美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年11月30日的季度
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于 ，过渡期从_20_到_20_。
佣金 第001-40089号文件
Novo 集成科学公司
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
| (州或 公司或组织的其他管辖权) | (I.R.S.雇主 识别码) |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(206) 617-9797
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2022年1月14日，注册人面值0.001美元的普通股中有28,695,144股已发行。
Novo 集成科学公司
目录
| 第一部分-财务信息 | 3 | |
| 第 项1. | 财务报表 | 3 |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| 第 项。 | 控制和程序 | 43 |
| 第二部分--其他资料 | 44 | |
| 第 项1. | 法律诉讼 | 44 |
| 第 1a项。 | 风险因素 | 44 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 45 |
| 第 项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
| 第 项5. | 其他信息 | 45 |
| 第 项6. | 陈列品 | 46 |
| 签名 | 48 | |
| 2 |
项目1.财务报表。
Novo 集成科学公司
精简的 合并资产负债表
截至2021年11月30日(未经审计)和2021年8月31日
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 其他应收款，本期部分 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 使用权资产，净额 | ||||||||
| 其他应收账款，扣除当期部分 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计利息(主要是对关联方) | ||||||||
| 政府贷款和应付票据，本期部分 | ||||||||
| 应付可转换票据，扣除$折扣后的净额 | - | |||||||
| 或有负债 | - | |||||||
| 因关联方的原因 | ||||||||
| 融资租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 债权证、关联方 | ||||||||
| 应付票据，扣除当期部分 | ||||||||
| 融资租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | - | - | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| Novo集成科学公司 | ||||||||
| 可转换优先股；美元票面价值；授权股份；和 分别于2021年11月30日和2021年8月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 普通股；美元票面价值；授权股份；和分别于2021年11月30日和2021年8月31日发行和发行的股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 将发行普通股(和2021年11月30日和2021年8月31日的股票 ) | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Novo集成科学公司股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
Novo 集成科学公司
精简的 合并经营报表和全面亏损
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月(未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| 11月30日， | 11月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售费用 | ||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 营业外收入(费用) | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债务贴现摊销 | ( | ) | - | |||||
| 外币交易损失 | ( | ) | - | |||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税费用 | - | - | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归因于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损归因于Novo集成科学公司。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 综合损失： | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
| 综合损失： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | ||||||||
| 普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 4 |
Novo 集成科学公司
精简的 合并股东权益报表
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月(未经审计)
| 其他内容 | 普普通通 | 其他 | Novo | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已缴费 | 库存 至 | 全面 | 累计 | 股东的 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 发布 | 收入 | 赤字 | 权益 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 服务的常用库存 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为抵押品发行并托管的普通股 | ( | ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 购买Terragenx将发行普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买Mullin资产将发行普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 随可转换票据发行的权证价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权的公允价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币兑换损失 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年11月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 现金发行 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2020年11月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 5 |
Novo 集成科学公司
简明 合并现金流量表
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月(未经审计)
| 截至三个月 | ||||||||
| 11月30日， | 11月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||
| 经营租赁费用 | ||||||||
| 债务贴现摊销 | - | |||||||
| 外币交易损失 | - | |||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | - | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | - | |||||
| 通过收购获得的现金 | - | |||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | - | |||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 向关联方偿还款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资租赁的偿还 | ( | ) | - | |||||
| 出售普通股所得收益，扣除发行成本 | - | |||||||
| 发行可转换票据所得款项净额 | - | |||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为无形资产发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 将发行普通股以供收购 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 6 |
Novo 集成科学公司
简明合并财务报表附注
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月(未经审计)
附注 1--陈述的组织和依据
组织和业务线
Novo 集成科学公司(“Novo集成”)于2000年11月27日在特拉华州注册成立，名称为Turbine Truck Engines，Inc.。2008年2月20日，该公司的注册地变更为内华达州。自2017年7月12日起，公司名称更改为Novo Integrated Sciences，Inc.。此处使用的术语“公司”、“我们”、“我们” 和“我们”是指Novo集成及其合并子公司。
公司在加拿大和美国拥有子公司，通过整合医疗技术、互联互通、先进的疗法、独特的个性化产品和康复科学，提供或打算提供基本和差异化的解决方案，以交付多学科初级保健和相关健康产品。本公司的收入主要来自其全资拥有的加拿大子公司Novo Healthnet Limited(“NHL”)，该公司通过诊所和老年护理相关业务提供我们的服务和产品。
我们 认为，通过整合医疗技术和互联互通，实现医疗保健的分散化，是解决目前和未来非灾难性医疗保健提供方式快速演变的根本转变的基本解决方案。医疗技术和互联互通的不断进步使患者/从业者的关系从现场访问转移到患者家中，而不是现场访问具有大规模服务的初级医疗中心。 这加快了非重症护理诊断和后续治疗的患者/从业者互动中的“便利性”，最大限度地将非危重健康状况降级为危急状况，并允许进行更具成本效益的 和高效的医疗保健分配。
公司的分散式医疗保健业务模式以三个主要支柱为中心，以最好地支持向患者和消费者提供非灾难性医疗保健服务的转型：
| ● | 第一个支柱服务网络：通过(I)附属诊所设施网络、(Ii)主要位于盒式商店商业企业占地面积内的小规模和微型诊所设施、 (Iii)通过与公司的特许经营关系运营的诊所设施以及(Iv)企业运营的诊所设施提供多学科初级保健服务。 | |
| ● | 第二个支柱-技术：开发、部署和集成复杂的互联技术，将患者与医疗从业者对接，从而将公司服务的覆盖范围和可用性从传统的诊所 地点扩展到不愿提供基于外围设备的高级医疗服务的地理区域，包括患者的家。 | |
| ● | 第三支柱产品：开发和分发有效的、个性化的健康和健康产品解决方案，允许定制患者预防护理药物，并最终实现更健康的人群。公司对产品 创新的科学至上方针进一步强调了我们创造和提供非处方预防和维护护理解决方案的使命。 |
通过科学创新，结合复杂、安全的技术集成，确保Novo集成在患者至上平台方面持续领先 。
| 7 |
于2017年4月25日(“生效日期”)，吾等与(I)Novo Integrated；(Ii)本公司全资附属公司Novo Healthnet Limited(“NHL”)、(Iii)ALMC-ASAP Holdings Inc.(“ALMC”)；(Iv)Michael Gaynor家族信托(“MGFT”)订立换股协议(“换股协议”) ；(V)安大略省1218814 Inc.(“1218814”) 及(Vi)Michael Gaynor物理治疗专业公司(“MGPP”，连同ALMC、MGFT及1218814，“NHL 股东”)。根据股份交换协议的条款，Novo Integrated同意向NHL股东收购NHL股东持有的NHL普通股和优先股的全部股份，以换取Novo Integrated 向NHL股东发行Novo Integrated普通股，从而在换股协议完成后，NHL股东 将拥有16,779,741股Novo Integrated普通股限制性股份，相当于已发行和已发行Novo Integrated 普通股的85%，计算中包括截至生效日期 为收购Novo Integrated普通股而授予和发行的所有期权或认股权证。但不包括受当时由Novo Integrated(“交易所”)承接的当时的规则S发行的Novo Integrated普通股。
2017年5月9日，交易所关闭，因此，NHL成为Novo Integrated的全资子公司。自从NHL获得Novo Integrated Sciences，Inc.的控制权以来，该交易所被 根据购买会计方法计入反向收购。因此，该交易所被记录为NHL的资本重组，NHL被视为持续实体。 所提交的历史财务报表是NHL的财务报表。换股协议被视为资本重组，而非业务合并；因此，不披露备考信息。截至交易所收盘日，合法收购方Novo集成科学公司的净资产为6,904美元。
反向 股票拆分
2021年2月1日，该公司对我们的普通股进行了10股1股的反向股票拆分。作为反向股票拆分的结果，每10股已发行和已发行普通股交换为一股普通股，任何零碎股票都将向上舍入至下一个较高的整体股票。除非另有说明，本报告中的股票和每股信息已追溯调整 ，以实施10股换1股的反向股票拆分。
新冠肺炎的影响
2019年12月，湖北省武汉市出现一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)--中国。2020年3月17日，由于新冠肺炎疫情在加拿大和美国都有报道，某些国家、省、州和地方政府当局发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的公告和/或指令。因此，公司 于2020年3月17日关闭了所有门诊非必要服务的所有公司诊所，以保护其员工、合作伙伴和患者的健康和安全。
安大略省卫生部于2020年5月26日公布了最新的指南和指令，声明物理治疗师、脊椎按摩师和其他受监管的健康专业人员，包括本公司提供的服务和产品，一旦临床医生和提供者满意所有必要的预防措施和 协议以保护患者、临床医生和诊所工作人员，即可逐步谨慎地开始提供包括非必要服务在内的所有服务。由于所有企业诊所都因新冠肺炎疫情而关闭，除了提供某些有限的基本和紧急服务外，该公司已将48名全职员工 和35名兼职员工从关闭前的81名全职员工和53名兼职员工中解雇，这两名员工专门负责现场诊所和老年护理业务。
具体 我们根据新冠肺炎相关授权政府法令和指令运营的基于诊所的服务和产品，在 2020年3月17日至6月1日期间，公司仅向有紧急和必要需求的患者提供诊所内多学科初级保健服务和产品，同时也提供与物理治疗相关的某些基于虚拟的服务。
针对我们基于老年护理的服务和产品，在新冠肺炎相关授权政府公告和指令下运营， 其中包括某些被认为必不可少的老年护理相关服务，非霍奇金淋巴瘤能够迅速扩展其现有的老年护理相关物理治疗 服务“虚拟护理”平台，在疫情爆发前主要专注于向较小和偏远的养老院提供“虚拟护理”服务 ，以确保在需要时可以访问服务提供者；以及向所在地区没有服务提供者的老年护理患者提供连续性护理 。鉴于NHL已经建立了“虚拟护理”程序和表格，以及安大略省理疗师学院已经审查和批准的视频 同意书和评估表，NHL处于有利地位，可以通过“虚拟护理”技术扩大其某些与老年人护理相关的签约服务的提供，确保我们的长期护理和养老院客户的服务连续性 。
| 8 |
2020年6月2日，该公司开始开设企业诊所，并提供非必要服务。截至2021年11月30日，所有企业诊所均已开业运营，同时遵守加拿大卫生部、安大略省卫生部和各学科监管学院的所有强制指南和协议，以确保为我们的员工和客户提供安全的治疗环境。
加拿大 联邦和省级新冠肺炎政府公告和指令，包括省际旅行限制， 在截至2021年11月30日期间推出我们的嘉实金矿和凯奈合作合资企业提出了 前所未有的挑战。 因此，该公司决定将这些项目的启动推迟到2022年生长季。这些合资企业涉及开发、管理和安排涉及用于药用大麻二醇(CBD)的工业大麻的药用农业项目。
截至2021年11月30日，针对现场诊所和老年护理业务，公司拥有91名全职员工和60名兼职员工 ，所有子公司的员工总数为124名全职员工和83名兼职员工。
具体到Acenzia，Inc.(“Acenzia”)、Terragenx Inc.(“Terragenx”)和Pro-DIP，LLC(“PRO-DIP”)，每个公司 都是开放和全面运营的，同时遵守所有与将新冠肺炎大流行的传播降至最低 相关的地方、州、省和国家指南和协议。
在本文件提交时，公司的所有业务部门都在运营，但新冠肺炎疫情对公司运营的任何未来影响仍是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法有把握地预测， 包括但不限于(I)新冠肺炎疫情的持续时间和可能确定的其他变种， (Ii)可能出现的关于新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及(Iii)各国政府或公司采取的任何额外的预防和保护性行动，可能会导致持续业务中断的持续时间延长、患者流量减少和手术操作减少。
有关新冠肺炎对公司财务影响的 更多信息，请参阅本季度报告的10-Q表格《-流动性和资本资源-新冠肺炎的财务影响》。
演示基础
随附的未经审核简明综合财务报表由本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规例 编制，并符合美国(“美国公认会计原则”)所公认的中期财务资料会计原则及表格10-Q及S-X规则第 第10条的指示。此处提供的信息反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平陈述公司的财务状况、运营结果和所述期间的现金流量是必要的。根据这些规则和规定，按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常存在的某些信息和脚注披露被省略。
本报告中包含的财务信息应与公司于2021年12月14日提交的截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告一并阅读。截至2021年11月30日的三个月的经营业绩不一定代表截至2022年8月31日的年度业绩。公司加拿大子公司的 功能货币是加元(“CAD”)；然而，所附的简明合并财务报表 是以美元(“美元”)换算和列报的。
| 9 |
外币折算
公司加拿大子公司的 帐户以CAD格式维护。这些子公司的帐目根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”) 主题830，外币交易，以加元为功能货币折算为美元。根据主题830，所有资产和负债 按资产负债表日的汇率换算，股东权益按历史汇率换算，经营项目报表 按当期加权平均汇率换算。由此产生的换算调整根据美国会计准则主题220，全面收益在其他全面收益项下报告。外币交易和余额折算产生的损益反映在简明综合经营报表和综合亏损中。下表详细说明了各个时期使用的汇率：
外币折算附表 ，使用的汇率
| 2021年11月30日 | 2020年11月30日 | August 31, 2021 | ||||||||||
| 期间 结束：加元兑美元汇率 | $ | $ | $ | |||||||||
| 平均 期间：加元兑美元汇率 | $ | $ | $ | |||||||||
附注 2-重要会计政策摘要
使用预估的
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。公司定期 评估估计和假设。本公司的估计和假设是基于当前事实、历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的成本和费用的应计费用作出判断的基础。 这尤其适用于非流动资产的使用年限、非流动资产的减值、计提可疑应收账款、计提缓慢移动和陈旧库存的计提，以及递延税项资产的估值计提。本公司所经历的实际结果可能与本公司的估计大相径庭。如果估计结果与实际结果之间存在重大差异，未来的运营结果将受到影响。
合并原则
随附的简明综合财务报表包括本公司及其控制的实体的账目，包括其全资拥有的子公司NHL、Acenzia、Novmerica Health Group、Novo Healthnet Rehab Limited、Novo评估公司、Pro-DIP，LLC、Terragenx，Inc.91%的控股权、Novo Healthnet Kemptville Centre，Inc.的80%控股权、由NHL运营的重回正轨的物理治疗和健康中心诊所，以及Novo Earth Treateutics Inc.(目前处于非活动状态)70%的控股权。Pro-DIP是纽约州的一家有限责任公司，而所有其他公司子公司均根据安大略省或加拿大新不伦瑞克省的法律注册成立。所有的公司间交易都已被取消。
当公司有能力指导实体的相关活动，有风险敞口或有权获得因参与该实体而产生的可变回报，并能够利用其对该实体的权力影响其从该实体获得的回报时，该实体受到控制。
保费收入或亏损及各组成部分均归属于本公司股东及非控股权益。全部综合亏损应归属于本公司股东和非控股权益，即使这导致非控股权益在合并时出现赤字余额。
非控股 权益
公司遵循FASB ASC主题810合并，该主题管理部分拥有的合并子公司中非控股权益(“NCIS”)的会计和报告以及子公司的控制权丧失。本标准的某些条款指出，除其他事项外，NCI应被视为股权的单独组成部分，而不是负债，母公司所有权权益的增加和减少应视为股权交易，而不是阶段性收购或稀释损益，部分拥有的合并子公司的亏损应分配给NCI，即使此类分配 可能导致赤字余额。
归属于NCI的净收益(亏损)在随附的简明综合经营报表和全面亏损中分别列明。
| 10 |
现金等价物
就简明综合现金流量表的目的而言，现金等价物包括定期存款、定期存单、 及所有原始到期日为三个月或以下的高流动性债务工具。
应收账款
应收账款是在扣除坏账准备和销售退货后入账的。管理层审查应收账款的构成 并分析历史坏账、客户集中度、客户信用、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以确定坏账准备是否充足。当不再可能收回全部金额时，对可疑账款进行估计。在管理层确定不可能收回的情况下，将拖欠账款余额注销，并在发现坏账准备时将已知坏账与坏账拨备进行注销。截至2021年11月30日和2021年8月31日，坏账准备分别为1,074,852美元和1,097,628美元。
库存
存货 按成本(由先进先出法确定)和可变现净值中的较低者进行估值。管理层将存货的成本与可变现净值进行比较，并考虑将存货减记至可变现净值(如果低于这一数字)。存货分为三个部分：原材料、在制品和产成品。本公司定期评估其存货 是否移动缓慢及/或陈旧物品，而备抵金额的任何变动均记入随附的简明综合经营报表及全面亏损的收入成本中。如果发现任何物品，则对这些物品给予适当的补偿，和/或将物品 视为受损。截至2021年11月30日和2021年8月31日，公司对缓慢移动或陈旧库存的拨备分别为1,051,900美元和1,066,721美元。
其他 应收款
其他 应收账款按成本入账，并根据协议条款作为当期或长期列报。管理层审查其他应收账款的可收款性，并注销被视为无法收回的部分。
财产 和设备
财产和设备按成本减去折旧和减值列报。维护和维修支出在发生时计入收益；增建、续订和改进计入资本化。当财产和设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或损失都将计入运营。财产和设备的折旧 是使用余额递减法计算的，估计寿命如下：
资产估计使用年限表
| 建房 | ||
| 租赁权改进 | ||
| 临床设备 | ||
| 计算机 设备 | ||
| 办公设备 | ||
| 家具和固定装置 |
租契
公司适用ASC主题842《租赁》的规定，该条款要求承租人在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债。本公司确定合同在合同开始时是否为租赁或包含租赁，以及该租赁是否符合融资或经营租赁的分类标准。当可用时，本公司使用租约中隐含的利率 将租赁付款贴现至现值；然而，本公司的大多数租约并未提供易于确定的隐含利率 。因此，该公司必须根据其递增借款利率的估计对租赁付款进行贴现。
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长寿资产
公司适用ASC主题360《财产、厂房和设备》的规定，该主题涉及长期资产减值或处置的财务会计和报告。ASC 360要求在存在减值指标且估计产生的未贴现现金流少于资产账面金额的运营中使用的长期资产(包括使用权资产)计入减值损失。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。待处置的长期资产亏损以类似的方式确定，不同之处在于出售成本的公允价值有所减少。根据其于2021年11月30日的审核，本公司相信其长期资产并无减值。
无形资产
公司的无形资产在其预计使用寿命内摊销如下：
无形资产摊销估计使用寿命附表
| 土地使用权 | |
| 软件 许可证 | |
| 知识产权 | |
| 客户关系 | |
| 品牌名称 | |
| 劳动力 |
当存在减值指标且估计由该等资产产生的未贴现现金流量少于该等资产的账面金额时，该等使用年限有限的无形资产会就减值进行审核。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。根据其于2021年11月30日的审核，本公司相信其无形资产并无减值。
使用权资产
公司的使用权资产包括根据ASC 842《租赁》确认的租赁资产，该条款要求承租人 确认几乎所有租赁合同的租赁负债和相应的租赁资产。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务 ，两者均根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认 。租赁期间为12个月或以下的租赁不计入简明综合资产负债表 ，并在简明综合经营报表和全面亏损中按租赁期按直线计提支出。本公司通过与出租人的协议确定租赁期限。如果租赁没有提供隐含利率，本公司将根据开始日的信息使用公司的递增借款利率来确定未来付款的现值 。
商誉
商誉 代表收购价格超过所收购企业基础净资产的部分。根据美国公认会计原则，商誉不摊销 ，但须接受年度减值测试。本公司在截至2017年8月31日的财政年度内记录了与收购APKA Health，Inc.有关的商誉，在截至2018年8月31日的财政年度记录了高管健身领袖公司，在截至2019年8月31日的财政年度记录了Action Plus物理疗法Rockland ，在截至2021年8月31日的财政年度记录了Acenzia，Inc.的收购商誉。根据其于2021年11月30日的审核，本公司相信其商誉并无减值。截至2021年8月31日，本公司进行了所需的减值审查，并确定与高管健身领导者商誉相关的减值费用99,593美元是必要的。减值乃根据所收购业务的公允价值厘定，而公允价值乃根据贴现现金流量估值模型及相关业务的预计未来现金流量而估计。
| 12 |
获取 保证金
公司已与潜在收购对象签署了谅解备忘录，其中包括截至2020年8月31日总计383,700美元的可退还收购保证金。于截至2021年8月31日止年度内，该收购按金转换为应收账款，利息为10%，于2022年9月1日到期。
金融工具的公允价值
对于本公司的若干金融工具，包括现金及等价物、应收账款、其他应收账款、应付及应付关联方的账款，由于其短期到期日，账面金额接近其公允价值。
FASB ASC主题820，公允价值计量和披露，要求披露公司持有的金融工具的公允价值。FASB ASC主题825，金融工具，定义了公允价值，并为公允价值计量的披露建立了一个三级估值层次结构，以增强公允价值计量的披露要求。于简明综合资产负债表中列报的应收账款及流动负债的账面金额均符合金融工具的资格，是对其公允价值的合理估计，原因是该等工具的产生与预期变现之间的时间较短、交易对手违约风险低及目前的市场利率。估值层次的三个级别 定义如下：
| ● | 第1级估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| ● | 估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产的报价，以及该资产或负债的直接或间接可观察到的投入 基本上在整个金融工具期限内。 | |
| ● | 评估方法的第三级投入使用一项或多项对公允价值计量有重大意义的不可观察的投入。 |
公司分析了FASB ASC主题480(区分负债与权益)和FASB ASC主题815(衍生工具与对冲)下具有负债和权益特征的所有金融工具。
就 若干金融工具而言，于简明综合资产负债表中列报的现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款的流动部分及流动负债(包括应付账款、应付短期票据、应付关联方及融资租赁负债)的账面值均属金融工具，且由于该等工具的产生及预期变现与其目前的市场利率相距较短，故属对其公平 价值的合理估计。由于该等债务的现行市场利率，应付票据的账面价值接近其公允价值。
于分别于2021年11月30日及2021年8月31日，本公司并无确认须于资产负债表中按公允价值列报的任何金融资产及负债，但现金及现金等价物除外，该等现金及现金等价物使用第1级投入按公允价值列账。
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收入 确认
公司的收入确认反映了根据ASU编号2014-09的要求更新的会计政策， 与客户的合同收入(“主题606”)。由于销售现在和过去主要来自提供医疗保健服务，公司 没有重大的交付后义务。
提供医疗保健和保健相关服务以及产品销售的收入 在主题606下确认，其方式应合理地 反映其产品和服务交付给客户以换取预期对价，并包括以下要素：
| ● | 与公司客户签订了其认为具有法律效力的合同； | |
| ● | 确定各合同中的履约义务； | |
| ● | 确定各合同中每项履约义务的交易价格； | |
| ● | 分配 每项履约义务的交易价格；以及 | |
| ● | 只有在公司履行了每一项绩效义务时，才能确认收入。 |
适用于公司收入类别的这五个要素摘要如下：
| ● | 医疗保健 和医疗保健相关服务-服务总收入在提供服务时按提供者的既定费率按权责发生制(时间点)记录在会计记录中。公司保留从服务总收入中扣除的合同 调整和折扣准备金。该公司报告扣除任何销售、使用和增值税后的收入。 | |
| ● | 产品 销售额-收入在交货时记录 |
在收入确认的所有相关标准满足之前收到的付款 被记录为未赚取收入。未赚取收入 与应计费用一起计入随附的简明综合资产负债表。
销售额 截至2021年11月30日和2020年11月30日期间，退货和津贴微不足道。本公司不向客户提供无条件的退货权、价格保护或任何其他优惠。
所得税 税
公司根据ASC主题740，所得税核算所得税。ASC 740要求公司使用资产和负债法核算所得税，递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异，递延税项负债确认为应税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额及其税基之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。递延 税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
根据ASC 740的规定，只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续，且税务审查被推定发生时，税务立场才被确认为福利。确认的金额是 经审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“极有可能”测试的税务职位， 不会记录任何税收优惠。本公司于所呈报的任何报告期内并无重大不确定税务状况。
公司根据FASB ASC主题718薪酬-股票薪酬记录基于股票的薪酬。FASB ASC主题718要求公司在授予日按公允价值衡量基于股票的员工薪酬的薪酬成本，并确认必要服务期内的费用。公司在简明综合经营报表和全面亏损中确认股票期权授予日的公允价值以及向员工和非员工发放的其他基于股权的薪酬。
每股收益 根据ASC主题260每股收益计算。这些计算反映了2021年2月1日发生的10股1股反向股票拆分的影响。基本每股收益(“EPS”)是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益假设所有稀释性证券都被转换。摊薄采用库存股方法计算。在这种方法下，期权和认股权证被假定在期初(如果较晚，则在发行时)行使，并假设由此获得的资金用于以 期间的平均市场价格购买普通股。截至2021年11月30日和2020年11月30日，未偿还的期权/认股权证分别有4,509,530和1,784,500份。由于产生的净亏损，潜在稀释性工具将是反稀释性的。因此，每股摊薄亏损等于所有列报期间的基本亏损 。
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外币交易和综合收益
美国《公认会计原则》一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。然而，某些报表要求
实体报告资产和负债的具体变化，如外币换算损益，作为资产负债表权益部分的单独组成部分
。这些项目与净收入一起，是全面收益的组成部分。公司加拿大子公司的本位币为加元。翻译收益887,544美元及$
现金流量表
公司运营的现金流是根据当地货币使用平均换算率计算的。因此，在简明综合现金流量表上报告的与资产和负债有关的金额不一定与简明综合资产负债表上相应余额的变化 一致。
分部 报告
ASC 主题280分部报告要求使用“管理方法”模式进行分部报告。管理方法模型基于公司管理层组织公司内部部门以制定运营决策和评估业绩的方式。该公司确定它有两个可报告的部门。见附注17。
最近 会计声明
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量 。ASU 2016-13的发布是为了改进财务报告，要求提前确认融资 应收款和其他金融资产范围内的信贷损失。新准则代表着对信贷损失的会计处理发生了重大变化。在初始确认范围内的资产时，将确认整个 终身预期信贷损失。当达到可能阈值时确认损失的当前已发生损失减值模型将被没有确认阈值的预期信用损失减值方法所取代。预计信贷损失估计将基于历史信息、当前状况以及合理的 和可支持的预测。本ASU经ASU 2019-10修订后，在2023年12月15日之后的财年有效。本公司目前正在评估这一ASU对本公司简明综合财务报表和相关披露的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化了所得税会计处理，修订了ASC 740所得税 (ASC 740)。此更新旨在通过删除ASC 740中一般原则的某些例外并修改现有指南来简化所得税的会计处理，以改进ASC 740的一致应用。此更新在2021年12月15日之后从 开始的财政年度生效。本更新中的指南包含各种要素，其中一些是前瞻性应用的，而另一些则是追溯的，允许更早地应用。本公司目前正在评估这一ASU对本公司的简明综合财务报表和相关披露的影响。
5月份，FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(子主题470-50)、 补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(子主题 815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理。 此更新为修改或交换不在另一主题范围内的独立股权分类书面看涨期权提供指导。此更新从2021年12月15日之后的财年开始生效。本公司目前正在评估该ASU对本公司简明综合财务报表及相关披露的影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布指导意见，简化了债务与转换期权的会计处理，修订了适用于实体自有股权合同的衍生品范围例外的标准，并提高了计算每股收益的一致性 。本指南适用于年度报告期和自2021年12月15日之后的年度报告期内的过渡期。
| 15 |
2020年3月，FASB发布了指导意见，提供了可选的权宜之计和例外情况，以说明参考利率改革对合同、套期保值关系和其他交易的影响，这些交易参考了预计将被终止的LIBOR或其他参考利率。 该可选指导意见于2020年3月12日生效，可适用至2022年12月21日，并未影响我们精简的 合并财务报表。该公司有各种参考LIBOR的合同，并正在评估如何在2022年12月31日之前将该标准应用于具体的合同修改。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则会对附带的 财务报表产生实质性影响。随着新的会计公告的发布，我们将采用在这种情况下适用的会计公告。
注： 3-关联方交易
欠关联方
本公司股东和高级管理人员借给本公司的金额应按要求支付，且无抵押。截至2021年11月30日和2021年8月31日，应付关联方的金额分别为469,199美元和478,920美元。截至2021年11月30日，398,330美元为不计息 ，22,466美元为年息6%，48,403美元为年息13.75%。截至2021年8月31日，407,052美元为不计息 ，22,783美元为年息6%，49,085美元为年息13.75%。
2020年7月21日，关联方将226,363美元的未偿还本金和应计利息转换为15,091股本公司普通股。用于转换这笔债务的每股价格为15.00美元。
于2020年7月21日，本公司部分偿还应付关联方的债券267,768美元。
截至2021年11月30日和2021年8月31日，应付关联方的债券本金余额为#美元
附注 4-应收账款，净额
截至2021年11月31日和2021年8月31日的应收账款净额包括：
应收账款明细表，净额
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 交易 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 已赚取但未开票的金额 | ||||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款 净额 | $ | $ | ||||||
附注 5-库存
截至2021年11月30日和2020年11月30日的库存 包括：
库存计划表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 为移动缓慢和陈旧的库存留出余地 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存，净额 | $ | $ | ||||||
| 16 |
附注 6-其他应收款
截至2021年11月30日和2021年8月30日的其他应收账款包括：
其他应收款明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 日期为2015年4月1日并于2017年5月23日修订的应收票据
；应计利息为
| $ | $ | ||||||
| 向公司垫付
；应计利息 | ||||||||
| 向公司垫付
；应计利息 | ||||||||
| 向公司垫付
；应计利息 | ||||||||
| 向公司垫付
；应计利息 | ||||||||
| 其他应收账款合计 | ||||||||
| 当前 部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期 部分 | $ | $ | ||||||
附注 7--财产和设备
截至2021年11月30日和2021年8月30日的财产和设备包括：
财产和设备明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建房 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 临床设备 | ||||||||
| 计算机 设备 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的折旧费用分别为74,606美元和21,610美元。
某些财产和设备已用于担保应付票据(见附注10)。
| 17 |
附注 8--无形资产
截至2021年11月30日和2021年8月30日的无形资产包括：
无形资产明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 土地使用权 | $ | $ | ||||||
| 软件 许可证 | ||||||||
| 知识产权 | ||||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 品牌名称 | ||||||||
| 集合了 个劳动力 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的摊销费用分别为619,676美元和336,314美元。
无形资产未来5年及以后的预计摊销费用如下：
无形资产预计摊销费用明细表
| 截至11月30日的12个月， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
附注 9--应计费用
2021年11月30日和2021年8月30日的应计费用包括：
应计费用明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 应计负债 | $ | $ | ||||||
| 应计工资总额 | ||||||||
| 未实现收入 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 18 |
附注 10--政府贷款和应付票据
应于2021年11月30日和2021年8月30日支付的票据 包括：
政府贷款和应付票据明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 根据加拿大政府的加拿大紧急商业账户(“CEBA”)计划发放的政府贷款(A)。 | ||||||||
| 应付小企业管理局(“SBA”)的票据
。该票据的利息为 | ||||||||
| 日期为2019年12月3日的应付票据
；应计利息为 | ||||||||
| 日期为2018年12月3日的应付票据
；应计利息为 | ||||||||
| 日期为2021年6月24日的应付票据
；应计利息为 | ||||||||
| 政府贷款和应付票据总额 | ||||||||
| 减去 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期 部分 | $ | $ | ||||||
| (A) | 加拿大政府启动了加拿大紧急商业账户贷款，以确保小企业能够获得他们在当前因新冠肺炎病毒而面临的挑战期间所需的
资金。该公司获得了加元 |
政府补贴
在 2020年，加拿大政府宣布为其业务 受新冠肺炎疫情影响的加拿大雇主提供加拿大紧急工资补贴(CEW)。根据某些标准，CEW提供高达符合条件的雇员就业保险薪酬的75%的补贴。因此，本公司在符合获得补贴要求的范围内申请了CEW ，并在截至2020年11月30日的三个月内记录了总计约61,000美元的政府补贴，作为在简明综合运营和全面亏损报表中记录的相关工资成本以及一般和行政费用的减少 。于截至2021年11月30日止三个月内，本公司并无收到任何工资补贴。
| 19 |
未来 未偿还政府贷款和应付票据的预定到期日如下：
政府贷款未到期及应付票据未来到期日一览表
| 截至11月30日的12个月， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
附注 11-可转换应付票据
2021年11月17日，Terragenx，一辆91%
公司的全资子公司，发行了两张可转换票据，总额为$
就应付可换股票据而言，本公司发行票据持有人认股权证，按每股3.35美元购买本公司共223,880股普通股。该认股权证将于2024年11月17日到期。本公司首先厘定与本次交易有关的应付可换股票据的价值及可拆卸认股权证的公允价值。认股权证的估计价值为351,240美元，是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定的：
| ● | 预期寿命
| |
| ● | 波动性
| |
| ● | 股息
收益率： | |
| ● | 风险 免费利率% |
应付可换股票据面值1,875,000美元按比例分配给应付可换股票据及认股权证，金额分别为1,579,176美元及295,824美元。分配给认股权证的295,824美元记为可转换票据的折价和额外实缴资本。应付可换股票据包含总计375,000美元的原始发行折扣，本公司亦因此产生了90,000美元的贷款 费用。合并后的折扣总额为760,824美元，将在可转换票据的有效期内摊销。在截至2021年11月30日的三个月内，公司摊销了57,840美元的债务折价，截至2021年11月30日，未摊销债务折价为702,984美元。
附注 12-债务、关联方
2013年9月30日，该公司发行了五只债券，总额为6,402,512加元(2013年9月30日约为6,225,163美元)，与收购某些业务资产有关。债券持有人为本公司的现任股东、高级管理人员和/或关联公司。债券以公司所有资产为抵押，应计利息为年息8%，原定于2016年9月30日到期。2017年12月2日，债券持有人同意将到期日延长至2019年9月30日。2019年9月27日，债券持有人同意将到期日延长至2021年9月30日。2021年11月2日，债券持有人同意将到期日延长至2023年12月1日。
于2018年1月31日，债券持有人将债券价值3,894,809美元加上应计利息414,965美元的75%转换为公司普通股1,047,588股。用于转换每份债券的每股价格为4.11美元，这是根据紧接转换日期前五(5)个交易日的平均价格，并在计算出的每股价格基础上再加上10%的溢价而确定的。
于2020年7月21日，本公司部分偿还应付关联方的债券267,768美元。
截至2021年11月30日和2021年8月31日，未偿还债券金额分别为968,558美元和982,205美元。
| 20 |
附注 13-租约
运营 租约
公司确定合同在合同开始时是否为租赁或包含租赁，以及该租赁是否符合融资租赁或经营租赁的分类标准。当可用时，本公司使用租赁中隐含的利率，将租赁付款 贴现至现值；然而，本公司的大部分租约并未提供易于确定的隐含利率。因此，公司 根据其递增借款利率的估计对租赁付款进行贴现。
公司根据到2028财年到期的长期运营租约租赁其公司办公空间和某些设施。
下表显示了截至2021年11月30日和2021年8月31日在公司简明综合资产负债表上记录的租赁相关资产和负债：
租赁相关资产负债表
| 11月30日， | 8月31日， | ||||||||
| 2021 | 2021 | ||||||||
| 资产负债表上的分类 | |||||||||
| 资产 | |||||||||
| 运营 租赁资产 | 运营 租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 租赁资产合计 | $ | $ | |||||||
| 负债 | |||||||||
| 流动负债 | |||||||||
| 运营 租赁负债 | 当前 经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 非流动负债 | |||||||||
| 运营 租赁负债 | 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 租赁总负债 | $ | $ | |||||||
截至2021年11月30日的租赁 债务包括：
租赁债务明细表
| 截至11月30日的12个月， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 付款总额 | ||||
| 代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 租赁 债务，净额 | ||||
| 减去 租赁债务，当前部分 | ( | ) | ||
| 租赁 债务，长期部分 | $ | |||
| 21 |
在截至2021年11月30日的三个月内，本公司签订了101,348美元的新租赁义务。
截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的租赁费用分别为216,905美元和204,446美元。截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月，经营租赁项下支付的现金分别为207,683美元和201,680美元。截至2021年11月30日，加权平均剩余租赁年限为5.86年，加权平均贴现率为8%。
融资 租赁
公司根据租赁合同租赁某些设备，这些设备作为融资租赁入账。如果合同符合融资租赁的标准，租赁合同的相关设备将在其估计使用年限内资本化和摊销。如果 无法获得设备的成本，公司将使用5%的隐含借款利率以租赁付款的现值计算成本。
截至2021年11月30日和2021年8月31日，简明合并资产负债表上列入财产和设备的融资租赁项下设备的账面净值如下：
融资租赁明细表
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面净值 | $ | $ | ||||||
未来 最低融资租赁付款如下：
未来最低租赁付款日程表
| 截至11月30日的12个月， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 付款总额 | ||||
| 代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 租赁 债务，净额 | ||||
| 减去 租赁债务，当前部分 | ( | ) | ||
| 租赁 债务，长期部分 | $ | |||
附注 14-股东权益
可转换优先股
公司已批准1,000,000股面值0.001美元的可转换优先股。截至2021年11月30日和2021年8月31日，已发行和已发行的可转换优先股分别为0和0股。
普通股 股
公司已批准499,000,000股面值0.001美元的普通股。2021年2月1日，该公司对我们的普通股进行了10股1股的反向股票拆分。作为反向股票拆分的结果，每10股已发行和已发行普通股 交换为一股普通股，任何零碎股份都向上舍入到下一个更高的整体股份。截至2021年11月30日和2021年8月31日，已发行和已发行普通股分别为28,645,144股和26,610,144股。
| 22 |
在截至2021年11月30日的三个月内，公司发布了：
●
|
35,000股普通股限制性股票，作为价值64,750美元的咨询和服务协议的对价。公允价值是根据授予日本公司普通股的市场价格确定的。这些股票于2021年9月16日发行。
| |
●
|
作为抵押品的普通股限制性股票将根据特定的证券购买协议、质押和担保协议、有担保的可转换本票和托管协议中规定的条款和条件以托管方式持有，所有这些协议的日期都是2021年11月17日，公司是该优先担保可转换本票的担保人，本金
金额最高可达$ |
股票 期权
2015年9月8日，持有公司大部分已发行普通股的公司董事会和股东批准了Novo Integrated Sciences，Inc.2015年激励薪酬计划(以下简称“2015计划”)，该计划授权向公司的员工、高级管理人员、董事或独立顾问发行最多500,000股普通股，但条件是，根据2015年计划，任何人都不能获得与筹资或促销活动相关的服务的股份。在2020财年和2019财年，公司没有根据2015财年计划授予任何奖励。本公司不打算根据2015年计划发放任何额外赠款 。
2018年1月16日，持有公司大部分已发行普通股的公司董事会和股东批准了Novo集成科学公司2018年激励性薪酬计划(“2018计划”)。根据2018年计划，授权授予1,000,000股普通股，用于向公司或其子公司的高级管理人员、董事、员工和合格顾问授予股票期权和发行限制性股票、股票增值权、影子股票和业绩奖励。 截至2021年11月30日，2018年计划可供奖励的普通股有864,900股；然而，公司不打算根据2018年计划额外发放任何 奖励。
2021年2月9日，持有公司大部分已发行普通股的公司董事会和股东批准了Novo Integrated Sciences，Inc.2021年股权激励计划(以下简称2021年计划)。根据2021年计划，本公司或其附属公司的高级管理人员、董事、员工及合资格顾问获授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位、绩效股份或其他现金或股票奖励，从而授权发行共4,500,000股普通股。根据2021年计划规定的调整，根据2021年计划可发行的最大股份总数将于2022年1月1日和随后的每年1月1日至2023年1月1日(包括2023年1月1日)累计增加，增加的股份数量等于(I)前一年12月31日已发行和发行的普通股数量的3%，或(Ii)我们董事会决定的金额。截至2021年11月30日，2021计划有432.13万股可供奖励。
关于日期为2021年4月9日的证券购买协议，本公司亦向投资者发行合共2,388,050份认股权证，以每股3.35美元购买本公司普通股股份。认股权证立即生效，于2026年10月13日到期。
| 23 |
股票期权及认股权证活动时间表
加权 平均值 | Weighted Average 剩余 | 集料 | ||||||||||||||
| 选项 | 锻炼 | 合同 | 固有的 | |||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | 生命 | 价值 | |||||||||||||
| 未完成， 2021年8月31日 | $ | |||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 出色， 2021年11月30日 | $ | |||||||||||||||
| 可执行， 2021年11月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
未偿还及可行使的期权及认股权证的附表
| 杰出的 | 可操练 | |||||||||||||
| 第 个 | 锻炼 | 第 个 | 锻炼 | |||||||||||
| 选项 | 价格 | 选项 | 价格 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
对于在截至2021年11月30日的三个月内授予的、行权价等于授予日股价的期权， 此类期权的加权平均公允价值为1.82美元，此类期权的加权平均行权价为1.87美元。于截至2021年11月30日止三个月内，若行权价低于授出日的股价，或行权价高于授出日的股价，则概无授出任何期权 。
股票期权的公允价值将在归属期间摊销为股票期权费用。在截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月内，公司分别录得股票期权支出154,135美元和0美元。截至2021年11月30日，未摊销的 股票期权费用为44,427美元，将在2022年1月之前摊销为费用。
使用估值假设授予的期权公允价值明细表
| 无风险利率 | % | |||
| 选项的预期寿命为 | years | |||
| 预期波动 | % | |||
| 预期股息收益率 | % |
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认股权证
以下是认股权证活动的摘要：
认股权证活动时间表
| 认股权证 | 加权
平均值 锻炼 | 平均值 剩余 合同 | 集料 固有的 | |||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | 生命 | 价值 | |||||||||||||
| 未完成， 2021年8月31日 | $ | - | ||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 出色， 2021年11月30日 | $ | |||||||||||||||
| 可执行， 2021年11月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
未偿还和可行使的期权和认股权证附表
| 突出且可操作 | ||||
| 数量 | 锻炼 | |||
| 认股权证 | 价格 | |||
| $ | ||||
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附注 15--承付款和或有事项
诉讼
公司是业务开展过程中不时附带的某些法律程序的当事人。这些诉讼可能导致罚款、处罚、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。法律程序的性质是，本公司不能保证任何特定事项的结果，不利的裁决或发展可能会对我们在裁决或和解期间的浓缩综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。 然而，根据公司管理层迄今掌握的信息，公司管理层预计， 任何针对本公司的未决事项的结果可能不会对本公司截至2021年11月30日的浓缩综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。公司的现金流或流动资金。
附注 16-收购
陆生动物
于二零二一年十一月十七日，本公司与本公司全资附属公司NHL订立于二零二一年十一月十七日由本公司、NHL、Terragenx Inc.(“Terra”)、TMS Inc.(“TMS”)、Shawn Mullins、Claude Fournier及Coles Optimum Health and Vitality Trust(“COHV”)及与TMS、Mullins先生及Fournier先生(“Terra股东”)共同订立的该等换股协议 (“Terra SEA”)。Terra股东合计拥有Terra流通股的91%(“Terra购买的股份”)。
根据Terra SEA的条款，NHL同意向Terra股东购买，Terra股东同意向NHL出售， Terra于成交日期购买股份，以换取NHL支付购买价(“购买价”) 加元500,000加元(约398,050美元)(“交易所”)。买入价将随NHL向Terra股东发行若干可兑换为本公司普通股限制性股份的无投票权NHL特别股份(“NHL可交换股份”)而支付。分配给Terra股东的公司普通股总数按每股3.35美元计算。
该交易所于2021年11月17日关闭。于联交所收市时，(I)Terra股东向NHL转让共910股Terra普通股 ，占Terra流通股的91%，及(Ii)共向Terra股东发行100股NHL可交换股份，其中NHL可交换股份可交换为合共118,821股本公司 普通股的限制性股份。作为交易所的结果，NHL拥有Terra 91%的所有权和Terra业务的完全控制权。
此外，公司还将向Terry Mullins发行500,000股公司普通股，作为被视为收购价格一部分的雇佣协议的一部分。截止日期，公司普通股的价格为1.59美元；因此，出于会计目的，收购价为983,925美元。公司收购Terragenx是为了补充公司的几项增长计划，包括(I)建立与健康科学相关的知识产权组合，以及(Ii)通过收购、内部开发或第三方许可销售有效的、个性化的健康和健康产品解决方案，允许定制患者 预防性护理补救措施和非处方药预防和维护护理解决方案。此次收购被认为是对ASC 805下的一项业务的收购。从收购之日到2021年11月30日，Terragenx的收入为0美元，净亏损为90,097美元。
| 26 |
企业合并会计尚未完成，分配给收购资产和承担的负债的金额是暂定的。 因此，随着获得关于收购日期存在的事实和情况的信息，这可能会导致未来对暂定金额的调整。按公允价值计算的初步收购价格分配摘要如下。
按公允价值计算的初步采购价格分配摘要
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 库存 | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| CEBA贷款 | ( | ) | ||
| 少数股权 | ( | ) | ||
| 收购价 | $ |
购买价格支付如下：
采购价格汇总表
| 现金 | $ | |||
| 将发行普通股 | ||||
| $ |
从会计角度看，收购Terragenx一事并不重要；因此，不列报备考财务报表。
穆林斯 资产购买协议
于2021年11月17日，本公司与Terence Mullins订立于2021年11月17日由本公司与Terence Mullins订立的若干资产购买协议(“Mullins APA”)。根据Mullins APA的条款，Mullins先生同意出售Mullins先生对某些资产(“Mullins知识产权资产”)的所有权利、所有权和权益， 公司同意购买，以换取2,500,000加元(约1,990,250美元)的购买价格，支付如下：
| (a) | ||
| (b) | 加元 |
根据Mullins APA的条款和条件发行或分配的所有 股票按每股3.35美元计算。 本公司普通股于截止日期的价格为1.59美元；因此，通过支付上述(A)项所获得的资产(知识产权)的购买价为755,701美元，通过支付上述(B)项所获得的资产的购买价为188,925美元。由于截至2021年11月30日尚未满足付款条件，上述(A)项的购买价格已按公允价值计入附带的未经审计简明综合资产负债表中的或有负债 。分配给所购资产的金额是暂定的。因此，随着获得关于收购日期存在的事实和情况的信息，这可能会导致未来对暂定金额进行调整 。
| 27 |
此外，本公司将支付相当于通过本公司或其任何全资子公司报告的所有碘相关销售的净收入(净利润)10%的特许权使用费，期限与知识产权的商业有效性相同。
MiTelemed+
2021年10月8日，本公司与NHL完成了与EK-Tech Solutions Inc.(“EK-Tech”)的合资协议(“MiTelome+JV”)，以成立合资公司MiTelome+Inc.，该合资公司是加拿大安大略省的一家公司(“MiTelemed+”)，以运营、支持和扩展EK-Tech的增强型专有远程医疗平台的接入和功能。于交易完成时，EK-Tech 向EK-Tech(无投票权的NHL可交换特别股)贡献价值1,500,000加元的iTelemed平台的所有知识产权、源代码及核心数据，以及向 EK-Tech发行的无投票权的NHL可交换特别股(完全为EK-Tech交换的目的而发行的所有留置权及产权负担)，仅根据EK-Tech满足交换MiTelIME+合营公司定义的NHL可交换特别股的条款及条件 ，以换取185,000股受限制的公司普通股。合资企业的净利润和净亏损将由NHL和EK-Tech各占50%。截至2021年11月30日，尚未满足交换NHL可交换特别股份的条款和条件。
附注 17-分部报告
ASC 主题280分部报告要求使用“管理方法”模式进行分部报告。管理方法模型基于公司管理层组织公司内部部门以制定运营决策和评估业绩的方式。该公司有两个可报告的部门：保健服务和产品制造和开发。
| 28 |
以下各表汇总了公司截至2021年11月30日和2020年11月30日的三个月的部门信息：
分部报告信息附表
| 截至11月30日的三个月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 销售额 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 毛利 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 运营亏损 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 产品制造与开发 | ( | ) | ||||||
| 公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 资本支出 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 净亏损 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 产品制造与开发 | ( | ) | ||||||
| 公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 11月30日， | 8月31日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 商誉 | ||||||||
| 医疗保健服务 | $ | $ | ||||||
| 产品制造与开发 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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附注 18--后续活动
2021年12月注册直销产品
于2021年12月14日，本公司与认可机构投资者(“买方”) 订立证券购买协议，据此，本公司同意向买方发行证券，而买方同意在 中以登记直接发售方式购买(“购买”)：(I)本公司高级担保可转换票据本金总额16,666,666美元，该等票据可在若干条件下转换为本公司普通股(“票据”)；及(Ii)认股权证 购买最多5,833,334股本公司普通股(“认股权证”)。该等证券包括根据票据转换可发行的最多68,557,248股普通股及根据认股权证行使时可发行的最多5,833,334股普通股，该等证券由本公司根据美国证券交易委员会于2021年3月22日宣布生效的S-3表格(文件编号333-254278) 发售。此次收购于2021年12月14日完成。
票据的原始发行折扣为10%%， 为公司带来的毛收入为$。 票据的利息为5年息% ，到期日期为，除非较早前转换或赎回， 在某些情况下买方有权延长日期。本公司将于债券发行六个月周年后的公历月起至2023年6月14日(即到期日)的每个月的第一个营业日按月付款，包括相当于1,388,888美元的每张票据本金的摊销部分以及票据的应计及未付利息及滞纳金 。票据项下到期的所有金额可随时全部或部分由持有人选择转换为普通股，初始转换价格为$， 哪个转换价格可能会有一定的调整；但前提是票据的最高价格为9.99% 股权阻止程序。.
该等认股权证可按每股2.00美元的行使价行使，并于权证首次发行日期即2021年12月14日的四周年纪念日届满。
洛杉矶 加拿大健身中心修订和重新签署许可协议和修订和重新签署担保
2021年12月15日，NHL与LAF Canada Company(“LA Fitness Canada”)签订了经修订并重新签署的主设施许可协议(“经修订并重新签署的加拿大许可协议”)。修订和重新签署的加拿大许可协议 的效果是：(I)取消了NHL在特定指定时间段内开发和开放一定数量设施的义务；以及(Ii)修改了默认条款，使某些默认条款只会导致特定 设施的终止，而不是许可本身。作为修订和重新签署的加拿大许可协议的结果，NHL可能会继续开发 并开设更多的业务设施。
根据经修订及恢复的加拿大许可协议的条款，本公司与Fitness International、LLC及LA Fitness Canada于2021年12月15日订立该若干保证协议(“加拿大保证协议”)，据此，本公司不可撤销地担保NHL于经修订及恢复的加拿大许可协议项下的所有义务及责任获得全面、无条件及即时的支付及履行。
咨询 服务协议
2021年12月20日，公司签署了一份为期3个月的财务和企业咨询服务咨询协议。作为支付服务的对价，本公司将支付(I)50,000股限制性普通股，以及(Ii)每月25,000美元 为期3个月。2021年12月20日，公司发行5万股限制性普通股。
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第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
《1995年私人证券诉讼改革法》和经修订的《1933年证券法》第27A条(《证券法》)、 和经修订的《1934年证券交易法》第21E条(《交易法》)为公司或代表公司作出的前瞻性陈述提供了安全港。公司及其代表可能不时作出“前瞻性”的书面或口头声明，包括本报告和其他提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件以及我们向股东或潜在股东提交的报告和陈述中所包含的陈述。在某些情况下，前瞻性的 陈述可以通过诸如“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“ ”、“潜在”、“继续”或类似的表达来识别。此类前瞻性表述包括风险和不确定性 ，有一些重要因素可能会导致实际结果与此类前瞻性表述所表达或暗示的内容大不相同。这些因素、风险和不确定因素可在公司截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中找到，该报告可能会不时更新，包括在本Form 10-Q季度报告第II部分第1A项“风险因素”中。
尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但我们不可能预见或确定可能对公司未来财务业绩产生重大影响的所有因素。本报告中的前瞻性陈述是基于管理层作出陈述时的假设和分析，根据他们对历史条件、预期未来发展和其他被认为在当时情况下合适的因素的经验和认知而作出的。
除联邦证券法另有要求外，我们不承担任何义务或承诺公开发布本10-Q表季度报告中包含的任何前瞻性声明的任何更新或修订，以及本报告中通过引用纳入的信息，以反映我们对此的预期的任何变化，或任何事件、条件或情况的任何变化。
公司概述
此处使用的术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Novo集成科学公司及其合并子公司。
公司在加拿大和美国拥有子公司，通过整合医疗技术、先进疗法和康复科学，提供或打算提供多学科初级卫生保健相关服务和产品。截至2021年11月30日止期间，本公司的收入主要来自其全资拥有的加拿大子公司。
我们 认为，通过整合医疗技术和互联互通，实现医疗保健的分散化，是解决目前和未来非灾难性医疗保健提供方式快速演变的根本转变的基本解决方案。医疗技术和互联互通的不断进步使得患者/从业者之间的关系从现场访问转移到患者家中，而不是现场访问具有大规模服务的初级医疗中心。 这加快了非重症护理诊断和后续治疗的患者/从业者互动的“便利性”，最大限度地将非危重健康状况降级为危急状况，并允许进行更具成本效益的 医疗保健分配。
公司的分散式医疗保健业务模式以三个主要支柱为中心，以最好地支持向患者和消费者提供非灾难性医疗保健服务的转型：
| ● | 第一个支柱：服务网络。通过(I)附属诊所设施网络、(Ii)主要位于盒式商店商业企业占地面积内的小型和微型诊所设施、 (Iii)与公司特许经营的诊所设施以及(Iv)企业运营的诊所设施，提供多学科初级保健服务。 | |
| ● | 第二个支柱：技术。开发、部署和集成复杂的互联技术，将患者与医疗从业者对接，从而将公司服务的覆盖范围和可用性从传统的诊所位置扩展到不愿提供先进的基于外围设备的医疗服务的地理区域，包括患者的家。 | |
| ● | 第三个支柱：产品。开发和分发有效的、个性化的健康和健康产品解决方案，允许定制患者预防性护理补救措施，并最终实现更健康的人群。公司对产品 创新的科学至上方针进一步强调了我们创造和提供非处方预防和维护护理解决方案的使命。 |
| 31 |
首个用于亲身护理病人的支柱服务网络
通过科学创新 与先进、安全的技术相结合，确保我们在患者至上平台中持续领先。
我们的临床医生和从业者提供某些多学科的初级卫生保健服务和相关产品，而不仅仅限于被确定为初级卫生保健的医生一级接触。我们的临床医生和从业者不是有执照的医生、内科医生、专科医生、护士或护士从业者。我们的临床医生和从业者未获授权从事初级保健医学，并且 他们未获得开出基于药物的产品解决方案的医学许可。
我们的 多学科初级卫生保健临床医生和从业者团队通过我们在加拿大的16家公司所有诊所、签约的附属诊所网络以及与老年护理相关的长期护理机构、养老院和社区场所，为包括儿科、成人和老年人群在内的各种人群提供评估、诊断、治疗、疼痛管理、 康复、教育和初级预防。
我们的专业多学科初级卫生保健服务包括物理治疗、脊椎按摩、手法/手法治疗、职业治疗、老年护理、按摩治疗(包括产前和产后)、针灸和功能性干针、脊椎病、中风和 创伤性脑损伤/神经康复、运动学、前庭治疗、脑震荡处理和基线测试、创伤 敏感瑜伽和冥想、后天脑震荡和职业紧张-创伤后应激障碍、妇女盆腔健康计划、运动医学治疗、辅助设备、营养师、整体营养、预防跌倒教育、运动队调理计划 ，包括赛事和比赛报道。和私人私人培训。
此外， 我们继续扩展我们的患者护理理念，即通过直接通过正在使用或正在开发的各种医疗技术平台，超越传统的实体设施限制，扩大对患者诊断、护理和监测的监督，从而与我们当前和未来的患者社区保持持续的联系。
由NHL签约提供职业治疗、物理治疗和预防跌倒评估服务的职业治疗师、物理治疗师、脊椎按摩师、按摩治疗师、脊椎病治疗师和运动学家，已在安大略省职业治疗师学院、安大略省物理治疗师学院、安大略省脊椎治疗师学院、安大略省按摩治疗师学院、安大略省脊椎医生学院和安大略省运动学家学院监管当局注册。
我们 严格遵守公共监管标准，以及自我设定的卓越和监管标准，使我们能够 轻松通过行业的许可和监管框架。合规治疗、数据和管理方案由训练有素、经过认证的医疗保健和管理专业人员组成的团队进行管理。我们及其附属公司为加拿大财产和意外伤害保险业提供服务，形成了由安大略省金融服务委员会 管理的监管框架。
第二支柱互联技术，用于服务、产品和数字健康产品的虚拟生态系统
通过整合互联技术平台实现去中心化 已被采纳，并在多个部门和行业蓬勃发展 ，如交通(优步、Lyft)、房地产(Zillow、Redfin、爱彼迎、VRBO)、二手车销售(Carvana、Vroom)、股票和金融市场(Robinhood、Acorns、Webull)和许多其他行业。然而，医疗保健的非关键初级保健和健康部门的权力下放在患者获得和提供服务和产品方面的能力和好处方面严重滞后。COVID大流行使患者和医疗保健提供者都认识到，仅仅通过快速采用远程医疗/远程医疗就可以分散获得初级保健服务的可行性、重要性和好处。
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公司通过创新和权力下放，专注于以患者为本的整体方法，包括 通过直接通过各种正在使用或正在开发的医疗 技术平台和外围工具，在传统的实体设施之外，通过扩展对患者评估、诊断、治疗解决方案和监控的监督，与我们当前和未来的患者社区保持持续的联系。通过集成和部署复杂的 和安全的技术和外围诊断工具，该公司正在努力将我们的非关键初级保健服务和产品的覆盖范围扩大到传统诊所以外的地理区域，包括患者的家。
NovoConnect， 该公司的专有移动应用程序和完全安全的技术股票、远程医疗/远程健康和远程患者监控 属于第二个支柱。2021年10月，我们宣布与EK-Tech Solutions Inc.(“EK-Tech”)成立合资企业MiTelemed+，Inc.(“MiTelemed”)。MiTelemed将运营、支持和扩展iTelemed的访问和功能，这是EK-Tech的增强型专有远程医疗平台。MiTELIME+将通过iTELIME平台为患者和从业者提供复杂和增强的远程医疗互动。通过由技术熟练的支持人员在患者远程位置操作的复杂外设诊断工具的界面，我们相信从业者提供独特的全面评估、诊断和治疗解决方案的能力和舒适度将显著提高。
第三支柱-健康和保健产品
我们 相信，我们的科学至上的产品供应方法进一步强调了公司的战略愿景，即创新、发展和提供非处方药预防和维护护理解决方案以及治疗和个性化诊断，以实现个性化的健康优化。
随着公司拥有的诊所、附属公司网络、微型诊所的开设、互联技术平台和其他增长举措的扩展，公司的患者基础不断扩大，开发和分销高质量的 健康产品解决方案对于(I)提供有效的产品解决方案是不可或缺的，该解决方案允许定制患者预防 护理补救措施并最终实现更健康的人群，以及(Ii)通过定制患者预防和维护护理解决方案 与我们的患者保持持续的关系。
公司的产品供应生态系统正在通过战略收购和与合作伙伴签订许可协议来构建 这些合作伙伴与我们有着相同的愿景，即提供一系列产品组合，为全球健康和健康提供基本的差异化解决方案。 我们2021年收购Acenzia Inc.和Pro-DIP，LLC支持这第三个支柱。2021年12月，我们获得了加拿大卫生部颁发的IoNovo碘的天然产品编号(NPN)，这是一种以口腔或鼻腔喷雾形式提供的专有纯水碘微营养素 ，以实现最大的影响和生物利用度。
我们 有两个可报告的细分市场：医疗服务和产品制造和开发。在截至2021年11月30日的季度中，来自医疗保健服务和产品制造与开发的收入分别占该季度公司总收入的68.9%和32.2%。我们预计，在未来几个季度，产品制造和开发部门产生的收入的百分比将以高于医疗保健服务产生的收入的速度增长。
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最近的发展
冠状病毒 (新冠肺炎)
在提交本文件时，公司的所有业务部门都在运营，但新冠肺炎疫情对公司运营的任何未来影响仍是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，也无法信心地 预测，包括新冠肺炎疫情的持续时间，可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何额外的预防和保护措施，这可能导致业务中断持续时间延长，患者流量减少和运营减少。欲了解更多有关新冠肺炎对公司的影响的信息，请参阅本 季度报告中的10-Q表格《-流动性和资本资源-新冠肺炎的财务影响》。
反向 股票拆分
2021年2月1日，我们对普通股进行了10股1股的反向股票拆分。我们将反向股票拆分与我们的纳斯达克应用程序 连接起来。反向股票拆分是为了满足在纳斯达克上市的股价要求。 反向股票拆分的结果是，每10股已发行和已发行普通股换1股普通股，任何零碎股票都将向上舍入到下一个更高的整体股票。反向股票拆分得到了公司董事会和持有公司多数投票权的股东的批准。
2021年4月注册直销产品
2021年4月13日，根据日期为2021年4月9日的证券购买协议的条款和条件，本公司以登记直接发售方式出售了2,388,050股普通股，协议购买价为每股3.35美元，总收益 为7,999,968美元。该公司与此次发行相关的发行成本为764,388美元，净收益为7,235,580美元。 股票于2021年4月13日发行。
Jefferson Street资本股票购买协议和担保可转换本票
于2021年11月17日，本公司与本公司(“Terra”)持有多数股权的附属公司Terragenx Inc.(“Terragenx Inc.”)订立了由本公司、Terra 及Jefferson Street Capital LLC(“Jefferson”)之间于2021年11月17日订立的某项证券购买协议(“Jefferson SPA”)。根据杰斐逊SPA的条款，(I)本公司同意发行并向Jefferson出售Jefferson票据(定义见下文)；(Ii)本公司同意向Jefferson发行杰斐逊认股权证(见下文定义)；及(Iii)本公司同意向Jefferson发行1,000,000股公司普通股限制性股票，作为Jefferson票据的 抵押品，由托管代理持有，并须在杰斐逊票据全额付款后退还本公司；及(Iv)杰斐逊同意向本公司支付750,000美元(“杰斐逊收购价”)。
根据杰斐逊SPA的条款，Terra于2021年11月17日向Jefferson发行了本金为937,500美元、到期日为2022年5月17日的有担保可转换本票(“Jefferson 票据”)。公司 担任杰斐逊票据的担保人。根据Jefferson Note的条款，Terra同意向Jefferson支付937,500美元(“本金”)，购买价为750,000美元，外加187,500美元的原始发行折扣(“OID”)， 并按1%的年利率支付本金的利息。
杰斐逊票据到期时未支付的本金、利息或其他金额的任何 金额将按(I)12%或(B)法律允许的最高利率中较小的利率计息。
Jefferson 可随时将当时未偿还的本金和利息的全部或任何部分转换为公司 普通股，转换价格为每股3.35美元。Jefferson Note拥有4.99%的股权阻止权；但条件是，杰斐逊在杰斐逊当选时，可在不少于61天的提前通知 的情况下放弃4.99%的股权阻止权(最高9.99%)。
2021年11月17日，杰斐逊支付了75万美元的杰斐逊收购价，以换取杰斐逊票据。Terra拟将所得款项 用于收购本公司与Terence Mullins(“Mullins IP”)于二零二一年十一月十七日订立的资产购买协议(“Mullins APA”)所订明的与任何及所有碘相关产品及技术直接及间接相关的若干资产，其后用作营运资金及其他一般用途。
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Terra 可根据杰斐逊票据的条款随时预付杰斐逊票据。
除与Maxim Group LLC代表公司进行的杰斐逊票据发行日期之后的下一笔交易有关的 外，Terra和公司同意在加速的基础上向杰斐逊支付杰斐逊票据的任何未偿还本金、杰斐逊票据的所有未偿还利息以及费用和罚款(如果有)，由杰斐逊自行决定，杰斐逊承认并同意，公司和Terra有权向持有公司普通股的供应商进行善意付款：
| ● | 根据Jefferson的选择，公司、Terra或任何子公司未来融资的现金净收益的15%，无论是债务还是股权，或任何其他融资收益，如现金预付款、特许权使用费或收益支付。 | |
| ● | 出售本公司、Terra或任何附属公司的资产(在正常业务过程中出售库存除外)或本公司或任何附属公司根据任何和解或判决收取任何税项抵免或收款所得的全部 净收益。 | |
| ● | 出售任何非正常业务的资产或任何附属公司的证券所得的净收益。 |
白金 点资本购买协议和担保可转换本票
于2021年11月17日，本公司与Terra由本公司、Terra及白金点资本有限责任公司(“白金”)订立日期为2021年11月17日的若干证券购买协议(“白金SPA”)(“白金SPA”)。根据白金SPA的条款，(I)本公司同意向白金发行及出售白金票据(定义见下文)；(Ii)本公司 同意向白金发行白金认股权证(见下文定义)；及(Iii)本公司同意向白金发行1,000,000股公司普通股限制性股份，作为白金票据的抵押品，由托管代理持有，并须在白金票据悉数支付后退还本公司；及(Iv)白金同意向本公司支付750,000美元(“白金收购价”)。
根据铂金SPA的条款，Terra于2021年11月17日向铂金发行了本金为937,500美元、到期日为2022年5月17日(“到期日”)的有担保可转换本票(“白金本票”)。该公司 担任白金票据的担保人。根据白金票据的条款，Terra同意向白金支付937,500美元(“白金 本金金额”)，购买价为750,000美元，外加187,500美元的原始发行折扣(“旧债券”)， 并支付本金的利息，年利率为1%。
到期未支付的白金票据本金、利息或其他金额的任何 金额将按(I)12%或(B)法律允许的最高利率中较小的利率计息。
铂金 可随时将当时未偿还的本金和利息的全部或任何部分转换为公司 普通股，转换价格为每股3.35美元。白金票据有4.99%的股权障碍；然而，如果白金公司在不少于61天的提前通知 本公司的情况下，白金可以放弃4.99%的股权障碍(最高9.99%)。
2021年11月17日，白金支付了75万美元的白金收购价，以换取白金票据。Terra打算将所得资金用于收购Mullins知识产权，然后用于营运资金和其他一般用途。
Terra 可根据白金票据的条款随时预付白金票据。
除与Maxim Group LLC代表公司进行的白金票据发行日期后的下一次交易有关的 外，Terra和公司同意在加速的基础上向白金支付白金票据的任何未偿还本金金额， 连同所有未偿还的利息，以及来自以下资金来源的费用和罚款(如果有)，由白金公司酌情决定， 白金公司承认并同意，公司和Terra有权向持有公司普通股的供应商进行真诚的付款：
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| ● | 根据白金公司的选择权，公司、Terra或任何子公司未来融资的现金收益净额的15%，无论是债务 或股权，或任何其他融资收益，如现金预付款、特许权使用费或收益支付。 | |
| ● | 出售本公司、Terra或任何附属公司的资产(在正常业务过程中出售库存除外)或本公司或任何附属公司根据任何和解或判决收取任何税项抵免或收款所得的全部 净收益。 | |
| ● | 出售任何非正常业务的资产或任何附属公司的证券所得的净收益 |
2021年12月注册直销产品
于2021年12月14日，本公司与认可机构投资者(“买方”) 订立证券购买协议，据此，本公司同意向买方发行证券，而买方同意在 中以登记直接发售方式购买(“购买”)：(I)本公司高级担保可转换票据本金总额16,666,666美元，该等票据可在若干条件下转换为本公司普通股(“票据”)；及(Ii)认股权证 购买最多5,833,334股本公司普通股(“认股权证”)。该等证券包括根据票据转换可发行的最多68,557,248股普通股及根据认股权证行使时可发行的最多5,833,334股普通股，该等证券由本公司根据美国证券交易委员会于2021年3月22日宣布生效的S-3表格(文件编号333-254278) 发售。此次收购于2021年12月14日完成。
票据的原始发行折扣为10%，因此公司获得的毛收入为15,000,000美元。债券的年息为5% ，将于2023年6月14日到期，除非提前兑换或赎回，否则买方有权在某些情况下延长日期 。本公司将于债券发行后第6个月起至2023年6月14日(即到期日)的每月第一个营业日按月付款，该到期日由债券本金的摊销部分(相当于1,388,888美元)和债券的应计及未付利息和滞纳金组成。 债券项下到期的所有金额可随时全部或部分根据持有人的选择转换为普通股，初始转换价格为2.00美元，转换价格可能会有所调整；然而，只要票据有9.99%的股权障碍。如果发生违约事件，持有人可以按照票据中所述的替代转换价格转换票据本金的全部或任何部分以及所有应计和未付利息和滞纳金。在符合某些条件的情况下，本公司有权以相当于赎回金额135%的价格赎回债券剩余本金的全部但不少于全部，以及所有应计和未支付的利息和滞纳金。
该等认股权证可按每股2.00美元的行使价行使，并于权证首次发行日期即2021年12月14日的四周年纪念日届满。
截至2021年11月30日的三个月与截至2020年11月30日的三个月的比较
截至2021年11月30日的三个月的收入为3,161,927美元，较2020年同期的2,155,506美元增加1,006,421美元，增幅为46.7%。收入增加的主要原因是2021年6月收购了Acenzia，Inc.。截至2021年11月30日的三个月，Acenzia的收入为981,852美元。
截至2021年11月30日的三个月的收入成本为1,895,461美元，较2020年同期的1,344,056美元增加551,405美元或41.0%。收入成本增加的主要原因是如上所述的收入增加。截至2021年11月30日的三个月，收入成本占收入的百分比为59.9%，2020年同期为62.4%。收入成本占收入百分比的下降 主要是由于Acenzia产生的收入成本约为 52%。
截至2021年11月30日的三个月的运营成本为2,630,125美元，较2020年同期的1,569,174美元增加1,060,951美元，增幅为67.6%。运营成本的增加主要是由于与收购Acenzia、Pro-DIP和Terragenx相关的间接费用暂时增加，截至2021年11月30日的三个月的间接费用约为808,000美元。在接下来的几个季度中，随着公司整合和整合运营，与Acenzia、Pro-DIP和Terragenx相关的管理费用临时增加预计将显著减少。
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截至2021年11月30日止三个月的利息支出为68,730美元，较2020年同期的23,941美元增加44,789美元或187.1%。这一增长是由于未偿债务的增加。
截至2021年11月30日的三个月，外汇交易损失为334,554美元，而2020年同期为0美元。Acenzia 和Terragenx的账面上都记录了以美元支付的未偿债务。自2021年8月31日以来，加元与美元之间的汇率一直在下降，因此造成了外币交易损失，因为这将需要更多 加元来偿还债务。
截至2021年11月30日止三个月的净亏损为1,806,587美元，较2020年同期的771,470美元增加1,035,117美元，增幅为134.2%。净亏损增加的主要原因是：(I)外币交易损失增加，以及(Ii)与收购Acenzia、Pro-DIP和Terragenx有关的间接费用暂时增加，截至2021年11月30日的三个月约为808,000美元。在接下来的几个季度，随着公司整合和整合业务，与Acenzia、Pro-DIP和Terragenx相关的管理费用的临时增加预计将显著减少 。
流动性 与资本资源
如所附简明综合财务报表所示，截至2021年11月30日止三个月，本公司净亏损1,816,395美元。
在截至2021年11月30日的三个月内，公司在经营活动中使用的现金为759,103美元，而2020年同期为148,103美元。经营活动中使用的现金增加的主要原因是发生的净亏损和非现金支出的变化以及经营资产和负债账户的变化。
在截至2021年11月30日的三个月内，公司从投资活动中使用的现金为91,106美元，而2020年同期为0美元。在2021年期间，该公司购买了120,397美元的物业和设备，并通过收购Terragenx获得了29,291美元的现金。
在截至2021年11月30日的三个月内，公司通过融资活动提供的现金为1,399,785美元，而2020年同期为43,611美元。融资活动提供的现金增加的主要原因是发行了2021年应付的可转换票据，净收益为1,410,000美元。
新冠肺炎的金融影响
2019年12月，湖北省武汉市出现一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)--中国。2020年3月17日，由于新冠肺炎疫情在加拿大和美国都有报道，某些国家、省、州和地方政府当局发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的公告和/或指令。因此，公司 于2020年3月17日关闭了所有门诊非必要服务的所有公司诊所，以保护其员工、合作伙伴和患者的健康和安全。
安大略省卫生部于2020年5月26日公布了最新的指南和指令，声明物理治疗师、脊椎按摩师和其他受监管的健康专业人员，包括本公司提供的服务和产品，一旦临床医生和提供者满意所有必要的预防措施和 协议以保护患者、临床医生和诊所工作人员，即可逐步谨慎地开始提供包括非必要服务在内的所有服务。由于所有企业诊所都因新冠肺炎疫情而关闭，除了提供某些有限的基本和紧急服务外，该公司已将48名全职员工 和35名兼职员工从关闭前的81名全职员工和53名兼职员工中解雇，这两名员工专门负责现场诊所和老年护理业务。
具体 我们根据新冠肺炎相关授权政府法令和指令运营的基于诊所的服务和产品，在 2020年3月17日至6月1日期间，公司仅向有紧急和必要需求的患者提供诊所内多学科初级保健服务和产品，同时也提供与物理治疗相关的某些基于虚拟的服务。
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针对我们基于老年护理的服务和产品，在新冠肺炎相关授权政府公告和指令下运营， 其中包括某些被认为必不可少的老年护理相关服务，非霍奇金淋巴瘤能够迅速扩展其现有的老年护理相关物理治疗 服务“虚拟护理”平台，在疫情爆发前主要专注于向较小和偏远的养老院提供“虚拟护理”服务 ，以确保在需要时可以访问服务提供者；以及向所在地区没有服务提供者的老年护理患者提供连续性护理 。鉴于NHL已经建立了“虚拟护理”程序和表格，以及安大略省理疗师学院已经审查和批准的视频 同意书和评估表，NHL处于有利地位，可以通过“虚拟护理”技术扩大其某些与老年人护理相关的签约服务的提供，确保我们的长期护理和养老院客户的服务连续性 。
2020年6月2日，该公司开始开设企业诊所，并提供非必要服务。截至2021年11月30日，所有企业诊所均已开业运营，同时遵守加拿大卫生部、安大略省卫生部和各学科监管学院的所有强制指南和协议，以确保为我们的员工和客户提供安全的治疗环境。
加拿大 联邦和省级新冠肺炎政府公告和指令，包括省际旅行限制， 在截至2021年11月30日期间推出我们的嘉实金矿和凯奈合作合资企业提出了 前所未有的挑战。 因此，该公司决定将这些项目的启动推迟到2022年生长季。这些合资企业涉及开发、管理和安排涉及用于药用大麻二醇(CBD)的工业大麻的药用农业项目。
截至2021年11月30日的季度，公司所有诊所和老年护理相关签约服务的总收入为2,179,623美元，与2020年同期的2,155,506美元相比增加了24,117美元。截至2021年11月30日，具体到现场诊所和老年护理业务，在所有子公司的124名全职员工和83名兼职员工中，公司拥有91名全职员工和60名兼职员工，员工总数 。
对于Acenzia、Terragenx和PRO-DIP，每个公司都是开放和全面运营的，同时遵守与最大限度地减少新冠肺炎疫情传播相关的所有地方、州、省和国家 指南和协议。
在本文件提交时，公司的所有业务部门都在运营，但新冠肺炎疫情对公司运营的任何未来影响仍是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法有把握地预测， 包括但不限于(I)新冠肺炎疫情的持续时间和可能确定的其他变种， (Ii)可能出现的关于新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及(Iii)各国政府或公司采取的任何额外的预防和保护性行动，可能会导致持续业务中断的持续时间延长、患者流量减少和手术操作减少。
我们未来的资本需求将包括为我们的运营提供资金，直到我们能够达到足以等于或超过我们持续运营费用的收入和毛利率水平。我们无法立即获得任何信贷协议或流动性来源 。
表外安排 表内安排
我们 没有任何对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的资产负债表外安排 对投资者来说是重要的。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们 认为以下关键政策会影响我们在编制财务报表时使用的更重要的判断和估计。
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使用预估的
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。公司定期 评估估计和假设。本公司的估计和假设基于当前事实、历史经验以及它认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不易看出的成本和费用的应计费用作出判断的基础。 这尤其适用于非流动资产的使用寿命、非流动资产的减值、坏账准备、对缓慢移动和陈旧的库存的准备，以及递延税项资产的估值准备。本公司所经历的实际结果可能与本公司的估计大相径庭。如果估计结果与实际结果之间存在重大差异，未来的运营结果将受到影响。
财产 和设备
财产和设备按成本减去折旧和减值列报。维护和维修支出在发生时计入收益；增建、续订和改进计入资本化。当财产和设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或损失都将计入运营。财产和设备的折旧 是使用余额递减法计算的，估计寿命如下：
| 建房 | 30年 |
| 租赁权改进 | 5年 |
| 临床设备 | 5年 |
| 计算机 设备 | 3年 |
| 办公设备 | 5年 |
| 家具和固定装置 | 5年 |
本公司并未改变其物业及设备的预计使用年限，但预期物业及设备的预计使用年限减少20%将导致折旧开支每年增加约140,000美元，而物业及设备的估计使用年限增加20%将导致折旧费用每年减少约95,000美元。
无形资产
公司的无形资产在其预计使用寿命内摊销如下：
| 土地使用权 | 50年(租赁期) |
| 软件 许可证 | 7年 |
| 知识产权 | 7年 |
| 客户关系 | 5年 |
| 品牌名称 | 7年 |
| 劳动力 | 5年 |
当存在减值指标且估计由该等资产产生的未贴现现金流量少于该等资产的账面金额时，该等使用年限有限的无形资产会就减值进行审核。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。本公司并未改变对无形资产使用年限的估计 ，但预期无形资产估计使用年限减少20%将导致每年摊销费用增加约690,000美元，无形资产估计使用年限增加 将导致每年摊销费用减少约460,000美元。
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长寿资产
公司适用ASC主题360《财产、厂房和设备》的规定，该主题涉及长期资产减值或处置的财务会计和报告。ASC 360要求对长期资产(包括使用权资产)计入减值损失，当存在减值指标且该等资产估计产生的未贴现现金流少于资产的账面金额时，该等资产在营运中使用。在这种情况下，根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。待处置的长期资产亏损以类似的方式确定，不同之处在于出售成本的公允价值有所减少。
使用权资产
公司的使用权资产包括根据ASC 842《租赁》确认的租赁资产，该条款要求承租人 确认几乎所有租赁合同的租赁负债和相应的租赁资产。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务 ，两者均根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认 。租赁期限为12个月或以下的租赁在开始时不计入综合资产负债表 ，并在简明综合经营报表和全面亏损中按租赁期限按直线计提支出。本公司通过与出租人的协议确定租赁期限。如果租赁没有提供隐含利率，本公司将根据开始日的信息使用公司的递增借款利率来确定未来付款的现值 。
商誉
商誉 代表收购价格超过所收购企业基础净资产的部分。根据美国公认会计原则，商誉不摊销 ，但须接受年度减值测试。本公司在截至2017年8月31日的财政年度内记录了与收购APKA Health，Inc.有关的商誉，在截至2018年8月31日的财政年度记录了高管健身领袖公司，在截至2019年8月31日的财政年度记录了Action Plus物理疗法Rockland ，在截至2021年8月31日的财政年度记录了Acenzia，Inc.的收购商誉。
应收账款
应收账款是在扣除坏账准备和销售退货后入账的。管理层审查应收账款的构成 并分析历史坏账、客户集中度、客户信用、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以确定坏账准备是否充足。当不再可能收回全部金额时，对可疑账款进行估计。在管理层确定不可能收回的情况下，将拖欠账款余额注销，并在发现坏账准备时将已知坏账与坏账拨备进行注销。本公司 没有改变其估计坏账准备的方法，从历史上看，估计的变化对公司的财务报表没有重大影响 。如果公司客户的支付能力恶化或如果未来的应收账款冲销与目前预期的不同，公司可能不得不调整其坏账准备，这将影响进行调整期间的收益。
库存
存货 按成本(由先进先出法确定)和可变现净值中的较低者进行估值。管理层将存货的成本与可变现净值进行比较，并考虑将存货减记至可变现净值(如果低于这一数字)。存货分为三个部分：原材料、在制品和产成品。本公司定期评估其存货 是否移动缓慢及/或陈旧物品，而备抵金额的任何变动均记入随附的简明综合经营报表及全面亏损的收入成本中。如果发现任何物品，则对这些物品给予适当的补偿，和/或将物品 视为受损。
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所得税 税
公司根据ASC主题740，所得税核算所得税。ASC 740要求公司使用资产和负债法核算所得税，递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异，递延税项负债确认为应税暂时性差异。暂时性差异是指报告的资产和负债金额及其税基之间的差异。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。递延 税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。本公司并无 更改估值津贴的估计方法。估值拨备的变动会影响作出调整期间的收益 ，并可能会因目前确立的大量估值拨备而产生重大影响。
根据ASC 740的规定，只有当税务审查“更有可能”在税务审查中持续，且税务审查被推定发生时，税务立场才被确认为福利。确认的金额是 经审核实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。对于不符合“极有可能”测试的税务职位， 不会记录任何税收优惠。本公司于所呈报的任何报告期内并无重大不确定税务状况。
收入 确认
公司的收入确认反映了根据ASU编号2014-09的要求更新的会计政策， 与客户的合同收入(“主题606”)。由于销售现在和过去主要来自提供医疗保健服务，公司 没有重大的交付后义务。
提供医疗保健和保健相关服务以及产品销售的收入 在主题606下确认，其方式应合理地 反映其产品和服务交付给客户以换取预期对价，并包括以下要素：
| ● | 与公司客户签订了其认为具有法律效力的合同； | |
| ● | 确定各合同中的履约义务； | |
| ● | 确定各合同中每项履约义务的交易价格； | |
| ● | 分配 每项履约义务的交易价格；以及 | |
| ● | 只有在公司履行了每一项绩效义务时，才能确认收入。 |
适用于公司收入类别的这五个要素摘要如下：
| ● | 医疗保健 和医疗保健相关服务-服务总收入在提供服务时按提供者的既定费率按权责发生制(时间点)记录在会计记录中。公司保留从服务总收入中扣除的合同 调整和折扣准备金。该公司报告扣除任何销售、使用和增值税后的收入。 | |
| ● | 产品 销售额-收入在交货时记录 |
基于股票的薪酬
公司根据FASB ASC主题718薪酬-股票薪酬记录基于股票的薪酬。FASB ASC主题718要求公司在授予日按公允价值衡量基于股票的员工薪酬的薪酬成本，并确认必要服务期内的费用。公司在简明综合经营报表和全面亏损中确认股票期权授予日的公允价值以及向员工和非员工发放的其他基于股权的薪酬。
基本 和稀释后每股收益
每股收益 根据ASC主题260每股收益计算。基本每股收益(“EPS”)是根据已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益假设所有稀释性证券都被转换。稀释度 采用库存股方法计算。在这种方法下，期权和认股权证假设在期初(或发行时，如果较晚)行使，并如同由此获得的资金用于以期间内平均市场价格购买普通股一样。
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外币交易和综合收益
美国《公认会计原则》一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。然而，某些报表要求 实体报告资产和负债的具体变化，如外币换算损益，作为资产负债表权益部分的单独组成部分 。这些项目与净收入一起，是全面收益的组成部分。公司加拿大子公司的本位币为加元。折算收益(亏损)在简明综合资产负债表的股东权益部分被列为其他全面收益项目。
新的 会计声明
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量 。ASU 2016-13的发布是为了改进财务报告，要求提前确认融资 应收款和其他金融资产范围内的信贷损失。新准则代表着对信贷损失的会计处理发生了重大变化。在初始确认范围内的资产时，将确认整个 终身预期信贷损失。当达到可能阈值时确认损失的当前已发生损失减值模型将被没有确认阈值的预期信用损失减值方法所取代。预计信贷损失估计将基于历史信息、当前状况以及合理的 和可支持的预测。本ASU经ASU 2019-10修订后，在2023年12月15日之后的财年有效。本公司目前正在评估这一ASU对本公司简明综合财务报表和相关披露的影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化了所得税会计处理，修订了ASC 740所得税 (ASC 740)。此更新旨在通过删除ASC 740中一般原则的某些例外并修改现有指南来简化所得税的会计处理，以改进ASC 740的一致应用。此更新在2021年12月15日之后从 开始的财政年度生效。本更新中的指南包含各种要素，其中一些是前瞻性应用的，而另一些则是追溯的，允许更早地应用。本公司目前正在评估这一ASU对本公司的简明综合财务报表和相关披露的影响。
5月份，FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(子主题470-50)、 补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(子主题 815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计处理。 此更新为修改或交换不在另一主题范围内的独立股权分类书面看涨期权提供指导。此更新从2021年12月15日之后的财年开始生效。本公司目前正在评估该ASU对本公司简明综合财务报表及相关披露的影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布指导意见，简化了债务与转换期权的会计处理，修订了适用于实体自有股权合同的衍生品范围例外的标准，并提高了计算每股收益的一致性 。本指南适用于本公司2023财年12月15日之后的年度报告期和过渡期内的年度报告期。
2020年3月，FASB发布了指导意见，提供了可选的权宜之计和例外情况，以说明参考利率改革对合同、套期保值关系和其他交易的影响，这些交易参考了预计将被终止的LIBOR或其他参考利率。 该可选指导意见于2020年3月12日生效，可适用至2022年12月21日，并未影响我们精简的 合并财务报表。该公司有各种参考LIBOR的合同，并正在评估如何在2022年12月31日之前将该标准应用于具体的合同修改。
管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则会对附带的简明合并财务报表产生实质性影响。随着新会计公告的发布，我们将采用在 情况下适用的会计公告。
财务会计准则委员会、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会最近发布的会计声明不会或不会对公司的财务报表产生实质性影响 。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 。
第 项4.控制和程序
公司首席执行官和首席财务官评估了截至2021年11月30日，公司披露的控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)的有效性。基于此类评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年11月30日，公司的披露控制和程序没有达到《交易所法案》第13a-15(E)和15d-15(E)条的要求。
财务报告内部控制变更
在截至2021年11月30日的财政季度内，与交易法规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估相关的公司财务报告内部控制没有 发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他信息
第 项1.法律诉讼
除本文所述的 外，截至本季度报告10-Q表格的日期，除了与我们的业务相关的、我们是当事人或我们的财产为标的的普通例行诉讼外，没有任何重大的法律诉讼待决。此外，在任何重大诉讼中，吾等的高级职员、董事、联属公司或5%的股东(或其任何联系人)均不是对吾等不利的一方或拥有对吾等不利的重大利益 。
第 1a项。风险因素
作为一家较小的报告公司，本公司不需要披露在截至2021年8月31日期间的 公司年度报告10-K表(“2021 10-K”)中包含的风险因素的重大变化，该报告不时更新至 时间。然而，鉴于最近的冠状病毒(新冠肺炎)大流行，下面列出的是与新冠肺炎有关的风险因素。除以下所述的 外，截至本季度报告10-Q表格的提交日期，本公司面临的风险因素 与之前在2021年10-K报告中披露的并不时更新的风险因素相比没有发生重大变化。
公共卫生疫情或疫情可能会对我们的业务造成不利影响。
2019年12月，湖北省武汉市出现一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)--中国。2020年3月17日，由于新冠肺炎疫情在加拿大和美国都有报道，某些国家、省、州和地方政府当局发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的公告和/或指令。因此，公司 于2020年3月17日关闭了所有门诊非必要服务的所有公司诊所，以保护其员工、合作伙伴和患者的健康和安全。
安大略省卫生部于2020年5月26日公布了最新的指南和指令，声明物理治疗师、脊椎按摩师和其他受监管的健康专业人员，包括本公司提供的服务和产品，一旦临床医生和提供者满意所有必要的预防措施和 协议以保护患者、临床医生和诊所工作人员，即可逐步谨慎地开始提供包括非必要服务在内的所有服务。由于所有企业诊所都因新冠肺炎疫情而关闭，除了提供某些有限的基本和紧急服务外，该公司已将48名全职员工 和35名兼职员工从关闭前的81名全职员工和53名兼职员工中解雇，这两名员工专门负责现场诊所和老年护理业务。
具体 我们根据新冠肺炎相关授权政府法令和指令运营的基于诊所的服务和产品，在 2020年3月17日至6月1日期间，公司仅向有紧急和必要需求的患者提供诊所内多学科初级保健服务和产品，同时也提供与物理治疗相关的某些基于虚拟的服务。
针对我们基于老年护理的服务和产品，在新冠肺炎相关授权政府公告和指令下运营， 其中包括某些被认为必不可少的老年护理相关服务，非霍奇金淋巴瘤能够迅速扩展其现有的老年护理相关物理治疗 服务“虚拟护理”平台，在疫情爆发前主要专注于向较小和偏远的养老院提供“虚拟护理”服务 ，以确保在需要时可以访问服务提供者；以及向所在地区没有服务提供者的老年护理患者提供连续性护理 。鉴于NHL已经建立了“虚拟护理”程序和表格，以及安大略省理疗师学院已经审查和批准的视频 同意书和评估表，NHL处于有利地位，可以通过“虚拟护理”技术扩大其某些与老年人护理相关的签约服务的提供，确保我们的长期护理和养老院客户的服务连续性 。
2020年6月2日，该公司开始开设企业诊所，并提供非必要服务。截至2021年11月30日，所有企业诊所均已开业运营，同时遵守加拿大卫生部、安大略省卫生部和各学科监管学院的所有强制指南和协议，以确保为我们的员工和客户提供安全的治疗环境。
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加拿大 联邦和省级新冠肺炎政府公告和指令，包括省际旅行限制， 在截至2021年11月30日期间推出我们的嘉实金矿和凯奈合作合资企业提出了 前所未有的挑战。 因此，该公司决定将这些项目的启动推迟到2022年生长季。这些合资企业涉及开发、管理和安排涉及用于药用大麻二醇(CBD)的工业大麻的药用农业项目。
对于Acenzia、Terragenx和PRO-DIP，每个公司都是开放和全面运营的，同时遵守与最大限度地减少新冠肺炎疫情传播相关的所有地方、州、省和国家 指南和协议。
在本文件提交时，公司的所有业务部门都在运营，但新冠肺炎疫情对公司运营的任何未来影响仍是未知的，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法有把握地预测， 包括但不限于(I)新冠肺炎疫情的持续时间和可能确定的其他变种， (Ii)可能出现的关于新冠肺炎疫情严重程度的新信息，以及(Iii)各国政府或公司采取的任何额外的预防和保护性行动，可能会导致持续业务中断的持续时间延长、患者流量减少和手术操作减少。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
2021年9月16日，本公司根据日期为2020年11月16日的某承包商 协议的条款和条件发行了35,000股限制性普通股。
2021年11月23日，本公司发行了2,000,000股普通股限制性股票作为抵押品，根据两份独立的证券购买协议、质押和担保协议、有担保可转换本票和托管协议中规定的条款和条件，以托管方式持有，每份担保可转换本票的日期均为2021年11月17日，本公司是两份高级 有担保可转换本票的担保人，每张本金最高可达93.75万美元 (937,500.00美元)。
上述销售是根据证券法下的法规S、证券法第4(A)(2)节和/或证券法颁布的法规D规则506中规定的豁免注册进行的。
第 项3.高级证券违约
在承保期间内未发生任何材料付款违约。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
(A) 无。
(B) 自公司上次根据S-K条例第407(C)(3)项的要求披露信息以来，证券持有人向公司董事会推荐被提名人的程序没有实质性变化。
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物品 6.展示
展品 数 |
文档说明 | |
| 4.1* | 注册人和LAF加拿大公司之间于2021年12月15日签订的担保协议。 | |
| 10.1 | 股票交换协议第1号修正案由注册人Novo Healthnet Limited、Acenzia Inc.、Ave8 Holdings Inc.、Ambour Holdings Inc.、Indrajit Sinha、Grant Bourdeau和Derrick Bourdeau签订并于2021年9月22日生效(合并内容参考公司于2021年9月23日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.1)。 | |
| 10.2 | 由注册人Novo Healthnet Limited、Acenzia Inc.、Ave8 Holdings Inc.、Ambour Holdings Inc.、Indrajit Sinha、Grant Bourdeau和Derrick Bourdeau签订并于2021年10月7日生效的第2号股份交换协议修正案(合并内容参考公司于2021年10月14日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.1)。 | |
| 10.3 | 股份交换协议第3号修正案由注册人Novo Healthnet Limited、Acenzia Inc.、Ave8 Holdings Inc.、Ambour Holdings Inc.、Indrajit Sinha、Grant Bourdeau和Derrick Bourdeau签订并于2021年10月22日生效(合并内容参考公司于2021年10月28日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.1)。 | |
| 10.4 | Novo Healthnet Limited和Healthnet评估公司之间于2021年11月2日签署的信函协议(通过引用公司截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.35并入)。 | |
| 10.5 | Novo Healthnet Limited和ICC Healthnet Canada Inc.于2021年11月2日签订的信件协议(通过引用公司截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.36并入)。 | |
| 10.6 | Novo Healthnet Limited和Peak Health LTC Inc.于2021年11月2日签订的函件协议(在截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中引用附件10.37并入)。 | |
| 10.7 | Novo Healthnet Limited与Michael Gaynor物理治疗专业公司之间于2021年11月2日达成的书面协议(在截至2021年8月31日的财政年度注册人年度报告Form 10-K中引用附件10.38)。 | |
| 10.8 | Novo Healthnet Limited和Peak Health LTC Inc.于2021年11月2日签署的信件协议(通过引用附件10.39并入注册人截至2021年8月31日的财政年度Form 10-K年度报告)。 | |
| 10.9 | 股票交换协议，日期为2021年11月17日，由注册人Novo Healthnet Limited、Terragenx Inc.、TMS Inc.、Shawn Mullins、Claude Fournier和Coles Optimum Health and Vitality Trust签署(通过引用附件10.1并入公司于2021年11月24日提交给委员会的当前8-K表格报告中)。 | |
| 10.10 | 登记人和特伦斯·穆林斯之间的资产购买协议，日期为2021年11月17日(通过参考2021年11月24日提交给委员会的公司当前8-K报表的附件10.2并入)。 |
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| 10.11 | 证券购买协议，日期为2021年11月17日，由注册人、Terragenx Inc.和Jefferson Street Capital LLC签署(通过参考2021年11月24日提交给委员会的公司当前8-K表格的附件10.3合并)。 | |
| 10.12 | 有担保的可转换本票，日期为2021年11月17日，由Terragenx公司发行，收款人为Jefferson Street Capital，LLC(注册人作为担保人)(通过参考公司于2021年11月24日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.4合并而成)。 | |
| 10.13 | 日期为2021年11月17日的普通股认购权证(Jefferson Street Capital，LLC作为持有人)(通过参考2021年11月24日提交给委员会的公司当前8-K表格报告的附件10.5而成立)。 | |
| 10.14 | 证券购买协议，日期为2021年11月17日，由注册人Terragenx Inc.和白金点资本有限责任公司(通过引用公司于2021年11月24日提交给委员会的当前8-K表格的附件10.6合并而成)。 | |
| 10.15 | 有担保的可转换本票，日期为2021年11月17日，由Terragenx公司发行，收款人为白金点资本有限责任公司(注册人作为担保人)(通过引用公司于2021年11月24日提交给委员会的当前8-K表格报告的附件10.7并入)。 | |
| 10.16 | 日期为2021年11月17日的普通股认购权证(白金点资本有限责任公司为持有人)(通过引用公司于2021年11月24日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.8而成立)。 | |
| 10.17* | 修订和重新签署了日期为2021年12月15日的主设施许可协议，由LAF加拿大公司和Novo Healthnet Limited之间签署。 | |
| 31.1* | 第13a-14(A)条对特等执行干事的认证。 | |
| 31.2* | 细则13a-14(A)首席财务干事的证明。 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL分类扩展计算链接库 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
| 104* | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
* 随函存档。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已促使本报告由正式授权的以下签署人代表其签署。
| Novo 集成科学公司 | ||
| 日期： 2022年1月18日 | By: | /s/ 罗伯特·马塔奇奥尼 |
| 罗伯特·马塔奇奥尼 | ||
| 首席执行长(首席执行官) | ||
| 发信人： | /s/ James Zsebok | |
| 詹姆士·泽博克 | ||
| 主要财务官(主要财务官和主要会计官) | ||
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