键优势来专注于业务增长，这些优势包括可制造性设计、材料利用专业知识、有针对性的自动化、先进的工具和测试概念以及确定性组装，以实现成本效益和高效率的生产。我们投资于新技术，为我们的客户带来最先进的技术、制造和自动化。
公司运用在先进材料系统、制造技术和原型方面的丰富经验，不断发明和申请新技术专利，以提高质量、降低成本和提高生产能力。我们的业务增长专注于应用这些优势，以扩展到新的可寻址的商业、国防和运输市场和客户。
防务业务
除了为商用飞机提供飞机结构外，我们还为军用飞机设计、设计和制造结构部件。我们已经获得了波音公司P-8、C40和KC-46加油机的大量工作。波音P-8、C40和KC-46加油机是为军用改装的商用飞机。我们为其提供产品的其他军事项目是无人机应用(UAV)、英国国防部、BAE系统和D包括西科斯基CH-53K和B-21突袭机的开发。通过在2020年初收购纤维材料公司(FMI)，并与威奇托的国家航空研究所(NIAR)建立合作伙伴关系，我们能够扩大我们在高超声速和高温碳复合材料领域的产品供应。根据合同，我们还将完成未来垂直升降机能力集III的竞争性演示和降低风险的工作。这一阶段是在唱片合同授予计划之前的竞争性EMD努力。我们的工作说明书是贝尔直升机V-280 Valor倾斜式旋翼的机身结构。我们国防业务的一部分由美国政府保密，包括B-21突袭机项目，不能具体描述。这些分类合同的经营结果包含在我们的合并财务报表中。从历史上看，与机密合同相关的商业风险与我们其他美国政府合同的风险没有实质性区别。我们针对机密合同财务报告的内部控制与我们对非机密合同的内部控制是一致的。
下表按产品和计划汇总了我们目前在合同中拥有的内容。
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| 产品 | | 适用的细分市场 | | 描述 | | 军事计划 |
| 固定翼飞机 | | 各种系统 | | 制造、粘接、组装、测试、工具、加工、工程分析和培训 | | 五花八门 |
| 旋翼机 | | 机身系统 | | 前驾驶舱和机舱、机身 | | 西科斯基CH-53K，贝尔V-280 |
| 导弹与高超声速 | | 机身、机翼和推进系统 | | 固体火箭发动机喉管和喷管，再入飞行器热防护系统 | | 三叉戟D5，标准导弹，普通高超声速滑翔体(C-HGB)，NASA MSR，NASA火星2020，爱国者导弹，萨德 |
制造业务
该公司为客户提供广泛的解决方案，包括机械加工、蒙皮和金属板材制造以及化学加工。这些功能可用于内部和外部采购，包括：
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| 制造 | | 描述 |
| 机器制造 | | 5轴加工能力：高达23英尺的高速铝加工、座椅轨道加工和广泛的硬质合金能力 三轴和四轴加工能力：一系列硬质合金加工能力、多轴机床和制造零件 |
| 金属板材制造 | | 包括拉伸和液压成形、轧辊、锤子、型材、挤压减径和铝热处理以及组件 |
| 化学加工 | | 包括一系列硬金属和软金属，拥有业内最大的自动化生产线之一 |
| 蒙皮制作 | | 包括1500吨蒙皮拉伸成形、激光划线、修整和钻孔以及化学研磨
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我们的客户
我们的收入在很大程度上依赖于波音和空客。失去这两位客户中的任何一位将对公司产生重大不利影响。在截至2020年12月31日的12个月内，大约60% and 23% oF我们的净收入分别来自对波音和空中客车的销售。在截至2019年12月31日的12个月中，我们约79%和16%的净收入分别来自对波音和空中客车的销售。我们目前是我们销售给波音和空中客车的几乎所有产品的独家供应商。
波音
我们是波音最大的飞机结构独立供应商，为目前生产的每一架波音商用飞机制造飞机结构，包括波音B737和波音B787的大部分机身内容，波音B787是波音的下一代双过道复合材料飞机。我们通过长期供应协议提供这些产品，这些协议涵盖这些计划的整个生命周期，包括任何商业衍生模型。这些供应协议在下文“我们与波音公司的关系”中有更详细的描述。我们相信，我们与波音公司的关系将使我们在复杂飞机结构的设计、工程和制造方面继续成为波音公司不可或缺的合作伙伴。
空中客车
我们最初是在2006年4月通过收购BAE AeroStructures成为空中客车的供应商，随后赢得了与空中客车的更多工作包。我们是空客A320系列机翼系统的最大内容供应商之一，也是空客A350 XWB的重要供应商。根据我们与空中客车公司的A320和A330供应协议，我们在飞机计划的整个生命周期内提供产品。对于A350 XWB项目，我们与空中客车公司签订了长期需求合同。此外，我们还为A220飞机制造完全集成的机翼。我们相信我们可以利用我们的关系
凭借空中客车和我们提供高质量产品的历史，我们将进一步增加我们对空中客车的销售，并继续在未来的新项目上与空中客车合作。
其他客户
其他客户包括洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、庞巴迪公司、劳斯莱斯公司和三菱飞机公司。
美国和国际客户组合
尽管我们的大部分收入来自美国国内的销售，但在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的12个月里，我们对国际客户的销售额分别为7.672亿美元、12.968亿美元和12.549亿美元。主要是空中客车公司。国际收入主要包括在翼系统部门。所有其他部门的收入主要来自美国的销售。按账面价值计算，我们约有19%的长期资产位于英国。我们另外约4%的长期资产位于美国和英国以外的国家。
我们与波音公司的关系
在2005年之前，精神航空公司与波音飞机结构有关的很大一部分业务一直由波音公司拥有和控制。2005年2月7日，SPIRIT控股公司成为一家独立的特拉华州公司，并于2005年6月17日通过收购波音公司在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的业务(“收购波音公司”)，由OneX Partners LP和OneX公司(及其附属公司“OneX”)领导的投资集团开始运营。截至2014年8月，OneX不再持有本公司的任何投资。波音公司在堪萨斯州威奇托、塔尔萨和俄克拉何马州麦卡莱斯特的商业飞机结构制造业务在本年度报告中被称为“波音威奇托”。
关于收购波音公司，我们签订了长期供应协议，根据协议，我们是波音公司的独家供应商，在收购波音公司之前，波音公司Wichita向波音公司提供了几乎所有的产品和服务。这些供应协议包括波音公司的B737、B747、B767和B777商用飞机项目的产品，以及波音公司B787项目的某些产品。这些供应协议涵盖这些程序的整个生命周期，包括任何商业衍生模型。
与波音公司签订的B737、B747、B767和B777项目供应协议(“持续项目”)
概述。两个文件有效地构成了持续计划的供应合同：(1)特别业务条款(“持续SBP”)，其中规定了持续计划供应安排的具体条款；(2)一般条款协议(“持续GTA”，以及经修订的持续SBP(和任何相关的采购订单或合同))，其中规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。
维持性协议是一份要求合同，涵盖某些产品，包括机身、支柱/塔架和机舱(包括推力反向器)、机翼和机翼部件以及工具，用于这些程序生命周期的维持性计划，包括任何商业衍生型号。在《维持协议》期限内，如果精神航空公司没有违约，波音公司有义务向精神航空公司购买《持续协议》所涵盖产品的所有要求。尽管波音不需要保持最低生产率，但波音必须遵守最高生产率，高于最高生产率，波音必须与我们就与运力增加相关的经常性和非经常性支出的责任进行谈判。波音公司几乎拥有《维持协议》所涵盖的产品生产或检查所用的所有工装。
定价。2017年9月22日，波音和勇气号签署了可持续SBP修正案30，大致确定了持续计划型号(不包括B777X)到2022年12月31日(某些有限的例外情况)的定价条款，并规定波音和勇气号将谈判2023年1月1日之后的后续定价，从2023年1月1日前24个月开始。此外，修正案规定，各方将对B737方案的费率上调进行一定的投资，并执行更新的支付条件。
2018年12月21日，波音与勇气号签署了《集体决议2.0协议备忘录》(《2018 MOA》)。2018年MOA确定了截至2030年12月31日的某些项目的定价，包括B737 NG(包括P8)、B737 Max、B767(但不包括单独确定定价的767-2C)以及B777货机和777-9(B777 300ER和200LR的定价先前已确定，B777-8的定价有待未来谈判)。此外，2018年MOA根据当前生产水平上下的生产率、工装投资和某些B737费率增加的资本制定了B737定价，这是一项联合成本降低计划
B777X(针对B737的联合成本降低计划是单独建立的)，以及免除双方提出的某些债务和索赔，包括B737中断活动索赔。双方还同意在2028年再次召开会议，谈判2030年后的定价。与2018年MOA一致，2019年1月30日，波音和SPIRIT执行了SBP修正案40，以实施2018年12月适用于持续计划的MOA条款和条件。
2020年2月6日，波音和SPIRITY签订了一份协议备忘录(“2020 MOA”)，将B737最大定价期限延长至2033年(此前，定价至2030年12月31日)，并更新了付款条款。
波音737项目的进展。2019年4月12日，波音与该公司签署了《协议备忘录》(《2019年MOA》)。根据2019年MOA，公司在2019年第三季度从波音公司收到了1.23亿美元的预付款。2020年的MOA规定，1.23亿美元的预付款将由2022年交付的船舶的购买价格抵消。此外，2020年MOA规定，波音公司将在2020年第一季度向精神号支付2.25亿美元，其中包括(I)7000万美元用于支持精神号的库存和生产稳定，其中1000万美元将由精神号在2021年偿还，(Ii)1.55亿美元作为未来两年成本和船舶交付的增量预付款。这些款项是在2020年2月6日支付给勇气号的。
终止飞机计划。如果波音公司因认定没有足够的商业基础而决定不开始或继续生产可持续发展计划模式或商业衍生产品，波音公司可通过书面通知《精神》终止该型号或衍生产品，包括任何订单。如果发生此类终止，波音将对终止通知日期之前发布的任何订单向SPIRIT负责，并可能对某些终止费用负责。
违约事件及补救措施。根据《维持协议》，违约事件包括精神公司未能按要求在何时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音公司取消或终止持续协议下的订单。
知识产权。根据《维系协议》，由SPIRIT公司或为SPIRIT公司制作的关于由SPIRIT公司或为SPIRIT公司执行的任何工作的所有技术作品、产品和原创作品都是波音公司的专有财产。所有由SPIRIT公司构思或为SPIRIT公司构思的、与根据《维持协议》由SPIRIT公司或为SPIRIT公司进行的工作有关的发明，以及任何声称此类发明的专利，均为SPIRIT公司的专有财产，但波音公司将拥有波音公司合理地认为适用于B787计划的任何此类发明，波音公司可以为此类B787发明寻求专利保护或将其作为商业秘密持有；但如果波音公司不寻求专利保护，SPIRIT公司可以这样做。
与波音公司签订的波音787飞机供应协议(“B787计划”)
概述。两个文件实际上构成了B787项目供应合同：(1)特别业务条款(“787 SBP”)，它规定了B787项目供应安排的具体条款；(2)一般条款协议(“787 GTA”，以及787 SBP和(任何相关的采购订单或合同)，修订后的“B787协议”)，其中规定了其他一般合同条款，包括与终止、违约事件、转让、订购程序、检查和质量控制有关的条款。B787协议是一份要求合同，根据该合同，SPIRIT是波音公司B787的机身前缘、固定和可移动前翼、发动机塔架和相关工具的独家供应商。
定价。2017年9月22日，波音和SPIRIT签署了B787协议的第25号修正案，确定了通过生产线单元1405的B787-8、-9和-10型号的定价条款，并规定波音和SPIRIT将在生产线单元1405的预定交付日期前24个月开始谈判1406及以后的后续定价。修正案还实施了更新的付款条款，并要求该公司向波音公司偿还2.36亿美元减去某些调整，作为对基于临时定价的付款的追溯调整。这笔款项已于2017年10月偿还。
2018年12月21日，波音和勇气号执行了2018年的MOA，其中还确定了B787在1004到2205之间的定价，并同意为B787制定联合成本降低计划。与2018年MOA一致，2019年1月30日，波音和SPIRIT执行了B787协议第28号修正案，以实施适用于B787项目的2018年MOA条款和条件。
预付款。波音公司已经根据B787协议向精神航空公司支付了预付款，这笔款项必须以补偿未来船舶交付的购买价格的方式偿还给波音公司。提前还款计划在交付给波音的第一批1,000架B787飞机中的其余部分平均分配，但根据2014年4月签署的B787协议修正案，从2014年4月1日至2015年3月31日暂停提前还款，否则在这12个月期间到期的任何还款将被抵消1,001至1,120艘船的采购价格。2015年恢复了还款。2018年MOA还提供了
暂停对B787飞机的预付款，从第818行开始；以较低的费率恢复1135行的每艘船450,319美元，并继续到1605行。
如果在B787计划或B787协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶，以偿还全部预付款，则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的4200万美元的年度分期付款中偿还，直到波音完全收回预付款为止。因此，部分提前还款负债作为流动负债和长期负债计入我们的资产负债表。截至2020年12月31日，我们收到的波音公司尚未偿还的预付款金额为2.121亿美元。
终止飞机计划。如果波音公司在与精神航空公司协商后确定没有足够的商业基础继续生产，波音公司决定不继续生产B787项目，波音公司可以书面通知精神航空公司终止B787项目，包括任何订单。如果发生此类终止，波音将对SPIRIT承担与终止通知日期之前发布的任何订单相关的费用，还可能负责某些终止费用以及波音要求的与终止相关的任何工具、原材料或在制品的赔偿。
违约事件和补救措施。根据B787协议，违约事件包括精神航空公司未能按要求在何时交付产品，以及未能维持所需的质量保证体系等。某些违约事件可能允许波音公司取消或终止B787协议下的订单。
知识产权。B787协议为专利发明和专有信息建立了三个分类：(1)精神在B787协议下的活动期间开发的知识产权(“精神知识产权”)；(2)波音和精神在该活动期间联合开发的知识产权(“联合知识产权”)；以及(3)在根据B787协议的活动期间开发的所有其他知识产权(“波音知识产权”)。
波音公司可以将SPIRIT IP用于B787计划的工作，并且SPIRIT必须将其授权给第三方进行此类计划的工作。每一方都可以自由地在B787项目和其他波音项目的工作中使用联合知识产权，但每一方都必须征得对方的同意才能将其用于其他目的。SPIRIT有权将波音公司的知识产权用于B787项目，并可能要求波音公司将其许可给分包商用于相同目的。
以上对SPIRIT和波音之间的各种协议的描述并不完整，仅限于参考提交给美国证券交易委员会的每个协议的全文，但根据单独提交给美国证券交易委员会的保密处理请求，可能会有某些机密部分的遗漏。 请参阅本年度报告第15项。
知识产权
我们有几项与我们的工艺和产品有关的专利。任何一项专利或一组专利都不具有实质性意义。我们还依靠商业秘密、保密协议、非专利知识、创意产品开发和持续的技术进步来维持我们的竞争地位。
竞争
尽管按年收入计算，我们是最大的独立非OEM飞机结构供应商之一，但据估计 23% s作为全球非OEM飞机结构市场的一部分，这个市场仍然竞争激烈且分散。我们目前的主要竞争来自OEM内部完成的工作或其他一级供应商，而且直接竞争继续增长。该公司继续专注于设计和制造流程和工具，以及降低成本的举措。该公司打算通过优化由公司制造和组装的零部件与从供应链外包的零部件进行竞争。此外，我们通过开发利用公司独特的知识和能力为客户创造价值的技术和流程来竞争。
在商用飞机结构方面，我们在原始设备制造商中的主要竞争对手包括波音、空中客车(包括其全资子公司Stelia AerSpace和Premium Aerotec GmbH)、庞巴迪、巴西航空工业公司和莱昂纳多。
我们在非OEM一级飞机结构供应商中的主要竞争对手包括Aernnova、GKN AerSpace、Kawasaki Heavy Industries，Inc.、三菱重工、Safran Nacelle、Sonaca、斯巴鲁公司、凯旋集团(Triumph Group，Inc.)和Latecoere S.A.。
该公司继续在国防航空结构市场建立更大的市场份额。该公司在国防航空结构领域的竞争对手包括波音公司、洛克希德·马丁公司、诺斯罗普·格鲁曼公司、雷神联合技术公司、莱昂纳多公司、GKN公司、凯旋公司、BAE系统公司、韩国航空航天工业公司和土耳其航空航天工业公司。
预期的积压工作
截至2020年12月31日，根据合同和历史产品价格以及预期交付量计算，我们与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事装备交付相关的预期积压约为342亿美元，比截至2019年12月31日的相应估计减少了83亿美元。截至2020年12月31日，我们调整了我们的积压订单，以与波音在ASC606下的报告状况保持一致，这主要是由于737 Max和777X，以及飞机订单取消，这有助于减少我们的积压订单。波音737最大积压订单约占我们总积压订单的54%。积压是基于公司根据我们的固定数量合同生产的合同的数量，以及波音和空客在我们的供应协议上宣布的积压(基于客户的订单)。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。在一年中的任何特定日期，未完成订单的水平可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们截至2020年12月31日的预期积压可能不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售额。关于积压的更多信息，请参看项目1A。风险因素-与我们业务相关的风险-我们的积压工作可能会因新冠肺炎疫情和其他因素而发生变化。
供应商和材料
我们制造业务中使用的主要原材料是铝、钛、钢和碳纤维。我们还采购金属零件、非金属零件和机械加工零件。此外，我们还从不同制造商采购用于最终飞机结构装配的组件。我们还不时地审查我们的制造与购买策略，以确定将目前在内部生产的工作外包给我们是否有益，反之亦然。
我们与数百家制造供应商有着长期的合作关系。我们的战略是与供应商签订长期合同，以确保具有竞争力的价格。我们通过利用与OEM客户的大批量合同的关系，在一定程度上限制了我们对原材料成本上升的敞口。
我们继续在北美、欧洲和亚洲寻找和发展采购机会，以实现具有竞争力的全球成本结构。在我们的国际供应商网络中有超过25个国家和地区的代表。
有关我们供应商的更多信息，请参阅第1A项。“风险因素--与我们业务相关的风险。”
研究与开发
我们相信，世界级的研发重点有助于保持我们作为OEM客户新产品开发团队高级合作伙伴的地位。因此，截至2020年12月31日的年度，我们的研发支出为3,880万美元，截至2019年12月31日的年度为5,450万美元，截至2018年12月31日的年度为4,250万美元。通过我们的研究，我们努力开发独特的知识产权和技术，以改进我们的产品和客户的产品，同时为我们赢得新产品的工作奠定基础。我们的开发工作主要集中在为新产品的初步生产做准备，并在目前的工作基础上改进制造工艺。它也是一个持续的过程，有助于开发降低生产成本和简化制造流程的方法。
我们的研究和开发面向我们的主要产品：机身系统、推进系统和机翼系统的建筑设计和制造工艺。我们目前专注于先进的金属连接、低成本复合材料、声衰减、高效结构、系统集成、先进的设计和分析方法以及新材料系统等领域的研究。其他被支出的项目与非客户资助的研究和开发有关。我们在研发方面与大学、研究机构和技术合作伙伴合作。
关于研究和开发的更多信息，请见项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险--我们的成功在一定程度上取决于我们研发计划的成功。”
监管事项
环境。我们的运营和设施受各种环境、健康和安全法律法规的约束，包括联邦、州、地方和外国政府的要求，除其他事项外，管理受管制材料的排放、排放、搬运和处置，污染场地的调查和补救，以及
与我们的行动有关。我们不断监控我们的运营和设施，以确保遵守这些法律和法规；然而，管理层不能保证未来此类法律或其执行的变化或我们运营的性质不会要求我们为确保继续遵守而做出重大额外支出。此外，我们可能会产生大量成本，包括减少空气排放的成本、清理成本、罚款和制裁，以及由于违反环境法、相关普通法或我们运营所需的环境许可证或违反或承担责任而导致的第三方财产损失或人身伤害索赔。如果监管机构提出额外的工作要求或更严格的清理标准，并发现新的土壤、空气和地下水污染区域，和/或调查结果促使工作范围扩大，那么确保持续环境合规所产生的成本可能会对我们的运营结果、资本支出、财务状况、竞争状况或现金流产生实质性影响。
政府合同。从事向美国政府机构提供国防相关设备和服务的公司，无论是直接还是通过分包，都受到国防工业特有的商业风险的影响。这些风险包括美国政府单方面终止现有合同、暂停或禁止我们接收新的主合同或分包合同、降低现有合同的价值、审计我们与合同相关的成本和费用(包括分配的间接成本)以及控制并可能禁止我们的产品出口等。如果合同是为了方便而终止的，我们可以收回我们已经发生或承诺的成本、和解费用以及在终止之前完成的工作的利润。然而，如果终止是由于我方未能履行合同所致，我方可能要对主承包商从其他来源采购未交付物品所产生的额外费用负责。此外，如果不遵守《国家工业安全计划操作手册》(NISPOM)或任何其他适用的美国政府工业安全法规的要求，除其他事项外，可能会导致我们的设施证券清算(每个都是“FCL”)终止，这反过来又会阻止我们获得机密合同，或者在某些情况下，无法履行我们现有的机密合同。
商用飞机。商用飞机零部件行业受到美国联邦航空管理局(FAA)、欧洲航空安全局(EASA)和世界各地其他机构的高度监管。军用飞机零部件行业受军用质量规范的管辖。我们和我们制造的部件需要经过一个或多个这样的实体或机构的认证，在某些情况下，还需要得到个别OEM的认证，以设计和维修特定飞机型号中使用的零部件。此外，美国联邦航空局要求对飞机部件进行各种维护例行程序。我们相信，我们目前在维修和大修服务中满足或超过了这些维护标准。
出口管制。我们产品设计和生产中使用的技术数据和组件，以及我们出口的许多产品和技术数据，无论是作为单独项目还是作为飞机组件出口，都必须遵守美国出口管制法律。我们可能与包括制造商或供应商在内的外国人士达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。
健康与安全。我们的运营还受到各种工人和社区安全法律的约束。《职业安全与健康法》(“OSHA”)规定了对所有雇员的安全工作场所的一般要求。此外，OSHA还规定了处理某些危险和有毒物质的特别程序和措施。我们的管理层相信，我们的运营在实质上符合OSHA的健康和安全要求。
有关监管事项的更多信息，请参看项目1A。“风险因素--与我们业务相关的风险。”
人力资本
员工。我们的员工是我们最大的资产。领导力致力于创造一种责任和成就的文化，以支持我们员工的成长和发展。 我们鼓励我们的员工有动力、有决心、拥抱多样性、展示他们的灵活性，并回馈我们开展业务的社区。通过让员工茁壮成长，公司创建了一支更强大、更敬业的团队。
截至2020年12月31日，我们大约有14,500名员工：9,700人在我们的5个美国工厂，2,900人在我们的贝尔法斯特工厂，900人在我们的Prestwick工厂，700人在我们的马来西亚工厂，200人在摩洛哥工厂，100人在我们的法国工厂。2020年内，该公司继续裁员，以适应全球航空需求下降导致的生产率下降。
值。该公司根据三个关键价值观运营，使其能够履行对所有利益相关者--员工、客户、供应商、投资者和社区--的承诺。这些值包括：
•透明度--在沟通中保持开放、诚实和尊重；通过明确意图来分享想法和建立信任；
•协作-与其他人协调行动；共同努力实现最佳结果；以及
•灵感-鼓励他人最好的东西；以身作则，确保创新是成功的组成部分。
将公司的价值观融入到日常任务和活动中，使公司成为值得信赖的合作伙伴。实践透明度、协作和灵感--无论是单独的还是集体的--使公司能够以客户为中心，提供及时交付，保持和提高质量，并确保所有人的安全。
商业行为准则。公司承诺遵守最高的道德标准，并遵守适用于公司业务的所有法律和法规。为支持及阐明其在这方面的承诺及责任，本公司采纳了《商业行为守则》(以下简称《守则》)。《反海外腐败法》涉及多个主题，包括《反海外腐败法》、利益冲突、保护资产、内幕交易以及总体遵守法律和法规。所有董事和员工，包括高级管理人员，都必须遵守本守则。本守则可于本公司网站下载，网址为http://investor.spiritaero.com/corporate-governance/OD/default.aspx.
多样性和包容性。公司致力于创建一家世界级的公司-一家积极致力于建立包容性文化的公司，在这种文化中，所有员工的不同技能和才华都受到重视。公司重视员工为工作场所带来的全方位的差异、视角和能力。我们努力创造一个让所有员工感到受欢迎和归属感的环境。
公司致力于促进多样性，不仅是因为这是正确的做法，而且因为更大的多样性会带来更大的创新和增长。来自不同背景的人有不同的看待世界的方式。将这些观点结合起来，有助于公司找到解决问题和为未来创新的新方法。该公司通过以下方式最大限度地发挥人员、知识和技术多样性的力量：
•吸引、留住和发展多样化的劳动力队伍；
•承认和尊重市场的多样性；以及
•与来自不同供应商基础的供应商合作和合作。
人才管理。留住和培养人才，并根据公司的战略调整人才，这对我们的成功至关重要。我们致力于为员工提供学习和发展、指导和职业规划的机会。我们的员工每年都会参加绩效发展计划。我们定期进行商业环境调查，以衡量参与度和与我们的价值观的一致性。2020年，我们的管理层和受薪人才保留率为94%(不包括退休和裁员)。
健康与安全。本公司采取措施确保其在所有实质性方面都符合适用的法律、法规和其他有关防止污染、伤害和健康不良的要求，并采用行业领先、技术健全和经济可行的控制机制、程序和流程。此外，公司还在公司的办公室和工厂提供培训、教育、安全监测和审计、健康意识计划以及人体工程学支持。我们致力于员工的安全和健康，努力消除所有伤害和事故。我们通过多个指标来评估安全绩效，包括OSHA可记录的伤害率和损失时间事件，
新冠肺炎的影响。为了应对新冠肺炎疫情，我们制定了危机管理和应对流程，作为我们企业风险管理计划的一部分，以帮助我们应对因新冠肺炎疫情而面临的挑战。我们采取的行动包括：
•组织全球小组监测局势并建议采取适当行动；
•对我们的员工实施旅行限制；
•在整个工作场所执行社交距离标准，并强制使用口罩；
•启动对高接触性工作空间的持续清洁；
•与疾控中心指南保持一致的既定程序，以便在必要的隔离期内与受影响的个人合作，以及恢复工作的程序；以及
•在可行的情况下实施在家工作。
为应对大流行而采取的其他行动--包括关于保持流动性的行动--在本年度报告的其他部分提到。
劳资关系与集体谈判协议
我们的主要美国集体b截至2020年12月31日，与以下工会签订了精选协议：
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| 友联市 | 我们美国员工的百分比代表 | 与主要工会的协定状况 |
| 国际机械师和航空航天工人协会(IAM) | 52% | 我们有两项主要协议-一项将于2023年6月到期，另一项将于2024年12月到期。 |
| 航空航天专业工程雇员协会(SPEEA) | 22% | 我们有两项主要协议--一项将于2024年12月到期，另一项将于2026年1月到期。 |
| 美国汽车、航空航天和农业工具工人国际工会(UAW) | 8% | 我们有一项重要协议将于2025年12月到期。 |
| 国际电工兄弟会(IBEW) | 1% | 我们有一项重要协议将于2023年9月到期。 |
接近Ely 57%我们Prestwick员工的代表是一个工会，Unite(Amicus部分)。2013年，该公司与Unite工会的手动员工谈判小组和每月员工谈判小组谈判了两项单独的十年薪酬协议。这些协议基本上涵盖基本工资和可变风险工资，而其他员工条款和条件通常保持不变，直到双方同意改变。目前的薪酬协议将于2022年12月31日到期。
在法国，我们的员工由CFTC(法国基督教工人联合会)和FO(法国劳工联合会)代表。该公司每年就薪酬问题进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡问题进行一次谈判。决定工会代表的下一次选举将于2023年7月举行。
在英国(贝尔法斯特)，大约84%的雇员是贝尔法斯特工会代表的集体团体的一部分，其中大约73%是工会成员。联合工会是最大的工会，约占此类员工的93%，其余部分由普通、市政和酿酒商组成。上次的薪资协议涵盖2016年1月至2019年1月。由于新冠肺炎的影响和我们即将收购Shorts Brothers Plc，2020年没有进行任何谈判。预计谈判将在2021年上半年进行。
在摩洛哥，我们大约43%的员工由联合马洛坎·杜·特拉维尔(“UMT”)代表。我们与UMT谈判了一项为期三年的协议，该协议将于2022年12月到期。
我们马来西亚的员工目前都没有工会代表。
我们认为我们与员工的关系令人满意。
可用信息
我们的互联网地址是http://www.spiritaero.com。我们网站上的内容仅供参考。不应将其用于投资目的，也不应通过引用将其纳入本年度报告。
我们通过我们的互联网网站在“投资者”标题下提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书，以及在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料后对这些报告的修正。我们的主要公司治理文件的副本，包括SPIRIT控股公司的章程。公司管治指引、守则、与相关人士的交易政策、财务专业操守守则，以及审计委员会、风险委员会、薪酬委员会及公司管治及提名委员会的章程，亦可于本公司网站查阅。
美国证券交易委员会有一个互联网站：http://www.sec.gov其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、委托书信息声明和其他信息。我们之前向美国证券交易委员会提交的年度和季度报告、当前报告、委托书和其他报告可通过美国证券交易委员会网站查阅。
第1A项。风险因素
投资我们的证券涉及风险和不确定因素。以下列出的风险和不确定性是我们认为可能对我们、我们未来的业务或经营结果、我们的行业或对我们证券的投资产生重大不利影响的风险和不确定因素。我们没有意识到或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们、我们未来的业务或经营结果或对我们证券的投资产生重大和不利的影响。
风险因素摘要
风险因素摘要中包含的风险并非详尽无遗，我们无法预测可能导致公司实际结果大相径庭的所有风险。这些风险仅限于本文日期，可能会出现新的风险或前述风险的变化，可能会影响我们的业务。
我们受到各种风险和不确定因素的影响，包括与重大不寻常事件、我们的业务、我们的行业、就业问题有关的风险，以及某些一般性风险，这些风险可能对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。我们认为具有重大意义的风险包括但不限于以下风险：
•与我们的业务相关的风险
•我们的业务、财务业绩和前景取决于全球航空需求。新冠肺炎疫情已经并预计将继续对航空需求、我们的业务和我们的行业产生重大负面影响。
•我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737 MAX的零部件销售，由于B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情，该项目的生产率大幅下降，包括停产。B737最大生产率的进一步暂停或减少或增加可能会给公司及其计划供应商带来财务和中断风险，进而可能影响公司履行合同义务的能力。
•由于我们依赖波音和空客作为我们最大的客户，如果波音或空客减少从我们那里购买的产品数量，或者如果其中任何一方遇到业务困难或违反对我们的义务，我们的业务将受到负面影响。
•由于新冠肺炎疫情、波音737 MAX停飞和相关取消，我们的积压订单可能会发生变化。
•我们在合同的收入和成本核算中使用预估。我们估计的变化可能会对我们未来的财务表现产生不利影响。
•我们的业务在一定程度上依赖于为替代计划找到工作。
•我们的业务有赖于我们有能力维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
•我们的运营取决于我们在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断生产的能力。
•我们产品中使用的零部件或原材料的交付中断或价格上涨可能会延误生产和/或对我们的业务造成实质性不利影响。
•我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
•某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
•我们的收购使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的运营协同效应的风险。
•当我们努力成功执行新的或成熟的项目时，我们面临着风险。
•如果我们的客户合同中没有足够的通胀保护，那么长时间的通胀可能会对我们的经营结果有实质性的不利影响。
•涉及我们业务的法律程序、政府调查和调查的结果是不可预测的，任何此类问题的不利决定都可能对我们的业务产生实质性影响。
•我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
•我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
•我们的结果可能会受到经济和地缘政治考虑的不利影响。
•我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的递延税项资产。
•我们的业务在美国和国际上都受到监管。
•美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都受到特定的美国政府合同规则和法规的约束。
•我们的运营可能会受到服务中断、数据损坏或误用、网络攻击、网络安全漏洞的负面影响或违反GDPR的规定。
•我们在竞争非常激烈的商业环境中运营。
•我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
•我们的成功在一定程度上取决于我们的研究和发展计划的成功。
•与雇佣事宜有关的风险
•为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
•我们可能被要求对我们的固定收益养老金和退休后福利计划进行未来的缴费，由于利率和资本市场的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动，我们与此类计划相关的成本可能会大幅增加。
•劳动力成本的增加、潜在的劳资纠纷以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
•与我们的债务和流动性相关的风险
•我们财务状况或预期业绩的下降或我们信用评级的降低可能会限制公司获得未来融资的能力，增加其借款，对其证券的市场价格产生不利影响，或以其他方式损害其业务、财务状况和经营结果。
•由于信贷协议中的重大限制，我们的债务可能会对我们的财务状况和我们的业务运营能力产生不利影响，这也可能对我们的运营灵活性产生不利影响，使我们处于竞争劣势。
•与我们普通股相关的风险
•我们不能对我们普通股的股息做出任何担保。
•SPIRIT控股公司的公司注册证书、权利计划、章程和我们与波音公司的供应协议包含一些条款，这些条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
与我们的业务相关的风险
我们的业务、财务业绩和前景取决于全球航空需求。新冠肺炎疫情已经并预计将继续对航空需求、我们的业务和我们的行业产生重大负面影响。
我们在很大程度上支持商用飞机结构客户，我们的财务业绩和前景几乎完全取决于全球航空需求和客户由此产生的生产率。为了应对新冠肺炎的影响，我们的客户，包括波音和空客，已经降低了许多项目的生产率，未来可能会进一步调整生产率或暂停生产。我们的生产率暂停或长期降低生产率过去曾导致、并可能在未来对我们的业务、运营和财务业绩造成重大挑战和负面影响。
新冠肺炎对我们2020年财务业绩的影响导致我们的流动性和债务余额承受巨大压力。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为30.343亿美元，其中大部分为无担保债务，现金余额为23.505亿美元。截至2020年12月31日，公司的债务余额约为38.736亿美元，其中50%以上为担保债务，现金余额为18.733亿美元。
这场大流行将在多大程度上继续对我们的业务和业务结果产生负面影响，将取决于但不限于以下许多变化因素和事态发展：
•大流行的严重程度、程度和持续时间，对航空业和航空需求的影响，以及与大流行有关的任何额外的停产或减产；
•疫苗的有效性和可获得性以及公众接受这种疫苗或治疗的意愿；
•继续限制和禁止旅行，禁止公众集会，关闭非必要的企业；
•经济刺激措施，包括继续向航空公司提供联邦援助；
•大流行导致的经济衰退；
•我们的大部分员工无法有效工作，包括因生病、远程工作、减薪、隔离、社会距离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制；
•我们可能会因为新冠肺炎在工作场所蔓延而遭遇诉讼或监管行动；
•我们有能力维持我们的合规做法和程序、财务报告流程和相关控制，以及管理新冠肺炎疫情带来的复杂会计问题；
•对公司供应商和外包业务流程及其流程和控制文件的影响；
•公司所依赖的第三方，包括供应商、贷款人和其他业务伙伴，可能无法履行或降低能力，以满足公司的义务和需求；
•对我们与客户和供应商合同的影响，包括不可抗力条款；
•对金融市场的影响和随之而来的波动；
•向公司提供信贷的可能性和成本；以及
•政府健康和防护政策对未来空中交通需求的影响。
其中一些影响已经发生，任何或所有这些项目可能会发生或再次发生，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。虽然鉴于新冠肺炎疫情，本公司已采取行动降低成本、增加流动资金和加强财务状况，但不能保证我们的行动将减轻大流行病对我们业务的影响。
我们预计，新冠肺炎疫情将在疫情期间以及之后的一段不确定时间内对我们的业务产生重大负面影响，直到需求增长到更接近2019年的水平。我们预计，在我们的客户愿意生产足够水平的飞机之前，我们的业务不会有所改善，这取决于公众使用飞机旅行的意愿、全球疫苗接种计划的成功、足够的OEM需求和航空公司的订单(不暂停)，以及航空公司经受住危机和扩张的能力。这种情况可能不会发生，甚至可能要等到更广泛的全球经济开始好转之后很久。此外，我们预计，由于旅客需求减少和国际旅行数量减少，宽体飞机的大流行恢复时间可能比窄体飞机长。如果疫情恶化或航空业复苏存在重大不确定性，我们可能会发现很难获得额外资金和/或为我们的业务提供资金，并履行我们的债务偿还义务。
我们的业务在很大程度上依赖于单一飞机项目B737 Max的零部件销售。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行，波音737 MAX的生产速度大幅下降，并不时暂停。B737最大生产率的进一步暂停或减少或增加可能会给公司及其计划供应商带来财务和中断风险，进而可能影响公司履行合同义务的能力。
在截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的12个月中，我们约56%、53%和19%的净收入分别来自向波音销售B737飞机的零部件。在截至2020年12月31日的12个月内，我们来自波音737飞机的收入受到停飞和新冠肺炎疫情的重大影响。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件，包括商用和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是《维持协议》所定义的商用衍生品机型。合同是需求合同，波音可以随时减少采购量。
2019年3月，在两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。在波音公司的指示下，勇气号从2020年1月1日开始暂停所有B737 Max的生产。随后，由于停飞和新冠肺炎的影响，2020年的生产率发生了一些变化。这些生产变化对公司及其B737 MAX供应商造成了重大干扰。
如果MAX计划的生产水平因需求低迷或其他原因而降低到超过当前预期的水平，或者如果我们在管理成本结构以考虑生产计划的变化或适应产量的增加方面遇到困难，我们的流动性状况可能会在我们没有能力获得额外融资的情况下恶化，我们可能会在我们的信贷安排下触发违约事件，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性的不利影响。
波音公司于2020年12月恢复了B737 Max的交付，但继续交付的速度和停飞的持续影响仍不确定。我们已经对波音737计划做出了重大假设，预计2021年交付的飞机数量 (161 uNITS)、可能生产这些部件的时间段、这些部件的预期销售价格、生产成本、程序工具和其他非经常性成本以及常规保修成本。此外，我们对恢复与2019年产量水平一致的正常生产率之前预计将发生的估计成本做出了假设，以确定哪些成本应(I)包括在计划库存中，以及(Ii)在发生异常生产成本时计入费用。与B737项目有关的这些估计和/或假设的任何变化都可能对我们的财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。
由于我们依赖波音和空客作为我们的最大客户，如果波音或空客减少从我们那里购买的产品数量，或者如果其中任何一方遇到业务困难或违反对我们的义务，我们的销售、运营现金流和运营结果都将受到负面影响。
波音是我们最大的客户，空中客车是我们的第二大客户。在截至2020年12月31日的12个月内，我们约60%和23%的净收入分别来自对波音和空中客车的销售。虽然我们战略的一部分是使我们的客户基础多样化，但我们不能保证我们会成功做到这一点。即使我们成功地获得了新客户，我们预计波音和空客将继续占我们销售额的很大一部分。我们与波音和空中客车公司的合同是不要求具体最低购买量的要求合同
数量，波音或空客都可以随时减少采购量。如果这些客户中的任何一个降低了我们协议下的要求(就像波音在2019年和2020年因MAX停飞和新冠肺炎疫情以及其他客户在2020年由于新冠肺炎大流行而做的那样)、终止协议或部分协议(由于我们的违约)、为方便而终止(这是大多数合同中包含的条款，或其他方面)、经历业务重大中断(例如罢工、停工、放缓或供应链问题)或经历业务、财务状况、获得信贷或流动性的恶化，我们的业务、财务状况运营的结果可能会受到实质性的不利影响。由于合同终止，我们从空中客车或波音获得的任何金钱损害可能不足以弥补我们的实际损害。
由于新冠肺炎疫情和其他因素，我们的积压工作可能会发生变化。
我们根据合同和历史产品价格以及预期交货量，不时披露与大型商用飞机、商务机和支线喷气式飞机以及军事装备交付相关的预期积压。由于与波音737 MAX停飞和新冠肺炎大流行相关的取消，我们的积压订单在整个2020年都在下降，而且大流行也可能延长或推迟我们期望从积压订单中实现价值的时间。大流行或其他全球事件的其他影响可能会导致我们的积压订单由于订单取消或延误而进一步恶化。此外，我们调整了积压订单的计算，以考虑与根据ASC606报告的调整相关的重大影响。
积压是基于公司根据我们的固定数量合同生产的合同的数量，以及波音和空客在我们的供应协议上宣布的积压(基于客户的订单)。因此，我们依赖波音和空客的最新可用信息来计算我们的积压航班，这可能没有反映与新冠肺炎疫情相关的预期取消。根据合同条款，发货前客户可能会取消或推迟数量。在一年中的任何日期，未完成订单的水平可能会受到我们收到确定订单和额外飞机订单的时间以及完成这些订单的速度的重大影响。因此，我们的预期积压不一定代表未来任何时期的实际交货量或销售额。
我们在合同的收入和成本核算中使用预估。我们估计的变化可能会对我们未来的财务表现产生不利影响。
该公司使用会计准则编纂(“ASC”)主题606，与客户的合同收入(“ASC 606”)的原则确认收入，并估计跨越多年的合同的收入和成本。这种会计方法需要对一些基本假设进行判断，以制定我们的估计，如产量的有利趋势、学习曲线效率以及供应商未来降低生产成本的定价。然而，几个因素可能会导致我们在履行这些合同时产生的成本与我们最初的估计有很大不同，例如技术问题、交货减少、材料短缺、供应商困难和多个其他事件。除了原材料成本的某些增长通常可以转嫁给我们的客户外，在大多数情况下，我们必须完全消化成本超支。由于产生某些收入来源的时间很长，如果情况或基本假设发生变化，未来期间估计收入和成本的可变性可能会受到不利影响。如果我们的估计成本超过了固定价格合同下的估计收入，我们将被要求确认受影响计划的远期损失，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。这种风险尤其适用于B787和A350等产品，因为我们在合同价格下的表现取决于我们能否在获得生产经验的同时实现生产成本的降低。在2020年第四季度，由于波音公司增加了对B787项目的检查和相关的返工请求，导致了进一步的中断和延误。进一步的生产率变化或与检验和返工请求有关的索赔可能会导致额外的递增远期损失费用。
此外，我们的一些长期供应协议，如持续协议和B787协议，规定在未来的特定时间重新谈判既定的定价条款。如果此类谈判导致的成本超过了我们在固定价格合同下的收入，或者运营利润率低于我们目前的利润率，我们可能需要确认受影响计划的远期亏损，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
此外，未来期间估计收入和成本的可变性可能会导致对未来递延税项资产计入额外的估值准备，这可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。
我们的业务在一定程度上依赖于为替代计划找到工作。
虽然我们已就维持性计划签订了长期供应协议，但波音没有任何义务向我们购买这些飞机的任何后续变种的部件，而这些机型不是维持性协议所定义的商业衍生产品。如果我们无法为我们提供重要内容的这些飞机的任何变种获得重要的飞机结构供应业务，例如B737 Max，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们的业务有赖于我们有能力维持健康的供应链，满足生产率要求，并及时交付符合或超过严格质量标准的产品。
我们的业务取决于我们是否有能力维持健康的供应链，实现计划的生产率目标，以及达到或超过严格的性能和可靠性标准。大型商用航空器的供应链是复杂的，涉及来自世界各地的数百家供应商及其技术员工。
运营问题，包括供应商部件的延误或缺陷，可能导致严重的无序工作和生产成本增加，以及向客户交付的延迟。如果我们的供应商不能提供符合我们技术规格的部件，可能会对生产计划和合同盈利产生重大不利影响。我们可能无法找到可接受的替代方案，任何此类替代方案都可能导致我们的成本增加，并可能导致某些合同的远期损失。即使找到了可接受的替代方案，寻找和确保这些替代方案的过程也可能会对我们的业务造成干扰，并可能导致我们终止与客户的供应协议。
由于大流行和波音737 MAX停飞的残余影响，我们的供应商继续遇到财务困难。如果没有资金支持，供应商可能无法履行他们与我们达成的协议中的承诺。如果任何供应商未能提供关键部件，并且我们无法确保及时和充分的更换，我们可能会违反对客户的义务。由于违约，客户一般可能终止他们的协议或起诉我们要求损害赔偿，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
此外，公司满足生产率提高的能力取决于几个因素，包括其生产设施、工具和设备的扩展和调整；生产线效率的提高；公司供应商零部件的按时交付；熟练劳动力的充足供应；以及按需实施客户定制。如果公司未能满足客户的质量或交货期望或要求，生产线可能会中断，这可能会对公司履行对客户的承诺的能力和未来的财务业绩产生重大不利影响。
在某些情况下，为了满足生产率的提高，我们将需要投入大量资本支出来扩大我们的产能和改善我们的业绩，或者寻找替代解决方案，如外包一些现有工作以腾出额外的产能。虽然其中一些支出将由我们的客户报销，但我们可能被要求承担很大一部分成本。此外，生产率的提高可能会导致我们的生产线中断，这可能会对我们履行对客户的承诺的能力产生重大不利影响，并由此对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的运营取决于我们在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断生产的能力。
我们的制造设施或我们供应商的制造设施可能会因自然灾害、战争、恐怖活动、公用事业中断、公共卫生危机(如正在进行的新冠肺炎疫情)或持续的机械故障而受损或中断。尽管我们已在我们认为适当的情况下获得了财产损失和业务中断保险，但关键设备的持续机械故障、重大灾难(如火灾、洪水、龙卷风、飓风、大雪或其他自然灾害)、战争或我们或我们的供应商开展业务的任何地区的恐怖活动都可能导致我们所有或大部分业务的长期中断。这些事件造成的任何中断都可能导致产品发货的重大延误以及销售和客户的损失。我们可能没有保险来为这些事件中的任何一件向我们提供足够的补偿。我们的大部分业务都在堪萨斯州威奇托市的一家工厂进行，该工厂的任何重大损坏或中断都将对我们为客户提供服务的能力造成实质性的不利影响。此外，虽然任何保险收益可能会支付某些业务中断费用，但某些免赔额和限制将适用，并且不能保证将覆盖所有恢复成本。
零部件或原材料交付中断，或我们产品中使用的零部件或原材料价格上涨，可能会推迟生产和/或对我们的财务业绩、盈利能力、利润率和收入产生重大不利影响。
我们高度依赖从供应商处获得基本材料和采购部件，其中一些只能从单一来源或有限来源获得。我们对特定供应商定期交付零部件和原材料的依赖意味着，此类交付的中断或中断可能会对我们的运营产生重大不利影响，直到与替代供应商达成安排，如果存在替代供应商的话。如果我们的任何供应商不能或拒绝在很长一段时间内向我们交付材料，或者如果我们无法与这些供应商或替代供应商谈判可接受的材料供应条款，我们的业务可能会受到影响和实质性影响。
我们继续供应材料会面临许多风险，包括：
•破坏或损坏我们供应商的设备、设施或其分销基础设施；
•全球经济状况、禁运、不可抗力事件、国内或国际敌对行为、恐怖主义、流行病或其他影响我们供应商履行能力的事件；
•供应商员工的停工或罢工；
•我们的供应商未能提供所需质量或符合规格的材料；
•我们的供应商未能满足美国和国际进出口管制法律的要求；
•我们的供应商未能达到监管标准；
•向供应商交付原材料的失败、短缺或延误；
•对我们或我们的供应商征收关税和类似的进口限制；以及
•合同修改和与供应商的纠纷。
此外，我们的盈利能力还受到产品制造中使用的钛、铝、钢和碳纤维等零部件和原材料价格的影响。这些价格可能会基于我们无法控制的因素而波动，包括世界石油价格、供需变化、总体经济状况、劳动力成本、竞争、进口关税、关税、汇率、影响原材料的司法管辖区的敌对行动，在某些情况下，还包括政府监管。尽管我们与波音和空中客车的供应协议允许我们在有限的情况下将某些不寻常的零部件和原材料成本增加转嫁给我们的客户，但我们可能不会因任何此类增加的成本而得到客户的全部补偿。
我们的业务可能会受到产品保修义务或缺陷产品索赔的实质性不利影响。
我们面临着我们所提供的产品和服务所独有的责任。我们的业务使我们面临潜在的返工义务、保修责任或与我们或我们的供应商设计、制造或维修的飞机部件有关的其他索赔。我们为某些风险投保，但我们的保险金额可能不包括所有索赔或债务，我们可能被迫承担大量费用。超出我们保险覆盖范围(或其他第三方赔偿)的重大义务可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，如果我们的产品被发现有缺陷和质量不足，或者如果我们的其中一个产品导致事故，我们的声誉可能会受到损害，我们留住和吸引客户的能力可能会受到实质性的不利影响。
某些项目的盈利能力在很大程度上取决于围绕客户索赔和主张的满意解决的假设。
对于我们的某些计划，在协商工程工作或已修改的产品的定价条款之前，我们会定期开始工作或纳入客户要求的更改。我们通常有合同权利协商客户指示的更改的定价。在这些情况下，我们向我们的客户主张我们的合同权利，以获得我们预计在最终确定定价条款后获得的额外收入或成本补偿。这些断言的预期回收价值被纳入我们的合同盈利估计中。我们无法收回这些预期价值，以及其他因素，可能会导致确认这些项目的远期亏损，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
我们的收购使我们面临风险，包括我们可能无法成功整合这些业务或实现预期的运营协同效应的风险。
作为我们业务战略的一部分，我们可能会合并或收购企业和/或组建合资企业和战略联盟。例如，该公司于2020年10月30日完成了对庞巴迪的收购(定义如下)。合并我们的业务可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时。此外，我们无法控制的事件，包括法规和法律的变化以及经济趋势，可能会对我们实现收购预期收益的能力产生不利影响。此次收购和其他收购的成功将取决于我们是否有能力通过以促进增长机会并实现预期的协同效应和成本节约的方式合并我们和被收购的业务，从而实现预期的收益和成本节约。这些预期的收益和成本节约可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，或者可能产生我们目前无法预见的其他不利影响。此外，这些公司的整合还涉及一些风险，包括但不限于：管理层将注意力转移到业务整合上，难以吸收不同的文化和做法，依赖过渡服务协议(包括但不限于与庞巴迪的过渡服务协议)下的卖方，以及吸收地理上分散的业务和人员，部门、系统(包括会计、生产、信息技术和其他关键系统)、技术、账簿和记录和程序的整合以及保持统一标准方面的困难，控制(包括内部会计控制)、程序和政策以及对《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他适用的反贿赂法律的遵守情况。
当我们努力成功执行新的或成熟的项目时，我们面临着风险。
采用新技术的新计划或成熟计划通常带有与设计责任、新生产工具的开发、合格人员的雇用和培训、增加的资本和资金承诺、满足客户规格、交付时间表和独特合同要求的能力、供应商绩效、客户履行合同义务的能力以及我们准确估计与此类计划相关的成本的能力相关的风险。此外，任何新的或成熟的飞机计划可能不会产生足够的需求，或者可能会遇到技术问题，或者在监管认证或制造和交付时间表方面出现重大延误。如果我们不能履行新的或成熟的计划下的义务，使客户满意或以我们的估计成本制造产品，如果我们不能根据修订的设计和制造计划或成功解决索赔和主张，或者如果我们在其中进行了重大投资的新的或成熟的计划被终止或遇到需求疲软，可能会导致延迟或技术问题，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。其中一些风险已经影响了我们即将到期的项目，以至于由于我们无法克服这些风险的影响，我们记录了重大的远期亏损，并将某些即将到期的项目的利润率维持在零或低水平，而与新冠肺炎疫情相关的当前和未来产量的大幅下降更是加剧了这些风险。我们继续面临类似的风险，以及违约、质量问题或无法满足重量要求的可能性，这些可能导致持续的零利润率或低利润率或额外的远期损失。, 以及如果额外的库存被认为在计划的有效期内无法恢复，则必须注销这些库存的风险。此外，在现有项目上开始新的工作还会带来与技术、知识和工具的转移相关的风险。
为了执行新的或成熟的计划，我们可能需要建造或购买新的设施，这需要额外的前期投资成本。在重大项目延误和/或项目取消的情况下，我们可能被要求承担某些无法收回的建设和维护成本，并产生新设施的潜在减值费用。此外，我们可能需要花费额外的资源来确定这些设施的替代创收用途。同样，工厂场地建设或收购的重大延误可能会影响生产计划。
如果我们的客户合同中没有足够的通胀保护，长期的通胀可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的大部分销售都是根据固定单价的长期合同进行的。这些合同中的某些(但不是全部)规定了对通胀或异常升级的价格调整。尽管我们试图通过合同保护将通胀对我们业务的影响降至最低，但我们合同中存在的较长定价期增加了劳动力或材料成本持续增长或高于预期的可能性。此外，如果我们依赖的一种原材料(例如铝、钛或复合材料)出现孤立的价格上涨，而不会对更广泛的经济产生通胀影响，则根据我们的某些合同，我们可能无权享受通胀保护。如果我们的合同保护在成本大幅增加的情况下不能充分保护我们，可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
涉及我们业务的法律程序、政府调查和调查的结果是不可预测的，任何此类事件的不利决定都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。
我们涉及多项法律程序，包括综合财务报表附注22所披露的程序。承付款、或有事项和担保。这些索赔可能会转移原本用于使我们的运营受益的财务和管理资源。不能保证这些事情的结果会对我们有利。这些诉讼的任何不利解决方案都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。此外，由于我们行业的严格监管性质和我们参与政府计划等原因，我们有时会受到政府对我们业务的调查和调查。任何此类调查或调查都可能导致对我们不利的裁决，这可能会对我们的财务状况和运营产生实质性影响。如果我们在任何与此事相关的诉讼中失败，我们可能被要求支付一大笔超过我们保险范围的金钱损害赔偿金。
我们并不拥有我们业务中使用的大部分特定于程序的知识产权和工具。
我们的业务依赖于使用某些知识产权和工具，根据客户授予的许可，我们有权使用这些知识产权和工具。如果这些许可证因违约或其他原因而终止，我们的业务可能会受到实质性影响。此外，我们还根据我们客户的一些供应合同，根据这些供应协议，许可了一些履行合同所需的知识产权。我们必须履行与知识产权有关的对客户的合同承诺，并遵守有关我们使用知识产权的侵权法律。如果我们从新客户或现有客户那里获得新业务，我们将需要特别注意这些合同承诺以及我们使用知识产权的任何其他限制，以确保我们不会在执行此类新业务时不当使用知识产权。如果我们不当使用任何此类知识产权，我们可能会受到此类知识产权所有者或被许可人的侵权或挪用索赔。
未来，我们可以通过从客户那里获得更多许可来促进我们进入新市场。如果我们无法以可接受的条款(或根本不能)从这些客户那里谈判额外的许可权，我们进入新市场的能力可能会受到限制。
我们的全球足迹使我们面临在国外做生意的风险。
我们的活动和业务遍及全球(通过全资拥有的间接或直接子公司和合资企业)，包括在英国、法国、马来西亚、摩洛哥和中国。此外，我们很大一部分收入来自波音和空客对美国以外客户的销售，在截至2020年12月31日的12个月里，对非美国客户的直接销售约占我们净收入的23%。我们预计，在可预见的未来，我们和我们客户的国际销售额将继续占我们净收入的很大一部分。因此，我们在国际上开展业务面临风险，包括：
•适用于我们工业和商业的监管要求的变化，包括但不限于进口关税的变化(征收或威胁)，包括以报复性方式对美国出口征收的关税、禁运、出口管制和其他贸易限制或壁垒；
•在我们做生意的国家的政治、经济、法律、税收和社会条件的变化；
•政策和倡议的变化，包括外汇、外国投资和政府产业合作要求方面的变化；
•能够获得许可、批准或许可证，包括美国商务部要求的任何要求，以保持向某些国家或客户提供产品或服务的能力；
•遵守外国劳动法，与美国法律相比，外国劳动法一般规定更多的通知、遣散费和咨询要求；在某些司法管辖区执行知识产权和合同权利方面的困难；使用外国代表和顾问的复杂性和必要性；
•关于提供资金、信贷或担保的不确定性和限制；
•可能或实际撤回或修改国际贸易协定；
•修改对其他国家实施的制裁；修改可能给依赖外国雇员或承包商的公司带来风险的移民政策；
•遵守反垄断和竞争法规；
•商业惯例的差异；
•企业管理经营困难波及各国；
•遵守各种外国法律，以及影响美国公司在海外活动的美国法律，包括《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他适用的反贿赂法律；以及
•经济和地缘政治的发展和条件，包括国内或国际敌对行动、恐怖主义行为和政府反应、通货膨胀、贸易关系以及军事和政治联盟。
虽然这些因素和这些因素的影响很难预测，但其中一个或多个领域的不利发展可能会对我们未来的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的结果可能会受到经济和地缘政治考虑的不利影响。
商业航空业受到全球经济实力和世界各地地缘政治事件的影响。可能的外部冲击，如不断扩大的冲突或政治动荡、针对航空业的新一轮恐怖袭击，或大流行，过去曾导致、并可能在未来导致空中交通急剧下降。任何长期的经济低迷、不利的信贷市场状况、未来的恐怖袭击、战争或健康担忧都可能导致航空公司取消或推迟购买更多新飞机，这可能导致商用飞机积压情况恶化。如果对新飞机的需求减少，对我们的商用飞机产品的需求可能会减少，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
由于英国于2020年1月31日脱离欧盟(简称“英国退欧”)，英国与欧盟(“欧盟”)的经济和其他关系发生变化，可能会对公司造成不利影响。关于英国和欧盟关系的新暂行规则于2021年1月1日生效。这些规则管理贸易、航空和各种与员工有关的事务，以及其他事项。新规则的效果仍有待确定。由于本公司目前在英国和欧盟运营和开展业务，英国退欧的潜在不利后果，如全球市场不确定性、货币汇率波动、英国与其他国家之间对进出口的更大限制以及监管复杂性的增加，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们正在一些新兴和新兴市场寻求增长机会。这些投资可能使我们面临更高的经济、地缘政治或其他事件的风险，包括政府接管(国有化)我们的制造设施或知识产权、限制性的外汇或进口管制、系统性政治或经济不稳定导致的运营中断、战争的爆发或敌对行动的扩大以及恐怖主义行为，每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，美国政府、其他政府和国际组织可以实施额外的制裁，限制我们直接或间接在某些国家或团体或与某些国家或团体做生意，这些国家或团体可能包括附属公司。
我们可能无法产生足够的应税收入来完全变现我们的国内递延税项资产。
截至2020年12月31日，我们已确认了针对几乎所有国内递延税项净资产的估值准备。对本公司不利的变化可能导致需要记录额外的递延税项资产估值准备，从而导致对经营业绩的计提和股东权益总额的减少。
我们的业务在美国和国际上都受到监管。
我们产品的制造受到众多联邦、州和外国政府法规的约束，包括与环境、健康和安全相关的法律法规。各政府机构和当局正在颁布或提出的法律和条例的数量正在增加。遵守这些规定既困难又昂贵。如果我们未能遵守或被指控未能遵守任何适用的联邦、州或外国法律或法规，或者如果这些法律或法规对我们产品的销售产生负面影响，我们的业务、前景、运营结果、财务状况或现金流可能会受到处罚或制裁或声誉降级的不利影响。此外，我们未来的结果可能会受到适用的联邦、州和外国法律和法规的变化，或对其解释或执行的不利影响。
我们的业务涉及使用大量危险物质和受管制的材料，并产生许多类型的废物，包括六价铬和挥发性有机化合物的排放，以及某些氯化和溴化碳氢化合物溶剂，以及二氧化碳等温室气体。这些材料的泄漏和释放可能会使我们承担补救责任和声称的人身伤害、财产损失和自然资源损害的索赔，我们可能有义务减少六价铬、挥发性有机化合物和/或温室气体的排放。我们不能保证未来的补救费用和其他环境责任的总额不会是实质性的。
该公司的化学研磨和蒸气脱脂工艺使用各种受管制物质，这些物质在美国劳滕堡化学安全法规定的风险评估中被确定为TSCA(有毒物质控制法)初始化学品，因此在不久的将来可能会受到新的法规的约束。该公司正在进行调查
替代溶剂和工艺的使用，包括可能需要材料支出的控制技术，但这项业务在不久的将来仍将取决于这些材料的可获得性、用途和成本。如果这些替代解决方案不可行，或者任何制定的法规没有提供例外，就可能需要物质资本支出，以符合消除我们当前工艺中使用的化学品的要求。
就先前的收购而言，在符合某些合同限制和条件的情况下，我们可能会就某些清理费用以及与所收购物业的现有环境条件相关的其他损失、负债、费用和索赔获得赔偿或保险。如果赔偿或保险不足以支付任何潜在的环境责任，我们可能被要求进行物质支出。
将来，可能会在我们的设施或我们发送垃圾的场外地点发现污染或从我们的设施或场外地点排放污染。补救这种新发现的污染、相关的人身伤害或损害索赔，或者制定新的法律或对现有法律进行更严格的解释，可能需要我们支付额外的支出，其中一些可能是实质性的。参见第1项。“商业--监管事务。”
此外，对气候变化的日益关注导致了新的和拟议的立法和监管倡议。这一领域新的或修订的法律法规可能会通过增加生产成本或以其他方式影响运营，直接或间接地影响公司、其客户或其供应商。遵守任何新的或更严格的法律或法规，或对现有法律的更严格的解释，可能需要公司额外支出，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
作为国防和军民两用技术数据和商品的制造商和出口商，我们必须遵守管理国际贸易和出口的美国法律和法规，包括但不限于由美国国务院管理的《国际武器贸易条例》和由美国商务部管理的《出口管理条例》。我们可能与包括制造商和供应商在内的外国人士达成的合作协议也受美国出口管制法律的约束。此外，我们还受到对禁运国家的贸易制裁，这些制裁由美国财政部外国资产控制办公室实施。如果确定我们未能遵守其中一项或多项出口管制或贸易制裁，可能会受到民事或刑事处罚，包括对我们处以罚款，以及拒绝出口特权和禁止参与美国政府合同。此外，由于地缘政治条件的变化，未来可能会对技术数据和商品的出口施加限制。任何一项或多项此类制裁都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
美国政府是我们某些客户的重要客户，我们和他们都受到特定的美国政府合同规则和法规的约束。
我们为国防飞机制造商提供飞机结构。我们国防客户的业务，进而是我们的业务，都受到美国政府对与我们客户签订合同的项目的持续承诺的影响。与美国政府的合同通常允许政府在任何时候部分或完全终止合同，无论是否有理由。重大政府合同的意外终止、美国政府使用我们产品的飞机支出减少、竞争日益激烈的采购政策导致利润率下降、授予我们的合同量减少或成本大幅超支，都可能大幅减少我们的现金流和运营结果。我们承担着潜在的风险，即美国政府可能单方面暂停我们的国防客户或我们的新合同，等待涉嫌违反采购法律或法规的问题得到解决。
美国国防预算的下降或国防战略或资金优先顺序的改变(由于政治环境、宏观经济条件和美国政府制定立法或其他方面的能力)可能会减少对我们国防客户飞机的需求，或导致竞争性采购条件，这可能会减少我们的国防业务销售或利润率。此外，美国政府采购政策、法规、倡议和要求的变化可能会对我们发展国防业务的能力产生不利影响。
FAA规定了飞机结构的标准和资格要求，几乎包括所有商业航空公司和通用航空产品，并向美国境内的部件维修站发放许可证。其他国家的类似机构，如欧洲的EASA，负责管理这些事项。如果我们未能获得我们产品或服务的资格或获得所需的许可证，或失去之前授予的资格或许可证，则在获得或续签许可证之前，法律将禁止销售相关产品或服务，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。此外，设计新产品以满足现有法规要求，并对安装的产品进行改造以符合新的法规要求，可能既昂贵又耗时。
FCL是授予一家公司并履行国防部(“DOD”)和美国政府某些其他机构的机密合同所必需的。如果我们违反NISPOM或任何其他适用的美国政府工业安全法规的条款和要求，我们可能会失去FCL。我们不能保证我们将能够维持我们的FCL。如果由于某些原因，我们的FCL失效或终止，我们可能无法继续履行当时有效的保密合同，我们也将无法签订新的保密合同，这可能会对我们的收入造成不利影响。
根据适用于国防承包商的联邦法规，我们必须在未来几年遵守网络安全成熟度模型认证(CMMC)计划和其他类似的网络安全要求。遵守CMMC既昂贵又复杂。如果我们不能遵守CMMC或其他要求，我们可能无法维持或发展我们与国防部或其主要客户的业务。
我们的运营可能会受到服务中断、数据损坏或滥用、网络攻击、网络安全漏洞或GDPR违规的负面影响。
我们依靠信息技术网络和系统来管理和支持各种业务活动，包括采购和供应链、工程支持和制造。这些网络和系统中的一些由第三方管理(包括但不限于根据与庞巴迪就收购庞巴迪达成的过渡服务协议)，容易因升级或更换软件、数据库或其组件过程中的故障、停电、硬件故障、计算机病毒、计算机黑客或内部人员的攻击、电信故障、用户错误或灾难性事件而损坏、中断或关闭。如果这些网络和系统遭受严重损坏、中断或关闭，而我们的业务连续性计划不能及时有效地解决这些问题，我们的制造流程可能会中断，导致延迟交付，甚至在完全关闭的情况下无法交付。这可能会对我们的声誉产生实质性的不利影响，我们可能面临财务损失。
此外，我们经常遇到网络安全威胁，并试图访问敏感信息，我们的客户、供应商和与我们合作的其他第三方也是如此。我们已经建立了威胁检测、监控和缓解流程和程序，并在不断探索改进这些流程和程序的方法。然而，未来任何事件的范围和影响都无法预测，我们不能保证这些程序和程序将足以防止网络安全威胁成为现实。如果威胁真的成为现实，我们可能会遭受重大的财务或信息损失和/或声誉损害。如果我们无法保护敏感或机密信息免受这些威胁，我们的客户或政府当局可能会质疑我们的威胁缓解和检测流程和程序是否足够，因此，我们现在和未来的业务可能会受到负面影响。
欧盟的一般数据保护条例(GDPR)规定了一系列适用于收集、使用、保留、安全、处理和传输欧盟居民个人身份信息的合规义务。违反GDPR的行为可能会导致巨额罚款和制裁。我们未能或被认为未能遵守GDPR或任何其他隐私、数据保护、信息安全或与消费者保护相关的隐私法律和法规，都可能导致经济损失，并对我们的声誉产生不利影响。
我们在竞争非常激烈的商业环境中运营。
随着该公司寻求进一步使其计划组合和产品供应多样化，并扩大其客户基础，我们面临来自原始设备制造商和非OEM结构供应商的激烈竞争。原始设备制造商可能会选择不外包飞机结构的生产，原因包括他们自己的直接劳动力和其他管理费用考虑以及自己工厂的产能利用率。因此，影响竞争的传统因素，如价格和服务质量，可能不是原始设备制造商决定是在内部生产部件还是将部件外包的重要决定因素。
我们的一些非OEM竞争对手拥有比我们更多的资源，他们可能能够更快地适应新技术或新兴技术以及客户需求的变化，或者比我们投入更多的资源来推广和销售他们的产品。我们的竞争对手之间的整合或伙伴关系也可以增加他们的财政资源、市场渗透率和购买力。航空结构的供应商传统上以成本、技术、质量和服务为基础进行竞争。我们认为，发展和保持竞争优势将需要在产品开发、工程、供应链管理以及销售和营销方面继续投资，而我们可能没有足够的资源进行这些投资。
新的飞机结构供应商很难在现有合同下与现有供应商竞争工作，因为OEM和供应商通常在工装和其他设备的设计、制造、测试和认证上花费大量的时间和资金。更换供应商将需要进一步的测试和认证以及移动现有工装或开发新工装的昂贵费用，并可能导致OEM和新供应商的生产延迟和额外成本。这些高昂的转换成本可能会使我们更难与现有供应商竞争，也不太可能让OEM愿意在飞机计划期间更换供应商，这可能会对我们在现有飞机计划中获得新工作的能力产生重大不利影响。
我们的商业业务是周期性的，对商业航空公司的盈利能力很敏感。
我们客户的业务，因此我们自己的业务，直接受到商业航空公司的财务状况和其他经济因素的影响，包括影响航空运输需求的全球经济状况和地缘政治考虑。具体地说，我们的商业业务依赖于客运航空公司和货运公司对生产新飞机的需求。因此，对我们商业产品的需求取决于全球航空业为购买新飞机提供资金的能力，以及该行业对座位、航班、航线和货运能力的预测需求。向非美国客户提供融资在一定程度上取决于美国进出口银行的持续运营。此外，全球商用飞机机队的规模和机龄会影响对新飞机的需求，从而影响对我们产品的需求。这些因素与不断变化的经济状况一起，导致我们经营的市场在不同程度上具有周期性，从而影响我们的业务和经营业绩。
我们的成功在一定程度上取决于我们的研究和发展计划的成功。
为了保持竞争力，我们将需要投入大量资本来研究和开发技术，购买新的设备和机器，或培训我们的员工学习新的生产和服务方法。在截至2020年12月31日的12个月里，我们在研发上花费了3880万美元。我们在研发工作上的支出可能不会创造任何新的销售机会或与投入的资源水平相称的生产率提高。
我们正在开发特定的技术和能力，以追求新的业务，并预期客户将推进新的计划。如果任何此类计划不能继续进行或不成功，或者如果我们无法产生足够的新业务，我们可能无法收回因预期此类计划或业务而产生的成本，我们的盈利能力和收入可能会受到重大不利影响。
虽然公司打算继续投入财政资源和努力开发创新的新技术，但公司流动性的任何压力，如波音737 MAX停飞和新冠肺炎冲击造成的压力，都将降低公司花费资本开发这些技术的能力。
与雇佣事宜有关的风险
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、发展和过渡关键员工，如果做不到这一点，可能会损害我们的业务。
为了取得成功，我们必须吸引、留住、培训、激励、培养和过渡合格的高管和其他关键员工，包括管理、制造和工程职位的员工。在航空航天行业，尤其是在我们大部分制造和执行办公室所在的堪萨斯州威奇托市，对经验丰富的员工的竞争非常激烈。未能成功招聘高管和关键员工，或未能实施高管和关键员工的继任计划，或者任何高管和关键员工的流失，都可能对我们的运营产生重大影响。此外，我们管理团队的变动可能会对我们的业务造成破坏，任何未能成功过渡和吸收关键新员工或晋升员工的情况都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
2020年，该公司宣布大幅裁员，以帮助缓解因波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情而产生的成本。该公司在多个项目和B737 MAX项目上提高生产率的能力将在一定程度上取决于公司雇用关键员工的能力，以填补裁员留下的任何缺口。如果公司无法聘用这些关键员工，生产可能会受到不利影响。
此外，公司的运营和战略要求我们雇用大量具有行业经验和工程、技术或机械技能的高技能员工。随着公司退休人数的增加，由于市场上可获得熟练劳动力，取代我们经验丰富的工人的技能水平受到影响
低失业率。 我们无法吸引和留住技术熟练的员工，这可能会对我们满足客户期望的能力、开发项目的成本和进度以及现有运营的成本和效率产生不利影响。
由于利率和资本市场的不利变化，我们可能需要为我们的固定收益养老金和退休后福利计划做出未来的贡献。 证券市场或利率的不利变化、精算假设的变化以及立法或其他监管行动可能会大幅增加这些计划的成本，并可能导致需要向这些计划贡献更多资金，包括在收购庞巴迪时获得的短期养老金。
我们对养老金和其他退休后福利的负债和费用的估计纳入了重要的假设，包括用于贴现未来估计负债的比率、计划资产的长期回报率以及与员工劳动力相关的几个假设(工资增长、医疗成本、退休年龄和死亡率)。由于金融市场波动或贴现率下降导致我们计划资产的公允价值大幅下降，可能会导致我们计划的状态从资金过剩状态转变为资金不足状态，并导致现金资金需求，以满足任何最低要求的资金水平。我们在特定时期的运营、流动性或股东权益的结果可能会受到计划资产回报率、用于贴现未来估计负债的比率或员工劳动力假设变化的影响。
作为收购庞巴迪的一部分，该公司收购了Short Brothers plc(“Short”)，该公司是Short Brothers Plc(“Short”)的赞助商，Short-ts养老金是一项固定收益养老金计划，不对新参与者开放。短期养恤金尚未与当前参与人未来应计的额外福利挂钩。SPIRIT为有限金额的1.12亿英镑的短裤养老金担任父母担保人。
在对短线养老金的资产和负债进行未来估值或与短线养老金受托人进行未来讨论后，年度筹资义务和/或确保短线养老金资金充足的安排可能会发生变化。短线养老金的未来估值受到许多假设和因素的影响，包括立法或其他监管改革；关于利率、货币率、通货膨胀率、死亡率和退休比率的假设；短线养老金资产的投资策略和表现；以及英国养老金监管机构的行动。新冠肺炎或其他事件造成的动荡经济状况，可能会增加在下一个三年期估值之后资金需求增加的风险。根据《2004年退休金法案》，英国养老金监管机构也有权对空头(以及与本公司或做空相关的其他人)施加缴款通知或财务支持指示，如果就缴款通知而言，英国养老金监管机构合理地相信该人参与了旨在避免养老金负债的行为，或故意不作为，或对养老金计划造成重大损害，或者在财务支持指示的情况下，如果计划雇主是一家服务公司或资源不足，而养老金监管机构认为针对该人采取行动是合理的。短线养老金的资金需求大幅增加可能会导致对短线养老金施加额外的财务供款，如果这种所需供款很大，可能会对短线或我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
劳动力成本的增加、潜在的劳资纠纷以及我们工厂或我们供应商或客户的工厂的停工可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的财务业绩受到合格人员供应和劳动力成本的影响。我们的大部分劳动力是由工会代表的。如果我们的工人罢工、停工或其他减速，我们的运营可能会发生重大中断，这可能导致我们无法及时向客户交付产品，并可能导致违反我们的供应协议。这可能会导致业务损失和运营费用增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们的非工会劳动力可能会成为工会组织努力的对象，这可能会导致我们产生额外的劳动力成本，并增加我们现在面临的相关风险。
由于偶尔收到政府奖励，我们有一定的承诺，将我们的计划保持在当前的地点。这可能会阻止我们以在市场上具有竞争力的价格提供我们的产品，并可能对我们创造新业务的能力产生实质性的不利影响。
此外，许多飞机制造商、航空公司和航空航天供应商都成立了工会。飞机制造商、航空公司或航空航天供应商遭遇的任何罢工、停工或停工都可能减少客户对额外飞机结构的需求，或阻止我们完成飞机结构的生产。
与我们的债务和流动性相关的风险
我们财务状况或预期业绩的下降或我们信用评级的降低可能会限制公司获得未来融资的能力，增加其借款，对其证券的市场价格产生不利影响，或以其他方式损害其业务、财务状况和经营结果。
我们的业务需要大量资金。由于任何原因，我们的财务状况或预期业绩下降可能会限制我们进入信贷和资本市场的能力，增加我们的借贷成本，和/或影响我们证券的市场价格。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，也不能保证它将以有利的条件进入。
截至2020年12月31日，我们的企业信用评级为标准普尔全球评级(S&P)的B级，穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)的B2级。 在整个2020年，标准普尔和穆迪多次下调了我们的信用评级。2020年1月13日，穆迪将《勇气号》的信用评级从Baa3下调至Ba2。2020年1月31日，标普将SPIRIT的信用评级从BBB-下调至BB。2020年4月14日，穆迪将《勇气号》的信用评级从BA2进一步下调至BA3，标普于2020年4月14日将《勇气号》的信用评级从BB下调至BB-。2020年6月25日，标普将《勇气号》的信用评级下调至B+。2020年7月21日，穆迪将《勇气号》的信用评级下调至B2，展望为负面。2020年9月24日，穆迪对其评级予以肯定。2020年8月3日，标普将《勇气号》信用评级下调至B级，展望为稳定。2020年9月22日，标普确认其评级。与公司之前的投资级评级相比，这些评级和我们目前的信用状况影响到我们获得新资本的能力等。这些评级的进一步负面变化可能会导致任何新债务条款下更严格的契约和更高的利率。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议的利息和本金的能力的评估。评级不是对购买、出售或持有证券的推荐。每个评级可随时由指定评级机构进行修订或撤销。每个评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应该独立于所有其他评级来考虑。较低的评级通常会导致债务证券在出售时的利息成本上升，可能会使未来发行债务证券变得更加困难，可能需要我们向债权人提供更具限制性的契约，这将限制我们支付股息的灵活性和能力，并可能要求我们在信贷安排下质押额外的抵押品。我们信用评级的任何下调都可能对我们的业务或财务状况产生实质性的不利影响。
我们进入资本或信贷市场的能力受到限制，不利的条款或流动性的普遍减少可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响。
我们的债务可能会对我们的财务状况和我们经营业务的能力产生不利影响。我们的信贷协议条款对我们的公司和我们的子公司施加了重大的经营限制，这也可能对我们的经营灵活性产生不利影响，使我们无法利用商业机会，从而使我们处于竞争劣势。
截至2020年12月31日，我们的总债务为38.736亿美元。除了我们的债务，截至2020年12月31日，我们还有1,960万美元的信用证和保函未偿。
我们的信贷协议条款对我们施加了很大的限制，并受某些条件的限制例外情况限制了我们的能力，其中包括：
•产生额外债务或发行有特定条件的优先股；
•向股东支付一定数额的股息或分红；
•回购或赎回我们的股本；
•进行投资；
•产生留置权；
•与我们的股东和关联公司进行交易；
•出售某些资产；
•收购其他公司的资产或与其他公司合并或合并；
•我们的子公司向我们分配或转移资产的能力受到限制；以及
•考虑一下战略交易。
这些限制可能会产生以下后果：
•使我们更难履行债务方面的义务；
•限制我们获得额外融资以资助未来营运资本、资本支出、战略收购或其他一般公司要求的能力；
•要求我们的现金流中有相当一部分专门用于偿还债务，而不是用于其他目的；
•增加我们在一般不利经济和行业条件下的脆弱性；
•限制我们在计划和应对竞争行业的变化方面的财务灵活性；
•如果我们未能遵守信贷协议或管理我们长期债券的契约或管理我们其他债务的文书中的契诺，将对我们产生实质性的不利影响；以及
•增加了我们的借贷成本。
我们不能向您保证，我们将来将能够继续遵守管理我们债务的协议中的公约，或者，如果我们不能这样做，我们将能够从贷款人那里获得豁免和/或修改公约。此外，我们未来可能产生的任何债务的条款可能包括更具限制性的契约。如果我们承担更多债务，与我们高水平债务相关的风险可能会加剧。
此外，如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务和履行其他承诺，我们可能需要为全部或部分债务进行再融资，出售重大资产或业务，或筹集额外的债务或股权资本。我们不能保证我们能够以商业上合理的条款及时影响任何这些行动，或者这些行动是否足以满足我们的资本要求。此外，我们现有或未来债务协议的条款可能会限制我们实施某些或任何这些替代方案。
与我们普通股相关的风险
我们不能对我们普通股的股息做出任何担保。
2020年2月6日，该公司宣布，其董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性，直到波音737最大产量达到更高水平。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来是否决定继续派发股息或支付更高股息，将由本公司董事会酌情决定，并将取决于(其中包括)我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
SPIRIT控股公司的公司注册证书、权利计划、章程和我们与波音公司的供应协议中包含的条款可能会阻止其他公司收购我们，并可能阻止我们的股东试图更换或撤换我们目前的管理层。
SPIRIT控股公司的公司注册证书和章程的规定可能会阻碍、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购，包括股东可能因其股票而获得溢价的交易。此外，这些规定可能会使股东更难更换或撤换我们目前的董事会，从而挫败或阻止股东试图更换或撤换我们目前的管理层。这些规定包括：
•提名董事会成员或提出股东可以在股东大会上采取行动的事项的事先通知要求；以及
•董事会有权在未经股东批准的情况下，按董事会决定的条款发行最多1,000万股优先股。
此外，SPIRIT控股于2020年4月22日通过了一项有限期限的股东权利协议(“权利计划”)，并宣布截至2020年5月1日，即记录日期，每股已发行普通股派息一项权利。若一名人士或团体(包括一群同意彼此一致行动的人士)在一项未获董事会批准的交易中取得SPIRIT Holdings普通股10%或以上的实益拥有权，则该等权利一般可予行使。精神控股的被动投资者被允许在不触发权利行使的情况下持有最多20%的股份。倘若该等权利可予行使，则每名权利持有人(收购人士或团体除外，其权利将会失效且不可行使)将有权在支付行使价后，根据供股计划的条款，购买若干市值为行使价两倍的普通股。此外，如果精神控股在收购人收购50%或以上的股份后以合并或其他业务组合的形式被收购
之后，权利持有人将有权在支付行权价格后，根据供股计划的条款，购买若干市值为行权价格两倍的收购人的普通股。取得这些权利的个人或团体将无权行使这些权利。配股计划将于2021年4月22日到期，董事会无需采取任何进一步行动。
此外，我们与波音公司的供应协议包括条款，使波音公司有能力在任何某些被取消资格的人获得SPIRIT公司的大部分直接或间接投票权或全部或几乎所有资产的情况下终止协议。参见第1项。“商业--我们与波音的关系。”
项目1B。未解决的员工意见
没有。
Item 2. 重要属性
截至2020年12月31日，我们主要物业的位置、主要用途、大约面积和所有权状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 近似值
平方英尺 | | 自有/租赁 |
| 美国 | | | | | | |
堪萨斯州威奇托(1) | | 主要制造业 | | 1290万 | | 自有/租赁 |
| | 设施/办公室/仓库 | | | | |
| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | 制造设施 | | 177万 | | 租赁 |
| 麦卡莱斯特，俄克拉荷马州 | | 制造设施 | | 139,000 | | 拥有 |
| 北卡罗来纳州金斯顿 | | 主要制造/办公室/仓库 | | 851,000 | | 租赁 |
| 德克萨斯州圣安东尼奥 | | 制造/仓库 | | 320,000 | | 租赁 |
| 德克萨斯州达拉斯 | | 制造业 | | 50,000 | | 租赁 |
| 缅因州比德福德 | | 制造业 | | 180,000 | | 拥有 |
| | | | | | |
| 英国 | | | | | | |
| 普雷斯特威克，苏格兰 | | 制造设施 | | 956,000 | | 拥有 |
| 北爱尔兰贝尔法斯特 | | 制造设施/办公室 | | 300万 | | 自有/租赁 |
| 马来西亚 | | | | | | |
| 马来西亚苏邦 | | 制造业 | | 386,000 | | 自有/租赁 |
| 法国 | | | | | | |
| 法国圣纳泽尔 | | 主要制造/办公室 | | 58,800 | | 租赁 |
| 非洲 | | | | | | |
| 摩洛哥卡萨布兰卡 | | 主要制造业 | | 310,000 | | 拥有 |
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(1)威奇托工厂87%的股份归自己所有。
我们的有形资产包括2,070万平方英尺的建筑空间，占地1,557英亩，分布在11个设施中。我们在堪萨斯州威奇托的主要制造工厂生产机身系统和推进系统，在俄克拉何马州麦卡莱斯特、北卡罗来纳州金斯顿、圣安东尼奥德克萨斯州、法国圣纳泽尔、马来西亚苏邦、缅因州比德福德和摩洛哥卡萨布兰卡的工厂进行一些机身制造工作。我们在俄克拉何马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、北卡罗来纳州的金斯顿、苏格兰的普雷斯特威克、得克萨斯州的圣安东尼奥、摩洛哥的卡萨布兰卡、北爱尔兰的贝尔法斯特和马来西亚的苏邦的制造工厂生产机翼系统。这家位于俄克拉何马州麦卡莱斯特的工厂提供机械加工的零件和部件
在威奇托和塔尔萨的工厂，我们一直致力于制造和组装，现在正在向第三方提供服务，这是我们专注于利用我们的制造和组装专业知识的一部分。2019年7月，我们租赁了位于德克萨斯州圣安东尼奥的一家工厂，专门从事板材制造、机械加工、金属精加工和套件。正如之前宣布的那样，俄克拉何马州麦卡莱斯特和德克萨斯州圣安东尼奥的设施预计将在这些地点的工作移交完成后关闭，我们预计将在2021年上半年进行。2020年10月30日，公司收购了庞巴迪公司及其附属公司(“庞巴迪”)在北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和德克萨斯州达拉斯的设施等资产。
威奇托工厂包括该公司的公司办公室，占地650英亩，800万平方英尺的制造空间，190万平方英尺的工程和设计集团办公室和实验室，以及300万平方英尺的支持功能和仓库。目前共有56.8万平方英尺的空置面积，其中28万平方英尺计划用于支持各个项目的费率上涨以及制造和组装工作的扩大。威奇托基地通过麦康奈尔空军基地的跑道可以通过铁路、公路和航空运输。此外，威奇托州立大学(WSU)校区于2019年1月开始租赁6,000平方英尺，通过NIAR和WSU应用科学与技术校区在SPIRIT和WSU之间建立创新关系。战略重点的三个领域是联合战略研究项目，为华盛顿大学学生提供应用学习机会，以及改善劳动力培训服务，以满足航空航天行业日益增长的需求。
塔尔萨工厂占地147英亩，建筑面积177万平方英尺。塔尔萨工厂距离国际航运港口(卡图萨港)5英里，毗邻塔尔萨国际机场。McAlester工厂生产零部件和组件，占地13.9万平方英尺，占地90英亩，我们预计该工厂将在工作转移完成后关闭，我们预计工作转移将在2021年上半年进行。
威奇托和塔尔萨的制造设施具有相当大的规模，可以容纳在那里制造的非常大的结构，包括在威奇托的整个机身。其中三个美国工厂距离很近，威奇托和塔尔萨之间约175英里。目前，这些美国设施利用了大约95%的可用建筑空间。
位于北卡罗来纳州金斯顿的工厂支持复合板和机翼部件的制造。主要生产基地和场外租赁空间总面积为318英亩，面积为851,000平方英尺。除了主要的制造设施外，这还包括从北卡罗来纳州全球运输园区管理局租赁的另外三栋建筑：一个27,800平方英尺的仓库/办公室，以满足接收需求；一个26,400平方英尺的仓库，提供工具储存；以及一个121,000平方英尺的制造设施，支持轻型制造。
位于德克萨斯州圣安东尼奥的工厂距离圣安东尼奥国际机场不到一英里。占地32万平方英尺，专门从事板材制造、机械加工、小装配和化学加工。勇气号的几个项目的零部件，包括B737和B787，都是在该工厂生产的。SPIRIT收购了该设施，以维持零部件的流动并提高交付性能。该工地预计将在工作移交完成后于2021年关闭。
德克萨斯州达拉斯的业务位于一个50,000平方英尺的租赁设施内，靠近达拉斯/沃斯堡物流中心，距离达拉斯爱田机场不到7英里。这是一个世界级的MRO/CRO设施，专门从事机舱和飞行控制面的研究。他们的设施拥有FAA/EASA第145部分和第21G部分证书，并拥有美洲各地的服务客户。
缅因州比德福德的这块土地于2020年购买，占地21.65英亩，占地18万平方英尺，位于两个地点。这些工厂的主要功能是制造碳/碳复合材料和热防护系统。
Prestwick工厂拥有956,000平方英尺的建筑面积，其中包括464,000平方英尺的制造空间，268,000平方英尺的办公空间和224,000平方英尺的仓库/支持空间。这个设施占地93英亩。 航天创新中心，一个新的7万平方英尺的设施，于2021年2月建成并开业。Prestwick工厂位于英格兰和欧洲大陆之间的高速公路网附近。乘飞机(在普雷斯特威克国际机场)或乘船也很方便。Prestwick工厂的一部分出租给BAE系统公司的区域飞机部门和某些其他租户。
北爱尔兰贝尔法斯特的工厂由七个地点组成，占地189英亩，距离皇后岛的主要工厂不到12英里，总面积为300万平方英尺。其中五个地块的所有权总面积为100万平方英尺，两个地块的租赁总面积为200万平方英尺。在这些地点进行的业务包括机械零件、自动铆接和主要飞机结构的总装；A220的制造和机翼组装；多程序的复合材料制造；板材
金属制造、金属粘接、化学加工、复合材料零件制造、面板制造和组装；多个项目的吊舱生产和MRO维修；以及工程服务。
马来西亚制造厂位于苏邦的马来西亚国际航空航天中心。这个占地38.6万平方英尺的租赁设施占地45英亩，位于市中心，前往吉隆坡以及附近的港口和机场都很方便。该工厂组装机翼部件的复合材料面板和机身的子结构。
法国圣纳泽尔地块占地6.25英亩，总面积58,800平方英尺。该工厂从北卡罗来纳州金斯顿的工厂接收空客A350 XWB的中心机身框架部分。在北卡罗来纳州设计和制造的部件被运往大西洋彼岸，在圣纳泽尔接收，并在运输到空客之前进行组装。
摩洛哥卡萨布兰卡机场占地19英亩，总面积310,000平方英尺，通往摩洛哥航空枢纽，穆罕默德五世机场距离机场不到两英里。在卡萨布兰卡的业务包括CRJ机舱和飞行司令部、LearJet 75的机身工作、A220的机身中段工作、A320neo的机舱工作和C350的机身中段工作。
Item 3. 法律诉讼
有关本公司所涉及的诉讼及其他法律程序的资料，可参阅综合财务报表附注22，承付款、或有事项和担保，在本年度报告的“诉讼”小标题下，该信息在此并入作为参考。
Item 4. 煤矿安全信息披露
不适用。
注册人的行政人员
下面列出了SPIRIT控股公司所有高管的姓名、年龄、职位和传记。执行官员的任期直到他们的继任者被任命，或者直到他们去世、退休、辞职或被免职。
汤姆·真蒂尔三世，56岁.詹蒂勒先生于2016年8月1日出任总裁兼首席执行官。2016年4月至2016年7月，詹蒂勒先生担任执行副总裁总裁兼首席运营官。2014年至2016年4月，Gentile先生担任GE Capital的总裁和首席运营官，负责GE Capital的全球运营、IT和资本规划，并在其董事会任职。詹蒂勒先生自1998年起受雇于通用电气，在此之前，他于2011年至2014年担任通用电气医疗保健系统事业部首席执行官兼总裁，并于2008年至2011年担任通用电气航空服务公司总裁兼首席执行官。詹蒂勒先生在哈佛大学获得经济学学士学位和工商管理硕士学位，还在伦敦经济学院学习国际关系。
马克·苏欣斯基，54岁。苏钦斯基于2020年1月29日出任高级副总裁兼首席财务官。Suchinski先生自2006年以来一直在SPIRIT工作，并于2014年2月至2018年2月期间担任SPIRIT控股和SPIRIT的副董事长总裁、财务总监兼首席会计官。最近，苏金斯基先生于2019年8月开始担任精神航空公司质量副总裁总裁，并于2018年2月至2019年8月担任精神航空公司波音787项目副总裁总裁。在2014年2月之前，他在SPIRIT担任过以下职务：2013年10月至2014年2月23日，总裁副财务及财务规划部；2012年8月至2013年10月，总裁副财务及财务财务；2010年7月至2012年8月，总裁副财务规划与分析及企业合同部；2009年1月至2010年7月，财务总监-机身事业部；2006年9月至2009年1月，航空结构事业部财务总监。在2006年加入SPIRIT之前，他在家居产品国际公司工作，2000年至2004年担任公司财务总监，2004年至2006年担任副总裁兼首席会计官。在此之前，他曾在其他公司担任财务总监和高级财务经理的财务领导职位。他还在公共会计部门工作了三年。Suchinski先生在德保罗大学获得会计学理学学士学位。
威廉(比尔)布朗，58岁。布朗先生自2018年10月1日起担任波音项目经理高级副总裁。此前，从2014年到2018年，布朗先生担任俄克拉何马州运营、商务机和支线飞机以及全球客户支持部门的高级副总裁和总经理。布朗先生于2014年12月开始负责俄克拉荷马州的运营，并于2017年9月开始负责商务和支线客机业务。布朗先生于2014年5月加入SPIRIT和SPIRIT控股公司，担任高级副总裁，负责全球客户支持和服务部。在此之前，Brown先生曾在2007年至2014年5月期间担任比奇公司全球运营执行副总裁总裁和全球客户服务与支持部门执行副总裁总裁。在加入比彻克拉夫特之前，布朗先生曾在俄克拉何马州担任总裁和AAR飞机服务部总经理，并在独立航空公司、Avborne公司和中西部航空公司担任过高级职位。Brown先生在俄克拉荷马州立大学获得航空管理理学学士学位，在科罗拉多州立大学获得工商管理硕士学位。他还持有A&P执照，是一名商业仪器飞行员。
特里·乔治，59岁。乔治先生于2020年1月29日成为波音737项目运营和先进制造战略部门的高级副总裁。2018年7月至2020年1月29日，乔治先生任新产品开发与先进制造战略总裁副主任。在这一职位上，他负责公司的工厂自动化战略和实施以及新飞机的开发。其他职务包括：2016年7月至2018年7月在北卡罗来纳州金斯顿担任空客项目副总裁兼总经理；2003年6月至2005年4月担任787项目生命周期产品团队成员；787项目管理副总裁；787运营高级董事和董事；787复合材料制造生产线经理。乔治于1983年7月在波音公司工业工程专业开始了他的职业生涯，1991年被任命为737项目经理。1995年，他被任命为737项目的自动紧固件产品线经理。乔治先生在威奇托州立大学获得了工商管理学士和硕士学位。
杜安·霍金斯，62岁。霍金斯是勇气号控股公司的高级副总裁和勇气号航空系统公司防务部门的总裁，自2020年7月以来一直担任这一职务。在此之前，从2018年10月开始，霍金斯先生是国防和制造部的高级副总裁。此前，2015年7月至2018年10月，他担任高级副总裁，波音、国防、商务和支线喷气式飞机项目及全球客户支持总经理。2013年7月至2015年6月，霍金斯先生担任高级副总裁运营。在该职位上，他负责和监督国防、供应链管理、制造、全球质量和运营，包括全球足迹、制造工程、工业工程和工具。在加入勇气号之前，霍金斯先生在2002-2013年间在雷神导弹系统公司担任过多个职位。霍金斯先生曾任空战系统副总裁总裁、陆战系统副总裁总裁和董事供应链管理与标准导弹项目副总裁总裁。1994年至2001年，霍金斯任国防研究公司总裁；1993年至1994年，任该公司工程部副主任总裁。1991年至1993年，他担任休斯导弹系统/通用动力公司的工厂经理，1988年至1991年，担任通用动力导弹系统制造工程主管。霍金斯先生拥有杨百翰大学制造/工业工程理学学士学位和里吉斯大学工商管理硕士学位。
萨曼莎·马尼克，50岁。马尼克女士自2020年7月28日以来一直担任精灵和精灵控股的执行副总裁总裁和首席运营官。Marnick女士负责广泛的职能，包括供应链管理、战略、并购活动、公司管理、人力资源、制造、研究和技术、售后服务以及支线和商务机。2018年10月1日至2020年7月28日，马尼克女士担任精灵及精灵控股执行副总裁、首席行政官兼战略主管总裁。2016年8月至2018年10月1日，马尼克女士担任常务副首席行政官总裁。2012年10月至2016年7月，马尼克女士担任首席行政官高级副总裁。2011年1月至2012年9月，马尼克女士担任企业管理和人力资源部高级副总裁。2008年3月至2010年12月，马尼克女士担任总裁副主任，负责劳资关系、全球人力资源项目管理办公室、薪酬福利和员工队伍规划等事务。马尼克女士曾在2006年3月至2008年3月期间担任董事公关和员工参与部部长。在加入公司之前，Marnick女士是美世人力资源咨询公司的高级顾问和负责人，曾在英国和美国担任管理职位。在此之前，Marnick女士曾在Watson Wyatt、英国卫生和社会保障部和英国羊毛营销委员会工作。Marnick女士拥有索尔福德大学企业传播战略和管理硕士学位。
凯文·马蒂斯，51岁。马蒂斯先生于2020年7月28日出任首席技术质量官高级副总裁。2020年1月29日至2020年7月28日，马蒂斯先生担任质量高级副总裁。2017年9月至2020年1月29日，马蒂斯先生担任全球制造高级副总裁。马蒂斯于2013年加入勇气号，在空客和波音的项目管理中担任过多个领导职务，最近担任的职务是B787项目副总经理总裁，直至2017年9月。在加入勇气号公司之前，马蒂斯先生在雷神导弹系统公司工作了26年，在那里他最近担任雷神公司和洛克希德·马丁公司标枪合资企业的总裁。先生。
Matthies在航空航天行业有33年的经验，曾在雷神导弹系统公司、休斯飞机公司和通用动力公司担任过高管职位。Matthies先生拥有加州州立大学圣伯纳迪诺分校的计算机科学学士学位和亚利桑那大学的系统工程硕士学位。他毕业于雷神卓越领导力项目，并获得了雷神2010年度企业项目领导力奖。
斯科特·麦克拉蒂，51岁。麦克拉蒂于2018年11月成为空客项目的高级副总裁。在担任高级副总裁职务之前，麦克拉蒂先生是副总裁总裁，负责公司的英国和马来西亚业务部门，负责公司战略的制定和推动盈利增长。麦克拉蒂先生于2006年4月加入公司，作为收购英国BAE系统公司空气结构业务部门的一部分，该部门创建了SPIRIT AeroSystems(欧洲)有限公司。在他丰富的职业生涯中，麦克拉蒂先生在运营、项目管理、业务改进、供应链和人力资源方面担任过许多领导职务。他曾参与过多个飞机项目，包括波音、空客、霍克、商务机和捷流飞机。McLarty先生在航空航天行业积累了26年的丰富经验，在项目和项目管理、人力资源和劳资关系、商业客户和政府关系、业务扭亏为盈和推动战略增长方面拥有关键技能。麦克拉蒂拥有外部董事会级别的职位，在业内和包括政府董事会在内的支持机构中具有影响力。他是人事发展研究所(FCIPD)特许会员和皇家航空学会会员。他拥有在克兰菲尔德大学获得的航空航天制造管理(FAMM)奖学金.
明迪·麦克菲特斯，47岁。麦克菲特斯女士自2021年1月2日起担任总裁律师事务所副法律、临时总法律顾问兼公司秘书。麦克菲特斯女士自2015年起担任本公司律师，最近一次担任总裁副法律与合规部部长，自2020年8月7日起担任副总法律顾问。在公司的法律生涯中，McPheeters女士自2015年2月以来一直就雇佣和劳工事务提供法律建议，2017年7月开始主要负责诉讼，2019年3月开始负责供应链和法律运营的法律监督，并最终在2020年8月承担客户合同。在加入本公司之前，麦克菲特斯女士曾担任堪萨斯州Delta Dental的法律顾问和Stinson LLP的合伙人。麦克菲特斯女士在威奇托州立大学获得工商管理会计学士学位，并在堪萨斯大学获得法学博士学位。
第II部
Item 5. 注册商的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的A类普通股，每股票面价值0.01美元(“普通股”)，在纽约证券交易所交易，代码为“SPR”，截至2021年2月11日，约有2532名普通股持有人。据纽约证券交易所报道，2021年2月11日的收盘价为每股38.96美元。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表代表了截至2020年12月31日根据股权补偿计划授权发行的证券。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 证券数量
待发
在行使
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 加权平均
行使价格：
未完成的选项，
认股权证和权利 | | 证券数量
保持可用
对于未来发行的债券
在公平之下
薪酬计划
(不包括证券
反映在(A)栏) | |
| | (a)(5)(6) | | (b) | | (c) | |
| 限制性股票奖 | | | | | | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
•2014年度综合激励计划(1) | 466,833 | | | 不适用 | | 3,956,736 | | |
•员工购股(2) | — | | | 不适用 | | 818,197 | | |
•董事股票计划(3) | 10,129 | | | 不适用 | | — | | |
•补充行政人员退休计划(4) | 28,950 | | | 不适用 | | — | | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | | |
| 总计 | 505,912 | | | — | | | 4,774,933 | | |
_______________________________________
(1)经修订的2014年综合激励计划(“综合计划”)规定，以限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和其他股权薪酬的形式向高级管理人员、董事、员工和顾问发放激励奖励。
(2)该公司维持精神航空系统控股公司员工股票购买计划(修订后的ESPP)。
(3)根据精神航空系统控股公司修订和重新制定的董事股票计划(经修订，“数字信号处理器”)，两名非雇员董事有权在他们离职时获得受限股票单位。自2014年以来，没有或将根据数字信号处理器授予额外的股份。
(4)根据精神航空系统控股公司补充高管退休计划(经修订，“SERP”)，各种虚拟股票单位是杰出的。为单位支付的任何款项可以现金或普通股支付，由Holdings全权酌情决定。SERP在我们2006年首次公开募股之前得到了股东的批准。
(5)标的证券不包括在加权平均价格对价中，因为它们可以免费发行。
(6)代表可能在综合计划下发布的基于绩效的长期激励措施。对于未完成的绩效奖励，显示的金额反映了从目标到最高支付的额外金额。根据绩效奖励可以支付的股票金额从基于实际业绩的0-200%不等。在这些基于业绩的奖励的初始授予日期，公司授予限制性股票股票，金额与公司实现奖励目标时授予的金额相同。
股票表现
下图显示了从2015年12月31日到2020年12月31日我们的普通股、标准普尔500股票指数和标准普尔500航空航天和国防指数的累计总回报的比较。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。在截至2020年12月31日的年度内，我们支付了普通股的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 索引化回报
结束的年份 |
| 公司/指数 | 基座
期间
12/31/15 | | 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 |
SPIRIT航空系统控股公司. | 100 | | | 116.74 | | | 175.59 | | | 145.89 | | | 148.32 | | | 79.69 | |
| 标准普尔500指数 | 100 | | | 111.96 | | | 136.40 | | | 130.42 | | | 171.49 | | | 203.04 | |
| 标准普尔500航空航天防务指数 | 100 | | | 118.90 | | | 168.11 | | | 154.54 | | | 201.41 | | | 169.05 | |
分红
2020年2月6日，该公司宣布，董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性，直到波音737最大产量达到更高水平。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来继续派发股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
该公司在2020年第一季度支付了每股普通股0.12美元的现金股息，在2020年剩余三个季度支付了每股普通股0.01美元的现金股息。这个2020年支付的股息总额为1540万美元。2021年1月27日，董事会宣布公司已发行普通股的季度现金股息为每股0.01美元，于2021年4月9日支付给2021年3月19日收盘时登记在册的股东。
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2020年12月31日的三个月内回购根据《交易法》第12节登记的普通股的信息。
发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间(1) | 购买的股份总数(2) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未回购的股份的大约美元价值(3) |
| ($，除每股金额外，以百万美元计) |
| | | | | | | |
| 2020年10月2日-2020年11月5日 | 3,746 | | | $ | 20.03 | | | — | | | $925.0 | |
| 2020年11月6日-2020年12月3日 | 8,849 | | | $ | 29.43 | | | — | | | $925.0 | |
| 2020年12月4日-2020年12月31日 | 2,983 | | | $ | 37.76 | | | — | | | $925.0 | |
| 总计 | 15,578 | | | $ | 29.96 | | | — | | | $925.0 | |
(1)我们的财政月份通常与日历月份不同，但12月份除外，因为我们的财政年度将于12月31日结束。例如，2020年12月3日是我们2020财年11月的最后一天。
(2)15,578 shAres是从员工那里转移到我们的，以满足与授予综合计划下的限制性股票奖励相关的预扣税义务。本公司并无根据董事会批准的股份回购计划进行任何购买，详情见下文脚注(3)。
(3)2018年10月28日，董事会将其股票回购计划的容量增加到10亿美元。截至2020年12月31日止十二个月期间，本公司并无购回普通股。因此，股票回购计划下剩余的授权总额为9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
Item 6. 选定的财务数据
选定的合并财务信息和其他数据
下表列出了我们选定的每个所示期间的综合财务数据。财务数据来源于SPIRIT控股的经审核综合财务报表。本年度报告包括截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的经审计综合财务报表。您应该阅读下面与第7项一起提供的信息。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及我们的合并和合并财务报表以及年度报告中其他部分包含的相关附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 精神控股 |
| | 截至12个月 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 2016年12月31日 |
| | (百万美元，每股数据除外) |
| 损益表数据： | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | | | $ | 6,983.0 | | | $ | 6,792.9 | |
销售成本(1) | 3,845.5 | | | 6,786.4 | | | 6,135.9 | | | 6,195.3 | | | 5,800.3 | |
销售、一般和行政(2) | 237.4 | | | 261.4 | | | 210.4 | | | 204.7 | | | 230.9 | |
| 恶劣天气事件的影响 | — | | | — | | | (10.0) | | | 19.9 | | | 12.1 | |
| 重组成本 | 73.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 研发 | 38.8 | | | 54.5 | | | 42.5 | | | 31.2 | | | 23.8 | |
| 资产处置损失 | 22.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 营业(亏损)收入 | (812.8) | | | 760.8 | | | 843.2 | | | 531.9 | | | 725.8 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | (195.3) | | | (91.9) | | | (80.0) | | | (41.7) | | | (57.3) | |
其他(费用)收入，净额(3) | (77.8) | | | (5.8) | | | (7.0) | | | 44.4 | | | (8.0) | |
| (亏损)所得税前收入和关联公司净(亏损)收入中的权益 | (1,085.9) | | | 663.1 | | | 756.2 | | | 534.6 | | | 660.5 | |
| 所得税优惠(规定) | 220.2 | | | (132.8) | | | (139.8) | | | (180.0) | | | (192.1) | |
| 关联公司净收益(亏损)中的权益 | (4.6) | | | (0.2) | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 1.3 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | | | $ | 354.9 | | | $ | 469.7 | |
| (亏损)每股收益，基本 | $ | (8.38) | | | $ | 5.11 | | | $ | 5.71 | | | $ | 3.04 | | | $ | 3.72 | |
| 每股计算中使用的股份，基本 | 103.9 | | | 103.6 | | | 108.0 | | | 116.8 | | | 126.1 | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | | $ | 5.65 | | | $ | 3.01 | | | $ | 3.70 | |
| 每股计算中使用的股份，稀释后 | 103.9 | | | 104.7 | | | 109.1 | | | 117.9 | | | 127.0 | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.04 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.10 | |
(1)2020年的销售成本包括净远期亏损费用(370.3美元)，过剩产能生产成本2.789亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后，新冠肺炎导致的临时裁员成本3370万美元。2019年的销售成本包括净远期亏损费用(6350万美元)。2018年的销售成本包括亏损计划估计的390万美元的净有利变化。2017年的销售成本包括净远期亏损费用(327.3美元)。2016年的销售成本包括净远期亏损费用(118.2美元)。包括截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年、2017年和2016年12月31日之前12个月的累计追赶调整数分别为(3,040万美元)、(200万美元)、(380万美元)、3,120万美元和3,660万美元。
(2)包括截至2020年12月31日、2019年12月31日、2018年、2017年和2016年12月31日的12个月的非现金股票薪酬支出分别为2420万美元、3610万美元、2740万美元、2210万美元和4250万美元。
(3)包括公司为成本调整和裁员提供的8,650万美元的自愿退休计划成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 精神控股 |
| | 截至12个月 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 2016年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 其他财务数据： | | | | | | | | | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (744.9) | | | $ | 922.7 | | | $ | 769.9 | | | $ | 573.7 | | | $ | 716.9 | |
| 用于投资活动的现金净额 | $ | (502.0) | | | $ | (239.7) | | | $ | (267.8) | | | $ | (272.8) | | | $ | (253.4) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 769.5 | | | $ | 884.4 | | | $ | (153.5) | | | $ | (578.7) | | | $ | (718.7) | |
| 购置物业、厂房及设备 | $ | (118.9) | | | $ | (232.2) | | | $ | (271.2) | | | $ | (273.1) | | | $ | (254.0) | |
| 综合资产负债表数据： | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | | | $ | 773.6 | | | $ | 423.3 | | | $ | 697.7 | |
| 应收账款净额 | $ | 484.4 | | | $ | 546.4 | | | $ | 545.1 | | | $ | 722.2 | | | $ | 660.5 | |
| 库存，净额 | $ | 1,422.3 | | | $ | 1,118.8 | | | $ | 1,012.6 | | | $ | 1,449.9 | | | $ | 1,515.3 | |
| 物业、厂房和设备、净值 | $ | 2,503.8 | | | $ | 2,271.7 | | | $ | 2,167.6 | | | $ | 2,105.3 | | | $ | 1,991.6 | |
| 总资产 | $ | 8,383.9 | | | $ | 7,606.0 | | | $ | 5,685.9 | | | $ | 5,267.8 | | | $ | 5,405.2 | |
| 债务总额 | $ | 3,873.6 | | | $ | 3,034.3 | | | $ | 1,895.4 | | | $ | 1,151.0 | | | $ | 1,086.7 | |
| 长期债务 | $ | 3,532.9 | | | $ | 2,984.1 | | | $ | 1,864.0 | | | $ | 1,119.9 | | | $ | 1,060.0 | |
| 总股本 | $ | 857.0 | | | $ | 1,761.9 | | | $ | 1,238.1 | | | $ | 1,801.5 | | | $ | 1,928.8 | |
Item 7. 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的综合财务报表和相关附注以及本年度报告中出现的其他财务信息。 本讨论和分析中包含的或本年度报告中其他部分阐述的信息，包括与我们的业务和运营计划和战略有关的信息，包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。 您应阅读本年度报告中题为“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示说明”的章节，讨论可能导致我们的实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
管理层关注的焦点
在截至2020年12月31日的年度内，鉴于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情的重大影响，管理层的重点是保持和增强流动性以及降低成本。此外，管理层注重运营执行，注重安全和质量，同时努力满足客户的要求，寻求和完成有机和无机增长机会。
在截至2021年12月31日的年度，管理层的重点预计将是：鉴于新冠肺炎疫情的持续影响，继续保持和增强我们的流动性和降低成本；收入增长和多样化，整合贝尔法斯特、摩洛哥和达拉斯办事处；偿还和/或重组债务；以及业务执行，继续注重安全和质量。
新冠肺炎
在截至2020年12月31日的年度内， 新冠肺炎疫情继续对航空业、我们的客户和我们的全球业务产生重大负面影响。为了应对疫情，我们和我们的客户实施了停产，我们的客户调整了生产率。如果情况需要，我们的客户可以再次降低或改变生产率。以下是空中客车和波音在我们重要项目上的生产率描述。我们预计，在大流行期间以及随后的经济复苏期间，大流行及其影响将继续对我们的业务产生重大负面影响，这可能是一段较长的时间。
为了应对新冠肺炎疫情，我们制定了危机管理和应对流程，作为我们企业风险管理计划的一部分，以帮助我们应对因新冠肺炎疫情而面临的挑战。我们采取的行动包括：
•组织全球小组监测局势并建议采取适当行动；
•对我们的员工实施旅行限制；
•在整个工作场所执行社交距离标准，并强制使用口罩；
•始终如一地持续清洁高接触性工作空间；
•与疾控中心指南保持一致的既定程序，以便在必要的隔离期内与受影响的个人合作，以及恢复工作的程序；以及
•在可行的情况下实施在家工作。
鉴于新冠肺炎疫情和波音737 MAX停飞(进一步描述如下)的经济影响，公司已经采取了几项行动来降低成本、增加流动资金和加强我们的财务状况，包括：
•到2021年1月4日，所有高管的薪酬都将减少20%；
•2020-2021年董事非员工薪酬减少15%；
•减少计划资本支出和业务费用；
•暂停股份回购计划；
•将季度股息降至每股一便士；
•启动多次生产工人休假；
•降低了所有在美国的受薪员工的工资，并实施了一周相关的四天工作制，该制度对其堪萨斯州威奇托工厂的受薪员工一直有效，直到2021年1月4日；
•减少 ~6,800 全球员工，包括自愿方案；
•修订并最终终止了我们2018年的信贷协议，并实施了当前4亿美元的信贷协议；
•发行12亿元第二留置权2025债券及5亿元第一留置权2025债券；及
•根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(以下简称《CARE法案》)的规定，选择将3290万美元的雇主工资税推迟到2020年12月31日支付，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%必须在2022年12月之前缴存，并累积了与员工带薪休假相关的员工留任抵免相关的税前福利约1600万美元。该公司将在2021年6月之前继续评估其是否有资格获得这一抵免。此外，截至2020年12月31日，根据英国延期计划，公司记录了3,150万美元的增值税延期支付至2022年3月，并从英国政府获得了约540万美元的员工留任信用补贴。
I如果OEM生产率未来下降或预期的大流行恢复时间表延长，公司将评估进一步的成本削减行动，包括额外的劳动力行动。有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素。”
波音737计划
B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日的12个月中，我们约56%、53%和19%的净收入分别来自向波音销售B737飞机的零部件。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划的整个生命周期内继续为B737提供零部件，包括商用和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是《维持协议》所定义的商用衍生品机型。合同是需求合同，波音可以随时减少采购量。
2019年3月，在2018年和2019年两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。2020年11月18日，美国联邦航空局发布了一项命令，取消了波音737 Max的停飞，并发布了一项适航性指令，规定在飞机恢复服务之前必须进行设计更改。自2020年11月以来，巴西、加拿大、欧盟和英国的监管机构也采取了类似的行动，让波音737 Max停飞，并允许飞机所有者和运营商对飞机进行必要的更改后恢复服务。波音公司表示，其他全球监管批准/认证预计将在2021年获得。
由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情对航空业的影响，公司的B737 MAX生产率大幅下降，大大减少了公司的收入。生产率变化的摘要如下。
•2019年4月12日，波音公司与该公司签署了一份协议备忘录(“2019年MOA”)，规定该公司将保持每月交付52架B737 MAX客机的速度。此前，该公司预计2019年将产量提高到每月57台；
•2019年12月19日，波音公司指示该公司停止向波音交付所有B737 MAX飞机，自2020年1月1日起生效。因此，从2020年1月1日开始，精神航空公司暂停了所有波音737 MAX的生产；
•2020年2月6日，波音公司和勇气号公司签订了一份协议备忘录(“2020年MOA”)，主要取代2019年的MOA协议，并规定勇气号公司将在2020年向波音216架B737最大发货量交付飞机；
•2020年5月4日，波音公司与该公司达成协议，精神号将于2020年向波音公司交付125架B737最大出货量；以及
•2020年6月19日，波音公司指示勇气号将其2020年的B737生产计划从125艘减少到72艘(2022年增加到每月31艘)。
波音公司在2020年第四季度恢复了B737 Max的交付，当时美国联邦航空局撤销了在美国停飞B737 Max飞机的订单。几家航空公司已经恢复了这架飞机的航班，波音公司收到了停飞以来的第一批B737 Max订单。
在截至2021年12月31日的一年中，我们预计波音737 MAX停飞带来的持续需求挑战将继续因新冠肺炎疫情而加剧，因为其他缓解较低B737 MAX压力的计划
生产速度继续暂停或以较低的速度生产。我们预计，随着新冠肺炎疫苗在全球范围内接种，航空旅行需求将从2020年的水平有所改善；然而，航空旅行需求的任何改善将取决于疫苗的广泛分发、使用和有效性，以及新冠肺炎变异的速度等。航空旅行需求恢复的总体速度将取决于疫苗的可获得性和速度、针对新新冠肺炎病毒株的疫苗的有效性、政府旅行限制、检测结果的可获得性和速度。我们预计国内航空旅行需求将比国际航空旅行需求恢复得更快，因此，我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素。”
波音787计划
在截至2020年12月31日的一年中，波音公司宣布将B787的生产率从每月10架飞机改为每月5架飞机。这导致截至2020年12月31日的年度增加远期亏损费用1.925亿美元， 在截至2020年12月31日的一年中，我们的重点是实现制造和供应链的成本削减。
在2020年第四季度，当波音公司审查其787梦幻客机生产系统时，我们开始分析我们自己的787生产系统。这项工作正在进行中。根据我们到目前为止收集的数据并根据波音公司的要求，我们已经确定了可能的返工，我们将开始进行返工，以帮助帮助我们的客户恢复交付。进一步的生产率变化或与检验和返工成本相关的索赔可能会导致额外的增量远期损失费用。
由于波音787生产问题，2021年第一季度，波音787员工暂时休假三周。我们预计未来将有裁员，以与降低的生产率保持一致。
空中客车项目
新冠肺炎疫情继续影响国际和全球旅行，因此，空客的所有项目都经历了生产率下降。空中客车商业项目的当前生产率如下：
•A220机翼2021年平均生产量约为4.2APM；
•A320平均生产量为40APM；
•A350 2020年平均生产量为3.5APM，到2021年底增加到5APM；以及
•A330的平均生产量为2APM。
由于客户驱动的生产率变化，A350计划在截至2020年12月31日的一年中记录了1.479亿美元的远期亏损费用。 从庞巴迪收购的A220机翼和机身中部部分在期初资产负债表中有2.586亿美元的远期损失负债，原因是应用了ASC 805业务组合，见合并财务报表附注29，收购.
ASCO收购
于2018年5月1日，公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订，“ASCO购买协议”)，规定SPIRIT比利时收购Asco Industries N.V.(“SPIRIT比利时”)的母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行及已发行股本。于二零二零年九月二十五日，本公司、比利时SPIRIT及卖方订立一项关于ASCO采购协议(“终止协议”)的修订，据此，双方同意终止ASCO采购协议，包括所有附表及其附件(若干保密协议除外)(与ASCO采购协议“交易文件”合称)，自2020年9月25日起生效。根据终止协议，订约方亦同意免除对方与交易文件有关、由交易文件引起、基于交易文件或与交易文件直接或间接相关的任何及所有索偿、诉讼权(不论如何产生)，包括任何违反、不履行、诉讼或未能根据交易文件行事。
收购庞巴迪
2020年10月30日，公司的全资子公司SPIRIT和SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)完成了对Short和Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)以及位于德克萨斯州达拉斯的维护、维修和大修业务的几乎所有资产(统称为“Bombardier Acquired Business”)的收购，并承担了Short和Bana的某些负债(“Bombardier收购”)。 欲了解更多信息，请参见附注29收购.
本公司透过其若干附属公司，承担被收购实体的某些负债，包括短线退休金计划项下的退休金净负债，以及Short根据与英国政府商业、能源及工业策略部订立的可偿还投资协议所承担的义务。在关闭一周年之际，Short将向Short养老金计划支付1亿GB的特别捐款。从庞巴迪购买的A220机翼和机身中部部分的远期损失责任为$258.6期初资产负债表中的百万美元ASC 805企业合并。
关键会计政策
按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制公司的财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计数的结果是作出判断的基础，这些判断可能会影响报告期间报告的资产和负债数额，包括或有资产和负债的影响以及报告的收入和支出数额。我们不断评估我们的估计数，包括与库存、收入、所得税、融资义务、保修、养老金和其他退休后福利以及或有和诉讼有关的估计数。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。管理层相信，我们最关键的会计政策的质量和合理性使我们能够公平地展示我们的财务状况和经营结果。然而，财务报表对这些方法、假设和估计的敏感性可能会在不同的条件下或使用不同的假设产生显著不同的结果。我们认为，应用这些政策需要做出困难、主观和复杂的判断，以估计内在不确定性的影响。本节应与合并财务报表附注3一并阅读，重要会计政策摘要.
收入和利润确认
自2018年1月1日起，本公司采用ASC 606(以下简称ASC 606)原则确认收入，与客户签订合同的收入。收入在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时确认，确认的金额反映了公司预期从这些产品或服务中获得的对价。见合并财务报表附注3，重要会计政策摘要, 有关ASC 606下收入确认的进一步描述，请参阅。在根据这种方法确定我们的利润和亏损时，我们需要对我们未来的成本、收入的可变要素、独立的销售价格和其他变量做出重大判断。我们根据市场趋势和我们最新的经验，不断审查和更新我们的假设。如果我们对我们的假设做出重大改变，我们可能会有与先前确认的收入相关的正或负累积追赶调整，在某些情况下，我们可能会调整远期损失准备金。当我们遇到超额产能成本等异常生产成本时，公司将在发生的期间内支出超额成本，并将销售货物的分部成本报告为分部成本。这些超额成本(实际和估计的未来成本)不包括在我们与客户的会计合同完成时的估计中。关于我们面临的与新的和成熟的方案相关的各种类型的风险的更广泛的描述，请参见第1A项。“风险因素”。
企业合并与商誉
我们根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行会计处理。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日期的估计公允价值计量及确认，收购代价相对于收购的有形及无形资产净值的公允价值的任何超额部分计入商誉。对于重大收购，我们聘请了独立咨询顾问，帮助我们根据既定的业务估值方法确定收购资产的公允价值，包括商誉和承担的负债。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，该分析基于我们对未来销售、收益和现金流的最佳估计，并考虑了诸如一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和近期经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。如果在发生收购的报告期末，企业合并的初始会计核算不完整，则对该企业合并进行初步记录和披露。于购入日期后及不迟于购入日期起计一年内，只要取得有关于购入日期已存在的资产及负债计量的新资料，对初始初步确认金额的调整将予以记录。
本公司自第四季度第一天起每年评估商誉减值，如果事件或情况表明包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则评估的频率更高
价值。我们通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，我们评估可能影响我们报告单位的公允价值或各自报告单位的净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果我们确定净资产的账面价值更有可能超过各自报告单位的公允价值，则进行量化测试。在采用量化检验的情况下，我们将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。
根据我们的年度评估政策，我们根据截至2020年10月1日的商誉余额，对截至第四季度初的商誉减值进行了定性评估。截至2020年10月1日的商誉余额为7840万美元，其中7600万美元为收购价格超过与2020年第一季度收购FMI相关的收购净资产和承担的负债的公允价值。管理层通过评估得出结论，我们的任何报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值，因此，本公司截至2020年10月1日的商誉并未受到损害。我们评估中使用的因素的可变性取决于许多条件，包括与新冠肺炎大流行相关的不确定性，以及大流行的影响是否会导致我们的商誉受损。我们目前的估计反映了我们的主要客户潜在的生产率下降情景，这些情景本质上不是永久性的，因为我们假设经济将从新冠肺炎疫情的影响中复苏，全球乘客数量最终将回到新冠肺炎2019年的水平。
在2020年10月30日对庞巴迪的收购进行考虑后，商誉总额为$565.3百万美元。截至2020年12月31日，鉴于庞巴迪收购收购价格分配的初步性质，公司尚未将庞巴迪收购商誉分配给相关报告单位和/或应报告部门。
养老金
我们的许多员工都在固定收益养老金计划下获得了福利。从2005年6月17日起，养老金资产和负债将从三个波音合格计划中剥离出来，为2005年8月1日前未从波音退休的每一名精神公司员工剥离四个合格精神计划。自2005年12月31日起，所有四个合格计划合并在一起。此外，SPIRIT有一个不合格计划，为从波音不合格计划转移到SPIRIT计划并选择将他们的福利保留在该计划中的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即这些计划不会赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。
2006年4月1日，作为收购BAE AeroStructures的一部分，该公司为那些在Prestwick的员工建立了一项英国固定收益养老金计划，该计划的养老金福利仍在BAE系统公司的养老金计划中。自2013年12月31日起，这项Prestwick养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工收购了另外两个固定福利计划(包括短期养老金)。这些计划目前对未来积累的福利开放，但不对新员工开放。根据立法，英国的每一项计划及其资产都由独立的受托公司管理。
会计准则要求对我们预计的债务和计划资产进行年度计量。这些衡量基于几个假设，包括贴现率和预期的长期资产回报率。假设的未来变化或实际与预期结果之间的差异可能会对我们未来的年度支出、预计福利义务和股东权益产生重大影响。
预计的福利债务和定期养老金净成本对贴现率很敏感。如果贴现率增加或减少25个基点，预计福利债务将减少1.82亿美元或增加1.934亿美元。如果贴现率在每个适用的计量日期增加或减少25个基点，2020年定期养恤金净成本将增加350万美元或减少390万美元。此外，定期养老金净成本对预期长期资产收益率的变化也很敏感。预期长期资产回报率降低或增加25个基点，将使2020年定期养老金净成本增加或减少950万美元。
有关更多信息，请参见第1A项。“风险因素--由于利率和资本市场的不利变化，我们可能被要求为我们的固定收益养老金和退休后福利计划做出未来的贡献。证券市场或利率的不利变化，精算假设的变化，以及立法或其他监管
这些行动可能会大幅增加这些计划的成本，并可能导致需要向这些计划贡献更多资金，包括在收购庞巴迪时获得的短裤养老金。
所得税
所得税按照财务会计准则委员会(“FASB”)关于所得税会计的权威指导原则进行会计处理。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，我们评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
本评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。根据这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司以往收益历史的活动，包括之前在美国和英国确认的远期亏损，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税项净资产建立估值准备金。作出这一决定是因为该公司预计其将在2021年上半年进入美国累计亏损状态，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2020年的亏损后，英国业务的部分部门处于累积亏损状态。
我们根据每个税务管辖区的税前收入或产生的净亏损以及适用于该收入或亏损的税率记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。我们对税收抵免使用流通式会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。见合并财务报表附注20，所得税，以供进一步讨论。
经营成果
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 2020年12月31日(1) | | 2019年12月31日(1)(2) | | 2018年12月31日(2) |
| | (百万美元) |
| 净收入 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | |
| 销售成本 | 3,845.5 | | | 6,786.4 | | | 6,135.9 | |
| 毛利(亏损) | (440.7) | | | 1,076.7 | | | 1,086.1 | |
| 销售、一般和行政 | 237.4 | | | 261.4 | | | 210.4 | |
| 恶劣天气事件的影响 | — | | | — | | | (10.0) | |
| 重组成本 | 73.0 | | | — | | | — | |
| 研发 | 38.8 | | | 54.5 | | | 42.5 | |
| 资产处置损失 | 22.9 | | | — | | | — | |
| 营业(亏损)收入 | (812.8) | | | 760.8 | | | 843.2 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | (195.3) | | | (91.9) | | | (80.0) | |
| 其他费用，净额 | (77.8) | | | (5.8) | | | (7.0) | |
| (亏损)所得税前收入和关联公司净(亏损)收入中的权益 | (1,085.9) | | | 663.1 | | | 756.2 | |
| 所得税优惠(规定) | 220.2 | | | (132.8) | | | (139.8) | |
| 关联公司净(亏损)收入中的权益前收益 | (865.7) | | | 530.3 | | | 616.4 | |
| 关联公司净(亏损)收入中的权益 | (4.6) | | | (0.2) | | | 0.6 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | |
_______________________________________
(1)有关运营数据的详细讨论，请参阅“截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月的对比”。
(2)有关运营数据的详细讨论，请参阅“截至2019年12月31日的12个月与截至2018年12月31日的12个月的对比”。
按型号比较的船舶交付情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 型号 | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| B737 | 71 | | | 606 | | | 605 | |
| B747 | 6 | | | 6 | | | 6 | |
| B767 | 28 | | | 33 | | | 30 | |
| B777 | 39 | | | 56 | | | 44 | |
| B787 | 112 | | | 166 | | | 143 | |
| 总波音 | 256 | | | 867 | | | 828 | |
A220 (1) | 43 | | | 40 | | | 12 | |
| A320系列 | 466 | | | 682 | | | 657 | |
| A330 | 20 | | | 35 | | | 62 | |
| A350 | 62 | | | 111 | | | 98 | |
| A380 | — | | | 1 | | | 6 | |
| 道达尔空客 | 591 | | | 869 | | | 835 | |
商务机/支线飞机总数(1) (2) | 73 | | | 55 | | | 71 | |
| 总计 | 920 | | | 1,791 | | | 1,734 | |
_______________________________________
(1)空客于2018年7月收购了C系列项目(后来更名为A220项目)的多数股权；2018年第三季度之前的所有C系列交付包括在商务机和支线喷气式飞机中，收购后的所有A220交付包括在A220中。商务机和支线飞机中还包括与庞巴迪收购相关的交付。
(2)从2020年第四季度开始，商务机/支线飞机的总交货量包括与庞巴迪收购相关的交货量。
为了衡量波音飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车以及商务和支线喷气式飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在这一时期为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。就衡量机翼船舶交付而言，术语“船舶”是指在此期间为一架航空器生产或交付的所有机翼部件。属于同一飞机装运组的其他部件的生产或发运时间可能早于或晚于用于衡量生产或装船交付的部件的会计期间，这可能导致在任何给定时期内各种装船部件的生产或交付数量略有不同。
主要客户的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 主要客户 | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| (百万美元) |
| 波音 | $ | 2,043.8 | | | $ | 6,237.2 | | | $ | 5,677.7 | |
| 空中客车 | 773.3 | | | 1,250.6 | | | 1,180.8 | |
| 其他 | 587.7 | | | 375.3 | | | 363.5 | |
| 净收入合计 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
预算的更改
在截至2020年12月31日的12个月内，我们确认了4.07亿美元的估计不利变化，这主要是由于波音公司宣布将B787计划的生产率从每月10架飞机调整为每月5架飞机，空客A350计划的生产率从每月9架飞机改为每月4架飞机以及由于新冠肺炎大流行而在所有计划中降低费率。在截至2019年12月31日的12个月内，我们确认了6,550万美元的估计不利变化，主要是由于波音公司宣布将B787计划的生产率从每月14架飞机改为每月10架飞机。在截至2018年12月31日的12个月内，估计的净变动可以忽略不计。
截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月
净收入。截至2020年12月31日的12个月的净收入为34.048亿美元，比上年同期的78.631亿美元减少了44.583亿美元，降幅为57%。减少的主要原因是波音737 MAX停飞，以及由于新冠肺炎导致B787、B777、A350和A320项目的生产活动减少，但国防活动增加部分抵消了这一影响。2020年，该公司约83%的净收入来自我们最大的两个客户--波音和空中客车。
2020年向波音公司交付的船舶数量从上一年的867艘减少到256艘，这主要是由于B737、B777和B787项目的产量下降所致。2020年，向空客交付的船舶数量从前一年的869艘减少到591艘，主要原因是A320和A350项目的产量减少。2020年，商务/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的产量交付增至73艘，而前一年交付了55艘，这主要是受收购庞巴迪的推动。
毛利(亏损)截至2020年12月31日的12个月的毛利(亏损)为440.7美元，与上年同期的10.767亿美元相比，减少了15.174亿美元。毛利润下降的主要原因是波音737 MAX停飞，由于生产率下降而对B787和A350项目产生的远期损失费用，2.789亿美元的过剩产能生产成本，以及因应新冠肺炎疫情而临时裁员3,370万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴。
SG&A和研发。SG&A费用为24.0美元截至2020年12月31日的12个月，与前一年同期相比减少了100万，这主要是由于裁员所致。截至2020年12月31日的12个月的研发费用减少了1570万美元与前一年同期相比，这主要是由于为应对新冠肺炎大流行和波音737 MAX停飞而采取的保持流动性的行动。
重组成本和资产处置。在截至2020年12月31日的12个月内，由于波音737最大停飞和新冠肺炎影响导致成本调整和员工人数减少，重组成本比上年同期高出7,300万美元。在截至2020年12月31日的12个月中，处置资产的亏损增加了2290万美元。
营业(亏损)收入截至2020年12月31日的12个月的营业(亏损)收入为812.8,000,000,000美元，较上年的营业收入76,080,000,000美元减少15.736亿美元。下降的主要原因是B737、B777和A320项目利润率下降，主要由B787和A350项目导致的3.703亿美元远期亏损，过剩产能生产成本2.789亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后，新冠肺炎导致的临时裁员成本3370万美元。该公司还确认了7300万美元的重组成本，用于成本调整和裁员，以及2290万美元的资产处置亏损。
利息支出和融资费用摊销。截至2020年12月31日的12个月的利息支出和融资费用摊销包括与长期债务相关的已支付或应计利息和费用1.603亿美元，以及与递延融资成本和原始发行折扣相关的摊销1750万美元，而与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为7860万美元，前一年的递延融资成本和原始发行折扣摊销为360万美元。利息开支的增加主要是由于发行了2025年到期的SPIRIT 7.500%高级担保第二留置权票据中的1,200,000,000美元和2025年到期的SPIRIT 5.500%高级担保第一留置权票据中的5亿美元。
其他(费用)收入，净额。截至2020年12月31日的12个月的其他支出为(7780万美元)，而上年同期的其他支出为(580万美元)。2020年的其他支出主要是由于与公司为成本调整和裁员而提供的自愿退休计划有关的支出，以及根据Short与英国商业、能源和工业策略部之间的可偿还投资协议对财务支付义务的外汇影响，该投资协议是作为收购庞巴迪的一部分而收购的。
所得税优惠(拨备)。截至2020年12月31日的12个月的所得税拨备为2.202亿美元，而上一年为132.8美元。2020年的有效税率为20.3%，而2019年的实际税率为20.0%。 2020年的实际税率差额记录为c与2019年相比，主要涉及在几乎所有递延税项资产上记录的估值津贴、CARE法案的好处(该法案使公司能够在前35%的公司税率下从某些美国净营业亏损中受益)、与员工留任抵免相关的工资和福利的不可抵扣、在亏损年度产生州所得税抵免，以及由于诉讼时效到期而确认以前未确认的税收优惠。
细分市场。下表显示了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | (百万美元) |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 机身系统 | $ | 1,725.9 | | | $ | 4,206.2 | | | $ | 4,000.8 | |
| 推进系统 | 784.5 | | | 2,057.8 | | | 1,702.5 | |
| 机翼系统 | 798.6 | | | 1,588.3 | | | 1,513.0 | |
| 所有其他 | 95.8 | | | 10.8 | | | 5.7 | |
| $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | |
分部营业(亏损)收入(1) | | | | | |
机身系统(2) | $ | (454.5) | | | $ | 440.8 | | | $ | 576.1 | |
推进系统(3) | (36.8) | | | 404.6 | | | 283.5 | |
机翼系统(4) | (68.1) | | | 216.0 | | | 226.4 | |
| 所有其他 | 34.7 | | | 3.4 | | | 0.3 | |
| (524.7) | | | 1,064.8 | | | 1,086.3 | |
| 企业SG&A | (237.4) | | | (261.4) | | | (210.4) | |
| 恶劣天气事件的未分配影响 | — | | | — | | | 10.0 | |
| 研发 | (38.8) | | | (54.5) | | | (42.5) | |
未分配的销售成本(5) | (11.9) | | | 11.9 | | | (0.2) | |
| 营业总收入 | $ | (812.8) | | | $ | 760.8 | | | $ | 843.2 | |
_______________________________________
(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。分别于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日终了期间的这些估计数变动在附注5中进一步详述，预算的更改.
(2)截至2020年12月31日的年度包括与波音737 MAX生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本1.75亿美元、新冠肺炎疫情导致的临时裁员成本1,900万美元、扣除美国员工保留信贷后的净额、重组成本4,130万美元和资产处置损失2,250万美元。
(3)截至2020年12月31日的年度包括与波音737 MAX生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本6,110万美元，扣除美国员工保留信贷的新冠肺炎疫情导致的临时劳动力调整成本720万美元，以及1,520万美元的重组成本。
(4)截至2020年12月31日的一年中，与B737 Max和A320生产计划临时变化相关的过剩产能生产成本为4,290万美元，新冠肺炎疫情导致的临时劳动力调整成本为750万美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后的净额，重组成本为1,650万美元，资产处置亏损为40万美元。
(5)包括(310万)美元、1390万美元和(110万美元)分别与截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日期间的保修准备金有关。包括在2020年12月31日的未分配销售成本中的是对过剩材料(810万美元)的注销。
在截至2020年12月31日的12个月中，机身系统、推进系统、机翼系统和所有其他部门分别约占我们净收入的51%、23%、23%和3%。机身系统、推进系统、机翼系统和所有其他细分市场54%, 26%, 20%, and less than 1%分别占我们截至2019年12月31日的12个月的净收入。 机身系统、推进系统、机翼系统和所有其他细分市场55%, 24%, 21%, and less than 1%,分别占我们截至2018年12月31日的12个月的净收入。
机身系统。截至2020年12月31日的12个月，机身系统部门的净收入为17.259亿美元，与去年同期相比减少了24.803亿美元，降幅为59%。收入减少的原因是
这主要是由于受新冠肺炎疫情和B737 MAX停飞的影响，B737 MAX、B787、B777和A350项目的生产量减少，部分抵消了国防活动的增加和收购庞巴迪所带来的业务收入的影响。 截至2020年12月31日的12个月，机身系统部门的营业利润率为(26%)，而去年同期为11%，这主要是由于交货量大幅减少导致B737 MAX计划确认的利润率下降，B787和A350计划的远期亏损2.654亿美元，过剩产能生产成本1.75亿美元，新冠肺炎疫情对临时劳动力的影响1,900万美元，扣除美国员工留任信贷，以及用于成本调整和裁员的重组成本4,130万美元。2020年，该部门录得不利的累积追赶调整，分别为1,750万美元和2.743亿美元的远期亏损净费用。相比之下，在2019年，该部门录得不利的累积追赶调整，主要是由于B787计划的生产率变化而产生的130万美元和3790万美元的净远期亏损费用。
推进系统。在截至2020年12月31日的12个月中，推进系统部门的净收入为7.845亿美元，比上年同期减少12.733亿美元，降幅为62%。下降的主要原因是由于受新冠肺炎疫情和B737 MAX停飞的影响，B737 MAX、B777、B787和BR725计划的生产量减少。截至2020年12月31日的12个月，推进系统部门的营业利润率为(5%)，而去年同期为20%。这一下降的主要原因是由于B737 MAX和B777计划的交货量大幅减少导致利润率下降，B787计划的远期亏损费用为2,700万美元，过剩产能生产成本为6,110万美元，扣除美国员工保留信贷的新冠肺炎疫情对临时劳动力的影响为720万美元，以及用于成本调整和裁员的重组成本为1,520万美元。在截至2020年12月31日的12个月中，该部门录得780万美元的不利累积追赶调整和3690万美元的远期净亏损费用。相比之下，在2019年，该部门记录了120万美元的不利累积追赶调整和1510万美元的远期净亏损费用。
翼系统公司。截至2020年12月31日的12个月，翼系统部门的净收入为7.986亿美元，与去年同期相比减少了7.897亿美元，降幅为50%。 减少的主要原因是由于新冠肺炎疫情和B737 MAX停飞导致B737 MAX、B777、B787、A320和A350项目的生产量减少，但被收购庞巴迪带来的活动增加部分抵消。截至2020年12月31日的12个月，翼系统部门的营业利润率为(8%)，而去年同期为14%。这一下降的主要原因是由于B737和A320项目的交货量大幅减少导致利润率下降，B787和A350项目的远期亏损费用为4,790万美元，过剩产能生产成本为4,290万美元，扣除美国员工保留信贷的新冠肺炎疫情对临时劳动力的影响为750万美元，以及英国政府用于成本调整和裁员的补贴和重组成本为1,650万美元。2020年，该部门录得510万美元和5910万美元的净远期亏损费用的不利累积追赶调整。相比之下，在2019年，该部门录得有利的累积追赶调整，分别为50万美元和1050万美元的远期亏损净费用。
其他的都是。所有其他部门的净收入包括杂项服务的各种销售、工装合同和来自堪萨斯工业能源供应公司(“KIESC”)的天然气收入，该租约与其他威奇托公司为购买天然气而设立的租约相同，该公司是该公司的主要参与者。在截至2020年12月31日的12个月中。所有其他部门的净收入为9,580万美元，较截至2019年12月31日的12个月的1,080万美元增加8,500万美元。截至2020年12月31日止12个月，所有其他业务录得36%的营运利润率，而截至2019年12月31日止12个月则录得31%的营运利润率，增长主要由呼吸机产量带动。
截至2019年12月31日的12个月与截至2018年12月31日的12个月
净收入。截至2019年12月31日的12个月，净收入为78.631亿美元，较上年净收入72.22亿美元增长6.411亿美元，增幅为9%。这一增长主要是由于B777、B787、A220和A350 XWB项目的产量增加，B737项目的有利型号组合，SAAS和国防相关活动的增加，部分抵消了A330项目产量的下降，根据定价条款在A350 XWB项目上确认的收入减少，以及某些波音公司非经常性计划确认的收入减少。2019年，该公司约95%的净收入来自我们最大的两个客户，波音和空中客车。
在B787和B777项目产量增加的推动下，2019年向波音交付的船舶从前一年的828艘增加到867艘。2019年向空客交付的船舶数量从前一年的835架增加到869架，这主要是由于A320、A350 XWB和A220项目的产量增加，部分抵消了A330项目产量的减少。由于A220计划转移到2018年第三季度空客的总交货量，2019年商务/支线喷气式飞机机翼和机翼部件的生产交付减少到55艘，而前一年交付了71艘。总体而言，2019年交付的船舶数量从2018年的1734艘增加到1791艘，增幅为3%。
毛利。截至2019年12月31日止十二个月的毛利为10.767亿美元，较上年同期的10.861亿美元减少940万美元。毛利润的减少主要是由于波音公司宣布第三季度的生产率从每月14架飞机改为每月12架飞机，第四季度从每月12架飞机改为每月10架飞机，以及波音公司的某些非经常性计划部分抵消了波音737飞机因型号组合、B777、A220和A350 XWB计划而增加的利润。
SG&A和研发。截至2019年12月31日止十二个月的SG&A开支较上一年同期增加5,100万美元，主要是由于与收购Asco及收购庞巴迪有关的成本、员工人数增加及未有一次性收回与2018年法院判决有关的法律费用所致。由于更多的内部项目正在进行中，截至2019年12月31日的12个月的研发费用比前一年同期增加了1,200万美元。
营业收入。截至2019年12月31日的12个月的营业收入为7.608亿美元，较上年8.432亿美元的营业收入减少8240万美元。营业收入减少的主要原因是与预期购买Asco和Bombardier相关的成本、由于B737 Max停飞导致B737项目的盈利能力下降以及由于宣布的生产率变化而对B787产生的远期亏损费用。
利息支出和融资费用摊销。截至2019年12月31日止十二个月的利息开支及融资费用摊销包括7,860万美元与长期债务相关的已支付或应计利息及费用，以及360万美元的递延融资成本及原始发行折扣摊销，相比之下，上一年度与长期债务相关的已支付或应计利息及费用为5,570万美元，递延融资成本及原始发行折扣的摊销则为1,830万美元。利息支出的增加主要是由于预期我们的ASR和计划收购Asco而在2018年承担了额外的债务。2019年递延融资成本及手续费较2018年减少主要是由于2018年信贷协议(定义见下文)导致现有债务清偿亏损1,440万美元，计入1,830万美元递延融资成本。
其他(费用)收入，净额。截至2019年12月31日的12个月的其他支出为580万美元，而上年同期的其他支出为700万美元。2019年的其他支出主要是由于美元兑欧元走强而导致的外币远期合同亏损、与公司在2019年第二季度提供的自愿退休计划相关的支出以及应收账款销售的净亏损，但部分被诉讼和解收益和养老金收入所抵消。
所得税拨备。截至2019年12月31日的12个月的所得税拨备为1.328亿美元，而上年为1.398亿美元。2019年的有效税率为20.0%，而2018年为18.5%。2019年的有效税率与2018年相比有所不同，主要是由于联邦税收抵免的减少，这是对我们一次性过渡纳税义务的调整，以及本年度所得税增加，反映2018年与全球无形低税收入(“GILTI”)相关的金额最终敲定，以及在公司参与国税局合规保证程序(“CAP”)过程中与美国国税局达成协议的纳税申报表中报告的联邦研发税收抵免，被对2019年我们的递延税项净资产余额的重新计量和GILTI影响的减少所抵消。
美国法定税率的下降主要是由于产生了州所得税和联邦研究税收抵免、低于美国税率的外国税率以及基于份额的补偿超额税收优惠，但被敲定2018年与GILTI相关的金额以及联邦研发税收抵免和估计的州所得税的影响所抵消。
机身系统。截至2019年12月31日的12个月，机身系统部门的净收入为42.062亿美元，比上年同期增加2.054亿美元，增幅为5%。净收入的增长主要是由于B787、B777和A350 XWB项目的产量增加，以及SAAS和国防相关工作的增加，但部分被某些非经常性波音项目确认的收入下降所抵消。截至2019年12月31日的12个月，机身系统部门的营业利润率为11%，而上一年同期为14%，下降的主要原因是B737性能、由于宣布的生产率变化而在2019年第三季度和第四季度在B787机身计划上记录的净远期损失费用，以及A350 XWB计划确认的利润率下降。2019年，该部门录得不利的累积追赶调整(130万美元)，以及(3790万美元)的远期净亏损费用。相比之下，2018年，该部门录得不利的累积追赶调整(530万美元)和亏损计划估计的有利变化340万美元。
推进系统。截至2019年12月31日的12个月，推进系统部门的净收入为20.578亿美元，比去年同期增加3.553亿美元，增幅21%。这一增长主要是由于B737的有利型号组合，以及B787、B777和A220项目的产量增加，但部分被某些非经常性波音项目确认的收入下降所抵消。推进系统部门的营业利润率为
截至2019年12月31日的12个月为20%，而去年同期为17%。这一增长主要是由B737、B777和A220项目推动的，但由于宣布的生产率变化，B787的净远期亏损费用部分抵消了这一增长。2019年，该部门录得不利的累积追赶调整(120万美元)和净远期亏损费用(1510万美元)。相比之下，2018年，该部门录得不利的累积追赶调整(20万美元)和净远期亏损费用(70万美元)。
翼系统公司。截至2019年12月31日止十二个月，翼系统业务的净收入为15.883亿美元，较上年同期增加7,530万美元，增幅为5%。 这主要是由于B737、B777、B787和A350 XWB项目的产量增加。截至2019年12月31日止十二个月，翼系统业务营运利润率为14%，上年同期则为15%，主要是由于B787因已宣布的生产率变动而产生的远期亏损费用、B737的表现被A350 XWB的良好表现所抵销。2019年，该部门录得50万美元的有利累计追赶调整和1050万美元的净远期亏损费用。相比之下，2018年，该部门录得170万美元的有利累积追赶调整和120万美元的亏损计划估计有利变化。
其他的都是。所有其他部门的净收入包括杂项服务的各种销售、工装合同和来自堪萨斯工业能源供应公司(“KIESC”)的天然气收入，该租约与其他威奇托公司为购买天然气而设立的租约相同，该公司是该公司的主要参与者。在截至2019年12月31日的12个月内，所有其他部门的净收入为1,080万美元，较上年同期增加510万美元。截至2019年12月31日的12个月，所有其他部门的营业利润率达到31%。
流动性与资本资源
我们根据产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是持续运营的现金流。除了来自持续经营的现金流，我们的流动资金来源包括手头现金以及我们的信贷协议和优先票据提供的借款。
我们持续运营的现金流总体上受到了波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情(以及与这两个事件相关的生产率变化)的不利影响，我们预计不利影响将持续到航空需求恢复。根据我们在2020年采取的行动，我们预计未来12个月我们将拥有足够的流动性。然而，如果新冠肺炎疫情恢复的速度和范围比我们目前预测的要差，我们可能需要获得额外的资金，以便为我们的运营和义务提供资金。
虽然公司在收入预期较低的情况下迅速采取行动降低成本，但流动性挑战导致公司需要发行大量额外债务。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为28.278亿美元，其中大部分是无担保债务，现金余额为23.505亿美元。截至2020年12月31日，公司的债务余额约为36.589亿美元，其中50%以上为担保债务，现金余额为18.733亿美元。在接下来的几年里，公司的财务状况将继续受到新冠肺炎的影响，直到需求恢复。如果疫情恶化或行业复苏存在重大不确定性，我们可能会发现很难获得额外的融资和/或为我们的运营提供资金，并履行我们的债务偿还义务。
为了在本节中评估我们的流动资金需求，我们假设我们的客户一般不会进一步降低他们的生产率。关于可能影响这一假设的风险，见第1A项“风险因素”。
2018年信贷协议
于2018年7月12日，本公司与SPIRIT(借款人)、Holdings(母担保人)、贷款方、美国银行(北卡罗来纳州)及其内列名的其他代理订立了一份12.56亿美元的优先无抵押第二次修订及重订信贷协议(“2018信贷协议”)，其中包括800,000,000美元的循环信贷安排(“2018年转盘贷款”)、206,000,000美元的定期贷款A安排(“2018年定期贷款”)及250,000,000美元的延迟提取定期贷款安排(“2018 DDTL”)。根据2018年信贷协议，2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日到期。
SPIRIT在2020年多次修订了2018年信贷协议，包括为2018年信贷协议增加安全性的修改。2020年4月30日，勇气号偿还了2018年革命车的未偿还余额。2020年9月30日，勇气号偿还了2018年定期贷款和2018年DDTL下的剩余余额。截至2020年12月31日，2018年定期贷款和2018年DDTL的未偿还余额为0.0美元。2020年10月5日，勇气号终止了2018年的信用协议。
信贷协议
于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方及北卡罗来纳州美国银行订立一项定期贷款信贷协议(“信贷协议”)，提供4.0亿美元的优先担保定期贷款B信贷安排。
代理人和抵押代理人。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了4.0亿美元的初始定期贷款。《信贷协议》还允许SPIRIT要求一项或多项本金总额不超过(X)的递增定期融资，如果是在信贷协议的同等基础上担保的任何递增融资，则以(A)9.5亿美元和(B)该其他金额中较大者为准，只要在实施此类债务的产生和使用其收益后按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25至1.00；及(Y)如属以信贷协议初级基准作为抵押的任何增量融资，则以(A)50000,000,000美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务及使用该等债务所得款项后，按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。信贷协议项下的借款将用于一般企业用途。
信贷协议将于2025年1月15日到期，按等额季度分期摊销，年利率为原始本金的1.00%，剩余余额将于最终到期时到期。信贷协议项下借款的利息最初将按欧洲美元利率加相当于5.25%的适用保证金计提。
信贷协议项下的责任由本公司全资附属公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(统称为“担保人”)及SPIRIT现有及未来的、直接及间接全资拥有的实质国内附属公司(“SPIRIT NC”)担保，但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
信贷协议载有有关这类融资及交易的惯常及惯常正负契诺，并(其中包括)限制本公司及其受限制附属公司招致额外债务、设定留置权、合并或合并、进行收购及其他投资、担保第三方的责任、发放贷款或垫款、就本公司股票宣布或支付若干股息或分派、赎回或回购本公司股票、与联属公司进行交易及订立协议限制本公司附属公司派发股息或处置资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。
信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其主要附属公司的某些破产或无力偿债事件。
截至2020年12月31日，信贷协议的未偿还余额为4.0亿美元，账面价值为3.896亿美元。
首张留置权2025年钞票
于二零二零年十月五日，SPIRIT由担保人SPIRIT及新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为受托人及抵押品代理人订立一份契约(“首份留置权2025年票据契约”)，与SPIRIT发售2025年到期的5.500%高级担保首份留置权票据(“首份留置权2025年票据”)的本金总额合共5.00亿美元有关。截至2020年12月31日，第一期留置权2025年票据的未偿还余额为5.0亿美元，账面价值为4.939亿美元。
第一批留置权2025债券是根据经修订的1933年美国证券法(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行和出售给合格机构买家，并根据证券法下的S条规定，以离岸交易的形式向非美国人士发行和销售。
第一批留置权2025年债券将於2025年1月15日期满，利率为年息5.500厘，每半年派息一次，于每年1月15日及7月15日派息一次。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。首批留置权2025债券及担保均为SPIRIT及担保人的优先有抵押债务，并与其所有现有及未来的优先债项享有同等的偿付权利，在抵押品价值(包括信贷协议及2026年债券)的范围内，有效地相等于以第一留置权2025债券的抵押品在同等基础上以抵押品担保的其现有及未来的债务，而该等抵押品并无留置权作抵押，或由较低优先权的留置权作抵押，但以抵押品的价值为限，以不构成首份留置权2025债券抵押品的资产作为抵押的任何其他现有及未来债务，在该等资产的价值范围内，实际上次于其任何其他现有及未来债务，并优先于其任何现有及未来附属债务的偿付权。
首份留置权2025债券契约载有契约，限制SPIRIT、本公司及本公司附属公司产生以留置权作担保的债务、进行售卖及回租交易、作出有限制的付款及投资，以及进行某些合并或合并及转让的能力，但须受某些例外情况及资格规限
本公司及其附属公司的几乎所有资产。这些公约受到一些限制和限制。此外，《2025留置权契约》规定了违约的惯常事件。
2026年笔记
于二零一六年六月，本公司发行本金总额为3.850,000,000元，于2026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”)，于每年的6月15日及12月15日(自2016年12月15日起)以现金形式应付利息。截至2020年12月31日，2026年票据的未偿还余额为3.0亿美元，账面价值为2.981亿美元。本公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
于二零二零年二月二十四日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC及纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)订立第二份补充契约(“第二份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第二补充契约，2026年票据持有人根据2018年信贷协议在与贷款人平等和可评级的基础上获得担保，直至2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保于2020年10月5日发布。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)。根据第三份补充契约，票据持有人与第二份留置权2025票据的持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据信贷协议，2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
于二零二零年四月十七日，SPIRIT以受托人及抵押代理人身分，由SPIRIT、担保人及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立契约(“第二留置权2025年债券契约”)，与SPIRIT发售2025年到期的7.500%高级担保第二留置权票据(“第二留置权债券”)本金总额1,200,000,000美元有关。
第二批留置权2025债券是根据证券法第144A条规则，以私募方式发行和出售给合格机构买家，并根据证券法S条规定以离岸交易方式出售给非美国人。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。截至2020年12月31日，第二期留置权2025票据的未偿还余额为12.0亿美元，账面价值为11.842亿美元。
第二期留置权2025票据由担保人担保，并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作抵押。第二留置权2025债券及担保为SPIRIT及担保人的优先有抵押债务，并将与其所有现有及未来的优先债项享有同等的偿付权，在担保该等债务的抵押品的价值(包括信贷协议下的债项、第二留置权2025债券及2026年债券)的范围内，实际上较其所有现有及未来的优先留置权债项为低，而以不构成第二留置权2025债券的抵押品的资产作抵押的任何其他现有及未来债务，在该等资产的价值范围内，实际上较该等资产的价值为低，以及对其现有和未来的任何次级债务的优先偿还权。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2025年票据契约规定了违约的惯例事件。
浮动利率、2023年和2028年债券
于2018年5月30日，SPIRIT与作为受托人的SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，内容与SPIRIT发售2021年到期的高级浮动利率债券(“浮动利率债券”)本金总额3,000,000,000美元、2023年到期的3.950厘优先债券本金总额3,000,000美元(“2023年债券”)及4.600%优先债券本金7,000,000美元相关。
2028年债券(“2028年债券”，与浮动利率债券和2023年债券一起，被称为“2018年债券”)。Holdings以优先无担保基础为SPIRIT根据2018年票据承担的义务提供担保。
浮息债券的年利率为三个月伦敦银行同业拆息，按初步利息期间厘定，日期为2018年5月25日，其后于本文所述的每个季度期初加80个基点，于2021年6月15日到期。浮动利率债券的利息将於每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付，由2018年9月15日开始。债券年息率为3.950厘，将於二零二三年六月十五日期满。2028年发行的债券，年息4.600厘，将於2028年6月15日期满。2023年债券和2028年债券的利息将于每年的6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日开始。截至2020年12月31日，浮动利率债券、2023年债券和2028年债券的未偿还余额分别为3.0亿美元、3.00亿美元和7.0亿美元。截至2020年12月31日，浮动利率票据、2023年票据和2028年票据的账面价值分别为2.997亿美元、2.988亿美元和6.946亿美元。
2018年的契约包含限制SPIRIT、本公司和本公司某些子公司的契约在某些例外和资格的规限下，有能力在不向2018年票据持有人授予同等和应课差饷租留权的情况下创建留置权，并进行出售和回租交易。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年《契约》还规定了违约的惯例事件。
2021年2月12日，SPIRIT向持有人发出赎回通知，赎回2021年2月24日尚未赎回的3亿美元浮动利率票据本金。
有关我们未偿债务的其他资料，请参阅综合财务报表附注16，债务.
应收账款融资
该公司有两项协议，以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于波音公司和空中客车公司寻求延长与该公司的付款期限，并继续允许SPIRIT公司在支付日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。我们是否有能力继续使用此类协议，主要取决于波音和空客的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。关于出售应收款的更多信息，请参阅合并财务报表附注6，应收账款净额.
信用评级
截至2020年12月31日，我们的企业信用评级为标准普尔全球评级(S&P)的B级，穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)的B2级。在整个2020年，标准普尔和穆迪多次下调了我们的信用评级。2020年1月13日，穆迪将《勇气号》的信用评级从Baa3下调至Ba2。2020年1月31日，标普将SPIRIT的信用评级从BBB-下调至BB。2020年4月14日，穆迪将《勇气号》的信用评级从BA2进一步下调至BA3，标普于2020年4月14日将《勇气号》的信用评级从BB下调至BB-。2020年6月25日，标普将《勇气号》的信用评级下调至B+。2020年7月21日，穆迪将《勇气号》的信用评级下调至B2，展望为负面。2020年8月3日，标普将《勇气号》信用评级下调至B级，展望为稳定。2020年9月22日，标普确认其评级。2020年9月24日，穆迪对其评级予以肯定。
评级反映了评级机构对我们支付债务证券和信贷协议的利息和本金的能力的评估。评级不是对购买、出售或持有证券的推荐。每个评级可随时由指定评级机构进行修订或撤销。每个评级机构都有自己的评级分配方法，因此，每个评级都应该独立于所有其他评级来考虑。
与公司之前的投资级评级相比，公司目前的评级和我们的信用状况影响到我们获得新资本的能力等。这些评级的进一步负面变化可能会导致任何新债务条款下更严格的契约和更高的利率。
现金流
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | |
| 调整以对净收益进行调节 | 735.6 | | | 401.0 | | | 2.6 | |
| 营运资金的变动 | (610.2) | | | (8.4) | | | 150.3 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (744.9) | | | 922.7 | | | 769.9 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (502.0) | | | (239.9) | | | (267.8) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 769.5 | | | 884.4 | | | (153.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3.3 | | | 5.9 | | | — | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (474.1) | | | 1,573.1 | | | 348.6 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,367.2 | | | 794.1 | | | 445.5 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | | | $ | 794.1 | |
截至2020年12月31日的12个月与截至2019年12月31日的12个月
经营活动。
截至2020年12月31日的12个月内，我们的经营活动现金净流出为7.449亿美元，较上年的现金净流入9.227亿美元减少16.676亿美元。 经营活动中使用的净现金增加主要是由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情严重影响了我们所有项目的交付，以及营运资金要求的负面影响。2020年的税收净额为6250万美元，而上一年的纳税净额为1.05亿美元，这主要是由于确认了基本的应税临时差额。
投资活动
截至2020年12月31日止12个月，我们的投资活动净现金流出5.02亿美元，而前一年的现金净流出为2.399亿美元，主要是由于收购FMI和收购庞巴迪被资本支出减少所抵消。
融资活动
在截至2020年12月31日的12个月内，我们有7.699亿美元的净现金流入用于融资活动，与去年同期的8.844亿美元的现金净流入相比，减少了1.145亿美元。在2020年间，公司发布了根据信贷协议，400.0美元，第二留置权2025年债券1,200.0美元和第一留置权2025债券5.0亿美元，被2018年Revolver的8.0亿美元和2018年定期贷款A的4.0亿美元和债务发行成本的支付所抵消。2019年，公司在2018年DDTL上吸引了2.5亿美元，2019年12月在2018年Revolver上净吸引了8.0亿美元。2020年，公司向其登记在册的股东支付了总计1,540万美元的现金股息，而2019年为5,040万美元。
截至2019年12月31日的12个月与截至2018年12月31日的12个月
经营活动
截至2019年12月31日止十二个月内，我们的经营活动净现金流入为9.227亿美元，较上年的现金净流入7.699亿美元增加1.528亿美元。 经营活动提供的现金净额增加，主要是由于第三季度收到的B737预付款1.23亿美元，但被2018年偿还的B787预付款980万美元部分抵销。2019年的纳税净额为1.05亿美元，而上一年的纳税净额为2.023亿美元，这主要是由于确认了潜在的应税临时差异。
投资活动
截至2019年12月31日止十二个月，我们的投资活动现金净流出为2.399亿美元，而前一年则因资本项目支出减少而净流出2.678亿美元。
融资活动
截至2019年12月31日止十二个月，我们的融资活动录得现金净流入8.844亿美元，较上年同期的现金净流出1.535亿美元增加10.379亿美元。2019年，该公司从2018年DDTL中提取了2.5亿美元，并在2019年12月从Revolver上净提取了8.0亿美元。2019年，公司向其登记在册的股东支付了总计5040万美元的现金股息，而2018年为4800万美元。
未来现金需求和资本支出
新冠肺炎疫情和波音737 MAX停飞事件对我们的流动性需求和运营产生了重大影响。我们未来的主要现金需求将包括营运资金、研发、资本支出、偿债、股息支付、整合活动以及潜在的并购活动。我们在开展新项目时投入了大量资本，这些项目始于我们商业模式的非经常性投资阶段。此外，我们投入了大量资本来满足提高的生产率，我们预计这将随着航空旅行需求正常化到2019年的水平(这可能需要几年时间)而发生；然而，我们不能保证正常化将很快发生，以便我们为我们的运营提供资金并履行我们的债务偿还义务。我们还需要资金为下一代飞机开发新技术，这可能不是我们的客户提供的资金。从历史上看，股票回购和股息支付也是影响我们流动性的因素。如下所述，我们的股票回购计划暂停，我们已将季度股息降至每股1便士。
虽然我们不能保证航空旅行需求将很快恢复，以便为我们的运营提供资金并履行我们的债务偿还义务，但我们相信，我们手头的现金和持续运营的现金流，加上我们迅速改变成本结构的能力，将提供足够的流动性来应对当前市场的挑战和机遇，以及我们在可预见的未来的全球现金需求，然而，在新冠肺炎疫情期间，我们可能会经历现金流的逐期大幅波动。截至2020年12月31日，我们遵守了我们的信贷协议下所有适用的契约。
新冠肺炎疫情给我们的行业带来了巨大的不确定性。由于大流行和政府采取的应急预防措施，航空旅行需求已经恶化。我们的客户降低了生产率，这对运营结果和现金流产生了负面影响。我们无法预测大流行的持续时间、影响或结果以及由此对航空业造成的影响，因此也无法预测对我们业务的影响。我们已经采取了一些行动来协助管理新冠肺炎大流行的影响，包括本节前面所述的那些行动。
除新冠肺炎大流行外，波音737 MAX停飞及其剩余需求的影响为本公司带来并将继续带来重大的流动性挑战。在截至2020年12月31日的一年中，SPIRIT交付了71架B737最大发货量，而截至2019年12月31日的一年中，交付了606架B737最大发货量。虽然我们预计2021年和未来几年的生产率将会提高，但这一预期会受到一些风险的影响，这些风险将在本年度报告的第1A项“风险因素”中进一步描述。
如果我们的客户出于任何原因(包括新冠肺炎疫情或B737 MAX计划的需求挑战，或其他原因)进一步降低产量水平，超出当前预期，或者如果我们在管理成本结构以考虑生产计划变化方面遇到困难，如果我们无法获得更多融资，我们的流动性状况可能会恶化，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到实质性不利影响。
在公司董事会批准的股票回购计划中，还有9.25亿美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情的影响，股票回购目前被搁置。
2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来继续派发股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括我们可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
该公司有两项协议，以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与公司延长付款期限的结果，并继续允许公司在应收账款付款日期之前进行货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。我们是否有能力继续使用此类协议，主要取决于波音和空客的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因而不愿支持波音或空客，或以其他方式无法履行保理安排的条款，我们可能会因此类安排的失败而经历重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。关于出售应收款的更多信息，请参阅合并财务报表附注6，应收账款净额.
合同义务
下表汇总了截至2020年12月31日的合同现金义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同义务(1)(2) | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 and
之后 | | 总计 |
| (百万美元) | |
| 信贷协议项下的本金付款 | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | — | | | $ | 400.0 | |
| 债务利息 | 24.2 | | | 24.0 | | | 23.7 | | | 23.7 | | | 1.0 | | | — | | | $ | 96.6 | |
| 长期债券 | 300.0 | | | — | | | 300.0 | | | — | | | 1,700.0 | | | 1,000.0 | | | $ | 3,300.0 | |
| 长期债券利息 | 174.6 | | | 173.1 | | | 167.2 | | | 161.3 | | | 102.5 | | | 86.3 | | | $ | 865.0 | |
| 不可注销的融资租赁付款 | 41.1 | | | 37.2 | | | 32.2 | | | 25.4 | | | 15.5 | | | 25.1 | | | $ | 176.5 | |
| 不可取消的经营租赁付款 | 8.9 | | | 8.6 | | | 7.7 | | | 7.2 | | | 6.6 | | | 167.8 | | | $ | 206.8 | |
其他(3) | 6.9 | | | 6.3 | | | 6.5 | | | 6.5 | | | 6.1 | | | 79.1 | | | $ | 111.4 | |
购买义务(4) | 102.6 | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 103.8 | |
| 总计 | $ | 662.3 | | | $ | 254.4 | | | $ | 541.3 | | | $ | 228.1 | | | $ | 2,215.7 | | | $ | 1,358.3 | | | $ | 5,260.1 | |
_______________________________________
(1)不包括向波音偿还2.121亿美元的波音787预付款或递延收入抵免。见合并财务报表附注13，预付款.
(2)由于涉及最终结算期的不确定性，1,650万美元的未确认税收优惠负债已被排除在此表之外。见合并财务报表附注20，所得税.
(3)包括截至2020年12月31日的构建适合资产义务总额1.073亿美元。
(4)采购义务是指截至2020年12月31日的计算、工具和财产、厂房和设备承诺。
表外安排
截至2020年12月31日，我们尚未达成任何表外安排。
海外业务
我们在美国以外的各个市场开展业务。截至2020年12月31日，我们在英国、法国、马来西亚和摩洛哥都有工厂。我们也是人民Republic of China两家合资企业的成员。
汇率波动、关税和类似的进口限制、价格控制、税收改革和劳工法规都会影响我们的海外业务。对我们对外业务的其他潜在限制包括征收、国有化、对外国投资或其转移的限制，以及额外的政治和经济风险。此外，外国政府可能颁布的任何限制性规定都可能损害外国业务的资金转移。
对外国客户的销售受到许多额外风险的影响，包括外国政府法规的影响、政治不确定性和商业做法的差异。不能保证外国政府不会采取会对我们与这些政府国家的业务或市场机会产生直接或间接不利影响的法规或其他行动。此外，美国以外的政治、文化和经济环境可能不利于我们的运营和增长战略。
在截至2020年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入约为7.672亿美元，占同期总净收入的23%。在截至2019年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入约为12.968亿美元，占同期总净收入的16%。在截至2018年12月31日的12个月中，我们对非美国客户的直接销售净收入约为12.549亿美元，占同期总净收入的17%。
我们的海外业务使我们面临在本年度报告第1A项“风险因素”中进一步描述的风险。
通货膨胀率
我们的大部分销售都是根据固定单价的长期合同进行的。这些合同中的某些(但不是全部)规定了对通胀或异常升级的价格调整。尽管我们试图通过合同保护将通胀对我们业务的影响降至最低，但我们合同中存在的较长定价期增加了劳动力或材料成本持续增长或高于预期的可能性。此外，如果我们依赖的一种原材料(例如铝、钛、钢或原材料)出现孤立的价格上涨，而不会对更广泛的经济产生通胀影响，则根据我们的某些合同，我们可能无权享受通胀保护。如果我们的合同保护在成本大幅增加的情况下不能充分保护我们，可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
该公司与供应商的合同目前规定以美元为固定价格，而与我们英国业务有关的合同以美元、英镑或欧元计价。在某些情况下，我们的供应商安排包含基于公认的行业指数的通胀调整条款，我们通常在估计供应成本时包括通胀因素。此外，公司与其大多数供应商签订了原材料的长期供应协议，对于某些原材料，公司是通过波音公司和空中客车公司安排的集体原材料采购合同的一方(见“第7A项”)。关于市场风险的定量和定性披露--商品价格和供应风险“)。通过这些战略，该公司预计原材料价格在短期内将保持稳定。我们将继续将战略成本削减计划的重点放在减轻潜在成本增加对我们业务的影响上。
见本年度报告第1A项“风险因素”中对风险的进一步讨论。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括信用风险、商品价格、可获得性风险、利率风险和外汇风险。
信用风险
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金投资、我们的养老金资产投资的基金、贸易应收账款和合同资产中包括的未开账单应收账款。
应收账款包括应收账款和应收账款。合同资产包括客户因已履行但尚未开具帐单的履约义务而应支付的款项。这些金额包括特定的估计合同变更、谈判中可能收回的索赔以及客户在争议解决期间保留的金额。在截至2020年12月31日的12个月中，我们约60%的净收入来自对波音的销售。我们不断监控客户的收款和付款，并根据历史经验和已发现的任何特定客户收款问题，为估计的信贷损失保留适当的准备金。在截至2020年12月31日的12个月内，我们记录的信贷损失估计为470万美元。%s见附注6，我们的合并财务报表，应收账款，净额，有关估计信贷损失拨备的更多信息。虽然我们不能保证未来我们将继续经历同样的信贷损失率，但从历史上看，这种信贷损失并不严重。出于这个原因，我们认为我们对这种信用风险的敞口并不大。
我们与各种金融机构保持现金和现金等价物，并对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。我们并未在该等账户出现任何亏损，并相信我们在现金及现金等价物方面并无任何重大信贷风险。此外，我们每季度监测我们的固定收益养老金计划资产投资，我们相信在这些投资中我们不会面临任何重大的信用风险。因此，这些项目的信用风险敞口被认为不是实质性的。
商品价格和供应风险
在我们的业务中，我们使用各种原材料，包括铝、钛、钢和复合材料，所有这些都会根据市场情况经历价格波动。大幅提价可能会降低我们的盈利能力。尽管我们与客户的供应协议允许我们在有限的情况下转嫁零部件和原材料成本的某些异常增长，但我们可能无法完全补偿此类增加的成本。为了降低这些风险，我们使用我们的战略采购计划，并且是通过某些客户安排的集体原材料采购合同的当事人，这些合同允许我们以预先协商的价格获得原材料，并帮助我们免受航空航天行业使用的某些特殊金属和复合材料原材料行业市场波动的影响。此外，我们还与我们的一些主要零部件供应商签订了长期供应协议。我们一般不使用远期合约或其他金融工具来对冲大宗商品价格风险，尽管我们继续审查侧重于所有原材料大宗商品的战略风险管理的全面业务选择。我们预计我们对大宗商品价格和供应风险的敞口不会很大。
如果我们的一个或多个供应商或分包商遇到交货延迟或其他性能问题，我们可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。如果我们的供应商未能提供可接受的原材料、部件、套件或组件，可能会对我们的生产计划和合同盈利能力产生不利影响。我们没有预料到这方面的实质性风险，因为我们评估供应商的资质，并持续监测他们，以控制与这种供应基地依赖相关的风险。
在较小程度上，我们还受到某些公用事业和服务价格波动的影响，例如电力、天然气、化学品和运费。我们不认为存在重大风险，因为我们利用一系列长期协议将这些领域的采购费用和供应风险降至最低。
利率风险
截至2020年12月31日，根据我们的信贷协议，我们有4亿美元的浮动利率定期贷款未偿还债务，其中包括随欧洲美元利率变化的计息定期贷款。此外，截至2020年12月31日，我们有3亿美元的未偿还浮动利率票据，年利率根据三个月LIBOR的不同而变化。浮息票据到期2021年6月15日-(2021年2月12日，SPIRIT向持有人发出赎回通知，赎回2021年2月24日尚未赎回的3亿美元浮动利率票据本金)。假设其他因素保持不变，利率变化通常会影响我们未来的收益和现金流。
截至2020年12月31日，该公司有一项名义价值1.5亿美元的利率互换协议。该衍生工具已被本公司指定为现金流对冲。对冲的公允价值是截至2020年12月31日的负债为120万美元。现金流量套期保值的公允价值变动计入累计其他公司非经常性收入(“AOCI”)，并计入对冲交易发生期间的收益。截至二零二零年十二月三十一日止十二个月，本公司于AOCI录得净亏损14.3美元百万美元。在截至2020年12月31日的12个月内，360万美元的亏损从AOCI重新分类为收益，并计入简明综合经营报表的利息支出项目和简明综合现金流量表的经营活动。在截至2020年12月31日的12个月中，1,040万美元的亏损从AOCI重新归类为收益
因掉期协议终止而产生，并列入简明综合业务报表的其他收入项目和简明综合现金流量表的业务活动。在接下来的12个月内，该公司预计将确认与对冲合同有关的120万美元收益损失。假设其他变量保持不变，包括负债水平，我们的可变债务利率每增加1%，将对未来12个月的税前收益和现金流产生大约240万美元的估计影响。
外汇风险
我们受到外币汇率风险的影响，这些风险涉及客户的收入和以外币向供应商付款。我们苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦业务的功能货币是英镑。我们在北爱尔兰贝尔法斯特、摩洛哥卡萨布兰卡和德克萨斯州达拉斯的业务是在截至2020年12月31日的12个月内收购的，其功能货币是美元。虽然这些网站的销售和采购成本主要以各自的功能货币计价，但也有以各自功能货币以外的货币计价的销售和采购成本，主要是美元、英镑、欧元、马来西亚林吉特和摩洛哥迪拉姆。因此，汇率的变动可能导致我们的净销售额和费用波动，影响我们的盈利能力和现金流。我们不认为这种对盈利能力和现金流的风险是实质性的，因为销售和费用波动的影响通常会被抵消。
即使在收入和支出相匹配的情况下，我们也必须在合并财务报表中将我们海外子公司的运营、资产和负债以英镑计价的结果换算为美元。因此，美元相对于英镑的价值的增减将影响我们报告的经营结果以及我们资产负债表上的资产和负债的价值，即使我们的经营结果或这些资产和负债的价值以其原始货币计算没有变化。这些交易可能会影响我们财务期间业绩的可比性和/或导致我们的资产、负债和股东权益的账面价值发生重大变化。我们不认为这种外汇兑换风险敞口是实质性的。
根据财务会计准则委员会的权威指引，我们与英国子公司之间的公司间循环信贷安排面临外汇汇率波动的风险。截至2020年12月31日，公司间循环信贷安排没有未偿还余额。同样，我们的英国子公司和贝尔法斯特的子公司之间也有以美元计价的公司间循环信贷安排，其功能货币是英镑。2020年费率的波动导致了反映在其他收入/支出中的损失500万美元。我们不认为外币风险对公司间循环信贷安排有重大影响。
在……里面与公司收购北爱尔兰贝尔法斯特(称为Shorts Brothers)、摩洛哥卡萨布兰卡和美国达拉斯的庞巴迪空气结构和售后服务业务的部分资产有关，公司于2020年10月30日收购了之前披露的某些负债，包括Short与英国商业、能源和工业策略部之间的可偿还投资协议项下的短期养老金和财务支付义务。在交易完成一周年之际，£100一百万到短裤养老金。退休金特别供款及应偿还的投资协议负债均以英镑支付。。在2020年12月31日之后，但在备案日之前，我们签订了一份外币远期合同，以对冲与向短线养老金特别缴款1亿GB相关的价格风险，如上所述。与使用本合同中和汇率波动的影响相一致，这种未实现的损失或收益将在重新计量对冲的做空养老金计划的1亿加元特别缴款的负债时分别由相应的收益或损失抵消。 截至2020年12月31日，根据Short与英国商业、能源和工业策略部之间的可偿还投资协议，适用于财务支付义务的汇率增加或减少5%，将使我们的税前收益增加或减少1600万美元。
Item 8. 财务报表和补充数据
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表索引
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| | 页面 |
| 精神航空系统控股公司截至2020年12月31日、2019年12月和2018年12月31日的综合财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 | 62 |
合并业务报表 | 65 |
综合全面收益表 | 66 |
合并资产负债表 | 67 |
合并股东权益变动表 | 68 |
合并现金流量表 | 69 |
合并财务报表附注 | 71 |
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了所附的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表、截至2020年12月31日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。 我们2021年2月25日的报告对此发表了毫无保留的意见。
采用新会计准则
正如综合财务报表附注2所述，由于采用ASU第2016-02号租赁，本公司于2019年改变了确认租赁的会计方法。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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超期合同和亏损合同的收入和利润确认
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| 有关事项的描述 | 如合并财务报表附注3所述，对通过履行长期供应协议的履约义务而赚取的收入和利润进行了重大估计和假设。对于长期履行的履约义务，公司通常使用输入法确认收入，收入金额按比例确认，因为为履行履约义务而产生的成本相对于总预期成本而言是按比例确认的。2020年，来自长期合同的收入约占公司34.048亿美元收入的21.884亿美元。对于损失合同，公司为超过总估计对价的总估计成本建立远期损失准备金。
审计公司在收入和利润确认过程中使用的完成时估计过程是复杂的，这是因为在评估管理层为预测完成个别会计合同的估计成本而做出的假设时涉及的判断。例如，满足绩效义务的总成本估计反映了管理层对未来劳动力和管理费用效率、各种计划的计划进度和计划绩效的假设。这些假设的变化可能会对先前确认的收入和利润产生实质性影响。如附注5所述，这些调整作为估计数变动入账。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了对公司流程的控制的操作有效性，包括对管理层审查完成会计合同的估计成本的控制。
我们还执行了审计程序，其中除其他外，包括测试上文讨论的重要假设，以及测试管理层完成时估计分析中使用的基本数据的完整性和准确性。具体地说，对于成本估算，我们(1)检查了与公司客户和重要供应商的合同和相关修改，(2)检查了公司对实际成本与完工时估计成本的回溯分析的结果，(3)询问了合同管理、项目管理和供应商管理，以评估完成时估计中使用的假设的基础，并评估是否所有合同都提供了会计分析，以及(4)检查了客户和供应商索赔的原始文件。最后，我们让安永专家对某些项目进行独立的完工时评估，并进行敏感性分析，以确定假设变化的影响。
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收购庞巴迪
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| 有关事项的描述 | 于2020年，本公司完成对庞巴迪的收购，净代价为2.75亿美元，如综合财务报表附注29所披露。这笔交易被视为一项业务合并。
审计公司与收购庞巴迪收购业务相关的购买价格分配的会计非常复杂，因为管理层需要进行重大估计，以确定2.816亿美元的远期损失准备金和1.241亿美元的客户关系无形资产的公允价值。重大估计主要是由于管理层用来衡量远期损失拨备及客户关系无形资产的公允价值的估值模型十分复杂，以及各自的公允价值对重大基本假设的敏感性。该公司使用贴现现金流模型来衡量远期损失准备金。模型中使用的重要假设包括贴现率和构成预测结果基础的某些假设(例如，预测单位交付时间和预测单位成本)。公司使用贴现现金流模型来衡量客户关系的无形资产。用于估计无形资产价值的重要假设包括贴现率、分摊资产费用、税收摊销收益和构成预测结果基础的某些假设(例如，预测单位交付时间和预测单位收入和支出)。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们测试了公司对收购会计的控制。例如，我们测试了对远期损失准备金和客户关系无形资产的确认和计量的控制，包括用于制定此类估计的估值模型和基本假设。
为了测试远期损失准备的公允价值，我们进行了审计程序，其中包括测试上文讨论的重要假设，以及测试管理层分析中使用的基础数据的完整性和准确性。例如，我们检查了与公司客户的合同和相关修改，并询问了项目管理人员，以评估完成时估计中使用的假设基础。此外，我们让我们的合同专家对某些项目的预测单位成本进行独立估计，并进行敏感性分析，以确定假设变化的影响。为了测试客户关系无形资产的估计公允价值，我们进行了审计程序，其中包括评估公司使用收益法(超额收益法)的情况，并测试模型中使用的重要假设，包括基础数据的完整性和准确性。例如，我们将重大假设与当前的行业、市场和经济趋势进行了比较，与在其他收购中用于评估类似资产的假设进行了比较，与被收购业务的历史结果以及同行业内公司使用的其他指导方针进行了比较。我们请我们的估值专家协助我们评估贴现现金流模型中使用的重要假设。
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/S/安永律师事务所
自2014年以来，我们一直担任本公司的审计师。
堪萨斯州威奇托
2021年2月25日
SPIRIT航空系统控股公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | (百万美元，每股数据除外) |
| 净收入 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | |
| 营运成本及开支 | | | | | |
| 销售成本 | 3,845.5 | | | 6,786.4 | | | 6,135.9 | |
| 销售、一般和行政 | 237.4 | | | 261.4 | | | 210.4 | |
| 恶劣天气事件的影响 | — | | | — | | | (10.0) | |
| 重组成本 | 73.0 | | | — | | | — | |
| 研发 | 38.8 | | | 54.5 | | | 42.5 | |
| 资产处置损失 | 22.9 | | | — | | | — | |
| 总运营成本和费用 | 4,217.6 | | | 7,102.3 | | | 6,378.8 | |
| 营业(亏损)收入 | (812.8) | | | 760.8 | | | 843.2 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | (195.3) | | | (91.9) | | | (80.0) | |
| 其他费用，净额 | (77.8) | | | (5.8) | | | (7.0) | |
| (亏损)所得税前收入和关联公司净(亏损)收入中的权益 | (1,085.9) | | | 663.1 | | | 756.2 | |
| 所得税优惠(规定) | 220.2 | | | (132.8) | | | (139.8) | |
| 关联公司净(亏损)收益中的权益前收益(亏损) | (865.7) | | | 530.3 | | | 616.4 | |
| 关联公司净(亏损)收入中的权益 | (4.6) | | | (0.2) | | | 0.6 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | |
| (亏损)每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (8.38) | | | $ | 5.11 | | | $ | 5.71 | |
| 稀释 | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | | $ | 5.65 | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.04 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.46 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | (百万美元) |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
| 养恤金、SERP和退休人员医疗调整，扣除税收影响后的净额分别为8.6美元、21.9美元和12.7美元 | (61.5) | | | 71.7 | | | (41.0) | |
| 公司间贷款的未实现外汇收入(亏损)，扣除税收影响后的净额分别为0.4美元、2.1美元和0.8美元 | 1.3 | | | 4.3 | | | (3.2) | |
| 扣除税收影响后的利率互换未实现亏损分别为3.4美元、0.2美元和0美元 | (10.9) | | | (0.6) | | | — | |
| 将利率掉期损失重新分类为收益，扣除税收影响后的净额分别为3.3美元、0美元和0美元 | 10.7 | | | — | | | — | |
| 外币折算调整 | 15.5 | | | 20.3 | | | (23.9) | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (44.9) | | | 95.7 | | | (68.1) | |
| 综合(亏损)收益总额 | $ | (915.2) | | | $ | 625.8 | | | $ | 548.9 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | |
| 受限现金 | 0.3 | | | 0.3 | |
| 应收账款净额 | 484.4 | | | 546.4 | |
| 合同资产，短期 | 368.4 | | | 528.3 | |
| 库存，净额 | 1,422.3 | | | 1,118.8 | |
| 其他流动资产 | 336.3 | | | 98.7 | |
| 流动资产总额 | 4,485.0 | | | 4,643.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,503.8 | | | 2,271.7 | |
| 使用权资产 | 70.6 | | | 48.9 | |
| 合同资产，长期 | 4.4 | | | 6.4 | |
| 养老金资产 | 455.9 | | | 449.1 | |
| 递延所得税 | 0.1 | | | 106.5 | |
| 商誉 | 565.3 | | | 2.4 | |
| 无形资产，净额 | 215.2 | | | 1.2 | |
| 其他资产 | 83.6 | | | 76.8 | |
| 总资产 | $ | 8,383.9 | | | $ | 7,606.0 | |
| 负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 558.9 | | | $ | 1,058.3 | |
| 应计费用 | 365.6 | | | 240.2 | |
| 利润分享 | 57.0 | | | 84.5 | |
| 长期债务的当期部分 | 340.7 | | | 50.2 | |
| 短期经营租赁负债 | 5.5 | | | 6.0 | |
| 预付款，短期 | 18.9 | | | 21.6 | |
| 短期合同负债 | 97.6 | | | 158.3 | |
| 远期损失准备，短期 | 184.6 | | | 83.9 | |
| 递延收入和其他递延信贷，短期 | 22.2 | | | 14.8 | |
| 递延赠款收入负债--流动 | — | | | 3.6 | |
| 其他流动负债 | 58.4 | | | 39.3 | |
| 流动负债总额 | 1,709.4 | | | 1,760.7 | |
| 长期债务 | 3,532.9 | | | 2,984.1 | |
| 长期经营租赁负债 | 66.6 | | | 43.0 | |
| 预付款，长期付款 | 327.4 | | | 333.3 | |
| 养恤金/OPEB债务 | 440.2 | | | 35.7 | |
| 长期合同负债 | 372.0 | | | 356.3 | |
| 远期损失准备，长期 | 561.4 | | | 163.5 | |
| 递延收入和其他递延信贷，长期 | 38.9 | | | 34.4 | |
| 递延赠款收入负债--非流动 | 28.1 | | | 29.0 | |
| 递延所得税 | 13.0 | | | 8.3 | |
| 其他非流动负债 | 437.0 | | | 95.8 | |
| 股东权益 | | | |
| 优先股，面值$0.01，授权股份1,000万股，未发行股份 | — | | | — | |
| 普通股，A类面值$0.01，授权股份200,000,000股，已发行和已发行股份分别为105,542,162股和104,882,379股 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 额外实收资本 | 1,139.8 | | | 1,125.0 | |
| 累计其他综合损失 | (154.1) | | | (109.2) | |
| 留存收益 | 2,326.4 | | | 3,201.3 | |
| 按成本价计算的库存股(每期分别为41,523,470股) | (2,456.7) | | | (2,456.8) | |
| 股东权益总额 | 856.5 | | | 1,761.4 | |
| 非控股权益 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 总股本 | 857.0 | | | 1,761.9 | |
| 负债和权益总额 | $ | 8,383.9 | | | $ | 7,606.0 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 库存股 | | 累计
其他
全面
损失 | | 保留
收益 | | |
| | | | |
| | 股票 | | 金额 | | | | 总计 |
| | (百万美元，不包括共享数据) |
| 余额-2017年12月31日 | 114,447,605 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,086.9 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (128.5) | | | $ | 2,422.4 | | | $ | 1,801.0 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 617.0 | | | 617.0 | |
| 采用ASC 606 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (277.0) | | | (277.0) | |
| 宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49.2) | | | (49.2) | |
| 员工权益奖励 | 466,719 | | | — | | | 27.4 | | | — | | | — | | | — | | | 27.4 | |
| 股票没收 | (47,962) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已结算的净股份 | (177,812) | | | — | | | (15.6) | | | — | | | — | | | — | | | (15.6) | |
| 已发行的ESPP股票 | 24,996 | | | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| 国库股 | (9,251,729) | | | — | | | 0.1 | | | (800.1) | | | — | | | — | | | (800.0) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (68.1) | | | — | | | (68.1) | |
| 余额-2018年12月31日 | 105,461,817 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,100.9 | | | $ | (2,381.0) | | | $ | (196.6) | | | $ | 2,713.2 | | | $ | 1,237.6 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 530.1 | | | 530.1 | |
| 采用ASC 2018-02 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.3) | | | 8.3 | | | — | |
| 宣布的股息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50.3) | | | (50.3) | |
| 员工权益奖励 | 448,594 | | | $ | — | | | $ | 34.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 34.4 | |
| 股票没收 | (125,055) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 已结算的净股份 | (137,500) | | | $ | — | | | $ | (12.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (12.9) | |
| 已发行的ESPP股票 | 32,341 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.6 | |
| SERP已发行股份 | 6,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 国库股 | (804,032) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (75.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | (75.8) | |
| 其他综合收益 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95.7 | | | $ | — | | | 95.7 | |
| 余额-2019年12月31日 | 104,882,379 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,125.0 | | | $ | (2,456.8) | | | $ | (109.2) | | | $ | 3,201.3 | | | $ | 1,761.4 | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (870.3) | | | (870.3) | |
| 宣布的股息 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4.4) | | | (4.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 员工权益奖励 | 952,392 | | | $ | — | | | $ | 26.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 26.7 | |
| 股票没收 | (192,111) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 已结算的净股份 | (224,964) | | | $ | — | | | $ | (14.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (14.5) | |
| 已发行的ESPP股票 | 124,466 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2.6 | |
| 国库股 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.1 | |
| 其他 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | (0.2) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44.9) | | | | | (44.9) | |
| 余额-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 856.5 | |
见合并财务报表附注
SPIRIT航空系统控股公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| | (百万美元) |
| 经营活动 | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | | $ | 617.0 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额(用于) | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 277.6 | | | 251.7 | | | 231.0 | |
| 递延融资费摊销 | 20.4 | | | 3.5 | | | 17.9 | |
| 客户供应协议的增加 | 2.0 | | | 4.3 | | | 4.1 | |
| 员工股票补偿费用 | 24.2 | | | 36.1 | | | 27.4 | |
| 衍生工具的损失(收益) | — | | | 8.1 | | | (7.2) | |
| 外币交易损失(收益) | 25.0 | | | 1.6 | | | (0.3) | |
| 资产处置损失 | 26.4 | | | 4.9 | | | 1.8 | |
| 递延税金 | 94.0 | | | 86.1 | | | (38.0) | |
| 应缴长期所得税 | 1.5 | | | — | | | — | |
| 养恤金和其他退休后福利，净额 | 44.5 | | | (20.0) | | | (33.4) | |
| 授予负债摊销 | (3.5) | | | (16.2) | | | (21.6) | |
| 关联公司净亏损(收益)中的权益 | 4.6 | | | 0.2 | | | (0.6) | |
| 远期损失准备 | 216.5 | | | 40.7 | | | (170.9) | |
| 资产和负债的变动 | | | | | |
| 应收账款净额 | 168.3 | | | 12.8 | | | (47.9) | |
| 库存，净额 | (39.5) | | | (95.4) | | | (61.3) | |
| 合同资产 | 168.2 | | | (5.2) | | | (8.5) | |
| 应付账款和应计负债 | (592.7) | | | 34.6 | | | 244.5 | |
| 利润分享/递延补偿 | (28.2) | | | 16.0 | | | (40.9) | |
| 预付款 | (21.0) | | | 120.8 | | | (98.3) | |
| 应收/应付所得税 | (246.3) | | | (59.6) | | | (28.4) | |
| 合同责任 | (49.5) | | | (13.0) | | | 208.3 | |
| 递延收入和其他递延信贷 | 9.2 | | | 6.2 | | | 16.9 | |
| 其他 | 23.7 | | | (25.6) | | | (41.7) | |
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | (744.9) | | | 922.7 | | | 769.9 | |
| 投资活动 | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | (118.9) | | | (232.2) | | | (271.2) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (388.5) | | | — | | | — | |
| 关联公司净资产中的权益 | — | | | (7.9) | | | — | |
| 其他 | 5.4 | | | 0.2 | | | 3.4 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (502.0) | | | (239.9) | | | (267.8) | |
| 融资活动 | | | | | |
| 发行债券所得款项 | 400.0 | | | 250.0 | | | 1,300.0 | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | 900.0 | | | — | |
| 发行长期债券所得款项 | 1,700.0 | | | — | | | — | |
| 客户融资 | 10.0 | | | — | | | — | |
| 债务的本金偿付 | (31.6) | | | (13.4) | | | (6.7) | |
| 定期贷款付款 | (439.7) | | | (16.6) | | | (256.3) | |
| 循环信贷安排付款 | (800.0) | | | (100.0) | | | — | |
| 债券的偿付 | — | | | — | | | (300.0) | |
| 已支付的与股票结算净额奖励相关的税款 | (14.5) | | | (12.9) | | | (15.6) | |
| 发行ESPP股票所得款项 | 2.6 | | | 2.6 | | | 2.1 | |
| 债务发行和融资成本 | (41.9) | | | — | | | (23.2) | |
| 购买库存股 | 0.1 | | | (75.8) | | | (805.8) | |
| 已支付的股息 | (15.4) | | | (50.4) | | | (48.0) | |
| 其他 | (0.1) | | | 0.9 | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 769.5 | | | 884.4 | | | (153.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3.3 | | | 5.9 | | | — | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (474.1) | | | 1,573.1 | | | 348.6 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,367.2 | | | 794.1 | | | 445.5 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | | | $ | 794.1 | |
| 补充信息 | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 146.6 | | | $ | 93.2 | | | $ | 70.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已缴(已收)所得税 | $ | (62.5) | | | $ | 105.0 | | | $ | 202.3 | |
| 通过融资租赁获得的财产 | $ | 26.3 | | | $ | 120.3 | | | $ | 26.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和受限现金的对账： | 在截至的12个月内 |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| (百万美元) |
| 期初现金和现金等价物 | $ | 2,350.5 | | | $ | 773.6 | | | $ | 423.3 | |
| 受限现金，短期，期初 | 0.3 | | | 0.3 | | | 2.2 | |
| 受限现金，长期，期初 | 16.4 | | | 20.2 | | | 20.0 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,367.2 | | | $ | 794.1 | | | $ | 445.5 | |
| | | | | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 1,873.3 | | | $ | 2,350.5 | | | $ | 773.6 | |
| 受限现金，短期，期末 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 受限现金，长期，期末 | 19.5 | | | 16.4 | | | 20.2 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,893.1 | | | $ | 2,367.2 | | | $ | 794.1 | |
见合并财务报表附注
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注
($, €, £, 和以百万马币为单位，而不是每股金额)
1. 业务性质
SPIRIT航空系统控股公司及其合并子公司(“本公司”)通过其子公司，包括SPIRIT航空系统公司(“SPIRIT”)，为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供各种机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。这里所用的“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并的子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“SPIRIT Holdings”或“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。
该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、得克萨斯州的圣安东尼奥、缅因州的比德福德、北爱尔兰的贝尔法斯特、卡萨布兰卡的莫罗科和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。该公司此前宣布了网站整合活动，包括俄克拉何马州的麦克莱斯特和德克萨斯州的圣安东尼奥的网站。这些场地的工作转移和关闭活动计划主要在2021年上半年进行。
公司在很大程度上支持商业飞机结构客户，公司的财务业绩和前景几乎完全取决于全球航空需求和公司客户由此产生的生产率。为了应对新冠肺炎的影响，该公司的客户，包括波音和空客，已经降低了许多项目的生产率，未来可能会进一步调整生产率或停产。
新冠肺炎对本公司2020年财务业绩的影响减少了本公司的流动性，因此本公司采取措施降低成本并筹集额外债务。截至2019年12月31日，公司的债务余额约为3,034.3美元，其中大部分是无担保债务，现金余额为2,350.3美元。截至2020年12月31日，公司的债务余额约为3873.6美元，其中50%以上为担保债务，现金余额为1873.3美元。根据公司在2020年采取的行动，公司预计至少在未来12个月内将有足够的流动资金满足运营和融资需求。
2. 采用新会计准则
采用ASU 2016-02
2016年2月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)(“ASU 2016-02”)。这一更新要求在承租人的资产负债表上确认租赁资产和租赁负债。ASU 2016-02在2018年12月15日之后开始的财政年度和中期报告期内有效。本公司采用ASU 2016-02及截至2019年1月1日的相关更新，采用修改后的追溯过渡方法，并在采用之日确认初始申请的累积效果。根据这一生效日期方法，2019年第一季度之前报告的财务业绩保持不变。该公司还选择采用一揽子实际的权宜之计。
本公司已审阅所有现行租约，并已实施必要的程序及制度，以符合ASU 2016-02的要求。在采纳ASU 2016-02年度时，本公司确认账面上的使用权资产为其所有有效租约的净现值，租期超过12个月，并带有抵销租赁负债。ROU资产和相应的租赁负债将在租赁期内摊销，租赁期包括公司预期将行使的所有期权。
采用ASU 2016-02年度对合并资产负债表的影响是资产和负债均增加了52.7美元。采用ASU 2016-02对净收入或现金流没有任何实质性影响。
采用ASU 2018-02
2018年2月，FASB发布了ASU第2018-02号(“ASU 2018-02”)，损益表-报告全面收益(主题220)。ASU 2018-02年度的指导意见允许实体选择将与修订后的2017年减税和就业法案(TCJA)相关的搁置税收影响从累积的其他全面收入重新归类为留存收益。ASU 2018-02在2018年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。由于2019年第一季度采用ASU 2018-02年度，本公司将累积的其他全面收益中的8.3美元重新归类为简明综合资产负债表上的留存收益。
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采用ASU 2016-13
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2016-13(“ASU 2016-13”)，其中要求立即确认管理层对当前预期信贷损失的估计。ASU 2016-13年度在2019年12月15日之后的财政年度和中期报告期内有效。允许在2018年12月15日开始的财年之后尽早采用。本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13经修订的追溯法，并要求对截至该日的期初留存收益进行累积效果调整。截至2020年1月1日的期初留存收益的累积调整并不重要。根据ASU 2016-13年度的所有信贷损失均为应收账款及/或因本公司与客户签订的合同而产生的合同资产，包括对期初留存收益的累计影响调整。采用ASU 2016-13年度对我们的运营业绩没有重大影响。见附注6应收账款净额有关ASC 326信贷损失拨备的更多信息。
3. 重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的综合财务报表包括公司的财务报表及其控股或控股子公司的财务报表，并已按照美国公认会计原则(“GAAP”)和S-X法规编制。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
SPIRIT是堪萨斯工业能源供应公司(“KIESC”)的主要参与者，该公司与其他为购买天然气而成立的威奇托公司共同租用。KIESC是完全合并的，因为公司拥有该实体77.8%的股权。
该公司在普雷斯特威克的英国子公司使用当地货币英镑作为其功能货币，而马来西亚子公司使用英镑。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。作为每月合并过程的一部分，公司国际子公司的本位币使用月末资产和负债的换算率以及收入和收入账户的平均期间货币换算率换算成美元。
预算的使用
按照公认会计原则编制公司的财务报表要求管理层使用估计和假设。这些估计数的结果是作出判断的基础，这些判断可能会影响报告期间报告的资产和负债数额，包括或有资产和负债的影响以及报告的收入和支出数额。
管理层在评估可变对价和相关限制的估计金额、可能行使的期权数量以及公司产品和服务的独立售价时，可能会做出重大判断。该公司还估计了履行合同和期权中的履约义务的成本，这些合同和期权可能持续多年。费用估计数反映了目前可用的信息，根据事实和情况对费用估计数所作的任何变动的影响都记录在了解这些费用估计数的期间。
合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履约义务而预期收到的对价。该公司与客户的合同通常是以固定的规定价格提供产品和服务，但也可能包括可变对价。可变对价可能包括但不限于未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利、或向客户支付的其他款项或从客户收到的其他款项。该公司根据事实和情况、现有数据和趋势以及解决与特定客户和供应商的可变性的历史，使用期望值或最可能的金额来估计可变对价。
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该公司定期开始工作，并在协商工程、产品修改和其他工作说明书的定价条款之前纳入客户指示的更改。该公司的合同条款通常规定在公司接受某些客户指示的更改后进行价格谈判。在与客户达成合同协议之前，价格都是估算的。当合同被修改时，公司评估是否以独立的销售价格承诺了更多不同的产品和服务，在这种情况下，修改被视为单独的合同。如果不是，则视剩余的履约义务是否有别于在修改之时或之前转让的货物或服务而定，将修改视为终止现有合同并创建新合同，将其视为现有合同的一部分，或视为某种组合。
本公司根据履约义务的相对独立销售价格将合同的对价分配给履约义务。在评估损失合同的影响时，公司估计客户将行使的期权数量的可能性。
该公司通常为公司的所有产品和服务提供保修。一般来说，保修不会单独定价，因为客户不能独立于合同下的产品或服务购买保修，因此不会产生履行义务。本公司的保修通常向本公司的客户保证产品或服务符合合同中的规格。如果因所涵盖的设计、材料或工艺问题而产生保修索赔，公司可能需要重新设计或修改产品，提供优惠，和/或向客户支付维修费用或进行维修。与设计、服务和产品保修以及某些特殊返工相关的预计费用在产品销售时计提。这些成本在销售时应计，并记为未分配的销售成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和成本经验的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，公司还会考虑相同业务中其他实体的保修经验、管理判断以及新产品或新客户的类型和性质等因素。
实际结果可能与这些估计和假设不同。
收入和利润确认
该公司几乎所有的收入都来自与波音、空中客车和其他航空航天制造商的长期供应协议。该公司通过为机身、推进和机翼部分的主要飞机结构提供设计、开发、制造、制造和支持服务，参与其客户的计划。在程序的早期阶段，这通常涉及非重复的设计和开发服务，包括工具。随着计划的成熟，公司根据客户的设计和进度要求提供产品的重复性制造。许多合同包括条款，规定在计划的有效期内(包括衍生品)向公司提供独家供应商地位。该公司的长期供应协议通常包括固定价格、基于数量的条款，并要求在计划生命周期内履行履约义务。
在确定与客户的会计合同和相关承诺时，需要评估每一方对要转让的产品或服务的权利和义务，包括对终止条款和目前可执行的权利和义务的评估。一般来说，这些长期供应协议受总供应协议(或一般条款协议)以及定义特定计划要求的特殊业务条款(或工作包协议)的法律管辖。采购订单(或继续进行的授权)是根据这些协议发出的，以反映正在采购的产品和服务单位目前可执行的权利和义务。用于会计目的的单位(“会计合同”)通常由采购订单确定。当公司拥有一份具有目前可强制执行的权利和义务的合同时，收入被确认，包括可强制执行的对所完成工作的报酬的权利。这些协议可能会导致20多年的持续销售。客户通常与公司签订与特定计划相关的细分市场的要求合同，公司的履约义务包括广泛的工程设计服务和制造的结构部件，以及OEM的备件和维修。出于会计目的，一个方案可能会产生多个合同，而在各自的合同中，非经常性工作要素和经常性工作要素可能会导致多项履约义务。该公司通常直接与其客户签订合同，并且是目前所有合同的委托人。
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管理层在确定会计合同和相关履约义务的存在时会考虑多个因素，这些因素包括但不限于商业交换的性质和实质、合同条款和条件、承诺的产品和服务、合同中的终止条款，包括合同各方目前可强制执行的权利和义务、客户订购过程的性质和执行、公司被授权如何履行工作、承诺的产品和服务是否在合同范围内是不同的或能够不同的，以及产品和服务转移给客户的方式和时间。
收入在承诺的产品或服务的控制权转移给客户时确认，并在反映公司预期从这些产品或服务交换中获得的对价中确认。当公司有权获得成本补偿以及公司没有替代用途的工作的合理利润时，收入随着工作的进展而确认。对于这些长期履行的履约义务，公司一般采用输入法确认收入，收入金额按成本相对于履行履约义务的预期总成本按比例确认。本公司认为，作为估计费用总额的一部分发生的费用是履行履约义务进展情况的适当衡量标准，因为这一衡量标准合理地反映了工作的进展情况。当公司出现超额产能成本等异常生产成本时，公司将在履行公司与客户合同项下的履约义务所产生的成本中单独支出发生的期间的成本。
未随时间确认的履约义务收入在控制权移交给客户时确认(通常在交付时确认)。对于在某个时间点得到履行的履约义务，公司评估客户可以指导使用产品和服务并从中获益的时间点。运输和搬运成本不被视为履约义务，在发生时计入销售成本。
合同的交易价格反映了公司因充分履行合同中的履约义务而预期收到的对价。该公司目前的合同不包括任何重要的融资部分，因为合同项下的基础产品和服务的转让时间由客户自行决定。此外，如果公司在合同开始时预计，实体向客户转让承诺的货物或服务与客户为该货物或服务付款之间的期间为一年或更短时间，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额。该公司与客户签订的合同一般要求在交货后按正常的商业条款付款。付款期限通常是在交货后30至120天内。交易总价使用相对独立销售价格分配给每一项已确定的履约义务，以反映公司预期有权将承诺的产品和服务转让给客户的金额。该公司与客户的大部分协议包括未来购买的选择权。就分配交易价格而言，本公司会根据业务安排的事实及情况，评估可能导致收入递延至未来合约及期权的可行使期权金额。递延收入被确认为或当基本的未来业绩义务得到履行时确认。
独立销售价格是指公司将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。独立销售价格在合同开始时确定，随后交易价格的变化按合同开始时的相同基准分配。公司产品和服务的独立销售价格一般不能观察到，公司使用“预期成本加利润”的方法来确定独立销售价格。预期成本通常从可用的定期预测信息中得出。如果合同修改改变了现有合同的整体交易价格，本公司将根据履约义务的相对独立销售价格分配新的交易价格，并在本期记录累计调整(如有)。
该公司还确定和估计合同条款的可变对价，如未定价的合同修改、成本分摊条款、奖励和奖励、非保修索赔和主张、不符合规定和退货权利、或向客户和供应商支付的其他款项或收到的其他款项。履行义务的履行时间和实际收到客户付款的时间可能不同，并影响合同资产和负债的余额。
对于被认为是损失合同的合同，本公司为预估成本总额建立远期损失准备金，在预估成本超过预估对价总额的情况下，预留损失准备金。这些准备金是基于对会计合同的估计，加上公司认为可能被行使的期权。本公司在会计合同中为所有履约义务合计计提远期损失准备金。
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研究与开发
研究和开发包括实验、设计和测试所发生的成本，这些成本在发生时计入费用。
现金和现金等价物
现金和现金等价物代表所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。
应收帐款
应收账款按发票金额入账，不计息。根据美国会计准则第606号准则，未开票应收账款在资产负债表中作为合同资产入账。从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模式评估和记录ASU 2016-13年度范围内的金融资产信贷损失拨备。前几个期间的信贷损失备抵是根据对未付应收账款的审查得出的，这些应收账款在按照传统公认会计准则认为收回的可能性很小后从备抵项下注销。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额，在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13报告的所有信贷损失均为应收贸易账款和/或因公司与客户签订合同而产生的合同资产。见附注6，应收账款净额，了解更多信息。
该公司有两项协议，以循环方式将与波音和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与公司延长付款期限的结果，并继续允许公司在应收账款付款日期之前进行货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司继续使用此类协议的能力主要取决于波音公司和空中客车公司的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。关于出售应收款的更多信息，见附注6，应收账款净额.
库存
原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。合同的生产成本，包括特定预期合同(由于公司期望客户行使期权而开始的工作)预期收回的成本，被归类为在制品，包括直接材料、人工、间接费用和采购。通常情况下，预期的合同会在6-12个月内实现，相关的履约义务也会得到履行。定期对这些成本进行减值评估，对于预期合同未兑现的资本化成本，将在已知期间予以注销。销售收入和相关成本确认为履行业绩义务。当公司发生超额产能成本等异常生产成本时，公司将在发生的期间内支出不包括在可盘存成本中的成本。超额、陈旧和移动缓慢的库存的估值储备是通过根据历史使用率和预测的生产需求评估单个原材料和零部件的库存来估计的。见注9，库存.
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧列报。如下表所述，折旧采用直线法对各自资产的使用年限进行折旧：
| | | | | |
| | 预计使用寿命 |
| 土地改良 | 20年 |
| 建筑物 | 45年 |
| 机器和设备 | 3-20年 |
| 工装-飞机程序-B787，劳斯莱斯 | 5-20年 |
| 工装-飞机程序-所有其他 | 2-10年 |
| 大写软件 | 3-7年 |
该公司对购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本进行资本化，例如软件编码、安装和测试。公司的资本化政策规定，软件的使用寿命必须超过一年，由公司合法和实质性拥有，并具有超过0.1美元的购买成本。
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如果本公司参与建造到诉讼的租赁安排，本公司在资产建造期间被视为资产的所有者。本公司记录在施工期间根据这些建造到西装租赁安排产生的建筑费用的相关资产和负债。于完成该资产后，本公司会考虑该等资产及负债是否符合出售-回租会计指引下的终止确认资格。见附注10，物业、厂房和设备网。
长期资产的减值或处置
每当发生事件或环境变化表明所记录的金额可能无法收回时，本公司就审查资本和摊销无形资产(长期资产)的减值。资产被分类为持有以供使用或可供出售。对于持有供使用的资产，如果存在指标，我们通过比较可归属于相关资产组的估计未贴现未来现金流量的总和及其账面金额来进行可回收测试。 如果回收测试中使用的未贴现现金流量少于长期资产组的账面价值，则我们确定长期资产组的公允价值，如果长期资产组的账面价值超过其公允价值，则确认减值损失。 对于可供出售的资产，当记录的金额超过公允价值减去出售成本时，确认亏损。
企业合并与商誉
本公司根据ASC主题805“企业合并”对企业合并进行会计处理。与企业合并相关的交易成本在发生时计入费用。收购的资产及承担的负债按收购日期的估计公允价值计量及确认，收购代价相对于收购的有形及无形资产净值的公允价值的任何超额部分计入商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这是基于对未来销售、收益和现金流的估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。如果在发生收购的报告期末，企业合并的初始会计核算不完整，则对该企业合并进行初步记录和披露。于购入日期后及不迟于购入日期起计一年内，只要取得有关于购入日期已存在的资产及负债计量的新资料，对初始初步确认金额的调整将予以记录。
本公司于第四季度第一日起每年评估商誉减值，或在事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值时更频繁地评估商誉减值。本公司通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，本公司评估可能影响报告单位公允价值或各自报告单位净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果确定净资产的账面价值更有可能超过各自报告单位的公允价值，则进行定量测试。如采用量化测试，本公司将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。
递延融资成本
与长期债务有关的成本递延并计入其他长期资产。这些成本在相关债务或债务融资期限内摊销，并作为利息支出的组成部分计入。
衍生工具与套期保值活动
该公司使用衍生金融工具来管理货币汇率和利率波动对经济的影响。衍生金融工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品的公允价值变动在每个期间记入收益或累积的其他全面收益，取决于衍生品作为对冲交易的一部分是否有效，如果是，则是哪种类型
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对冲交易。衍生工具的损益在其他全面收益中列报，随后计入受对冲项目影响期间或对冲不再有效期间的收益。与公司衍生品相关的现金流量作为现金流量表经营部分的一个组成部分列报。衍生品的使用通常仅限于利率互换和外币远期合约。本公司订立外币远期合约，以降低以实体功能货币以外的货币计价的销售和销售成本的外汇汇率变动所带来的风险。见附注15，衍生工具和套期保值活动。
金融工具的公允价值
金融工具按FASB有关公允价值计量的权威指引计量。本指引明确了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，建立了基于用于计量公允价值的投入的公允价值等级，并扩大了关于公允价值计量的披露。见附注14，公允价值计量.
所得税
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。
本评估是在征税管辖区和实体备案的基础上完成的。根据这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司以往收益历史的活动，包括之前在美国和英国确认的远期亏损，管理层决定有必要在2020年12月31日对其几乎所有的美国和英国递延税项净资产建立估值准备金。作出这一决定是因为该公司预计其将在2021年上半年进入美国累计亏损状态，因为上期正收益不在三年测量期之外。此外，在计入2020年的亏损后，英国业务的部分部门处于累积亏损状态。一旦一家公司预计三年的累计亏损状况，就有一种推定，一家公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。
本公司根据在每个税务管辖区赚取的净收入或发生的净亏损以及适用于该等收入或亏损的税率，记录所得税拨备或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。 这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。本公司对税收抵免采用流转会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。 见合并财务报表附注20，所得税，以供进一步讨论。
基于股票的薪酬和其他基于股票的支付
公司的许多员工都参加了2014年的综合激励计划(修订后的综合计划)。如附注19所述，公司员工应占费用在收入和归属期间确认，股票薪酬.这笔费用包括根据历史没收趋势对预期没收的估计。
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4.新会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，简化所得税的会计核算(“ASU 2019-12”)，修订了FASB会计准则汇编740，以简化所得税的会计处理。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的会计年度生效，并允许提前采用。本公司尚未选择在2020年12月31日的合并财务报表中提前采用和实施本指导方针。 该指导意见将在2021年1月1日开始的财年采纳和实施。预计这一采用不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响G(“ASU 2020-04”)，它在一段有限的时间内提供临时的任择指导，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效，实体可选择从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期起，至财务报表可供发布之日起，按主题或行业分主题应用ASU 2020-04进行合同修改。实体可选择将ASU 2020-04适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的符合条件的对冲关系，以及适用于在包括2020年3月12日的过渡期开始后签订的新的符合条件的对冲关系。该公司目前正在评估在其合并财务报表上采用这一指导方针的潜在影响，但截至2020年12月31日尚未选择采用。
5. 预算的更改
公司有一个定期的预测过程，管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。该流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及适用的选项)的估计收入和成本的更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成进度的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如有)的履约义务，以及需要对这些合同进行的工作的范围和性质，对总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，可能会根据判断发生变化。当需要对估计总对价或估计总费用进行调整时，对充分履行履约义务的先前估计数的任何变化，在本期确认为此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速度、工作范围的变化和合同修改。累计追赶调整主要涉及随时间履行履约义务的合同估计利润率的变化。
估计数的变动摘要如下：
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| 预算的更改 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| (不利)按细分市场划分的有利累计追赶调整 | | | |
| 机身 | (17.5) | | (1.3) | | (5.3) | |
| 推进器 | (7.8) | | (1.2) | | (0.2) | |
| 翼 | (5.1) | | 0.5 | | 1.7 | |
| 总体(不利)有利的累计追赶调整 | (30.4) | | (2.0) | | (3.8) | |
| | | |
| (远期亏损)和按部门划分的亏损方案估计数的变化 | | | |
| 机身 | (274.3) | | (37.9) | | 3.4 | |
| 推进器 | (36.9) | | (15.1) | | (0.7) | |
| 翼 | (59.1) | | (10.5) | | 1.2 | |
| 总损失(远期损失)和损失估计方案的变化 | (370.3) | | (63.5) | | 3.9 | |
| | | |
| 估计的总变动 | (400.7) | | (65.5) | | 0.1 | |
| 每股收益影响(根据法定税率稀释每股) | (3.07) | | $ | (0.50) | | — | |
2020年估计数的变化
在截至2020年12月31日的12个月内，公司确认的远期亏损费用净额为370.3美元，主要是由于B787和A350的生产率分别从每月10架飞机调整为每月5架飞机和每月9架飞机调整为每月4架飞机。不利的累积追赶调整为30.4美元，主要是由于新冠肺炎疫情导致所有加班计划的费率降低。
2019年预算变动
于截至2019年12月31日止十二个月内，本公司确认的远期净亏损费用为65.5美元，主要是由于B787的生产速度由每月14架飞机改为每月10架飞机所致。
2018年估计的变化
亏损计划估计的有利变化主要是由于成本举措和风险缓解方面的良好表现，但因B787计划采用ASU 2017-07而产生的远期亏损费用部分抵消了这一变化。不利的累计追赶调整总额是由于B737计划的工厂中断挑战导致的生产成本增加所推动的。
6. 应收账款净额
应收账款代表本公司无条件的对价权利，受合同付款条款的限制，只有经过一段时间后才能付款。未开单的应收账款反映在资产负债表的合同资产项下。从2020年1月1日开始，管理层使用当前预期信贷损失(“CECL”)模型评估和记录信贷损失准备。看见信贷损失准备，在下面.前几个期间的信贷损失准备是基于传统的公认会计准则。
应收账款，净额包括以下各项：
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 应收贸易账款 | $ | 458.9 | | | $ | 515.2 | |
| 其他 | 31.1 | | | 32.6 | |
| 减去：信贷损失准备金 | (5.6) | | | (1.4) | |
| 应收账款净额 | $ | 484.4 | | | $ | 546.4 | |
_______________________________________
该公司有两项协议，以循环方式将与波音公司和空中客车公司的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音公司和空中客车公司寻求与公司延长付款期限的结果，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司继续使用此类协议的能力主要取决于波音公司和空中客车公司的财务状况。本协议项下的转账被计入应收账款销售，导致应收账款从公司资产负债表中取消确认。截至2020年12月31日的12个月，$2,011.7的应收账款已通过这一安排售出。这些应收账款的销售收益在综合现金流量表中计入经营活动的现金。记录的应收账款销售净亏损为#美元。8.9截至2020年12月31日的年度，并计入其他(费用)收入。见附注23，其他收入(费用)，净额.
信贷损失准备
从2020年1月1日开始，管理层使用CECL模式评估和记录ASU 2016-13年度范围内的金融资产信贷损失拨备。前几个期间的信贷损失备抵是根据对未付应收账款的审查得出的，这些应收账款在按照传统公认会计准则认为收回的可能性很小后从备抵项下注销。将信贷损失准备调整为管理层截至报告日对这些资产的当前估计所需的金额，在净收益中记为信贷损失费用。根据ASU 2016-13报告的所有信贷损失均为应收贸易账款和/或因公司与客户签订合同而产生的合同资产。
在确定在CECL模型中用于应收账款和本公司与客户合同产生的合同资产的适当方法时，本公司考虑了适用资产的风险特征。该公司将贸易应收账款和合同资产分离为主要客户层面的“资产池”。该公司的评估是基于这些资产池共有的风险特征的相似性。管理层观察到，与客户签订合同产生的应收账款和合同资产的收款风险包括：影响公司所有客户的宏观经济状况、可能影响公司某些飞机类别客户的宏观市场状况、某些特定客户的市场状况、某些特定客户的经济状况以及某些特定客户的行政状况。
本公司根据应收账款的历史冲销与主要客户的基础销售额之间的关系，为CECL模型选择了损失率方法。利用这一模型，历史损失率适用于适用资产的摊销成本，在资产建立时。损失率反映了公司目前对资产预期剩余合同期限内的损失风险(即使风险很小)的估计。本公司的政策是在金融资产被视为无法收回的期间，从信贷损失准备账户中扣除注销。
年度报告的信贷损失准备和相关信贷损失费用的变化截至12个月2020年12月31日的数据完全基于CECL模型的结果。在此期间，与新冠肺炎疫情相关的不断恶化的经济状况影响了管理层目前对预期信贷损失的估计。特别是，来自某些供应商和第三方的贸易应收账款SPIRIT航空系统售后解决方案公司(“SAAS”)客户现在被包括在历史损失率法CECL模型中，损失率高于最初估计的损失率。这一变化没有对报告的业绩产生实质性影响截至12个月2020年12月31日。除这一变化外，影响管理层目前对预期信贷损失估计的因素没有重大变化，公司的会计政策或CECL方法也没有变化。应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
7.合同资产和合同负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产是指已完全履行履约义务并预计在合同签订后12个月内开具帐单的资产，长期资产是指预计在12个月以上开具帐单的完全履行的债务。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的期间，没有记录合同资产的减值。另见附注6，应收账款净额.
合同负债是指收到的现金超过确认的收入，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同而收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价格所致。如果期权没有充分行使，这些合同责任将更早得到确认，或者如果在期权充分行使之前合同终止，将立即确认这些合同责任。
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 372.8 | | $ | 534.7 | | $ | (161.9) | |
| 合同责任 | (469.6) | | (514.6) | | 45.0 | |
| 合同净资产(负债) | $ | (96.8) | | $ | 20.1 | | $ | (116.9) | |
在截至2020年12月31日的期间，合同资产的减少反映了在此期间确认的收入的减少超过账单收入的净影响。 合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入的净减少。该公司确认了$118.2在本期间开始时列入合同负债余额的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 变化 |
| 合同资产 | $ | 534.7 | | $ | 523.5 | | $ | 11.2 | |
| 合同责任 | (514.6) | | (527.7) | | 13.1 | |
| 合同净资产(负债) | $ | 20.1 | | $ | (4.2) | | $ | 24.3 | |
在截至2019年12月31日的期间，合同资产的增加反映了在此期间确认的超过账单收入的额外收入的净影响。 合同负债的减少反映了本期间记录的额外递延收入超过已确认收入的净影响。该公司确认了$139.0在本期间开始时列入合同负债余额的收入。
8.收入分类和未清偿业绩义务
收入的分类
本公司根据衡量一段时间或某一时间点的履约义务满意度的方法对收入进行分类。此外，该公司根据产品和服务转移给客户的地点和主要客户对收入进行细分。本公司的主要经营分部及相关收入载于附注26，细分市场和地理信息.
下表按履行义务偿还法分列收入：
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| 收入 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 履行义务随着时间的推移而履行的合同 | $ | 2,188.4 | | $ | 5,963.5 | |
| 在某个时间点履行履约义务的合同 | 1,216.4 | | 1,899.6 | |
| 总收入 | $ | 3,404.8 | | $ | 7,863.1 | |
下表按主要客户细分收入：
| | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 客户 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 波音 | $ | 2,043.8 | | $ | 6,237.2 | |
| 空中客车 | 773.3 | | 1,250.6 | |
| 其他 | 587.7 | | 375.3 | |
| 净收入合计 | $ | 3,404.8 | | $ | 7,863.1 | |
下表根据产品控制权转移到的位置对收入进行了细分客户：
| | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 位置 | 十二月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 美国 | $ | 2,637.6 | | $ | 6,566.3 | |
| 国际 | | |
| 英国 | 433.5 | | 771.9 | |
| 其他 | 333.7 | | 524.9 | |
| 国际合计 | 767.2 | | 1,296.8 | |
| 总收入 | $ | 3,404.8 | | $ | 7,863.1 | |
剩余履约义务
下表说明了合同项下目前未履行或部分未履行的履约义务，这些债务预计将在未来确认为收入。公司预计，除下列金额外，还将行使选择权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024年及以后 |
| 未履行的履约义务 | $2,726.2 | $3,661.8 | $4,406.4 | $3,206.8 |
9. 库存
库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和采购，以及资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些成本通常在一年内摊销
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
与履行这些义务有关的基本履约义务的履行情况一致的期间。见注3，重要会计政策摘要--库存.
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 原料 | $ | 337.3 | | | $ | 253.1 | |
在制品(1) | 1,000.6 | | | 822.8 | |
| 成品 | 58.1 | | | 14.5 | |
| 产品库存 | 1,396.0 | | | 1,090.4 | |
| 资本化的前期生产 | 26.3 | | | 28.4 | |
| 总库存，净额 | $ | 1,422.3 | | | $ | 1,118.8 | |
_______________________________________
上表汇总的产品库存扣除估值准备金净额为#美元。56.8及$39.0分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。估值准备金的增加主要是由于收购庞巴迪。(定义如下)
(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料、制造费用和采购，以及使用输入法确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。在2020年12月31日和2019年12月31日终了期间，在制品库存包括#美元351.2及$157.2在这一期间，因预期具体合同而产生的费用和没有减值的费用分别入账。
过剩产能和异常生产成本不计入存货，在发生的期间确认为费用。截至2020年12月31日的12个月的销售成本包括278.9与临时B737 MAX、A220和A320生产计划更改相关的过剩产能生产成本。销售成本还包括以下成本：33.7与新冠肺炎停产导致的临时劳动力调整相关，扣除美国员工留任信贷和英国政府约21.4美元的补贴截至2020年12月31日的12个月。
10.财产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备网由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 土地 | $ | 30.8 | | | $ | 15.9 | |
| 建筑物(包括改善工程) | 1,166.7 | | | 924.0 | |
| 机器和设备 | 2,120.5 | | | 1,941.5 | |
| 工装 | 1,036.1 | | | 1,047.4 | |
| 大写软件 | 282.5 | | | 277.8 | |
| 在建工程 | 220.0 | | | 192.8 | |
| 总计 | 4,856.6 | | | 4,399.4 | |
| 减去：累计折旧 | (2,352.8) | | | (2,127.7) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,503.8 | | | $ | 2,271.7 | |
资本化利息为$5.0, $6.5、和$6.7截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司确认维修和维护费用为#美元。119.7, $142.2、和$136.2截至2020年、2019年及2018年12月31日止十二个月。
公司对购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本进行资本化，例如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$16.1, $17.7、和$16.7截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月。
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核资本及摊销无形资产(长期资产)的减值。截至二零二零年十二月三十一日止十二个月，并无减值。于截至2020年12月31日止十二个月内，本公司出售账面净值为美元的长期资产19.2及$3.7分别与B787和A350项目的产量下降、与工艺相关的变化和质量改进举措有关。按分部划分，处置费用为#美元。22.5及$0.4分别与机身系统分部和机翼系统分部相关，并作为营业亏损的单独项目列于本期综合经营报表中。
11.租契
本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁计入公司综合资产负债表中的净资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、长期债务的当期部分和长期债务。
净收益资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁激励措施。
本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，当合理地确定将行使选择权时，该等选择权将计入净现值计算。租期为12个月或以下的租约，主要与汽车和制造设备有关，不计入资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独入账。对于某些租赁(主要与IT设备有关)，本公司确实将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。投资组合方法用于有效地核算上述具体租赁的净收益资产和负债。本公司并无任何包含可变租金或剩余价值保证的材料租约。本公司亦无任何重大转租。
该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。该公司的大部分现行租约的剩余租约期限在一年到18年，其中一些是我包括延长租约长达30年的选项，其中一些包括在一年内终止租约的选项。
2019年1月1日之前财务报表中列报的可比信息代表传统GAAP对租赁的处理。关于生效日期和实施过渡办法的更多信息，见附注2，采用新会计准则。
截至2020年12月31日的12个月，租赁总成本净额为#美元36.8。其中包括#美元。9.0在运营租赁成本中，$21.5与融资租赁有关的资产摊销和#美元6.3融资租赁负债利息。截至2019年12月31日止十二个月的租赁总成本净额为#美元25.1。其中包括#美元。9.0在运营租赁成本中，$13.1与融资租赁有关的资产摊销和#美元3.0融资租赁负债利息。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 | | 在截至的12个月内 |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 8.7 | | | $ | 8.9 | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 6.3 | | | $ | 3.0 | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 30.1 | | | $ | 12.1 | |
| | | |
| 以租赁义务换取的净收益资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 28.5 | | | $ | 2.3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 融资租赁： | | | |
| 财产和设备，毛额 | $ | 214.2 | | | $ | 165.5 | |
| 累计摊销 | (45.1) | | | (23.5) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 169.1 | | | $ | 142.0 | |
截至2020年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为42.3年和5.5分别是几年。这是E截至2020年12月31日的营运和融资租赁加权平均贴现率为5.5%和4.3%。见附注16，债务, 对于当期和非当期融资租赁义务。截至2019年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为10.2年和6.5分别是几年。经营加权平均剩余租约期增加主要是由于收购庞巴迪(定义见下文)，其中三份租约延长至2114年。截至2019年12月31日，营运和融资租赁的加权平均贴现率为5.6%和4.3%。
截至2020年12月31日，租赁负债剩余到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026年及其后 | 租赁付款总额 | 减去：推定利息 | 租赁债务总额 |
| 经营租约 | $ | 8.9 | | $ | 8.6 | | $ | 7.7 | | $ | 7.2 | | $ | 6.6 | | $ | 167.8 | | $ | 206.8 | | $ | (134.7) | | $ | 72.1 | |
| 融资租赁 | $ | 41.1 | | $ | 37.2 | | $ | 32.2 | | $ | 25.4 | | $ | 15.5 | | $ | 25.1 | | $ | 176.5 | | $ | (19.7) | | $ | 156.8 | |
截至2020年12月31日，公司的额外融资租赁承诺尚未开始，金额约为$75.9用于制造设备和设施，这些设备和设施正处于建设或定制的不同阶段，供公司最终使用，租期为3至7年。公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。
目录表
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
12.其他资产、商誉和无形资产
其他流动资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 预付费用 | 16.3 | | | 19.3 | |
应收所得税(1) | 315.3 | | | 74.2 | |
| 其他资产-短期 | 4.7 | | | 5.2 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 336.3 | | | $ | 98.7 | |
其他资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 递延融资 | | | |
| 递延融资成本 | 0.9 | | | 41.7 | |
| 减去：累计摊销-递延融资成本 | (0.5) | | | (36.9) | |
| 递延融资成本，净额 | 0.4 | | | 4.8 | |
| 其他 | | | |
| | | |
供应协议(2) | 11.4 | | | 11.5 | |
| 关联公司净资产中的权益 | 3.1 | | | 7.7 | |
| 有限制的现金抵押品要求 | 19.5 | | | 16.4 | |
| 其他 | 49.2 | | | 36.4 | |
| 总计 | $ | 83.6 | | | $ | 76.8 | |
_______________________________________
(1) 应收所得税增加，预计在12个月内收到，由于《CARE法》中包含的结转条款，比上一年有所增加。
(2)作为公司支付给客户的代价的某些付款正作为净收入的减少额摊销。
商誉概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
商誉(1) (2) | 565.3 | | | 2.4 | |
(1)2020年1月10日收购纤维材料公司(FMI)，建立了76.0美元的商誉。
(2) 2020年10月30日对庞巴迪的收购(定义如下)导致486.8是善意的。另见附注29，收购截至2020年12月31日，鉴于庞巴迪收购收购价格分配的初步性质，本公司尚未向相关应报告分部分配商誉。
截至2020年12月31日，按可报告分部划分的商誉余额(不包括上述因收购庞巴迪而产生的商誉)为$42.9对于机身系统部门，$33.1对于推进系统部门，和$2.5用于翼系统部门。截至2019年12月31日的商誉余额为$2.4分配给翼系统部门。
如上所述，翼系统分部商誉项目从2019年12月31日至2020年12月31日的价值变化反映了期内产生的净汇兑差额。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
总商誉价值不包括列报任何期间的累计减值损失。本公司于第四季度第一日起每年评估商誉减值，或在事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值时更频繁地评估商誉减值。我们通过在报告单位层面进行定性评估或定量测试来测试商誉的减值。在进行定性评估时，我们评估可能影响我们报告单位的公允价值或各自报告单位的净资产账面价值的特定公司、市场和行业、经济和其他相关因素。如果我们确定净资产的账面价值更有可能超过各自报告单位的公允价值，则进行量化测试。在采用量化检验的情况下，我们将净资产的账面价值与各自报告单位的估计公允价值进行比较。如果公允价值被确定为低于账面价值，商誉减值损失应确认为报告单位的账面金额(包括商誉)超过其公允价值的金额，但限于分配给该报告单位的商誉总额。
无形资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| 无形资产 | | | |
| 专利 | $ | 2.0 | | | $ | 2.0 | |
| 有利的租赁权益 | 2.8 | | | 2.8 | |
发达的技术资产(1) (2) | 94.0 | | | — | |
客户关系无形资产(2) | 124.1 | | | — | |
| 无形资产总额 | 222.9 | | | 4.8 | |
| 减去：累计摊销-专利 | (2.0) | | | (1.9) | |
| 累计摊销--有利的租赁利息 | (1.8) | | | (1.7) | |
| 累积摊销开发的技术资产 | (2.6) | | | — | |
| 累计摊销--客户合同资产 | (1.3) | | | — | |
| 无形资产，净额 | 215.2 | | | 1.2 | |
(1) 2020年1月10日收购FMI后，为开发的技术建立了一项价值30.0美元的无形资产。
(2)2020年10月30日对庞巴迪的收购导致成立了一家64.0已开发技术的无形资产和1美元124.1客户关系的无形资产。
截至2020年12月31日，与目前记录在简明综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的后续五年中每一年的摊销估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 优惠租赁权益 | 发达的技术 | 客户合同 | 总计 |
| 2021 | | 0.1 | | 6.3 | | 6.9 | | 13.3 | |
| 2022 | | 0.1 | | 6.3 | | 6.9 | | 13.3 | |
| 2023 | | 0.1 | | 6.3 | | 6.9 | | 13.3 | |
| 2024 | | 0.1 | | 6.3 | | 6.9 | | 13.3 | |
| 2025 | | 0.1 | | 6.3 | | 6.9 | | 13.3 | |
| | | | | |
| 加权平均摊销期限 | | 8.5 | 14.6 | 17.8 | 16.4 |
13.预付款
波音787项目的进展。波音公司已根据B787特别商业条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向SPIRITY支付预付款，这些款项必须以抵销购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。提前还款原本计划分期付款。
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平均超过第一批交付给波音公司的1,000架B787战机。2014年4月8日，该公司与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始偿还，否则在这12个月期间到期的任何还款将抵消1001至1120船组的购买价格。2018年12月21日，公司与波音公司签署了2018年MOA，再次暂停了从818线单元开始的预付款。提前还款将以较低的比率恢复，即#美元。0.45每艘船设在1135号线，并继续行驶至1605号线。
如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶，以偿还全部预付款，则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的27.0美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司完全收回预付款为止。截至2020年12月31日，我们从波音收到的尚未偿还的预付款金额约为$212.1.
波音737项目的进展。为了尽量减少对SPIRIT运营及其供应链的中断，2019年4月12日签署的2019年MOA包括波音向SPIRIT预付款123美元的条款和条件，这笔款项于2019年第三季度收到。2020年2月6日生效的2020年MOA，延长了美元的还款日期123.0，精神号根据2019年MOA收到的预付款至2022年。2020年的MOA还要求波音公司支付225在2020年第一季度向SPIRIT支付70美元，用于支持SPIRIT的库存和生产稳定，其中10美元将在2021年由SPIRIT偿还，以及(Ii)155美元作为未来两年成本和船舶交付的增量预付款。
伊尔库特计划的进展。伊尔库特在2012年该项目开始时预付了150美元，用于MC-21飞机机舱的设计和开发。 美元的剩余部分1.2将于2021年上映。
14. 公允价值计量
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个层面的投入：
Level 1 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
2级 1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的大部分期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的价值乃根据市场上可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
3级 很少或根本没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。
该公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据。本公司债务的估计公允价值是基于该等债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面金额和估计公允价值：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | | 2019年12月31日 | |
| | 携带
金额 | | 公平
价值 | | | 携带
金额 | | 公平
价值 | |
| 优先无担保定期贷款A(含本期部分) | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 438.5 | | | $ | 440.1 | | (2) |
| 左轮手枪 | — | | | — | | | | 800.0 | | | 800.0 | | (2) |
| 优先担保定期贷款B(包括本期部分) | 389.6 | | | 395.0 | | (2) | | — | | | — | | |
| 浮动利率票据 | 299.7 | | | 297.5 | | (1) | | 299.1 | | | 298.4 | | (1) |
| 2023年到期的优先票据 | 298.8 | | | 293.8 | | (1) | | 298.3 | | | 307.2 | | (1) |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | 493.9 | | | 521.2 | | (1) | | — | | | — | | |
| 高级担保2025年到期的第二留置权票据 | 1,184.2 | | | 1,279.1 | | (1) | | — | | | — | | |
| 2026年到期的优先票据 | 298.1 | | | 313.9 | | (1) | | 297.8 | | | 305.6 | | (1) |
| 2028年到期的优先票据 | 694.6 | | | 689.2 | | (1) | | 694.1 | | | 734.4 | | (1) |
| 总计 | $ | 3,658.9 | | | $ | 3,789.7 | | | | $ | 2,827.8 | | | $ | 2,885.7 | | |
_______________________________________
(1)第1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构
15.衍生工具和对冲活动
该公司历来签订利率互换协议，以减少对其长期债务的可变利率部分的风险敞口。本公司在厘定所有估计公允价值时，亦会考虑交易对手信用风险及本身的信用风险。
本公司历来订立主要净额结算安排所涵盖的衍生工具，根据该协议，在发生2018年信贷协议(定义见下文)所界定的违约或终止事件时，非违约方有权抵销任何应付款项以抵销同一交易对手协议下违约方的任何责任。见附注16，债务，了解更多信息。
衍生品不计入套期保值
利率互换
2017年3月15日，本公司订立利率互换协议，生效日期为2017年3月31日。此次互换的名义价值为250.0美元，并将该公司浮动利率债务的可变部分固定在1.815%。该互换于2020年3月到期。
衍生品计入对冲
现金流对冲
于2019年第三季度，本公司签订了两项利率互换协议，合共面值450.0美元。截至2020年12月31日，该公司有一项掉期协议，名义价值为150.0美元。该等衍生工具已被本公司指定为现金流量对冲。这些套期保值的公允价值为负债#美元。1.2及$0.1分别截至2020年12月31日和2019年12月31日，计入简并资产负债表其他流动负债项目。
现金流量对冲的公允价值变动在累计其他全面收益(“AOCI”)中记录，并在对冲交易发生期间的收益中记录。截至2020年12月31日止的12个月及
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2019年12月31日，本公司于AOCI录得净亏损$14.3及$0.8，分别为。截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月，亏损1美元3.6及$0.1分别从AOCI重新分类为收益，并计入简明综合经营报表的利息支出项目和现金流量表简明综合报表的经营活动。截至2020年12月31日的12个月，亏损1美元10.4已从AOCI重新分类为因终止掉期协议而产生的收益，并计入简明综合经营报表的其他收入项目和简明综合现金流量表的经营活动。在未来12个月内，公司预计将确认以下损失：1.2在与这份对冲合同相关的收益中。截至2020年12月31日，套期保值预测交易的最长期限为6月份。
16.债务
资产负债表上显示的总债务由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 当前 | 非电流 | | 当前 | 非电流 |
| 优先无担保定期贷款A | $ | — | | $ | — | | | $ | 22.8 | | $ | 415.7 | |
| 左轮手枪 | — | | — | | | — | | 800.0 | |
| 高级担保定期贷款B | 3.9 | | 385.7 | | | — | | — | |
| 浮动利率票据 | 299.7 | | — | | | — | | 299.1 | |
| 2023年到期的优先票据 | — | | 298.8 | | | — | | 298.3 | |
| 高级担保2025年到期的第一留置权票据 | — | | 493.9 | | | — | | — | |
| 高级担保2025年到期的第二留置权票据 | — | | 1,184.2 | | | — | | — | |
| 2026年到期的优先票据 | — | | 298.1 | | | — | | 297.8 | |
| 2028年到期的优先票据 | — | | 694.6 | | | — | | 694.1 | |
| 融资租赁债务现值 | 35.3 | | 121.5 | | | 25.8 | | 121.3 | |
| 其他 | 1.8 | | 56.1 | | | 1.6 | | 57.8 | |
| 总计 | $ | 340.7 | | $ | 3,532.9 | | | $ | 50.2 | | $ | 2,984.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2018年信贷协议
于2018年7月12日，SPIRIT与SPIRIT签订了一份1,256.0美元的优先无抵押第二次修订及重订信贷协议(“2018年信贷协议”)，其中包括800.0美元的循环信贷安排(“2018年Revolver”)、206.0美元的定期贷款A安排(“2018年定期贷款”)及250.0美元的延迟提取定期贷款安排(“2018年DDTL”)。根据2018年信贷协议，2018年Revolver、2018年定期贷款和2018年DDTL将于2023年7月12日到期。
SPIRIT在2020年多次修订了2018年信贷协议，包括为2018年信贷协议增加安全性的修改。2020年9月30日，勇气号偿还了2018年定期贷款和2018年DDTL下的剩余余额。截至2020年12月31日，2018年定期贷款和2018年DDTL的未偿还余额为0.0美元。2020年4月30日，勇气号偿还了2018年革命车的未偿还余额。2020年10月5日，《勇气号》终止2018年信用协议
信贷协议
于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。信贷协议亦容许SPIRIT要求一项或多项本金总额不超过(X)(如属与信贷协议以同等方式作抵押的任何增量融资)的一项或多项增量定期融资，以(A)950.0元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在落实该等债务的产生及使用其所得款项后按形式计算，第一留置权担保净杠杆率不超过3.25%至1.00%；及(Y)在
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如以信贷协议的初级基准作抵押的任何增量融资，则以(A)500.0美元及(B)该等其他金额中较大者为准，只要在产生该等债务及使用该等债务所得款项后，按备考基准计算，有担保的净杠杆率不超过5.00至1.00。信贷协议项下的借款将用于一般企业用途。
信贷协议将于2025年1月15日到期，按等额季度分期摊销，年利率为原始本金的1.00%，剩余余额将于最终到期时到期。信贷协议项下借款的利息最初将按欧洲美元利率加相当于5.25%的适用保证金计提。
信贷协议项下的责任由本公司全资附属公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(统称为“担保人”)及SPIRIT现有及未来的、直接及间接全资拥有的实质国内附属公司(“SPIRIT NC”)担保，但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。
信贷协议载有有关这类融资及交易的惯常及惯常正负契诺，并(其中包括)限制本公司及其受限制附属公司招致额外债务、设定留置权、合并或合并、进行收购及其他投资、担保第三方的责任、发放贷款或垫款、就本公司股票宣布或支付若干股息或分派、赎回或回购本公司股票、与联属公司进行交易及订立协议限制本公司附属公司派发股息或处置资产的能力。这些公约受到一些限制和限制。
信贷协议就惯常违约事件作出规定，包括但不限于未能支付本金及利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及本公司及其主要附属公司的某些破产或无力偿债事件。
截至2020年12月31日，信贷协议的未偿还余额为400.0美元，账面价值为389.6美元。
首张留置权2025年钞票
于2020年10月5日，SPIRIT就SPIRIT发售2025年到期的5.500%优先抵押第一留置权票据(“第一留置权2025年票据”)订立契约(“第一留置权2025年票据契约”)，由担保人SPIRIT及纽约梅隆银行信托公司(北卡罗来纳州)作为受托人及抵押品代理人。
第一批留置权2025债券是根据经修订的1933年美国证券法(“证券法”)下的第144A条规则，以私募方式发行和出售给合格机构买家，并根据证券法下的S条规定，以离岸交易的形式向非美国人士发行和销售。
第一批留置权2025年票据将于2025年1月15日期满，息率为5.500每年1月15日和7月15日以现金形式每半年支付一次。首次付息日期为2021年1月15日。
第一批留置权2025票据由担保人担保，并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)担保。首批留置权2025债券及担保均为SPIRIT及担保人的优先有抵押债务，并与其所有现有及未来的优先债项享有同等的偿付权利，在抵押品价值(包括信贷协议及2026年债券)的范围内，有效地相等于以第一留置权2025债券的抵押品在同等基础上以抵押品担保的其现有及未来的债务，而该等抵押品并无留置权作抵押，或由较低优先权的留置权作抵押，但以抵押品的价值为限，以不构成首份留置权2025债券抵押品的资产作为抵押的任何其他现有及未来债务，在该等资产的价值范围内，实际上次于其任何其他现有及未来债务，并优先于其任何现有及未来附属债务的偿付权。
首份留置权2025债券契约载有契约，限制SPIRIT、本公司及本公司附属公司产生以留置权作担保的债务、进行售卖及回租交易、作出有限制的付款及投资，以及进行某些合并或合并及转让的能力，但须受某些例外情况及资格规限
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本公司及其附属公司的几乎所有资产。这些公约受到一些限制和限制。此外，《2025留置权契约》规定了违约的惯常事件。
2026年笔记
于2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券(“2026年债券”)，自2016年12月15日起，于每年的6月15日和12月15日以现金形式支付利息。截至2020年12月31日，2026年票据的未偿还余额为300.0美元，账面价值为298.1美元。本公司和SPIRIT NC在优先担保的基础上为SPIRIT在2026年票据下的义务提供担保。
于二零二零年二月二十四日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC及纽约梅隆银行信托公司(“受托人”)订立第二份补充契约(“第二份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第二补充契约，2026年票据持有人根据2018年信贷协议在与贷款人平等和可评级的基础上获得担保，直至2018年信贷协议下以贷款人为受益人的担保于2020年10月5日发布。补充契约还增加了SPIRIT NC作为管理2026年债券的契约下的额外担保人。
2020年4月17日，SPIRIT作为2026年债券的受托人，与SPIRIT、本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第三份补充契约(“第三份补充契约”)。根据第三份补充契约，票据持有人与第二份留置权2025票据的持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
2020年10月5日，SPIRIT与本公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据信贷协议，2026年票据持有人与第一批留置权2025票据持有人及抵押方在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。
第二留置权2025年票据
2020年4月17日，SPIRIT作为受托人和抵押品代理，由SPIRIT、担保人和纽约州梅隆银行信托公司签订了一份契约(“第二次留置权2025票据契约”)，与SPIRIT提供的1,200.0美元的本金总额有关7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)。
第二批留置权2025债券是根据证券法第144A条规则，以私募方式发行和出售给合格机构买家，并根据证券法S条规定以离岸交易方式出售给非美国人。
第二期留置权2025年债券将於2025年4月15日期满，利率为年息7.500厘，每半年派息一次，于每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期为2020年10月15日。截至2020年12月31日，第二期留置权2025票据的未偿还余额为1,200.0美元，账面价值为1,184.2美元。
第二期留置权2025票据由担保人担保，并由SPIRIT和担保人拥有的某些不动产和个人财产(包括某些股权)作抵押。第二留置权2025债券及担保为SPIRIT及担保人的优先有抵押债务，并将与其所有现有及未来的优先债项享有同等的偿付权，在担保该等债务的抵押品的价值(包括信贷协议下的债项、第二留置权2025债券及2026年债券)的范围内，实际上较其所有现有及未来的优先留置权债项为低，而以不构成第二留置权2025债券的抵押品的资产作抵押的任何其他现有及未来债务，在该等资产的价值范围内，实际上较该等资产的价值为低，以及对其现有和未来的任何次级债务的优先偿还权。
第二份留置权2025债券契约包含的契约限制了SPIRIT、本公司和本公司的子公司在不担保债券的情况下创造留置权、进行出售和回租交易以及担保其他债务的能力，但受某些例外情况和资格的限制。这些公约受到一些限制和限制。此外，第二次留置权2025年票据契约规定了违约的惯例事件。
浮动利率、2023年和2028年债券
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的本金总额为300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元的3.9502023年到期的优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，与浮动利率债券和2023年债券一起，称为“2018年债券”)。Holdings以优先无担保基础为SPIRIT根据2018年票据承担的义务提供担保。
浮动利率债券的年利率为三个月伦敦银行同业拆借利率，如在初始利息期间的情况下所确定的，于2018年5月25日及之后在本文所述的每个季度期间开始时加0.80个基点2021年6月15日到期。浮动利率债券的利息将於每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付，由2018年9月15日开始。债券年息率为3.950厘，将於二零二三年六月十五日期满。2028年发行的债券，年息4.600厘，将於2028年6月15日期满。2023年债券和2028年债券的利息将于每年的6月15日和12月15日支付，由2018年12月15日开始。截至2020年12月31日，浮动利率债券、2023年债券和2028年债券的未偿还余额分别为300.0美元、300.0美元和700.0美元。截至2020年12月31日，浮动利率票据、2023年票据和2028年票据的账面价值分别为299.7美元、298.8美元和694.6美元。
2018年债券契约包含的契诺限制了SPIRIT、本公司和本公司某些子公司在不向2018年债券持有人授予平等和应课差饷租留权的情况下创建留置权的能力，并进行了销售和回租交易。这些公约受到一些限制和限制。此外，2018年《契约》还规定了违约的惯例事件。
2021年2月12日，SPIRIT向持有人发出赎回通知，赎回2021年2月24日尚未赎回的3亿美元浮动利率票据本金。
截至2020年12月31日，本公司遵守管理2025年第一次留置权债券、2025年第二次留置权债券、浮动利率债券、2023年债券、2026年债券和2028年债券的所有契约，直至2021年12月31日。
下表显示了未来五年对截至2020年12月31日的定期贷款和未偿还票据的要求付款。见附注11，租契对于融资租赁义务的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| 要求支付的款项 | $ | 304.0 | | $ | 4.0 | | $ | 304.0 | | $ | 4.0 | | $ | 2,084.0 | |
17.退休金及其他退休后福利
多雇主养老金计划
根据与国际机械师和航空航天工人协会(“IAM”)签署的集体谈判协议，公司向多雇主固定收益养老金计划(“IAM国家养老基金”)缴款。截至2015年7月1日，谈判协议中规定的捐款数额为以整美元计算的#美元。1.75每小时员工服务。IAM的讨价还价协议规定，从每年7月1日起到2019年，以整美元计算，每小时增加0.05美元。由2019年7月1日起，雇主供款水平增至$1.95每小时1.95美元，在合同到期前保持每小时1.95美元。IAM的合同将于2023年6月24日到期。
与美国汽车、航空航天和农业工人联合会(UAW)的集体谈判协议要求公司向IAM国家养老基金缴纳每小时服务的特定金额。指定的金额为$1.702019年每小时。根据谈判达成的UAW集体谈判协议，养恤金缴款以整美元计为#美元。1.70自2019年1月1日起，每小时收费为$1.75每小时，从2020年1月1日起至2025年。
这项多雇主计划的风险与单一雇主计划的风险在以下方面有所不同：
1.一个雇主为多雇主计划贡献的资产可用于向其他参与雇主的雇员提供福利。
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2.如果参加计划的雇主停止为该计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。
3.如果公司选择停止参加多雇主计划，公司可能被要求根据计划的资金不足状况向计划支付一笔金额，称为提取负债。
下表汇总了公司参与的多雇主计划。除非另有说明，2019年和2020年可用的最新养老金保护法(PPA)区域状态分别为2019年12月31日和2020年12月31日的计划年终状态。区域状态基于从计划中收到的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 《养老金保护法》区域状态 | | | | | | | | | | | | 期满
日期
集体-
议价
协议 |
| | | | | FIP/RP
状态
待定/
已实施 | | 公司的贡献 | | | |
| | EIN/养老金
图则编号 | | | 附加费
强加的 | |
| 养老基金 | 2019 | | 2020 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | |
| IAM国家养老基金 | 51-60321295 | | 红色 | | 红色 | | 是 | | $ | 35.0 | | | $ | 40.7 | | | $ | 30.1 | | | 是 | | IAM 2023年6月24日
UAW 2025年12月7日 |
| 养老基金 | 年度公司对计划的贡献超过5% 捐款总额(截至该计划的12月31日’(年终) |
| IAM国家养老基金 | 2018, 2019, 2020 |
固定缴款计划
该公司为所有美国员工提供固定缴款计划，不包括IAM和UAW代表的员工。根据该计划，该公司将做出相应的贡献：75员工缴费的最高百分比8符合条件的个人员工薪酬的百分比。此外，根据员工的年龄和服务年限，在每个日历年结束时支付某些员工组的非匹配缴款。
该公司记录了$32.5, $35.9、和$35.1分别在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的12个月内对这些计划的贡献。
2006年4月1日，作为收购BAE AeroStructures的一部分，该公司为收购日期后受雇的员工建立了固定缴款养老金计划。根据该计划，该公司将贡献8参保员工需缴交基本工资的%4基本工资的%。该公司记录了$4.1在2020年12月31日终了的12个月的这项计划的捐款中，#美元4.1截至2019年12月31日的12个月的捐款和#美元6.8截至2018年12月31日的12个月的缴款。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的某些员工获得了进一步的固定缴费计划。根据该计划，该公司最高贡献基本工资的8%，与员工在这一水平上的贡献相当。该公司记录了$0.03在2020年10月30日至2020年12月31日的两个月内对该计划的贡献。
固定收益养老金计划
从2005年6月17日起，养老金资产和负债将从三个波音合格计划中剥离出来，为2005年8月1日前未从波音退休的每一名精神公司员工剥离四个合格精神计划。自2005年12月31日起，所有四个合格计划合并在一起。此外，SPIRIT有一个不合格计划，为从波音不合格计划转移到SPIRIT计划并选择将他们的福利保留在该计划中的高管提供补充福利。自波音收购之日起，这两个计划都被冻结(即这些计划不会赚取未来的服务福利)。该公司打算通过信托基金为其合格的养老金计划提供资金。养老金资产完全是为了养老金计划参与者的利益而托管的，其结构是为了维持足以支付福利义务的流动性。
2006年4月1日，作为收购BAE AeroStructures的一部分，该公司为那些在Prestwick的员工建立了一项英国固定收益养老金计划，该计划的养老金福利仍在BAE系统公司的养老金计划中。自2013年12月31日起，这项Prestwick养老金计划被关闭，福利被冻结，此后只需进行法定养老金重估。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的现任和前任员工进一步获得了两项固定福利计划。这些计划目前对未来积累的福利开放，但不对新员工开放。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
根据立法，英国的每一项计划及其资产都由独立的受托公司管理。受托人采取的投资策略在符合英国法律的《投资原则声明》中进行了记录。投资战略的原则是在可接受的风险水平内最大限度地提高计划资产的长期回报率，同时保持充足的资金水平。受托人将计划资产与经选定的符合整体投资原则和战略的授权投资公司共同安排进行投资。
其他退休后福利计划
该公司还为符合条件的美国退休人员和65岁之前符合条件的家属提供退休后医疗保险。获得雇主提供的福利的资格仅限于在收购波音公司之日受雇并在年满62岁并服务10年后退休的雇员。不符合这些资格要求的员工可以在55岁退休后享受医疗福利并服务10年，但他们必须支付所提供的医疗福利的全部费用。
2020年10月30日，作为收购庞巴迪的一部分，该公司为贝尔法斯特办事处的员工收购了一项退休后医疗计划。
债务和供资状况
下表将养恤金和退休后医疗福利的供资状况与2020和2019年财政年度资产负债表上的余额进行了核对。表中列出的福利债务余额反映了公司养老金计划的预计福利债务和累计福利债务，以及公司退休后医疗计划的退休后福利债务。该公司的美国养老金和退休后医疗计划使用的会计年度结束日期为12月31日。截至2020年12月31日及2019年12月31日止期间的特别离职福利分别与本公司于2020年及2019年提供的自愿退休计划有关。截至2020年12月31日，美国固定福利计划的预计福利义务与截至2019年12月31日的预测福利义务基本持平，反映了抵消的潜在影响。该公司提供的自愿退休计划通过改变计划结算、特殊解雇福利和削减损失，推动预计福利义务的净减少。计划精算估值所用的实际贴现率下降导致负债增加，抵消了这一减少额。本公司提供的自愿退休计划通过改变特别解雇福利和减少损失，推动美国其他退休后福利计划的预计福利义务净增加。英国Prestwick计划的预计福利债务增加，这是由于该计划精算估值所用的有效贴现率下降所致。作为收购庞巴迪的一部分，英国贝尔法斯特计划的预期福利义务于2020年10月30日获得。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他退休后
优势 |
| | 截至12月31日止的期间： | | 截至12月31日止的期间： |
| 美国的计划 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,096.6 | | | $ | 997.0 | | | $ | 41.8 | | | $ | 40.3 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | 1.2 | | | 0.9 | |
| 利息成本 | 24.4 | | | 36.5 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 精算损失(收益) | 124.8 | | | 141.1 | | | (1.8) | | | 1.8 | |
| 特殊离职福利 | 31.0 | | | 5.2 | | | 12.0 | | | 3.9 | |
| 计划裁员 | 33.9 | | | — | | | 2.3 | | | |
| 规划安置点 | (175.5) | | | (49.9) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (36.1) | | | (33.3) | | | (7.8) | | | (7.2) | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 1,099.1 | | | $ | 1,096.6 | | | $ | 49.5 | | | $ | 41.8 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 2.31 | % | | 3.19 | % | | 1.26 | % | | 2.55 | % |
| 补偿增值率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 5.56 | % | | 5.90 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 2038 | | 2038 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,519.5 | | | $ | 1,302.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 实际资产收益(损失) | 218.4 | | | 299.7 | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴费 | 0.1 | | | 0.1 | | | 6.6 | | | 6.3 | |
| 员工对计划的缴费 | — | | | — | | | 1.2 | | | 0.9 | |
| 规划安置点 | (175.5) | | | (49.9) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (36.2) | | | (33.2) | | | (7.8) | | | (7.2) | |
| 已支付的费用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 1,526.3 | | | $ | 1,519.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | | | | | |
| 资金状况(赤字) | $ | 427.3 | | | $ | 422.9 | | | $ | (49.5) | | | $ | (41.8) | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | 427.3 | | | $ | 422.9 | | | $ | (49.5) | | | $ | (41.8) | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 428.7 | | | $ | 424.2 | | | — | | | — | |
| 流动负债 | (0.1) | | | (0.1) | | | (10.3) | | | (7.3) | |
| 非流动负债 | (1.3) | | | (1.2) | | | (39.2) | | | (34.5) | |
| 确认净额 | $ | 427.3 | | | $ | 422.9 | | | $ | (49.5) | | | $ | (41.8) | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | (6.5) | | | $ | (46.0) | | | $ | 19.3 | | | $ | 22.6 | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | 433.8 | | | 468.9 | | | (68.8) | | | (64.4) | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 427.3 | | | $ | 422.9 | | | $ | (49.5) | | | $ | (41.8) | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 49.5 | | | $ | 41.8 | |
| 累积利益义务 | 1.4 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
美国的固定福利计划对计划参与者的子集使用基于现金余额的公式。用于确定福利义务和未来所有年度的定期福利净成本的加权平均利率为5.25%。
| | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 截至12月31日止的期间： |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2020 | | 2019 |
| 预计福利债务的变化： | | | |
| 期初余额 | $ | 66.7 | | | $ | 59.9 | |
| 服务成本 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 利息成本 | 1.2 | | | 1.6 | |
| 精算损失(收益) | 12.2 | | | 5.5 | |
| 已支付的福利 | (0.8) | | | (0.8) | |
| 已支付的费用 | (0.9) | | | (0.9) | |
| 规划定居点 | (5.9) | | | (2.1) | |
| 汇率变动 | 2.5 | | | 2.6 | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 75.9 | | | $ | 66.7 | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | |
| 贴现率 | 1.45 | % | | 2.10 | % |
| 补偿增值率 | 3.10 | % | | 3.15 | % |
| 计划资产公允价值变动： | | | |
| 期初余额 | $ | 91.6 | | | $ | 79.6 | |
| 实际资产收益(损失) | 15.1 | | | 11.1 | |
| 公司缴费 | 1.7 | | | 1.7 | |
| 规划定居点 | (6.9) | | | (2.6) | |
| 已支付的费用 | (0.9) | | | (0.9) | |
| 已支付的福利 | (0.8) | | | (0.8) | |
| 汇率变动 | 3.3 | | | 3.5 | |
| 期末余额 | $ | 103.1 | | | $ | 91.6 | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | |
| 资金状况 | 27.2 | | | 24.9 | |
| 确认净额 | $ | 27.2 | | | $ | 24.9 | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | |
| 非流动资产 | $ | 27.2 | | | $ | 24.9 | |
| 非流动负债 | — | | | — | |
| 确认净额 | $ | 27.2 | | | $ | 24.9 | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 5.8 | | | 5.9 | |
| 预付养老金成本 | 21.4 | | | 19.0 | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | 27.2 | | | $ | 24.9 | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | |
| 预计福利义务 | $ | — | | | $ | — | |
| 累积利益义务 | — | | | — | |
| 资产公允价值 | $ | — | | | $ | — | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他
退休后
优势 |
| 截至12月31日止的期间： | | 截至12月31日止的期间： |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 预计福利债务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净转入/(转出)(包括任何业务合并资产剥离的影响) | 2,311.8 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 服务成本 | 6.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 6.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算损失(收益) | 183.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 特殊离职福利 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 汇率变动 | 161.6 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| 已支付的福利 | (8.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 期末的预计福利债务 | $ | 2,661.4 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
| 用于确定福利义务的假设： | | | | | | | |
| 贴现率 | 1.45 | % | | — | % | | 1.45 | % | | — | % |
| 补偿增值率 | 2.90 | % | | — | % | | 不适用 | | — | % |
| 医学假设： | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 5.50 | % | | — | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 5.50 | % | | — | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 北美 | | 北美 |
| 计划资产公允价值变动： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净转入/(转出)(包括任何业务合并资产剥离的影响) | 2,003.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 实际(亏损)资产收益率 | 125.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 雇主对计划的缴费 | 3.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 员工对计划的缴费 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (8.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的费用 | 137.4 | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | $ | 2,262.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 资金状况与确认净额的对账： | | | | | | | |
| 资金状况(赤字) | $ | (398.8) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 确认净额 | $ | (398.8) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| 资产负债表中确认的金额： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动负债 | (398.8) | | | — | | | (0.8) | | | — | |
| 确认净额 | $ | (398.8) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| 尚未反映在定期福利净成本中并计入AOCI的金额： | | | | | | | |
| 累计其他综合(亏损)收入 | $ | (404.7) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| 超过定期福利净成本的雇主累计缴费 | 5.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 在资产负债表中确认的净额 | $ | (398.8) | | | $ | — | | | $ | (0.8) | | | $ | — | |
| 福利义务超过计划资产的养老金计划的信息： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | $ | 2,661.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 累积利益义务 | 2,594.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 资产公允价值 | 2,262.7 | | | — | | | — | | | — | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
年度费用
美国计划的养老金和其他退休后福利计划费用的组成部分以及用于确定截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每个期间的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他
退休后
优势 |
| | 期间已结束
十二月三十一日， | | 期间已结束
十二月三十一日， |
| 美国的计划 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
| 利息成本 | 24.4 | | | 36.5 | | | 34.7 | | | 1.0 | | | 1.2 | | | 1.1 | |
| 计划资产的预期回报 | (64.2) | | | (66.7) | | | (66.9) | | | — | | | — | | | — | |
| 净(利)损摊销 | 0.2 | | | 0.5 | | | — | | | (1.7) | | | (2.2) | | | (2.3) | |
| 摊销以前的服务费用 | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
已确认结算(收益)损失(1) | 9.8 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
削减损失/(收益)(2) | 33.9 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
特殊离职福利(2) | 31.0 | | | 5.2 | | | — | | | 12.0 | | | 3.9 | | | — | |
| 定期收益(收益)净成本 | 35.1 | | | (21.1) | | | (32.2) | | | 11.0 | | | 2.9 | | | (1.0) | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | | | | | | | |
| 在其他保险公司(收入)损失中确认的合计 | $ | (39.4) | | | $ | (95.9) | | | $ | 52.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 4.9 | | | $ | 0.8 | |
| 在其他定期净收益和OCI(收入)损失中确认的总额 | $ | (4.3) | | | $ | (117.0) | | | $ | 20.1 | | | $ | 12.0 | | | $ | 7.8 | | | $ | (0.2) | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 3.19 | % | | 4.21 | % | | 3.59 | % | | 2.55 | % | | 3.74 | % | | 3.03 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.50 | % | | 5.00 | % | | 4.80 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 加薪 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 医学假设： | | | | | | | | | | | |
| 假设本年度的趋势 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 5.90 | % | | 6.24 | % | | 6.59 | % |
| 最终趋势率 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 达到最终趋势率的年份 | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 2038 | | 2038 | | 2038 |
(1)由于结算会计，公司重新计量了养恤金资产和负债，导致分别产生39.4美元和95.9美元， 对保监处的影响包括在公司的综合全面收益表中，以及分别记入其他收入(费用)的9.8美元和3.4美元的费用。
(2)截至2020年12月31日和2019年12月31日的特别解雇福利和减损是养老金价值计划、退休后医疗计划、 被公司净收益负债的减少所抵消。这一增长是由于2020年自愿退休计划。
2018年采用ASU 2017-07要求本公司只将营业利润中的定期福利净成本中的服务部分和定期福利净成本中的非服务部分(即利息成本、计划资产的预期回报率、先前服务成本的摊销、特别解雇福利和精算净损益)计入非营业收入。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
英国计划的养老金福利计划费用的组成部分以及用于确定截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每个期间的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 期间已结束
十二月三十一日， |
| 英国普雷斯特威克计划 | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | |
| 服务成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | |
| 利息成本 | 1.2 | | | 1.7 | | | 1.7 | |
| 计划资产的预期回报 | (1.7) | | | (2.4) | | | (2.8) | |
| 沉降收益 | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.4) | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | |
| 在保监处确认的总收入 | $ | (0.9) | | | $ | (3.2) | | | $ | (0.5) | |
| 在净定期收益成本和保险金额中确认的合计 | $ | (0.9) | | | $ | (3.2) | | | $ | (0.7) | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | |
| 贴现率 | 2.10 | % | | 3.00 | % | | 2.60 | % |
| 计划资产的预期回报 | 2.00 | % | | 3.10 | % | | 3.10 | % |
| 加薪 | 3.15 | % | | 3.40 | % | | 3.35 | % |
在英国计划的下一财政年度，将从其他全面收入摊销到净定期福利成本的估计净(收益)损失为零.
贝尔法斯特计划的养恤金福利计划费用的组成部分以及用于确定截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每个期间的福利义务的假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 |
| 期间已结束
十二月三十一日， |
| 英国贝尔法斯特计划 | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 定期福利净成本(收入)的构成部分： | | | | | |
| 服务成本 | $ | 6.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 5.9 | | | — | | | — | |
| 计划资产的预期回报 | (14.0) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 定期收益净成本(收益) | $ | (1.8) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 保险业监理处认可的其他变化： | | | | | |
| 在保监处确认的总收入 | $ | 96.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 在净定期收益成本和保险金额中确认的合计 | $ | 94.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | | | |
| 贴现率 | 1.75 | % | | — | % | | — | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.20 | % | | — | % | | — | % |
| 加薪 | 2.75 | % | | — | % | | — | % |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
假设
该公司根据对预计现金流和长期高质量公司债券收益率曲线的审查，为截至衡量日期的每个与退休相关的福利计划设定每年的贴现率假设。在每个衡量日期确定的贴现率用于计算截至该日期的福利义务，也用于计算即将到来的计划年度的净定期福利(收入)/成本。2015年，美国计划的死亡率假设更新为美世MRP-2007非年金世代死亡率表和美世汽车、工业品和运输集团年金世代死亡率表，两者都反映了美世的MP-2007改进标准。2018年，公司纳入了MMP-2018改进量表。MMP-2018是美世开发的量表，使用与精算师学会MP-2018量表相同的基本模型，但自2006年以来具有不同的参数和实际经验调整。2019年，本公司纳入了2020年使用的MMP-2019改进量表。MMP-2019是美世开发的量表，使用与精算师学会MP-2019量表相同的基本模型，但自2006年以来具有不同的参数和实际经验调整。蓝领调整反映在每小时工会参与者身上，白领调整反映在所有其他参与者身上。精算损益使用走廊法按在职参与者/会员的平均工作年限摊销。
养老金预期资产收益率假设是根据本公司投资政策中规定的投资类别分配的长期预期收益得出的。在每个计量日期确定的计划资产预期回报率用于计算即将到来的计划年度的定期净收益(收入)/成本。
假定的医疗保健费用趋势率对医疗保健计划报告的金额有重大影响。为了确定医疗保健费用趋势率，该公司考虑全国的健康趋势，并根据其特定的计划设计和地点进行调整。2016年更新了趋势和老龄化假设，以反映更当前的趋势。2020年对这些假设进行了审查，确定它们仍然是合理的，因此没有变化。
美国的计划
公司的投资目标是实现资本的长期增长，并将风险敞口设定在适当的水平。这一目标应通过利用由股票(国内和国际)和应税固定收益证券组成的多样化资产组合来实现。允许的资产配置范围为：
| | | | | |
| 股票 | 20 - 50% |
| 固定收益 | 50 - 80% |
| 房地产 | 0 - 7% |
投资准则包括，除美国政府发行的证券外，任何证券不得占计划总资产的5%以上，此外，除美国政府发行的证券外，任何个人投资组合在任何单一实体的证券中持有的证券不得超过其资产的7%。以下衍生品交易是被禁止的--杠杆、无关的投机和“奇异的”抵押贷款债券(CDO)。对对冲基金、私募、石油和天然气以及风险投资的投资必须在购买之前获得公司的明确批准。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司的计划在美国的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 资产类别-美国 | | | |
| 股权证券-美国 | 26 | % | | 25 | % |
| 股权证券-国际 | 3 | % | | 4 | % |
| 债务证券 | 69 | % | | 69 | % |
| 房地产 | 2 | % | | 2 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
英国普雷斯特威克计划
受托人的投资目标是确保他们能够履行对该计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
该计划截至2020年12月31日和2019年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 资产类别-英国Prestwick | | | |
| 股权证券 | 15 | % | | 15 | % |
| 债务证券 | 80 | % | | 80 | % |
| 其他 | 5 | % | | 5 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
英国贝尔法斯特计划
受托人的投资目标是确保他们能够履行对计划受益人的义务。另一个目标是实现总计划的回报，这与被认为是适当的风险水平相一致。该计划资产的总体基准配置为：
| | | | | |
| 股权证券 | 32% |
| 固定收益 | 36% |
| 指数联结金边债券 | 15% |
| 实际回报资产 | 15% |
| 货币市场 | 2% |
这些计划截至2020年12月31日和2019年12月31日的资产配置如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 资产类别-英国贝尔法斯特 | | | |
| 股权证券 | 32% | | — | % |
| 固定收益 | 36% | | — | % |
| 指数联结金边债券 | 15% | | — | % |
| 实际回报资产 | 13% | | — | % |
| 货币市场 | 4% | | — | % |
| 总计 | 100 | % | | — | % |
预计缴款和福利付款
根据《雇员退休收入保障法》(ERISA)的规定，预计2021年美国养老金缴费将为零，2021年不会有可自由支配的缴费。SERP和退休后医疗计划缴费
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
2021年预计为10.3美元。预计2021年对英国普雷斯特威克计划的捐款为1.8美元。预计对英国(贝尔法斯特)2021年计划的捐款为180.2美元，其中包括一次性捐款£100 同意作为收购Short Brothers plc的一部分。
本公司每季度监控其固定收益养老金计划资产投资，并相信本公司在这些投资中不会面临任何重大的信用风险。
按国家分列，预计在未来十年内从计划资产或公司资产中支付的福利总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美国 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2021 | $ | 41.3 | | | $ | 10.3 | |
| 2022 | $ | 43.6 | | | $ | 9.5 | |
| 2023 | $ | 45.4 | | | $ | 8.0 | |
| 2024 | $ | 47.6 | | | $ | 5.7 | |
| 2025 | $ | 49.5 | | | $ | 3.9 | |
| 2026-2030 | $ | 269.5 | | | $ | 11.8 | |
| | | | | |
| 英国普雷斯特威克 | 养老金计划 |
| 2021 | $ | 0.9 | |
| 2022 | $ | 0.9 | |
| 2023 | $ | 0.9 | |
| 2024 | $ | 0.9 | |
| 2025 | $ | 1.0 | |
| 2026-2030 | $ | 5.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 英国贝尔法斯特 | 养老金计划 | | 其他
退休后
福利计划 |
| 2021 | $ | 61.1 | | | $ | 0.1 | |
| 2022 | $ | 62.2 | | | $ | 0.1 | |
| 2023 | $ | 63.2 | | | $ | 0.1 | |
| 2024 | $ | 64.3 | | | $ | 0.1 | |
| 2025 | $ | 65.4 | | | $ | 0.1 | |
| 2026-2030 | $ | 344.2 | | | $ | 5.0 | |
公允价值计量
养老金计划资产按公允价值估值。公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。以下是按公允价值计量的投资所使用的估值方法的说明，包括根据估值等级对这类工具进行的一般分类。
临时现金投资-这些投资包括总信托账户中持有的美元和外币。持有的外币是根据活跃市场上随时可用的货币汇率以美元报告的。这些临时现金投资被归类为1级投资。
集合投资信托基金-这些投资是根据基金的市场价格和业绩进行估值的公共投资工具。该信托根据基础名义单位买入(要约)价格，使用中间市场价格加上交易成本，将名义单位分配给投保人。这些投资被归类在估值的第二级。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
层级结构。此外，集合投资信托包括一只房地产基金，该基金被归类在估值层次的第三级。
混合型股票和债券基金-这些投资按计划受托人报告的收盘价估值。这些投资不是在活跃的市场上交易，而是由纽约银行管理的各种投资证券支持。公允价值的计算使用的投入依赖于纽约银行自己的假设，这些假设基于在活跃市场上交易的标的投资，并被归类在估值层次的第二级。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，按公允价值经常性计量的养恤金计划资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日使用 |
| 描述 | 2020年12月31日总计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 临时现金投资 | $ | 6.4 | | | $ | 6.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托基金 | 102.4 | | | — | | | 99.0 | | | 3.4 | |
| 混合型股票和债券基金 | 3,735 | | | — | | | 3,735.0 | | | — | |
| $ | 3,843.8 | | | $ | 6.4 | | | $ | 3,834.0 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 于2019年12月31日使用 |
| 描述 | 2019年12月31日合计 | | 报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 临时现金投资 | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集合投资信托基金 | 91.6 | | | — | | | 87.6 | | | 3.4 | |
| 混合型股票和债券基金 | 1,519.5 | | | — | | | 1,519.5 | | | — | |
| $ | 1,611.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1,607.1 | | | $ | 3.4 | |
养老金计划资产的增加主要是由收购庞巴迪推动的。
下表汇总了该计划在2020年12月31日和2019年12月31日终了年度的3级投资资产和负债的公允价值变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期时间，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托基金 | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| 描述 | 起头
公允价值 | | 购买 | | 得(损) | | 销售量，
到期时间，
定居点，净值 | | 交易所
率 | | 结束交易会
价值 |
| 集合投资信托基金 | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 3.4 | |
18. 股本
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
控股公司已授权210,000,000股票。其中，200,000,000股票为普通股，面值$0.01每股，每股一票和10,000,000股票为优先股，面值$0.01每股。
与收购波音公司有关，拥有波音公司补充高管退休计划(“SERP”)余额的SPIRIT高管被授权以美元的价格购买固定数量的控股公司“影子股票”。3.33每单位根据其企业资源规划余额的现值计算。为单位支付的任何款项可以现金或普通股支付，由Holdings全权酌情决定。企业资源规划单位的余额为28,950, 38,754和47,487分别截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日。
普通股回购
有$925.0仍在董事会授权的股份回购计划下。截至二零二零年十二月三十一日止十二个月内，并无根据董事会授权股份回购计划购回股份。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
在截至2020年12月31日的三个月内，有15,578股股票从员工手中转让给我们，以履行与根据综合计划授予限制性股票相关的预扣税款义务。
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
19. 股票薪酬
控股已制定股东批准的2014年综合激励计划(经修订)(“综合计划”)，以向某些个人授予现金和股权奖励。薪酬价值以授予日控股的普通股价值为基础，普通股计入股本并计入期间费用。公司的综合计划于2019年10月修订为允许参与者就其股权奖励进行税务选择。
控股公司已确认净总额为$24.2, $36.1、和$27.4截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的12个月的股票薪酬支出。股票补偿费用全部直接计入销售费用、一般费用和管理费用。
短期激励计划
综合计划下的短期奖励方案使符合条件的雇员能够获得薪酬委员会确定的现金形式的奖励福利。
董事会股票奖励
公司的综合计划使非雇员董事有机会获得普通股或限制性股票单位(“RSU”)的限制性股票，或普通股和RSU的组合。普通股授予和RSU授予自授予日期起计一年，但董事必须遵守一年的服务条件；然而，RSU授予在董事离职后才支付。董事会有权不时酌情授予股份或RSU。薪酬价值以授予日控股的普通股价值为基础，普通股计入股本，计入期间费用，或计入存货和销售成本。
该公司支出净额为#美元。1.4, $1.4、和$1.3分别为截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止12个月的普通股和RSU的限制性股份。与普通股和RSU的这些限制性股票相关的公司未摊销股票补偿为$0.4，将在加权平均剩余期间内确认4月份。根据2020年12月31日公司股票的价值，普通股和RSU的未归属限制性股票的内在价值为#美元。2.5，基于公司普通股的价值以及受限普通股和RSU的未归属股份数量。
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月内向公司董事会成员授予的限制性普通股和RSU：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | 价值(1) |
| | A类 | | A类 | |
| | (千人) | | |
| 董事会授予股票 | | | | |
| 截至2017年12月31日未归属 | 24 | | | $ | 1.2 | | |
| 在此期间授予的 | 17 | | | 1.4 | | |
| 在此期间归属 | (19) | | | (1.0) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 2018年12月31日未归属 | 22 | | | 1.6 | | |
| 在此期间授予的 | 17 | | | 1.5 | | |
| 在此期间归属 | (22) | | | (1.7) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 截至2019年12月31日未归属 | 17 | | | 1.4 | | |
| 在此期间授予的 | 65 | | | 1.3 | | |
| 在此期间归属 | (17) | | | (1.5) | | |
| 在此期间被没收 | — | | | — | | |
| 2020年12月31日未归属 | 65 | | | $ | 1.2 | | |
_______________________________________
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
(1)Value代表授予日期公允价值。
长期激励奖
控股已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向某些员工授予股权奖励。一般而言，特定员工有权获得2020年的长期奖励，该奖励包括以下内容：
•60%的奖励包括基于时间的、服务条件受限的普通股，这些股票在三年内等额分期付款(“RS奖励”)。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。
•20%的奖励由基于业绩、市场状况的限制性普通股组成，该股票于授予日三周年时授予，视TSR与公司同行的TSR而定(“TSR奖”)。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。
•20%的奖励包括基于业绩的(业绩条件)限制性普通股，根据公司三年累计自由现金流占公司达到某些预先设定的目标的三年累计收入的百分比(“FCF百分比奖”)，在授予日的三年周年日授予。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整价值。
截至2020年12月31日的12个月内，515,788总授予日期公允价值为$的普通股21.0根据公司的LTIP被授予RS奖。此外,385,887总授予日期公允价值为$的普通股16.1被授予TSR奖和FCF百分比奖，根据公司的LTIP。
截至2019年12月31日的12个月内，303,638总授予日期公允价值为$的普通股27.3根据公司的LTIP被授予RS奖。此外,127,802总授予日期公允价值为$的普通股13.4根据公司的LTIP授予TSR大奖。
截至2018年12月31日的12个月，295,482总授予日期公允价值为$的普通股25.6根据公司的LTIP被授予RS奖。此外,156,279总授予日期公允价值为$的普通股14.1根据公司的LTIP授予TSR大奖。
该公司净支出总额为#美元。22.8, $32.2、和$26.1根据LTIP发行的普通股份额，分别截至2020年、2019年和2018年12月31日止十二个月期间。
公司与这些未归属普通股相关的未摊销股票补偿为$22.9，将在加权平均剩余期间内确认1.6好几年了。于2020年12月31日，根据长期投资协议发行的普通股未归属股份的内在价值为$34.5，基于公司普通股的价值和未归属股份的数量。
下表汇总了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月期间LTIP项下限制性股票的活动情况：
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 价值(1) | |
| | 普通股 | | 普通股 | |
| | (千人) | | | |
| 综合计划下的长期激励计划/长期激励奖励 | | | | |
| 截至2017年12月31日未归属 | 1,453 | | | $ | 73.4 | | |
| 在此期间授予的 | 451 | | | 39.7 | | |
| 在此期间归属 | (465) | | | (24.1) | | |
| 在此期间被没收 | (48) | | | (3.0) | | |
| 2018年12月31日未归属 | 1,391 | | | 86.0 | | |
| 在此期间授予的 | 431 | | | 40.6 | | |
| 在此期间归属 | (393) | | | (24.2) | | |
| 在此期间被没收 | (125) | | | (8.4) | | |
| 截至2019年12月31日未归属 | 1,304 | | | 94.0 | | |
| 在此期间授予的 | 940 | | | 39.6 | | |
| 在此期间归属 | (573) | | | (39.1) | | |
| 在此期间被没收 | (192) | | | (14.0) | | |
| 2020年12月31日未归属 | 1,479 | | | $ | 80.5 | | |
_______________________________________
(1)Value代表授予日期公允价值。
20. 所得税
所得税前收入：所得税前收入来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美国 | $ | (1,046.7) | | | $ | 552.4 | | | $ | 655.0 | |
| 国际 | (39.2) | | | 110.7 | | | 101.2 | |
| 合计(未计股本收益) | $ | (1,085.9) | | | $ | 663.1 | | | $ | 756.2 | |
所得税按照FASB关于所得税会计的权威指导原则进行会计核算。递延所得税资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差异而产生的未来所得税后果予以确认。影响这些资产和负债的税率变动在税率变动发生期间确认。
我们根据在每个税务管辖区赚取的收入或发生的损失以及适用于该收入或损失的税率来记录所得税费用或福利。在正常的业务过程中，有些交易的最终税收结果是不确定的。这些不确定性是根据FASB关于所得税不确定性会计的权威指导进行核算的。这些事项的最终税务结果可能与管理层在确定所得税拨备时所作的最初估计不同。这些估计数字的变化可能会影响实际税率和随后几个时期的净收益或亏损。我们对税收抵免使用流通式会计方法。在这种方法下，税收抵免减少了所得税费用。
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
关于所得税的规定：所得税费用(福利)包含以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (301.0) | | | $ | 57.8 | | | $ | 159.4 | |
| 状态 | (5.5) | | | 0.7 | | | 4.1 | |
| 外国 | (8.1) | | | (12.8) | | | 11.4 | |
| 总电流 | $ | (314.6) | | | $ | 45.7 | | | $ | 174.9 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | $ | (16.2) | | | $ | 71.8 | | | $ | (27.8) | |
| 状态 | 106.9 | | | (11.4) | | | (12.8) | |
| 外国 | 3.7 | | | 26.7 | | | 5.5 | |
| 延期合计 | 94.4 | | | 87.1 | | | (35.1) | |
| 所得税拨备总额 | $ | (220.2) | | | $ | 132.8 | | | $ | 139.8 | |
有效所得税率对账：营业所得税拨备不同于按美国联邦法定所得税税率计算的税收拨备，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | | | 2018 | | |
| 按美国联邦法定税率征税 | $ | (228.1) | | | 21.0 | % | | $ | 139.3 | | | 21.0 | % | | $ | 158.8 | | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | (28.1) | | | 2.6 | | | 14.9 | | | 2.3 | | | 18.1 | | | 2.4 | |
| 扣除联邦福利后的州所得税抵免 | (17.4) | | | 1.6 | | | (22.6) | | | (3.4) | | | (22.7) | | | (3.0) | |
| 外币汇率差异 | (3.3) | | | 0.3 | | | (7.1) | | | (1.1) | | | (6.2) | | | (0.8) | |
| 研究和实验 | (0.1) | | | — | | | 0.7 | | | 0.1 | | | (5.4) | | | (0.7) | |
| 超额税收优惠 | 0.1 | | | — | | | (2.5) | | | (0.4) | | | (4.0) | | | (0.5) | |
| 不可扣除的费用 | 10.5 | | | (1.0) | | | 4.0 | | | 0.6 | | | 4.6 | | | 0.6 | |
| 过渡税 | — | | | — | | | 1.6 | | | 0.2 | | | (5.4) | | | (0.7) | |
| 递延税额的重新计量 | 1.7 | | | (0.2) | | | (2.0) | | | (0.3) | | | — | | | — | |
| 全球无形低税收(GILTI)税 | 3.9 | | | (0.4) | | | 7.1 | | | 1.1 | | | 1.8 | | | 0.2 | |
| 评税免税额 | 150.2 | | | (13.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| NOL利用率为35%，而非利用率为21% | (104.8) | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (4.8) | | | 0.5 | | | (0.6) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | |
| 所得税拨备总额 | $ | (220.2) | | | 20.3 | % | | $ | 132.8 | | | 20.0 | % | | $ | 139.8 | | | 18.5 | % |
截至2020年12月31日的12个月的所得税拨备为(美元220.2)而不是$132.8上一年。2020年的有效税率为20.3与%相比20.0% for 2019.
于2019年，本公司一间海外附属公司向外国司法管辖区提交经修订的报税表，影响TCJA颁布的过渡性税务责任所包含的未分配收益金额。2019年增加的过渡税为1.6美元，已作为持续运营的所得税支出的组成部分包括在内。
FASB工作人员问答，主题740，第5号，全球无形低税收入会计，指出，一个实体可以做出会计政策选择，要么确认暂时性基础差额递延税项，预计在未来几年冲销为GILTI，要么只将与GILTI有关的税项支出作为期间支出计提。该公司已选择在税收发生的当年对GILTI进行会计处理。截至2020年12月31日，有3.9美元的GILTI税费应由英国NOL结转至2019年，这将导致美国GILTI税的增加。截至2019年12月31日，与2019年活动相关的所得税支出有7.1美元，与2019年活动相关的所得税支出为0.6美元，与纳税申报单中商定的2018年与GILTI相关的金额最终确定相关的所得税支出为6.5美元
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在公司参与国税局的合规保证程序(“CAP”)过程中与美国国税局合作。截至2018年12月31日，GILTI的税费为1.8美元。
2020年美国净营业亏损将追溯到2015年和2016年。结转年度的税率为35%，而目前的税率为21%。这一税率差异的影响包括在本年度的税收拨备中。
CARE法案允许将净营业亏损追溯到前五年，当时联邦税率为35%。截至2020年12月31日，该公司将在提交2020财年纳税申报单时报告净营业亏损。管理层将继续监测潜在的立法和市场状况，这些可能会大幅改变这一净运营亏损的预期价值。该公司有$315.3及$74.2截至2020年12月31日和2019年12月31日的应收所得税分别反映在资产负债表上的其他流动资产中，以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的应付所得税分别为0美元和6.3美元，反映在资产负债表上的其他流动负债中。截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司分别有1.5美元和5.3美元的非流动所得税应付，反映在资产负债表上的其他负债中。
此外，根据CARE法案的允许，公司已经递延了32.9美元的雇主工资税，其中50%需要在2021年12月之前缴存，其余50%需要在2022年12月之前缴存。该公司估计，它将有资格获得约16美元的税前员工留任抵免。该公司将继续评估其是否有资格获得这一抵免，直至2021年6月。此外，截至2020年12月31日，本公司已记录了31.5美元的增值税延期支付，根据英国延期支付计划，该公司可以选择在2022年3月31日之前以较小金额支付无息增值税。
俄克拉荷马州遵循CARE法案，并允许将净运营亏损追溯到前五年。如上所述，估计的州所得税退还与估计的联邦应收所得税一起记录为应收所得税。
递延所得税：构成递延税项净资产的重大税项临时差额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 折旧及摊销 | $ | (174.3) | | | $ | (117.8) | |
| 长期合同 | 165.7 | | | 107.5 | |
| 州所得税抵免 | 122.8 | | | 108.3 | |
| 净营业亏损结转 | 98.6 | | | 0.4 | |
| 应计项目和准备金 | 50.3 | | | 40.3 | |
| 雇员薪酬应计项目 | 36.2 | | | 39.2 | |
| 养老金和其他员工福利计划 | (15.3) | | | (88.5) | |
| 利息支出限额 | 22.7 | | | — | |
| 退休金以外的退休后福利 | 11.8 | | | 9.8 | |
| 其他 | 8.0 | | | 8.6 | |
| 库存 | 1.2 | | | 0.4 | |
| 利息互换合约 | 0.3 | | | 0.2 | |
| 扣除估值准备前的递延税项净资产 | 328.0 | | | 108.4 | |
| 估值免税额 | (340.9) | | | (10.2) | |
| 递延税金净额(负债) | (12.9) | | | 98.2 | |
上述递延税金细节包括在资产负债表和补充信息中，如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非流动递延税项资产 | 0.1 | | | 106.5 | |
| 非流动递延税项负债 | (13.0) | | | (8.3) | |
| 非流动递延税项净资产(负债) | $ | (12.9) | | | $ | 98.2 | |
| 递延税项资产(负债)合计 | $ | (12.9) | | | $ | 98.2 | |
以下是2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日递延税额估值准备的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 1月1日的余额 | $ | 10.2 | | | $ | 13.2 | | | $ | 15.0 | |
| 庞巴迪收购期初资产负债表 | 163.6 | | | — | | | — | |
| 州所得税抵免 | 110.1 | | | (3.2) | | | (2.2) | |
| 净营业亏损 | 20.7 | | | — | | | — | |
| 折旧及摊销 | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 其他 | 19.4 | | | — | | | 0.3 | |
| 其他全面收入调整 | 16.9 | | | — | | | — | |
| 12月31日的结余 | $ | 340.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 13.2 | |
递延税项资产会定期评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面证据和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，排除应税暂时性差异的预期未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。
根据这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕公司以往收益历史的活动，包括之前在美国确认的远期亏损，管理层决定有必要对其截至2020年12月31日的几乎所有美国递延税项净资产建立估值拨备。做出这一决定是因为一旦门槛中包括了预期的2021年业绩，公司将进入美国累计亏损头寸。一旦一家公司预计三年的累计亏损状况，就有一种推定，一家公司不应再仅仅依靠预计的未来收入来确定递延税项资产是否更有可能变现。截至2020年12月31日，美国递延税净资产总额为149.5美元。计入估值免税额后的美国递延税负净额为0.6美元。本年度根据合并的美国递延税项净资产记录的估值津贴为140.7美元，美国的总估值津贴为150.1美元。
本公司根据在英国产生的累计亏损确定了某些英国递延税项资产需要计提估值准备金。此外，随着庞巴迪收购的记录，作为期初资产负债表的一部分，英国递延税项资产计入了163.6美元的估值准备金。该公司记录了持续经营中所得税支出估值免税额增加的一部分9.5美元和保险公司增加的一部分16.9美元。本年度针对英国递延税项资产记录的估值免税额为26.4美元，而英国的总估值免税额为190.8美元。
截至2020年12月31日的递延税项资产包括105.7美元的堪萨斯州高绩效激励计划(“HPIP”)抵免、11.4美元的堪萨斯州研发(R&D)抵免和0.4美元的堪萨斯州合格供应商(“QV”)抵免，扣除联邦福利后，总计117.5美元的堪萨斯州所得税抵免。HPIP抵免为位于堪萨斯州的合格商业设施提供10%的投资税收抵免。这项信贷可以结转16年。堪萨斯研发信贷为在堪萨斯州境内进行的合格研发支出提供信贷。这项信贷可以无限期结转。QV抵免相当于从合格供应商处购买的商品和服务的批准支出的15%，每个纳税年度不超过每个合格供应商0.5美元。QV积分可结转4年。
TCJA中的某些条款有效地将美国转变为领土制度，并消除了对未按最低水平征税的某些数额的收入在美国推迟征税的情况。此时，本公司继续保持
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所有海外运营子公司的收益将无限期地投资于美国以外的地区，其基础是估计未来的国内现金产生，包括与737MAX停产和减速相关的管理行动和计划，将足以满足未来的国内现金需求，以及公司将这些子公司的收益进行再投资的具体计划，以满足营运资金要求，偿还现有债务，执行并购交易，并投资于确保未来业务的努力。因此，没有为任何不需要缴纳过渡税的剩余未分配外国收入或这些实体固有的任何额外外部基差拨备额外所得税。
如果超过上述需要的现金是从一家主要的国际运营子公司产生的，并且宣布了股息，公司已经完成了对潜在股息预扣税的分析，并预计根据现行法律，任何相关的预扣税都将是无关紧要的。就任何不须缴交过渡税的剩余未分配外汇收益及该等实体的额外外部基差(即超出须缴付一次性过渡税的基差)而厘定未确认递延税项负债额，目前并不可行。
未确认的税收优惠： 未确认税收优惠的期初和期末调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 1月1日期初余额 | $ | 5.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 6.7 | |
| 庞巴迪收购期初资产负债表 | 14.0 | | | — | | | — | |
| 与本期税务状况有关的毛增 | 0.4 | | | 0.4 | | | — | |
| 与上期税务状况有关的毛增 | — | | | — | | | 0.5 | |
| 与上期税务头寸有关的毛减 | — | | | (2.2) | | | — | |
| 诉讼时效到期 | (3.3) | | | — | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | — | |
| 12月31日期末余额 | $ | 16.5 | | | $ | 5.4 | | | $ | 7.2 | |
包括在12月31日的，2020年余额是16.5美元的未确认税收优惠，其中15.3如果最终确认，将降低公司的实际税率。
本公司报告与所得税条款中未确认的税收优惠有关的利息和罚款(如果有的话)。 截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，资产负债表中计入的未确认税利负债没有应计利息，公司2020、2019年和2018年期间的未确认税利负债也没有利息影响。
该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。
根据2018年和2019年纳税年度的CAP计划，该公司的联邦审计已经完成。该公司将继续参加2020和2021纳税年度的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。在本公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度，本公司在摩洛哥王国进行公开税务审计。
21. 权益
员工购股计划
本公司维持于2017年10月1日生效并于2020年1月21日修订及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.员工购股计划(“ESPP”)。ESPP在连续6个月的发行期内实施，从每年4月1日和10月1日开始，分别在9月和3月的最后一天结束。股票在每六个月发行期的最后一个交易日发行。一般而言，受雇于本公司、精灵公司或由薪酬委员会指定的本公司附属公司或联营公司的任何人士均可参与ESPP。截至2020年12月31日，可供未来发行的ESPP剩余股份数量为818,197股。
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根据ESPP可以购买的公司普通股的最大数量将是1,000,000股票，可根据股票股息、股票拆分或公司股票的组合进行调整。根据ESPP购买的公司普通股的每股收购价是该股票在要约期最后一天的公平市值的95%。
分红
2020年2月6日，公司向2019年12月16日登记在册的股东支付了季度现金股息，每股0.12美元。2020年2月6日，公司宣布董事会将季度股息降至每股1美分，以保持流动性。于2020年余下三个季度，本公司向股东派发季度股息$0.01每股。2020年支付的股息总额为$15.4. 董事会定期评估公司的资本分配策略和股息政策。未来继续派发股息的任何决定将由本公司董事会酌情决定，并将取决于本公司的经营结果、财务状况、资本要求和合同限制，包括本公司可能加入的融资协议的要求。不能保证现金股息将继续在历史水平上宣布和支付，或者根本不会。
每股收益计算
每股基本净收入是使用计量期内普通股的加权平均流通股数量计算的。每股摊薄净收入以普通股之加权平均数计算，如摊薄，则以计价期内潜在普通股之已发行股数计算。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| | 收入 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 收入 | | 股票 | | 人均
分享
金额 | | 损失 | | 股票 | | 人均
分享
金额 |
| 基本每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的(亏损)收入 | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | | | $ | 529.7 | | | 103.6 | | | $ | 5.11 | | | $ | 616.5 | | | 108.0 | | | $ | 5.71 | |
| 分配给参与证券的收益 | — | | | — | | | | | 0.4 | | | 0.1 | | | | | 0.5 | | | 0.1 | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | | | | | $ | 530.1 | | | | | | | $ | 617.0 | | | | | |
| 稀释后的潜在普通股 | | | | | | | | | 1.0 | | | | | | | 1.0 | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (870.3) | | | 103.9 | | | $ | (8.38) | | | $ | 530.1 | | | 104.7 | | | $ | 5.06 | | | $ | 617.0 | | | 109.1 | | | $ | 5.65 | |
包括在已发行普通股中的1.5百万，1.4百万美元和1.4分别于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的已发行但未归属的股份，不包括在基本每股收益计算中。
累计其他综合损失
累计其他综合亏损，扣除税项后，按组成部分汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 利率互换 | $ | (0.9) | | | $ | (0.6) | |
养老金(1) | (112.0) | | | (53.1) | |
| SERP/退休人员医疗 | 14.5 | | | 17.1 | |
| 外币对公司间长期贷款的影响 | (11.8) | | | (13.1) | |
| 货币换算调整 | (43.9) | | | (59.5) | |
| 累计其他综合亏损合计 | $ | (154.1) | | | $ | (109.2) | |
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(1)退休金对累积其他全面收入的影响主要是由于收购庞巴迪所致。
摊销或结算成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类，并在综合经营报表上实现为销售和销售成本、一般成本和行政成本为($9.5), ($3.7)及$0.3截至2020年、2019年及2018年12月31日止十二个月。
非控制性权益
截至2020年12月31日的非控股权益与前一年持平，为美元。0.5.
普通股回购
本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分。截至2020年12月31日，无库藏股续发或退库。
在截至2019年12月31日的12个月内，公司以75.8美元的价格回购了80万股普通股。于截至2020年12月31日止十二个月内，本公司根据此项股份回购计划购入零股普通股。因此，根据当前的股票回购计划，剩余的授权总额约为925.0美元。由于波音737 MAX停飞和新冠肺炎疫情的影响，股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。
于截至二零二零年十二月三十一日止三个月内，共有15,578股股份由员工转让予本公司，以履行与授予综合计划下的限制性股票奖励有关的预扣税项责任。
权利计划
2020年4月22日，公司董事会宣布，于2020年5月1日(“记录时间”)收盘时，每股登记在册的已发行普通股派息一项权利(“权利”)，并通过了本公司与ComputerShare Inc.(作为供股代理)于2020年4月22日签订的“股东权益保障协议”(“供股协议”)所载的股东权利计划。一般而言，除非首先赎回供股或董事会终止供股协议，否则购入10%(或如为被动机构投资者)或以上普通股的个人或集团可能会被大幅摊薄。虽然权利不会阻止对本公司的收购，但它们可能会阻止未经董事会批准的涉及本公司的合并、要约或交换要约或其他业务合并。然而，权利不会干扰董事会批准的最符合本公司及其股东利益的交易，因为权利可以在此类交易完成时或之前赎回或终止权利协议。在行使权利之前，权利不授予投票权或股息权。根据条款，权利协议将于2021年4月22日到期。
22. 承付款、或有事项和担保
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其首席执行官汤姆·真蒂尔三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，法院合并了这起集体诉讼(“合并集体诉讼”)，并于2020年7月20日，原告提起了合并集体诉讼，将公司737 NG和737 MAX计划的前副总裁总裁肖恩·坎贝尔添加为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反1934年证券交易法(经修订)第10(B)节(“交易法”)和根据该法案颁布的规则10b-5，针对公司和Gentile、Garcia和Gilson先生；(Ii)针对个别被告违反交易法第20(A)节；以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据该法案颁布的规则10b-5(A)和(C)，针对所有被告。
2020年6月11日，向美国地区法院提起股东派生诉讼(“派生诉讼1”)，起诉公司(作为名义被告)、公司董事会所有成员以及加西亚和吉尔森先生
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俄克拉何马州北区。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任、(Ii)滥用控制权和(Iii)严重管理不善。2020年10月5日，向堪萨斯州塞奇威克县第十八司法区法院提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和与派生诉讼1一起，“派生诉讼”)，起诉公司(作为名义被告)、公司董事会全体成员以及加西亚和吉尔森先生。衍生诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)浪费公司资产，以及(Iii)不当得利。
综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及本公司2020年1月30日新闻稿中讨论的会计程序合规独立审查(“会计审查”)，并在管理层对截至2019年12月31日止年度Form 10-K年度报告的财务状况和经营结果的讨论和分析-会计审查及其结论中进行了描述。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定，就2019年第三季度而言，本公司没有遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债有关的既定会计程序。2020年3月24日，美国证券交易委员会执行部工作人员通知公司，公司已决定结束调查，不建议对公司采取任何执法行动。此外，综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(及相关事项)的披露。2020年9月18日，公司和个别被告提出动议，要求驳回合并集体诉讼。这项动议正在待决。衍生品诉讼一直被搁置，等待关于合并集体诉讼的决定。本公司及个别被告否认综合集体诉讼及衍生诉讼中的指控。
该公司还卷入了一名前高管提起的诉讼，要求扣留与其退休协议中有争议的违反限制性契约有关的福利。尽管本公司认为这位前高管在诉讼中胜诉的可能性不大，但基于该高管在2020年第三季度选择现金作为唯一补救措施，诉讼可能导致高达40美元的损失，包括审前利息和任何其他救济，包括通过保留先前既得股份估计的抵消。这一估计损失范围背后的因素可能会不时发生变化，实际结果可能与这一估计值大不相同。
在正常的业务过程中，与行业中的其他公司类似，公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可以包括传票或要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，公司还遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。
除上述事项外，本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，并且目前也参与其中。虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)现有的有利法律辩护，本公司相信，根据目前掌握的信息，当这些事项最终得到解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。
客户和供应商索赔
公司不时收到或受制于客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和延迟交货有关的索赔。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提损失。在评估应计事项及披露事项时，本公司会考虑多个因素，包括但不限于本公司过往处理类似性质事项的经验、所指的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。
虽然这类事件的最终结果不能确切预测，但考虑到现有的事实和法律辩护等因素，本公司认为，当最终得到解决时，目前的索赔不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。然而，本公司在一段时间内的经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。
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承付款
该公司未来的总资本承诺总额为103.8及$119.9分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
担保
本公司已提供保函形式的或有负债。未偿还的担保金额为$19.6及$21.5分别于2020年12月31日和2019年12月31日。
受限现金-抵押品要求
该公司被要求维持$19.5及$16.4截至2020年12月31日和2018年12月31日的限制性现金总额分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。限制性现金包括在公司综合资产负债表的“其他资产”中。
赔偿
本公司已与其非雇员董事订立惯常的赔偿协议，其章程及某些行政人员聘用协议包括赔偿及晋升条款。根据附例的条款及关于Jose Garcia先生的雇佣协议，本公司将向Garcia先生及Gilson先生及所有其他个别被告提供有关综合集体诉讼及衍生诉讼的辩护费用及临时赔偿(视乎情况而定)。根据本附例及任何适用协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就该等个人作为本公司或其任何附属公司的代理人所提供服务的事件或事故所引起的索偿，向该等个人作出赔偿。
本公司已同意就当事人与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。该公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有)。因此，本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。
服务和产品保修以及特殊返工
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用的准备金按季度进行评估。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，本公司会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常工作在资产负债表上的流动负债和其他负债中报告。
下表所列的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。本公司估计了与其中一些索赔相关的总成本，然而，围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金数额为#美元。8.1分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新的或额外的信息，本公司可能会产生超出这些记录条款的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，但该公司认识到实际索赔经验的数据具有有限的期限，因此，索赔预测需要作出重大判断。合理可能引起争议的保修索赔超过具体保修准备金的数额为#美元。12.1分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。
以下是2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的服务保修和非常返工余额的前滚：
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($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 余额，1月1日 | $ | 64.7 | | | $ | 104.8 | | | $ | 166.4 | |
| 事务费及开支的收费 | 3.3 | | | (13.9) | | | 3.2 | |
| 支出 | (1.9) | | | (1.7) | | | (1.2) | |
2018年MOA的影响(1) | — | | | — | | | (63.8) | |
TGI结算的影响(2) | — | | | (25.0) | | | — | |
收购庞巴迪(3) | 10.3 | | | — | | | — | |
| 汇率 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 平衡，12月31日 | $ | 76.9 | | | $ | 64.7 | | | $ | 104.8 | |
_______________________________________
(1)作为2018年MOA的一部分，释放了63.8美元的保修准备金，针对之前持有的应收账款进行了结算，净额不影响收益。
(2)由于在2019年第一季度就悬而未决的保修问题达成和解，25.0美元的保修准备金被重新分类为应付账款，并于2019年第二季度支付。
(3)在收购庞巴迪时获得的保修责任。
债券
自成立以来，SPIRIT定期利用威奇托市发行的工业收入债券(“IRBs”)为其威奇托市自建和购买的房地产提供资金。与IRB相关的税收优惠包括规定十年内完全减免财产税，以及堪萨斯州税务局对所有IRB资助的购买行为免征销售税。SPIRIT购买了这些IRBs，因此它们是用IRB收益购买的房产的债券持有人和债务人/承租人。
SPIRIT在其资产负债表上记录了偿还IRB收益的融资租赁义务后的财产净额。与这些IRBs有关的总资产和负债为#美元。380.2及$376.2分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。
23. 其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入净额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的12个月内 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2018年12月31日 |
| 堪萨斯开发金融管理局债券 | $ | 3.0 | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.8 | |
| 租金和杂项收入 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 养老金(亏损)收入 | (36.8) | | | 19.5 | | | 34.3 | |
| 利息收入 | 10.0 | | | 12.9 | | | 8.0 | |
| 外币远期合约和利率掉期的损失 | (10.5) | | | (19.0) | | | (35.3) | |
| 应收账款销售损失 | (8.9) | | | (24.7) | | | (16.5) | |
| ASC 326信用损失准备金 | (4.7) | | | — | | | — | |
| 外币损失 | (27.0) | | | (12.3) | | | (1.9) | |
| 诉讼和解 | — | | | 13.5 | | | — | |
| 其他 | (3.1) | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 其他(费用)收入合计，净额 | $ | (77.8) | | | $ | (5.8) | | | $ | (7.0) | |
外币损失是由于外币汇率变动对公司间左轮手枪和长期合同权利/义务以及以实体职能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收款/应付款的影响。
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截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月的养老金支出分别包括与自愿退休计划相关的86.5美元和12.5美元。
24. 风险高度集中
经济依存度
该公司最大的客户(波音)约占60%, 79%，以及79分别占截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的收入的百分比。大致16%, 40%，以及36公司于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款余额中，分别有1%可归因于波音公司。
该公司的第二大客户(空中客车)约占23%, 16%，以及16分别占截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的收入的百分比。大致37%, 41%，以及48公司于2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的应收账款余额中，分别有1%可归因于空中客车。
员工
截至2020年12月31日，该公司约有14,500名员工：9,700位于该公司在美国的五家工厂，3,800位于英国的工厂，700位于马来西亚的工厂，200在摩洛哥，以及100位于法国工厂。
大致83该公司在美国的员工中有五个工会代表。公司大约1%的美国员工代表国际电气工人兄弟会(IBEW)的集体谈判协议，该协议将于2023年9月到期，大约52%的美国员工代表国际机械师和航空航天工人协会(IAM)的集体谈判协议。2020年1月18日，威奇托IAM集体谈判协议延长至2023年6月。
接近伊利57%该公司的Prestwick员工由一个工会Unite(Amicus Sections)代表。2013年，该公司与Unite工会的手动员工谈判小组和每月员工谈判小组谈判了两项单独的十年薪酬协议。这些协议基本上涵盖基本工资和可变风险工资，而其他员工条款和条件通常保持不变，直到双方同意改变。目前的薪酬协议将于2022年12月31日到期。
在法国，该公司的员工由CFTC(法国基督教工人联合会)和FO(法国劳工联合会)代表。 该公司每年就薪酬问题进行谈判，每四年就性别平等和工作与生活平衡问题进行一次谈判。决定工会代表的下一次选举将于2023年7月举行。
在英国(贝尔法斯特)，大约84%的雇员是贝尔法斯特工会所代表的集体团体的一部分，其中约73%是工会成员。Unite the Union是最大的，约占该组织的93%，GMB占其余部分。上次的薪资协议涵盖2016年1月至2019年1月。受新冠肺炎及本公司待完成的收购短片兄弟股份有限公司的影响，二零一零年并无进行谈判。预计谈判将在2021年上半年进行。
在摩洛哥，大约43公司%的员工由联合马鲁卡因劳务工会(UMT)代表。该公司谈判了一项为期三年的协议，该协议将于2022年12月到期。
该公司在马来西亚的员工目前都没有工会代表。
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25. 补充资产负债表信息
应计费用和其他负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 应计费用 | | | |
| 应计工资和奖金 | $ | 41.1 | | | $ | 35.2 | |
| 应计附带福利 | 103.0 | | | 125.5 | |
| 应计利息 | 29.1 | | | 3.5 | |
| 工伤赔偿 | 7.7 | | | 8.7 | |
| 物业税和销售税 | 47.2 | | | 24.1 | |
| 保修/特殊返工储备-当前 | 2.1 | | | 0.5 | |
其他(1) | 135.4 | | | 42.7 | |
| 总计 | $ | 365.6 | | | $ | 240.2 | |
| 其他负债 | | | |
可偿还投资协议(2) | $ | 307.2 | | | $ | — | |
| 保修/特别返工储备-非现行 | 74.8 | | | 64.3 | |
其他(3) | 55.0 | | | 31.5 | |
| 总计 | $ | 437.0 | | | $ | 95.8 | |
(1)包括53.9美元的一般和生产材料应计项目，23.7美元的应计工资税，31.7美元的777和787计划负债，以及12.5美元的应计遣散费和递延补偿。
(2) 作为收购庞巴迪业务的结果，SPIRIT承担了与联合王国政府商业、能源和工业策略部的一项应偿还投资协议有关的财务义务。上面的余额是长期部分。截至2020年12月31日，17.3美元的流动部分属于资产负债表上的其他负债-短期负债。见附注29，收购
(3)包括摩洛哥递延赠款8.2美元，北卡罗来纳州研发税收抵免9.6美元，估计工人补偿负债9.1美元，递延补偿5.9美元，2022年到期的累计雇主工资税16.3美元(CARE法案)。
26. 细分市场和地理信息
该公司主要经营三个部门：机身系统、推进系统和机翼系统。波音公司的收入占该公司所有部门收入的很大一部分。翼系统还包括来自空客的可观收入。大致83在截至2020年12月31日的12个月中，公司净收入的%来自公司二最大的客户是波音和空客。所有其他业务属于所有其他业务，主要包括通风机生产、杂项其他服务、工装合同的各种销售，以及通过与在堪萨斯州威奇托有业务的其他公司共同租用的天然气销售。该公司审查一个部门的经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售、一般和行政费用、研究和开发以及未分配的销售成本前的部门营业收入。
公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有明确的关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门的独有研究和开发工作。未分配销售成本包括不直接归因于部门运营的一般成本，如保修、提前退休和其他激励措施。所有这些项目都与公司的经营部门没有明确的关系，也没有用来衡量经营部门的盈利能力和业绩。
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该公司的机身系统部门包括开发、生产和销售前、中、后机身部分和系统，主要面向飞机原始设备制造商(OEM指飞机原始设备制造商)。机身系统部门在公司设在堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨和麦卡莱斯特、得克萨斯州圣安东尼奥、北卡罗来纳州金斯顿、缅因州比德福德、摩洛哥卡萨布兰卡和马来西亚苏邦的工厂生产产品。机身系统部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机组装厂。
该公司的推进系统部门包括主要向飞机或发动机原始设备制造商开发、生产和销售支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件，以及相关备件和MRO服务。推进系统部门在公司设在堪萨斯州威奇托、得克萨斯州达拉斯、缅因州比德福德、北爱尔兰贝尔法斯特和得克萨斯州圣安东尼奥的工厂生产产品。
该公司的机翼系统部门包括机翼和机翼部件(包括飞行控制表面)以及其他杂项结构部件的开发、生产和销售，主要是向飞机原始设备制造商提供。这些活动在公司位于俄克拉荷马州的塔尔萨和麦卡莱斯特、德克萨斯州的圣安东尼奥、北卡罗来纳州的金斯顿、苏格兰的普雷斯特威克、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和马来西亚的苏邦的工厂进行。
公司的部门与管理部门的组织和职责是一致的，管理部门向首席运营决策者报告，以评估业绩。本公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中所列的营业收入，下表提供了分部和综合结果的对账。
虽然一些营运资金账户是以分部为基础维持的，但公司的大部分资产并不是以分部为基础进行管理或维持的。不动产、厂房和设备，包括工具，用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产及递延税项均按综合基础管理及维持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按细分确定，但在计划级别进行管理和评估。由于没有对公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出进行分段，因此，这些金额的分配并不完全出于分部披露要求的目的。
下表显示了截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的12个月的部门收入和营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的12个月 | | 截至2019年12月31日的12个月 | | 截至2018年12月31日的12个月 |
| 细分市场收入 | | | | | |
| 机身系统 | $ | 1,725.9 | | | $ | 4,206.2 | | | $ | 4,000.8 | |
| 推进系统 | 784.5 | | | 2,057.8 | | | 1,702.5 | |
| 机翼系统 | 798.6 | | | 1,588.3 | | | 1,513.0 | |
| 所有其他 | 95.8 | | | 10.8 | | | 5.7 | |
| $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | | $ | 7,222.0 | |
分部营业(亏损)收入(1) | | | | | |
机身系统(2) | $ | (454.5) | | | $ | 440.8 | | | $ | 576.1 | |
推进系统(3) | (36.8) | | | 404.6 | | | 283.5 | |
机翼系统(4) | (68.1) | | | 216.0 | | | 226.4 | |
| 所有其他 | 34.7 | | | 3.4 | | | 0.3 | |
| (524.7) | | | 1,064.8 | | | 1,086.3 | |
| 企业SG&A | (237.4) | | | (261.4) | | | (210.4) | |
| 恶劣天气事件的未分配影响 | — | | | — | | | 10.0 | |
| 研发 | (38.8) | | | (54.5) | | | (42.5) | |
未分配的销售成本(5) | (11.9) | | | 11.9 | | | (0.2) | |
| 营业(亏损)收入总额 | $ | (812.8) | | | $ | 760.8 | | | $ | 843.2 | |
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(1)包括远期亏损、亏损方案估计的变化和累积追赶调整。2020年、2019年和2018年12月31日终了期间估计数的这些变化在附注5中进一步详述，预算的更改.
(2)截至2020年12月31日的年度包括过剩产能生产成本175.0与临时波音737最大生产计划变化相关，临时劳动力成本为$19.0由于新冠肺炎生产暂停扣除美国员工留任积分后， $41.3重组成本和美元22.5因处置资产而产生的损失。
(3)截至2020年12月31日的年度包括过剩产能生产成本61.1与临时波音737最大生产计划变化相关，临时劳动力成本为$7.2由于新冠肺炎的生产，PAU美国员工留任积分的E网和$15.2重组成本。
(4)截至2020年12月31日的年度包括过剩产能生产成本42.9与波音737 MAX和A320生产计划临时变化有关，临时劳动力成本为$7.5由于COVID-19的结果，美国员工留任积分净额以及英国政府的补贴，$16.5重组成本和美元0.4因处置资产而产生的损失。
(5)包括$(3.3), $13.9和$(1.1)分别与截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止期间的保修准备金有关。2020年12月31日未分配的核销包括核销过剩材料(8.1美元)。
该公司的大部分收入来自美国国内的销售。然而，该公司确实产生了国际销售，主要来自对空中客车的销售。下面的图表说明了国内收入和国外收入之间的差距：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 | | 截至2018年12月31日的年度 |
收入来源(1) | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 | | 净收入 | | 百分比
总计
净收入 |
| 美国 | $ | 2,637.6 | | | 77 | % | | $ | 6,566.3 | | | 84 | % | | $ | 5,967.1 | | | 83 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 433.5 | | | 13 | % | | 771.9 | | | 10 | % | | 763.3 | | | 10 | % |
| 其他 | 333.7 | | | 10 | % | | 524.9 | | | 6 | % | | 491.6 | | | 7 | % |
| 国际合计 | 767.2 | | | 23 | % | | 1,296.8 | | | 16 | % | | 1,254.9 | | | 17 | % |
| 总收入 | $ | 3,404.8 | | | 100 | % | | $ | 7,863.1 | | | 100 | % | | $ | 7,222.0 | | | 100 | % |
_______________________________________
(1)净收入可归因于基于货物交付目的地的国家。
该公司的大部分财产、厂房和设备位于美国境内，大约19该公司按账面价值计算的财产、厂房和设备的%位于英国，另有大约4公司位于美国和英国以外国家的全部财产、厂房和设备的百分比。下面的图表说明了国内和国外资产之间的比例：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 | | 截至2018年12月31日的年度 |
| 资产位置 | 总计
个人防护装备 | | 百分比
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 | | 总计
个人防护装备 | | 百分比
总计
个人防护装备 |
| 美国 | $ | 1,931.0 | | | 77 | % | | $ | 2,079.4 | | | 92 | % | | $ | 2,003.9 | | | 92 | % |
| 国际 | | | | | | | | | | | |
| 英国 | 466.2 | | | 19 | % | | 112.4 | | | 5 | % | | 82.1 | | | 4 | % |
| 其他 | 106.6 | | | 4 | % | | 79.9 | | | 3 | % | | 81.6 | | | 4 | % |
| 国际合计 | 572.8 | | | 23 | % | | 192.3 | | | 8 | % | | 163.7 | | | 8 | % |
| 物业、厂房和设备合计 | $ | 2,503.8 | | | 100 | % | | $ | 2,271.7 | | | 100 | % | | $ | 2,167.6 | | | 100 | % |
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27. 重组成本
在结束的12个月里2020年12月31日该公司的客户，包括波音和空客，由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞，已经显著降低了整体生产率。因此，该公司采取行动，使成本与最新的生产水平(重组活动)保持一致。公司计划的重组活动记录在由管理层批准和控制的重组计划中。使成本与预期生产水平保持一致的计划活动对公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。
该计划下的重组费用在合并业务报表中作为营业亏损的组成部分单独列报，与非自愿裁员和自愿减员计划有关。总重组成本为5美元73.0截至以下日期的12个月内2020年12月31日包括$51.4与非自愿裁员和美元有关21.6与VRP有关。
与非自愿裁员有关的重组费用总额为#美元51.4截至以下日期的12个月内2020年12月31日包括2020年第一季度为增加约3,200名员工而支付的31.5美元，2020年第二季度为应对新冠肺炎影响增加约1,450名员工而支付的4.9美元，2020年第三季度为增加约1,950名员工而支付的11.1美元，以及第四季度为增加950名员工而支付的3.9美元。这一美元51.4合计为计划中包括的非自愿劳动力重组活动的全部费用2020年12月31日。在美元中51.4截至以下十二个月的合计2020年12月31日，已支付46.4元。2020年12月31日剩余的5.0美元记在资产负债表上的应计费用项目中2020年12月31日.
与自愿退休计划有关的重组费用总额为$21.6截至2020年12月31日的12个月，自愿退休方案预计将产生的总成本包括207名员工2020年第一季度的11.1美元，27名员工2020年第二季度的1.4美元，165名员工2020年第三季度的8.4美元，以及额外30名员工第四季度的0.7美元。在自愿退休计划下，与薪酬相关的成本通常会在员工接受薪酬时应计并计入收入。在美元中21.6截至2020年12月31日的12个月，在此期间支付了21.4美元，其余0.2美元记录在截至2020年12月31日的综合资产负债表的应计费用项目中。
重组计划的成本计入分部营业利润率。截至12月31日止12个月的总额2020年12月31日每一段的费用为$41.3对于机身系统部门，$15.2对于推进系统部门，和$16.5用于翼系统部门。
28. 季度财务数据(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 |
| 十二月三十一日， 2020(1) | | 10月1日， 2020(2) | | 7月2日， 2020(3) | | 4月2日， 2020(4) |
| 净收入 | $ | 876.6 | | | $ | 806.3 | | | $ | 644.6 | | | $ | 1,077.3 | |
| 毛利(亏损) | $ | (27.9) | | | $ | (97.1) | | | $ | (280.5) | | | $ | (35.2) | |
| 营业(亏损)收入 | $ | (101.4) | | | $ | (176.9) | | | $ | (367.0) | | | $ | (167.5) | |
| 净(亏损)收益 | $ | (295.9) | | | $ | (155.5) | | | $ | (255.9) | | | $ | (163.0) | |
| (亏损)每股收益，基本 | $ | (2.85) | | | $ | (1.50) | | | $ | (2.46) | | | $ | (1.57) | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | (2.85) | | | $ | (1.50) | | | $ | (2.46) | | | $ | (1.57) | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的季度 |
| 十二月三十一日， 2019(5) | | 9月26日， 2019(6) | | 6月27日， 2019(7) | | 3月28日， 2019(8) |
| 净收入 | $ | 1,959.3 | | | $ | 1,919.9 | | | $ | 2,016.1 | | | $ | 1,967.8 | |
| 毛利 | $ | 202.0 | | | $ | 272.3 | | | $ | 292.9 | | | $ | 309.5 | |
| 营业收入 | $ | 95.7 | | | $ | 206.1 | | | $ | 226.0 | | | $ | 233.0 | |
| 净收入 | $ | 67.7 | | | $ | 131.3 | | | $ | 168.0 | | | $ | 163.1 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 1.27 | | | $ | 1.62 | | | $ | 1.57 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 0.65 | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.61 | | | $ | 1.55 | |
| 宣布的每股普通股股息 | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | |
______________________________________
(1)2020年第四季度收益包括估计的净不利变化的影响$400.7,重组成本为5美元4.6，递延免税额为#美元150.2，以及过剩产能成本和临时劳动力成本，扣除政府补贴净额为#美元。50.1和($0.1)。
(2)2020年第三季度收益包括估计为#美元的净不利变化的影响123.8，重组成本为$19.5，以及过剩产能成本和临时劳动力成本，扣除政府补贴净额为#美元。72.6和$(10.9)。
(3)2020年第二季度收益包括估计的净不利变化的影响231.8，重组成本为$6.3，处置资产损失#美元22.9，以及过剩产能成本和临时劳动力成本，扣除政府补贴净额为#美元。82.8及$19.3，分别为。
(4)2020年第一季度收益包括估计的净不利变化的影响27.9，重组成本为$42.6，以及过剩产能成本和临时劳动力成本，扣除政府补贴净额为#美元。73.4及$25.4，分别为。
(5)2019年第四季度收益包括估计的净不利变化的影响55.2.
(6)2019年第三季度收益包括估计的净不利变化的影响41.8.
(7)2019年第二季度收益包括估计的净不利变化的影响10.9.
(8)2019年第一季度收益包括估计的净有利变化的影响0.5.
29.收购
ASCO收购
于2018年5月1日，公司及其全资附属公司SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA(“SPIRIT比利时”)与若干私人卖方订立最终协议(经修订，“SPIRIT比利时收购协议”)，规定SPIRIT比利时收购Asco Industries N.V.(“ASCO”)的母公司S.R.I.F.N.V.的所有已发行及已发行股本，惟须遵守若干惯常成交调整，包括外币调整(“ASCO收购”)。于二零二零年九月二十五日，本公司、比利时SPIRIT及卖方订立一项关于ASCO采购协议(“终止协议”)的修订，据此，双方同意终止ASCO采购协议，包括所有附表及其附件(若干保密协议除外)(与ASCO采购协议“交易文件”合称)，自2020年9月25日起生效。根据终止协议，订约方亦同意免除对方与交易文件有关、由交易文件引起、基于交易文件或与交易文件直接或间接相关的任何及所有索偿、诉讼权(不论如何产生)，包括任何违反、不履行、诉讼或未能根据交易文件行事。
与收购相关的费用为20.0截至2020年12月31日的12个月和美元12.7截至2019年12月31日止十二个月，并计入简明及综合经营报表的销售、一般及行政成本。
FMI
在……上面2020年1月10日，SPIRIT完成了对100已发行股本的%使用手头现金的FMI。收购日期转移的对价公允价值为#美元。121.4，包括向卖方支付现金、支付结清债务和支付销售费用。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
收购FMI符合该公司的战略增长目标，即使其客户基础多样化，并扩大目前的防务业务。FMI在设计和制造主要用于航空航天应用的复杂复合解决方案方面处于行业领先地位。FMI的主要业务是多向增强复合材料，使其能够用于高温应用，如热防护系统、再入飞行器鼻尖以及火箭发动机喉部和喷管。
与收购相关的费用为0.5截至2020年12月31日的12个月，以及包括在简明和综合经营报表的销售、一般和行政费用中.
购买价格已按公允价值在收购资产和承担的负债之间进行分配，超出的购买价格计入商誉。本公司已记录采购会计分录，并得出结论，这些分录是截至2020年10月1日的季度的最终分录：
| | | | | |
| 2020年1月10日 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3.5 | |
| 应收账款 | 5.3 | |
| 库存 | 1.9 | |
| 合同资产，短期 | 5.6 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 0.5 | |
| 改进设备和租赁权 | 12.3 | |
| 无形资产 | 30.0 | |
| 商誉 | 76.0 | |
| 其他非流动资产 | 0.2 | |
| 收购的总资产 | $ | 135.3 | |
| | |
| 应付账款和应计负债 | 1.8 | |
| 应付所得税 | 1.4 | |
| 短期合同负债 | 2.2 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 0.6 | |
| 其他流动负债 | 0.2 | |
| 递延所得税，非流动所得税 | 7.5 | |
| 其他非流动负债 | 0.2 | |
| 承担的总负债 | 13.9 | |
| 取得的净资产 | $ | 121.4 | |
上述无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | |
| | 金额 | 摊销期限 |
| | | (单位：年) |
| 发达的技术资产 | $ | 30.0 | | 15 |
| 无形资产总额 | $ | 30.0 | | 15 |
在过去的50年里，FMI开发了与其致密化和织造工艺相关的专有技术。FMI的致密化和织造工艺用于开发能够耐高温并满足FMI客户提出的结构要求的特殊复合材料。FMI已经开发了专有设计，用于3D和4D编织未卷曲的碳纤维。致密化过程利用热、压力、材料和时间的专有配方来大规模创建高密度复合解决方案。FMI开发的技术带来了高强度比重量的复合材料，具有无与伦比的密度、稳定性和耐热性，这对其服务的关键任务市场至关重要。这项发达的技术是FMI在市场上长期竞争优势的主要驱动力。
FMI通常通过采购订单与政府机构接触，没有任何来自客户的计划承诺。由于FMI现有的开发技术和对以前的
目录表
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合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
采购订单，FMI定位于捕获未来的政府计划。因此，已开发的技术和合同资产被归入一项合并的无形资产(统称为已开发的技术资产)。
开发的技术无形资产被视为在交易中获得的主要创收可识别无形资产。多期超额收益法被用作估计已开发技术无形资产的公允价值的方法，该无形资产使用公允价值层次定义的重大不可观察投入或第三级投入。这种方法背后的原则是，无形资产的价值等于仅可归因于无形资产的税后现金流量的现值。分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收影响的假设。
商誉金额为$76.0已确认主要是由于将公司的产品和技术与FMI的产品和技术以及不符合单独确认资格的无形资产(如FMI的集合劳动力)整合而产生的预期收入协同效应。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。商誉分配为$42.9到机身系统细分市场和$33.1推进器部分。这一分配是基于截至收购日的预计收益的公允价值。已确认商誉因2020年第二季结算营运资金净额而由76.2美元调整至76.0美元。见附注12，其他资产、商誉和无形资产了解更多有关商誉的信息。
公司自收购之日起至2020年12月31日止期间的综合损益表包括FMI的收入和收益$58.8及$7.7，分别为。以下摘要按备考基准编制，列载截至2020年12月31日止12个月及2019年12月31日止12个月的未经审核综合经营业绩，犹如于2019年财政年度初已完成对FMI的收购，在计入任何可直接归因于收购的收购后调整，以及计入无形资产摊销等调整的影响、相关借款的利息支出及相关所得税影响后。这些金额是在大量应用公司的会计政策后计算得出的。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。预计结果不一定代表公司在报告的整个期间拥有FMI时的经营结果，也不代表未来任何时期的结果。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | |
| 收入-如报告所示 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | |
| 收入-形式 | 3,405.6 | | | 7,913.8 | | |
| 净(亏损)收入--如报告所示 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | |
| 净(亏损)收入-形式 | (870.2) | | | 534.9 | |
| 每股收益-摊薄-如报道 | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | |
| 每股收益-摊薄-形式 | (8.38) | | | 5.11 | |
收购庞巴迪
在……上面2020年10月30日公司全资附属公司SPIRIT及SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)已完成彼等先前宣布收购Short Brothers plc(“Short ts”)及Bombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)已发行股本，以及位于得克萨斯州达拉斯的保养、维修及大修业务的实质所有资产(统称为“庞巴迪收购业务”)，以及承担Short Brothers Plc(“Short Brothers”)及Bana的若干负债(“Bombardier收购”)。
庞巴迪收购的业务是气动结构和制造领域的全球领先企业，提供复合材料和金属机翼部件、机舱、机身和尾部总成，以及由铝、钛和钢制成的高价值机械总成。积压的工作包括空客飞机系列的长期合同，以及庞巴迪商务机和支线飞机。此次收购符合该公司的增长战略，即增加空中客车的内容，开发低成本的国家业务，并发展公司的售后业务。庞巴迪收购的业务包括机身系统、推进系统和翼系统报告部门。请参阅附注26细分市场和地理信息有关公司部门的更多信息，请访问。
该公司通过其某些子公司采取行动，还承担了大约#美元的养恤金净负债。316。由于收购了庞巴迪业务，SPIRIT承担了与应偿还债务相关的财务义务
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
与联合王国政府商业、能源和工业策略部签订的投资协定。由于本协议规定的未来付款义务，该公司将此次交易承担的债务作为负债记录在其综合资产负债表上，该负债将在协议的估计寿命内使用利息方法入账。因此，本公司对交易计入利息，并按估计利率计入计入利息支出。本公司根据协议对利率的估计是基于预计在协议剩余期限内支付的金额。该公司利用未来的销售预测和增长率来进一步发展这一估计。预计将支付的付款数额涉及使用关于预计销售的单位数量的重大估计和假设。该公司结合历史结果和来自市场数据来源的预测，定期评估预期支付的款项。只要该等付款高于或低于其最初估计，或该等付款的时间与其最初估计有重大不同，本公司将对负债的摊销作出前瞻性调整。公司在收购日确定负债的公允价值为#美元。304计入所承担的负债，当期有效年利率为6.78%。与负债主要部分相关的现金付款将在综合现金流量表上归类为融资流出，而与利息部分相关的付款将在业务现金流量中列报。
这一美元275现金对价加上这些承担的负债，导致企业总价值为#美元。895。该公司同意促使支付一笔2021年10月30日，100 GB对短线养老金计划的特别贡献。此外，所承担的负债中包括大约281.6美元的远期损失合同。请参阅注5预算的更改有关公司远期损失拨备的更多信息。
与收购相关的费用为11.0及$19.6分别截至2020年12月31日和2019年12月31日的12个月，以及计入简明和综合经营报表的销售、一般和行政成本。.
该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。收购价已根据现有资料按公允价值在收购的资产和承担的负债之间分配，超出的收购价记为商誉。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要做出重大判断，包括预期未来现金流的金额和时间、长期增长率和贴现率。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析，这是基于公司对未来销售、收益和现金流的最佳估计，考虑了一般市场状况、客户预算、现有公司和未来订单、营运资金变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。
该公司还确定了与客户在某些合同上的合同义务，这些合同的经济回报低于截至收购日在市场交易中可以实现的水平。该公司根据FASB ASC主题820“公允价值计量和披露”的计量条款对这些负债进行计量，该计量条款是基于在计量日期将债务转移给市场参与者的价格，假设债务在市场上仍未清偿。使用贴现现金流模型确定损失合同准备金的公允价值时使用了重大假设，包括贴现率、根据长期合同预计销售的产品数量以及各自产品的市场价格。这些都是前瞻性假设，可能会受到未来经济和市场状况的影响。根据这些项目的估计现金净流出加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率，该公司记录了与收购庞巴迪有关的约281.6美元的假定负债。这些负债列于截至2020年12月31日期间的综合资产负债表的远期亏损准备内。这些负债将按照合同所产生的费用所反映的基本债务模式清偿，作为销售成本的减少。2020年合同债务的消费总额为7.2美元。根据上述假设，预计今后五年合同债务的消费总额如下：2021年为12.0美元，2022年为43.1美元，2023年为70.1美元，2024年为83.7美元，2025年为65.5美元。
在公司进一步分析和评估了在庞巴迪收购之日确定收购资产和承担的负债的公允价值时使用的一些因素，包括但不限于与客户相关的无形资产和财产、厂房和设备的合同和运营因素；有关税务事项的细节；以及某些现有或潜在储备的潜在假设，如产品保修和环境问题。最终公允价值的确定可能导致对下表初步采购价格分配表中的价值进行重大调整。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
收购日收购的资产和承担的负债的初步收购价分配如下：
| | | | | |
| 2020年10月30日 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 4.4 | |
| 应收账款净额 | 94.1 | |
| 库存 | 252.0 | |
| 其他流动资产 | 11.1 | |
| 无形资产，净额 | 188.1 | |
| 其他非流动资产 | 11.7 | |
| 财产和设备，净额 | 373.6 | |
| 使用权资产 | 27.7 | |
| 商誉 | 486.8 | |
| 收购的总资产 | $ | 1,449.5 | |
| |
| 应付帐款 | 90.4 | |
| 应计工资总额和员工福利 | 113.8 | |
| 远期损失准备，短期 | 19.2 | |
| 其他流动负债 | 31.5 | |
| 远期损失准备，长期 | 262.4 | |
| 其他非流动负债 | 313.4 | |
| 长期经营租赁负债 | 27.5 | |
| 退休福利 | 316.3 | |
| 承担的总负债 | 1,174.5 | |
| 取得的净资产 | $ | 275.0 | |
分配给已确定的无形资产的初步金额如下：
| | | | | | | | |
| | 金额 | 摊销期限 |
| | | (单位：年) |
| 发达的技术 | $ | 64.0 | | 15.0 |
| 客户关系 | $ | 124.1 | | 18.0 |
| 无形资产总额 | $ | 188.1 | | |
客户关系无形资产由预计的未来收入组成。客户关系无形资产采用超额收益法(收益法)进行估值，该方法的价值是根据对具体归属于客户关系的税后现金流量的估计得出的。分析包括对收入和支出的预测、缴款资产费用、贴现率和税收摊销福利的假设。所开发的技术无形资产采用特许权使用费减免法(收益法)进行估值，其中的价值是通过估计因拥有资产而节省的税后特许权使用费得出的。这项分析中的假设包括收入预测、特许权使用费费率(代表因拥有资产而避免的成本)、贴现率和税收摊销收益。
确认的商誉主要归因于预期的协同效应和不符合单独确认资格的无形资产，例如收购的集合劳动力。我们预计会有$24.4可在所得税中扣除的商誉。截至2020年12月31日，鉴于庞巴迪收购收购价格分配的初步性质，以及时间限制，本公司尚未向相关报告单位和/或应报告部门分配商誉。
自收购之日起，庞巴迪被收购企业的经营业绩已包含在公司的综合经营报表中。下表提供了庞巴迪收购的业务的运营结果，这些业务包括在公司截至2020年12月31日的年度综合运营报表中。
| | | | | |
| 净收入 | 93.4 | |
| 可归因于庞巴迪收购业务的净收益 | (26.5) | |
以下摘要以备考形式编制，提供截至2020年12月31日及2019年12月31日止十二个月的未经审核综合营运业绩，犹如庞巴迪收购已于2019年1月1日完成。预计结果包括任何直接归因于收购后调整的影响
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
收购和调整的影响，如确认额外折旧和摊销费用，以及相关的所得税影响。这份形式陈述不包括交易协同效应的任何影响。形式上的结果不一定表明，如果庞巴迪收购发生在本报告所述期间，运营结果将是什么，也不意味着它代表未来任何时期的结果。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的12个月内 |
| 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | |
| 收入-如报告所示 | $ | 3,404.8 | | | $ | 7,863.1 | | |
| 收入-形式 | 3,983.6 | | | 8,804.2 | | |
| 净(亏损)收入--如报告所示 | $ | (870.3) | | | $ | 530.1 | | |
| 净(亏损)收入-形式 | (883.2) | | | 596.3 | | |
| 每股收益-摊薄-如报道 | $ | (8.38) | | | $ | 5.06 | | |
| 每股收益-摊薄-形式 | (8.50) | | | 5.70 | | |
30. 精简合并财务信息
浮动利率票据、2023年票据及2028年票据(统称为“无抵押票据”)由Holdings按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。2026年债券和第一留置权2025年债券由Holdings和SPIRIT NC在优先担保的第一留置权基础上提供全面和无条件的担保。第二期留置权2025债券由Holdings和SPIRIT NC在高级担保的第二留置权基础上提供全面和无条件的担保。浮动利率债券、2023年债券、第二留置权2025年债券、第一留置权2025年债券、2026年债券和2028年债券统称为现有债券。
以下简明合并财务信息是根据证券法颁布的S-X条例第3-10(D)条的列报要求编制的，分别为：
(i)控股作为现有票据的母担保人，详情载于附注15，债务;
(Ii)精神，作为现有债券的发行人；
(Iii)SPIRIT NC作为2026年债券和2025年第一留置权债券(优先担保第一留置权债券)和第二留置权2025年债券(优先担保第二留置权债券)的担保人；
(Iv)合并后的公司其他子公司(“非担保人子公司”)；
(v)合并分录和抵销，代表调整：(A)消除Holdings、SPIRIT NC和非担保子公司之间的公司间交易，(B)取消对公司子公司的投资，以及(C)记录合并分录；以及
(Vi)在合并的基础上控股及其子公司。
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明合并经营报表和全面收益表
截至2020年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 净收入 | $ | — | | | $ | 2,859.7 | | | $ | 281.7 | | | $ | 689.0 | | | $ | (425.6) | | | $ | 3,404.8 | |
| 营运成本及开支 | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | — | | | 3,339.4 | | | 267.9 | | | 663.8 | | | (425.6) | | | 3,845.5 | |
| 销售、一般和行政 | 13.9 | | | 200.9 | | | 2.7 | | | 19.9 | | | — | | | 237.4 | |
| 重组成本 | — | | | 61.2 | | | 1.3 | | | 10.5 | | | — | | | 73.0 | |
| 研发 | — | | | 32.0 | | | 0.3 | | | 6.5 | | | — | | | 38.8 | |
| 资产处置损失 | — | | | 19.2 | | | 3.7 | | | — | | | — | | | 22.9 | |
| 总运营成本和费用 | 13.9 | | | 3,652.7 | | | 275.9 | | | 700.7 | | | (425.6) | | | 4,217.6 | |
| 营业(亏损)收入 | (13.9) | | | (793.0) | | | 5.8 | | | (11.7) | | | — | | | (812.8) | |
| 利息支出和融资费用摊销 | — | | | (191.5) | | | (0.1) | | | (5.8) | | | 2.1 | | | (195.3) | |
| 其他(费用)收入，净额 | — | | | (55.5) | | | (0.2) | | | (20.0) | | | (2.1) | | | (77.8) | |
| 关联公司和子公司的税前收益(亏损)和净收益中的权益 | (13.9) | | | (1,040.0) | | | 5.5 | | | (37.5) | | | — | | | (1,085.9) | |
| 所得税优惠(规定) | 2.9 | | | 214.2 | | | (1.4) | | | 4.5 | | | — | | | 220.2 | |
| 关联公司和子公司净收益中的权益前收益(亏损) | (11.0) | | | (825.8) | | | 4.1 | | | (33.0) | | | — | | | (865.7) | |
| 关联公司净(亏损)收入中的权益 | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | — | | | (4.6) | |
| 子公司净(亏损)收入中的权益 | (859.3) | | | (33.5) | | | — | | | — | | | 892.8 | | | — | |
| 净(亏损)收益 | (870.3) | | | (859.3) | | | 4.1 | | | (37.6) | | | 892.8 | | | (870.3) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (44.9) | | | (44.9) | | | — | | | (72.2) | | | 117.1 | | | (44.9) | |
| 综合(亏损)收益 | $ | (915.2) | | | $ | (904.2) | | | $ | 4.1 | | | $ | (109.8) | | | $ | 1,009.9 | | | $ | (915.2) | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明合并经营报表和全面收益表
截至2019年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 净收入 | $ | — | | | $ | 7,116.7 | | | $ | 455.0 | | | $ | 965.5 | | | $ | (674.1) | | | $ | 7,863.1 | |
| 营运成本及开支 | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | — | | | 6,197.0 | | | 439.8 | | | 823.7 | | | (674.1) | | | 6,786.4 | |
| 销售、一般和行政 | 18.1 | | | 223.3 | | | 3.2 | | | 16.8 | | | — | | | 261.4 | |
| 研发 | — | | | 47.0 | | | 1.1 | | | 6.4 | | | — | | | 54.5 | |
| 总运营成本和费用 | 18.1 | | | 6,467.3 | | | 444.1 | | | 846.9 | | | (674.1) | | | 7,102.3 | |
| 营业收入(亏损) | (18.1) | | | 649.4 | | | 10.9 | | | 118.6 | | | — | | | 760.8 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | — | | | (91.6) | | | — | | | (3.9) | | | 3.6 | | | (91.9) | |
| 其他(费用)收入，净额 | — | | | 0.5 | | | — | | | (2.7) | | | (3.6) | | | (5.8) | |
| 关联公司和子公司的税前收益(亏损)和净收益(亏损)中的权益 | (18.1) | | | 558.3 | | | 10.9 | | | 112.0 | | | — | | | 663.1 | |
| 所得税优惠(规定) | 3.9 | | | (120.2) | | | (2.6) | | | (13.9) | | | — | | | (132.8) | |
| 关联公司和子公司净收益中的权益前收益(亏损) | (14.2) | | | 438.1 | | | 8.3 | | | 98.1 | | | — | | | 530.3 | |
| 关联公司净收入中的权益 | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 0.2 | | | (0.2) | |
| 子公司净收入中的权益 | 544.5 | | | 106.4 | | | — | | | — | | | (650.9) | | | — | |
| 净收益(亏损) | 530.1 | | | 544.5 | | | 8.3 | | | 97.9 | | | (650.7) | | | 530.1 | |
| 其他全面收益(亏损) | 95.7 | | | 95.7 | | | — | | | 24.5 | | | (120.2) | | | 95.7 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 625.8 | | | $ | 640.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 122.4 | | | $ | (770.9) | | | $ | 625.8 | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明合并经营报表和全面亏损
截至2018年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 净收入 | $ | — | | | $ | 6,487.3 | | | $ | 441.9 | | | $ | 919.3 | | | $ | (626.5) | | | $ | 7,222.0 | |
| 营运成本及开支 | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | — | | | 5,541.4 | | | 428.3 | | | 792.7 | | | (626.5) | | | 6,135.9 | |
| 销售、一般和行政 | 10.4 | | | 182.6 | | | 2.1 | | | 15.3 | | | — | | | 210.4 | |
| 恶劣天气事件的影响 | | | (10.0) | | | | | | | | | (10.0) | |
| 研发 | — | | | 37.5 | | | 0.8 | | | 4.2 | | | — | | | 42.5 | |
| 总运营成本和费用 | 10.4 | | | 5,751.5 | | | 431.2 | | | 812.2 | | | (626.5) | | | 6,378.8 | |
| 营业收入(亏损) | (10.4) | | | 735.8 | | | 10.7 | | | 107.1 | | | — | | | 843.2 | |
| 利息支出和融资费用摊销 | — | | | (79.7) | | | — | | | (5.2) | | | 4.9 | | | (80.0) | |
| 其他(费用)收入，净额 | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | (4.9) | | | (7.0) | |
| 关联公司和子公司的税前收益(亏损)和净收益(亏损)中的权益 | (10.4) | | | 656.1 | | | 10.7 | | | 99.8 | | | — | | | 756.2 | |
| 所得税优惠(规定) | 1.9 | | | (122.3) | | | (2.5) | | | (16.9) | | | — | | | (139.8) | |
| 关联公司和子公司净收益中的权益前收益(亏损) | (8.5) | | | 533.8 | | | 8.2 | | | 82.9 | | | — | | | 616.4 | |
| 关联公司净收入中的权益 | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | (0.6) | | | 0.6 | |
| 子公司净收入中的权益 | 624.9 | | | 91.0 | | | — | | | — | | | (715.9) | | | — | |
| 净收益(亏损) | 617.0 | | | 624.8 | | | 8.2 | | | 83.5 | | | (716.5) | | | 617.0 | |
| 其他综合(亏损)收入 | (68.1) | | | (68.1) | | | — | | | (26.3) | | | 94.4 | | | (68.1) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 548.9 | | | $ | 556.7 | | | $ | 8.2 | | | $ | 57.2 | | | $ | (622.1) | | | $ | 548.9 | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明合并资产负债表
2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | — | | | $ | 1,664.5 | | | $ | — | | | $ | 208.8 | | | $ | — | | | $ | 1,873.3 | |
| 受限现金 | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 应收账款净额 | — | | | 486.4 | | | 82.7 | | | 329.1 | | | (413.8) | | | 484.4 | |
| 合同资产，短期 | — | | | 319.8 | | | — | | | 48.6 | | | — | | | 368.4 | |
| 库存，净额 | — | | | 828.4 | | | 156.8 | | | 437.1 | | | — | | | 1,422.3 | |
| 其他流动资产 | — | | | 318.5 | | | — | | | 17.8 | | | — | | | 336.3 | |
| 流动资产总额 | — | | | 3,617.9 | | | 239.5 | | | 1,041.4 | | | (413.8) | | | 4,485.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | — | | | 1,666.7 | | | 264.3 | | | 572.8 | | | — | | | 2,503.8 | |
| 使用权资产 | — | | | 36.7 | | | 6.9 | | | 27.0 | | | — | | | 70.6 | |
| 合同资产，长期 | — | | | 4.4 | | | — | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| 养老金资产，净额 | — | | | 428.7 | | | — | | | 27.2 | | | — | | | 455.9 | |
| 递延所得税 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 商誉 | — | | | 100.4 | | | — | | | 464.9 | | | — | | | 565.3 | |
| 无形资产，净额 | — | | | 29.0 | | | — | | | 186.2 | | | — | | | 215.2 | |
| 对子公司的投资 | 856.9 | | | 1,040.8 | | | — | | | — | | | (1,897.7) | | | — | |
| 其他资产 | — | | | 140.7 | | | — | | | 128.7 | | | (185.8) | | | 83.6 | |
| 总资产 | $ | 856.9 | | | $ | 7,065.3 | | | $ | 510.7 | | | $ | 2,448.3 | | | $ | (2,497.3) | | | $ | 8,383.9 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | $ | — | | | $ | 514.6 | | | $ | 235.1 | | | $ | 222.7 | | | $ | (413.5) | | | $ | 558.9 | |
| 应计费用 | — | | | 233.7 | | | 0.4 | | | 131.8 | | | (0.3) | | | 365.6 | |
| 利润分享 | — | | | 50.8 | | | — | | | 6.2 | | | — | | | 57.0 | |
| 长期债务的当期部分 | — | | | 337.7 | | | 0.2 | | | 2.8 | | | — | | | 340.7 | |
| 短期经营租赁负债 | — | | | 4.8 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | 5.5 | |
| 预付款，短期 | — | | | 17.6 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 18.9 | |
| 短期合同负债 | — | | | 96.8 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | 97.6 | |
| 远期损失准备，长期 | — | | | 162.1 | | | — | | | 22.5 | | | — | | | 184.6 | |
| 递延收入和其他递延信贷，短期 | — | | | 12.7 | | | — | | | 9.5 | | | — | | | 22.2 | |
| 其他流动负债 | — | | | 24.0 | | | — | | | 34.4 | | | — | | | 58.4 | |
| 流动负债总额 | — | | | 1,454.8 | | | 236.3 | | | 432.1 | | | (413.8) | | | 1,709.4 | |
| 长期债务 | — | | | 3,522.7 | | | 0.6 | | | 94.8 | | | (85.2) | | | 3,532.9 | |
| 长期经营租赁负债 | — | | | 32.1 | | | 6.3 | | | 28.2 | | | — | | | 66.6 | |
| 预付款，长期付款 | — | | | 327.4 | | | — | | | — | | | — | | | 327.4 | |
| 养恤金/OPEB债务 | — | | | 40.6 | | | — | | | 399.6 | | | — | | | 440.2 | |
| 长期合同负债 | — | | | 371.0 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 372.0 | |
| 远期损失准备，长期 | — | | | 299.0 | | | — | | | 262.4 | | | — | | | 561.4 | |
| 递延赠款收入负债--非流动 | — | | | 8.7 | | | — | | | 19.4 | | | — | | | 28.1 | |
| 递延收入和其他递延信贷 | — | | | 31.5 | | | — | | | 7.4 | | | — | | | 38.9 | |
| 递延所得税 | — | | | 0.7 | | | — | | | 12.3 | | | — | | | 13.0 | |
| 其他负债 | — | | | 199.8 | | | — | | | 337.8 | | | (100.6) | | | 437.0 | |
| 总股本 | 856.9 | | | 777.0 | | | 267.5 | | | 853.3 | | | (1,897.7) | | | 857.0 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 856.9 | | | $ | 7,065.3 | | | $ | 510.7 | | | $ | 2,448.3 | | | $ | (2,497.3) | | | $ | 8,383.9 | |
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明合并资产负债表
2019年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | — | | | $ | 2,193.3 | | | $ | — | | | $ | 157.2 | | | $ | — | | | $ | 2,350.5 | |
| 受限现金 | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 应收账款净额 | — | | | 565.4 | | | 50.5 | | | 250.7 | | | (320.2) | | | 546.4 | |
| 库存，净额 | — | | | 786.8 | | | 136.8 | | | 195.2 | | | — | | | 1,118.8 | |
| 合同资产，短期 | — | | | 458.8 | | | — | | | 69.5 | | | — | | | 528.3 | |
| 其他流动资产 | — | | | 93.5 | | | — | | | 5.2 | | | — | | | 98.7 | |
| 流动资产总额 | — | | | 4,098.1 | | | 187.3 | | | 677.8 | | | (320.2) | | | 4,643.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | — | | | 1,773.0 | | | 306.3 | | | 192.4 | | | — | | | 2,271.7 | |
| 使用权资产 | — | | | 41.2 | | | 7.5 | | | 0.2 | | | — | | | 48.9 | |
| 合同资产，长期 | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| 养老金资产，净额 | — | | | 424.2 | | | — | | | 24.9 | | | — | | | 449.1 | |
| 递延所得税 | — | | | 106.3 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 106.5 | |
| 商誉 | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
| 无形资产，净额 | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | |
| 对子公司的投资 | 1,761.9 | | | 838.4 | | | — | | | — | | | (2,600.3) | | | — | |
| 其他资产 | — | | | 147.6 | | | — | | | 116.0 | | | (186.8) | | | 76.8 | |
| 总资产 | $ | 1,761.9 | | | $ | 7,436.4 | | | $ | 501.1 | | | $ | 1,013.9 | | | $ | (3,107.3) | | | $ | 7,606.0 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | $ | — | | | $ | 977.1 | | | $ | 226.3 | | | $ | 175.1 | | | $ | (320.2) | | | $ | 1,058.3 | |
| 应计费用 | — | | | 210.0 | | | 0.8 | | | 29.4 | | | — | | | 240.2 | |
| 利润分享 | — | | | 76.9 | | | — | | | 7.6 | | | — | | | 84.5 | |
| 长期债务的当期部分 | — | | | 48.4 | | | 0.2 | | | 1.6 | | | — | | | 50.2 | |
| 短期经营租赁负债 | — | | | 5.3 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | 6.0 | |
| 预付款，短期 | — | | | 21.6 | | | — | | | — | | | — | | | 21.6 | |
| 短期合同负债 | — | | | 158.3 | | | — | | | — | | | — | | | 158.3 | |
| 远期损失准备，长期 | — | | | 83.9 | | | — | | | — | | | — | | | 83.9 | |
| 递延收入和其他递延信贷，短期 | — | | | 14.5 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 14.8 | |
| 递延赠款收入负债--流动 | — | | | 0.5 | | | 2.1 | | | 1.0 | | | — | | | 3.6 | |
| 其他流动负债 | — | | | 28.8 | | | — | | | 10.5 | | | — | | | 39.3 | |
| 流动负债总额 | — | | | 1,625.3 | | | 230.0 | | | 225.6 | | | (320.2) | | | 1,760.7 | |
| 长期债务 | — | | | 2,974.7 | | | 0.9 | | | 94.7 | | | (86.2) | | | 2,984.1 | |
| 长期经营租赁负债 | — | | | 36.0 | | | 6.9 | | | 0.1 | | | — | | | 43.0 | |
| 预付款，长期付款 | — | | | 333.3 | | | — | | | — | | | — | | | 333.3 | |
| 养恤金/OPEB债务 | — | | | 35.7 | | | — | | | — | | | — | | | 35.7 | |
| 长期合同负债 | — | | | 356.3 | | | — | | | — | | | — | | | 356.3 | |
| 远期损失准备，长期 | — | | | 163.5 | | | — | | | — | | | — | | | 163.5 | |
| 递延赠款收入负债--非流动 | — | | | 9.2 | | | — | | | 19.8 | | | — | | | 29.0 | |
| 递延收入和其他递延信贷 | — | | | 30.4 | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 34.4 | |
| 递延所得税 | — | | | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | |
| 其他负债 | — | | | 190.1 | | | — | | | 6.3 | | | (100.6) | | | 95.8 | |
| 总股本 | 1,761.9 | | | 1,681.9 | | | 263.3 | | | 655.1 | | | (2,600.3) | | | 1,761.9 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,761.9 | | | $ | 7,436.4 | | | $ | 501.1 | | | $ | 1,013.9 | | | $ | (3,107.3) | | | $ | 7,606.0 | |
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SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明现金流量表合并表
截至2020年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | — | | | $ | (720.1) | | | $ | (8.6) | | | $ | (16.2) | | | | | $ | (744.9) | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | — | | | (92.3) | | | (2.2) | | | (24.4) | | | — | | | (118.9) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | — | | | (160.9) | | | — | | | (227.6) | | | — | | | (388.5) | |
| 其他 | — | | | 0.5 | | | — | | | 4.9 | | | — | | | 5.4 | |
| 用于投资活动的现金净额 | $ | — | | | $ | (252.7) | | | $ | (2.2) | | | $ | (247.1) | | | $ | — | | | $ | (502.0) | |
| 融资活动 | | | | | | | | | | | |
| 发行长期债券所得款项 | — | | | 1,700.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1,700.0 | |
| 发行债券所得款项 | — | | | 400.0 | | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | |
| 客户融资 | — | | | 10.0 | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | |
| 债务的本金偿付 | — | | | (29.4) | | | (0.2) | | | (2.0) | | | — | | | (31.6) | |
| 定期贷款付款 | — | | | (439.7) | | | — | | | — | | | — | | | (439.7) | |
| 循环信贷安排付款 | — | | | (800.0) | | | — | | | — | | | — | | | (800.0) | |
| 来自公司间债务的收益(付款) | — | | | (325.0) | | | 11.0 | | | 314.0 | | | — | | | — | |
| 已支付的与赔偿的净份额结算有关的税款 | — | | | (14.5) | | | — | | | — | | | | | (14.5) | |
| 子公司购买库存股的收益(付款) | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买库存股 | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 子公司支付股息的收益(付款) | 15.4 | | | (15.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (15.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.4) | |
| 发行ESPP股票所得款项 | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 发债成本 | — | | | (41.9) | | | — | | | — | | | — | | | (41.9) | |
| 其他 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 融资活动提供的现金净额 | $ | — | | | $ | 446.7 | | | $ | 10.8 | | | $ | 312.0 | | | $ | — | | | $ | 769.5 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | 0.5 | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 3.3 | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | — | | | (525.6) | | | — | | | 51.5 | | | — | | | (474.1) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | 2,210.0 | | | — | | | 157.2 | | | — | | | 2,367.2 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | — | | | $ | 1,684.4 | | | $ | — | | | $ | 208.7 | | | $ | — | | | $ | 1,893.1 | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明现金流量表合并表
截至2019年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | — | | | $ | 733.3 | | | $ | 11.4 | | | $ | 178.0 | | | $ | — | | | $ | 922.7 | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | — | | | (184.0) | | | (11.2) | | | (37.0) | | | — | | | (232.2) | |
| 其他 | — | | | 0.2 | | | — | | | (7.9) | | | — | | | (7.7) | |
| 用于投资活动的现金净额 | — | | | (183.8) | | | (11.2) | | | (44.9) | | | — | | | (239.9) | |
| 融资活动 | | | | | | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | — | | | 250.0 | | | — | | | — | | | — | | | 250.0 | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | 900.0 | | | — | | | — | | | — | | | 900.0 | |
| 债务的本金偿付 | — | | | (12.5) | | | (0.2) | | | (0.7) | | | — | | | (13.4) | |
| 定期贷款的偿付 | — | | | (16.6) | | | — | | | — | | | — | | | (16.6) | |
| 循环信贷安排付款 | — | | | (100.0) | | | — | | | — | | | — | | | (100.0) | |
| 来自公司间债务的收益(付款) | — | | | 49.4 | | | — | | | (49.4) | | | — | | | — | |
| 已支付的与赔偿的净份额结算有关的税款 | — | | | (12.9) | | | — | | | — | | | — | | | (12.9) | |
| 子公司购买库存股的收益(付款) | 75.8 | | | (75.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买库存股 | (75.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75.8) | |
| 子公司支付股息的收益(付款) | 50.4 | | | (50.1) | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (50.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50.4) | |
| 发行ESPP股票所得款项 | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | |
| 其他 | | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | — | | | 935.0 | | | (0.2) | | | (50.4) | | | — | | | 884.4 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额 | — | | | 1,484.5 | | | — | | | 88.6 | | | — | | | 1,573.1 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | 725.5 | | | — | | | 68.6 | | | — | | | 794.1 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | — | | | $ | 2,210.0 | | | $ | — | | | $ | 157.2 | | | $ | — | | | $ | 2,367.2 | |
目录表
SPIRIT航空系统控股公司
合并财务报表附注--(续)
($, €, £,和以百万马币为单位，而不是每股金额)
简明现金流量表合并表
截至2018年12月31日的12个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有量 | | 神灵 | | SPIRIT NC | | 非担保人
附属公司 | | 正在巩固
调整 | | 总计 |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | — | | | $ | 643.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | 108.5 | | | $ | — | | | $ | 769.9 | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 购置房产、厂房和设备 | — | | | (230.5) | | | (18.6) | | | (22.1) | | | — | | | (271.2) | |
| 其他 | — | | | 2.3 | | | 0.5 | | | 0.6 | | | — | | | 3.4 | |
| 用于投资活动的现金净额 | — | | | (228.2) | | | (18.1) | | | (21.5) | | | — | | | (267.8) | |
| 融资活动 | | | | | | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | — | | | 1,300.0 | | | — | | | — | | | — | | | 1,300.0 | |
| 债务的本金偿付 | — | | | (5.8) | | | (0.2) | | | (0.7) | | | — | | | (6.7) | |
| 来自公司间债务的收益(付款) | — | | | 75.9 | | | — | | | (75.9) | | | — | | | — | |
| 定期贷款付款 | — | | | (256.3) | | | — | | | — | | | — | | | (256.3) | |
| 债券的偿付 | — | | | (300.0) | | | — | | | — | | | — | | | (300.0) | |
| 发债成本 | — | | | (23.2) | | | — | | | — | | | — | | | (23.2) | |
| 已支付的与赔偿的净份额结算有关的税款 | — | | | (15.6) | | | — | | | — | | | — | | | (15.6) | |
| 发行ESPP股票所得款项 | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| 子公司购买库存股的收益(付款) | 805.8 | | | (805.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买库存股 | (805.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (805.8) | |
| 子公司支付股息的收益(付款) | 48.0 | | | (48.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (48.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48.0) | |
| 用于融资活动的现金净额 | — | | | (76.7) | | | (0.2) | | | (76.6) | | | — | | | (153.5) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 当期现金、现金等价物和限制性现金净增(减)额 | — | | | 338.2 | | | — | | | 10.4 | | | — | | | 348.6 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | — | | | 387.3 | | | — | | | 58.2 | | | — | | | 445.5 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，期末 | $ | — | | | $ | 725.5 | | | $ | — | | | $ | 68.6 | | | $ | — | | | $ | 794.1 | |
Item 9. 会计与财务信息披露的变更与分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在总裁兼首席执行官(首席执行官)和高级副总裁及首席财务官(首席财务官)的参与下，对截至2020年12月31日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，并得出结论，这些披露控制和程序(如修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)或《交易法》所定义的)有效，可以提供合理保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息是记录、处理、汇总的，并在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内上报。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或执行类似职能的人员，以便及时决定所需披露。
管理层已得出结论，公司先前在截至2019年12月31日的12个月的Form 10-K年度报告(“2019 Form 10-K”)中发现并披露的与索赔和断言以及完成时估计的其他主观因素和关键判断有关的重大缺陷已根据2019年Form 10-K概述的计划得到全面补救。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(这一术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条中有定义)。财务报告内部控制是指由我们的主要高管和主要财务官设计或监督，并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据公认会计原则为外部目的提供对我们财务报表可靠性的合理保证，包括以下政策和程序：
(1)与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们对截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估不包括对2020年10月30日收购的庞巴迪收购的财务报告内部控制有效性的评估。庞巴迪收购的经营结果包含在收购日期后的综合财务报表中，截至2020年12月31日，庞巴迪收购的总资产和净资产分别为14.891亿美元和1.825亿美元，截至该日止年度的净销售额和运营亏损分别为9340万美元和2660万美元。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中规定的标准，对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2020年12月31日起有效。本公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由本公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本报告所述。
财务报告内部控制的变化
除本项目9A所述事项外，于本年度报告所涵盖期间内，本公司就财务报告进行的内部控制并无因外汇法案第13a-15(D)条所规定的评估而出现重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致精神航空系统控股公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，对截至2020年12月31日的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，精神航空系统控股公司(本公司)根据COSO标准，截至2020年12月31日，在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估及结论并不包括庞巴迪收购业务的内部控制，该等内部控制已列入本公司于2020年12月31日的综合财务报表，截至2020年12月31日的总资产及净资产分别为14.891亿美元及1.825亿美元，截至该年度的销售及经营亏损净额分别为9340万美元及2660万美元。我们对公司财务报告的内部控制的审计也不包括对庞巴迪收购的财务报告的内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表，截至2020年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注，我们于2021年2月25日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
堪萨斯州威奇托
2021年2月25日
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
Item 10. 董事、高管与公司治理
有关本公司高管的信息包含在本年度报告的表格10-K的第一部分中，并以引用的方式并入本文。S-K法规第401、405、406和407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项另有要求的信息将在SPIRIT控股公司2021年年度股东大会的委托书中提供，该委托书将于财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会(以下简称2021年委托书)，并通过引用并入本文。
本公司已通过适用于本公司首席行政官、首席财务官、首席会计官及执行类似职能的人士的行为守则(“守则”)及财务专业操守守则。本守则及财务专业行为守则的副本可于本公司网站http://investor.spiritaero.com/corporate-governance/OD/default.aspx，查阅，任何对本守则或财务专业行为守则的豁免将适时在本公司网站或最新的8-K表格报告中披露，对本守则或财务专业行为守则的任何修订亦会及时披露。
Item 11. 高管薪酬
规则S-K的第402项和第407项(E)(4)和(E)(5)项所要求的信息将在2021年委托书中提供，并通过引用并入本文。
根据交易法下美国证券交易委员会的规则和条例，通过引用从2021年委托书中纳入的第407(E)(5)项下的信息不应被视为“征集材料”、或在美国证券交易委员会被“存档”，或受第14A或14C条或交易法第18条的责任的约束，也不应被视为通过引用被纳入根据1933年证券法提交的任何申请中。
Item 12. 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
关于本年度报告第二部分第5项所列股权补偿计划下授权发行的证券的信息，在此引用作为参考。法规S-K第403项所要求的信息将在2021年委托书中提供，并通过引用并入本文。
Item 13. 某些关系和相关交易，以及董事的独立性
法规S-K第404项和第407(A)项所要求的信息将在2021年委托书中提供，并通过引用并入本文。
Item 14. 首席会计费及服务
附表14A第9(E)项所要求的信息将在2021年委托书中提供，并通过引用并入本文。
第IV部
*Item 15. 展品和财务报表附表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一条展览品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司合并
对
以下文件 | | |
| 2.1 | | 截至2005年2月22日，精神航空系统公司(F/K/a中西部飞机系统公司)之间的资产购买协议。和波音公司 | | 表格S-1的登记声明(第333-135486号文件)，2006年6月30日提交，附件2.1 | | |
| 2.2 | | 第一修正案资产购买协议，日期为2005年6月15日，精神航空系统公司(F/k/a中西部飞机系统公司)和波音公司 | | 表格S-1的登记声明(第333-135486号文件)，2006年6月30日提交，附件2.2 | | |
| 2.3 | | SPIRIT AeroSystems Inc.、Triumph AeroStructures-Tulsa LLC和Triumph Group，Inc.之间的资产购买协议，日期为2014年12月8日 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2015年1月6日提交，附件2.1 | | |
| 2.4 | | SPIRIT AeroSystems，Inc.，Triumph AeroStructures-Tulsa，LLC和Triumph Group，Inc.之间的资产购买协议修正案1，日期为2014年12月30日 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2015年1月6日提交，附件2.2 | | |
| 3.1 | | 第三次修订和重新修订精神航空系统控股公司注册证书。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2017年5月1日提交，附件3.1
| | |
| 3.2 | | 第七条由精神航空系统控股公司的法律修订和重申。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年7月27日提交，附件3.2 | | |
| 4.1 | | A类普通股股票格式 | | 2006年11月17日提交的S-1/A表格登记说明书第5号修正案(档案号333-135486)，附件4.1 | | |
| 4.2 | | 截至2016年6月1日的契约，管辖2026年到期的3.850的优先票据，由精神、其中指定的担保人和纽约梅隆银行信托公司，N.A. | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.1
| | |
| 4.3 | | 2026年到期的3.850厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2016年6月7日提交，附件4.2
| | |
| 4.4 | | 补充契约，日期为2016年12月5日，管辖2026年到期的3.850%优先债券
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，于2017年2月10日提交，附件4.9 | | |
| 4.5 | | 第二份补充契约，日期为2020年2月24日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件4.1 | | |
| 4.6 | | 第三份补充契约，日期为2020年4月17日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司，N.A.作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(第001-33160号文件)，2020年4月17日提交，附件4.3 | | |
| 4.7 | | 第四补充契约，日期为2020年10月5日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司，N.A.作为受托人。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.3 | | |
| 4.8 | | 契约，日期为2018年5月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和纽约梅隆银行信托公司签订。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.1 | | |
| 4.9 | | 2021年到期的高级浮动利率票据的格式 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 2023年到期的3.950厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.3 | | |
| 4.11 | | 2028年到期的4.600厘优先票据表格 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年5月30日提交，附件4.4 | | |
| 4.12 | | 截至2020年4月17日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司作为受托人和抵押品代理之间的契约。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件4.1 | | |
| 4.13 | | 2025年到期的7.500%高级担保第二留置权票据的表格。 | | 关于表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件4.2(作为附件A至附件4.1) | | |
| 4.14 | | 截至2020年10月5日，SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)之间作为受托人和抵押品代理的契约。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.1 | | |
| 4.15 | | 2025年到期的5.500厘高级抵押第一留置权票据的格式 | | 关于表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件4.2(作为附件A至附件4.1) | | |
| 4.16 | | 2020年4月22日，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.和ComputerShare Inc.之间的股东保护权利协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年4月23日提交，附件4.1 | | |
4.17 | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.根据交易法第12条注册的证券说明。 | | * | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
第一条展览品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司合并
对
以下文件 |
| 10.1 | | 弥偿协议的格式 | | 2006年8月29日提交的S-1/A表格登记说明第1号修正案(档案号333-135486)，附件10.14 |
| 10.2† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修订并重新启动了经修订的延期补偿计划 | | 2011年5月6日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.34 |
| 10.3† | | SPIRIT航空系统控股公司第二次修订和重新制定董事股票计划 | | 表格S-8的登记声明(档案号333-150402)，于2008年4月23日提交，附件10.1 |
| 10.4† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014综合激励计划 | | 表格S-8的登记声明(第333-195790号文件)，2014年5月8日提交，附件10.1。
|
| 10.5† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划第一修正案，日期为2017年1月25日
| | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.1 |
| 10.6† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划第二修正案，日期为2019年10月23日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.5 |
| 10.7† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Samantha Marnick之间的雇佣协议，自2006年2月22日起生效，以及2013年5月3日的年度高管薪酬信函 | | 2014年5月2日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.8† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.与Duane Hawkins的雇佣协议，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2015年2月13日提交，附件10.44 |
| 10.9† | | SPIRIT AerosSystems，Inc.与Duane Hawkins之间的雇佣协议修正案，自2013年6月17日起生效 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2015年2月13日提交，附件10.45 |
| 10.10† | | SPIRIT AeroSystems，Inc.和Thomas C.Gentile III之间的雇佣协议，日期为2016年2月13日 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2016年2月16日提交，附件10.1 |
| 10.11† | | 精神航空系统公司与比尔·布朗的雇佣协议，自2014年5月5日起生效 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.17 |
| 10.12† | | 精神航空系统公司和马克·苏欣斯基之间的雇佣协议，日期为2020年1月29日。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年1月30日提交，附件10.1 |
| 10.13† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的长期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.3 |
| 10.14† | | 精神航空系统控股公司2014年综合计划下的长期激励计划，自2019年1月23日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.1 |
| 10.15† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的短期激励计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.4 |
| 10.16† | | 精神航空系统控股公司2014年综合激励计划下的董事股票计划，2018年4月25日生效 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月8日提交，附件10.20 |
| 10.17† | | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.补充高管退休计划，自2017年1月25日起修订和重述 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.5
|
| 10.18† | | 员工购股计划 | | 表格S-8的登记声明(第333-220358号文件)，2017年9月6日提交，附件4.2 |
| 10.19† | | 修订和重新制定员工购股计划，自2020年1月21日起生效 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.19 |
| 10.20† | | 基于时间的限制性股票奖励协议的形式
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.20 |
| 10.21† | | 基于业绩的限制性股票奖励协议的形式
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.21 |
| 10.22† | | 2016年6月7日，SPIRIT AeroSystems，Inc.和Larry A.Lawson之间的退休和咨询协议及全面发布 | | 2016年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.3 |
| 10.23† | | 精神航空系统控股公司、精神航空系统公司和何塞·加西亚之间的协议和总发布日期为2020年1月31日。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年1月31日提交，附件10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.24† | | 辞职和总发布，日期为2020年4月3日，精神航空系统公司、精神航空系统控股公司和约翰·吉尔森。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年4月8日提交，附件10.1 |
| 10.25† | | 与约翰·皮拉签订的退休协议和全面释放，日期为2020年7月29日。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年7月30日提交，附件10.1 |
| 10.26† | | 第二次修订和重新签署的信贷协议，日期为2018年7月12日，借款人为SPIRIT AeroSystems Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.为母担保人，贷款人为贷款方，美国银行，N.A.为行政代理，以及其中指定的其他代理 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，2018年7月13日提交，附件10.1 |
| 10.27 | | 截至2020年2月24日的第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案，借款人为SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款方为美国银行，北卡罗来纳州，作为行政代理和抵押品代理。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件10.1 |
| 10.28 | | 延迟提取定期贷款信贷协议，日期为2020年2月24日，借款人为SPIRIT AeroSystems，Inc.，母担保人为SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，子担保人为SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.，贷款人为行政代理美国银行。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年2月25日提交，附件10.2 |
| 10.29 | | 第二修正案，日期为2020年3月30日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.8 |
| 10.30 | | 第三修正案，日期为2020年4月10日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.9 |
| 10.31 | | 第四修正案，日期为2020年4月13日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年4月17日提交，附件10.1 |
| 10.32 | | 第五修正案，日期为2020年4月20日，是SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母公司担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.12 |
| 10.33 | | 第六修正案，日期为2020年7月31日，对SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.作为母担保人，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.作为担保人，贷款人，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理之间的第二次修订和重新签署的信贷协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年8月3日提交，附件10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 定期贷款信贷协议，日期为2020年10月5日，由不时作为贷款人的SPIRIT AeroSystems，Inc.和作为行政代理和抵押品代理的美国银行签署。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月5日提交，附件10.1 |
| 10.35†† | | 波音公司与SPIRIT航空系统公司(中西部飞机系统公司)于2005年6月16日签订的一般条款协议(维持及其他)。 | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.24 |
| 10.36†† | | 波音公司与SPIRIT航空系统公司于2005年6月16日签订的硬件材料服务一般条款协议(F/K/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.25 |
| 10.37†† | | 附属专有技术补充许可协议，日期为2005年6月16日，波音公司和SPIRIT航空系统公司(F/k/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.26 |
| 10.38†† | | 转租协议，日期为2005年6月16日，波音公司、波音IRB资产信托公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部飞机系统公司) | | 表格S-1的登记声明(档案号333-135486)，2006年6月30日提交，附件10.27 |
| 10.39†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款(持续)，修订至2013年2月6日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2014年2月19日提交，附件10.17 |
| 10.40†† | | 波音公司和精神航空系统公司之间的特别业务条款修正案9，日期为2014年9月4日 | | 2014年10月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
| 10.41†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems Inc.之间的特别业务条款修正案10，日期为2014年9月26日 | | 2014年10月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2 |
| 10.42†† | | 2011年3月4日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议(维持和其他)的修正案2。 | | 2012年11月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2 |
| 10.43†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，截至2012年3月9日，修订特别业务条款(持续) | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2012年11月5日提交，附件10.4 |
| 10.44†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月7日签订的协议备忘录(737 MAX非经常性协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2
|
| 10.45†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年4月8日签订的协议备忘录(定价协议)，修订了SPIRIT公司与波音公司的长期供应协议 | | 2014年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.3
|
| 10.46†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案11，日期为2015年3月10日 | | 2015年5月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
| 10.47†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案12，日期为2015年4月9日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.1 |
| 10.48†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案13，日期为2016年1月4日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，2016年2月12日提交，附件10.57 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.49†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案14，日期为2015年4月21日 | | 2015年7月31日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.2 |
| 10.50†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案17，日期为2015年12月23日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2016年2月12日提交，附件10.58 |
| 10.51†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案20，日期为2015年11月1日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2016年2月12日提交，附件10.59 |
| 10.52†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的特别商业条款修正案21，日期为2016年5月9日 | | 2016年8月5日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.4
|
| 10.53†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别商业条款修正案22，日期为2016年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.53 |
| 10.54†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案23，日期为2016年12月16日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.54 |
| 10.55†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的特别业务条款修正案24，日期为2016年12月20日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2017年2月10日提交，附件10.55 |
| 10.56†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款第25号修正案，日期为2017年3月16日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.7 |
| 10.57†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案26，日期为2017年3月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.8 |
| 10.58†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款的修正案27，日期为2017年3月31日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年5月5日提交，附件10.9 |
| 10.59†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款的修正案28，日期为2017年6月22日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.1
|
| 10.60†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案29，日期为2017年7月20日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.2 |
| 10.61†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年9月22日对特别业务条款(SBP)MS-65530-0016号的修正案30。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.2 |
| 10.62†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案31，日期为2017年10月18日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.59 |
| 10.63†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案32，日期为2017年11月15日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.60 |
| 10.64†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案33，日期为2017年11月30日 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.61 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.65†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案34，日期为2018年2月23日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年5月3日提交，附件10.1 |
| 10.66†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案35，日期为2018年4月18日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.4 |
| 10.67†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案36，日期为2018年6月20日 | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.5 |
| 10.68†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案37，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.69†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议谅解备忘录，日期为2017年8月1日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年8月4日提交，附件10.3
|
| 10.70†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案38，日期为2018年11月1日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.67 |
| 10.71†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案39，日期为2018年11月2日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.68 |
| 10.72†† | | 波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.的集体决议2.0协议备忘录，日期为2018年12月21日 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2019年2月2日提交，附件10.69 |
| 10.73†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案40，日期为2019年1月30日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.5 |
| 10.74†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别商业条款修正案41，日期为2019年3月29日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.6 |
| 10.75†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，737生产率调整，日期为2019年4月12日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.1 |
| 10.76†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案43，日期为2019年5月22日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.2 |
| 10.77†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案44，日期为2019年7月19日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.1 |
| 10.78†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案45，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.69 |
10.79††
| | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案46，日期为2019年10月3日。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.70 |
| 10.80†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司之间的协议备忘录，日期为2020年2月6日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2020年5月6日提交，附件10.13 |
| 10.81†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的MS-65530-0016号特别业务条款修正案47，日期为2020年5月5日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.7 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.82†† | | 737波音公司和SPIRIT航空系统公司于2020年5月5日签署的《生产率调整和其他结算协议备忘录》。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.6 |
| 10.83†† | | B787波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的一般条款协议BCA-65520-0032，符合2005年6月16日的一般条款协议、2009年6月19日的修正案1和2011年5月12日的修正案2 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
第一条展览品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司合并
对
以下文件 |
| 10.84†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2012年8月20日签署的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019符合2005年6月16日的特别商业条款及其修正案1至19 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.4 |
| 10.85†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2013年6月5日签署的B787特别商业条款BCA-MS-65530-001920号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.5 |
| 10.86†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2014年7月1日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第21号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.6 |
| 10.87†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2014年12月4日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的修正案1。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.7 |
| 10.88†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年8月3日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第23号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.8 |
| 10.89†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2015年12月16日对B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019号的第24号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.9 |
| 10.90†† | | 波音公司和SPIRIT航空系统公司于2017年9月22日对B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019号的第25号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2017年11月3日提交，附件10.10 |
| 10.91†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.于2017年12月14日对B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019号的第26号修正案。 | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2018年2月9日提交，附件10.71 |
| 10.92†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款BCA-MS-65530-0019的修正案27，日期为2018年8月17日 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2018年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.93†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(SBP)BCA-MS-65530-0019年1月30日第28号修正案 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.4 |
| 10.94†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年5月14日第29号修正案。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.95†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019的修正案30，日期为2019年8月12日。 | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.2 |
| 10.96†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019年10月3日第31号修正案。 | | 表格10-K年度报告(文件编号001-33160)，于2020年2月28日提交，附件10.84 |
| 10.97†† | | 波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的B787特别商业条款(CBP)BCA-MS-65530-0019号第32号修正案，日期为2020年4月15日。 | | 2020年8月4日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.8 |
| 10.98 | | 出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 2018年8月1日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，附件10.3 |
| 10.99 | | 信件协议，日期为2019年3月19日；买卖S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.2 |
| 10.100 | | 信件协议，日期为2019年3月27日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日，由Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、spirity | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年5月1日提交，附件10.3 |
| 10.101 | | 信件协议，日期为2019年5月3日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议，日期为2018年5月1日(修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.4 |
| 10.102 | | 修订并重新签署日期为2019年5月14日的S.R.I.F.N.V.股份买卖协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.5 |
| 10.103 | | 信件协议，日期为2019年6月3日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.6 |
| 10.104 | | 信件协议，日期为2019年7月14日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | Form 10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年7月31日提交，附件10.7 |
| 10.105 | | 修订并重新签署日期为2019年10月28日的S.R.I.F.N.V.股份买卖协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc. | | 表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，于2019年10月31日提交，附件10.3 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.106 | | 信件协议，日期为2020年1月29日；出售和购买S.R.I.F.N.V.股份的协议(经修订)，由Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystems比利时控股BVBA和SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.
| | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.93 |
| 10.107 | | 2020年9月25日由SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.、SPIRIT AeroSystems比利时控股公司BVBA和某些私人卖家签订的终止协议。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年9月25日提交，附件10.1 |
| 10.108†† | | 出售和购买(1)Short Brothers plc和庞巴迪航空航天北非公司的全部已发行股本和(2)某些其他资产的协议，日期为2019年10月31日，由庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司、庞巴迪服务公司、SPIRIT航空系统全球控股有限公司和SPIRIT AeroSystems，Inc. | | 表格10-K年度报告(第001-33160号文件)，2020年2月28日提交，附件10.94 |
| 10.109 | | 精神航空系统公司、精神航空系统全球控股有限公司、庞巴迪公司、庞巴迪航空航天英国有限公司、庞巴迪金融公司和庞巴迪服务公司签署的、日期为2020年10月16日的修订书。 | | 表格8-K的最新报告(文件编号001-33160)，于2020年10月30日提交，附件10.2 |
| 10.110 | | 修正案日期为2020年10月26日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited、Bombardier Inc.、Bombardier AerSpace UK Limited、Bombardier Finance Inc.和Bombardier Services Corporation共同完成。 | | 表格8-K的最新报告(第001-33160号文件)，2020年10月26日提交，附件10.1) |
21.1 | | SPIRIT航空系统控股公司的子公司。 | | * |
23.1 | | 安永律师事务所同意 | | * |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | * |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | * |
第一条展览品
数 | | 第1.01节展示 | | 由以下公司合并
对
以下文件 |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官的认证 | | ** |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席财务官的认证 | | ** |
| 101.INS@ | | XBRL实例文档 | | * |
| 101.SCH@ | | XBRL分类扩展架构文档 | | * |
| 101.CAL@ | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | * |
| 101.DEF@ | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | * |
| 101.LAB@ | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | * |
| 101.PRE@ | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | * |
_______________________________________
† 指管理合同或薪酬计划或安排
††表示，根据美国证券交易委员会的规定，展品的机密部分已被省略
*随函存档
**随信提供
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2021年2月25日在堪萨斯州威奇托市正式签署了本10-K表格年度报告，并由其正式授权的以下签署人代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | SPIRIT航空系统控股公司 |
| | | | |
| | 发信人： | | /s/Mark J.Suchinski |
| | | | 马克·J·苏欣斯基
高级副总裁和首席财务官 |
根据1934年《证券法》的要求，本10-K表格年度报告已由下列人员以指定的身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| 托马斯·C·詹蒂尔三世 | | 董事、总裁和首席执行官 | | 2021年2月25日 |
托马斯·C·詹蒂尔三世 | | 干事(首席行政干事) | | |
| | | | |
| /s/Mark J.Suchinski | | 高级副总裁与首席财务官 | | 2021年2月25日 |
| 马克·J·苏欣斯基 | | 高级财务官(首席财务官) | | |
| | | | |
| /s/Damon Ward | | 总裁副会长，公司财务总监 | | 2021年2月25日 |
达蒙·沃德 | | (首席会计主任) | | |
| | | | |
| 罗伯特·约翰逊 | | 董事，董事会主席 | | 2021年2月25日 |
| 罗伯特·约翰逊 | | | | |
| | | | |
| /s/Stephen Cambone | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 史蒂芬·坎伯恩 | | | | |
| | | | |
| /查尔斯·查德威尔 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 查尔斯·查德威尔 | | | | |
| | | | |
| 艾琳·M·埃斯特夫斯 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 艾琳·M·埃斯特维斯 | | | | |
| | | | |
| /s/保罗·富尔奇诺 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 保罗·富尔奇诺 | | | | |
| | | | |
| /s/理查德·格普哈特 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
理查德·格普哈特 | | | | |
| | | | |
| /s/罗纳德·卡迪什 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 罗纳德·卡迪什 | | | | |
| | | | |
| /s/John L.Plueger | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 约翰·L·普鲁格 | | | | |
| | | | |
| /s/劳拉·赖特 | | 董事 | | 2021年2月25日 |
| 劳拉·赖特 | | | | |
