美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
外国私人发行人报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
年的月份
--------------
委托文件编号：
----------
Tel: +86 10 6267-7171
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在20-F或40-F表格的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F ___X____ Form 40-F _________
用复选标记表示注册人是否按照《规则S-T规则》第101(B)(1)条的规定以纸张形式提交表格6-K：_
用复选标记表示注册人是否按照《规则S-T规则》第101(B)(7)条的规定以纸张形式提交表格6-K：_
1
展品索引
附件99.1--未经审计的中期简明合并财务报表
图99.2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
2
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
爱奇艺公司
通过 |
: |
/s/王军 |
名字 |
: |
王军 |
标题 |
: |
首席财务官 |
日期：2023年1月17日
3
附件99.1
爱奇艺公司
截至2021年12月31日的综合资产负债表和
截至2022年9月30日未经审计的中期简明综合资产负债表
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
EXhibit 99.1
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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短期投资 |
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应收账款，扣除人民币津贴后的净额 |
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预付款和其他资产 |
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关联方应付款项 |
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14 |
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许可著作权，网络 |
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5 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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固定资产，净额 |
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长期投资 |
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4 |
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递延税项资产，净额 |
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许可著作权，网络 |
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5 |
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无形资产，净额 |
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制作的内容，网络 |
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6 |
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预付款和其他资产 |
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经营性租赁资产 |
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商誉 |
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||||
关联方应付款项 |
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14 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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1
爱奇艺公司
截至2021年12月31日的综合资产负债表和
截至2022年9月30日未经审计的中期简明综合资产负债表(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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||||
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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||||
负债、夹层权益和股东权益 |
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||||
流动负债(包括银行的流动负债) |
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||||
应付帐款和应付票据 |
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||||
应付关联方的款项 |
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14 |
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|||
客户预付款和递延收入 |
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||||
可转换优先票据，当前部分 |
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8 |
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|||
短期贷款 |
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7 |
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|||
经营租赁负债，本期部分 |
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应计费用 |
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||||
其他负债 |
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流动负债总额 |
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||||
非流动负债(包括下列非流动负债) |
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||||
可转换优先票据 |
|
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8 |
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|||
递延税项负债 |
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||||
应付关联方的款项 |
|
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14 |
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|||
经营租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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||||
总负债 |
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10 |
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2
爱奇艺公司
截至2021年12月31日的综合资产负债表和
截至2022年9月30日未经审计的中期简明综合资产负债表(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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夹层股本： |
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(未经审计) |
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|
(未经审计) |
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||||
可赎回的非控股权益 |
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11 |
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|||
股东权益： |
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||||
A类普通股(美元 |
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3 |
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||||
B类普通股(美元 |
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3 |
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||||
额外实收资本 |
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3 |
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|
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||||
累计赤字 |
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3 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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累计其他综合收益 |
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16 |
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||||
非控制性权益 |
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3 |
|
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||||
股东权益总额 |
|
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||||
总负债、夹层权益和股东权益 |
|
|
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||||
3
爱奇艺公司
未经审计的中期简明综合全面损失表
截至2021年和2022年9月30日的9个月
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
|
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
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|
注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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|||
|
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|
|
(未经审计) |
|
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(未经审计) |
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|
(未经审计) |
|
|||
收入： |
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|
|
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|||
会员制服务(包括关联方的 |
|
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|||
在线广告服务(包括关联方金额 |
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|||
内容分发(包括关联方数量 |
|
|
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|
|||
其他(包括关联方金额 |
|
|
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|||
总收入 |
|
|
|
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|||
运营成本和支出： |
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|
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|||
收入成本(包括关联方金额 |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
销售、一般和行政(包括关联方 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
研究和开发(包括相关 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总运营成本和费用 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
营业(亏损)/收入 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
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4
爱奇艺公司
未经审计的中期简明综合全面损失表
截至2021年和2022年9月30日止的九个月(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
|
|
|
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截至9月30日的9个月， |
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|
注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
|
||||
|
|
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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|
(未经审计) |
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其他收入/(支出) |
|
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利息收入 |
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利息支出 |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
净汇兑收益/(损失) |
|
|
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|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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权益法投资的亏损份额 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，网络 |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他费用合计(净额) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前亏损 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税费用 |
|
|
9 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
减去：可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
爱奇艺公司的净亏损。 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
增加可赎回的非控股权益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
普通股股东应占净亏损 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
A类和B类普通股每股净亏损： |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本信息 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
稀释 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
每美国存托股份净亏损(1美国存托股份等于 |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本信息 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
稀释 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
计算每股净亏损时使用的A类和B类普通股的加权平均数： |
|
|
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他综合收益/(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算调整 |
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
可供出售债务证券的未实现亏损 |
|
|
16 |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合收益/(亏损)总额，税后净额 |
|
|
16 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
综合损失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
减去：非控股权益的综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
爱奇艺公司的全面亏损。 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
5
爱奇艺公司
未经审计的中期简明综合现金流量表
截至2021年和2022年9月30日的9个月
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
|
|
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||
|
|
注意事项 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
人民币 |
|
|
人民币 |
|
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美元 |
|
|||
|
|
|
|
(未经审计) |
|
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(未经审计) |
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(未经审计) |
|
|||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对净亏损与现金净额的调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
固定资产折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
许可著作权的摊销和减值 |
|
|
|
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|||
生产内容的摊销和减值 |
|
|
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|
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|||
(冲销)/计提信贷损失准备金 |
|
|
|
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( |
) |
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|
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未实现汇兑损失 |
|
|
|
|
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处置固定资产收益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售附属公司的收益 |
|
4 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可转换优先票据和资产担保债务的增值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
易货交易收入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
权益法投资的亏损份额 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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公允价值变动与长期投资减值 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
利息和其他投资收入 |
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( |
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递延所得税(福利)/费用 |
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递延收入摊销 |
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其他非现金(收入)/支出 |
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经营性资产和负债的变动 |
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应收账款 |
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关联方应付款项 |
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许可著作权 |
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制作的内容 |
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预付款和其他资产 |
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应付帐款 |
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应付关联方的款项 |
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客户预付款和递延收入 |
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应计费用和其他负债 |
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( |
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其他非流动负债 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动产生的现金流： |
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固定资产购置 |
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无形资产的收购 |
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购买长期投资 |
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出售长期投资的收益 |
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— |
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作为被动投资者进行的电影投资 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
作为被动投资者的电影投资收益 |
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6
爱奇艺公司
未经审计的中期简明综合现金流量表
截至2021年和2022年9月30日止的九个月(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数和每股数据外)
|
|
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|
截至9月30日的9个月， |
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注意事项 |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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(未经审计) |
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向关联方提供的贷款 |
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( |
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向第三方提供的贷款 |
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( |
) |
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— |
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— |
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偿还向第三方提供的贷款 |
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购买持有至到期的债务证券 |
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( |
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( |
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持有至到期债务证券的到期日 |
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购买可供出售的债务证券 |
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( |
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( |
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可供出售债务证券的到期日 |
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其他投资活动 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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短期贷款收益 |
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偿还短期贷款 |
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偿还长期贷款和第三方借款 |
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( |
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— |
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发行可转换优先票据所得款项，扣除发行 |
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发行子公司股份所得款项 |
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在后续发行中发行普通股所得款项， |
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向第三方发行普通股所得款项 |
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向百度发行B类普通股所得款项 |
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行使购股权所得款项 |
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融资租赁付款 |
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附属公司支付的股息 |
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其他融资活动 |
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融资活动提供的现金净额 |
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汇率变动对现金、现金等价物和 |
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现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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现金流量信息的补充披露： |
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购置列入应付账款的固定资产 |
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以非现金代价收购长期投资 |
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现金和现金等价物及限制性现金的对账： |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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现金及现金等价物和限制性现金合计 |
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7
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
1. 组织
爱奇艺有限公司(“本公司”)于2009年11月27日根据开曼群岛法律注册成立。本公司、其全资附属公司、可变权益实体(“VIE”)及其附属公司以下统称为“本集团”。
本集团是中国的创新平台，在其平台上提供多元化的优质互联网视频内容，包括由专业内容提供商授权的专业制作内容和自行制作的内容。本集团提供会员服务、网上广告服务、内容分发服务、直播服务及网上游戏服务。本集团的主要地理市场位于中国人民Republic of China(“中国”)。本公司本身并无进行任何实质业务，而是透过其在中国的全资附属公司、VIE及VIE的附属公司进行主要业务运作。
中国法律法规禁止或限制外资拥有从事互联网视听节目服务、增值电信服务、广播电视节目制作和经营服务等服务的公司。为遵守此等外资拥有权限制，本集团经营其网站，并主要透过VIE在中国开展业务。VIE的实收资本主要由本公司通过向VIE的股东授权个人发放贷款提供资金。本公司已透过本公司或其在中国的全资附属公司与VIE的股东订立若干协议，包括就VIE的实收资本订立贷款协议，以及就VIE的股东持有的VIE的股权订立股份质押协议。此外，本公司或其全资附属公司已与VIE及VIE的代名股东订立股东投票权信托协议、授权书及独家购买期权协议，授权本公司或其全资附属公司分别指导对VIE的经济表现最具重大影响的活动及在中国法律许可下收购VIE的股权。已订立承诺书，规定本公司有责任承担VIE可能对VIE产生重大影响的亏损，并已订立若干独家协议，使本公司或其全资附属公司有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的经济利益。
尽管缺乏股权，但由于一系列的合同安排(“合同安排”)，VIE的股东实际上将其在VIE的股权相关的所有投票权转让给了本公司，这使本公司有权指导对VIE的经济业绩影响最大的活动。此外，通过其他独家协议，包括业务运营协议/独家管理咨询和业务合作协议、独家技术咨询和服务协议、商标许可协议和软件使用许可协议以及业务合作协议，本公司有权通过其在中国的全资子公司从VIE获得可能对VIE产生重大影响的经济利益。最后，通过承诺书，本公司有义务吸收VIE可能对VIE造成重大损失的损失。因此，本公司被视为VIE的主要受益人，并根据会计准则编纂(“ASC”)主题810(“ASC 810”)的要求合并VIE及其子公司。整固.
本公司法律顾问认为：(I)本公司与VIE的所有权结构符合中国现行法律法规；(Ii)与VIE及其股东订立的每项合约安排均有效，并根据中国法律对该等协议的每一方具有法律约束力；及(Iii)合约安排的签署、交付及履行并不导致VIE的组织章程细则及营业执照规定有任何违反，亦不会违反中国现行法律及法规的任何明文规定。
2020年1月1日，《外商投资法》正式施行，成为我国外商投资的主要法律法规。外商投资法要求遵守负面行业目录(“负面清单”)，该目录列出了限制和禁止外商投资的业务。外商投资法没有明确将合同安排归类为外商投资的一种形式，但它包含一个包罗万象的条款，包括外国投资者通过法律、行政法规规定的方式或国务院规定的其他方式进行的投资。关于将合同安排作为外国投资的一种形式，《外商投资法》的解释存在不确定性。VIE的互联网视听节目服务、增值电信服务、广播电视节目制作和运营服务以及其他一些服务被列入负面清单。若任何合约安排被视为受《外商投资法》或任何其他现行或未来法律、法规或释义禁止的外商投资，本公司透过其在中国的全资附属公司执行其在该等合约安排下的权利的能力，以及本公司透过跨国企业开展业务的能力可能会受到严重限制。
此外，如发现现行组织架构或任何合约安排违反任何现有及/或未来中国法律或法规，本公司可能会受到惩罚，包括但不限于：吊销或吊销本公司的营业执照及经营许可证，以重组本公司的营运或中止本公司的经营活动。施加上述任何处罚或其他处罚可能会导致公司失去其
8
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
根据合同安排，本公司有权指导对VIE有最大影响的活动，和/或有权获得可能对VIE有重大影响的经济利益，这可能导致本公司不再能够在合并财务报表中合并VIE的财务业绩。
此外，VIE的股东可能拥有与本公司不同的权益，这可能会增加他们寻求违反上述协议现有条款的风险。
本公司综合资产负债表和综合损失表中的VIE和VIE子公司的资产、负债和经营业绩的账面价值如下：
|
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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应收账款净额 |
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许可著作权，网络 |
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预付款和其他资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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固定资产，净额 |
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长期投资 |
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许可著作权，网络 |
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制作的内容，网络 |
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经营性租赁资产 |
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商誉 |
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其他 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债 |
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第三方负债 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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客户预付款和递延收入 |
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短期贷款(i) |
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经营租赁负债，本期部分 |
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应计费用和其他负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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经营租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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应付本公司及其附属公司的款项 |
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总负债 |
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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总收入 |
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净亏损 |
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经营活动提供的(用于)现金净额 |
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( |
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净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 |
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( |
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融资活动提供的现金净额 |
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9
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
(I)根据附注7所述安排，本集团合并证券化工具，因为本集团认为本身为VIE的主要受益人，故本集团有权管治对其经济表现影响最大的活动，并有责任承担可能对VIE产生重大影响的亏损。截至2021年12月31日和2022年9月30日，人民币
由于VIE及其附属公司的宗旨及设计相似、该等VIE及其附属公司的资产性质，以及本公司于该等VIE及其附属公司的参与类型，该等VIE及其附属公司的资产、负债及经营业绩的账面值按总额列报。
VIE持有的未被承认的创收资产包括某些互联网内容条款和其他许可证、域名和商标。由提供相关服务的VIE持有的互联网内容规定及其他牌照，是中国相关法律、规则及法规规定在中国经营互联网业务所必需的，因此是本公司经营不可或缺的一部分。VIE和VIE的子公司总共贡献了
VIE的第三方债权人在正常业务过程中对本公司的一般信贷没有追索权。于本报告所述期间，本公司并无向VIE及VIE的附属公司提供或打算向VIE及VIE的附属公司提供或打算提供以前合约上并无要求的财务或其他支持。
2. 重要会计政策摘要
持续经营的企业
本集团录得人民币净亏损
本集团已制定计划，以减少可自由支配的资本开支及营运开支，并获得额外融资，包括但不限于在正常业务过程中从银行取得额外信贷融资、为若干现有贷款及信贷融资及其他现有债务提供再融资，以及透过在公共及/或私人资本市场增发股权及/或债务筹集资金。 虽然管理层相信该等计划如获执行，应可为本集团提供足够的融资以满足其需要，但能否成功完成该等计划取决于本集团控制范围以外的因素，且不能保证本集团将按商业上可接受的条款或根本不能获得新的融资或其他交易。此外，全球经济状况的潜在恶化以及近期全球金融市场的中断和波动，可能会对本集团获得额外融资的能力造成不利影响，这些因素包括持续的新冠肺炎疫情、加剧的地缘政治冲突和其他宏观经济状况的不利变化。因此，专家组得出的结论是，大量的疑虑并未得到缓解。
10
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
方便翻译
为方便读者，从人民币到美元的金额折算是按人民币汇率计算的
列报依据和合并原则
未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并包括本集团的账目。管理层认为，未经审计的中期简明综合财务报表，包括截至2022年9月30日的未经审计的简明综合资产负债表、截至2021年和2022年9月30日的9个月的未经审计的简明综合全面损益表和未经审计的简明综合现金流量表，反映了为公平反映公司截至2022年9月30日的综合财务状况、本公司截至2021年和2022年9月30日的9个月的综合经营业绩和综合现金流量所需的所有调整，包括正常和经常性调整。截至2021年12月31日的综合资产负债表数据来自公司经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有披露。这些未经审计的中期简明综合财务报表及其附注应与公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表一并阅读。截至2022年9月30日的9个月的业绩并不一定表明整个会计年度或未来任何时期的预期结果。
附属公司的业绩自本集团取得控制权之日起合并，并持续合并至该控制权终止之日。当一家公司持有一家实体的多数有投票权的股权时，控股权通常被确定。然而，如果本公司证明其有能力透过管控对其经济表现影响最大的活动来控制VIE，并有责任承担VIE可能对VIE产生重大影响的亏损或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益，则该实体被合并。本公司、其附属公司、VIE及VIE附属公司之间的所有公司间结余及交易已于合并时注销。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制未经审核的中期简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及该期间的已报告收入和支出金额。管理层对估计进行评估，包括与收入合同履约义务的独立销售价格、在线广告收入的应计销售回扣、应收账款的信用损失准备、合同资产、来自在线支付机构的应收账款、关联方和债务证券的应付金额、与财务担保有关的负债、许可版权和制作内容的未来观众消费模式和有用年限、内容资产(许可和制作的)的广播和再许可权产生的未来收入、某些有限寿命的无形资产的使用年限、某些债务和股权投资的公允价值、长期资产的可回收性和使用寿命、无限期无形资产和商誉的可回收性、主要以自身货币化的制作内容的最终收入、特许版权和制作内容作为电影集团或单独货币化的公允价值、购买公司普通股的购股权的公允价值、非货币性内容交易所的公允价值、金融工具的公允价值、授予的股票期权的没收比率、递延税项资产的估值津贴以及所得税的不确定性等等。管理层根据其历史经验和其他各种被认为合理的假设做出这些估计。, 其结果构成对资产和负债账面价值作出判断的基础。实际结果可能与这些估计不同。
短期投资
所有期限超过三个月但少于十二个月的高流动性投资，都被归类为短期投资。
预计在未来12个月内以现金变现的投资也包括在短期投资中。本集团根据ASC主题320对短期投资进行核算，投资--债务和股权证券(“ASC 320”)。本集团将短期投资分类为“持有至到期”、“交易”或“可供出售”，其分类决定了ASC 320所规定的各自会计方法。所有类别证券投资的利息收入，包括收购时产生的溢价和折价摊销，均计入收益。
11
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
本集团有积极意愿及有能力持有至到期日的证券被分类为持有至到期日证券，并按摊销成本列账。本集团以特定的识别方法确定出售持有至到期证券的已实现损益，并将该等损益计入收益。
购买和持有的证券主要是为了在短期内出售的，被归类为交易型证券。交易证券的未实现持有收益和亏损计入收益。
未被归类为交易或持有至到期的投资被归类为可供出售证券。可供出售证券按公允价值报告，未实现收益和亏损计入累计其他综合收益。已实现损益计入实现损益期间的收益。
截至2021年12月31日及2022年9月30日，集团的短期投资包括持有至到期的债务证券及到期日以下的可供出售债务证券
制作的内容，网络
该集团在内部制作原创内容，并与外部各方合作。制作内容主要包括电影、连续剧、综艺节目和动画。在原创内容的实物生产中发生的成本包括直接生产成本、生产管理费用和采购成本。制作的内容还包括为获得某些电影权利的比例份额而进行的现金支出，包括利润分享、发行和/或其他权利。开采成本在发生时计入费用。参与成本是使用个别电影预测计算方法应计的，这种方法以与相关最终收入相同的比率确认成本。在电影集团中主要货币化的原创内容的制作成本被资本化。主要由其本身货币化的原创内容的制作成本的资本化程度为可从预期赚取的总收入(“最终收入”)中收回；否则，该等成本将作为收入成本支出。最终收入估计包括预期从所有来源赚取的收入，包括展览、许可或制作内容的利用(如果本集团已证明有赚取此类收入的历史)。本集团根据预期发行模式及类似制作内容的历史结果(根据各种因素，包括演员及剧组、目标受众及受欢迎程度等)，估计制作内容的估计可用年期内的最终收入。资本化制作成本在简明合并资产负债表中作为非流动资产单独列报，其标题为“生产内容，净额”。
根据过往及估计的未来观众消费模式等因素，本集团会就主要在电影集团内货币化的制作内容摊销电影成本。对于自行货币化的制作内容，本集团考虑历史和估计使用模式，以确定电影成本的摊销模式。根据估计模式，本集团使用加速方法在其估计使用年限内摊销生产的内容
许可著作权，网络
许可版权包括专业制作的内容，如电影、电视连续剧、综艺节目和从外部方获得的其他视频内容。许可费被资本化，除非预付，否则当内容的成本已知、内容被本集团根据许可协议的条件接受以及内容可在本集团的网站上首次放映时，将记录相应的负债。许可版权根据估计使用时间在简明综合资产负债表中按当期和非当期列报。
本集团的许可版权包括广播权，在某些情况下，还包括再许可权。广播权是指在自己的网站上播放内容的权利，再许可权是指将基础内容再许可给外部当事人的权利。当许可版权同时包括广播权和再许可权时，内容成本在初始确认时根据每项权利在其估计可用年限内将产生的估计总收入的相对比例分配给这两项权利。
对于在产生在线广告和会员服务收入的自己的网站上广播内容的权利，基于包括历史和估计的未来观众模式在内的因素，内容成本使用加速方法按内容类别在每个内容的合同期或估计的使用年限中较短的时间内摊销
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爱奇艺公司
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(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
更正(“ASC 250”).对于将内容再许可给产生直接内容分发收入的外部方的权利，内容成本根据其估计的使用模式摊销，并记录为收入成本。
损害许可著作权和制作的内容
本集团的业务模式主要以订阅及广告为基础，因此本集团大部分内容资产(授权版权及制作内容)主要以其他内容资产货币化，而本集团较小部分内容资产则主要以特定标题级别货币化，例如综艺节目及投资于若干电影权利的比例份额，包括利润分成、发行及/或其他权利。由于本集团在内地的中国平台上推出的内容相关的可识别现金流与本集团海外平台上推出的其他内容的现金流基本无关，因此本集团确定了两个独立的电影集团。当发生事件或环境变化显示电影集团或个别内容的公平价值可能低于其未摊销成本时，本集团会检讨其电影集团及个别内容的减值情况。这些事件或环境变化的例子包括：技术、法规、法律、经济或社会因素的重大不利变化，这些因素可能影响电影集团的公平价值或公众对电影的看法或电影在未来放映中的可用性；订户或预测订户数量的显著减少，或主要发行商的损失；目前单独货币化的电影的主要货币化策略的改变；实际成本大大超过预算成本；完成或发行时间表的重大延迟，或发布后的实际业绩未能达到发布前设定的预期，例如预期确认的最终收入金额大幅下降。
当发现该等事件或情况变化时，本集团评估个别内容(或电影组)的公允价值是否低于其未摊销电影成本，厘定个别内容(或电影组)的公允价值，并就未摊销资本化成本超过个别内容(或电影组)公允价值的金额确认减值费用。本集团主要采用贴现现金流量法厘定个别内容或电影集团的公允价值，其中最重要的投入包括个别内容或电影集团的预测未来收入、成本及营运开支及折现率。由于本集团无法在没有不适当成本及努力的情况下估计电影集团内个别内容的公允价值，故应占电影集团的减值亏损按比例按比例分配至电影集团内的个别许可版权及制作内容，并使用该等资产的相对账面值。
收入确认
本集团的收入主要来自会员服务、在线广告服务及内容分销。当承诺货品或服务的控制权转移至本集团客户时，收入即予确认，代价金额为某实体预期有权换取该等货品或服务的对价。增值税(“增值税”)作为收入的减少列报。
本集团的收入确认政策如下：
会员制服务
本集团为订阅会员提供各种特权的会员服务，主要包括独家和免广告流的优质内容1080p/4K高清视频、杜比音频和加速下载等。如收到会员费是为了在一段时间内提供服务，则该收据最初在简明综合资产负债表上记为“客户垫款及递延收入”，收入在提供服务时于会员期按比例确认。会员服务收入还包括订阅会员为按需内容购买和提前访问优质内容而赚取的费用。本集团是其关系中的主要合作伙伴，合作伙伴包括消费电子产品制造商(电视及手机)、移动运营商、互联网服务供应商及网上支付机构，提供会员服务或支付处理服务，而本集团保留对其向其订阅成员提供服务的控制权。通常，支付给合伙人的款项被记录为收入成本。对于通过与其他各方战略合作出售其他会员服务的权利，当本集团在指定服务转移给客户之前未对其进行控制时，本集团将按净值确认收入。
在线广告服务
本集团主要向第三方广告机构销售广告服务，一小部分直接销售给广告商。签订广告合同，以确定所提供的价格和广告服务。根据广告合同，本集团在其网站上以不同形式提供广告投放，包括但不限于视频、横幅、链接、标志、品牌投放和按钮。集团对客户进行信用评估，以评估合同价格的可收回性
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爱奇艺公司
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(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
在签订合同之前。对于本集团向客户提供多重履约义务的合同，主要是针对在不同地点、以不同形式放置和在不同时间发生的广告，本集团将评估安排中的所有履约义务，以确定每项履约义务是否不同。各履约责任按其独立售价分配对价，并确认收入，因本集团根据收入合约展示广告而履行各项履约责任。
本集团为客户提供多项销售优惠，以满足若干累积采购量要求，包括向若干第三方广告代理公司提供现金回扣，以及可用于以若干捆绑安排收购未来网上广告服务的非现金积分，该等安排与客户按合约进行磋商。本集团将给予客户的现金回扣作为可变代价入账，该可变代价是根据向客户提供的最有可能的奖励金额来衡量的。授予客户的非现金信贷被认为是获得向客户提供物质权利的额外服务的选择。当未来的服务转移或期权到期时，与这些客户获得额外服务的期权有关的合同对价将递延并确认为收入。
内容分发
本集团主要通过与其他在线视频广播公司进行非货币交换或以现金形式转授内容资产而获得收入。本集团与供应商订立的独家许可协议具有指定许可期，并提供本集团向其他各方转授该等内容资产的权利。本集团与分特许持有人订立一项非独家分许可协议，协议期限为原独家许可期内。就现金转授许可交易而言，本集团有权根据转授许可安排收取转授许可费，而于向转授许可人提供相关内容(于转授许可期开始时或之前提供)后，本集团并无任何未来责任。内容资产的再授权代表功能性知识产权的许可，授予使用本集团内容资产的权利，并在内容资产可供客户使用和受益时予以确认。
本集团亦不时与其他在线视频广播公司进行非货币交易，以交换内容资产的在线广播权。交换的内容资产为每一方提供仅广播在其自己的网站上接收的内容资产的权利。每一转让方保留继续在其自己的网站上广播独家内容的权利和/或再许可其在交换中放弃的内容的权利。本集团根据收到的资产的公允价值对这些非货币交换进行会计处理。易货再许可收入按照上述相同的收入确认标准确认。本集团根据多项因素，包括类似非独家及/或独家内容的购买价、播出时间表、演员及剧组、题材、受欢迎程度及票房等，采用市场法估计收到的内容资产的公允价值。易货交易收入的交易价格是以个人内容资产为基础计算的。对于重大易货再许可交易，本公司通过分析以物易物的内容资产的成本和/或聘请第三方评估公司评估其公允价值的合理性，进一步审查公允价值。再许可交易的可归属成本，无论是现金交易还是通过非货币交易，通过摊销独家内容资产的再许可权部分确认为收入成本。
其他
其他收入主要包括来自直播、在线游戏和其他许可的收入。
直播
该集团经营直播平台爱奇艺秀场，用户可以通过直播实时关注自己喜欢的主持人和节目。用户可以购买虚拟货币在爱奇艺秀上使用，获得消耗性虚拟礼物，这些礼物同时呈现给主持人以表示他们的支持或基于时间的虚拟物品，这使得用户能够在指定时间段内享受额外的功能和特权。
本集团经营直播平台，并厘定所售虚拟物品的价格。因此，出售虚拟物品所得收入按毛数入账，因为本集团在交易中担当主要角色。东道主提供服务所产生的成本被确认为收入成本。为促进虚拟项目的销售，本集团以折扣价将特权及虚拟项目捆绑成套餐，并根据各履约义务的相对独立售价将安排代价分配给各履约义务。销售消耗性虚拟礼物的收入在用户消费时确认，或者在基于时间的虚拟物品的情况下，在每个虚拟物品可供用户使用的期间按比例确认。已售出但尚未被购买者消费的虚拟货币在简明综合资产负债表上记为“客户预付款和递延收入”。
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(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
网络游戏
本集团经营手机游戏，包括自行开发及获授权的手机游戏，并从销售游戏内虚拟物品(包括游戏内物品、头像、技能、特权或其他游戏内消耗品、特性或功能)赚取手机游戏收入。
如本集团在向客户提供指定服务前控制指定服务的流动游戏安排中担任负责人，则本集团将按毛计入账来自流动游戏的收入。此外，当本集团作为委托人时，其主要负责履行提供维修服务的承诺，并有权酌情厘定向客户提供服务的价格。否则，本集团基于与在线游戏开发商预先确定的比率，在ASC主题606中提出的所有收入确认标准，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)被满足，这通常是当用户购买由游戏开发商发行的虚拟货币时。
对于本集团为委托人的交易，本集团确定游戏中的虚拟物品被确认为履行义务。本集团为购买虚拟物品以获得更佳游戏体验的最终用户提供持续服务。因此，本集团从虚拟物品交付至玩家账户的时间点开始，按比例确认该等付费玩家的估计平均打球期间的收入。
其他许可
本集团授予其客户在固定许可期内从其现有内容库中重新创建选定内容资产的简短视频的权利。交易价格是根据已识别的履约义务的估计独立销售价格分配的，其中包括(I)与现有内容库中选定内容资产相关的权利的许可；以及(Ii)在许可期内对现有内容库的未来未指明更新。当客户在许可期开始时从其现有内容库中获得选定内容资产的权利，并在许可期内向客户提供更新的内容时，本集团将记录收入。
合同余额
当收入合约的任何一方已履行时，本集团于简明综合资产负债表中将该合约作为合约资产或合约负债列示，视乎实体的表现与客户付款之间的关系而定。
合同资产指与本集团所提供广告服务的对价权利相关的未开单金额，并计入简明综合资产负债表中的“预付款及其他资产”。截至2021年12月31日和2022年9月30日，合同资产为人民币
合同负债指本集团向客户转让本集团已收到客户对价的商品或服务的责任，包括：i)收到会费及其他服务的付款；ii)尚未向客户提供相应服务的已售出虚拟货币；及iii)授予客户的非现金信贷。合同负债主要在简明合并资产负债表中作为“客户预付款和递延收入”列示。合同负债余额为人民币
实用的权宜之计和豁免
本集团没有披露(I)最初预期期限为#年的合同未履行的履约义务的价值
(亏损)/每股收益
公司根据ASC主题260计算(亏损)/每股A类和B类普通股收益，每股收益(“ASC 260”)使用两类方法。在两类法下，净收益根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权在普通股和参与证券之间分配，就像报告期内的所有收益都已分配一样。本公司在计算(亏损)/每股收益时可供本公司普通股东使用的收入时，对可赎回非控股权益的增加进行了调整。公司A类普通股和B类普通股持有人的参与权(清算权和股息权)相同，但以下方面除外
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(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
为了投票和转换。因此，根据ASC 260，未分配(亏损)/收入分别基于A类普通股和B类普通股的合同参与权进行分配。由于清算权和股息权相同，未分配(损失)/收入按比例分配。
摊薄(亏损)/每股收益按期内已发行普通股的加权平均数计算，如摊薄，则按潜在普通股的加权平均数计算。潜在普通股包括使用IF转换法转换可转换优先票据时可发行的普通股，以及使用库存股方法行使购股权和归属限制股单位时可发行的普通股。如果潜在普通股的影响是反稀释的，那么潜在普通股就不包括在稀释(亏损)/每股收益的计算中。稀释(亏损)/每股A类普通股收益的计算假设B类普通股转换为A类普通股，而B类普通股稀释(亏损)/每股收益不假设该等股份的转换。本公司对子公司发行的证券进行调整，并在计算摊薄(亏损)/每股收益时使用本公司普通股股东可用的(亏损)/收益的计算中的权益法投资。
信用风险集中
可能令本集团面临高度集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、受限现金、短期投资、应收账款、合同资产、关联方应付款项及网上支付机构应收账款。该等资产的账面金额代表本集团对信贷风险的最大风险敞口。截至2021年12月31日和2022年9月30日，集团拥有人民币
应收账款、合同资产、关联方应收款项及来自网上支付机构的应收账款通常为无抵押及以人民币计价，来自中国客户及代理机构的收入存在信用风险。该集团对其客户进行的信用评估及其对未偿还余额的持续监测过程降低了风险。本集团维持信贷损失拨备，本集团
新冠肺炎的影响
虽然本集团业务已恢复，但由于宏观经济环境充满挑战及新冠肺炎疫情于2022年卷土重来，本集团的在线广告收入仍继续受到不利影响。由于新冠肺炎对本集团业务的影响仍存在不确定性，影响的程度将取决于多个因素，包括疫情持续的时间及严重程度；爆发达美航空及奥密克戎的可能性；新冠肺炎疫苗及其他医疗分销的发展及进展；用户行为(尤其是互联网使用)因新冠肺炎的长期影响而可能发生的变化；对若干行业的不均衡影响；以及政府遏制新冠肺炎蔓延的措施及相关政府刺激措施的宏观经济影响(几乎所有上述因素均不属本集团所能控制)。因此，本集团的若干估计及假设，包括本集团电影集团的公允价值、信贷损失拨备、非上市股本证券的公允价值及须进行减值评估的金融资产或长期资产的公允价值，均需要增加判断，并带有较高程度的变异性及波动性，可能导致本集团的估计在未来期间出现重大变动。
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(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
3. 股东权益
截至2021年和2022年9月30日止九个月的股东权益变动情况如下：
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归功于爱奇艺公司。 |
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普通股 |
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其他内容 |
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总计 |
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数量 |
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已缴费 |
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累计 |
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非控制性 |
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股东的 |
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(未经审计) |
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人民币 |
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人民币 |
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截至2020年12月31日的余额 |
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净亏损 |
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行使以股份为基础的奖励 |
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其他综合收益 |
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普通股的后续发行 |
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可转换优先票据的权益部分， |
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增加可赎回的非控股权益 |
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向非控股公司发行子公司股份 |
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附属公司已支付及应付的股息 |
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基于股份的薪酬 |
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截至2021年9月30日的余额 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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2020-06年度采用ASU的累积效果 |
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可赎回股票增值的逆转 |
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净亏损 |
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向第三方发行普通股 |
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向百度发行B类普通股 |
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行使以股份为基础的奖励 |
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其他综合损失 |
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向非控股公司发行子公司股份 |
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附属公司已支付及应付的股息 |
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基于股份的薪酬 |
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收购子公司的非控股权益 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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截至2022年9月30日的余额，以美元为单位 |
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4. 长期投资
本集团的长期投资主要包括无可随时厘定公允价值的权益投资、权益法投资及可供出售债务投资。
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
公允价值不容易确定的股权投资
截至2021年12月31日和2022年9月30日，本集团股权投资的账面价值如下：
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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初始成本基础 |
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累计未实现收益 |
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累计未实现亏损(含减值) |
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总账面金额 |
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按计量方法计量的股权投资确认减值费用另一种是人民币
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月，股本证券的已实现和未实现损益总额(公允价值不能轻易确定)如下：
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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(未经审计) |
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未实现收益总额(向上调整) |
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未实现亏损总额(向下调整，不包括减值) |
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持有的股权证券的未实现净收益 |
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出售股权证券的已实现净收益 |
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在其他方面确认的净收益合计，净额 |
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权益法投资
于2018年7月，本集团收购了
草熊娱乐集团(或“草熊”)是一家在香港联合交易所(“联交所”)上市的公司，是中国一家主要的电视剧制作和发行商，涵盖电视剧和网络系列剧的投资、开发、制作和发行。于2018年11月及2020年5月，本集团共收购
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
2022年1月，该集团失去控制权，解散了生产虚拟现实设备业务的实体北京梦幻科技有限公司(简称梦幻)。本集团与其他投资者订立经修订的股东协议，其中包括一项投票安排，须获
截至2021年12月31日及2022年9月30日，本集团亦透过其附属公司或VIE持有数项其他权益法投资，本集团均可施加重大影响，但并不拥有或控制该等投资项目的多数股权。其他权益法投资并不重要。本集团权益法投资包括新爱、草熊及梦幻的账面值为人民币
可供出售的债务投资
可供出售债务投资包括由私人公司发行的可转换债务工具及可由本公司选择赎回的股本证券投资，按公允价值计量。根据公司选择权可赎回的优先股投资没有合同到期日。
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自.起 |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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成本或摊销成本 |
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公允价值 |
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5. 许可著作权，网络
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
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截至2021年12月31日 |
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总运载量 |
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累计 |
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减损 |
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净载运 |
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人民币 |
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人民币 |
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许可著作权 |
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-转播权 |
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-转播权 |
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-再许可权 |
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许可版权-非当前版权 |
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-再许可权 |
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截至2022年9月30日 |
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总运载量 |
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累计 |
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减损 |
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账面净值 |
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人民币 |
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许可著作权 |
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-转播权 |
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-再许可权 |
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减：当前部分 |
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-转播权 |
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-再许可权 |
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许可版权-非当前版权 |
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-转播权 |
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-再许可权 |
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人民币摊销费用
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人民币 |
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截至2022年12月31日的三个月 |
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截至2023年12月31日的年度 |
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截至2024年12月31日的年度 |
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截至2025年12月31日的年度 |
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6. 制作的内容，网络
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
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截至12月31日， |
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截至9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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人民币 |
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释放，较少摊销和减值 |
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-主要通过其他内容实现货币化 |
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-主要靠自己赚钱 |
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-主要通过其他内容实现货币化 |
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-主要靠自己赚钱 |
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在发展中，较少的损害 |
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-主要通过其他内容实现货币化 |
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-主要靠自己赚钱 |
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人民币摊销费用
估计未来三年每年与现有制作内容有关的摊销费用如下：
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人民币 |
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美元 |
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截至2022年12月31日的三个月 |
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截至2023年12月31日的年度 |
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截至2024年12月31日的年度 |
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截至2025年12月31日的年度 |
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7. 应付贷款
短期贷款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的短期贷款总额为人民币
截至2021年12月31日和2022年9月30日的未偿还借款的加权平均利率为
结构化的支付安排
在……里面于2021年及2022年，本集团与银行或其他金融机构订立结构性支付安排(“保理安排”)。根据保理安排，供应商的应收账款收款程序通过出售其
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
应收账款从集团以折扣价向银行或其他金融机构转账。于截至二零二一年及二零二二年九月三十日止九个月内，本集团有法定责任向银行或其他金融机构支付合共人民币
由于保理安排，本集团原应付账款的付款条款被大幅修改，并被视为已作废，因为原始负债的性质已由应付账款变为向银行或其他金融机构借款。向银行或其他金融机构借款的收益是一种融资活动，在未经审计的中期简明综合现金流量表中报告为“短期贷款收益”。截至2021年12月31日 至2022年9月30日，保理安排的未偿还借款为人民币
从第三方投资者那里借款
资产担保债务证券
于2019年11月、2021年7月及2021年11月，本集团订立一系列交易(“反向保理安排”)，为应付供应商的若干应付款项提供再融资。在反向保理安排中，本集团的供应商出售本集团应付的若干应收款项(“2019年及2021年经保理的应收款项”)，金额为人民币
资产担保债务证券会计
证券化工具由本集团设计，唯一目的是向本集团供应商收购应收账款余额，以证券化出售予第三方投资者的有保证回报的高级资产抵押证券。本集团于证券化工具所发行之附属资产抵押证券中拥有权益，而该附属资产抵押证券须承担剩余亏损。因此，本集团认为本身为主要受益人，并合并证券化工具，因为本集团有权(I)管治对其经济表现影响最大的活动，及(Ii)有责任吸收可能对证券化工具产生重大影响的亏损。
由于上述一系列交易的结果，本集团原始贸易应付账款的付款条件被大幅修改并被视为无效，因为原始负债的性质已从应付贸易转变为从第三方投资者借款。来自第三方投资者的借款收益是一种融资活动，在未经审计的中期简明综合现金流量表中根据其到期日在“长期贷款收益和第三方投资者借款收益”或“短期贷款收益”中报告。
人民币
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自.起 |
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截至9月30日， |
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
8. 可转换优先票据
2023年可转换优先票据
2018年12月4日，公司发行美元
2023年债券的初步兑换率为
持有人可要求本公司回购全部或部分2023年债券，以换取现金
关于发行2023年债券，本公司与若干交易对手在本公司的美国存托股份上购买了有上限的看涨期权(“2023年有上限的看涨期权”)，价格为
2025年可转换优先票据
2019年3月29日，公司发行美元
2025年债券的初步兑换率为
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
变化在到期日之前或在本公司递交赎税通知之后，本公司将提高与此类企业事件或此类税收赎回相关而选择转换其票据的持有人的转换率。兑换后，本公司将按其选择向兑换持有人支付或交付现金、美国存托凭证或现金与美国存托凭证的组合。
持有人可要求本公司回购全部或部分2025年债券，以换取现金
关于发行2025年债券，本公司与若干交易对手在本公司的美国存托股份上以美元的价格购买了有上限的看涨期权(“2025年有上限的看涨期权”)
2026年可转换优先票据
2020年12月21日，公司发行美元
2026年债券的初步兑换率为
持有人可要求本公司回购全部或部分2026年期票据，以换取现金
(I)拖欠有关契据所界定的任何利息或额外款额30天；
(Ii)到期时未能支付任何票据的本金；
(3)公司在五个工作日内没有履行其在持有人行使转换权时转换票据的义务；
(Iv)公司在五个工作日的期限内未能发布《公司根本变更通知》或《各自契约》或《特定企业活动》中定义的全面根本变更；
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
(5)公司未能履行各自契约第11条规定的与合并、合并、出售、转让和租赁有关的义务；
(Vi)在公司收到受托人或受托人应当时未偿还票据本金总额至少25%的持有人的要求而发出书面通知后60天内，公司没有遵守各自票据或契据所载的任何其他协议；
(Vii)公司或其重要附属公司(定义见S-X条例第1条规则1-02)对任何按揭、协议或其他票据的违约，而根据这些按揭、协议或其他文书，可能有任何超过美元的未清偿、担保或证明的债务。
(Viii)延迟支付或解除支付美元的最终判决
(Ix)公司或其任何重要附属公司应启动自愿案件或其他程序，寻求清算、重组或其他救济；以及
(X)应针对本公司或其重要附属公司提起非自愿案件或其他法律程序，以寻求清盘、重组或其他救济，而该等非自愿案件或其他法律程序应在连续30天内不被驳回和搁置。
《2023年债券》、《2025年债券》和《2026年债券》的契约定义了一项“根本性变化”，其中包括：(I)任何个人或团体获得对本公司的控制权；(Ii)对本公司普通股或美国存托凭证进行任何资本重组、重新分类或变更，从而使这些证券转换为股票、其他证券、其他财产或资产；(Iii)本公司股东批准本公司清算或解散的任何计划或建议；(Iv)本公司美国存托凭证停止在纳斯达克上市；或(V)中国法律、法规及规则的任何更改或修订，导致本集团在法律上被禁止经营本集团所进行的几乎所有业务，以致无法继续从该等实体所进行的业务中取得实质所有经济利益。根据《追究外国公司责任法案》，如果上市公司会计准则委员会连续三年未能检查或全面调查本公司驻中国的审计师，本公司的美国存托凭证可能会在2024年之前从纳斯达克全球市场退市，这将构成可转换优先票据契约书下的“根本性变化”。
于2023年4月1日到期的2025年债券发生违约事件，受托人或本金总额至少25%的持有人可宣布所有未偿还的可转换优先债券(包括2026年债券)的全部本金、应计利息及未付利息立即到期并须予支付，但须受有关契据的若干例外情况及条件规限。该公司还可能被要求支付额外的利息。一旦发生根本变化，票据持有人将有权选择要求本公司回购其全部票据或本金的任何部分以及应计和未付利息。如果发生根本变化，公司还可能被要求在转换其可转换票据时发行额外的美国存托凭证。截至2022年9月30日，尚无违约或根本性变化事件。
可转换优先票据的会计处理
采用ASU 2020-06
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计(“ASU 2020-06”)，其重点是修订关于可转换工具的遗留指导方针和实体自有股权合同的衍生品范围例外。ASU 2020-06通过减少需要为嵌入式转换功能单独进行会计处理的会计模型的数量，简化了发行人对可转换工具的会计处理。集团于2022年1月1日采用ASU 2020-06，采用修正的追溯过渡法，进行累积效应调整，将2022年1月1日新增实收资本期初余额及累计赤字减少人民币
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
在采纳ASU 2020-06年度之前，由于转换选择权可由本公司选择以现金结算，本公司根据ASC小标题470-20将2023年票据、2025年票据及2026年票据(统称为“票据”)分为负债及权益部分，具有转换和其他选项的债务(“ASC 470-20”)。负债部分的账面金额是通过计量没有相关换算特征的类似负债的公允价值来计算的。代表转换选择权的权益部分的账面金额是通过从初始收益中减去负债部分的公允价值而确定的，并记录为额外的实收资本。每份债券的本金金额与负债部分之间的差额被视为债务折价，并采用实际利息法摊销，将债券的折现账面价值累加至债券各自的认沽日期的面值。债务发行成本按与上述确定的已确认负债和权益部分相同的比例分配给负债和权益部分。
在采用ASU 2020-06年度后，由于票据的发行并不是以大幅溢价发行的，发行票据的所有收益应根据ASC 470-20在简明综合资产负债表中作为负债入账。换言之，发行债券所得款项的任何部分在开始时均不应归属于兑换选择权。每份债券的本金金额与发行所得款项净额之间的差额被视为债务折扣，并按债券各自的实际利率摊销，以便在债券的相应认沽日期将债券的账面价值累加至其面值。
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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《2023年纸币》 |
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2025年发行的钞票 |
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2026年的钞票 |
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2023年有上限的通话和2025年有上限的通话成本为美元
发行2023年、2025年及2026年债券所得款项净额为美元
债券于二零二一年十二月三十一日及二零二二年九月三十日的账面金额如下：
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截至12月31日， |
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截至9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月，已确认的利息成本如下：
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截至9月30日的9个月， |
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2021 |
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总计 |
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自2022年9月30日起，2025年债券和2026年债券的负债部分将增加至本金美元
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
在……里面分别于2023年、2025年及2026年，假设不会转换债券、不会在债券到期日前赎回债券及可转换优先债券持有人持有债券直至其到期日，而本公司选择以现金悉数结算债券。
2028年可转换优先票据
于2022年8月，本公司与PAGAC IV-1(开曼)有限公司、PAG Pegasus Fund LP及/或其联属公司(统称“投资者”)订立最终协议，据此，投资者将认购总额为美元的股份
随后在2022年12月30日，公司发行了美元
9. 所得税
本公司于开曼群岛注册成立，并透过中国的附属公司及VIE进行主要业务运作。它在香港和新加坡也有中级控股公司。根据开曼群岛的现行法律，本公司无须就收入或资本利得缴税。此外，在本公司向其股东支付股息时，将不会征收开曼群岛预扣税。根据香港税法，在香港的附属公司须按香港利得税税率
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，内资企业和外商投资企业(以下简称外商投资企业)实行统一的
实际税率为-
由于本年度的税前收入或亏损估计增加或减少，而本公司的某些附属公司及VIE可能有资格或不有资格继续享有某些优惠税率，实际税率可能会在其后期间有所变动。
在根据所有现有证据认为部分或全部已记录的递延税项资产在未来期间不会变现的情况下，已就递延税项净资产拨备估值准备。递延税项净资产的变现取决于若干因素，包括现有应课税临时差额的未来冲销及未来足够的应税收入，但不包括冲销可扣除的临时差额及税项亏损或信贷结转。本集团按实体逐一评估递延税项资产的潜在变现。截至2021年12月31日和2022年9月30日，在确定递延税项资产的利益更有可能无法实现的实体中，为递延税项资产提供了估值扣除。
27
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
本集团根据ASC 740评估其所得税不确定性。ASC 740通过规定税务状况在财务报表中确认之前必须达到的确认门槛，澄清了所得税中的不确定性的会计处理。如有需要，本集团选择在未经审核的中期简明综合全面损失表中，将与不确定税务状况有关的利息及罚金分类为所得税开支的一部分。截至2021年12月31日和2022年9月30日，
10. 承付款和或有事项
物业管理费承担额
截至2022年9月30日，根据不可取消协议支付的物业管理费的未来最低付款如下：
物业管理费承担额 |
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人民币 |
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美元 |
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2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026年及其后 |
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对许可版权和制作内容的承诺
截至2022年9月30日，根据许可版权和制作内容的不可取消协议，未来的最低付款包括以下内容：
对许可版权和制作内容的承诺 |
|
人民币 |
|
|
美元 |
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2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026年及其后 |
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资本承诺
截至2022年9月30日，购买固定资产的承诺并不重要。
诉讼、索偿和评估
截至2022年9月30日，该集团参与了多起在各个法院悬而未决的索赔、仲裁或其他悬而未决的索赔。这些索赔与涉嫌侵犯版权以及其业务的常规和附带事项有很大关系，其中某些受限制的存款被用作某些诉讼的担保。该等申索的不利结果可能包括判给损害赔偿，并可能导致或甚至迫使本集团改变业务做法，从而可能影响本集团未来的财务业绩。本集团已累计人民币
自2020年4月起，本集团及其若干现任及前任高级职员及董事被列为数宗向联邦法院提起的证券集体诉讼的被告，据称该等诉讼是代表因本集团公开披露文件所指的失实陈述及遗漏而蒙受损害的一类人士提起的。2021年5月，这些行动合并为一个案件。2021年6月，主要原告提交了修改后的起诉书。2021年7月，被告提出动议，要求驳回此案。驳回动议的简报已于2021年9月29日完成，目前正在等待对动议的决定。由于案件仍处于初步阶段，任何不利结果的可能性或任何潜在亏损的金额或范围不能在未经审核的中期简明综合财务报告的发行日期合理估计。
28
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
发言。因此，截至2022年9月30日，集团没有记录与上述案件有关的或有损失的任何负债。
本集团无法估计诉讼初期的合理可能损失或一系列合理可能损失，或在不同司法管辖区之间缺乏针对特定行业投诉的明确或一致法律解释的情况下。虽然未了结诉讼及索偿的结果不能肯定地预测，但本集团并不认为，截至2022年9月30日，本集团至少有合理可能性就该等或有损失产生重大损失或超过应计开支的重大损失。应计损失包括法院在2022年9月30日后作出的判决和庭外和解，但与2022年9月30日或之前发生的案件有关。本集团正在对已累积损失的某些判决提出上诉。
11. 可赎回的非控股权益
2021年，本集团VIE的子公司之一梦想资本完成了来自第三方优先股股东的多轮优先股融资。由于优先股可于发生非本集团完全控制范围内的某些事件时由该等股东赎回，因此该等优先股计入可赎回非控股权益。截至2022年9月30日，可赎回的非控股权益金额为
可赎回非控制权益的账面价值变动情况如下：
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
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2021 |
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2022 |
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|
2022 |
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|
人民币 |
|
|
人民币 |
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美元 |
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截至1月1日的余额 |
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发行附属公司股份 |
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增加可赎回的非控股权益 |
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子公司的解除合并 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至9月30日的余额 |
|
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|
|
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12. 受限净资产
截至2021年12月31日和2022年9月30日，本公司中国子公司、VIE和VIE子公司已挪用人民币
根据中国法律及法规，于中国注册成立的附属公司、VIE及VIE附属公司将其于2022年9月30日的合并及综合净资产中的部分净资产以股息、贷款或垫款形式转让予本集团的能力受到限制。即使本集团目前并不需要从中国附属公司、VIE及VIE的附属公司收取任何该等股息、贷款或垫款，作为营运资金及其他资金用途，本公司日后可能因业务情况的变化而需要其中国附属公司、VIE及VIE的附属公司提供额外的现金资源，为日后的收购及发展提供资金，或仅向其股东宣布及支付股息或向其股东分派股息。受限制的净资产金额包括本公司中国子公司的实收资本以及本公司无法定所有权的VIE和VIE子公司的净资产，合计人民币
13. 每股亏损
每股基本亏损以期内已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄亏损采用折算法和库存股法期内已发行普通股和潜在普通股的加权平均数计算。在计算截至2021年及2022年9月30日止九个月的每股摊薄净亏损时，不包括可转换优先票据、购股权及限制性股份单位的影响，因为其影响将是反摊薄的。
29
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
截至2021年和2022年9月30日的9个月，每股A类和B类普通股的基本亏损和稀释亏损计算如下：
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
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2021 |
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2022 |
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A类 |
|
|
B类 |
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|
A类 |
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B类 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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人民币 |
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美元 |
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分子： |
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爱奇艺公司的净亏损。 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
增加可赎回的非控股权益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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||||
爱奇艺公司普通股股东应占净亏损 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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分母： |
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||||||
已发行普通股加权平均数，基本 |
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||||||
已发行普通股加权平均数，稀释后 |
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每股净亏损，基本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
稀释后每股净亏损 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
30
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
14. 关联方交易
a) 下表列出了主要关联方及其与本集团的关系：
关联方名称
|
与集团的关系
|
百度及其子公司(“百度集团”) |
公司控股股东及其子公司 |
|
|
其他 |
股权投资者(附注4) |
b) 本集团与主要关联方进行以下关联方交易：
|
|
截至9月30日的9个月， |
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|||||||||
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2021 |
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2022 |
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2022 |
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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会员制服务 |
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会员服务收入来自 |
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会员服务收入来自 |
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在线广告收入 |
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为百度集团提供的广告服务 |
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为他人提供的广告服务 |
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内容分发收入 |
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授权给其他人的内容(I) |
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其他收入 |
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为百度集团提供的其他服务 |
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其他 |
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收入成本 |
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百度集团的许可费 |
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向百度集团收取带宽费 |
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其他(二) |
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销售、一般和行政 |
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百度集团提供的广告服务 |
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其他 |
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研发 |
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向他人收取服务费 |
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(i)
(Ii)
截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月，本集团向股权投资者购买内容，总金额为马币
31
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
c) 本集团与主要关联方的关联方余额如下：
除以下披露的非贸易结余外，于二零二一年十二月三十一日及二零二二年九月三十日应付关联方的款项涉及本集团日常及日常业务过程中产生的交易，属贸易性质。
|
|
自.起 |
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|||||||||
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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|
9月30日， |
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2021 |
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2022 |
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|
2022 |
|
|||
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人民币 |
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人民币 |
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美元 |
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|||
关联方应付金额，当期： |
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百度集团到期(上) |
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他人欠款(二) |
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关联方应收金额，非流动： |
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他人欠款(二) |
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|
自.起 |
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|
十二月三十一日， |
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|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
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|
2021 |
|
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2022 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
人民币 |
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|
人民币 |
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美元 |
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|||
应付关联方的金额，当期： |
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欠百度集团的贷款(三) |
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百度集团致敬(四) |
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与须提供的服务有关的递延收入 |
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因他人(六) |
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应付关联方的非流动金额： |
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欠百度集团的贷款(三) |
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|||
百度集团致敬(四) |
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与须提供的服务有关的递延收入 |
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由于他人的原因 |
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(i)
(Ii)
(Iii)
(Iv)
(v)
(Vi)
32
爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
15. 公允价值计量
下表列出了截至2021年12月31日和2022年9月30日在公允价值层次内按经常性公允价值计量或披露的金融工具，以及截至2021年12月31日和2022年9月30日的非经常性公允价值计量：
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公允价值计量 |
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引用 |
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意义重大 |
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意义重大 |
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总收益/(亏损) |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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|
人民币 |
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美元 |
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反复出现 |
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截至2021年12月31日： |
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现金等价物 |
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定期存款(一) |
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短期投资 |
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可供出售的债务证券(一) |
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长期投资 |
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可供出售的债务证券(二) |
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以公允价值进行股权投资 |
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可转换优先票据，非流动部分(III) |
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|||||
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截至2022年9月30日： |
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现金等价物 |
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定期存款(一) |
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短期投资 |
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可供出售的债务证券(一) |
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持有至到期债务证券(一) |
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长期投资 |
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可供出售的债务证券(二) |
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以公允价值进行股权投资 |
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可转换优先票据，流动部分(III) |
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2025年笔记 |
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可转换优先票据，非流动部分(III) |
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2023年笔记 |
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2026年笔记 |
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非复发性 |
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截至2021年12月31日： |
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制作内容本身货币化(四) |
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( |
) |
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长期投资(五) |
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股权投资缺乏可随时确定的公平性 |
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截至2022年9月30日： |
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制作内容本身货币化(四) |
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长期投资(五) |
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股权投资缺乏可随时确定的公平性 |
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反复出现
(I)定期存款的公允价值是根据市场当时的利率厘定。由于到期日少于
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
(Ii)
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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人民币 |
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截至1月1日的余额， |
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添加 |
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重新分类 |
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应计利息 |
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在其他全面收益中确认的未实现公允价值变动净额 |
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截至9月30日的余额 |
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截至9月30日的余额，单位为美元 |
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(Iii)本公司于综合资产负债表中按面值减去未摊销债务贴现及发行成本列载可换股优先票据，并仅为披露目的而呈列公允价值。可转换优先票据的公允价值根据交易商报价被归类为第二级公允价值计量。有关可转换优先票据的进一步资料，请参阅附注8。
非复发性
(Iv)由于若干制作内容的预期表现出现不利变化，以及预期确认的最终收入金额减少，本集团进行评估以确定公允价值是否低于未摊销内容成本。本集团采用贴现现金流量法估计以本身盈利为主的制作内容标题的公允价值。重要的不可观察的投入(3级)包括预测的未来收入、完成内容所需的制作成本以及开发和参与成本。本集团在估计公允价值时，会考虑类似内容的过往表现、预测表现及/或发布制作内容后的初步实际表现。根据上述评估，某些主要以本身货币化的内容被确定为减值，并于每个季度末重新计量至公允价值。减值费用确认为主要由本身货币化制作的内容，并分别在截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九个月的简明综合全面损益表中确认为收入成本。公允价值对用于确定公允价值的不可观察输入的变化很敏感，这种变化可能导致报告日期的公允价值与列报的公允价值不同。
(V)只有在确认减值费用的情况下，本集团才按非经常性基准按公允价值计量若干金融资产，包括权益法投资。本集团于公开上市公司的投资的公允价值按市场报价计量。对于没有可见市价的投资的公允价值估计，本集团使用估值方法，主要是市场法，这要求管理层使用不可观察的投入(第3级)，例如选择可比较的公司和倍数、预期波动率、缺乏市场性的折价以及退出事件的概率，因为它与清算和赎回偏好有关(如适用)。当在计量替代投资和权益法投资项下计入的权益证券出现减值时，非经常性公允价值计量应在减值之日计量。由于上述评估的结果，若干长期投资被确定为减值，减值费用在截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九个月的综合全面损益表中确认。
(Vi)对于根据计量替代办法入账的股权投资，当同一发行人的相同或类似投资有秩序地进行交易时，股权投资按公允价值按非经常性基础计量。这些投资的公允价值在公允价值等级中被归类为第三级。本集团所披露的私人持有投资的公允价值乃根据最近几轮融资的可见交易价格，以及同一发行人的类似工具在有秩序的交易中出现可见价格变动的不同权利及义务与本集团所持有的投资之间的价格调整而厘定。这些非经常性公允价值计量是在可观察交易日计量的。作为上述评估的结果，在计量替代方案下计入的若干股权投资按其公允价值重新计量，未实现净收益总额(附注4)在截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九个月的综合全面亏损表中确认。
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爱奇艺公司
未经审计中期简明综合财务报表附注(续)
(金额以千元人民币和美元为单位)，
除股数(或美国存托股份)和每股(或美国存托股份)数据外)
16. 累计其他综合收益
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月，按构成部分、税项净额分列的累计其他全面收入变动情况如下：
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外国 |
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未实现亏损 |
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总计 |
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人民币 |
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人民币 |
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人民币 |
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2020年12月31日余额 |
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重新分类前的其他综合收益/(亏损) |
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从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
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本期其他综合收益净额 |
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可归因于非控股权益的其他全面损失 |
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2021年9月30日的余额 |
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2021年12月31日的余额 |
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重新分类前的其他综合损失 |
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从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
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当期其他综合损失净额 |
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2020-06年度采用ASU的累积效果 |
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非控股权益应占的其他全面收益 |
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2022年9月30日的余额 |
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2022年9月30日的余额(美元) |
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从累积的其他全面收益中重新分类的金额为可供出售债务证券到期时的已实现收益。重新归类的数额是根据具体身份确定的。
人民币金额的损失
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